전방 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항전방 주식회사(이하 "회사")는 1953년 2월에 설립되어 1968년 10월에 주식을 상장한공개법인으로서 광주, 영암, 천안, 익산 및 평동에 공장을 두고 면, 모, 화합섬, 각종 섬유사 및 직포 제조 가공과 의류제조 판매업을 영위하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본금은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(원)

4,000,000	1,680,000	5,000	8,400,000,000

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

삼영엔지니어링 외	343,676	20.46

자기주식	540,530	32.17

기타의 주주	795,794	47.37

합 계	1,680,000	100

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 작성일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2020년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 경우 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항

(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하였거나 시행일이 도래하지 않았지만 회사가 조기적용하여 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시), 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 개정동 개정 내용에 따르면, '중요성의 정의'를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 개정동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌지 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품:인식과측정), 제1107호(금융상품:공시) 개정

동 개정 내용에 따르면, 이자율 지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율 지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	123,746	7,234

요구불예금	13,952,985	273,955

합 계	14,076,731	281,189

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	매출채권	31,317,876	(17,654,738)	13,663,138	30,750,074	(17,402,557)	13,347,517

미수금	699,193	(3,913)	695,280	817,289	(3,913)	813,376

소계	32,017,069	(17,658,650)	14,358,418	31,567,362	(17,406,469)	14,160,893

비유동	매출채권	41,470	(41,470)	-	41,470	(41,470)	-

합계	32,058,539	(17,700,120)	14,358,418	31,608,832	(17,447,939)	14,160,893

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	17,444,026	3,913	14,164,677	3,913

대손상각비	252,181	-	260,728	-

기 말	17,696,207	3,913	14,425,405	3,913

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 분기포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이하	8,561,455	433,959	8,345,546	600,060

3개월 초과 6개월 이하	1,725,582	-	1,619,517	211,789

6개월 초과 12개월이하	1,532,444	194,826	1,301,214	1,477

12개월 초과	19,539,865	70,408	19,525,267	3,963

소 계	31,359,346	699,193	30,791,543	817,289

대손충당금	(17,696,207)	(3,913)	(17,444,026)	(3,913)

합 계	13,663,139	695,280	13,347,517	813,376

중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니 다.

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	317,999	(130,252)	187,747	259,797	(130,252)	129,545

제품	11,269,743	(2,086,270)	9,183,473	10,297,423	(2,086,270)	8,211,153

반제품	2,594,343	(203,579)	2,390,764	3,258,470	(203,579)	3,054,891

재공품	1,015,261	-	1,015,261	1,148,014	-	1,148,014

원재료	5,637,564	-	5,637,564	6,996,017	-	6,996,017

저장품	589,008	-	589,008	720,714	-	720,714

미착원료	1,546,225	-	1,546,225	5,829,994	-	5,829,994

미착자재	53,882	-	53,882	80,132	-	80,132

합계	23,024,025	-2,420,101	20,603,924	28,590,561	-2,420,101	26,170,460

6. 기타포괄손익-공정가치지분상품

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	4,053,083	4,053,083

(주1) 비상장주식 중 (주)광주방송 주식은 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

7. 종속기업 및 관계기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율
(%)	소재국	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	전방오토(주)	100	한국	1,161,239	1,161,239

청도콘덴사(주)(주1)	100	한국	65,090	65,090

(주)타오투어(주1)	100	한국	-	-

소 계	1,226,329	1,226,329

관계기업	전방텍스타일(주)	49.96	한국	9,719,434	9,719,434

한국트라콘(주)(주1)	26.76	한국	-	-

소 계	9,719,434	9,719,434

합 계	10,945,763	10,945,763

(주1) 해당 회사는 폐업하였습니다.

8. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	처분	상각	당분기말

토지	3,716,083	-	-	3,716,083

건물	421,363	-	(18,855)	402,508

합 계	4,137,446	-	(18,855)	4,118,591

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	처분	상각	전분기말

토지	3,716,083	-	-	3,716,083

건물	446,498	-	(18,855)	427,643

합 계	4,162,581	-	(18,855)	4,143,726

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	장부금액

토지	4,441,476	3,716,083

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	822,440	1,189,067

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	(70,965)	(69,003)

합 계	751,475	1,120,064

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	196,570,939	-	(600,109)	195,970,830

건물	82,567,351	(50,251,158)	(934,798)	31,381,395

구축물	5,939,810	(4,838,068)	-	1,101,742

기계장치	176,902,797	(147,315,985)	(1,387,759)	28,199,053

차량운반구	387,530	(365,674)	-	21,856

공구기구비품	4,970,881	(4,951,359)	-	19,522

미착기계	-	-	-	-

조림	2,170,884	-	-	2,170,884

건설중인자산	111,297	-	-	111,297

사용권자산	409,460	(196,316)	-	213,144

합 계	470,030,949	(207,918,560)	(2,922,666)	259,189,723

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	197,196,589	-	(600,109)	196,596,480

건물	82,833,720	(49,169,326)	(956,823)	32,707,571

구축물	5,939,810	(4,781,368)	-	1,158,442

기계장치	212,160,468	(175,353,445)	(1,632,805)	35,174,218

차량운반구	387,530	(354,866)	-	32,664

공구기구비품	6,213,585	(6,194,555)	-	19,030

사용권자산	409,460	(42,068)	-	367,392

조림	2,170,884	-	-	2,170,884

합 계	507,312,046	(235,895,628)	(3,189,737)	268,226,681

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	196,596,480	-	(625,650)	-	195,970,830

건물	32,707,571	-	(102,936)	(1,223,241)	31,381,394

구축물	1,158,442	-	-	(56,700)	1,101,742

기계장치	35,174,218	-	(460,095)	(6,515,071)	28,199,052

차량운반구	32,664	-	-	(10,808)	21,856

공구기구비품	19,030	5,600	(437)	(4,672)	19,521

미착기계	-	-	-	-	-

조림	2,170,884	-	-	-	2,170,884

건설중인자산	-	111,297	-	-	111,297

사용권자산	367,392	-	-	(154,249)	213,144

합 계	268,226,681	116,897	(1,189,118)	(7,964,741)	259,189,720

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	전분기말

토지	198,471,564	-	(114,325)	-	198,357,239

건물	36,167,013	-	(12,213)	(1,288,712)	34,866,088

구축물	1,235,782	-	-	(57,814)	1,177,968

기계장치	44,740,588	10,000	-	(7,143,721)	37,606,867

차량운반구	52,978	-	(1)	(15,224)	37,753

공구기구비품	39,268	12,102	(39)	(24,420)	26,911

조림	2,170,884	-	-	-	2,170,884

합 계	282,878,077	22,102	(126,578)	(8,529,891)	274,243,710

당사는 건물, 기계, 공기구 및 재고자산에 대한 화재보험(부보금액 : 160,400백만원)을 현대해상화재보험에 가입하고 있으며, DB손해보험에 환경책임보험을 가입하고 있습니다.한편, 당사는 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 토지 및 조림에 대하여 재평가를실시하여 각각 41,606,223천원 및 382,870천원의 재평가차액이 발생하였습니다. 보고기간종료일 현재 토지 및 조림 중 일부는 처분하여 25,580,836천원 및 382,870천원의 재평가 차액이 남아있습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.(주석19 참조)

10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각	당분기말

건물	367,392	-	(154,249)	213,143

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용(주1)	상환	당분기말

리스부채	555,444	-	17,039	(243,000)	329,483

(주1) 리스부채에 대한 할인율은 5%입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액(주1)

2020년(당분기 이후 지급액)	81,000

2021년	257,806

합계	338,806

(주1) 계약상 명목금액으로서 현재가치로 평가되지 아니한 금액입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	당분기말

산업재산권	39,644	-	-	(6,614)	33,030

회원권	219,920	-	-	-	219,920

합 계	259,564	-	-	(6,614)	252,950

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	전분기말

산업재산권	48,492	-	-	(6,636)	41,856

회원권	219,920	-	-	-	219,920

합 계	268,412	-	-	(6,636)	261,776

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	222,564	71,102

13. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산	장기금융상품	75,326	39,326

보증금	379,501	334,143

합 계	454,827	373,469

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	16,500	16,500	당좌개설보증금

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	467,544	609,615

미지급금	4,579,942	4,346,769

미지급비용	2,010,718	3,248,793

합 계	7,058,204	8,205,177

15. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	이자율	금 액

당분기말	전기말

1. 원화차입금

일반대 및 운영자금	산업은행 외	3.4% ~ 6.4%	135,821,351	140,150,000

수출입금융	하나은행 외	5.6%	16,000,000	23,208,915

소 계	151,821,351	163,358,915

2. 외화차입금

USANCE 외	하나은행 외	LIBOR + 0.3%~0.5%	28,132,313	30,405,252

합 계	179,953,664	193,764,167

(2) 당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 종업원급여(퇴직급여부채) (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,768,073	10,054,725

사외적립자산의 공정가치	(2,671,287)	(2,899,986)

퇴직급여부채	7,096,786	7,154,739

(2) 당분기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.72%	1.72%

임금인상율(Base-up)	3.99%	3.99%

임금상승률(Base-up 승급률)	4.87%	4.87%

(3) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	1%p 상승	1%p 하락

할인율의 변동	확정급여채무의 증감	(254,935)	272,043

증감비율	(-)2.50%	2.70%

임금상승률(Base-up)의 변동	확정급여채무의 증감	264,233	(252,616)

증감비율	2.60%	(-)2.50%

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	456,411	617,131

순이자원가(수익)	132,391	233,114

계	588,802	850,245

(5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여(제조원가)	449,442	687,972

퇴직급여(판매관리비)	139,361	162,273

계	588,803	850,245

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

예수금	149,887	-	149,887	212,150	-	212,150

임대보증금	-	2,057,500	2,057,500	-	2,824,500	2,824,500

합 계	149,887	2,057,500	2,207,387	212,150	2,824,500	3,036,650

18. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	37,250,988	2,750,460

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금(주1)	37,194,885	2,669,102

(주1)당분기말의 계약부채내용 중 36,601,400천원은 광주공장 매매관련 계약금입니다.19. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	비고	채권최고액

토지 및 건물	하나은행 외	차입금 등 담보	151,000,000

신한은행	차입금 등 담보	22,200,000

산업은행	차입금 등 담보	50,000,000USD 18,000,000

합계	223,200,000USD 18,000,000

기타포괄손익-공정가치지분상품 중 광주방송 주식이 신한은행( 액면가 2,100,000 천원 )에 담보로 제공되어 있습니다.

20. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	4,000,000	4,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	1,680,000	1,680,000

자본금	8,400,000	8,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

1,680,000	(540,530)	1,139,470	1,680,000	(540,530)	1,139,470

21. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	4,475,000	4,475,000

합병차익(주2)	1,005,122	1,005,122

재평가적립금(주3)	64,260,539	105,709,608

합 계	69,740,661	111,189,730

(주1) 당사는 이사회 결의에 따라 1990년 2월 2일자로 신주 250,000주를 1주당 22,900원으로 발행하였으며, 액면가액을 초과하는 4,475,000천원을 주식발행초과금으로 계상하였습니다.

(주2) 합병차익은 1988년 5월 27일자로 전일섬유(주)를 흡수합병함에 따라 발생한 것입니다.(주3) 당사는 1980년 12월 1일 및 1992년 12월 1일을 기준일로 유형자산 등에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 각각 21,387,869천원 및 130,609,084천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 금액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

22. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(20,127,874)	(20,127,874)

자기주식처분손실	(211,802)	(211,802)

합계	(20,339,676)	(20,339,676)

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,512,529	1,512,529

유형자산재평가잉여금	25,963,706	26,241,484

합 계	27,476,235	27,754,013

24. 이익잉여금(결손금)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금(결손금)	(18,570,571)	(41,449,069)

합계	(18,570,571)	(41,449,069)

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	22,663,693	73,348,826	32,529,488	104,147,659

상품매출액	121,196	1,069,829	119,115	722,901

임대매출	30,238	822,440	400,647	1,189,067

합 계	22,815,127	75,241,095	33,049,250	106,059,627

당사는 재화의 판매에 따른 수익은 계약상 수행의무를 이행하여 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하며, 임대매출은 임대용역 제공기간에 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사의 기업 전체 수준에서 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 1개이며, 해당 고객으로부터 수익금액은 7,933,344천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,284,680	84,204,996	38,891,530	120,737,527

상품매출원가	134,980	1,060,074	199,891	705,979

임대매출원가	23,655	70,965	23,083	69,003

합 계	27,443,315	85,336,035	39,114,504	121,512,509

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	516,070	1,495,247	499,029	1,484,797

퇴직급여	27,761	139,361	57,342	162,273

관리유지비	29,216	87,000	30,377	87,497

복리후생비	66,433	229,915	65,343	201,592

수선유지비	3,135	4,393	734	4,282

세금과공과	17,088	57,961	(4,419)	40,017

여비교통비	21,415	68,720	28,577	84,654

통신비	6,653	19,342	6,840	21,388

교육도서비	1,623	4,947	1,298	7,967

차량유지비	18,269	54,622	28,082	70,188

소모품비	15,035	42,087	10,721	30,726

접대비	12,425	37,915	25,358	71,114

운반비	150,850	457,681	183,055	512,356

광고선전비	12,940	43,750	21,626	76,474

대손상각비(환입)	252,181	252,181	28,670	260,728

감가상각비	58,062	171,736	22,383	66,545

보험료	13,256	26,457	4,187	19,785

전산비	11,105	36,069	14,042	42,721

지급수수료	130,530	244,482	36,385	223,402

회의비	4,982	12,843	3,198	13,984

무형자산상각비	2,205	6,614	2,212	6,637

잡비	1,239	4,035	1,198	3,735

수출경비	12,039	78,796	180,880	814,202

합 계	1,384,512	3,576,154	1,247,118	4,307,064

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

임대료수익	13,340	42,384	15,063	45,560

불용품판매이익	4,307	18,896	4,051	53,711

외환차익	373,698	392,109	24,909	112,355

외화환산이익	246,343	688,387	(152,659)	57,909

유형자산처분이익	1,283,961	1,513,654	234,179	234,179

잡이익	38,898	82,411	45,245	237,206

합 계	1,960,547	2,737,841	170,788	740,920

기타비용 :

지급수수료	100,362	187,683	77,223	202,887

외환차손	127,568	1,330,325	1,779,816	2,826,985

외화환산손실	(254,245)	56,696	(228,364)	547,796

기부금	3	4	-	-

유형자산처분손실	152	49,220	-	460

잡손실	23	23	-	39

합 계	(26,137)	1,623,951	1,628,675	3,578,167

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,518	2,554	22	155

배당금수익	-	63,106	-	42,106

합 계	2,518	65,660	22	42,261

금융비용 :

이자비용	1,930,852	6,341,060	2,458,590	7,341,704

합 계	1,930,852	6,341,060	2,458,590	7,341,704

순금융수익(비용) :	(1,928,334)	(6,275,400)	(2,458,568)	(7,299,443)

28. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	15,745	(18,965)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	15,745	(18,965)

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 부재료사용액	16,007,661	54,993,291	18,826,994	68,235,782

상품, 제품 등의 변동	2,237,389	(233,641)	5,246,138	11,286,285

상품매출원가	139,289	1,118,276	199,891	705,979

급여	2,661,377	8,378,166	3,098,893	10,392,759

퇴직급여	69,215	588,803	283,415	850,245

복리후생비	373,351	1,222,340	472,964	1,518,082

세금과공과	107,751	332,079	123,227	423,106

대손상각비(환입)	252,181	252,181	28,670	260,728

감가상각비	2,475,920	7,971,341	3,105,990	8,558,821

지급수수료	1,627,275	5,056,832	1,563,159	7,665,689

무형자산상각비	2,205	6,614	2,212	6,637

기타비용	2,874,213	9,225,907	7,410,068	15,925,461

합 계	28,827,827	88,912,189	40,361,621	125,829,574

30. 주당손익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)(원)	(5,933,757,507)	(18,848,348,735)	(11,217,260,648)	(29,877,668,577)

가중평균유통보통주식수(주)	1,139,470	1,139,470	1,139,470	1,139,470

기본및희석주당이익(손실)(원)	(5,207)	(16,541)	(9,844)	(26,221)

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당사는 전환사채 등을 발행하지 아니한 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐 름

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	30,081,670,018	5,179,352,693

(1) 분기순이익(손실)	(18,848,348,735)	(29,877,668,577)

(2) 조정	12,964,765,058	19,395,084,602

법인세비용	15,745,280	(18,964,682)

퇴직급여	588,802,576	1,488,446,000

감가상각비	7,971,340,634	8,548,745,488

대손상각비	252,181,017	260,727,712

외화환산손실	56,695,762	547,795,563

유형자산처분손실	27,000	-

무형자산상각비	6,614,137	6,636,637

이자비용	6,341,060,377	7,341,703,595

현물기부금	39,000

재고자산평가손실(환입)	-	1,552,902,656

외화환산이익	(688,387,158)	(57,909,402)

유형자산처분이익	(1,513,654,028)	(232,776,791)

이자수익	(2,554,139)	(154,774)

배당금수익	(63,106,400)	(42,106,400)

(3) 자산및부채의변동	35,965,253,695	15,661,936,668

매출채권의 감소	(465,154,894)	(553,568,225)

미수금의 증가	(777,186,904)	(159,636,912)

선급금의 감소	-	9,240,000

선급비용의 증가	(151,462,026)	(134,753,532)

재고자산의 감소(증가)	5,566,536,572	16,071,804,907

매입채무의 증가(감소)	(143,319,943)	(1,167,411,156)

미지급금의 증가(감소)	(1,589,104,355)	2,219,257,038

예수금의 감소	(62,262,630)	1,017,391,565

선수금의 증가	35,770,527,352	501,141,658

미지급비용의 감소	(1,536,563,413)	(112,822,754)

퇴직금의 지급	(875,455,111)	(2,491,927,995)

퇴직연금운용자산의 감소	228,699,047	463,222,074

32. 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역당분기 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금	비현금거래	기말

이자비용	계정대체	환산손익	소계

단기차입금	193,764,166	(14,444,650)	-	1,270,000	(635,853)	634,147	179,953,663

임대보증금	2,824,500	1,743,000	-	(2,510,000)	-	(2,510,000)	2,057,500

리스부채	555,444	(243,000)	17,039	-	-	17,039	329,483

합계	197,144,111	(12,944,650)	17,039	(1,240,000)	(635,853)	(1,858,814)	182,340,646

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리가. 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,076,731	281,189

매출채권및기타채권	14,358,419	14,160,893

기타포괄손익-공정가치 지분상품	4,053,083	4,053,083

기타금융자산	454,827	373,469

합 계	32,943,060	18,868,634

한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

나. 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	합계	잔존계약만기

1년이내	1년초과~5년이내

당분기말:

매입채무및기타채무	7,058,204	7,058,204	-

단기차입금	179,953,664	179,953,664	-

리스부채	329,483	306,295	23,188

기타금융부채	2,207,387	149,887	2,057,500

합계	189,548,738	187,468,050	2,080,688

전기말:

매입채무및기타채무	8,205,176	8,205,176	-

단기차입금	193,764,166	193,764,166	-

리스부채	555,444	315,432	240,012

기타금융부채	3,036,650	212,150	2,824,500

합계	205,561,436	202,496,924	3,064,512

다. 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	179,953,664	193,764,166

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(1,799,537)	1,799,537	(1,937,642)	1,937,642

(4) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자본총계	66,706,649	85,554,998

부채총계	261,570,315	243,124,695

부채비율	392.12%	284.17%

(5) 금융상품 범주별 공시가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	계정명	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	14,076,731	281,189

매출채권및기타채권	14,358,419	14,160,893

기타금융자산	454,827	373,469

소 계	28,889,977	14,815,551

기타포괄손익-공정가치 지분상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품	4,053,083	4,053,083

합 계	32,943,060	18,868,634

(단위 : 천원)

금융부채	계정명	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	7,058,204	8,205,176

단기차입금	179,953,664	193,764,166

기타금융부채	2,207,387	3,036,650

리스부채	329,483	555,444

합 계	189,548,738	205,561,436

나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	2,554	155

기타포괄손익-공정가치지분상품

배당금수익	63,106	42,106

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	6,341,060	7,341,704

다. 보고기간종료일 현재 금융상품 중 공정가치로 평가한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치 지분상품	4,053,083	4,053,083	4,053,083	4,053,083

(6) 금융상품의 공정가치 서열체계가. 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

나. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	-	4,053,083	4,053,083

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	-	4,053,083	4,053,083

34. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	관계

전방오토(주)	종속기업

전방텍스타일(주)	관계기업

(주)전산텍스, 직원	기타의 특수관계자

임원	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	이자비용	매출 등	매입 등	이자비용

종속기업	전방오토(주)	783,000	-	-	1,174,500	-	-

관계기업	전방텍스타일(주)	102,547	262	465,724	135,172	1,625	283,184

기타	(주)전산텍스	-	-	427,033	-	-	522,963

합계	885,547	262	892,757	1,309,672	1,625	806,147

( 3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말

미수금(주1)	임대보증금	차입금	미지급비용

종속기업	전방오토(주)	788,989	220,000	-	1,721,011

관계기업	전방텍스타일(주)	-	1,730,000	16,270,000	-

기타	(주)전산텍스	-	-	7,000,000	160,120

경영진	임원	-	-	1,270,000	-

합계	788,989	1,950,000	24,540,000	1,881,131

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	전기말

미수금(주1)	임대보증금	차입금

종속기업	전방오토(주)	575,000	2,730,000	-

관계기업	전방텍스타일(주)	-	-	10,000,000

기타	(주)전산텍스	-	-	14,200,000

합계	575,000	2,730,000	24,200,000

(주1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

전방텍스타일(주)	단기차입금	10,000,000	9,700,000	3,430,000	16,270,000

(주)전산텍스 외	단기차입금	14,200,000	1,700,000	8,900,000	7,000,000

임원	단기차입금	-	3,760,000	2,490,000	1,270,000

직원	단기차입금	-	310,000	310,000	-

합 계	24,200,000	15,470,000	15,130,000	24,540,000

특수관계 차입금과 관련하여 전방텍스타일(주) 465,724천원 및 (주)전산텍스 427,033천원의 이자비용이 발생하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

전방텍스타일(주)	단기차입금	5,500,000	5,000,000	500,000	10,000,000

(주)전산텍스	단기차입금	9,700,000	7,050,000	750,000	16,000,000

합 계	15,200,000	12,050,000	1,250,000	26,000,000

특수관계 차입금과 관련하여 전방텍스타일(주) 283,184천원 및 (주)전산텍스 522,963천원의 이자비용이 발생하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	540,867	408,519

퇴직급여	60,383	44,046

합계	601,250	452,565

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

35. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.