에스엔시스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당)기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 8(전)기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
에스엔시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요에스엔시스 주식회사(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결실체")는 삼성중공업 기전팀(사업부)에서 2017년 9월 1일자로 독립하여 종업원 지주제로 설립되었습니다. 지배기업은 선박에 사용되는 평형수처리 시스템, 설비제어, 배전반 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 부산광역시 강서구에 제조시설을 가지고 있으며, 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 4,914,167천원이며, 전액 보통주로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

배재혁	1,136,000	12.04	대표이사

정태경	492,000	5.21	임원

이태영	492,000	5.21	임원

황외열	492,000	5.21	임원

삼성중공업㈜	1,415,000	14.99	주요주주

기타	5,409,564	57.33

합 계	9,436,564	100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

S(SHANGHAI) CO.,LTD.(*)	중국	100	-	12월	무역 및 서비스

(*) 당분기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함되었습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

S(SHANGHAI) CO.,LTD.	신규출자

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 당분기의 재무제표는 연결재무제표이며, 비교 표시 목적으로 첨부한 전분기 및 전기말의 재무제표는 개별재무제표입니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

⑥ 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	100,054,327	100,054,327	36,591,589	36,591,589

단기금융자산	21,121,982	21,121,982	15,702,898	15,702,898

매출채권및기타채권	9,098,603	9,098,603	14,586,210	14,586,210

계약자산	2,025,966	2,025,966	4,008,884	4,008,884

파생상품자산	115,345	115,345	-	-

장기금융자산	6,103,651	6,103,651	12,874,211	12,874,211

장기매출채권및기타채권	283,278	283,278	44,581	44,581

합 계	138,803,152	138,803,152	83,808,373	83,808,373

금융부채

매입채무및기타채무(*)	10,453,342	10,453,342	17,723,050	17,723,050

단기금융부채	4,020,000	4,020,000	7,020,000	7,020,000

단기리스부채	84,481	84,481	154,418	154,418

파생상품부채	211,583	211,583	347,915	347,915

장기금융부채	2,805,000	2,805,000	3,570,000	3,570,000

장기리스부채	50,213	50,213	49,598	49,598

합 계	17,624,619	17,624,619	28,864,981	28,864,981

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외했습니다.

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가측정 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권은 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,839,364	1,252,159	7,091,523

파생상품자산	-	115,345	-	115,345

파생상품부채	-	211,583	-	211,583

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,443,580	256,177	6,699,757

파생상품부채	-	347,915	-	347,915

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 수준 2와 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	적용된 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	987,872	3	순자산가치법	-

채무증권	264,287	3	순자산가치법	-	-

5,839,364	2	할인된 현금흐름	할인율 등	-

파생상품자산:

통화선도	115,345	2	스왑포인트 등을 활용한현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등	-

파생상품부채:

통화선도	211,583	2	스왑포인트 등을 활용한현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	적용된 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무증권	256,177	3	순자산가치법	-	-

5,822,388	2	할인된 현금흐름	할인율 등	-

저축성보험	621,192	2	해지환급금차액	-	-

파생상품부채:

통화선도	347,915	2	스왑포인트 등을 활용한현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등	-

(4) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초	256,177	2,518,759

취득	985,222	-

처분	-	(2,268,152)

평가	10,760	5,570

기말	1,252,159	256,177

5. 현금및현금성자산 및 장단기금융자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	29,940	9,900

보통예금	100,024,387	36,581,689

합 계	100,054,327	36,591,589

(2) 보고기간말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	9,000,000	-	4,000,000	-

상각후원가측정금융자산	11,134,110	-	11,702,898	6,174,454

당기손익-공정가치측정금융자산	987,872	6,103,651	-	6,699,757

합 계	21,121,982	6,103,651	15,702,898	12,874,211

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산	246,810	238,700	출자예치금

(4) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	987,872	-

채무증권	6,103,651	6,078,565

저축성보험	-	621,192

합 계	7,091,523	6,699,757

6. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	7,345,323	-	12,606,542	-

대손충당금	(360,708)	-	(239,782)	-

소 계	6,984,615	-	12,366,760	-

기타채권:

미수금	10,118	-	12,246	-

미수수익	153,567	-	287,592	-

보증금	1,950,303	283,278	1,919,612	44,581

소 계	2,113,988	283,278	2,219,450	44,581

합 계	9,098,603	283,278	14,586,210	44,581

(2) 보고기간말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산	2,037,077	-	4,020,662	-

대손충당금	(11,111)	-	(11,778)	-

합 계	2,025,966	-	4,008,884	-

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	8,849,275	8,047,696

재공품	40,238,899	52,026,456

재공품평가충당금	(595,986)	(1,728,339)

미착품	577,869	378,276

합 계	49,070,057	58,724,089

당분기의 재고자산평가손실환입 1,132,353천원과 전분기의 재고자산평가손실 378,931천원을 매출원가에서 가감하였습니다.

8. 파생상품

연결실체는 외화 채권의 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	115,345	211,583	-	347,915

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종 류	당분기	전분기

매매목적	통화선도	69,279	(861,178)

9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,000,246	-	1,504,038	-

선급비용	229,524	-	235,446	-

부가세대급금	1,618,213	-	1,720,682	-

합 계	2,847,983	-	3,460,166	-

10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	11,685,253	11,685,253

정부보조금(토지)	(1,000,000)	(1,000,000)

건물	14,620,742	14,620,742

건물감가상각누계액	(1,654,865)	(1,380,727)

정부보조금(건물)	(919,491)	(938,559)

구축물	498,413	498,413

구축물감가상각누계액	(308,431)	(271,050)

기계장치	255,696	255,696

기계장치감가상각누계액	(183,914)	(145,549)

차량운반구	342,833	342,834

차량운반구감가상각누계액	(267,374)	(239,078)

공구와기구	965,038	948,510

공구와기구감가상각누계액	(668,460)	(579,480)

비품	2,030,405	1,970,921

비품감가상각누계액	(1,900,570)	(1,856,463)

건설중인자산	104,179	86,814

합 계	23,599,454	23,998,277

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	기타	당분기말

토지	11,685,253	-	-	-	-	-	11,685,253

정부보조금(토지)	(1,000,000)	-	-	-	-	-	(1,000,000)

건물	13,240,015	-	-	-	(274,138)	-	12,965,877

정부보조금(건물)	(938,559)	-	-	-	19,068	-	(919,491)

구축물	227,363	-	-	-	(37,381)	-	189,982

기계장치	110,147	-	-	-	(38,365)	-	71,782

차량운반구	103,755	-	-	-	(28,296)	-	75,459

공구와기구	369,029	17,322	(3)	-	(89,770)	-	296,578

비품	114,459	55,903	(1)	5,876	(46,467)	65	129,835

건설중인자산	86,814	94,940	-	(77,575)	-	-	104,179

합 계	23,998,276	168,165	(4)	(71,699)	(495,349)	65	23,599,454

(*) 재고자산에서 비품으로 5,876천원이 대체되었으며, 건설중인자산에서 무형자산으로 77,575천원이 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	전기말

토지	11,685,253	-	-	-	11,685,253

정부보조금(토지)	(1,000,000)	-	-	-	(1,000,000)

건물	13,605,534	-	-	(365,519)	13,240,015

정부보조금(건물)	(963,983)	-	-	25,424	(938,559)

구축물	277,205	-	-	(49,841)	227,364

기계장치	161,301	-	-	(51,154)	110,147

차량운반구	163,800	-	-	(60,044)	103,756

공구와기구	355,581	121,990	(6)	(108,536)	369,029

비품	150,750	36,509	(4)	(72,797)	114,458

건설중인자산	72,577	14,237	-	-	86,814

합 계	24,508,018	172,736	(10)	(682,467)	23,998,277

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참고).

11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	409,117	309,836

기타의무형자산	33,288	10,384

회원권	5,077,915	924,622

합 계	5,520,320	1,244,842

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	상각	당분기말

소프트웨어	309,836	100,448	64,600	(65,767)	409,117

기타의무형자산	10,384	12,186	12,975	(2,257)	33,288

회원권	924,622	4,153,293	-	-	5,077,915

합 계	1,244,842	4,265,927	77,575	(68,024)	5,520,320

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	전기말

소프트웨어	-	353,911	(44,075)	309,836

기타의무형자산	5,306	6,595	(1,517)	10,384

회원권	924,622	-	-	924,622

합 계	929,928	360,506	(45,592)	1,244,842

12. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	282,186	701,211

건물상각누계액	(189,012)	(561,642)

차량운반구	220,455	220,455

차량운반구상각누계액	(152,605)	(101,737)

합 계	161,025	258,287

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	당분기말

건물	701,211	113,289	(532,995)	-	681	282,186

건물상각누계액	(561,641)	-	532,995	(160,195)	(171)	(189,012)

차량운반구	220,455	-	-	-	-	220,455

차량운반구상각누계액	(101,736)	-	-	(50,868)	-	(152,605)

합 계	258,289	113,289	-	(211,063)	510	161,025

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	전기말

건물	701,211	-	-	-	-	701,211

건물상각누계액	(250,816)	-	-	(309,725)	(1,101)	(561,642)

차량운반구	220,455	-	-	-	-	220,455

차량운반구상각누계액	(33,913)	-	-	(67,824)	-	(101,737)

합 계	636,937	-	-	(377,549)	(1,101)	258,287

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상각액(이자비용)	4,773	13,194

소액기초자산 인식면제를 적용한 리스료(*1)	23,037	22,570

단기리스료(*2)	253,452	22,078

(*1) 정수기, 복합기 등의 소액사무용품에 대한 리스에 대해 소액기초자산 인식면제를 적용하고 있습니다.(*2) 리스기간 또는 전환일 당시 잔여리스기간이 12개월 이하인 리스에 대해서는 단기리스 인식면제를 적용하고 있습니다.(4) 당분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 447백만원(전분기 273백만원)입니다.(5) 연장선택권연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 보고기간말 현재 연장선택권으로 인식한 리스계약은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 리스부채의 잔여기간별 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합계	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과

리스부채	134,694	138,236	14,271	73,274	50,691	-

(*) 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 리스료 금액입니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,154,706	-	11,368,810	-

미지급금	1,346,590	-	1,403,227	-

미지급비용	2,407,333	-	5,727,388	-

합 계	10,908,629	-	18,499,425	-

14. 장ㆍ단기금융부채

(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	4,020,000	2,805,000	7,020,000	3,570,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화일반대출	중소기업은행	2.63	3,000,000	3,000,000

원화일반대출	중소기업은행	-	-	3,000,000

소 계	3,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	1,020,000	1,020,000

합 계	4,020,000	7,020,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화일반대출	한국산업은행	2.55	3,825,000	4,590,000

유동성장기차입금	(1,020,000)	(1,020,000)

합 계	2,805,000	3,570,000

15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	29,937,072	-	39,723,899	-

예수금	167,450	-	545,127	-

기타	-	296,896	-	314,039

합 계	30,104,522	296,896	40,269,026	314,039

16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

유동	1,937,426	1,755,598

비유동	2,753,078	2,953,780

합 계	4,690,504	4,709,378

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,709,378	3,885,450

순전입액	1,795,373	3,039,529

사용액	(1,814,247)	(2,215,601)

기말	4,690,504	4,709,378

17. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 1,017천원이며 전분기에 인식된 비용은 1,284천원입니다.(2) 확정급여형① 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,765,371	5,066,117

사외적립자산의 공정가치	(5,007,043)	(4,657,788)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	758,328	408,329

② 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	283,889	851,666	233,995	701,987

과거근무원가	-	-	(144,314)	(432,943)

순이자원가	(15,341)	(46,025)	(18,813)	(56,438)

합 계	268,548	805,641	70,868	212,606

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 9,436,564주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

당분기초	7,608,231	4,000,000	-	4,000,000

유상증자	1,828,333	914,167	51,889,653	52,803,819

당분기말	9,436,564	4,914,167	51,889,653	56,803,819

지배기업은 전기 이전에 상법 및 당사 정관이 정하는 바에 따라 보통주 391,769주를 이익잉여금을 재원으로 소각하였습니다. 따라서 보통주의 액면총액과 자본금이 일치하지않습니다.② 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

19. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	947,360	346,867

20. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(11,740)	-

21. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	133,144	57,062

임의적립금:

기타 임의적립금	3,000,000	3,000,000

미처분이익잉여금	106,166,312	94,730,925

합 계	109,299,456	97,787,987

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	97,787,987	76,203,195

당기순이익	12,272,292	22,672,573

보험수리적손익	-	(707,369)

배당 결의	(760,823)	(380,412)

기말	109,299,456	97,787,987

22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산

(단위:천원, 주식수:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순이익	2,981,928	12,272,292	4,497,906	12,432,072

가중평균유통보통주식수	8,601,890	7,943,091	7,608,231	7,608,231

주당순이익(원)	324	1,545	591	1,634

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	7,608,231	92일/92일	7,608,231	7,608,231	273일/273일	7,608,231

유상증자	1,828,333	50일/92일	993,659	1,828,333	50일/273일	334,860

기말	9,436,564	8,601,890	9,436,564	7,943,091

② 전분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	7,608,231	92일/92일	7,608,231	7,608,231	274일/274일	7,608,231

기말	7,608,231	7,608,231	7,608,231	7,608,231

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주식수:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업 분기순이익	2,981,928	12,272,292	4,497,906	12,432,072

보통주희석화 지배기업 분기순이익	2,981,928	12,272,292	4,497,906	12,432,072

발행된 가중평균유통보통주식수

조정내역: 주식선택권	95,078	95,078	7,253	7,253

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	8,696,968	8,038,169	7,615,484	7,615,484

희석주당이익(원)	310	1,527	589	1,632

23. 주식선택권(1) 당분기말 현재 다음과 같이 주식결제형 주식기준보상약정을 보유하고 있으며, 그주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일	2024-03-26

행사가능기간	2027년~2028년

최초부여수량	152,230주

잔여부여수량	137,010주

부여방법	유상증자, 자기주식교부

가득조건	3년 이상 재임 또는 재직

보상원가 산정 방법	공정가치 평가

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

기초	142,080	-

부여	-	152,230

상실	(5,070)	(10,150)

기말	137,010	142,080

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 314백만원 및 234백만원입니다.

(4) 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 적용하여 평가되었으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 투입된 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	부여조건1	부여조건2

무위험이자율	3.28%	3.33%

부여일의 주가	16,445	16,445

기대주가 변동성	36.02%	36.02%

행사가격	6,000	6,000

주당 공정가치	11,117	11,371

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	33,222,170	106,257,581	45,719,647	103,412,096

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	제품매출	기타매출	합계

외부고객으로부터 수익

내수매출

한 시점에 인식	72,376,427	11,179,299	83,555,726

기간에 걸쳐 인식	-	2,061,540	2,061,540

수출매출

한 시점에 인식	10,931,516	2,974,567	13,906,083

기간에 걸쳐 인식	-	6,734,232	6,734,232

합계	83,307,943	22,949,638	106,257,581

② 전분기

(단위:천원)

구분	제품매출	기타매출	합계

외부고객으로부터 수익

내수매출

한 시점에 인식	62,027,280	9,465,754	71,493,034

기간에 걸쳐 인식	-	1,970,382	1,970,382

수출매출

한 시점에 인식	19,810,247	159,605	19,969,852

기간에 걸쳐 인식	-	9,978,828	9,978,828

합계	81,837,527	21,574,569	103,412,096

(3) 고객과의 계약과 관련된 매출채권, 계약자산 및 계약부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,984,615	12,366,760

계약자산	2,025,966	4,008,884

계약부채	29,937,072	39,723,899

전기말 인식된 계약부채 중 37,699백만원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	68,697,475	48,491,230

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	820,662	2,383,435	590,130	1,795,370

상여금	787,480	1,255,957	315,574	469,630

퇴직급여	70,317	247,259	(273,606)	(349,611)

복리후생비	151,718	484,896	61,020	320,451

감가상각비	34,154	106,132	41,591	132,248

사용권자산상각비	49,940	148,483	36,738	119,175

무형자산상각비	2,774	8,397	2,287	3,058

수선비	19,351	52,201	19,495	53,480

소모품비	6,414	26,586	18,359	29,098

유틸리티비	6,637	19,874	5,440	18,502

전산비	20,581	48,830	28,626	54,258

여비교통비	188,534	611,886	108,244	457,432

통신비	4,166	15,324	3,941	12,163

세금과공과	23,640	98,306	7,856	79,707

보험료	26,002	43,250	8,251	26,382

지급수수료	280,849	2,000,486	305,000	870,654

임차료	19,695	59,938	2,634	19,431

교육훈련비	796	3,713	2,931	5,916

대손상각비	(15,534)	120,259	(190,931)	(190,239)

광고선전비	84,504	196,774	26,818	108,120

충당부채전입	606,482	1,795,373	572,905	1,673,360

연구개발비	1,807,025	5,729,335	956,393	3,078,019

주식보상비용	13,899	46,681	27,902	57,321

기타	364,266	921,398	215,905	630,143

합 계	5,374,352	16,424,773	2,893,503	9,474,068

26. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	431,463	9,654,032	12,151,239	1,887,610

재고자산 매입액	17,556,283	50,893,769	17,998,127	58,182,484

감가상각비	165,050	495,349	171,356	513,383

사용권자산감가상각비	49,940	211,063	86,694	269,044

무형자산상각비	26,113	68,024	15,600	27,354

인건비	6,250,321	15,079,388	4,220,354	10,463,673

외주가공비	2,494,851	6,553,919	1,843,900	6,172,653

기타	3,280,245	11,663,598	3,396,805	10,411,771

합 계(*)	30,254,266	94,619,142	39,884,075	87,927,972

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	697,948	1,564,692	581,631	1,585,234

배당금수익	-	-	-	37,816

외화환산이익	78	78	(190,734)	13,572

외환차익	335,125	870,350	69,373	582,792

금융상품평가이익	(84,561)	64,019	131,670	131,670

금융상품처분이익	-	1,015,623	-	46,512

파생상품평가이익	(379,327)	136,628	125,346	125,346

파생상품거래이익	67,100	140,326	2,842	11,899

합 계	636,363	3,791,716	720,128	2,534,841

금융비용:

이자비용	51,769	226,767	110,361	365,613

외화환산손실	(340,321)	243,345	67,236	88,495

외환차손	216,483	1,416,945	539,938	689,501

금융상품평가손실	(174,525)	36,283	29,206	88,115

파생상품평가손실	205,666	205,666	(300,039)	12,255

파생상품거래손실	-	2,009	94,336	986,168

합 계	(40,928)	2,131,015	541,038	2,230,147

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료수익	1,800	5,400	1,800	6,000

외화환산이익	52,390	70,650	(117,450)	9,522

외환차익	161,474	1,376,702	250,464	1,393,762

유형자산처분이익	11	11	-	-

잡이익	15,092	32,472	27,156	54,226

합 계	230,767	1,485,235	161,971	1,463,510

기타영업외비용:

지급수수료	2,209	2,926	-	-

외화환산손실	(232,432)	46,612	280,401	326,993

외환차손	337,653	1,529,676	455,921	972,678

기부금	-	200,000	-	-

잡손실	749	23,086	2,244	21,919

합 계	108,179	1,802,300	738,566	1,321,590

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 710백만원 및 3,499백만원이며, 평균유효세율은 5.5% 및 22.0% 입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	12,272,292	12,432,072

(2) 비현금항목 조정	1,186,460	5,799,041

법인세비용	709,784	3,498,666

이자비용	226,767	365,613

외화환산손실	289,957	415,488

대손상각비	120,259	(190,239)

금융상품평가손실	36,283	88,115

파생상품평가손실	205,666	12,255

파생상품거래손실	2,009	986,168

퇴직급여	805,641	212,606

종업원급여	30,357	21,594

주식기준보상	313,515	233,961

재고자산폐기손실	1,559	13,895

감가상각비	495,349	513,383

무형자산상각비	68,024	27,354

사용권자산상각비	211,063	269,044

판매보증충당부채전입액	1,795,373	1,673,360

잡손실	2	5

이자수익	(1,564,692)	(1,585,234)

배당금수익	-	(37,816)

외화환산이익	(70,728)	(23,094)

금융상품평가이익	(64,019)	(131,670)

금융상품처분이익	(1,015,623)	(46,512)

파생상품평가이익	(136,628)	(125,346)

파생상품거래이익	(140,326)	(11,899)

재고자산평가손실환입	(1,132,353)	(378,931)

유형자산처분이익	(11)	-

잡이익	(768)	(1,725)

3. 순운전자본의 변동	(1,413,558)	537,520

매출채권의 감소(증가)	4,936,601	522,953

계약자산의 감소(증가)	1,977,970	157,701

미수금의 감소(증가)	2,128	(5,268)

선급금의 감소(증가)	503,850	(774,278)

선급비용의 감소(증가)	5,921	22,176

부가세대급금의 감소(증가)	102,768	(247,125)

재고자산의 감소(증가)	10,781,410	2,252,646

매입채무의 증가(감소)	(3,862,106)	(3,296,900)

미지급금의 증가(감소)	(65,456)	(149,996)

예수금의 증가(감소)	(377,676)	5,871

선수금의 증가(감소)	(9,786,828)	3,665,719

미지급비용의 증가(감소)	(3,314,752)	(79,199)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,814,247)	(1,491,142)

퇴직금의 지급	(251,788)	(178,391)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(203,853)	178,391

장기종업원급여의 지급	(47,500)	(45,638)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	77,575	56,600

사용권자산(리스부채 등)의 증감	113,289	-

유형자산 취득관련 미지급금 증감	4,302	117,880

무형자산 취득관련 미지급금 증감	-	1,980

미지급배당금 증감	4,529	1,160

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공자	종류	한도액	실행액

국민은행	외화지급보증	USD 740,000	USD 351,450

소프트웨어공제조합	계약이행 등	15,302,198	7,024,348

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내용	차입금액	담보권자

토지 및 건물	20,750,906	6,120,000	차입금담보	3,825,000	한국산업은행

토지 및 건물	3,839,304	3,600,000	차입금담보	3,000,000	중소기업은행

단기금융상품	1,000,000	1,100,000	계약이행	-	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	246,810	246,810	출자예치금	-	소프트웨어공제조합

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

중소기업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	시설자금대출	8,500,000	3,825,000

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 제기된 손해배상 소송사건 4건(소송가액 : USD 974,872)이 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타 특수관계자	-	삼성중공업㈜(*)	연결실체 주요주주

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타비용	매출	기타비용

삼성중공업㈜(*)	45,683,634	7,590	48,491,230	28,969

(*) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역 입니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

② 전기말

(단위:천원)

회사명	채 권	채 무

계약자산	매출채권	선수금	미지급금

삼성중공업㈜	1,730,046	1,423,698	37,723,958	1,582

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자	배당금 지급

기타 특수관계자	삼성중공업㈜(*)	-	152,000

(*) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자	배당금 지급

기타 특수관계자	삼성중공업㈜	-	76,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 단기종업원 급여	765,368	1,795,554	437,839	1,043,894

퇴직급여	78,796	236,388	(94,988)	(284,963)

기타장기종업원급여	229	687	1,602	4,805

합 계	844,393	2,032,629	344,453	763,736