보해양조 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 3분기 2022년 07월 01 일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 71 기 분기 2022년 01월 01 일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 70 기 3분기 2021년 07월 01 일 부터 2021년 09월 30일 까지
제 70 기 분기 2021년 01월 01 일 부터 2021년 09월 30일 까지
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 보해양조(이하 "당사")는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.

당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)창해에탄올	29,895,938	21.49%	29,895,938	21.66%

임선자	1,026,120	0.74%	1,026,120	0.74%

임진이	607,431	0.44%	607,431	0.44%

임성우	1,693,960	1.22%	1,693,960	1.23%

김성훈	-	0.00%	8,735	0.01%

(주)보해매실농원	600,288	0.43%	600,288	0.43%

임지선	50,000	0.04%	50,000	0.04%

임재웅	71,371	0.05%	-	0.00%

자기주식	44,537	0.03%	44,537	0.03%

기타	105,130,484	75.57%	104,087,470	75.42%

합 계	139,120,129	100.00%	138,014,479	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	국제무역

위해보가농원유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	외상독자경영

(3) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	83,821	1,014,896	(931,075)	7,600	(58,946)	(135,716)

위해보가농원유한공사	-	-	-	-	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	100,075	895,433	(795,358)	186	(58,590)	(109,473)

위해보가농원유한공사	-	-	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) ? 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율변동에따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

지수	(단위: 천원)

세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	(23,084)	(16,604)	(23,084)	(16,604)

하락 시	23,084	16,604	23,084	16,604

② 외환위험연결실체의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 2022년 09월 30일 및 2022년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 15,577,247 2,278,552 1,215,300 1,529,978 447,805 882,442 21,931,323 손실충당금 78,370 73,441 137,939 333,956 263,793 811,560 1,699,059 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 12,983,801 1,490,433 1,565,246 1,069,700 912,190 849,472 18,870,842 손실충당금 80,071 81,355 251,287 412,297 588,117 765,712 2,178,839 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 136,656 131,026 장기대여금 1,347 1,847 합계 138,003 132,873 (3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 34참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리하기위해 사용가능한 차입금 한도 76,929백만원(전기말 : 78,329백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 8,592,619 8,592,619 - - - 단기미지급금 및 기타채무 15,694,849 15,694,849 - - - 리스부채 1,806,518 808,955 504,489 493,073 - 단기차입금(이자포함) 12,607,282 12,607,282 - - - 장기차입금(이자포함) 26,533,901 9,307,584 13,070,251 3,834,603 321,463 장기미지급금 및 기타채무 181,000 180,000 1,000 합계 65,416,168 47,011,289 13,754,740 4,328,677 321,463 구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,134,939 5,134,939 - - - 단기미지급금 및 기타채무 16,981,620 16,981,620 - - - 리스부채 1,828,412 791,235 536,294 500,884 - 단기차입금 13,060,583 13,060,583 - - - 장기차입금 27,488,543 6,741,898 9,384,996 11,128,002 233,647 장기미지급금 및 기타채무 325,840 - 325,840 - - 전환사채(*) 918,090 918,090 - - - 합 계 65,738,027 43,628,365 10,247,130 11,628,885 233,647 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 37,948,820 42,534,650 차감: 현금및현금성자산 (15,966,589) (24,279,022) 순부채 21,982,231 18,255,628 자본 85,165,975 84,249,035 총자본 107,148,206 102,504,662 자본조달비율 20.52% 17.81% 5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,966,589 15,966,589 24,279,022 24,279,022 단기금융상품 2,520,000 2,520,000 1,098,542 1,098,542 매출채권 20,432,499 20,432,499 16,789,229 16,789,229 단기미수금 및 기타채권 1,020,966 1,020,966 413,011 413,011 장기미수금 및 기타채권 1,635,441 1,635,441 1,086,941 1,086,941 기타금융자산 6,824,043 6,824,043 6,500,105 6,500,105 소계 48,399,537 48,399,537 50,166,850 50,166,850 금융부채 매입채무 8,592,619 8,592,619 5,134,939 5,134,939 단기미지급금 및 기타채무 15,694,849 15,694,849 16,981,620 16,981,620 단기차입금 12,300,000 12,300,000 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 8,599,920 8,599,920 5,799,920 5,799,920 유동성리스부채 767,756 767,756 749,220 749,220 장기차입금 17,048,900 17,048,900 22,916,640 22,916,640 장기미지급금 및 기타채무 181,000 181,000 325,840 325,840 유동성전환사채 - - 918,090 918,090 비유동리스부채 962,561 962,561 1,001,510 1,001,510 소계 64,147,605 64,147,605 66,727,779 66,727,779 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,897,359 - 1,897,359 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,922,184 4,922,184 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,101,963 - 2,101,963 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,922,184 4,922,184 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,897,359 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 4,922,184 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 9.29% ~ 10.65% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 주류 소주, 과실주 등의 생산 및 판매 식품 매실음료 등의 생산 및 판매 (2) 부문별 성과 내역은 다음과 같습니다.당분기말> (단위: 천원) 구분 주류 식품 합계 매출 54,589,668 12,152,742 66,742,411 영업손익 (1,031,146) 1,832,399 801,253 자산 136,724,066 16,792,766 153,516,832 부채 58,861,801 9,489,056 68,350,857 전기말> (단위: 천원) 구분 주류 식품 합계 매출 57,317,180 5,917,471 63,234,651 영업손익 468,590 907,731 1,376,321 자산 143,072,661 10,044,103 153,116,764 부채 63,473,904 5,393,826 68,867,729 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결실체차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. (3) 지역별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 66,734,810 63,234,465 해외 7,600 186 합 계 66,742,411 63,234,651 연결실체의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. (4) 주요고객에 대한 정보연결실체의 제품판매로 인한 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 15,392,635천원 (전분기: 15,772,907천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 15,966,589 - - - 15,966,589 단기금융상품 2,520,000 - - - 2,520,000 매출채권 20,432,499 - - - 20,432,499 단기미수금 및 기타채권 1,020,966 - - - 1,020,966 장기미수금 및 기타채권 1,635,441 - - - 1,635,441 기타금융자산 4,500 1,897,359 4,922,184 - 6,824,043 소 계 41,579,994 1,897,359 4,922,184 - 48,399,537 금융부채 매입채무 - - - 8,592,619 8,592,619 단기미지급금 및 기타채무 - - - 15,694,849 15,694,849 단기차입금 - - - 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 - - - 8,599,920 8,599,920 유동리스부채 - - - 767,756 767,756 장기차입금 - - - 17,048,900 17,048,900 장기미지급금 및 기타채무 - - 181,000 181,000 비유동리스부채 - - - 962,561 962,561 소 계 - - - 64,147,605 64,147,605 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 24,279,022 - - - 24,279,022 단기금융상품 570,000 528,542 - - 1,098,542 매출채권 16,789,229 - - - 16,789,229 단기미수금 및 기타채권(*1) 413,011 - - - 413,011 장기미수금 및 기타채권 1,086,941 - - - 1,086,941 기타금융자산 4,500 1,573,421 4,922,184 - 6,500,105 소 계 43,142,703 2,101,963 4,922,184 - 50,166,850 금융부채 매입채무 - - - 5,134,939 5,134,939 단기미지급금 및 기타채무 - - - 16,981,620 16,981,620 단기차입금 - - - 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 - - - 5,799,920 5,799,920 유동성리스부채 - - - 749,220 749,220 장기차입금 - - - 22,916,640 22,916,640 장기미지급금 및 기타채무 - - 325,840 325,840 유동성전환사채 - - - 918,090 918,090 비유동리스부채 - - - 1,001,510 1,001,510 소 계 - - - 66,727,780 66,727,780 (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당분기손익 인식 이자수익 188,481 - - - 188,481 배당금수익 - - 250,069 - 250,069 외환차익 84,149 - - - 84,149 외화환산이익 103,008 - - - 103,008 외환차손 (24,797) - - - (24,797) 이자비용 - - - (1,045,229) (1,045,229) 소 계 350,841 - 250,069 (1,045,229) (444,319) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당분기손익 인식 이자수익 48,626 - - - 48,626 배당금수익 - - 342,005 - 342,005 외환차익 22,984 - - - 22,984 외화환산이익 55,995 - - - 55,995 외환차손 (32,254) - - - (32,254) 이자비용 - - - (962,624) (962,624) 소 계 95,352 - 342,005 (962,624) (525,267) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 344 - 요구불예금 15,966,245 24,279,022 합계 15,966,589 24,279,022 9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 22,131,558 18,968,068 손실충당금 (1,699,059) (2,178,839) 합계 20,432,499 16,789,229 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,178,839 1,676,989 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 584,028 손실충당금 환입 (479,780) - 분기말 손실충당금 1,699,059 2,261,017 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 미수금 977,214 (136,656) 840,558 400,060 (131,026) 269,034 미수수익 180,208 - 180,208 142,597 - 142,597 기타의당좌자산 200 - 200 1,380 - 1,380 소계 1,157,622 (136,656) 1,020,966 544,037 (131,026) 413,011 장기미수금 및 기타채권 장기미수금 134,661 (1,347) 133,314 184,661 (1,847) 182,814 보증금 1,502,127 - 1,502,127 904,127 - 904,127 소계 1,636,788 (1,347) 1,635,441 1,088,788 (1,847) 1,086,941 합계 2,794,410 (138,003) 2,656,407 1,632,825 (132,873) 1,499,952 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,026 1,847 132,873 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 5,630 (500) 5,130 분기말 손실충당금 136,656 1,347 138,003 (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 133,355 - 133,355 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 1,444 1,847 3,291 분기말 손실충당금 134,799 1,847 136,646 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 278,932 (12,491) 266,441 81,723 - 81,723 제품 5,398,658 (415,371) 4,983,287 4,703,171 (433,085) 4,270,085 재공품(*) 21,459,305 (15,140,448) 6,318,857 21,729,567 (15,234,940) 6,494,626 원재료 5,067,603 - 5,067,603 2,864,051 (440) 2,863,611 부재료 1,756,425 (442,870) 1,313,555 1,460,290 (630,729) 829,561 저장품 977,505 (14,498) 963,007 738,001 - 738,001 합계 34,938,428 (16,025,678) 18,912,750 31,576,802 (16,299,194) 15,277,608 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 (10,779)천원과 평가손실환입 300,505천원 (전분기 평가손실 : 680,334천원, 평가손실환입:16,661천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년 이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,569,874 330,906 선급비용 282,785 89,047 합계 1,852,659 419,953 13. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,897,359 1,573,421 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,922,184 4,922,184 합계 6,824,043 6,500,105 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말: 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 1,897,359 1,573,421 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,573,421 1,644,387 취득 343,672 346,665 유동성대체 - (481,743) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (19,734) (14,192) 분기말 금액 1,897,359 1,495,117 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 4,922,184 4,922,184 (5) 당 분기 와 전분 기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은없습니다. (6) 당 분 기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업㈜(*1) 85,796 15.13 2,264,018 3,263,337 3,263,337 3,263,337 3,263,337 서안주정㈜ 25,503 6.38 575,046 1,515,847 1,515,847 1,515,847 1,515,847 어질리티코리아㈜ (전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 ㈜이랜드리테일 (전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 합 계 2,982,064 4,922,184 4,922,184 4,922,184 4,922,184 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 14. 투자부동산(1) 당분기와 전 분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.분기> (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,846,308 (90,857) 1,755,450 4,615,380 (2,859,929) 합 계 8,794,674 (90,857) 8,703,817 11,563,746 (2,859,929) 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 (*) 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,108,757 - 5,839,609 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,929,950 37,500 - (90,857) 1,876,593 4,615,380 (2,738,786) 합 계 3,038,707 37,500 5,839,609 (90,857) 8,824,959 11,563,746 (2,738,786) (*) 유형자산 토지에서 투자부동산 토지로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 56,265 77,816 당분 기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,255,287천원이며, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 15. 유형자산(1) 당 분기와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 취득/자본적지출 대체 (*1) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - - - 건물 13,861,178 1,006,331 - - (563,152) 14,304,357 28,277,334 (13,972,977) - - 구축물 17,058,803 195,790 - - (965,094) 16,289,498 35,896,356 (17,532,189) (2,074,669) - 기계장치 10,407,367 172,690 - - (2,515,499) 8,064,558 67,334,921 (48,636,797) (10,603,665) (29,900) 차량운반구 82,195 42,692 - - (31,075) 93,813 455,004 (361,191) - - 공병 3,663,676 1,303,599 (181,351) (2,560) (1,086,448) 3,696,917 46,651,480 (42,954,563) - - 기타유형자산 636,988 112,305 - - (90,331) 658,962 8,390,355 (7,731,393) - - 건설중인자산 - 37,300 (34,000) - - 3,300 3,300 - - - 합 계 70,881,025 2,870,707 (215,351) (2,560) (5,251,599) 68,282,222 212,179,567 (131,189,111) (12,678,334) (29,900) (*1)공병은 부재료로 대체된 금액입니다. 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 취득/자본적지출 대체 (*1) 처분 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 31,010,427 - (5,839,609) - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 14,400,751 20,116 - - (458,523) 13,962,344 27,218,003 (13,255,660) - 구축물 18,137,021 43,260 - - (1,037,488) 17,142,793 35,474,784 (16,257,322) (2,074,669) - 기계장치 12,284,606 175,120 - (2,628,271) 9,831,455 65,696,247 (45,217,427) (10,603,665) (43,700) 차량운반구 130,603 - (6,705) (32,969) 90,929 474,695 (383,766) - 공병 3,288,804 2,277,710 (617,329) (8,621) (1,165,614) 3,774,950 45,911,773 (42,136,823) - 기타유형자산 752,661 107,213 - (187,967) 671,906 9,106,031 (8,434,124) - 건설중인자산 - 487,180 (53,800) - - 433,380 433,380 - - 합 계 80,004,871 3,110,599 (6,510,739) (15,326) (5,510,832) 71,078,574 209,485,730 (125,685,122) (12,678,334) (43,700) (*1) 토지는 토지(투자부동산)으로 대체된 금액이며, 공병은 부재료로 대체된 금액입니다. (2) 당분기 감가상각비 중 219,117천원(전분기: 311,307천원)은 판매비와관리비, 5,032,481천원(전분기: 5,199,525천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,852 68,347 (55,273) 165,926 1,856,691 (1,690,764) - 소프트웨어 - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 735,881 68,347 (55,273) 748,955 5,617,145 (4,824,043) (44,146) (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,426 82,534 (66,864) 168,096 1,785,335 (1,617,240) - 소프트웨어 1,200 - (1,200) - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합계 736,654 82,534 (68,064) 751,125 5,545,789 (4,750,519) (44,146) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 연결실체가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 336,882천원(전분기: 315,170천원) 및 26,252천원(전분기: 32,275천원) 입니다. 17. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 468,597 570,239 기계장치 5,829 - 차량운반구 1,225,244 1,148,804 합계 1,699,670 1,719,043 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 기말 사용권자산 건물 570,239 607,143 (693,227) (15,558) 468,597 기계장치 - 9,327 (3,497) 5,829 차량운반구 1,148,804 445,578 (47,656) (321,482) 1,225,244 합계 1,719,043 1,062,048 (740,883) (340,538) 1,699,670 (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 기말 사용권자산 건물 537,514 447,424 - (311,037) 673,901 기계장치 4,634 - (3,476) 1,159 차량운반구 938,007 665,560 - (337,744) 1,265,823 합계 1,480,155 1,112,985 - (652,257) 1,940,882 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 767,756 749,220 비유동 962,561 1,001,510 합계 1,730,317 1,750,730 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 808,955 791,235 1년에서 2년 이하 504,489 536,294 2년에서 5년 이하 493,073 500,884 합계 1,806,518 1,828,412 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 323,931 311,037 기계장치 3,497 3,476 차량운반구 343,065 337,744 합계 670,494 652,257 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 133,300 136,303 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 839,863천원입니다. 18. 단기미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기미지급금 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 10,516,965 11,748,971 미지급비용 1,879,643 2,209,533 미지급연차수당 2,485,015 2,209,891 보증금 813,226 813,226 합계 15,694,849 16,981,620 19. 장기미지급금 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 181,000 325,840 합계 181,000 325,840 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.65 ~ 4.16 6,100,000 6,100,000 KEB하나은행 5.07 1,000,000 1,000,000 신한은행 5.35 1,000,000 1,000,000 농협은행 5.39 900,000 1,500,000 한국수출입은행 4.06 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 5.07 1,000,000 1,000,000 광주은행 5.94 1,000,000 1,000,000 합 계 12,300,000 12,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.20 ~ 4.88 21,449,820 24,399,760 신한은행 1.50 ~ 4.51 3,199,000 3,316,800 농협은행 2.00 1,000,000 1,000,000 합계 25,648,820 28,716,560 차감 : 유동성 장기차입금 (8,599,920) (5,799,920) 유동성 대체 후 장기차입금 17,048,900 22,916,640 21. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며, 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.- 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면금액) - 900,000 사채상환할증금 - 18,090 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 전환사채장부금액(순액) - 918,090 22. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,508,771 17,290,989 사외적립자산의 공정가치 (16,019,815) (16,929,552) 국민연금전환금 (25,289) (28,762) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 1,463,667 332,674 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 17,290,989 16,431,485 당기손익으로 인식되는 금액 - - 당기근무원가 1,009,413 1,267,564 이자비용(순이자원가) 369,943 332,551 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 201,430 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 41,813 (760,845) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - 520,724 급여지급액 (1,203,387) (701,921) 기말금액 17,508,771 17,290,989 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 16,929,552 12,530,184 당기손익으로 인식되는 금액 - - 이자수익 362,209 265,641 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (216,056) (188,341) 기여금 납부액 - 4,900,000 급여지급액 (1,055,891) (577,932) 기말금액 16,019,815 16,929,552 (4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,009,413 950,673 순이자원가 7,734 33,455 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 1,017,147 1,000,856 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 685,824천원(전분기: 671,769천원)은 판매비와관리비, 331,323천원(전분기: 329,087천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 23. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 47,040 33,387 예수금 239,299 219,590 매출세액 1,470,955 1,554,164 합계 1,757,294 1,807,141 24. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,064,500 69,007,239,500 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755,000 12,755,000 (*)우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2)당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2021.01.01(전기초) 127,474,883 63,724,687 12,755 17,659,812 전환권행사(2021년3월) 2,948,402 1,474,201 - 1,159,821 결손금 보전(2021년3월) - - - (4,378,566) 전환권행사(2021년4월) 6,388,204 3,194,102 - 2,538,822 전환권행사(2021년10월) 1,228,500 614,250 - 535,737 2021.12.31(전기말) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 2022.01.01(당기초) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 전환권행사(2022년3월) 737,100 368,550 - 312,869 결손금보전(2022년3월) - - - (947,744) 전환권행사(2022년4월) 368,550 184,275 - 156,015 2022.09.30(당분기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 17,036,765 25. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산 (1,290) 75,481 기타포괄금융자산평가이익 1,513,293 1,513,293 재평가적립금 4,764,579 4,764,579 전환사채상환이익 320,219 320,219 전환권대가 - 108,726 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 주식발행초과금으로 대체 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합 계 3,440,751 3,626,247 26. 매출액당분기와 전기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 221,576 26,698 제품매출 97,784,023 95,748,408 기타매출 110,320 83,316 주세 등 (31,373,509) (32,623,771) 합계 66,742,411 63,234,651 연결실체의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,099,999 5,673,567 퇴직급여 737,889 672,769 복리후생비 1,246,410 1,177,776 감가상각비 1,035,741 1,122,485 접대비 570,112 559,554 영업활동비 1,663,553 1,272,349 광고선전비 1,930,301 2,067,278 운반비 2,106,447 1,858,278 차량유지비 523,566 455,754 대손상각비(환입) (479,780) 584,028 용역비 2,149,384 2,153,977 기타 2,755,034 2,555,686 합 계 20,338,657 20,153,500 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료사용액 26,538,310 21,996,452 재고자산변동액 3,635,143 (2,904,983) 종업원급여 10,724,622 9,684,030 감가상각비 및 무형자산상각비 6,068,223 6,322,010 광고선전비 1,930,301 2,067,278 지급수수료 1,189,350 1,057,168 기타비용 15,855,209 23,636,375 합 계 65,941,158 61,858,330 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 267,351 142,755 잡이익 111,719 91,374 합계 379,070 234,129 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 2,560 8,621 기타의대손상각비 5,130 3,291 기부금 178,962 90,146 잡손실 136,827 77,899 합계 323,479 179,956 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 250,069 342,005 이자수익 188,481 48,626 외환차익 84,149 22,984 외화환산이익 103,008 55,995 합계 625,707 469,611 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 24,797 32,254 이자비용 1,045,229 962,624 합계 1,070,027 994,878 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기와 전분기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업의 소유주에 귀속될 분기순이익 281,865,576 420,686,061 차감:우선주배당금 (95,401) (95,401) 차감:구형우선주 귀속잔여이익 (51,674) (78,449) 보통주 분기순이익 281,718,501 420,512,211 가중평균유통보통주식수 138,607,142 133,505,040 보통주 기본주당이익 3 4 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2022.01.01 ~ 2022.09.30 138,014,479 273 37,677,952,767 자기주식 2022.01.01 ~ 2022.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2022.03.14 ~ 2022.09.30 737,100 201 148,157,100 전환권행사 2022.04.22 ~ 2022.09.30 368,550 162 25,798,500 합계 37,839,749,766 가중평균유통보통주식수 138,607,142 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2021.01.01 ~ 2021.09.30 127,449,373 273 34,793,678,829 자기주식 2021.01.01 ~ 2021.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2021.03.23 ~ 2021.09.30 2,948,402 192 566,093,184 전환권행사 2021.04.06 ~ 2021.09.30 2,211,302 178 393,611,756 전환권행사 2021.04.14 ~ 2021.09.30 1,965,600 170 334,152,000 전환권행사 2021.04.16 ~ 2021.09.30 2,211,302 168 371,498,736 합계 36,446,875,904 가중평균유통보통주식수 133,505,040 당분기와 전분기 중 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익 147,075 173,850 구형우선주 가중평균유통구형우선주식수 25,510 25,510 구형우선주 기본주당이익(손실) 6 7 (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 분기순이익(손실) 281,718,501 420,512,211 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 0 254,398,073 희석주당이익 산정을 위한 순이익 281,718,501 674,910,284 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 138,607,142 133,505,040 전환사채의 전환 가정 344,250 5,570,557 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 138,951,392 139,075,597 희석주당순이익 보통주 희석주당이익 3 5 구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 법인세비용 130,659 484,540 감가상각비 6,012,950 6,253,946 무형자산상각비 55,273 68,064 재고자산평가손실 (10,779) 696,995 재고자산평가손실환입 (300,505) (16,661) 퇴직급여 1,017,147 1,000,856 복리후생비 19,734 35,251 대손상각비 - 584,028 기타의대손상각비 5,630 3,291 대손충당금환입 (480,280) - 외화환산이익 (103,008) - 유형자산처분손실 2,560 8,621 유형자산처분이익 (267,351) (142,755) 배당금수익 (250,069) (342,005) 이자수익 (188,481) (48,626) 이자비용 1,045,229 962,624 소계 6,688,708 9,548,167 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (3,060,481) 481,686 미수금의 증가 (577,154) (140,090) 선급금의 증가(감소) (1,238,968) 316,073 선급비용의 감소(증가) (193,738) 269,310 선급주세의 감소 130,581 94,687 기타의당좌자산의 감소 1,180 - 재고자산의 감소(증가) (3,142,508) 2,841,978 매입채무의 감소 3,457,680 244,538 미지급금의 감소 (1,549,032) (1,203,854) 미지급비용의 감소 (349,276) (411,914) 선수금의 감소(증가) 13,653 (96,593) 예수금의 증가 19,709 8,062 매출세액의 증가 (83,209) (222,761) P상자보증금의 증가(감소) (9,693) 12,855 공병보증금의 증가 139,917 6,384 파레트보증금의 증가(감소) 1,820 (1,660) 임대보증금의 감소 (1,760) (104,190) 장기선수금의 증가 (1,553) - 퇴직급여충당부채의 감소 (1,203,387) (679,893) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 1,055,891 (436,558) 국민연금전환금의 증가 3,473 2,866 소 계 (6,586,853) 980,926 합 계 101,855 10,529,093 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 970,709 786,917 건설중인자산의 본계정 대체 34,000 - 유형자산 관련 미지급금 317,025 661,663 장기차입금의 유동성 대체 6,549,940 3,649,460 전환사채의 전환 900,000 7,572,944 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기초 현금흐름 유동성대체 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 18,699,920 (4,349,940) 6,549,940 - 20,899,920 장기차입금 22,916,640 682,200 (6,549,940) - 17,048,900 유동성전환사채 918,090 (5,107) (912,983) - 리스부채 1,750,730 (671,534) 970,709 (319,588) 1,730,317 34. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327 USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327 USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 11,910,092 11,495,837 구축물 14,224,960 14,859,706 기계장치 7,841,641 10,244,077 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,508,412 1,594,694 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 437,930 440,939 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,263,337 3,263,337 합계 70,897,640 73,609,859 (2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 72,308,652천원인 화재보험에 가입하고 있으며,보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 연결실체의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 한국산업은행 당좌대출 등 41,900,000 27,549,820 신한은행(*) 15,829,000 4,313,944 KEB하나은행 8,000,000 1,000,000 농협은행 5,900,000 1,900,000 KB은행 2,000,000 1,000,000 광주은행 2,000,000 1,000,000 수출입은행 1,300,000 1,300,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 661,553.84 합 계 76,929,000 38,063,764 수입신용장(미확정지급보증) USD 661,553.84 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증 당사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 1,800천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 2건 이며, 소송금액은 1,360백만원입니다. 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없으며, 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 기타의 특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 89,866 기타의 특수관계자 보해매실농원㈜ 8,621 238,327 - ㈜창해이엔지 - 1,540 151,790 임현우 9,000 - - 합계 17,621 329,733 151,790 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜창해에탄올 - 63,306 기타의 특수관계자 보해매실농원㈜ 14,058 2,111,524 ㈜창해이엔지 - 125,780 임현우 9,000 - 합계 23,058 2,300,610 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 518,000 13,215 기타의 특수관계자 ㈜창해이엔지 - 99,814 임현우 3,000 - 보해매실농원㈜ 36,144 15,542 합계 557,144 128,574 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 131,395 기타의 특수관계자 보해매실농원(주) 39,195 634 (주)창해이엔지 - 57,750 합계 139,195 189,778 (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 724,163 638,492 퇴직급여 124,872 109,489 합계 849,035 747,981 4. 재무제표 재무상태표 제 71 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 70 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 3분기말 제 70 기말 자산 유동자산 61,960,479,653 59,646,709,577 현금및현금성자산 15,962,806,656 24,277,201,251 단기금융상품 2,520,000,000 1,098,541,958 매출채권 20,361,437,783 16,705,468,388 단기미수금 및 기타채권 1,020,966,137 413,011,131 선급주세 1,338,838,096 1,469,419,404 재고자산 18,903,771,844 15,263,114,697 기타유동자산 1,852,659,137 419,952,748 비유동자산 91,472,531,086 93,369,979,475 장기미수금 및 기타채권 1,635,440,984 1,086,940,984 기타금융자산 6,824,043,076 6,500,105,170 투자부동산 8,703,816,705 8,794,673,773 유형자산 68,282,222,156 70,881,024,622 무형자산 748,955,398 735,881,405 사용권자산 1,699,669,724 1,719,042,704 이연법인세자산 3,578,383,043 3,652,310,817 자산총계 153,433,010,739 153,016,689,052 부채 유동부채 47,368,383,998 44,065,961,422 매입채무 8,370,457,751 4,960,803,960 단기미지급금 및 기타채무 15,572,956,114 16,930,786,246 단기차입금 12,300,000,000 12,900,000,000 유동성장기차입금 8,599,920,000 5,799,920,000 유동성전환사채 0 918,090,000 유동리스부채 767,755,940 749,220,148 기타유동부채 1,757,294,193 1,807,141,068 비유동부채 20,637,906,863 24,576,664,615 장기차입금 17,048,900,000 22,916,640,000 장기미지급금 및 기타채무 181,000,000 325,840,000 장기선수금 981,778,358 비유동리스부채 962,561,443 1,001,510,206 순확정급여부채 1,463,667,062 332,674,409 부채총계 68,006,290,861 68,642,626,037 자본 자본금 69,572,819,500 69,019,994,500 주식발행초과금 17,036,764,755 17,515,625,174 기타자본구성요소 (1,322,538,200) (1,213,812,209) 이익잉여금(결손금) 139,673,823 (947,744,450) 자본총계 85,426,719,878 84,374,063,015 자본과부채총계 153,433,010,739 153,016,689,052 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 70 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 25,862,949,990 66,734,810,371 20,184,072,368 63,234,464,858 매출원가 18,354,078,813 45,595,943,177 13,609,905,388 41,704,644,186 매출총이익 7,508,871,177 21,138,867,194 6,574,166,980 21,529,820,672 판매비와관리비 6,975,833,960 20,275,362,407 7,081,622,175 20,094,886,185 영업이익(손실) 533,037,217 863,504,787 (507,455,195) 1,434,934,487 기타영업이익 58,636,650 375,763,411 55,691,878 234,105,195 기타영업비용 200,616,897 323,478,508 40,125,631 179,956,470 금융이익 119,660,120 625,707,349 89,034,151 469,610,571 금융원가 370,038,935 1,070,026,545 271,300,306 994,877,748 법인세비용차감전순이익(손실) 140,678,155 471,470,494 (674,155,103) 963,816,035 법인세비용(수익) 110,994,768 130,658,931 (196,962,156) 484,540,296 당기순이익(손실) 29,683,387 340,811,563 (477,192,947) 479,275,739 기타포괄손익 (74,875,819) (201,137,740) (49,547,678) (121,636,657) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 (74,875,819) (201,137,740) (49,547,678) (121,636,657) 당기총포괄이익(손실) (45,192,432) 139,673,823 (526,740,625) 357,639,082 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 3 (4) 4 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 3 (4) 4 구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 7 (3) 8 구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 7 (3) 8 자본변동표 제 71 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 70 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 63,737,441,500 17,659,811,559 1,631,543,767 (4,378,565,819) 78,650,231,007 당기순이익(손실) 479,275,739 479,275,739 결손금보전 (4,378,565,819) 4,378,565,819 확정급여부채의 재측정요소 (121,636,657) (121,636,657) 전환권 행사 4,668,303,000 3,698,642,343 (919,048,465) 7,447,896,878 2021.09.30 (기말자본) 68,405,744,500 16,979,888,083 712,495,302 357,639,082 86,455,766,967 2022.01.01 (기초자본) 69,019,994,500 17,515,625,174 (1,213,812,209) (947,744,450) 84,374,063,015 당기순이익(손실) 340,811,563 340,811,563 결손금보전 (947,744,450) 947,744,450 확정급여부채의 재측정요소 (201,137,740) (201,137,740) 전환권 행사 552,825,000 468,884,031 (108,725,991) 912,983,040 2022.09.30 (기말자본) 69,572,819,500 17,036,764,755 (1,322,538,200) 139,673,823 85,426,719,878 현금흐름표 제 71 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 70 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 영업활동현금흐름 (319,536,510) 10,544,349,831 당기순이익(손실) 340,811,563 479,275,739 당기순이익조정을 위한 가감 6,688,708,457 9,548,167,207 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,724,152,248) 876,688,879 법인세납부 0 (149,827,496) 이자수취 150,870,436 60,756,437 이자지급 (1,025,843,768) (612,715,935) 배당금수취 250,069,050 342,005,000 투자활동현금흐름 (3,650,477,075) (2,191,479,469) 단기금융상품의 취득 (2,629,959,650) (118,093,360) 단기금융상품의 처분 1,208,501,608 618,679,576 장기금융상품의 취득 (343,671,984) (346,665,102) 유형자산의 취득 (1,570,350,715) (2,444,136,726) 유형자산의 처분 267,350,567 149,460,195 무형자산의 취득 (34,346,901) (33,534,052) 투자부동산의 취득 0 (37,500,000) 장기대여금의 감소 50,000,000 0 보증금의 증가 (698,000,000) 0 보증금의 감소 100,000,000 20,310,000 재무활동현금흐름 (4,344,381,010) (3,278,094,590) 단기차입금의 증가 12,700,000,000 21,900,000,000 단기차입금의 상환 (13,300,000,000) (21,900,000,000) 리스부채의 상환 (671,534,050) (643,598,674) 장기차입금의 증가 682,200,000 3,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (3,749,940,000) (5,599,930,000) 전환사채전환비용의 납입 (5,106,960) (34,565,916) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,314,394,595) 5,074,775,772 기초현금및현금성자산 24,277,201,251 7,370,644,777 기말현금및현금성자산 15,962,806,656 12,445,420,549 5. 재무제표 주석 제 71 기 3분기 2022년 07월 01 일 부터 2022년 09월 30일 까지 제 71 기 분기 2022년 01월 01 일 부터 2022년 09월 30일 까지 제 70 기 3분기 2021년 07월 01 일 부터 2021년 09월 30일 까지 제 70 기 분기 2021년 01월 01 일 부터 2021년 09월 30일 까지 보해양조 주식회사 1. 일반 사항 보해양조 주식회사(이하 '당사')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49% 29,895,938 21.66% 임선자 1,026,120 0.74% 1,026,120 0.74% 임진이 607,431 0.44% 607,431 0.44% 임성우 1,693,960 1.22% 1,693,960 1.23% 김성훈 - - 8,735 0.01% (주)보해매실농원 600,288 0.43% 600,288 0.43% 임지선 50,000 0.04% 50,000 0.04% 임재웅 71,371 0.05% - - 자기주식 44,537 0.03% 44,537 0.03% 기타 105,130,484 75.56% 104,087,470 75.42% 합 계 139,120,129 100.00% 138,014,479 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) ? 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) ? 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금 및 전환사채에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금 및 전환사채로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 당사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승 시 (23,084) (16,604) (23,084) (16,604) 하락 시 23,084 16,604 23,084 16,604 ② 외환위험당사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2022년 09월 30일 및 2022년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 15,777,482 2,278,552 1,215,300 1,529,978 447,805 1,481,711 22,730,827 손실충당금 78,370 73,441 137,939 333,956 263,793 1,481,890 2,369,389 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 13,081,027 1,490,433 1,565,247 1,069,700 912,189 1,436,041 19,554,637 손실충당금 80,071 81,355 251,287 412,297 588,118 1,436,041 2,849,169 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 136,656 131,026 장기대여금 1,347 1,847 합계 138,003 132,873 3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 76,929백만원(전기말 : 78,329백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 8,370,458 8,370,458 - - - 단기미지급금 및 기타채무 15,572,956 15,572,956 - - - 리스부채 1,806,518 808,955 504,489 493,073 - 단기차입금(이자포함) 12,607,282 12,607,282 - - - 장기차입금(이자포함) 26,533,901 9,307,584 13,070,251 3,834,603 321,463 장기미지급금 및 기타채무 181,000 180,000 1,000 합계 65,072,115 46,667,235 13,754,740 4,328,677 321,463 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 4,960,804 4,960,804 - - - 단기미지급금 및 기타채무 16,930,786 16,930,786 - - - 리스부채 1,828,412 791,235 536,294 500,884 - 단기차입금(이자포함) 13,060,583 13,060,583 - - - 장기차입금(이자포함) 27,488,543 6,741,898 9,384,996 11,128,002 233,647 장기미지급금 및 기타채무 325,840 - 325,840 - - 전환사채(*) 918,090 918,090 - - - 합계 65,513,058 43,403,396 10,247,130 11,628,885 233,647 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 37,948,820 42,534,650 차감 : 현금및현금성자산 (15,962,807) (24,277,201) 순부채 21,986,013 18,257,449 자본 85,426,720 84,374,063 총자본 107,412,733 102,631,512 자본조달비율 20.47% 17.79% 5. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,962,807 15,962,807 24,277,201 24,277,201 단기금융상품 2,520,000 2,520,000 1,098,542 1,098,542 매출채권 20,361,438 20,361,438 16,705,468 16,705,468 단기미수금 및 기타채권 1,020,966 1,020,966 413,011 413,011 장기미수금 및 기타채권 1,635,441 1,635,441 1,086,941 1,086,941 기타금융자산 6,824,043 6,824,043 6,500,105 6,500,105 소계 48,324,695 48,324,695 50,081,268 50,081,268 금융부채 매입채무 8,370,458 8,370,458 4,960,804 4,960,804 단기미지급금 및 기타채무 15,572,956 15,572,956 16,930,786 16,930,786 단기차입금 12,300,000 12,300,000 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 8,599,920 8,599,920 5,799,920 5,799,920 유동리스부채 767,756 767,756 749,220 749,220 장기차입금 17,048,900 17,048,900 22,916,640 22,916,640 장기미지급금 및 기타채무 181,000 181,000 325,840 325,840 유동성전환사채 - - 918,090 918,090 비유동리스부채 962,561 962,561 1,001,510 1,001,510 소계 63,803,551 63,803,551 66,502,810 66,502,810 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정 하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함 한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,897,359 - 1,897,359 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,922,184 4,922,184 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,101,963 - 2,101,963 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,922,184 4,922,184 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,897,359 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 4,922,184 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 9.29% ~ 10.65% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보 당사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당사의 제품판매로 인한 수익에는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 15,392,635천원 (전분기: 15,772,907천원)이 포함되어 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 15,962,807 - - - 15,962,807 단기금융상품 2,520,000 - - - 2,520,000 매출채권 20,361,438 - - - 20,361,438 단기미수금 및 기타채권 1,020,966 - - - 1,020,966 장기미수금 및 기타채권 1,635,441 - - - 1,635,441 기타금융자산 4,500 1,897,359 4,922,184 - 6,824,043 소 계 41,505,152 1,897,359 4,922,184 - 48,324,695 금융부채 매입채무 - - - 8,370,458 8,370,458 단기미지급금 및 기타채무 - - - 15,572,956 15,572,956 단기차입금 - - - 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 - - - 8,599,920 8,599,920 유동리스부채 - - - 767,756 767,756 장기차입금 - - - 17,048,900 17,048,900 장기미지급금 및 기타채무 - - - 181,000 181,000 비유동리스부채 - - - 962,561 962,561 소 계 - - - 63,803,551 63,803,551 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 24,277,201 - - - 24,277,201 단기금융상품 570,000 528,542 - - 1,098,542 매출채권 16,705,468 - - - 16,705,468 단기미수금 및 기타채권 413,011 - - - 413,011 장기미수금 및 기타채권 1,086,941 - - - 1,086,941 기타금융자산 4,500 1,573,421 4,922,184 - 6,500,105 소 계 43,057,122 2,101,963 4,922,184 - 50,081,269 금융부채 매입채무 - - - 4,960,804 4,960,804 단기미지급금 및 기타채무 - - - 16,930,786 16,930,786 단기차입금 - - - 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 - - - 5,799,920 5,799,920 유동리스부채 - - - 749,220 749,220 장기차입금 - - - 22,916,640 22,916,640 장기미지급금 및 기타채무 - - - 325,840 325,840 유동성전환사채 - - - 918,090 918,090 비유동리스부채 - - - 1,001,510 1,001,510 소 계 - - - 66,502,811 66,502,811 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 분기손익 인식 : 이자수익 188,481 - - - 188,481 배당금수익 - - 250,069 - 250,069 외환차익 84,149 - - - 84,149 외화환산이익 103,008 103,008 외환차손 (24,797) - - - (24,797) 이자비용 - - - (1,045,229) (1,045,229) 소 계 350,841 - 250,069 (1,045,229) (444,319) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 분기손익 인식 : 이자수익 48,626 - - - 48,626 배당금수익 - - 342,005 - 342,005 외환차익 22,984 22,984 외화환산이익 55,995 - - - 55,995 외환차손 (32,254) (32,254) 이자비용 - - - (962,624) (962,624) 소 계 95,352 - 342,005 (962,624) (525,267) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 344 - 요구불예금 15,962,463 24,277,201 합계 15,962,807 24,277,201 9. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 22,730,827 19,554,637 손실충당금 (2,369,389) (2,849,169) 합계 20,361,438 16,705,468 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,849,169 2,347,319 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 584,028 손실충당금 환입 (479,780) - 기말 손실충당금 2,369,389 2,931,346 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 미수금 977,214 (136,656) 840,558 400,060 (131,026) 269,034 미수수익 180,208 - 180,208 142,597 - 142,597 기타의당좌자산 200 - 200 1,380 - 1,380 소계 1,157,622 (136,656) 1,020,966 544,037 (131,026) 413,011 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 134,661 (1,347) 133,314 184,661 (1,847) 182,814 보증금 1,502,127 - 1,502,127 904,127 - 904,127 소계 1,636,788 (1,347) 1,635,441 1,088,788 (1,847) 1,086,941 합계 2,794,410 (138,003) 2,656,407 1,632,825 (132,873) 1,499,952 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,026 1,847 132,873 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 5,630 (500) 5,130 분기말 손실충당금 136,656 1,347 138,003 (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 133,355 - 133,355 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 1,444 1,847 3,291 분기말 손실충당금 134,799 1,847 136,646 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외이익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 269,953 (12,491) 257,462 67,229 - 67,229 제품 5,398,658 (415,371) 4,983,287 4,703,171 (433,085) 4,270,085 재공품(*) 21,459,306 (15,140,448) 6,318,857 21,729,567 (15,234,940) 6,494,626 원재료 5,067,603 - 5,067,603 2,864,051 (440) 2,863,611 부재료 1,756,425 (442,870) 1,313,555 1,460,290 (630,729) 829,561 저장품 977,505 (14,498) 963,007 738,001 - 738,001 합계 34,929,450 (16,025,678) 18,903,772 31,562,309 (16,299,194) 15,263,115 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 (10,779)천원과 평가손실환입 300,505천원 (전분기 평가손실 : 680,334천원, 평가손실환입:16,661천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년 이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,569,874 330,906 선급비용 282,785 89,047 합계 1,852,659 419,953 13. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,897,359 1,573,421 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,922,184 4,922,184 합계 6,824,043 6,500,105 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 1,897,359 1,573,421 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,573,421 1,644,387 취득 343,672 346,665 유동성대체 - (481,743) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (19,734) (14,192) 분기말 금액 1,897,359 1,495,117 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 4,922,184 4,922,184 (5) 당 분기 와 전 분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다. (6) 당분말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주)(*1) 85,796 15.13 2,264,018 3,263,337 3,263,337 3,263,337 3,263,337 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 1,515,847 1,515,847 1,515,847 1,515,847 어질리티코리아(주) (전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)이랜드리테일 (전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 합계 2,982,064 4,922,184 4,922,184 4,922,184 4,922,184 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 14. 투자부동산(1) 당분기와 전 분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 당 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,846,308 (90,857) 1,755,450 4,615,380 (2,859,929) 합계 8,794,674 (90,857) 8,703,817 11,563,746 (2,859,929) 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 전 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,108,757 - 5,839,609 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,929,950 37,500 - (90,857) 1,876,593 4,615,380 (2,738,786) 합계 3,038,707 37,500 5,839,609 (90,857) 8,824,959 11,563,746 (2,738,786) (*) 유형자산 토지에서 투자부동산 토지로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 56,265 77,816 당 분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,255,287천원이며, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35참조). 15. 유형자산(1) 당 분기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - - - 건물 13,861,178 1,006,331 - - (563,152) 14,304,357 28,277,334 (13,972,977) - - 구축물 17,058,803 195,790 - - (965,094) 16,289,498 35,896,356 (17,532,189) (2,074,669) - 기계장치 10,407,367 172,690 - - (2,515,499) 8,064,558 67,334,921 (48,636,797) (10,603,665) (29,900) 차량운반구 82,195 42,692 - - (31,075) 93,813 455,004 (361,191) - - 공병 3,663,676 1,303,599 (181,351) (2,560) (1,086,448) 3,696,917 46,651,480 (42,954,563) - - 기타유형자산 636,988 112,305 - - (90,331) 658,962 8,390,355 (7,731,393) - - 건설중인자산 - 37,300 (34,000) - - 3,300 3,300 - - - 합 계 70,881,025 2,870,707 (215,351) (2,560) (5,251,599) 68,282,222 212,179,567 (131,189,111) (12,678,334) (29,900) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액입니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 전 분기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 31,010,427 - (5,839,609) - - 25,170,817 25,170,817 - - - 건물 14,400,751 20,116 - - (458,523) 13,962,344 27,218,003 (13,255,660) - - 구축물 18,137,021 43,260 - - (1,037,488) 17,142,793 35,474,784 (16,257,322) (2,074,669) - 기계장치 12,284,606 175,120 - - (2,628,271) 9,831,455 65,696,247 (45,217,427) (10,603,665) (43,700) 차량운반구 130,603 - - (6,705) (32,969) 90,929 474,695 (383,766) - - 공병 3,288,804 2,277,710 (617,329) (8,621) (1,165,614) 3,774,950 45,911,773 (42,136,823) - - 기타유형자산 752,661 107,213 - - (187,967) 671,906 9,106,031 (8,434,124) - - 건설중인자산 - 487,180 (53,800) - - 433,380 433,380 - - - 합 계 80,004,873 3,110,599 (6,510,739) (15,326) (5,510,832) 71,078,574 209,485,730 (125,685,122) (12,678,334) (43,700) (*) 토지는 토지(투자부동산)으로 대체된 금액이며, 공병은 부재료로 대체된 금액입니다.(2) 당분기 감가상각비 중 219,117천원(전분기: 311,307천원)은 판매비와관리비, 5,032,481천원(전분기: 5,199,525천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조) 16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,852 68,347 (55,273) 165,926 1,856,691 (1,690,764) - 소프트웨어 - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 735,881 68,347 (55,273) 748,955 5,617,145 (4,824,043) (44,146) (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,426 82,534 (66,864) 168,096 1,785,335 (1,617,240) - 소프트웨어 1,200 - (1,200) - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합계 736,654 82,534 (68,064) 751,125 5,545,789 (4,750,519) (44,146) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당사가 지출한 기술개발비 및 경상개발비는 각각 336,882천원(전분기: 315,170천원) 및 26,252천원(전분기: 32,275천원) 입니다. 17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 468,597 570,239 기계장치 5,829 - 차량운반구 1,225,244 1,148,804 합계 1,699,670 1,719,043 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분(조정) 감가상각비 기말 사용권자산 건물 570,239 607,143 (693,227) (15,558) 468,597 기계장치 - 9,327 - (3,497) 5,829 차량운반구 1,148,804 445,578 (47,656) (321,482) 1,225,244 합계 1,719,043 1,062,048 (740,883) (340,538) 1,699,670 (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 기말 사용권자산 건물 537,514 447,424 - (311,037) 673,901 기계장치 4,634 - - (3,476) 1,159 차량운반구 938,007 665,560 - (337,744) 1,265,823 합계 1,480,155 1,112,985 - (652,257) 1,940,882 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 767,756 749,220 비유동 962,561 1,001,510 합계 1,730,317 1,750,730 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 808,955 791,235 1년에서 2년 이하 504,489 536,294 2년에서 5년 이하 493,073 500,884 합계 1,806,518 1,828,412 (5) 당분기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 323,931 311,037 기계장치 3,497 3,476 차량운반구 343,065 337,744 합계 670,494 652,257 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 133,300 136,303 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 839,863천원입니다. 18. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식(*) - - (*) 종속기업투자주식은 전기 이전에 장부금액이 감액되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재 분기말 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 중국 100.00 - - 위해보가농원유한공사 중국 100.00 - - (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 없습니다. 19. 단기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 10,516,965 11,748,971 미지급비용 1,757,750 2,158,699 미지급연차수당 813,226 813,226 보증금 2,485,015 2,209,891 합계 15,572,956 16,930,787 20. 장기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 181,000 325,840 합계 181,000 325,840 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.65 ~ 4.16 6,100,000 6,100,000 KEB하나은행 5.07 1,000,000 1,000,000 신한은행 5.35 1,000,000 1,000,000 농협은행 5.39 900,000 1,500,000 한국수출입은행 4.06 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 5.07 1,000,000 1,000,000 광주은행 5.94 1,000,000 1,000,000 합계 12,300,000 12,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.20 ~ 4.88 21,449,820 24,399,760 신한은행 1.50 ~ 4.51 3,199,000 3,316,800 농협은행 2.00 1,000,000 1,000,000 합계 25,648,820 28,716,560 차감 : 유동성 장기차입금 (8,599,920) (5,799,920) 유동성 대체 후 장기차입금 17,048,900 22,916,640 22. 전환사채(1) 당분기말 당사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며, 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.- 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산한 금액과 풋옵션의 공정가치를 포함하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면금액) - 900,000 사채상환할증금 - 18,090 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 전환사채장부금액 - 918,090 제56회 전환사채는 당분기중 전부 전환완료 되었습니다. 23. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,508,771 17,290,989 사외적립자산의 공정가치 (16,019,815) (16,929,552) 국민연금전환금 (25,289) (28,762) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 1,463,667 332,674 (2) 당분기와 전기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초 17,290,989 16,431,485 분기손익으로 인식되는 금액 분기근무원가 1,009,413 1,267,564 이자비용 369,943 332,551 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 201,430 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 41,813 (760,845) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 520,724 급여지급액 (1,203,387) (701,921) 분기말 17,508,771 17,290,989 (3) 당분기와 전기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초 16,929,552 12,530,184 분기손익으로 인식되는 금액 이자수익 362,209 265,641 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (216,056) (188,341) 기여금 납부액 4,900,000 급여지급액 (1,055,891) (577,932) 분기말 16,019,815 16,929,552 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기근무원가 1,009,413 950,673 순이자원가 7,734 50,183 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 1,017,147 1,000,856 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 685,824천원(전분기: 671,769천원)은 판매비와관리비, 331,323천원(전분기: 329,087천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 24. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 47,040 33,387 예수금 239,299 219,590 매출세액 1,470,955 1,554,164 합계 1,757,294 1,807,141 25. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,064,500 69,007,239,500 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755,000 12,755,000 (*)우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2021.01.01(전기초) 127,474,883 63,724,687 12,755 17,659,812 전환권행사(2021년3월) 2,948,402 1,474,201 - 1,159,821 결손금 보전(2021년3월) - - - (4,378,566) 전환권행사(2021년4월) 6,388,204 3,194,102 - 2,538,822 전환권행사(2021년10월) 1,228,500 614,250 - 535,737 2021.12.31(전기말) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 2022.01.01(당기초) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 전환권행사(2022년3월) 737,100 368,550 - 312,869 결손금보전(2022년3월) - - - (947,744) 전환권행사(2022년4월) 368,550 184,275 - 156,015 2022.09.30(당분기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 17,036,765 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,513,293 1,513,293 전환권대가 - 108,726 전환사채상환이익 320,219 320,219 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 (1,322,538) (1,213,812) 27. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 213,976 26,512 제품매출 97,784,023 95,748,408 기타매출 110,320 83,316 주세 등 (31,373,509) (32,623,771) 합계 66,734,810 63,234,465 당사의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,099,999 5,673,567 퇴직급여 737,889 672,769 복리후생비 1,246,410 1,177,776 감가상각비 1,035,741 1,122,485 접대비 570,112 559,554 영업활동비 1,663,553 1,272,349 광고선전비 1,930,301 2,067,278 운반비 2,106,447 1,858,278 차량유지비 523,566 455,754 대손상각비(환입) (479,780) 584,028 용역비 2,149,384 2,153,977 기타 2,691,739 2,497,072 합 계 20,275,361 20,094,887 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료사용액 26,538,310 21,996,452 재고자산의변동액 3,640,657 (2,905,812) 종업원급여 10,724,622 9,684,030 감가상각비 및 무형자산상각비 6,068,223 6,322,010 광고선전비 1,930,301 2,067,278 지급수수료 1,189,350 1,057,168 기타비용 15,779,842 23,578,404 합 계 65,871,305 61,799,530 30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 처분이익 267,351 142,755 잡이익 108,413 91,350 합계 375,763 234,105 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 5,130 3,291 유형자산처분손실 2,560 8,621 기부금 178,962 90,146 잡손실 136,827 77,899 합계 323,479 179,956 31. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 250,069 342,005 이자수익 188,481 48,626 외환차익 84,149 22,984 외화환산이익 103,008 55,995 합계 625,707 469,611 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 24,797 32,254 이자비용 1,045,229 962,624 합계 1,070,027 994,878 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.33. 주당순손익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 340,811,563 479,275,739 차감:우선주배당금 (95,401) (95,401) 차감:구형우선주 귀속잔여이익 (62,485) (89,348) 보통주 분기순이익(손실) 340,653,677 479,090,990 가중평균유통보통주식수(*) 138,607,142 133,505,040 보통주 기본주당이익(손실) 3 4 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2022.01.01 ~ 2022.09.30 138,014,479 273 37,677,952,767 자기주식 2022.01.01 ~ 2022.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2022.03.14 ~ 2022.09.30 737,100 201 148,157,100 전환권행사 2022.04.22 ~ 2022.09.30 368,550 162 25,798,500 합계 37,839,749,766 가중평균유통보통주식수 138,607,142 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2021.01.01 ~ 2021.09.30 127,449,373 273 34,793,678,829 자기주식 2021.01.01 ~ 2021.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2021.03.23 ~ 2021.09.30 2,948,402 192 566,093,184 전환권행사 2021.04.06 ~ 2021.09.30 2,211,302 178 393,611,756 전환권행사 2021.04.14 ~ 2021.09.30 1,965,600 170 334,152,000 전환권행사 2021.04.16 ~ 2021.09.30 2,211,302 168 371,498,736 합계 36,446,875,904 가중평균유통보통주식수 133,505,040 당분기와 전분기 중 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익 157,886 184,749 구형우선주 가중평균유통구형우선주식수 25,510 25,510 구형우선주 기본주당이익(손실) 7 8 (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석순이익 산정 보통주 분기순이익(손실) 340,653,677 479,090,990 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - 254,398,073 희석주당이익 산정을 위한 순손익 340,653,677 733,489,063 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 138,607,142 133,505,040 전환사채의 전환 가정 344,250 5,570,557 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 138,951,392 139,075,597 희석주당이익 보통주 희석주당이익 3 6 구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 34. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 6,012,950 6,253,946 재고자산평가손실 (10,779) 696,995 재고자산평가손실환입 (300,505) (16,661) 무형자산상각비 55,273 68,064 복리후생비 19,734 35,251 퇴직급여 1,017,147 1,000,856 기타의대손상각비 5,130 3,291 대손상각비(환입) (479,780) 584,028 유형자산처분손실 2,560 8,621 유형자산처분이익 (267,351) (142,755) 외화환산이익 (103,008) - 이자비용 1,045,229 962,624 법인세비용 130,659 484,540 이자수익 (188,481) (48,626) 배당금수익 (250,069) (342,005) 소계 6,688,708 9,548,167 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (3,073,181) 478,845 미수금의 증가 (577,154) (140,090) 선급금의 감소(증가) (1,238,968) 316,073 선급비용의 감소(증가) (193,738) 269,310 선급주세의 감소 130,581 94,687 기타의당화자산의 감소 1,180 - 재고자산의 감소(증가) (3,148,022) 2,842,807 매입채무의 증가 3,409,654 181,713 미지급금의 감소 (1,549,032) (1,203,854) 미지급비용의 감소 (420,334) (451,314) 선수금의 감소(증가) 13,653 (96,593) 예수금의 증가 19,709 8,062 매출세액의 감소 (83,209) (222,761) P상자보증금의 증가(감소) (9,693) 12,855 공병보증금의 증가 139,917 6,384 파레트보증금의 증가(감소) 1,820 (1,660) 임대보증금의 감소 (1,760) (104,190) 장기선수금의 증가 (1,553) - 퇴직금의 지급 (1,203,387) (679,893) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,055,891 (436,558) 국민연금전환금의 감소 3,473 2,866 소 계 (6,724,152) 876,689 합 계 (35,444) 10,424,856 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 970,709 786,917 건설중인자산의 본계정 대체 34,000 - 유형자산관련 미지급금 317,025 661,663 장기차입금의 유동성 대체 6,549,940 3,649,460 유동성전환사채의 전환 900,000 7,572,944 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 유동성대체 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 18,699,920 (4,349,940) 6,549,940 - 20,899,920 장기차입금 22,916,640 682,200 (6,549,940) - 17,048,900 유동성전환사채 918,090 (5,107) - (912,983) - 리스부채 1,750,730 (671,534) 970,709 (319,588) 1,730,317 35. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 11,910,092 11,495,837 구축물 14,224,960 14,859,706 기계장치 7,841,641 10,244,077 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,508,412 1,594,694 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 437,930 440,939 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,263,337 3,263,337 합계 70,897,640 73,609,859 (2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 72,308,652천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 한국산업은행 당좌대출 등 41,900,000 27,549,820 신한은행(*) 15,829,000 4,313,944 KEB하나은행 8,000,000 1,000,000 농협은행 5,900,000 1,900,000 KB국민은행 2,000,000 1,000,000 광주은행 2,000,000 1,000,000 수출입은행 1,300,000 1,300,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 661,553.84 합계 76,929,000 38,063,764 USD 2,000,000 USD 661,553.84 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(4) 지급보증당사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 1,800천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 2건 이며, 소송금액은 1,360백만원입니다. 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없으며, 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사 상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 89,866 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 8,621 238,327 ㈜창해이엔지 - 1,540 151,790 임현우 9,000 - - 합계 17,621 329,733 151,790 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜창해에탄올 - 63,306 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 14,058 2,111,524 ㈜창해이엔지 - 125,780 임현우 9,000 - 합계 23,058 2,300,610 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 518,000 13,215 종속기업 상해순보해국제무역유한공사(*) 670,329 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 36,144 180,000 ㈜창해이엔지 - 68,849 임현우 3,000 - 합계 1,227,473 262,064 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 131,395 종속기업 상해순보해국제무역유한공사(*) 670,329 - 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 39,195 634 ㈜창해이엔지 - 57,750 합계 809,524 189,778 (*)종속기업인 상해순보해국제무역유한공사의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 670백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 724,163 638,492 퇴직급여 124,872 109,489 합계 849,035 747,981 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 배당과 관련한 정관규정은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 (정관 제 52조) ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ④ 미수령배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효(정관 제 53조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. * 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 3분기 제70기 제69기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 282 -909 1,717 (별도)당기순이익(백만원) 341 -831 1,766 (연결)주당순이익(원) 3 -7 14 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 과거 배당 이력- 공시대상 기간중 해당사항 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 11월 17일 전환권행사 보통주 314,465 5,000 15,900 증자비율 12.49% 2011년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,250,000 5,000 8,000 - 2011년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 625,000 5,000 8,000 - 2011년 12월 26일 주식분할 보통주 43,920,160 500 - 액면분할(발행주식총수) 2011년 12월 26일 주식분할 우선주 25,510 500 - 액면분할(발행주식총수) 2013년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 3,936,990 500 762 제46회 신주인수권부사채(2013년 2분기 합산) 2014년 01월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,360,000 500 698 증자비율 2.84% 2014년 04월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 25,300,000 500 601 증자비율 51.38% 2014년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 5,990,014 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 2분기 합산) 2014년 07월 25일 무상감자 보통주 6,000,000 500 - 감자비율 7.24% 2014년 08월 04일 신주인수권행사 보통주 2,828,617 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 3분기 합산) 2014년 09월 30일 - 보통주 2,664,921 500 1,346 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2014년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 2,777,775 500 648 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 4분기 합산) 2015년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 1분기 합산) 2015년 07월 24일 신주인수권행사 보통주 1,388,887 500 648 제52회 신주인수권부사채(2015년 3분기 합산) 2015년 09월 30일 전환권행사 보통주 4,721,028 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 3분기 합산) 2015년 10월 27일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 4분기 합산) 2015년 11월 04일 전환권행사 보통주 3,304,713 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 4분기 합산) 2016년 01월 22일 전환권행사 보통주 2,060,084 500 1,165 제54회 전환사채(2016년 1분기 합산) 2016년 07월 29일 - 보통주 44,537 500 - 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2017년 03월 31일 전환권행사 보통주 729,612 500 1,165 제54회 전환사채(2017년 1분기 합산) 2019년 06월 30일 전환권행사 보통주 17,592,623 500 842 제55회 전환사채(2019년 2분기 합산) 2019년 09월 30일 전환권행사 보통주 9,361,029 500 842 제55회 전환사채(2019년 3분기 합산) 2019년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,494,060 500 842 제55회 전환사채(2019년 4분기 합산) 2020년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,431,115 500 842 제55회 전환사채(2020년 1분기 합산) 2021년 03월 23일 전환권행사 보통주 2,948,402 500 814 제56회 전환사채 2021년 06월 30일 전환권행사 보통주 6,388,204 500 814 제56회 전환사채(2021년 2분기 합산) 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 1,228,500 500 814 제56회 전환사채 (2021년 4분기 합산) 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 737,100 500 814 제56회 전환사채 2022년 04월 22일 전환권행사 보통주 368,550 500 814 제56회 전환사채 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제56회 2019.12.18 2024.12.18 9,500,000 무기명식보통주 2020.12.18 ~2024.11.18 100 814 - - - 합 계 - - - 9,500,000 - - 100 814 - - - * 공시기준일 현재 미상환된 전환사채는 존재하지 않습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적- 해당사항없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간내 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모 전환사채 제55회 2018.04.27 운영자금(경상비용) 26,000,000 운영자금(경상비용) 26,000,000 - 무보증 사모 전환사채 제56회 2019.12.18 시설자금(설비투자) 3,000,000 시설자금(설비투자) 3,000,000 - 무보증 사모 전환사채 제56회 2019.12.18 운영자금(경상비용) 6,500,000 운영자금(경상비용) 6,500,000 - 나-1. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 회사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간(2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해매원을 흡수합병하였습니다.(2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 * (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 * (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제71기 3분기 매 출 채 권(*1) 22,131,558 1,699,059 7.68% 미 수 금 977,214 136,656 13.98% 기타채권 180,408 - 0.00% 장기대여금 134,661 1,347 1.00% 합 계 23,423,841 1,837,062 - 제70기 매 출 채 권(*2) 18,968,068 2,178,839 11.49% 미 수 금 400,060 131,026 32.75% 기 타 채 권 143,977 - 0.00% 장기대여금 184,661 1,847 1.00% 합 계 19,696,766 2,311,712 - 제69기 매 출 채 권 20,744,418 1,676,989 8.08% 미 수 금 623,857 133,355 21.38% 기 타 채 권 147,566 - 0.00% 합 계 21,515,841 1,810,344 - (*1) 매출채권 잔액 중 외환환산이익분 200,235천원이 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 잔액 중 외환환산이익분 97,226천원이 포함되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,311,712 1,810,344 1,895,006 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (474,650) 501,368 (84,662) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,837,062 2,311,712 1,810,344 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2022년 09월 30일 및 2022년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및 부실채권 합계 금 액 일반 15,577,247 2,278,552 1,215,300 1,529,978 447,805 882,442 21,931,323 특수관계자 0 계 15,577,247 2,278,552 1,215,300 1,529,978 447,805 882,442 21,931,323 구성비율 71.03% 10.39% 5.54% 6.98% 2.04% 4.02% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 71기 3분기 제70기 제69기 비고 주 류 제 품 5,398,658 4,703,171 4,334,633 - 재 공 품 21,459,306 21,729,567 22,086,939 - 원 재 료 5,067,603 2,864,051 7,153,766 - 부 재 료 1,756,425 1,460,290 1,452,700 - 저 장 품 977,505 738,001 722,553 - 소 계 34,659,497 31,495,080 35,750,591 - 식음료 상 품 278,932 81,723 13,414 - 소 계 278,932 81,723 13,414 - 합 계 상 품 278,932 81,723 13,414 - 제 품 5,398,658 4,703,171 4,334,633 - 재 공 품 21,459,306 21,729,567 22,086,939 - 원 재 료 5,067,603 2,864,051 7,153,766 - 부 재 료 1,756,425 1,460,290 1,452,700 - 저 장 품 977,505 738,001 722,553 - 합 계 34,938,429 31,576,803 35,764,005 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.8% 20.6% 24.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 1.6회 1.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2022년 10월 05일 회사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 회사의 동 일자 재고실사시 2022사업연도 재무제표의 외부감사인(안진회계법인)의 입회없이 재고실사를 하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 71 기 3분기 제 품 5,398,658 415,371 4,983,287 - 상 품 278,932 12,491 266,441 - 재공품 21,459,306 15,140,448 6,318,858 - 원재료 5,067,603 - 5,067,603 - 부재료 1,756,425 442,870 1,313,555 - 저장품 977,505 14,498 963,007 - 합 계 34,938,428 16,025,678 18,912,750 - 제 70 기 제 품 4,703,171 433,085 4,270,086 - 상 품 81,723 - 81,723 - 재공품 21,729,567 15,234,941 6,494,626 - 원재료 2,864,051 440 2,863,611 - 부재료 1,460,290 630,729 829,561 - 저장품 738,001 - 738,001 - 합 계 31,576,803 16,299,194 15,277,608 - 제 69 기 제 품 4,334,633 268,665 4,065,968 - 상 품 13,414 - 13,414 - 재공품 22,086,939 15,765,990 6,320,949 - 원재료 7,153,766 440 7,153,326 - 부재료 1,452,700 772,785 679,915 - 저장품 722,553 85,947 636,606 - 합 계 35,764,005 16,893,827 18,870,178 - 라. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,966,589 15,966,589 24,279,022 24,279,022 단기금융상품 2,520,000 2,520,000 1,098,542 1,098,542 매출채권 20,432,499 20,432,499 16,789,229 16,789,229 단기미수금 및 기타채권 1,020,966 1,020,966 413,011 413,011 장기미수금 및 기타채권 1,635,441 1,635,441 1,086,941 1,086,941 기타금융자산 6,824,043 6,824,043 6,500,105 6,500,105 소계 48,399,537 48,399,537 50,166,850 50,166,850 금융부채 매입채무 8,592,619 8,592,619 5,134,939 5,134,939 단기미지급금 및 기타채무 15,694,849 15,694,849 16,981,620 16,981,620 단기차입금 12,300,000 12,300,000 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 8,599,920 8,599,920 5,799,920 5,799,920 유동성리스부채 767,756 767,756 749,220 749,220 장기차입금 17,048,900 17,048,900 22,916,640 22,916,640 장기미지급금 및 기타채무 181,000 181,000 325,840 325,840 유동성전환사채 - - 918,090 918,090 비유동리스부채 962,561 962,561 1,001,510 1,001,510 소계 64,147,605 64,147,605 66,727,779 66,727,779 2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 2022년 09월 30일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,897,359 - 1,897,359 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,922,184 4,922,184 2021년 12월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,101,963 - 2,101,963 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,922,184 4,922,184 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,897,359 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 4,922,184 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 9.29% ~ 10.65% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결실체의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제71기(당 기) 안진회계법인 - - - 제70기(전 기) 안진회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 제69기(전전기) 안진회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제71기(당 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 340,000 2,540 170,000 1,280 제70기(전 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 260,000 1,300이상 260,000 2,204 제69기(전전기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 230,000 2,052 300,000 2,490 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제71기(당 기) - - - - - - - - - - 제70기(전 기) - - - - - - - - - - 제69기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 15일 감사 1인업무수행이사 외 1인 서면보고 제70기외부감사 결과 보고 * 조정협의회는 개최되지 않았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및내부회계관리자는보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토하였습니다. 나. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가- 2021년 12월 31일 기준 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 외부감사인(안진회계법인)의 내부회계관리제도 검토의견 - 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 회사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. 회사의 정관(제34)에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. 회사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항 - - - - 임지선 조영석 오명호 박균택 임종욱 김인주 출석률 (92%) (100%) (100%) (100%) (100%) (100%) 1 2022.02.08 제70기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022. 03.23 신규선임 2 2022.02.24 제70기 정기주주총회 개최에 관한건/ 감사 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.03.08 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.15 제70기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.15 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.23 임원 위 . 해촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.03.23사임 찬성 7 2022.04.20 내부회계관리제도 고도화에따른 사내규정개정 및 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.04.22 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.06.28 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.06.28 한국산업은행 운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.07.18 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.09.08 임원 위 . 해촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 비고 사내이사 [대표이사] 임지선 이사회 총괄 영업본부장 - 최대주주의 특수관계인 2023.03.24 - 사내이사[대표이사] 조영석 이사회 경영 전반, 이사회 의장 - - 2023.03.24 - 사내이사 오명호 이사회 생산지원 담당이사 - - 2023.03.24 - 사외이사 박균택 이사회 사외이사 - - 2023.03.24 - 라. 사외이사 현황동사의 사외이사인 박균택 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 박 균 택 - 전)광주고등검찰청 검사장- 전)법무연수원 원장 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 회사는 별도의 사외이사후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. * 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 03월 29일 총무인사팀 박균택 - 주식회사 이사의감시의무, 이사회의 중요성 2022년 05월 16일 총무인사팀 박균택 - ESG 경영 개요, ESG 경영을 위한 8가지 조직 유형ESG 경영을 위한 조직 설계 시 사전 검토사항, ESG 경영을 위한 실무 절차 2022년 08월 15일 총무인사팀 박균택 - 내부회계관리제도의 개요내부회계관리제도 운영을 위한 점검변화관리 및 위험평가설계 및 운영 평가최종평가 및 보고 2. 감사제도에 관한 사항 회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 김인주 1955년 02월 - 전남대학교 교육대학원 졸업- 현 광주광역시스키협회 회장- 현 사)무등산무돌길협의회 상임의장 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022.02.08 제70기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2022.02.24 제70기 정기주주총회 개최에 관한건/ 감사 추천의 건 가결 - 3 2022.03.08 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 가결 - 4 2022.03.15 제70기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 - 5 2022.03.15 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 6 2022.03.23 임원 위 . 해촉 및 보수 책정의 건 가결 - 7 2022.04.20 내부회계관리제도 고도화에따른 사내규정개정 및 제정의 건 가결 - 8 2022.04.22 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 - 9 2022.06.28 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 10 2022.06.28 한국산업은행 운영자금 대환의 건 가결 - 11 2022.07.18 퇴직 위로금 지급의 건 가결 - 12 2022.09.08 임원 위 . 해촉 및 보수 책정의 건 가결 - 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2022-02-04 제70기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2022-02-04 ~ 2022-02-08 - 2022-03-10 2021년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2022-03-10 ~ 2022-03-11 - 2022-03-15 제70기 감사의 내부회계관리제도 운용실태 평가 이사회 보고 2021-03-15 - 2022-03-15 제70기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 최종 수정 감사 2021-03-15 - 2022-03-23 제70기(2021년 1월 1일~12월31일) 주주총회 참석 2022-03-23 2022-03-23 2022년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2022-03-23 ~ 2022-03-25 - 2022-03-30 2022년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2022-03-30 ~ 2022-04-01 - 2022-04-25 2022년 총무인사팀 정기감사 2022-04-25 ~ 2022-04-29 - 2022-04-26 2022년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2022-04-26 ~ 2022-04-28 - 2022-05-24 2022년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2022-05-24 ~ 2022-05-26 - 2022-06-27 2022년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2022-06-27 ~ 2022-06-30 - 2022-08-02 2022년 순천지점 정기감사 2022-08-02 ~ 2022-08-12 - 2022-08-08 2022년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2022-08-08 ~ 2022-08-11 - 2022-08-30 2022년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2022-08-30 ~ 2022-09-01 - 2022-09-21 2022년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2022-09-21 ~ 2022-09-22 - 2022-10-26 2022년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2022-10-26 ~ 2022-10-28 - * 감사위원 현황- 회사는 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 03월 29일 총무인사팀 김인주 - 주식회사 이사의감시의무, 이사회의 중요성 2022년 05월 16일 총무인사팀 김인주 - ESG 경영 개요, ESG 경영을 위한 8가지 조직 유형ESG 경영을 위한 조직 설계 시 사전 검토사항, ESG 경영을 위한 실무 절차 2022년 08월 15일 총무인사팀 김인주 - 내부회계관리제도의 개요내부회계관리제도 운영을 위한 점검변화관리 및 위험평가설계 및 운영 평가최종평가 및 보고 * 감사위원 지원조직 현황- 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 시행 나. 의결권 현황 회사는 현재까지 보통주식수 139,120,129주, 우선주 25,510주를 발행하였습니다. 2016년 7월 29일 종속기업인 (주)보해매원을 당사로 흡수합병함으로써 발행한 44,537주는 자기주식으로 의결권이 없는 것으로 하며, 당사 정관 제8조의2에 의한 우선주식 25,510주는 당기에 배당을 하지 않아 의결권이 부활되어 현재 의결권 행사 가능 주식수는 139,101,102주 입니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 139,120,129 - 우선주 25,510 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 44,537 - 우선주 25,510 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 25,510 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 139,075,592 - 우선주 25,510 - ※ 우선주는 2015년 07월 15일 유가증권시장에서 상장폐지되어 비상장 종류주식 (우선주)으로 전환되었습니다.( '유가증권시장 상장규정 제65조 1항의 3'에 따른 발행주식수 요건 미달사유) 다. 주식사무 정관상 주식의 발행 및배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 라. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2022년09월 2022년08월 2022년 07월 2022년06월 2022년05월 2022년 04월 2022년03월 2022년02월 2022년01월 보통주 주가 최고 712 787 764 876 994 989 918 928 929 최저 625 717 707 671 841 880 862 835 790 평균 677 757 733 798 915 948 892 906 871 거래량 최고 1,120,164 377,382 774,339 2,830,651 3,097,669 11,415,796 1,081,527 9,672,640 1,781,924 최저 167,999 95,373 111,338 297,138 228,388 685,728 378,008 506,176 326,628 월 거래량 7,304,473 5,287,344 5,748,219 14,696,595 16,998,994 55,977,757 14,640,083 39,954,720 14,890,691 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제70기주주총회(2022.03.23) 제1호의안 : 제70기(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 상근감사 선임 : 김인주 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제71기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제71기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제69기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 제69기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 상법 제386조 및 제415조에 따라 감사 임종욱은 새로운 감사 선임시까지 감사로서의 권리의무를 유지 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제70기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제70기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제68기주주총회(2020.03.24) 제1호의안 : 제68기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 선임 : 임지선사내이사 선임 : 조영석사내이사 선임 : 오명호 사외이사 선임 : 박균택 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 상법 제386조 및 제415조에 따라 감사 임종욱은 새로운 감사 선임시까지 감사로서의 권리의무를 유지 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제69기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제69기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일 현재 회사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 21.49%의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 7명이 2.92%를 보유하고 있어, 최대주주 및 특수관계인이 24.41%의 주식을 보유하고 있습니다 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 21.66 29,895,938 21.49 전환청구에 의한 비율변경 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,026,120 0.74 1,026,120 0.74 전환청구에 의한 비율변경 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 607,431 0.44 607,431 0.44 전환청구에 의한 비율변경 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 1.23 1,693,960 1.22 전환청구에 의한 비율변경 김성훈 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 8,735 0.01 0 0.00 임원퇴임 ㈜보해매실농원 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.43 600,288 0.43 전환청구에 의한 비율변경 임지선 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 50,000 0.04 50,000 0.04 전환청구에 의한 비율변경 오명호 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 4,639 0.00 4,639 0.00 전환청구에 의한 비율변경 임재웅 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 0 0.00 71,371 0.05 임원선임 계 의결권 있는 주식(보통주) 33,887,111 24.55 33,949,747 24.41 전환청구에 의한 비율변경 의결권 없는 주식(우선주) 0 0.00 0 0.00 - ※ 기타 자세한 사항은 보고서의Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동현황 참조하시기 바랍니다.나. 최대주주의 개요 (1) 개요 2022년 09월 30일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 21.49%의 회사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 창해에탄올 10,324 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 이연희 0.08 - - - - 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.02 - - - - 2020.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.06 - - - - 2020.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.06 - - - - 2020.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.07 - - - - 2021.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 창해에탄올 자산총계 164,476 부채총계 41,160 자본총계 123,316 매출액 72,900 영업이익 7,612 당기순이익 3,905 (3) 임원현황 (2022. 09. 30 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해양조(주) 부사장 - 보해산업(주) 대표이사 최대주주등기임원 이연희 사장 [대표이사] 회사업무전반 - 보해산업(주) 경리이사 - 보해양조(주) 상무이사 - 보해매원(주) 대표이사 등기임원 임우석 부사장 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 - (주)창해에탄올 상무이사 등기임원 조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과 - (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원 김영천 이사 전략기획 - (주)창해에탄올 전략기획팀 부장 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 보해산업(주) 관리이사 - 창해에탄올 상임고문 등기임원 신수원 사외이사 사외이사 - 광주지방국세청장 - 세무법인 에이블 회장 등기임원 (4) 주요주주 (2022. 09. 30 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임성우 2,146,720 23.36% - 창해에탄올 1,603,534 17.45% 자기주식 임우석 168,066 1.83% - 보해매실농원㈜ 168,066 1.83% - 기 타 5,104,499 55.53% - 합 계 9,190,885 100.00% - 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 농작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 9개의 주정 생산 및 판매업체 가운데서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 연구개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. 라. 최대주주의 변동현황 2011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2022년 09월 30일 기준 현재 지분율은 21.49% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 33,949,747주이며, 지분율은 24.41% 입니다.) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) - 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 - 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 - 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) - 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,487,969 36.80% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) - 2016년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.13% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산) - 2016년 07월 29일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.12% 합병에 따른 자기주식 보유 - 2016년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,534,119 36.04% 임원퇴임 - 2017년 01월 24일 (주)창해에탄올 34,542,796 36.03% 임원 주식 취득 - 2017년 02월 03일 (주)창해에탄올 34,534,240 36.02% 임원퇴임 - 2017년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,534,240 35.75% 전환청구 행사(1분기 합산) - 2018년 02월 12일 (주)창해에탄올 34,497,548 35.71% 특수관계인 우리사주조합 주식 제외 - 2018년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,993,108 35.19% 특수관계인 장내매도 및 임원퇴임 - 2019년 01월 07일 (주)창해에탄올 34,001,843 35.20% 임원 주식 취득 - 2019년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,930,472 29.72% 전환청구 행사(2분기 합산) 및 임원퇴임 - 2019년 09월 30일 (주)창해에탄올 33,980,472 27.51% 전환청구 행사(3분기 합산) 및 장내매수 - 2019년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,985,111 26.96% 전환청구 행사(4분기 합산) 및 장내매수 - 2020년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,087,111 26.75% 전환청구 행사(1분기 합산) 및 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)창해에탄올 34,087,111 26.14% 전환청구 행사 - 2021년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,887,111 24.78% 특수관계인 장내매도, 전환청구행사(2분기합산) - 2021년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,887,111 24.55% 전환청구행사(4분기합산) - 2022년 03월 31일 (주)창해에탄올 33,949,747 24.47% 전환청구 행사, 임원퇴임 및 임원선임 - 2022년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,949,747 24.41% 전환청구 행사 - ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권, 전환권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 29,670 29,672 99.99 106,450,091 139,101,102 76.53 - ※2021년 12월 31일 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할수 없어 2021년 12월 31일 기준으로 소액주주 현황을 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영석 남 1960.12 대표이사 사장 사내이사 상근 경영 전반,이사회 의장 - 목포대학교 무역학과 졸업 - ㈜창해에탄올 전무이사 - - - 2년 9개월 2023.03.24 임지선 여 1985.08 대표이사 부사장 사내이사 상근 총괄 영업본부장 - 미국 미시건 대학교 졸업 - 전 Panasonic 인사팀장 50,000 - 특수관계자 8년 11개월 2023.03.24 정원희 남 1954.05 부회장 미등기 비상근 광주권 대외관계 - 전 신수종합개발(주) 대표이사 - 전 (주)뉴시스광주전남 감사 - - - 5년 7개월 - 이희종 남 1964.10 상무이사 미등기 상근 생산본부장 - 서울대학교 화학공학 박사 - 전 GS칼텍스㈜ 화학소재연구실장 - 전 ㈜창해에탄올 종합기술원장 - - - 2년 6개월 - 임재웅 남 1967.12 상무이사 미등기 상근 연구소장 - 연세대학교 대학원 생물소재공학 졸업 - 식품의약품안전처 유해물질저감화 협의회 분과위원 - 농림축산식품부 우리술 품평회 심사위원 - 식품의약품안전처 주류안전정책자문위원 - 한국주류안전협회 부회장 - 조선대학교 겸임교수 - 서울벤처대학원대학교 겸임교수 - - - 7개월 - 오명호 남 1967.01 이사 사내이사 상근 생산지원 담당이사 - 조선대학교 회계학과 졸업 - 보해양조㈜ 영업본부장 4,639 - - 3년 1개월 2023.03.24 제용범 남 1970.01 이사 미등기 상근 경영지원본부장, 내부회계관리자, 공시책임자 - 순천대학교 경영학과 졸업 - 전 (주)창해에탄올 이사 - - - 7개월 - 임세민 여 1991.04 이사 미등기 상근 해외사업본부장 - 미국 뉴욕대학교 정치학과 졸업 - 전 무비다 부대표이사 - - 특수관계자 7개월 - 박균택 남 1966.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 전 광주고등검찰청 검사장 - 전 법무연수원 원장 - - - 2년 7개월 2023.03.24 김인주 남 1955.02 상임감사 감사 상근 감사업무 담당 - 전남대학교 교육대학원 졸업 - 현 광주광역시스키협회 회장 - 현 사)무등산무돌길협의회 상임의장 - - - 7개월 - 가-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 - 남 - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 138 - 13 - 151 10년 08월 5,790,657 25,608 29 40 69 - 관리직 여 26 - 2 - 28 11년 00월 901,285 21,054 - 생산직 남 48 - 6 - 54 13년 10월 1,903,373 23,053 - 생산직 여 15 - 11 - 26 11년 04월 706,472 17,555 - 합 계 227 - 32 - 259 11년 05월 6,254,945 23,783 - ※ 상기 직원현황은 미등기임원을 포함하여 보고서 작성일 현재 재직자 기준으로 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 393,850 78,770 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,500,000 사외이사 포함 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 382,124 76,425 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 335,399 111,800 급여등 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,500 22,500 급여등 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,225 24,225 급여등 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>- 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 상해순보해국제무역유한공사 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 4,779,184 - - 4,779,184 계 - 3 3 4,779,184 - - 4,779,184 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ( 기준일 : 2022년 09월 30일) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 89,866 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 8,621 238,327 - ㈜창해이엔지 - 1,540 151,790 임현우 9,000 - - 합계 17,621 329,733 151,790 ※ 이해관계자와의 채권, 채무 등의 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" "35. 특수관계자" 를 참조해주시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사는 해당사항이 없습니다. 가. 담보제공자산 (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 11,910,092 11,495,837 구축물 14,224,960 14,859,706 기계장치 7,841,641 10,244,077 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,508,412 1,594,694 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 437,930 440,939 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,263,337 3,263,337 합계 70,897,640 73,609,859 나. 보험가입자산 당분기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 72,308,652천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 다. 금융기관 등 한도약정 (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 한국산업은행 당좌대출 등 41,900,000 27,549,820 신한은행(*) 15,829,000 4,313,944 KEB하나은행 8,000,000 1,000,000 농협은행 5,900,000 1,900,000 KB국민은행 2,000,000 1,000,000 광주은행 2,000,000 1,000,000 수출입은행 1,300,000 1,300,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 661,553.84 합계 76,929,000 38,063,764 수입신용장 USD 2,000,000(미확정지급보증) USD 661,553.84 (*) 회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. 라. 지급보증 회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 1,800천원의 보증을 제공받고 있습니다. 마. 계류중인 소송 회사의 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원) 소송의 내용 소 제기일 소송당사자 금액 진행사항 비고 손해배상 2019.10.24 보해양조(주) 1,322,868 변론기일 2019가단536745 부당이득금 2021.11.18 보해양조(주) 37,439 변론기일 2021나69843 합 계 1,360,307 - - ※ 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 2건 이며, 소송금액은 1,360백만원 입니다. ※ 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없으며, 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 사. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - 아. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 자. 장래매출채권 유동화 비중- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 공시위반에 따른 조치- 해당사항 없습니다.나. 상장폐지 실질심사 대상여부 검토- 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 현황- 해당사항 없습니다. 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2022.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2022.09.30.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - - 감사ㆍ검토 의견 - - 비 고 나. 합병 등의 사후 정보 (1) 합병 등의 주요내용 구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용 명 칭 소재지 대표이사 배 경 법적형태 구체적 내용 주요일정 합병 (주)보해B 전남 장성군 장성읍 보해길 61 정경훈 2014년09월 30일 비용절감 및 관리조직 일원화 등운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기 능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선 효과를 통해 기 업가치를 제고하기 위함. 소규모합병 보해양조가 종속회사인 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2014년 7월 28일2. 주주총회갈음 이사회 : 2014년 08월 26일3. 합병기일 : 2014년 09월 30일 (주)보해통상 서울특별시 강남구 언주로97길 8 임지선 주식회사보해매원 목포시 호남로 68번길 36 임지선 2016년07월 29일 보해양조가 종속회사인 주식회사 보해매원을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2016년 05월 20일2. 주주총회갈음 이사회 : 2016년 06월 23일3. 합병기일 : 2016년 07월 29일 1. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 - 해당사항 없습니다. (단위 : 건, %) 금융투자업자명 건수 매출액 영업이익 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 - - - - - - 2. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 - 해당사항 없습니다. (단위 : 천원, %) 대상회사 합병등기일 외부평가기관 매출액 영업이익 최초추정연도 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 - - - - - - - - - - - - - - - - (2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 보해B 매출액 119,343,765 123,335,355 118,793,024 0.46 122,900,603 0.35 - 1차년도(2014년도)- 2차년도(2015년도) 영업이익 8,853,033 8,345,914 8,761,758 1.03 8,425,351 -0.95 - 당기순이익 5,006,841 7,941,394 4,961,703 0.90 8,244,878 -3.82 - 다. 보호예수 현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 라. 특례상장기업의 재무사항 비교표- 해당사항 없습니다. (상장일 : 2022년 09월 30일 , 인수인 : - ) (단위 : 천원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2022년 3분기 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - 2021년 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - 2020년 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - 마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) - - 미해당 미해당 - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) - - 미해당 미해당 - - - - - - - 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) - - 미해당 미해당 - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 상해순보해국제무역유한공사 2003.04.04 The First Floor G18parts, 225 North Road, ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 국제무역 100,075 의결권의 과반수 보유 (K-IFRS 회계기준서 1027호 13) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 상해순보해국제무역유한공사 중국-no.0362632 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익