유니온 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1.사업의 개요 가. 사업부문의 구분 당사 및 종속회사는 재화의 종류별로 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	대상 회사	주요 재화 및 용역

시멘트제조부문	(주)유니온	백시멘트, 알루미나시멘트 및 기타특수시멘트

환경기계등부문	(주)유니온	환경기계 등

페라이트사업부문	유니온머티리얼(주)	모터용 자석

세라믹사업부문	유니온머티리얼(주)	절삭공구, 마그네트론스템, 수도밸브용 디스크,기타 산업용 세라믹 제품

호환성공구사업부문	유니온툴텍(주)유니온툴텍공구(유)	스페셜 공구, 홀더/커터 등

나. 사업부문별 현황

(1) 시멘트제조부문 1) 산업의 특성 석회석을 주원료로 소성, 분쇄하여 생산하는 백시멘트와 다양한 첨가제가 사용되는 특수시멘트는 초기 투자비가 많이 소요되고 연료, 전력 등 유틸리티 비용이 높은 장치산업입니다. 2) 산 업 의 성장성백시멘트는 타일시멘트, 테라조 등 마감재를 생산하는 2차 제품업체의 주요 원료로 사용되며, 아름다운 외관 미관을 중시하는 추세에 따라, 다양한 분야로 사용이 확대되고 있습니다.3) 경기변동의 특성 아파트 등 주택건설 물량에 따라 수요량이 변동하는 추세를 보이고 있습니다. 분양시장 흐름, 정부의 대출 정책에 따라 주택공급 물량이 좌우되는 특성이 있어 주택경기 상승, 하강에 따른 생산량 및 가격정책을 시행해야 하는 산업입니다. 알루미나시멘트는 제철, 제강산업에 필요한 내화재 생산에 중요한 원료로 사용되고 있어 세계 및 국내 철강 경기 변동에 밀접한 관계를 가지고 있습니다.4) 시장 여건전통적으로 백시멘트가 사용되던 산업 외에 노출콘크리트 등 다양한 제품에서 백시멘트가 사용되고 있습니다. 국내 시장은 환율이나 해상운임에 따라 수입 백시멘트의 경쟁력이 좌우되며, 저가 제품이 지속적으로 수입되면서 시장가격 하락이 우려되고 있어 신속한 대응이 필요한 상황입니다.5) 경쟁우위요소1964년 백시멘트를 생산한 이래 50년 넘게 백시멘트를 공급하면서, 브랜드 가치와 최고의 품질을 인정받고 있습니다. 수입 백시멘트 대비 우수한 품질, 안정적인 제품 공급은 최고의 경쟁력이며 고객사와의 공동연구를 통한 기술지원 등을 통해 최고의 사업파트너로 성장하고 있습니다.

(2) 환경기계등부문1) 산업의 특성

당사의 환경기계사업은 수처리를 위한 탈수기와 여과기 및 기타 연관 제품을 제조하는 사업입니다. 환경기계사업의 주요 수요처는 하수처리장 및 정수장을 운영하는 지자체 및 한국수자원공사가 있으며, 기타 폐수가 발생하는 제조업체도 사용합니다.

탈수기 및 여과기는 폐수의 장기적이고 안정적인 처리를 위하여 높은 품질과 내구성이 필요하며, 고객별 다양한 운전조건을 충족해야 하는 정밀기계 수주산업 입니다.

2) 산업의 성장성

환경기계사업의 수요는 관급 부문과 민간 부문으로 나누어 지며, 관급 부문은 정부의SOC 예산에 따라 그 성장이 좌우됩니다. 민간 부문은 제조업체의 신규 설비 투자에 따라 그 수요가 움직이며, 전반적인 제조업 경기와도 연동됩니다. 더 맑은 물에 대한 수요에 따라 산업성장성은 밝게 보고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

환경기계사업은 신규 하수처리장 및 정수장의 수요는 많지 않으며, 기존 시설에 대한

개체 투자가 주로 이루어지고 있습니다. 정부의 대규모 예산 편성 여부에 따라 큰 폭의 경기 변동을 나타내고 있습니다.

4) 시장여건

환경기계사업은 다수의 시장 경쟁자가 있으며, 고객은 다양한 설치환경과 다양한 규격의 제품을 요구하고 있습니다. 고객의 요구에 맞추기 위해 고객밀착형의 특유의 영업력이 필요합니다.

5) 경쟁우위요소

당사의 탈수기 및 여과기는 경쟁사에 비하여 유지관리가 용이하며, 동력비용 등 운전비용이 절감되는 우수성이 있습니다. 특히 대용량 처리, 자동운전 처리의 장점이 있습니다. 다양한 현장, 다양한 제품 적용사례는 또 다른 당사의 경쟁우위요소 입니다.

(3) 페라이트사업부문

1) 산업의 특성페라이트 마그네트 산업은 소재산업으로 많은 노하우와 대단위 설비 투자가 필수적인 산업입니다. 특히 자동차용 모터에 사용되는 페라이트 자석은 신뢰성과 안전성을 확보하기 위해 장시간의 내구성 시험을 거쳐야 적용될 수 있으며 자동차 산업의 특성상 부품업체의 까다로운 납품조건과 품질조건 등을 충족시켜야 하므로 진입장벽이 높고 신규업체의 신뢰성 확보에 오랜 시간이 필요한 사업입니다.

2) 산업의 성장성전기 모터는 이전에 크랭크, 기어 및 레버가 담당했던 다양한 기능을 수행하고 있습니다. 차량에 전기구동 조향시스템, 능동 서스펜션 및 제동시스템 등이 새롭게 적용됨에 따라 자동차에 적용되는 전기 모터의 수는 빠르게 증가하고 있으며 이에 따라 페라이트 마그네트산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 가전제품 중 세탁기용 모터와 냉장고 및 에어컨 콤프레셔용 모터의 경우 모터 소형화에 따른 에너지 효율성 제고 및 모터 제어성 제고와 소음 절감 효과를 목적으로 기존 코일타입 모터에서 페라이트마그네트가 적용된 모터로의 전환이 가속화됨에 따라 그 수요가 빠르게 증가하는 추세입니다.

3) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동률이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품 물동량의 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.

4) 시장여건주 수요처는 자동차용 전장부품업체(Bosch, Brose, Valeo 등)와 가전업체로서 자동차용 전장부품업체의 경우 대부분 글로벌기업으로 완성차 업체에 모터를 공급하고 있으며 자동차 신차종 개발시 전장부품인 모터도 병행하여 개발 착수하며 페라이트 마그네트 샘플공급과 기술적 지원, 가격견적 또한 함께 진행됩니다.기존 선진시장의 정체에도 불구하고 중국을 포함한 신흥시장에서의 자동차 수요량 증가를 토대로 세계 자동차 시장의 성장은 지속될 것으로 예상되며, 특히 자동차의 편의성, 안정성, 효율성 향상을 위한 자동차용 모터 신규개발 및 적용이 확대될 것으로 전망되므로, 페라이트 마그네트 수요도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

또한 고특성 페라이트 마그네트(XT grade : 12재)는 자동차 전장용과 가전용 모터의 소형화와 고효율화에 따라 수요가 증가할 것으로 예상되며 희토류(Nd)자석의 수급불안과 가격급등락에 대응하여 고특성 페라이트 마그네트 대체사용이 증가할 것으로 예상됩니다.

5) 경쟁우위요소 종속회사인 유니온머티리얼㈜는 다양한 소재의 제조 경험을 통하여 축적된 전문적인자체기술을 이용하고 있으며, 이 기술을 바탕으로 1991년 이래로 자동차 전장 부품용 및 가전용에 적용되는 마그네트를 개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 고특성 페라이트 마그네트로 경쟁사의 12재에 상응하는 XT재질 자체개발과 특허 취득으로 자기특성의 우수성과 물리적인 특성 발현능력 그리고 치수 관리능력과 함께 우수한 배향기술로 이미 국내 및 해외 수요처로부터 최고의 평가를 받고 있습니다.

(4) 세라믹사업부문

1) 산업의 특성세라믹 사업부문의 주요 제품은 절삭공구, 마그네트론 스템(Magnetron Stem), 수도밸브 용 디스크(Faucet Disc)입니다. 절삭공구는 필요한 형상이나 조건으로 피삭체를가공하기 위해서 사용되는 공구를 말합니다. 유니온머티리얼㈜에서 제조 판매하는 것은 공작 기계의 소모품으로서 각종 재질의 바이트 팁(Bite-Tip, Insert)과 이를 지지하는 각종 홀더(Holder)와 커터(Cutter)류 및 홀(Hole) 가공용 공구입니다. 절삭공구의 전방산업은 자동차, 철강, 항공, 일반기계공작 산업으로 볼 수 있으며 비교적 안정적인 가격구조를 형성하고 있습니다. 마그네트론 스템은 전자레인지에 장착되는 부품으로 전자기파를 발생시켜 물 분자를 흔들어 열을 발생시키는 핵심부품입니다. 전자레인지 생산에 연관되어 있는 만큼 가전부문의 경기에 민감한 품목이라 할 수 있습니다. 수도밸브용 디스크는 수도밸브에 장착되는 부품으로 물의 흐름과 차단, 냉/온수의 적절한 혼합 정도 조절 등을 주요한 기능으로 하고 있습니다. 수도밸브용 디스크는 기존 제품의 교체보다는 신규 건축물에 장착되므로 부동산 경기와 밀접한 관계가 있습니다.

2) 산업의 성장성절삭공구는 공작기계, 자동차, 항공 등 연관산업 수요증가에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 마그네트론 스템은 신흥시장의 전자레인지 수요증가로 인해 세계시장 기준으로 연간 4 ~ 5% 수준의 꾸준한 성장이 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동률이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품 물동량의 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.

4) 시장여건부품소재산업의 생산은 기본적으로 많은 투자가 필요한 장치산업이며 거래처와의 유대관계나 시장 정보, 국내외 지점망 구축, 기술능력 확보가 어려울 경우 신규사업 참여 자체가 실패할 가능성이 매우 높습니다.

5) 경쟁우위요소절삭공구의 재종으로 볼때 경쟁사들은 대략 5~10여종의 재질만을 생산하여 적용 영역이나 폭이 상대적으로 협소한데 반해 종속회사인 유니온머티리얼㈜는 15종을 양산 판매 중에 있으며 이것은 고객의 선택의 폭을 넓혀주고 모든 피삭체에 적용할 수 있는 재질을 갖고 있다는 의미로 해석할 수 있습니다. 마그네트론 스템은 고진공, 기밀성 유지를 위해 반드시 필요한 세라믹 균열 및 치핑(Chipping) 발생방지 기술이 동사가 보유한 핵심적인 기술력이며, 이를 통해 세계일류상품으로 인정받게 되었습니다. 수도밸브용 디스크는 다양한 제품의 생산을 통해 얻은 기술력을 바탕으로 낮은 원가로 높은 수준의 제품을 생산하는데 성공하였고 이것이 핵심 경쟁력이 되었습니다.

(5) 호환성공구사업부문

1) 산업의 특성호환성공구 산업은 자동차 부품 및 산업기계 부품 등의 전용 가공공구를 제조, 납품하는 산업으로서 전후방산업에 대한 파급효과가 큰 기반산업입니다. 일반 사용자에서부터 제조업전반에 걸쳐 사용되는 소모성 제품으로 기계, 자동차, 조선, 항공, 전기, 전자, 광학, 반도체, 건설, 소재(비철금속, 철강) 등 관련산업에서 우수한 공구의 사용이 관련제품의 품질향상과 기술개발을 가능하게 하며, 원가절감과 생산성 제고에도 지대한 영향을 끼칩니다. 호환성공구 산업은 품종과 규격이 다양(세계 12만여종, 국내 9만여종)하여 대량 생산체계가 불가능하고 공정의 자동화에도 어려움이 많으며(공구제조 공정 290여종) 완제품 생산에 필요한 각종 기계설비를 전부 구입해야 하는등 생산시설 투자에 많은 자본이 소요되는 자본집약적 산업입니다. 또한 기술축적에 많은 시간이 소요되는 전형적인 노하우 산업으로써 노동집약산업에서 기술집약적 산업으로 전환되어 가는 과정에 있습니다. 국내는 원천기술인 설계, 원료배합, 열처리, 정밀가공 등에서 기술수준이 미약한 편으로 전문 기능인력 양성, 기술연구소 설립, 국내 열처리공장 및 절삭공구 전용공작 기계제작업체 육성 등 인프라 구축이 시급한 산업입니다.

2) 산업의 성장성호환성공구 산업은 소모성 품목으로 기반 기술력을 바탕으로 선진제품을 벤치마킹하여 중저가제품 위주로 가격 경쟁력를 확보하여 수출유망산업으로 발전하고 있으며, 국내 전후방산업의 경기 영향과 내수시장의 한계성 탈피를 위해 수출기업으로 전환이 가속화되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성호환성공구 산업은 신차종 개발, 양산 등의 자동차산업의 제조라인이 변경되는 변화가 있을 시 발주가 집중이 되는 특성을 지닌 산업군입니다.

4) 시장여건주 수요처인 자동차산업을 제외한 산업기계 제조업체에 납품되는 부품류도 자동차 산업에 대한 의존도가 높아 자동차산업의 경기변동에 따라 발주량에 민감한 변화가 발생하는 특성을 지니고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소 호환성공구 산업은 다품종 소량생산의 노동집약적 산업으로 전형적인 중소기업형 업종(중소기업 비중 99%)입니다.종속회사인 유니온툴텍㈜는 2012년 1월 2일 대덕툴링시스템㈜로부터 자산부채를 양수하여 사업을 개시한 신생업체이나, 최고품질과 납기준수를 통하여 수요처로부터신뢰도 및 인지도를 높여가고 있습니다.

(6) 사업부문별 요약재무현황 당사의 매출액은 연결기준 1,536억원이며, 시멘트제조부문 매출액은 536억원(34.88%), 환경기계등부문 매출액은 160억원(10.41%), 세라믹부문 매출액은 249억원(16.21%), 페라이트부문 매출액은 559억원(36.36%), 호환성공구 32억원(2.14%)으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.[제67기 3분기]

(단위 : 천원)

구 분	시멘트제조	환경기계등	세라믹사업	페라이트사업	호환성공구사업	합계

총부문수익	53,584,634	15,992,372	24,897,581	55,859,202	3,279,826	153,613,615

영업이익(손실)	1,566,326	(558,383)	205,658	(2,169,483)	(6,291)	(962,173)

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,295,176)	(1,135,137)	147,000	(1,605,979)	(122,275)	(16,011,567)

계속영업당기순이익(손실)	(10,388,353)	(886,954)	31,089	(1,034,158)	(104,888)	(12,383,264)

사업부문별 자산	147,421,188	16,912,550	91,967,499	98,043,671	9,136,207	363,481,115

유형자산	32,766,369	11,722,090	69,097,284	54,591,702	3,615,246	171,792,691

재고자산	12,208,187	2,207,022	8,754,635	9,456,965	2,561,670	35,188,479

사업부문별 부채	91,609,829	4,480,815	17,656,718	46,424,996	6,507,360	166,679,718

※ 사업부문별 재무정보에 관한 상세한 사항은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니 다.

(7) 조직도2. 주요 제품 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황 백시멘트, 알루미나시멘트 등 내화재, 터널시공자재 등 특수시멘트를 판매하는 시멘트제조부문, 여과기, 탈수기의 환경기계등사업부문, 모터용 자석 등을 생산하는 페라이트사업부문, 절삭공구,마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크를 생산하는 세라믹사업부문 그리고 공구, 홀더/커터 등 호환성공구사업부문의 다섯가지 사업부문을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 사업부문별 주요제품 및 전체 매출액에서 사업부문별 제품 매출내역은 다음과 같습니다.[제67기 3분기]

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	사용용도	제품특징	매출액	비율(%)

시멘트제조	제품	백시멘트	건물 내외장, 끝마감 바름 등	강도와 내구성이 높음	15,372,136	10.01%

제품	알루미나시멘트	캐스터블 내화물의 바인더	뛰어난 고열강도	15,208,498	9.90%

제품	용융알루미나	캐스터블 내화물의 골재	고 내화성	6,119,861	3.98%

제품	타일시멘트	타일압착 및 내외장 줄눈공법	장기접착력, 우수한 작업성	5,454,889	3.55%

제품	기타 특수시멘트	터널시공재등	11,429,251	7.44%

소 계	53,584,634	34.88%

환경기계등	제품	환경기계	여과기 및 탈수기	저동력 고효율	3,785,178	2.46%

제품	기타	2,326,749	1.51%

상품	만능접착몰탈 등	9,880,446	6.43%

공사	S/L, C/P	미장 마감재	내구성 및 평활성우수	-	0.00%

소 계	15,992,372	10.41%

페라이트사업	제품	모터용자석 외	자동차 전장용 및 가정용 모터 부품	반영구적 내구성	55,859,202	36.36%

세라믹사업	제품	절삭공구 외	피삭체 가공용	경도 및 내구성	24,897,580	16.21%

호환성공구사업	제품	스페셜 공구 외	자동차제작용 공구	강도 및 내구성	3,279,826	2.14%

소 계	84,036,608	54.71%

계	153,613,615	100.00%

※ 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

사업부문	가 격 변 동 추 이

시멘트제조	당사의 주요제품 중 백시멘트 및 타일시멘트 가격은 현재까지는 큰폭의 변화없이 유지되고 있으나, 건설마감물량 감소로 인해 주요 제조업체들의 단가경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 알루미나시멘트는 원재료 가격 상승으로 인해 판매단가를 소폭 인상하였습니다. 융용알루미나의 경우 원재료 가격상승에도 불구하고 수입품의 가격경쟁으로 인해 단가를 인하하였습니다.(중국산 원자재 가격 상승 및 수입품 증가로 침체가 유지될 것으로 예상됨)

환경기계등	환경기계사업은 수주산업으로 가격변동 추이를 산출하기 어렵습니다.

페라이트사업	상대적으로 판매단가가 높은 고재질 규격제품 비중이 확대되어 판매단가가 소폭 증가하였습니다.

세라믹사업	상대적으로 판매단가가 낮은 규격제품 비중이 확대되어 판매단가가 소폭 하락하였습니다.

호환성공구사업	스페셜공구 업종의 특성상 발주에 의한 납품으로 동일제품의 지속납품실적이 없어 가격변동 추이를 산출하기 어렵습니다.

3. 주요 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원료 구매는 알루미나시멘트 등은 수입에 의해 안정적으로 원료를 조달하고 있으며, 백시멘트 주원료인 석회석은 당사 소유의 충북 청주 소재 노현광산에서 직접 채굴하여 사용하고 있습니다.[제67기 3분기]

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품목	사용용도	매입액	주요매입처	비고

시멘트제조	원재료	SG ALUMINA 등	용융알루미나	4,730,858	수입

원재료	Bauxite, ALUMINA 등	알루미나시멘트	5,664,640	수입

원재료	Mecellose 15US, 백운석 등	타일시멘트	2,509,358	경기광업 등

원재료	석회석, 납석, 형석, 백석 등	백시멘트	1,977,247	성옥산업 등

원재료	기타	2,173,116

부재료	Petroleum Cokes, 유연탄 등	5,704,078	금산실업 등

소 계	22,759,298

환경기계등	원재료	여과판	환경기계	3,210,570	니나엔지니어링

원재료	연강선재	강섬유	2,394,348	제일제강공업

부재료	지대 외	32,972	대한폴리콘

소 계	5,637,890

페라이트사업	원재료	Iron oxide	페라이트 마그네트 원료	2,362,253	(주)EG 등

원재료	Strontium	페라이트 마그네트 원료	1,669,269	Solvay 등

원재료	Cobalt oxide	페라이트 마그네트 원료	5,755,849	TMC 등

원재료	Lanthanum oxide	페라이트 마그네트 원료	390,000	한승케미칼 등

원재료	Chromium oxide 등	페라이트 마그네트 원료	743,912	한경 등

부재료	LNG 등	8,397,742

소 계	19,319,025

세라믹사업	원재료	알루미나	세라믹 원료	1,052,539	동양케미칼 등

원재료	질화규소, 탄질화티타늄	세라믹 원료	470,481	UBE(수입)

원재료	페이스트 등	세라믹 원료	758,720	위너테크 등

부재료	가스 알루미나세터 등	2,587,648	대성에너지 등

소 계	4,869,388

호환성공구사업	원재료	insert	호환성공구 원료	741,593	북경성걸 등

원재료	Screw	호환성공구 원료	189,201	진원산업 등

원재료	환봉	호환성공구 원료	117,787	㈜유일특수강 등

원재료	기타	호환성공구 원료	13,661	㈜유진종합 등

부재료	Drill 등	66,775	서진툴 등

소 계	1,129,017

합 계	53,714,618

※ 상기 원재료 매입액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 주요 원재료는 시장상황 및 금속시세에 따라 수시로 변동하고 있습니다.

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

사업부문	품목	사업소	단위	2018년 3분기	2017년 3분기	2017년	2016년

시멘트제조	백시멘트	청주	톤	175,500	175,500	234,000	234,000

타일시멘트	청주	톤	60,000	60,000	80,000	80,000

알루미나시멘트	청주, 포항	톤	19,500	19,500	26,000	26,000

용융알루미나	청주	톤	11,250	11,250	15,000	15,000

소 계	266,250	266,250	355,000	355,000

환경기계등	필터프레스 외	청주	톤	-	-	-	30,000

합 계	266,250	266,250	355,000	385,000

세라믹	절삭공구	대구공장	천개	2,336	2,264	3,018	2,796

M/Stem	대구공장	천개	58,997	54,011	71,716	65,032

F/Disc	대구공장	천개	29,690	28,216	36,435	34,727

소 계	91,023	84,491	111,169	102,555

페라이트	모터용자석	포항공장	톤	14,341	13,758	18,360	19,560

※ 각 사업부문별 품목 중 주요품목의 최대생산능력을 기준으로 함.※ 생산단위가 다른 환경기계와 기타 제조원가기준 10% 미만인 품목은 제외함 .※ 합계는 상기 품목만의 단순 합계임.

(2) 생산능력의 산출근거

1) 시멘트제조, 환경기계등 (가) 산출방법 등

① 산 출 기 준 : 최대 생산능력 ② 산 출 방 법 : 일 최대생산량 × 년 가동일수

(나) 평균가동시간

① 시멘트제조(백시멘트) : 24시간/일 가동일수 330일/년 ② 환경기계등(필터프레스외) : 8시간/일 가동일수 300일/년 2) 세라믹, 페라이트

① 생산능력(절삭공구) = 외주면가공자동설비생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수] + 외주면가공반자동설비생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]② 생산능력(M/Stem) = Tunnel Kiln 생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]

③ 생산능력(F/disc) = Tunnel Kiln 생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]+ Shuttle Kiln 생산능력[시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수]

④ 생산능력(모터용자석) = 시간당평균생산능력×일일가동목표시간×월간가동일수×12개월×설비보유대수×(1-불량률) 나. 생산실적 및 가동률

사업부문	품목	사업소	단위	2018년 3분기	2017년 3분기	2017년	2016년

시멘트제조	백시멘트	청주	천원	11,397,454	11,848,260	15,253,467	14,533,191

타일시멘트	청주	천원	7,119,206	7,348,878	9,416,944	9,583,475

알루미나시멘트	청주,포항	천원	13,647,030	13,704,187	18,531,146	17,416,961

용융알루미나	청주	천원	5,889,457	5,548,022	7,706,787	6,003,065

기타	천원	5,722,050	5,525,731	7,368,636	7,634,353

소 계	천원	43,775,196	43,975,078	58,276,981	55,171,045

환경기계등	바나듐,몰리브덴	포항	천원	-	-	-	1,124,051

환경기계	청주	천원	3,201,550	2,581,831	3,362,584	5,277,456

기타	천원	3,074,078	3,667,408	4,679,800	5,150,130

소 계	천원	6,275,627	6,249,239	8,042,384	11,551,637

세라믹	절삭공구	대구공장	천개(%)	2,305(98.7)	2,149(94.9)	2,906(96.3)	2,616 (93.5)

M/Stem	대구공장	천개(%)	57,983(98.3)	53,904(99.8)	71,366(99.5)	64,877 (99.8)

F/Disc	대구공장	천개(%)	29,199(98.3)	27,622(97.9)	35,955(98.7)	32,695 (94.1)

페라이트	모터용자석	포항공장	톤(%)	13,643(95.1)	13,139(95.5)	17,576(95.7)	17,750 (90.7)

※ 상기 생산실적은 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 생산설비 및 설비투자현황(1) 보고기간 종료일 현재 당사 및 종속회사의 생산과 영업에 중요한 설비들은 서울 중구의 본사 사업장 및 영업소와 국내제조사업장인 5개의 공장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있으며 해외는 중국에서 영업중입니다.

구 분	소 재 지	비 고

국 내	(주)유니온	본 사	서울시 중구 소공로 94	사업장

청주공장	충북 청주시 상당구 가덕면 상장인차로 27

포항공장	경북 포항시 남구 대송면 송덕로 143

유니온머티리얼(주)	대구공장	대구 달서구 성서공단남로 151

포항공장	포항 남구 대송로 223

영 업 소	서울시 중구 소공로 94

유니온툴텍(주)	인천 부평구 부평북로 212

해 외	유니온툴텍공구(유)	Sanhe city, hebei province, CHINA

(2) 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구를 비롯한 기타, 그리고 건설중인자산 등이 있으며, 보고기간 종료일 현재 장부가액은 1,717.9억원으로 전년말 대비 17억원 증가하였습니다. 보고기간 중 신규취득은 125억원이고, 감가상각비는 정부보조금 감가상각비상계 포함 97.8억원입니다. [생산설비현황]

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초	기초장부가액	101,747,870	29,726,607	33,848,425	2,856,096	1,914,703	170,093,701

취득원가	101,747,870	57,134,103	156,819,235	18,238,540	1,914,703	335,854,451

감가상각누계액(손상차손누계액포함)	(27,055,744)	(122,288,197)	(15,344,208)	(164,688,149)

정부보조금	(351,752)	(682,613)	(38,236)	(1,072,601)

증감	취득원가	일반취득 및 자본적지출	220,386	71,317	1,332,861	446,439	10,426,816	12,497,819

본계정대체	8,504,487	(8,504,487)	-

처분/폐기/손상	(691,199)	(369,691)	(1,093,623)	(84,044)	(2,238,557)

기타(*1)	2,285	2,285

감가상각	당기감가상각	(1,498,333)	(7,613,713)	(867,322)	(9,979,368)

정부보조금 감가상각비 상계	(16,680)	(170,909)	(12,656)	(200,245)

처분에 따른 감가상각누계액 제거	166,635	966,909	83,023	1,216,567

기말	기말장부가액	101,277,057	28,113,215	36,118,540	2,446,848	3,837,032	171,792,692

취득원가	101,277,057	56,835,729	165,565,245	18,600,935	3,837,032	346,115,998

감가상각누계액(손상차손누계액포함)	(28,387,442)	(128,935,001)	(16,128,507)	(173,450,950)

정부보조금	(335,072)	(511,704)	(25,580)	(872,356)

※ 상기 생산설비 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 보고부문별 시설투자현황당사는 2018년까지 125억원을 미래대비 시설투자에 사용하였으며, 보고부문별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	구분	투자기간	대상자산	투자액	비고

시멘트제조	신축/증설/보완 등	18.1 ~ 18.9	건물/설비 등	6,270,429

페라이트사업	신축/증설/보완 등	18.1 ~ 18.9	건물/설비 등	4,990,212

세라믹사업	신축/증설/보완 등	18.1 ~ 18.9	건물/설비 등	1,214,438

호환성공구사업	신축/증설/보완 등	18.1 ~ 18.9	건물/설비 등	22,740

합 계	12,497,819

※ 상기 시설투자 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 매출액은 연결기준 1,536억원이며, 시멘트제조부문 매출액은 536억원(34.88%), 환경기계등부문 매출액은 160억원(10.41%), 세라믹부문 매출액은 249억원(16.21%), 페라이트부문 매출액은 559억원(36.36%), 호환성공구 32억원(2.14%)으로 구성되어 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제67기 3분기	제66기 3분기	제66기	제65기

시멘트제조	제품	백시멘트알루미나시멘트용융알루미나타일시멘트외	수 출	5,941,291	6,102,776	8,284,911	7,617,248

내 수	47,643,343	48,403,694	64,034,905	61,838,856

소 계	53,584,634	54,506,470	72,319,817	69,456,104

환경기계등	제품상품	필터프레스 외	수 출	-	-	18,500	1,450,833

내 수	15,992,372	14,328,276	19,546,305	21,406,183

소 계	15,992,372	14,328,276	19,564,805	22,857,016

페라이트사업	제품상품	모터용 자석 외	수 출	36,280,470	25,958,389	38,130,502	-

내 수	19,578,732	14,671,350	20,710,502	-

소 계	55,859,202	40,629,739	58,841,004	-

세라믹사업	제품상품	절삭공구 외	수 출	22,740,785	16,945,765	24,550,187	-

내 수	2,156,795	1,811,919	2,533,903	-

소 계	24,897,580	18,757,684	27,084,090	-

호환성공구사업	제품상품	스폐셜공구 외	수 출	1,342,259	951,413	1,344,330	-

내 수	1,937,567	1,342,050	1,984,999	-

소 계	3,279,826	2,293,463	3,329,329	-

계	수 출	66,304,805	49,958,343	72,328,430	9,068,081

내 수	87,308,810	80,557,288	108,810,614	83,245,039

합 계	153,613,615	130,515,632	181,139,045	92,313,120

※ 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다. ※ 제66기(전기) 및 제65기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등, 환경기계등부문>

(1) 판매조직

(가) 내 수: 대리점 및 직공급업체에 판매 (나) 수 출: BUYER와의 직접 상담을 통한 판매와 종합무역상사를 통해 판매

(2) 판매경로 (가)내 수

사업부문	판매경로

시멘트제조	백시멘트, 타일시멘트 및 기타 특수시멘트 - 대리점 판매 50%, 2차제품업체 및 건설사에 직판 50%알루미나시멘트 및 용융알루미나는 업체에 직판

환경기계등	환경기계 직판상품은 대리점 판매

(나)수 출 : ① LOCAL 수출 본 사 → 국내수출상 → 외국거래처 → 소 비 자 ② 직 수 출 본 사 → 외국거래처 → 소 비 자 * 수출국 : 대만, 일본, 태국 등 (다) 보고기간 중 판매경로에 따른 내역은 다음과 같습니다. [제67기 3분기]

(단위 : 천원)

판매경로	매출액	비중	비 고

직 판	42,666,770	27.78%	알루미나시멘트, 환경기계,페라이트, 세라믹, 호환성공구

대 리 점	44,642,039	29.06%	백시멘트, 특수시멘트

수 출	66,304,805	43.16%	알루미나시멘트, 타일시멘트,페라이트, 세라믹, 호환성공구

공 사	-	0.00%	공사

합 계	153,613,615	100.00%

(3) 판매방법 및 조건

(가)주문에 의한 납품 : 내수판매에 있어 대리점을 경유

(나)직 판 : 수출의 경우와 대리점을 경유하지 않은 국내판매의 경우 본사에서 직판함. (다)결 제 방 법 : 내수판매의 경우는 현금 또는 어음, 수출의 경우는 L/C, D/P, T/T

(4) 판매전략당사의 50여년간 축적된 기술력을 바탕으로 경쟁력을 강화하고 건축문화 성장에 따른 수요요구에 만족할 제품을 생산공급하여 특수시멘트 분야의 독보적 기업 으로 성장해 나아갈 것입니다.

종속회사인 유니온머티리얼㈜는 페라이트제품을 아래과 같은 경로로 판매하고 있으며, 판매방법 및 결제조건에 따라서 크게 국내거래선 대상 원화결제(현금 또는 어음) 방식인 내수판매와 해외거래선 대상 외화 T/T 및 L/C 결제 수출 방식으로 구분이 됩니다. 주요 매출처는 Bosch, Brose 등 세계유수의 전장업체들로 구성되어 있습니다. ① 판매경로 품목 구분 판매경로 모터용 자석 내수 - 직거래 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 수출 - 직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (현지창고) → 거래처 - 간접수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 ② 판매방법 및 조건 품목 구분 판매방법 및 조건 모터용 자석 내수 - 원화 결제 신용 거래 방식 (어음 및 현금 결제) 수출 - ㈜GS글로벌 경유 신용거래 방식(Offer → 구매승인서) - JDM(미주지역) 경유 수출 거래처 대상 : 외화 신용거래 방식(T/T)- 그외 직수출 거래처대상 : L/C 및 T/T거래방식 ③ 판매전략 종속회사 유니온머티리얼㈜는 세계화된 시장에서 경쟁하고 있으며 영업활동과 판매전략도 기업고객의 요구와 구매전략에 맞추어 판매전략을 수립해야 합니다.우선 대형 수요업체에 초점을 맞추어 수주, 생산, 판매활동을 해야 하며 고객 요청사항인 ISO/TS 인증과 각 지역 전문가를 육성하여 고객 요구사항을 면밀히 파악하고 요구사항에 대한 신속한 자료제출과 샘플제출, 기술협의를 통하여 고객만족을 실현하고 있습니다. 이에 따라 신규규격 개발 수주와 안정된 납품을 통하여 고객의 신뢰를 받고 지속적인관계유지를 통해 판매를 확대하고 있습니다. 종속회사 유니온머티리얼㈜는 세라믹제품을 아래과 같은 경로로 판매하고 있으며, 판매방법 및 결제조건에 따라서 크게 국내거래선 대상 원화결제(현금 또는 어음) 방식인 내수판매와 해외거래선 대상 외화 T/T 및 L/C 결제 수출 방식으로 구분이 됩니다. 세라믹 사업부문 중 절삭공구는 각 대리점 및 해외지사를 통해 국내 및 유럽ㆍ미국의자동차ㆍ항공ㆍ철강회사들에 납품하고 있습니다. 마그네트론 스템은 삼성전자, 엘지전자를 포함한 주요 가전제품 업체에 납품하고 있으며, 수도밸브용 디스크의 주요 납품처는 유럽의 Grohe, Hansgrohe, Roca등 수도용품 업체들로 구성되어 있습니다. ① 판매 경로 품목 구분 판매경로 절삭공구 내수 - 직거래 : 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처 수출 - 직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처 - 간접수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 M/Stem 내수/수출 - 직거래/직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 F/Disc 수출 - 직수출 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 - 간접수출 : 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 ② 판매방법 및 조건 품목 구분 판매방법 및 조건 절삭공구 내수 - 원화 결제 신용 거래 방식(어음 및 현금 결제) - 일부업체 선입금 후 납품 수출 - 업체 신용도에 따라 선 T/T 및 외화신용거래(T/T) 방식을 병행 M/Stem 내수 - 현금결제 수출 - 선적 후 T/T 결제 F/Disc 수출 - 선적 후 T/T 결제 ③ 판매전략세라믹 부분은 다양한 제품으로 구성되어 있으며, 각 제품별로 시장의 특성과 고객이다릅니다. 절삭공구의 경우 가격경쟁이 치열하지 않은 고부가가치 시장이기 때문에 브랜드 인지도 향상과 신흥시장개척, 기존 초경공구시장의 침투 등 전방위 마케팅 전략을 통해 매출영역을 확대해 나아가야 하겠으며, 마그네트론 스템 및 수도용 밸브 디스크의 경우 품질우위 확보와 동시에 기존거래처와의 지속적인 협력관계를 더욱 확고히 해 나갈 것입니다. 종속회사 유니온툴텍㈜는 호환성공구제품을 아래와 같은 경로로 판매하고 있으며, 판매경로에 따른 스페셜 공구 부문 및 표준공구 부문으로 구분할 수 있고, 제조주체에 따라 제품과 상품으로 구분하고 있습니다. 동사의 주요 매출처로는 국내 자동차 메이커(현대, 기아, 한국지엠) 및 자동차 1차 벤더(만도, 현대위아 등)에 자동차 엔진/변속기 가공용 스페셜 공구를 납품하고 현금 및 전자어음으로 결제를 받고 있습니다. 품목 구분 판매경로 스페셜공구 내수 - 직거래 : 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 표준공구 내수 - 직거래 : 생산 → 수주 → 출하 → 거래처 - 간접거래 : 생산 → 출하 → 거래처 (공구상) → 소비자 (금형제작 및 일반 가공업체) ① 판매전략 스페셜공구는 발주에 의한 주문생산 방식으로 신규거래처의 진입장벽이 높고 기존거래처와의 신뢰도에 의한 발주량의 변화가 많은 품목으로 최고품질과 납기준수를 통하여 수요처로부터 신뢰도를 높여가고 있습니다. 표준공구는 재고에 대한 관리가 선행되어야 하는 품목으로, 시장진입 초기단계로 기술혁신을 통한 품질향상과 브랜드 인지도 향상 등 전방위 마케팅 전략을 통해 매출영역을 확대해 나아갈 것입니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 나. 위험관리조직종속회사인 유니온머티리얼㈜는 효율적이고 체계적인 환리스크 관리를 위해 외환리스크 관리규정을 두고 있으며, 외환관리 담당자를 별도로 두고 외환리스크의 최소화를 위해 노력하고 있습니다. 동사의 환위험관리 주관부서에서는 외환거래와 관련된 업무 및 환포지션 관리, 환위험분석을 통하여 효율적인 환리스크 관리를 위해 노력하고있습니다. 또한 내부통제부서에서는 환위험 원칙의 준수여부와 은행전표 및 계약서 확인을 통해 거래의 확인 및 통제를 실시하고 있습니다. 담당부서명 담당인원 주요업무 비고 재경팀 총인원 : 3명(3년이상 : 1명) - 외환 포지션 점검 및 현황보고- 헷지거래, 파생상품 검토, 실행 다. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 및 JPY 등 입니다. (2) 금리위험당사는 변동이자율 금융부채의 보유에 따른 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (3) 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 일본 ISHIGAKI 2013. 09 ~ 2018. 09 Fiber Filter 기술도입계약 일본 ISHIGAKI 2014. 10 ~ 2019. 10 Filter Press 기술도입계약 독일 CORTE 2012. 10 ~ 2018. 12 THOROSEAL 기술도입계약 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (주)유니온> (주)유니온 연구소는 당사의 사세 확장에 따라 1991년 2월 청주공장 내에 부설연구소로 설립되어 각종 건축재료, 토목재료, 내화물재료 등의 연구를 수행하여 당사의 성장에 일익을 담당하여 왔습니다. 2008년 본 연구소를 포항으로 이전하여 기존의 건설/토목재료를 벗어나 내화물 재료및 혁신적인 신소재의 연구개발을 수행 및 연구역량 강화를 위하여 2011년 4월 연면적 1,126㎡의 연구동을 준공하고 각종 최신 시험장비들을 구비함으로써 고순도 산화물을 포함한 첨단소재의 연구기반을 확충하고 당사의 비전 달성을 위한 핵심 연구소로서의 면모를 갖추게 되었습니다. 또한 건축재료, 토목재료의 연구팀을 청주공장에 분소로 배치하여 건축 및 토목재료 개발과 청주공장의 기술지원 업무를 수행하게 함으로서 기존분야의 지속적인 발전 및 안정을 유지할 수 있도록 하였습니다. 연구조직은 석사 11명, 학사 5명을 포함하여 총 16명의 연구원으로 2개 팀으로 구성되어 있으며 포항의 연구1팀과 청주의 연구2팀으로 운영하고 있습니다. ① 연구1팀 내화용 알루 미나 시멘트에 대한 신규 개발 및 기존 제품 개선업무를 중점적으로 진행하고 있으며, 더불어 다양한 내화재료에 대한 연구를 병행하고 있습니다. 또한 폐자원을 재활용하여 고부가화하는 연구와 각종 신규 과제 탐색 업무도 진행하고 있습니다. 국내외 내화물 업체들과의 지속적인 교류와 기술지원을 통해 당사의 알루미나 시멘트 제품이 시장에 굳건히 자리매김 하도록 최선을 다하고 있습니다. ② 연구2팀 타일시멘트, 자동수평몰탈을 비롯한 각종 건축자재 연구와 터널용 친환경 급결제, 무수축 그라우트몰탈, 연약지반 보강용 지반주입재 등의 토목재료를 지속적으로 연구하고 있으며 특히 삼성물산과 공동으로 친환경 숏크리트용 급결제 및 시공기술을 개발하여 건설신기술 441호로 지정받았고, 광해관리공단에서 주관하는 산학연과제로서 '광해방지용 그라우트재 개발'에 서울대학교, (주)벽산엔지니어링과 공동으로 참여함으로써 그 기술을 인정받고 있습니다. 당사는 도로(고속도로, 국도, 지방도) 보수재료의 국내 선도업체로서 기술을 선도하고 있습니다. 특히, 고속도로 초속경 교면포장 보수용 재료로서 LMC (Latex Modified Concrete) 신공법을 공사업체와 공동 개발하여, 한국도로공사 자체 신기술로 실시되는 교면포장(UCP, MFC-4), 도로포장(UCP-R), 초조강(UCP-24 공법) 교면포장 상용화시험에 합격하여, 당사의 초속경 및 초조강시멘트 제품이 고속도로 및 국도 보수재료로 판매가 진행되고 있습니다. 2018년도에도 다수의 공사업체와 공동으로 고속도로 교면포장 및 도로포장 상용화시험에 혁신적인 신기술로 참여하여 도로공사의 평가가 진행 중입니다. 앞으로도 도로 보수재료와 함께 건축 보수재료 분야에서 끊임없는 신제품 개발로 그 수요확대를 추진해 나갈 예정입니다. 또한 해외시장을 개척하기 위해서 최근 당사의 도로 보수재료 및 건축재료에 대한 제품개발이 진행되어 현재 업체 평가 및 기술협의가 진행되고 있습니다. 폴리싱타일 떠붙임용 접착제로서 기존의 에폭시/타일시멘트 공법을 대체할 수 있는 무수축 폴리머계 타일접착제를 개발하여 시공성을 크게 향상시킨 제품을 출시하였으며, 향후 건축시장에서 새로운 타일접착제 제품으로 그 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 건축용 그라우트를 개발 (제품명 : 디자인몰탈)하여 공간의 아름다움을 구성할 수 있는 제품을 출시하였으며 건축 인테리어 분야에서 신규수요를 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 최근 레미탈 제품 중 그 수요가 증대되는 도기질타일 떠붙임용 몰탈 제품(제품명 : 파워몰탈)을 출시하여, 건설현장의 수요에 대응하는 제품을 출시하였습니다. 또한 당사의 주력 생산제품인 백시멘트의 품질향상과 백시멘트의 신규수요 창출을 위해서 다양한 분야에서 연구를 진행 중입니다. 당 연구소는 특수시멘트를 기반으로 한 기존의 건축, 토목재료는 물론 최첨단 고급알루미나시멘트 등의 내화물재료분야로 연구영역을 확장함으로써 친환경적인 고부가 가치제품을 개발하고, 당사 기술의 중추로서 연구역량을 지속적으로 확충하여 ㈜유니온의 비전 달성과 미래성장동력 확보를 주도해 나갈 예정입니다. (주)>종속회사인 유니온머티리얼㈜는 소재분야 석/박사 학위 소지자를 중심으로 한 자체 보유 역량을 활용하여 페라이트부문은 포항공장내 개발팀에서, 세라믹부문은 신소재연구소에서 각각 연구개발활동을 수행하고 있습니다. 철강, 자동차, 전자, 건축(주택), 정유 및 의료 산업 등 전방산업의 수요에 따른 고객 맞춤형 페라이트 및 세라믹 소재 부품 개발에 최적화된 동사 조직들간 연계성을 기초로 납기, 원가, 품질 측면의 즉시 양산 가능한 제품 및 공정 설계에 강점을 갖고 있으며, 1980년대 설립된 쌍용양회(주)의 기술연구소에서 연구개발을 시작하여 소재 다양화, 해외 소재업체 벤치마킹, 양산공정 원가절감형 공정개발 등 자체 필요에 의한 연구개발 업무에도 역량을 집중하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 비 고 연구개발비 국고보조금 연구개발비 연구개발비 국고보조금 인 건 비 1,467,169 - 1,222,221 2,024,986 3,667 726,801 감 가 상 각 비 117,098 157,554 90,698 129,690 164,137 154,130 위 탁 용 역 비 87,521 - 125,181 143,921 2,711 10,445 기 타 673,178 103,427 839,172 1,118,846 369,090 309,617 연구개발비용 계 2,344,966 260,981 2,277,272 3,417,443 539,605 1,200,992 매출액 153,613,615 130,515,632 181,139,045 92,313,119 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.53% - 1.74% 1.89% - 1.30% 나. 연구개발 실적(주)유니온> 순번 테 마 명 상 품 명 용 도 1 급결제(분말) UNICRETE 터널공사,지하철공사의 Shotcrete 시공 2 자동수평몰탈(조강형) UNION SL 건물,아파트,상가의 바닥시공, 바닥보수 3 고강도 Grout 재 UNION GROUT HS 기계기초, 교량 Shoe 4 Super 급 알루미나시멘트 UAC - 80 고내화성 Castable binder 5 유기건식본드 CERACON 타일접착(욕실,수영장,특수하지면) 6 몰탈접착 증강제 MORTEX 마감 또는 접착몰탈의 접착력 강화/Primer 7 액상급결제 UNICRETE -S 터널공사, 지하철공사의 습식 Shotcrete 8 PC-Grout UNION GROUT GM 범용성 그라우트 몰탈 9 SL재 (후도용) 유니플로 T 후도 아파트,주택의 온돌시공용 자동수평몰탈 10 SL재 (산업용) 유니플로 I 산업 공장바닥등 내마모성이 요구되는 바닥시공 11 고내화성 알루미나시멘트 UAC-70N 저시멘트캐스타블,특수캐스타블의 Binder 12 LCC용 알루미나시멘트 UAC-70S 저시멘트캐스타블,특수캐스타블의 Binder 13 고내화성 범용알루미나시멘트 UAC-80N 고내화성 캐스타블의 Binder 14 광물계 급결제 SUPERCRETE 무공해, 고성능터널공사용 급결 혼화재 15 아윈계 초속경시멘트 UNIJET 고속도로 보수(긴급)공사 16 후도용 침투성 방수몰탈 UNISEAL PM60 건축물 내벽 방수공사용. 후도시공기능 17 보수몰탈 REPAIR HBW50 각종건축물 바닥,벽,천정등 부분보수용 18 고유동성 알루미나시멘트 UAC 80HF2 내화성, 고유동성이 요구되는 Castable용 19 고급타일시멘트 만능접착몰탈 대형타일, 고접착강도가 요구되는 타일시공용 20 저가형 그라우트 유니온그라우트EM 범용 및 저가형 그라우트몰탈 21 지반주입재 - 지반침하방지 22 바나듐,몰리브덴 - 탈황 폐촉매로부터의 V, Mo 회수기술 23 광해방지용 지반 그라우트재 - 광산지역 지반침하 방지 24 바나듐옥사이드 신회수기술 - 바나듐옥사이드로부터 V 회수 25 잔사 재활용기술 개발 - 폐촉매 회수공정의 알루미나잔사의 재활용 26 Rock Bolt 정착몰탈 수퍼픽스 터널 Rock Bolt 시공용 27 시멘트 코킹재 수퍼픽스Ⅱ 록볼트 몰탈 흘림방지 캡 대체 28 PAD용 그라우트 - 기계기초 등의 패드공법 29 수지미장재 - 2~3mm 의 박도형 미장재 30 고강도 급결제 수퍼크리트 HS 고강도 숏크리트용 급결제 31 고성능 초속경시멘트 UCP 고속도로/국도 교면포장 보수재 32 타일접착제 파워플렉스 폴리싱타일 떠붙임용 조강성 타일접착제 33 고성능 초속경시멘트 UCP-R 고속도로/국도 도로포장 보수재 34 저가형 급결제 e-crete 저가형 숏크리트용 급결제 35 건축용 그라우트 디자인몰탈 콘크리트 타일용 그라우트몰탈 36 레미탈 (타일 떠붙임용) 파워몰탈 도기질타일 떠붙임용 몰탈 37 고성능 초속경시멘트 MFC-4 고속도로/국도 교면포장 보수재 38 고성능 초조강시멘트 UCP-24 고속도로/국도 교면포장 보수재 (주)> 1) 페라이트 년도 연구개발과제 개발성과 및 기대효과 2014년 재질 개발 - XT-Grade 원가절감 모듈 개발 및 양산 - 신재질 개발 : U50H, 750H 신규규격 양산화 신규규격 17건 양산적용 : 매출 증대 국책과제 - 희토류 대체소재에 의한 자동차용 페라 이트자석의 신뢰성향상 과제 (2012.7 ~ 2014.6) 2015년 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 18건 양산적용 : 매출 증대 2016년 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 23건 양산적용 : 매출 증대 2017년 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 20건 양산적용 : 매출 증대 2018년3분기 재질 개발 - 15-Grade 신규 재질개발 신규규격 양산화 신규규격 6건 양산적용 : 매출 증대 2) 세라믹 년도 연구개발과제 개발성과 및 기대효과 2014년 신규 기술 개발 과제 진행 - 고체산화물 연료전지 스택 시스템 연계 개발 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초내열 난삭재 가공용 절삭공구 개발 주관 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) - 고방열특성 AlN-Cu 접합기판 연구개발 (국책과제, 2011.5 ~ 2014.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2015년 신규 기술 개발 과제 진행 - 고체산화물 연료전지 스택 시스템 연계 개발 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초내열 난삭재 가공용 절삭공구 개발 주관 (국책과제, 2012.6 ~ 2015.4) - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2016년 신규 기술 개발 과제 진행 - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2017년 신규 기술 개발 과제 진행 - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 2018년3분기 신규 기술 개발 과제 진행 - 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (국책과제, 2010.5 ~ 2019.4) 절삭공구 신규 소재 개발 - 고인성 SZ계 소재 개발 - 사이알론계 신규 소재 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 36,025 51,558 31,933 55,650 보 험 회 사 종합금융회사 35,958 42 36,000 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 71,983 51,600 31,933 91,650 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 71,983 51,600 31,933 91,650 ※ 상기 내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결재무제표에 관한 사항 가. 요약연결재무상태표 요약연결재무상태표는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기3분기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 제67기 3분기말 제66기말 제65기말 [유동자산] 104,102,919 94,655,505 45,328,727 ㆍ현금및현금성자산 3,040,893 2,996,818 3,520,698 ㆍ단기금융상품 9,112 48,658 44,612 ㆍ단기투자자산 - - 61,255 ㆍ매출채권및기타채권 63,388,008 59,764,052 21,886,186 ㆍ재고자산 35,188,479 30,358,381 11,578,182 ㆍ당기법인세자산 1,666 726,412 11,398 ㆍ기타유동자산 2,474,762 761,184 8,226,396 [비유동자산] 259,378,197 268,644,394 119,008,899 ㆍ장기투자자산 4,268 88,507,196 75,997,519 ㆍ당기손익_공정가치측정금융자산 70,009,861 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,586,214 - - ㆍ투자부동산 782,878 - - ㆍ유형자산 171,792,691 170,093,701 41,471,298 ㆍ무형자산 7,318,220 7,684,718 934,676 ㆍ장기매출채권및기타채권 2,376,065 2,181,673 438,984 ㆍ장기금융상품 508,000 177,107 166,422 자산총계 363 ,481,115 363,299,898 164,337,626 [유동부채] 125,262,374 106,512,286 23,351,105 [비유동부채] 41,417,343 47,449,194 15,983,500 부채총계 166,679,718 153,961,480 39,334,605 [지배기업의소유주지분] 137,857,955 148,883,719 125,003,021 ㆍ자본금 7,805,810 7,805,810 7,805,810 ㆍ자본잉여금 6,497,914 6,497,914 6,497,914 ㆍ기타자본항목 (3,801,093) 38,207,635 19,250,420 ㆍ이익잉여금 127,355,325 96,372,361 91,448,877 [비지배주주지분] 58,943,443 60,454,699 - 자본총계 196,801,398 209,338,418 125,003,021 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약연결손익계산서 요약연결손익계산서는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기3분기 및 제66기3분기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 매출액 153,613,615 130,515,631 181,139,044 92,313,119 영업이익 (962,173) 2,951,174 462,111 1,679,999 계속영업당기순이익(손실) (12,383,264) 2,878,062 1,868,853 (584,580) 세후중단영업이익(손실) - - - 767,545 지배기업소유주지분 당기순이익 (11,777,510) 1,539,501 5,045,678 118,622 비지배지분 당기순이익 (605,753) 1,338,561 (3,176,825) 64,343 보통주당계속영업이익(손실) (840)원 110원 360원 (41)원 보통주당중단영업이익(손실) - - - 50원 연결에 포함된 회사수 3개 3개 3개 - ※ 제 66기(전기) 및 제65기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 재무제표에 관한 사항 가. 요약재무상태표 요약재무상태표는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기3분기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 제67기 3분기말 제66기말 제65기말 [유동자산] 40,289,656 38,169,976 45,328,727 ㆍ현금및현금성자산 2,363,920 2,760,478 3,520,698 ㆍ단기금융상품 - - 44,613 ㆍ단기투자자산 - - 61,255 ㆍ매출채권및기타채권 23,151,365 22,367,735 21,886,186 ㆍ재고자산 14,415,209 12,890,910 11,578,182 ㆍ당기법인세자산 - - 11,398 ㆍ기타유동자산 359,162 150,854 8,226,396 [비유동자산] 199,626,780 206,922,009 119,008,899 ㆍ장기투자자산 - 88,500,138 75,997,519 ㆍ당기손익_공정가치측정금융자산 70,009,861 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,586,214 - - ㆍ종속기업투자주식 75,582,697 75,582,697 - ㆍ투자부동산 782,878 - - ㆍ유형자산 44,488,459 41,434,173 41,471,297 ㆍ무형자산 707,143 791,368 934,676 ㆍ장기매출채권및기타채권 963,527 438,527 438,983 ㆍ장기금융상품 506,000 175,107 166,422 자산총계 239,916,436 245,091,985 164,337,626 [유동부채] 78,044,656 71,770,323 23,351,105 [비유동부채] 18,045,988 20,168,934 15,983,500 부채총계 96,090,644 91,939,256 39,334,605 [자본금] 7,805,810 7,805,810 7,805,810 [자본잉여금] 6,497,914 6,497,914 6,497,914 [기타자본항목] (3,007,689) 38,968,383 19,306,281 [이익잉여금] 132,529,758 99,880,622 91,393,017 자본총계 143,825,792 153,152,729 125,003,021 종속기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약손익계산서 요약손익계산서는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기3분기 및 제66기3분기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 매출액 69,577,007 68,834,746 91,884,622 92,313,119 영업이익 1,007,943 1,509,391 2,002,404 1,679,999 당기순이익 (10,179,766) 47,397 9,229,211 639,677 기본주당이익 (726)원 3원 659원 45원 ※ 제 66기(전기) 및 제65기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년(67기) 3분기보고서 (주)유니온(최종).ixd 2. 연결재무제표 당사의 연결재무정보는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기3분기 및 제66기3분기 연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 연결 재무상태표 제 67 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 66 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 유동자산 104,102,918,901 94,655,504,646 현금및현금성자산 3,040,892,730 2,996,817,761 단기금융상품 9,111,585 48,657,861 매출채권및기타채권 63,388,007,666 59,764,051,953 재고자산 35,188,479,036 30,358,381,189 당기법인세자산 1,665,720 726,412,380 기타유동자산 2,474,762,164 761,183,502 비유동자산 259,378,196,541 268,644,393,778 당기손익-공정가치측정금융자산 70,009,861,181 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,586,214,451 장기투자자산 4,268,240 88,507,195,963 투자부동산 782,877,726 유형자산 171,792,690,675 170,093,700,644 무형자산 7,318,219,718 7,684,717,639 장기매출채권및기타채권 2,376,064,550 2,181,672,550 장기금융상품 508,000,000 177,106,982 자산총계 363,481,115,442 363,299,898,424 부채 유동부채 125,262,374,276 106,512,286,469 매입채무및기타채무 33,991,788,392 29,435,485,569 단기차입금 88,400,000,000 67,757,830,985 유동성장기부채 1,300,000,000 1,300,000,000 유동성금융리스부채 60,000,000 당기법인세부채 551,133,450 6,375,583,982 기타유동부채 959,452,434 1,643,385,933 비유동부채 41,417,343,494 47,449,193,643 장기차입금 1,950,000,000 2,925,000,000 금융리스부채 525,000,000 종업원급여부채 10,923,834,020 13,283,593,633 이연법인세부채 27,568,893,558 30,833,606,843 충당부채 449,615,916 406,993,167 부채총계 166,679,717,770 153,961,480,112 자본 지배기업의 소유주지분 137,857,955,004 148,883,718,990 자본금 7,805,809,500 7,805,809,500 자본잉여금 6,497,913,800 6,497,913,800 기타자본항목 (3,801,093,152) 38,207,634,731 이익잉여금 127,355,324,856 96,372,360,959 비지배주주지분 58,943,442,668 60,454,699,322 자본총계 196,801,397,672 209,338,418,312 부채및자본총계 363,481,115,442 363,299,898,424 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 52,072,461,184 153,613,615,012 53,332,330,968 130,515,631,429 매출원가 45,340,241,666 134,391,113,445 45,592,123,470 110,275,624,295 매출총이익 6,732,219,518 19,222,501,567 7,740,207,498 20,240,007,134 판매비와관리비 6,472,560,575 20,184,675,056 6,964,699,403 17,288,833,363 판매비 1,826,582,000 6,075,014,566 2,012,930,620 5,161,491,674 관리비 4,645,978,575 14,109,660,490 4,951,768,783 12,127,341,689 영업이익 259,658,943 (962,173,489) 775,508,095 2,951,173,771 기타수익 195,460,163 3,060,439,699 1,082,722,755 2,373,926,451 기타비용 (4,043,647,725) 17,520,016,530 302,087,869 988,803,771 금융수익 13,069,511 1,442,785,374 3,202,251 597,367,498 금융비용 729,005,930 2,032,602,082 853,066,283 1,951,111,952 영업외손익 합계 3,523,171,469 (15,049,393,539) (69,229,146) 31,378,226 법인세비용차감전순이익(손실) 3,782,830,412 (16,011,567,028) 706,278,949 2,982,551,997 법인세비용(수익) 1,210,326,756 (3,628,303,518) 66,776,064 104,489,724 당기순이익(손실) 2,572,503,656 (12,383,263,510) 639,502,885 2,878,062,273 연결당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 2,893,913,491 (11,777,510,154) 380,194,303 1,539,501,053 비지배지분 (321,409,835) (605,753,356) 259,308,582 1,338,561,220 기타포괄손익 (59,318,665) (166,933,551) 8,993,830,520 16,632,976,523 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 9,028,160,819 16,786,736,522 해외사업환산차손익 (11,732,380) 2,535,425 9,937,202 16,515,203 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (47,586,285) (169,468,976) (44,267,501) (170,275,202) 당기총포괄이익(손실) 2,513,184,991 (12,550,197,061) 9,633,333,405 19,511,038,796 당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 2,862,966,943 (11,882,921,252) 9,369,271,859 18,164,578,354 비지배지분 (349,781,952) (667,275,809) 264,061,546 1,346,460,442 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 207 (840) 27 110 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,250,419,970 91,448,877,480 125,003,020,750 125,003,020,750 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(주석2) 2018년 1월 1일(당기초)(재작성금액) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,250,419,970 91,448,877,480 125,003,020,750 125,003,020,750 당기순이익(손실) 1,539,501,053 1,539,501,053 1,338,561,220 2,878,062,273 매도가능금융자산평가손익 16,786,736,522 16,786,736,522 16,786,736,522 해외사업환산손익 8,615,981 8,615,981 7,899,222 16,515,203 확정급여제도의 재측정요소 (170,275,202) (170,275,202) (170,275,202) 인식된 거래> 자기주식의 취득 (497,197,212) (497,197,212) (3,859,841,508) (4,357,038,720) 연결범위의 변동 69,344,409,129 69,344,409,129 종속기업에 대한 유상증자 현금배당 (981,014,230) (981,014,230) (981,014,230) 2017.09.30 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 35,548,575,261 91,837,089,101 141,689,387,662 66,831,028,063 208,520,415,725 2018.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 38,207,634,731 96,372,360,959 148,883,718,990 60,454,699,322 209,338,418,312 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(주석2) (41,976,072,459) 45,670,105,680 3,694,033,221 3,694,033,221 2018년 1월 1일(당기초)(재작성금액) 7,805,809,500 6,497,913,800 (3,768,437,728) 142,042,466,639 152,577,752,211 60,454,699,322 213,032,451,533 당기순이익(손실) (11,777,510,154) (11,777,510,154) (605,753,356) (12,383,263,510) 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 1,127,698 1,127,698 1,407,727 2,535,425 확정급여제도의 재측정요소 (106,733,829) (106,733,829) (62,735,147) (169,468,976) 인식된 거래> 자기주식의 취득 연결범위의 변동 종속기업에 대한 유상증자 (33,783,122) (33,783,122) 33,783,122 현금배당 (2,802,897,800) (2,802,897,800) (877,959,000) (3,680,856,800) 2018.09.30 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 (3,801,093,152) 127,355,324,856 137,857,955,004 58,943,442,668 196,801,397,672 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,898,922,638) 8,528,357,314 당기순이익(손실) (12,383,263,510) 2,878,062,273 비현금항목의 조정 26,492,270,132 13,322,453,178 법인세비용(수익) (3,628,303,518) (322,840,648) 이자수익 (30,707,574) (27,456,498) 감가상각비 9,784,195,471 7,591,253,888 무형자산상각비 486,725,654 648,919,077 퇴직급여 3,138,371,346 2,668,969,846 복리후생비 92,740,005 95,524,416 대손상각비(환입) 284,193,170 192,200,337 외화환산손실 230,252,509 1,432,431,456 유형자산처분손실 74,509,284 728,776 재고감모손실 124,677,759 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 16,399,346,700 장기금융자산평가손실 105,493,518 복구충당부채전입액 42,622,749 170,491,000 재고자산평가손실(환입) 160,946,754 341,170,161 유형자산처분이익 (927,527,263) (242,545,844) 외화환산이익 (309,284,112) (837,765,018) 이자비용 2,032,602,082 1,951,111,952 배당금수익 (1,412,077,800) (569,911,000) 배출원가(환입) 73,664,675 운전자본의 조정 (17,308,765,294) (6,112,904,893) 매출채권 (3,935,809,722) (3,184,437,045) 기타채권 163,139,079 (220,981,096) 재고자산 (4,991,044,601) (99,412,196) 기타유동자산 (982,780,132) (27,804,914) 매입채무 5,267,852,014 (436,026,723) 기타채무 (5,713,469,420) 1,234,894,435 기타유동부채 (1,488,396,704) (250,902,557) 퇴직금의 지급 471,744,192 (128,234,797) 사외적립자산의 적립 (6,100,000,000) (3,000,000,000) 이자의 수취 31,057,537 27,035,835 법인세의 수취(납부) (5,730,221,503) (1,586,289,079) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,934,421,092) (76,797,547,243) 단기금융상품의 감소 39,546,276 44,612,540 장기투자자산의 처분 2,790,000 76,810,000 보증금의 감소 332,608,000 205,780,780 유형자산의 처분 1,875,008,472 636,305,700 배당금의 수취 1,412,077,800 569,911,000 단기금융상품의 취득 (660,943,427) 만기보유금융자산의 취득 (65,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (90,237,600) 장기금융상품의 취득 (90,237,600) 장기대여금의 증가 (600,000,000) 보증금의 증가 (1,871,667,920) 유형자산의 취득 (6,998,037,027) (4,716,365,326) 투자부동산의 취득 (787,949,280) 무형자산의 취득 (120,227,733) (101,648,290) 종속기업투자주식의 취득 (70,890,039,700) 재무활동으로 인한 현금흐름 13,878,474,148 66,552,787,244 자기주식의 취득 (4,357,038,720) 단기차입금의 증가 51,600,000,000 131,100,000,000 단기차입금의 상환 (30,957,830,985) (55,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (975,000,000) (993,312,500) 배당금의 지급 (3,680,852,800) (2,451,012,830) 이자의 지급 (2,107,842,067) (1,745,848,706) 현금및현금성자산의 증가(감소) 45,130,418 (1,716,402,685) 기초의 현금및현금성자산 2,996,817,761 3,520,697,886 외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동효과 (1,055,449) (36,360,422) 기말의 현금및현금성자산 3,040,892,730 1,767,934,779 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 주식회사 유니온(이하 "지배기업")은 백시멘트, 타일시멘트, 알루미나시멘트, 용융알루미나 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 1952년 12월 6일 설립되었으며, 충청북도청주 및 경상북도 포항에 공장과 충청북도 청주에 광산을 두고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권거래소)에 상장하였으며, 2018년 9월 30일 현재 지배기업의 납입자본금은 7,805,810천원입니다.지배기업의 주요 주주는 이건영(24.55%) 등으로 구성되어 있습니다. 1-2 종속기업의 내역당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산일 업종 유니온머티리얼㈜ 52.17% 대한민국 12월 31일 페라이트 및 세라믹 제조 및 판매 유니온툴텍㈜(주1) 92.31% 대한민국 12월 31일 호환성 공구의 제조 및 판매 유니온툴텍공구유한공사 100% 중국 12월 31일 호환성 공구의 제조 및 판매 (주1) 연결기업은 당기 중 유상증자를 통하여 유니온툴텍㈜의 주식을 추가취득하였습니다. 1-3 종속기업의 요약재무정보당분기와 전분기 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 유니온머티리얼㈜(주1) 145,841,988 55,864,624 89,977,364 81,826,315 1,486,265 유니온툴텍㈜(주1) 8,140,684 2,865,936 5,274,748 2,634,717 211,058 유니온툴텍공구유한공사(주2) 1,084,367 850,202 234,165 1,341,114 (272,493) (주1) 전기 중 사명을 각각 쌍용머티리얼㈜에서 유니온머티리얼㈜로, 쌍용툴텍㈜에서 유니온툴텍㈜로 변경하였습니다.(주2) 당기 중 사명을 쌍용툴텍공구유한공사에서 유니온툴텍공구유한공사로 변경하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 유니온머티리얼(주) 145,334,245 49,863,149 95,471,096 82,324,749 2,164,930 유니온툴텍㈜ 7,616,264 4,954,309 2,661,954 2,184,385 357 쌍용툴텍공구유한공사 1,394,192 831,493 562,699 1,281,494 (201,842) 1-4 비지배지분순이익당분기 및 전분기 중 비지배지분순이익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 종속기업 비지배지분지분율(%) 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 유니온머티리얼㈜ 47.83% (605,753) (667,276) (단위 :천원) 종속기업 비지배지분지분율(%) 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 유니온머티리얼㈜ 47.83% 1,338,561 1,539,501 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으 나 동 기준서의 적용이 연결기업의 기초자본에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같으며, 연결기업의 동일자로 종료되는 재무상태표와와 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ① 2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 주석 제1115호도입전 금액 조정 공시금액 매출액 153,613,615 - 153,613,615 매출원가 (a) 134,157,463 233,650 134,391,113 매출총이익 19,456,152 (233,650) 19,222,502 판매비와관리비 (a) 20,418,325 (233,650) 20,184,675 영업이익 (962,173) - (962,173) (a) 연결기업은 당기부터 운송 및 보험용역을 별도의 수행의무로 구분함에 따라 관련되는 비용 233,650천원을 매출원가로 계상하였습니다.② 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 당분기 시멘트 환경기계 등 페라이트 세라믹 호환성공구 합 계 주요 제품/용역 백시멘트 15,372,136 - - - - 15,372,136 알루미나시멘트 15,208,498 - - - - 15,208,498 용융알루미나 6,119,861 - - - - 6,119,861 타일시멘트 5,454,889 - - - - 5,454,889 기타특수시멘트 11,429,251 - - - - 11,429,251 환경기계 - 3,785,178 - - - 3,785,178 상품 등 - 12,207,194 - - - 12,207,194 모터용자석 외 - - 55,859,202 - - 55,859,202 절삭공구 외 - - - 24,897,581 - 24,897,581 스폐셜 공구 외 - - - - 3,279,826 3,279,826 계 53,584,634 15,992,372 55,859,202 24,897,581 3,279,826 153,613,615 지리적 시장 국내 47,643,343 15,992,372 19,578,731 2,156,795 1,937,567 87,308,808 국외 5,941,291 - 36,280,470 22,740,785 1,342,259 66,304,805 계 53,584,634 15,992,372 55,859,202 24,897,581 3,279,826 153,613,615 수익인식시기 한 시점에 인식 53,520,487 15,992,372 55,791,665 24,795,614 3,279,826 153,379,964 기간에 걸쳐 인식 64,147 - 67,537 101,966 - 233,650 계 53,584,634 15,992,372 55,859,202 24,897,581 3,279,826 153,613,615 연결기업은 시멘트 제조업, 페라이트 및 세라믹 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화 및 용역은 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되기도 하고, 재화와 용역의 묶음으로 함께 판매되기도 합니다. (a) 재화의 판매 연결기업이 고객과 체결한 재화의 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 연결기업은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기와 수익인식금액에 미치는 영향도 없습니다. (b)용역의 제공 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수출계약 중 재화를 제공하고 운송 용역을제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있는 경우 재화와 용역의 묶음 판매계약에 두개의 수행의무가 있다고 평가하였습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송 용역의 수익인식시점은 단순 운송수행 시점이 아닌 고객이 명확히 효익을 얻는 시점으로, 운송서비스 용역부문은 무역조건 등의 기준이 아닌 실질적인 자산의 통제이전 시점을 수익인식 시점으로 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 금융상품의 분류 및 측정으로 인해 변경된 2018년 1월 1일 이익잉여금내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 96,372,361 분류와 측정으로 인한 효과 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) 10 43,616,492 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) 2,053,614 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 142,042,467 (*) 법인세효과가 반영되어 있습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 현금 및 현금성자산을 제외한 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능증권) 상각후원가측정금융상품 합 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 88,000,138 62,674,280 150,674,418 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 ① 86,318,971 (86,149,864) (169,107) - 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - - - - 비상장지분상품의 공정가치평가 ③ - 4,735,940 - 4,735,940 기초 장부금액-기준서 제1109호 86,318,971 6,586,214 62,505,173 155,410,358 이러한 변동으로 인한 연결기업의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 43,613,093 96,372,361 당기손익-공정가치측정 지분상품에 대한기타포괄손익의 이익잉여금 재분류 ① (43,616,492) 43,616,492 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품에대한 손상차손 인식액 재분류 ② (2,053,613) 2,053,613 비상장지분증권의 공정가치평가 ③ 3,694,033 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,637,021 142,042,466 ① 매도가능금융자산 및 상각후원가측정금융상품에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류연결기업은 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 OCI(주)의 주식 등의 지분증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 기타포괄손익을 기초 이익잉여금으로 대체하였습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류연결기업은 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 (주)불스원의 주식 및 출자금을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 손상차손을 기초 기타포괄손익으로 대체하였습니다. ③ 비상장지분증권의 공정가치 평가연결기업은 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하던 지분증권에 대해 공정가치 평가를 수행하였으며, 이로 인한 평가이익(법인세효과 반영 후)을 기타포괄손익으로 조정하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 2,996,818 2,996,818 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 48,658 48,658 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 59,764,052 59,764,052 - 비유동금융자산 장기투자자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 86,149,864 86,149,864 - 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,850,274 6,586,214 4,735,940 만기보유금융자산 상각후원가 502,790 502,790 - 장기매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 2,181,673 2,181,673 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 8,000 8,000 - 상각후원가 당기손익-공정가치 169,107 169,107 - (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치 (FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 2가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업 의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업의 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (c) 위험회피회계 연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (d) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은(1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결기업은 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용(2019년 1월 1일 예정)에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 연결기업은 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가측정금융상품 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 3,040,893 3,040,893 단기금융상품 - - 9,112 9,112 매출채권및기타채권 - - 63,388,008 63,388,008 소계 - - 66,438,012 66,438,012 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,009,861 - - 70,009,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,586,214 - 6,586,214 장기매출채권및기타채권 - - 2,376,065 2,376,065 장기금융상품 - - 508,000 508,000 소계 70,009,861 6,586,214 2,884,065 79,480,140 합계 70,009,861 6,586,214 69,322,077 145,918,152 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 2,996,818 - - 2,996,818 단기금융상품 48,658 - - 48,658 매출채권및기타채권 59,764,052 - - 59,764,052 소계 62,809,528 - - 62,809,528 비유동자산 장기투자자산 - 88,000,138 507,058 88,507,196 장기매출채권및기타채권 2,181,673 - - 2,181,673 장기금융상품 177,107 - - 177,107 소계 2,358,780 88,000,138 507,058 90,865,976 합계 65,168,308 88,000,138 507,058 153,675,504 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는부채 상각후원가로측정하는부채 유동부채 매입채무및기타채무 33,991,788 29,435,486 단기차입금 88,400,000 67,757,831 유동성금융리스부채 60,000 - 유동성장기부채 1,300,000 1,300,000 소 계 123,751,788 98,493,317 비유동부채 장기차입금 1,950,000 2,925,000 금융리스부채 525,000 - 소 계 2,475,000 2,925,000 합 계 126,226,788 101,418,317 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 6,469 3,614 보통예금 693,736 2,326,204 단기성금융자산 2,340,687 667,000 합계 3,040,892 2,996,818 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 9,776 21,936 연구개발자금 등 단기금융상품 9,112 23,658 자사주신탁보증금 미수금 78,701 25,864 연구개발자금 장기금융상품 8,000 8,000 당좌개설보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 253,206 169,107 장기저축성보험 합계 358,795 248,565 6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 단기예치금 9,112 48,658 7. 매출채권및기타채권7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 61,789,956 - 58,057,721 - 단기대여금 60,000 - - - 미수금 1,538,052 - 1,703,981 - 미수수익 - - 350 - 보증금 - 1,851,065 2,000 2,181,673 장기대여금 - 525,000 - - 합계 63,388,008 2,376,065 59,764,052 2,181,673 7-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 64,748,992 2,503,406 60,843,321 2,309,014 대손충당금: - 매출채권 (1,358,140) (127,341) (1,079,215) (127,341) - 미수금 (2,844) - (54) - 대손충당금 합계 (1,360,984) (127,341) (1,079,269) (127,341) 매출채권및기타채권 순장부금액 63,388,008 2,376,065 59,764,052 2,181,673 7-3 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,206,610 461,960 대손상각비 284,193 300,643 연결범위의 변동 - 464,007 제각액 (2,478) (20,000) 기말금액 1,488,325 1,206,610 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 2,224,533 (224,208) 2,000,325 1,337,011 (160,156) 1,176,855 제품 13,743,664 (1,252,280) 12,491,384 12,280,011 (1,081,097) 11,198,914 재공품 11,806,756 (665,337) 11,141,419 10,963,704 (692,455) 10,271,249 원재료 6,806,200 (32,750) 6,773,450 4,915,349 (33,258) 4,882,091 부재료 1,337,088 (54,379) 1,282,709 1,612,293 (88,858) 1,523,435 저장품 1,058,814 (59,032) 999,782 1,067,964 (72,734) 995,230 미착품 499,410 - 499,410 310,607 - 310,607 합계 37,476,465 (2,287,986) 35,188,479 32,486,939 (2,128,558) 30,358,381 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 선급금 1,029,378 138,700 선급비용 204,974 188,225 부가세대급금 1,228,982 427,521 기타의당좌자산 11,428 6,738 합계 2,474,762 761,184 10. 투자자산10-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성지분증권 69,355,880 - 출자금 400,775 - 장기저축성보험 253,206 - 소계 70,009,861 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성지분증권 6,586,214 - 장기투자자산 매도가능금융자산 - 88,000,138 만기보유금융자산 - 502,790 기타의투자자산 4,268 4,268 소계 4,268 88,507,196 합계 76,600,343 88,507,196 (주1) 당기 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기존의 매도가능금융자산과 만기보유금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 계정재분류되었습니다. 10-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/순자산가액 장부가액 장부가액 OCI(주) 41,628,882 69,355,880 69,355,880 - 전문건설공제조합 91,975 91,975 91,975 - 서울기계공업협동조합 300 300 300 - 한국내화물협동조합 3,500 3,500 3,500 - 한국강섬유공업협동조합 5,000 5,000 5,000 - 유농영농조합법인 300,000 300,000 300,000 - 소 계 400,775 400,775 400,775 - 장기저축성보험 340,897 253,206 253,206 - 합 계 42,370,554 70,009,861 70,009,861 - 10-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/순자산가액 장부가액 장부가액 (주)불스원(주1) 4,455,004 6,558,107 6,558,107 - 한영토건(주) 1 1 1 - 풍림산업(주) 28,107 28,107 28,107 - 합계 4,483,112 6,586,214 6,586,214 - (주1) 연결기업은 기준서 제 1109호의 도입에 따라 전기말 기준으로 불스원주식의 공정가치평가를 수행하였으며, 그 결과 4,735,940천원의 평가차액을 기타포괄손익누계액에서 조정하였습니다. 10-4 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 장부가액(주1) OCI(주) - 85,749,088 (주)불스원(주2) - 1,822,167 한영토건(주) - 1 풍림산업(주) - 28,107 소 계 - 1,850,275 전문건설공제조합 - 91,975 서울기계공업협동조합 - 300 한국내화물협동조합 - 3,500 한국강섬유공업협동조합 - 5,000 유농영농조합법인 - 300,000 소 계 - 400,775 합 계 - 88,000,138 (주1) 연결기업은 전기말 현재 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. (주2) 연결기업은 전기 이전에 2,632,837천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 10-5 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 국공채 유동 - - 비유동 - 502,790 합계 - 502,790 (주1) 연결기업은 기업회계기준서 제 1109호 도입으로 만기보유금융자산을 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 분류하였습니다. 11. 유형자산11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(주1) 손상차손누계액 장부금액 토지 101,277,057 - - 101,277,057 건물 49,792,080 (24,461,765) - 25,330,315 구축물 7,043,649 (4,260,749) - 2,782,900 기계장치 165,565,245 (119,289,549) (10,157,157) 36,118,539 차량운반구 2,106,348 (1,753,633) - 352,715 공구와기구 12,764,557 (11,448,952) - 1,315,605 집기비품 3,551,965 (2,951,501) - 600,464 입목 178,065 - 178,065 건설중인자산 3,837,031 - - 3,837,031 합 계 346,115,997 (164,166,149) (10,157,157) 171,792,691 (주1) 감가상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(주1) 손상차손누계액 장부금액 토지 101,747,870 - - 101,747,870 건물 50,090,455 (23,354,952) - 26,735,503 구축물 7,043,649 (4,052,544) - 2,991,105 기계장치 156,819,235 (112,813,654) (10,157,157) 33,848,424 차량운반구 2,137,283 (1,711,809) - 425,474 공구와기구 12,489,687 (10,934,223) - 1,555,464 집기비품 3,433,504 (2,736,411) - 697,093 입목 178,065 - - 178,065 건설중인자산 1,914,703 - - 1,914,703 합 계 335,854,451 (155,603,593) (10,157,157) 170,093,701 (주1) 감가상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). 11-2 당분기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처분 감가상각비 기타(주1) 당분기말 토지 101,747,870 220,386 - (691,199) - - 101,277,057 건물 26,735,503 71,317 - (203,056) (1,273,449) - 25,330,315 구축물 2,991,105 - - - (208,205) - 2,782,900 기계장치 33,848,424 1,332,862 8,504,487 (126,714) (7,442,805) 2,285 36,118,539 차량운반구 425,474 47,781 - (991) (119,549) - 352,715 공구와기구 1,555,464 274,870 - - (514,729) - 1,315,605 집기비품 697,093 123,789 - (31) (220,387) - 600,464 입목 178,065 - - - - - 178,065 건설중인자산 1,914,703 10,426,815 (8,504,487) - - - 3,837,031 합 계 170,093,701 12,497,820 - (1,021,991) (9,779,124) 2,285 171,792,691 (주1) 환율차이에 따른 변동입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 연결범위의 변동 기타(주1) 전기말 토지 15,415,878 - - (135,800) - 86,467,792 - 101,747,870 건물 12,867,529 - - (442,798) (1,460,250) 15,771,022 - 26,735,503 구축물 826,607 - - - (245,647) 2,410,145 - 2,991,105 기계장치 11,382,552 576,692 3,926,461 (1,849) (8,132,911) 26,099,140 (1,661) 33,848,424 차량운반구 211,278 256,200 - (5) (171,754) 129,755 - 425,474 공구와기구 133,711 586,523 55,470 (3) (587,398) 1,367,161 - 1,555,464 집기비품 264,218 301,290 20,500 (1,296) (256,874) 369,255 - 697,093 입목 - - - - - 178,065 - 178,065 건설중인자산 369,524 5,319,996 (4,002,431) - - 227,614 - 1,914,703 합 계 41,471,297 7,040,701 - (581,751) (10,854,834) 133,019,949 (1,661) 170,093,701 (주1) 환율차이에 따른 변동입니다. 12. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산관련 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 합계 기초금액 351,752 682,613 3,174 35,062 1,072,601 감가상각비 상계 (16,680) (170,909) (3,174) (9,481) (200,244) 반기말금액 335,072 511,704 - 25,581 872,357 (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 합계 기초금액 373,992 98,221 15,872 11,992 500,077 감가상각비 상계 (22,240) (198,508) (12,698) (12,219) (245,665) 연결범위의 변동 - 782,900 - 35,289 818,189 기말금액 351,752 682,613 3,174 35,062 1,072,601 13. 무형자산당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 당분기말 산업재산권 19,878 - (2,595) 17,283 회원권 1,105,858 - - 1,105,858 영업권 42,302 - - 42,302 무형자산(기술) 1,075,651 - (41,908) 1,033,743 무형자산(고객관계) 4,691,083 - (265,533) 4,425,550 기타의무형자산 749,946 102,228 (158,690) 693,484 합 계 7,684,718 (205,213) (161,285) 7,318,220 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손(주1) 연결범위 변동 전기말 산업재산권 23,337 - (3,459) - - 19,878 회원권 376,288 66,326 - - 663,243 1,105,857 영업권 - - - (4,051,424) 4,093,726 42,302 무형자산(기술) - - (99,462) (1,324,887) 2,500,000 1,075,651 무형자산(고객관계) - - (630,876) (5,778,042) 11,100,000 4,691,082 기타의무형자산 535,051 191,492 (198,620) - 222,025 749,948 합 계 934,676 257,818 (932,417) (11,154,353) 18,578,994 7,684,718 (주1) 연결기업은 전기 중 영업권을 포함한 무형자산에 대한 손상검사를 통해 회수가능가액을 평가하였고, 그에 따라 총 11,154,353천원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 투자부동산당분기 중 연결기업의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 토지 - 350,238 - 350,238 건물 - 437,712 (5,072) 432,640 합 계 - 787,950 (5,072) 782,878 15. 담보제공자산15-1 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 종류 담보권자 토지, 건물, 기계장치, 공기구비품 8,120,000 - 당좌대출 신한은행 14,300,000 11,900,000 시설 및 운영자금대출 KDB산업은행 2,400,000 2,000,000 일반자금대출 NH농협은행 당기손익-공정가치측정금융자산 6,180,000 5,000,000 일반자금대출 신한은행 10,300,000 6,000,000 주식담보대출 한국증권금융 30,250,000 20,000,000 운영자금대출 KDB산업은행 91,975 - 질권 전문건설공제조합 종속기업투자주식 52,805,076 30,000,000 주식담보대출 KB투자증권 합계 124,447,051 74,900,000 15-2 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험(주)에 계약이행보증보험 등 1,815,763천원 의 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 15-3 보험가입자산당분기말 현재 연결기업의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 질권자 패키지보험 건물 외 114,973,738 삼성화재해상보험 농협은행, 신한은행 일반패키지보험 건물 외 2,705,443 현대해상화재보험 - 화재보험 건물 외 59,799,972 한화손해보험 KDB산업은행 화재보험 건물 외 1,336,779 롯데손해보험 KEB하나은행 합 계 178,815,932 또한, 상기 보험 이외에 각 공장의 환경책임보험, 보유차량에 대한 손해배상책임보험및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 16. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 8,000 8,000 장기저축성보험(주1) - 169,107 사모사채(주2) 500,000 - 합계 508,000 177,107 (주1) 기업회계기준서 제 1109호 개정으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제 1109호 개정으로 인하여 만기보유금융자산에서 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 분류하였습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 25,201,783 19,936,441 미지급금 6,604,410 8,438,463 미지급비용 2,029,077 899,068 미지급배당금 18 14 예수보증금 156,500 161,500 합계 33,991,788 29,435,486 18. 기타유동부채18-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 503,301 846,864 예수부가세 56,701 258,297 선수금 208,569 332,097 선수수익 5,473 4,336 배출부채 157,939 169,940 기타의유동부채 27,469 31,852 합계 959,452 1,643,386 18-2 배출부채(1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2018년도 분(주1) 무상할당 배출권 208,154 (주1) 2019년 및 2020년에 대한 할당량은 당분기말 현재 미확정되어 있습니다. 연결기업은 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당분기 제품생산량 실적에 기초하여 당분기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. (2) 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 천원) 구 분 2018년도 분 수량 장부금액 기초 20,342 - 무상할당 208,154 - 제출 - - 기말 228,496 - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 169,940 - 배출원가 인식 73,665 49,083 배출권 제출 (85,666) - 연결범위의 변동 - 120,857 기말 157,939 169,940 19. 장ㆍ단기차입금 19-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.21 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 2.98 20,000,000 - 일반자금대출 - - 10,000,000 일반자금대출 2.64 7,400,000 8,000,000 KB투자증권 주식담보대출 4 30,000,000 29,957,831 한국증권금융 주식담보대출 2.75 6,000,000 6,000,000 NH농협은행 일반자금대출 3.87 2,000,000 5,400,000 KEB하나은행 일반자금대출 2.65 18,000,000 3,400,000 합계 88,400,000 67,757,831 19-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 일반시설자금 2021-03-19 2.98~3.05 3,250,000 4,225,000 차감: 유동성장기부채 (1,300,000) (1,300,000) 합계 1,950,000 2,925,000 20. 금융리스부채 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 최소리스료 현재가치 1년 이내 60,000 60,000 1년 초과 525,000 525,000 합 계 585,000 585,000 21. 종업원급여 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 12,158,274 (376,711) 퇴직급여 지급액 471,744 (2,599,101) 당기손익인식 총비용 2,965,888 2,979,501 기여금납입액 (6,100,000) (3,000,000) 재측정요소 217,268 (1,801,104) 연결범위의 변동 - 16,955,689 기말금액 9,713,174 12,158,274 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 44,944,610 42,416,229 사외적립자산의 공정가치 (35,231,436) (30,257,955) 소 계 9,713,174 12,158,274 기타장기종업원급여부채 1,210,660 1,125,320 순확정급여부채 금액 10,923,834 13,283,594 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 복구충당부채로서 당분기 42,623천원 증가하였습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 2 3-1 연결기업이 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 당좌차월 5,000,000 일반자금대출 5,000,000 전자방식채무결제약정 8,000,000 외상매출채권담보대출 - L/C 약정한도 USD 10,300,000 NH농협은행 일반자금대출 7,000,000 무역어음대출 15,000,000 외상매출채권담보대출 3,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 28,000,000 시설자금대출 3,250,000 KEB하나은행 무역어음대출 18,000,000 외상매출채권담보대출 4,000,000 KB투자증권 주식담보대출 30,000,000 한국증권금융 주식담보대출 6,000,000 23-2 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 손해배상청구소송 한동건설주식회사 지배기업 291,400 1심 진행 중 23-3 연결기업은 당분기말 현재 ISHIGAKI 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련 제품매출에 대해 일정액을 기술도입대가로 지급하고 있습니다. 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 CORTE 2012. 10 ~ 2018. 12 THOROSEAL 기술도입계약 일본 ISHIGAKI 2013. 09 ~ 2018. 09 Fiber Filter 기술도입계약 일본 ISHIGAKI 2014. 10 ~ 2019. 10 Filter Press 기술도입계약 23-4 당분기말 현재 연결기업은 당기 이전에 신한은행으로부터 수령한 어음 1매에 대하여 은행 측과 사고 어음수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. 24. 납입자본24-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 52,000,000주 52,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,611,619주 15,611,619주 보통주자본금 7,805,810 7,805,810 24-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,497,914 6,497,914 25. 기타자본항목 25-1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (8,997,867) (8,997,867) 자기주식처분이익 4,349,758 4,349,758 기타자본조정 (791,133) (757,350) 기타포괄손익누계액 1,638,148 43,613,093 합계 (3,801,093) 38,207,634 25-2 자기주식 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식 1,597,130주 8,997,867 1,597,130주 8,997,867 25-3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,640,419 - 매도가능금융자산평가이익 - 43,616,492 해외사업환산차손익 (2,271) (3,399) 합계 1,638,148 43,613,093 26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 3,902,905 3,902,905 임의적립금 79,159,386 72,559,386 미처분이익잉여금 44,293,034 19,910,070 합계 127,355,325 96,372,361 (주1) 연결기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 영업이익27-1 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 제품매출액 47,728,145 140,151,663 49,398,771 120,295,506 상품매출액 4,280,299 13,228,301 3,864,512 10,151,077 공사수익 - - 69,048 69,048 용역매출액 64,017 233,650 - - 소계 52,072,461 153,613,614 53,332,331 130,515,631 매출원가: 제품매출원가 41,658,016 122,475,698 42,175,373 101,175,225 상품매출원가 3,618,209 11,681,766 3,355,880 9,039,529 공사수익 - - 60,871 60,871 용역매출원가 64,017 233,650 - - 소계 45,340,242 134,391,113 45,592,124 110,275,624 27-2 판매비당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,804,621 5,610,998 1,911,745 4,764,474 대손상각비 (39,215) 284,193 (3,639) 192,200 견본비 - - 4,124 31,367 판매수수료 6,475 20,668 7,830 21,903 광고선전비 54,702 159,155 92,871 151,547 합계 1,826,583 6,075,014 2,012,931 5,161,492 27-3 관리비당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,862,277 5,458,645 1,883,606 4,671,154 퇴직급여 226,334 694,700 212,578 528,801 복리후생비 269,488 704,028 272,468 602,681 경상연구개발비 806,069 2,344,967 975,047 2,277,272 여비교통비 102,875 273,225 101,474 268,793 통신비 27,810 86,689 33,250 81,002 세금과공과 44,489 138,221 60,585 134,999 지급임차료 202,717 601,744 204,331 454,615 감가상각비 96,866 265,470 82,717 226,653 무형자산상각비 159,367 468,202 273,067 621,466 수선비 41,681 104,868 15,798 52,569 보험료 45,032 198,999 62,020 172,110 접대비 105,591 307,629 114,937 271,860 수도광열비 2,060 4,778 1,876 6,737 소모품비 25,457 70,630 14,495 44,247 도서인쇄비 4,300 23,044 4,374 18,598 교육훈련비 14,707 38,832 13,816 51,049 차량유지비 109,526 327,839 116,793 334,730 지급수수료 346,829 1,406,711 292,404 822,577 포장비 13,336 33,340 10,192 13,526 해외시장개척비 - - 3,354 8,260 용역비 139,165 557,098 202,585 463,641 합계 4,645,979 14,109,660 4,951,769 12,127,340 27-4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,670,756) (1,182,427) 2,410,448 (265,518) 원부재료와 상품 등의 매입액 21,734,960 61,931,831 18,928,462 52,820,542 급여 8,124,129 25,097,819 8,758,024 20,649,797 퇴직급여 1,012,622 3,201,492 1,090,100 2,682,882 복리후생비 1,522,964 4,094,723 1,548,552 3,304,808 감가상각비 및 무형자산상각비 3,497,919 10,270,921 3,495,901 8,230,903 운반비 1,724,267 5,755,831 1,942,822 4,830,595 전력비 3,339,096 10,502,592 3,606,331 9,167,643 도시가스료 5,418 29,160 6,440 34,301 임차료 273,406 842,851 288,691 644,502 세금과공과 217,168 603,826 363,903 860,620 보험료 149,006 526,855 138,240 468,452 복구충당부채전입액 14,208 42,623 - 170,491 지급수수료 350,983 1,530,088 324,445 906,807 용역비 7,115,494 21,342,409 6,522,968 14,853,183 소모품비 367,135 1,603,169 705,134 1,688,706 수선비 1,487,478 4,026,852 1,529,018 3,978,229 대손상각비 (39,216) 284,193 192,200 192,200 기타 2,586,521 4,070,981 705,143 2,345,314 합계 51,812,802 154,575,789 52,556,823 127,564,458 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 4,050 23,752 9,061 23,278 자재매각수입 - - 20,814 39,937 외환차익 547,444 1,205,880 372,675 558,046 외화환산이익 (516,384) 309,284 259,718 837,765 유형자산처분이익 726 927,527 190,525 242,546 잡이익 159,624 593,997 229,930 672,354 합계 195,460 3,060,440 1,082,723 2,373,926 장기금융상품평가손실 - - - 105,494 외환차손 222,060 627,979 258,674 1,252,494 외화환산손실 137,115 230,253 (134,222) (1,335,981) 유형자산처분손실 6,029 74,509 708 729 재고자산감모손실 - - 124,678 124,678 기부금 3,450 7,030 13,450 17,490 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (4,413,556) 16,399,347 - - 잡손실 1,254 180,899 38,800 823,900 합계 (4,043,648) 17,520,017 302,088 988,804 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 대한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 13,070 30,708 3,202 27,456 배당금수익 - 1,412,078 - 569,911 합계 13,070 1,442,785 3,202 597,367 이자비용 729,006 2,032,602 853,066 1,951,112 30. 법인세비용 30-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 399,192 630,518 (217,274) 792,626 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 797,714 (3,264,713) 3,153,905 4,623,191 자본에 직접 반영된 법인세비용 13,421 47,799 (2,869,856) (5,311,328) 기준서 제 1109호 도입효과 - (1,041,907) - - 법인세비용(수익) 1,210,327 (3,628,304) 66,776 104,490 31. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익31-1 당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 지배기업소유주지분 보통주반기순이익(손실) 2,893,913,490 (11,777,510,155) 380,194,303 15,395,001,053 가중평균유통보통주식수 - 14,014,489 14,014,489주 14,014,489주 기본주당이익 207원 (840)원 27원 110원 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 31-2 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초주식 15,611,619 273 4,261,971,987 15,611,619 자기주식 (1,597,130) 273 (436,016,490) (1,597,130) 합 계 14,014,489 14,014,489 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초주식 15,611,619 273 4,261,971,987 15,611,619 자기주식(기초) (1,597,130) 273 (436,016,490) (1,597,130) 합 계 14,014,489 14,014,489 31-3 연결기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 6,118,404 2,040,768 금융리스자산 및 금융리스부채 계상 600,000 - 장기차입금의 유동성 대체 975,000 975,000 건설중인자산의 대체 8,504,487 3,292,251 매도가능금융자산평가이익 - 22,146,090 1109호 도입으로 인한 계정재분류 효과(기타포괄손익누계액) 41,976,072 - 재고자산의 폐기 1,518 70,208 33. 특수관계자와의 거래 33-1 2018년 8월 27일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.당사는 독립경영이 인정됨에 따라 대규모기업집단에 속함으로 인한 특수관계는 8월 27일부로 해소되었습니다. 구분 회사명 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI㈜ ㈜유니드 삼광글라스㈜ (주)이테크건설 ㈜넥솔론 ㈜디씨알이 OCI 정보통신㈜ OCI SE㈜ OCI 스페셜티㈜ OCI 파워㈜ 행복도시태양광발전소㈜ OCI-Ferro㈜ ㈜OCI 상사 ㈜유니드LED SG개발㈜ ㈜쿼츠테크 군장에너지㈜ SMG에너지㈜ (주1) 동 회사 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 회사입니다. 33-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료등 대규모기업 집단계열회사 등 OCI㈜ 22,840 1,229,491 104,750 540,386 OCI SE㈜ 119,446 - - - 군장에너지㈜ 554,168 - - - ㈜이테크건설 510,000 - - - 유니드㈜ 7,548 - - - OCI 정보통신㈜ - - 368,135 77,925 합계 1,214,002 1,229,491 472,885 618,311 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료 등 대규모기업 집단계열회사 등 OCI㈜ 3,770 372,203 168,131 362,990 OCI SE ㈜ 257,710 - - - 군장에너지㈜ 1,448,410 - - - 삼광글라스㈜ - - - 8,564 OCI 정보통신㈜ - - 216,124 - 합계 1,709,890 372,203 384,255 371,554 33-4 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 757,990 720,950 퇴직급여 74,020 88,389 합계 832,010 809,339 연결기업의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 34. 보고부문별 정보 34-1 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화 주요 고객 시멘트 제조 백시멘트 외 한일하우징 외 환경기계 등 필터프레스 외 롯데케미칼 외 세라믹 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크제품 생산 도시바 외 페라이트 모터, 가정용 자석제품 생산 Bosch 외 호환성공구 자동차메이커(현대, 기아 등) 및 자동차 1차벤더(만도, 현대위아 등)에 스페셜 공구 제작 판매 현대자동차 외 34-2 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 환경기계 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 총부문수익 53,584,634 15,992,372 24,897,581 55,859,202 3,279,826 153,613,615 영업이익(손실) 1,566,326 (558,383) 205,658 (2,169,483) (6,291) (962,173) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,295,176) (1,135,137) 147,000 (1,605,979) (122,275) (16,011,567) 연결반기순이익(손실) (10,388,353) (886,954) 31,089 (1,034,158) (104,888) (12,383,264) (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 환경기계 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 총부문수익 54,506,470 14,328,276 18,757,684 40,629,738 2,293,464 130,515,631 영업이익(손실) 2,070,038 (560,647) 563,101 913,182 (34,500) 2,951,173 법인세비용차감전순이익(손실) 761,003 (915,917) 1,451,168 1,790,891 (104,592) 2,982,552 연결반기순이익(손실) 921,203 (873,805) 1,180,238 1,760,102 (109,675) 2,878,064 34-3 보고부문별 자산 및 부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 환경기계 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 보고부문자산 147,421,188 16,912,550 91,967,499 98,043,671 9,136,207 363,481,115 유형자산 32,766,369 11,722,090 69,097,284 54,591,702 3,615,246 171,792,691 재고자산 12,208,187 2,207,022 8,754,635 9,456,965 2,561,670 35,188,479 보고부문부채 91,609,829 4,480,815 17,656,718 46,424,996 6,507,360 166,679,718 (단위 : 천원) 구분 시멘트 제조 환경기계 등 세라믹 페라이트 호환성공구 합계 보고부문자산 153,741,808 15,767,480 89,580,100 95,510,606 8,699,904 363,299,898 유형자산 29,065,078 12,369,095 69,862,005 54,883,344 3,914,179 170,093,701 재고자산 11,968,323 922,586 7,614,964 6,972,355 2,880,153 30,358,381 보고부문부채 87,284,478 3,879,480 17,643,750 39,640,699 5,513,073 153,961,480 34-4 지역별 정보당분기 및 전분기의 계속기업에 대한 지역별 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내(*) 국외 합계 당분기 87,308,809 66,304,806 153,613,615 전분기 80,557,288 49,958,343 130,515,631 (*) 국내매출은 Local 수출액을 포함한 금액입니다. 35. 공정가치 35-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 장기투자자산 - - 88,000,138 88,000,138 - 당기손익-공정가치측정금융자산 70,009,861 70,009,861 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,586,214 6,586,214 - - 소 계 76,596,075 76,596,075 88,000,138 88,000,138 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 3,040,893 3,040,893 2,996,818 2,996,818 - 매출채권및기타채권 63,388,008 63,388,008 59,764,052 59,764,052 - 단기금융상품 9,112 9,112 48,658 48,658 - 장기투자자산 - - 502,790 502,790 - 장기금융상품 508,000 508,000 177,107 177,107 - 장기매출채권및기타채권 2,376,065 2,376,065 2,181,673 2,181,673 소 계 69,322,078 69,322,078 65,671,098 65,671,098 금융자산 합계 145,918,153 145,918,153 153,671,236 153,671,236 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 33,991,788 33,991,788 29,435,486 29,435,486 - 단기차입금 88,400,000 88,400,000 67,757,831 67,757,831 - 유동성장기부채 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 - 유동성금융리스부채 60,000 60,000 - - - 장기차입금 1,950,000 1,950,000 2,925,000 2,925,000 - 금융리스부채 525,000 525,000 - - 금융부채 합계 126,226,788 126,226,788 101,418,317 101,418,317 35-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 35-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 69,355,880 253,206 400,775 70,009,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,586,214 6,586,214 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 85,749,088 - 2,251,050 88,000,138 장기금융상품 - 169,107 - 169,107 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 36. 사업결합36-1 2017년 3월 14일 연결기업은 페라이트 마그네트 및 파인세라믹스 제품 제조, 판매를 주 영업으로 하는 쌍용머티리얼(주)의 지분 52.17%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 신규사업진출을 통한 신성장 동력 확보를 위해 이루어졌습니다. 쌍용머티이얼(주)는 전기 중 사명을 유니온머티리얼(주)로 변경하였습니다.36-2 취득일 현재 쌍용머티리얼(주)의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 자산 유동자산 60,787,781 - 현금및현금성자산 326,724 - 매출채권및기타채권 40,666,732 - 재고자산 19,231,452 - 기타유동자산 562,873 비유동자산 149,055,633 - 장기투자자산 4,790 - 유형자산 133,019,948 - 무형자산 14,527,569 - 장기매출채권및기타채권 497,368 - 기타비유동자산 4,268 - 이연법인세자산 1,001,690 자산총계 209,843,414 부채 유동부채 28,211,858 - 매입채무및기타채무 16,213,091 - 단기차입금 8,950,000 - 당기법인세부채 1,402,994 - 유동성장기부채 1,318,313 - 충당부채 120,857 - 기타유동부채 206,603 비유동부채 37,116,155 - 장기차입금 4,225,000 - 기타비유동부채 15,935,465 - 종업원급여부채 16,955,690 부채총계 65,328,013 순자산공정가치(A) (주1) 144,155,263 비재배지분(B) 68,981,519 취득한 순자산(A-B) 75,173,745 취득으로 인한 영업권 4,051,424 총 이전대가 79,225,169 4. 재무제표 당사의 연결재무정보는 K-IFRS를 적용해 작성된것이며, 비교표시된 제67기3분기 및 제66기3분기 연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 67 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 66 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 유동자산 40,289,656,370 38,169,976,220 현금및현금성자산 2,363,919,674 2,760,477,969 매출채권및기타채권 23,151,365,346 22,367,735,168 재고자산 14,415,209,193 12,890,909,565 기타유동자산 359,162,157 150,853,518 비유동자산 199,626,779,648 206,922,008,954 장기투자자산 88,500,137,723 당기손익-공정가치측정금융자산 70,009,861,181 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,586,214,451 종속기업투자 75,582,697,230 75,582,697,230 투자부동산 782,877,726 유형자산 44,488,459,150 41,434,172,742 무형자산 707,143,280 791,367,647 장기매출채권및기타채권 963,526,630 438,526,630 장기금융상품 506,000,000 175,106,982 자산총계 239,916,436,018 245,091,985,174 부채 유동부채 78,044,655,813 71,770,322,561 매입채무및기타채무 16,110,473,921 13,415,707,321 단기차입금 61,000,000,000 50,957,830,985 당기법인세부채 551,133,450 6,375,583,982 유동성금융리스부채 60,000,000 기타유동부채 323,048,442 1,021,200,273 비유동부채 18,045,987,975 20,168,933,857 금융리스부채 525,000,000 종업원급여부채 1,672,388,993 1,597,355,563 이연법인세부채 15,398,983,066 18,164,585,127 충당부채 449,615,916 406,993,167 부채총계 96,090,643,788 91,939,256,418 자본 자본금 7,805,809,500 7,805,809,500 자본잉여금 6,497,913,800 6,497,913,800 기타자본항목 (3,007,689,475) 38,968,382,984 이익잉여금 132,529,758,405 99,880,622,472 자본총계 143,825,792,230 153,152,728,756 부채및자본총계 239,916,436,018 245,091,985,174 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,576,951,702 69,577,006,668 24,796,353,577 68,834,745,788 매출원가 19,500,930,611 58,630,399,139 20,794,135,733 57,618,868,643 매출총이익 4,076,021,091 10,946,607,529 4,002,217,844 11,215,877,145 판매비와관리비 3,369,197,250 9,938,664,148 3,361,387,565 9,706,486,067 판매비 1,154,993,048 3,400,988,563 1,209,259,841 3,459,388,832 관리비 2,214,204,202 6,537,675,585 2,152,127,724 6,247,097,235 영업이익 706,823,841 1,007,943,381 640,830,279 1,509,391,078 기타수익 110,117,057 1,284,409,070 166,007,953 502,320,458 기타비용 (4,392,116,248) 16,663,951,730 68,183,481 1,076,344,822 금융수익 9,720,262 2,533,928,395 484,968 592,259,245 금융비용 526,626,850 1,497,101,256 734,709,718 1,682,540,755 영업외손익 합계 3,985,326,717 (14,342,715,521) (636,400,278) (1,664,305,874) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,692,150,558 (13,334,772,140) 4,430,001 (154,914,796) 법인세비용(수익) 1,438,363,069 (3,155,006,411) (76,741,443) (202,312,161) 당기순이익(손실) 3,253,787,489 (10,179,765,729) 81,171,444 47,397,365 기타포괄손익 (38,306,218) 9,028,160,819 16,756,642,501 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 9,028,160,819 16,786,736,522 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (38,306,218) (30,094,021) 당기총포괄이익(손실) 3,253,787,489 (10,218,071,947) 9,109,332,263 16,804,039,866 기본및희석주당이익(손실) 233 (726) 6 3 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,306,280,871 91,393,016,579 125,003,020,750 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(주석2) 2018년 1월 1일(당기초)(재작성금액) 7,805,809,500 6,497,913,800 19,306,280,871 91,393,016,579 125,003,020,750 총포괄손익 당기순이익(손실) 47,397,365 47,397,365 매도가능금융자산평가손익 16,786,736,522 16,786,736,522 확정급여제도의 재측정요소 (30,094,021) (30,094,021) 자본에 직접 인식된 거래 현금배당 (981,014,230) (981,014,230) 2017.09.30 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 36,093,017,393 90,429,305,693 140,826,046,386 2018.01.01 (기초자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 38,968,382,984 99,880,622,472 153,152,728,756 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(주석2) (41,976,072,459) 45,670,105,680 3,694,033,221 2018년 1월 1일(당기초)(재작성금액) 7,805,809,500 6,497,913,800 (3,007,689,475) 145,550,728,152 156,846,761,977 총포괄손익 당기순이익(손실) (10,179,765,729) (10,179,765,729) 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (38,306,218) (38,306,218) 자본에 직접 인식된 거래 현금배당 (2,802,897,800) (2,802,897,800) 2018.09.30 (기말자본) 7,805,809,500 6,497,913,800 (3,007,689,475) 132,529,758,405 143,825,792,230 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,201,398,885) 1,929,829,666 당기순이익(손실) (10,179,765,729) 47,397,365 비현금항목의 조정 14,858,334,166 4,749,855,522 감가상각비 2,326,954,917 2,101,500,079 퇴직급여 930,842,199 1,055,925,591 복리후생비 78,658,695 95,524,416 대손상각비(환입) 178,765,655 155,658,387 외화환산손실 6,365,409 48,225,365 유형자산처분손실 1,000 3,000 무형자산상각비 102,224,367 109,768,651 장기금융자산평가손실 105,493,518 재고자산평가손실(환입) (89,973,354) 86,353,220 복구충당부채전입액 42,622,749 170,491,000 법인세비용(수익) (3,155,006,411) (202,312,161) 이자비용 1,497,101,256 1,682,540,755 이자수익 (26,309,595) (22,348,245) 배당금수익 (2,507,618,800) (569,911,000) 유형자산처분이익 (916,509,550) (66,297,700) 외화환산이익 (9,131,071) (759,354) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 16,399,346,700 운전자본의 조정 (4,440,128,247) (2,897,864,806) 매출채권 (890,696,384) (3,188,975,481) 기타채권 (10,387,851) (16,163,228) 재고자산 (1,434,326,274) (260,876,380) 기타유동자산 (208,308,639) (187,436,919) 매입채무 2,252,680,342 488,472,982 기타채무 (2,467,359,610) 459,824,277 기타유동부채 (698,151,831) (162,885,962) 퇴직금의 지급 16,422,000 (29,824,095) 사외적립자산의 적립 (1,000,000,000) 이자의 수취 26,309,595 22,348,245 법인세의 수취(납부) (6,466,148,670) 8,093,340 투자활동으로 인한 현금흐름 146,663,890 (72,492,791,139) 단기금융상품의 감소 44,612,540 만기보유금융자산의 처분 76,810,000 보증금의 감소 516,780 유형자산의 처분 1,810,768,009 66,305,700 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (90,237,600) 만기보유금융자산의 취득 (65,000) 장기금융상품의 취득 (90,237,600) 종속기업투자주식의 취득 (71,216,763,690) 장기대여금의 증가 (600,000,000) 유형자산의 취득 (2,675,536,039) (1,943,880,869) 무형자산의 취득 (18,000,000) 투자부동산의 취득 (787,949,280) 배당금의 수취 2,507,618,800 569,911,000 재무활동으로 인한 현금흐름 5,659,232,149 68,539,571,293 단기차입금의 증가 41,000,000,000 126,000,000,000 단기차입금의 상환 (30,957,830,985) (55,000,000,000) 이자의 지급 (1,580,043,066) (1,479,415,877) 배당금의 지급 (2,802,893,800) (981,012,830) 현금및현금성자산의 증가(감소) (395,502,846) (2,023,390,180) 기초의 현금및현금성자산 2,760,477,969 3,520,697,886 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,055,449) (36,360,422) 기말의 현금및현금성자산 2,363,919,674 1,460,947,284 ※ 제 66기(전기) 및 제 65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 유니온(이하 "당사")은 백시멘트, 타일시멘트, 알루미나시멘트, 용융알루미나 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 1952년 12월 6일 설립되었으며, 충청북도 청주 및 경상북도 포항에 공장과 충청북도 청주에 광산을 두고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권거래소)에 상장하였으며, 2018년 9월 30일 현재 당사의 납입자본금은 7,805,810천원입니다. 당사의 주요 주주는 이건영(24.55%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으 나 동 기준서의 적용이 당사의 기초자본에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같으며, 당사의 동일자로 종료되는 재무상태표와와 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ① 2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 주석 제1115호도입전 금액 조정 공시금액 매출액 69,577,007 - 69,577,007 매출원가 (a) 58,566,252 64,147 58,630,399 매출총이익 11,010,754 (64,147) 10,946,607 판매비와관리비 (a) 10,002,811 (64,147) 9,938,664 영업이익 1,007,943 - 1,007,943 (a) 당사는 당기부터 운송 및 보험용역을 별도의 수행의무로 구분함에 따라 관련되는비용 64,147천원을 매출원가로 계상하였습니다. ② 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 시멘트 환경기계 등 합 계 주요 제품/용역 백시멘트 15,372,135 - 15,372,135 알루미나시멘트 15,208,498 - 15,208,498 용융알루미나 6,119,861 - 6,119,861 타일시멘트 5,454,889 - 5,454,889 기타특수시멘트 11,429,251 - 11,429,251 환경기계 - 3,785,178 3,785,178 상품 등 - 12,207,194 12,207,194 계 53,584,634 15,992,372 69,577,006 지리적 시장 국내 47,643,343 15,992,372 63,635,715 국외 5,941,291 - 5,941,291 계 53,584,634 15,992,372 69,577,006 수익인식시기 한 시점에 인식 53,520,487 15,992,372 69,512,859 기간에 걸쳐 인식 64,147 - 64,147 계 53,584,634 15,992,372 69,577,006 당사는 시멘트 제조업을 영위하고 있습니다. 재화 및 용역은 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되기도 하고, 재화와 용역의 묶음으로 함께 판매되기도 합니다. (a) 재화의 판매 당사가 고객과 체결한 재화의 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 당사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기와 수익인식금액에 미치는 영향도 없습니다. (b)용역의 제공 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수출계약 중 재화를 제공하고 운송 용역을제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있는 경우 재화와 용역의 묶음 판매계약에 두개의 수행의무가 있다고 평가하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송 용역의 수익인식시점은 단순 운송수행 시점이 아닌 고객이 명확히 효익을 얻는 시점으로, 운송서비스 용역부문은 무역조건 등의 기준이 아닌 실질적인 자산의 통제이전 시점을 수익인식 시점으로 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 금융상품의 분류 및 측정으로 인해 변경된 2018년 1월 1일 이익잉여금내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 99,880,622 분류와 측정으로 인한 효과 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) 10 43,616,492 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) 2,053,614 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 145,550,728 (*) 법인세효과가 반영되어 있습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 현금및현금성자산을 제외한 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능증권) 상각후원가측정금융상품 합 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 88,000,138 23,481,369 111,481,507 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 ① 86,318,971 (86,149,864) (169,107) - 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류 ② - - - - 비상장지분상품의 공정가치평가 ③ - 4,735,940 - 4,735,940 기초 장부금액-기준서 제1109호 86,318,971 6,586,214 23,312,262 116,217,447 이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 43,616,492 99,880,622 당기손익-공정가치측정 지분상품에 대한 기타포괄손익의 이익잉여금 재분류 ① (43,616,492) 43,616,492 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으 로 분류에 따른 이익잉여금 재분류 ② (2,053,614) 2,053,614 비상장지분증권의 공정가치평가 ③ 3,694,033 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,640,419 145,550,728 ① 매도가능금융자산 및 상각후원가금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당사는 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 OCI(주)의 주식 및 출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 기타포괄손익을 기초 이익잉여금으로 대체하였습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류당사는 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 (주)불스원의 주식 등의 지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 손상차손을 기초 기타포괄손익으로 대체하였습니다.③ 비상장지분증권의 공정가치 평가당사는 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하던 지분증권에 대해 공정가치 평가를 수행하였으며, 이로 인한 평가이익(법인세효과 반영 후)을 기타포괄손익으로 조정하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 2,760,478 2,760,478 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 22,367,735 22,367,735 - 비유동금융자산 장기투자자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 86,149,864 86,149,864 - 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,850,274 6,586,214 4,735,940 만기보유금융자산 상각후원가 500,000 500,000 - 장기매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 438,527 438,527 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 6,000 6,000 - 상각후원가 당기손익-공정가치 169,107 169,107 - (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치 (FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 2가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서,당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (c) 위험회피회계 당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (d) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은(1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용(2019년 1월 1일 예정)에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 3. 금융상품3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능증권) 상각후원가측정금융상품 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 2,363,920 2,363,920 매출채권및기타채권 - - 23,151,365 23,151,365 소계 - - 25,515,285 25,515,285 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,009,861 - - 70,009,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,586,214 - 6,586,214 장기매출채권및기타채권 - - 963,527 963,527 장기금융상품 - - 506,000 506,000 소계 70,009,861 6,586,214 1,469,527 78,065,602 합계 70,009,861 6,586,214 26,984,812 103,580,887 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 2,760,478 - - 2,760,478 매출채권및기타채권 22,367,735 - - 22,367,735 소계 25,128,213 - - 25,128,213 비유동자산 장기투자자산 - 88,000,138 500,000 88,500,138 장기매출채권및기타채권 438,527 - - 438,527 장기금융상품 175,107 - - 175,107 소계 613,634 88,000,138 500,000 89,113,772 합계 25,741,847 88,000,138 500,000 114,241,985 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는부채 상각후원가로측정하는부채 유동부채 매입채무및기타채무 16,110,474 13,415,707 단기차입금 61,000,000 50,957,831 유동성금융리스부채 60,000 - 비유동부채 금융리스부채 525,000 - 합 계 77,695,474 64,373,538 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 925 262 보통예금 22,307 2,093,216 단기성금융자산 2,340,688 667,000 합계 2,363,920 2,760,478 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 253,206 169,107 장기저축성보험 합 계 259,206 175,107 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,054,699 - 22,338,667 - 단기대여금 60,000 - - - 미수금 36,666 - 29,068 - 보증금 - 438,527 - 438,527 장기대여금 - 525,000 - - 합 계 23,151,365 963,527 22,367,735 438,527 6-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 23,878,311 1,090,868 22,915,916 565,868 대손충당금: - 매출채권 (724,102) (127,341) (548,127) (127,341) - 미수금 (2,844) - (54) - 대손충당금 합계 (726,946) (127,341) (548,181) (127,341) 매출채권및기타채권 순장부금액 23,151,365 963,527 22,367,735 438,527 6-3 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 675,522 461,960 대손상각비 178,765 233,562 제각액 - (20,000) 기말금액 854,287 675,522 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 425,486 (15,543) 409,943 246,683 (13,893) 232,790 제품 3,148,311 (34,541) 3,113,770 2,781,684 (42,539) 2,739,145 재공품 3,714,195 (9,606) 3,704,589 4,385,508 (44,543) 4,340,965 원재료 4,940,178 (32,750) 4,907,428 3,229,999 (33,258) 3,196,741 부재료 1,337,088 (54,379) 1,282,709 1,612,293 (88,858) 1,523,435 저장품 556,393 (59,032) 497,360 619,960 (72,734) 547,226 미착품 499,410 - 499,410 310,608 - 310,608 합계 14,621,061 (205,851) 14,415,209 13,186,735 (295,825) 12,890,910 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 선급금 205,879 54,782 선급비용 82,621 96,072 선급부가가치세 70,662 - 합계 359,162 150,854 9. 투자자산9-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성지분증권 69,355,880 - 출자금 400,775 - 장기저축성보험 253,206 - 소 계 70,009,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성지분증권 6,586,215 - 장기투자자산 매도가능금융자산 - 88,000,138 만기보유금융자산 - 500,000 합 계 76,596,076 88,500,138 (주1) 당기 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기존의 매도가능금융자산과 만기보유금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 계정재분류 되었습니다. 9-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/순자산가액 장부가액 장부가액 OCI(주)(주1) 41,628,882 69,355,880 69,355,880 - 전문건설공제조합 91,975 91,975 91,975 - 서울기계공업협동조합 300 300 300 - 한국내화물협동조합 3,500 3,500 3,500 - 한국강섬유공업협동조합 5,000 5,000 5,000 - 유농영농조합법인 300,000 300,000 300,000 - 소 계 400,775 400,775 400,775 - 장기저축성보험 340,897 253,206 253,206 - 합 계 42,370,554 70,009,861 70,009,861 - 9-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/순자산가액 장부가액 장부가액 (주)불스원(주1) 4,455,004 6,558,107 6,558,107 - 한영토건(주) 1 1 1 - 풍림산업(주) 28,107 28,107 28,107 - 합계 4,483,112 6,586,215 6,586,215 - (주1) 당사는 기준서 제 1109호의 도입에 따라 전기말 기준으로 불스원주식의 공정가치평가를 수행하였으며, 그 결과 4,735,940천원의 평가차액을 기타포괄손익누계액에서 조정하였습니다.9-4 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 장부가액(주1) OCI(주) - 85,749,089 (주)불스원(주2) - 1,822,166 한영토건(주) - 1 풍림산업(주) - 28,107 소 계 - 1,850,274 전문건설공제조합 - 91,975 서울기계공업협동조합 - 300 한국내화물협동조합 - 3,500 한국강섬유공업협동조합 - 5,000 유농영농조합법인 - 300,000 소 계 - 400,775 합 계 - 88,000,138 (주1) 당사는 전기말 현재 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. (주2) 당사는 전기 이전에 2,632,837천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.9-5 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 국공채 유동 - - 비유동 - 500,000 합계 - 500,000 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 만기보유금융자산을 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 분류하였습니다. 10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 장부금액 유니온머티리얼㈜ 대한민국 페라이트 및 세라믹 제조 및 판매 52.17% 75,582,697 75,582,697 유니온머티리얼㈜ 주식의 당분기말 유가증권시장 종가는 주당 2,410원입니다. 11. 유형자산11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(주1) 손상차손누계액 장부금액 토지 14,945,065 - - 14,945,065 건물 18,761,769 (6,855,475) - 11,906,294 구축물 2,791,639 (2,170,380) - 621,259 기계장치 73,921,162 (47,906,473) (10,157,157) 15,857,532 차량운반구 1,600,949 (1,396,920) - 204,029 공구와기구 2,029,280 (1,779,051) - 250,229 집기비품 827,307 (679,497) - 147,810 건설중인자산 556,242 - - 556,242 합 계 115,433,413 (60,787,796) (10,157,157) 44,488,460 (주1) 감가상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액(주1) 손상차손누계액 장부금액 토지 15,415,878 - - 15,415,878 건물 19,060,143 (6,669,118) - 12,391,025 구축물 2,791,639 (2,082,374) - 709,265 기계장치 67,849,064 (46,298,416) (10,157,157) 11,393,491 차량운반구 1,633,502 (1,355,821) - 277,681 공구와기구 1,934,350 (1,716,825) - 217,525 집기비품 802,767 (604,121) - 198,646 건설중인자산 830,662 - - 830,662 합 계 110,318,005 (58,726,675) (10,157,157) 41,434,173 (주1) 감가상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). 11-2 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 말 토지 15,415,878 220,386 - (691,199) - 14,945,065 건물 12,391,025 71317 - (203,056) (352,992) 11,906,294 구축물 709,265 - - - (88,006) 621,259 기계장치 11,393,491 1,001,082 5,132,594 (3) (1,669,632) 15,857,532 차량운반구 277,681 - - (1) (73,651) 204,029 공구와기구 217,525 94,930 - - (62,226) 250,229 집기비품 198,646 24,540 - - (75,376) 147,810 건설중인자산 830,662 4,858,174 (5,132,594) - - 556,242 합 계 41,434,173 6,270,429 - (894,259) (2,321,883) 44,488,460 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 말 토지 15,415,878 - - - - 15,415,878 건물 12,867,529 - - - (476,504) 12,391,025 구축물 826,607 - - - (117,342) 709,265 기계장치 11,382,552 63,910 1,897,841 (6) (1,950,806) 11,393,491 차량운반구 211,278 194,573 - (2) (128,168) 277,681 공구와기구 133,711 137,900 - (3) (54,083) 217,525 집기비품 264,218 32,207 - (540) (97,239) 198,646 건설중인자산 369,524 2,358,979 (1,897,841) - - 830,662 합 계 41,471,297 2,787,569 - (551) (2,824,142) 41,434,173 12. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산관련 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 합계 기초금액 351,752 76,791 3,174 9,225 440,942 감가상각비 상계 (16,680) (16,072) (3,174) (2,076) (38,002) 기말금액 335,072 60,719 - 7,149 402,940 (단위 : 천원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 합계 기초금액 373,992 98,221 15,872 11,992 500,077 감가상각비 상계 (22,240) (21,430) (12,698) (2,767) (59,135) 기말금액 351,752 76,791 3,174 9,225 440,942 13. 무형자산당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 19,878 - (2,595) 17,283 회원권 376,289 - - 376,289 기타의무형자산 395,201 - (81,630) 313,571 합 계 791,368 - (84,225) 707,143 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 산업재산권 23,337 (3,459) 19,878 회원권 376,288 - 376,288 기타의무형자산 535,051 (139,849) 395,202 합 계 934,676 (143,308) 791,368 14. 투자부동산당분기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 토지 - 350,238 - 350,238 건물 - 437,712 (5,072) 432,640 합 계 - 787,949 (5,072) 782,878 15. 담보제공자산15-1 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 종류 담보권자 토지, 건물, 기계장치, 공기구비품 8,120,000 - 당좌차월 등 신한은행 6,000,000 - 일반자금대출 NH농협은행 당기손익-공정가치측정금융자산 6,180,000 5,000,000 일반자금대출 신한은행 10,300,000 6,000,000 주식담보대출 한국증권금융 30,250,000 20,000,000 운영자금대출 KDB산업은행 91,975 - 질권 전문건설공제조합 종속기업투자주식 52,805,076 30,000,000 주식담보대출 KB투자증권 합계 113,747,051 61,000,000 15-2 당분기말 현재 당사는 서울 보증보험(주)에 계약이행보증보험 등 1,815,763천원 의 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 16. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 6,000 6,000 장기저축성보험(주1) - 169,107 사모사채(주2) 500,000 - 합 계 506,000 175,107 (주1) 기업회계기준서 제 1109호 개정으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제 1109호 개정으로 인하여 만기보유금융자산에서 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 분류하였습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,303,561 10,053,391 미지급금 2,461,245 2,695,128 미지급비용 1,190,649 507,174 미지급배당금 18 14 예수보증금 155,000 160,000 합 계 16,110,474 13,415,707 18. 기타유동부채18-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 285,062 520,386 예수부가세 - 219,577 선수금 37,986 281,237 합 계 323,048 1,021,200 18-2 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2018년도 분(주1) 무상할당 배출권 175,989 (2) 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 천원) 구 분 2018년도 분 수량 장부금액 기초 20,342 - 무상할당 175,989 - 제출 - - 기말 196,331 - 당사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당반기 제품생산량 실적에 기초하여 당반기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. 한편, 당반기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는 없습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 19. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.21 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 2.98 20,000,000 10,000,000 KB투자증권 주식담보대출 4 30,000,000 29,957,831 한국증권금융 주식담보대출 2.75 6,000,000 6,000,000 합계 61,000,000 50,957,831 20. 금융리스부채 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 최소리스료 현재가치 1년 이내 60,000 60,000 1년 초과 525,000 525,000 합 계 585,000 585,000 21. 종업원급여당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 675,156 (376,711) 퇴직급여 지급액 16,422 - 당기손익인식 총비용 930,842 1,330,801 기여금납입액 (1,000,000) - 재측정요소 49,111 (278,934) 기말금액 671,531 675,156 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 11,867,758 11,158,096 사외적립자산의 공정가치 (11,196,227) (10,482,940) 소 계 671,531 675,156 기타장기종업원급여부채 1,000,858 922,200 순확정급여부채 금액 1,672,389 1,597,356 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 복구충당부채로서 당분기중에는 42,623천원 증액되었습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 2 3-1 당사는 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 당좌차월 5,000,000 일반자금대출 5,000,000 전자방식채무결제약정 8,000,000 L/C 약정한도 USD 10,300,000 NH농협은행 일반자금대출 5,000,000 외상매출채권담보대출 3,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 20,000,000 KB투자증권 주식담보대출 30,000,000 한국증권금융 주식담보대출 6,000,000 23-2 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 손해배상청구소송 한동건설주식회사 당사 291,400 1심 진행 중 23-3 당사는 당분기말 현재 ISHIGAKI 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련 제품매출에 대해 일정액을 기술도입대가로 지급하고 있습니다. 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 CORTE 2012. 10 ~ 2018. 12 THOROSEAL 기술도입계약 ISHIGAKI 2013. 09 ~ 2018. 09 Fiber Filter 기술도입계약 ISHIGAKI 2014. 10 ~ 2019. 10 Filter Press 기술도입계약 23-4 당분기말 현재 당사는 당기 이전에 신한은행으로부터 수령한 어음 1매에 대하여 은행 측과 사고 어음수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. 24. 납입자본24-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 52,000,000주 52,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,611,619주 15,611,619주 보통주자본금 7,805,810 7,805,810 24-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,497,914 6,497,914 25. 기타자본항목 25-1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (8,997,867) (8,997,867) 자기주식처분이익 4,349,758 4,349,758 기타포괄손익누계액 1,640,420 43,616,492 합 계 (3,007,689) 38,968,383 25-2 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식 1,597,130주 8,997,867 1,597,130주 8,997,867 25-3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 - 43,616,492 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,640,419 - 합 계 1,640,419 43,616,492 26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 3,902,905 3,902,905 임의적립금 79,159,386 72,559,385 미처분이익잉여금 49,467,468 23,418,332 합 계 132,529,759 99,880,622 (주1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 영업이익27-1 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 제품매출액 20,345,010 59,319,589 21,674,480 60,246,629 상품매출액 3,212,804 10,193,270 3,052,825 8,519,069 공사수익 - - 69,048 69,048 용역매출액 19,138 64,147 - - 소 계 23,576,952 69,577,006 24,796,354 68,834,746 매출원가: 제품매출원가 16,633,746 49,273,879 17,925,039 49,624,029 상품매출원가 2,848,047 9,292,373 2,808,226 7,933,969 공사원가 - - 60,871 60,871 용역매출원가 19,138 64,147 - - 소 계 19,500,931 58,630,399 20,794,136 57,557,998 27-2 판매비당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,099,041 3,145,868 1,148,415 3,207,943 대손상각비 22,333 178,766 19,728 155,658 판매수수료 6,475 20,668 7,830 21,903 광고선전비 27,144 55,687 33,288 73,884 합 계 1,154,993 3,400,989 1,209,260 3,459,388 27-3 관리비당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 924,472 2,636,170 893,715 2,539,344 퇴직급여 94,159 298,899 114,300 316,626 복리후생비 137,607 345,665 151,177 344,530 경상연구개발비 302,819 877,895 296,901 887,126 여비교통비 27,611 101,122 15,257 103,878 통신비 17,081 52,316 17,274 51,618 세금과공과 24,094 66,647 23,819 53,878 임차료 112,443 338,165 112,524 339,927 감가상각비 75,808 202,884 59,289 180,919 무형자산상각비 33,270 99,067 32,487 97,462 수선비 40,509 102,260 14,136 49,433 보험료 23,828 114,953 26,865 117,800 접대비 81,762 230,526 82,384 217,000 수도광열비 999 3,718 1,876 6,737 소모품비 18,937 56,150 8,215 30,002 도서인쇄비 3,346 19,338 3,179 16,210 교육훈련비 2,629 16,163 4,300 14,923 차량유지비 101,682 302,290 107,265 304,425 지급수수료 149,313 539,142 137,988 448,553 용역비 41,835 134,306 49,176 126,705 합 계 2,214,204 6,537,676 2,152,127 6,247,097 27-4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,292,012) (1,321,795) 2,382,349 (987,694) 원부재료와 상품등의 매입액 13,417,661 38,012,614 10,590,267 35,781,832 급여 3,325,520 9,753,716 3,220,433 9,428,520 퇴직급여 346,848 1,059,184 349,488 1,053,728 복리후생비 628,172 1,530,214 712,757 1,613,422 감가상각비 및 무형자산상각비 879,440 2,429,179 729,413 2,198,991 운반비 1,122,103 3,225,505 1,158,081 3,228,514 전력비 1,261,033 4,256,354 1,430,653 4,612,064 도시가스료 5,418 29,160 6,440 34,301 임차료 121,970 378,432 133,556 396,180 세금과공과 136,837 219,090 135,702 202,074 보험료 115,873 406,598 108,331 390,973 복구충당부채전입액 14,208 42,623 - 170,491 지급수수료 194,554 634,222 166,662 526,543 용역비 840,973 2,586,877 955,532 2,730,118 소모품비 344,856 1,528,725 675,345 1,616,339 수선비 919,047 2,524,475 1,045,222 2,982,718 대손상각비 22,333 178,766 155,658 155,658 기타 465,293 1,095,123 199,634 1,190,582 합 계 22,870,128 68,569,063 24,155,524 67,325,355 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 41,634 98,571 15,789 64,410 외화환산이익 (12,043) 9,131 759 759 유형자산처분이익 - 916,510 14,277 66,298 잡이익 80,527 260,197 135,182 370,853 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 합 계 110,118 1,284,409 166,007 502,320 외환차손 18,317 72,154 15,374 89,210 외화환산손실 (311) 6,365 2,002 48,225 장기금융자산평가손실 - - - 105,494 기부금 2,450 6,030 12,450 15,990 유형자산처분손실 - 1 3 3 잡손실 983 180,054 38,354 817,423 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,413,556) 16,399,347 - - 합 계 (4,392,117) 16,663,951 68,183 1,076,345 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 9,720 26,310 485 22,348 배당금수익 - 2,507,619 - 569,911 합 계 9,720 2,533,929 485 592,259 이자비용 526,627 1,497,101 734,710 1,682,541 30. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 399,191 641,698 (46,305) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,039,172 (2,765,602) 2,851,905 5,148,554 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 10,804 (2,882,342) (5,350,866) 기준서 제 1109호 도입효과 - (1,041,907) - - 법인세비용(수익) 1,438,363 (3,155,006) (76,742) (202,312) 31. 주당순손익31-1 당분기 및 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 3,253,787,489원 (10,179,765,729)원 81,171,443원 47,397,365원 가중평균유통보통주식수(*) 14,014,489주 14,014,489주 14,014,489주 14,014,489주 기본주당이익(손실) 233원 (726)원 6원 3원 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 31-2 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초주식 15,611,619 273 4,261,971,987 15,611,619 자기주식 (1,597,130) 273 (436,016,490) (1,597,130) 합 계 14,014,489 3,825,955,497 14,014,489 구분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초주식 15,611,619 273 4,261,971,987 15,611,619 자기주식(기초) (1,597,130) 273 (436,016,490) (1,597,130) 합 계 14,014,489 3,825,955,497 14,014,489 31-3 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 32. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 2,994,893 691,841 금융리스자산/부채 계상 600,000 - 건설중인자산의 대체 5,132,594 1,729,351 매도가능금융자산평가이익 - 22,146,090 1109호 도입으로 인한 계정재분류 효과(기타포괄손익누계액) 41,976,072 - 33. 특수관계자와의 거래 33-1 2018년 8월 27일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.당사는 독립경영이 인정됨에 따라 대규모기업집단에 속함으로 인한 특수관계는 8월 27일부로 해소되었습니다. 구분 회사명 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI(주) ㈜유니드 삼광글라스㈜ (주)이테크건설 ㈜넥솔론 ㈜디씨알이 OCI 정보통신㈜ OCI SE㈜ OCI 스페셜티㈜ OCI 파워㈜ 행복도시태양광발전소㈜ ㈜OCI-Ferro ㈜유니드글로벌상사 ㈜유니드엘이디 에스지개발㈜ ㈜쿼츠테크 군장에너지㈜ 에스엠지에너지㈜ 종속기업 유니온머티리얼㈜ 유니온툴텍㈜ 유니온툴텍공구유한공사 (주1) 동 회사 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 회사입니다. 33-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료 등 종속기업 유니온머티리얼㈜ - 1,095,541 - - 대규모기업집단계열회사등 OCI㈜ 22,840 1,229,491 104,750 313,000 OCI SE㈜ 119,446 - - - 군장에너지㈜ 554,168 - - - ㈜이테크건설 510,000 - - - 유니드㈜ 7,548 - - - OCI 정보통신㈜ - - 220,700 - 합계 1,214,002 2,325,032 325,450 313,000 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 배당수익 매입 지급임차료 등 대규모기업집단계열회사등 OCI㈜ 3,770 372,203 168,132 362,990 OCI SE㈜ - - - 군장에너지㈜ 1,448,410 - - - 삼광글라스㈜ - - - 8,564 OCI 정보통신㈜ - - 216,124 - 합계 1,709,890 372,203 384,256 371,554 33-3 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 757,990 720,950 퇴직급여 74,020 88,389 합계 832,010 809,339 당사의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 34. 보고부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 35. 공정가치 35-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 장기투자자산 - - 88,000,138 88,000,138 - 당기손익-공정가치측정금융자산 70,009,861 70,009,861 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,586,214 6,586,214 - - 소 계 76,596,075 76,596,075 88,000,138 88,000,138 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 2,363,920 2,363,920 2,760,478 2,760,478 - 매출채권및기타채권 23,151,365 23,151,365 22,367,735 22,367,735 - 장기투자자산 - - 500,000 500,000 - 장기금융상품 506,000 506,000 175,107 175,107 - 장기매출채권및기타채권 963,527 963,527 438,527 438,527 소 계 26,984,812 26,984,812 26,241,847 26,241,847 금융자산 합계 103,580,887 103,580,887 114,241,985 114,241,985 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 16,110,474 16,110,474 13,415,707 13,415,707 - 단기차입금 61,000,000 61,000,000 50,957,831 50,957,831 - 유동성금융리스부채 60,000 60,000 - - - 금융리스부채 525,000 525,000 - - 금융부채 합계 77,695,474 77,695,474 64,373,538 64,373,538 35-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 35-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 69,355,880 253,206 400,775 70,009,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,586,215 6,586,215 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 85,749,088 - 2,251,050 88,000,138 장기금융상품 - 169,107 - 169,107 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략 하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 손상차손누계액 설정율 제67기 3분기말 매출채권 63,148,096 1,358,140 2.15% 미수금 1,540,896 2,844 0.18% 장기성매출채권 127,341 127,341 100.00% 기타채권 1,851,065 - 0.00% 합 계 66,667,397 1,488,325 2.23% 제66기말 매출채권 59,136,935 1,079,215 1.82% 미수금 1,704,035 54 0.00% 장기성매출채권 127,341 127,341 100.00% 기타채권 2,184,023 - 0.00% 합 계 63,152,334 1,206,610 1.91% 제65기말 매출채권 22,188,898 334,590 1.51% 미수금 31,906 29 0.09% 장기성매출채권 127,341 127,341 100.00% 기타채권 438,983 - 0.00% 합 계 22,787,129 461,960 2.03% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제67기 3분기말 제66기말 제65기말 기초금액 1,206,610 461,960 759,716 손상차손 284,193 300,643 (184,137) 기타의손상차손 - - (31,692) 연결범위변동 - 464,007 - 제각 (2,478) (20,000) (81,927) 기말금액 1,488,325 1,206,610 461,960 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 대손충당금 설정 개별평가 장기성매출채권, 매출채권 및 미수금 중 일부 집합평가 매출채권, 미수금 대손충당금 설정 제외 미수금중 일부(연말정산환급금 등) ② 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구 분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함.- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함. - 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함. 집합손상검토 - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함. - 대손설정율을 산정함. - 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함 ③ 개별적으로 유의한 금융자산의 정의 - 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토 를 수행함. . 매 회계기간 말 잔액이 50억원을 초과하는 채권 . 개별적으로 손상징후가 발견된 채권 . 발생일기준 1년 초과 채권라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 계 채권잔액 44,775,231 11,374,349 5,732,297 4,785,521 66,667,397 구성비율 67.16% 17.06% 8.60% 7.18% 100.00% 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제67기3분기말 제66기말 제65기말 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 3개월이하 44,775,231 - 42,380,859 - 18,486,403 5,544 3개월초과 6개월이하 11,374,349 - 10,514,134 - 2,363,864 - 6개월초과 1년 이하 5,732,297 - 6,360,057 130,000 1,146,389 132,079 1년 초과 4,785,521 1,072,705 3,897,284 800,136 790,473 322,363 합계 66,667,397 1,072,705 63,152,334 930,136 22,787,129 459,986 2) 재고자산현황등(연결기준) 가. 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제67기3분기말 제66기말 제65기말 시멘트 제조 상품 359,619 187,242 162,514 제품 2,434,033 2,416,189 2,663,022 재공품 3,609,862 4,283,911 3,367,698 원재료 3,598,189 2,759,586 1,882,686 부재료 1,272,834 1,513,486 1,072,588 저장품 434,240 497,302 408,417 미착품 499,410 310,607 1,113,538 소 계 12,208,187 11,968,323 10,670,463 환경기계등 상품 50,324 45,548 42,968 제품 679,737 322,956 286,731 재공품 94,726 57,054 106,656 원재료 1,309,240 437,155 400,911 부재료 9,875 9,949 5,581 저장품 63,120 49,925 64,872 미착품 - - - 소 계 2,207,022 922,586 907,719 페라이트사업 상품 - - - 제품 3,730,282 2,771,037 - 재공품 4,156,167 2,835,880 - 원재료 1,231,249 1,059,146 - 부재료 - - - 저장품 339,267 306,293 - 미착품 - - - 소 계 9,456,965 6,972,356 - 세라믹사업 상품 642,646 518,461 - 제품 4,871,694 4,073,451 - 재공품 2,660,922 2,473,724 - 원재료 540,171 531,571 - 부재료 - - - 저장품 39,202 17,758 - 미착품 - - - 소 계 8,754,635 7,614,965 - 호환성공구사업 상품 947,736 425,604 - 제품 775,638 1,615,282 - 재공품 619,743 620,680 - 원재료 94,601 94,633 - 부재료 - - - 저장품 123,952 123,952 - 미착품 - - - 소 계 2,561,670 2,880,151 - 합 계 상품 2,000,325 1,176,855 205,482 제품 12,491,384 11,198,915 2,949,753 재공품 11,141,421 10,271,249 3,474,354 원재료 6,773,449 4,882,091 2,283,597 부재료 1,282,709 1,523,435 1,078,169 저장품 999,781 995,229 473,289 미착품 499,410 310,607 1,113,538 합 계 35,188,479 30,358,382 11,578,182 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.68% 8.36% 7.05% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.1 7.4 5.9 나. 재고자산의 실사내용(1) 재고실사① 재고실사일 : 2018년 1월 2일② 재고실사 방법12월말 장부상 재고에 재고실사 당일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였음. 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였음. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였음. - 사내보관재고 : 전수조사실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자보관재고 및 운송중인 재고등에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 및 징구표본조사 병행(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사시에는 2017 사업연도 외부감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기체화재고 등재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태가액을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가금액 기말재고잔액 상품 2,224,533 2,224,533 (224,208) 2,000,325 제품 13,743,664 13,743,664 (1,252,280) 12,491,384 재공품 11,806,756 11,806,756 (665,337) 11,141,419 원재료 6,806,200 6,806,200 (32,750) 6,773,450 부재료 1,337,088 1,337,088 (54,379) 1,282,709 저장품 1,058,814 1,058,814 (59,032) 999,782 미착품 499,410 499,410 - 499,410 합 계 37,476,465 37,476,465 (2,287,986) 35,188,479 (4) 재고자산의 담보제공여부 " 해당사항 없음" 3) 금융상품의 공정가치 평가방법 1. 금융상품의 후속 측정방법1) 금융자산의 후속 측정방법금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 일반적으로 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 상각후원가측정 금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 2) 금융부채의 후속 측정방법금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만,파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다. 2. 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 장기투자자산 - - 85,749,088 85,749,088 - 당기손익-공정가치측정금융자산 69,355,880 69,355,880 - - 소 계 69,355,880 69,355,880 85,749,088 85,749,088 공정가치로 인식된 금융자산 - 장기투자자산 - - 2,251,050 2,251,050 - 당기손익-공정가치측정금융자산 653,981 653,981 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,586,214 6,586,214 - - 소 계 7,240,195 7,240,195 2,251,050 2,251,050 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 3,040,893 3,040,893 2,996,818 2,996,818 - 매출채권및기타채권 63,388,008 63,388,008 59,764,052 59,764,052 - 단기금융상품 9,112 9,112 48,658 48,658 - 장기투자자산 - - 507,058 507,058 - 장기금융상품 508,000 508,000 177,107 177,107 - 장기매출채권및기타채권 2,376,065 2,376,065 2,181,673 2,181,673 소 계 69,322,078 69,322,078 65,675,366 65,675,366 금융자산 합계 145,918,153 145,918,153 153,675,504 153,675,504 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 33,991,788 33,991,788 29,435,486 29,435,486 - 단기차입금 88,400,000 88,400,000 67,757,831 67,757,831 - 유동성장기부채 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 - 유동성금융리스부채 60,000 60,000 - - - 장기차입금 1,950,000 1,950,000 2,925,000 2,925,000 - 금융리스부채 525,000 525,000 - - 금융부채 합계 126,226,788 126,226,788 101,418,317 101,418,317 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 69,355,880 253,206 400,775 70,009,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,586,214 6,586,214 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 85,749,088 - 2,251,050 88,000,138 장기금융상품 - 169,107 - 169,107 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략 하였습니다. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제67기 3분기(당기) - - - 제66기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제65기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제67기 3분기(당기) 한영회계법인 연결재무제표/재무제표 감사(분기/기말) 75,000 338시간 제66기(전기) 한영회계법인 연결재무제표/재무제표 감사(분기/기말) 59,500 1,467시간 제65기(전전기) 한영회계법인 연결재무제표/재무제표 감사(분기/기말) 49,500 1,206시간 ※ "보수"는 연간보수이며,"시간"은 당기는 분기검토 총소요시간임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기 3분기(당기) - - - - - 제66기(전기) - - - - - 제65기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회내의 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 고지석(100%) 찬 반 여 부 1회차 2018년 2월 5일 제66기(2017년 사업년도) 별도재무제표 승인의 건제66기(2017년 사업년도) 연결재무제표 승인의 건 가 결 찬 성 2회차 2018년 2월 5일 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가 결 찬 성 3회차 2018년 2월 8일 기업일반운전자금대출 대환의 건 가 결 찬 성 4회차 2018년 3월 5일 정기 주주총회 개회일시 및 상정 안건 가 결 찬 성 5회차 2018년 4월 18일 신규 차입의 건 가 결 찬 성 6회차 2018년 4월 20일 (주)지엠씨 신주 인수 입찰서 제출의 건 가 결 찬 성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(상근감사 이영배)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 재임기간 겸직현황 계열회사 근무경력 비 고 이영배 2007.03.16 ~ 현재 - (전) OCI(주) 감사 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회차 2018년 2월 5일 제66기(2017년 사업년도) 별도재무제표 승인의 건제66기(2017년 사업년도) 연결재무제표 승인의 건 가 결 2회차 2018년 2월 5일 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가 결 3회차 2018년 2월 8일 기업일반운전자금대출 대환의 건 가 결 4회차 2018년 3월 5일 정기 주주총회 개회일시 및 상정 안건 가 결 5회차 2018년 4월 18일 신규 차입의 건 가 결 6회차 2018년 4월 20일 (주)지엠씨 신주 인수 입찰서 제출의 건 가 결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사 정관 제 26조 3항의 규정에 의거 집중투표제를 적용하지 아니함 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 이건영은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 43.99%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이 건 영 본 인 보통주 3,832,750 24.55 3,832,750 24.55 - 이 수 영 친인척 보통주 75,223 0.48 0 0.00 피상속 김 경 자 친인척 보통주 0 0.00 75,223 0.48 상속 이 복 영 친인척 보통주 3,472 0.02 3,472 0.02 - 이 숙 희 친인척 보통주 94,186 0.60 8,800 0.06 장내매도 이 정 자 친인척 보통주 294,907 1.89 294,907 1.89 - 이 우 선 친인척 보통주 2,400,470 15.38 2,400,470 15.38 - 장 순 완 친인척 보통주 106,800 0.68 106,800 0.68 - 이 선 영 친인척 보통주 123,600 0.79 123,600 0.79 - 강 병 호 임 원 보통주 11,025 0.07 11,025 0.07 - 고 지 석 임 원 보통주 11,025 0.07 11,025 0.07 - 계 보통주 6,953,458 44.54 6,868,072 43.99 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 비 고 이건영 회장 2003년 12월 ~ 2010년 3월 한국시멘트협회 이사2017년 3월 ~ 현재 유니온머티리얼(주) 회장 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이건영 3,832,750 24.55 이우선 2,400,470 15.38 우리사주조합 0 0 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,378 99.70 6,691,892 42.86 - ※소액주주는 1%미만 주주임. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다 음 각 호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호외의 방법으로 특정한 자(이회사의 주주 를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에 게 신주를 배정하는 방식 2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하 여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식 이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 는 방식 ③회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하 지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가격의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ④제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다 만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고방법 www.unioncement.com 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주) 종 류 '18년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 5,820 6,780 5,730 4,400 4,810 4,550 최 저 4,060 4,320 4,200 3,825 4,020 4,020 월간거래량 10,164,737 11,334,183 2,175,747 1,344,859 2,224,322 1,147,211 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 11월 14일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 건 영 남 1944.03 대표이사회 장 등기임원 상근 - 미시간주립대(원) 마케팅학한국시멘트협회 이사현) 유니온머티리얼(주) 회장 3,832,750 - 44년 2019.03.25 강 병 호 남 1954.02 대표이사사 장 등기임원 상근 회사총괄 부산대 고분자공학OCI(주) 경영관리본부장 11,025 - 11년 2020.03.24 이 우 선 남 1982.05 부사장 등기임원 상근 사업총괄 펜실베니아주립대 회계학KPMG삼정회계법인현) 유니온머티리얼(주) 부사장 2,400,470 - 4년 2020.03.24 고 지 석 남 1946.08 사외이사 등기임원 비상근 - 경원대(원) 경영학박사세무사 11,025 - 20년 2019.03.25 이 영 배 남 1944.12 감 사 등기임원 상근 - 성균관대 법률학OCI주식회사 감사 - - 11년 2019.03.25 박 대 성 남 1968.12 상 무 미등기임원 상근 경영본부장 건국대 공업화학현) 유니온머티리얼(주)경영본부장 - - 26년 - 김 태 일 남 1959.02 상 무 미등기임원 상근 청주공장장 연세대(원) 환경공해학유니온 품질관리팀장 - - 33년 - 엄 주 일 남 1965.04 상 무 미등기임원 상근 포항공장장연구소장(兼) 홍익대(원) 화학공학유니온 품질관리팀장 - - 26년 - ※ 상기 임원현황은 2018년 11월 14일 현재 재직 기준임.※ 미등기임원으로서 회사에 계속 재직해온 경우에는 임기만료일을 기재하지 않음. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 210 - - - 210 13.0 7,692 37 - 제조업 여 17 - - - 17 5.8 489 29 - 합 계 227 - - - 227 12.4 8,181 36 - ※ 2018년 1월 ∼ 2018년 9월 급여총액 : 퇴직자 급여 합산 ※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세 서의 근로소득 기준 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 주총승인금액은 2018년도 연간금액입니다. 당기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000 - 감 사 1 100 - ※당사 정관 36조2항에 의거 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회를 거친 임원퇴직금지급규정에 의해 지급하므로 주주총회승인금액은 퇴직금을 제외한 보수로 기재합니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 758 152 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 716 239 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 보수현황> "해당사항 없음" ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 명칭 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 OCI 기업집단에 속해 있었으나, 2018년 8월 27일자로 당사, 유니온머티리얼(주) 및 유니온툴텍(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2(기업집단으로부터의 제외) 제1항 제2호의 요건을 충족하여 상호출자제한기업집단에서 제외되었습니다.'18년 본 보고서 작성기준일 현재 4개사의 회사 현황 및 계통도는 다음과 같습니다. 가. 회사현황 구분 회사명 업종 사업자등록번호 비고 상장(2개) (주)유니온 비금속 광물제품 제조 104-81-24962 유가증권시장 상장 유니온머티리얼(주) 페라이트 및 세라믹 사업 514-81-37645 유가증권시장 상장 비상장(2개) 유니온툴텍(주) 호환성공구 사업 122-86-20649 - 유니온툴텍공구(유) 호환성공구 사업 - 해외법인 총 4개사 나. 계통도 출자자피출자자 유니온 유니온머티리얼 유니온툴텍 (주)유니온 *10.23% - - 유니온머티리얼(주) 52.17% *6.02% - 유니온툴텍(주) - 92.31% - 유니온툴텍공구(유) - - 100.00% 주1) * 자기주식 현황 2. 계열회사간 임원의 겸직현황 (2018. 11. 14일 현재 ) 성 명 겸직회사 직 책 비 고 이건영 유니온머티리얼(주) 사내이사 - 이우선 유니온머티리얼(주) 대표이사 - 박대성 유니온머티리얼(주) 상 무 - 3. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 OCI(주)(*주1)[상장] - 주식투자 5,473 630,508 2.64 85,749 - - -16,393 630,508 2.64 69,356 6,065,165 73,494 (주)불스원(*주2)[비상장] 2003.03.08 주식투자 4,455 302,412 10.1 1,822 - - 4,736 302,412 10.2 6,558 111,385 1,228 유니온머티리얼(주)(*주3)[상장] 2017.03.14 사업 79,225 21,910,820 52.17 75,583 - - - 21,910,820 52.17 75,583 145,093 877 합 계 22,843,740 - 163,154 - - -11,657 22,843,740 - 151,497 - - (*주1) 2017년 10월 19일 OCI(주)의 주식 300,000주를 29,939백만원에 양도하였습니다. 지분 양도 후 당사는 OCI(주)의 지분 2.64%(630,508주)를 보유하고 있습니다.당사는 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 OCI(주)의 주식 및 출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 기타포괄손익을 기초 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*주2)당사는 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 (주)불스원의 주식 등의 지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 손상차손을 기초 기타포괄손익으로 대체하였습니다.또한 공정가치평가를 통해 4,736백만원을 추가로 장부에 계상하였습니다.(*주3) 2016년 12월 22일 이사회 결의에 따라 2017년 3월 14일자로 유니온머티리얼(주)의 주식 21,910,820주를 79,225백만원에 취득하였습니다. 지분 취득 후 당사는 유니온머티리얼(주)의 지분 52.17%를 보유한 최대주주가 되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :주,백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 OCI(주) - 주 식 630,508 - - 630,508 유니온머티리얼(주) 종 속회 사 주 식 21,910,820 - - 21,910,820 ※ 2016년 12월 22일 이사회 결의에 따라 2017년 3월 14일자로 유니온머티리얼(주)의 주식 21,910,820주를 79,225백만원에 취득하였습니다. 지분 취득 후 당사는 유니온머티리얼(주)의 지분 52.17%를 보유한 최대주주가 되었습니다.※ 2017년 10월 19일 OCI(주)의 주식 300,000주를 29,939백만원에 양도하였습니다. 지분 양도 후 당사는 OCI(주)의 지분 2.64%(630,508주)를 보유하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제66기주주총회(2018. 3. 23) 1호의안 : 제66기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 20억원 3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 1억원 제65기주주총회(2017. 3. 24) 1호의안 : 제65기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건 원안대로 승인 2호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 3호의안 : 이사 선임의 건 사내 이사 : 강병호 중임사내 이사 : 이우선 중임 4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 15억원 5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 1억원 제64기주주총회(2016. 3. 25) 1호의안 : 제64기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2호의안 : 이사 선임의 건 사내 이사 : 이건영 중임사외 이사 : 고지석 중임 3호의안 : 감사 선임의 건 상근 감사 : 이영배 중임 4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 15억원 5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승 인 액 : 1억원 2. 녹색경영 당사는 저탄소녹색성장기본법 제42조에 따른 온실가스 목표관리제 대상기업이며온실가스 배출량 및 에너지 사용량 감소를 위하여 설비투자 및 지속적인 절감활동을 수행하고 있습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 2017년 2016년 2015년 온실가스 배출량(tCO2e/Yr) 176,355 175,148 187,120 에너지사용량(TJ/Yr) 1,455 1,442 1,614 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당 사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 4. 외 국지주회사의 자회사 현황 "해당 사항 없음" ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당 사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당 사항 없음"