보해양조 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 65 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 64 기말 2015.12.31 현재
제 63 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 65 기 3분기말	제 64 기말	제 63 기말

자산

유동자산	80,307,075,790	91,348,885,550	79,181,276,007

현금및현금성자산	753,010,215	2,399,560,277	3,483,126,923

유동금융자산	599,504,418	15,412,032,858	533,099,361

매출채권	19,095,420,654	17,570,799,288	14,687,848,461

단기미수금 및 기타채권	3,900,901,546	1,319,903,757	5,315,169,040

선급주세	1,573,048,905	1,375,281,723	1,461,410,795

재고자산	54,385,190,052	53,271,307,647	53,354,666,299

매각예정비유동자산	0	345,955,128

비유동자산	136,895,281,989	127,114,012,769	130,714,547,982

비유동금융자산	10,776,305,322	9,539,997,444	12,691,865,886

장기미수금 및 기타채권	1,582,575,863	1,281,475,863	1,815,882,239

투자부동산	4,459,325,602	4,955,490,198	11,646,795,333

유형자산	118,740,580,004	110,009,912,959	103,193,490,645

무형자산	1,336,495,198	1,323,456,074	1,366,513,879

이연법인세자산	0	3,680,231	0

자산총계	217,202,357,779	218,462,898,319	209,895,823,989

부채

유동부채	91,875,207,486	92,509,643,107	77,553,994,932

매입채무	7,840,991,354	12,867,237,892	9,297,847,174

단기미지급금 및 기타채무	41,616,292,767	44,026,686,410	35,131,615,529

단기차입금	23,421,000,000	8,190,000,000	29,790,000,000

충당부채	1,495,580,288	1,500,374,000	953,442,567

미지급법인세	0	2,528,391,624	156,472,998

유동성장기차입금	3,381,920,000	1,931,800,000	2,224,616,664

유동성전환사채	14,119,423,077	21,465,153,181	0

비유동부채	23,155,585,676	22,490,918,469	52,240,105,619

장기차입금	12,445,280,000	11,969,250,000	10,401,049,996

전환사채	0	0	29,590,963,993

순확정급여부채	4,994,203,231	3,934,454,632	4,396,316,369

이연법인세부채	5,716,102,445	6,587,213,837	7,851,775,261

부채총계	115,030,793,162	115,000,561,576	129,794,100,551

자본

지배기업지분	102,215,035,946	103,297,366,065	79,944,239,663

납입자본	70,271,781,020	67,706,284,327	55,897,517,449

자본금	47,933,222,000	46,880,911,500	41,401,993,500

보통주자본금	47,920,467,000	46,868,156,500	41,389,238,500

우선주자본금	12,755,000	12,755,000	12,755,000

주식발행초과금	22,338,559,020	20,825,372,827	14,495,523,949

기타자본구성요소	28,935,069,473	29,314,941,700	25,606,694,457

기타포괄손익누계액	4,293,438,478	4,258,530,372	5,636,373,186

기타자본항목	24,641,630,995	25,056,411,328	19,970,321,271

이익잉여금(결손금)	3,008,185,453	6,276,140,038	(1,559,972,243)

비지배지분	(43,471,329)	164,970,678	157,483,775

자본총계	102,171,564,617	103,462,336,743	80,101,723,438

자본과부채총계	217,202,357,779	218,462,898,319	209,895,823,989

연결 포괄손익계산서
제 65 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 64 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 63 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기	제 64 기	제 63 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,480,296,348	92,882,542,399	29,840,380,154	90,019,454,449	123,791,144,400	122,447,199,063

매출원가	18,090,285,543	57,235,172,383	17,897,416,131	53,103,787,110	73,260,427,600	73,893,852,803

매출총이익	11,390,010,805	35,647,370,016	11,942,964,023	36,915,667,339	50,530,716,800	48,553,346,260

판매비와관리비	12,510,776,999	38,664,481,953	10,214,396,985	29,129,435,610	42,367,527,646	39,217,997,398

영업이익(손실)	(1,120,766,194)	(3,017,111,937)	1,728,567,038	7,786,231,729	8,163,189,154	9,335,348,862

기타영업수익	199,096,857	994,397,209	175,681,761	5,348,620,150	7,011,918,923	3,706,825,775

기타영업손실	395,233,721	875,841,865	174,276,570	505,061,025	1,120,621,576	3,272,416,112

금융수익	19,282,673	78,310,305	31,104,418	101,538,130	133,446,249	147,170,475

금융원가	393,558,830	1,100,555,759	598,056,839	2,039,078,527	2,505,457,466	4,126,633,962

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,691,179,215)	(3,920,802,047)	1,163,019,808	10,692,250,457	11,682,475,284	5,790,295,038

법인세비용	(229,700,990)	(276,595,170)	409,836,717	2,722,917,154	2,851,383,449	844,772,449

계속영업이익(손실)	(1,461,478,225)	(3,644,206,877)	753,183,091	7,969,333,303	8,831,091,835	4,945,522,589

당기순이익(손실)	(1,461,478,225)	(3,644,206,877)	753,183,091	7,969,333,303	8,831,091,835	4,945,522,589

당기순이익(손실)의 귀속

지배주주지분	(1,453,970,169)	(3,601,640,649)	763,524,767	7,920,924,387	8,794,112,628	5,009,245,802

계속영업이익(손실)	(1,453,970,169)	(3,601,640,649)	763,524,767	7,920,924,387	8,794,112,628	5,009,245,802

비지배지분	(7,508,056)	(42,566,228)	(10,341,676)	48,408,916	36,979,207	(63,723,213)

기타포괄손익	19,558,477	31,718,071	11,383,392	(1,427,686,881)	(2,421,496,217)	(340,631,328)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(2,913,847)	(3,190,035)	23,525,116	(20,877,195)	(972,492,651)	(2,068,397,217)

후속적으로 당기손익으로 항목

외화환산외환차이	22,472,324	34,908,106	(12,141,724)	88,113,184	101,424,691	9,688,803

매도가능금융자산평가손익	0	0	(1,494,922,870)	(1,550,428,257)	1,718,077,086

총포괄손익	(1,441,919,748)	(3,612,488,806)	764,566,483	6,541,646,422	6,409,595,618	4,604,891,261

포괄손익의 귀속

지배주주지분	(1,435,651,250)	(3,571,162,136)	774,908,159	6,493,156,473	6,375,994,688	4,669,398,307

비지배지분	(6,268,498)	(41,326,670)	(10,341,676)	48,489,949	33,600,930	(64,507,046)

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	(15)	(37)	9	98	104	74

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)	(15)	(37)	8	86	94	70

연결 자본변동표
제 65 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 64 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 63 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	23,941,330,000	11,846,734,427	20,351,583,501	(4,501,604,661)	51,638,043,267	(91,051,536)	51,546,991,731

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	5,009,245,802	5,009,245,802	(63,723,213)	4,945,522,589

해외산업환산손익	9,688,803	9,688,803	9,688,803

매도가능금융자산평가손익	1,718,077,086	1,718,077,086	1,718,077,086

순확정급여부채의 재측정요소	0	(2,067,613,384)	(2,067,613,384)	(783,833)	(2,068,397,217)

신주인수권 행사	5,798,203,000	1,504,940,192	(247,378,199)	7,055,764,993	7,055,764,993

신주인수권 대가	774,723,266	774,723,266	774,723,266

종속기업취득	0	0	36,292,357	36,292,357

주식발행	13,330,000,000	2,476,309,830	0	15,806,309,830	276,750,000	16,083,059,830

전환권행사

전환권대가

소수주주지분취득

자기주식처분이익

합병	1,332,460,500	(1,332,460,500)	0	0	0

자기주식소각	(3,000,000,000)	3,000,000,000	0	0

종속기업 유상감자

종속기업 합병효과

2014.12.31 (기말자본)	41,401,993,500	14,495,523,949	25,606,694,457	(1,559,972,243)	79,944,239,663	157,483,775	80,101,723,438

2015.01.01 (기초자본)	41,401,993,500	14,495,523,949	25,606,694,457	(1,559,972,243)	79,944,239,663	157,483,775	80,101,723,438

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	8,794,112,628	8,794,112,628	36,979,207	8,831,091,835

해외산업환산손익	101,424,691	101,424,691	101,424,691

매도가능금융자산평가손익	(1,479,267,505)	(1,479,267,505)	(1,479,267,505)

순확정급여부채의 재측정요소	0	(969,114,374)	(969,114,374)	(3,378,277)	(972,492,651)

신주인수권 행사	1,466,047,500	391,767,845	0	1,857,815,345	1,857,815,345

신주인수권 대가	(66,254,629)	(66,254,629)	(66,254,629)

종속기업취득	0	0	10,000,000	10,000,000

주식발행

전환권행사	4,012,870,500	5,938,081,033	0	9,950,951,533	9,950,951,533

전환권대가	(241,455,418)	(241,455,418)	(241,455,418)

소수주주지분취득	0	11,114,027	11,114,027	(36,114,027)	(25,000,000)

자기주식처분이익	5,393,800,104	5,393,800,104	5,393,800,104

합병

자기주식소각

종속기업 유상감자

종속기업 합병효과

2015.12.31 (기말자본)	46,880,911,500	20,825,372,827	29,314,941,700	6,276,140,038	103,297,366,065	164,970,678	103,462,336,743

2015.01.01 (기초자본)	41,401,993,500	14,495,523,949	25,606,694,457	(1,559,972,243)	79,944,239,663	157,483,775	80,101,723,438

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	7,920,924,387	7,920,924,387	48,408,916	7,969,333,303

해외산업환산손익	88,113,184	88,113,184	88,113,184

매도가능금융자산평가손익	(1,494,922,870)	(1,494,922,870)	(1,494,922,870)

순확정급여부채의 재측정요소	(20,958,228)	(20,958,228)	81,033	(20,877,195)

신주인수권 행사	1,080,245,500	294,689,618	(48,753,349)	1,326,181,769	1,326,181,769

신주인수권 대가

종속기업취득	10,000,000	10,000,000

주식발행

전환권행사	2,360,514,000	3,484,311,325	(142,032,598)	5,702,792,727	5,702,792,727

전환권대가

소수주주지분취득

자기주식처분이익

합병

자기주식소각

종속기업 유상감자

종속기업 합병효과

2015.09.30 (기말자본)	44,842,753,000	18,274,524,892	24,009,098,824	6,339,993,916	93,466,370,632	215,973,724	93,682,344,356

2016.01.01 (기초자본)	46,880,911,500	20,825,372,827	29,314,941,700	6,276,140,038	103,297,366,065	164,970,678	103,462,336,743

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(3,601,640,649)	(42,566,228)	(3,644,206,877)

해외산업환산손익	34,908,106	34,908,106	34,908,106

매도가능금융자산평가손익	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	(4,429,593)	1,239,558	(3,190,035)

신주인수권 행사

신주인수권 대가

종속기업취득

주식발행

전환권행사	1,030,042,000	1,535,454,693	(414,780,333)	2,150,716,360	2,150,716,360

전환권대가

소수주주지분취득

자기주식처분이익

합병

자기주식소각

종속기업 유상감자	(119,564,797)	(119,564,797)	(169,233,233)	(288,798,030)

종속기업 합병효과	22,268,500	(22,268,500)	457,680,454	457,680,454	2,117,896	459,798,350

2016.09.30 (기말자본)	47,933,222,000	22,338,559,020	28,935,069,473	3,008,185,453	102,215,035,946	(43,471,329)	102,171,564,617

연결 현금흐름표
제 65 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 64 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 63 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기	제 64 기	제 63 기

영업활동현금흐름	(6,970,016,530)	19,340,106,712	30,477,979,353	18,602,067,221

당기순이익(손실)	(3,644,206,877)	7,969,333,303	8,831,091,835	4,945,522,589

당기순이익조정을 위한 가감	10,730,616,283	9,592,863,830	13,326,025,196	17,904,565,250

영업활동으로 인한 자산부채변동	(11,100,083,551)	3,205,150,993	9,987,856,419	903,143,744

법인세납부	(2,577,922,033)	(972,675,389)	(1,016,157,525)	(1,489,139,347)

이자수취	19,548,346	93,059,760	169,206,313	148,439,879

이자지급	(694,131,698)	(802,661,285)	(1,075,078,385)	(3,911,779,094)

배당금수취	296,163,000	255,035,500	255,035,500	101,314,200

투자활동현금흐름	(5,995,255,145)	(2,207,126,969)	(18,599,969,479)	(9,212,624,483)

단기금융상품의 증가	(599,504,418)	(5,297,460,535)	(14,990,933,497)	(12,099,361)

단기금융상품의 감소	15,412,032,858	112,000,000	112,000,000	301,000,000

장기금융상품의 증가	(881,155,878)	(753,881,000)	(862,671,558)	(120,000)

장기금융상품의 감소	6,102,909,350

매도가능금융자산의 취득	(355,827,000)

매도가능금융자산의 처분	515,702	6,103,409,350	254,285,876

매각예정자산의 처분	0	2,225,400,000

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(59,380,353)	0

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 처분	(25,000,000)	0

종속기업취득	78,134,025

유형자산의 취득	(17,491,009,500)	(10,914,572,928)	(17,697,418,178)	(13,951,008,324)

유형자산의 처분	243,641,157	842,975,465	860,017,211	1,078,664,161

무형자산의 취득	(107,640,625)	(41,835,077)	(104,110,563)	(99,017,262)

투자부동산의 취득	6,885,000,000	0

투자부동산의 처분	420,000,000	6,885,000,000	323,830,000

대여금의 증가	(2,143,128,290)	0	(1,335,479,451)

대여금의 감소	17,301,202	608,173,076	608,173,076	1,749,223,853

보증금의 증가	(761,100,000)	(413,000,000)	965,701,043	(229,000,000)

보증금의 감소	310,000,000	662,564,680	(454,136,363)	403,562,000

재무활동현금흐름	11,283,813,507	(16,081,731,542)	(13,063,001,211)	(7,074,639,332)

단기차입금의 차입	79,970,000,000	30,667,000,000	40,667,000,000	27,794,681,794

단기차입금의 상환	(64,739,000,000)	(50,267,000,000)	(62,267,000,000)	(77,782,965,685)

유동성사채의 상환	(9,700,000,000)

유동성전환사채의 상환	(5,593,884,594)	(4,673,998,684)

장기차입금의 차입	3,000,000,000	4,200,000,000	4,200,000,000	7,800,000,000

유동성장기차입금의 상환	(1,073,850,000)	(1,366,666,664)	(2,224,616,664)	(3,611,013,340)

장기차입금의 상환	(699,999,996)	(699,999,996)	(37,120,000)

전환사채의 발행	29,996,951,760

자기주식의 처분	5,393,800,104

신주인수권 행사	1,374,935,118	1,857,815,345	7,055,764,993

유상증자	10,000,000	10,000,000	16,083,059,830

유상감자	(279,451,899)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,681,458,168)	1,051,248,201	(1,184,991,337)	2,314,803,406

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,908,106	88,113,184	101,424,691	9,688,803

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,646,550,062)	1,139,361,385	(1,083,566,646)	2,324,492,209

기초현금및현금성자산	2,399,560,277	3,483,126,923	3,483,126,923	1,158,634,714

기말현금및현금성자산	753,010,215	4,622,488,308	2,399,560,277	3,483,126,923