전방 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 75(당) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 74(전) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
전방주식회사

1. 회사의 개요전방주식회사(이하 "당사")는 1953년 2월에 설립되어 1968년 9월에 주식을 상장한 공개법인으로서 광주, 영암, 천안, 익산 및 평동에 공장을 두고 있으며, 면, 모 등의 섬유사 및 직포 제조 가공과 의류제조 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(원)

4,000,000	1,680,000	5,000	8,400,000,000

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)

삼영엔지니어링 외	298,120	17.75

자기주식	540,530	32.17

기타의 주주	841,350	50.08

합 계	1,680,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	45,798	28,994

요구불예금	258,533	463,147

합 계	304,331	492,141

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	매출채권	37,974,089	(16,703,205)	21,270,884	38,490,580	(17,683,433)	20,807,147

미수금	577,257	(162,122)	415,135	194,303	(162,122)	32,181

소계	38,551,346	(16,865,327)	21,686,019	38,684,882	(17,845,555)	20,839,328

비유동	매출채권	41,470	(41,470)	-	41,470	(41,470)	-

합 계	38,592,816	(16,906,797)	21,686,019	38,726,352	(17,887,025)	20,839,328

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	17,724,903	162,122	17,545,161	117,210

대손상각비(환입)	(980,227)	-	112,914	-

기말	16,744,676	162,122	17,658,075	117,210

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이하	17,610,227	377,363	17,683,270	32,143

3개월 초과 6개월 이하	2,053,132	37,772	1,694,034	-

6개월 초과 12개월 이하	725,532	-	650,853	38

12개월 초과	17,626,668	162,122	18,503,892	162,122

소 계	38,015,559	577,257	38,532,049	194,303

대손충당금	(16,744,675)	(162,122)	(17,724,903)	(162,122)

합 계	21,270,884	415,135	20,807,147	32,181

중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니 다.

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	97,842	(91,422)	6,420	99,935	(91,422)	8,513

제품	18,305,782	(1,746,171)	16,559,611	11,580,076	(1,746,171)	9,833,905

반제품	1,093,400	(540,169)	553,231	1,193,776	(540,169)	653,607

재공품	1,411,476	-	1,411,476	1,173,581	-	1,173,581

원재료	9,760,575	-	9,760,575	6,169,080	-	6,169,080

저장품	754,879	-	754,879	665,921	-	665,921

미착원료	6,311,922	-	6,311,922	7,008,968	-	7,008,968

미착자재	260,904	-	260,904	327,832	-	327,832

합계	37,996,780	(2,377,762)	35,619,018	28,219,168	(2,377,762)	25,841,406

7. 기타포괄손익-공정가치지분상품 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	5,861,183	5,861,183

(주1) 당분기말 현재 비상장주식 중 (주)광주방송 주식은 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당기 지분율(%)	소재국	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	전방오토(주)	100	한국	944,321	944,321

청도콘덴사㈜(주1)	100	한국	-	-

(주)타오투어(주1)	100	한국	-	-

소 계	944,321	944,321

관계기업	전방텍스타일㈜	49	한국	9,235,535	9,235,535

한국트라콘(주)(주1)	27	한국	-	-

소 계	9,235,535	9,235,535

합 계	10,179,855	10,179,855

(주1) 상기 회사는 폐업 또는 청산되었습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	44,686,445	-	(600,109)	44,086,336

건물	40,126,454	(20,780,410)	(891,828)	18,454,216

구축물	3,359,713	(2,960,241)	-	399,472

기계장치	150,360,333	(133,561,442)	(803,713)	15,995,178

차량운반구	278,101	(278,083)	-	18

공구기구비품	4,925,661	(4,878,388)	-	47,273

조림	3,343,558	-	-	3,343,558

건설중인자산	194,388	-	-	194,388

사용권자산	627,845	(141,772)	-	486,073

합 계	247,902,498	(162,600,336)	(2,295,650)	83,006,512

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	44,718,895	-	(600,109)	44,118,787

건물	40,126,454	(20,571,995)	(899,125)	18,655,334

구축물	3,373,518	(2,963,891)	-	409,627

기계장치	176,649,489	(157,632,926)	(888,774)	18,127,790

차량운반구	278,101	(278,083)	-	18

공구기구비품	4,925,661	(4,874,936)	-	50,725

조림	3,343,558	-	-	3,343,558

건설중인자산	114,288	-	-	114,288

사용권자산	627,845	(63,291)	-	564,554

합 계	274,157,809	(186,385,121)	(2,388,008)	85,384,680

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	44,118,787	-	(32,450)	-	44,086,337

건물	18,655,334	-	-	(201,117)	18,454,217

구축물	409,627	-	(1)	(10,154)	399,472

기계장치	18,127,790	-	(96,073)	(2,036,539)	15,995,178

차량운반구	18	-	-	-	18

공구기구비품	50,725	-	-	(3,452)	47,273

조림	3,343,558	-	-	-	3,343,558

건설중인자산	114,288	80,100	-	-	194,388

사용권자산	564,554	-	-	(78,481)	486,073

합 계	85,384,681	80,100	(128,524)	(2,329,743)	83,006,514

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	전기말

토지	76,766,433	-	(14,875)	-	76,751,558

건물	29,648,567	-	(263)	(374,211)	29,274,093

구축물	1,050,870	-	-	(18,468)	1,032,402

기계장치	26,341,638	-	-	(2,054,227)	24,287,411

차량운반구	18,286	-	-	(2,691)	15,595

공구기구비품	17,285	-	-	(1,063)	16,222

조림	3,205,049	-	-	-	3,205,049

사용권자산	120,033	-	-	(51,042)	68,991

합 계	137,168,162	-	(15,138)	(2,501,703)	134,651,322

(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판관비	80,604	56,305

제조원가	2,249,139	2,445,398

합계	2,329,743	2,501,703

(5) 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법(독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성 검토 병행) 또는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거한 거래사례비교법으로 수행되었습니다.(6) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당분기말	전기말

토지	35,655,162	35,655,162

매각예정비유동자산으로 대체 된 토지	131,070,300	131,070,300

조림	1,780,257	1,780,257

매각예정비유동자산으로 대체 된 조림	7,756	7,756

합 계	168,513,475	168,513,475

(7) 당사는 건물, 기계, 공기구 및 재고자산에 대한 화재보험(부보금액 : 188,950백만원)을 가입하고 있으며, 환경책임보험 등을 가입하고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	213,841	(212,919)	-	922	213,841	(212,785)	-	1,056

회원권	219,920	-	(47,920)	172,000	219,920	-	(47,920)	172,000

합 계	433,761	(212,919)	(47,920)	172,922	433,761	(212,785)	(47,920)	173,056

(2) 당분기과 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각(주1)	손상차손	기말

산업재산권	1,056	(134)	-	922

회원권	172,000	-	-	172,000

합 계	173,056	(134)	-	172,922

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각	손상차손	기말

산업재산권	1,886	(208)	-	1,679

회원권	172,000	-	-	172,000

합 계	173,886	(208)	-	173,679

(주1) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(3) 당사는 매 회계연도 말 또는, 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치로 추정하고 있습니다.

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	8,620,538	3,689,571

선급비용	316,556	96,363

합 계	8,937,094	3,785,934

12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산	장기금융상품	107,326	107,326

보증금	1,300,124	1,304,424

합 계	1,407,450	1,411,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	16,500	16,500	당좌개설보증금

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	738,983	1,082,770

미지급금	3,938,719	4,115,702

미지급비용	1,765,982	1,851,524

합 계	6,443,684	7,049,996

14. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	이자율	금 액

당분기말	전기말

1. 원화차입금

일반대	산업은행 외	4.0% ~ 5.4%	134,357,000	128,597,000

당좌차월	하나은행 외	3.7%	3,034,812	2,465,744

소 계	137,391,812	131,062,744

2. 외화차입금

USANCE 외	하나은행 외	LIBOR + 0.3% ~ 0.5%.	39,258,821	34,338,557

합 계	176,650,633	165,401,301

(2) 당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감가상각	장부금액

건물	564,554	-	(78,481)	486,073

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감가상각	장부금액

건물	120,033	-	(51,042)	68,991

(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용(주1)	상 환	기 말

리스부채	558,594	-	5,806	(81,000)	483,400

(주1) 리스부채에 대한 할인율은 4.35%입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용(주1)	상 환	기 말

리스부채	252,260	-	2,793	(81,000)	174,053

(주1) 리스부채에 대한 할인율은 4.35%입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 상환 스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액(주1)

2022.4.1~2023.3.31	324,000

2023.4.1~2024.3.31	176,806

합계	500,806

(주1) 계약상 명목금액으로서 현재가치로 평가되지 아니한 금액입니다.

16. 종업원급여(퇴 직 급여부채)(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,952,856	10,866,204

사외적립자산의 공정가치	(2,435,720)	(2,500,435)

퇴직급여부채	8,517,136	8,365,769

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	234,847	255,535

순이자원가(수익)	42,352	85,577

종업원급여에 포함된 총 비용	277,199	341,113

(3) 당분기 및 전분기 중 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	213,901	277,528

판매비와관리비	63,297	63,585

합 계	277,198	341,113

(4) 당분기말과 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.54%	2.54%

임금인상율(Base-up)	4.00%	4.00%

임금상승률(Base-up 승급률)	5.09%	5.09%

(5) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

할인율의 변동	확정급여채무의 증감	(293,728)	316,341

증감비율	-2.70%	2.90%

임금상승률(Base-up)의 변동	확정급여채무의 증감	309,566	(293,105)

증감비율	2.80%	-2.70%

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임대보증금	-	1,858,500	1,858,500	-	1,875,500	1,875,500

합 계	-	1,858,500	1,858,500	-	1,875,500	1,875,500

18. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	42,555,511	42,364,732

예수금	152,680	139,879

합 계	42,708,191	42,504,611

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	339,604	149,983

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	136,289	147,795

19. 우 발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	비고	채권최고액

토지 및 건물	㈜전산텍스	차입금 등 담보	1,000,000

하나은행	차입금 등 담보	150,000,000

신한은행(주1)	차입금 등 담보	22,200,000

산업은행	차입금 등 담보	50,000,000

USD 18,000,000

합계	223,200,000

USD 18,000,000

(주 1) 기타포괄손익-공정가치지분상품 중 (주)광주방송 주식 이 신한은행( 액면가 2,100,000 천원 )에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 금융기관 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행금액

당좌차월	하나은행	2,000,000	1,238,458

광주은행	2,000,000	1,796,353

신한은행	-	-

일반대	신한은행	14,450,000	14,450,000

산업은행	29,500,000	29,500,000

하나은행	66,377,000	66,337,000

기타원화지급보증	하나은행	400,000	-

유산스	하나은행	USD 16,600,000	USD 12,437,716

CHF 91,000

신한은행	USD 14,000,000	USD 10,974,145

산업은행	USD 17,000,000	USD 8,913,094

합계	114,727,000	113,321,811

USD 47,600,000	USD 32,324,955

CHF 91,000

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등 816,233천원을 제공받고있습니다. (4) 당 분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 20. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	4,000,000	4,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	1,680,000	1,680,000

자본금(천원)	8,400,000	8,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

당기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

1,680,000	(540,530)	1,139,470	1,680,000	(540,530)	1,139,470

21. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	4,475,000	4,475,000

합병차익(주2)	1,005,122	1,005,122

재평가적립금(주3)	64,260,539	64,260,539

합 계	69,740,661	69,740,661

(주1) 당사는 이사회 결의에 따라 1990년 2월 2일자로 신주 250,000주를 1주당 22,900원으로 발행하였으며, 액면가액을 초과하는 4,475,000천원을 주식발행초과금으로 계상하였습니다.

(주2) 합병차익은 1988년 5월 27일자로 전일섬유(주)를 흡수합병함에 따라 발생한 것입니다.(주3) 당사는 1980년 12월 1일 및 1992년 12월 1일을 기준일으로 하여 유형자산 등에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 각각 21,387,869천원 및 130,609,084천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감하여 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

22. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(20,127,874)	(20,127,874)

자기주식처분손실	(211,802)	(211,802)

합 계	(20,339,676)	(20,339,676)

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,922,847	2,922,847

유형자산재평가잉여금	75,456,075	75,463,605

합 계	78,378,922	78,386,452

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	9,729,413	7,392,701

합계	9,729,413	7,392,701

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 영업손익 당분기과 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	33,501,339	30,497,563

상품매출액	171,623	211,110

임대매출액	1,020	14,008

합 계	33,673,982	30,722,680

당사는 재화의 판매에 따른 수익은 계약상 수행의무를 이행하여 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하며, 임대매출은 임대용역 제공기간에 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 당분기 중 당사의 기업 전체 수준에서 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다(전기: 1개 업체, 수익금액: 3,641,061 천원).

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	28,563,458	27,914,645

상품매출원가	161,648	207,242

임대매출원가	-	750

합 계	28,725,106	28,122,636

4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	631,566	496,644

퇴직급여	63,297	63,585

관리유지비	29,123	27,649

복리후생비	69,465	70,465

수선유지비	1,320	8,802

세금과공과	27,778	29,387

여비교통비	22,299	22,153

통신비	8,767	6,957

교육도서비	1,172	1,302

차량유지비	13,318	17,053

소모품비	22,920	12,185

접대비	17,299	14,380

운반비	163,606	188,910

광고선전비	10,772	23,596

대손상각비	(980,227)	112,914

감가상각비	80,604	56,305

보험료	19,405	14,028

전산비	12,732	13,832

지급수수료	259,176	212,348

회의비	2,856	2,748

무형자산상각비	134	208

잡비	1,319	1,369

지급임차료	7,258	-

수출경비	71,940	64,034

합 계	557,899	1,460,853

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

임대료수익	29,309	13,519

불용품판매이익	36,274	8,211

외환차익	51,157	127,993

외화환산이익	6,753	14,922

유형자산처분이익	195,973	263,330

잡이익	12,825	1,847,508

합계	332,291	2,275,483

기타비용 :

지급수수료	31,828	52,949

외환차손	229,244	247,240

외화환산손실	458,874	773,484

유형자산처분손실	21	-

잡손실	932	401

합계	720,899	1,074,074

27. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,067	62

배당금수익	-	42,000

합 계	1,067	42,062

금융비용 :

이자비용	1,676,378	1,646,659

합 계	1,676,378	1,646,659

순금융수익(비용) :	(1,675,311)	(1,604,597)

28. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(환급액)	-	-

법인세추납액	-	-

과거조정에 따른 법인세 효과	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(2,124)	(13,252)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	(2,124)	(13,252)

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료, 부재료사용액	24,189,788	16,847,566

재공품의 변동	(237,895)	10,462

제품의 변동	(6,625,331)	(296,391)

상품매출원가	161,648	207,242

급여	2,730,463	2,796,009

퇴직급여	277,199	341,113

관리유지비	29,123	27,649

복리후생비	379,410	379,440

수선유지비	84,751	90,159

세금과공과	102,320	103,110

여비교통비	27,550	24,566

통신비	11,466	8,864

교육도서비	1,652	1,621

차량유지비	37,757	36,463

소모품비	571,164	581,720

접대비	17,299	14,380

운반비	176,303	202,097

광고선전비	12,259	23,659

대손상각비	(980,227)	112,914

감가상각비	2,329,743	2,501,703

보험료	57,647	53,736

전산비	12,732	13,832

지급수수료	2,132,967	1,894,104

회의비	4,368	3,430

무형자산상각비	134	208

잡비	4,779	9,846

지급임차료	7,258	-

수출경비	71,940	64,034

전력비	2,399,457	2,356,284

하조비	540,557	485,059

연료비	273,437	273,437

염료비	203,830	183,615

수도료	15,801	14,681

위탁가공비	261,655	216,877

합 계(주1)	29,283,004	29,583,489

(주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(원)	2,329,182,491	749,254,593

가중평균유통보통주식수(주)	1,139,470	1,139,470

기본및희석주당이익(손실)(원)	2,044	658

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당사는 전환사채 등을 발행하지 아니한 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	(9,460,417)	1,986,235

(1) 당기순이익(손실)	2,329,182	749,255

(2) 조정	3,556,203	4,993,604

법인세비용	(2,124)	(13,252)

퇴직급여	277,199	292,202

감가상각비	2,329,743	2,501,703

대손상각비	(980,227)	112,914

외화환산손실	458,873	773,484

유형자산처분손실	21	-

무형자산상각비	134	208

이자비용	1,676,377	1,646,659

유형자산처분이익	(195,973)	(263,330)

외화환산이익	(6,753)	(14,922)

이자수익	(1,067)	(62)

배당금수익	-	(42,000)

(3) 자산및부채의변동	(15,345,802)	(3,756,624)

매출채권의 감소(증가)	519,378	(675,746)

미수금의 감소(증가)	(382,448)	82,074

선급금의 증가	(4,930,968)	-

선급비용의 증가	(220,193)	(1,457)

재고자산의 증가	(9,777,611)	(2,743,221)

매입채무의 증가(감소)	(344,499)	263,527

미지급금의 감소	(176,983)	(926,930)

예수금의 증가	12,802	9,656

선수금의 증가	190,779	305,747

미지급비용의 감소	(110,227)	(50,141)

퇴직금의 지급	(199,428)	(90,868)

퇴직연금운용자산의 감소	73,596	70,735

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리가. 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	304,331	492,141

매출채권및기타채권	21,686,019	20,839,328

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,861,183	5,861,183

기타금융자산	1,407,450	1,411,750

합 계	29,258,983	28,604,402

한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

나. 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	합계	잔존계약만기

1년이내	1년초과~5년이내

당기말:

매입채무및기타채무	6,443,684	6,443,684	-

단기차입금	176,650,633	176,650,633	-

리스부채	500,806	324,000	176,806

기타금융부채	1,858,500	-	1,858,500

합계	185,453,623	183,418,317	2,035,306

전기말:

매입채무및기타채무	7,049,996	7,049,996	-

단기차입금	165,401,301	165,401,301	-

리스부채	581,806	324,000	257,806

기타금융부채	1,875,500	-	1,875,500

합계	174,908,604	172,775,297	2,133,306

다. 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	176,650,633	165,401,301

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(1,766,506)	1,766,506	(1,654,013)	1,654,013

(4) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	145,909,320	143,580,137

부채총계	250,357,307	239,481,429

부채비율	172%	167%

(5) 금융상품 범주별 공시 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	계정명	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	304,331	492,141

매출채권및기타채권	21,686,019	20,839,328

기타금융자산	1,407,450	1,411,750

소 계	23,397,800	22,743,219

기타포괄손익-공정가치 지분상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,861,183	5,861,183

합 계	29,258,983	28,604,402

(단위 : 천원)

금융부채	계정명	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	6,443,684	7,049,996

단기차입금	176,650,633	165,401,301

기타금융부채	1,858,500	1,875,500

리스부채	483,400	558,594

합 계	185,436,217	174,885,391

나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 :

대여금 및 수취채권

이자수익	1,067	62

기타포괄손익-공정가치지분상품

배당금수익	-	42,000

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	1,676,378	1,646,659

다. 보고기간종료일 현재 금융상품 중 공정가치로 평가한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,861,183	5,861,183	5,861,183	5,861,183

(6) 금융상품의 공정가치 서열체계 가. 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

나. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	5,861,183	5,861,183

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	5,861,183	5,861,183

32. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

전방오토(주)	종속기업

전방텍스타일(주)	관계기업

(주)전산텍스, 운산산업(주)	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	이자지급	지급임차료	매출 등	매입 등	이자지급	지급임차료

관계기업	전방텍스타일(주)	58,326	-	184,542	-	10,631	460	184,542	-

기타	(주)전산텍스	-	-	96,020	7,258	-	-	179,463	-

기타	운산산업(주)	-	-	-	81,000	-	-	-	81,000

합 계	58,326	-	280,562	88,258	10,631	460	364,005	88,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

임차보증금	임대보증금	차입금	미지급금	임차보증금	임대보증금	차입금	미지급금

종속기업	전방오토(주)	-	220,000	-	875,660	-	220,000	-	875,660

관계기업	전방텍스타일(주)	-	1,568,000	16,270,000	-	-	1,568,000	16,270,000	-

기타	(주)전산텍스(주1, 2)	100,000	-	7,800,000	-	-	-	2,000,000	-

기타	운산산업(주)(주1)	100,000	-	-	-	100,000	-	-	-

합 계	200,000	1,788,000	24,070,000	875,660	100,000	1,788,000	18,270,000	875,660

(주1) 상기 특수관계자 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 없습니다.(주2) (주)전산텍스 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 10억원 담보 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기

전방텍스타일(주)	단기차입금	16,270,000	-	-	16,270,000

(주)전산텍스	단기차입금	2,000,000	26,000,000	20,200,000	7,800,000

합 계	18,270,000	26,000,000	20,200,000	24,070,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

전방텍스타일(주)	단기차입금	16,270,000	-	-	16,270,000

(주)전산텍스	단기차입금	13,000,000	3,000,000	7,000,000	9,000,000

합 계	29,270,000	3,000,000	7,000,000	25,270,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	79,923	98,022

퇴직급여	58,982	63,313

합 계	138,905	161,335

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

33. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	217,131,977	217,131,977

건물	11,362,643	11,362,643

구축물	589,857	589,857

조림	7,756	7,756

합 계	229,092,233	229,092,233

(2) 매각계획의 내용당사는 2020년 7월 23일 이사회 결의를 통해 광주공장 부동산(지상위 건축물 포함)을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 최초 계약상대방은 주식회사 엠비엔프라퍼티 및 주식회사 휴먼스홀딩스이었으나, 2020년 10월 8일 이사회결의를 통해 거래상대방이 주식회사 휴먼홀딩스제1차피에프브이로 변경 되었습니다. 매각대금은 366,014백만원으로 양도예정일자는 당초 2021년 4월 30일에서 2022년 5월 31일로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2021년 11월 22일 이사회 결의를 통해 천안공장 부동산(지상위 건축물포함)을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 최초 계약상대방은 주식회사 다나에셋이었으나, 2022년 3월 4일 이사회결의를 통해 거래상대방이 주식회사 남산그랜드로지스틱스피에프브이로 변경 되었습니다. 매각대금은 56,000백만원으로 양도예정일은 2022년 4월 22일입니다.

34. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.