전방 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 70 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
전방주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 전방주식회사와 전방텍스타일주식회사(구, 전방군제(주)) 등 종속기업(이하 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 한국트라콘주식회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요전방주식회사(이하 "지배회사")는 1953년 2월에 설립되어 1968년 9월에 주식을 상장한 공개법인으로서 광주, 영암, 시흥, 천안, 익산 및 평동에 공장을 두고 면, 모, 화합섬, 각종 섬유사 및 직포 제조 가공과 의류제조 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재지배회사의 납입자본금은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(원)

4,000,000	1,680,000	5,000	8,400,000,000

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)

삼영엔지니어링 등	314,421	18.72%

자기주식	540,530	32.17%

기타의 주주	825,049	49.11%

합 계	1,680,000	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요보고기간종 료일 현재 분기연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	지분율(%)	업종

국내	전방오토(주)	100.00	자동차매매업

청도콘덴사(주)	100.00	도매업

(주)타오투어	100.00	여행업

(3) 연결대상 종속회사 주요 재무자료

보고기간종료일 현재의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구분	전방오토(주)	청도콘덴사(주)	(주)타오투어

자산	3,065,147	282,729	-

부채	1,701,321	235,893	75,499

자본	1,363,826	46,836	(75,499)

매출액	1,583,556	-	-

당기순손익	(133,103)	-	-

총포괄손익	(133,103)	-	-

전기

구분	전방오토(주)	청도콘덴사(주)	(주)타오투어

자산	3,064,363	282,729	-

부채	1,567,433	235,893	75,499

자본	1,496,930	46,836	(75,499)

매출액	2,278,860	-	-

당기순손익	(203,020)	-	-

총포괄손익	(203,020)	-	-

2. 연결재무제표의 작성기준 :

(1) 연결재무제표의 작성기준분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 유의적인 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 하며, 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정1) 인식과 최초측정금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.2) 분류금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치'금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 상각후원가로 측정됩니다

①	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유하는 경우

②	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하'원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우

채무 투자자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치' 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

①	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우

②	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우

당기손익-공정가치로 측정되는 '지분상품에 대한 특정 투자'에 대하여는 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 인식하는 취소불가능한 선택을 할 수있습니다. 이외에 모든 다른 금융자산에 대해서는 상각후원가로 측정하거나, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 경우가 아니라면, 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.또한, 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능하게 지정할 수 있습니다. 금융자산은 연결실체가 자산을 운용하는 사업모형을 변경하지 않는 이상 최초 인식 이후 재분류되지 않습니다.3) 금융자산의 손상연결실체는 당기손익인식-공정가치로 측정되지 않는 채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하며, 지분증권에 대해서는 손상차손이 인식되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간 말에 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 예외를 제외하고는, 전체기간 기대신용손실과 동일한 금액으로 손실 충당금을 측정합니다.

①	보고기간 말의 신용 위험이 훨씬 더 낮다고 판명된 채무증권

②	최초 인식 시점 이후 신용 위험이 유의하게 증가되지 않은 다른 투자상품들

4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 9월 30일 기준 연결회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 :

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 : 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,707,135	1,467,114

5. 매출채권및기타채권 :(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	매출채권	36,020,240	(14,045,475)	21,974,765	37,568,644	(14,045,475)	23,523,169

미수금	1,150,095	(121,585)	1,028,510	1,203,300	(118,585)	1,084,715

부가세대급금	49,357	-	49,357	-	-	-

소계	37,219,692	(14,167,060)	23,052,632	38,771,944	(14,164,060)	24,607,884

비유동	매출채권	41,470	(41,470)	-	41,470	(41,470)	-

합계	37,261,162	(14,208,530)	23,052,632	38,813,414	(14,205,530)	24,607,884

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	(14,086,945)	(118,585)	(13,635,079)	(117,759)

대손상각비(환입)	-	(3,000)	(469,396)	(826)

연결범위의 변동	-	-	17,530	-

기말금액	(14,086,945)	(121,585)	(14,086,945)	(118,585)

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	14,755,213	15,900,075

6개월 초과 ~ 12개월 이하	2,091,936	2,881,860

12개월 초과	20,414,013	20,031,479

합 계	37,261,162	38,813,414

6. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	322,634	(50,075)	272,559	558,395	(50,075)	508,320

제품	25,236,070	(1,434,392)	23,801,678	19,963,111	(2,960,009)	17,003,102

반제품	4,349,202	(4,635)	4,344,567	4,304,265	(4,635)	4,299,630

재공품	1,684,451	-	1,684,451	1,565,290	-	1,565,290

원재료	9,079,953	(581,679)	8,498,274	7,786,874	(581,679)	7,205,195

부재료	-	-	-	-	-	-

저장품	1,025,655	-	1,025,655	982,363	-	982,363

미착원료	9,583,875	-	9,583,875	4,874,902	-	4,874,902

미착자재	210,405	-	210,405	129,160	-	129,160

합계	51,492,245	(2,070,781)	49,421,464	40,164,360	(3,596,398)	36,567,962

7. 매도가능금융자산 :

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	3,607,883	3,607,883

(주1) 보고기간종료일 현재 (주)광주방송 주식은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 관계기업 투자 : 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

전방텍스타일(주)(주1)	49.99	9,719,434	9,210,895	9,719,434

한국트라콘(주)(주2)	27.00	1,533,496	-	-

합 계	11,252,930	9,210,895	9,719,434

(주1) 2017년 9월 12일 상호를 전방군제(주)에서 전방텍스타일(주)로 변경하였으며, 연결회사는 전기 중 전방텍스타일(주)의 주식을 일부 처분하여 연결범위에서 제외되었습니다.(주2) 한국트라콘(주)는 2009년 이후 폐업상태입니다.

9. 투자부동산 :당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	4,187,712	51,983,714

처분	-	-

감가상각	(18,855)	(27,437)

분기말장부금액	4,168,857	51,956,277

10. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	332,075,197	349,354,646

취득	437,519	113,032

처분	(37,976,327)	(1,733)

감가상각	(8,641,258)	(9,496,993)

당분기말	285,895,131	339,968,952

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 19 참조).

11. 무형자산 :

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	277,869	288,520

상각	(7,092)	(8,217)

반기말장부금액	270,777	280,303

(2) 무형자산상각비는 전부 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

12. 기타자산 :보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	36,533	32,054

선급비용	258,808	544,791

합계	295,341	576,845

13. 기타금융자산 :(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	단기금융상품	40,000	30,000

미수수익	401	268

소계	40,401	30,268

비유동자산	장기금융상품	19,500	21,500

보증금	351,252	374,622

소계	370,752	396,122

합 계	411,153	426,390

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	19,500	21,500	당좌개설보증금

14. 매입채무및기타채무 :보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,201,882	2,682,107

미지급금	2,956,048	3,248,118

미지급비용	2,801,371	3,180,369

합 계	7,959,301	9,110,594

15. 단기차입금 :

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	당분기말 현재연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

1. 원화차입금

일반대	산업은행 외	5.01	137,123,762	147,069,720

수출입금융	하나은행 외	5.85	13,450,000	19,330,000

소 계	150,573,762	166,399,720

2. 외화차입금

USANCE 외	하나은행 외	LIBOR + 0.50	45,647,128	41,110,343

합 계	196,220,890	207,510,063

(2) 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

16. 종업원급여(퇴직급여부채) :

보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,736,241	11,414,219

사외적립자산의 공정가치	(3,774,252)	(2,931,497)

퇴직급여부채	6,961,989	8,482,722

17. 기타금융부채 : 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

예수금	290,982	-	290,982	1,733,580	-	1,733,580

부가세예수금	51,871	-	51,871	2,282	-	2,282

미지급배당금	513	-	513	-	-	-

임대보증금	-	1,204,160	1,204,160	-	1,198,160	1,198,160

합계	343,366	1,204,160	1,547,526	1,735,862	1,198,160	2,934,022

18. 기타부채 : 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,527,564	1,544,865

수선충당부채	3,000	-

합계	3,530,564	1,544,865

19. 담보제공자산 :

보고기간종료일 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

담보제공자산	담보권자	비고	채권최고액

토지 및 건물	KEB 하나은행 외	차입금 등 담보	153,250,000

신한은행	차입금 등 담보	22,200,000

산업은행	차입금 등 담보	65,000,000USD 58,000,000

합 계	240,450,000USD 58,000,000

한편, 매도가능금융자산 의 일부가 신한은행(액면가액 2,100,000천원)에 담보로 제공되어 있습니다 .

20. 납입자본 :(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	4,000,000	4,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	1,680,000	1,680,000

자본금	8,400,000	8,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

1,680,000	(540,530)	1,139,470	1,680,000	(540,530)	1,139,470

21. 연결자본잉여금 :

보고기간종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	4,475,000	4,475,000

합병차익(주2)	1,005,121	1,005,121

재평가적립금(주3)	114,456,684	114,456,684

합계	119,936,805	119,936,805

(주1) 연결회사는 이사회 결의에 따라 1990년 2월 2일자로 신주 250,000주를 1주당 22,900원으로 발행하였으며, 액면가액을 초과하는 4,475,000천원을 주식발행초과금으로 계상하였습니다.(주2) 합병차익은 1988년 5월 27일자로 전일섬유(주)를 흡수합병함에 따라 발생한 것입니다.

(주3) 연결회사는 1980년 12월 1일 및 1992년 12월 1일을 기준일으로 하여 유형자산등에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 각각 21,387,869천원 및 130,609,084천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감하여 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

22. 연결기타자본항목 :

보고기간종료일 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(20,127,874)	(20,127,874)

자기주식처분손실	(211,802)	(211,802)

합계	(20,339,676)	(20,339,676)

23. 연결기타포괄손익누계액 :

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,165,273	1,165,273

유형자산재평가이익	26,732,708	32,627,363

합 계	27,897,981	33,792,636

(주1) 연결회사는 2015년 12월 31일을 기준일으로 하여 유형자산 등에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 각각 41,606,223천원 및 382,870천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 자본전입액, 법인세효과 등을 차감하여 유형자산재평가잉여금으로 계상하고 있습니다.

24. 연결이익잉여금 :

보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	199,407	142,434

임의적립금	13,128,761	21,271,606

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(14,521,601)	(14,301,300)

합계	(1,193,433)	7,112,740

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 영업이익 :(1) 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	30,821,822	108,458,364	45,760,036	128,139,555

상품매출액	310,665	1,758,427	2,366,225	9,827,113

임대매출 등	397,944	1,191,298	703,502	2,099,220

합 계	31,530,431	111,408,089	48,829,763	140,065,888

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	31,563,419	107,654,688	50,561,401	133,277,837

상품매출원가	281,385	1,645,322	2,015,302	8,538,324

임대매출원가 등	23,835	83,964	100,676	289,388

합 계	31,868,639	109,383,974	52,677,379	142,105,549

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	551,500	1,663,708	811,771	2,415,109

퇴직급여	61,711	188,066	108,776	253,176

관리유지비	58,405	159,732	55,849	161,766

복리후생비	72,395	229,044	99,684	307,398

수선유지비	3,100	5,900	608	3,577

세금과공과	18,027	78,556	40,892	141,669

여비교통비	38,219	103,716	34,917	97,986

통신비	7,953	24,311	9,324	27,878

교육도서비	4,616	12,968	2,299	9,438

차량유지비	31,874	76,865	33,392	102,921

소모품비	14,522	46,582	15,550	59,106

접대비	15,693	43,092	17,462	47,134

운반비	121,984	433,161	255,283	694,742

광고선전비	17,148	62,234	57,846	160,654

보관료	-	-	-	3,358

대손상각비(대손충당금환입)	1,000	3,000	77,941	156,443

감가상각비	25,886	77,789	36,851	109,337

보험료	7,441	63,559	1,405	4,248

전산비	15,700	45,498	17,197	50,551

지급수수료	37,755	444,443	268,384	870,418

회의비	7,029	29,414	9,038	41,757

무형자산상각비	2,364	7,092	2,434	8,217

포장비	-	-	12,721	27,172

임차료	-	-	-	1,400

잡비	1,571	4,943	1,753	6,128

수출경비	177,469	717,336	453,152	932,115

교육훈련비	-	60	-	-

합계	1,293,362	4,521,069	2,424,529	6,693,698

26. 기타수익 및 기타비용 :

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

임대료수익	10,920	32,250	120,264	145,832

불용품판매이익	7,898	35,779	37,367	67,798

외환차익	47,537	249,376	341,393	2,859,451

외화환산이익	59,088	112,213	(226,404)	26,535

수수료수입	-	-	(46,965)	65,620

유형자산처분이익	999	98,898	42,624	43,495

잡이익	84,311	297,589	499,214	701,737

합 계	210,753	826,105	767,493	3,910,468

기타비용 :

지급수수료	62,327	151,606	82,695	217,480

외환차손	1,159,947	1,456,452	200,068	472,390

외화환산손실	(1,202,204)	381,968	220,935	652,721

유형자산처분손실	-	9,040,498	-	-

잡손실	422	3,017	81	30,142

합 계	20,492	11,033,541	503,779	1,372,733

27. 금융수익 및 금융원가 :당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	565	971	3,588	10,269

배당금수익	-	42,106	-	21,106

합 계	565	43,077	3,588	31,375

금융원가 :

이자비용	2,243,980	6,690,902	2,684,412	7,858,195

합 계	2,243,980	6,690,902	2,684,412	7,858,195

순금융수익(원가)	(2,243,415)	(6,647,825)	(2,680,824)	(7,826,820)

28. 법인세비용 : 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(6,327,195)	-

법인세추납액	97,535	-

법인세비용	(6,229,660)	-

29. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 부재료사용액	24,466,633	71,000,773	25,261,525	81,034,559

상품, 제품 등의 변동	-	6,310	6,023,842	(4,478,571)

상품매출원가	80,890	1,456,810	1,891,416	7,986,301

급여	3,621,436	11,268,830	5,313,268	15,910,075

퇴직급여	339,547	1,024,436	448,552	1,265,968

복리후생비	533,082	1,668,109	707,649	2,228,763

세금과공과	130,925	419,716	310,705	918,394

대손상각비(대손충당금환입)	1,000	3,000	77,942	156,443

감가상각비	2,826,047	8,660,113	3,181,221	9,521,966

지급수수료	1,792,606	6,146,435	2,439,291	7,708,330

무형자산상각비	2,364	7,092	2,435	8,217

기타비용	(632,529)	12,243,419	9,444,059	26,538,799

합계(*)	33,162,001	113,905,043	55,101,905	148,799,244

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 주당손익 :당분기와 전분기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순손익	(3,883,004,395)	(13,631,093,689)	(8,505,786,624)	(13,563,839,772)

가중평균유통보통주식수(주)	1,139,470	1,139,470	1,139,470	1,139,470

기본및희석주당손익	(3,408)	(11,963)	(7,465)	(11,904)

(주)가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 연결실체는 전환사채 등을 발행하지 아니한 바, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

31. 위험관리 :

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.

본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리가. 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,707,135	1,467,114

매출채권및기타채권	23,052,633	24,607,884

매도가능금융자산	3,607,883	3,607,883

기타금융자산	411,153	426,390

합계	28,778,804	30,109,271

한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

나. 유동성위험관리

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

다. 환위험관리

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

라. 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 마. 주가변동 위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	3,607,883	3,607,883

보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	36,079	36,079

(4) 자본관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자본총계	135,150,125	148,902,506

부채총계	243,833,185	264,612,337

부채비율	180.42%	177.71%

(5) 금융상품 범주별 공시

가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	계정명	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	1,707,135	1,467,114

매출채권및기타채권	23,052,633	24,607,884

기타금융자산	411,153	426,390

소계	25,170,921	26,501,388

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	3,607,883	3,607,883

합 계	28,778,804	30,109,271

금융부채	계정명	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	7,959,302	9,110,594

단기차입금	196,220,890	207,510,063

기타금융부채	343,366	2,934,022

합 계	204,523,558	219,554,679

나. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융자산 :

대여금 및 수취채권

이자수익	971	10,269

매도가능금융자산

배당금수익	42,106	21,106

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	6,690,902	7,858,195

다. 보고기간종료일 현재 금융상품 중 공정가치로 평가한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

매도가능금융자산	3,607,883	3,607,883	3,607,883	3,607,883

(6) 금융상품의 공정가치 서열

가. 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

나. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	3,607,883	3,607,883

전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	3,607,883	3,607,883

33. 특수관계자 공시 :

당분기 와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	432,678	503,241

퇴직급여	71,851	130,994

합계	504,529	634,235

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 보고부문은 방직업, 의류제조업, 자동차매매업, 기타로 구분하였습니다. 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기

구분	방직업	자동차매매업	기타	연결제거	합계

매출액	110,999,034	1,583,556	-	(1,174,500)	111,408,090

매출총이익(손실)	1,933,244	1,265,372	-	(1,174,500)	2,024,116

영업손익	(2,289,733)	(207,221)	-	-	(2,496,954)

분기순손익	(12,989,452)	(133,103)	-	(508,539)	(13,631,094)

자산	381,089,299	3,065,147	282,729	(5,902,313)	378,534,862

부채	244,855,472	1,701,321	311,391	(3,035,000)	243,833,184

전분기

구분	방직업	의류제조업	자동차매매업	기타	연결제거	합계

매출액	133,095,995	6,695,021	1,761,844	-	(1,486,973)	140,065,888

매출총이익(손실)	(3,049,137)	976,433	1,209,821	-	(1,176,777)	(2,039,660)

영업손익	(7,422,678)	(1,073,068)	(235,334)	-	(2,277)	(8,733,357)

분기순손익	(12,940,613)	(917,204)	(162,348)	-	(2,277)	(14,022,442)

자산	472,010,662	10,597,686	3,035,490	282,729	(10,716,492)	475,210,075

부채	321,670,456	2,410,451	1,497,888	311,392	(2,850,251)	323,039,935