유니온 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1.사업의 개요 가. 사업부문의 구분 당사 및 종속회사는 재화의 종류별로 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	대상 회사	주요 재화 및 용역

시멘트제조부문	(주)유니온	백시멘트, 알루미나시멘트 및 기타특수시멘트

희유금속등부문	(주)유니온	바나듐, 몰리브덴, 환경기계 등

페라이트사업부문	유니온머티리얼(주)	모터용 자석

세라믹사업부문	유니온머티리얼(주)	절삭공구, 마그네트론스템, 수도밸브용 디스크,기타 산업용 세라믹 제품

호환성공구사업부문	유니온툴텍(주)쌍용툴텍공구(유)	스페셜 공구, 홀더/커터 등

나. 사업부문별 현황

(1) 시멘트제조부문 1) 산업의 특성 석회석을 주원료로 소성, 분쇄하여 생산하는 백시멘트와 다양한 첨가제가 사용되는 특수시멘트는 초기 투자비가 많이 소요되고 연료, 전력 등 유틸리티 비용이 높은 장치산업입니다. 2) 산 업 의 성장성백시멘트는 타일시멘트, 테라조 등 마감재를 생산하는 2차 제품업체의 주요 원료로 사용되며, 아름다운 외관 미관을 중시하는 추세에 따라, 다양한 분야로 사용이 확대되고 있습니다.3) 경기변동의 특성 아파트 등 주택건설 물량에 따라 수요량이 변동하는 추세를 보이고 있습니다. 분양시장 흐름, 정부의 대출 정책에 따라 주택공급 물량이 좌우되는 특성이 있어 주택경기 상승, 하강에 따른 생산량 및 가격정책을 시행해야 하는 산업입니다. 알루미나시멘트는 제철, 제강산업에 필요한 내화재 생산에 중요한 원료로 사용되고 있어 세계 및 국내 철강 경기 변동에 밀접한 관계를 가지고 있습니다.4) 시장 여건전통적으로 백시멘트가 사용되던 산업 외에 노출콘크리트 등 다양한 제품에서 백시멘트가 사용되고 있습니다. 국내 시장은 환율이나 해상운임에 따라 수입 백시멘트가 좌우되며, 저가 제품이 지속적으로 수입되면서 시장가격 하락이 우려되고 있어 신속한 대응이 필요한 상황입니다.5) 경쟁우위요소1964년 백시멘트를 생산한 이래 50년 넘게 백시멘트를 공급하면서, 브랜드 가치와 최고의 품질을 인정받고 있습니다. 수입 백시멘트 대비 우수한 품질, 안정적인 제품 공급은 최고의 경쟁력이며 공동연구를 통한 기술지원 등을 통해 최고의 사업파트너로 성장하고 있습니다. (2) 희유금속등부문1) 산업의 특성고가의 희유금속을 정유사에서 발생되는 탈황폐촉매(Spent Catalyst)로부터 추출하는 것으로 국제공급상황, 국제고시가격, 제품품질(순도), 환율 등의 영향이 매우 크고, 특히 철강 경기와 밀접한 관련이 있는 산업입니다. 2) 산 업 의 성장성 당사에서 생산하는 희유금속 산화물은 철강회사의 철강재 생산시 사용되는 부원료로국내외 철강생산량과 밀접한 관련이 있습니다. 전세계 철강생산량의 급격한 증가는 없을 것이나, 꾸준한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성희유금속은 국제공급상황, 국제가격, 제품품질, 환율 등의 영향이 매우 크고 특히 최종 수요처인 철강산업의 경기와 밀접한 관련이 있어, 시장상황에 따른 위험관리와 판매전략이 필요합니다. 제품가격 상승기에는 제품판매 확대전략과 생산성 향상을 통한 원가절감으로 매출액 및 수익성을 극대화하는 전략이 필요하며, 제품가격 하락기에는 제품판매 통제전략과 재고 최소화로 시장 위험상황에 대비해야 하는 사업입니다.4) 시장여건철강재 생산시 반드시 첨가되는 부원료로 일정한 수요는 계속될 것이나, 중국의 철강산업 구조조정으로 인한 생산량 감축 및 희유금속 생산업체의 생산설비 증가로 희유금속 가격의 지속적인 상승은 어려운 상황입니다.5) 경쟁우위요소안정적인 설비 운영, 우수한 품질 및 적기 공급으로 당사 제품은 시장에서 가장 높은 평가를 받고 있으며, 정상생산시 주요업체 위주로 장기공급계약을 체결하여, 제품을 공급하고 있습니다. (3) 페라이트사업부문

1) 산업의 특성페라이트 마그네트 산업은 소재산업으로 많은 노하우와 대단위 설비 투자가 필수적인 산업입니다. 특히 자동차용 모터에 사용되는 페라이트 자석은 신뢰성과 안전성을 확보하기 위해 장시간의 내구성 시험을 거쳐야 적용될 수 있으며 자동차 산업의 특성상 부품업체의 까다로운 납품조건과 품질조건 등을 충족시켜야 하므로 진입장벽이 높고 신규업체의 신뢰성 확보에 오랜 시간이 필요한 사업입니다.

2) 산업의 성장성전기 모터는 이전에 크랭크, 기어 및 레버가 담당했던 다양한 기능을 수행하고 있습니다. 차량에 전기구동 조향시스템, 능동 서스펜션 및 제동시스템 등이 새롭게 적용됨에 따라 자동차에 적용되는 전기 모터의 수는 빠르게 증가하고 있으며 이에 따라 페라이트 마그네트산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 가전제품 중 세탁기용 모터와 냉장고 및 에어컨 콤프레셔용 모터의 경우 모터 소형화에 따른 에너지 효율성 제고 및 모터 제어성 제고와 소음 절감 효과를 목적으로 기존 코일타입 모터에서 페라이트마그네트가 적용된 모터로의 전환이 가속화됨에 따라 그 수요가 빠르게 증가하는 추세입니다.

3) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동률이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품 물동량의 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.

4) 시장여건주 수요처는 자동차용 전장부품업체(Bosch, Brose, Valeo 등)와 가전업체로서 자동차용 전장부품업체의 경우 대부분 글로벌기업으로 완성차 업체에 모터를 공급하고 있으며 자동차 신차종 개발시 전장부품인 모터도 병행하여 개발 착수하며 페라이트 마그네트 샘플공급과 기술적 지원, 가격견적 또한 함께 진행됩니다.기존 선진시장의 정체에도 불구하고 중국을 포함한 신흥시장에서의 자동차 수요량 증가를 토대로 세계 자동차 시장의 성장은 지속될 것으로 예상되며, 특히 자동차의 편의성, 안정성, 효율성 향상을 위한 자동차용 모터 신규개발 및 적용이 확대될 것으로 전망되므로, 페라이트 마그네트 수요도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

또한 고특성 페라이트 마그네트(XT grade : 12재)는 자동차 전장용과 가전용 모터의 소형화와 고효율화에 따라 수요가 증가할 것으로 예상되며 희토류(Nd)자석의 수급불안과 가격급등락에 대응하여 고특성 페라이트 마그네트 대체사용이 증가할 것으로 예상됩니다.

5) 경쟁우위요소 종속회사인 유니온머티리얼㈜는 다양한 소재의 제조 경험을 통하여 축적된 전문적인자체기술을 이용하고 있으며, 이 기술을 바탕으로 1991년 이래로 자동차 전장 부품용 및 가전용에 적용되는 마그네트를 개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 고특성 페라이트 마그네트로 경쟁사의 12재에 상응하는 XT재질 자체개발과 특허 취득으로 자기특성의 우수성과 물리적인 특성 발현능력 그리고 치수 관리능력과 함께 우수한 배향기술로 이미 국내 및 해외 수요처로부터 최고의 평가를 받고 있습니다.

(4) 세라믹사업부문

1) 산업의 특성세라믹 사업부문의 주요 제품은 절삭공구, 마그네트론 스템(Magnetron Stem), 수도밸브 용 디스크(Faucet Disc)입니다. 절삭공구는 필요한 형상이나 조건으로 피삭체를가공하기 위해서 사용되는 공구를 말합니다. 유니온머티리얼㈜에서 제조 판매하는 것은 공작 기계의 소모품으로서 각종 재질의 바이트 팁(Bite-Tip, Insert)과 이를 지지하는 각종 홀더(Holder)와 커터(Cutter)류 및 홀(Hole) 가공용 공구입니다. 절삭공구의 전방산업은 자동차, 철강, 항공, 일반기계공작 산업으로 볼 수 있으며 비교적 안정적인 가격구조를 형성하고 있습니다. 마그네트론 스템은 전자레인지에 장착되는 부품으로 전자기파를 발생시켜 물 분자를 흔들어 열을 발생시키는 핵심부품입니다. 전자레인지 생산에 연관되어 있는 만큼 가전부문의 경기에 민감한 품목이라 할 수 있습니다. 수도밸브용 디스크는 수도밸브에 장착되는 부품으로 물의 흐름과 차단, 냉/온수의 적절한 혼합 정도 조절 등을 주요한 기능으로 하고 있습니다. 수도밸브용 디스크는 기존 제품의 교체보다는 신규 건축물에 장착되므로 부동산 경기와 밀접한 관계가 있습니다.

2) 산업의 성장성절삭공구는 공작기계, 자동차, 항공 등 연관산업 수요증가에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 마그네트론 스템은 신흥시장의 전자레인지 수요증가로 인해 세계시장 기준으로 연간 4 ~ 5% 수준의 꾸준한 성장이 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동률이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품 물동량의 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.

4) 시장여건부품소재산업의 생산은 기본적으로 많은 투자가 필요한 장치산업이며 거래처와의 유대관계나 시장 정보, 국내외 지점망 구축, 기술능력 확보가 어려울 경우 신규사업 참여 자체가 실패할 가능성이 매우 높습니다.

5) 경쟁우위요소절삭공구의 재종으로 볼때 경쟁사들은 대략 5~10여종의 재질만을 생산하여 적용 영역이나 폭이 상대적으로 협소한데 반해 종속회사인 유니온머티리얼㈜는 15종을 양산 판매 중에 있으며 이것은 고객의 선택의 폭을 넓혀주고 모든 피삭체에 적용할 수 있는 재질을 갖고 있다는 의미로 해석할 수 있습니다. 마그네트론 스템은 고진공, 기밀성 유지를 위해 반드시 필요한 세라믹 균열 및 치핑(Chipping) 발생방지 기술이 동사가 보유한 핵심적인 기술력이며, 이를 통해 세계일류상품으로 인정받게 되었습니다. 수도밸브용 디스크는 다양한 제품의 생산을 통해 얻은 기술력을 바탕으로 낮은 원가로 높은 수준의 제품을 생산하는데 성공하였고 이것이 핵심 경쟁력이 되었습니다.

(5) 호환성공구사업부문

1) 산업의 특성호환성공구 산업은 자동차 부품 및 산업기계 부품 등의 전용 가공공구를 제조, 납품하는 산업으로서 전후방산업에 대한 파급효과가 큰 기반산업입니다. 일반 사용자에서부터 제조업전반에 걸쳐 사용되는 소모성 제품으로 기계, 자동차, 조선, 항공, 전기, 전자, 광학, 반도체, 건설, 소재(비철금속, 철강) 등 관련산업에서 우수한 공구의 사용이 관련제품의 품질향상과 기술개발을 가능하게 하며, 원가절감과 생산성 제고에도 지대한 영향을 끼칩니다. 호환성공구 산업은 품종과 규격이 다양(세계 12만여종, 국내 9만여종)하여 대량 생산체계가 불가능하고 공정의 자동화에도 어려움이 많으며(공구제조 공정 290여종) 완제품 생산에 필요한 각종 기계설비를 전부 구입해야 하는등 생산시설 투자에 많은 자본이 소요되는 자본집약적 산업입니다. 또한 기술축적에 많은 시간이 소요되는 전형적인 노하우 산업으로써 노동집약산업에서 기술집약적 산업으로 전환되어 가는 과정에 있습니다. 국내는 원천기술인 설계, 원료배합, 열처리, 정밀가공 등에서 기술수준이 미약한 편으로 전문 기능인력 양성, 기술연구소 설립, 국내 열처리공장 및 절삭공구 전용공작 기계제작업체 육성 등 인프라 구축이 시급한 산업입니다.

2) 산업의 성장성호환성공구 산업은 소모성 품목으로 기반 기술력을 바탕으로 선진제품을 벤치마킹하여 중저가제품 위주로 가격 경쟁력를 확보하여 수출유망산업으로 발전하고 있으며, 국내 전후방산업의 경기 영향과 내수시장의 한계성 탈피를 위해 수출기업으로 전환이 가속화되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성호환성공구 산업은 신차종 개발, 양산 등의 자동차산업의 제조라인이 변경되는 변화가 있을 시 발주가 집중이 되는 특성을 지닌 산업군입니다.

4) 시장여건주 수요처인 자동차산업을 제외한 산업기계 제조업체에 납품되는 부품류도 자동차 산업에 대한 의존도가 높아 자동차산업의 경기변동에 따라 발주량에 민감한 변화가 발생하는 특성을 지니고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소 호환성공구 산업은 다품종 소량생산의 노동집약적 산업으로 전형적인 중소기업형 업종(중소기업 비중 99%)입니다.종속회사인 유니온툴텍㈜는 2012년 1월 2일 대덕툴링시스템㈜로부터 자산부채를 양수하여 사업을 개시한 신생업체이나, 최고품질과 납기준수를 통하여 수요처로부터신뢰도 및 인지도를 높여가고 있습니다.

(6) 사업부문별 요약재무현황 당사의 매출액은 연결기준 1,305억원이며, 시멘트제조부문 매출액은 545억원(41.76%), 희유금속등부문 매출액은 143억원(10.98%), 세라믹부문 매출액은 188억원(14.37%), 페라이트부문 매출액은 406억원(31.13%), 호환성공구 23억원(1.76%)으로 구성되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.[제66기 3분기]

(단위 : 천원)

구 분	시멘트제조	희유금속등	세라믹사업	페라이트사업	호환성공구사업	합계

총부문수익	54,506,470	14,328,276	18,757,684	40,629,738	2,293,464	130,515,632

영업이익(손실)	2,070,038	(560,647)	563,101	913,182	(34,500)	2,951,174

법인세비용차감전순이익(손실)	761,003	(915,917)	1,451,168	1,790,891	(104,592)	2,982,552

계속영업당기순이익(손실)	921,203	(873,805)	1,180,238	1,760,102	(109,675)	2,878,063

사업부문별 자산	154,089,624	25,522,040	94,019,409	109,126,675	8,768,632	391,526,380

유형자산	28,854,746	12,666,432	70,460,011	55,596,374	3,995,690	171,573,253

재고자산	10,014,516	1,738,189	7,752,694	8,374,924	2,562,874	30,443,197

사업부문별 부채	113,210,491	4,800,295	18,913,849	40,563,118	5,518,212	183,005,965

※ 사업부문별 재무정보에 관한 상세한 사항은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니 다. ※ 당사는 2017년 3월 14일 유니온머티리얼(주) 지분 52.17%를 취득하였습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산공정가치의 평가는 당기말에 확정될 예정입니다.

(6) 조직도2. 주요 제품 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황 백시멘트, 알루미나시멘트 등 내화재, 터널시공자재 등 특수시멘트를 판매하는 시멘트제조부문, Spent Catalyst로부터 추출하는 바나듐, 몰리브덴과 여과기, 탈수기의환경기계 등 희유금속부문, 모터용 자석 등을 생산하는 페라이트사업부문, 절삭공구,마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크를 생산하는 세라믹사업부문 그리고 공구, 홀더/커터 등 호환성공구사업부문의 다섯가지 사업부문을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 사업부문별 주요제품 및 전체 매출액에서 사업부문별 제품 매출내역은 다음과 같습니다.[제66기 3분기]

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	사용용도	제품특징	매출액	비율(%)

시멘트제조	제품	백시멘트	건물 내외장, 끝마감 바름 등	강도와 내구성이 높음	15,728,700	12.05%

제품	알루미나시멘트	캐스터블 내화물의 바인더	뛰어난 고열강도	16,242,185	12.44%

제품	용융알루미나	캐스터블 내화물의 골재	고 내화성	5,433,376	4.16%

제품	타일시멘트	타일압착 및 내외장 줄눈공법	장기접착력, 우수한 작업성	5,492,814	4.21%

제품	기타 특수시멘트	터널시공재등	11,609,395	8.90%

소 계	54,506,470	41.76%

희유금속등	제품	바나듐,몰리브덴	철강제련 첨가제	경도 및 강한 인장력	-	0.00%

제품	환경기계	여과기 및 탈수기	저동력 고효율	3,183,011	2.44%

제품	기타	2,770,876	2.12%

상품	만능접착몰탈 등	8,305,340	6.36%

공사	S/L, C/P	미장 마감재	내구성 및 평활성우수	69,048	0.05%

소 계	14,328,276	10.98%

페라이트사업	제품	모터용자석 외	자동차 전장용 및 가정용 모터 부품	반영구적 내구성	40,629,739	31.13%

세라믹사업	제품	절삭공구 외	피삭체 가공용	경도 및 내구성	18,757,684	14.37%

호환성공구사업	제품	스페셜 공구 외	자동차제작용 공구	강도 및 내구성	2,293,463	1.76%

소 계	61,680,886	47.26%

계	130,515,632	100.00%

※ 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

사업부문	가 격 변 동 추 이

시멘트제조	당사의 주요제품 중 백시멘트 및 타일시멘트 가격은 현재까지는 큰폭의 변화없이 유지되고 있으나, 건설마감물량 감소로 인해 주요 제조업체들의 단가경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.용융알루미나 및 알루미나시멘트는 수입품의 증가로 판매단가를 소폭 인하하였습니다. (철강경기 침체로 판매가 저조할 것으로 예상됨)

희유금속등	희유금속 가격은 금속시세 하락으로 전년대비 판매가격이 하락하였습니다.

페라이트사업	상대적으로 판매단가가 높은 고재질 규격제품 비중이 확대 되어 판매단가가 소폭 증가하였습니다.

세라믹사업	상대적으로 판매단가가 낮은 규격제품 비중이 확대 되어 판매단가가 소폭 하락하였습니다.

호환성공구사업	스페셜공구 업종의 특성상 발주에 의한 납품으로 동일제품의 지속납품실적이 없어 가격변동 추이를 산출하기 어렵습니다.

3. 주요 원재료 , 희유금속등부문>

가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원료 구매는 알루미나시멘트 등은 수입에 의해 안정적으로 원료를 조달하고 있으며, 백시멘트 주원료인 석회석은 당사 소유의 충북 청주 소재 노현광산에서 직접 채굴하여 사용하고 있습니다.[제66기 3분기]

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품목	사용용도	매입액	주요매입처	비고

시멘트제조	원재료	SG ALUMINA 등	용융알루미나	4,889,028	수입

원재료	Bauxite, ALUMINA 등	알루미나시멘트	4,174,124	수입

원재료	Mecellose 15US, 백운석 등	타일시멘트	2,644,264	경기광업 등

원재료	석회석, 납석, 형석, 백석 등	백시멘트	1,968,697	성옥산업 등

원재료	기타	2,553,197

부재료	Petroleum Cokes, 유연탄 등	6,516,868	금산실업 등

소 계	22,746,177

희유금속등	원재료	여과판	환경기계	1,822,565	니나엔지니어링

원재료	연강선재	강섬유	3,030,766	제일제강공업

부재료	염화암모늄, 소다회중회 등	42,100	OCI(주)대구 등	관계회사

소 계	4,895,431

페라이트사업	원재료	Iron oxide	페라이트 마그네트 원료	1,392,948	(주)EG 등

원재료	Strontium	페라이트 마그네트 원료	1,190,886	Solvay 등

원재료	Cobalt oxide	페라이트 마그네트 원료	2,045,958	TMC 등

원재료	Lanthanum oxide	페라이트 마그네트 원료	546,806	한승케미칼 등

원재료	Chromium oxide 등	페라이트 마그네트 원료	515,380	한경 등

부재료	LNG 등	5,929,381

소 계	11,621,359

세라믹사업	원재료	알루미나	세라믹 원료	762,767	동양케미칼 등

원재료	질화규소, 탄질화티타늄	세라믹 원료	336,656	UBE(수입)

원재료	페이스트 등	세라믹 원료	501,204	위너테크 등

부재료	가스 알루미나세터 등	1,898,607	대성에너지 등

소 계	3,499,234

호환성공구사업	원재료	insert	호환성공구 원료	846,499	북경성걸 등

원재료	Screw	호환성공구 원료	100,522	진원산업 등

원재료	환봉	호환성공구 원료	75,069	㈜유일특수강 등

원재료	기타	호환성공구 원료	1,594	㈜유진종합 등

부재료	Drill 등	61,065	서진툴 등

소 계	1,084,749

합 계	43,846,950

※ 상기 원재료 매입액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 주요 원재료는 시장상황 및 금속시세에 따라 수시로 변동하고 있습니다.

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

사업부문	품목	사업소	단위	2017년 3분기	2016년 3분기	2016년	2015년

시멘트제조	백시멘트	청주	톤	175,500	175,500	234,000	234,000

타일시멘트	청주	톤	60,000	60,000	80,000	80,000

알루미나시멘트	청주, 포항	톤	19,500	19,500	26,000	26,000

용융알루미나	청주	톤	11,250	11,250	15,000	15,000

소 계	266,250	266,250	355,000	355,000

희유금속등	바나듐, 몰리브덴	포항	톤	-	15,000	30,000	30,000

합 계	266,250	281,250	385,000	385,000

세라믹	절삭공구	대구공장	천개	2,264	2,026	2,796	3,361

M/Stem	대구공장	천개	54,011	47,217	65,032	73,143

F/Disc	대구공장	천개	28,216	26,251	34,727	37,122

소 계	84,491	75,494	102,555	113,626

페라이트	모터용자석	포항공장	톤	13,758	14,639	19,560	19,645

※ 각 사업부문별 품목 중 주요품목의 최대생산능력을 기준으로 함.※ 생산단위가 다른 환경기계와 기타 제조원가기준 10% 미만인 품목은 제외함 .※ 합계는 상기 품목만의 단순 합계임.

(2) 생산능력의 산출근거

1) 시멘트제조, 희유금속등 (가) 산출방법 등

① 산 출 기 준 : 최대 생산능력 ② 산 출 방 법 : 일 최대생산량 × 년 가동일수

(나) 평균가동시간

① 시멘트제조(백시멘트) : 24시간/일 가동일수 330일/년 ② 희유금속등(바나듐,몰리브덴) : 8시간/일 가동일수 300일/년 2) 세라믹, 페라이트

① 생산능력(절삭공구) = 외주면가공자동설비생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수] + 외주면가공반자동설비생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]② 생산능력(M/Stem) = Tunnel Kiln 생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]

③ 생산능력(F/disc) = Tunnel Kiln 생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]+ Shuttle Kiln 생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]

④ 생산능력(모터용자석) = 시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수×(1-불량률) 나. 생산실적 및 가동률

사업부문	품목	사업소	단위	2017년 3분기	2016년 3분기	2016년	2015년

시멘트제조	백시멘트	청주	천원	11,848,260	10,806,587	14,533,191	14,442,178

타일시멘트	청주	천원	7,348,878	7,282,329	9,583,475	9,867,095

알루미나시멘트	청주,포항	천원	13,704,187	12,656,049	17,416,961	17,011,178

용융알루미나	청주	천원	5,548,022	4,318,153	6,003,065	8,979,650

기타	천원	5,525,731	5,769,088	7,634,353	8,638,290

소 계	천원	43,975,078	40,832,206	55,171,045	58,938,390

희유금속등	바나듐,몰리브덴	포항	천원	-	1,124,051	1,124,051	9,907,604

환경기계	청주	천원	2,581,831	4,306,768	5,277,456	4,981,763

기타	천원	3,667,408	3,706,942	5,150,130	4,852,440

소 계	천원	6,249,239	9,137,761	11,551,637	19,741,806

Wood Chip 등	Wood Chip 등	태국	천원	-	-	-	526,886

세라믹	절삭공구	대구공장	천개(%)	2,149(94.9)	1,894 (93.5)	2,616 (93.5)	2,473 (73.6)

M/Stem	대구공장	천개(%)	53,904(99.8)	47,000 (99.5)	64,877 (99.8)	72,167 (98.7)

F/Disc	대구공장	천개(%)	27,622(97.9)	24,501 (93.3)	32,695 (94.1)	35,967 (96.9)

페라이트	모터용자석	포항공장	톤(%)	13,139(95.5)	13,354 (91.2)	17,750 (90.7)	17,662 (89,9)

※ 상기 생산실적은 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 생산설비 및 설비투자현황(1) 보고기간 종료일 현재 당사 및 종속회사의 생산과 영업에 중요한 설비들은 서울 중구의 본사 사업장 및 영업소와 국내제조사업장인 6개의 공장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있으며 해외는 중국에서 영업중입니다.

구 분	소 재 지	비 고

국 내	(주)유니온	본 사	서울시 중구 소공로 94	사업장

청주공장	충북 청주시 상당구 가덕면 상장인차로 27

포항공장	경북 포항시 남구 대송면 송덕로 143

김해공장	경남 김해시 김해대로 2553번길 26

유니온머티리얼(주)	대구공장	대구 달서구 성서공단남로 151

포항공장	포항 남구 대송로 223

영 업 소	서울시 중구 소공로 94

유니온툴텍(주)	인천 부평구 부평북로 212

해 외	쌍용툴텍공구(유)	Sanhe city, hebei province, CHINA

(2) 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구를 비롯한 기타, 그리고 건설중인자산 등이 있으며, 보고기간 종료일 현재 장부가액은 1,715.7억원으로 전년말 대비 1,301억원 증가하였습니다. 보고기간 중 신규취득은 51억원이고, 감가상각비는 77.6억원입니다.[생산설비현황]

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초	기초장부가액	15,415,878	13,694,136	11,382,551	609,208	369,524	41,471,297

취득원가	15,415,878	21,851,782	66,439,040	4,268,098	369,524	108,344,322

감가상각누계액(손상차손누계액포함)	(7,783,654)	(54,958,268)	(3,631,026)	(66,372,948)

정부보조금(*1)	(373,992)	(98,221)	(27,864)	(500,077)

증감	취득 원가	일반취득 및 자본적지출	366,388	932,263	3,763,438	5,062,089

본계정대체	3,292,251	(3,292,251)	0

처분/폐기/손상	(102,930)	(329,148)	(522,920)	(117,566)	(1,072,564)

정부보조금(연결범위의 변동)	(782,900)	(35,289)	(818,189)

연결범위의 변동	86,467,792	35,765,853	86,464,509	13,124,050	227,613	222,049,817

기타(*2)	5,662	5,662

감가 상각	당기감가상각	(1,226,403)	(5,805,818)	(732,017)	(7,764,238)

정부보조금 감가상각비 상계	(16,680)	(137,723)	(18,582)	(172,985)

연결범위의 변동	(17,584,686)	(59,582,469)	(11,044,525)	(88,211,680)

처분에 따른 감가상각누계액 제거	38,326	522,912	116,837	678,075

기말	기말장부가액	101,780,740	30,374,758	35,477,889	2,871,543	1,068,324	171,573,254

취득원가	101,780,740	57,288,487	156,044,930	18,206,845	1,068,324	334,389,326

감가상각누계액(손상차손누계액포함)	(26,556,417)	(119,823,643)	(15,290,731)	(161,670,791)

정부보조금	(357,312)	(743,398)	(44,571)	(1,145,281)

※ 상기 생산설비 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (*1) 당기업은 광산개발 현대화사업으로 한국광물자원공사로부터 214,300천원을 수령하여 기계장치를 구입하였고, 2013년 5월에 63,489천원을 수령하여 차량운반구를구입하였으며, 2013년 12월에는 349,212천원을 수령하여 구축물을 구입하였습니다. 또한 2014년 12월에 95,589천원을 수령하여 구축물를 구입하였으며, 2016년 12월에 13,837천원을 수령하여 공구와 기구를 구입하였습니다. 당기업은 자산 취득에 사용한 정부보조금은 해당 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.(*2) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 보고부문별 시설투자현황당사는 2017년까지 32억원을 미래대비 시설투자에 사용하였으며, 보고부문별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	구분	투자기간	대상자산	투자액	비고

시멘트제조	신축/증설/보완 등	17.1 ~ 17.9	건물/설비 등	2,151,392

페라이트사업	신축/증설/보완 등	17.3 ~ 17.9	건물/설비 등	1,789,556

세라믹사업	신축/증설/보완 등	17.3 ~ 17.9	건물/설비 등	1,108,138

호환성공구사업	신축/증설/보완 등	17.3 ~ 17.9	건물/설비 등	13,003

합 계	5,062,089

※ 상기 시설투자 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 매출액은 연결기준 1,305억원이며, 시멘트제조부문 매출액은 545억원(41.76%), 희유금속등부문 매출액은 143억원(10.98%), 세라믹부문 매출액은 188억원(14.37%), 페라이트부문 매출액은 406억원(31.13%), 호환성공구부문 매출액은 23억원(1.76%) 입니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제66기 3분기	제65기 3분기	제65기	제64기

시멘트제조	제품	백시멘트알루미나시멘트용융알루미나타일시멘트외	수 출	6,102,776	5,811,102	7,617,248	7,549,072

내 수	48,403,694	45,875,490	61,838,856	65,672,367

소 계	54,506,470	51,686,592	69,456,104	73,221,439

희유금속등	제품상품	바나듐몰리브덴록볼트등	수 출	-	1,450,683	1,450,833	3,134,114

내 수	14,328,276	16,681,252	21,406,183	23,851,806

소 계	14,328,276	18,131,935	22,857,016	26,985,920

Wood Chip등	제품	Wood Chip등	수 출	-	-	-	274,741

페라이트사업	제품상품	모터용 자석 외	수 출	25,958,389	-	-	-

내 수	14,671,350	-	-	-

소 계	40,629,739	-	-	-

세라믹사업	제품상품	절삭공구외	수 출	16,945,765	-	-	-

내 수	1,811,919	-	-	-

소 계	18,757,684	-	-	-

호환성공구사업	제품상품	스폐셜공구 외	수 출	951,413	-	-	-

내 수	1,342,050	-	-	-

소 계	2,293,463	-	-	-

계	수 출	49,958,343	7,261,785	9,068,081	10,957,927

내 수	80,557,288	62,556,742	83,245,039	89,524,173

합 계	130,515,632	69,818,527	92,313,120	100,482,100

※ 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등, 희유금속등부문>

(1) 판매조직

(가) 내 수: 대리점 및 직공급업체에 판매 (나) 수 출: BUYER와의 직접 상담을 통한 판매와 종합무역상사를 통해 판매

(2) 판매경로 (가)내 수

사업부문	판매경로

시멘트제조	백시멘트, 타일시멘트 및 기타 특수시멘트 - 대리점 판매 50%, 2차제품업체 및 건설사에 직판 50%알루미나시멘트 및 용융알루미나는 업체에 직판

희유금속등	바나듐, 몰리브덴 및 환경기계는 직판상품은 대리점 판매

(나)수 출 : ① LOCAL 수출 본 사 → 국내수출상 → 외국거래처 → 소 비 자 ② 직 수 출 본 사 → 외국거래처 → 소 비 자 * 수출국 : 대만, 일본, 태국 등 (다) 보고기간 중 판매경로에 따른 내역은 다음과 같습니다. [제66기 3분기]

(단위 : 천원)

판매경로	매출액	비중	비 고

직 판	37,250,515	28.54%	알루미나시멘트, 바나듐, 몰리브덴, 환경기계,페라이트, 세라믹, 호환성공구

대 리 점	43,237,725	33.13%	백시멘트, 특수시멘트

수 출	49,958,343	38.28%	알루미나시멘트, 타일시멘트,페라이트, 세라믹, 호환성공구

공 사	69,048	0.05%	공사

합 계	130,515,632	100.00%

(3) 판매방법 및 조건

(가)주문에 의한 납품 : 내수판매에 있어 대리점을 경유

(나)직 판 : 수출의 경우와 대리점을 경유하지 않은 국내판매의 경우 본사에서 직판함. (다)결 제 방 법 : 내수판매의 경우는 현금 또는 어음, 수출의 경우는 L/C, D/P, T/T

(4) 판매전략당사의 50여년간 축적된 기술력을 바탕으로 경쟁력을 강화하고 건축문화 성장에 따른 수요요구에 만족할 제품을 생산공급하여 특수시멘트 분야의 독보적 기업 으로 성장해 나아갈 것입니다.

종속회사인 유니온머티리얼㈜는 페라이트제품을 아래과 같은 경로로 판매하고 있으며,판매방법 및 결제조건에 따라서 크게 국내거래선 대상 원화결제(현금 또는 어음) 방식인 내수판매와 해외거래선 대상 외화 T/T 및 L/C 결제 수출 방식으로 구분이 됩니다. 주요 매출처는 Bosch, Brose 등 세계유수의 전장업체들로 구성되어 있습니다. ① 판매경로 품목 구분 판매경로 모터용 자석 내수 - 직거래 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 수출 - 직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (현지창고) → 거래처 - 간접수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 ② 판매방법 및 조건 품목 구분 판매방법 및 조건 모터용 자석 내수 - 원화 결제 신용 거래 방식 (어음 및 현금 결제) 수출 - ㈜GS글로벌 경유 신용거래 방식(Offer → 구매승인서) - JDM(미주지역) 경유 수출 거래처 대상 : 외화 신용거래 방식(T/T)- 그외 직수출 거래처대상 : L/C 및 T/T거래방식 ③ 판매전략 종속회사 유니온머티리얼㈜는 세계화된 시장에서 경쟁하고 있으며 영업활동과 판매전략도 기업고객의 요구와 구매전략에 맞추어 판매전략을 수립해야 합니다.우선 대형 수요업체에 초점을 맞추어 수주, 생산, 판매활동을 해야 하며 고객 요청사항인 ISO/TS 인증과 각 지역 전문가를 육성하여 고객 요구사항을 면밀히 파악하고 요구사항에 대한 신속한 자료제출과 샘플제출, 기술협의를 통하여 고객만족을 실현하고 있습니다. 이에 따라 신규규격 개발 수주와 안정된 납품을 통하여 고객의 신뢰를 받고 지속적인관계유지를 통해 판매를 확대하고 있습니다. 종속회사 유니온머티리얼㈜는 세라믹제품을 아래과 같은 경로로 판매하고 있으며, 판매방법 및 결제조건에 따라서 크게 국내거래선 대상 원화결제(현금 또는 어음) 방식인 내수판매와 해외거래선 대상 외화 T/T 및 L/C 결제 수출 방식으로 구분이 됩니다. 세라믹 사업부문 중 절삭공구는 각 대리점 및 해외지사를 통해 국내 및 유럽ㆍ미국의자동차ㆍ항공ㆍ철강회사들에 납품하고 있습니다. 마그네트론 스템은 삼성전자, 엘지전자를 포함한 주요 가전제품 업체에 납품하고 있으며, 수도밸브용 디스크의 주요 납품처는 유럽의 Grohe, Hansgrohe, Roca등 수도용품 업체들로 구성되어 있습니다. ① 판매 경로 품목 구분 판매경로 절삭공구 내수 - 직거래 : 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처 수출 - 직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처 - 간접수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 M/Stem 내수/수출 - 직거래/직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 F/Disc 수출 - 직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 - 간접수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 ② 판매방법 및 조건 품목 구분 판매방법 및 조건 절삭공구 내수 - 원화 결제 신용 거래 방식(어음 및 현금 결제) - 일부업체 선입금 후 납품 수출 - 업체 신용도에 따라 선 T/T 및 외화신용거래(T/T) 방식을 병행 M/Stem 내수 - 현금결제 수출 - 선적 후 T/T 결제 F/Disc 수출 - 선적 후 T/T 결제 ③ 판매전략세라믹 부분은 다양한 제품으로 구성되어 있으며, 각 제품별로 시장의 특성과 고객이다릅니다. 절삭공구의 경우 가격경쟁이 치열하지 않은 고부가가치 시장이기 때문에 브랜드 인지도 향상과 신흥시장개척, 기존 초경공구시장의 침투 등 전방위 마케팅 전략을 통해 매출영역을 확대해 나아가야 하겠으며, 마그네트론 스템 및 수도용 밸브 디스크의 경우 품질우위 확보와 동시에 기존거래처와의 지속적인 협력관계를 더욱 확고히 해 나갈 것입니다. 종속회사 유니온툴텍㈜는 호환성공구제품을 아래와 같은 경로로 판매하고 있으며, 판매경로에 따른 스페셜 공구 부문 및 표준공구 부문으로 구분할 수 있고, 제조주체에 따라 제품과 상품으로 구분하고 있습니다. 동사의 주요 매출처로는 국내 자동차 메이커(현대, 기아,한국지엠) 및 자동차 1차 벤더(만도, 현대위아 등)에 자동차 엔진/변속기 가공용 스페셜 공구를 납품하고 현금 및 전자어음으로 결제를 받고 있습니다. 품목 구분 판매경로 스페셜공구 내수 - 직거래 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 표준공구 내수 - 직거래 : 생산 → 수주 → 출하 → 거래처 - 간접거래 : 생산 → 출하 → 거래처 (공구상) → 소비자 (금형제작 및 일반 가공업체) ① 판매전략 스페셜공구는 발주에 의한 주문생산 방식으로 신규거래처의 진입장벽이 높고 기존거래처와의 신뢰도에 의한 발주량의 변화가 많은 품목으로 최고품질과 납기준수를 통하여 수요처로부터 신뢰도를 높여가고 있습니다. 표준공구는 재고에 대한 관리가 선행되어야 하는 품목으로, 시장진입 초기단계로 기술혁신을 통한 품질향상과 브랜드 인지도 향상 등 전방위 마케팅 전략을 통해 매출영역을 확대해 나아갈 것입니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 나. 위험관리조직종속회사인 유니온머티리얼㈜는 효율적이고 체계적인 환리스크 관리를 위해 외환리스크 관리규정을 두고 있으며, 외환관리 담당자를 별도로 두고 외환리스크의 최소화를 위해 노력하고 있습니다. 동사의 환위험관리 주관부서에서는 외환거래와 관련된 업무 및 환포지션 관리, 환위험분석을 통하여 효율적인 환리스크 관리를 위해 노력하고있습니다. 또한 내부통제부서에서는 환위험 원칙의 준수여부와 은행전표 및 계약서확인을 통해 거래의 확인 및 통제를 실시하고 있습니다. 담당부서명 담당인원 주요업무 비고 기획재무팀 총인원 : 3명(3년이상 : 1명) - 외환 포지션 점검 및 현황보고- 헷지거래, 파생상품 검토, 실행 다. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 및 JPY 등 입니다. (2) 금리위험당사는 변동이자율 금융부채의 보유에 따른 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (3) 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 일본 ISHIGAKI 2013. 09 ~ 2018. 09 Fiber Filter 기술도입계약 일본 ISHIGAKI 2014. 10 ~ 2019. 10 Filter Press 기술도입계약 독일 CORTE 2012. 10 ~ 2017. 12 THOROSEAL 기술도입계약 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (주)유니온> (주)유니온 연구소는 당사의 사세 확장에 따라 1991년 2월 청주공장 내에 부설연구소로 설립되어 각종 건축재료, 토목재료, 내화물재료 등의 연구를 수행하여 당사의 성장에 일익을 담당하여 왔습니다. 2008년 본 연구소를 포항으로 이전하여 기존의 건설/토목재료를 벗어나 내화물 재료 및 혁신적인 신소재의 연구개발을 수행 및 연구역량 강화를 위하여 2011년 4월 연면적 1,126㎡의 연구동을 준공하고 각종 최신 시험장비들을 구비함으로써 고순도 산화물을 포함한 첨단소재의 연구기반을 확충하고 당사의 비전 달성을 위한 핵심 연구소로서의 면모를 갖추게 되었습니다. 또한 건축재료, 토목재료의 연구팀을 청주공장에 분소로 배치하여 건축 및 토목재료 개발과 청주공장의 기술지원 업무를 수행하게 함으로서 기존분야의 지속적인 발전 및 안정을 유지할 수 있도록 하였습니다. 연구조직은 석사 10명, 학사 6명을 포함하여 총 16명의 연구원으로 2개 팀으로 구성되어 있으며 포항의 연구1팀과 청주의 연구2팀으로 운영하고 있습니다. ① 연구1팀 내화용 알루미나 시멘트에 대한 신규 개발 및 기존 제품 개선업무를 중점적으로 진행하고 있으며, 더불어 다양한 내화재료에 대한 연구를 병행하고 있습니다. 또한 폐자원을 재활용하여 고부가화하는 연구와 각종 신규 과제 탐색 업무도 진행하고 있습니다. 국내외 내화물 업체들과의 지속적인 교류와 기술지원을 통해 당사의 알루미나 시멘트 제품이 시장에 굳건히 자리매김 하도록 최선을 다하고 있습니다. ② 연구2팀 타일시멘트, 자동수평몰탈을 비롯한 각종 건축자재 연구와 터널용 친환경 급결제, 무수축 그라우트몰탈, 연약지반 보강용 지반주입재 등의 토목재료를 지속적으로 연구하고 있으며 특히 삼성물산과 공동으로 친환경 숏크리트용 급결제 및 시공기술을 개발하여 건설신기술 441호로 지정받았고, 광해관리공단에서 주관하는 산학연과제로서 '광해방지용 그라우트재 개발'에 서울대학교, (주)벽산엔지니어링과 공동으로 참여함으로써 그 기술을 인정받고 있습니다. 고속도로 초속경 교면포장 보수용 재료로서 폴리머계 초속경시멘트인 UCP 공법을 개발하여 도로공사에서 실시하는 교면포장 상용시험에 합격하여 판매가 진행되고 있습니다.도로포장 상용시험에도 UCP-R 공법으로 참여하여 합격되어 도로포장 보수분야에서 초속경시멘트의 수요확대를 기대하고 있습니다.최근 추가로 고속도로 초속경 교면포장 상용시험 및 도로포장 상용시험, 고속도로 초조강 교면포장 상용시험에 참여하여 도로공사의 평가가 진행 중입니다.앞으로도 도로 보수재료와 함께 건축 보수재료 분야에서 끊임없는 신제품 개발로 그 수요확대를 추진해 나갈 예정입니다.폴리싱타일 떠붙임용 접착제로서 기존의 에폭시/타일시멘트 공법을 대체할 수 있는 무수축 폴리머계 타일접착제를 개발하여 시공성을 크게 향상시킨 제품을 출시하였으며, 향후 건축시장에서 새로운 타일접착제 제품으로 그 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.건축용 그라우트를 개발(제품명 : 디자인몰탈)하여 공간의 아름다움을 구성할 수 있는 제품을 출시하였으며 건축 인테리어 분야에서 신규수요를 창출할 것으로 기대하고 있습니다.최근 레미탈 제품 중 그 수요가 증대되는 도기질타일 떠붙임용 몰탈 제품(제품명 : 파워몰탈 )을 출시하여 건설현장의 수요에 대응하는 제품을 출시하였습니다. 또한 당사의 주력 생산제품인 백시멘트의 품질향상과 백시멘트의 신규수요 창출을 위해서 다양한 분야에서 연구를 진행 중입니다. 당 연구소는 특수시멘트를 기반으로 한 기존의 건축, 토목재료는 물론 최첨단 고급 알루미나시멘트 등의 내화물재료분야로 연구영역을 확장함으로써 친환경적인 고부가 가치제품을 개발하고, 당사 기술의 중추로서 연구역량을 지속적으로 확충하여 (주)유니온의 비전 달성과 미래성장동력 확보를 주도해 나갈 예정입니다. (주)>종속회사인 유니온머티리얼㈜는 소재분야 석/박사 학위 소지자를 중심으로 한 자체 보유 역량을 활용하여 페라이트부문은 포항공장내 개발팀에서, 세라믹부문은 신소재 연구소에서 각각 연구개발활동을 수행하고 있습니다. 철강, 자동차, 전자, 건축(주택), 정유 및 의료 산업 등 전방산업의 수요에 따른 고객 맞춤형 페라이트 및 세라믹 소재 부품 개발에 최적화된 동사 조직들간 연계성을 기초로 납기, 원가, 품질 측면의 즉시 양산 가능한 제품 및 공정 설계에 강점을 갖고 있으며, 1980년대 설립된 쌍용양회(주)의 기술연구소에서 연구개발을 시작하여 소재 다양화, 해외 소재업체 벤치마킹, 양산공정 원가절감형 공정개발 등 자체 필요에 의한 연구개발 업무에도 역량을 집중하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 비 고 인 건 비 1,222,221 548,093 726,801 782,108 감 가 상 각 비 90,698 141,260 154,130 246,515 위 탁 용 역 비 125,181 10,115 10,445 59,122 기 타 839,172 232,251 309,617 206,234 연구개발비용 계 2,277,272 931,719 1,200,992 1,293,978 매출액 130,515,632 69,818,527 92,313,119 100,207,359 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.74% 1.33% 1.30% 1.29% 나. 연구개발 실적(주)유니온> 순번 테 마 명 상 품 명 용 도 1 급결제(분말) UNICRETE 터널공사,지하철공사의 Shotcrete 시공 2 자동수평몰탈(조강형) UNION SL 건물,아파트,상가의 바닥시공, 바닥보수 3 고강도 Grout 재 UNION GROUT HS 기계기초, 교량 Shoe 4 Super 급 알루미나시멘트 UAC - 80 고내화성 Castable binder 5 유기건식본드 CERACON 타일접착(욕실,수영장,특수하지면) 6 몰탈접착 증강제 MORTEX 마감 또는 접착몰탈의 접착력 강화/Primer 7 액상급결제 UNICRETE -S 터널공사, 지하철공사의 습식 Shotcrete 8 PC-Grout UNION GROUT GM 범용성 그라우트 몰탈 9 SL재 (후도용) 유니플로 T 후도 아파트,주택의 온돌시공용 자동수평몰탈 10 SL재 (산업용) 유니플로 I 산업 공장바닥등 내마모성이 요구되는 바닥시공 11 고내화성 알루미나시멘트 UAC-70N 저시멘트캐스타블,특수캐스타블의 Binder 12 LCC용 알루미나시멘트 UAC-70S 저시멘트캐스타블,특수캐스타블의 Binder 13 고내화성 범용알루미나시멘트 UAC-80N 고내화성 캐스타블의 Binder 14 광물계 급결제 SUPERCRETE 무공해, 고성능터널공사용 급결 혼화재 15 아윈계 초속경시멘트 UNIJET 고속도로 보수(긴급)공사 16 후도용 침투성 방수몰탈 UNISEAL PM60 건축물 내벽 방수공사용. 후도시공기능 17 보수몰탈 REPAIR HBW50 각종건축물 바닥,벽,천정등 부분보수용 18 고유동성 알루미나시멘트 UAC 80HF2 내화성, 고유동성이 요구되는 Castable용 19 고급타일시멘트 만능접착몰탈 대형타일, 고접착강도가 요구되는 타일시공용 20 저가형 그라우트 유니온그라우트EM 범용 및 저가형 그라우트몰탈 21 지반주입재 - 지반침하방지 22 바나듐,몰리브덴 - 탈황 폐촉매로부터의 V, Mo 회수기술 23 광해방지용 지반 그라우트재 - 광산지역 지반침하 방지 24 바나듐옥사이드 신회수기술 - 바나듐옥사이드로부터 V 회수 25 잔사 재활용기술 개발 - 폐촉매 회수공정의 알루미나잔사의 재활용 26 Rock Bolt 정착몰탈 수퍼픽스 터널 Rock Bolt 시공용 27 시멘트 코킹재 수퍼픽스Ⅱ 록볼트 몰탈 흘림방지 캡 대체 28 PAD용 그라우트 - 기계기초 등의 패드공법 29 수지미장재 - 2~3mm 의 박도형 미장재 30 고강도 급결제 수퍼크리트 HS 고강도 숏크리트용 급결제 31 고성능 초속경시멘트 UCP 고속도로/국도 교면포장 보수재 32 타일접착제 파워플렉스 폴리싱타일 떠붙임용 조강성 타일접착제 33 고성능 초속경시멘트 UCP-R 고속도로/국도 도로포장 보수재 34 저가형 급결제 e-crete 저가형 숏크리트용 급결제 35 건축용 그라우트 디자인몰탈 콘크리트 타일용 그라우트몰탈 36 레미탈 (타일 떠붙임용) 파워몰탈 도기질타일 떠붙임용 몰탈 (주)> 1) 페라이트 년도 연구개발과제 개발성과 및 기대효과 2014년 재질 개발 - XT-Grade 원가절감 모듈 개발 및 양산 - 신재질 개발 : U50H, 750H 신규규격 양산화 신규규격 17건 양산적용 : 매출 증대 국책과제 - 희토류 대체소재에 의한 자동차용 페라 이트자석의 신뢰성향상 과제 (2012.7 ~ 2014.6) 2015년 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 18건 양산적용 : 매출 증대 2016년 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 23건 양산적용 : 매출 증대 2017년3분기 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 14건 양산적용 : 매출 증대 2) 세라믹 년도 연구개발과제 개발성과 및 기대효과 2014년 신규 기술 개발 과제 진행 - 고체산화물 연료전지 스택 시스템 연계 개발 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초내열 난삭재 가공용 절삭공구 개발 주관 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) - 고방열특성 AlN-Cu 접합기판 연구개발 (국책과제, 2011.5 ~ 2014.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2015년 신규 기술 개발 과제 진행 - 고체산화물 연료전지 스택 시스템 연계 개발 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초내열 난삭재 가공용 절삭공구 개발 주관 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2016년 신규 기술 개발 과제 진행 - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2017년3분기 신규 기술 개발 과제 진행 - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 23,793 19,807 43,600 보 험 회 사 종합금융회사 61,000 5,000 56,000 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 23,793 80,807 5,000 99,600 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 23,793 80,807 5,000 99,600 ※ 상기 내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 2017년 3월 14일 유니온머티리얼(주) 지분 52.17%를 취득하였습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산공정가치의 평가는 당기말에 확정될 예정입니다.※ 당사는 2016년 9월 30일 연결대상 종속기업의 지분을 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다. 따라서 당분기 재무제표는 연결재무제표이고, 비교표시되는 전분기 재무제표는 개별 재무제표입니다.※ 제66기 3분기 및 제65기 3분기 재무정보는 감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다. (1) 연결재무제표에 관한 사항 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제66기 3분기말 제65기말 제64기말 [유동자산] 99,174,186 45,328,727 45,785,270 ㆍ현금및현금성자산 1,767,935 3,520,698 7,485,684 ㆍ단기금융상품 660,943 44,612 16,361 ㆍ단기투자자산 - 61,255 67,215 ㆍ매출채권및기타채권 65,222,737 21,886,186 22,871,869 ㆍ재고자산 30,443,198 11,578,182 14,830,249 ㆍ당기법인세자산 3,304 11,398 188,277 ㆍ기타유동자산 1,076,069 8,226,396 325,616 [비유동자산] 292,352,193 119,008,899 118,171,838 ㆍ장기투자자산 98,135,178 75,997,519 71,696,116 ㆍ유형자산 171,573,253 41,471,298 44,259,707 ㆍ무형자산 18,966,398 934,676 1,609,832 ㆍ장기매출채권및기타채권 2,602,239 438,984 560,077 ㆍ장기금융상품 153,166 166,422 46,106 ㆍ이연법인세자산 921,959 - - 자산총계 391,526,380 164,337,626 163,957,108 [유동부채] 126,328,814 23,351,105 26,466,275 [비유동부채] 56,677,150 15,983,500 14,822,520 부채총계 183,005,964 39,334,605 41,288,795 [지배기업의소유주지분] 141,689,388 125,003,021 122,880,165 ㆍ자본금 7,805,810 7,805,810 7,805,810 ㆍ자본잉여금 6,497,914 6,497,914 6,497,914 ㆍ기타자본항목 35,548,575 19,250,420 18,276,313 ㆍ이익잉여금 91,837,089 91,448,877 90,300,129 [비지배주주지분] 66,831,028 - (211,852) 자본총계 208,520,416 125,003,021 122,668,313 나. 요약연결손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 매출액 130,515,631 69,818,527 92,313,119 100,207,359 영업이익 2,951,174 829,839 1,679,999 1,532,025 계속영업당기순이익(손실) 2,878,062 444,434 (584,580) 1,745,652 세후중단영업이익(손실) 767,545 (4,991,966) 지배기업소유주지분 당기순이익 1,539,501 444,434 118,622 (2,910,012) 비지배지분 당기순이익 1,338,561 64,343 (336,301) 보통주당계속영업이익(손실) 110원 31원 (41)원 117원 보통주당중단영업이익(손실) 50원 (312)원 연결에 포함된 회사수 1개 - - 1개 (2) 재무제표에 관한 사항 가. 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제66기 3분기말 제65기말 제64기말 [유동자산] 38,547,825 45,328,727 46,229,112 ㆍ현금및현금성자산 1,460,947 3,520,698 7,392,535 ㆍ단기금융상품 - 44,613 16,361 ㆍ단기투자자산 - 61,255 67,215 ㆍ매출채권및기타채권 24,925,441 21,886,186 23,408,859 ㆍ재고자산 11,752,705 11,578,182 14,830,249 ㆍ당기법인세자산 3,304 11,398 188,277 ㆍ기타유동자산 405,428 8,226,396 325,616 [비유동자산] 220,289,007 119,008,899 117,772,255 ㆍ장기투자자산 98,128,120 75,997,519 71,696,116 ㆍ종속기업투자주식 79,225,168 - - ㆍ유형자산 41,521,178 41,471,297 43,860,124 ㆍ무형자산 824,908 934,676 1,609,832 ㆍ장기매출채권및기타채권 438,467 438,983 560,077 ㆍ장기금융상품 151,166 166,422 46,106 자산총계 258,836,833 164,337,626 164,001,367 [유동부채] 95,548,034 23,351,105 26,464,548 [비유동부채] 22,462,753 15,983,500 14,822,520 부채총계 118,010,786 39,334,605 41,287,068 [자본금] 7,805,810 7,805,810 7,805,810 [자본잉여금] 6,497,914 6,497,914 6,497,914 [기타자본항목] 36,093,017 19,306,281 18,687,363 [이익잉여금] 90,429,306 91,393,017 89,723,213 자본총계 140,826,046 125,003,021 122,714,300 종속기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 나. 요약손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 매출액 68,834,746 69,818,527 92,313,119 100,207,359 영업이익 1,509,391 829,839 1,679,999 1,532,025 당기순이익 47,397 444,434 639,677 (4,776,184) 기본주당이익 3원 31원 45원 (320)원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년(66기) 3분기보고서 (주)유니온.ixd 2. 연결재무제표 당사의 연결재무정보는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제66기3분기 및 제65기3분기 연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 당사는 2016년 9월 30일 연결대상 종속기업의 지분을 매각하여 연결대상에서제외하였습니다. 따라서 당분기 재무제표는 연결재무제표이고, 비교표시되는 전분기 재무제표는 개별재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 66 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 65 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 유동자산 99,174,186,635 45,328,726,580 현금및현금성자산 1,767,934,779 3,520,697,886 단기금융상품 660,943,427 44,612,540 단기투자자산 61,255,000 매출채권및기타채권 65,222,736,674 21,886,185,740 재고자산 30,443,197,877 11,578,182,004 당기법인세자산 3,304,450 11,397,790 기타유동자산 1,076,069,428 8,226,395,620 비유동자산 292,352,193,557 119,008,899,016 장기투자자산 98,135,177,963 75,997,519,323 유형자산 171,573,253,198 41,471,297,493 무형자산 18,966,398,359 934,676,390 장기매출채권 및 기타채권 2,602,238,550 438,983,410 장기금융상품 153,166,482 166,422,400 이연법인세자산 921,959,005 자산총계 391,526,380,192 164,337,625,596 부채 유동부채 126,328,814,014 23,351,104,914 매입채무 및 기타채무 28,465,902,551 12,304,382,406 단기차입금 95,050,000,000 10,000,000,000 당기법인세부채 188,319,388 유동성장기차입금 1,300,000,000 기타유동부채 1,324,592,075 1,046,722,508 비유동부채 56,677,150,453 15,983,499,932 장기차입금 3,250,000,000 종업원급여부채 17,678,501,273 685,924,720 이연법인세부채 35,199,580,180 14,918,997,212 충당부채 549,069,000 378,578,000 부채총계 183,005,964,467 39,334,604,846 자본 지배기업의 소유주지분 141,689,387,662 125,003,020,750 자본금 7,805,809,500 7,805,809,500 자본잉여금 6,497,913,800 6,497,913,800 기타자본항목 35,548,575,261 19,250,419,970 이익잉여금 91,837,089,101 91,448,877,480 비지배지분 66,831,028,063 자본총계 208,520,415,725 125,003,020,750 자본과부채총계 391,526,380,192 164,337,625,596 연결 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 65 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 53,332,330,968 130,515,631,429 22,447,806,182 69,818,527,149 매출원가 45,592,123,470 110,275,624,295 19,110,323,895 59,406,888,196 매출총이익 7,740,207,498 20,240,007,134 3,337,482,287 10,411,638,953 판매비와관리비 6,964,699,403 17,288,833,363 3,171,010,080 9,581,799,785 판매비 2,012,930,620 5,161,491,674 1,095,095,327 2,992,949,476 관리비 4,951,768,783 12,127,341,689 2,075,914,753 6,588,850,309 영업이익 775,508,095 2,951,173,771 166,472,207 829,839,168 영업외손익 (69,229,146) 31,378,226 1,020,042,798 893,387,550 기타수익 1,082,722,755 2,373,926,451 72,623,880 552,353,717 기타비용 302,087,869 988,803,771 (943,316,602) (143,562,666) 금융수익 3,202,251 597,367,498 68,954,770 393,189,573 금융비용 853,066,283 1,951,111,952 64,852,454 195,718,406 법인세비용차감전순이익(손실) 706,278,949 2,982,551,997 1,186,515,005 1,723,226,718 법인세비용(수익) 66,776,064 104,489,724 1,186,510,002 1,278,793,178 계속영업이익(손실) 639,502,885 2,878,062,273 5,003 444,433,540 지배기업소유주지분 380,194,303 1,539,501,053 비지배지분 259,308,582 1,338,561,220 당기순이익(손실) 639,502,885 2,878,062,273 5,003 444,433,540 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 380,194,303 1,539,501,053 비지배지분 259,308,582 1,338,561,220 기타포괄손익 8,993,830,520 16,632,976,523 2,257,040,205 13,016,885,151 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (44,267,501) (170,275,202) (31,628,534) 확정급여제도의 재측정요소 (44,267,501) (170,275,202) (31,628,534) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 9,038,098,021 16,803,251,725 2,257,040,205 13,048,513,685 매도가능금융자산평가손익 9,028,160,819 16,786,736,522 2,257,040,205 13,048,513,685 해외사업환산차손익 9,937,202 16,515,203 당기총포괄이익(손실) 9,633,333,405 19,511,038,796 2,257,045,208 13,461,318,691 당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 9,369,271,859 18,164,578,354 비지배지분 264,061,546 1,346,460,442 주당이익 기본 및 희석주당이익 27 110 31 연결 자본변동표 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 65 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 18,687,362,864 89,723,213,179 122,714,299,343 122,714,299,343 당기순이익(손실) 444,433,540 444,433,540 444,433,540 매도가능금융자산평가손익 13,048,513,685 13,048,513,685 13,048,513,685 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 (31,628,534) (31,628,534) (31,628,534) 자기주식의 취득 (1,990,784,730) (1,990,784,730) (1,990,784,730) 연결대상범위의 변동 현금배당 (1,013,236,490) (1,013,236,490) (1,013,236,490) 2016.09.30 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 29,745,091,819 89,122,781,695 133,171,596,814 133,171,596,814 2017.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,250,419,970 91,448,877,480 125,003,020,750 125,003,020,750 당기순이익(손실) 1,539,501,053 1,539,501,053 1,338,561,220 2,878,062,273 매도가능금융자산평가손익 16,786,736,522 16,786,736,522 16,786,736,522 해외사업환산손익 8,615,981 8,615,981 7,899,222 16,515,203 확정급여제도의 재측정요소 (170,275,202) (170,275,202) (170,275,202) 자기주식의 취득 (497,197,212) (497,197,212) (3,859,841,508) (4,357,038,720) 연결대상범위의 변동 69,344,409,129 69,344,409,129 현금배당 (981,014,230) (981,014,230) (981,014,230) 2017.09.30 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 35,548,575,261 91,837,089,101 141,689,387,662 66,831,028,063 208,520,415,725 연결 현금흐름표 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 65 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,528,357,314 4,677,385,335 당기순이익(손실) 2,878,062,273 444,433,540 비현금항목의 조정 13,322,453,178 3,260,189,135 감가상각비 7,591,253,888 2,248,918,277 퇴직급여 2,668,969,846 1,433,687,427 복리후생비 95,524,416 92,959,704 대손상각비(대손충당금환입) 192,200,337 (160,514,030) 기타의대손상각비 (1,128,536,481) 외화환산손실 1,432,431,456 64,411,005 유형자산손상차손 642,211,807 유형자산처분손실 728,776 128,516 무형자산처분손실 14,960,000 무형자산상각비 648,919,077 94,300,316 재고자산평가손실(환입) 341,170,161 (1,074,606,777) 재고자산감모손실 124,677,759 배출원가 9,345,400 장기금융자산평가손실 105,493,518 복구충당부채전입액 170,491,000 법인세비용(수익) (322,840,648) 1,278,793,178 이자비용 1,951,111,952 195,718,406 이자수익 (27,456,498) (196,852,623) 배당금수익 (569,911,000) (194,520,600) 유형자산처분이익 (242,545,844) (1,908,091) 유가증권처분이익 (1,816,350) 외화환산이익 (837,765,018) (56,489,949) 운전자본의 조정 (6,112,904,893) 513,660,494 매출채권 (3,184,437,045) 1,175,257,252 기타채권 (220,981,096) (2,647,655) 재고자산 (99,412,196) 3,466,845,471 기타유동자산 (27,804,914) 55,549,831 매입채무 (436,026,723) (1,234,098,641) 기타채무 1,234,894,435 162,877,620 기타유동부채 (250,902,557) (2,166,628,384) 퇴직금의 지급 (128,234,797) 56,505,000 사외적립자산의 적립 (3,000,000,000) (1,000,000,000) 이자의 수취 27,035,835 316,668,478 법인세의 납부 (1,586,289,079) 142,433,688 투자활동으로 인한 현금흐름 (76,797,547,243) 890,590,054 단기대여금의 감소 1,543,046,400 단기금융상품의 처분 44,612,540 만기보유금융자산의 처분 76,810,000 4,110,000 매도가능금융자산의 처분 17,807,600 보증금의 감소 205,780,780 115,000,000 유형자산의 처분 636,305,700 18,190,909 무형자산의 처분 180,000,000 단기금융상품의 취득 (660,943,427) (10,820,553) 만기보유금융자산의 취득 (65,000) (540,000) 장기금융상품의 취득 (90,237,600) (90,237,600) 보증금의 증가 (1,871,667,920) (55,000,000) 유형자산의 취득 (4,716,365,326) (873,313,211) 무형자산의 취득 (101,648,290) (152,174,091) 배당금의 수취 569,911,000 194,520,600 종속기업투자주식의 취득 (70,890,039,700) 재무활동으로 인한 현금흐름 66,552,787,244 (3,290,602,258) 자기주식의 취득 (4,357,038,720) (1,990,784,730) 단기차입금의 증가 131,100,000,000 단기차입금의 상환 (55,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (993,312,500) (89,653,200) 배당금지급 (2,451,012,830) (1,013,235,090) 이자지급 (1,745,848,706) (196,929,238) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,716,402,685) 2,277,373,131 기초의 현금및현금성자산 3,520,697,886 7,392,534,992 외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동효과 (36,360,422) (61,435,268) 기말의 현금및현금성자산 1,767,934,779 9,608,472,855 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 주식회사 유니온(이하 "지배기업")은 백시멘트, 타일시멘트, 알루미나시멘트, 용융알루미나 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 1952년 12월 6일 설립되었으며, 충청북도청주, 경상북도 포항 및 경상남도 김해에 공장과 충청북도 청주에 광산을 두고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권거래소)에 상장하였으며, 2017년 9월 30일 현재 지배기업의 납입자본금은 7,805,810천원입니다.지배기업의 주요 주주는 이건영(24.55%) 등으로 구성되어 있습니다. 1-2 종속기업의 내역당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산일 업종 유니온머티리얼(주) 52.17% 대한민국 12월 31일 페라이트 및 세라믹 제조 및 판매 유니온툴텍㈜ 85.71% 대한민국 12월 31일 호환성 공구의 제조 및 판매 쌍용툴텍공구유한공사 100% 중국 12월 31일 호환성 공구의 제조 및 판매 1-3 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 유니온머티리얼(주) 145,334,245 49,863,149 95,471,096 82,324,749 2,164,930 유니온툴텍㈜ 7,616,264 4,954,309 2,661,954 2,184,385 357 쌍용툴텍공구유한공사 1,394,192 831,493 562,699 1,281,494 (201,842) 1-4 비지배지분순이익 (단위 :천원) 종속기업 비지배지분지분율(%) 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 유니온머티리얼(주) 47.83% 1,338,561 1,539,501 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용과 동 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당가가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠수 있는 주요 계정과목은 금융상품에 대한 계정과목인 바, 2017년 9월 30일 현재 동 계정과목의 금액은 주석 33에 기술되어 있습니다. 한편, 연결기업은 2017년까지 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할예정입니다. 4) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설 약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제 1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 한편, 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,767,935 - - 1,767,935 단기금융상품 660,943 - - 660,943 매출채권및기타채권 65,222,737 - - 65,222,737 소계 67,651,615 - - 67,651,615 비유동자산 장기투자자산 - 97,628,120 507,058 98,135,178 장기매출채권및기타채권 2,602,239 - - 2,602,239 장기금융상품 153,166 - - 153,166 소계 2,755,405 97,628,120 507,058 100,890,583 합계 70,407,020 97,628,120 507,058 168,542,198 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,520,698 - - 3,520,698 단기금융상품 44,612 - - 44,612 단기투자자산 - - 61,255 61,255 매출채권및기타채권 21,886,186 - - 21,886,186 소계 25,451,496 - 61,255 25,512,751 비유동자산 장기투자자산 - 75,482,029 515,490 75,997,519 장기매출채권및기타채권 438,983 - - 438,983 장기금융상품 166,422 - - 166,422 소계 605,405 75,482,029 515,490 76,602,924 합계 26,056,901 75,482,029 576,745 102,115,675 3-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 당분기말 전기말 유동부채 매입채무및기타채무 28,465,903 12,304,382 단기차입금 95,050,000 10,000,000 유동성장기부채 1,300,000 - 소 계 124,815,903 22,304,382 비유동부채 장기차입금 3,250,000 - 합 계 128,065,903 22,304,382 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 5,767 370 보통예금 1,762,168 96,579 단기성금융자산 - 2,079,748 합계 1,767,935 3,520,698 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 11,798 - 연구개발자금 등 단기금융상품 643,443 - 자사주신탁보증금 장기금융상품 8,000 6,000 당좌개설보증금 145,166 160,422 장기저축성보험 합계 808,407 166,422 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 단기예치금 660,943 44,612 7. 매출채권및기타채권 7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 63,306,235 - 21,854,307 - 미수금 1,914,171 - 31,878 - 미수수익 331 - - - 보증금 2,000 2,602,238 - 438,983 합계 65,222,737 2,602,238 21,886,185 438,983 7-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 66,213,563 2,729,579 22,220,804 566,324 대손충당금: - 매출채권 (990,737) (127,341) (334,590) (127,341) - 미수금 (89) - (29) - - 미수수익 - - - - - 보증금 - - - - 대손충당금 합계 (990,826) (127,341) (334,619) (127,341) 매출채권및기타채권 순장부금액 65,222,737 2,602,238 21,886,185 438,983 7-3 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 461,960 759,716 대손상각비(환입) 192,200 (184,137) 기타의대손상각비(환입) - (31,692) 연결범위의변동 464,007 - 제각액 - (81,927) 기말금액 1,118,167 461,960 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부가액 취득원가 평가손실 충당금 장부가액 상품 1,394,946 (146,417) 1,248,528 205,482 - 205,482 제품 12,714,105 (1,103,010) 11,611,095 2,949,753 - 2,949,753 재공품 11,462,230 (640,679) 10,821,551 3,474,354 - 3,474,354 원재료 4,223,677 - 4,223,677 2,283,597 - 2,283,597 부재료 1,226,160 - 1,226,160 1,078,169 - 1,078,169 저장품 1,011,821 - 1,011,821 473,289 - 473,289 미착품 300,366 - 300,366 1,113,538 - 1,113,538 합계 32,333,305 (1,890,106) 30,443,198 11,578,182 - 11,578,182 재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 341,170천원이며 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 1,074,607천원입니다. 한편, 재고자산평가손실(환입)은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 선급금 483,208 8,197,523 선급비용 209,563 28,873 부가세대급금 372,651 294,654 기타의당좌자산 10,648 - 합계 1,076,070 8,226,396 10. 투자자산 10-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기투자자산 만기보유금융자산 - 61,255 장기투자자산 매도가능금융자산 97,628,120 75,482,029 만기보유금융자산 502,790 515,490 기타의투자자산 4,268 - 소계 98,135,178 75,997,519 합계 98,135,178 76,058,774 10-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/ 순자산가액(*) 장부가액 미실현보유손익 장부가액 OCI(주) 41,628,882 95,377,070 95,377,070 53,748,188 73,230,980 (주)불스원(**) 4,455,004 1,822,167 1,822,167 - 1,822,167 한영토건(주) 1 1 1 - 1 풍림산업(주) 28,107 28,107 28,107 - 28,107 소 계 4,483,112 1,850,275 1,850,275 - 1,850,275 전문건설공제조합 91,975 91,975 91,975 - 91,975 서울기계공업협동조합 300 300 300 - 300 한국내화물협동조합 3,500 3,500 3,500 - 3,500 한국강섬유공업협동조합 5,000 5,000 5,000 - 5,000 유농영농조합법인 300,000 300,000 300,000 - 300,000 소 계 400,775 400,775 400,775 - 400,775 합 계 46,512,769 97,628,120 97,628,120 53,748,188 75,482,030 (*) 연결기업은 상기 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.(**) 연결기업은 이전에 2,632,837천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 10-3 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국공채 유동 - 61,255 비유동 502,790 515,490 합계 502,790 576,745 10-4 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 당분기말 전기말 1년 내 - 61,255 1년 초과 5년 내 502,790 515,490 합계 502,790 576,745 11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(*) 손상차손누계액 장부금액 토지 101,780,740 - - 101,780,740 건물 50,244,839 (22,930,697) - 27,314,142 구축물 7,043,649 (3,983,032) - 3,060,617 기계장치 156,044,930 (110,409,884) (10,157,157) 35,477,889 차량운반구 2,144,741 (1,746,415) - 398,326 공구와기구 12,314,502 (10,754,270) - 1,560,232 집기비품 3,569,537 (2,834,619) - 734,918 입목 178,065 - 178,065 건설중인자산 1,068,324 - - 1,068,324 합 계 334,389,327 (152,658,917) (10,157,157) 171,573,253 (*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(*) 손상차손누계액 장부금액 토지 15,415,878 - - 15,415,878 건물 19,060,143 (6,192,614) - 12,867,529 구축물 2,791,639 (1,965,032) - 826,607 기계장치 66,439,041 (44,899,332) (10,157,157) 11,382,552 차량운반구 1,514,531 (1,303,253) - 211,278 공구와기구 1,807,005 (1,673,294) - 133,711 집기비품 946,561 (682,343) - 264,218 건설중인자산 369,524 - - 369,524 합 계 108,344,322 (56,715,868) (10,157,157) 41,471,297 (*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). 11-2 당분기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 연결범위의 변동 기타(*) 당분기말 토지 15,415,878 - - (102,930) - 86,467,792 - 101,780,740 건물 12,867,529 - - (290,822) (1,033,587) 15,771,022 - 27,314,142 구축물 826,607 - - - (176,135) 2,410,145 - 3,060,617 기계장치 11,382,552 366,388 3,292,251 (8) (5,668,096) 26,099,140 5,662 35,477,889 차량운반구 211,278 183,673 - (2) (126,380) 129,757 - 398,326 공구와기구 133,711 464,953 - (1) (405,592) 1,367,161 - 1,560,232 집기비품 264,218 283,635 - (726) (181,464) 369,255 - 734,918 입목 - - - - - 178,065 - 178,065 건설중인자산 369,524 3,763,438 (3,292,251) - - 227,613 - 1,068,324 합 계 41,471,297 5,062,087 - (394,489) (7,591,254) 133,019,950 5,662 171,573,253 (*) 환율차이에 따른 변동입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 정부보조금 수령 대 체 처 분 감가상각비 손상차손(*) 전기말 토지 15,815,461 - - - (399,583) - - 15,415,878 건물 13,344,033 - - - - (476,504) - 12,867,529 구축물 942,415 1,533 - - - (117,341) - 826,607 기계장치 13,314,176 162,486 - 481,888 - (1,933,786) (642,212) 11,382,552 차량운반구 349,657 43,494 - - (16,411) (165,462) - 211,278 공구와기구 201,044 101,400 (13,837) - - (154,896) - 133,711 집기비품 276,296 79,496 - - - (91,574) - 264,218 건설중인자산 16,625 834,787 - (481,888) - - - 369,524 합 계 44,259,707 1,223,196 (13,837) - (415,994) (2,939,563) (642,212) 41,471,297 (*) 전기 중 가동중단된 포항공장의 메탈생산라인 관련 기계장치 등에 대한 손상차손입니다. 12. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산관련 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 합계 기초금액 373,992 98,221 15,872 11,992 500,077 감가상각비 상계 (16,680) (137,723) (9,523) (9,058) (172,984) 연결범위의 변동 - 782,900 - 35,289 818,189 분기말금액 357,312 743,398 6,349 38,223 1,145,282 (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 합계 기초금액 396,232 119,651 28,570 - 544,453 유형자산 취득 - - - 13,837 13,837 감가상각비 상계 (22,240) (21,430) (12,698) (1,845) (58,213) 기말금액 373,992 98,221 15,872 11,992 500,077 13. 무형자산 당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 당분기말 산업재산권 23,337 - (2,595) - 20,742 회원권 376,289 66,326 - 663,243 1,105,858 영업권 - 4,051,424 - 42,302 4,093,726 무형자산(기술) - 2,500,000 (68,212) - 2,431,788 무형자산(고객관계) - 11,100,000 (432,661) - 10,667,339 기타의무형자산 535,051 35,322 (145,451) 222,024 646,946 합 계 934,677 17,753,072 (648,919) 927,569 18,966,399 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 처 분 전기말 산업재산권 27,074 - (3,737) - - 23,337 회원권 1,071,248 - - (500,000) (194,960) 376,288 기타의무형자산 511,510 152,175 (128,632) - - 535,051 합 계 1,609,832 152,175 (132,369) (500,000) (194,960) 934,676 14. 담보제공자산 14-1 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 종류 담보권자 토지, 건물, 기계장치 8,120,000 100,000 당좌대출 신한은행 6,000,000 4,900,000 마이너스대출 NH농협은행 77,000,000 4,550,000 시설자금대출 KDB산업은행 2,230,000 3,550,000 운영자금대출 KEB하나은행 장기투자자산(매도가능금융자산 및 종속기업투자주식) 5,382,000 5,000,000 일반자금대출 신한은행 84,097,240 49,000,000 인수금융 KB투자증권 26,013,000 12,000,000 인수금융 메리츠종금증권 24,667,500 10,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 합계 233,509,740 89,100,000 14-2 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 계약이행보증보험 등 1,744,733천원의 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 14-3 보험가입자산당분기말 현재 연결기업의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 질권자 화재보험 건물 외 56,973,414 한화손해보험 KDB산업은행 화재보험 건물 외 654,299 롯데손해보험 KEB하나은행 합 계 57,627,713 또한, 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.15. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 8,000 6,000 종신보험 145,166 160,422 합계 153,166 166,422 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 18,908,851 8,665,404 미지급금 7,461,568 3,253,067 미지급비용 1,933,970 245,898 미지급배당금 14 13 예수보증금 161,500 140,000 합계 28,465,903 12,304,382 17. 기타유동부채 17-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 487,679 326,585 예수부가세 580,497 539,742 선수금 115,968 180,396 선수수익 4,236 - 배출부채 120,857 - 기타의유동부채 15,355 - 합계 1,324,592 1,046,723 17-2 배출부채 (1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 2015년~2017년 계획기간 계 무상할당 배출권 223,043 219,676 217,557 660,276 (2) 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 천원) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - - - 181,919 - 무상할당 186,051 - 182,619 - 186,489 - 제출 (186,751) - - - - - 차입 700 - (700) - (964) - 연결범위의변동 - - - - 31,261 - 기말 - - 181,919 - 398,705 - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 8,400 배출원가 인식 - (8,400) 연결범위의변동 120,857 - 기말 120,857 - 18. 장ㆍ단기차입금 18-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2.55~2.69 5,000,000 5,000,000 당좌대출 2.93 100,000 - KDB산업은행 일반자금대출 2.5 10,000,000 - KB국민은행 일반자금대출 - - 5,000,000 KB투자증권 인수금융 4 49,000,000 - 메리츠종금증권 인수금융 3.5 12,000,000 - NH농협은행 일반자금대출 2.32 10,500,000 - 당좌대출 2.81 4,900,000 - KEB하나은행 일반자금대출 3.83 3,550,000 - 합계 95,050,000 10,000,000 18-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 일반시설자금 2021-03-19 2.53~2.66 4,550,000 - 차감: 유동성장기부채 (1,300,000) - 합계 3,250,000 - 19. 종업원급여 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 (376,711) 1,274,897 퇴직급여 지급액 (70,409) 56,505 당기손익인식 총비용 2,604,379 1,911,583 기여금납입액 (3,000,000) (1,000,000) 재측정요소 218,301 (2,619,696) 연결범위변동 16,955,690 기말금액 16,331,250 (376,711) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 49,955,098 10,960,628 사외적립자산의 공정가치 (33,623,848) (11,337,339) 소 계 16,331,250 (376,711) 기타장기종업원급여부채 1,347,252 1,062,636 순확정급여부채 금액 17,678,502 685,925 20. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 복구충당부채로서 당분기 170,491천원 증가하였습니다. 21. 우발채무 및 약정사항 21-1 연결기업이 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 당좌차월 5,000,000 일반자금대출 5,000,000 L/C 약정한도 USD 10,300,000 NH농협은행 마이너스대출 5,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 10,000,000 산업운영자금대출 8,000,000 KB투자증권 인수금융 49,000,000 메리츠종금 인수금융 12,000,000 KEB하나은행 등 무역어음차입 33,000,000 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 4,000,000 21-2 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. 21-3 연결기업은 당분기말 현재 ISHIGAKI 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련 제품매출에 대해 일정액을 기술도입대가로 지급하고 있습니다. 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 CORTE 2012. 10 ~ 2017. 12 THOROSEAL 기술도입계약 ISHIGAKI 2013. 09 ~ 2018. 09 Fiber Filter 기술도입계약 ISHIGAKI 2014. 10 ~ 2019. 10 Filter Press 기술도입계약 22. 납입자본 22-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 52,000,000주 52,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,611,619주 15,611,619주 보통주자본금 7,805,810 7,805,810 22-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,497,914 6,497,914 23. 기타자본항목 23-1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (8,997,867) (8,997,867) 기타포괄손익누계액 40,749,742 23,954,390 자기주식처분이익 4,349,758 4,349,758 기타자본조정 (553,058) (55,861) 합계 35,548,575 19,250,420 23-2 자기주식연결기업은 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 KB국민은행 및 KDB대우증권과자기주식 취득목적의 신탁계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식 1,597,130주 8,997,867 1,597,130주 8,997,867 23-3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 40,741,126 23,954,390 해외사업환산차손익 8,616 - 합계 40,749,742 23,954,390 24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 3,902,905 3,902,905 임의적립금 72,559,386 71,139,386 미처분이익잉여금 15,374,798 16,406,587 합계 91,837,089 91,448,878 (*) 연결기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 영업이익 25-1 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 계속영업에 대한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 제품매출액 49,398,771 120,295,506 19,803,434 61,856,496 상품매출액 3,864,512 10,151,077 2,644,372 7,895,066 공사수익 69,048 69,048 - 66,965 소계 53,332,331 130,515,631 22,447,806 69,818,527 매출원가: 1. 제품매출원가 42,175,373 101,175,225 16,581,895 50,978,722 기초제품재고액 (29,592,415) 2,949,753 4,079,355 4,083,283 연결범위의 변동 - 9,230,470 - - 당기제품제조원가 41,564,443 101,177,020 15,555,997 49,979,313 타계정으로대체액 (779,331) (570,923) (215,231) (245,649) 기말제품재고액 (15,195,617) (11,611,095) (2,838,226) (2,838,226) 2. 상품매출원가 3,355,880 9,039,529 2,528,429 8,368,770 기초상품재고액 - 205,483 293,369 156,967 연결범위의 변동 - 908,922 - - 당기상품매입액 4,052,819 9,310,810 2,650,036 6,476,647 타계정에서대체 141,964 602,807 68,683 2,470,184 타계정으로대체액 (1,308,782) (739,965) (162,078) (413,447) 기말상품재고액 (1,478,286) (1,248,528) (321,580) (321,580) 3. 공사원가 60,871 60,871 - 59,396 소계 45,592,124 110,275,624 19,110,324 59,406,888 25-2 판매비당분기 및 전분기 중 계속영업에 대한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,911,745 4,764,474 1,067,329 3,040,846 대손상각비(환입) (3,639) 192,200 - (160,514) 견본비 4,124 31,367 - 4,067 판매수수료 7,830 21,903 4,666 17,513 광고선전비 92,871 151,547 23,101 91,038 합계 2,012,931 5,161,492 1,095,095 2,992,949 25-3 관리비당분기 및 전분기 중 계속영업에 대한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,883,606 4,671,154 790,221 2,398,411 퇴직급여 212,578 528,801 130,665 557,346 복리후생비 272,468 602,681 138,548 331,680 경상연구개발비 975,047 2,277,272 310,852 931,719 여비교통비 101,474 268,793 39,293 121,089 통신비 33,250 81,002 18,168 53,832 세금과공과 60,585 134,999 17,937 46,046 임차료 204,331 454,615 113,072 343,238 감가상각비 82,717 226,653 62,434 185,303 무형자산상각비 273,067 621,466 27,563 77,572 수선비 15,798 52,569 28,138 179,273 보험료 62,020 172,110 23,881 105,573 접대비 114,937 271,860 100,198 240,956 수도광열비 1,876 6,737 755 2,560 소모품비 14,495 44,247 16,134 44,614 도서인쇄비 4,374 18,598 3,010 15,688 교육훈련비 13,816 51,049 2,522 11,535 차량유지비 116,793 334,730 93,029 275,384 지급수수료 292,404 822,577 124,874 581,554 포장비 10,192 13,526 해외시장개척비 3,354 8,260 용역비 202,585 463,641 34,620 85,477 합계 4,951,769 12,127,340 2,075,914 6,588,850 25-4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 계속영업에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,410,448 (265,518) 338,881 2,451,721 원부재료와 상품 등의 매입액 18,928,462 52,820,542 11,281,236 33,376,162 급여 8,758,024 20,649,797 3,119,078 9,522,290 퇴직급여 1,090,100 2,682,882 470,783 1,652,756 복리후생비 1,548,552 3,304,808 624,215 1,501,050 감가상각비 및 무형자산상각비 3,495,901 8,230,903 740,015 2,343,219 운반비 1,942,822 4,830,595 1,074,507 3,066,710 전력비 3,606,331 9,167,643 1,367,478 4,715,755 도시가스료 6,440 34,301 6,236 97,229 임차료 288,691 644,502 125,343 396,677 세금과공과 363,903 860,620 134,693 209,469 보험료 138,240 468,452 111,465 411,831 복구충당부채전입액 - 170,491 - - 지급수수료 324,445 906,807 147,020 650,269 용역비 6,522,968 14,853,183 817,723 2,667,194 소모품비 705,134 1,688,706 563,590 1,449,229 수선비 1,529,018 3,978,229 1,065,721 3,248,186 기타 897,343 2,537,514 293,349 1,228,940 합계 52,556,823 127,564,458 22,281,334 68,988,688 26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 계속영업에 대한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 9,061 23,278 - - 자재매각수입 20,814 39,937 - - 외환차익 372,675 558,046 14,727 146,242 외화환산이익 259,718 837,765 (74,921) 56,490 유형자산처분이익 190,525 242,546 - 1,908 잡이익 229,930 672,354 132,818 347,713 합계 1,082,723 2,373,926 72,624 552,353 장기금융상품평가손실 - (105,494) - - 외환차손 (258,674) (1,252,494) (67,946) (156,288) 외화환산손실 134,222 1,335,981 (59,097) (64,411) 유형자산처분손실 (708) (729) - (129) 유형자산감액손실 - - - (642,212) 기타의대손상각비 - - 1,143,496 1,128,536 재고자산감모손실 (124,678) (124,678) - - 기부금 (13,450) (17,490) (5,800) (5,800) 잡손실 (38,800) (823,900) (97,824) (101,174) 기타의투자자산처분손실 - - 30,487 (14,960) 합계 (302,088) (988,804) 943,316 143,562 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 계속영업에 대한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,202 27,456 68,955 196,853 배당금수익 - 569,911 - 194,521 매도가능증권처분이익 - - - 1,816 합계 3,202 597,367 68,955 393,190 이자비용 (853,066) (1,951,112) (64,852) (195,718) 28. 법인세비용 28-1 당분기 및 전분기 중 계속영업에 대한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) (217,274) 792,626 (644,515) (563,676) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,153,905 4,623,191 2,551,609 5,999,432 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,869,856) (5,311,328) (720,585) (4,156,963) 계속영업법인세비용 66,776 104,490 1,186,509 1,278,793 28-2 당분기 및 전분기 중 계속영업에 대한 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전계속영업순이익 706,279 2,982,552 1,186,515 1,723,227 적용세율 11%, 22% 11%, 22% 11%, 22% 11%, 22% 적용세율에 따른 세부담액 155,381 634,161 260,033 357,110 조정사항: -세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 (149,485) (262,508) 864,535 943,374 -세액공제 7,212 (25,971) (29,754) (21,691) -연결범위의 변동 (283,813) (619,506) - - -기타 (282,024) (241,193) - - 계속영업법인세비용 66,776 104,490 1,186,510 1,278,793 평균유효세율 9.5% 3.5% 99.9% 74.2% 29. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 29-1 당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 계속영업이익 380,194,303 1,539,501,053 5,003원 444,433,540원 가중평균유통보통주식수 14,014,489주 14,014,489주 14,032,353주 14,161,925주 기본주당이익 계속영업이익 27원 110원 0원 31원 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 29-2 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통 보통주식수 기초주식 15,611,619 273/273 4,261,971,987 15,611,619 자기주식(기초) (1,597,130) 273/273 (436,016,490) (1,597,130) 합 계 14,014,489 3,825,955,497 14,014,489 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통 보통주식수 기초주식 15,611,619 274/274 4,277,583,606 15,611,619 자기주식(기초) (1,136,812) 274/274 (311,486,488) (1,136,812) 자기주식(기중)(*) (460,318) 186/274 (85,619,148) (312,479) 합 계 14,014,489 14,236,453 (*) 연결기업은 자기주식 460,318주를 2016년 3월 10일부터 2016년 4월 19일에 걸쳐 취득하였습니다. 29-3 연결기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 2,040,768 191,331 건설중인자산의 대체 3,292,251 393,288 장기차입금의 유동성 대체 975,000 500,000 매도가능금융자산 평가이익 22,146,090 17,214,398 재고자산의 폐기 70,208 - 31. 특수관계자와의 거래 31-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 대규모기업집단계열회사 등 (주1) OCI(주) ㈜유니드 삼광글라스㈜ (주)이테크건설 ㈜넥솔론 ㈜디씨알이 OCI 정보통신㈜ OCI SE㈜ OCI 스페셜티㈜ OCI 파워㈜ 행복도시태양광발전소㈜ OCI-Ferro㈜ ㈜OCI 상사 ㈜유니드LED SG개발㈜ ㈜쿼츠테크 군장에너지㈜ SMG에너지㈜ 종속기업 유니온머티리얼(주) 유니온툴텍㈜ 쌍용툴텍공구유한공사 (주1) 동 회사 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 회사입니다. 31-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료등 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) 3,770 372,203 168,131 362,990 OCI SE 주식회사 257,710 - - - 군장에너지주식회사 1,448,410 - - - 삼광글라스㈜ - - - 8,564 오씨아이정보통신 - - 216,124 - 합계 1,709,890 372,203 384,255 371,554 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 지급임차료 등 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) - - 340,554 361,413 OCI SE 주식회사 173,152 - - - 군장에너지주식회사 154,997 - - - (주)오씨아이상사 - - 14,981 - 오씨아이정보통신 - - 383,105 - 기타특수관계자 유니바이오매스㈜ - 154,065 - - 합계 328,149 154,065 738,640 361,413 31-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 선수금 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) 2,042 204,898 25,868 - OCI SE 주식회사 16,446 - - - 군장에너지주식회사 188,375 - - - ㈜이테크건설 31,900 - - 43,500 오씨아이정보통신 - - 24,799 - 합계 238,763 204,898 50,667 43,500 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) 17,820 204,898 - 10,541 OCI SE 주식회사 6,766 - - - 군장에너지주식회사 48,743 - - - 오씨아이정보통신 - - - 27,925 합계 73,329 204,898 - 38,466 31-4 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 720,950 724,301 퇴직급여 88,389 88,284 합계 809,339 812,585 연결기업의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 32. 보고부문별 정보 32-1 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화 주요 고객 시멘트 제조 백시멘트 외 한일하우징 외 희유금속 등 몰리브덴 외 우진산업 외 세라믹 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크제품 생산 도시바 외 페라이트 모터, 가정용 자석제품 생산 Bosch 외 호환성공구 자동차메이커(현대, 기아 등) 및 자동차 1차벤더(만도, 현대위아 등)에 스페셜 공구 제작 판매 현대자동차 외 32-2 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 희유금속 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 총부문수익 54,506,470 14,328,276 18,757,684 40,629,738 2,293,464 130,515,631 영업이익(손실) 2,070,038 (560,647) 563,101 913,182 (34,500) 2,951,173 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 761,003 (915,917) 1,451,168 1,790,891 (104,592) 2,982,552 계속영업분기순이익(손실) 921,203 (873,805) 1,180,238 1,760,102 (109,675) 2,878,064 (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 희유금속 등 합계 총부문수익 51,686,592 18,131,935 69,818,527 영업이익(손실) 2,062,874 (1,233,035) 829,839 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 3,209,069 (1,485,842) 1,723,227 계속영업분기순이익(손실) 827,644 (383,210) 444,434 중단영업손실(세후) - - - 분기순이익(손실) 827,644 (383,210) 444,434 32-3 보고부문별 자산 및 부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 희유금속 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 보고부문자산 154,089,624 25,522,040 94,019,409 109,126,675 8,768,632 391,526,380 유형자산 28,854,746 12,666,432 70,460,011 55,596,374 3,995,690 171,573,253 재고자산 10,014,516 1,738,189 7,752,694 8,374,924 2,562,874 30,443,197 보고부문부채 113,210,491 4,800,295 18,913,849 40,563,118 5,518,212 183,005,965 (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 희유금속 등 합계 보고부문자산 146,257,507 18,080,119 164,337,626 유형자산 28,274,669 13,196,628 41,471,297 재고자산 10,670,461 907,721 11,578,182 보고부문부채 36,165,930 3,168,674 39,334,605 32-4 지역별 정보당분기 및 전분기의 계속기업에 대한 지역별 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내(*) 국외 합계 당분기 80,557,288 49,958,343 130,515,631 전분기 62,556,741 7,261,786 69,818,527 (*) 국내매출은 Local 수출액을 포함한 금액입니다. 33. 공정가치 33-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 1,767,935 1,767,935 3,520,698 3,520,698 - 장기투자자산 97,628,120 97,628,120 75,997,519 75,997,519 공정가치로 인식된 금융자산 소계 99,396,055 99,396,055 79,518,217 79,518,217 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타채권 65,222,737 65,222,737 21,886,186 21,886,186 - 단기금융상품 660,943 660,943 44,612 44,612 - 단기투자자산 - - 61,255 61,255 - 장기투자자산 502,790 502,790 - - - 장기금융상품 153,166 153,166 166,422 166,422 - 장기매출채권및기타채권 2,602,239 2,602,239 438,983 438,983 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 69,141,875 69,141,875 22,597,458 22,597,458 금융자산 합계 168,537,930 168,537,930 102,115,675 102,115,675 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 28,465,903 28,465,903 12,304,382 12,304,382 - 단기차입금 95,050,000 95,050,000 10,000,000 10,000,000 - 유동성장기부채 1,300,000 1,300,000 - - - 장기차입금 3,250,000 3,250,000 - - 금융부채 합계 128,065,903 128,065,903 22,304,382 22,304,382 33-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 33-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 매도가능금융자산 95,377,070 - - 95,377,070 금융상품> 현금및현금성자산 849 1,767,086 - 1,767,935 단기금융상품 - 660,943 - 660,943 매도가능금융자산 - - 2,251,050 2,251,050 만기보유금융자산 - - 502,790 502,790 장기금융상품 - 153,166 - 153,166 매출채권및기타채권 - - 65,222,737 65,222,737 장기매출채권및기타채권 - - 2,602,239 2,602,239 매입채무및기타채무 - - 28,465,903 28,465,903 단기차입금 - 95,050,000 - 95,050,000 유동성장기부채 - 1,300,000 - 1,300,000 장기차입금 - 3,250,000 - 3,250,000 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 매도가능금융자산 73,230,980 - - 73,230,980 금융상품> 현금및현금성자산 370 3,520,328 - 3,520,698 단기금융상품 - 44,612 - 44,612 단기투자자산 - 61,255 - 61,255 매도가능금융자산 - - 2,251,049 2,251,049 만기보유금융자산 - 515,490 - 515,490 장기금융상품 - 166,422 - 166,422 매출채권및기타채권 - - 21,886,186 21,886,186 장기매출채권및기타채권 - - 438,983 438,983 매입채무및기타채무 - - 12,304,382 12,304,382 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대여금,매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 34-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 17,289,212 50,569 573,607 177,650 EUR 11,413,366 - 18,760 - JPY 1,205,056 4,765 508,099 85,464 합 계 29,907,634 55,334 1,100,466 263,114 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 854,348 (854,348) 28,680 (28,680) EUR 570,668 (570,668) 938 (938) JPY 49,871 (49,871) 21,131 (21,131) 합 계 1,474,887 (1,474,887) 50,749 (50,749) (3) 기타 시장가격 위험연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결기업의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다. 34-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 투자자산연결기업은 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 10에 기술된 투자자산 장부금액입니다. 34-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 28,310,903 10,000 35,000 110,000 28,465,903 단기차입금 27,500,000 67,550,000 - - 95,050,000 장기차입금 325,000 975,000 3,250,000 - 4,550,000 합 계 56,135,903 68,535,000 3,285,000 110,000 128,065,903 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 12,304,382 - - - 12,304,382 단기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 10,000,000 합 계 17,304,382 1,832,586 - - 22,304,382 34-4 자본관리 연결기업의 자본관리는 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 183,005,964 39,334,605 자본총계 208,520,416 125,003,021 부채비율 87.76% 31.47% 35. 사업결합 35-1 2017년 3월 14일 연결기업은 페라이트 마그네트 및 파인세라믹스 제품 제조, 판매를 주 영업으로 하는 유니온머티리얼(주)의 지분 52.17%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 신규사업진출을 통한 신성장 동력 확보를 위해 이루어졌습니다. 35-2 취득일 현재 유니온머티리얼(주)의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 자산 유동자산 60,787,781 - 현금및현금성자산 326,724 - 단기금융상품 - - 매출채권및기타채권 40,666,732 - 재고자산 19,231,452 - 기타유동자산 562,873 비유동자산 149,055,633 - 장기투자자산 4,790 - 유형자산 133,019,948 - 무형자산 14,527,569 - 장기매출채권및기타채권 497,368 - 기타비유동자산 4,268 - 이연법인세자산 1,001,690 자산총계 209,843,414 부채 유동부채 28,211,858 - 매입채무및기타채무 16,213,091 - 단기차입금 8,950,000 - 당기법인세부채 1,402,994 - 유동성장기부채 1,318,313 - 충당부채 120,857 - 기타유동부채 206,603 비유동부채 37,116,155 - 장기차입금 4,225,000 - 기타비유동부채 15,935,466 - 종업원급여부채 16,955,689 부채총계 65,328,013 순자산공정가치(A) (주1) 144,155,263 비지배지분(B) 68,981,519 취득한 순자산(A-B) 75,173,745 취득으로 인한 영업권 4,051,424 총 이전대가 79,225,169 (주1) 2017년 9월 30일 재무제표에 인식된 피취득기업의 순자산금액을 일부 자산에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않아 잠정금액으로 산정된 것 입니다. 4. 재무제표 당사의 재무정보는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제66기3분기 및 제65기 3분기 재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 66 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 65 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 유동자산 38,547,825,497 45,328,726,580 현금및현금성자산 1,460,947,284 3,520,697,886 단기금융상품 44,612,540 단기투자자산 61,255,000 매출채권및기타채권 24,925,440,770 21,886,185,740 재고자산 11,752,705,164 11,578,182,004 당기법인세자산 3,304,450 11,397,790 기타유동자산 405,427,829 8,226,395,620 비유동자산 220,289,007,367 119,008,899,016 장기투자자산 98,128,119,723 75,997,519,323 종속기업투자 79,225,168,400 유형자산 41,521,178,393 41,471,297,493 무형자산 824,907,739 934,676,390 장기매출채권 및 기타채권 438,466,630 438,983,410 장기금융상품 151,166,482 166,422,400 자산총계 258,836,832,864 164,337,625,596 부채 유동부채 95,548,033,896 23,351,104,914 매입채무 및 기타채무 13,664,197,350 12,304,382,406 단기차입금 81,000,000,000 10,000,000,000 기타유동부채 883,836,546 1,046,722,508 비유동부채 22,462,752,582 15,983,499,932 종업원급여부채 1,846,132,710 685,924,720 이연법인세부채 20,067,550,872 14,918,997,212 충당부채 549,069,000 378,578,000 부채총계 118,010,786,478 39,334,604,846 자본 자본금 7,805,809,500 7,805,809,500 자본잉여금 6,497,913,800 6,497,913,800 기타자본항목 36,093,017,393 19,306,280,871 이익잉여금 90,429,305,693 91,393,016,579 자본총계 140,826,046,386 125,003,020,750 자본과부채총계 258,836,832,864 164,337,625,596 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 65 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,796,353,577 68,834,745,788 22,447,806,182 69,818,527,149 매출원가 20,794,135,733 57,618,868,643 19,110,323,895 59,406,888,196 매출총이익 4,002,217,844 11,215,877,145 3,337,482,287 10,411,638,953 판매비와관리비 3,361,387,565 9,706,486,067 3,171,010,080 9,581,799,785 판매비 1,209,259,841 3,459,388,832 1,095,095,327 2,992,949,476 관리비 2,152,127,724 6,247,097,235 2,075,914,753 6,588,850,309 영업이익 640,830,279 1,509,391,078 166,472,207 829,839,168 영업외손익 (636,400,278) (1,664,305,874) 1,020,042,798 893,387,550 기타수익 166,007,953 502,320,458 72,623,880 552,353,717 기타비용 68,183,481 1,076,344,822 (943,316,602) (143,562,666) 금융수익 484,968 592,259,245 68,954,770 393,189,573 금융비용 734,709,718 1,682,540,755 64,852,454 195,718,406 법인세비용차감전순이익(손실) 4,430,001 (154,914,796) 1,186,515,005 1,723,226,718 법인세비용(수익) (76,741,443) (202,312,161) 1,186,510,002 1,278,793,178 계속영업이익(손실) 81,171,444 47,397,365 5,003 444,433,540 당기순이익(손실) 81,171,444 47,397,365 5,003 444,433,540 기타포괄손익 9,028,160,819 16,756,642,501 2,257,040,205 13,016,885,151 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (30,094,021) (31,628,534) 확정급여제도의 재측정요소 (30,094,021) (31,628,534) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 9,028,160,819 16,786,736,522 2,257,040,205 13,048,513,685 매도가능금융자산평가손익 9,028,160,819 16,786,736,522 2,257,040,205 13,048,513,685 당기총포괄이익(손실) 9,109,332,263 16,804,039,866 2,257,045,208 13,461,318,691 기본및희석주당이익(손실) 6 3 31 자본변동표 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 65 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 18,687,362,864 89,723,213,179 122,714,299,343 당기순이익(손실) 444,433,540 444,433,540 매도가능금융자산평가손익 13,048,513,685 13,048,513,685 확정급여제도의 재측정요소 (31,628,534) (31,628,534) 자기주식의 취득 (1,990,784,730) (1,990,784,730) 현금배당 (1,013,236,490) (1,013,236,490) 2016.09.30 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 29,745,091,819 89,122,781,695 133,171,596,814 2017.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,306,280,871 91,393,016,579 125,003,020,750 당기순이익(손실) 47,397,365 47,397,365 매도가능금융자산평가손익 16,786,736,522 16,786,736,522 확정급여제도의 재측정요소 (30,094,021) (30,094,021) 자기주식의 취득 현금배당 (981,014,230) (981,014,230) 2017.09.30 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 36,093,017,393 90,429,305,693 140,826,046,386 현금흐름표 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 65 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,929,829,666 4,677,385,335 당기순이익(손실) 47,397,365 444,433,540 비현금항목의 조정 4,749,855,522 3,260,189,135 감가상각비 2,101,500,079 2,248,918,277 퇴직급여 1,055,925,591 1,433,687,427 복리후생비 95,524,416 92,959,704 대손상각비(대손충당금환입) 155,658,387 (160,514,030) 기타의대손상각비 (1,128,536,481) 외화환산손실 48,225,365 64,411,005 유형자산처분손실 3,000 128,516 무형자산처분손실 14,960,000 무형자산상각비 109,768,651 94,300,316 장기금융자산평가손실 105,493,518 유형자산손상차손 642,211,807 재고자산평가손실(환입) 86,353,220 (1,074,606,777) 복구충당부채전입액 170,491,000 배출원가 9,345,400 법인세비용(수익) (202,312,161) 1,278,793,178 이자비용 1,682,540,755 195,718,406 이자수익 (22,348,245) (196,852,623) 배당금수익 (569,911,000) (194,520,600) 유형자산처분이익 (66,297,700) (1,908,091) 유가증권처분이익 (1,816,350) 외화환산이익 (759,354) (56,489,949) 운전자본의 조정 (2,897,864,806) 513,660,494 매출채권 (3,188,975,481) 1,175,257,252 기타채권 (16,163,228) (2,647,655) 재고자산 (260,876,380) 3,466,845,471 기타유동자산 (187,436,919) 55,549,831 매입채무 488,472,982 (1,234,098,641) 기타채무 459,824,277 162,877,620 기타유동부채 (162,885,962) (2,166,628,384) 퇴직금의 지급 (29,824,095) 56,505,000 사외적립자산의 적립 (1,000,000,000) 이자의 수취 22,348,245 316,668,478 법인세의 납부 8,093,340 142,433,688 투자활동으로 인한 현금흐름 (72,492,791,139) 890,590,054 단기대여금의 감소 1,543,046,400 단기금융상품의 처분 44,612,540 만기보유금융자산의 처분 76,810,000 4,110,000 매도가능금융자산의 처분 17,807,600 보증금의 감소 516,780 115,000,000 유형자산의 처분 66,305,700 18,190,909 무형자산의 처분 180,000,000 단기금융상품의 취득 (10,820,553) 만기보유금융자산의 취득 (65,000) (540,000) 장기금융상품의 취득 (90,237,600) (90,237,600) 보증금의 증가 (55,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (71,216,763,690) 유형자산의 취득 (1,943,880,869) (873,313,211) 무형자산의 취득 (152,174,091) 배당금의 수취 569,911,000 194,520,600 재무활동으로 인한 현금흐름 68,539,571,293 (3,290,602,258) 자기주식의 취득 (1,990,784,730) 단기차입금의 증가 126,000,000,000 단기차입금의 상환 (55,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (89,653,200) 이자지급 (1,479,415,877) (196,929,238) 배당금지급 (981,012,830) (1,013,235,090) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,023,390,180) 2,277,373,131 기초의 현금및현금성자산 3,520,697,886 7,392,534,992 외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동효과 (36,360,422) (61,435,268) 기말의 현금및현금성자산 1,460,947,284 9,608,472,855 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유니온(이하 "당사")은 백시멘트, 타일시멘트, 알루미나시멘트, 용융알루미나 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 1952년 12월 6일 설립되었으며, 충청북도 청주, 경상북도 포항 및 경상남도 김해에 공장과 충청북도 청주에 광산을 두고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권거래소)에 상장하였으며, 2017년 9월 30일 현재 당사의 납입자본금은 7,805,810천원입니다. 당사의 주요 주주는 이건영(24.55%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용과 동 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당가가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠수 있는 주요 계정과목은 금융상품에 대한 계정과목인 바, 2017년 9월 30일 현재 동 계정과목의 금액은 주석 34에 기술되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할예정입니다. 4) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설 약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 한편, 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,460,947 - - 1,460,947 매출채권및기타채권 24,925,441 - - 24,925,441 소계 26,386,388 - - 26,386,388 비유동자산 장기투자자산 - 97,628,120 500,000 98,128,120 장기매출채권및기타채권 438,467 - - 438,467 장기금융상품 151,166 - - 151,166 소계 589,633 97,628,120 500,000 98,717,753 합계 26,976,021 97,628,120 500,000 125,104,141 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,520,698 - - 3,520,698 단기금융상품 44,612 - - 44,612 단기투자자산 - - 61,255 61,255 매출채권및기타채권 21,886,186 - - 21,886,186 소계 25,451,496 - 61,255 25,512,751 비유동자산 장기투자자산 - 75,482,029 515,490 75,997,519 장기매출채권및기타채권 438,983 - - 438,983 장기금융상품 166,422 - - 166,422 소계 605,405 75,482,029 515,490 76,602,924 합계 26,056,901 75,482,029 576,745 102,115,675 3-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 당분기말 전기말 유동부채 매입채무및기타채무 13,664,197 12,304,382 단기차입금 81,000,000 10,000,000 합 계 94,664,197 22,304,382 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 849 370 보통예금 1,460,098 96,579 단기성금융자산 - 2,079,748 합계 1,460,947 3,520,698 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 145,166 160,422 장기저축성보험 합계 151,166 166,422 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 단기예치금 - 44,612 7. 매출채권및기타채권 7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,877,460 - 21,854,307 - 미수금 47,981 - 31,878 - 보증금 - 438,466 - 438,983 합계 24,925,441 438,466 21,886,185 438,983 7-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 25,415,718 565,807 22,220,804 566,324 대손충당금: - 매출채권 (490,188) (127,341) (334,590) (127,341) - 미수금 (89) - (29) - 대손충당금 합계 (490,277) (127,341) (334,619) (127,341) 매출채권및기타채권 순장부금액 24,925,441 438,466 21,886,185 438,983 7-3 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 461,960 759,716 대손상각비(환입) 155,658 (184,137) 기타의대손상각비 - (31,692) 제각액 - (81,927) 기말금액 617,618 461,960 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부가액 취득원가 평가손실 충당금 장부가액 상품 309,005 - 309,005 205,482 - 205,482 제품 3,239,197 (86,353) 3,152,844 2,949,753 - 2,949,753 재공품 3,594,082 - 3,594,082 3,474,354 - 3,474,354 원재료 2,608,412 - 2,608,412 2,283,597 - 2,283,597 부재료 1,226,160 - 1,226,160 1,078,169 - 1,078,169 저장품 561,836 - 561,836 473,289 - 473,289 미착품 300,366 - 300,366 1,113,538 - 1,113,538 합계 11,839,058 (86,353) 11,752,705 11,578,182 - 11,578,182 재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 86,353천원이며전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 1,074,607천원입니다. 한편, 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 선급금 297,539 8,197,523 선급비용 107,888 28,873 합계 405,427 8,226,396 10. 투자자산 10-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기투자자산 만기보유금융자산 - 61,255 장기투자자산 매도가능금융자산 97,628,120 75,482,029 만기보유금융자산 500,000 515,490 소계 98,128,120 75,997,519 합계 98,128,120 76,058,774 10-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/ 순자산가액(*) 장부가액 미실현보유손익 장부가액 OCI(주) 41,628,882 95,377,070 95,377,070 53,748,188 73,230,980 (주)불스원(*2) 4,455,004 1,822,167 1,822,167 - 1,822,166 한영토건(주) 1 1 1 - 1 풍림산업(주) 28,107 28,107 28,107 - 28,107 소계 4,483,112 1,850,275 1,850,275 - 1,850,274 전문건설공제조합 91,975 91,975 91,975 - 91,975 서울기계공업협동조합 300 300 300 - 300 한국내화물협동조합 3,500 3,500 3,500 - 3,500 한국강섬유공업협동조합 5,000 5,000 5,000 - 5,000 유농영농조합법인 300,000 300,000 300,000 - 300,000 소계 400,775 400,775 400,775 - 400,775 합계 46,512,769 97,628,120 97,628,120 53,748,188 75,482,029 (*) 당사는 상기 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.(**) 당사는 전기 이전에 2,632,837천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 10-3 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국공채 유동 - 61,255 비유동 500,000 515,490 합계 500,000 576,745 10-4 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 당분기말 전기말 1년 내 - 61,255 1년 초과 5년 내 500,000 515,490 합계 500,000 576,745 11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 소유지분율 장부금액(*) 유니온머티리얼㈜ 대한민국 페라이트 및 세라믹 제조 및 판매 52.17% 79,225,168 (*) 당사는 2017년 3월 14일자로 페라이트 마그네트 및 파인세라믹스 제품 제조, 판매를 주 영업으로 하는 쌍용머티리얼(주)의 지분 52.17%를 취득하였습니다. 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(*) 손상차손누계액 장부금액 토지 15,415,878 - - 15,415,878 건물 19,060,143 (6,549,992) - 12,510,151 구축물 2,791,639 (2,053,038) - 738,601 기계장치 67,644,452 (45,808,771) (10,157,157) 11,678,524 차량운반구 1,560,976 (1,325,259) - 235,717 공구와기구 1,877,805 (1,701,739) - 176,066 집기비품 970,371 (750,893) - 219,478 건설중인자산 546,763 - - 546,763 합 계 109,868,027 (58,189,692) (10,157,157) 41,521,178 (*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 13 참조). (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(*) 손상차손누계액 장부금액 토지 15,415,878 - - 15,415,878 건물 19,060,143 (6,192,614) - 12,867,529 구축물 2,791,639 (1,965,032) - 826,607 기계장치 66,439,041 (44,899,332) (10,157,157) 11,382,552 차량운반구 1,514,531 (1,303,253) - 211,278 공구와기구 1,807,005 (1,673,294) - 133,711 집기비품 946,561 (682,343) - 264,218 건설중인자산 369,524 - - 369,524 합 계 108,344,322 (56,715,868) (10,157,157) 41,471,297 (*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 13 참조). 12-2 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 당분기말 토지 15,415,878 - - - - 15,415,878 건물 12,867,529 - - - (357,378) 12,510,151 구축물 826,607 - - - (88,006) 738,601 기계장치 11,382,552 15,405 1,729,351 (5) (1,448,779) 11,678,524 차량운반구 211,278 122,048 - (2) (97,607) 235,717 공구와기구 133,711 79,500 - (1) (37,144) 176,066 집기비품 264,218 27,849 - (3) (72,586) 219,478 건설중인자산 369,524 1,906,590 (1,729,351) - - 546,763 합 계 41,471,297 2,151,392 - (11) (2,101,500) 41,521,178 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 정부보조금 수령 대 체 처 분 손상차손(*) 감가상각비 전기말 토지 15,415,878 - - - - - - 15,415,878 건물 13,344,033 - - - - - (476,504) 12,867,529 구축물 942,416 1,533 - - - - (117,342) 826,607 기계장치 13,314,177 162,486 - 481,888 - (642,212) (1,933,787) 11,382,552 차량운반구 349,657 43,494 - - (16,411) - (165,462) 211,278 공구와기구 201,044 101,400 (13,837) - - - (154,896) 133,711 집기비품 276,296 79,496 - - - - (91,573) 264,218 건설중인자산 16,625 834,787 - (481,888) - - - 369,524 합 계 43,860,124 1,223,196 (13,837) - (16,411) (642,212) (2,939,563) 41,471,297 (*) 전기 중 가동중단된 포항공장의 메탈생산라인 관련 기계장치 등에 대한 손상차손입니다. 13. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산관련 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 합계 기초금액 373,992 98,221 15,872 11,992 500,077 감가상각비 상계 (16,680) (16,072) (9,523) (2,076) (44,351) 기말금액 357,312 82,149 6,349 9,916 455,726 (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 합계 기초금액 396,232 119,651 28,570 - 544,453 유형자산 취득 - - - 13,837 13,837 감가상각비 상계 (22,240) (21,430) (12,698) (1,845) (58,213) 기말금액 373,992 98,221 15,872 11,992 500,077 14. 무형자산 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 당분기말 산업재산권 23,337 - (2,595) 20,742 회원권 376,288 - - 376,288 기타의무형자산 535,051 - (107,174) 427,877 합 계 934,676 - (109,769) 824,907 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 처 분 전기말 산업재산권 27,074 - (3,737) - - 23,337 회원권 1,071,248 - - (500,000) (194,960) 376,288 기타의무형자산 511,510 152,175 (128,632) - - 535,051 합 계 1,609,832 152,175 (132,369) (500,000) (194,960) 934,676 15. 담보제공자산 15-1 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 종류 담보권자 토지, 건물, 기계장치 8,120,000 100,000 당좌대출 신한은행 6,000,000 4,900,000 마이너스대출 NH농협은행 장기투자자산 (매도가능금융자산 및 종속기업투자주식) 5,382,000 5,000,000 일반자금대출 신한은행 84,097,240 49,000,000 인수금융 KB투자증권 26,013,000 12,000,000 인수금융 메리츠종금증권 24,667,500 10,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 합계 154,279,740 81,000,000 15-2 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 계약이행보증보험 등 1,744,733천원의 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 16. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 6,000 6,000 종신보험 145,166 160,422 합계 151,166 166,422 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 9,154,757 8,665,404 미지급금 3,274,793 3,253,067 미지급비용 1,074,633 245,898 미지급배당금 14 13 예수보증금 160,000 140,000 합계 13,664,197 12,304,382 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 258,813 326,585 예수부가세 537,847 539,742 선수금 87,177 180,396 합계 883,837 1,046,723 18-2 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 2015년~2017년계획기간 계 무상할당 배출권 186,051 182,619 186,295 554,965 (2) 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 천원) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - - - 181,919 - 무상할당 186,051 - 182,619 - 186,295 - 제출 (186,751) - - - - - 차입 700 - (700) - - - 기말 - - 181,919 - 368,214 - (3) 당반기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. (4) 당반기 및 전기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - 8,400 배출원가 인식 - (8,400) 연결범위의변동 - - 기말 - - 19. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2.69 5,000,000 5,000,000 당좌대출 3.09 100,000 - KDB산업은행 일반자금대출 2.5 10,000,000 - KB국민은행 일반자금대출 - - 5,000,000 KB투자증권 인수금융 4 49,000,000 - 메리츠종금증권 인수금융 3.5 12,000,000 - NH농협은행 일반자금대출 2.81 4,900,000 - 합계 81,000,000 10,000,000 20. 종업원급여 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 (376,711) 1,274,897 퇴직급여 지급액 28,002 56,505 당기손익인식 총비용 998,100 1,911,583 기여금납입액 - (1,000,000) 재측정요소 38,582 (2,619,696) 기말금액 687,973 (376,711) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 11,729,586 10,960,628 사외적립자산의 공정가치 (11,041,613) (11,337,339) 소 계 687,973 (376,711) 기타장기종업원급여부채 1,158,160 1,062,636 순확정급여부채 금액 1,846,133 685,925 21. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 복구충당부채로서 당분기 170,491천원 증가하였습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 22-1 당사는 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 당좌차월 5,000,000 일반자금대출 5,000,000 L/C 약정한도 USD 10,300,000 NH농협은행 마이너스대출 5,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 10,000,000 KB투자증권 인수금융 49,000,000 메리츠종금 인수금융 12,000,000 22-2 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. 22-3 당사는 당분기말 현재 ISHIGAKI 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련 제품매출에 대해 일정액을 기술도입대가로 지급하고 있습니다. 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 CORTE 2012. 10 ~ 2017. 12 THOROSEAL 기술도입계약 ISHIGAKI 2013. 09 ~ 2018. 09 Fiber Filter 기술도입계약 ISHIGAKI 2014. 10 ~ 2019. 10 Filter Press 기술도입계약 23. 납입자본 23-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 52,000,000주 52,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,611,619주 15,611,619주 보통주자본금 7,805,810 7,805,810 23-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,497,914 6,497,914 24. 기타자본항목 24-1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (8,997,867) (8,997,867) 기타포괄손익누계액 40,741,126 23,954,390 자기주식처분이익 4,349,758 4,349,758 합계 36,093,017 19,306,281 24-2 자기주식당사는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 KDB대우증권과 자기주식 취득목적의신탁계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식 1,597,130주 8,997,867 1,597,130주 8,997,867 24-3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 40,741,126 23,954,390 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 3,902,905 3,902,905 임의적립금 72,559,386 71,139,386 미처분이익잉여금 13,967,015 16,350,726 합계 90,429,306 91,393,017 (*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 영업이익 26-1 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 제품매출액 21,674,480 60,246,629 19,803,434 61,856,496 상품매출액 3,052,825 8,519,069 2,644,372 7,895,066 공사수익 69,048 69,048 - 66,965 소계 24,796,354 68,834,746 22,447,806 69,818,527 매출원가: 1. 제품매출원가 17,925,039 49,624,029 16,581,895 50,978,722 기초제품재고액 - 2,949,753 4,079,355 4,083,283 당기제품제조원가 17,682,149 50,224,317 15,555,997 49,979,313 타계정으로대체액 (188,788) (397,197) (215,231) (245,649) 기말제품재고액 431,678 (3,152,844) (2,838,226) (2,838,226) 2. 상품매출원가 2,808,226 7,933,969 2,528,429 8,368,770 기초상품재고액 - 205,483 293,369 156,967 당기상품매입액 2,882,233 8,140,223 2,650,036 6,476,647 타계정에서대체 141,964 602,807 68,683 2,470,184 타계정으로대체액 (136,723) (705,540) (162,078) (413,447) 기말상품재고액 (79,248) (309,005) (321,580) (321,580) 3. 공사원가 60,871 60,871 - 59,396 소계 20,794,136 57,618,869 19,110,324 59,406,888 26-2 판매비당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,148,415 3,207,943 1,067,329 3,040,846 대손상각비(환입) 19,728 155,658 - (160,514) 견본비 - - - 4,067 판매수수료 7,830 21,903 4,666 17,513 광고선전비 33,288 73,884 23,101 91,038 합계 1,209,260 3,459,388 1,095,096 2,992,950 26-3 관리비당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 893,715 2,539,344 790,221 2,398,411 퇴직급여 114,300 316,626 130,665 557,346 복리후생비 151,177 344,530 138,548 331,680 경상연구개발비 296,901 887,126 310,852 931,719 여비교통비 15,257 103,878 39,293 121,089 통신비 17,274 51,618 18,168 53,832 세금과공과 23,819 53,878 17,937 46,046 임차료 112,524 339,927 113,072 343,238 감가상각비 59,289 180,919 62,434 185,303 무형자산상각비 32,487 97,462 27,563 77,572 수선비 14,136 49,433 28,138 179,273 보험료 26,865 117,800 23,881 105,573 접대비 82,384 217,000 100,198 240,956 수도광열비 1,876 6,737 755 2,560 소모품비 8,215 30,002 16,134 44,614 도서인쇄비 3,179 16,210 3,010 15,688 교육훈련비 4,300 14,923 2,522 11,535 차량유지비 107,265 304,425 93,029 275,384 지급수수료 137,988 448,553 124,874 581,554 용역비 49,176 126,705 34,620 85,477 합계 2,152,127 6,247,097 2,075,914 6,588,850 26-4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,382,349 (987,694) 338,881 2,451,721 원부재료와 상품 등의 매입액 10,590,267 35,781,832 11,281,236 33,376,162 급여 3,220,433 9,428,520 3,119,078 9,522,290 퇴직급여 349,488 1,053,728 470,783 1,652,756 복리후생비 712,757 1,613,422 624,215 1,501,050 감가상각비 및 무형자산상각비 729,413 2,198,991 740,015 2,343,219 운반비 1,158,081 3,228,514 1,074,507 3,066,710 전력비 1,430,653 4,612,064 1,367,478 4,715,755 도시가스료 6,440 34,301 6,236 97,229 임차료 133,556 396,180 125,343 396,677 세금과공과 135,702 202,074 134,693 209,469 보험료 108,331 390,973 111,465 411,831 복구충당부채전입액 - 170,491 - - 지급수수료 166,662 526,543 147,020 650,269 용역비 955,532 2,730,118 817,723 2,667,194 소모품비 675,345 1,616,339 563,590 1,449,229 수선비 1,045,222 2,982,718 1,065,721 3,248,186 기타 355,292 1,346,240 293,349 1,228,940 합계 24,155,524 67,325,355 22,281,334 68,988,688 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 15,789 64,410 14,727 146,242 외화환산이익 759 759 (74,921) 56,490 유형자산처분이익 14,277 66,298 - 1,908 잡이익 135,182 370,853 132,818 347,713 합계 166,007 502,320 72,624 552,353 외환차손 (15,374) (89,210) (67,946) (156,288) 외화환산손실 (2,002) (48,225) (59,097) (64,411) 장기금융상품평가손실 - (105,494) - - 유형자산처분손실 (3) (3) - (129) 유형자산감액손실 - - - (642,212) 유형자산손상차손 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비 - - 1,143,496 1,128,536 기부금 (12,450) (15,990) (5,800) (5,800) 잡손실 (38,354) (817,423) (97,824) (101,174) 기타의투자자산처분손실 - - 30,487 (14,960) 합계 (68,183) (1,076,345) 943,316 143,563 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 485 22,348 68,955 196,853 배당금수익 - 569,911 - 194,521 매도가능증권처분이익 - - - 1,816 합계 485 592,259 68,955 393,190 이자비용 (734,710) (1,682,541) (64,852) (195,718) 29. 법인세비용 29-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) (46,305) - (644,515) (563,676) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,851,905 5,148,554 2,551,609 5,999,432 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,882,342) (5,350,866) (720,585) (4,156,963) 법인세비용(수익) (76,742) (202,312) 1,186,509 1,278,793 29-2 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) 4,430 (154,915) 1,186,515 1,723,227 적용세율 11%, 22% 11%, 22% 11%, 22% 11%, 22% 적용세율에 따른 세부담액 975 (34,081) 260,033 357,110 조정사항: -세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 (155,618) (278,610) 864,535 943,374 -기타 63,831 110,379 (29,754) (21,691) 법인세비용(수익) (76,741) (202,312) 1,186,510 1,278,793 평균유효세율 (*) (*) 99.9% 74.2% (*) 당분기 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 계산하지 않았습니다. 30. 주당순손익 30-1 당분기 및 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 81,171,443원 47,397,365원 5,003원 444,433,540원 가중평균유통보통주식수(*) 14,014,489주 14,014,489주 14,032,353주 14,161,925주 기본주당이익(손실) 6원 3원 0원 31원 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 30-2 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통 보통주식수 기초주식 15,611,619 273/273 4,261,971,987 15,611,619 자기주식(기초) (1,597,130) 273/273 (436,016,490) (1,597,130) 합 계 14,014,489 3,825,955,497 14,014,489 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통 보통주식수 기초주식 15,611,619 274/274 4,277,583,606 15,611,619 자기주식(기초) (1,136,812) 274/274 (311,486,488) (1,136,812) 자기주식(기중)(*) (460,318) 186/274 (85,619,148) (312,479) 합 계 14,014,489 14,236,453 (*) 당사는 자기주식 460,318주를 2016년 3월 10일부터 2016년 4월 19일에 걸쳐 취득하였습니다. 30-3 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 31. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 691,841 191,331 건설중인자산의 대체 1,729,351 393,288 무형자산의 장기투자자산 대체 - 500,000 매도가능금융자산 평가이익 22,146,090 17,214,398 32. 특수관계자와의 거래 32-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 대규모기업집단계열회사 등 (주1) OCI(주) ㈜유니드 삼광글라스㈜ (주)이테크건설 ㈜넥솔론 ㈜디씨알이 OCI 정보통신㈜ OCI SE㈜ OCI 스페셜티㈜ OCI 파워㈜ 행복도시태양광발전소㈜ OCI-Ferro㈜ ㈜OCI 상사 ㈜유니드LED SG개발㈜ ㈜쿼츠테크 군장에너지㈜ SMG에너지㈜ 종속기업 유니온머티리얼(주) 유니온툴텍(주) 쌍용툴텍공구유한공사 32-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료등 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) 3,770 372,203 168,131 362,990 OCI SE 주식회사 257,710 - - - 군장에너지주식회사 1,448,410 - - - 삼광글라스㈜ - - - 8,564 오씨아이정보통신 - - 216,124 - 합계 1,709,890 372,203 384,255 371,554 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 지급임차료 등 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) - - 340,554 361,413 OCI SE 주식회사 173,152 - - - 군장에너지주식회사 154,997 - - - (주)오씨아이상사 - - 14,981 - 오씨아이정보통신 - - 383,105 - 기타특수관계자 유니바이오매스㈜ - 154,065 - - 합계 328,149 154,065 738,640 361,413 32-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 선수금 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) 2,042 204,898 25,868 - OCI SE 주식회사 16,446 - - - 군장에너지주식회사 188,375 - - - ㈜이테크건설 31,900 - - 43,500 오씨아이정보통신 - - 24,799 - 합계 238,763 204,898 50,667 43,500 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) 17,820 204,898 - 10,541 OCI SE 주식회사 6,766 - - - 군장에너지주식회사 48,743 - - - 오씨아이정보통신 - - - 27,925 합계 73,329 204,898 - 38,466 32-4 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 720,950 724,301 퇴직급여 88,389 88,284 합계 809,339 812,585 당사의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 33. 보고부문별 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 34. 공정가치 34-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 1,460,947 1,460,947 3,520,698 3,520,698 - 장기투자자산 97,628,120 97,628,120 75,997,519 75,997,519 소 계 99,089,067 99,089,067 79,518,217 79,518,217 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타채권 24,925,441 24,925,441 21,886,186 21,886,186 - 단기금융상품 - - 44,612 44,612 - 단기투자자산 - - 61,255 61,255 - 장기투자자산 500,000 500,000 - - - 장기금융상품 151,166 151,166 166,422 166,422 - 장기매출채권및기타채권 438,467 438,467 438,983 438,983 소 계 26,015,074 26,015,074 22,597,458 22,597,458 금융자산 합계 125,104,141 125,104,141 102,115,675 102,115,675 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 13,664,197 13,664,197 12,304,382 12,304,382 - 단기차입금 81,000,000 81,000,000 10,000,000 10,000,000 금융부채 합계 94,664,197 94,664,197 22,304,382 22,304,382 34-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 34-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 매도가능금융자산 95,377,070 - - 95,377,070 금융상품> 현금및현금성자산 849 1,460,098 - 1,460,947 매도가능금융자산 - - 2,251,050 2,251,050 만기보유금융자산 - - 500,000 500,000 장기금융상품 - 151,166 - 151,166 매출채권및기타채권 - - 24,925,441 24,925,441 장기매출채권및기타채권 - - 438,467 438,467 매입채무및기타채무 - - 13,664,197 13,664,197 단기차입금 - 81,000,000 - 81,000,000 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 매도가능금융자산 73,230,980 - - 73,230,980 금융상품> 현금및현금성자산 370 3,520,328 - 3,520,698 단기금융상품 - 44,612 - 44,612 단기투자자산 - 61,255 - 61,255 매도가능금융자산 - - 2,251,049 2,251,049 만기보유금융자산 - 515,490 - 515,490 장기금융상품 - 166,422 - 166,422 매출채권및기타채권 - - 21,886,186 21,886,186 장기매출채권및기타채권 - - 438,983 438,983 매입채무및기타채무 - - 12,304,382 12,304,382 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 35-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 353,916 50,569 573,607 177,650 EUR - - 18,760 - JPY 410,510 4,765 508,099 85,464 합 계 764,426 55,335 1,100,466 263,114 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 7,584 (7,584) 28,680 (28,680) EUR - - 938 (938) JPY 10,144 (10,144) 21,131 (21,131) 합 계 17,727 (17,727) 50,749 (50,749) (3) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다. 35-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 투자자산당사는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 10에 기술된 투자자산 장부금액입니다. 35-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 13,509,197 10,000 35,000 110,000 13,664,197 단기차입금 17,000,000 64,000,000 - - 81,000,000 합 계 30,509,197 64,010,000 35,000 110,000 94,664,197 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 12,304,382 - - - 12,304,382 단기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 10,000,000 합 계 17,304,382 1,832,586 - - 22,304,382 35-4 자본관리 당사의 자본관리는 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 보고기간말종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 118,010,786 39,334,605 자본총계 140,826,046 125,003,021 부채비율 84% 31.47% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 손상차손누계액 설정율 제66기 3분기말 매출채권 64,797,521 990,738 1.53% 미수금 1,914,260 89 0.00% 장기성매출채권 127,341 127,341 100.00% 기타채권 2,104,021 - 0.00% 합 계 68,943,142 1,118,167 1.62% 제65기말 매출채권 22,188,898 334,590 1.51% 미수금 31,906 29 0.09% 장기성매출채권 127,341 127,341 100.00% 기타채권 438,983 - 0.00% 합 계 22,787,129 461,960 2.03% 제64기말 매출채권 23,509,572 662,009 2.82% 미수금 24,328 22 0.09% 장기성매출채권 127,341 65,993 51.82% 기타채권 530,421 31,692 5.97% 합 계 24,191,662 759,716 3.14% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제66기 3분기말 제65기말 제64기말 기초금액 461,960 759,716 857,086 손상차손 192,200 (184,137) 175,329 기타의손상차손 (31,692) 31,692 연결범위변동 464,007 제각 (81,927) (304,391) 기말금액 1,118,167 461,960 759,716 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 대손충당금 설정 개별평가 장기성매출채권, 매출채권 및 미수금 중 일부 집합평가 매출채권, 미수금 대손충당금 설정 제외 미수금중 일부(연말정산환급금 등) ② 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구 분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함.- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함. - 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함. 집합손상검토 - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함. - 대손설정율을 산정함. - 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함 ③ 개별적으로 유의한 금융자산의 정의 - 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토 를 수행함. . 매 회계기간 말 잔액이 50억원을 초과하는 채권 . 개별적으로 손상징후가 발견된 채권 . 발생일기준 1년 초과 채권라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 계 채권잔액 46,700,034 11,614,927 6,697,193 3,930,989 68,943,142 구성비율 67.74% 16.85% 9.71% 5.70% 100.00% 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제66기3분기말 제65기말 제64기말 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 3개월이하 46,700,034 - 18,486,403 5,544 17,578,481 - 3개월초과 6개월이하 11,614,927 - 2,363,864 - 3,955,108 16,221 6개월초과 1년 이하 6,697,193 130,000 1,146,389 132,079 1,255,914 171,582 1년 초과 3,930,989 769,598 790,473 322,363 1,402,158 414,140 합계 68,943,142 899,598 22,787,129 459,986 24,191,662 601,944 2) 재고자산현황등(연결기준) 가. 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제66기3분기말 제65기말 제64기말 시멘트 제조 상품 193,259 162,514 125,412 제품 2,350,708 2,663,022 3,524,815 재공품 3,537,409 3,367,698 3,177,281 원재료 1,904,464 1,882,686 2,149,480 부재료 1,212,207 1,072,588 934,930 저장품 516,104 408,417 377,795 미착품 300,366 1,113,538 278,674 소 계 10,014,516 10,670,463 10,568,387 희유금속등 상품 115,746 42,968 31,554 제품 802,136 286,731 558,469 재공품 56,673 106,656 2,219,587 원재료 703,948 400,911 1,324,928 부재료 13,954 5,581 89,587 저장품 45,733 64,872 37,737 미착품 - - - 소 계 1,738,189 907,719 4,261,862 페라이트사업 상품 - - - 제품 3,002,671 - - 재공품 4,034,290 - - 원재료 1,044,830 - - 부재료 - - - 저장품 293,133 - - 미착품 - - - 소 계 8,374,924 - - 세라믹사업 상품 495,087 - - 제품 4,202,151 - - 재공품 2,546,779 - - 원재료 475,778 - - 부재료 - - - 저장품 32,899 - - 미착품 - - - 소 계 7,752,694 - - 호환성공구사업 상품 444,436 - - 제품 1,253,430 - - 재공품 646,401 - - 원재료 94,656 - - 부재료 - - - 저장품 123,952 - - 미착품 - - - 소 계 2,562,875 - - 합 계 상품 1,248,528 205,482 156,966 제품 11,611,096 2,949,753 4,083,284 재공품 10,821,552 3,474,354 5,396,868 원재료 4,223,676 2,283,597 3,474,408 부재료 1,226,160 1,078,169 1,024,517 저장품 1,011,820 473,289 415,532 미착품 300,366 1,113,538 278,674 합 계 30,443,198 11,578,182 14,830,249 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.78% 7.05% 9.05% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.2 5.9 5.9 나. 재고자산의 실사내용(1) 재고실사① 재고실사일 : 2017년 1월 3일② 재고실사 방법12월말 장부상 재고에 재고실사 당일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였음. 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였음. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였음. - 사내보관재고 : 전수조사실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자보관재고 및 운송중인 재고등에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 및 징구표본조사 병행(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사시에는 2016 사업연도 외부감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기체화재고 등 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태가액을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가금액 기말재고잔액 상품 1,394,945 1,394,945 146,417 1,248,528 제품 12,714,105 12,714,105 1,103,009 11,611,096 재공품 11,462,231 11,462,231 640,679 10,821,552 원재료 4,223,676 4,223,676 - 4,223,676 부재료 1,226,160 1,226,160 - 1,226,160 저장품 1,011,820 1,011,820 - 1,011,820 미착품 300,366 300,366 - 300,366 합 계 32,333,303 32,333,303 1,890,105 30,443,198 (4) 재고자산의 담보제공여부 " 해당사항 없음" 3) 공정가치 평가내역 가. 금융상품의 공정가치 평가방법 ① 공정가치 평가절차 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권 또는 매도가능금융자산을 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업은 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다.ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결기업이 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.(2) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채 또는 차입금으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.보고기간종료일 현재 연결기업은 당기손익인식금융부채를 보유하고 있지 않습니다.ㆍ이자부차입금최초인식 후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. ② 범주별 금융상품 * 금융자산 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,767,935 - - 1,767,935 단기금융상품 660,943 - - 660,943 매출채권및기타채권 65,222,737 - - 65,222,737 소계 67,651,615 - - 67,651,615 비유동자산 장기투자자산 - 97,628,120 507,058 98,135,178 장기매출채권및기타채권 2,602,239 - - 2,602,239 장기금융상품 153,166 - - 153,166 소계 2,755,405 97,628,120 507,058 100,890,583 합계 70,407,020 97,628,120 507,058 168,542,198 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,520,698 - - 3,520,698 단기금융상품 44,612 - - 44,612 단기투자자산 - - 61,255 61,255 매출채권및기타채권 21,886,186 - - 21,886,186 소계 25,451,496 - 61,255 25,512,751 비유동자산 장기투자자산 - 75,482,029 515,490 75,997,519 장기매출채권및기타채권 438,983 - - 438,983 장기금융상품 166,422 - - 166,422 소계 605,405 75,482,029 515,490 76,602,924 합계 26,056,901 75,482,029 576,745 102,115,675 * 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 기타금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 28,465,903 12,304,382 단기차입금 95,050,000 10,000,000 유동성장기부채 1,300,000 - 소 계 124,815,903 22,304,382 비유동부채 장기차입금 3,250,000 - 합 계 128,065,903 22,304,382 ③ 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 ④ 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 매도가능금융자산 95,377,070 - - 95,377,070 금융상품> 현금및현금성자산 849 1,460,098 - 1,460,947 매도가능금융자산 - - 2,251,050 2,251,050 만기보유금융자산 - - 500,000 500,000 장기금융상품 - 151,166 - 151,166 매출채권및기타채권 - - 24,925,441 24,925,441 장기매출채권및기타채권 - - 438,467 438,467 매입채무및기타채무 - - 13,664,197 13,664,197 단기차입금 - 81,000,000 - 81,000,000 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 매도가능금융자산 73,230,980 - - 73,230,980 금융상품> 현금및현금성자산 370 3,520,328 - 3,520,698 단기금융상품 - 44,612 - 44,612 단기투자자산 - 61,255 - 61,255 매도가능금융자산 - - 2,251,049 2,251,049 만기보유금융자산 - 515,490 - 515,490 장기금융상품 - 166,422 - 166,422 매출채권및기타채권 - - 21,886,186 21,886,186 장기매출채권및기타채권 - - 438,983 438,983 매입채무및기타채무 - - 12,304,382 12,304,382 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제66기 3분기(당기) - - - 제65기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제64기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제66기 3분기(당기) 한영회계법인 연결재무제표/재무제표 감사(분기/기말) 59,500 440시간 제65기(전기) 한영회계법인 연결재무제표/재무제표 감사(분기/기말) 49,500 1,206시간 제64기(전전기) 한영회계법인 연결재무제표/재무제표 감사(분기/기말) 49,500 1,006시간 ※ "보수"는 연간보수이며,"시간"은 당기는 분기검토 총소요시간임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기 3분기(당기) - - - - - 제65기(전기) - - - - - 제64기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회내의 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 고지석(100%) 찬 반 여 부 1회차 2017년 2월 3일 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가 결 찬 성 2회차 2017년 2월 6일 제65기(2016년 사업년도) 개별재무제표 승인의 건 가 결 찬 성 3회차 2017년 2월 8일 기업일반운전자금대출 신규 차입의 건 가 결 찬 성 4회차 2017년 3월 6일 정기 주주총회 개회일시 및 상정 안건 가 결 찬 성 5회차 2017년 3월 13일 쌍용머티리얼(주) 지분인수 관련 신규 차입의 건 가 결 찬 성 6회차 2017년 3월 13일 쌍용머티리얼(주) 지분인수 관련 신규 차입의 건 가 결 찬 성 7회차 2017년 3월 14일 타법인 (쌍용머티리얼) 주식 출자의 건 가 결 찬 성 8회차 2017년 3월 28일 대표이사 선임의 건 가 결 찬 성 9회차 2017년 4월 5일 운전자금 신규 차입의 건 가 결 찬 성 10회차 2017년 4월 28일 쌍용머티리얼(주) 인수 차입금 Refinancing의 건 가 결 찬 성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(상근감사 이영배)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 비 고 이영배 (전) OCI(주) 감사(현) (주)유니온 감사 해당 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회차 2017년 2월 3일 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가 결 2회차 2017년 2월 6일 제65기(2016년 사업년도) 개별재무제표 승인의 건 가 결 3회차 2017년 2월 8일 기업일반운전자금대출 신규 차입의 건 가 결 4회차 2017년 3월 6일 정기 주주총회 개회일시 및 상정 안건 가 결 5회차 2017년 3월 13일 쌍용머티리얼(주) 지분인수 관련 신규 차입의 건 가 결 6회차 2017년 3월 13일 쌍용머티리얼(주) 지분인수 관련 신규 차입의 건 가 결 7회차 2017년 3월 14일 타법인 (쌍용머티리얼) 주식 출자의 건 가 결 8회차 2017년 3월 28일 대표이사 선임의 건 가 결 9회차 2017년 4월 5일 운전자금 신규 차입의 건 가 결 10회차 2017년 4월 28일 쌍용머티리얼(주) 인수 차입금 Refinancing의 건 가 결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사 정관 제 26조 3항의 규정에 의거 집중투표제를 적용하지 아니함 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 이건영은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 44.77%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이 건 영 본 인 보통주 3,832,750 24.55 3,832,750 24.55 - 이 수 영 친인척 보통주 75,223 0.48 75,223 0.48 - 이 복 영 친인척 보통주 3,472 0.02 3,472 0.02 - 이 숙 희 친인척 보통주 94,186 0.60 94,186 0.60 - 이 정 자 친인척 보통주 330,907 2.12 330,907 2.12 - 이 우 선 친인척 보통주 2,400,470 15.38 2,400,470 15.38 - 장 순 완 친인척 보통주 105,200 0.67 106,800 0.68 장내매수 이 선 영 친인척 보통주 121,800 0.78 123,600 0.79 장내매수 강 병 호 임 원 보통주 11,025 0.07 11,025 0.07 - 고 지 석 임 원 보통주 11,025 0.07 11,025 0.07 - 계 보통주 6,986,058 44.75 6,989,458 44.77 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 비 고 이건영 회장 2003년 12월 ~ 2010년 3월 한국시멘트협회 이사2017년 3월 ~ 현재 유니온머티리얼(주) 회장 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이건영 3,832,750 24.55 이우선 2,400,470 15.38 우리사주조합 0 0 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,644 99.72 6,867,751 43.99 - ※소액주주는 1%미만 주주임. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다 음 각 호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호외의 방법으로 특정한 자(이회사의 주주 를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에 게 신주를 배정하는 방식 2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하 여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식 이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 는 방식 ③회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하 지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가격의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ④제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다 만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고방법 www.unioncement.com 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주) 종 류 '17년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 4,160 4,170 4,175 4,135 3,980 4,350 최 저 3,975 3,995 4,010 3,840 3,755 3,680 월간거래량 544,786 522,009 604,850 515,002 380,966 1,243,187 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 11월 14일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 건 영 남 1944.03 대표이사회 장 등기임원 상근 - 미시간주립대(원) 마케팅학한국시멘트협회이사현) 유니온머티리얼(주) 회장 3,832,750 - 43년 2019.03.25 강 병 호 남 1954.02 대표이사사 장 등기임원 상근 회사총괄 부산대 고분자공학OCI(주) 경영관리본부장 11,025 - 10년 2020.03.24 이 우 선 남 1982.05 전 무 등기임원 상근 사업본부장 펜실베니아주립대 회계학KPMG삼정회계법인현) 유니온머티리얼(주) 부사장 2,400,470 - 3년 2020.03.24 고 지 석 남 1946.08 사외이사 등기임원 비상근 - 경원대(원) 경영학박사세무사 11,025 - 19년 2019.03.25 이 영 배 남 1944.12 감 사 등기임원 상근 - 성균관대 법률학OCI주식회사 감사 - - 10년 2019.03.25 박 대 성 남 1968.12 상 무 미등기임원 상근 경영담당 건국대 공업화학현) 유니온머티리얼(주)경영본부장 - - 25년 - 김 태 일 남 1959.02 상무보 미등기임원 상근 청주공장장 연세대(원) 환경공해학유니온 품질관리팀장 - - 32년 - 엄 주 일 남 1965.04 상무보 미등기임원 상근 포항공장장연구소장(兼) 홍익대(원) 화학공학유니온 품질관리팀장 - - 25년 - ※ 상기 임원현황은 2017년 11월 14일 현재 재직 기준임.※ 미등기임원으로서 회사에 계속 재직해온 경우에는 임기만료일을 기재하지 않음. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 208 - - - 208 12.5 7,358 35 - 제조업 여 18 - - - 18 5.0 477 26 - 합 계 226 - - - 226 11.9 7,835 35 - ※ 2017년 1월 ∼ 2017년 9월 급여총액 : 퇴직자 급여 합산 ※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세 서의 근로소득 기준 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 주총승인금액은 2017년도 연간금액입니다. 당기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,500 - 감 사 1 100 - ※당사정관 36조2항에 의거 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회를 거친 임원퇴직금지급규정에 의해 지급하므로 주주총회승인금액은 퇴직금을 제외한 보수로 기재합니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 721 144 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 679 226 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 보수현황> "해당사항 없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 OCI(주)(*주1)[상장] - 주식투자 5,473 930,508 3.9 73,231 - - 22,146 930,508 3.9 95,377 6,248,555 219,408 (주)불스원(*주2)[비상장] 2003.03.08 주식투자 4,037 302,412 10.2 1,822 - - - 302,412 10.2 1,822 121,809 3,886 유니온머티리얼(주)(*주3)[상장] 2017.03.14 사업 - - - - 21,910,820 79,225 - 21,910,820 52.17 79,225 144,779 6,657 합 계 1,232,920 - 75,053 21,910,820 79,225 22,146 23,143,740 - 176,424 - - (*주1) 2017년 10월 19일 OCI(주)의 주식 300,000주를 29,939백만원에 양도하였습니다. 지분 양도 후 당사는 OCI(주)의 지분 2.64%(630,508주)를 보유하고 있습니다.(*주2) 해당 지분증권은 가치평가의 기초자료 및 그 객관성이 부족하여 신뢰성 있는가치측정이 어려우므로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 감액 후 장부 가액으로 평가하였습니다.(*주3) 2016년 12월 22일 이사회 결의에 따라 2017년 3월 14일자로 유니온머티리얼(주)의 주식 21,910,820주를 79,225백만원에 취득하였습니다. 지분 취득 후 당사는 유니온머티리얼(주)의 지분 52.17%를 보유한 최대주주가 되었습니다. 2. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사등의 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 OCI 기업집단에 속해 있습니다. '17년 제출일 전일 현재 OCI 기업집단에 속해 있는 회사(국내기준)는 21개사이며, 상장 6개사, 비상장 15개사로 구성되어 있습니다. 그 소속 회사 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 업종 사업자등록번호 비고 상장(6개) (주)유니온 비금속 광물제품 제조 104-81-24962 유가증권시장 상장 유니온머티리얼(주) 페라이트 및 세라믹 사업 514-81-37645 유가증권시장 상장 OCI(주) 화합물 및 화학제품 제조 506-81-00069 유가증권시장 상장 (주)유니드 화합물 및 화학제품 제조 104-81-24846 유가증권시장 상장 삼광글라스(주) 비금속 광물제품 제조 214-81-89700 유가증권시장 상장 (주)이테크건설 종합 건설 214-81-89369 코스닥 상장 비상장(15개) 유니온툴텍(주) 호환성공구 사업 122-86-20649 (주)디씨알이 화학제품 제조 및 도시개발 121-81-90282 OCI 정보통신(주) 정보시스템 개발, 운영 104-81-41995 OCI SE(주) 증기 및 온수공급 발전전기업 401-81-47852 OCI 스페셜티(주) 태양광산업 관련 소재 제조 및 판매 312-86-08587 OCI 파워(주) 태양광 발전업 104-86-44532 행복도시태양광발전소(주) 태양광 발전업 144-81-11053 OCI-Ferro(주) 요업제품등의 제조 104-81-67850 (주)넥솔론 신재생에너지 관련 소재 제조 104-86-09495 2017년 4월 17일 유가증권시장 상장폐지 (주)유니드글로벌상사 도매 및 상품중개 104-81-29104 (주)유니드LED 사파이어 잉곳, 웨이퍼 제조업 104-86-34922 SG개발(주) 부동산업 401-81-44627 (주)쿼츠테크 태양전지 단결정 Silicon wafer제조를 위한 석영도가니 생산 403-81-52370 군장에너지(주) 열병합 발전 401-81-20998 SMG에너지(주) 증기 및 온수공급, 발전전기업 401-81-56346 총 21개사 ※ 2017년 3분기 중 쌍용머티리얼(주)는 유니온머티리얼(주)로, (주)오씨아이상사는(주)유니드글로벌상사로, 쌍용툴텍(주)은 유니온툴텍(주)로 각각 사명을 변경하였습니다. 나. 계통도 보고서 제출일 전일 현재, 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. 출자자피출자자 유니온 OCI 유니드 삼광글라스 이테크건설 유니드글로벌상사 군장에너지 OCI정보통신 쿼츠테크 유니온머티리얼 (주)유니온 *10.2% - - - - - - - - - OCI(주) 2.6% - 0.4% - - - - - - - 삼광글라스(주) - - 6.0% - - - - - - - (주)유니드 - - *0.0% - - 25.1% - - - - (주)이테크건설 - - 7.3% 30.7% *3.1% - - - - - OCI-Ferro(주) - 50.0% - - - - - - - - OCI정보통신(주) - 100.0% - - - - - - - - 군장에너지(주) - - - 25.0% 47.7% - - - - - (주)디씨알이 - 100.0% - - - - - - - - (주)쿼츠테크 - - - 12.8% 20.3% - 53.8% - - - OCI스페셜티(주) - 78.1% - - - - - - - - (주)유니드LED - - 69.0% - - 17.0% - - - - SG개발(주) - - - 45.6% 24.6% - 29.8% - - - OCI 파워(주) - 100.0% - - - - - - - - OCI SE(주) - 100.0% - - - - - - - - 행복도시태양광발전소(주) - 40.0% - - - - - - - - SMG에너지(주) - - - 20.4% 20.4% - 59.2% - - - (주)넥솔론 - 11.4% 0.0% - 1.2% - - 0.1% 0.1% - 유니온머티리얼(주) 52.2% - - - - - - - - *4.9% 유니온툴텍(주) - - - - - - - - - 85.7% 주1) * 자기주식 (자사주펀드분 포함) 주2) 해외법인은 기재를 생략하였음 다. 임원의 겸직현황 (2017. 11. 14일 현재 ) 성 명 겸직회사 직 책 비 고 이건영 유니온머티리얼(주) 사내이사 - 이우선 유니온머티리얼(주) 대표이사 - 박대성 유니온머티리얼(주) 상 무 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :주,백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 OCI(주) 관 계회 사 주 식 930,508 930,508 유니온머티리얼(주) 종 속회 사 주 식 - 21,910,820 21,910,820 ※ 2016년 12월 22일 이사회 결의에 따라 2017년 3월 14일자로 유니온머티리얼(주)의 주식 21,910,820주를 79,225백만원에 취득하였습니다. 지분 취득 후 당사는 유니온머티리얼(주)의 지분 52.17%를 보유한 최대주주가 되었습니다.※ 2017년 10월 19일 OCI(주)의 주식 300,000주를 29,939백만원에 양도하였습니다. 지분 양도 후 당사는 OCI(주)의 지분 2.64%(630,508주)를 보유하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제65기주주총회(2017. 3. 24) 1호의안 : 제65기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건 원안대로 승인 2호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 3호의안 : 이사 선임의 건 사내 이사 : 강병호 중임사내 이사 : 이우선 중임 4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 15억원 5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 1억원 제64기주주총회(2016. 3. 25) 1호의안 : 제64기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2호의안 : 이사 선임의 건 사내 이사 : 이건영 중임사외 이사 : 고지석 중임 3호의안 : 감사 선임의 건 상근 감사 : 이영배 중임 4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 15억원 5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 1억원 2. 녹색경영당사는 저탄소녹색성장기본법 제42조에 따른 온실가스 목표관리제 대상기업이며온실가스 배출량 및 에너지 사용량 감소를 위하여 설비투자 및 지속적인 절감활동을 수행하고 있습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 2016년 2015년 2014년 온실가스 배출량(tCO2e/Yr) 175,148 187,120 206,783 에너지사용량(TJ/Yr) 1,442 1,614 1,802 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당 사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당 사항 없음" ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당 사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당 사항 없음"