보해양조 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 65 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 64 기말 2015.12.31 현재
제 63 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 65 기 1분기말	제 64 기말	제 63 기말

자산

유동자산	80,118,954,604	91,348,885,550	79,181,276,007

현금및현금성자산	1,885,449,193	2,399,560,277	3,483,126,923

유동금융자산	626,328,106	15,412,032,858	533,099,361

매출채권	19,048,723,856	17,570,799,288	14,687,848,461

단기미수금 및 기타채권	3,706,480,047	1,319,903,757	5,315,169,040

선급주세	1,718,493,867	1,375,281,723	1,461,410,795

재고자산	53,133,479,535	53,271,307,647	53,354,666,299

매각예정비유동자산	345,955,128

비유동자산	131,169,090,613	127,114,012,769	130,714,547,982

비유동금융자산	10,127,205,313	9,539,997,444	12,691,865,886

장기미수금 및 기타채권	1,782,575,863	1,281,475,863	1,815,882,239

투자부동산	4,925,474,001	4,955,490,198	11,646,795,333

유형자산	113,005,405,023	110,009,912,959	103,193,490,645

무형자산	1,320,261,621	1,323,456,074	1,366,513,879

이연법인세자산	8,168,792	3,680,231	0

자산총계	211,288,045,217	218,462,898,319	209,895,823,989

부채

유동부채	81,572,442,591	92,509,643,107	77,553,994,932

매입채무	12,096,107,260	12,867,237,892	9,297,847,174

단기미지급금 및 기타채무	38,817,752,492	44,026,686,410	35,131,615,529

단기차입금	11,231,000,000	8,190,000,000	29,790,000,000

충당부채	1,500,374,000	1,500,374,000	953,442,567

미지급법인세	1,500,508,278	2,528,391,624	156,472,998

유동성장기차입금	2,515,280,000	1,931,800,000	2,224,616,664

유동성전환사채	13,911,420,561	21,465,153,181	0

비유동부채	24,790,093,852	22,490,918,469	52,240,105,619

장기차입금	13,027,820,000	11,969,250,000	10,401,049,996

전환사채	0	0	29,590,963,993

순확정급여부채	5,075,796,304	3,934,454,632	4,396,316,369

이연법인세부채	6,686,477,548	6,587,213,837	7,851,775,261

부채총계	106,362,536,443	115,000,561,576	129,794,100,551

자본

지배기업지분	105,047,373,628	103,297,366,065	79,944,239,663

납입자본	70,271,931,020	67,706,284,327	55,897,517,449

자본금	47,910,953,500	46,880,911,500	41,401,993,500

보통주자본금	47,898,198,500	46,868,156,500	41,389,238,500

우선주자본금	12,755,000	12,755,000	12,755,000

주식발행초과금	22,360,977,520	20,825,372,827	14,495,523,949

기타자본구성요소	28,835,198,280	29,314,941,700	25,606,694,457

기타포괄손익누계액	4,193,567,285	4,258,530,372	5,636,373,186

기타자본항목	24,641,630,995	25,056,411,328	19,970,321,271

이익잉여금(결손금)	5,940,244,328	6,276,140,038	(1,559,972,243)

비지배지분	(121,864,854)	164,970,678	157,483,775

자본총계	104,925,508,774	103,462,336,743	80,101,723,438

부채와자본총계	211,288,045,217	218,462,898,319	209,895,823,989

연결 포괄손익계산서
제 65 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 64 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 63 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 65 기 1분기	제 64 기 1분기	제 64 기	제 63 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	34,183,775,137	34,183,775,137	31,002,397,471	31,002,397,471	123,791,144,400	122,447,199,063

매출원가	20,792,533,534	20,792,533,534	18,157,857,744	18,157,857,744	73,260,427,600	73,893,852,803

매출총이익	13,391,241,603	13,391,241,603	12,844,539,727	12,844,539,727	50,530,716,800	48,553,346,260

판매비와관리비	13,500,981,950	13,500,981,950	9,063,536,480	9,063,536,480	42,367,527,646	39,217,997,398

영업이익(손실)	(109,740,347)	(109,740,347)	3,781,003,247	3,781,003,247	8,163,189,154	9,335,348,862

기타영업수익	438,971,686	438,971,686	4,731,779,140	4,731,779,140	7,011,918,923	3,706,825,775

기타영업비용	229,800,424	229,800,424	139,183,616	139,183,616	1,120,621,576	3,272,416,112

금융수익	42,031,586	42,031,586	25,853,936	25,853,936	133,446,249	147,170,475

금융원가	342,274,295	342,274,295	724,357,695	724,357,695	2,505,457,466	4,126,633,962

법인세비용차감전순이익(손실)	(200,811,794)	(200,811,794)	7,675,095,012	7,675,095,012	11,682,475,284	5,790,295,038

법인세비용	238,023,672	238,023,672	1,848,591,252	1,848,591,252	2,851,383,449	844,772,449

계속영업이익(손실)	(438,835,466)	(438,835,466)	5,826,503,760	5,826,503,760	8,831,091,835	4,945,522,589

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(438,835,466)	(438,835,466)	5,826,503,760	5,826,503,760	8,831,091,835	4,945,522,589

당기순이익(손실)의 귀속

지배주주지분	(429,330,868)	(429,330,868)	5,703,217,003	5,703,217,003	8,794,112,628	5,009,245,802

계속영업이익(손실)	(429,330,868)	(429,330,868)	5,703,217,003	5,703,217,003	8,794,112,628	5,009,245,802

중단영업이익(손실)	0	0	0	0	0	0

비지배지분	(9,504,598)	(9,504,598)	123,286,757	123,286,757	36,979,207	(63,723,213)

기타포괄손익	7,266,746	7,266,746	(1,503,134,684)	(1,503,134,684)	(2,350,335,465)	(340,631,328)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	72,229,833	72,229,833	(6,458,032)	(6,458,032)	(972,492,651)	(2,068,397,217)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	(71,160,752)	(71,160,752)	(1,494,922,870)	(1,494,922,870)	(1,479,267,505)	1,718,077,086

외화환산외환차이	6,197,665	6,197,665	(1,753,782)	(1,753,782)	101,424,691	9,688,803

총포괄손익	(431,568,720)	(431,568,720)	4,323,369,076	4,323,369,076	6,480,756,370	4,604,891,261

포괄손익의 귀속

지배주주지분	(422,064,122)	(422,064,122)	4,200,001,286	4,200,001,286	6,447,155,440	4,669,398,307

비지배지분	(9,504,598)	(9,504,598)	123,367,790	123,367,790	33,600,930	(64,507,046)

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	(5)	(5)	71	71	104	74

중단영업기본주당이익(손실)	0	0

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)	(5)	(5)	56	56	94	69

중단영업희석주당이익(손실)

연결 자본변동표
제 65 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 64 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 63 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	23,941,330,000	11,846,734,427	20,351,583,501	(4,501,604,661)	51,638,043,267	(91,051,536)	51,546,991,731

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	5,009,245,802	5,009,245,802	(63,723,213)	4,945,522,589

해외산업환산손익	9,688,803	9,688,803	9,688,803

매도가능금융자산평가손익	1,718,077,086	1,718,077,086	1,718,077,086

순확정급여부채의 재측정요소	0	(2,067,613,384)	(2,067,613,384)	(783,833)	(2,068,397,217)

신주인수권 행사	5,798,203,000	1,504,940,192	(247,378,199)	7,055,764,993	7,055,764,993

신주인수권 대가	774,723,266	774,723,266	774,723,266

종속기업취득	0	0	36,292,357	36,292,357

주식발행	13,330,000,000	2,476,309,830	0	15,806,309,830	276,750,000	16,083,059,830

전환권행사

전환권대가

소수주주지분취득

자기주식처분이익

합병	1,332,460,500	(1,332,460,500)	0	0	0

종속기업 유상감자

종속기업 합병효과

전환권 매입손실

2014.12.31 (기말자본)	41,401,993,500	14,495,523,949	25,606,694,457	(1,559,972,243)	79,944,239,663	157,483,775	80,101,723,438

2015.01.01 (기초자본)	41,401,993,500	14,495,523,949	25,606,694,457	(1,559,972,243)	79,944,239,663	157,483,775	80,101,723,438

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	8,794,112,628	8,794,112,628	36,979,207	8,831,091,835

해외산업환산손익	101,424,691	101,424,691	101,424,691

매도가능금융자산평가손익	(1,479,267,505)	(1,479,267,505)	(1,479,267,505)

순확정급여부채의 재측정요소	0	(969,114,374)	(969,114,374)	(3,378,277)	(972,492,651)

신주인수권 행사	1,466,047,500	391,767,845	0	1,857,815,345	1,857,815,345

신주인수권 대가	(66,254,629)	(66,254,629)	(66,254,629)

종속기업취득	0	0	10,000,000	10,000,000

주식발행

전환권행사	4,012,870,500	5,938,081,033	0	9,950,951,533	9,950,951,533

전환권대가	(241,455,418)	(241,455,418)	(241,455,418)

소수주주지분취득	0	11,114,027	11,114,027	(36,114,027)	(25,000,000)

자기주식처분이익	5,393,800,104	5,393,800,104	5,393,800,104

합병

종속기업 유상감자

종속기업 합병효과

전환권 매입손실

2015.12.31 (기말자본)	46,880,911,500	20,825,372,827	29,314,941,700	6,276,140,038	103,297,366,065	164,970,678	103,462,336,743

2015.01.01 (기초자본)	41,401,993,500	14,495,523,949	25,606,694,457	(1,559,972,243)	79,944,239,663	157,483,775	80,101,723,438

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	5,703,217,003	5,703,217,003	123,286,757	5,826,503,760

해외산업환산손익	(1,753,782)	(1,753,782)	(1,753,782)

매도가능금융자산평가손익	(1,494,922,870)	(1,494,922,870)	(1,494,922,870)

순확정급여부채의 재측정요소	0	(6,539,065)	(6,539,065)	81,033	(6,458,032)

신주인수권 행사

신주인수권 대가

종속기업취득	0	0	10,000,000	10,000,000

주식발행

전환권행사	385,802,000	128,956,189	(17,501,277)	497,256,912	497,256,912

전환권대가

소수주주지분취득

자기주식처분이익

합병

종속기업 유상감자

종속기업 합병효과

전환권 매입손실

2015.03.31 (기말자본)	41,787,795,500	14,624,480,138	24,092,516,528	4,136,705,695	84,641,497,861	290,851,565	84,932,349,426

2016.01.01 (기초자본)	46,880,911,500	20,825,372,827	29,314,941,700	6,276,140,038	103,297,366,065	164,970,678	103,462,336,743

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(429,330,868)	(429,330,868)	(9,504,598)	(438,835,466)

해외산업환산손익	6,197,665	6,197,665	6,197,665

매도가능금융자산평가손익	(71,160,752)	(71,160,752)	(71,160,752)

순확정급여부채의 재측정요소	72,229,833	72,229,833	72,229,833

신주인수권 행사

신주인수권 대가

종속기업취득

주식발행

전환권행사	1,030,042,000	1,535,604,693	(191,098,407)	2,374,548,286	2,374,548,286

전환권대가

소수주주지분취득

자기주식처분이익

합병

종속기업 유상감자	0	(279,448,830)	(279,448,830)

종속기업 합병효과	21,205,325	21,205,325	2,117,896	23,323,221

전환권 매입손실	(223,681,926)	(223,681,926)	(223,681,926)

2016.03.31 (기말자본)	47,910,953,500	22,360,977,520	28,835,198,280	5,940,244,328	105,003,021,180	(121,864,854)	104,925,508,774

연결 현금흐름표
제 65 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 64 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 63 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 65 기 1분기	제 64 기 1분기	제 64 기	제 63 기

영업활동현금흐름	(4,839,939,661)	19,085,076,823	30,477,979,353	18,602,067,221

당기순이익(손실)	(438,835,466)	5,826,503,760	8,831,091,835	4,945,522,589

당기순이익조정을 위한 가감	3,800,034,496	1,701,072,703	13,326,025,196	17,904,565,250

법인세납부	(1,137,604,835)	(273,984,947)	(1,016,157,525)	(1,489,139,347)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채변동	(7,012,959,280)	12,097,232,964	9,987,856,419	903,143,744

이자수취	57,914,069	19,389,941	169,206,313	148,439,879

이자지급	(184,997,645)	(348,895,098)	(1,075,078,385)	(3,911,779,094)

배당금수취	76,509,000	63,757,500	255,035,500	101,314,200

투자활동현금흐름	5,509,767,406	(10,023,408,959)	(18,599,969,479)	(9,212,624,483)

유동금융자산의 증가	(625,427,275)	(14,429,385,569)	(14,990,933,497)	(12,099,361)

유동금융자산의 감소	15,411,132,027	12,000,000	112,000,000	301,000,000

비유동금융자산의 증가	(702,636,448)	(187,667,000)	(862,671,558)	(120,000)

비유동금융자산의 감소	482,625	6,102,909,350	6,103,409,350	254,285,876

매각예정비유동자산의 처분	0	2,225,400,000

투자부동산의 취득	6,885,000,000	0

투자부동산의 처분	323,830,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	(25,000,000)	0

종속기업 취득	78,134,025

유형자산의 취득	(5,833,648,161)	(2,729,369,482)	(17,697,418,178)	(13,951,008,324)

유형자산의 처분	80,087,627	308,117,102	860,017,211	1,078,664,161

무형자산의 취득	(25,994,699)	(23,055,559)	(104,110,563)	(99,017,262)

단기미수금 및 기타채권의 감소	523,042,199	608,173,076	1,749,223,853

단기미수금 및 기타재권의 증가	(2,143,128,290)	(1,335,479,451)

장기미수금 및 기타채권의 감소	82,000,000	400,000,000	(454,136,363)	403,562,000

장기미수금 및 기타채권의 증가	(733,100,000)	965,701,043	(229,000,000)

재무활동현금흐름	(1,190,136,494)	(8,459,409,748)	(13,063,001,211)	(7,074,639,332)

단기차입금의 차입	26,650,000,000	6,690,000,000	40,667,000,000	27,794,681,794

단기차입금의 상환	(23,609,000,000)	(16,990,000,000)	(62,267,000,000)	(77,782,965,685)

유동성신주인수권부사채의 상환	(5,593,734,594)	(4,673,998,684)

유동성장기차입금의 상환	(357,950,000)	(766,666,664)	(2,224,616,664)	(3,611,013,340)

유동성사채의 상환	(9,700,000,000)

장기차입금의 차입	2,000,000,000	2,800,000,000	4,200,000,000	7,800,000,000

장기차입금의 상환	(699,999,996)	(699,999,996)	(37,120,000)

유상감자	(279,451,900)	0

주식의 발행	507,256,912	10,000,000	16,083,059,830

전환사채의 발행	29,996,951,760

자기주식의 처분	5,393,800,104

신주인수권 행사	1,857,815,345	7,055,764,993

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(520,308,749)	602,258,116	(1,184,991,337)	2,314,803,406

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,197,665	(1,753,782)	101,424,691	9,688,803

현금및현금성자산의순증가(감소)	(514,111,084)	600,504,334	(1,083,566,646)	2,324,492,209

기초현금및현금성자산	2,399,560,277	3,483,126,923	3,483,126,923	1,158,634,714

기말현금및현금성자산	1,885,449,193	4,083,631,257	2,399,560,277	3,483,126,923