유니온 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1.사업의 개요 가. 사업부문의 구분 당사 및 종속회사는 재화의 종류별로 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	대상 회사	주요 재화 및 용역

시멘트제조부문	(주)유니온	백시멘트, 알루미나시멘트 및 기타특수시멘트

희유금속등부문	(주)유니온	바나듐, 몰리브덴, 환경기계 등

페라이트사업부문	유니온머티리얼(주)	모터용 자석

세라믹사업부문	유니온머티리얼(주)	절삭공구, 마그네트론스템, 수도밸브용 디스크,기타 산업용 세라믹 제품

호환성공구사업부문	유니온툴텍(주)쌍용툴텍공구(유)	스페셜 공구, 홀더/커터 등

나. 사업부문별 현황

(1) 시멘트제조부문 1) 산업의 특성 석회석을 주원료로 소성, 분쇄하여 생산하는 백시멘트와 다양한 첨가제가 사용되는 특수시멘트는 초기 투자비가 많이 소요되고 연료, 전력 등 유틸리티 비용이 높은 장치산업입니다. 2) 산 업 의 성장성백시멘트는 타일시멘트, 테라조 등 마감재를 생산하는 2차 제품업체의 주요 원료로 사용되며, 아름다운 외관 미관을 중시하는 추세에 따라, 다양한 분야로 사용이 확대되고 있습니다.3) 경기변동의 특성 아파트 등 주택건설 물량에 따라 수요량이 변동하는 추세를 보이고 있습니다. 분양시장 흐름, 정부의 대출 정책에 따라 주택공급 물량이 좌우되는 특성이 있어 주택경기 상승, 하강에 따른 생산량 및 가격정책을 시행해야 하는 산업입니다. 알루미나시멘트는 제철, 제강산업에 필요한 내화재 생산에 중요한 원료로 사용되고 있어 세계 및 국내 철강 경기 변동에 밀접한 관계를 가지고 있습니다.4) 시장 여건전통적으로 백시멘트가 사용되던 산업 외에 노출콘크리트 등 다양한 제품에서 백시멘트가 사용되고 있습니다. 국내 시장은 환율이나 해상운임에 따라 수입 백시멘트의 경쟁력이 좌우되며, 저가 제품이 지속적으로 수입되면서 시장가격 하락이 우려되고 있어 신속한 대응이 필요한 상황입니다.5) 경쟁우위요소1964년 백시멘트를 생산한 이래 50년 넘게 백시멘트를 공급하면서, 브랜드 가치와 최고의 품질을 인정받고 있습니다. 수입 백시멘트 대비 우수한 품질, 안정적인 제품 공급은 최고의 경쟁력이며 고객사와의 공동연구를 통한 기술지원 등을 통해 최고의 사업파트너로 성장하고 있습니다. (2) 희유금속등부문1) 산업의 특성고가의 희유금속을 정유사에서 발생되는 탈황폐촉매(Spent Catalyst)로부터 추출하는 것으로 국제공급상황, 국제고시가격, 제품품질(순도), 환율 등의 영향이 매우 크고, 특히 철강 경기와 밀접한 관련이 있는 산업입니다. 2) 산 업 의 성장성 당사에서 생산하는 희유금속 산화물은 철강회사의 철강재 생산시 사용되는 부원료로국내외 철강생산량과 밀접한 관련이 있습니다. 전세계 철강생산량의 급격한 증가는 없을 것이나, 꾸준한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성희유금속은 국제공급상황, 국제가격, 제품품질, 환율 등의 영향이 매우 크고 특히 최종 수요처인 철강산업의 경기와 밀접한 관련이 있어, 시장상황에 따른 위험관리와 판매전략이 필요합니다. 제품가격 상승기에는 제품판매 확대전략과 생산성 향상을 통한 원가절감으로 매출액 및 수익성을 극대화하는 전략이 필요하며, 제품가격 하락기에는 제품판매 통제전략과 재고 최소화로 시장 위험상황에 대비해야 하는 사업입니다.4) 시장여건철강재 생산시 반드시 첨가되는 부원료로 일정한 수요는 계속될 것이나, 중국의 철강산업 구조조정으로 인한 생산량 감축 및 희유금속 생산업체의 생산설비 증가로 희유금속 가격의 지속적인 상승은 어려운 상황입니다.5) 경쟁우위요소안정적인 설비 운영, 우수한 품질 및 적기 공급으로 당사 제품은 시장에서 가장 높은 평가를 받고 있으며, 정상생산시 주요업체 위주로 장기공급계약을 체결하여, 제품을 공급하고 있습니다. (3) 페라이트사업부문

1) 산업의 특성페라이트 마그네트 산업은 소재산업으로 많은 노하우와 대단위 설비 투자가 필수적인 산업입니다. 특히 자동차용 모터에 사용되는 페라이트 자석은 신뢰성과 안전성을 확보하기 위해 장시간의 내구성 시험을 거쳐야 적용될 수 있으며 자동차 산업의 특성상 부품업체의 까다로운 납품조건과 품질조건 등을 충족시켜야 하므로 진입장벽이 높고 신규업체의 신뢰성 확보에 오랜 시간이 필요한 사업입니다.

2) 산업의 성장성전기 모터는 이전에 크랭크, 기어 및 레버가 담당했던 다양한 기능을 수행하고 있습니다. 차량에 전기구동 조향시스템, 능동 서스펜션 및 제동시스템 등이 새롭게 적용됨에 따라 자동차에 적용되는 전기 모터의 수는 빠르게 증가하고 있으며 이에 따라 페라이트 마그네트산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 가전제품 중 세탁기용 모터와 냉장고 및 에어컨 콤프레셔용 모터의 경우 모터 소형화에 따른 에너지 효율성 제고 및 모터 제어성 제고와 소음 절감 효과를 목적으로 기존 코일타입 모터에서 페라이트마그네트가 적용된 모터로의 전환이 가속화됨에 따라 그 수요가 빠르게 증가하는 추세입니다.

3) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동률이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품 물동량의 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.

4) 시장여건주 수요처는 자동차용 전장부품업체(Bosch, Brose, Valeo 등)와 가전업체로서 자동차용 전장부품업체의 경우 대부분 글로벌기업으로 완성차 업체에 모터를 공급하고 있으며 자동차 신차종 개발시 전장부품인 모터도 병행하여 개발 착수하며 페라이트 마그네트 샘플공급과 기술적 지원, 가격견적 또한 함께 진행됩니다.기존 선진시장의 정체에도 불구하고 중국을 포함한 신흥시장에서의 자동차 수요량 증가를 토대로 세계 자동차 시장의 성장은 지속될 것으로 예상되며, 특히 자동차의 편의성, 안정성, 효율성 향상을 위한 자동차용 모터 신규개발 및 적용이 확대될 것으로 전망되므로, 페라이트 마그네트 수요도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

또한 고특성 페라이트 마그네트(XT grade : 12재)는 자동차 전장용과 가전용 모터의 소형화와 고효율화에 따라 수요가 증가할 것으로 예상되며 희토류(Nd)자석의 수급불안과 가격급등락에 대응하여 고특성 페라이트 마그네트 대체사용이 증가할 것으로 예상됩니다.

5) 경쟁우위요소 종속회사인 유니온머티리얼㈜는 다양한 소재의 제조 경험을 통하여 축적된 전문적인자체기술을 이용하고 있으며, 이 기술을 바탕으로 1991년 이래로 자동차 전장 부품용 및 가전용에 적용되는 마그네트를 개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 고특성 페라이트 마그네트로 경쟁사의 12재에 상응하는 XT재질 자체개발과 특허 취득으로 자기특성의 우수성과 물리적인 특성 발현능력 그리고 치수 관리능력과 함께 우수한 배향기술로 이미 국내 및 해외 수요처로부터 최고의 평가를 받고 있습니다.

(4) 세라믹사업부문

1) 산업의 특성세라믹 사업부문의 주요 제품은 절삭공구, 마그네트론 스템(Magnetron Stem), 수도밸브 용 디스크(Faucet Disc)입니다. 절삭공구는 필요한 형상이나 조건으로 피삭체를가공하기 위해서 사용되는 공구를 말합니다. 유니온머티리얼㈜에서 제조 판매하는 것은 공작 기계의 소모품으로서 각종 재질의 바이트 팁(Bite-Tip, Insert)과 이를 지지하는 각종 홀더(Holder)와 커터(Cutter)류 및 홀(Hole) 가공용 공구입니다. 절삭공구의 전방산업은 자동차, 철강, 항공, 일반기계공작 산업으로 볼 수 있으며 비교적 안정적인 가격구조를 형성하고 있습니다. 마그네트론 스템은 전자레인지에 장착되는 부품으로 전자기파를 발생시켜 물 분자를 흔들어 열을 발생시키는 핵심부품입니다. 전자레인지 생산에 연관되어 있는 만큼 가전부문의 경기에 민감한 품목이라 할 수 있습니다. 수도밸브용 디스크는 수도밸브에 장착되는 부품으로 물의 흐름과 차단, 냉/온수의 적절한 혼합 정도 조절 등을 주요한 기능으로 하고 있습니다. 수도밸브용 디스크는 기존 제품의 교체보다는 신규 건축물에 장착되므로 부동산 경기와 밀접한 관계가 있습니다.

2) 산업의 성장성절삭공구는 공작기계, 자동차, 항공 등 연관산업 수요증가에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 마그네트론 스템은 신흥시장의 전자레인지 수요증가로 인해 세계시장 기준으로 연간 4 ~ 5% 수준의 꾸준한 성장이 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동률이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품 물동량의 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.

4) 시장여건부품소재산업의 생산은 기본적으로 많은 투자가 필요한 장치산업이며 거래처와의 유대관계나 시장 정보, 국내외 지점망 구축, 기술능력 확보가 어려울 경우 신규사업 참여 자체가 실패할 가능성이 매우 높습니다.

5) 경쟁우위요소절삭공구의 재종으로 볼때 경쟁사들은 대략 5~10여종의 재질만을 생산하여 적용 영역이나 폭이 상대적으로 협소한데 반해 종속회사인 유니온머티리얼㈜는 15종을 양산 판매 중에 있으며 이것은 고객의 선택의 폭을 넓혀주고 모든 피삭체에 적용할 수 있는 재질을 갖고 있다는 의미로 해석할 수 있습니다. 마그네트론 스템은 고진공, 기밀성 유지를 위해 반드시 필요한 세라믹 균열 및 치핑(Chipping) 발생방지 기술이 동사가 보유한 핵심적인 기술력이며, 이를 통해 세계일류상품으로 인정받게 되었습니다. 수도밸브용 디스크는 다양한 제품의 생산을 통해 얻은 기술력을 바탕으로 낮은 원가로 높은 수준의 제품을 생산하는데 성공하였고 이것이 핵심 경쟁력이 되었습니다.

(5) 호환성공구사업부문

1) 산업의 특성호환성공구 산업은 자동차 부품 및 산업기계 부품 등의 전용 가공공구를 제조, 납품하는 산업으로서 전후방산업에 대한 파급효과가 큰 기반산업입니다. 일반 사용자에서부터 제조업전반에 걸쳐 사용되는 소모성 제품으로 기계, 자동차, 조선, 항공, 전기, 전자, 광학, 반도체, 건설, 소재(비철금속, 철강) 등 관련산업에서 우수한 공구의 사용이 관련제품의 품질향상과 기술개발을 가능하게 하며, 원가절감과 생산성 제고에도 지대한 영향을 끼칩니다. 호환성공구 산업은 품종과 규격이 다양(세계 12만여종, 국내 9만여종)하여 대량 생산체계가 불가능하고 공정의 자동화에도 어려움이 많으며(공구제조 공정 290여종) 완제품 생산에 필요한 각종 기계설비를 전부 구입해야 하는등 생산시설 투자에 많은 자본이 소요되는 자본집약적 산업입니다. 또한 기술축적에 많은 시간이 소요되는 전형적인 노하우 산업으로써 노동집약산업에서 기술집약적 산업으로 전환되어 가는 과정에 있습니다. 국내는 원천기술인 설계, 원료배합, 열처리, 정밀가공 등에서 기술수준이 미약한 편으로 전문 기능인력 양성, 기술연구소 설립, 국내 열처리공장 및 절삭공구 전용공작 기계제작업체 육성 등 인프라 구축이 시급한 산업입니다.

2) 산업의 성장성호환성공구 산업은 소모성 품목으로 기반 기술력을 바탕으로 선진제품을 벤치마킹하여 중저가제품 위주로 가격 경쟁력를 확보하여 수출유망산업으로 발전하고 있으며, 국내 전후방산업의 경기 영향과 내수시장의 한계성 탈피를 위해 수출기업으로 전환이 가속화되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성호환성공구 산업은 신차종 개발, 양산 등의 자동차산업의 제조라인이 변경되는 변화가 있을 시 발주가 집중이 되는 특성을 지닌 산업군입니다.

4) 시장여건주 수요처인 자동차산업을 제외한 산업기계 제조업체에 납품되는 부품류도 자동차 산업에 대한 의존도가 높아 자동차산업의 경기변동에 따라 발주량에 민감한 변화가 발생하는 특성을 지니고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소 호환성공구 산업은 다품종 소량생산의 노동집약적 산업으로 전형적인 중소기업형 업종(중소기업 비중 99%)입니다.종속회사인 유니온툴텍㈜는 2012년 1월 2일 대덕툴링시스템㈜로부터 자산부채를 양수하여 사업을 개시한 신생업체이나, 최고품질과 납기준수를 통하여 수요처로부터신뢰도 및 인지도를 높여가고 있습니다.

(6) 사업부문별 요약재무현황 당사의 매출액은 연결기준 475억원이며, 시멘트제조부문 매출액은 161억원(33.76%), 희유금속등부문 매출액은 45억원(9.53%), 세라믹부문 매출액은 82억원(17.27%), 페라이트부문 매출액은 177억원(37.27%), 호환성공구 10억원(2.17%)으로 구성되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.[제67기 1분기]

(단위 : 천원)

구 분	시멘트제조	희유금속등	세라믹사업	페라이트사업	호환성공구사업	합계

총부문수익	16,051,566	4,532,582	8,212,120	17,722,221	1,030,509	47,548,998

영업이익(손실)	(742,042)	(337,644)	133,496	(1,198,097)	(143,953)	(2,288,240)

법인세비용차감전순이익(손실)	13,671,224	(425,950)	101,934	(932,120)	(160,931)	12,254,156

계속영업당기순이익(손실)	10,349,813	(322,466)	90,086	(657,532)	(160,675)	9,299,226

사업부문별 자산	168,867,083	16,108,556	89,112,501	95,527,477	8,774,274	378,389,892

유형자산	30,710,603	12,402,341	70,090,004	54,447,531	3,870,722	171,521,201

재고자산	10,997,418	1,708,263	7,773,081	7,631,411	2,458,583	30,568,756

사업부문별 부채	94,984,675	4,100,943	16,165,990	42,301,517	5,913,977	163,467,102

※ 사업부문별 재무정보에 관한 상세한 사항은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니 다.

(7) 조직도2. 주요 제품 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황 백시멘트, 알루미나시멘트 등 내화재, 터널시공자재 등 특수시멘트를 판매하는 시멘트제조부문, Spent Catalyst로부터 추출하는 바나듐, 몰리브덴과 여과기, 탈수기의환경기계 등 희유금속부문, 모터용 자석 등을 생산하는 페라이트사업부문, 절삭공구,마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크를 생산하는 세라믹사업부문 그리고 공구, 홀더/커터 등 호환성공구사업부문의 다섯가지 사업부문을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 사업부문별 주요제품 및 전체 매출액에서 사업부문별 제품 매출내역은 다음과 같습니다.[제67기 1분기]

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	사용용도	제품특징	매출액	비율(%)

시멘트제조	제품	백시멘트	건물 내외장, 끝마감 바름 등	강도와 내구성이 높음	4,378,723	9.21%

제품	알루미나시멘트	캐스터블 내화물의 바인더	뛰어난 고열강도	5,040,442	10.60%

제품	용융알루미나	캐스터블 내화물의 골재	고 내화성	2,160,726	4.54%

제품	타일시멘트	타일압착 및 내외장 줄눈공법	장기접착력, 우수한 작업성	1,442,644	3.03%

제품	기타 특수시멘트	터널시공재등	3,029,031	6.37%

소 계	16,051,566	33.76%

희유금속등	제품	환경기계	여과기 및 탈수기	저동력 고효율	344,016	0.72%

제품	기타	912,139	1.92%

상품	만능접착몰탈 등	3,276,427	6.89%

공사	S/L, C/P	미장 마감재	내구성 및 평활성우수	-	0.00%

소 계	4,532,582	9.53%

페라이트사업	제품	모터용자석 외	자동차 전장용 및 가정용 모터 부품	반영구적 내구성	17,722,221	37.27%

세라믹사업	제품	절삭공구 외	피삭체 가공용	경도 및 내구성	8,212,120	17.27%

호환성공구사업	제품	스페셜 공구 외	자동차제작용 공구	강도 및 내구성	1,030,509	2.17%

소 계	26,964,850	56.71%

계	47,548,998	100.00%

※ 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

사업부문	가 격 변 동 추 이

시멘트제조	당사의 주요제품 중 백시멘트 및 타일시멘트 가격은 현재까지는 큰폭의 변화없이 유지되고 있으나, 건설마감물량 감소로 인해 주요 제조업체들의 단가경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 알루미나시멘트는 원재료 가격 상승으로 인해 판매단가를 소폭 인상하였습니다. 융용알루미나의 경우 원재료 가격상승에도 불구하고 수입품의 가격경쟁으로 인해 단가를 인하하였습니다.(중국산 원자재 가격 상승 및 수입품 증가로 침체가 유지될 것으로 예상됨)

희유금속등	희유금속 가격은 금속시세 하락으로 전년대비 판매가격이 하락하였습니다.

페라이트사업	상대적으로 판매단가가 높은 고재질 규격제품 비중이 확대 되어 판매단가가 소폭 증가하였습니다.

세라믹사업	상대적으로 판매단가가 낮은 규격제품 비중이 확대 되어 판매단가가 소폭 하락하였습니다.

호환성공구사업	스페셜공구 업종의 특성상 발주에 의한 납품으로 동일제품의 지속납품실적이 없어 가격변동 추이를 산출하기 어렵습니다.

3. 주요 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원료 구매는 알루미나시멘트 등은 수입에 의해 안정적으로 원료를 조달하고 있으며, 백시멘트 주원료인 석회석은 당사 소유의 충북 청주 소재 노현광산에서 직접 채굴하여 사용하고 있습니다.[제67기 1분기]

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품목	사용용도	매입액	주요매입처	비고

시멘트제조	원재료	SG ALUMINA 등	용융알루미나	1,306,116	수입

원재료	Bauxite, ALUMINA 등	알루미나시멘트	1,323,009	수입

원재료	Mecellose 15US, 백운석 등	타일시멘트	651,191	경기광업 등

원재료	석회석, 납석, 형석, 백석 등	백시멘트	540,373	성옥산업 등

원재료	기타	560,893

부재료	Petroleum Cokes, 유연탄 등	1,620,600	금산실업 등

소 계	6,002,183

희유금속등	원재료	여과판	환경기계	923,991	니나엔지니어링

원재료	연강선재	강섬유	754,216	제일제강공업

부재료	염화암모늄, 소다회중회 등	8,030	OCI(주)대구 등	관계회사

소 계	1,686,237

페라이트사업	원재료	Iron oxide	페라이트 마그네트 원료	549,247	(주)EG 등

원재료	Strontium	페라이트 마그네트 원료	480,914	Solvay 등

원재료	Cobalt oxide	페라이트 마그네트 원료	1,758,251	TMC 등

원재료	Lanthanum oxide	페라이트 마그네트 원료	-	한승케미칼 등

원재료	Chromium oxide 등	페라이트 마그네트 원료	223,186	한경 등

부재료	LNG 등	1,838,142

소 계	4,849,740

세라믹사업	원재료	알루미나	세라믹 원료	340,713	동양케미칼 등

원재료	질화규소, 탄질화티타늄	세라믹 원료	144,097	UBE(수입)

원재료	페이스트 등	세라믹 원료	233,941	위너테크 등

부재료	가스 알루미나세터 등	861,731	대성에너지 등

소 계	1,580,482

호환성공구사업	원재료	insert	호환성공구 원료	404,824	북경성걸 등

원재료	Screw	호환성공구 원료	56,483	진원산업 등

원재료	환봉	호환성공구 원료	34,079	㈜유일특수강 등

원재료	기타	호환성공구 원료	1,370	㈜유진종합 등

부재료	Drill 등	15,263	서진툴 등

소 계	512,019

합 계	14,630,661

※ 상기 원재료 매입액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 주요 원재료는 시장상황 및 금속시세에 따라 수시로 변동하고 있습니다.

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

사업부문	품목	사업소	단위	2018년 1분기	2017년 1분기	2017년	2016년

시멘트제조	백시멘트	청주	톤	58,500	58,500	234,000	234,000

타일시멘트	청주	톤	20,000	20,000	80,000	80,000

알루미나시멘트	청주, 포항	톤	6,500	6,500	26,000	26,000

용융알루미나	청주	톤	3,750	3,750	15,000	15,000

소 계	88,750	88,750	355,000	355,000

희유금속등	바나듐, 몰리브덴	포항	톤	-	-	-	30,000

합 계	88,750	88,750	355,000	385,000

세라믹	절삭공구	대구공장	천개	818	749	3,018	2,796

M/Stem	대구공장	천개	18,993	17,647	71,716	65,032

F/Disc	대구공장	천개	9,851	10,644	36,435	34,727

소 계	29,662	29,040	111,169	102,555

페라이트	모터용자석	포항공장	톤	4,689	4,481	18,360	19,560

※ 각 사업부문별 품목 중 주요품목의 최대생산능력을 기준으로 함.※ 생산단위가 다른 환경기계와 기타 제조원가기준 10% 미만인 품목은 제외함 .※ 합계는 상기 품목만의 단순 합계임.

(2) 생산능력의 산출근거

1) 시멘트제조, 희유금속등 (가) 산출방법 등

① 산 출 기 준 : 최대 생산능력 ② 산 출 방 법 : 일 최대생산량 × 년 가동일수

(나) 평균가동시간

① 시멘트제조(백시멘트) : 24시간/일 가동일수 330일/년 ② 희유금속등(바나듐,몰리브덴) : 8시간/일 가동일수 300일/년 2) 세라믹, 페라이트

① 생산능력(절삭공구) = 외주면가공자동설비생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수] + 외주면가공반자동설비생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]② 생산능력(M/Stem) = Tunnel Kiln 생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]

③ 생산능력(F/disc) = Tunnel Kiln 생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]+ Shuttle Kiln 생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]

④ 생산능력(모터용자석) = 시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수×(1-불량률) 나. 생산실적 및 가동률

사업부문	품목	사업소	단위	2018년 1분기	2017년 1분기	2017년	2016년

시멘트제조	백시멘트	청주	천원	3,691,581	3,770,202	15,253,467	14,533,191

타일시멘트	청주	천원	2,118,045	2,337,519	9,416,944	9,583,475

알루미나시멘트	청주,포항	천원	4,495,868	4,234,511	18,531,146	17,416,961

용융알루미나	청주	천원	2,589,181	1,923,064	7,706,787	6,003,065

기타	천원	1,578,992	1,496,973	7,368,636	7,634,353

소 계	천원	14,473,667	13,762,269	58,276,981	55,171,045

희유금속등	바나듐,몰리브덴	포항	천원	-	-	-	1,124,051

환경기계	청주	천원	289,622	244,381	3,362,584	5,277,456

기타	천원	1,006,810	1,286,073	4,679,800	5,150,130

소 계	천원	1,296,432	1,530,454	8,042,384	11,551,637

세라믹	절삭공구	대구공장	천개(%)	789(96.5)	702(93.8)	2,906(96.3)	2,616 (93.5)

M/Stem	대구공장	천개(%)	18,668(98.3)	17,521(99.3)	71,366(99.5)	64,877 (99.8)

F/Disc	대구공장	천개(%)	9,711(98.6)	10,064(94.5)	35,955(98.7)	32,695 (94.1)

페라이트	모터용자석	포항공장	톤(%)	4,407(94.0)	4,209(93.9)	17,576(95.7)	17,750 (90.7)

※ 상기 생산실적은 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 생산설비 및 설비투자현황(1) 보고기간 종료일 현재 당사 및 종속회사의 생산과 영업에 중요한 설비들은 서울 중구의 본사 사업장 및 영업소와 국내제조사업장인 5개의 공장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있으며 해외는 중국에서 영업중입니다.

구 분	소 재 지	비 고

국 내	(주)유니온	본 사	서울시 중구 소공로 94	사업장

청주공장	충북 청주시 상당구 가덕면 상장인차로 27

포항공장	경북 포항시 남구 대송면 송덕로 143

유니온머티리얼(주)	대구공장	대구 달서구 성서공단남로 151

포항공장	포항 남구 대송로 223

영 업 소	서울시 중구 소공로 94

유니온툴텍(주)	인천 부평구 부평북로 212

해 외	쌍용툴텍공구(유)	Sanhe city, hebei province, CHINA

(2) 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구를 비롯한 기타, 그리고 건설중인자산 등이 있으며, 보고기간 종료일 현재 장부가액은 1,715.2억원으로 전년말 대비 14.2억원 증가하였습니다. 보고기간 중 신규취득은 46억원이고,감가상각비는 정부보조금 감가상각비상계 포함 31.8억원입니다. [생산설비현황]

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초	기초장부가액	101,747,870	29,726,607	33,848,425	2,856,096	1,914,703	170,093,701

취득원가	101,747,870	57,134,103	156,819,235	18,238,540	1,914,703	335,854,451

감가상각누계액(손상차손누계액포함)	(27,055,744)	(122,288,197)	(15,344,208)	(164,688,149)

정부보조금	(351,752)	(682,613)	(38,236)	(1,072,601)

증감	취득 원가	일반취득 및 자본적지출	553,748	416,660	426,561	165,365	3,043,371	4,605,705

본계정대체	3,327,137	(3,327,137)	-

처분/폐기/손상	(8,380)	(1,729)	(10,109)

기타(*1)	4,921	4,921

감가 상각	당기감가상각	(501,601)	(2,456,695)	(295,966)	(3,254,262)

정부보조금 감가상각비 상계	(5,560)	(60,229)	(6,335)	(72,124)

처분에 따른 감가상각누계액 제거	41,198	741	41,939

기타(*1)	(32,819)	(32,819)

기말	기말장부가액	102,301,618	29,647,226	35,210,577	2,730,842	1,630,937	171,521,200

취득원가	102,301,618	57,550,763	160,569,474	18,402,176	1,630,937	340,454,968

감가상각누계액(손상차손누계액포함)	(27,557,345)	(124,736,513)	(15,639,433)	(167,933,291)

정부보조금	(346,192)	(622,384)	(31,901)	(1,000,477)

※ 상기 생산설비 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 보고부문별 시설투자현황당사는 2018년까지 46억원을 미래대비 시설투자에 사용하였으며, 보고부문별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	구분	투자기간	대상자산	투자액	비고

시멘트제조	신축/증설/보완 등	18.1 ~ 18.3	건물/설비 등	2,417,451

페라이트사업	신축/증설/보완 등	18.1 ~ 18.3	건물/설비 등	1,287,699

세라믹사업	신축/증설/보완 등	18.1 ~ 18.3	건물/설비 등	880,160

호환성공구사업	신축/증설/보완 등	18.1 ~ 18.3	건물/설비 등	20,395

합 계	4,605,705

※ 상기 시설투자 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 매출액은 연결기준 475억원이며, 시멘트제조부문 매출액은 161억원(33.76%), 희유금속등부문 매출액은 45억원(9.53%), 페라이트부문 매출액은 177억원(37.27%), 세라믹부문 매출액은 82억원(17.27%), 호환성공구부문 매출액은 10억원(2.17%) 입니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제67기 1분기	제66기 1분기	제66기	제65기

시멘트제조	제품	백시멘트알루미나시멘트용융알루미나타일시멘트외	수 출	1,945,293	1,987,379	8,284,911	7,617,248

내 수	14,106,274	14,256,748	64,034,905	61,838,856

소 계	16,051,566	16,244,127	72,319,817	69,456,104

희유금속등	제품상품	바나듐몰리브덴록볼트등	수 출	-	-	18,500	1,450,833

내 수	4,532,582	3,528,316	19,546,305	21,406,183

소 계	4,532,582	3,528,316	19,564,805	22,857,016

페라이트사업	제품상품	모터용 자석 외	수 출	11,361,475	-	38,130,502	-

내 수	6,360,746	-	20,710,502	-

소 계	17,722,221	-	58,841,004	-

세라믹사업	제품상품	절삭공구외	수 출	7,444,130	-	24,550,187	-

내 수	767,990	-	2,533,903	-

소 계	8,212,120	-	27,084,090	-

호환성공구사업	제품상품	스폐셜공구 외	수 출	477,973	-	1,344,330	-

내 수	552,536	-	1,984,999	-

소 계	1,030,509	-	3,329,329	-

계	수 출	21,228,871	1,987,379	72,328,430	9,068,081

내 수	26,320,127	17,785,063	108,810,614	83,245,039

합 계	47,548,998	19,772,443	181,139,045	92,313,120

※ 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등, 희유금속등부문>

(1) 판매조직

(가) 내 수: 대리점 및 직공급업체에 판매 (나) 수 출: BUYER와의 직접 상담을 통한 판매와 종합무역상사를 통해 판매

(2) 판매경로 (가)내 수

사업부문	판매경로

시멘트제조	백시멘트, 타일시멘트 및 기타 특수시멘트 - 대리점 판매 50%, 2차제품업체 및 건설사에 직판 50%알루미나시멘트 및 용융알루미나는 업체에 직판

희유금속등	바나듐, 몰리브덴 및 환경기계는 직판상품은 대리점 판매

(나)수 출 : ① LOCAL 수출 본 사 → 국내수출상 → 외국거래처 → 소 비 자 ② 직 수 출 본 사 → 외국거래처 → 소 비 자 * 수출국 : 대만, 일본, 태국 등 (다) 보고기간 중 판매경로에 따른 내역은 다음과 같습니다. [제67기 1분기]

(단위 : 천원)

판매경로	매출액	비중	비 고

직 판	13,065,731	27.48%	알루미나시멘트, 바나듐, 몰리브덴, 환경기계,페라이트, 세라믹, 호환성공구

대 리 점	13,254,397	27.88%	백시멘트, 특수시멘트

수 출	21,228,871	44.65%	알루미나시멘트, 타일시멘트,페라이트, 세라믹, 호환성공구

공 사	-	0.00%	공사

합 계	47,548,998	100.00%

(3) 판매방법 및 조건

(가)주문에 의한 납품 : 내수판매에 있어 대리점을 경유

(나)직 판 : 수출의 경우와 대리점을 경유하지 않은 국내판매의 경우 본사에서 직판함. (다)결 제 방 법 : 내수판매의 경우는 현금 또는 어음, 수출의 경우는 L/C, D/P, T/T

(4) 판매전략당사의 50여년간 축적된 기술력을 바탕으로 경쟁력을 강화하고 건축문화 성장에 따른 수요요구에 만족할 제품을 생산공급하여 특수시멘트 분야의 독보적 기업 으로 성장해 나아갈 것입니다.

종속회사인 유니온머티리얼㈜는 페라이트제품을 아래과 같은 경로로 판매하고 있으며, 판매방법 및 결제조건에 따라서 크게 국내거래선 대상 원화결제(현금 또는 어음) 방식인 내수판매와 해외거래선 대상 외화 T/T 및 L/C 결제 수출 방식으로 구분이 됩니다. 주요 매출처는 Bosch, Brose 등 세계유수의 전장업체들로 구성되어 있습니다. ① 판매경로 품목 구분 판매경로 모터용 자석 내수 - 직거래 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 수출 - 직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (현지창고) → 거래처 - 간접수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 ② 판매방법 및 조건 품목 구분 판매방법 및 조건 모터용 자석 내수 - 원화 결제 신용 거래 방식 (어음 및 현금 결제) 수출 - ㈜GS글로벌 경유 신용거래 방식(Offer → 구매승인서) - JDM(미주지역) 경유 수출 거래처 대상 : 외화 신용거래 방식(T/T)- 그외 직수출 거래처대상 : L/C 및 T/T거래방식 ③ 판매전략 종속회사 유니온머티리얼㈜는 세계화된 시장에서 경쟁하고 있으며 영업활동과 판매전략도 기업고객의 요구와 구매전략에 맞추어 판매전략을 수립해야 합니다.우선 대형 수요업체에 초점을 맞추어 수주, 생산, 판매활동을 해야 하며 고객 요청사항인 ISO/TS 인증과 각 지역 전문가를 육성하여 고객 요구사항을 면밀히 파악하고 요구사항에 대한 신속한 자료제출과 샘플제출, 기술협의를 통하여 고객만족을 실현하고 있습니다. 이에 따라 신규규격 개발 수주와 안정된 납품을 통하여 고객의 신뢰를 받고 지속적인관계유지를 통해 판매를 확대하고 있습니다. 종속회사 유니온머티리얼㈜는 세라믹제품을 아래과 같은 경로로 판매하고 있으며, 판매방법 및 결제조건에 따라서 크게 국내거래선 대상 원화결제(현금 또는 어음) 방식인 내수판매와 해외거래선 대상 외화 T/T 및 L/C 결제 수출 방식으로 구분이 됩니다. 세라믹 사업부문 중 절삭공구는 각 대리점 및 해외지사를 통해 국내 및 유럽ㆍ미국의자동차ㆍ항공ㆍ철강회사들에 납품하고 있습니다. 마그네트론 스템은 삼성전자, 엘지전자를 포함한 주요 가전제품 업체에 납품하고 있으며, 수도밸브용 디스크의 주요 납품처는 유럽의 Grohe, Hansgrohe, Roca등 수도용품 업체들로 구성되어 있습니다. ① 판매 경로 품목 구분 판매경로 절삭공구 내수 - 직거래 : 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처 수출 - 직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처 - 간접수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 M/Stem 내수/수출 - 직거래/직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 F/Disc 수출 - 직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 - 간접수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 ② 판매방법 및 조건 품목 구분 판매방법 및 조건 절삭공구 내수 - 원화 결제 신용 거래 방식(어음 및 현금 결제) - 일부업체 선입금 후 납품 수출 - 업체 신용도에 따라 선 T/T 및 외화신용거래(T/T) 방식을 병행 M/Stem 내수 - 현금결제 수출 - 선적 후 T/T 결제 F/Disc 수출 - 선적 후 T/T 결제 ③ 판매전략세라믹 부분은 다양한 제품으로 구성되어 있으며, 각 제품별로 시장의 특성과 고객이다릅니다. 절삭공구의 경우 가격경쟁이 치열하지 않은 고부가가치 시장이기 때문에 브랜드 인지도 향상과 신흥시장개척, 기존 초경공구시장의 침투 등 전방위 마케팅 전략을 통해 매출영역을 확대해 나아가야 하겠으며, 마그네트론 스템 및 수도용 밸브 디스크의 경우 품질우위 확보와 동시에 기존거래처와의 지속적인 협력관계를 더욱 확고히 해 나갈 것입니다. 종속회사 유니온툴텍㈜는 호환성공구제품을 아래와 같은 경로로 판매하고 있으며, 판매경로에 따른 스페셜 공구 부문 및 표준공구 부문으로 구분할 수 있고, 제조주체에 따라 제품과 상품으로 구분하고 있습니다. 동사의 주요 매출처로는 국내 자동차 메이커(현대, 기아, 한국지엠) 및 자동차 1차 벤더(만도, 현대위아 등)에 자동차 엔진/변속기 가공용 스페셜 공구를 납품하고 현금 및 전자어음으로 결제를 받고 있습니다. 품목 구분 판매경로 스페셜공구 내수 - 직거래 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 표준공구 내수 - 직거래 : 생산 → 수주 → 출하 → 거래처 - 간접거래 : 생산 → 출하 → 거래처 (공구상) → 소비자 (금형제작 및 일반 가공업체) ① 판매전략 스페셜공구는 발주에 의한 주문생산 방식으로 신규거래처의 진입장벽이 높고 기존거래처와의 신뢰도에 의한 발주량의 변화가 많은 품목으로 최고품질과 납기준수를 통하여 수요처로부터 신뢰도를 높여가고 있습니다. 표준공구는 재고에 대한 관리가 선행되어야 하는 품목으로, 시장진입 초기단계로 기술혁신을 통한 품질향상과 브랜드 인지도 향상 등 전방위 마케팅 전략을 통해 매출영역을 확대해 나아갈 것입니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 나. 위험관리조직종속회사인 유니온머티리얼㈜는 효율적이고 체계적인 환리스크 관리를 위해 외환리스크 관리규정을 두고 있으며, 외환관리 담당자를 별도로 두고 외환리스크의 최소화를 위해 노력하고 있습니다. 동사의 환위험관리 주관부서에서는 외환거래와 관련된 업무 및 환포지션 관리, 환위험분석을 통하여 효율적인 환리스크 관리를 위해 노력하고있습니다. 또한 내부통제부서에서는 환위험 원칙의 준수여부와 은행전표 및 계약서 확인을 통해 거래의 확인 및 통제를 실시하고 있습니다. 담당부서명 담당인원 주요업무 비고 재경팀 총인원 : 3명(3년이상 : 1명) - 외환 포지션 점검 및 현황보고- 헷지거래, 파생상품 검토, 실행 다. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 및 JPY 등 입니다. (2) 금리위험당사는 변동이자율 금융부채의 보유에 따른 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (3) 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 일본 ISHIGAKI 2013. 09 ~ 2018. 09 Fiber Filter 기술도입계약 일본 ISHIGAKI 2014. 10 ~ 2019. 10 Filter Press 기술도입계약 독일 CORTE 2012. 10 ~ 2018. 12 THOROSEAL 기술도입계약 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (주)유니온> (주)유니온 연구소는 당사의 사세 확장에 따라 1991년 2월 청주공장 내에 부설연구소로 설립되어 각종 건축재료, 토목재료, 내화물재료 등의 연구를 수행하여 당사의 성장에 일익을 담당하여 왔습니다. 2008년 본 연구소를 포항으로 이전하여 기존의 건설/토목재료를 벗어나 내화물 재료및 혁신적인 신소재의 연구개발을 수행 및 연구역량 강화를 위하여 2011년 4월 연면적 1,126㎡의 연구동을 준공하고 각종 최신 시험장비들을 구비함으로써 고순도 산화물을 포함한 첨단소재의 연구기반을 확충하고 당사의 비전 달성을 위한 핵심 연구소로서의 면모를 갖추게 되었습니다. 또한 건축재료, 토목재료의 연구팀을 청주공장에 분소로 배치하여 건축 및 토목재료 개발과 청주공장의 기술지원 업무를 수행하게 함으로서 기존분야의 지속적인 발전 및 안정을 유지할 수 있도록 하였습니다. 연구조직은 석사 10명, 학사 6명을 포함하여 총 16명의 연구원으로 2개 팀으로 구성되어 있으며 포항의 연구1팀과 청주의 연구2팀으로 운영하고 있습니다. ① 연구1팀 내화용 알루미나 시멘트에 대한 신규 개발 및 기존 제품 개선업무를 중점적으로 진행하고 있으며, 더불어 다양한 내화재료에 대한 연구를 병행하고 있습니다. 또한 폐자원을 재활용하여 고부가화하는 연구와 각종 신규 과제 탐색 업무도 진행하고 있습니다. 국내외 내화물 업체들과의 지속적인 교류와 기술지원을 통해 당사의 알루미나 시멘트 제품이 시장에 굳건히 자리매김 하도록 최선을 다하고 있습니다. ② 연구2팀 타일시멘트, 자동수평몰탈을 비롯한 각종 건축자재 연구와 터널용 친환경 급결제, 무수축 그라우트몰탈, 연약지반 보강용 지반주입재 등의 토목재료를 지속적으로 연구하고 있으며 특히 삼성물산과 공동으로 친환경 숏크리트용 급결제 및 시공기술을 개발하여 건설신기술 441호로 지정받았고, 광해관리공단에서 주관하는 산학연과제로서 '광해방지용 그라우트재 개발'에 서울대학교, (주)벽산엔지니어링과 공동으로 참여함으로써 그 기술을 인정받고 있습니다. 고속도로 초속경 교면포장 보수용 재료로서 폴리머계 초속경시멘트인 UCP 공법을 개발하여 도로공사에서 실시하는 교면포장 상용시험에 합격하여 판매가 진행되고 있습니다.도로포장 상용시험에도 UCP-R 공법으로 참여하여 합격되어 도로포장 보수분야에서 초속경시멘트의 수요확대를 기대하고 있습니다.최근 추가로 고속도로 초속경 교면포장 상용시험 및 도로포장 상용시험, 고속도로 초조강 교면포장 상용시험에 참여하여 도로공사의 평가가 진행 중입니다.앞으로도 도로 보수재료와 함께 건축 보수재료 분야에서 끊임없는 신제품 개발로 그 수요확대를 추진해 나갈 예정입니다.폴리싱타일 떠붙임용 접착제로서 기존의 에폭시/타일시멘트 공법을 대체할 수 있는 무수축 폴리머계 타일접착제를 개발하여 시공성을 크게 향상시킨 제품을 출시하였으며, 향후 건축시장에서 새로운 타일접착제 제품으로 그 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.건축용 그라우트를 개발(제품명 : 디자인몰탈)하여 공간의 아름다움을 구성할 수 있는 제품을 출시하였으며 건축 인테리어 분야에서 신규수요를 창출할 것으로 기대하고 있습니다.최근 레미탈 제품 중 그 수요가 증대되는 도기질타일 떠붙임용 몰탈 제품(제품명 : 파워몰탈 )을 출시하여 건설현장의 수요에 대응하는 제품을 출시하였습니다. 또한 당사의 주력 생산제품인 백시멘트의 품질향상과 백시멘트의 신규수요 창출을 위해서 다양한 분야에서 연구를 진행 중입니다. 당 연구소는 특수시멘트를 기반으로 한 기존의 건축, 토목재료는 물론 최첨단 고급 알루미나시멘트 등의 내화물재료분야로 연구영역을 확장함으로써 친환경적인 고부가 가치제품을 개발하고, 당사 기술의 중추로서 연구역량을 지속적으로 확충하여 (주)유니온의 비전 달성과 미래성장동력 확보를 주도해 나갈 예정입니다. (주)>종속회사인 유니온머티리얼㈜는 소재분야 석/박사 학위 소지자를 중심으로 한 자체 보유 역량을 활용하여 페라이트부문은 포항공장내 개발팀에서, 세라믹부문은 신소재연구소에서 각각 연구개발활동을 수행하고 있습니다. 철강, 자동차, 전자, 건축(주택), 정유 및 의료 산업 등 전방산업의 수요에 따른 고객 맞춤형 페라이트 및 세라믹 소재 부품 개발에 최적화된 동사 조직들간 연계성을 기초로 납기, 원가, 품질 측면의 즉시 양산 가능한 제품 및 공정 설계에 강점을 갖고 있으며, 1980년대 설립된 쌍용양회(주)의 기술연구소에서 연구개발을 시작하여 소재 다양화, 해외 소재업체 벤치마킹, 양산공정 원가절감형 공정개발 등 자체 필요에 의한 연구개발 업무에도 역량을 집중하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 제65기 비 고 연구개발비 국고보조금 연구개발비 국고보조금 인 건 비 486,317 - 182,885 2,024,986 3,667 726,801 감 가 상 각 비 38,902 55,777 12,278 129,690 164,137 154,130 위 탁 용 역 비 37,625 - - 143,921 2,711 10,445 기 타 170,851 66,640 112,249 1,118,846 369,090 309,617 연구개발비용 계 733,696 122,417 307,412 3,417,443 539,605 1,200,992 매출액 47,548,998 19,772,443 181,139,045 92,313,119 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.54% - 1.55% 1.89% - 1.30% 나. 연구개발 실적(주)유니온> 순번 테 마 명 상 품 명 용 도 1 급결제(분말) UNICRETE 터널공사,지하철공사의 Shotcrete 시공 2 자동수평몰탈(조강형) UNION SL 건물,아파트,상가의 바닥시공, 바닥보수 3 고강도 Grout 재 UNION GROUT HS 기계기초, 교량 Shoe 4 Super 급 알루미나시멘트 UAC - 80 고내화성 Castable binder 5 유기건식본드 CERACON 타일접착(욕실,수영장,특수하지면) 6 몰탈접착 증강제 MORTEX 마감 또는 접착몰탈의 접착력 강화/Primer 7 액상급결제 UNICRETE -S 터널공사, 지하철공사의 습식 Shotcrete 8 PC-Grout UNION GROUT GM 범용성 그라우트 몰탈 9 SL재 (후도용) 유니플로 T 후도 아파트,주택의 온돌시공용 자동수평몰탈 10 SL재 (산업용) 유니플로 I 산업 공장바닥등 내마모성이 요구되는 바닥시공 11 고내화성 알루미나시멘트 UAC-70N 저시멘트캐스타블,특수캐스타블의 Binder 12 LCC용 알루미나시멘트 UAC-70S 저시멘트캐스타블,특수캐스타블의 Binder 13 고내화성 범용알루미나시멘트 UAC-80N 고내화성 캐스타블의 Binder 14 광물계 급결제 SUPERCRETE 무공해, 고성능터널공사용 급결 혼화재 15 아윈계 초속경시멘트 UNIJET 고속도로 보수(긴급)공사 16 후도용 침투성 방수몰탈 UNISEAL PM60 건축물 내벽 방수공사용. 후도시공기능 17 보수몰탈 REPAIR HBW50 각종건축물 바닥,벽,천정등 부분보수용 18 고유동성 알루미나시멘트 UAC 80HF2 내화성, 고유동성이 요구되는 Castable용 19 고급타일시멘트 만능접착몰탈 대형타일, 고접착강도가 요구되는 타일시공용 20 저가형 그라우트 유니온그라우트EM 범용 및 저가형 그라우트몰탈 21 지반주입재 - 지반침하방지 22 바나듐,몰리브덴 - 탈황 폐촉매로부터의 V, Mo 회수기술 23 광해방지용 지반 그라우트재 - 광산지역 지반침하 방지 24 바나듐옥사이드 신회수기술 - 바나듐옥사이드로부터 V 회수 25 잔사 재활용기술 개발 - 폐촉매 회수공정의 알루미나잔사의 재활용 26 Rock Bolt 정착몰탈 수퍼픽스 터널 Rock Bolt 시공용 27 시멘트 코킹재 수퍼픽스Ⅱ 록볼트 몰탈 흘림방지 캡 대체 28 PAD용 그라우트 - 기계기초 등의 패드공법 29 수지미장재 - 2~3mm 의 박도형 미장재 30 고강도 급결제 수퍼크리트 HS 고강도 숏크리트용 급결제 31 고성능 초속경시멘트 UCP 고속도로/국도 교면포장 보수재 32 타일접착제 파워플렉스 폴리싱타일 떠붙임용 조강성 타일접착제 33 고성능 초속경시멘트 UCP-R 고속도로/국도 도로포장 보수재 34 저가형 급결제 e-crete 저가형 숏크리트용 급결제 35 건축용 그라우트 디자인몰탈 콘크리트 타일용 그라우트몰탈 36 레미탈 (타일 떠붙임용) 파워몰탈 도기질타일 떠붙임용 몰탈 37 고성능 초속경시멘트 MFC-4 고속도로/국도 교면포장 보수재 38 고성능 초조강시멘트 UCP-24 고속도로/국도 교면포장 보수재 (주)> 1) 페라이트 년도 연구개발과제 개발성과 및 기대효과 2014년 재질 개발 - XT-Grade 원가절감 모듈 개발 및 양산 - 신재질 개발 : U50H, 750H 신규규격 양산화 신규규격 17건 양산적용 : 매출 증대 국책과제 - 희토류 대체소재에 의한 자동차용 페라 이트자석의 신뢰성향상 과제 (2012.7 ~ 2014.6) 2015년 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 18건 양산적용 : 매출 증대 2016년 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 23건 양산적용 : 매출 증대 2017년 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 20건 양산적용 : 매출 증대 2018년1분기 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 1건 양산적용 : 매출 증대 2) 세라믹 년도 연구개발과제 개발성과 및 기대효과 2014년 신규 기술 개발 과제 진행 - 고체산화물 연료전지 스택 시스템 연계 개발 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초내열 난삭재 가공용 절삭공구 개발 주관 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) - 고방열특성 AlN-Cu 접합기판 연구개발 (국책과제, 2011.5 ~ 2014.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2015년 신규 기술 개발 과제 진행 - 고체산화물 연료전지 스택 시스템 연계 개발 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초내열 난삭재 가공용 절삭공구 개발 주관 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2016년 신규 기술 개발 과제 진행 - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2017년 신규 기술 개발 과제 진행 - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2018년1분기 신규 기술 개발 과제 진행 - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 36,025 1,000 425 36,600 보 험 회 사 종합금융회사 35,958 - - 35,958 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 71,983 1,000 425 72,558 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 71,983 1,000 425 72,558 ※ 상기 내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결재무제표에 관한 사항 가. 요약연결재무상태표 요약연결재무상태표는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기1분기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 제67기 1분기말 제66기말 제65기말 [유동자산] 95,320,931 94,655,505 45,328,727 ㆍ현금및현금성자산 1,768,367 2,996,818 3,520,698 ㆍ단기금융상품 369,434 48,658 44,612 ㆍ단기투자자산 - - 61,255 ㆍ매출채권및기타채권 60,748,804 59,764,052 21,886,186 ㆍ재고자산 30,568,757 30,358,381 11,578,182 ㆍ당기법인세자산 725,789 726,412 11,398 ㆍ기타유동자산 1,139,781 761,184 8,226,396 [비유동자산] 283,068,961 268,644,394 119,008,899 ㆍ장기투자자산 4,268 88,507,196 75,997,519 ㆍ당기손익_공정가치측정금융자산 101,240,806 - - ㆍ유형자산 171,521,201 170,093,701 41,471,298 ㆍ무형자산 7,529,031 7,684,718 934,676 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,946,469 2,181,673 438,984 ㆍ장기금융상품 707,186 177,107 166,422 ㆍ기타비유동자산 120,000 - - 자산총계 378,389,892 363,299,898 164,337,626 [유동부채] 111,778,590 106,512,286 23,351,105 [비유동부채] 51,688,512 47,449,194 15,983,500 부채총계 163,467,101 153,961,480 39,334,605 [지배기업의소유주지분] 155,922,155 148,883,719 125,003,021 ㆍ자본금 7,805,810 7,805,810 7,805,810 ㆍ자본잉여금 6,640,005 6,497,914 6,497,914 ㆍ기타자본항목 (5,401,297) 38,207,635 19,250,420 ㆍ이익잉여금 146,877,636 96,372,361 91,448,877 [비지배주주지분] 59,000,636 60,454,699 - 자본총계 214,922,791 209,338,418 125,003,021 나. 요약연결손익계산서 요약연결손익계산서는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기1분기 및 제66기1분기요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 제65기 매출액 47,548,998 19,772,443 181,139,044 92,313,119 영업이익 (2,288,241) (632,726) 462,111 1,679,999 계속영업당기순이익(손실) 9,299,227 (733,433) 1,868,853 (584,580) 세후중단영업이익(손실) - - - 767,545 지배기업소유주지분 당기순이익 9,711,751 (733,433) 5,045,678 118,622 비지배지분 당기순이익 (412,525) - (3,176,825) 64,343 보통주당계속영업이익(손실) 693원 (51)원 360원 (41)원 보통주당중단영업이익(손실) - - - 50원 연결에 포함된 회사수 3개 3개 3개 - (2) 재무제표에 관한 사항 가. 요약재무상태표 요약재무상태표는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기1분기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 제67기 1분기말 제66기말 제65기말 [유동자산] 38,600,349 38,169,976 45,328,727 ㆍ현금및현금성자산 1,474,519 2,760,478 3,520,698 ㆍ단기금융상품 - - 44,613 ㆍ단기투자자산 - - 61,255 ㆍ매출채권및기타채권 24,242,033 22,367,735 21,886,186 ㆍ재고자산 12,705,681 12,890,910 11,578,182 ㆍ당기법인세자산 - - 11,398 ㆍ기타유동자산 178,116 150,854 8,226,396 [비유동자산] 221,957,987 206,922,009 119,008,899 ㆍ장기투자자산 - 88,500,138 75,997,519 ㆍ당기손익_공정가치측정금융자산 101,240,806 - - ㆍ종속기업투자주식 75,582,697 75,582,697 - ㆍ유형자산 43,112,944 41,434,173 41,471,297 ㆍ무형자산 757,828 791,368 934,676 ㆍ장기매출채권및기타채권 438,527 438,527 438,983 ㆍ장기금융상품 705,186 175,107 166,422 ㆍ기타비유동자산 120,000 - - 자산총계 260,558,337 245,091,985 164,337,626 [유동부채] 73,346,080 71,770,323 23,351,105 [비유동부채] 23,739,538 20,168,934 15,983,500 부채총계 97,085,618 91,939,256 39,334,605 [자본금] 7,805,810 7,805,810 7,805,810 [자본잉여금] 6,497,914 6,497,914 6,497,914 [기타자본항목] (4,648,109) 38,968,383 19,306,281 [이익잉여금] 151,817,104 99,880,622 91,393,017 자본총계 161,472,719 153,152,729 125,003,021 종속기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 나. 요약손익계산서 요약손익계산서는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기1분기 및 제66기1분기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 제65기 매출액 20,584,148 19,772,443 91,884,622 92,313,119 영업이익 (1,079,686) (632,726) 2,002,404 1,679,999 당기순이익 11,122,888 (733,433) 9,229,211 639,677 기본주당이익 794원 (51)원 659원 45원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년(67기) 1분기보고서 (주)유니온(수정).ixd 2. 연결재무제표 당사의 연결재무정보는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기1분기 및 제66기1분기 연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 연결 재무상태표 제 67 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 66 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 유동자산 95,320,931,122 94,655,504,646 현금및현금성자산 1,768,367,486 2,996,817,761 단기금융상품 369,433,760 48,657,861 매출채권및기타채권 60,748,803,540 59,764,051,953 재고자산 30,568,756,845 30,358,381,189 당기법인세자산 725,788,651 726,412,380 기타유동자산 1,139,780,840 761,183,502 비유동자산 283,068,960,904 268,644,393,778 장기투자자산 4,268,240 88,507,195,963 당기손익공정가치측정금융자산 101,240,805,723 유형자산 171,521,200,835 170,093,700,644 무형자산 7,529,031,374 7,684,717,639 장기매출채권 및 기타채권 1,946,468,550 2,181,672,550 장기금융상품 707,186,182 177,106,982 기타비유동자산 120,000,000 자산총계 378,389,892,026 363,299,898,424 부채 유동부채 111,778,589,761 106,512,286,469 매입채무 및 기타채무 33,809,772,149 29,435,485,569 단기차입금 68,657,830,985 67,757,830,985 당기법인세부채 6,389,650,886 6,375,583,982 유동성장기부채 1,300,000,000 1,300,000,000 기타유동부채 1,621,335,741 1,643,385,933 비유동부채 51,688,511,561 47,449,193,643 장기차입금 2,600,000,000 2,925,000,000 종업원급여부채 14,905,271,457 13,283,593,633 이연법인세부채 33,762,039,354 30,833,606,843 충당부채 421,200,750 406,993,167 부채총계 163,467,101,322 153,961,480,112 자본 지배기업의 소유주지분 155,922,154,748 148,883,718,990 자본금 7,805,809,500 7,805,809,500 자본잉여금 6,640,005,403 6,497,913,800 기타자본항목 (5,401,296,551) 38,207,634,731 이익잉여금 146,877,636,396 96,372,360,959 비지배지분 59,000,635,956 60,454,699,322 자본총계 214,922,790,704 209,338,418,312 자본과부채총계 378,389,892,026 363,299,898,424 연결 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 66 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,548,998,352 47,548,998,352 19,772,442,644 19,772,442,644 매출원가 43,035,945,544 43,035,945,544 17,381,654,508 17,381,654,508 매출총이익 4,513,052,808 4,513,052,808 2,390,788,136 2,390,788,136 판매비와관리비 6,801,293,409 6,801,293,409 3,023,514,348 3,023,514,348 판매비 2,039,612,638 2,039,612,638 968,582,430 968,582,430 관리비 4,761,680,771 4,761,680,771 2,054,931,918 2,054,931,918 영업이익 (2,288,240,601) (2,288,240,601) (632,726,212) (632,726,212) 영업외손익 14,542,396,305 14,542,396,305 (329,467,227) (329,467,227) 기타수익 13,999,648,633 13,999,648,633 147,696,285 147,696,285 기타비용 274,492,309 274,492,309 858,447,630 858,447,630 금융수익 1,415,926,038 1,415,926,038 590,607,774 590,607,774 금융비용 598,686,057 598,686,057 209,323,656 209,323,656 법인세비용차감전순이익(손실) 12,254,155,704 12,254,155,704 (962,193,439) (962,193,439) 법인세비용(수익) 2,954,929,039 2,954,929,039 (228,760,443) (228,760,443) 계속영업이익(손실) 9,299,226,665 9,299,226,665 (733,432,996) (733,432,996) 지배기업소유주지분 9,711,751,194 9,711,751,194 (733,432,996) (733,432,996) 비지배지분 (412,524,529) (412,524,529) 당기순이익(손실) 9,299,226,665 9,299,226,665 (733,432,996) (733,432,996) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 9,711,751,194 9,711,751,194 (733,432,996) (733,432,996) 비지배지분 (412,524,529) (412,524,529) 기타포괄손익 (21,471,473) (21,471,473) 4,231,950,383 4,231,950,383 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (38,469,902) (38,469,902) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (38,469,902) (38,469,902) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 16,998,429 16,998,429 4,231,950,383 4,231,950,383 매도가능금융자산평가손익 4,231,950,383 4,231,950,383 해외사업환산차손익 16,998,429 16,998,429 당기총포괄이익(손실) 9,277,755,192 9,277,755,192 3,498,517,387 3,498,517,387 당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 9,700,549,526 9,700,549,526 3,498,517,387 3,498,517,387 비지배지분 (422,794,334) (422,794,334) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 693 693 (51) (51) 연결 자본변동표 제 67 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 66 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,306,280,871 91,393,016,579 125,003,020,750 125,003,020,750 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 2018년 1월 1일(조정금액) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,306,280,871 91,393,016,579 125,003,020,750 125,003,020,750 당기순이익(손실) (733,432,996) (733,432,996) (733,432,996) 매도가능금융자산평가손익 4,231,950,383 4,231,950,383 4,231,950,383 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 종속기업의 취득 900,364,004 900,364,004 44,943,653,145 45,844,017,149 종속기업의 유상증자 현금배당 (981,014,230) (981,014,230) (981,014,230) 2017.03.31 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 23,538,231,254 90,578,933,357 128,420,887,911 44,943,653,145 173,364,541,056 2018.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 38,207,634,731 96,372,360,959 148,883,718,990 60,454,699,322 209,338,418,312 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 (43,616,491,791) 43,616,491,791 2018년 1월 1일(조정금액) 7,805,809,500 6,497,913,800 (5,408,857,060) 139,988,852,750 148,883,718,990 60,454,699,322 209,338,418,312 당기순이익(손실) 9,711,751,194 9,711,751,194 (412,524,529) 9,299,226,665 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 7,560,509 7,560,509 9,437,920 16,998,429 확정급여제도의 재측정요소 (20,069,748) (20,069,748) (18,400,154) (38,469,902) 종속기업의 취득 종속기업의 유상증자 142,091,603 142,091,603 (154,617,603) (12,526,000) 현금배당 (2,802,897,800) (2,802,897,800) (877,959,000) (3,680,856,800) 2018.03.31 (기말자본) 7,805,809,500 6,640,005,403 (5,401,296,551) 146,877,636,396 155,922,154,748 59,000,635,956 214,922,790,704 연결 현금흐름표 제 67 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 66 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,938,476,913 169,751,058 당기순이익(손실) 9,299,226,665 (733,432,996) 비현금항목의 조정 (6,549,082,126) 552,591,301 감가상각비 3,182,137,701 694,117,523 퇴직급여 1,043,885,352 332,700,132 복리후생비 30,913,335 31,841,472 대손상각비(환입) 147,752,717 외화환산손실 134,368,150 65,990,299 무형자산상각비 160,307,265 38,014,683 재고자산평가손실 57,583,825 복구충당부채전입액 14,207,583 법인세비용(수익) 2,954,929,039 (228,760,443) 이자비용 598,686,057 209,323,656 이자수익 (3,848,238) (20,696,774) 배당금수익 (1,412,077,800) (569,911,000) 유형자산처분이익 (13,301,041) 공정가치측정금융자산평가이익 (13,240,668,000) 외화환산이익 (203,958,071) (28,247) 운전자본의 조정 185,089,583 329,895,979 매출채권 26,085,891 1,536,149,198 기타채권 325,381,815 (62,604,890) 재고자산 (267,959,481) (530,503,636) 기타유동자산 (430,734,819) (400,927,490) 매입채무 909,894,542 45,566,233 기타채무 (842,718,762) 325,541,268 기타유동부채 (89,912,711) (594,537,804) 퇴직금의 지급 555,053,108 11,213,100 이자의 수취 4,198,201 20,696,774 법인세의 수취(납부) (955,410) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,130,638,881) (71,452,507,568) 단기금융상품의 감소 (320,775,899) 44,612,540 만기보유금융자산의 처분 2,790,000 76,810,000 보증금의 감소 237,204,000 576,780 유형자산의 처분 14,289,600 만기보유금융자산의 취득 (65,000) 연결범위의 변동 (70,956,052,128) 장기금융상품의 취득 (30,079,200) (30,079,200) 유형자산의 취득 (4,030,586,382) (589,450,560) 무형자산의 취득 (4,621,000) 배당금의 수취 1,140,000 1,140,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (45,750,894) 71,913,772,714 유동성장기부채의 상환 (325,000,000) 단기차입금의 순증가 900,000,000 72,000,000,000 종속기업의 주식발행비 (12,526,000) 이자의 지급 (608,224,894) (86,227,286) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,237,912,862) 631,016,204 기초의 현금및현금성자산 2,996,817,761 3,520,697,886 외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동효과 9,462,587 (36,000,000) 기말의 현금및현금성자산 1,768,367,486 4,115,714,090 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 1-1 지배기업의 개요 주식회사 유니온(이하 "지배기업")은 백시멘트, 타일시멘트, 알루미나시멘트, 용융알루미나 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 1952년 12월 6일 설립되었으며, 충청북도청주, 경상북도 포항에 공장과 충청북도 청주에 광산을 두고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권거래소)에 상장하였으며, 2018년3월 31일 현재 지배기업의 납입자본금은 7,805,810천원입니다.지배기업의 주요 주주는 이건영(24.55%) 등으로 구성되어 있습니다. 1-2 종속기업의 내역2017년 3월 14일자로 연결기업은 페라이트 마그네트 및 파인세라믹스 제품 제조, 판매를 주 영업으로 하는 유니온머티리얼(주)의 지분 52.17%를 취득하여 연결대상에 포함하였습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산일 업종 유니온머티리얼(주) 52.17% 대한민국 12월 31일 페라이트 및 세라믹 제조 및 판매 유니온툴텍(주)(*1) 92.31% 대한민국 12월 31일 호환성 공구의 제조 및 판매 쌍용툴텍공구유한공사(*2) 100% 중국 12월 31일 호환성 공구의 제조 및 판매 (*1) 유니온머티리얼(주)가 92.31% 소유하고 있는 손자회사입니다. 2018년 2월 28일 추가증자하여 지분율이 85.71%에서 92.31%로 증가하였습니다.(*2) 유니온머티리얼(주)가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다.1-4 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익(*) 유니온머티리얼(주) 142,051,023 53,083,044 88,967,979 26,964,850 (168,854) 유니온툴텍㈜ 7,975,940 2,883,116 5,092,824 816,744 29,136 쌍용툴텍공구유한공사 1,374,624 920,512 454,112 477,973 (67,009) 2. 연결재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.연결회사의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.1) 회계정책의 변경연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 96,372,361 분류와 측정으로 인한 효과 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 11 43,616,492 소 계 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 139,988,853 (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.2018년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당사 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 6,843 3,614 보통예금 1,541,524 2,326,204 단기성금융자산 220,000 667,000 합계 1,768,367 2,996,818 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 6,161 21,936 연구개발자금 등 단기금융상품 19,434 23,658 자사주신탁보증금 미수금 9,926 25,864 연구개발자금 장기금융상품 6,000 8,000 당좌개설보증금 199,186 169,107 장기저축성보험 500,000 - 사채 합계 740,707 248,565 6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 단기예치금 369,434 48,658 7. 매출채권및기타채권7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 57,964,053 - 58,057,721 - 미수금 2,784,751 - 1,703,981 - 미수수익 - - 350 - 보증금 - 1,946,469 2,000 2,181,673 합계 60,748,804 1,946,469 59,764,052 2,181,673 7-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 61,975,826 2,073,810 60,843,321 2,309,014 대손충당금: - 매출채권 (1,222,181) (127,341) (1,079,215) (127,341) - 미수금 (4,841) - (54) - - 보증금 - - - - 대손충당금 합계 (1,227,022) (127,341) (1,079,269) (127,341) 매출채권및기타채권 순장부금액 60,748,804 1,946,469 59,764,052 2,181,673 7-3 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,206,610 461,960 대손상각비(환입) 147,753 300,643 기타의대손상각비(환입) - - 연결범위 변동 - 464,007 제각액 - (20,000) 기말금액 1,354,363 1,206,610 8. 재고자산 8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,465,194 (191,888) 1,273,306 1,337,011 (160,156) 1,176,855 제품 11,936,438 (1,097,622) 10,838,816 12,280,011 (1,081,097) 11,198,914 재공품 11,804,530 (701,782) 11,102,748 10,963,704 (692,455) 10,271,249 원재료 4,829,398 (33,258) 4,796,140 4,915,349 (33,258) 4,882,091 부재료 1,402,158 (88,858) 1,313,300 1,612,293 (88,858) 1,523,435 저장품 1,078,877 (72,734) 1,006,143 1,067,964 (72,734) 995,230 미착품 238,304 - 238,304 310,607 - 310,607 합계 32,754,899 (2,186,142) 30,568,757 32,486,939 (2,128,558) 30,358,381 8-2 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 353,409 570,614 8-3 보고기간종료일 현재 보고부문별 재고자산 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시멘트 제조 희유금속 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 시멘트 제조 희유금속 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 상품 268,980 56,516 618,221 - 329,589 1,273,306 187,242 45,548 518,461 - 425,604 1,176,855 제품 2,805,940 221,952 3,229,211 3,363,561 1,218,152 10,838,816 2,416,189 322,956 4,073,451 2,771,037 1,615,282 11,198,915 재공품 3,713,862 69,268 3,295,431 3,331,897 692,290 11,102,748 4,283,911 57,054 2,473,724 2,835,879 620,680 10,271,248 원재료 2,256,531 1,335,791 526,317 582,900 94,601 4,796,140 2,759,586 437,155 531,571 1,059,146 94,633 4,882,091 부재료 1,308,001 5,299 - - - 1,313,300 1,513,486 9,949 - - - 1,523,435 저장품 405,798 19,437 103,902 353,054 123,952 1,006,143 497,302 49,925 17,758 306,293 123,952 995,230 미착품 238,304 - - - - 238,304 310,607 - - - - 310,607 합계 10,997,416 1,708,263 7,773,082 7,631,412 2,458,584 30,568,757 11,968,323 922,587 7,614,965 6,972,355 2,880,151 30,358,381 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 선급금 385,744 138,700 선급비용 237,260 188,225 부가세대급금 495,383 427,521 기타의당좌자산 21,394 6,738 합계 1,139,781 761,184 10. 투자자산10-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기투자자산 만기보유금융자산 - - 장기투자자산 매도가능금융자산 - 88,000,138 만기보유금융자산 - 502,790 기타의투자자산 4,268 4,268 소계 4,268 88,507,196 합계 4,268 88,507,196 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익_공정가치측정금융자산으로, 만기보유금융자산을 상각후원가 금융자산으로 분류하였습니다. 10-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/순자산가액(*1) 장부가액 미실현보유손익 장부가액 OCI(주) - - - - 85,749,088 (주)불스원 - - - - 1,822,167 한영토건(주) - - - - 1 풍림산업(주) - - - - 28,107 소 계 - - - - 1,850,275 전문건설공제조합 - - - - 91,975 서울기계공업협동조합 - - - - 300 한국내화물협동조합 - - - - 3,500 한국강섬유공업협동조합 - - - - 5,000 유농영농조합법인 - - - - 300,000 소 계 - - - - 400,775 합 계 - - - - 88,000,138 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익_공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 10-3 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국공채 유동 - - 비유동 - 502,790 합계 - 502,790 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 만기보유금융자산을 상각후원가 금융자산으로 분류하였습니다.10-4 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 당분기말 전기말 1년 내 - - 1년 초과 5년 내 - 502,790 합계 - 502,790 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 만기보유금융자산을 상각후원가 금융자산으로 분류하였습니다.11. 공정가치 측정 금융자산연결기업은 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 출자금상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 100,840,030 - 출자금 400,775 - 합계 101,240,806 - * 회계정책의 변경 사유로 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.(2) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018. 3. 31 2017. 12. 31(*1) 지분상품 국내 상장주식 98,989,756 - 국내 비상장주식 1,850,274 - 출자금 400,775 - 합 계 101,240,806 - (*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음 12. 유형자산12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(*) 손상차손누계액 장부금액 토지 102,301,617 - - 102,301,617 건물 50,507,115 (23,781,591) - 26,725,524 구축물 7,043,649 (4,121,946) - 2,921,703 기계장치 160,569,474 (115,201,741) (10,157,156) 35,210,577 차량운반구 2,165,755 (1,756,942) - 408,813 공구와기구 12,586,802 (11,103,581) - 1,483,221 집기비품 3,471,554 (2,810,809) - 660,745 입목 178,065 - - 178,065 건설중인자산 1,630,936 - - 1,630,936 합 계 340,454,967 (158,776,610) (10,157,156) 171,521,201 (*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 13 참조). (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(*) 손상차손누계액 장부금액 토지 101,747,870 - - 101,747,870 건물 50,090,455 (23,354,952) - 26,735,503 구축물 7,043,649 (4,052,544) - 2,991,105 기계장치 156,819,235 (112,813,654) (10,157,157) 33,848,424 차량운반구 2,137,283 (1,711,809) - 425,474 공구와기구 12,489,687 (10,934,223) - 1,555,464 집기비품 3,433,504 (2,736,411) - 697,093 입목 178,065 - - 178,065 건설중인자산 1,914,703 - - 1,914,703 합 계 335,854,451 (155,603,593) (10,157,157) 170,093,701 (*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 13 참조). 12-2 당분기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기타(*) 당분기말 토지 101,747,870 553,747 - - - - 102,301,617 건물 26,735,503 416,660 - - (426,639) - 26,725,524 구축물 2,991,105 - - - (69,402) - 2,921,703 기계장치 33,848,424 426,562 3,327,137 (1) (2,396,466) 4,921 35,210,577 차량운반구 425,474 30,201 - (987) (45,875) - 408,813 공구와기구 1,555,464 97,115 - - (169,358) - 1,483,221 집기비품 697,093 38,050 - - (74,398) - 660,745 입목 178,065 - - - - - 178,065 건설중인자산 1,914,703 3,043,370 (3,327,137) - - - 1,630,936 합 계 170,093,701 4,605,705 - (988) (3,182,138) 4,921 171,521,201 (*) 환율차이에 따른 변동입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 연결범위의 변동 기타(*) 전기말 토지 15,415,878 - - (135,800) - 86,467,792 - 101,747,870 건물 12,867,529 - - (442,798) (1,460,250) 15,771,022 - 26,735,503 구축물 826,607 - - - (245,647) 2,410,145 - 2,991,105 기계장치 11,382,552 576,692 3,926,461 (1,849) (8,132,911) 26,099,140 (1,661) 33,848,424 차량운반구 211,278 256,200 - (5) (171,754) 129,755 - 425,474 공구와기구 133,711 586,523 55,470 (3) (587,398) 1,367,161 - 1,555,464 집기비품 264,218 301,290 20,500 (1,296) (256,874) 369,255 - 697,093 입목 - - - - - 178,065 - 178,065 건설중인자산 369,524 5,319,996 (4,002,431) - - 227,614 - 1,914,703 합 계 41,471,297 7,040,701 - (581,751) (10,854,834) 133,019,949 (1,661) 170,093,701 (*) 환율차이에 따른 변동입니다. 13. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산관련 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 합계 기초금액 351,752 76,791 3,174 9,225 440,942 감가상각비 상계 (5,560) (60,229) (3,174) (3,160) (72,123) 연결범위의 변동 - 605,822 - 25,837 631,659 기말금액 346,192 622,384 - 31,902 1,000,478 (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 합계 기초금액 373,992 98,221 15,872 11,992 500,077 감가상각비 상계 (22,240) (198,508) (12,698) (12,219) (245,665) 연결범위의 변동 - 782,900 - 35,289 818,189 기말금액 351,752 682,613 3,174 35,062 1,072,601 14. 무형자산당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니 다 . (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 당분기말 산업재산권 19,878 - (865) 19,013 회원권 1,105,857 - - 1,105,857 영업권 42,302 - - 42,302 무형자산(기술) 1,075,651 - (13,970) 1,061,681 무형자산(고객관계) 4,691,082 - (88,511) 4,602,571 기타의무형자산 749,948 4,621 (56,962) 697,607 합 계 7,684,718 4,621 (160,308) 7,529,031 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손(*1) 연결범위 변동 전기말 산업재산권 23,337 - (3,459) - - 19,878 회원권 376,288 66,326 - - 663,243 1,105,857 영업권 - - - (4,051,424) 4,093,726 42,302 무형자산(기술) - - (99,462) (1,324,887) 2,500,000 1,075,651 무형자산(고객관계) - - (630,876) (5,778,042) 11,100,000 4,691,082 기타의무형자산 535,051 191,492 (198,620) - 222,025 749,948 합 계 934,676 257,818 (932,417) (11,154,353) 18,578,994 7,684,718 (*1) 연결기업은 전기 중 영업권을 포함한 무형자산에 대한 손상검사를 통해 회수가능가액을 평가하였고, 그에 따라 총 11,154,353천원의 손상차손을 인식하였습니다. 15. 담보제공자산15-1 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 종류 담보권자 토지, 건물, 기계장치 8,120,000 - 당좌대출 신한은행 6,000,000 - 일반자금대출 NH농협은행 77,000,000 11,900,000 시설자금대출 KDB산업은행 2,400,000 2,000,000 운영자금대출 KEB하나은행 장기투자자산 (매도가능금융자산) 및 종속기업투자주식 91,975 - 질권설정 전문건설공제조합 9,420,000 5,000,000 일반자금대출 신한은행 66,090,033 29,957,831 주식담보대출 KB투자증권 15,700,000 6,000,000 주식담보대출 한국증권금융 43,175,000 10,000,000 운영자금대출 KDB산업은행 합계 227,997,008 64,857,831 15-2 당분기 현재 당사는 서울보증보험(주)에 계약이행보증보험 등 1,358,918천원의 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 16. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 8,000 8,000 장기저축성보험 199,186 169,107 사채 500,000 - 합계 707,186 177,107 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 20,849,515 19,936,441 미지급금 7,831,154 8,438,463 미지급비용 1,286,732 899,068 미지급배당금 3,680,871 14 예수보증금 161,500 161,500 합계 33,809,772 29,435,486 18. 기타유동부채18-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 376,501 846,864 예수부가세 191,341 258,297 선수금 865,965 332,097 선수수익 5,473 4,336 배출부채 169,940 169,940 기타의유동부채 12,117 31,852 합계 1,621,337 1,643,386 18-2 배출부채(1) 당분기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 회사가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다 (단위: KAU) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 2018년~2020년계획기간 계 무상할당 배출권 182,038 - - 182,038 주) 2019년 및 2020년에 대한 할당량은 당분기말 현재 미확정 되었습니다.회사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당분기 제품생산량 실적에 기초하여, 당분기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. 한편, 당분기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는 없습니다. 19. 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함) 19-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당기말 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.21 5,000,000 5,000,000 당좌자금대출 3.42 - - KDB산업은행 일반자금대출 2.98 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 2.64 8,000,000 8,000,000 KB투자증권 주식담보대출 4 29,957,831 29,957,831 한국증권금융 주식담보대출 2.75 6,000,000 6,000,000 NH농협은행 일반자금대출 3.87 2,000,000 5,400,000 당좌자금대출 2.81 1,000,000 - KEB하나은행 일반자금대출 2.64 6,700,000 3,400,000 합계 68,657,831 67,757,831 19-2 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 당기말 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 일반시설자금 2021-03-19 2.53~2.66 3,900,000 4,225,000 차감: 유동성장기부채 (1,300,000) (1,300,000) 합계 2,600,000 2,925,000 20. 종업원급여 20-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 변동: 기초금액 13,283,594 (376,711) 퇴직급여 지급액 555,053 28,001 당기손익인식 총비용 986,391 2,979,500 기여금납입액 재측정요소 49,320 (1,829,104) 연결범위의 변동 30,913 11,356,588 기말금액 14,905,271 12,158,274 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 42,862,957 42,416,229 사외적립자산의 공정가치 (29,113,919) (30,257,955) 소 계 13,749,038 12,158,274 기타장기종업원급여부채 1,156,233 1,125,320 순확정급여부채 금액 14,905,271 13,283,594 21. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 복구충당부채로서 당분기 중 14,208천원이 증가하였습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 2 2-1 연결기업이 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 당좌차월 5,000,000 일반자금대출 5,000,000 전자방식채무결제약정 8,000,000 L/C 약정한도 USD 10,300,000 NH농협은행 일반자금대출 5,000,000 무역어음대출 15,000,000 외상매출채권담보대출 3,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 18,000,000 시설자금대출 3,900,000 KB투자증권 일반자금대출 49,000,000 한국증권금융 일반자금대출 6,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 18,000,000 외상매출채권담보대출 4,000,000 22-2 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. 22-3 연결기업은 당분기말 현재 ISHIGAKI 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련 제품매출에 대해 일정액을 기술도입대가로 지급하고 있습니다. 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 CORTE 2012. 10 ~ 2018. 12 THOROSEAL 기술도입계약 일본 ISHIGAKI 2013. 09 ~ 2018. 09 Fiber Filter 기술도입계약 일본 ISHIGAKI 2014. 10 ~ 2019. 10 Filter Press 기술도입계약 23. 납입자본23-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 52,000,000주 52,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,611,619주 15,611,619주 보통주자본금 7,805,810 7,805,810 23-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,497,914 6,497,914 24. 기타자본항목 24-1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (8,997,867) (8,997,867) 기타포괄손익누계액 4,162 43,613,093 자기주식처분이익 4,349,758 4,349,758 기타자본조정 (757,350) (757,349) 합계 (5,401,297) 38,207,635 24-2 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식 1,597,130주 8,997,867 1,597,130주 8,997,867 24-3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 43,616,492 해외사업환산차손익 4,162 (3,399) 합계 4,162 43,613,093 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 4,100,255 3,902,905 임의적립금 79,159,386 72,559,386 미처분이익잉여금 63,617,996 20,269,843 합계 146,877,637 96,732,134 (*) 연결기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 영업이익26-1 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액: 제품매출액 43,277,391 17,379,774 상품매출액 4,271,608 2,392,668 공사수익 - - 소계 47,548,999 19,772,443 매출원가: 1. 제품매출원가 39,211,442 15,107,189 2. 상품매출원가 3,824,504 2,274,465 3. 공사원가 - - 소계 43,035,946 17,381,655 2 6-2 판매비당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운반비 1,810,625 940,654 대손상각비(환입) 147,753 - 견본비 - - 판매수수료 7,040 7,278 광고선전비 74,194 20,650 합계 2,039,612 968,582 26-3 관리비당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,804,416 819,423 퇴직급여 239,930 104,814 복리후생비 226,549 109,962 경상연구개발비 733,696 307,413 여비교통비 85,230 30,667 통신비 28,840 17,101 세금과공과 54,706 16,901 임차료 208,342 115,002 감가상각비 83,543 61,563 무형자산상각비 154,006 32,487 수선비 30,873 10,588 보험료 54,955 17,785 접대비 120,291 73,772 수도광열비 1,864 2,584 소모품비 27,446 11,319 도서인쇄비 7,733 5,011 교육훈련비 5,029 5,929 차량유지비 110,260 95,846 지급수수료 646,659 178,385 포장비 6,668 - 해외시장개척비 - - 용역비 130,645 38,380 합계 4,761,681 2,054,932 26-4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 618,318 (1,562,648) 원부재료와 상품 등의 매입액 18,270,702 11,266,951 급여 8,850,703 3,156,109 퇴직급여 1,099,678 368,044 복리후생비 1,352,599 502,453 감가상각비 및 무형자산상각비 3,341,402 726,615 운반비 1,850,227 946,699 전력비 3,703,950 1,564,285 도시가스료 13,978 18,762 지급임차료 289,127 123,215 세금과공과 114,787 39,606 보험료 150,776 101,941 복구충당부채전입액 14,208 - 지급수수료 675,035 208,163 용역비 6,857,584 811,480 소모품비 620,826 380,757 수선비 1,436,143 1,266,725 대손상각비(환입) 147,753 - 기타 429,444 486,013 합계 49,837,240 20,405,169 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기 수입임대료 7,463 - 외환차익 302,597 28,425 외화환산이익 203,958 28 유형자산처분이익 13,301 - 잡이익 231,661 119,243 공정가치측정금융자산평가이익 13,240,668 - 합계 13,999,648 147,696 외환차손 (117,703) (48,946) 외화환산손실 (134,368) (65,990) 기부금 (1,750) (1,750) 잡손실 (20,670) (741,762) 합계 (274,491) (858,448) 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기 이자수익 3,848 20,697 배당금수익 1,412,078 569,911 합계 1,415,926 590,608 이자비용 (598,686) (209,324) 29. 법인세비용 29-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 15,646 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,928,433 1,122,338 자본에 직접 반영된 법인세비용 10,850 (1,351,098) 법인세비용(수익) 2,954,929 (228,760) 29-2 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 14,262,397 (962,193) 적용세율 11%, 22% 11%, 22% 적용세율에 따른 세부담액 2,832,479 (233,683) 조정사항: -세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 163,272 14,144 - 세액공제 (3,473) - - 법인세추납세액등(기초조정 포함) (42,132) - - 세율차이 24,318 - - 기타 307,009 (9,221) 법인세비용(수익) 2,954,929 (228,760) 평균유효세율 20.7% (*) 30. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 30-1 당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본주당 이 익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 계속영업이익 9,711,751,194원 (733,432,996)원 가중평균유통보통주식수(*) 14,014,489 14,014,489 기본주당이익 693원 (51)원 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 30-2 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통주식수 기초주식 15,611,619 90/90 5,698,240,935 15,611,619 자기주식(기초) (1,597,130) 90/90 (582,952,450) (1,597,130) 합 계 14,014,489 5,115,288,485 14,014,489 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통주식수 기초주식 15,611,619 90/90 1,405,045,710 15,611,619 자기주식(기초) (1,597,130) 90/90 (143,741,700) (1,597,130) 합 계 14,014,489 14,014,489 30-3 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 31. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 575,119 1,647,547 건설중인자산의 대체 3,327,137 803,853 매도가능금융자산 평가이익 - (5,583,048) 32. 특수관계자와의 거래 32-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 대규모기업집단계열회사 등 (주1) OCI(주) ㈜유니드 삼광글라스㈜ (주)이테크건설 ㈜넥솔론 ㈜디씨알이 OCI 정보통신㈜ OCI SE㈜ OCI 스페셜티㈜ OCI 파워㈜ 행복도시태양광발전소㈜ ㈜OCI-Ferro ㈜유니드글로벌상사 ㈜유니드엘이디 에스지개발㈜ ㈜쿼츠테크 군장에너지㈜ 에스엠지에너지㈜ 종속기업 유니온머티리얼(주) 유니온툴텍(주) 쌍용툴텍공구유한공사 (주1) 동 회사 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 회사입니다. 32-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료등 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) 22,840 1,229,491 34,478 117,603 OCI SE 주식회사 56,681 - - - 군장에너지주식회사 241,095 - - - 유니드㈜ 5,000 - - - 유니온머티리얼㈜ - 1,095,541 - - 오씨아이정보통신 - - 77,925 - 합계 325,616 2,325,032 112,403 117,603 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료 등 대규모기업집단계열회사 등 OCI(주) 1,914 372,203 50,105 120,850 OCI SE 주식회사 73,546 - - - 군장에너지주식회사 476,539 - - - 오씨아이정보통신 - - 75,135 - 합계 551,999 372,203 125,240 120,850 32-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 미지급금 대규모기업집단계열회사 등 OCI(주) 25,124 1,229,491 204,898 24,341 OCI SE 주식회사 16,671 - - - 군장에너지주식회사 246,190 - - - ㈜이테크건설 15,950 - - - 유니드㈜ 5,500 - - - 유니온머티리얼㈜ - 1,095,541 - - 오씨아이정보통신 - - - 25,700 합계 309,435 2,325,032 204,898 50,041 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 대규모기업집단계열회사 등 OCI(주) 10,120 204,898 22,813 OCI SE 주식회사 17,166 - - 군장에너지주식회사 179,611 - - ㈜이테크건설 110,200 - - 오씨아이정보통신 - - 28,490 합계 317,097 204,898 51,303 32-4 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 255,253 244,785 퇴직급여 24,673 29,463 합계 279,926 274,248 당사의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.33. 보고부문별 정보33-1 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화 주요 고객 시멘트 제조 백시멘트 외 한일하우징 외 희유금속 등 몰리브덴 외 우진산업 외 세라믹부문 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크제품 생산 도시바 외 페라이트부문 모터, 가정용 자석제품 생산 Bosch 외 호환성공구부문 자동차메이커(현대, 기아 등) 및 자동차 1차벤더(만도, 현대위아 등)에 스페셜 공구 제작 판매 현대자동차 외 33-2 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 희유금속 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 총부문수익 16,051,566 4,532,582 8,212,120 17,722,221 1,030,509 47,548,998 영업이익(손실) (742,042) (337,644) 133,496 (1,198,097) (143,953) (2,288,240) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 13,671,224 (425,950) 101,934 (932,120) (160,931) 12,254,156 계속영업당기순이익(손실) 10,349,813 (322,466) 90,086 (657,532) (160,675) 9,299,226 (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 희유금속 등 합계 총부문수익 16,244,127 3,528,316 19,772,443 영업이익(손실) (285,220) (347,506) (632,726) 법인세비용차감전순이익(손실) (578,897) (383,296) (962,193) 분기순이익(손실) (441,265) (292,168) (733,433) 33-3 보고부문별 자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결기업의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 희유금속 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 보고부문자산 168,867,083 16,108,556 89,112,501 95,527,477 8,774,274 378,389,892 유형자산 30,710,603 12,402,341 70,090,004 54,447,531 3,870,722 171,521,201 재고자산 10,997,418 1,708,263 7,773,081 7,631,411 2,458,583 30,568,756 보고부문부채 94,984,675 4,100,943 16,165,990 42,301,517 5,913,977 163,467,102 (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 희유금속 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 보고부문자산 153,741,808 15,767,480 89,580,100 95,510,606 8,699,904 363,299,898 유형자산 29,065,078 12,369,095 69,862,005 54,883,344 3,914,179 170,093,701 재고자산 11,968,323 922,586 7,614,964 6,972,355 2,880,153 30,358,381 보고부문부채 87,284,478 3,879,480 17,643,750 39,640,699 5,513,073 153,961,480 33-4 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내(*) 국외 합계 당분기 26,320,127 21,228,870 47,548,997 전분기 16,763,667 3,008,776 19,772,443 (*) 국내매출은 Local 수출액을 포함한 금액입니다. 34. 공정가치 34-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 1,768,367 1,768,367 2,996,818 2,996,818 - 장기투자자산 - - 88,000,138 88,000,138 - 당기손익_공정가치측정금융자산 101,240,806 101,240,806 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 103,009,173 103,009,173 90,996,956 90,996,956 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타채권 60,748,804 60,748,804 59,764,052 59,764,052 - 단기금융상품 369,434 369,434 48,658 48,658 - 장기투자자산 4,268 4,268 507,058 507,058 - 장기금융상품 707,186 707,186 177,107 177,107 - 장기매출채권및기타채권 1,946,469 1,946,469 2,181,673 2,181,673 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 63,776,161 63,776,161 62,678,548 62,678,548 금융자산 합계 166,785,334 166,785,334 153,675,504 153,675,504 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 33,809,772 33,809,772 29,435,486 29,435,486 - 단기차입금 68,657,831 68,657,831 67,757,831 67,757,831 - 유동성장기부채 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 - 장기차입금 2,600,000 2,600,000 2,925,000 2,925,000 금융부채 합계 106,367,603 106,367,603 101,418,317 101,418,317 34-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 34-3 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 당기손익_공정가치측정금융자산 98,989,756 - - 98,989,756 금융자산> 현금및현금성자산 780 1,767,588 - 1,768,368 단기금융상품 - - 369,434 369,434 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 2,251,050 2,251,050 장기투자자산 - - 4,268 4,268 장기금융상품 - 707,186 - 707,186 매출채권및기타채권 - - 60,748,803 60,748,803 장기매출채권및기타채권 - - 1,946,469 1,946,469 매입채무및기타채무 - - 33,809,772 33,809,772 단기차입금 - 68,657,831 - 68,657,831 유동성장기부채 - 1,300,000 - 1,300,000 장기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 매도가능금융자산 85,749,088 - - 85,749,088 금융상품> 현금및현금성자산 262 2,996,556 - 2,996,818 단기금융상품 - 48,658 - 48,658 매도가능금융자산 - - 2,251,050 2,251,050 만기보유금융자산 - - 507,058 507,058 장기금융상품 - 177,107 - 177,107 매출채권및기타채권 - - 59,764,052 59,764,052 장기매출채권및기타채권 - - 2,181,673 2,181,673 매입채무및기타채무 - - 29,435,486 29,435,486 단기차입금 - 67,757,831 - 67,757,831 유동성장기부채 - 1,300,000 - 1,300,000 장기차입금 - 2,925,000 - 2,925,000 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 35-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 16,932,573 446,021 16,349,123 328,706 EUR 10,484,238 46,516 10,484,238 46,516 JPY 2,035,073 23,576 1,400,514 23,576 CNY - 23,566 - 23,566 합 계 29,451,884 539,679 28,233,875 422,364 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 824,328 (824,328) 801,021 (801,021) EUR 521,886 (521,886) 521,886 (521,886) JPY 100,575 (100,575) 68,847 (68,847) CNY (1,178) 1,178 (1,178) 1,178 합 계 1,445,611 (1,445,611) 1,390,576 (1,390,576) (3) 기타 시장가격 위험연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결기업의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다. 35-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 투자자산연결기업은 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 11에 기술된 투자자산 장부금액입니다. 35-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 서 할인되지 않은 계약상 의 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 33,649,772 10,000 40,000 110,000 33,809,772 단기차입금 24,700,000 43,957,831 - - 68,657,831 장기차입금(유동성장기부채 포함) 325,000 975,000 2,600,000 - 3,900,000 합 계 58,674,772 44,942,831 2,640,000 110,000 106,367,603 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 29,280,486 10,000 35,000 110,000 29,435,486 단기차입금 26,800,000 40,957,831 - - 67,757,831 장기차입금(유동성장기부채 포함) 325,000 975,000 2,925,000 - 4,225,000 합 계 56,405,486 41,942,831 2,960,000 110,000 101,418,317 35-4 자본관리 연결기업의 자본관리는 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 163,467,101 153,961,480 자본총계 214,922,791 209,338,418 부채비율 76.06% 73.55% 3 6. 회계정책의 변경주석 2에 기재된 것처럼 회사는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다.기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.가. 금융상품 분류와 측정 및 손상(1) 금융상품의 분류와 측정 적용으로 인해 변경된 회사의 기초 이익잉여금내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 96,372,361 분류와 측정으로 인한 효과 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 11 43,616,492 소 계 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 139,988,853 나. 회계정책의 변경의 사유 및 각 계정별 변동액(1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류회사는 지분상품 및 출자금을 1039호에 의거하여 매도가능금융자산 분류해왔습니다. 그러나 2018년 1월부터 변경된 회계기준 1109호에 따라 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.지분상품 중 OCI주식 평가 기타포괄손익누계액 43,616,491천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 조정하였습니다. 따라서 43,616,491천원을 전기 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.(2) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(지분상품)는 없습니다. 4. 재무제표 당사의 재무정보는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기1분기 및 제66기1분기 재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 67 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 66 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 유동자산 38,600,349,326 38,169,976,220 현금및현금성자산 1,474,518,810 2,760,477,969 매출채권및기타채권 24,242,033,432 22,367,735,168 재고자산 12,705,681,204 12,890,909,565 기타유동자산 178,115,880 150,853,518 비유동자산 221,957,987,493 206,922,008,954 장기투자자산 88,500,137,723 당기손익공정가치측정금융자산 101,240,805,723 종속기업투자 75,582,697,230 75,582,697,230 유형자산 43,112,944,150 41,434,172,742 무형자산 757,827,578 791,367,647 장기매출채권 및 기타채권 438,526,630 438,526,630 장기금융상품 705,186,182 175,106,982 기타비유동자산 120,000,000 자산총계 260,558,336,819 245,091,985,174 부채 유동부채 75,346,080,342 71,770,322,561 매입채무 및 기타채무 16,052,690,029 13,415,707,321 단기차입금 51,957,830,985 50,957,830,985 당기법인세부채 6,389,650,886 6,375,583,982 기타유동부채 945,908,442 1,021,200,273 비유동부채 23,739,537,583 20,168,933,857 종업원급여부채 1,950,277,861 1,597,355,563 이연법인세부채 21,368,058,972 18,164,585,127 충당부채 421,200,750 406,993,167 부채총계 99,085,617,925 91,939,256,418 자본 자본금 7,805,809,500 7,805,809,500 자본잉여금 6,497,913,800 6,497,913,800 기타자본항목 (4,648,108,807) 38,968,382,984 이익잉여금 151,817,104,401 99,880,622,472 자본총계 161,472,718,894 153,152,728,756 자본과부채총계 260,558,336,819 245,091,985,174 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 66 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,584,148,273 20,584,148,273 19,772,442,644 19,772,442,644 매출원가 18,445,009,693 18,445,009,693 17,381,654,508 17,381,654,508 매출총이익 2,139,138,580 2,139,138,580 2,390,788,136 2,390,788,136 판매비와관리비 3,218,824,802 3,218,824,802 3,023,514,348 3,023,514,348 판매비 1,051,227,333 1,051,227,333 968,582,430 968,582,430 관리비 2,167,597,469 2,167,597,469 2,054,931,918 2,054,931,918 영업이익 (1,079,686,222) (1,079,686,222) (632,726,212) (632,726,212) 영업외손익 15,420,500,569 15,420,500,569 (329,467,227) (329,467,227) 기타수익 13,405,728,580 13,405,728,580 147,696,285 147,696,285 기타비용 52,121,878 52,121,878 858,447,630 858,447,630 금융수익 2,510,970,515 2,510,970,515 590,607,774 590,607,774 금융비용 444,076,648 444,076,648 209,323,656 209,323,656 법인세비용차감전순이익(손실) 14,340,814,347 14,340,814,347 (962,193,439) (962,193,439) 법인세비용(수익) 3,217,926,409 3,217,926,409 (228,760,443) (228,760,443) 당기순이익(손실) 11,122,887,938 11,122,887,938 (733,432,996) (733,432,996) 기타포괄손익 4,231,950,383 4,231,950,383 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 4,231,950,383 4,231,950,383 당기총포괄이익(손실) 11,122,887,938 11,122,887,938 3,498,517,387 3,498,517,387 주당손익 (단위 : 원) 794 794 (51) (51) 자본변동표 제 67 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 66 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,306,280,871 91,393,016,579 125,003,020,750 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 2018년 1월 1일(조정금액) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,306,280,871 91,393,016,579 125,003,020,750 당기순이익(손실) (733,432,996) (733,432,996) 매도가능금융자산평가손익 4,231,950,383 4,231,950,383 현금배당 (981,014,230) (981,014,230) 2017.03.31 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 23,538,231,254 89,678,569,353 127,520,523,907 2018.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 38,968,382,984 99,880,622,472 153,152,728,756 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 (43,616,491,791) 43,616,491,791 2018년 1월 1일(조정금액) 7,805,809,500 6,497,913,800 (4,648,108,807) 143,497,114,263 153,152,728,756 당기순이익(손실) 11,122,887,938 11,122,887,938 매도가능금융자산평가손익 현금배당 (2,802,897,800) (2,802,897,800) 2018.03.31 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 (4,648,108,807) 151,817,104,401 161,472,718,894 현금흐름표 제 67 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 66 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (198,529,338) 169,751,058 당기순이익(손실) 11,122,887,938 (733,432,996) 비현금항목의 조정 (10,870,177,010) 552,591,301 감가상각비 738,678,884 694,117,523 퇴직급여 310,280,733 332,700,132 복리후생비 26,219,565 31,841,472 대손상각비(환입) 114,040,625 외화환산손실 4,740,050 65,990,299 무형자산상각비 33,540,069 38,014,683 복구충당부채전입액 14,207,583 법인세비용(수익) 3,217,926,409 (228,760,443) 이자비용 444,076,648 209,323,656 이자수익 (3,351,715) (20,696,774) 배당금수익 (2,507,618,800) (569,911,000) 유형자산처분이익 (6,008,600) 공정가치측정금융자산평가이익 (13,240,668,000) 외화환산이익 (16,240,461) (28,247) 운전자본의 조정 (454,206,321) 329,895,979 매출채권 596,100,776 1,536,149,198 기타채권 (72,743,670) (62,604,890) 재고자산 185,228,361 (530,503,636) 기타유동자산 (147,262,362) (400,927,490) 매입채무 (361,951,447) 45,566,233 기타채무 (594,708,148) 325,541,268 기타유동부채 (75,291,831) (594,537,804) 퇴직금의 지급 16,422,000 11,213,100 이자의 수취 3,351,715 20,696,774 법인세의 수취(납부) (385,660) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,643,031,802) (71,713,219,130) 단기금융상품의 감소 44,612,540 만기보유금융자산의 처분 76,810,000 보증금의 감소 576,780 유형자산의 처분 6,009,600 만기보유금융자산의 취득 (65,000) 종속기업투자주식의 취득 (71,216,763,690) 장기금융상품의 취득 (30,079,200) (30,079,200) 유형자산의 취득 (1,620,102,202) (589,450,560) 배당금의 수취 1,140,000 1,140,000 재무활동으로 인한 현금흐름 546,139,394 71,913,772,714 단기차입금의 순증가 1,000,000,000 72,000,000,000 이자의 지급 (453,860,606) (86,227,286) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,295,421,746) 370,304,642 기초의 현금및현금성자산 2,760,477,969 3,520,697,886 외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동효과 9,462,587 (36,000,000) 기말의 현금및현금성자산 1,474,518,810 3,855,002,528 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유니온(이하 "당사")은 백시멘트, 타일시멘트, 알루미나시멘트, 용융알루미나 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 1952년 12월 6일 설립되었으며, 충청북도 청주, 경상북도 포항에 공장과 충청북도 청주에 광산을 두고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권거래소)에 상장하였으며, 2018년 3월 31일 현재 당사의 납입자본금은 7,805,810천원입니다. 당사의 주요 주주는 이건영(24.55%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 99,880,622 분류와 측정으로 인한 효과 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 10 43,616,492 소 계 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 143,497,114 (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 780 262 보통예금 1,253,739 2,093,216 단기성금융자산 220,000 667,000 합계 1,474,519 2,760,478 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 199,186 169,107 장기저축성보험 500,000 - 사채 합계 705,186 175,107 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,638,530 - 22,338,667 - 미수금 2,603,504 - 29,068 - 보증금 - 438,527 - 438,527 합계 24,242,034 438,527 22,367,735 438,527 6-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 24,904,255 565,868 22,915,916 565,868 대손충당금: - 매출채권 (657,380) (127,341) (548,127) (127,341) - 미수금 (4,841) - (54) - 대손충당금 합계 (662,221) (127,341) (548,181) (127,341) 매출채권및기타채권 순장부금액 24,242,034 438,527 22,367,735 438,527 6-3 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 675,521 461,960 대손상각비(환입) 114,040 233,562 기타의대손상각비(환입) - - 제각액 - (20,000) 기말금액 789,562 675,522 7. 재고자산 7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 339,389 (13,893) 325,496 246,683 (13,893) 232,790 제품 3,070,432 (42,539) 3,027,892 2,781,684 (42,539) 2,739,145 재공품 3,827,674 (44,543) 3,783,131 4,385,508 (44,543) 4,340,965 원재료 3,625,580 (33,258) 3,592,322 3,229,999 (33,258) 3,196,741 부재료 1,402,158 (88,858) 1,313,300 1,612,293 (88,858) 1,523,435 저장품 497,969 (72,734) 425,235 619,960 (72,734) 547,226 미착품 238,304 - 238,304 310,608 - 310,608 합계 13,001,506 (295,825) 12,705,680 13,186,735 (295,825) 12,890,910 7-2 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 295,825 295,825 7-3 보고기간종료일 현재 보고부문별 재고자산 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시멘트 제조 희유금속 등 합계 시멘트 제조 희유금속 등 합계 상품 268,980 56,516 325,496 187,242 45,548 232,790 제품 2,805,940 221,952 3,027,892 2,416,189 322,956 2,739,145 재공품 3,713,863 69,268 3,783,131 4,283,911 57,054 4,340,965 원재료 2,256,531 1,335,791 3,592,322 2,759,586 437,155 3,196,741 부재료 1,308,001 5,299 1,313,300 1,513,486 9,949 1,523,435 저장품 405,798 19,437 425,235 497,302 49,925 547,227 미착품 238,304 - 238,304 310,607 - 310,607 합계 10,997,417 1,708,263 12,705,680 11,968,323 922,587 12,890,910 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 선급금 80,480 54,782 선급비용 97,635 96,072 합계 178,115 150,854 9. 투자자산9-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기투자자산 만기보유금융자산 - - 장기투자자산 매도가능금융자산 - 88,000,138 만기보유금융자산 - 500,000 소계 - 88,500,138 합계 - 88,500,138 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익_공정가치측정금융자산으로, 만기보유금융자산을 상각후원가 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/순자산가액(*1) 장부가액 미실현보유손익 장부가액 OCI(주) - - - - 85,749,089 (주)불스원 - - - - 1,822,166 한영토건(주) - - - - 1 풍림산업(주) - - - - 28,107 소 계 - - - - 1,850,274 전문건설공제조합 - - - - 91,975 서울기계공업협동조합 - - - - 300 한국내화물협동조합 - - - - 3,500 한국강섬유공업협동조합 - - - - 5,000 유농영농조합법인 - - - - 300,000 소 계 - - - - 400,775 합 계 - - - - 88,000,138 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익_공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 9-3 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국공채 유동 - - 비유동 - 500,000 합계 - 500,000 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 만기보유금융자산을 상각후원가 금융자산으로 분류하였습니다.9-4 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 당분기말 전기말 1년 내 - - 1년 초과 5년 내 - 500,000 합계 - 500,000 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 만기보유금융자산을 상각후원가 금융자산으로 분류하였습니다.10. 공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 출자금상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 100,840,030 - 출자금 400,775 - 합계 101,240,806 - * 회계정책의 변경 사유로 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.(2) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018. 3. 31 2017. 12. 31(*1) 지분상품 국내 상장주식 98,989,756 - 국내 비상장주식 1,850,274 - 출자금 400,775 - 합 계 101,240,806 - (*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음 11. 종속기업투자11-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가(*) 장부금액 장부금액 유니온머티리얼㈜ 대한민국 페라이트 및 세라믹 제조 및 판매 52.17% 79,225,168 75,582,697 - (*) 당사는 2017년 3월 14일자로 페라이트 마그네트 및 파인세라믹스 제품 제조, 판매를 주 영업으로 하는 쌍용머티리얼(주)의 지분 52.17%를 취득하였습니다. 12. 유형자산12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(*) 손상차손누계액 장부금액 토지 15,969,626 - - 15,969,626 건물 19,476,804 (6,788,938) - 12,687,866 구축물 2,791,639 (2,111,709) - 679,930 기계장치 69,074,062 (46,772,326) (10,157,157) 12,144,579 차량운반구 1,633,502 (1,386,695) - 246,807 공구와기구 1,992,230 (1,735,269) - 256,961 집기비품 813,389 (629,219) - 184,170 건설중인자산 943,006 - - 943,006 합 계 112,694,257 (59,424,156) (10,157,157) 43,112,944 (*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 14 참조). (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(*) 손상차손누계액 장부금액 토지 15,415,878 - - 15,415,878 건물 19,060,143 (6,669,118) - 12,391,025 구축물 2,791,639 (2,082,374) - 709,265 기계장치 67,849,064 (46,298,416) (10,157,157) 11,393,491 차량운반구 1,633,502 (1,355,821) - 277,681 공구와기구 1,934,350 (1,716,825) - 217,525 집기비품 802,767 (604,121) - 198,646 건설중인자산 830,662 - - 830,662 합 계 110,318,005 (58,726,675) (10,157,157) 41,434,173 (*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 14 참조). 12-2 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 당분기말 토지 15,415,878 553,748 - - - 15,969,626 건물 12,391,026 416,660 - - (119,820) 12,687,866 구축물 709,265 - - - (29,335) 679,930 기계장치 11,393,491 281,334 984,863 (1) (515,108) 12,144,579 차량운반구 277,681 - - - (30,874) 246,807 공구와기구 217,525 57,880 - - (18,444) 256,961 집기비품 198,646 10,622 - - (25,098) 184,170 건설중인자산 830,662 1,097,207 (984,863) - - 943,006 합 계 41,434,173 2,417,451 - (1) (738,679) 43,112,944 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 전기말 토지 15,415,878 - - - - 15,415,878 건물 12,867,529 - - - (476,504) 12,391,025 구축물 826,607 - - - (117,342) 709,265 기계장치 11,382,552 63,910 1,897,841 (6) (1,950,806) 11,393,491 차량운반구 211,278 194,573 - (2) (128,168) 277,681 공구와기구 133,711 137,900 - (3) (54,083) 217,525 집기비품 264,218 32,207 - (540) (97,239) 198,646 건설중인자산 369,524 2,358,979 (1,897,841) - - 830,662 합 계 41,471,297 2,787,569 - (551) (2,824,142) 41,434,173 13. 정부보조금당분기 및 전기 중 자산관련 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 합계 기초금액 351,752 76,791 3,174 9,225 440,942 감가상각비 상계 (5,560) (5,357) (3,174) (692) (14,783) 기말금액 346,192 71,434 - 8,533 426,159 (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 합계 기초금액 373,992 98,221 15,872 11,992 500,077 감가상각비 상계 (22,240) (21,430) (12,698) (2,767) (59,135) 기말금액 351,752 76,791 3,174 9,225 440,942 14. 무형자산당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니 다 . (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 당분기말 산업재산권 19,878 (865) 19,013 회원권 376,289 - 376,289 기타의무형자산 395,201 (32,675) 362,526 합 계 791,368 (33,540) 757,828 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 전기말 산업재산권 23,337 (3,459) 19,878 회원권 376,288 - 376,288 기타의무형자산 535,051 (139,849) 395,202 합 계 934,676 (143,308) 791,368 15. 담보제공자산15-1 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 종류 담보권자 토지, 건물, 기계장치 8,120,000 - 당좌대출 신한은행 6,000,000 1,000,000 일반자금대출 NH농협은행 장기투자자산 (매도가능금융자산) 및 종속기업투자주식 91,975 - 질권설정 전문건설공제조합 9,420,000 5,000,000 일반자금대출 신한은행 66,090,033 29,957,831 주식담보대출 KB투자증권 15,700,000 6,000,000 주식담보대출 한국증권금융 43,175,000 10,000,000 운영자금대출 KDB산업은행 합계 148,597,008 51,957,831 15-2 당분기 현재 당사는 서울보증보험(주)에 계약이행보증보험 등 1,358,918천원의 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 16. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 6,000 6,000 장기저축성보험 199,186 169,107 기타 500,000 - 합계 705,186 175,107 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 9,694,618 10,053,391 미지급금 2,632,626 2,695,128 미지급비용 762,533 507,174 미지급배당금 2,802,912 14 예수보증금 160,000 160,000 합계 16,052,690 13,415,707 18. 기타유동부채18-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 285,600 520,386 예수부가세 147,225 219,577 선수금 513,083 281,237 합계 945,908 1,021,200 18-2 배출부채(1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 2018년~2020년계획기간 계 무상할당 배출권 149,873 - - 149,873 주) 2019년 및 2020년에 대한 할당량은 당분기말 현재 미확정 되었습니다.회사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당분기 제품생산량 실적에 기초하여, 당분기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. 한편, 당분기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는 없습니다. 19. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당기말 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.21 5,000,000 5,000,000 당좌자금대출 3.42 - - KDB산업은행 일반자금대출 2.98 10,000,000 10,000,000 KB투자증권 주식담보대출 4 29,957,831 29,957,831 한국증권금융 주식담보대출 2.75 6,000,000 6,000,000 NH농협은행 당좌자금대출 2.81 1,000,000 - 합계 51,957,831 50,957,831 20. 종업원급여 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 변동: 기초금액 675,156 (376,711) 퇴직급여 지급액 16,422 28,001 당분기손익인식 총비용 310,281 1,330,801 기여금납입액 - - 재측정요소 - (306,935) 기말금액 1,001,859 675,156 재무상태표상 구성항목: - - 확정급여채무의 현재가치 11,303,917 11,158,096 사외적립자산의 공정가치 (10,302,058) (10,482,940) 소 계 1,001,859 675,156 기타장기종업원급여부채 948,419 922,200 순확정급여부채 금액 1,950,278 1,597,356 21. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 복구충당부채로서 당분기중 14,208천원이 증가하였습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 22-1 당사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 당좌차월 5,000,000 일반자금대출 5,000,000 전자방식채무결제약정 8,000,000 L/C 약정한도 USD 10,300,000 NH농협은행 일반자금대출 5,000,000 외상매출채권담보대출 3,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 10,000,000 KB투자증권 일반자금대출 49,000,000 한국증권금융 일반자금대출 6,000,000 22-2 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. 22-3 당사는 당분기말 현재 ISHIGAKI 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련 제품매출에 대해 일정액을 기술도입대가로 지급하고 있습니다. 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 CORTE 2012. 10 ~ 2018. 12 THOROSEAL 기술도입계약 일본 ISHIGAKI 2013. 09 ~ 2018. 09 Fiber Filter 기술도입계약 일본 ISHIGAKI 2014. 10 ~ 2019. 10 Filter Press 기술도입계약 23. 납입자본23-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 52,000,000주 52,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,611,619주 15,611,619주 보통주자본금 7,805,810 7,805,810 23-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,497,914 6,497,914 24. 기타자본항목 24-1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (8,997,867) (8,997,867) 기타포괄손익누계액 - 43,616,492 자기주식처분이익 4,349,758 4,349,758 합계 (4,648,109) 38,968,383 24-2 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식 1,597,130주 8,997,867 1,597,130주 8,997,867 24-3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 43,616,492 25. 이익잉여금25-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 3,902,905 3,902,905 임의적립금 79,159,385 72,559,385 미처분이익잉여금 68,754,814 23,418,332 합계 151,817,104 99,880,622 (*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 영업이익26-1 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액: 제품매출액 17,220,206 17,379,774 상품매출액 3,363,942 2,392,668 공사수익 - - 소계 20,584,148 19,772,443 매출원가: 1. 제품매출원가 15,355,981 15,107,189 2. 상품매출원가 3,089,028 2,274,465 3. 공사원가 - - 소계 18,445,010 17,381,655 2 6-2 판매비당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운반비 919,203 940,654 대손상각비(환입) 114,041 - 견본비 - 7,278 판매수수료 7,040 - 광고선전비 10,943 20,650 합계 1,051,227 968,582 26-3 관리비당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 859,962 819,423 퇴직급여 110,581 104,814 복리후생비 104,596 109,962 경상연구개발비 290,246 307,413 여비교통비 46,975 30,667 통신비 18,470 17,101 세금과공과 28,059 16,901 임차료 112,942 115,002 감가상각비 62,705 61,563 무형자산상각비 32,487 32,487 수선비 29,960 10,588 보험료 20,728 17,785 접대비 83,367 73,772 수도광열비 1,864 2,584 소모품비 23,817 11,319 도서인쇄비 6,506 5,011 교육훈련비 4,325 5,929 차량유지비 100,863 95,846 지급수수료 183,229 178,385 용역비 45,913 38,380 합계 2,167,597 2,054,932 26-4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 112,926 (1,562,648) 원부재료와 상품 등의 매입액 10,925,200 11,266,951 급여 3,295,057 3,156,109 퇴직급여 366,074 368,044 복리후생비 467,042 502,453 감가상각비 및 무형자산상각비 771,176 726,615 운반비 924,018 946,699 전력비 1,549,178 1,564,285 도시가스료 13,978 18,762 지급임차료 121,731 123,215 세금과공과 52,844 39,606 보험료 103,612 101,941 복구충당부채전입액 14,208 - 지급수수료 208,809 208,163 용역비 832,353 811,480 소모품비 590,461 380,757 수선비 947,962 1,266,725 대손상각비(환입) 114,041 - 기타 253,164 486,013 합계 21,663,834 20,405,169 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기 외환차익 27,653 28,425 외화환산이익 16,240 28 유형자산처분이익 6,009 - 잡이익 115,159 119,243 공정가치측정금융자산평가이익 13,240,668 - 합계 13,405,729 147,696 외환차손 (24,961) (48,946) 외화환산손실 (4,740) (65,990) 기부금 (1,750) (1,750) 잡손실 (20,671) (741,762) 합계 (52,122) (858,448) 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기 이자수익 3,352 20,697 배당금수익 2,507,619 569,911 기타금융수익 - - 합계 2,510,971 590,608 이자비용 (444,077) (209,324) 29. 법인세비용 29-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 14,453 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,203,474 1,122,338 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (1,351,098) 법인세비용 3,217,926 (228,760) 29-2 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 14,340,814 (962,193) 적용세율 11%, 22% 11%, 22% 적용세율에 따른 세부담액 2,848,163 (233,683) 조정사항: -세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 (165,075) 14,144 -세액공제 (3,473) - -법인세추납세액등(기초조정 포함) (42,132) - -세율차이 73,437 - -이월결손금의 사용 - - -기타 507,006 (9,221) 법인세비용(수익) 3,217,926 (228,760) 평균유효세율 22.4% (*) 30. 주당이익 30-1 당분기 및 전분기 중 기본주당 이 익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 11,122,887,938원 (733,432,996)원 가중평균유통보통주식수(*) 14,014,489 14,014,489 기본주당이익 794원 (51)원 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 30-2 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통주식수 기초주식 15,611,619 90/90 1,405,045,710 15,611,619 자기주식(기초) (1,597,130) 90/90 (143,741,700) (1,597,130) 합 계 14,014,489 1,261,304,010 14,014,489 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통주식수 기초주식 15,611,619 90/90 1,405,045,710 15,611,619 자기주식(기초) (1,597,130) 90/90 (143,741,700) (1,597,130) 합 계 14,014,489 14,014,489 (*) 당사는 자기주식 460,318주를 2016년 3월 10일부터 2016년 4월 19일에 걸쳐 취득하였습니다. 30-3 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 797,349 484,330 건설중인자산의 대체 984,863 573,853 매도가능금융자산 평가손익 - (5,583,048) 32. 특수관계자와의 거래 32-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 대규모기업집단계열회사 등 (주1) OCI(주) ㈜유니드 삼광글라스㈜ (주)이테크건설 ㈜넥솔론 ㈜디씨알이 OCI 정보통신㈜ OCI SE㈜ OCI 스페셜티㈜ OCI 파워㈜ 행복도시태양광발전소㈜ ㈜OCI-Ferro ㈜유니드글로벌상사 ㈜유니드엘이디 에스지개발㈜ ㈜쿼츠테크 군장에너지㈜ 에스엠지에너지㈜ 종속기업 유니온머티리얼(주) 유니온툴텍(주) 쌍용툴텍공구유한공사 (주1) 동 회사 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 회사입니다. 32-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료등 대규모기업 집단계열회사 등 OCI(주) 22,840 1,229,491 34,478 117,603 OCI SE 주식회사 56,681 - - - 군장에너지주식회사 241,095 - - - 유니드㈜ 5,000 - - - 유니온머티리얼㈜ - 1,095,541 - - 오씨아이정보통신 - - 77,925 - 합계 325,616 2,325,032 112,403 117,603 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료 등 대규모기업집단계열회사 등 OCI(주) 1,914 372,203 50,105 120,850 OCI SE 주식회사 73,546 - - - 군장에너지주식회사 476,539 - - - 오씨아이정보통신 - - 75,135 - 합계 551,999 372,203 125,240 120,850 32-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 미지급금 대규모기업집단계열회사 등 OCI(주) 25,124 1,229,491 204,898 24,341 OCI SE 주식회사 16,671 - - - 군장에너지주식회사 246,190 - - - ㈜이테크건설 15,950 - - - 유니드㈜ 5,500 - - - 유니온머티리얼㈜ - 1,095,541 - - 오씨아이정보통신 - - - 25,700 합계 309,435 2,325,032 204,898 50,041 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 대규모기업집단계열회사 등 OCI(주) 10,120 204,898 22,813 OCI SE 주식회사 17,166 - - 군장에너지주식회사 179,611 - - ㈜이테크건설 110,200 - - 오씨아이정보통신 - - 28,490 합계 317,097 204,898 51,303 32-4 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 255,253 244,785 퇴직급여 24,673 29,463 합계 279,926 274,248 당사의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 33. 보고부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 34. 공정가치34-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 1,474,519 1,474,519 2,760,478 2,760,478 - 장기투자자산 - - 88,000,138 88,000,138 - 당기손익_공정가치측정금융자산 101,240,806 101,240,806 - - 소 계 102,715,325 102,715,325 90,760,616 90,760,616 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타채권 24,242,033 24,242,033 22,367,735 22,367,735 - 장기투자자산 - - 500,000 500,000 - 장기금융상품 705,186 705,186 175,107 175,107 - 장기매출채권및기타채권 438,527 438,527 438,527 438,527 소 계 25,385,746 25,385,746 23,481,369 23,481,369 금융자산 합계 128,101,071 128,101,071 114,241,985 114,241,985 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 16,052,690 16,052,690 13,415,707 13,415,707 - 단기차입금 51,957,831 51,957,831 50,957,831 50,957,831 금융부채 합계 68,010,521 68,010,521 64,373,538 64,373,538 34-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 34-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 당기손익_공정가치측정금융자산 98,989,756 - - 98,989,756 금융자산> 현금및현금성자산 780 1,473,739 - 1,474,519 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 2,251,050 2,251,050 장기금융상품 - 705,186 - 705,186 매출채권및기타채권 - - 24,242,033 24,242,033 장기매출채권및기타채권 - - 438,527 438,527 매입채무및기타채무 - - 16,052,690 16,052,690 단기차입금 - 51,957,831 - 51,957,831 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 매도가능금융자산 85,749,088 - - 85,749,088 금융자산> 현금및현금성자산 262 2,760,216 - 2,760,478 매도가능금융자산 - - 2,251,050 2,251,050 만기보유금융자산 - - 500,000 500,000 장기금융상품 - 175,107 - 175,107 매출채권및기타채권 - - 22,367,735 22,367,735 장기매출채권및기타채권 - - 438,527 438,527 매입채무및기타채무 - - 13,415,707 13,415,707 단기차입금 - 50,957,831 - 50,957,831 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 35-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 583,450 117,315 975,039 328,706 EUR - - - 46,516 JPY 634,560 - 586,114 23,576 CNY - - - 23,566 합 계 1,218,010 117,315 1,561,153 422,364 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 23,307 (23,307) 32,317 (32,317) EUR - - (2,326) 2,326 JPY 31,728 (31,728) 28,127 (28,127) CNY - - (1,178) 1,178 합 계 55,035 (55,035) 56,940 (56,940) (3) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다. 35-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 투자자산당사는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 11에 기술된 투자자산 장부금액입니다. 35-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 서 할인되지 않은 계약상 의 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 15,892,690 10,000 40,000 110,000 16,052,690 단기차입금 10,000,000 41,957,831 - - 51,957,831 합 계 25,892,690 41,967,831 40,000 110,000 68,010,521 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 13,260,707 10,000 35,000 110,000 13,415,707 단기차입금 10,000,000 40,957,831 - - 50,957,831 합 계 23,260,707 40,967,831 35,000 110,000 64,373,538 35-4 자본관리 당사의 자본관리는 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 99,085,618 91,939,256 자본총계 161,472,719 153,152,729 부채비율 61.36% 60.03% 3 6. 회계정책의 변경주석 2에 기재된 것처럼 회사는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다.기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.가. 금융상품 분류와 측정 및 손상(1) 금융상품의 분류와 측정 적용으로 인해 변경된 회사의 기초 이익잉여금내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 99,880,622 분류와 측정으로 인한 효과 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 10 43,616,492 소 계 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 143,497,114 나. 회계정책의 변경의 사유 및 각 계정별 변동액(1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류회사는 지분상품 및 출자금을 1039호에 의거하여 매도가능금융자산 분류해왔습니다. 그러나 2018년 1월부터 변경된 회계기준 1109호에 따라 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.지분상품 중 OCI주식 평가 기타포괄손익누계액 43,616,491천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 조정하였습니다. 따라서 43,616,491천원을 전기 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.(2) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(지분상품)는 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 손상차손누계액 설정율 제67기1분기말 매출채권 59,186,233 1,222,181 2.06% 미수금 3,345,132 4,841 0.14% 장기성매출채권 127,341 127,341 100.00% 기타채권 1,946,469 - 0.00% 합 계 64,605,175 1,354,363 2.10% 제66기말 매출채권 59,136,935 1,079,215 1.82% 미수금 1,704,035 54 0.00% 장기성매출채권 127,341 127,341 100.00% 기타채권 2,184,023 - 0.00% 합 계 63,152,334 1,206,610 1.91% 제65기말 매출채권 22,188,898 334,590 1.51% 미수금 31,906 29 0.09% 장기성매출채권 127,341 127,341 100.00% 기타채권 438,983 - 0.00% 합 계 22,787,129 461,960 2.03% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제67기1분기말 제66기말 제65기말 기초금액 1,206,610 461,960 759,716 손상차손 147,753 300,643 (184,137) 기타의손상차손 - - (31,692) 연결범위변동 - 464,007 - 제각 - (20,000) (81,927) 기말금액 1,354,363 1,206,610 461,960 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 대손충당금 설정 개별평가 장기성매출채권, 매출채권 및 미수금 중 일부 집합평가 매출채권, 미수금 대손충당금 설정 제외 미수금중 일부(연말정산환급금 등) ② 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구 분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함.- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함. - 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함. 집합손상검토 - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함. - 대손설정율을 산정함. - 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함 ③ 개별적으로 유의한 금융자산의 정의 - 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토 를 수행함. . 매 회계기간 말 잔액이 50억원을 초과하는 채권 . 개별적으로 손상징후가 발견된 채권 . 발생일기준 1년 초과 채권라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 계 채권잔액 43,784,464 10,876,251 6,203,667 4,276,291 65,140,673 구성비율 67.22% 16.70% 9.52% 6.56% 100.00% 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제67기1분기말 제66기말 제65기말 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 3개월이하 43,787,192 2,255 42,380,859 - 18,486,403 5,544 3개월초과 6개월이하 10,877,185 19,192 10,514,134 - 2,363,864 - 6개월초과 1년 이하 6,204,215 3,584 6,360,057 130,000 1,146,389 132,079 1년 초과 4,276,583 1,018,048 3,897,284 800,136 790,473 322,363 합계 65,145,175 1,043,078 63,152,334 930,136 22,787,129 459,986 2) 재고자산현황등(연결기준) 가. 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제67기1분기말 제66기말 제65기말 시멘트 제조 상품 268,980 187,242 162,514 제품 2,805,940 2,416,189 2,663,022 재공품 3,713,862 4,283,911 3,367,698 원재료 2,256,531 2,759,586 1,882,686 부재료 1,308,001 1,513,486 1,072,588 저장품 405,798 497,302 408,417 미착품 238,304 310,607 1,113,538 소 계 10,997,416 11,968,323 10,670,463 희유금속등 상품 56,516 45,548 42,968 제품 221,952 322,956 286,731 재공품 69,268 57,054 106,656 원재료 1,335,791 437,155 400,911 부재료 5,299 9,949 5,581 저장품 19,437 49,925 64,872 미착품 - - - 소 계 1,708,263 922,586 907,719 페라이트사업 상품 - - - 제품 3,363,561 2,771,037 - 재공품 3,331,897 2,835,880 - 원재료 582,900 1,059,146 - 부재료 - - - 저장품 353,054 306,293 - 미착품 - - - 소 계 7,631,412 6,972,356 - 세라믹사업 상품 618,221 518,461 - 제품 3,229,211 4,073,451 - 재공품 3,295,431 2,473,724 - 원재료 526,317 531,571 - 부재료 - - - 저장품 103,902 17,758 - 미착품 - - - 소 계 7,773,082 7,614,965 - 호환성공구사업 상품 329,589 425,604 - 제품 1,218,152 1,615,282 - 재공품 692,290 620,680 - 원재료 94,601 94,633 - 부재료 - - - 저장품 123,952 123,952 - 미착품 - - - 소 계 2,458,584 2,880,151 - 합 계 상품 1,273,306 1,176,855 205,482 제품 10,838,816 11,198,915 2,949,753 재공품 11,102,748 10,271,249 3,474,354 원재료 4,796,140 4,882,091 2,283,597 부재료 1,313,300 1,523,435 1,078,169 저장품 1,006,143 995,229 473,289 미착품 238,304 310,607 1,113,538 합 계 30,568,757 30,358,382 11,578,182 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.08% 8.36% 7.05% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.1 7.4 5.9 나. 재고자산의 실사내용(1) 재고실사① 재고실사일 : 2018년 1월 2일② 재고실사 방법12월말 장부상 재고에 재고실사 당일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였음. 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였음. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였음. - 사내보관재고 : 전수조사실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자보관재고 및 운송중인 재고등에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 및 징구표본조사 병행(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사시에는 2017 사업연도 외부감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기체화재고 등재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태가액을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가금액 기말재고잔액 상품 1,465,194 1,465,194 (191,888) 1,273,306 제품 11,936,437 11,936,437 (1,097,621) 10,838,816 재공품 11,804,530 11,804,530 (701,782) 11,102,748 원재료 4,829,398 4,829,398 (33,258) 4,796,140 부재료 1,402,158 1,402,158 (88,858) 1,313,300 저장품 1,078,877 1,078,877 (72,734) 1,006,143 미착품 238,304 238,304 - 238,304 합 계 32,754,898 32,754,898 (2,186,141) 30,568,757 (4) 재고자산의 담보제공여부 " 해당사항 없음" 3) 금융상품의 공정가치 평가방법 1. 금융상품의 후속 측정방법1) 금융자산의 후속 측정방법금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 일반적으로 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 상각후원가측정 금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 2) 금융부채의 후속 측정방법금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만, 파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다. 2. 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 1,768,367 1,768,367 2,996,818 2,996,818 - 장기투자자산 - - 88,000,138 88,000,138 - 당기손익_공정가치측정금융자산 101,240,806 101,240,806 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 103,009,173 103,009,173 90,996,956 90,996,956 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타채권 60,748,804 60,748,804 59,764,052 59,764,052 - 단기금융상품 369,434 369,434 48,658 48,658 - 장기투자자산 4,268 4,268 507,058 507,058 - 장기금융상품 707,186 707,186 177,107 177,107 - 장기매출채권및기타채권 1,946,469 1,946,469 2,181,673 2,181,673 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 63,776,161 63,776,161 62,678,548 62,678,548 금융자산 합계 166,785,334 166,785,334 153,675,504 153,675,504 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 33,809,772 33,809,772 29,435,486 29,435,486 - 단기차입금 68,657,831 68,657,831 67,757,831 67,757,831 - 유동성장기부채 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 - 장기차입금 2,600,000 2,600,000 2,925,000 2,925,000 금융부채 합계 106,367,603 106,367,603 101,418,317 101,418,317 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 당기손익_공정가치측정금융자산 98,989,756 - - 98,989,756 금융자산> 현금및현금성자산 780 1,767,588 - 1,768,368 단기금융상품 - - 369,434 369,434 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 2,251,050 2,251,050 장기투자자산 - - 4,268 4,268 장기금융상품 - 707,186 - 707,186 매출채권및기타채권 - - 60,748,803 60,748,803 장기매출채권및기타채권 - - 1,946,469 1,946,469 매입채무및기타채무 - - 33,809,772 33,809,772 단기차입금 - 68,657,831 - 68,657,831 유동성장기부채 - 1,300,000 - 1,300,000 장기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융상품> 매도가능금융자산 85,749,088 - - 85,749,088 금융상품> 현금및현금성자산 262 2,996,556 - 2,996,818 단기금융상품 - 48,658 - 48,658 매도가능금융자산 - - 2,251,050 2,251,050 만기보유금융자산 - - 507,058 507,058 장기금융상품 - 177,107 - 177,107 매출채권및기타채권 - - 59,764,052 59,764,052 장기매출채권및기타채권 - - 2,181,673 2,181,673 매입채무및기타채무 - - 29,435,486 29,435,486 단기차입금 - 67,757,831 - 67,757,831 유동성장기부채 - 1,300,000 - 1,300,000 장기차입금 - 2,925,000 - 2,925,000 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.2) 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제67기 1분기(당기) - - - 제66기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제65기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제67기 1분기(당기) 한영회계법인 - - - 제66기(전기) 한영회계법인 연결재무제표/재무제표 감사(반기/기말) 59,500 1,467시간 제65기(전전기) 한영회계법인 연결재무제표/재무제표 감사(반기/기말) 49,500 1,206시간 ※ "보수"는 연간보수이며,"시간"은 당기는 연간검토 총소요시간임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기 1분기(당기) - - - - - 제66기(전기) - - - - - 제65기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회내의 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 고지석(100%) 찬 반 여 부 1회차 2018년 2월 5일 제66기(2017년 사업년도) 별도재무제표 승인의 건제66기(2017년 사업년도) 연결재무제표 승인의 건 가 결 찬 성 2회차 2018년 2월 5일 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가 결 찬 성 3회차 2018년 2월 8일 기업일반운전자금대출 대환의 건 가 결 찬 성 4회차 2018년 3월 5일 정기 주주총회 개회일시 및 상정 안건 가 결 찬 성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(상근감사 이영배)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 재임기간 겸직현황 계열회사 근무경력 비 고 이영배 2007.03.16 ~ 현재 - (전) OCI(주) 감사 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회차 2018년 2월 5일 제66기(2017년 사업년도) 별도재무제표 승인의 건제66기(2017년 사업년도) 연결재무제표 승인의 건 가 결 2회차 2018년 2월 5일 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가 결 3회차 2018년 2월 8일 기업일반운전자금대출 대환의 건 가 결 4회차 2018년 3월 5일 정기 주주총회 개회일시 및 상정 안건 가 결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사 정관 제 26조 3항의 규정에 의거 집중투표제를 적용하지 아니함 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 이건영은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 44.54%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이 건 영 본 인 보통주 3,832,750 24.55 3,832,750 24.55 - 이 수 영 친인척 보통주 75,223 0.48 75,223 0.48 - 이 복 영 친인척 보통주 3,472 0.02 3,472 0.02 - 이 숙 희 친인척 보통주 94,186 0.60 94,186 0.60 - 이 정 자 친인척 보통주 294,907 1.89 294,907 1.89 - 이 우 선 친인척 보통주 2,400,470 15.38 2,400,470 15.38 - 장 순 완 친인척 보통주 106,800 0.68 106,800 0.68 - 이 선 영 친인척 보통주 123,600 0.79 123,600 0.79 - 강 병 호 임 원 보통주 11,025 0.07 11,025 0.07 - 고 지 석 임 원 보통주 11,025 0.07 11,025 0.07 - 계 보통주 6,953,458 44.54 6,953,458 44.54 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 비 고 이건영 회장 2003년 12월 ~ 2010년 3월 한국시멘트협회 이사2017년 3월 ~ 현재 유니온머티리얼(주) 회장 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이건영 3,832,750 24.55 이우선 2,400,470 15.38 우리사주조합 0 0 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,378 99.70 6,691,892 42.86 - ※소액주주는 1%미만 주주임. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다 음 각 호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호외의 방법으로 특정한 자(이회사의 주주 를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에 게 신주를 배정하는 방식 2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하 여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식 이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 는 방식 ③회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하 지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가격의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ④제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다 만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고방법 www.unioncement.com 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주) 종 류 '17년 10월 11월 12월 '18년 1월 2월 3월 보통주 최 고 4,405 4,180 4,055 4,440 4,470 4,140 최 저 3,710 3,870 3,795 3,825 3,890 3,880 월간거래량 2,144,454 725,567 568,427 1,718,274 934,861 626,078 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 05월 15일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 건 영 남 1944.03 대표이사회 장 등기임원 상근 - 미시간주립대(원) 마케팅학한국시멘트협회이사현) 유니온머티리얼(주) 회장 3,832,750 - 44년 2019.03.25 강 병 호 남 1954.02 대표이사사 장 등기임원 상근 회사총괄 부산대 고분자공학OCI(주) 경영관리본부장 11,025 - 11년 2020.03.24 이 우 선 남 1982.05 부사장 등기임원 상근 사업본부장 펜실베니아주립대 회계학KPMG삼정회계법인현) 유니온머티리얼(주) 부사장 2,400,470 - 4년 2020.03.24 고 지 석 남 1946.08 사외이사 등기임원 비상근 - 경원대(원) 경영학박사세무사 11,025 - 20년 2019.03.25 이 영 배 남 1944.12 감 사 등기임원 상근 - 성균관대 법률학OCI주식회사 감사 - - 11년 2019.03.25 박 대 성 남 1968.12 상 무 미등기임원 상근 경영본부장 건국대 공업화학현) 유니온머티리얼(주)경영본부장 - - 26년 - 김 태 일 남 1959.02 상 무 미등기임원 상근 청주공장장 연세대(원) 환경공해학유니온 품질관리팀장 - - 33년 - 엄 주 일 남 1965.04 상 무 미등기임원 상근 포항공장장연구소장(兼) 홍익대(원) 화학공학유니온 품질관리팀장 - - 26년 - ※ 상기 임원현황은 2018년 5월 15일 현재 재직 기준임.※ 미등기임원으로서 회사에 계속 재직해온 경우에는 임기만료일을 기재하지 않음. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 208 - - - 208 13.2 2,541 12 - 제조업 여 17 - - - 17 5.8 162 10 - 합 계 225 - - - 225 12.7 2,702 12 - ※ 2018년 1월 ∼ 2018년 3월 급여총액 : 퇴직자 급여 합산 ※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세 서의 근로소득 기준 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 주총승인금액은 2018년도 연간금액입니다. 당기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000 - 감 사 1 100 - ※당사정관 36조2항에 의거 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회를 거친 임원퇴직금지급규정에 의해 지급하므로 주주총회승인금액은 퇴직금을 제외한 보수로 기재합니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 255 51 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 241 80 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - 보수현황> "해당사항 없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 OCI(주)(*주1)[상장] - 주식투자 5,473 630,508 2.64 85,749 - - 13,241 630,508 2.64 98,990 6,077,825 232,641 (주)불스원(*주2)[비상장] 2003.03.08 주식투자 4,455 302,412 10.1 1,822 - - - 302,412 10.2 1,822 121,228 1,038 유니온머티리얼(주)(*주3)[상장] 2017.03.14 사업 79,225 21,910,820 52.17 75,583 - - -3,642 21,910,820 52.17 71,940 140,498 -844 합 계 22,843,740 - 163,154 - - 9,598 22,843,740 - 172,752 - - (*주1) 2017년 10월 19일 OCI(주)의 주식 300,000주를 29,939백만원에 양도하였습니다. 지분 양도 후 당사는 OCI(주)의 지분 2.64%(630,508주)를 보유하고 있습니다.(*주2) 해당 지분증권은 가치평가의 기초자료 및 그 객관성이 부족하여 신뢰성 있는가치측정이 어려우므로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 감액 후 장부 가액으로 평가하였습니다.(*주3) 2016년 12월 22일 이사회 결의에 따라 2017년 3월 14일자로 유니온머티리얼(주)의 주식 21,910,820주를 79,225백만원에 취득하였습니다. 지분 취득 후 당사는 유니온머티리얼(주)의 지분 52.17%를 보유한 최대주주가 되었습니다. 2. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사등의 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 OCI 기업집단에 속해 있습니다. '18년 제출일 전일 현재 OCI 기업집단에 속해 있는 회사(국내기준)는 21개사이며, 상장 6개사, 비상장 15개사로 구성되어 있습니다. 그 소속 회사 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 업종 사업자등록번호 비고 상장(6개) (주)유니온 비금속 광물제품 제조 104-81-24962 유가증권시장 상장 유니온머티리얼(주)* 페라이트 및 세라믹 사업 514-81-37645 유가증권시장 상장 OCI(주) 화합물 및 화학제품 제조 506-81-00069 유가증권시장 상장 (주)유니드 화합물 및 화학제품 제조 104-81-24846 유가증권시장 상장 삼광글라스(주) 비금속 광물제품 제조 214-81-89700 유가증권시장 상장 (주)이테크건설 종합 건설 214-81-89369 코스닥 상장 비상장(15개) 유니온툴텍(주)* 호환성공구 사업 122-86-20649 (주)디씨알이 화학제품 제조 및 도시개발 121-81-90282 OCI 정보통신(주) 정보시스템 개발, 운영 104-81-41995 OCI SE(주) 증기 및 온수공급 발전전기업 401-81-47852 OCI 스페셜티(주) 태양광산업 관련 소재 제조 및 판매 312-86-08587 OCI 파워(주) 태양광 발전업 104-86-44532 행복도시태양광발전소(주) 태양광 발전업 144-81-11053 시민햇빛발전소(주) 서비스업 627-81-00783 OCI-Ferro(주) 요업제품등의 제조 104-81-67850 (주)유니드글로벌상사* 도매 및 상품중개 104-81-29104 (주)유니드LED 사파이어 잉곳, 웨이퍼 제조업 104-86-34922 SG개발(주) 부동산업 401-81-44627 (주)쿼츠테크 태양전지 단결정 Silicon wafer제조를 위한 석영도가니 생산 403-81-52370 군장에너지(주) 열병합 발전 401-81-20998 SMG에너지(주) 증기 및 온수공급, 발전전기업 401-81-56346 총 21개사 나. 계통도 보고서 제출일 전일 현재, 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. 출자자피출자자 유니온 OCI 유니드 삼광글라스 이테크건설 유니드글로벌상사 군장에너지 OCI 파워 유니온머티리얼 (주)유니온 *10.23% - - - - - - - - OCI(주) 2.64% - 0.42% - - - - - - 삼광글라스(주) - - 6.04% - - - - - - (주)유니드 - - *0.01% - - 25.06% - - - (주)이테크건설 - - 7.32% 30.71% *3.13% - - - - OCI-Ferro(주) - 50.00% - - - - - - - OCI정보통신(주) - 100.00% - - - - - - - 군장에너지(주) - - - 25.04% 47.67% - - - - (주)디씨알이 - 100.00% - - - - - - - (주)쿼츠테크 - - - - 15.96% - 63.56% - - OCI스페셜티(주) - 78.07% - - - - - - - (주)유니드LED - - 69.00% - - 17.04% - - - SG개발(주) - - - 34.30% 35.88% - 29.82% - - OCI 파워(주) - 100.00% - - - - - - - OCI SE(주) - 100.00% - - - - - - - 행복도시태양광발전소(주) - 40.00% - - - - - - - SMG에너지(주) - - - - 18.13% - 81.87% - - 시민햇빛발전소(주) - - - - - - - 100.00% - 유니온머티리얼(주) 52.17% - - - - - - - *6.02% 유니온툴텍(주) - - - - - - - - 92.31% 주1) * 자기주식 (자사주펀드분 포함) 주2) 해외법인은 기재를 생략하였음 다. 임원의 겸직현황 (2018. 5. 15일 현재 ) 성 명 겸직회사 직 책 비 고 이건영 유니온머티리얼(주) 사내이사 - 이우선 유니온머티리얼(주) 대표이사 - 박대성 유니온머티리얼(주) 상 무 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :주,백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 OCI(주) 관 계회 사 주 식 630,508 - - 630,508 유니온머티리얼(주) 종 속회 사 주 식 21,910,820 - - 21,910,820 ※ 2016년 12월 22일 이사회 결의에 따라 2017년 3월 14일자로 유니온머티리얼(주)의 주식 21,910,820주를 79,225백만원에 취득하였습니다. 지분 취득 후 당사는 유니온머티리얼(주)의 지분 52.17%를 보유한 최대주주가 되었습니다.※ 2017년 10월 19일 OCI(주)의 주식 300,000주를 29,939백만원에 양도하였습니다. 지분 양도 후 당사는 OCI(주)의 지분 2.64%(630,508주)를 보유하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제66기주주총회(2018. 3. 23) 1호의안 : 제66기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 20억원 3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 1억원 제65기주주총회(2017. 3. 24) 1호의안 : 제65기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건 원안대로 승인 2호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 3호의안 : 이사 선임의 건 사내 이사 : 강병호 중임사내 이사 : 이우선 중임 4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 15억원 5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 1억원 제64기주주총회(2016. 3. 25) 1호의안 : 제64기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2호의안 : 이사 선임의 건 사내 이사 : 이건영 중임사외 이사 : 고지석 중임 3호의안 : 감사 선임의 건 상근 감사 : 이영배 중임 4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 15억원 5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 1억원 2. 녹색경영 당사는 저탄소녹색성장기본법 제42조에 따른 온실가스 목표관리제 대상기업이며온실가스 배출량 및 에너지 사용량 감소를 위하여 설비투자 및 지속적인 절감활동을 수행하고 있습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 2017년 2016년 2015년 온실가스 배출량(tCO2e/Yr) 176,355 175,148 187,120 에너지사용량(TJ/Yr) 1,455 1,442 1,614 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당 사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 4. 외 국지주회사의 자회사 현황 "해당 사항 없음" ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당 사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당 사항 없음"