보해양조 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 72 기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 까지
제 71 기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일 까지
보해양조 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 보해양조(이하 "당사")는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 당반분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.

당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)창해에탄올	29,895,938	21.49%	29,895,938	21.49%

임선자	1,026,120	0.74%	1,026,120	0.74%

임진이	607,431	0.44%	607,431	0.44%

임성우	1,693,960	1.22%	1,693,960	1.22%

(주)보해매실농원	600,288	0.43%	600,288	0.43%

임지선	50,000	0.04%	50,000	0.04%

오명호	-	0.00%	4,639	0.00%

임재웅	126,000	0.09%	105,371	0.08%

김준	62,489	0.04%	-	0.00%

자기주식	44,537	0.03%	44,537	0.03%

기타	105,013,366	75.48%	105,091,845	75.54%

합 계	139,120,129	100.00%	139,120,129	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	국제무역

위해보가농원유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	외상독자경영

(3) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	당분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	72,304	917,490	(845,187)	-	-	(12,980)

위해보가농원유한공사	-	-	-	-	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	전분기순손익	전분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	71,193	903,400	(832,206)	7,600	(58,946)	(135,716)

위해보가농원유한공사	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영진이 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

1) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

2) 신용위험의 유의적인 증가

주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 2) 유형자산의 손상 연결실체의 유형자산 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 해당 사용가치의 계산은 향후 현금창출단위가 창출할 현금흐름, 적절한 할인율 적용 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 해당 사용가치 계산의 성격으로 인하여 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 재고자산 평가충당금 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하기 위해순실현가능가치를 추정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치는 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하나 판매로부터 실현될 것으로 기대되는 금액을 추정하기에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 이연법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산,부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율변동에따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

지수	(단위: 천원)

세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	(19,852)	(23,084)	(19,852)	(23,084)

하락 시	19,852	23,084	19,852	23,084

② 외환위험연결실체의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 2023년 09월 30일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 16,431,996 1,678,937 987,394 498,985 65,255 2,223,272 21,885,839 손실충당금 56,690 35,991 82,336 91,446 52,796 2,159,490 2,478,749 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 15,388,123 1,656,318 1,270,767 1,352,161 469,420 860,753 20,997,542 손실충당금 62,118 65,145 147,667 293,468 282,468 797,950 1,648,816 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 132,706 131,583 장기대여금 1,382 1,576 합계 134,088 133,159 3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 35참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리하기위해 사용가능한 차입금 한도 19,000백만원(전기말 : 20,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 5,438,864 5,438,864 - - - 단기미지급금 및 기타채무 17,475,835 17,475,835 - - - 리스부채(이자포함) 1,473,188 738,966 409,259 324,962 - 단기차입금(이자포함) 26,127,463 26,127,463 - - - 장기차입금(이자포함) 18,135,024 13,106,633 4,132,165 457,755 438,471 장기미지급금 및 기타채무 143,040 - 143,040 - - 합계 68,793,414 62,887,761 4,684,464 782,717 438,471 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 7,642,914 7,642,914 - - - 단기미지급금 및 기타채무 17,173,698 17,173,698 - - - 리스부채(이자포함) 1,813,428 870,162 501,402 441,864 - 단기차입금(이자포함) 12,567,909 12,567,909 - - - 장기차입금(이자포함) 25,047,796 10,413,411 13,880,127 417,558 336,700 장기미지급금 및 기타채무 144,040 144,040 - 합계 64,389,786 48,668,095 14,525,569 859,422 336,700 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 41,889,562 36,398,840 차감: 현금및현금성자산 (9,694,867) (16,639,466) 순부채 32,194,695 19,759,374 자본 80,136,502 82,456,280 총자본 112,331,197 102,215,655 자본조달비율 28.66% 19.33% 5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,694,867 9,694,867 16,639,466 16,639,466 단기금융상품 2,463,432 2,463,432 769,197 769,197 매출채권 19,407,091 19,407,091 19,348,726 19,348,726 단기미수금 및 기타채권 441,307 441,307 357,529 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,613,716 1,613,716 1,605,970 1,605,970 금융리스채권 28,151 28,151 28,350 28,350 기타금융자산 6,570,543 6,570,543 7,386,624 7,386,624 소계 40,219,107 40,219,107 46,135,862 46,135,862 금융부채 매입채무 5,438,864 5,438,864 7,642,914 7,642,914 단기미지급금 및 기타채무 6,551,916 6,551,916 6,790,752 6,790,752 단기차입금 24,340,662 24,340,662 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 12,599,920 12,599,920 9,599,920 9,599,920 장기차입금 4,948,980 4,948,980 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 143,040 143,040 144,040 144,040 소계 54,023,383 54,023,383 50,976,547 50,976,547 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,586,400 - 2,586,400 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,173,247 - 2,173,247 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,586,400 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,443,074 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 11.67% ~ 14.34% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 주류 소주, 과실주 등의 생산 및 판매 식품 매실음료 등의 생산 및 판매 (2) 부문별 성과 내역은 다음과 같습니다.당분기말> (단위: 천원) 구분 주류 식품 합계 매출 55,100,208 14,721,520 69,821,728 영업손익 (3,765,724) 2,328,738 -1,436,986 자산 148,180,553 457,217 148,637,770 부채 68,394,054 107,215 68,501,269 전기말> (단위: 천원) 구분 주류 식품 합계 매출 54,589,668 12,152,742 66,742,410 영업손익 (1,031,146) 1,832,399 801,253 자산 130,548,056 16,759,223 147,307,279 부채 55,042,740 9,808,258 64,850,998 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결실체차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. (3) 지역별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 69,821,728 66,734,810 해외 - 7,600 합 계 69,821,728 66,742,410 연결실체의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 농협경제지주, (주)농심으로 부터 발생한 매출액은 각각 13,537,890천원, 7,031,163천원 이며, 전분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사전체 매출액의 10% 상회하는 고객 농협경제지주 부터 발생한 매출액은 13,984,439천원 입니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,694,867 - - - 9,694,867 단기금융상품 1,000,000 1,463,432 - - 2,463,432 매출채권 19,407,091 - - - 19,407,091 단기미수금 및 기타채권 441,307 - - - 441,307 장기미수금 및 기타채권 1,613,716 - - - 1,613,716 금융리스채권 28,151 - - - 28,151 기타금융자산 4,500 1,122,969 5,443,074 - 6,570,543 소 계 32,189,631 2,586,400 5,443,074 - 40,219,105 금융부채 매입채무 - - - 5,438,864 5,438,864 단기미지급금 및 기타채무 - - - 6,551,916 6,551,916 단기차입금 - - - 24,340,662 24,340,662 유동성장기차입금 - - - 12,599,920 12,599,920 장기차입금 - - - 4,948,980 4,948,980 장기미지급금 및 기타채무 - - - 143,040 143,040 소 계 - - - 54,023,382 54,023,382 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 16,639,466 - - - 16,639,466 단기금융상품 535,000 234,197 - - 769,197 매출채권 19,348,726 - - - 19,348,726 단기미수금 및 기타채권 357,529 - - - 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,605,970 - - - 1,605,970 금융리스자산 28,350 - - - 28,350 기타금융자산 4,500 1,939,050 5,443,074 - 7,386,624 소 계 38,519,540 2,173,247 5,443,074 - 46,135,860 금융부채 매입채무 - - - 7,642,914 7,642,914 단기미지급금 및 기타채무 - - - 6,790,752 6,790,752 단기차입금 - - - 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 - - - 9,599,920 9,599,920 장기차입금 - - - 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 - - - 144,040 144,040 소 계 - - - 50,976,547 50,976,547 (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 243,114 - - - 243,114 배당금수익 - - 85,796 - 85,796 외환차익 44,859 - - - 44,859 외화환산이익 30,309 30,309 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 44,055 - - 44,055 외환차손 (58,073) - - - (58,073) 이자비용 - - - (1,268,772) (1,268,772) 합 계 260,208 44,055 85,796 (1,268,772) (878,713) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 188,481 - - - 188,481 배당금수익 - - 250,069 - 250,069 외환차익 84,149 - - - 84,149 외화환산이익 103,008 - - - 103,008 외환차손 (24,797) - - - (24,797) 이자비용 - - - (1,010,200) (1,010,200) 합 계 350,841 - 250,069 (1,010,200) (409,290) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 요구불예금 9,694,867 16,639,466 합계 9,694,867 16,639,466 9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,885,839 20,997,542 손실충당금 (2,478,748) (1,648,816) 합계 19,407,091 19,348,726 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,648,816 2,178,839 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 829,932 - 제각채권의 회수 1,200 - 손실충당금 환입 (1,200) (277,983) 분기말 손실충당금 2,447,428 1,900,856 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 미수금 559,041 (132,706) 426,335 480,672 (131,583) 349,089 미수수익 14,072 - 14,072 8,010 - 8,010 기타의당좌자산 900 - 900 430 - 430 소계 574,013 (132,706) 441,307 489,112 (131,583) 357,529 장기미수금 및 기타채권 장기미수금 138,202 (1,382) 136,820 157,577 (1,576) 156,001 보증금 1,476,896 - 1,476,896 1,449,969 - 1,449,969 소계 1,615,098 (1,382) 1,613,716 1,607,546 (1,576) 1,605,970 합계 2,189,111 (134,088) 2,055,023 2,096,658 (133,159) 1,963,499 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,583 1,576 133,159 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,123 (194) 929 분기말 손실충당금 132,706 1,382 134,088 (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,026 1,847 132,873 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 5,630 (500) 5,130 분기말 손실충당금 136,656 1,347 138,003 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 247,866 - 247,866 364,183 - 364,183 제품 6,307,540 (770,536) 5,537,004 4,951,344 (319,242) 4,632,101 재공품(*), (**) 21,249,429 (14,907,162) 6,342,267 21,818,344 (14,992,953) 6,825,391 원재료 11,844,458 (7,435) 11,837,023 3,386,514 - 3,386,514 부재료 1,452,472 (467,960) 984,512 1,753,021 (472,501) 1,280,520 저장품 959,003 (20,883) 938,119 984,973 (21,724) 963,249 합계 42,060,768 (16,173,976) 25,886,792 33,258,379 (15,806,421) 17,451,958 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조).(**) 재공품에는 12개월 후 사용될 것으로 예상되는 매실원액 2,356,996천원이 포함되어 있습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 458,728천원, 평가손실환입 91,173천원 (전분기 평가손실 (10,779)천원, 평가손실환입 300,505천원)및 재고자산폐기손실 156,651천원이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 금융리스채권 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기말 전기말 기간별 리스료 1년 이내 1년 이내 5,000 5,000 1년 초과 2년 이내 1년 초과 2년 이내 5,000 5,000 2년 초과 3년 이내 2년 초과 3년 이내 5,000 5,000 3년 초과 4년 이내 3년 초과 4년 이내 5,000 5,000 4년 초과 5년 이내 4년 초과 5년 이내 5,000 5,000 5년 초과 5년 초과 66,250 70,000 소계: 할인되지 않은 리스료 소계: 할인되지 않은 리스료 91,250 95,000 가산: 무보증잔존가치 가산: 무보증잔존가치 - - 차감: 미실현이자수익 차감: 미실현이자수익 (63,099) (66,650) 차감: 손실충당금 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 28,151 28,350 13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,374,596 1,806,814 선급비용 310,555 99,330 선급법인세 30,833 - 합 계 2,715,984 1,906,144 14. 비유동기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,122,969 1,939,050 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,443,074 5,443,074 합계 6,570,543 7,386,624 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말: 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 1,122,969 1,939,050 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,939,050 1,573,421 취득 362,526 205,210 대체 (1,155,105) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 등 (23,502) (19,734) 분기말 금액 1,122,969 1,758,897 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 5,443,074 5,443,074 (5) 당 분기와 전 분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,443,074 4,922,184 자본에 인식된 평가금액 - - 분기말 금액 5,443,074 4,922,184 (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업㈜(*1) 85,796 15.13 2,264,018 3,793,127 3,793,127 3,793,127 3,793,127 서안주정㈜ 25,503 6.38 575,046 1,506,947 1,506,947 1,506,947 1,506,947 어질리티코리아㈜(전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 ㈜이랜드리테일(전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 소 계 2,982,064 5,443,074 5,443,074 5,443,074 5,443,074 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분 기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.기> (단위: 천원) 구 분 기초 자본적지출 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,725,165 50,000 (91,945) 1,683,220 4,665,380 (2,982,159) 합 계 8,673,531 50,000 (91,945) 8,631,586 11,613,746 (2,982,159) 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,846,308 (90,857) 1,755,450 4,615,380 (2,859,929) 합 계 8,794,674 (90,857) 8,703,817 11,563,746 (2,859,929) (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 51,355 56,265 당 분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,919,666천원이며, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조).투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 16. 유형자산(1) 당분 기와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 13,270,914 100,691 - - (461,293) 12,910,312 27,394,694 (14,484,382) - 구축물 16,208,999 901,850 70,910 - (1,026,002) 16,155,757 37,062,716 (18,832,290) (2,074,669) 기계장치 7,907,338 65,198 420,000 - (2,175,157) 6,217,379 68,370,670 (51,549,626) (10,603,665) 국고보조금 (26,450) - - - 10,350 (16,100) - - - 차량운반구 89,044 297,675 - - (68,854) 317,866 758,951 (441,086) - 공병 3,969,562 1,207,489 (179,750) (26,710) (1,074,615) 3,895,975 47,666,301 (43,770,326) - 기타유형자산 698,652 81,669 - - (88,793) 691,528 8,528,542 (7,837,013) - 건설중인자산 - 490,910 (490,910) - - - - - - 합 계 67,288,877 3,145,482 (179,750) (26,710) (4,884,363) 65,343,535 214,952,692 (136,914,723) (12,678,334) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체액입니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 전분 기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 13,861,178 1,006,331 - - (563,152) 14,304,357 28,277,334 (13,972,977) - 구축물 17,058,803 195,790 - - (965,094) 16,289,498 35,896,356 (17,532,189) (2,074,669) 기계장치 10,447,617 172,690 - - (2,525,849) 8,094,458 67,334,921 (48,636,797) (10,603,665) 국고보조금 (40,250) - - - 10,350 (29,900) - - - 차량운반구 82,195 42,692 - - (31,075) 93,813 455,004 (361,191) - 공병 3,663,676 1,303,599 (181,351) (2,560) (1,086,448) 3,696,917 46,651,480 (42,954,563) - 기타유형자산 636,988 112,305 - - (90,331) 658,962 8,390,355 (7,731,393) - 건설중인자산 - 37,300 (34,000) - - 3,300 3,300 - - 합 계 70,881,025 2,870,707 (215,351) (2,560) (5,251,599) 68,282,222 212,179,567 (131,189,111) (12,678,334) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액입니다.(2) 당분기 감가상각비 중 205,048천원(전분기: 222,615천원)은 판매비와관리비, 4,679,315천원(전분기: 5,028,984원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 손상환입 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 155,029 15,298 - (44,818) 125,508 1,880,041 (1,754,533) - 소프트웨어 - - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - 41,955 - 624,983 627,175 - (2,191) 합 계 738,058 15,298 41,955 (44,818) 750,492 5,640,495 (4,887,812) (2,191) (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,852 68,347 (55,273) 165,926 1,856,691 (1,690,764) - 소프트웨어 - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 735,881 68,347 (55,273) 748,955 5,617,145 (4,824,043) (44,146) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 367,108천원(전분기: 336,882천원) 및 7,749천원(전분기: 26,252천원) 입니다. 18. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 310,428 580,783 기계장치 35,320 41,942 차량운반구 1,053,917 1,136,269 합계 1,399,665 1,758,994 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 580,783 92,143 (362,498) 310,428 기계장치 41,942 - (6,622) 35,320 차량운반구 1,136,269 264,286 (346,639) 1,053,917 합계 1,758,994 356,430 (715,759) 1,399,665 (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분(조정) 감가상각비 전분기말 사용권자산 건물 570,239 607,143 (693,227) (15,558) 468,597 기계장치 - 9,327 - (3,497) 5,829 차량운반구 1,148,804 445,578 (47,656) (321,482) 1,225,244 합계 1,719,043 1,062,048 (740,883) (340,538) 1,699,670 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 703,441 828,786 비유동 706,573 911,410 합계 1,410,014 1,740,196 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 738,966 870,162 1년에서 2년 이하 409,259 501,402 2년에서 5년 이하 324,962 441,864 합 계 1,473,187 1,813,428 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 715,759 670,494 단기리스 관련 비용 38,841 35,029 리스부채 이자비용 34,001 48,862 소액기초자산리스 관련 비용 100,187 133,300 합계 888,788 887,685 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 854,143천원(전분기: 839,863천원)입니다. 19. 단기미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기미지급금 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 12,067,836 11,398,285 미지급비용 1,991,201 2,445,645 보증금 2,589,490 2,502,461 미지급연차수당 827,308 827,308 합 계 17,475,835 17,173,698 20. 장기미지급금 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 143,040 144,040 합계 143,040 144,040 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 4.65 ~ 4.96 16,100,000 6,100,000 KEB하나은행 5.99 1,000,000 1,000,000 신한은행 5.31 ~7.00 3,040,662 1,000,000 농협은행 5.92 900,000 900,000 한국수출입은행 5.20 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 5.91 1,000,000 1,000,000 광주은행 6.42 1,000,000 1,000,000 합 계 24,340,662 12,300,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.30 ~ 5.26 14,549,900 20,199,840 신한은행 1.50 ~ 6.19 1,999,000 2,899,000 농협은행 2.00 1,000,000 1,000,000 합계 17,548,900 24,098,840 차감 : 유동성 장기차입금 (12,599,920) (9,599,920) 유동성 대체 후 장기차입금 4,948,980 14,498,920 22. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며, 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.- 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. 23. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,550,176 17,476,180 사외적립자산의 공정가치 (18,034,745) (17,536,690) 국민연금전환금 (22,953) (24,712) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 492,479 (85,222) (2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 17,476,180 17,290,989 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,063,640 1,009,413 이자비용 680,808 369,943 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 13,436 41,813 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (683,887) (1,203,387) 급여지급액 분기말 금액 18,550,176 17,508,771 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 17,536,690 16,929,552 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 683,230 362,209 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (148,041) (216,056) 기여금 납부액 300,000 급여지급액 (337,135) (1,055,891) 분기말 금액 18,034,745 16,019,815 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,063,640 1,009,413 순이자원가 (2,422) 7,734 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 1,061,218 1,017,147 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 694,307천원(전분기: 685,824천원)은 판매비와관리비, 366,911천원(전분기: 331,323천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 24. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 18,762 7,377 예수금 233,181 237,456 매출세액 1,399,531 1,591,699 합계 1,651,474 1,836,532 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액(원) 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,065 69,560,065 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755 12,755 (*)우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2)당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2021.01.01(전전기초) 127,474,883 63,724,687 12,755 17,659,812 전환권행사(2021년3월) 2,948,402 1,474,201 - 1,159,821 결손금 보전(2021년3월) - - - (4,378,566) 전환권행사(2021년4월) 6,388,204 3,194,102 - 2,538,822 전환권행사(2021년10월) 1,228,500 614,250 - 535,737 2021.12.31(전전기말) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 2022.01.01(전기초) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 전환권행사(2022년3월) 737,100 368,550 - 312,869 결손금보전(2022년3월) - - - (947,744) 전환권행사(2022년4월) 368,550 184,275 - (110,019) 2022.12.31(전기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 16,770,731 2023.01.01(당기초) 139,145,639 69,560,065 12,755 16,770,731 결손금보전(2023년3월) - - - (2,809,150) 2023.09.30(당분기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 13,961,581 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산 65,316 78,297 기타포괄금융자산평가이익 1,919,587 1,919,587 재평가적립금 4,764,579 4,764,579 전환사채상환이익(기타자본잉여금) 320,219 320,219 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합 계 3,913,651 3,926,632 27. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 355,440 221,576 제품매출 100,364,902 97,784,023 기타매출 63,714 110,320 주세 등 (30,962,329) (31,373,509) 합계 69,821,727 66,742,410 연결실체의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,140,570 6,099,999 퇴직급여 793,442 737,889 복리후생비 1,452,441 1,246,410 감가상각비 1,050,948 1,035,741 접대비 457,906 570,112 영업활동비 1,278,058 1,663,553 광고선전비 2,129,589 1,930,301 운반비 2,039,507 2,106,447 차량유지비 554,170 523,566 대손상각비(환입) 828,732 (479,780) 용역비 1,901,363 2,149,384 기타 2,845,815 2,755,034 합계 21,472,541 20,338,656 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 매입액 43,838,518 26,538,310 재고자산 변동액 8,434,834 3,635,143 종업원급여 10,840,465 10,724,622 감가상각비 및 무형자산상각비 5,736,885 6,068,223 광고선전비 2,129,589 1,930,301 지급수수료 923,099 1,189,350 기타비용 (644,675) 15,855,209 합계 71,258,714 65,941,158 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 62,764 267,351 무형자산손상차손환입 41,955 - 잡이익 90,521 111,719 합계 195,240 379,070 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 26,710 2,560 기타의대손상각비 929 5,130 기부금 102,754 178,962 잡손실 48,567 136,827 합계 178,960 323,479 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 85,796 250,069 이자수익 243,114 188,481 외환차익 44,859 84,149 외화환산이익 30,309 103,008 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 44,055 - 합계 448,133 625,707 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 58,073 24,797 이자비용 1,307,613 1,045,229 합계 1,365,686 1,070,026 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.33. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기와 전분기의 보통주당분기순손익 및 우선주당분기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (2,189,698,037) 281,865,576 차감:우선주배당금 0 0 차감:구형우선주 귀속잔여이익 401,573 (51,674) 보통주 당분기순이익 (2,189,296,464) 281,813,902 가중평균유통보통주식수(*) 139,075,592 138,731,342 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당이익(손실) (16) 3 우선주 기본주당이익(손실) (16) 3 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2023.07.01 ~ 2023.09.30 139,120,129 273 37,979,795,217 자기주식 2023.07.01 ~ 2023.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 합계 37,967,636,616 가중평균유통보통주식수 139,075,592 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2022.01.01 ~ 2022.09.30 138,014,479 273 37,677,952,767 자기주식 2022.01.01 ~ 2022.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2022.03.14 ~ 2022.09.30 737,100 201 148,157,100 전환권행사 2022.04.22 ~ 2022.09.30 368,550 162 59,705,100 합계 37,873,656,366 가중평균유통보통주식수 138,731,342 (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 당분기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 당분기순이익(손실) (2,189,296,464) 281,813,902 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (2,189,296,464) 281,813,902 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 139,075,592 138,731,342 전환사채의 전환 가정 - 344,250 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 희석주당순이익 보통주 희석주당이익 (*) (16) 3 (*) 당분기 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 34. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 법인세비용 (148,561) 130,659 감가상각비 5,692,067 6,012,950 무형자산상각비 44,818 55,273 재고자산평가손실 458,728 (10,779) 재고자산폐기 156,651 - 재고자산평가손실환입 (91,173) (300,505) 퇴직급여 1,061,218 1,017,147 복리후생비 41,427 19,734 대손상각비 829,932 - 기타의대손상각비 929 5,630 외화환산이익 (30,309) (103,008) 대손충당금환입 (480,280) 유형자산처분손실 26,710 2,560 유형자산처분이익 (62,764) (267,351) 무형자산손상차손환입 (41,955) - 당기손익금융자산평가이익 (44,055) - 배당금수익 (85,796) (250,069) 이자수익 (243,114) (188,481) 이자비용 1,307,613 1,045,229 소 계 8,872,367 6,688,708 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 증가 (857,009) (3,060,481) 미수금의 증가 (78,369) (577,154) 선급금의 증가 (567,783) (1,238,968) 선급비용의 증가 (211,225) (193,738) 선급주세의 감소(증가) (157,252) 130,581 기타의당좌자산의 감소(증가) (470) 1,180 재고자산의 증가 (8,779,162) (3,142,508) 매입채무의 감소(증가) (2,216,701) 3,457,680 미지급금의 감소 (279,845) (1,549,032) 미지급비용의 감소 (532,412) (349,276) 선수금의 증가 11,385 13,653 예수금의 증가(감소) (4,274) 19,709 매출세액의 감소 (192,168) (83,209) P상자보증금의 감소 (17,160) (9,693) 공병보증금의 증가 114,889 139,917 파레트보증금의 증가(감소) (7,720) 1,820 임대보증금의 감소 (2,980) (1,760) 장기임대보증금의 감소 (1,000) - 장기선수금의 감소 (1,553) 퇴직급여충당부채의 감소 (670,452) (1,203,387) 퇴직연금운용자산의 증가 37,135 1,055,891 국민연금전환금의 증가 1,759 3,473 소 계 (14,410,812) (6,586,853) 합 계 (5,538,446) 101,855 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 555,769 970,709 건설중인자산의 본계정 대체 490,910 34,000 유형자산관련 미지급금 949,395 317,025 장기차입금의 유동성 대체 9,549,940 6,549,940 전환사채의 전환 - 900,000 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기초 현금흐름 유동성대체 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 21,899,920 5,490,722 9,549,940 - 36,940,582 장기차입금 14,498,920 - (9,549,940) - 4,948,980 리스부채 1,740,196 (681,114) 555,769 (204,837) 1,410,014 35. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327 USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327 USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 10,664,934 10,974,123 구축물 14,203,794 13,946,839 기계장치 6,002,591 7,673,368 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,442,281 1,479,651 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 425,598 437,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,793,127 3,793,127 합 계 68,243,594 70,015,604 연결실체는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, KDB산업은행을 제1종 수익자로 하는수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 72,808,352천원인 화재보험에 가입하고 있으며,보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 연결실체의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 11,000,000 2,000,000 KEB하나은행 6,000,000 - KB국민은행 1,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 1,036,023 합 계 19,000,000 2,000,000 USD 2,000,000 USD 1,036,023 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증 회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 103,600천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 기타의 특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 112,383 - 기타의특수관계자 ㈜창해이엔지 - 17,700 1,680,620 임현우 9,000 - - 보해매실농원㈜ 4,690 270,605 - 합계 13,690 400,688 1,680,620 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 67,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입거래에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜창해에탄올(*) - 89,866 - 기타의특수관계자 ㈜창해이엔지 1,540 151,790 임현우 9,000 - - 보해매실농원㈜ 8,621 238,327 합계 17,621 329,733 151,790 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 55,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입거래에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 52,179 기타의특수관계자 ㈜창해이엔지 - 465,355 임현우 3,000 - 보해매실농원㈜ 88 17,442 합계 521,088 534,976 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 리스부채 38,680천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 118,402 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 25,000 - ㈜창해이엔지 - 26,620 합계 543,000 145,022 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 리스부채 104,518천원을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 800,540 724,163 퇴직급여 120,635 124,872 합계 921,175 849,035 4. 재무제표 재무상태표 제 72 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 71 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 3분기말 제 71 기말 자산 유동자산 62,127,606,684 57,835,011,335 현금및현금성자산 9,694,632,405 16,639,234,512 단기금융상품 2,463,431,548 769,196,717 매출채권 19,343,308,219 19,285,922,661 단기미수금 및 기타채권 441,306,652 357,528,723 선급주세 1,590,438,363 1,433,186,000 재고자산 25,878,505,296 17,443,798,502 기타유동자산 2,715,984,201 1,906,144,220 비유동자산 86,437,859,543 89,486,296,212 장기미수금 및 기타채권 1,613,715,972 1,605,970,096 금융리스채권 28,150,618 28,350,043 기타금융자산 6,570,542,582 7,386,623,629 투자부동산 8,631,586,445 8,673,531,013 유형자산 65,343,535,422 67,288,876,731 무형자산 750,491,729 738,057,500 사용권자산 1,399,664,565 1,758,994,356 순확정급여자산 85,222,264 이연법인세자산 2,100,172,210 1,920,670,580 자산총계 148,565,466,227 147,321,307,547 부채 유동부채 61,963,036,399 49,148,780,902 매입채무 5,285,496,956 7,502,197,495 단기미지급금 및 기타채무 17,382,041,520 17,081,345,515 단기차입금 24,340,662,389 12,300,000,000 유동성장기차입금 12,599,920,000 9,599,920,000 유동 리스부채 703,441,177 828,785,984 기타 유동부채 1,651,474,357 1,836,531,908 비유동부채 6,291,071,323 15,554,369,928 장기차입금 4,948,980,000 14,498,920,000 장기미지급금 및 기타채무 143,040,000 144,040,000 비유동 리스부채 706,572,793 911,409,928 순확정급여부채 492,478,530 부채총계 68,254,107,722 64,703,150,830 자본 자본금 69,572,819,500 69,572,819,500 주식발행초과금 13,961,581,410 16,770,731,213 기타자본구성요소 (916,244,193) (916,244,193) 이익잉여금(결손금) (2,306,798,212) (2,809,149,803) 자본총계 80,311,358,505 82,618,156,717 자본과부채총계 148,565,466,227 147,321,307,547 포괄손익계산서 제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 71 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 3분기 제 71 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 26,228,487,261 69,821,728,199 25,862,949,990 66,734,810,371 매출원가 18,412,939,544 49,786,172,514 18,354,078,813 45,595,943,177 매출총이익 7,815,547,717 20,035,555,685 7,508,871,177 21,138,867,194 판매비와관리비 7,081,314,179 21,472,541,829 6,975,833,960 20,275,362,407 영업이익(손실) 734,233,538 (1,436,986,144) 533,037,217 863,504,787 기타영업외수익 50,188,496 195,239,699 58,636,650 375,763,411 기타영업외비용 52,406,216 178,959,416 200,616,897 323,478,508 금융수익 91,830,945 448,132,910 119,660,120 625,707,349 금융원가 499,861,609 1,365,686,215 370,038,935 1,070,026,545 법인세비용차감전순이익(손실) 323,985,154 (2,338,259,166) 140,678,155 471,470,494 법인세비용 (53,182,339) (148,561,129) 110,994,768 130,658,931 당기순이익(손실) 377,167,493 (2,189,698,037) 29,683,387 340,811,563 기타포괄손익 (25,922,118) (117,100,175) (74,875,819) (201,137,740) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 (25,922,118) (117,100,175) (74,875,819) (201,137,740) 당기총포괄이익(손실) 351,245,375 (2,306,798,212) (45,192,432) 139,673,823 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (16) 1 2 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (16) 1 2 구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (16) 1 2 구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (16) 1 2 자본변동표 제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 71 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 69,019,994,500 17,515,625,174 (1,213,812,209) (947,744,450) 84,374,063,015 당기순이익(손실) 340,811,563 340,811,563 결손금보전 (947,744,450) 947,744,450 순확정급여부채의 재측정요소 (201,137,740) (201,137,740) 전환권 행사 552,825,000 468,884,031 (108,725,991) 912,983,040 2022.09.30 (기말자본) 69,572,819,500 17,036,764,755 (1,322,538,200) 139,673,823 85,426,719,878 2023.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 16,770,731,213 (916,244,193) (2,809,149,803) 82,618,156,717 당기순이익(손실) (2,189,698,037) (2,189,698,037) 결손금보전 (2,809,149,803) 2,809,149,803 0 순확정급여부채의 재측정요소 (117,100,175) (117,100,175) 전환권 행사 2023.09.30 (기말자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 (916,244,193) (2,306,798,212) 80,311,358,505 현금흐름표 제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 71 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 3분기 제 71 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,703,280,232) (319,536,510) 당기순이익(손실) (2,189,698,037) 340,811,563 당기순이익조정을 위한 가감 8,872,366,545 6,688,708,457 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (14,410,812,423) (6,724,152,248) 법인세납부 (30,832,850) 0 이자수취 200,985,857 150,870,436 이자지급 (1,231,085,324) (1,025,843,768) 배당금수취 85,796,000 250,069,050 투자활동현금흐름 (3,050,930,663) (3,650,477,075) 단기금융상품의 취득 (1,025,000,000) (2,629,959,650) 단기금융상품의 처분 560,000,000 1,208,501,608 유동당기손익인식금융자산의 취득 (48,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (362,525,689) 장기금융상품의 취득 (343,671,984) 장기금융리스자산의 처분 3,750,000 유형자산의 취득 (2,196,086,517) (1,570,350,715) 유형자산의 처분 62,764,150 267,350,567 무형자산의 취득 (15,297,601) (34,346,901) 투자부동산의 취득 (50,000,000) 장기대여금의 처분 19,374,994 50,000,000 보증금의 증가 (698,000,000) 보증금의 감소 90,000 100,000,000 재무활동현금흐름 4,809,608,788 (4,344,381,010) 단기차입금의 증가 34,894,976,954 12,700,000,000 단기차입금의 상환 (22,854,314,565) (13,300,000,000) 리스부채의 상환 (681,113,601) (671,534,050) 장기차입금의 증가 682,200,000 유동성장기차입금의 상환 (6,549,940,000) (3,749,940,000) 전환사채전환비용의 납입 (5,106,960) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,944,602,107) (8,314,394,595) 기초현금및현금성자산 16,639,234,512 24,277,201,251 기말현금및현금성자산 9,694,632,405 15,962,806,656 5. 재무제표 주석 제 72 기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 까지 제 71 기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일 까지 보해양조 주식회사 1. 일반 사항 보해양조 주식회사(이하 '당사')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49% 29,895,938 21.49% 임선자 1,026,120 0.74% 1,026,120 0.74% 임진이 607,431 0.44% 607,431 0.44% 임성우 1,693,960 1.22% 1,693,960 1.22% (주)보해매실농원 600,288 0.43% 600,288 0.43% 임지선 50,000 0.04% 50,000 0.04% 오명호 - - 4,639 0.00% 임재웅 126,000 0.09% 105,371 0.08% 김준 62,489 0.04% - - 자기주식 44,537 0.03% 44,537 0.03% 기타 105,013,366 75.48% 105,091,845 75.53% 합 계 139,120,129 100.00% 139,120,129 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 1) 사업모형 평가금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 2) 신용위험의 유의적인 증가 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.(2) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 2) 유형자산의 손상당사의 유형자산 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 해당 사용가치의 계산은 향후 현금창출단위가 창출할 현금흐름, 적절한 할인율 적용 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 해당 사용가치 계산의 성격으로 인하여 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.3) 재고자산 평가충당금당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하기 위해순실현가능가치를 추정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치는 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하나 판매로부터 실현될 것으로 기대되는 금액을 추정하기에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 이연법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산,부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 주로 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 당사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승 시 (19,852) (23,084) (19,852) (23,084) 하락 시 19,852 23,084 19,852 23,084 ② 외환위험당사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2023년 09월 30일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 16,431,996 1,678,937 987,394 498,985 65,255 2,829,819 22,492,386 손실충당금 56,690 35,991 82,336 91,446 52,796 2,829,819 3,149,078 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 15,388,123 1,656,318 1,270,767 1,352,161 469,420 1,468,280 21,605,069 손실충당금 62,118 65,145 147,667 293,468 282,468 1,468,280 2,319,146 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 132,706 131,583 장기대여금 1,382 1,576 합계 134,088 133,159 3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 19,000백만원(전기말: 20,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 5,285,497 5,285,497 - - - 단기미지급금 및 기타채무 17,382,042 17,382,042 - - - 리스부채(이자포함) 1,473,188 738,966 409,259 324,962 - 단기차입금(이자포함) 26,127,463 26,127,463 - - - 장기차입금(이자포함) 18,135,024 13,106,633 4,132,165 457,755 438,471 장기미지급금 및 기타채무 143,040 143,040 합계 68,546,254 62,640,601 4,684,464 782,717 438,471 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 7,502,197 7,502,197 - - - 단기미지급금 및 기타채무 17,081,346 17,081,346 - - - 리스부채(이자포함) 1,813,428 870,162 501,402 441,864 - 단기차입금(이자포함) 12,567,909 12,567,909 - - - 장기차입금(이자포함) 25,047,796 10,413,411 13,880,127 417,558 336,700 장기미지급금 및 기타채무 144,040 - 144,040 - - 합계 64,156,716 48,435,025 14,525,569 859,422 336,700 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 41,889,562 36,398,840 차감 : 현금및현금성자산 (9,694,632) (16,639,235) 순부채 32,194,930 19,759,605 자본 80,311,359 82,618,157 총자본 112,506,288 102,377,762 자본조달비율 28.62% 19.30% 5. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,694,632 9,694,632 16,639,235 16,639,235 단기금융상품 2,463,432 2,463,432 769,197 769,197 매출채권 19,343,308 19,343,308 19,285,923 19,285,923 단기미수금 및 기타채권 441,307 441,307 357,529 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,613,716 1,613,716 1,605,970 1,605,970 금융리스채권 28,151 28,151 28,350 28,350 기타금융자산 6,570,543 6,570,543 7,386,624 7,386,624 소계 40,155,089 40,155,089 46,072,828 46,072,828 금융부채 매입채무 5,285,497 5,285,497 7,502,197 7,502,197 단기미지급금 및 기타채무 6,458,123 6,458,123 6,698,399 6,698,399 단기차입금 24,340,662 24,340,662 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 12,599,920 12,599,920 9,599,920 9,599,920 장기차입금 4,948,980 4,948,980 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 143,040 143,040 144,040 144,040 소계 53,776,222 53,776,222 50,743,476 50,743,476 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정 하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함 한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,586,400 - 2,586,400 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,173,247 - 2,173,247 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,586,400 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,443,074 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 11.67% ~ 14.34% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보 당사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 농협경제지주, (주)농심으로 부터 발생한 매출액은 각각 13,537,890천원, 7,031,163천원 이며, 전분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사전체 매출액의 10% 상회하는 고객 농협경제지주 부터 발생한 매출액은 13,984,439천원 입니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,694,632 - - - 9,694,632 단기금융상품 1,000,000 1,463,432 - - 2,463,432 매출채권 19,343,308 - - - 19,343,308 단기미수금 및 기타채권 441,307 - - - 441,307 장기미수금 및 기타채권 1,613,716 - - - 1,613,716 금융리스채권 28,151 - - - 28,151 기타금융자산 4,500 1,122,969 5,443,074 - 6,570,543 소 계 32,125,614 2,586,400 5,443,074 - 40,155,088 금융부채 매입채무 - - - 5,285,497 5,285,497 단기미지급금 및 기타채무 - - - 6,458,123 6,458,123 단기차입금 - - - 24,340,662 24,340,662 유동성장기차입금 - - - 12,599,920 12,599,920 장기차입금 - - - 4,948,980 4,948,980 장기미지급금 및 기타채무 - - - 143,040 143,040 소 계 - - - 53,776,222 53,776,222 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 16,639,235 - - - 16,639,235 단기금융상품 535,000 234,197 - - 769,197 매출채권 19,285,923 - - - 19,285,923 단기미수금 및 기타채권 357,529 - - - 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,605,970 - - - 1,605,970 금융리스채권 28,350 - - - 28,350 기타금융자산 4,500 1,939,050 5,443,074 - 7,386,624 소 계 38,456,507 2,173,247 5,443,074 - 46,072,828 금융부채 매입채무 - - - 7,502,197 7,502,197 단기미지급금 및 기타채무 - - - 6,698,399 6,698,399 단기차입금 - - - 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 - - - 9,599,920 9,599,920 장기차입금 - - - 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 - - - 144,040 144,040 소 계 - - - 50,743,476 50,743,476 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 243,114 - - - 243,114 배당금수익 - - 85,796 - 85,796 외환차익 44,859 - - - 44,859 외화환산이익 30,309 30,309 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 44,055 - - 44,055 외환차손 (58,073) - - - (58,073) 이자비용 - - - (1,268,772) (1,268,772) 합 계 260,208 44,055 85,796 (1,268,772) (878,713) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 188,481 - - - 188,481 배당금수익 - - 250,069 - 250,069 외환차익 84,149 84,149 외화환산이익 103,008 103,008 외환차손 (24,797) (24,797) 이자비용 - - - (1,010,200) (1,010,200) 합 계 350,841 - 250,069 (1,010,200) (409,290) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 요구불예금 9,694,632 16,639,235 합계 9,694,632 16,639,235 9. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 22,492,386 21,605,069 손실충당금 (3,149,078) (2,319,146) 합계 19,343,308 19,285,923 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,319,146 2,849,169 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 829,932 - 제각채권의 회수 1,200 - 손실충당금 환입 (1,200) (479,780) 분기말 손실충당금 3,149,078 2,369,389 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 미수금 559,041 (132,706) 426,335 480,672 (131,583) 349,089 미수수익 14,072 - 14,072 8,010 - 8,010 기타의당좌자산 900 - 900 430 - 430 소계 574,013 (132,706) 441,307 489,112 (131,583) 357,529 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 138,202 (1,382) 136,820 157,577 (1,576) 156,001 보증금 1,476,896 - 1,476,896 1,449,969 - 1,449,969 소계 1,615,098 (1,382) 1,613,716 1,607,546 (1,576) 1,605,970 합계 2,189,111 (134,088) 2,055,023 2,096,658 (133,159) 1,963,499 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,583 1,576 133,159 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 1,123 (194) 929 당분기말 손실충당금 132,706 1,382 134,088 (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,026 1,847 132,873 전기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 5,630 (500) 5,130 전분기말 손실충당금 136,656 1,347 138,003 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외이익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 239,579 - 239,579 356,023 - 356,023 제품 6,307,540 (770,536) 5,537,004 4,951,344 (319,242) 4,632,102 재공품(*), (**) 21,249,429 (14,907,162) 6,342,267 21,818,344 (14,992,953) 6,825,391 원재료 11,844,458 (7,435) 11,837,023 3,386,514 - 3,386,514 부재료 1,452,472 (467,960) 984,512 1,753,021 (472,501) 1,280,520 저장품 959,003 (20,883) 938,119 984,973 (21,724) 963,249 합계 42,052,481 (16,173,976) 25,878,505 33,250,219 (15,806,420) 17,443,799 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 36 참조).(**) 재공품에는 12개월 후 사용될 것으로 예상되는 매실원액 2,356,996천원이 포함되어 있습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 458,728천원, 평가손실환입 91,173천원 (전분기 평가손실 (10,779)천원, 평가손실환입 300,505천원)및 재고자산폐기손실 156,651천원이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 금융리스채권 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기말 전기말 기간별 리스료 1년 이내 5,000 5,000 1년 초과 2년 이내 5,000 5,000 2년 초과 3년 이내 5,000 5,000 3년 초과 4년 이내 5,000 5,000 4년 초과 5년 이내 5,000 5,000 5년 초과 66,250 70,000 소계: 할인되지 않은 리스료 91,250 95,000 가산: 무보증잔존가치 - - 차감: 미실현이자수익 (63,099) (66,650) 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 28,151 28,350 13. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,374,596 1,806,814 선급비용 310,555 99,330 선급법인세 30,833 - 합계 2,715,984 1,906,144 14. 비유동기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,122,969 1,939,050 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,443,074 5,443,074 합계 6,570,543 7,386,624 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 1,122,969 1,939,050 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,939,050 1,573,421 취득 362,526 343,672 대체 (1,155,105) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 등 (23,502) (19,734) 분기말금액 1,122,969 1,897,359 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 5,443,074 5,443,074 (5) 당 분기 와 전 분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,443,074 4,922,184 자본에 인식된 평가금액 - - 분기말금액 5,443,074 4,922,184 (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주)(*1) 85,796 15.13 2,264,018 3,793,127 3,793,127 3,793,127 3,793,127 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 1,506,947 1,506,947 1,506,947 1,506,947 어질리티코리아(주) (전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)이랜드리테일 (전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 합계 2,982,064 5,443,074 5,443,074 5,443,074 5,443,074 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조). 15. 투자부동산(1) 당분기와 전 분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.분기> (단위: 천원) 구분 기초 자본적지출 감가상각비 당분 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,725,165 50,000 (91,945) 1,683,220 4,665,380 (2,982,159) 합계 8,673,531 50,000 (91,945) 8,631,586 11,613,746 (2,982,159) 기 > (단위: 천원) 구분 기초 자본적지출 감가상각비 전분 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,846,308 - (90,857) 1,755,450 4,615,380 (2,859,929) 합계 8,794,674 - (90,857) 8,703,817 11,563,746 (2,859,929) (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 51,355 56,265 당분 기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,919,666천원이며, 투자부동산은 차입금에대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 36참조).투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 16. 유형자산(1) 당분 기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - 건물 13,270,914 100,691 - - (461,293) 12,910,312 27,394,694 (14,484,382) 구축물 16,208,999 901,850 70,910 - (1,026,002) 16,155,757 37,062,716 (18,832,290) (2,074,669) 기계장치 7,907,338 65,198 420,000 - (2,175,157) 6,217,379 68,370,670 (51,549,626) (10,603,665) 국고보조금 (26,450) 10,350 (16,100) 차량운반구 89,044 297,675 - (68,854) 317,866 758,951 (441,086) 공병 3,969,562 1,207,489 (179,750) (26,710) (1,074,615) 3,895,975 47,666,301 (43,770,326) 기타유형자산 698,652 81,669 - - (88,793) 691,528 8,528,542 (7,837,013) 건설중인자산 - 490,910 (490,910) - - - - - 합 계 67,288,877 3,145,482 (179,750) (26,710) (4,884,363) 65,343,535 214,952,692 (136,914,723) (12,678,334) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체금액입니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 전분 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - 25,170,817 25,170,817 - 건물 13,861,178 1,006,331 - (563,152) 14,304,357 28,277,334 (13,972,977) 구축물 17,058,803 195,790 - (965,094) 16,289,498 35,896,356 (17,532,189) (2,074,669) 기계장치 10,447,617 172,690 (2,525,849) 8,094,458 67,334,921 (48,636,797) (10,603,665) 국고보조금 (40,250) - 10,350 (29,900) 차량운반구 82,195 42,692 (31,075) 93,813 455,004 (361,191) 공병 3,663,676 1,303,599 (181,351) (2,560) (1,086,448) 3,696,917 46,651,480 (42,954,563) 기타유형자산 636,988 112,305 - - (90,331) 658,962 8,390,355 (7,731,393) 건설중인자산 - 37,300 (34,000) - 3,300 3,300 - 합 계 70,881,025 2,870,707 (215,351) (2,560) (5,251,599) 68,282,222 212,179,567 (131,189,111) (12,678,334) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체금액입니다.(2) 당분기 감가상각비 중 205,048천원(전분기: 222,615천원)은 판매비와관리비, 4,679,315천원(전분기: 5,028,984원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다. (주석 36 참조) 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 손상환입 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 155,029 15,298 - (44,818) 125,508 1,880,041 (1,754,533) - 소프트웨어 - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - 41,955 - 624,983 627,175 - (2,191) 합 계 738,058 15,298 41,955 (44,818) 750,492 5,640,495 (4,887,812) (2,191) (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,852 68,347 (55,273) 165,926 1,856,691 (1,690,764) - 소프트웨어 - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합계 735,881 68,347 (55,273) 748,955 5,617,145 (4,824,043) (44,146) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 367,108천원(전분기: 336,882천원) 및 7,749천원(전분기: 26,252천원) 입니다. 18. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 310,428 580,783 기계장치 35,320 41,942 차량운반구 1,053,917 1,136,269 합계 1,399,665 1,758,994 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 580,783 92,143 - (362,498) 310,428 기계장치 41,942 - - (6,622) 35,320 차량운반구 1,136,269 264,286 - (346,639) 1,053,917 합계 1,758,994 356,430 - (715,759) 1,399,665 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 사용권자산 건물 570,239 607,143 (693,227) (15,558) 468,597 기계장치 - 9,327 (3,497) 5,829 차량운반구 1,148,804 445,578 (47,656) (321,482) 1,225,244 합계 1,719,043 1,062,048 (740,883) (340,538) 1,699,670 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 703,441 828,786 비유동 706,573 911,410 합계 1,410,014 1,740,196 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 738,966 870,162 1년에서 2년 이하 409,259 501,402 2년에서 5년 이하 324,962 441,864 합계 1,473,187 1,813,428 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 715,759 670,494 리스부채 이자비용 38,841 35,029 단기리스 관련 비용 34,001 48,862 소액기초자산리스 관련 비용 100,187 133,300 합계 888,788 887,685 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 854,143천원(전분기: 839,863천원)입니다. 19. 종속기업투자주식 (1) 당븐기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식(*) - - (*) 종속기업투자주식은 전기 이전에 장부금액이 감액되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재 당분기말 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 중국 100.00 - - 위해보가농원유한공사 중국 100.00 - - (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 없습니다. 20. 단기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 12,067,836 11,398,285 미지급비용 1,897,408 2,353,292 미지급연차수당 827,308 827,308 보증금 2,589,490 2,502,461 합계 17,382,042 17,081,346 21. 장기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 143,040 144,040 합계 143,040 144,040 22. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 4.65 ~ 4.96 16,100,000 6,100,000 KEB하나은행 5.99 1,000,000 1,000,000 신한은행 5.31 ~7.00 3,040,662 1,000,000 농협은행 5.92 900,000 900,000 한국수출입은행 5.20 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 5.91 1,000,000 1,000,000 광주은행 6.42 1,000,000 1,000,000 합계 24,340,662 12,300,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.30 ~ 5.26 14,549,900 20,199,840 신한은행 1.50 ~ 6.19 1,999,000 2,899,000 농협은행 2.00 1,000,000 1,000,000 합계 17,548,900 24,098,840 차감: 유동성 장기차입금 (12,599,920) (9,599,920) 유동성 대체 후 장기차입금 4,948,980 14,498,920 23. 전환사채(1) 당분기말 당사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며, 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.- 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산한 금액과 풋옵션의 공정가치를 포함하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. 24. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,550,176 17,476,180 사외적립자산의 공정가치 (18,034,745) (17,536,690) 국민연금전환금 (22,953) (24,712) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(자산) 492,479 (85,222) (2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,476,180 17,290,989 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,063,640 1,009,413 이자비용 680,808 369,943 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 13,436 41,813 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (683,887) (1,203,387) 분기말금액 18,550,176 17,508,771 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,536,690 16,929,552 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 683,230 362,209 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (148,041) (216,056) 기여금 납부액 300,000 급여지급액 (337,135) (1,055,891) 분기말금액 18,034,745 16,019,815 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,063,640 1,009,413 순이자원가 (2,422) 7,734 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 1,061,218 1,017,147 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 694,307천원(전분기: 685,824천원)은 판매비와관리비, 366,911천원(전분기: 331,323천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 25. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 18,762 7,377 예수금 233,181 237,456 매출세액 1,399,531 1,591,699 합계 1,651,474 1,836,532 26. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액(원) 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,065 69,560,065 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755 12,755 (*) 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2021.01.01(전전기초) 127,474,883 63,724,687 12,755 17,659,812 전환권행사(2021년3월) 2,948,402 1,474,201 - 1,159,821 결손금 보전(2021년3월) - - - (4,378,566) 전환권행사(2021년4월) 6,388,204 3,194,102 - 2,538,822 전환권행사(2021년10월) 1,228,500 614,250 - 535,737 2021.12.31(전전기말) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 2022.01.01(전기초) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 전환권행사(2022년3월) 737,100 368,550 - 312,869 결손금보전(2022년3월) - - - (947,744) 전환권행사(2022년4월) 368,550 184,275 - (110,019) 2022.12.31(전기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 16,770,731 2023.01.01(당기초) 139,145,639 69,560,065 12,755 16,770,731 결손금보전(2023년3월) - - - (2,809,150) 2023.09.30(당분기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 13,961,581 27. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,919,587 1,919,587 전환권대가 - - 전환사채상환이익 320,219 320,219 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 (916,244) (916,244) 28. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 355,440 213,976 제품매출 100,364,902 97,784,023 기타매출 63,714 110,320 주세 등 (30,962,329) (31,373,509) 합계 69,821,727 66,734,810 당사의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,140,570 6,099,999 퇴직급여 793,442 737,889 복리후생비 1,452,441 1,246,410 감가상각비 1,050,948 1,035,741 접대비 457,906 570,112 영업활동비 1,278,058 1,663,553 광고선전비 2,129,589 1,930,301 운반비 2,039,507 2,106,447 차량유지비 554,170 523,566 대손상각비(환입) 828,732 (479,780) 용역비 1,901,363 2,149,384 기타 2,845,815 2,691,739 합 계 21,472,541 20,275,361 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 매입액 43,838,518 35,103,365 재고자산 변동액 8,434,707 3,640,657 종업원급여 10,840,465 10,724,622 감가상각비 및 무형자산상각비 5,736,885 6,068,223 광고선전비 2,129,589 1,930,301 지급수수료 923,099 1,189,350 기타비용 (644,548) 7,214,787 합 계 71,258,715 65,871,305 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 처분이익 62,764 267,351 무형자산손상차손환입 41,955 - 잡이익 90,521 108,413 합 계 195,240 375,764 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 929 5,130 유형자산 처분손실 26,710 2,560 기부금 102,754 178,962 잡손실 48,567 136,827 합 계 178,960 323,479 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 85,796 250,069 이자수익 243,114 188,481 외환차익 44,859 84,149 외화환산이익 30,309 103,008 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 44,055 - 합 계 448,133 625,707 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 58,073 24,797 이자비용 1,307,613 1,045,229 합 계 1,365,686 1,070,026 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순손익 (2,189,698,037) 340,811,563 차감:우선주배당금 - - 차감:구형우선주 귀속잔여이익 401,573 (62,485) 보통주 당기순손익 (2,189,296,464) 340,749,078 가중평균유통보통주식수(*) 139,075,592 138,731,342 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당손익 (16) 3 우선주 기본주당손익 (16) 3 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2023.01.01 ~ 2023.09.30 139,120,129 273 37,979,795,217 자기주식 2023.01.01 ~ 2023.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 합계 37,967,636,616 가중평균유통보통주식수 139,075,592 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2022.01.01 ~ 2022.09.30 138,014,479 273 37,677,952,767 자기주식 2022.01.01 ~ 2022.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2022.03.14 ~ 2022.09.30 737,100 201 148,157,100 전환권행사 2022.04.22 ~ 2022.09.30 368,550 162 59,705,100 합계 37,873,656,366 가중평균유통보통주식수 138,731,342 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석순이익 산정 보통주 당기순손익 (2,189,296,464) 340,749,078 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - - 희석주당이익 산정을 위한 순손익 (2,189,296,464) 340,749,078 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 139,075,592 138,731,342 전환사채의 전환 가정 - 344,250 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 희석주당이익 보통주 희석주당이익(*) (16) 3 (*) 당분기와 전분기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 5,692,067 6,012,950 재고자산평가손실 458,728 (10,779) 재고자산폐기손실 156,651 - 재고자산평가손실환입 (91,173) (300,505) 무형자산상각비 44,818 55,273 복리후생비 41,427 19,734 퇴직급여 1,061,218 1,017,147 대손상각비 (환입) 829,932 (480,280) 기타의대손상각비 929 5,630 유형자산처분손실 26,710 2,560 유형자산처분이익 (62,764) (267,351) 무형자산손상차손환입 (41,955) - 외화환산이익 (30,309) (103,008) 당기손익금융자산평가이익 (44,055) - 이자비용 1,307,613 1,045,229 법인세 비용 (148,561) 130,659 이자수익 (243,114) (188,481) 배당금수익 (85,796) (250,069) 소계 8,872,367 6,688,708 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 증가 (857,009) (3,073,181) 미수금의 증가 (78,369) (577,154) 선급금의 증가 (567,783) (1,238,968) 선급비용의 증가 (211,225) (193,738) 선급주세의 감소(증가) (157,252) 130,581 기타의당좌자산의 감소(증가) (470) 1,180 재고자산의 증가 (8,779,162) (3,148,022) 매입채무의 증가(감소) (2,216,701) 3,409,654 미지급금의 감소 (279,845) (1,549,032) 미지급비용의 감소 (532,412) (420,334) 선수금의 증가 11,385 13,653 예수금의 증가(감소) (4,274) 19,709 매출세액의 감소 (192,168) (83,209) P상자보증금의 감소 (17,160) (9,693) 공병보증금의 증가 114,889 139,917 파레트보증금의 증가(감소) (7,720) 1,820 임대보증금의 감소 (2,980) (1,760) 장기임대보증금의 감소 (1,000) - 장기선수금의 감소 - (1,553) 퇴직금의 지급 (670,452) (1,203,387) 퇴직연금운용자산의 감소 37,135 1,055,891 국민연금전환금의 감소 1,759 3,473 소 계 (14,410,812) (6,724,152) 합 계 (5,538,446) (35,444) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 555,769 970,709 건설중인자산의 본계정 대체 490,910 34,000 유형자산관련 미지급금 949,395 317,025 장기차입금의 유동성 대체 9,549,940 6,549,940 전환사채의 전환 - 900,000 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기초 현금흐름 대체/전환 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 21,899,920 5,490,722 9,549,940 - 36,940,582 장기차입금 14,498,920 - (9,549,940) - 4,948,980 리스부채 1,740,196 (681,114) 555,769 (204,837) 1,410,014 36. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 10,664,934 10,974,123 구축물 14,203,794 13,946,839 기계장치 6,002,591 7,673,368 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,442,281 1,479,651 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 425,598 437,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,793,127 3,793,127 합계 68,243,594 70,015,604 당사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, KDB산업은행을 제1종 수익자로 하는수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 72,808,352천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 11,000,000 2,000,000 KEB하나은행 6,000,000 KB국민은행 1,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 1,036,023 합계 19,000,000 2,000,000 USD 2,000,000 USD 1,036,023 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(4) 지급보증당사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 103,600천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사 상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 112,383 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 4,690 270,605 ㈜창해이엔지 - 17,700 1,680,620 임현우 9,000 - - 합계 13,690 400,688 1,680,620 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 67,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입거래에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 89,866 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 8,621 238,327 ㈜창해이엔지 - 1,540 151,790 임현우 9,000 - - 합계 17,621 329,733 151,790 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 55,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입거래에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 52,179 종속기업 상해순보해국제무역유한공사(**) 670,329 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 88 17,442 ㈜창해이엔지 465,355 임현우 3,000 - 합계 1,191,417 534,976 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 리스부채 38,680천원을 인식하였습니다.(**) 종속기업인 상해순보해국제무역유한공사의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 670백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 118,402 종속기업 상해순보해국제무역유한공사(**) 670,329 - 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 25,000 - ㈜창해이엔지 - 26,620 합계 1,213,329 145,022 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 리스부채 104,518천원을 인식하였습니다.(**) 종속기업인 상해순보해국제무역유한공사의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 670백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 800,540 724,163 퇴직급여 120,635 124,872 합계 921,175 849,035 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 배당과 관련한 정관규정은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 (정관 제 52조) ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ④ 미수령배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효(정관 제 53조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. *주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제72기 3분기 제71기 제70기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,190 -2,829 -909 (별도)당기순이익(백만원) -2,190 -2,789 -831 (연결)주당순이익(원) -16 -20 -7 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 과거 배당 이력- 공시대상 기간중 해당사항 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 11월 17일 전환권행사 보통주 314,465 5,000 15,900 증자비율 12.49% 2011년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,250,000 5,000 8,000 - 2011년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 625,000 5,000 8,000 - 2011년 12월 26일 주식분할 보통주 43,920,160 500 - 액면분할(발행주식총수) 2011년 12월 26일 주식분할 우선주 25,510 500 - 액면분할(발행주식총수) 2013년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 3,936,990 500 762 제46회 신주인수권부사채(2013년 2분기 합산) 2014년 01월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,360,000 500 698 증자비율 2.84% 2014년 04월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 25,300,000 500 601 증자비율 51.38% 2014년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 5,990,014 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 2분기 합산) 2014년 07월 25일 무상감자 보통주 6,000,000 500 - 감자비율 7.24% 2014년 08월 04일 신주인수권행사 보통주 2,828,617 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 3분기 합산) 2014년 09월 30일 - 보통주 2,664,921 500 1,346 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2014년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 2,777,775 500 648 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 4분기 합산) 2015년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 1분기 합산) 2015년 07월 24일 신주인수권행사 보통주 1,388,887 500 648 제52회 신주인수권부사채(2015년 3분기 합산) 2015년 09월 30일 전환권행사 보통주 4,721,028 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 3분기 합산) 2015년 10월 27일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 4분기 합산) 2015년 11월 04일 전환권행사 보통주 3,304,713 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 4분기 합산) 2016년 01월 22일 전환권행사 보통주 2,060,084 500 1,165 제54회 전환사채(2016년 1분기 합산) 2016년 07월 29일 - 보통주 44,537 500 - 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2017년 03월 31일 전환권행사 보통주 729,612 500 1,165 제54회 전환사채(2017년 1분기 합산) 2019년 06월 30일 전환권행사 보통주 17,592,623 500 842 제55회 전환사채(2019년 2분기 합산) 2019년 09월 30일 전환권행사 보통주 9,361,029 500 842 제55회 전환사채(2019년 3분기 합산) 2019년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,494,060 500 842 제55회 전환사채(2019년 4분기 합산) 2020년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,431,115 500 842 제55회 전환사채(2020년 1분기 합산) 2021년 03월 23일 전환권행사 보통주 2,948,402 500 814 제56회 전환사채 2021년 06월 30일 전환권행사 보통주 6,388,204 500 814 제56회 전환사채(2021년 2분기 합산) 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 1,228,500 500 814 제56회 전환사채 (2021년 4분기 합산) 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 737,100 500 814 제56회 전환사채 2022년 04월 22일 전환권행사 보통주 368,550 500 814 제56회 전환사채 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제56회 2019.12.18 2024.12.18 9,500,000 무기명식보통주 2020.12.18 ~2024.11.18 100 814 - - - 합 계 - - - 9,500,000 - - 100 814 - - - * 공시기준일 현재 미상환된 전환사채는 존재하지 않습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간내 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역- 공시서류작성대상기간 중 사모자금의 사용내역이 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나-1. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 회사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간(2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해매원을 흡수합병하였습니다.(2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 * (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 * (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제72기3분기 매 출 채 권 21,885,839 2,478,748 11.33% 미 수 금 138,202 1,382 1.00% 기타채권 559,041 132,706 23.74% 장기대여금 14,972 - 0.00% 합 계 22,598,054 2,612,836 - 제71기 매 출 채 권 20,997,542 1,648,816 7.85% 미 수 금 480,672 131,583 27.37% 기타채권 8,440 - 0.00% 장기대여금 157,577 1,576 1.00% 합 계 21,644,231 1,781,975 - 제70기 매 출 채 권 18,968,068 2,178,839 11.49% 미 수 금 400,060 131,026 32.75% 기 타 채 권 143,977 - 0.00% 장기대여금 184,661 1,847 1.00% 합 계 19,696,766 2,311,712 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제72기 3분기 제71기 제70기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,781,975 2,311,712 1,810,344 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 제각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 830,861 (529,737) 501,368 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,612,836 1,781,975 2,311,712 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2023년 06월 30일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및 부실채권 합계 금 액 일반 16,431,996 1,678,937 987,394 498,985 65,255 2,223,272 21,885,839 특수관계자 0 계 16,431,996 1,678,937 987,394 498,985 65,255 2,223,272 21,885,839 구성비율 75.08% 7.67% 4.51% 2.28% 0.30% 10.16% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제72기 3분기 제71기 제70기 비고 주 류 제 품 6,307,540 4,951,344 4,703,171 - 재 공 품 21,249,429 21,818,344 21,729,567 - 원 재 료 11,844,458 3,386,514 2,864,051 - 부 재 료 1,452,472 1,753,021 1,460,290 - 저 장 품 959,003 984,973 738,001 - 소 계 41,812,902 32,894,196 31,495,080 - 식음료 상 품 247,866 364,182 81,723 - 소 계 247,866 364,182 81,723 - 합 계 상 품 247,866 364,182 81,723 - 제 품 6,307,540 4,951,344 4,703,171 - 재 공 품 21,249,429 21,818,344 21,729,567 - 원 재 료 11,844,458 3,386,514 2,864,051 - 부 재 료 1,452,472 1,753,021 1,460,290 - 저 장 품 959,002 984,973 738,001 - 합 계 42,060,768 33,258,378 31,576,803 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.3% 22.5% 20.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 1.8회 1.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 :2023년 10월 04일 회사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 회사의 동 일자 재고실사시 2023사업연도 재무제표의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회없이 재고실사를 하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 72 기 3분기 제 품 6,307,540 770,536 5,537,004 - 상 품 247,866 - 247,866 - 재공품 21,249,429 14,907,162 6,342,267 - 원재료 11,844,458 7,435 11,837,023 - 부재료 1,452,472 467,960 984,512 - 저장품 959,003 20,883 938,120 - 합 계 42,060,768 16,173,976 25,886,792 - 제 71 기 제 품 4,951,344 319,242 4,632,102 - 상 품 364,183 - 364,183 - 재공품 21,818,343 14,992,953 6,825,390 - 원재료 3,386,514 - 3,386,514 - 부재료 1,753,021 472,501 1,280,520 - 저장품 984,973 21,724 963,249 - 합 계 33,258,378 15,806,420 17,451,958 - 제 70 기 제 품 4,703,171 433,085 4,270,086 - 상 품 81,723 - 81,723 - 재공품 21,729,567 15,234,941 6,494,626 - 원재료 2,864,051 440 2,863,611 - 부재료 1,460,290 630,729 829,561 - 저장품 738,001 - 738,001 - 합 계 31,576,803 16,299,194 15,277,608 - 라. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,694,867 9,694,867 16,639,466 16,639,466 단기금융상품 2,463,432 2,463,432 769,197 769,197 매출채권 19,407,091 19,407,091 19,348,726 19,348,726 단기미수금 및 기타채권 441,307 441,307 357,529 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,613,716 1,613,716 1,605,970 1,605,970 금융리스자산 28,151 28,151 28,350 28,350 기타금융자산 6,570,543 6,570,543 7,386,624 7,386,624 소계 40,219,107 40,219,107 46,135,860 46,135,860 금융부채 매입채무 5,438,864 5,438,864 7,642,914 7,642,914 단기미지급금 및 기타채무 6,551,916 6,551,916 6,790,752 6,790,752 단기차입금 24,340,662 24,340,662 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 12,599,920 12,599,920 9,599,920 9,599,920 장기차입금 4,948,980 4,948,980 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 143,040 143,040 144,040 144,040 유동성전환사채 - - - - 전환사채 - - - - 소계 54,023,383 54,023,383 50,976,547 50,976,547 2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 2023년 09월 30일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,586,400 - 2,586,400 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 2022년 12월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,173,247 - 2,173,247 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,586,400 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,443,074 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 11.67% ~ 14.34%% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제72기(당 기) 삼일회계법인 - - - 제71기(전 기) 안진회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 제70기(전전기) 안진회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제72기(당 기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 340,000 2,380 255,000 941 제71기(전 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 340,000 2,540 340,000 2,636 제70기(전전기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 260,000 1,300이상 260,000 2,204 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제72기(당 기) - - - - - - - - - - 제71기(전 기) 2022.04.16 내부회계관리제도 운영자문 용역 2022.05.01~2022.12.31 95,000 - - - - - - 제70기(전전기) 2021.06.30 내부회계관리제도 고도화 자문용역 2021.07.01~2021.12.31 125,000 - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 21일 감사 1인업무수행이사 외 1인 서면보고 외부감사 결과 보고 * 조정협의회는 개최되지 않았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토하였습니다. 나. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 - 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 외부감사인(안진회계법인)의 내부회계관리제도 검토의견 - 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 보해양조(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 최지훈입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 회사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. 회사의 정관(제34)에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. 회사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 * 2023년 1월 26일 박균택 사외이사는 일신 상의 사유로 중도 사임하였습니다.* 2023년 3월 29일 정기 주총 결과 김준 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항 - - - - 조영석 임지선 오명호 이희종 박균택 김준 김인주 출석률 (100%) (93%) (100%) (100%) (100%) (100%) (100%) 1 2023.01.12 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.29선임 찬성 2023.03.29선임 찬성 2 2023.02.08 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.01.26사임 찬성 3 2023.02.14 제71기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.15 신한은행 판매론 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.02.23 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.03.06 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.14 제71기 정기주주총회 개최에 관한건/ 이사 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.03.21 제71기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 2023.03.29 해임 찬성 찬성 찬성 10 2023.03.29 임원 위.해촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023.04.05 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023.04.24 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 13 2023.05.08 유족 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2023.06.28 한국산업은행 신규 운영자금 차입 및 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2023.06.28 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 비고 사내이사[대표이사] 조영석 이사회 경영 전반, 이사회 의장 - - 2026.03.29 - 사내이사 [대표이사] 임지선 이사회 경영 전반 - 최대주주의 특수관계인 2026.03.29 - 사내이사 이희종 이사회 생산본부 업무전반 - - 2026.03.29 사외이사 김준 이사회 사외이사 - - 2026.03.29 - 라. 사외이사 현황동사의 사외이사인 김준 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 김 준 - 전)(주)경방 대표이사- 현)(주)경방 회장 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 회사는 별도의 사외이사후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. * 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 31일 총무인사팀 김 준 - 주식회사의 기관임원의 선임절차 및 유의사항임원의 사임,해임 2023년 05월 02일 총무인사팀 김 준 - 내부회계관리제도 관점에서의 주요 고려사항부정 및 자금횡령과 직접 관련된 통제기술서 체크리스트 2023년 08월 01일 총무인사팀 김 준 - 주요 주식업무 처리절차신고,보고사항 2023년 10월 02일 총무인사팀 김 준 - 소규모기업자산총액 기준(자산 1천억원, 5천억원, 2조원 이상 등)자본금 기준(자본금 1천억원, 3천억원) 2. 감사제도에 관한 사항 회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 김인주 1955년 02월 - 전남대학교 교육대학원 졸업- 현 광주광역시스키협회 회장- 현 사)무등산무돌길협의회 상임의장 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.01.12 퇴직 위로금 지급의 건 가결 - 2 2023.02.08 퇴직 위로금 지급의 건 가결 - 3 2023.02.14 제71기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 승인 건 가결 - 4 2023.02.15 신한은행 판매론 신규차입의 건 가결 - 5 2023.02.23 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 6 2023.03.06 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 7 2023.03.14 제71기 정기주주총회 개최에 관한건/ 이사 추천의 건 가결 - 8 2023.03.21 제71기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인 건 가결 - 9 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 - 10 2023.03.29 임원 위.해촉 및 보수 책정의 건 가결 - 11 2023.04.05 퇴직 위로금 지급의 건 가결 - 12 2023.04.24 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 - 13 2023.05.08 유족 위로금 지급의 건 가결 - 14 2023.06.28 한국산업은행 신규 운영자금 차입 및 대환의 건 가결 - 15 2023.06.28 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2023-02-13 제71기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2023-02-13 ~ 2023-02-15 - 2023-02-28 제71기 감사의 내부회계관리제도 운용실태 평가 이사회 보고 2023-02-28 - 2023-03-21 2022년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2023-03-21 - 2023-03-21 제71기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 최종 수정 감사 2023-03-21 - 2023-03-27 2023년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2023-03-27 ~ 2023-03-29 - 2023-03-29 제71기(2022년 1월 1일~12월31일) 주주총회 참석 2023-03-29 - 2023-03-31 2023년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2023-03-30 ~ 2023-03-31 - 2023-05-03 2023년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2023-05-02 ~ 2023-05-03 - 2023-05-23 2023년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2023-05-22 ~ 2023-05-23 - 2023-06-27 2023년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2023-06-26 ~ 2023-06-27 - 2023-08-08 2023년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2023-08-07 ~ 2023-08-08 - 2023-08-30 2023년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2023-08-24 ~ 2023-08-30 - 2023-09-22 2023년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2023-09-21 ~ 2023-09-22 - 2023-10-26 2023년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2023-10-25 ~ 2023-10-26 - * 감사위원 현황- 회사는 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 31일 총무인사팀 김인주 - 주식회사의 기관임원의 선임절차 및 유의사항임원의 사임,해임 2023년 05월 02일 총무인사팀 김인주 - 내부회계관리제도 관점에서의 주요 고려사항부정 및 자금횡령과 직접 관련된 통제기술서 체크리스트 2023년 08월 01일 총무인사팀 김인주 - 주요 주식업무 처리절차신고,보고사항 2023년 10월 02일 총무인사팀 김인주 - 소규모기업자산총액 기준(자산 1천억원, 5천억원, 2조원 이상 등)자본금 기준(자본금 1천억원, 3천억원) * 감사위원 지원조직 현황- 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미시행 나. 의결권 현황 회사는 현재까지 보통주식수 139,120,129주, 우선주 25,510주를 발행하였습니다.2016년 7월 29일 종속기업인 (주)보해매원을 당사로 흡수합병함으로써 발행한 44,537주는 자기주식으로 의결권이 없는 것으로 하며, 당사 정관 제8조의2에 의한 우선주식 25,510주는 당기에 배당을 하지 않아 의결권이 부활되어 현재 의결권 행사 가능 주식수는 139,101,102주 입니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 139,120,129 - 우선주 25,510 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 44,537 - 우선주 25,510 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 25,510 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 139,075,592 - 우선주 25,510 - ※ 우선주는 2015년 07월 15일 유가증권시장에서 상장폐지되어 비상장 종류주식 (우선주)으로 전환되었습니다.( '유가증권시장 상장규정 제65조 1항의 3'에 따른 발행주식수 요건 미달사유) 다. 주식사무 정관상 주식의 발행 및배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 라. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2023년09월 2023년08월 2023년 07월 2023년06월 2023년05월 2023년 04월 2023년03월 2023년02월 2023년 01월 보통주 주가 최고 576 584 604 614 612 615 645 672 658 최저 528 523 511 603 596 597 600 641 605 평균 564 576 561 606 603 608 619 665 647 거래량 최고 8,511,188 13,484,693 1,052,839 640,225 601,039 752,255 555,614 2,719,621 1,647,928 최저 121,667 139,692 131,205 123,382 145,541 164,830 140,469 158,846 90,133 월 거래량 15,571,133 22,882,542 8,984,448 5,145,156 4,918,922 6,669,682 5,686,659 8,589,485 6,263,004 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제71기주주총회(2023.03.29) 제1호의안 : 제71기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 재선임 : 조영석사내이사 재선임 : 임지선사내이사 선 임 : 이희종사외이사 선 임 : 김 준 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제72기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제72기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제70기주주총회(2022.03.23) 제1호의안 : 제70기(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 상근감사 선임 : 김인주 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제71기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제71기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제69기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 제69기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 상법 제386조 및 제415조에 따라 감사 임종욱은 새로운 감사 선임시까지 감사로서의 권리의무를 유지 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제70기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제70기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일 현재 당사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 21.49%의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 등 7명이 3.00%를 보유하고 있어, 최대 주주 및 특수관계인이 24.49%의 주식을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 21.49 29,895,938 21.49 - 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,026,120 0.74 1,026,120 0.74 - 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 607,431 0.44 607,431 0.44 - 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 1.22 1,693,960 1.22 - ㈜보해매실농원 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.43 600,288 0.43 - 임지선 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 50,000 0.04 50,000 0.04 - 오명호 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 4,639 0.00 0 0.00 임원퇴임 임재웅 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 105,371 0.08 126,000 0.09 장내매수 김준 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 0 0.00 62,489 0.04 임원선임 계 의결권 있는 주식(보통주) 33,983,747 24.44 34,062,226 24.49 - 의결권 없는 주식(우선주) 0 0.00 0 0.00 - ※ 기타 자세한 사항은 보고서의Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동현황 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 개요 (1) 개요 2023년 09월 30일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 21.49%의 회사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 창해에탄올 10,726 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 이연희 0.08 - - - - 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.02 - - - - 2020.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.06 - - - - 2020.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.06 - - - - 2020.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.07 - - - - 2021.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2023.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2023.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2023.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 창해에탄올 자산총계 166,740 부채총계 41,015 자본총계 125,725 매출액 79,496 영업이익 11,075 당기순이익 7,238 (3) 임원현황 (2023. 09. 30 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해양조(주) 부사장 - 보해산업(주) 대표이사 최대주주등기임원 이연희 사장 [대표이사] 회사업무전반 - 보해산업(주) 경리이사 - 보해양조(주) 상무이사 - 보해매원(주) 대표이사 등기임원 임우석 부사장 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 - (주)창해에탄올 상무이사 등기임원 조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과 - (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원 김영천 이사 전략기획 - (주)창해에탄올 전략기획팀 부장 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 보해산업(주) 관리이사 - 창해에탄올 상임고문 등기임원 한동연 사외이사 사외이사 - 광주지방국세청장 - 세무법인동심 고문 - 광주신세계 사외이사 등기임원 (4) 주요주주 (2023. 09. 30 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임성우 2,146,720 23.36% - 창해에탄올 1,603,534 17.45% 자기주식 임우석 168,066 1.83% - 보해매실농원㈜ 168,066 1.83% - 기 타 5,104,499 55.53% - 합 계 9,190,885 100.00% - 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 농작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 9개의 주정 생산 및 판매업체 가운데서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 연구개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. 라. 최대주주의 변동현황 2011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2023년 09월 30일 기준 현재 지분율은 21.49% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 34,062,226주이며, 지분율은 24.49% 입니다.) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) - 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 - 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 - 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) - 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,487,969 36.80% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) - 2016년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.13% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산) - 2016년 07월 29일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.12% 합병에 따른 자기주식 보유 - 2016년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,534,119 36.04% 임원퇴임 - 2017년 01월 24일 (주)창해에탄올 34,542,796 36.03% 임원 주식 취득 - 2017년 02월 03일 (주)창해에탄올 34,534,240 36.02% 임원퇴임 - 2017년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,534,240 35.75% 전환청구 행사(1분기 합산) - 2018년 02월 12일 (주)창해에탄올 34,497,548 35.71% 특수관계인 우리사주조합 주식 제외 - 2018년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,993,108 35.19% 특수관계인 장내매도 및 임원퇴임 - 2019년 01월 07일 (주)창해에탄올 34,001,843 35.20% 임원 주식 취득 - 2019년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,930,472 29.72% 전환청구 행사(2분기 합산) 및 임원퇴임 - 2019년 09월 30일 (주)창해에탄올 33,980,472 27.51% 전환청구 행사(3분기 합산) 및 장내매수 - 2019년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,985,111 26.96% 전환청구 행사(4분기 합산) 및 장내매수 - 2020년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,087,111 26.75% 전환청구 행사(1분기 합산) 및 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)창해에탄올 34,087,111 26.14% 전환청구 행사 - 2021년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,887,111 24.78% 특수관계인 장내매도, 전환청구행사(2분기합산) - 2021년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,887,111 24.55% 전환청구행사(4분기합산) - 2022년 03월 31일 (주)창해에탄올 33,949,747 24.47% 전환청구 행사, 임원퇴임 및 임원선임 - 2022년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,949,747 24.41% 전환청구 행사 - 2022년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,983,747 24.44% 임원 주식 취득 - 2023년 03월 31일 (주)창해에탄올 33,979,108 24.44% 임원퇴임 - 2023년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,062,226 24.49% 임원선임 - ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권, 전환권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,268 28,270 99.99 107,555,741 139,101,102 77.32 - ※ 2022년 12월 31일 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재주주를 파악할 수 없어 2022년 12월 31일 기준으로 소액주주 현황을 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영석 남 1960.12 대표이사 사장 사내이사 상근 경영 전반, 이사회 의장 - 목포대학교 무역학과 졸업 - ㈜창해에탄올 전무이사 - - - 3년 9개월 2026.03.29 임지선 여 1985.08 대표이사 부사장 사내이사 상근 경영 전반 - 미국 미시건 대학교 졸업 - 전 Panasonic 인사팀장 50,000 - 특수 관계자 9년 11개월 2026.03.29 이희종 남 1964.10 상무이사 사내이사 상근 생산본부 업무전반 - 서울대학교 화학공학 박사 - 전 GS칼텍스㈜ 화학소재연구실장 - 전 ㈜창해에탄올 종합기술원장 - - - 3년 6개월 2026.03.29 김인주 남 1955.02 상임감사 감사 상근 감사업무 담당 - 전남대학교 교육대학원 졸업 - 현 광주광역시스키협회 회장 - 현 사)무등산무돌길협의회 상임의장 - - - 1년 7개월 2025.03.23 김준 남 1963.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 브라운대학교 대학원 박사 - 현 주식회사 경방 회장 62,489 - - 7개월 2026.03.29 정원희 남 1954.05 부회장 미등기 비상근 광주,전남권 대외관계 - 전 신수종합개발(주) 대표이사 - 전 (주)뉴시스광주전남 감사 - - - 6년 7개월 - 임재웅 남 1967.12 상무이사 미등기 상근 중앙연구소 업무 전반 - 연세대학교 대학원 생물소재공학 졸업 - 식품의약품안전처 유해물질저감화 협의회 분과위원 - 농림축산식품부 우리술 품평회 심사위원 - 식품의약품안전처 주류안전정책자문위원 - 한국주류안전협회 부회장 - 조선대학교 겸임교수 - 서울벤처대학원대학교 겸임교수 126,000 - - 1년 7개월 - 제용범 남 1970.01 이사 미등기 상근 경영지원본부업무전반, 내부회계 관리자, 공시책임자 - 순천대학교 경영학과 졸업 - 전 (주)창해에탄올 이사 - - - 1년 7개월 - 임세민 여 1991.04 이사 미등기 상근 Creative Director - 미국 뉴욕대학교 정치학과 졸업 - 전 무비다 부대표이사 - - 특수 관계자 1년 7개월 - 이홍훈 남 1967.12 이사 미등기 상근 영업1본부 업무 전반 - 목포과학대학 세무회계학과 졸업 - 전 보해양조㈜ 경영지원본부장 - - - 7개월 - 최현준 남 1967.09 이사 미등기 상근 영업2본부 업무 전반 - 목포대학교 경제학과 졸업 - 전 보해양조㈜ 영업2본부장 - - - 7개월 - 가-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 - 남 - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 140 - 10 - 150 11년 5월 6,082,696 40,551 38 50 88 - 관리직 여 29 - 1 - 30 10년 5월 1,037,366 34,579 - 생산직 남 53 - 1 - 54 13년 10월 1,968,188 36,448 - 생산직 여 14 - 5 - 19 13년 8월 536,378 28,230 - 합 계 236 - 17 - 253 12년 9,624,629 38,042 - ※ 상기 직원현황은 미등기임원을 포함하여 보고서 작성일 현재 재직자 기준으로 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 388,548 64,758 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,500,000 사외이사 포함 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 411,991 82,398 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 370,650 123,550 급여등 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 17,741 17,741 급여등 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23,600 23,600 급여등 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>- 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 상해순보해국제무역유한공사 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 5,300,074 - - 5,300,074 계 - 3 3 5,300,074 - - 5,300,074 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ( 기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 112,383 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 4,690 270,605 - ㈜창해이엔지 - 17,700 1,680,620 임현우 9,000 - - 합계 13,690 400,688 1,680,620 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기 중 67,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입거래에 포함되어 있습니다.※ 이해관계자와의 채권, 채무 등의 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" "36. 특수관계자" 를 참조해주시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사는 해당사항이 없습니다. 가. 담보제공자산 (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 10,664,934 10,974,123 구축물 14,203,794 13,946,839 기계장치 6,002,591 7,673,368 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,442,281 1,479,651 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 425,598 437,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,793,127 3,793,127 합계 68,243,594 70,015,604 *회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, KDB산업은행을 제1종 수익자로 하는수익권증서를 발행하였습니다. 나. 보험가입자산 당기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 72,808,352천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 다. 금융기관 등 한도약정 (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 11,000,000 2,000,000 KEB하나은행 6,000,000 - KB국민은행 1,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 1,036,023 합계 19,000,000 2,000,000 USD 2,000,000 USD 1,036,023 (*) 회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. 라. 지급보증 회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 103,600천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 마. 계류중인 소송 - 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 사. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - 아. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 자. 장래매출채권 유동화 비중- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원)