전방 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 76(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 75(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
전방주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 전방 주식회사(이하 "연결회사")는 1953년 2월에 설립되어 1968년 9월에 주식을 상장한 공개법인으로서 영암, 익산 및 평동에 공장을 두고 있으며, 면, 모 등의 섬유사 및 직포 제조 가공과 의류제조 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 연결회사의 납입자본금은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(원)

4,000,000	1,680,000	5,000	8,400,000,000

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)

삼영엔지니어링 외	298,120	17.75

자기주식	540,530	32.17

기타의 주주	841,350	50.08

합 계	1,680,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 회사의 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	지분율(%)	업종

국내	전방오토(주)	100	자동차매매업

청도콘덴사(주)	100	기타(도매업)

(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	전방오토(주)	청도콘덴사(주)	합계

자산	1,462,432	63,441	1,525,873

부채	453,900	235,893	689,793

자본	1,008,532	(172,451)	836,081

매출액	-	-	-

당기순손익	13,365	-	13,365

총포괄손익	13,365	-	13,365

(전기말) (단위 : 천원)

구분	전방오토(주)	청도콘덴사(주)	합계

자산	1,671,854	63,441	1,735,295

부채	666,510	235,893	902,403

자본	1,005,344	(172,451)	832,893

매출액	-	-	-

당기순손익	(46)	-	(46)

총포괄손익	(46)	-	(46)

(주1) 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익은 당분기와 전분기 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 연결재무제표의 작성기준

분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 유의적인 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,321	2,897

요구불예금	17,508,575	3,051,218

합 계	17,542,896	3,054,115

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	매출채권	24,439,911	(4,433,311)	20,006,600	35,031,016	(4,433,108)	30,597,908

미수금	800,255	(230,849)	569,406	313,496	(240,367)	73,129

소 계	25,240,166	(4,664,160)	20,576,006	35,344,511	(4,673,475)	30,671,036

비유동	매출채권	41,470	(41,470)	-	41,470	(41,470)	-

장기대여금	69,462,510	(39,987,925)	29,474,585	69,462,510	(39,987,925)	29,474,585

소 계	69,503,980	(40,029,395)	29,474,585	69,503,980	(40,029,395)	29,474,585

합 계	94,744,146	(44,693,555)	50,050,591	104,848,491	(44,702,870)	60,145,621

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	장기대여금	매출채권	미수금

기초	4,474,578	240,367	39,987,925	17,968,611	250,958

대손상각비(환입)	203	(9,518)	-	(980,227)	-

기말	4,474,781	230,849	39,987,925	16,988,384	250,958

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 대손충당금환입액과 가감되어 손익계산서상 판매관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	장기대여금	매출채권	미수금	장기대여금

3개월 이하	15,480,552	564,606	69,462,510	27,337,315	68,434	69,462,510

3개월 초과 6개월이하	2,923,269	337	-	1,919,637	-	-

6개월초과 12개월 이하	1,079,825	-	-	1,163,235	4,213	-

12개월초과	4,997,736	235,312	-	4,652,299	240,849	-

소 계	24,481,382	800,255	69,462,510	35,072,486	313,496	69,462,510

대손충당금	(4,474,781)	(230,849)	(39,987,925)	(4,474,578)	(240,367)	(39,987,925)

합 계	20,006,601	569,406	29,474,585	30,597,908	73,129	29,474,585

중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	26,839,667	(7,528,076)	19,311,591	14,224,329	(3,936,113)	10,288,216

반제품	131,401	(74,884)	56,517	151,567	(69,918)	81,649

재공품	1,564,997	-	1,564,997	1,652,074	-	1,652,074

원재료	8,326,361	(28,953)	8,297,408	25,424,204	(3,919,523)	21,504,681

저장품	164,003	-	164,003	271,962	-	271,962

미착원료	11,556,573	-	11,556,573	4,915,436	-	4,915,436

미착자재	227,938	-	227,938	143,796	-	143,796

합 계	48,810,940	(7,631,913)	41,179,027	46,783,368	(7,925,554)	38,857,814

7. 기타포괄손익-공정가치지분상품

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	3,972,863	3,972,863

8. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율(%)	소재국	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	전방텍스타일(주)	49.96%	한국	9,255,050	9,424,169

한국트라콘(주)(주1)	26.76%	한국	-	-

합 계	9,255,050	9,424,169

(주1) 한국트라콘(주)는 폐업상태입니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	44,576,711	-	(600,109)	43,976,602

건물	39,978,302	(21,467,694)	(861,764)	17,648,844

구축물	3,359,713	(3,000,603)	-	359,110

기계장치	150,729,333	(141,399,488)	(466,075)	8,863,770

차량운반구	536,459	(241,064)	-	295,395

공구기구비품	3,783,809	(3,749,807)	-	34,002

조림	3,343,558	-	-	3,343,558

사용권자산	627,845	(455,694)	-	172,151

건설중인자산	212,060	-	-	212,060

합 계	247,147,790	(170,314,350)	(1,927,948)	74,905,492

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	44,576,711	-	(600,109)	43,976,602

건물	39,978,302	(21,261,270)	(867,957)	17,849,075

구축물	3,359,713	(2,990,510)	-	369,203

기계장치	150,729,333	(139,459,118)	(543,875)	10,726,339

차량운반구	536,459	(224,952)	-	311,507

공구기구비품	3,783,809	(3,746,683)	-	37,126

조림	3,343,558	-	-	3,343,558

사용권자산	627,845	(377,213)	-	250,632

건설중인자산	212,060	-	-	212,060

합 계	247,147,789	(168,059,748)	(2,011,941)	77,076,101

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	기말

토지	43,976,602	-	-	-	-	43,976,602

건물	17,849,075	-	-	(200,230)	-	17,648,845

구축물	369,203	-	-	(10,093)	-	359,110

기계장치	10,726,339	-	-	(1,862,569)	-	8,863,770

차량운반구	311,507	-	-	(16,112)	-	295,395

공구기구비품	37,126	-	-	(3,123)	-	34,003

조림	3,343,558	-	-	-	-	3,343,558

사용권자산	250,632	-	-	(78,481)	-	172,151

건설중인자산	212,060	-	-	-	-	212,060

합 계	77,076,102	-	-	(2,170,608)	-	74,905,494

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	재평가(주1)	기말

토지	44,118,787	-	(32,450)	-	-	44,086,337

건물	18,655,334	-	-	(201,117)	-	18,454,217

구축물	409,627	-	(1)	(10,154)	-	399,472

기계장치	18,127,790	-	(96,073)	(2,036,539)	-	15,995,178

차량운반구	18	-	-	-	-	18

공구기구비품	50,886	-	-	(3,452)	-	47,434

조림	3,343,558	-	-	-	-	3,343,558

사용권자산	564,554	-	-	(78,481)	-	486,073

건설중인자산	114,288	80,100	-	-	-	194,388

합 계	85,384,842	80,100	(128,524)	(2,329,743)	-	83,006,675

(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판관비	96,901	80,604

제조원가	2,073,706	2,249,139

합계	2,170,607	2,329,743

(5) 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법(독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성 검토 병행) 또는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거한 거래사례비교법으로 수행되었습니다.

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당분기말	전기말

토지	35,556,991	35,556,991

매각예정비유동자산으로 대체 된 토지	-	-

조림	1,780,257	1,780,257

매각예정비유동자산으로 대체 된 조림	-	-

합 계	37,337,248	37,337,248

(7) 연결회사는 건물, 기계, 공기구 및 재고자산에 대한 화재보험(부보금액 : 174,900백만원)을 가입하고 있으며, 환경책임보험 등을 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	213,841	(213,256)	-	585	213,841	(213,184)	-	657

회원권	219,920	-	(47,920)	172,000	219,920	-	(47,920)	172,000

합 계	433,761	(213,256)	(47,920)	172,585	433,761	(213,184)	(47,920)	172,657

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각	손상차손	기말

산업재산권	657	(72)	-	585

회원권	172,000	-	-	172,000

합 계	172,657	(72)	-	172,585

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각	손상차손	기말

산업재산권	1,056	(134)	-	922

회원권	172,000	-	-	172,000

합 계	173,056	(134)	-	172,922

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(3) 연결회사는 매 회계연도 말 또는, 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치로 추정하고 있습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	-

선급비용	51,250	95,610

합 계	51,250	95,610

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	단기금융상품	76,500,000	110,500,000

미수수익	870,276	584,776

소계	77,370,276	111,084,776

비유동자산	장기금융상품	107,326	107,326

퇴직연금운용자산	105,052	81,209

보증금	709,934	708,880

소계	922,312	897,415

합계	78,292,588	111,982,191

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	16,500	16,500	당좌개설보증금

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	247,471	538,161

미지급금	2,455,353	2,137,802

미지급비용	3,259,322	2,159,789

합 계	5,962,146	4,835,752

14. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	이자율	당분기말	전기말

1. 외화차입금

USANCE 외	신한은행 외	Term SOFR + 0.6% ~ 0.78%	35,511,964	36,401,737

합 계	35,511,964	36,401,737

(2) 당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각	장부금액

건물	250,632	-	(78,481)	172,151

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각	장부금액

건물	564,554	-	(78,480)	486,074

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용(주1)	상환	기말

리스부채	252,855	-	2,467	(81,000)	174,322

(주1) 리스부채에 대한 할인율은 4.35%입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용(주1)	상환	기말

리스부채	558,594	-	5,806	(81,000)	483,400

(주1) 리스부채에 대한 할인율은 4.35%입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채와 관련하여 상환액 및 상환 스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액(주1)

2023.4.1~2024.3.31	176,806

합계	176,806

(주1) 계약상 명목금액으로서 현재가치로 평가되지 아니한 금액입니다.

16. 종업원급여(퇴직급여부채)

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,568,037	9,779,673

사외적립자산의 공정가치	(7,673,088)	(9,860,882)

퇴직급여부채(주1)	(105,051)	(81,209)

(주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 사외적립자산의 공정가치는 재무상태표에서 기타비유동금융자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 퇴직급여부채 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	214,216	234,847

순이자원가(수익)	(34,513)	42,352

계	179,703	277,199

(3) 당분기 및 전분기 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	133,506	213,902

판매비와관리비	46,197	63,297

합 계	179,703	277,199

(4) 당분기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.22%	5.22%

임금인상율(Base-up)	4.60%	4.60%

임금상승률(Base-up 승급률)	5.48%	5.48%

(5) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

할인율의 변동	확정급여채무의 증감	(272,059)	294,565

증감비율	-2.80%	3.00%

임금상승률(Base-up)의 변동	확정급여채무의 증감	294,115	(276,637)

증감비율	3.00%	-2.80%

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임대보증금	-	2,041,400	2,041,400	-	2,061,400	2,061,400

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	292,233	292,423

선수수익	670,353	-

예수금	156,123	457,673

합 계	1,118,709	750,096

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	선수금	288,915	278,276

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	248,570	136,289

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

담보제공자산	담보권자	비고	채권최고액

토지 및 건물	신한은행	차입금 등 담보	18,000,000

산업은행	차입금 등 담보	50,000,000

합계	68,000,000

(2) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행금액

유산스	신한은행	USD 17,000,000	USD 9,745,778

산업은행	USD 25,000,000	USD 17,491,501

합계	USD 42,000,000	USD 27,237,279

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등 970,350천원을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

20. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	4,000,000	4,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	1,680,000	1,680,000

자본금(천원)	8,400,000	8,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

1,680,000	(540,530)	1,139,470	1,680,000	(540,530)	1,139,470

21. 연결자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	4,475,000	4,475,000

합병차익(주2)	1,005,122	1,005,122

재평가적립금(주3)	64,260,539	64,260,539

합계	69,740,661	69,740,661

(주1) 지배기업은 이사회 결의에 따라 1990년 2월 2일자로 신주 250,000주를 1주당 22,900원으로 발행하였으며, 액면가액을 초과하는 4,475,000천원을 주식발행초과금으로 계상하였습니다.(주2) 합병차익은 1988년 5월 27일자로 전일섬유(주)를 흡수합병함에 따라 발생한 것입니다.(주3) 지배기업은 1980년 12월 1일 및 1992년 12월 1일을 기준일으로 하여 유형자산등에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 각각 21,387,869천원 및 130,609,084천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감하여 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

22. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(20,127,874)	(20,127,874)

자기주식처분손실	(211,802)	(211,802)

합계	(20,339,676)	(20,339,676)

23. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,468,547	1,468,547

유형자산재평가잉여금(주1)	8,407,591	8,407,591

관계기업투자주식자본변동	1,548,956	1,548,956

합 계	11,425,094	11,425,094

24. 연결이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	113,947	-

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	131,732,316	141,431,917

합계	131,846,263	141,431,917

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	20,093,783	33,501,339

상품매출액	17,067	171,622

임대매출등	420	1,020

합 계	20,111,270	33,673,981

연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 계약상 수행의무를 이행하여 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하며, 임대매출은 임대용역 제공기간에 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기업 전체 수준에서 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	29,106,011	28,563,458

상품매출원가	14,917	161,648

임대매출원가 등	-	-

합 계	29,120,928	28,725,106

(3) 당분와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	649,017	634,566

퇴직급여	46,197	63,297

관리유지비	32,701	29,123

복리후생비	65,811	69,465

수선유지비	15,856	1,320

세금과공과	31,282	27,948

여비교통비	24,218	22,299

통신비	7,094	8,767

교육도서비	699	1,172

차량유지비	15,539	13,317

소모품비	25,276	22,920

접대비	15,202	17,299

운반비	228,220	163,606

광고선전비	10,640	10,772

대손상각비(환입)	(9,315)	(980,227)

감가상각비	96,901	80,604

보험료	-	19,405

전산비	11,801	12,732

지급수수료	44,435	259,440

회의비	5,216	2,856

무형자산상각비	72	134

지급임차료	38,400	7,258

잡비	1,564	1,319

수출경비	122,156	71,940

합 계	1,478,984	561,332

26. 기타수익(비용)당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

임대료수익	6,131	29,309

불용품판매이익	53,521	36,274

외환차익	377,058	51,157

외화환산이익	145,643	6,753

유형자산처분이익	-	195,973

잡이익	44,386	12,827

합 계	626,740	332,293

기타비용 :

지급수수료	93,007	31,828

외환차손	397,896	229,244

외화환산손실	607,458	458,874

유형자산처분손실	-	21

잡손실	100	932

합 계	1,098,462	720,899

27. 순금융수익(원가)(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	3,071,058	4,453

배당금수익	-	-

소 계	3,071,058	4,453

금융원가 :

이자비용	387,760	1,676,378

소 계	387,760	1,676,378

순금융수익(원가)	2,683,298	(1,671,925)

28. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(환급액)	-	-

법인세추납액	-	-

과거조정에 따른 법인세효과	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	-	(2,124)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	(2,124)

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료, 부재료사용액	26,967,553	24,189,788

재공품의 변동	87,077	(237,895)

제품의 변동	(8,998,244)	(6,625,331)

상품매출원가	14,917	161,648

급여	2,929,890	2,733,463

퇴직급여	179,704	277,199

복리후생비	354,529	379,410

세금과공과	109,437	102,491

대손상각비	(9,315)	(980,227)

감가상각비	2,170,608	2,329,743

지급수수료	1,882,791	2,133,230

무형자산상각비	72	134

기타비용	4,910,893	4,822,785

합 계(주1)	30,599,912	29,286,438

(주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 주당손익당분기와 전분기 중 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	(8,446,184,028)	2,305,402,599

가중평균유통보통주식수(주)	1,139,470	1,139,470

기본 및 희석주당순이익	(7,412)	2,023

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 연결회사는 전환사채 등을 발행하지 아니한 바, 희석주당순이익은 기본주당순손익과 일치합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	(117,719)	(9,466,250)

(1) 당기순이익(손실)	(8,446,184)	2,305,403

(2) 조정	(4,936)	3,576,551

법인세비용	-	(2,124)

퇴직급여	179,704	277,199

감가상각비	2,170,608	2,329,743

대손상각비	(9,315)	(980,227)

외화환산손실	607,458	458,873

유형자산처분손실	-	21

무형자산상각비	72	134

재고자산평가손실(환입)	(293,641)	-

이자비용	387,760	1,676,378

지분법손실(이익)	169,119	23,734

유형자산처분이익	-	(195,973)

외화환산이익	(145,643)	(6,754)

이자수익	(3,071,058)	(4,453)

(3) 자산및부채의변동	8,333,401	(15,348,204)

매출채권의 감소	10,660,087	519,378

미수금의 증가	(697,595)	(383,099)

선급금의 증가	-	(4,930,968)

선급비용의 감소(증가)	44,360	(220,193)

재고자산의 증가	(2,027,573)	(9,777,611)

매입채무의 감소	(290,690)	(344,499)

미지급금의 감소	(611,108)	(178,733)

예수금의 증가(감소)	(301,550)	12,802

선수금의 증가(감소)	(190)	190,779

선수수익의 증가	670,353	-

미지급비용의 증가(감소)	1,090,853	(110,227)

퇴직금의 지급	(2,512,517)	(199,428)

퇴직연금운용자산의 감소	2,308,971	73,595

32. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.

본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리가. 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,542,896	3,054,115

매출채권및기타채권	50,050,591	60,145,621

기타포괄손익-공정가치지분상품	3,972,863	3,972,863

기타금융자산	78,292,588	111,982,191

합 계	149,858,938	179,154,790

한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

나. 유동성위험관리

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	합계	잔존계약만기

1년이내	1년초과~5년이내

당기말:

매입채무및기타채무	5,962,146	5,962,146	-

단기차입금	35,511,964	35,511,964	-

리스부채	176,806	176,806	-

기타금융부채	2,041,400	-	2,041,400

합계	43,692,316	41,650,916	2,041,400

전기말:

매입채무및기타채무	4,835,752	4,835,752	-

단기차입금	36,401,737	36,401,737	-

리스부채	257,806	257,806	-

기타금융부채	2,061,400	-	2,061,400

합계	43,556,695	41,495,295	2,061,400

다. 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율

단기차입금	35,511,964	36,401,737

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(355,120)	355,120	(364,017)	364,017

라. 주가변동 위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,972,863	3,972,863

보고기간종료일 현재 지분증권의 주식평가액이 약 1% 변동할 경우 당분기말와 전기말변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품	39,729	39,729

(4) 자본관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	201,072,341	210,657,995

부채총계	75,191,500	94,123,353

부채비율	37%	45%

(5) 금융상품 범주별 공시가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	계정명	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	17,542,896	3,054,115

매출채권및기타채권	50,050,591	60,145,621

기타금융자산	78,292,588	111,982,191

소 계	145,886,075	175,181,927

기타포괄손익-공정가치 지분상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,972,863	3,972,863

합 계	149,858,938	179,154,790

(단위 : 천원)

금융부채	계정명	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	5,962,146	4,835,752

단기차입금	35,511,964	36,401,737

기타금융부채	2,041,400	2,061,400

리스부채	174,322	252,855

합 계	43,689,832	43,551,744

나. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	3,071,058	4,453

기타포괄손익-공정가치 지분상품

배당금수익	-	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	387,760	1,676,378

다. 보고기간종료일 현재 금융상품 중 공정가치로 평가한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,972,863	3,972,863	3,972,863	3,972,863

(6) 금융상품의 공정가치 서열체계가. 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열 체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열 체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

나. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	3,972,863	3,972,863

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	3,972,863	3,972,863

33. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

전방텍스타일(주)	관계기업

(주)전산텍스, 운산산업(주),	기타의 특수관계자

임원	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	이자지급	지급임차료	매출 등	매입 등	이자지급	지급임차료

관계기업	전방텍스타일(주)	80,392	-	-	-	58,326	-	184,542	-

기타	(주)전산텍스	-	-	-	38,400	-	-	96,020	7,258

기타	운산산업(주)	-	-	-	81,000	-	-	-	81,000

합 계	80,392	-	-	119,400	58,326	-	280,562	88,258

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

임차보증금	임대보증금	차입금	임차보증금	임대보증금	차입금

관계기업	전방텍스타일(주)	-	1,568,000	-	-	1,568,000	-

기타	(주)전산텍스	100,000	-	-	100,000	-	-

기타	운산산업(주)(주1)	100,000	-	-	100,000	-	-

합 계	200,000	1,568,000	-	200,000	1,568,000	-

(주1) 상기 특수관계자 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

전방텍스타일(주)	단기차입금	16,270,000	-	-	16,270,000

(주)전산텍스	단기차입금	2,000,000	26,000,000	20,200,000	7,800,000

합 계	18,270,000	26,000,000	20,200,000	24,070,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	112,035	79,923

퇴직급여	79,760	58,982

합 계	191,795	138,905

회사의 주요 경영진은 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 보고부문은 방직업, 자동차매매업, 기타로 구분하였습니다. 당기 및 전기의영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	방직업	자동차매매업	기타	연결제거	합계

매출액	20,111,271	-	-	-	20,111,271

매출총이익(손실)	(9,009,657)	-	-	-	(9,009,657)

영업이익(손실)	(10,492,755)	4,114	-	-	(10,488,641)

당기순이익(손실)	(8,290,431)	13,365	-	(169,119)	(8,446,185)

자산	276,547,574	1,462,432	63,441	(1,809,605)	276,263,842

부채	75,386,508	453,900	235,893	(884,800)	75,191,501

(전분기) (단위 : 천원)

구분	방직업	자동차매매업	기타	연결제거	합계

매출액	33,673,981	-	-	-	33,673,981

매출총이익(손실)	4,948,875	-	-	-	4,948,875

영업이익(손실)	4,390,977	(3,435)	-	-	4,387,542

당기순이익(손실)	2,305,449	(46)	-	-	2,305,403

자산	396,799,482	1,670,058	63,441	(2,039,981)	396,493,000

부채	250,357,307	664,760	235,893	(1,095,660)	250,162,300