전방 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 77(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 76(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
전방주식회사

1. 회사의 개요전방주식회사(이하 "당사")는 1953년 2월에 설립되어 1968년 9월에 주식을 상장한 공개법인으로서 영암, 익산 및 평동에 공장을 두고 있으며, 면, 모 등의 섬유사 및 직포 제조 가공과 의류제조 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(원)

4,000,000	1,680,000	5,000	8,400,000,000

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)

삼영엔지니어링 외	285,106	16.97

자기주식	540,530	32.17

기타의 주주	854,364	50.86

합 계	1,680,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,615	2,253

요구불예금	5,819,893	5,462,336

합 계	5,826,058	5,464,589

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	매출채권	14,119,283	(4,866,686)	9,252,597	17,576,919	(5,165,369)	12,411,550

미수금	575,010	(112,264)	462,746	237,631	(136,643)	100,988

단기대여금	94,949,050	(39,699,979)	55,249,071	97,249,050	(39,699,979)	57,549,071

소 계	109,643,343	-	64,964,414	115,063,600	(45,001,991)	70,061,609

비유동	매출채권	41,470	(41,470)	-	41,470	(41,470)	-

장기대여금	-	-	-	-	-	-

소 계	41,470	(41,470)	-	41,470	(41,470)	-

합 계	109,684,813	(44,720,399)	64,964,414	115,105,070	(45,043,461)	70,061,609

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초	5,206,839	136,643	39,699,979	4,230,869	151,531	39,987,925

대손상각비(환입)	(298,683)	(24,379)	-	203	482	-

기말	4,908,156	112,264	39,699,979	4,231,072	152,013	39,987,925

손상된 매출채권과 미수금에 대한 대손충당금 설정액(환입)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 대여금에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다..

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

3개월 이하	7,688,967	461,034	9,254,606	99,920	-

3개월 초과 6개월 이하	660,249	596	2,202,145	1,069	-

6개월 초과 12개월 이하	747,841	1,116	14,800,000	858,456	-	17,100,000

12개월 초과	5,063,696	112,264	80,149,050	5,303,182	136,643	80,149,050

소 계	14,160,753	575,010	94,949,050	17,618,389	237,632	97,249,050

대손충당금	(4,908,156)	(112,264)	(39,699,979)	(5,206,839)	(136,643)	(39,699,979)

합 계	9,252,597	462,746	55,249,071	12,411,550	100,989	57,549,071

매출과 관련된 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2022년중 완료된 광주공장 부동산 매각 거래와 관련하여 당사는 부동산 매수자 측이 추진하는 부동산 개발사업에 필요한 초기 자금(Bridge Loan)을 대여(대여금액: 80,149백만원, 대여기간: 2022년 10월 31일부터 18개월) 하였으며, 해당 금전소비대차약정의 소비차주와 관계된 PFV(프로젝트금융투자회사)로부터 10,687백만원을 차입하였습니다. 이에 대해 당사는 당분기말 현재 단기대여금과 단기차입금으로 각각 구분하여 표시하고 있습니다. 당사는 단기대여금과 관련하여 해당 부동산 담보신탁 2순위 우선수익권 증서를 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 경영진은 전기말 현재 대여금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위하여 공통의 신용특성을 지닌 금융상품 집합에 대한 신용손실의 평균치를 확률가중금액의 합리적인 추정치로 판단하고 원금 및 이자의 채무불이행 위험, 담보 자산 회수가능성, 본 사업의 착공 여부 및 지연 가능성 등을 추가로 고려하여 평가하였습니다. 그 결과 동 대여금액에서 차입금을 차감한 순대여금 잔액 69,462백만원의 약 57.15% 의 대손충당금을 설정하였으며, 전기말 현재 기대신용손실 측정치에 따라 계상한 대여금의 대손충당금은 39,700백만원 입니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,298,100	(1,594,153)	8,703,947	12,803,837	(3,414,842)	9,388,995

반제품	-	-	-	-	-	-

재공품	407,536	407,536	429,397	-	429,397

원재료	9,856,415	9,856,415	7,726,899	-	7,726,899

저장품	392,782	392,782	293,856	-	293,856

미착원료	5,085,768	5,085,768	9,405,703	-	9,405,703

미착자재	28,972	28,972	116,863	-	116,863

합계	26,069,573	(1,594,153)	24,475,420	30,776,555	(3,414,842)	27,361,713

7. 기타포괄손익-공정가치지분상품(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말