전방 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항전방주식회사(이하 "당사")는 1953년 2월에 설립되어 1968년 9월에 주식을 상장한 공개법인으로서 광주, 영암, 시흥, 천안, 익산 및 평동에 공장을 두고 면, 모, 화합섬, 각종 섬유사 및 직포 제조 가공과 의류제조 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 당사의 납입자본금은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(원)

4,000,000	1,680,000	5,000	8,400,000,000

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)

삼영엔지니어링	268,231	15.97

자기주식	540,530	32.17

기타의 주주	871,239	51.86

합 계	1,680,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책 변경의 내용당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	232,697	75,267

요구불예금	1,517,209	695,387

정부보조금(주1)	(184,556)	(230,681)

합 계	1,565,350	539,973

(주1) 당사는 관련 비용발생시 정부보조금에서 차감하고 있으며, 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	매출채권	39,858,581	(13,452,530)	26,406,051	40,832,610	(13,457,908)	27,374,702

미수금	701,396	(85,850)	615,546	602,702	(85,850)	516,852

소 계	40,559,977	(13,538,381)	27,021,597	41,435,312	(13,543,758)	27,891,554

비유동	매출채권	41,470	(41,470)	-	41,470	(41,470)	-

합 계	40,601,447	(13,579,851)	27,021,597	41,476,782	(13,585,228)	27,891,554

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	(13,499,378)	(85,850)	(13,439,548)	(85,850)

대손상각비(환입)	5,378	-	(7,881)	-

기말	(13,494,000)	(85,850)	(13,447,429)	(85,850)

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	17,366,481	17,699,553

3개월 초과 ~ 6개월 이하	3,012,934	3,285,783

6개월 초과 ~ 9개월 이하	1,550,861	1,974,935

9개월 초과 ~ 12개월 이하	471,641	271,856

12개월 초과	18,199,530	18,244,654

합 계	40,601,447	41,476,781

중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니 다.

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	257,326	(50,075)	207,251	288,856	(50,075)	238,781

제품	15,582,980	(415,211)	15,167,769	19,826,587	(482,142)	19,344,445

부산물	167	-	167	128	-	128

반제품	3,922,759	(51,618)	3,871,141	4,622,174	(51,618)	4,570,556

재공품	3,498,661	-	3,498,661	3,572,994	-	3,572,994

원재료	15,133,143	(685,822)	14,447,321	14,460,212	(685,822)	13,774,390

저장품	1,148,692	-	1,148,692	1,287,220	-	1,287,220

미착원료	11,375,469	-	11,375,469	6,794,986	-	6,794,986

미착자재	41,128	-	41,128	52,107	-	52,107

합 계	50,960,325	(1,202,726)	49,757,599	50,905,264	(1,269,657)	49,635,607

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	2,871,121	3,666,984

비상장주식(주1)	3,607,883	3,607,883

국공채	390	390

합 계	6,479,394	7,275,257

(주1) 보고기간종료일 현재 (주)광주방송 주식은 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,275,257	7,498,673

처분	(564,809)	-

매도가능금융자산평가손익(주1)	(231,054)	476,198

기말	6,479,394	7,974,871

(주1) 자본에 가감하는 법인세 차감전금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,149,880	3,324,988

증감	(638,639)	476,198

자본에 가감되는 효과	140,500	(104,764)

기말	2,651,741	3,696,422

8. 종속기업 및 관계기업 투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말지분율(%)	소재국	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	전방오토(주)	100.00	한국	2,261,177	2,261,177

전방군제(주)	50.00	한국	5,507,976	5,507,976

청도콘덴사(주)	100.00	한국	97,597	97,597

(주)타오투어	100.00	한국	-	-

소 계	7,866,750	7,866,750

관계기업(주1)	한국트라콘(주)	27.00	한국	-	-

합 계	7,866,750	7,866,750

(주1) 한국트라콘(주)는 2009년 이후 폐업상태입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	토 지(*)	건 물	합 계

취득원가 :

기초금액	52,853,933	8,927,645	61,781,578

기말금액	52,853,933	8,927,645	61,781,578

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(4,566,737)	(4,566,737)

감가상각비	-	(38,298)	(38,298)

기말금액	-	(4,605,035)	(4,605,035)

장부금액 :

기초금액	52,853,933	4,360,908	57,214,841

기말금액	52,853,933	4,322,610	57,176,543

(*) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지)의 공시지가는 42,573,726천 원 입니다.

(단위 : 천원)

전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가 :

기초금액	52,853,933	8,927,645	61,781,578

기말금액	52,853,933	8,927,645	61,781,578

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(4,418,533)	(4,418,533)

감가상각비	-	(37,053)	(37,053)

기말금액	-	(4,455,586)	(4,455,586)

장부금액 :

기초금액	52,853,933	4,509,112	57,363,045

기말금액	52,853,933	4,472,059	57,325,992

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	미착기계	기타	합계

취득원가 :

기초금액	232,984,434	108,438,667	231,759,843	91,116	10,250,694	583,524,754

취득금액	32,622	17,639	35,350	946	-	86,557

처분금액	-	(173,569)	-	-	-	(173,569)

기말금액	233,017,056	108,282,737	231,795,193	92,062	10,250,694	583,437,742

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(56,732,050)	(154,292,594)	-	(7,263,859)	(218,288,503)

처분금액	-	89,022	-	-	-	89,022

감가상각비	-	(544,954)	(2,590,344)	-	(110,159)	(3,245,457)

기말금액	-	(57,187,982)	(156,882,938)	-	(7,374,018)	(221,444,938)

정부보조금 :

기초금액	(600,109)	(1,074,288)	(3,127,178)	-	-	(4,801,575)

감가상각비상계	-	7,342	93,525	-	-	100,867

기말금액	(600,109)	(1,066,946)	(3,033,653)	-	-	(4,700,708)

장부금액:

기초금액	232,384,325	50,632,329	74,340,071	91,116	2,986,835	360,434,676

기말금액	232,416,947	50,027,809	71,878,602	92,062	2,876,676	357,292,096

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	미착기계	기타	합계

취득원가 :

기초금액	191,408,031	108,502,671	232,553,911	155,716	10,449,563	543,069,892

취득금액	-	-	-	19,816	15,549	35,365

기타증감액	-	-	155,716	(155,716)	-	-

기말금액	191,408,031	108,502,671	232,709,627	19,816	10,465,112	543,105,257

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(54,471,378)	(144,629,797)	-	(7,338,941)	(206,440,116)

감가상각비	-	(587,925)	(2,585,798)	-	(125,155)	(3,298,878)

기말금액	-	(55,059,303)	(147,215,595)	-	(7,464,096)	(209,738,994)

정부보조금 :

기초금액	(600,109)	(1,103,654)	(3,501,274)	-	-	(5,205,037)

감가상각비상계	-	7,341	93,524	-	-	100,865

기말금액	(600,109)	(1,096,313)	(3,407,750)	-	-	(5,104,172)

장부금액:

기초금액	190,807,922	52,927,639	84,422,840	155,716	3,110,622	331,424,739

기말금액	190,807,922	52,347,055	82,086,282	19,816	3,001,016	328,262,091

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석20 참조).

11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가 :

기초금액	399,363	916,689	1,316,052

기말금액	399,363	916,689	1,316,052

상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	(318,790)	-	(318,790)

무형자산상각비	(474)	-	(474)

기말금액	(319,264)	-	(319,264)

장부금액:

기초금액	80,573	916,689	997,262

기말금액	80,099	916,689	996,788

(단위 : 천원)

전분기

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가 :

기초금액	396,482	916,689	1,313,171

취득금액	1,501	-	1,501

기말금액	397,983	916,689	1,314,672

상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	(300,097)	-	(300,097)

무형자산상각비	(3,819)	-	(3,819)

기말금액	(303,916)	-	(303,916)

장부금액:

기초금액	96,385	916,689	1,013,074

기말금액	94,067	916,689	1,010,756

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와 관리비로 인식하였습니다.(2) 당사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치로 추정되며, 당분기와전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	10,576	5,219

선급비용	329,259	63,143

합 계	339,835	68,362

13. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산	장기금융상품	24,500	24,500

보증금	518,603	581,501

합 계	543,103	606,001

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	24,500	24,500	당좌개설보증금

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,020,156	4,134,654

미지급금	3,730,428	3,790,065

미지급비용	3,617,595	4,114,579

합 계	11,368,179	12,039,298

15. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	당분기말 현재 연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

1. 원화차입금

일반대	산업은행 외	4.53	111,094,881	114,766,146

수출입금융	하나은행 외	4.25	97,200,000	93,950,000

소 계	208,294,881	208,716,146

2. 외화차입금

USANCE 외	하나은행 외	LIBOR + 0.80 ~ 1.00	54,486,896	48,283,815

합 계	262,781,777	256,999,961

(2) 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

16. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	당분기말 현재 연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

외화시설자금대출	산업은행	3.56	2,564,346	5,210,946

차감 : 1년 이내 만기도래분	(2,564,346)	(5,210,946)

차 감 계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

17. 종업원급여(퇴직급여부채)(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,513,328	13,414,544

사외적립자산의 공정가치	(4,112,860)	(4,488,122)

퇴직급여부채	8,400,468	8,926,422

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,414,544	13,622,061

당분기근무원가	403,691	453,203

이자원가	64,223	76,638

퇴직급여지급액	(1,369,130)	(399,931)

기말금액	12,513,328	13,751,971

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,488,122	5,062,838

사외적립자산의 기대수익	24,641	30,307

급여지급액	(399,903)	(132,631)

기말금액	4,112,860	4,960,514

당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금 등 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

예수금	182,419	-	182,419	254,045	-	254,045

임대보증금	-	5,043,317	5,043,317	-	5,279,164	5,279,164

합 계	182,419	5,043,317	5,225,736	254,045	5,279,164	5,533,209

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	6,393,313	4,661,053

선수수익	47,580	59,607

합 계	6,440,893	4,720,660

20. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	담보권자	비고	채권최고액

토지 및 건물	하나은행 외	차입금 등 담보	159,750,000

신한은행	차입금 등 담보	22,200,000

산업은행	차입금 등 담보	65,000,000 USD 58,000,000

합 계	246,950,000 USD 58,000,000

한편, 재고자산의 일부가 차입금과 관련하여 수출입 은행(한도액 4,500,000 천원)에 담보로 제공되어 있으며, 매도가능금융자산의 일부가 신한은행(채권최고액 2,100,000천원)에 담보로 제공되어 있습니다.

21. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	4,000,000	4,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	1,680,000	1,680,000

자본금	8,400,000	8,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

1,680,000	(540,530)	1,139,470	1,680,000	(540,530)	1,139,470

22. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	4,475,000	4,475,000

합병차익(주2)	1,005,121	1,005,121

재평가적립금(주3)	114,456,684	114,456,684

합 계	119,936,805	119,936,805

(주1) 당사는 이사회 결의에 따라 1990년 2월 2일자로 신주 250,000주를 1주당 22,900원으로 발행하였으며, 액면가액을 초과하는 4,475,000천원을 주식발행초과금으로 계상하였습니다.

(주2) 합병차익은 1988년 5월 27일자로 전일섬유(주)를 흡수합병함에 따라 발생한 것입니다.

(주3) 당사는 1980년 12월 1일 및 1992년 12월 1일을 기준일으로 하여 유형자산 등에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 각각 21,387,869천원 및 130,609,084천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감하여 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.23. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(20,127,874)	(20,127,874)

자기주식처분손실	(211,802)	(211,802)

합 계	(20,339,676)	(20,339,676)

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,651,741	3,149,880

유형자산재평가잉여금(주1)	32,751,493	32,751,493

합 계	35,403,234	35,901,373

(주1) 당사는 2015년 12월 31일을 기준일으로 하여 유형자산 등에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 각각 41,606,223천원 및 382,870천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 법인세효과 등을 차감하여 유형자산재평가잉여금으로 계상하고 있습니다.

25. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	142,433	142,433

임의적립금	37,402,270	60,670,014

미처분이익잉여금	(6,336,126)	(23,267,744)

합 계	31,208,577	37,544,703

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	47,465,142	50,669,099

상품매출액	1,208,801	1,095,167

임대매출등	930,679	969,380

합 계	49,604,622	52,733,646

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	51,624,970	52,449,777

상품매출원가	1,183,394	1,073,811

임대매출원가	129,284	127,853

합 계	52,937,648	53,651,441

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	526,380	539,824

퇴직급여	51,094	46,437

관리유지비	72,435	74,503

복리후생비	75,916	87,378

수선유지비	1,575	840

세금과공과	38,435	45,631

여비교통비	25,154	40,842

통신비	8,637	11,124

교육도서비	7,115	4,286

차량유지비	39,225	47,583

소모품비	39,943	18,098

접대비	19,525	19,327

운반비	190,058	210,052

광고선전비	41,906	37,054

보관료	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	(5,378)	7,881

감가상각비	31,887	36,549

보험료	3,391	910

전산비	18,364	16,878

지급수수료	92,026	81,691

회의비	9,121	7,757

무형자산상각비	474	3,819

잡비	6,417	9,200

수출경비	386,686	284,205

합 계	1,680,386	1,631,869

27. 기타수익(비용)당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

임대료수익	8,839	11,210

불용품판매이익	493	12,517

외환차익	124,280	150,036

외화환산이익	1,619,448	39,044

잡이익	103,085	102,844

합 계	1,856,145	315,651

기타비용 :

지급수수료	47,486	53,403

외환차손	900,823	187,909

외화환산손실	84,743	386,716

잡손실	6	1,077

합 계	1,033,058	629,105

28. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	23	4

배당금수익	454	29,192

장기투자증권처분이익	406,370	-

합 계	406,847	29,196

금융비용 :

이자비용	2,420,013	2,415,466

순금융수익(비용) :	(2,013,166)	(2,386,270)

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(7,864)	131,918

자본에 직접 반영된 법인세비용	140,500	(104,764)

법인세비용	132,636	27,154

(2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기말 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)	(37,648,827)	(28,558,749)

기초 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)	(37,656,691)	(28,426,831)

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액	(7,864)	131,918

당사는 일시적차이에 대해서 미래의 예상세율을 적용하고 있으며, 이연법인세 자산은 향후 법인세 절감효과의 실현가능성이 높은 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	140,500	(104,764)

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료, 부재료사용액	26,981,228	32,461,093

재공품의 변동	74,333	381,650

제품의 변동	4,876,053	(1,932,323)

관세환급금	(4,442)	-

상품매출원가	1,183,394	1,073,811

급여	5,386,407	6,012,932

퇴직급여	443,273	499,534

관리유지비	72,435	74,503

복리후생비	763,839	846,989

수선유지비	114,890	95,392

세금과공과	283,614	294,430

여비교통비	30,627	44,785

통신비	14,356	18,654

교육도서비	8,451	7,586

차량유지비	65,828	80,416

소모품비	979,829	985,308

접대비	23,666	23,375

운반비	283,016	293,638

광고선전비	42,635	39,127

보관료	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	(5,378)	7,881

감가상각비	3,182,889	3,235,066

보험료	93,819	98,898

전산비	18,364	16,878

지급수수료	2,156,353	2,498,668

회의비	11,089	9,759

무형자산상각비	474	3,819

잡비	11,921	13,591

수출경비	386,686	284,205

전력비	4,404,958	4,998,250

하조비	729,117	902,869

연료비	661,089	653,294

염료비	862,140	808,572

수도료	91,881	95,323

위탁가공비	389,199	355,337

합 계(*)	54,618,033	55,283,310

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계임

31. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 분기순손실	6,336,126,690	5,276,541,347

가중평균유통보통주식수(주)	1,139,470	1,139,470

기본및희석주당손실	5,561	4,631

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당사는 전환사채 등을 발행하지 아니한 바, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	(1,756,865)	(4,263,370)

(1) 분기순손실	(6,336,127)	(5,276,541)

(2) 조정	4,119,299	5,484,206

법인세비용(환급)	132,636	27,154

퇴직급여	443,273	499,534

감가상각비	3,182,889	3,235,066

대손상각비(대손충당금환입)	(5,378)	7,881

외화환산손실	84,743	386,716

무형자산상각비	474	3,819

이자비용	2,420,013	2,415,466

재고자산평가손실환입	(66,931)	(977,089)

외화환산이익	(1,619,448)	(39,044)

이자수익	(23)	(4)

정부보조금비용상계	(46,125)	(46,101)

배당금수익	(454)	(29,192)

장기투자증권처분이익	(406,370)	-

(3) 자산및부채의변동	459,963	(4,471,035)

매출채권의 감소(증가)	897,448	(721,093)

미수금의 감소(증가)	(98,945)	488,875

선급금의 감소(증가)	(5,357)	2,366

선급비용의 증가	(266,116)	(532,511)

재고자산의 증가	(55,060)	(3,197,684)

매입채무의 감소	(110,156)	(337,958)

미지급금의 증가(감소)	(58,625)	137,268

예수금의 감소	(71,626)	(61,913)

선수금의 증가	1,732,261	455,369

미지급비용의 감소	(520,254)	(419,823)

퇴직금의 지급	(1,369,130)	(399,931)

퇴직연금운용자산의 감소	399,903	132,631

선수수익의 감소	(14,380)	(16,631)

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리가. 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,565,350	539,973

매출채권및기타채권	27,021,597	27,891,554

매도가능금융자산	6,479,394	7,275,257

기타금융자산	543,103	606,001

합 계	35,609,444	36,312,785

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

나. 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	합계	잔존계약만기

1년이내	1년초과~5년이내

당분기말:

매입채무및기타채무	11,368,179	11,368,179	-

단기차입금	262,781,777	262,781,777	-

장기차입금(*)	2,564,346	2,564,346	-

기타금융부채	5,225,736	182,419	5,043,317

합 계	281,940,038	276,896,721	5,043,317

전기말:

매입채무및기타채무	12,039,298	12,039,298	-

단기차입금	256,999,961	256,999,961	-

장기차입금(*)	5,210,946	5,210,946	-

기타금융부채	5,533,209	254,045	5,279,164

합 계	279,783,414	274,504,250	5,279,164

(*) 장기차입금에는 유동성부분이 포함되어 있음.

다. 환위험관리

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	현금및현금성자산	USD	1,167,582	1,346,805	USD	511,433	599,400

매출채권및기타채권	USD	2,239,691	2,583,483	USD	2,441,340	2,861,251

합 계	3,930,288	3,460,651

부채	매입채무및기타부채	USD	468,708	540,655	USD	533,131	624,829

단기차입금	USD	47,089,098	54,317,274	USD	41,009,263	48,062,856

EUR	-	-	EUR	94,998	121,648

CHF	116,086	138,734	CHF	70,000	82,977

JPY	3,010,400	30,887	JPY	1,680,400	16,334

장기차입금(*)	USD	2,223,100	2,564,346	USD	4,446,200	5,210,946

합 계	57,591,896	54,119,590

(*) 장기차입금에는 유동성부분이 포함되어 있음.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,349,199)	5,349,199	(5,043,798)	5,043,798

JPY	(3,089)	3,089	(1,633)	1,633

EUR	-	-	(12,165)	12,165

CHF	(13,873)	13,873	(8,298)	8,298

합 계	(5,366,161)	5,366,161	(5,065,894)	5,065,894

상기 민감도 분석은 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

라. 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	262,781,777	256,999,961

유동성장기부채	2,564,346	5,210,946

합 계	265,346,123	262,210,907

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(2,627,818)	2,627,818	(2,570,000)	2,570,000

유동성장기부채	(25,643)	25,643	(52,109)	52,109

합 계	(2,653,461)	2,653,461	(2,622,109)	2,622,109

마. 주가변동 위험

당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능지분증권	6,479,004	7,274,867

보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능지분증권	64,790	72,749

(4) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	174,608,940	181,443,206

부채총계	334,430,224	331,087,187

부채비율	191.53%	182.47%

(5) 금융상품 범주별 공시가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	계정명	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,565,350	539,973

매출채권및기타채권	27,021,597	27,891,554

기타금융자산	543,103	606,001

소 계	29,130,050	29,037,528

매도가능금융자산	매도가능금융자산	6,479,394	7,275,257

합 계	35,609,444	36,312,785

(단위 : 천원)

금융부채	계정명	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	11,368,179	12,039,298

단기차입금	262,781,777	256,999,961

유동성장기부채	2,564,346	5,210,946

기타금융부채	5,225,736	5,533,209

합 계	281,940,038	279,783,414

나. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 :

대여금및수취채권

이자수익	23	4

매도가능금융자산

배당금수익	454	29,192

장기투자증권처분이익	406,370	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	2,420,013	2,415,466

다. 보고기간종료일 현재 금융상품 중 공정가치로 평가한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

매도가능금융자산(주1)	6,479,004	6,479,004	7,274,867	7,274,867

(주1) 공정가치평가를 수행한 상장주식 및 비상장지분증권을 포함한 금액임.

(6) 금융상품의 공정가치 서열 가. 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

나. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	2,871,121	-	3,607,883	6,479,004

(단위 : 천원)

전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	3,666,984	-	3,607,883	7,274,867

34. 특수관계자 공시(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	전방군제(주)	253,796	4,251	122,826	4,269

전방오토(주)	391,500	582	391,500	-

합 계	645,296	4,833	514,326	4,269

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	전방오토(주)	296	-	87	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	130,989	130,865

퇴직급여	23,294	23,283

합 계	154,283	154,148

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

35. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	47,465,142	50,669,099

상품매출액	1,208,801	1,095,167

임대매출등	930,679	969,380

합 계	49,604,622	52,733,646

(2) 지역에 대한 정보

당사의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 34.48%, 33.99%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 65.52%, 66.01%입니다. 유형자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 부문자산, 부채 및 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문자산	509,039,164	499,099,464

부문부채	334,430,224	331,870,006

분기순손실	6,336,127	5,276,541