보해양조 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

회사는 주류와 식품의 제조 및 판매를 주 업종으로 하는 단일 사업부로 구성된 회사입니다.

가. 영업개황

엔데믹 이후 완만한 회복세를 보이고 있는 글로벌 경제 상황에서 가계부채 및 부동산 PF 등 내부 변수들의 누적된 리스크들이 국내 경제에 영향을 미치고 있습니다. 특히, 내수시장의 부진이 예상됨에 따라 체감경기는 더 어려울 것으로 보이며, 고금리 및 통화정책 대응, 중국과의 관계, 미국 대선 등 대외적인 요인들이 국내 경제 회복에 대한 리스크로 작용 할 전망입니다.

글로벌 주류시장에서 펜데믹을 기점으로 다양한 주류 컨텐츠를 경험하는 가치 소비와 거리두기 완화에 따른 소비접점의 증가세를 보이고 있습니다. 하지만 국내 주류시장은 23년도와 마찬가지로 양극화된 주류 소비경향이 두드러지면서 기존 소주, 맥주가 차지했던 대중적인 주류 시장의 볼륨이 축소되고 있습니다.

가정용 시장은 다양한 주류의 접근성을 높이는 온라인 주류 판매 플랫폼의 소비자 이용률이 높아지고 있으며, 새로운 술을 접하려는 소비자에게 공간적인 제약을 해소시키며 성장하고 있습니다. 온라인 플랫폼은 CVS 등 기존 오프라인 유통채널을 보유한 유통회사에서 더욱 확장 될 것으로 보입니다.

유흥용 시장은 감소하고있는 소비 채널의 영역을 넓히기 위해 기존 주류 제조사 간의 치열한 경쟁이 지속될 것으로 보이며, 소비자의 자발적 주문을 유도 할 수 있는 선순환 모델 구축을 위해 기존에 취급하지 않았던 새로운 형태의 유통시스템이나 이슈성 컨텐츠를 활용한 다양한 소비자 접근법을 모색하고 있습니다.

이 같은 국내 주류시장의 세분화로 큰 규모의 캠페인 활동보다는 니치 마켓 공략과 시즌 상품 개발 등 게릴라 형태의 효율적인 마케팅 활동에 집중하고 있으며, 세일즈 또한 한정된 국내 시장을 넘어 글로벌 시장으로 확장하고 있습니다.

보해 또한 이 같은 주류시장의 변화에 맞춰 제품별 라인업의 전문성 강화와 특정 지역 시장의 현지화 제품 개발, 특정 고객을 위한 니치마켓 주류 개발 등 효율적인 마케팅 전략과 더불어 해외시장에 대한 신규 수요처 발굴을 위한 글로벌 브랜디드 컨텐츠 제작 등 국내,외 활동을 확대하고 있습니다.

나. 브랜드별 부문 현황 【소주 부문】

코로나 이후 소주, 맥주가 이끌고 있었던 전통적 주류시장에서 벗어나 새로운 주류시장으로 급격한 변화에 직면하고 있습니다. 이에 보해는 확장된 가정용 시장에서의 제품 경쟁력 강화와 기존 소비자층의 충성도 강화라는 이원화된 Two-Track전략을 통해 소주시장의 변화에 대응하고 있습니다.

2021년 7월 보해가 2년간의 준비과정을 통해 새롭게 선보인 '보해소주' 는 기존 당(糖)위주의 소주 첨가물 구성에서 탈피하여 자연 소금을 활용한 솔트레시피를 완성하였습니다. 최근 '헬시플레져' 가 주류시장의 트렌드를 끌며, 대체당을 활용한 제품을 소비자가 찾게 되면서 보해소주 또한 주목받고 있습니다. 이에 맞춰 보해소주의 소금을 활용한 레시피적 강점을 알림과 동시에 사회에 긍정적인 영향을 줄 수 있는 브랜디드 ESG 캠페인을 진행하고 있습니다. 캠페인은 바다와 플로깅을 주제로 보해소주의 핵심 원료인 소금이 나는 바다를 보호하는데 필요한 시민들의 관심과 참여를 이끌기 위해 광주와 목포에 플로깅 스토어와 센터를 개설하고 전국 최초로 운영하고 있습니다. 또한, '장인정신' 이라는 공통점을 바탕으로 MBC와 '인생노포' 프로그램제작에 참여하여 보해소주와 노포 맛집의 정성들인 메뉴 페어링을 강조한 SNS컨텐츠를 지속적으로 소비자에게 알리고 있습니다. 잎새주는 제품 원수를 전라도 노령산맥에 위치한 약수의 고장인 장성읍 영천리의 지하 253m 청정 석간수(바위틈에서 나오는 샘물)를 사용하여 좋은 원료로 제품을 만들고 있으며, 충성층 기반을 유지할 수 있는 우리지역 소주로서의 아이덴티티를 강화하는 활동을 진행하고 있습니다. 특히, 지역축제 및 행사에 적극적으로 참여하여 이벤트 부스를 운영하고, 가정용 매장에서의 소비자 대면 활동과 주요 상권에서의 판촉활동 등 소비자 위주의 밀착 영업활동을 강화하고 있습니다. 이와 더불어 쌀보리 곡물주정과 보성녹차성분이 가미된 프리미엄 소주 보해골드, 관광지 여수만의 매력과 함께 가볍게 즐길 수 있는 저도수 소주, 여수밤바다 등 개별 브랜드를 운영하며, 소비시장의 다양성에 대응하고 있습니다. 또한, 보해는 한정된 국내시장에 만족하지 않고 해외시장에도 눈을 돌려 지속적으로 제품을 수출하고 있습니다. 제품의 우수성을 세계적으로 알리기 위해 노력 하고 있으며, 이를 바탕으로 2001년부터 일본 아사히맥주와 공동개발한 소주 보해(寶海)를 일본에 수출하고 있습니다. 【과실주 부문】 소주, 맥주에 편중된 주류시장속에서 코로나 이후 높은 성장세를 보이고 있는 보해 과실주 부문은 가격적 접근성이 용이한 가정용 시장에서 높은 브랜드 인지도로 지속적인 성장세에 있습니다. 과실주의 특성상 이상기후 등 자연재해에 따른 원료 수급의 불확실성에 따라 불안정한 원료시장에 대한 대비 및 고부가가치 상품화 방향을 함께 모색하고 있습니다. 1990년 출시한 매취순은 꾸준히 매실주 시장을 선도하고 있으며, 숙성기간에 따라 제품 라인업을 확대하여 프리미엄 매실주 브랜드로 확장해 나아가고 있습니다. 특히, 코로나 시기를 겪으며 매취순은 2020년부터 매출의 점진적 증가 추세를 보임에 따라 TPO를 강조하는 온라인 컨텐츠 제작과 모바일 플랫폼을 통해 판로를 넓히고 있으며, 이에 주류 스마트 오더 모바일 플랫폼 '데일리샷' 에서 매취순 제품이 전통주 부문에서 판매1위를 달성하였습니다. 오프라인에서도 광주 신세계와 Co-Work을 진행, 백화점 내 매취순을 소개하는 공간을 마련하여 다양한 소비자 점접을 만들고 제품을 홍보하기 위한 활동을 진행하였습니다. 또한, 지속적인 제품 연구개발을 통하여 스코틀랜드 위스키와 5년 숙성 매실원주를 블랜딩한 매실하이볼[순]을 런칭하였으며, 우리나라 최초의 싱글몰트 위스키를 출시한 Three Societies와 협업하며, 오크통 숙성을 통한 프리미엄 라인에 대한 연구를 시작하였습니다. 매취순은 빠르게 변화하는 주류트렌드와 소비자 니즈를 반영한 다양한 방법을 모색하고 있습니다. 2004년 출시한 '보해복분자주'는 국내 과실주 시장의 NO.1브랜드로 코로나로 침체된 유흥시장에서의 소비가 가정용시장으로 이전되었습니다. 매년 이상기후로 인해 원료 수매에 어려움을 겪어 제품공급에 차질이 있더라도 충성도 높은 고객들이 가정용 시장에서 지속적인 구매를 이어나가고 있습니다. 각종 국제행사 및 와인대회에서 만찬주 선정과 수많은 수상경력을 보유하고 있는 보해복분자주는 국내외 유명 인플루언서와 세계적인 스타들과의 콜라보 컨텐츠 활동 등으로 국내 대표 과실주에서 높은 인지도를 얻었으며, 확장된 글로벌 시장을 겨냥하기 위해 원료시장의 다각화와 브랜드 리뉴얼 등 글로벌 브랜드로 자리매김할 수 있도록 노력하고 있습니다. 프리미엄 과실주 라인과 별개로 젊은 층을 겨냥한 화이트와인 베이스의 RTD '부라더#소다' 와 복분자 과즙이 첨가된 '복받은 부라더' , 스페인산 와인증류원액을 블렌딩한 '연남연가' 까지 트렌디 라인을 별도 운영하며, 과실주에 대한 소비자 접근성을 넓히기 위해 다양한 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 【탁주 부문】 막걸리 수요 증가의 추세에 맞춰 2011년 3월 장기 저온 발효와 후 숙성 공법으로 맛과 향은 높인 파스퇴르공법으로 몸에 좋은 영양분과 신선함을 오래 유지할 수 있는 살균막걸리 '순희'를 출시하였습니다. 100% 국내산 우리쌀을 사용하고 있으며, 트렌드에 맞는 디자인 및 패키지를 업그레이드 하는 등 지속적인 마케팅 활동을 통하여 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다. 2022년에 코리안 디저트 카페 설빙과 함께 브랜드 콜라보 형태로 출시된 '설빙 인절미 순희' 는 출시 후 해당 채널에서 판매량 기준 1위를 달성하였으며, 두번째 콜라보인 '설빙 흑임자 순희' 를 2023년 출시하여 시장에서의 좋은 반응을 얻고 있습니다. 이러한 다양한 시도를 통하여 막걸리 시장의 트렌드적 수요에도 부응할 수 있는 새로운 도전을 지속하고 있습니다. 【식음료 부문】 보해는 주류 뿐만 아니라 건강기능성 식음료 판매에도 지속적으로 영업력을 경주하였으며, 우리회사가 주력으로 취급하는 매실 음료가 웰빙 트렌드에 맞는 건강식품으로 각광받고 있습니다. 아울러 품질관리인증(ISO 9001)과 환경경영관리인증(ISO 14001)을 받은 우수한 생산시설과 원재료 작황부진에도 탄력적으로 대처할 수 있는 자체 냉동저장시설을 갖추고 있습니다. 이러한 시설에서 생산된 제품을 한국암웨이 및 특수거래처 등에 판매하고 있으며 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다. 특히, 국내 대기업의 OEM 제품 수주를 통해 수익과 캔라인 수율을 향상하였으며, 까다로운 레시피도 소화할 수 있는 음료부문 노하우로 OEM 요청이 증가하고 있습니다. 이외 국내 유통사(대형 프랜차이즈, 편의점) 및 수출회사를 통해 PB상품을 ODM(제조자설계생산)형태로 진행하며 다양한 형태의 식음료 개발력과 기획력 모두를 인정받고 있습니다. 다. 시장점유율 추이( 2011~2013년 회원사별 점유율) 구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 보 해 양 조 4.40% 5.39% 5.59% 금 복 주 9.99% 7.42% 7.88% 롯 데 주 류 19.08% 17.55% 17.66% 대 선 주 조 2.87% 3.37% 4.03% 무 학 14.03% 12.91% 12.01% 선 양 2.88% 3.34% 3.45% 진 로 43.08% 46.64% 45.86% 충 북 소 주 1.59% 1.33% 1.33% 보 배 0.85% 0.90% 0.99% 한 라 산 1.24% 1.15% 1.19% ※ 한국주류산업협회 출고현황 집계자료 입니다.※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간 내까지만 기재하였습니다. 라. 시장의 특성 소주시장은 각 지역을 거점으로 현재 9개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. 회사는 광주ㆍ전남을 기반으로 소주판매가 이루어 지며, 전국적으로는 보해복분자주, 매취순, 순희 등이 판매되고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당 사항 없음 바. 조직도 조직도(2024-01-01).jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2024년 1분기 (비율) 주류 소주 음주용 잎 새 주 6,048,543 27.30% 과실주 음주용 보해복분자, 매취순 11,326,845 51.20% 기타 음주용 순희외 1,140,683 5.20% 소 계 18,516,071 83.70% 식품 식음료 음료용 매원외 3,857,443 17.40% 기타 임대료 등 상가임대료 15,594 0.10% 연결조정 및 매출에누리 (256,571) -1.20% 총 계 22,132,537 100.00% ※ 위의 매출액은 총매출액에서 주세 및 교육세를 차감한 순매출액으로 작성됩니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제73기 1분기 제72기 연간 제71기 연간 희 석 식 소 주0.36L 잎새주 내 수 1,114.10 1,114.10 1,165.60 수 출 - - - 복 분 자 주0.375L 15% 내 수 6,156.49 6,500.00 6,000.00 수 출 - - - 매 취 순0.375L 14% 내 수 3,504.45 3,700.00 3,570.00 수 출 - - - 식 음 료매원디럭스1500ml 내 수 5,480.50 5,480.50 5,480.50 수 출 - - - (1) 산출기준 - 국세청 신고가격으로 결산일 현재 본당 가격입니다.(2) 주요 가격변동 원인 - 주 류 : 주세법 시행령 개정(기준판매비율 도입)에 따른 일부 제품가격 인하 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : L, kg, 천원) 구 분 매입유형 품 목 구체적 용도 수 량 2024년 1분기 비 율 주 류 원재료 주정 95% 200L 소 주 제조용 691,000 1,298,143 77.14% 주정 95% 200L 과실주 및 리큐르 제조용 116,000 221,018 13.13% 복분자외 과실주 및 탁주 제조용 90,170 150,412 8.94% 소 계 897,170 1,669,573 99.21% 식 음 료 원재료 매실농축액외 음료 제조용 660 13,317 0.79% 소 계 660 13,317 0.79% 합 계 897,830 1,682,890 100.00% - 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피오카 및 조주정을 사용하여 국내 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 대부분 구입하고 있어 원재료조달은 매우 안정적입니다. 또한, 복분자주의 주원료인 복분자도 전라북도 고창지역 등 농가와 계약재배를 체결하는 등 적극적인 수매로 원재료조달이 비교적 안정적입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 품 목 제73기 1분기 제72기 제71기 주 류 주정 95% 200L소주 제조용 381,065.00 367,904.12 342,496.74 복분자 1kg과실주 제조용 17,385.67 17,385.67 17,046.92 매 실 1kg매실주 제조용 1,826.92 1,826.92 1,730.77 식 음 료 매실농축액 14,013.33 14,373.82 17,789.97 (1) 산출기준 ① 주 정 : 결산일 현재 대한주정판매(주)등으로 부터 매입한 가격 ② 매실ㆍ복분자 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 ③ 매실농축액 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 (2) 주요 가격변동 원인 ① 주 정 : 대한주정판매(주)등의 가격변동 ② 매 실 : 매실산지의 가격변동 ③ 복분자 : 복분자산지의 가격변동 (산지의 복분자 작황에 따라 변동됨) ④ 매실농축액 : 매실농축액의 가격변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : C/S, KG, 천원 ) 구 분 제73기 1분기 제72기 제71기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 1,665,000 15,089,152 7,020,000 64,828,564 7,020,000 57,676,303 과 실 주 354,375 10,124,888 1,350,000 37,858,071 1,350,000 24,368,496 기 타 185,625 2,645,037 742,500 11,009,747 742,500 19,917,473 소 계 2,205,000 27,859,077 9,112,500 113,696,382 9,112,500 101,962,272 식 음 료 매실 음료 40,500 790,551 162,000 7,257,153 162,000 10,837,721 기타 음료 583,875 4,893,968 2,335,500 15,533,669 2,011,500 12,184,739 소 계 624,375 5,684,519 2,497,500 22,790,822 2,173,500 23,022,460 합 계 2,829,375 33,543,596 11,610,000 136,487,204 11,286,000 124,984,732 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 (단위 : 시간, C/S) 구 분 분당생산능력(본) 시간당생산능력(c/s) 생산가능라인수 일평균작업시간 월평균작업일 생산량 주 류 소 주 900 BPM 2,250 1 7.5 14 708,750 600 BPM 1,500 1 7.5 14 472,500 600 BPM 1,500 1 7.5 12 405,000 100 BPM 250 1 7.5 14 78,750 과 실 주 150 BPM 750 1 7.5 13 219,375 300 BPM 750 1 7.5 2 33,750 900 CPM 2,250 1 7.5 2 101,250 기 타 300 BPM 750 1 7.5 3 50,625 300 BPM 750 1 7.5 3 50,625 150 BPM 750 1 7.5 3 50,625 120 BPM 300 1 7.5 5 33,750 소 계 - 11,800 - - - 2,205,000 식 음 료 매실음료 120 BPM 900 1 7.5 2 40,500 기타 900 CPM 1,800 1 7.5 13 526,500 기타 85 BPM 850 1 7.5 3 57,375 소 계 - 3,550 - - - 624,375 합 계 - 15,350 - - - 2,829,375 ① 산출기준 (단위 : 본, 소주c/s=24본입기준, 과실주외c/s=12본입기준, 식음료c/s=6본입기준) 구 분 분당생산능력(본) 시간당생산능력(c/s) 비 고 주 류 소 주 900 BPM 2,250 일 7.5시간 600 BPM 1,500 일 7.5시간 600 BPM 1,500 일 7.5시간 100 BPM 250 일 7.5시간 과 실 주 150 BPM 750 일 7.5시간 300 BPM 750 일 7.5시간 900 CPM 2,250 일 7.5시간 기 타 300 BPM 750 일 7.5시간 300 BPM 750 일 7.5시간 150 BPM 750 일 7.5시간 120 BPM 300 일 7.5시간 식 음 료 매실 음료 120 BPM 900 일 7.5시간 기 타 900 CPM 1,800 일 7.5시간 85 BPM 850 일 7.5시간 ② 산출방법 주 류 = 분당생산능력 × 60분 ÷24본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수 식음료 = 분당생산능력 × 60분 ÷ 6본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수 ※ 분당생산능력 단위는 소주 360ML 1본 기준, 리큐르 및 과실주는 375ML 1본 기준, 막걸리는 750ML 1본 기준입니다. (나) 평균가동시간 구 분 일평균가동시간(시간) 월평균가동일수(일) 분기가동일수(일) 분기가동일수(시간) 비 고 주 류 소 주 7.5 14 42 315 - 과실주외 7.5 5 15 113 - 식 음 료 매실 음료 7.5 2 6 45 - 기 타 7.5 7 21 158 - 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : C/S, 천원) 구 분 제73기 1분기 제72기 제71기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 513,512 4,653,730 2,425,185 22,396,191 2,923,459 24,019,132 과 실 주 245,337 7,009,551 901,933 25,292,921 739,196 13,343,033 기 타 92,353 1,315,971 371,143 5,503,287 452,150 12,128,869 소 계 851,202 12,979,252 3,698,261 53,192,399 4,114,805 49,491,034 식 음 료 매실 음료 379 7,398 83,030 3,719,515 52,403 3,505,735 기 타 354,659 2,972,708 1,663,427 11,063,637 1,875,125 11,358,642 소 계 355,038 2,980,106 1,746,457 14,783,152 1,927,528 14,864,377 합 계 1,206,240 15,959,358 5,444,718 67,975,551 6,042,333 64,355,411 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 구 분 당기 가동가능 시간 당기 실제가동 시간 평균가동률 주 류 소 주 1,215 375 30.86% 과 실 주 383 265 69.28% 기 타 315 157 49.84% 소 계 1,913 797 41.67% 식 음 료 매실 음료 45 1 2.22% 기 타 360 219 60.83% 소 계 405 220 54.32% 합 계 2,318 1,018 43.93% 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 23,506,557 - - - 23,506,557 23,257,403 식품 자가보유 전남 장성군외 1,664,260 - - - 1,664,260 1,766,261 합계 25,170,817 - - - 25,170,817 25,023,664 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 11,147,050 - - 139,800 11,007,250 - 식품 자가보유 전남 장성군외 1,639,040 - - 13,988 1,625,052 - 합계 12,786,090 - - 153,788 12,632,302 - [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 15,533,020 - - 336,082 15,196,938 - 식품 자가보유 전남 장성군외 426,157 - - 6,656 419,501 - 합계 15,959,177 - - 342,738 15,616,439 - [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 5,315,201 79,000 - 561,821 4,832,380 - 식품 자가보유 전남 장성군외 280,152 - - 60,487 219,665 - 합 계 5,595,353 79,000 - 622,308 5,052,045 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 346,639 - - 24,254 321,385 - 합 계 345,639 - - 24,254 321,385 - [자산항목 : 집기비품] (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 632,302 3,450 - 26,584 609,168 - 합 계 632,302 3,450 - 26,584 609,168 - [자산항목 : P상자 ] (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 335,337 - - 19,133 316,204 - 합 계 335,337 - - 19,133 316,204 - [자산항목 : 공 병 ] (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 3,935,806 551,201 63,342 369,759 4,053,906 - 합 계 3,935,806 551,201 63,342 369,759 4,053,906 - [자산항목 : 파레트 ] (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 - - - - - - 합 계 - - - - - - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자누계액 향후투자액 비 고 당기분 신규설비 2023.12~2024.04 기계장치 신제품개발 264,100 101,000 163,100 제조1동 1호라인 신규 설비공사 26,350 합 계 264,100 101,000 163,100 - 26,350 (나) 향후 투자계획 (단위 : 천원) 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 비 고 - - - - - - - 합 계 - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 판매실적 (단위 :본, C/S, 천원 ) 매출유형 품 목 유형 제73기 1분기 제72기 제71기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 수출 10,402 132,986 68,731 804,617 63,141 825,218 내수 478,280 5,915,557 2,472,257 29,551,123 2,629,017 32,674,650 합계 488,682 6,048,543 2,540,988 30,355,740 2,692,158 33,499,868 과 실 주 수출 20,397 847,486 58,424 2,394,536 67,157 2,554,206 내수 209,049 10,479,359 795,988 37,068,091 698,968 31,748,947 합계 229,446 11,326,845 854,412 39,462,627 766,125 34,303,153 기 타 수출 57,700 735,363 206,284 2,533,514 345,212 3,309,961 내수 33,304 405,320 234,689 3,273,476 185,604 2,404,902 합계 91,004 1,140,683 440,973 5,806,990 530,816 5,714,863 주 류 계 수출 88,499 1,715,835 333,439 5,732,667 475,510 6,689,385 내수 720,633 16,800,236 3,502,934 69,892,690 3,513,589 66,828,499 합계 809,132 18,516,071 3,836,373 75,625,357 3,989,099 73,517,884 식 음 료 매원 외 수출 3,539 8,531 19,556 46,990 39,810 87,098 내수 1,617,460 3,848,912 7,777,481 18,624,152 8,570,612 18,464,051 합계 1,620,999 3,857,443 7,797,037 18,671,142 8,610,422 18,551,149 기타 임대료외 내수 - 15,594 - 79,899 - 120,117 매출에누리 및 연결조정 수출 - - - - - - 내수 - (256,571) - (1,291,614) - (1,330,370) 합계 - (256,571) - (1,291,614) - (1,330,370) 합 계 수 출 92,038 1,724,366 352,995 5,779,657 515,320 6,776,483 내 수 2,338,093 20,408,171 11,280,415 87,305,127 12,084,201 84,082,297 합 계 2,430,131 22,132,537 11,633,410 93,084,784 12,599,521 90,858,780 나 . 판매방법 및 조건 (1) 판매조직 판매 조직도(2024-01).jpg 판매 조직도 (2) 판매경로 (가)주류 주류내수판매경로.jpg 주류내수판매경로 주류 수출 판매경로.jpg 주류 수출 판매경로 (나) 식ㆍ음료 식ㆍ음료 판매경로.jpg 식ㆍ음료 판매경로 (3) 판매방법 및 조건 (가) 주 류 판매경로를 통하여 신고된 주류가격에 의하여 판매 (나) 식ㆍ음료 판매경로를 통하여 소비자에게 판매 (4) 판매전략 (가) 소비자의 다양한 욕구 충족 및 새로운 주류소비 트렌드를 파악하여 소비자가 원하는 제품 개발 및 생산 (나) 고객만족을 추구하는 소비자 지향적인 자세와 고객과 회사의 상호작용적 제 품 생산 및 판매 다. 수주상황- 해당사항없음 (단위 :천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 33,948,940 36,922,927 차감 : 현금및현금성자산 (9,083,345) (13,059,379) 순부채 24,865,595 23,863,548 자본 81,132,457 80,013,889 총자본 105,998,052 103,877,437 자본조달비율 23.46% 22.97% 3. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,083,345 9,083,345 13,059,379 13,059,379 단기금융상품 3,893,684 3,893,684 3,368,899 3,368,899 매출채권 15,997,396 15,997,396 13,424,129 13,424,129 단기미수금 및 기타채권 388,175 388,175 480,180 480,180 장기미수금 및 기타채권 1,580,042 1,580,042 1,576,424 1,576,424 금융리스자산 28,007 28,007 28,084 28,084 기타금융자산 6,292,470 6,292,470 6,347,830 6,347,830 소계 37,263,119 37,263,119 38,284,925 38,284,925 금융부채 매입채무 5,421,139 5,421,139 6,268,438 6,268,438 단기미지급금 및 기타채무 2,943,702 2,943,702 3,309,895 3,309,895 단기차입금 22,300,000 22,300,000 22,424,007 22,424,007 유동성장기차입금 10,721,520 10,721,520 13,535,830 13,535,830 장기차입금 927,420 927,420 963,090 963,090 장기미지급금 및 기타채무 140,000 140,000 100,000 100,000 소계 42,453,781 42,453,781 46,601,260 46,601,260 2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 2024년 03월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,599,070 - 2,599,070 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,427 5,641,426 2023년 12월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,454,564 - 2,454,564 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,427 5,641,426 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가치평가기법 및 투입변수의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,599,070 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인률 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,454,564 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 회 사 명 계약상대방 계약의체결시기및 계약기간 계약의 목적및 내용 계약금액 또는 대금수수방법 비 고 보해양조(주) 한국암웨이 2023. 06. 12 ~ 2024. 06. 11 식음료 판매계약 세금계산서 발행일로부터 60일 이내 지급 - 고창선운블루복분자영농조합법인 2022. 02. 01 ~ 2025. 12. 31 복분자 재배계약 입고수량을 검수 후 통보 날로부터 익월 15일 이내 현금지급 - 주식회사 농심 2023. 07. 14 ~ 2024. 07. 13 식음료 OEM계약 매월 말 마감 정산하여 익월 15일에 현금지급 - 나. 연구개발활동1. 연구개발 담당 조직 연구조직.jpg 연구조직 2. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제73기 1분기 제72기 제71기 원 재 료 비 37,981 171,068 155,985 인 건 비 103,308 340,380 270,354 기 타 2,964 1,783 23,829 연구개발비용계 144,253 513,231 450,168 회계처리 판매비와 관리비 144,253 513,231 450,168 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.65% 0.55% 0.50% 3. 연구개발실적 연구개발기간 연 구 과 제 연 구 기 관 연 구 결 과 비 고 2020년 ODM 음료 개발 내부연구기관 CVS 판매용 "샤인머스캣향 스파클링" 개발 2020년 2월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 수출용 복숭아리큐르 "달콤" 개발 2020년 3월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 "술박'리뉴얼 개발 2020년 5월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 담금주용 소주 "담금골드 25%" 개발 2020년 6월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 캄보디아 수출용 소주 "BINGO" 리뉴얼 개발 2020년 6월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 베트남 수출용 "아라" 4종 개발 (오리지날, 복숭아, 블루베리, 청사과) 2020년 7월 출시 2020년 프리미엄 매실제품 개발 내부연구기관 프리미엄 매실 액상형 파우치 "매실정원 진" 개발 2020년 8월 출시 2020년 프리미엄 매실제품 개발 내부연구기관 프리미엄 매실 환 "매실정원 환" 개발 2020년 9월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 싱가포르 수출용 "원샷" 5종 리큐르 개발 (오리지날, 복숭아, 수박, 리치, 청포도) 2020년 10월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 베트남 수출용 "아라" 3종 리큐르 과실주 개발 (라즈베리, 메론, 청포도) 2020년 12월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 싱가포르 수출용 "추가" 리큐르 개발 (메론) 2021년 1월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 싱가포르 수출용 "원샷" 리큐르 개발 (망고) 2021년 1월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 말레이시아 수출용 "청순" 리큐르 개발 (라즈베리, 메론) 2021년 1월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 일본 수출용 "잎새주" 리큐르 개발 (청포도, 메론) 2021년 1월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 말레이시아 수출용 "청순" 리큐르 개발 (복숭아) 2021년 2월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 일본 수출용 "잎새주" 리큐르 개발 (복숭아, 청사과) 2021년 2월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 無당, 無색소, 無인공향료의 하드셀처 "보해셀처" 2종 개발 (퓨어시티, 유자러브) 2021년 6월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 3대 소금 가미된 "보해소주" 개발 2021년 7월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 베트남 수출용 "아라" 3종 리큐르 개발 (체리,자두,키위) 2021년 7월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 싱가포르 수출용 "초롱초롱" 2종 리큐르 개발 (자몽, 청사과) 2021년 7월 출시 2021년 ODM 음료 개발 내부연구기관 풀무원 스파클링음료 "톡스콤부차 레몬" 출시 2021년 8월 출시 2021년 ODM 음료 개발 내부연구기관 숙취해소음료 간개무량 리뉴얼 2021년 11월 출시 2021년 ODM 음료 개발 내부연구기관 이디야 콜라보 겨울한정음료 "뱅쇼" 개발 2021년 11월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 일본수출용 스카치 위스키 "하이볼" 개발 2021년 11월 출시 2021년 특허 출원 내부연구기관 미네랄 함량이 풍부한 소금을 이용하여 쓴맛이 저감된 주류 및 이의 제조 방법' 특허 출원 2021년 12월 31일 특허출원 2022년 ODM 음료 개발 내부연구기관 팜트리에스 "블랙사파이어향 스파클링" 개발 2022년 3월 출시 2022년 ODM 주류 개발 내부연구기관 설빙 콜라보 "설빙 인절미순희" 개발 2022년 3월 출시 2022년 매실제품 개발 내부연구기관 소비자 접근성 및 매원/매원디럭스 제품 홍보효과 및 판매증진을 위한 '매원스틱' 출시 2022년 6월 출시 2022년 ODM 주류 개발 내부연구기관 칵테일 소주 '몰디브' 출시 2022년 6월 출시 2022년 고품질 주류개발 내부연구기관 여수밤바다 × 기안84 콜라보 '여수밤바다' 리뉴얼 출시 2022년 7월 출시 2022년 ODM 주류 개발 내부연구기관 블랑제리뵈르(버터소주) '트리플ㅋ플러스(바닐라), 트리플엘플러스(카라멜), 트리플엠플러스(넛트)' 3종 출시 2022년 12월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 칵테일 제품 "몰디브 하이볼" 개발 2023년 3월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 설빙 콜라보 "설빙 흑임자순희" 개발 2023년 3월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 하이볼 제품 "매실 하이볼 순" 개발 2023년 5월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 칵테일 제품 "하와이 하이볼" 개발 2023년 5월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 CVS 판매용 오미자 일반증류주 "미자" 개발 2023년 8월 출시 2023년 고품질 주류 개발 내부연구기관 대만 수출용 "무매매실주" 개발 2023년 8월 출시 2023년 ODM 음료베이스 개발 내부연구기관 라임트리 "매실원, 유자원, 복분자원, 레몬진저원" 리뉴얼 개발 2023년 10월 출시 2024년 고품질 주류 개발 내부연구기관 베트남 수출용 "아라" 리큐르 개발 (딸기) 2024년 2월 출시 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 주류산업은 주류생산의 원료인 원료용 농작물의 계약 재배를 통해 농가소득증대에 기여하며, 건전한 음주문화 정착 및 주질향상을 통한 국민건강보호와 사회안전문제 등 국민경제와 밀접한 관련을 맺고 있으며, 중요한 국가 세원 중 하나로 타산업에 비해 정부의 규제가 많은 산업입니다. 주류의 종류를 현재 주세법에서는 주류의 최종 성상을 주된 분류기준으로 삼아 그 종류를 크게 주정, 발효주류, 증류주류, 기타주류 등 4유형으로 구분하고 있습니다. 발효주류에는 탁주, 약주, 청주, 맥주, 과실주가 속하며, 증류주류에는 소주, 위스키, 브랜디, 일반증류주, 리큐르가 속합니다. 위와 같이 주류의 종류는 주정포함 12종으로 분류되어 있으며, 주정, 탁주, 맥주에 대하여는 종량세율을 적용하고 나머지 주류에 대하여 주종에 따라 30%(발효주류) 또는 72%(증류주류)의 종가세율을 적용받고 있습니다. 나. 산업의 성장성 주류산업은 건전 음주문화정착 및 주류에 대한 각종 규제강화, COVID19 팬더믹 등으로 인해 매년 정체된 성장세를 보이고 있습니다. 특히 COVID19 팬더믹 종식 이후 글로벌 주류시장이 급격한 성장세를 보이고 있지만, 국내 주류 수출은 제자리를 찍고 있는 상황입니다. 소주의 경우 저도주 소주 등의 출시가 늘어가고 있는 추세이며, 경기침체 등의 이유로 고가인 위스키의 선호도는 낮아지고 있습니다. 전통주육성지원 등에 힘입어 막걸리의 판매가 증가하다가 최근에는 다소 주춤한 추세를 보이고 있습니다. 2000년대에 들어서는 주세율 변동에 따라 주종별 가격차이가 줄어들고(소주는 2000년 주세율이 35%에서 72%로 대폭 인상, 맥주는 2005년 주세율이 90%에서 2006년 80%, 2007년 부터 72%까지 인하) 음주에 있어서도 건강을 중요시 하는 영향으로 대부분의 주류가 저도주, 고급화 되어가는 추세입니다. 이러한 영향으로 주류시장은 복분자주와 같은 고급화된 제품들과 기능성 제품들이 인기를 얻고 있으며, 경기회복의 기대와 원화가격의 상승세가 예상되어 와인 및 수입맥주 등 외국산 주류의 수입이 증가할 것으로 예상됩니다. 2024년 1월 국산 주류 기준판매비율(소주 22%, 위스키 23.9%,브랜디 8%, 일반증류주 19.7%, 리큐르 20.9%, 약주 20.4%, 청주 23.2%, 과실주 21.3%, 기타주류 18.1%) 제도가 도입되었습니다. 기준판매비율 시행으로 국산주류 세금 부담이 줄어들고, 그만큼 출고가격이 낮아지며 국산주류의 주세 과세표준 합리화를 통해 수입주류와의 세금부담 형평성을 제고할 수 있습니다. 또한 동등한 가격 여건에서 경쟁할 수 있는 환경을 조성함으로써 국산주류 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대됩니다. * 연도별 주종별 주세신고현황 기준 국내 출고량 (단위 : ㎘, % ) 주류별 2020년 2021년 2022년 출고량 (㎘) 전년 대비 증감 (증감률) 출고량 (㎘) 전년 대비 증감 (증감률) 출고량 (㎘) 전년 대비 증감 (증감률) 내수합계 3,611,777 -229,392 (-6.0) 3,511,286 -100,491 (-2.8) 3,638,562 127.276 (-2.8) 탁주 379,992 9,492 (2.6) 363,132 -16,860 (-4.4) 342,541 -20,591 (-5.7) 과실주 79,823 15,503 (24.1) 113,574 33,751 (42.3) 100,059 -13,515 (-11.9) 증류식소주 2,001 199 (11.0) 2,567 566 (28.3) 5,070 2,503 (97.5) 희석식소주 874,642 -40,998 (-4.5) 825,858 -48,784 (-5.6) 861,601 35,743 (4.3) 일반증류주 12,891 -767 (-5.6) 12,504 -387 (-3.0) 15,270 2,766 (22.1) 리큐르 7,152 -1,813 (-20.2) 8,223 1,071 (15.0) 10,336 2,113 (25.7) 기타주류 49,189 10,400 (26.8) 51,326 2,137 (4.3) 51,555 229 (0.4) 수입 396,970 -67,485 (-14.5) 411,458 14,488 (3.6) 369,939 -41,519 (-10.1) ※ 자료출처 : 국세청 국세통계 주류별 - 지역별 주세 신고 현황※ 주류별-지역별 주세신고현황 기준 국내 출고량 기준 / '23년 자료는 현재 공개되지 않음. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 주류의 소비는 경기변동과 밀접한 관계가 있어 불경기일수록 소주같은 저가의 주류판매가 증가하고 위스키같은 고가의 주류는 판매가 감소하는 양상을 나타내고 있었으나, 최근에는 음주트렌드 변화 및 저도주 소주출시 이후 저도주 선호현상 등의 영향으로 소주, 맥주시장 등이 고른 성장성을 보이고 있습니다. 또한 계절적 영향을 많이 받아 하절기에는 맥주, 과실주 등의 저도주가 동절기에는 소주, 위스키 등의 고도주 판매가 증가합니다. 한편 설, 추석 명절때는 약주, 민속주 및 과실주 등의 선물세트 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다.라. 경쟁요소 소주는 소비층이 청ㆍ장년부터 노인들까지 모두가 부담없이 즐길수 있는 대중주로써 안정적 수요기반을 가지고 있으며, 각 지역을 거점으로 현재 9개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있지만, 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. 마. 자원조달의 특성 - 소주 : 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피 오카 및 조주정을 사용하여 국내 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조 사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 대부분 구입 하고 있어 자원조달은 매우 안정적입니다. - 기타 : 매실주의 원료인 매실과 복분자주의 원료인 복분자는 전량 국내에서 조달 하고 있습니다.바. 관련법령 또는 정부의 규제 등 주세행정의 관리감독권한은 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있으며, 국세청 훈령에 의해 제정된 주세사무처리규정에 주류제조장 시설기준, 제조 및 판매관리, 주세의 부과징수에 대한 업무처리 등 일반적 사항이 규정되어 있습니다. 그동안 정확한 세수관리와 주류상품이 갖는 특성을 이유로 정부가 제조와 유통전반에 걸쳐 엄격한 통제를 해왔으나, 점차 면허개방, 시설기준완화 등 시장경제의 원리를 폭넓게 도입하여 각종 규제들을 현실에 맞게 보완하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 구 분 제 73 기 1분기 제 72 기 제 71 기 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 51,244,078 56,289,798 57,906,205 ㆍ당좌자산 30,572,811 31,520,960 38,548,103 ㆍ재고자산 18,618,480 23,294,501 17,451,958 ㆍ기타의유동자산 2,052,787 1,474,337 1,906,144 [비유동자산] 86,449,829 87,010,949 89,486,296 ㆍ투자자산 6,382,246 6,436,930 7,542,625 ㆍ유형자산 63,873,266 64,890,471 67,288,877 ㆍ무형자산 794,250 793,912 738,058 ㆍ투자부동산 8,570,290 8,600,938 8,673,531 ㆍ리스자산 1,418,370 1,193,321 1,787,344 ㆍ기타비유동자산 5,411,407 5,095,377 3,455,861 자 산 총 계 137,693,907 143,300,747 147,392,501 [유동부채] 53,992,383 60,764,405 49,381,851 [비유동부채] 2,569,067 2,522,453 15,554,370 부 채 총 계 56,561,450 63,286,858 64,936,221 [자본금] 69,572,819 69,572,819 69,572,820 [주식발행초과금] 11,173,346 13,961,581 16,770,731 [기타자본구성요소] 4,032,303 4,032,303 3,926,631 [이익잉여금(결손금)] △3,646,011 △7,552,814 △7,813,902 [비지배지분] 0 0 0 자 본 총 계 81,132,457 80,013,889 82,456,280 (2024.01.01~ 2024.03.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 22,132,537 93,084,785 90,858,781 영업이익 1,086,933 △2,803,702 61,881 법인세비용차감전순이익 (손실) 995,683 △3,921,507 △1,472,123 당기순이익(손실) 1,161,848 △3,555,068 △2,828,784 ㆍ지배기업주주지분 1,161,848 △3,555,068 △2,828,784 ㆍ비지배지분 0 0 0 기타포괄손익 △43,280 1,112,677 389,080 당기총포괄손익 1,118,568 △2,442,391 △2,439,704 ㆍ지배기업주주지분 1,118,568 △2,442,391 △2,439,704 ㆍ비지배지분 0 0 0 기본주당순손익 (원) 9 △26 △20 희석주당순손익 (원) 9 △26 △20 연결에 포함된 회사수 1 2 2 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 비교표시된 제71, 제72기 및 제73기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 구 분 제 73 기 1분기 제 72 기 제 71 기 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 51,244,078 56,289,798 57,835,011 ㆍ당좌자산 30,572,811 31,520,960 38,485,068 ㆍ재고자산 18,618,480 23,294,501 17,443,799 ㆍ기타의유동자산 2,052,787 1,474,337 1,906,144 [비유동자산] 86,449,829 87,010,949 89,486,297 ㆍ투자자산 6,382,246 6,436,930 7,542,625 ㆍ유형자산 63,873,266 64,890,471 67,288,877 ㆍ무형자산 794,250 793,912 738,058 ㆍ투자부동산 8,570,290 8,600,938 8,673,531 ㆍ리스자산 1,418,370 1,193,321 1,787,344 ㆍ기타비유동자산 5,411,407 5,095,377 3,455,862 자 산 총 계 137,693,907 143,300,747 147,321,308 [유동부채] 53,992,383 60,764,404 49,148,780 [비유동부채] 2,569,067 2,522,453 15,554,371 부 채 총 계 56,561,450 63,286,857 64,703,151 [자본금] 69,572,819 69,572,820 69,572,820 [주식발행초과금] 11,173,346 13,961,581 16,770,731 [기타자본구성요소] △732,276 △732,276 △916,244 [이익잉여금(결손금)] 1,118,568 △2,788,235 △2,809,150 자 본 총 계 81,132,457 80,013,890 82,618,157 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~ 2024.03.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 22,132,537 93,084,785 90,851,874 영업이익 1,086,933 △2,803,702 132,282 법인세비용차감전순이익(손실) 995,683 △4,161,680 △1,432,460 당기순이익(손실) 1,161,848 △3,795,241 △2,789,120 기타포괄손익 △43,280 1,190,974 386,264 총포괄손익 1,118,568 △2,604,267 △2,402,856 기본주당순손익 (원) 9 △28 △20 희석주당순손익 (원) 9 △28 △20 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 비교표시된 제71기, 제72기 및 제73기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 73 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 72 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 73 기 1분기말 제 72 기말 자산 유동자산 51,244,078,235 56,289,797,484 현금및현금성자산 9,083,344,659 13,059,378,872 단기금융상품 3,893,683,572 3,368,899,107 매출채권 15,997,395,825 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 388,174,877 480,179,869 선급주세 1,210,212,153 1,188,372,402 재고자산 18,618,479,551 23,294,501,284 기타유동자산 2,052,787,598 1,474,336,643 비유동자산 86,449,829,471 87,010,949,290 장기미수금 및 기타채권 1,580,041,706 1,576,424,196 금융리스채권 28,006,567 28,084,143 기타금융자산 6,292,469,958 6,347,829,603 투자부동산 8,570,290,065 8,600,938,253 유형자산 63,873,266,255 64,890,470,964 무형자산 794,250,215 793,912,558 사용권자산 1,390,362,928 1,165,237,192 순확정급여자산 1,736,890,235 1,601,401,005 이연법인세자산 2,184,251,542 2,006,651,376 자산총계 137,693,907,706 143,300,746,774 부채 유동부채 53,992,383,163 60,764,404,535 매입채무 5,421,139,267 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 12,784,184,058 15,880,022,729 단기차입금 22,300,000,000 22,424,006,634 유동성장기차입금 10,721,520,000 13,535,830,000 유동 리스부채 717,896,010 592,602,274 기타 유동부채 2,047,643,828 2,063,504,587 비유동부채 2,569,067,232 2,522,452,786 장기차입금 927,420,000 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 140,000,000 100,000,000 비유동 리스부채 692,695,669 592,755,078 기타장기급여부채 808,951,563 866,607,708 부채총계 56,561,450,395 63,286,857,321 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,132,457,311 80,013,889,453 자본금 69,572,819,500 69,572,819,500 주식발행초과금 11,173,345,994 13,961,581,410 기타자본구성요소 4,032,302,695 4,032,302,695 이익잉여금(결손금) (3,646,010,878) (7,552,814,152) 자본총계 81,132,457,311 80,013,889,453 자본과부채총계 137,693,907,706 143,300,746,774 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 73 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 72 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 73 기 1분기 제 72 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 22,132,537,813 22,132,537,813 22,027,801,004 22,027,801,004 매출원가 15,198,539,062 15,198,539,062 15,100,404,058 15,100,404,058 매출총이익 6,933,998,751 6,933,998,751 6,927,396,946 6,927,396,946 판매비와관리비 5,847,066,126 5,847,066,126 6,459,180,940 6,459,180,940 영업이익(손실) 1,086,932,625 1,086,932,625 468,216,006 468,216,006 기타영업외수익 278,281,507 278,281,507 50,894,633 50,894,633 기타영업외비용 108,828,675 108,828,675 73,519,982 73,519,982 금융수익 178,698,401 178,698,401 114,987,345 114,987,345 금융원가 439,400,532 439,400,532 434,891,593 434,891,593 법인세비용차감전순이익(손실) 995,683,326 995,683,326 125,686,409 125,686,409 법인세비용(수익) (166,164,598) (166,164,598) 8,585,846 8,585,846 당기순이익(손실) 1,161,847,924 1,161,847,924 117,100,563 117,100,563 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,161,847,924 1,161,847,924 117,100,563 117,100,563 기타포괄손익 (43,280,066) (43,280,066) (87,210,683) (87,210,683) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 (43,280,066) (43,280,066) (51,939,152) (51,939,152) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (35,271,531) (35,271,531) 당기총포괄이익(손실) 1,118,567,858 1,118,567,858 29,889,880 29,889,880 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,118,567,858 1,118,567,858 29,889,880 29,889,880 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 1 1 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 1 1 구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 1 1 구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 1 1 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 73 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 72 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 16,770,731,213 3,926,631,156 (7,813,901,610) 82,456,280,259 82,456,280,259 당기순이익(손실) 117,100,563 117,100,563 117,100,563 결손금보전 (2,809,149,803) 2,809,149,803 해외산업환산손익 (35,271,531) (35,271,531) (35,271,531) 순확정급여부채의 재측정요소 (51,939,152) (51,939,152) (51,939,152) 2023.03.31 (기말자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 3,891,359,625 (4,939,590,396) 82,486,170,139 82,486,170,139 2024.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 4,032,302,695 (7,552,814,152) 80,013,889,453 80,013,889,453 당기순이익(손실) 1,161,847,924 1,161,847,924 1,161,847,924 결손금보전 해외산업환산손익 순확정급여부채의 재측정요소 (43,280,066) (43,280,066) (43,280,066) 2024.03.31 (기말자본) 69,572,819,500 11,173,345,994 4,032,302,695 (3,646,010,878) 81,132,457,311 81,132,457,311 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 73 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 72 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 73 기 1분기 제 72 기 1분기 영업활동현금흐름 9,277,228 1,432,316,345 당기순이익(손실) 1,161,847,924 117,100,563 당기순이익조정을 위한 가감 1,247,864,689 2,657,836,631 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,093,267,790) (1,005,679,935) 법인세납부 (7,820,100) (9,478,590) 이자수취 50,905,226 72,009,349 이자지급 (445,888,971) (399,471,673) 배당금수취 95,636,250 투자활동현금흐름 (770,546,857) (1,890,055,634) 단기금융상품의 취득 (1,997,776,472) (15,000,000) 단기금융상품의 처분 1,672,857,286 유동당기손익인식금융자산의 취득 (71,730,600) 당기손익인식금융자산의 취득 (60,939,663) (1,150,462,363) 금융리스자산의 처분 1,250,000 1,250,000 유형자산의 취득 (416,421,532) (741,127,118) 유형자산의 처분 111,276,390 14,040,530 무형자산의 취득 (12,187,264) (1,971,681) 단기대여금의 감소 3,124,998 장기대여금의 처분 3,124,998 보증금의 감소 90,000 재무활동현금흐름 (3,214,764,584) (1,974,263,279) 단기차입금의 증가 9,733,908,555 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (9,857,915,189) (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (240,777,950) (224,283,279) 유동성장기차입금의 상환 (2,849,980,000) (1,749,980,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (35,271,531) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,976,034,213) (2,467,274,099) 기초현금및현금성자산 13,059,378,872 16,639,465,556 기말현금및현금성자산 9,083,344,659 14,172,191,457 3. 연결재무제표 주석 제 73 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일 까지 제 72 기 2023년 1월 1일부터 202 3년 03월 31일 까지 보해양조 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 보해양조(이하 "당사")는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49% 29,895,938 21.49% 임선자 1,026,120 0.74% 1,026,120 0.74% 임진이 607,431 0.44% 607,431 0.44% 임성우 1,693,960 1.22% 1,693,960 1.22% (주)보해매실농원 600,288 0.43% 600,288 0.43% 임지선 50,000 0.04% 50,000 0.04% 임재웅 150,010 0.11% 126,000 0.09% 김준 62,489 0.04% 62,489 0.04% 자기주식 44,537 0.03% 44,537 0.03% 기타 104,989,356 75.46% 105,013,366 75.48% 합 계 139,120,129 100.00% 139,120,129 100.00% (2) 연결대상 종속기업 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업"에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 주요사업 결산일 법인설립 및영업소재지 소유지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 위해보가농원유한공사 외상독자경영 12월 중국 100.00% 100.00% 2) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기에 존속하였던 상해순보해국제무역유한공사는 2023년 10월 16일 회사말소등기가 완료 되어 법인격이 말소되었습니다. 3) 당분기 및 전기말 현재 각 종속기업의 재무현황과 경영성과는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순손익 당기총포괄손실 위해보가농원유한공사 - - - - - - 전분기> (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순손익 당기총포괄손실 위해보가농원유한공사 - - - - - - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - '교환가능성 결여'통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영진이 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 1) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다 (주석 2(17) 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 2) 신용위험의 유의적인 증가 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여부채 연결실체는 기타장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율 변화 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 유형자산의 손상 연결실체의 유형자산 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 해당 사용가치의 계산은 향후 현금창출단위가 창출할 현금흐름, 적절한 할인율 적용 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 해당 사용가치 계산의 성격으로 인하여 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 재고자산 평가충당금 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하기 위해순실현가능가치를 추정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치는 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하나 판매로부터 실현될 것으로 기대되는 금액을 추정하기에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 이연법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산,부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 주로 변동금리 차입금 및 전환사채에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금 및 전환사채로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승 시 (7,850) (8,294) (7,850) (8,294) 하락 시 7,850 8,294 7,850 8,294 ② 외환위험연결실체의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 연결실체는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2024년 03월 31일 및 2024년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 13,440,960 1,629,984 748,796 371,322 21,992 2,720,572 18,933,626 손실충당금 62,671 24,067 59,949 66,837 18,271 2,704,434 2,936,229 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 10,962,297 1,197,249 775,888 590,279 60,643 2,821,083 16,407,439 손실충당금 17,073 17,816 32,457 47,447 47,434 2,821,083 2,983,310 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 5,191 133,049 단기대여금 177 104 장기대여금 224 900 합계 5,592 134,053 3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 35참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 22,000백만원(전기말 : 22,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 5,421,139 5,421,139 - - - 단기미지급금 및 기타채무 12,784,184 12,784,184 - - - 리스부채(이자포함) 1,486,212 757,846 373,804 354,562 - 단기차입금(이자포함) 22,616,694 22,616,694 - - - 장기차입금(이자포함) 11,894,659 10,881,020 195,023 454,554 364,062 장기미지급금 및 기타채무 140,000 - 140,000 - - 합계 54,342,888 52,460,883 708,827 809,116 364,062 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 6,268,438 6,268,438 - - - 단기미지급금 및 기타채무 15,880,023 15,880,023 - - - 리스부채 1,237,338 622,642 364,021 250,675 - 단기차입금(이자포함) 22,936,829 22,936,829 - - - 장기차입금(이자포함) 14,901,483 13,887,845 156,319 456,137 401,183 장기미지급금 및 기타채무 100,000 - 100,000 - - 합계 61,324,111 59,595,777 620,340 706,812 401,183 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 33,948,940 36,922,927 차감 : 현금및현금성자산 (9,083,345) (13,059,379) 순부채 24,865,595 23,863,548 자본 81,132,457 80,013,889 총자본 105,998,052 103,877,437 자본조달비율 23.46% 22.97% 5. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,083,345 9,083,345 13,059,379 13,059,379 단기금융상품 3,893,684 3,893,684 3,368,899 3,368,899 매출채권 15,997,396 15,997,396 13,424,129 13,424,129 단기미수금 및 기타채권 388,175 388,175 480,180 480,180 장기미수금 및 기타채권 1,580,042 1,580,042 1,576,424 1,576,424 금융리스채권 28,007 28,007 28,084 28,084 기타금융자산 6,292,470 6,292,470 6,347,830 6,347,830 소계 37,263,119 37,263,119 38,284,925 38,284,925 금융부채 매입채무 5,421,139 5,421,139 6,268,438 6,268,438 단기미지급금 및 기타채무 2,943,702 2,943,702 3,309,895 3,309,895 단기차입금 22,300,000 22,300,000 22,424,007 22,424,007 유동성장기차입금 10,721,520 10,721,520 13,535,830 13,535,830 장기차입금 927,420 927,420 963,090 963,090 장기미지급금 및 기타채무 140,000 140,000 100,000 100,000 소계 42,453,781 42,453,781 46,601,260 46,601,260 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,599,070 - 2,599,070 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426 5,641,426 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,454,564 - 2,454,564 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426 5,641,426 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가치평가기법 및 투입변수의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,599,070 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인률 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,454,564 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결실체의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 영업부문별 정보 연결실체의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 주류 소주, 과실주 등의 생산 및 판매 식품 매실음료 등의 생산 및 판매 각 부문별 성과 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위:천원) 구분 주류 식품 합계 매출 18,408,661 3,723,876 22,132,537 영업손익 545,779 541,154 1,086,933 자산 126,379,782 11,314,126 137,693,908 부채 49,948,051 6,613,399 56,561,450 전기말> (단위:천원) 구분 주류 식품 합계 매출 17,425,392 4,602,409 22,027,801 영업손익 (2,099,159) 2,567,375 468,216 자산 131,532,508 11,768,238 143,300,746 부채 54,851,250 8,435,608 63,286,858 (2) 지역별 정보 연결실체의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. (3) 지역별 정보당분기와 전분기의 연결실체의 영업부문 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 22,132,537 22,027,801 해외 - - 합계 22,132,537 22,027,801 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 농협경제지주로 부터 발생한 매출액(총매출액에서 부가가치세를 차감한 매출액)이 3,561,683천원이며, 전분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사전체 매출액의 10% 상회하는 고객 농협경제지주로 부터 발생한 매출액은 4,500,999천원입니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,083,345 - - - 9,083,345 단기금융상품 (*) 1,941,157 1,952,526 - - 3,893,683 매출채권 15,997,396 - - - 15,997,396 단기미수금 및 기타채권 388,175 - - - 388,175 장기미수금 및 기타채권 1,580,042 - - - 1,580,042 금융리스채권 28,007 - - - 28,007 기타금융자산 4,500 646,543 5,641,427 - 6,292,470 소 계 29,022,622 2,599,069 5,641,427 - 37,263,118 금융부채 매입채무 - - - 5,421,139 5,421,139 단기미지급금 및 기타채무 - - - 2,943,702 2,943,702 단기차입금 - - - 22,300,000 22,300,000 유동성장기차입금 - - - 10,721,520 10,721,520 장기차입금 - - - 927,420 927,420 장기미지급금 및 기타채무 - - - 140,000 140,000 소 계 - - - 42,453,781 42,453,781 (*) 단기금융상품 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 13,059,379 - - - 13,059,379 단기금융상품 (*) 1,616,238 1,752,661 - - 3,368,899 매출채권 13,424,129 - - - 13,424,129 단기미수금 및 기타채권 480,180 - - - 480,180 장기미수금 및 기타채권 1,576,424 - - - 1,576,424 금융리스자산 28,084 - - - 28,084 기타금융자산 4,500 701,903 5,641,427 - 6,347,830 소 계 30,188,934 2,454,564 5,641,427 - 38,284,925 금융부채 매입채무 - - - 6,268,438 6,268,438 단기미지급금 및 기타채무 - - - 3,309,895 3,309,895 단기차입금 - - - 22,424,007 22,424,007 유동성장기차입금 - - - 13,535,830 13,535,830 장기차입금 - - - 963,090 963,090 장기미지급금 및 기타채무 - - - 100,000 100,000 소 계 - - - 46,601,260 46,601,260 (*) 단기금융상품 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당분기손익 인식 : 이자수익 63,672 - - - 63,672 배당금수익 - - 95,636 - 95,636 외환차익 7,555 - - - 7,555 당기손익-공정가치 측정 금융 자산 평가손익 - 11,835 - - 11,835 외환차손 (7,752) - - - (7,752) 이자비용 - - - (420,898) (420,898) 합 계 63,475 11,835 95,636 (420,898) (249,952) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 87,799 - - - 87,799 외환차익 15,742 - - - 15,742 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 11,446 - - 11,446 외환차손 (32,100) - - - (32,100) 이자비용 - - - (402,792) (402,792) 합 계 71,441 11,446 - (402,792) (319,905) 8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 9,083,345 13,059,379 합계 9,083,345 13,059,379 9. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 18,933,626 16,407,439 손실충당금 (2,936,230) (2,983,310) 합계 15,997,396 13,424,129 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,983,310 1,648,816 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입) (47,080) (64,848) 기말 손실충당금 2,936,230 1,583,968 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 7,292 (177) 7,115 10,417 (104) 10,313 미수금 372,444 (5,190) 367,254 593,342 (133,049) 460,293 미수수익 12,907 - 12,907 8,675 - 8,675 기타의당좌자산 900 - 900 900 - 900 소계 393,543 (5,367) 388,176 613,334 (133,153) 480,181 장기미수금 및 기타채권 장기미수금 90,000 (224) 89,776 90,000 (900) 89,100 보증금 1,490,266 - 1,490,266 1,487,324 - 1,487,324 소계 1,580,266 (224) 1,580,042 1,577,324 (900) 1,576,424 합계 1,973,809 (5,591) 1,968,218 2,190,658 (134,053) 2,056,605 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계 기초 104 133,049 900 134,053 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (*) 73 (127,859) (676) (128,462) 당분기말 손실충당금 177 5,190 224 5,591 (*)충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외이익에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,583 1,576 133,159 전분기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (*) 1,540 (31) 1,509 전분기말 손실충당금 133,123 1,545 134,668 (*)충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외이익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 119,230 (307) 118,923 200,489 (70,467) 130,022 제품 6,351,146 (356,831) 5,994,315 5,635,363 (341,146) 5,294,217 재공품(*), (**) 20,842,206 (14,564,565) 6,277,641 22,363,815 (14,564,565) 7,799,250 원재료 4,609,533 (7,459) 4,602,074 8,444,245 (7,435) 8,436,810 부재료 1,367,926 (467,569) 900,357 1,392,815 (500,622) 892,193 저장품 913,901 (188,731) 725,170 930,529 (188,522) 742,007 합계 34,203,942 (15,585,462) 18,618,480 38,967,256 (15,672,757) 23,294,499 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조).(**) 재공품에는 12개월 후 사용될 것으로 예상되는 매실원액 2,588,767천원이 포함되어 있습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 16,467천원, 평가손실환입 103,760천원 (전분기 평가손실 41,549천원, 평가손실환입 (4,759천원))및 재고자산폐기손실 103,869천원(전분기 재고자산폐기손실 46,112천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 금융리스채권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기말 전기말 기간별 리스료 1년 이내 5,000 5,000 1년 초과 2년 이내 5,000 5,000 2년 초과 3년 이내 5,000 5,000 3년 초과 4년 이내 5,000 5,000 4년 초과 5년 이내 5,000 5,000 5년 초과 63,750 65,000 소계: 할인되지 않은 리스료 88,750 90,000 가산: 무보증잔존가치 - 차감: 미실현이자수익 (60,743) (61,916) 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 28,007 28,084 13. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,683,861 1,332,569 선급비용 318,012 98,673 선급법인세 50,915 43,095 합계 2,052,788 1,474,337 14. 비유동기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 646,544 701,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,641,427 5,641,427 합계 6,292,471 6,347,830 (*) 당좌개설보증금으로 사용 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 646,544 701,903 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 701,903 1,939,050 취득 60,940 142,462 대체 (117,347) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 등 1,048 9,954 기말 금액 646,544 2,091,466 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 5,641,426 5,641,426 (5) 당 분기 와 전분 기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,641,426 5,443,074 기말금액 5,641,426 5,443,074 (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 지분증권 세왕금속공업(주) (*) 85,796 15.13 2,264,018 3,896,940 3,896,940 3,896,940 3,896,940 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 1,601,486 1,601,486 1,601,486 1,601,486 어질리티코리아(주) (전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)이랜드리테일 (전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 합계 2,982,064 5,641,426 5,641,426 5,641,426 5,641,426 (*) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 15. 투자부동산(1) 당분기와 전 분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위:천원)5 구 분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,652,572 - (30,648) 1,621,924 4,665,380 (3,043,456) 합 계 8,600,938 - (30,648) 8,570,290 11,613,746 (3,043,456) 분기 > (단위:천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전 분기 말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,725,165 - (30,286) 1,694,879 4,615,380 (2,920,501) 합계 8,673,531 - (30,286) 8,643,245 11,563,746 (2,920,501) (2)투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. ( 3 ) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 15,594 17,385 당분 기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,844,822천원 이며, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조).투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 16. 유형자산(1) 당 분기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위:천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 12,786,090 - - - (153,788) 12,632,301 27,424,694 (14,792,393) - 구축물 15,959,177 - - - (342,738) 15,616,439 37,214,666 (19,523,559) (2,074,669) 기계장치 5,608,003 - 79,000 - (625,758) 5,061,245 68,494,370 (52,829,460) (10,603,665) 국고보조금 (12,650) - - - 3,450 (9,200) - - - 차량운반구 345,639 - - - (24,254) 321,385 776,212 (454,827) - 공병 3,935,806 551,201 (62,911) (432) (369,759) 4,053,906 48,260,543 (44,206,637) - 기타유형자산 967,639 3,450 - - (45,717) 925,373 8,381,816 (7,456,443) - 건설중인자산 129,950 50,050 (79,000) - - 101,000 101,000 - - 합 계 64,890,471 604,701 (62,911) (432) (1,558,564) 63,873,266 215,824,118 (139,263,319) (12,678,334) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체된 금액입니다. 기 > (단위:천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 전 분기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*2) 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 13,270,914 - - - (153,316) 13,117,598 27,294,003 (14,176,405) - 구축물 16,208,999 44,502 70,910 - (323,150) 16,001,261 36,251,768 (18,175,839) (2,074,669) 기계장치 7,907,338 40,200 - - (784,677) 7,162,861 68,072,497 (50,305,971) (10,603,665) 국고보조금 (26,450) - - - 3,450 (23,000) - - - 차량운반구 89,044 275,638 - - (24,167) 340,515 736,914 (396,399) - 공병 3,969,562 420,248 (62,556) (16,333) (366,769) 3,944,152 47,305,359 (43,361,208) - 기타유형자산 698,652 2,180 - - (28,956) 671,876 8,460,809 (7,788,933) - 건설중인자산 - 196,910 (70,910) - - 126,000 126,000 - - 합 계 67,288,876 979,678 (62,556) (16,333) (1,677,585) 66,512,080 213,418,167 (134,204,755) (12,678,334) (*)공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체된 금액입니다.(2) 당분기 감가상각비 중 82,734천원(전분기: 69,071천원)은 판매비와관리비 1,475,829천원(전분기: 1,608,514원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.( 3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 168,929 17,686 (17,348) 169,267 1,956,340 (1,787,074) - 소프트웨어 - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 624,983 - - 624,983 627,175 - (2,191) 합 계 793,912 17,686 (17,348) 794,250 5,716,794 (4,920,353) (2,191) (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 155,029 2,015 (16,399) 140,645 1,866,759 (1,726,114) - 소프트웨어 - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 738,058 2,015 (16,399) 723,674 5,627,213 (4,859,393) (44,146) (2) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 144,253천원(전분기: 106,104천원) 및 3,533천원(전분기: 2,243천원) 입니다. 18. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 285,215 189,540 기계장치 30,905 33,112 차량운반구 1,074,243 942,585 합계 1,390,363 1,165,237 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 189,540 221,068 - (125,393) 285,215 기계장치 33,112 - - (2,207) 30,905 차량운반구 942,585 348,237 (98,872) (117,707) 1,074,243 합계 1,165,237 569,305 (98,872) (245,307) 1,390,363 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 사용권자산 건물 580,783 52,622 - (120,722) 512,683 기계장치 41,942 - - (2,207) 39,735 차량운반구 1,136,269 - - (113,392) 1,022,877 합계 1,758,994 52,622 - (236,321) 1,575,295 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 717,896 592,602 비유동 692,696 592,755 합계 1,410,592 1,185,357 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 757,846 622,642 1년에서 2년 이하 373,804 364,021 2년에서 5년 이하 354,562 250,675 합계 1,486,212 1,237,338 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 245,307 236,322 단기리스 관련 비용 10,751 13,207 리스부채 이자비용 21,910 18,378 소액기초자산리스 관련 비용 15,454 14,251 합계 293,422 282,158 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스 의 총 현금유출은 288,893천원 (전분기: 270,119천원)입 니다. 19. 단기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 7,771,982 10,474,763 미지급비용 1,675,038 2,004,971 보증금 2,478,750 2,541,875 미지급연차수당 858,414 858,414 합계 12,784,184 15,880,023 20. 장기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 140,000 100,000 합계 140,000 100,000 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 4.65 ~ 4.96 16,100,000 16,100,000 KEB하나은행 5.53 1,000,000 1,000,000 신한은행 5.41 1,000,000 1,124,007 농협은행 5.78 900,000 900,000 한국수출입은행 5.20 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 5.87 1,000,000 1,000,000 광주은행 6.38 1,000,000 1,000,000 합 계 22,300,000 22,424,007 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.30 ~ 5.34 9,749,940 12,299,920 신한은행 1.50 ~ 6.23 1,399,000 1,699,000 농협은행 2.00 500,000 500,000 합계 11,648,940 14,498,920 차감 : 유동성 장기차입금 (10,721,520) (13,535,830) 유동성 대체 후 장기차입금 927,420 963,090 22. 전환사채 (1) 당분기말 당사가 발행한 전환사채는 전기 이전에 모두 전환되었으며, 당사가 발행했던 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산한 금액과 풋옵션의 공정가치를 포함하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. 23. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,324,585 17,610,499 사외적립자산의 공정가치 (19,040,916) (19,188,947) 국민연금전환금 (20,558) (22,953) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(자산) (1,736,889) (1,601,401) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 17,610,499 17,476,180 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 346,981 354,547 이자비용 193,116 226,936 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 117,767 14,965 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (943,778) (435,242) 기말금액 17,324,585 17,637,386 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 19,188,947 17,536,690 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 210,952 227,743 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (54,716) (51,623) 기여금 납부액 - - 급여지급액 (304,267) (177,504) 기말금액 19,040,916 17,535,306 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 346,981 354,547 순이자원가 (17,836) (807) 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 329,145 353,740 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 225,893천원(전분기: 231,868천원)은 판매비와관리비 103,252천원(전분기: 121,871천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기급여부채 (*) 808,952 866,608 (*) 연결실체는 근속연수에 따라 금포상 및 정년유급휴가제도를 시행하고있습니다. 24. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 81,305 7,468 예수금 244,055 243,278 매출세액 1,722,284 1,812,759 합계 2,047,644 2,063,505 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,065 69,560,065 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755 12,755 (*) 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2023.01.01(전기초) 139,145,639 69,560,065 12,755 16,770,731 결손금보전(2023년3월) - - - (2,809,150) 2023.12.31(전기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 13,961,581 2024.01.01(당기초) 139,145,639 69,560,065 12,755 13,961,581 결손금보전(2024년3월) - - - (2,788,235) 2024.03.31(당분기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 11,173,346 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄금융자산평가이익 2,103,555 2,103,555 재평가적립금 4,764,579 4,764,579 전환사채상환이익(기타자본잉여금) 320,219 320,219 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 4,032,303 4,032,303 27. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 80,933 93,025 제품매출 25,935,537 29,622,487 가공매출(*) 3,689,156 2,561,234 기타매출 15,594 17,385 주세 등 (7,588,683) (10,266,329) 합 계 22,132,537 22,027,802 (*) OEM, ODM 계약으로 발생한 매출액입니다.연결실체의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,099,934 2,034,696 퇴직급여 322,496 325,438 기타장기급여 (688) - 복리후생비 409,153 533,644 감가상각비 373,830 349,870 접대비 179,388 150,827 영업활동비 242,777 377,095 광고선전비 237,975 590,072 운반비 560,097 638,464 차량유지비 170,863 179,068 대손상각비(환입) (47,080) (64,848) 용역비 547,277 588,900 기타 751,044 755,955 합 계 5,847,066 6,459,181 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 매입액 6,304,045 8,606,684 재고자산 변동액 (4,676,022) (1,760,483) 종업원급여 3,662,913 3,645,517 감가상각비 및 무형자산상각비 1,851,867 1,960,591 광고선전비 237,975 590,072 지급수수료 289,387 355,931 복리후생비 626,735 835,315 운반비 654,740 732,397 포장비 411,417 582,852 용역비 1,015,220 1,030,496 기타비용 10,667,327 4,980,212 합 계 21,045,604 21,559,584 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 111,276 14,041 대손충당금환입 128,462 잡이익 38,543 36,854 합계 278,281 50,895 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 432 16,333 기타의대손상각비 - 1,509 기부금 8,650 51,150 잡손실 99,747 4,528 합계 108,829 73,520 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 95,636 - 이자수익 63,672 87,799 외환차익 7,555 15,742 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 11,835 11,446 합계 178,698 114,987 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 7,752 32,100 이자비용 431,648 402,792 합계 439,400 434,892 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순손익 1,161,847,924 117,100,563 차감:우선주배당금 - - 차감:구형우선주 귀속잔여이익 213,073 21,532 보통주 당기순손익 1,161,634,851 117,079,031 가중평균유통보통주식수(*) 139,075,592 139,075,592 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당손익 9 1 우선주 기본주당손익 9 1 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2024.01.01 ~ 2024.03.31 139,120,129 91 12,659,931,739 자기주식 2024.01.01 ~ 2024.03.31 (44,537) 91 (4,052,867) 합계 12,655,878,872 가중평균유통보통주식수 139,075,592 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2023.01.01 ~ 2023.03.31 139,120,129 90 12,520,811,610 자기주식 2023.01.01 ~ 2023.03.31 (44,537) 90 (4,008,330) 합계 12,516,803,280 가중평균유통보통주식수 139,075,592 (2) 희석주당순손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 누적 누적 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 당기순이익(손실) 1,161,634,851 117,079,031 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,161,634,851 117,079,031 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 전환사채의 전환 가정 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 희석주당이익 보통주 희석주당이익(*) 9 1 (*) 당분기와 전분기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 34. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 법인세비용 (166,165) 8,586 감가상각비 1,834,519 1,944,193 무형자산상각비 17,348 16,399 재고자산평가손실 16,467 41,549 재고자산폐기 103,869 46,112 재고자산평가손실환입 (103,760) 4,759 퇴직급여 (370,877) 353,739 기타장기급여부채 (57,656) - 기타의대손상각비 73 1,540 대손충당금환입 (175,615) (64,879) 유형자산처분손실 432 16,333 유형자산처분이익 (111,276) (14,041) 당기손익금융자산평가이익 (11,835) (11,446) 배당금수익 (95,636) - 이자수익 (63,672) (87,799) 이자비용 431,648 402,792 소 계 1,247,864 2,657,837 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (2,526,187) 1,809,731 미수금의 감소(증가) 220,898 (120,049) 선급금의 증가 (351,291) (1,183,779) 선급비용의 증가 (219,339) (172,209) 선급주세의 증가 (21,840) (109,605) 기타의당좌자산의 증가 - (616) 재고자산의 감소 4,722,356 1,730,273 매입채무의 증가 (847,299) (1,178,651) 미지급금의 감소 (2,896,559) (1,105,241) 미지급비용의 감소 (315,693) (599,063) 선수금의 증가 73,836 42,013 예수금의 증가(감소) 778 (11,467) 매출세액의 증가(감소) (90,475) 102,725 P상자보증금의 증가(감소) (57,510) 5,748 공병보증금의 증가 17,955 56,311 파레트보증금의 감소 (16,020) (11,840) 임대보증금의 감소 (7,550) (3,980) 장기임대보증금의 증가 40,000 - 퇴직급여충당부채의 감소 (576,460) (435,242) 퇴직연금운용자산의 감소 754,738 177,504 국민연금전환금의 증가 2,394 1,759 소 계 (2,093,268) (1,005,678) 합 계 (845,404) 1,652,159 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 360,208 186,351 건설중인자산의 본계정 대체 79,000 70,910 유형자산관련 미지급금 188,280 238,551 장기차입금의 유동성 대체 35,670 2,849,980 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 유동성대체 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 35,959,837 (2,973,987) 35,670 - 33,021,520 장기차입금 963,090 - (35,670) - 927,420 리스부채 1,185,357 (240,778) 412,906 53,106 1,410,591 (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 대체/전환 기타변동 전분기말 단기차입금및유동성장기차입금 21,899,920 (1,749,980) 2,849,980 - 22,999,920 장기차입금 14,498,920 - (2,849,980) - 11,648,940 리스부채 1,740,196 (224,283) 186,351 (134,071) 1,568,193 35. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327 USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327 USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 10,421,198 10,557,849 구축물 15,443,238 13,967,352 기계장치 4,947,749 5,407,356 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,384,035 1,413,158 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 457,110 457,110 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,896,940 3,896,940 합계 68,261,539 67,411,034 연결실체는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, KDB산업은행을 제1종 수익자로 하는수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 NH화재보험 및 한화손해보험 등에 부보액 72,719,352천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 연결실체의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 14,000,000 - KEB하나은행 6,000,000 - KB국민은행 1,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 0 합계 22,000,000 - USD 2,000,000 USD 0 (*) 연결실체는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증 연결실체는 서울보증보험 등으로부터 지급보증과 관련하여 103,600천원(전기말: 103,600천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) (2) 당분기와 전분기중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 38,892 - 기타의특수관계자 임현우 3,000 - - 보해매실농원㈜ 547 20,444 - 합계 3,547 59,336 - (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 22,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료 지급액은 매입거래에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜창해에탄올(*) - 38,697 - 기타의특수관계자 ㈜창해이엔지 - 3,650 342,770 임현우 3,000 - - 보해매실농원㈜ 3,918 18,430 - 합계 6,918 60,777 342,770 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 22,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료 지급액은 매입거래에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 60,944 기타의특수관계자 임현우 3,000 - 합계 521,000 60,944 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 리스부채 42,072천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 30,822 합계 518,000 30,822 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 리스부채 16,412천원을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 313,367 245,700 퇴직급여 49,144 44,347 합계 362,511 290,047 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 73 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 72 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 73 기 1분기말 제 72 기말 자산 유동자산 51,244,078,235 56,289,797,484 현금및현금성자산 9,083,344,659 13,059,378,872 단기금융상품 3,893,683,572 3,368,899,107 매출채권 15,997,395,825 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 388,174,877 480,179,869 선급주세 1,210,212,153 1,188,372,402 재고자산 18,618,479,551 23,294,501,284 기타유동자산 2,052,787,598 1,474,336,643 비유동자산 86,449,829,471 87,010,949,290 장기미수금 및 기타채권 1,580,041,706 1,576,424,196 금융리스채권 28,006,567 28,084,143 기타금융자산 6,292,469,958 6,347,829,603 투자부동산 8,570,290,065 8,600,938,253 유형자산 63,873,266,255 64,890,470,964 무형자산 794,250,215 793,912,558 사용권자산 1,390,362,928 1,165,237,192 순확정급여자산 1,736,890,235 1,601,401,005 이연법인세자산 2,184,251,542 2,006,651,376 자산총계 137,693,907,706 143,300,746,774 부채 유동부채 53,992,383,163 60,764,404,535 매입채무 5,421,139,267 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 12,784,184,058 15,880,022,729 단기차입금 22,300,000,000 22,424,006,634 유동성장기차입금 10,721,520,000 13,535,830,000 유동 리스부채 717,896,010 592,602,274 기타 유동부채 2,047,643,828 2,063,504,587 비유동부채 2,569,067,232 2,522,452,786 장기차입금 927,420,000 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 140,000,000 100,000,000 비유동 리스부채 692,695,669 592,755,078 기타장기급여부채 808,951,563 866,607,708 부채총계 56,561,450,395 63,286,857,321 자본 자본금 69,572,819,500 69,572,819,500 주식발행초과금 11,173,345,994 13,961,581,410 기타자본구성요소 (732,276,041) (732,276,041) 이익잉여금(결손금) 1,118,567,858 (2,788,235,416) 자본총계 81,132,457,311 80,013,889,453 자본과부채총계 137,693,907,706 143,300,746,774 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 73 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 72 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 73 기 1분기 제 72 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 22,132,537,813 22,132,537,813 22,027,801,004 22,027,801,004 매출원가 15,198,539,062 15,198,539,062 15,100,404,058 15,100,404,058 매출총이익 6,933,998,751 6,933,998,751 6,927,396,946 6,927,396,946 판매비와관리비 5,847,066,126 5,847,066,126 6,459,180,940 6,459,180,940 영업이익(손실) 1,086,932,625 1,086,932,625 468,216,006 468,216,006 기타영업외수익 278,281,507 278,281,507 50,894,633 50,894,633 기타영업외비용 108,828,675 108,828,675 73,519,982 73,519,982 금융수익 178,698,401 178,698,401 114,987,345 114,987,345 금융원가 439,400,532 439,400,532 434,891,593 434,891,593 법인세비용차감전순이익(손실) 995,683,326 995,683,326 125,686,409 125,686,409 법인세비용(수익) (166,164,598) (166,164,598) 8,585,846 8,585,846 당기순이익(손실) 1,161,847,924 1,161,847,924 117,100,563 117,100,563 기타포괄손익 (43,280,066) (43,280,066) (51,939,152) (51,939,152) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 (43,280,066) (43,280,066) (51,939,152) (51,939,152) 당기총포괄이익(손실) 1,118,567,858 1,118,567,858 65,161,411 65,161,411 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 1 1 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 1 1 구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 1 1 구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 1 1 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 73 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 72 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 16,770,731,213 (916,244,193) (2,809,149,803) 82,618,156,717 당기순이익(손실) 117,100,563 117,100,563 결손금보전 (2,809,149,803) 2,809,149,803 0 순확정급여부채의 재측정요소 (51,939,152) (51,939,152) 2023.03.31 (기말자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 (916,244,193) 65,161,411 82,683,318,128 2024.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 (732,276,041) (2,788,235,416) 80,013,889,453 당기순이익(손실) 1,161,847,924 1,161,847,924 결손금보전 순확정급여부채의 재측정요소 (43,280,066) (43,280,066) 2024.03.31 (기말자본) 69,572,819,500 11,173,345,994 (732,276,041) 1,118,567,858 81,132,457,311 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 73 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 72 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 73 기 1분기 제 72 기 1분기 영업활동현금흐름 9,277,228 1,397,035,022 당기순이익(손실) 1,161,847,924 117,100,563 당기순이익조정을 위한 가감 1,247,864,689 2,657,836,631 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,093,267,790) (1,040,961,258) 법인세납부 (7,820,100) (9,478,590) 이자수취 50,905,226 72,009,349 이자지급 (445,888,971) (399,471,673) 배당금수취 95,636,250 투자활동현금흐름 (770,546,857) (1,890,055,634) 단기금융상품의 취득 (1,997,776,472) (15,000,000) 단기금융상품의 처분 1,672,857,286 유동당기손익인식금융자산의 취득 (71,730,600) (1,008,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (60,939,663) (142,462,363) 장기금융리스자산의 처분 1,250,000 1,250,000 유형자산의 취득 (416,421,532) (741,127,118) 유형자산의 처분 111,276,390 14,040,530 무형자산의 취득 (12,187,264) (1,971,681) 단기대여금의 감소 3,124,998 장기대여금의 처분 3,124,998 보증금의 감소 90,000 재무활동현금흐름 (3,214,764,584) (1,974,263,279) 단기차입금의 증가 9,733,908,555 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (9,857,915,189) (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (240,777,950) (224,283,279) 유동성장기차입금의 상환 (2,849,980,000) (1,749,980,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,976,034,213) (2,467,283,891) 기초현금및현금성자산 13,059,378,872 16,639,234,512 기말현금및현금성자산 9,083,344,659 14,171,950,621 5. 재무제표 주석 제 73 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일 까지 제 72 기 2023년 1월 1일부터 202 3년 03월 31일 까지 보해양조 주식회사 1. 일반 사항 보해양조 주식회사(이하 '당사')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49% 29,895,938 21.49% 임선자 1,026,120 0.74% 1,026,120 0.74% 임진이 607,431 0.44% 607,431 0.44% 임성우 1,693,960 1.22% 1,693,960 1.22% (주)보해매실농원 600,288 0.43% 600,288 0.43% 임지선 50,000 0.04% 50,000 0.04% 임재웅 150,010 0.11% 126,000 0.09% 김준 62,489 0.04% 62,489 0.04% 자기주식 44,537 0.03% 44,537 0.03% 기타 104,989,356 75.46% 105,013,366 75.48% 합 계 139,120,129 100.00% 139,120,129 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - ' 가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - '교환가능성 결여'통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영진이 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 1) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다 (주석 2(17) 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 2) 신용위험의 유의적인 증가 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여부채 당사는 기타장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율 변화 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 유형자산의 손상 당사의 유형자산 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 해당 사용가치의 계산은 향후 현금창출단위가 창출할 현금흐름, 적절한 할인율 적용 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 해당 사용가치 계산의 성격으로 인하여 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 재고자산 평가충당금 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하기 위해순실현가능가치를 추정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치는 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하나 판매로부터 실현될 것으로 기대되는 금액을 추정하기에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 이연법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 주로 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 당사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승 시 (7,850) (8,294) (7,850) (8,294) 하락 시 7,850 8,294 7,850 8,294 ② 외환위험당사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2024년 03월 31일 및 2024년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 13,440,960 1,629,984 748,796 371,322 21,992 2,720,572 18,933,626 손실충당금 62,671 24,067 59,949 66,837 18,271 2,704,434 2,936,229 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 10,962,297 1,197,249 775,888 590,279 60,643 2,821,083 16,407,439 손실충당금 17,073 17,816 32,457 47,447 47,434 2,821,083 2,983,310 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 5,191 133,049 단기대여금 177 104 장기대여금 224 900 합계 5,592 134,053 3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 5,421,139 5,421,139 - - - 단기미지급금 및 기타채무 12,784,184 12,784,184 - - - 리스부채(이자포함) 1,486,212 757,846 373,804 354,562 - 단기차입금(이자포함) 22,616,694 22,616,694 - - - 장기차입금(이자포함) 11,894,659 10,881,020 195,023 454,554 364,062 장기미지급금 및 기타채무 140,000 - 140,000 - - 합계 54,342,888 52,460,883 708,827 809,116 364,062 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 6,268,438 6,268,438 - - - 단기미지급금 및 기타채무 15,880,023 15,880,023 - - - 리스부채(이자포함) 1,237,338 622,642 364,021 250,675 - 단기차입금(이자포함) 22,936,829 22,936,829 - - - 장기차입금(이자포함) 14,901,483 13,887,845 156,319 456,137 401,183 장기미지급금 및 기타채무 100,000 - 100,000 - - 합계 61,324,111 59,595,777 620,340 706,812 401,183 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 33,948,940 36,922,927 차감 : 현금및현금성자산 (9,083,345) (13,059,379) 순부채 24,865,595 23,863,548 자본 81,132,457 80,013,889 총자본 105,998,052 103,877,437 자본조달비율 23.46% 22.97% 5. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,083,345 9,083,345 13,059,379 13,059,379 단기금융상품 3,893,684 3,893,684 3,368,899 3,368,899 매출채권 15,997,396 15,997,396 13,424,129 13,424,129 단기미수금 및 기타채권 388,175 388,175 480,180 480,180 장기미수금 및 기타채권 1,580,042 1,580,042 1,576,424 1,576,424 금융리스채권 28,007 28,007 28,084 28,084 기타금융자산 6,292,470 6,292,470 6,347,830 6,347,830 소계 37,263,119 37,263,119 38,284,925 38,284,925 금융부채 매입채무 5,421,139 5,421,139 6,268,438 6,268,438 단기미지급금 및 기타채무 2,943,702 2,943,702 3,309,895 3,309,895 단기차입금 22,300,000 22,300,000 22,424,007 22,424,007 유동성장기차입금 10,721,520 10,721,520 13,535,830 13,535,830 장기차입금 927,420 927,420 963,090 963,090 장기미지급금 및 기타채무 140,000 140,000 100,000 100,000 소계 42,453,781 42,453,781 46,601,260 46,601,260 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정 하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함 한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,599,070 - 2,599,070 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426 5,641,426 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,454,564 - 2,454,564 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426 5,641,426 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가치평가기법 및 투입변수의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,599,070 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인률 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,454,564 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보 당사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. (3) 지역별 정보당분기와 전분기의 회사의 영업부문 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 22,132,537 22,027,801 해외 - - 합계 22,132,537 22,027,801 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 농협경제지주로 부터 발생한 매출액(총매출액에서 부가가치세를 차감한 매출액)이 3,561,683천원이며, 전분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사전체 매출액의 10% 상회하는 고객 농협경제지주로 부터 발생한 매출액은 4,500,999천원입니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,083,345 - - - 9,083,345 단기금융상품 (*) 1,941,157 1,952,526 - - 3,893,683 매출채권 15,997,396 - - - 15,997,396 단기미수금 및 기타채권 388,175 - - - 388,175 장기미수금 및 기타채권 1,580,042 - - - 1,580,042 금융리스채권 28,007 - 28,007 기타금융자산 4,500 646,543 5,641,427 - 6,292,470 소 계 29,022,622 2,599,069 5,641,427 - 37,263,118 금융부채 매입채무 - - - 5,421,139 5,421,139 단기미지급금 및 기타채무 - - - 2,943,702 2,943,702 단기차입금 - - - 22,300,000 22,300,000 유동성장기차입금 - - - 10,721,520 10,721,520 장기차입금 - - - 927,420 927,420 장기미지급금 및 기타채무 - - - 140,000 140,000 소 계 - - - 42,453,781 42,453,781 (*)단기금융상품 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조). (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 13,059,379 - - - 13,059,379 단기금융상품 (*) 1,616,238 1,752,661 - - 3,368,899 매출채권 13,424,129 - - - 13,424,129 단기미수금 및 기타채권 480,180 - - - 480,180 장기미수금 및 기타채권 1,576,424 - - - 1,576,424 금융리스채권 28,084 - - - 28,084 기타금융자산 4,500 701,903 5,641,427 - 6,347,830 소 계 30,188,934 2,454,564 5,641,427 - 38,284,925 금융부채 매입채무 - - - 6,268,438 6,268,438 단기미지급금 및 기타채무 - - - 3,309,895 3,309,895 단기차입금 - - - 22,424,007 22,424,007 유동성장기차입금 - - - 13,535,830 13,535,830 장기차입금 - - - 963,090 963,090 장기미지급금 및 기타채무 - - - 100,000 100,000 소 계 - - - 46,601,260 46,601,260 (*)단기금융상품 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 63,672 - - - 63,672 배당금수익 - - 95,636 - 95,636 외환차익 7,555 - - - 7,555 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 11,835 - - 11,835 외환차손 (7,752) - - - (7,752) 이자비용 - - - (420,898) (420,898) 합 계 63,475 11,835 95,636 (420,898) (249,952) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 87,799 - - - 87,799 외환차익 15,742 15,742 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 11,446 - - 11,446 외환차손 (32,100) (32,100) 이자비용 - - - (402,792) (402,792) 합 계 71,441 11,446 - (402,792) (319,905) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 9,083,345 13,059,379 합계 9,083,345 13,059,379 9. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 18,933,626 16,407,439 손실충당금 (2,936,230) (2,983,310) 합계 15,997,396 13,424,129 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,983,310 1,648,816 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 (47,080) (64,848) 기말 손실충당금 2,936,230 1,583,968 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 7,292 (177) 7,115 10,417 (104) 10,313 미수금 372,444 (5,190) 367,254 593,342 (133,049) 460,293 미수수익 12,907 - 12,907 8,675 - 8,675 기타의당좌자산 900 - 900 900 - 900 소계 393,543 (5,367) 388,176 613,334 (133,153) 480,181 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 90,000 (224) 89,776 90,000 (900) 89,100 보증금 1,490,266 - 1,490,266 1,487,324 - 1,487,324 소계 1,580,266 (224) 1,580,042 1,577,324 (900) 1,576,424 합계 1,973,809 (5,591) 1,968,218 2,190,658 (134,053) 2,056,605 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계 기초 104 133,049 900 134,053 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (*) 73 (127,859) (676) (128,462) 당기말 손실충당금 177 5,190 224 5,591 (*)충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외이익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,583 1,576 133,159 전기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (*), 1,540 (31) 1,509 전기말 손실충당금 133,123 1,545 134,668 (*)충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외이익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 119,230 (307) 118,923 200,489 (70,467) 130,022 제품 6,351,146 (356,831) 5,994,315 5,635,363 (341,146) 5,294,217 재공품(*), (**) 20,842,206 (14,564,565) 6,277,641 22,363,815 (14,564,565) 7,799,250 원재료 4,609,533 (7,459) 4,602,074 8,444,245 (7,435) 8,436,810 부재료 1,367,926 (467,569) 900,357 1,392,815 (500,622) 892,193 저장품 913,901 (188,731) 725,170 930,529 (188,522) 742,007 합계 34,203,942 (15,585,462) 18,618,480 38,967,256 (15,672,757) 23,294,499 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 36 참조).(**) 재공품에는 12개월 후 사용될 것으로 예상되는 매실원액 2,588,767천원이 포함되어 있습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 16,467천원, 평가손실환입 103,760천원 (전분기 평가손실 41,549천원, 평가손실환입 (4,759천원)및 재고자산폐기손실 103,869천원(전분기 재고자산폐기손실 46,112천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 금융리스채권 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기말 전기말 기간별 리스료 1년 이내 5,000 5,000 1년 초과 2년 이내 5,000 5,000 2년 초과 3년 이내 5,000 5,000 3년 초과 4년 이내 5,000 5,000 4년 초과 5년 이내 5,000 5,000 5년 초과 63,750 65,000 소계: 할인되지 않은 리스료 88,750 90,000 가산: 무보증잔존가치 - - 차감: 미실현이자수익 (60,743) (61,916) 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 28,007 28,084 13. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,683,861 1,332,569 선급비용 318,012 98,673 선급법인세 50,915 43,095 합계 2,052,788 1,474,337 14. 비유동기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기금융상품(*) 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 646,544 701,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,641,427 5,641,427 합계 6,292,471 6,347,830 (*) 당좌개설보증금으로 사용 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 646,544 701,903 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 701,903 1,939,050 취득 60,940 142,462 대체 (117,347) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 등 1,048 9,954 분기말금액 646,544 2,091,466 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 5,641,426 5,641,426 (5) 당 분기 와 전 분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,641,426 5,443,074 기말금액 5,641,426 5,443,074 (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 지분증권 세왕금속공업(주) (*) 85,796 15.13 2,264,018 3,896,940 3,896,940 3,896,940 3,896,940 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 1,601,486 1,601,486 1,601,486 1,601,486 어질리티코리아(주) (전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)이랜드리테일 (전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 합계 2,982,064 5,641,426 5,641,426 5,641,426 5,641,426 (*) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조). 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분 기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 당 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,652,572 - (30,648) 1,621,924 4,665,380 (3,043,456) 합계 8,600,938 - (30,648) 8,570,290 11,613,746 (3,043,456) 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,725,165 - (30,286) 1,694,879 4,615,380 (2,920,501) 합계 8,673,531 - (30,286) 8,643,245 11,563,746 (2,920,501) (2)투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. ( 3 ) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 15,594 17,385 당 기말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,844,822천원이며, 투자부동산은 차입금에대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 36 참조).투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 16. 유형자산(1) 당 분기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - 건물 12,786,090 - - - (153,788) 12,632,301 27,424,694 (14,792,393) 구축물 15,959,177 - - - (342,738) 15,616,439 37,214,666 (19,523,559) (2,074,669) 기계장치 5,608,003 - 79,000 - (625,758) 5,061,245 68,494,370 (52,829,460) (10,603,665) 국고보조금 (12,650) - - - 3,450 (9,200) - - 차량운반구 345,639 - - - (24,254) 321,385 776,212 (454,827) 공병 3,935,806 551,201 (62,911) (432) (369,759) 4,053,906 48,260,543 (44,206,637) 기타유형자산 967,639 3,450 - - (45,717) 925,373 8,381,816 (7,456,443) 건설중인자산 129,950 50,050 (79,000) - - 101,000 101,000 - 합 계 64,890,471 604,701 (62,911) (432) (1,558,564) 63,873,266 215,824,118 (139,263,319) (12,678,334) (*)공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체된 금액입니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 전 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 13,270,914 - - - (153,316) 13,117,598 27,294,003 (14,176,405) - 구축물 16,208,999 44,502 70,910 - (323,150) 16,001,261 36,251,768 (18,175,839) (2,074,669) 기계장치 7,907,338 40,200 - - (784,677) 7,162,861 68,072,497 (50,305,971) (10,603,665) 국고보조금 (26,450) - - - 3,450 (23,000) - - - 차량운반구 89,044 275,638 - - (24,167) 340,515 736,914 (396,399) - 공병 3,969,562 420,248 (62,556) (16,333) (366,769) 3,944,152 47,305,359 (43,361,208) - 기타유형자산 698,652 2,180 - - (28,956) 671,876 8,460,809 (7,788,933) - 건설중인자산 - 196,910 (70,910) - - 126,000 126,000 - - 합 계 67,288,876 979,678 (62,556) (16,333) (1,677,585) 66,512,080 213,418,167 (134,204,755) (12,678,334) (*)공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체된 금액입니다.(2) 당분기 감가상각비 중 82,734천원(전분기: 69,071천원)은 판매비와관리비 1,475,829천원(전분기: 1,608,514원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다. (주석 36 참조) 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 당기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 168,929 17,686 (17,348) 169,267 1,956,340 (1,787,074) - 소프트웨어 - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 624,983 - - 624,983 627,175 - (2,191) 합 계 793,912 17,686 (17,348) 794,250 5,716,794 (4,920,353) (2,191) (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 155,029 2,015 (16,399) 140,645 1,866,759 (1,726,114) - 소프트웨어 - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 738,058 2,015 (16,399) 723,674 5,627,213 (4,859,393) (44,146) (2) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 144,253천원(전분기: 106,104천원) 및 3,533천원(전분기: 2,243천원) 입니다. 18. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 285,215 189,540 기계장치 30,905 33,112 차량운반구 1,074,243 942,585 합계 1,390,363 1,165,237 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 189,540 221,068 - (125,393) 285,215 기계장치 33,112 - - (2,207) 30,905 차량운반구 942,585 348,237 (98,872) (117,707) 1,074,243 합계 1,165,237 569,305 (98,872) (245,307) 1,390,363 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 사용권자산 건물 580,783 52,622 - (120,722) 512,683 기계장치 41,942 - - (2,207) 39,735 차량운반구 1,136,269 - - (113,392) 1,022,877 합계 1,758,994 52,622 - (236,321) 1,575,295 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 717,896 592,602 비유동 692,696 592,755 합계 1,410,592 1,185,357 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 757,846 622,642 1년에서 2년 이하 373,804 364,021 2년에서 5년 이하 354,562 250,675 합계 1,486,212 1,237,338 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 245,307 236,322 리스부채 이자비용 10,751 13,207 단기리스 관련 비용 21,910 18,378 소액기초자산리스 관련 비용 15,454 14,251 합계 293,422 282,158 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스 의 총 현금유출은 288,893천원 (전분기: 270,119천원)입 니다. 19. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식(*) - - (*) 종속기업투자주식은 전기 이전에 장부금액이 감액되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재 당기말 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 중국 - - - 위해보가농원유한공사 중국 100 - - (3) 전기중 종속기업 상해순보해국제무역유한공사는 2023년 10월 16일 회사말소등기가 완료 되어 법인격이 말소되었습니다. 20. 단기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 7,771,982 10,474,763 미지급비용 1,675,038 2,004,971 미지급연차수당 858,414 858,414 보증금 2,478,750 2,541,875 합계 12,784,184 15,880,023 21. 장기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 140,000 100,000 합계 140,000 100,000 22. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 4.65 ~ 4.96 16,100,000 16,100,000 KEB하나은행 5.53 1,000,000 1,000,000 신한은행 5.41 1,000,000 1,124,007 농협은행 5.78 900,000 900,000 한국수출입은행 5.20 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 5.87 1,000,000 1,000,000 광주은행 6.38 1,000,000 1,000,000 합계 22,300,000 22,424,007 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.30 ~ 5.34 9,749,940 12,299,920 신한은행 1.50 ~ 6.23 1,399,000 1,699,000 농협은행 2.00 500,000 500,000 합계 11,648,940 14,498,920 차감: 유동성 장기차입금 (10,721,520) (13,535,830) 유동성 대체 후 장기차입금 927,420 963,090 23. 전환사채(1) 당분기말 당사가 발행한 전환사채는 전기 이전 모두 전환되었으며, 당사가 발행했던 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산한 금액과 풋옵션의 공정가치를 포함하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. 24. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,324,585 17,610,499 사외적립자산의 공정가치 (19,040,916) (19,188,947) 국민연금전환금 (20,558) (22,953) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(자산) (1,736,889) (1,601,401) (2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,610,499 17,476,180 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 346,981 354,547 이자비용 193,116 226,936 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 117,767 14,965 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (943,778) (435,242) 기말금액 17,324,585 17,637,386 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,188,947 17,536,690 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 210,952 227,743 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (54,716) (51,623) 기여금 납부액 - - 급여지급액 (304,267) (177,504) 기말금액 19,040,916 17,535,306 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 346,981 354,547 순이자원가 (17,836) (807) 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 329,145 353,740 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 225,893천원(전분기: 231,868천원)은 판매비와관리비 103,252천원(전분기: 121,871천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기급여부채 (*) 808,952 866,608 (*) 회사는 근속연수에 따라 금포상 및 정년유급휴가제도를 시행하고있습니다. 25. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 81,305 7,468 예수금 244,055 243,278 매출세액 1,722,284 1,812,759 합계 2,047,644 2,063,505 26. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액(원) 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,065 69,560,065 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755 12,755 (*) 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2023.01.01(전기초) 139,145,639 69,560,065 12,755 16,770,731 결손금보전(2023년3월) - - - (2,809,150) 2023.12.31(전기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 13,961,581 2024.01.01(당기초) 139,145,639 69,560,065 12,755 13,961,581 결손금보전(2024년3월) - - - (2,788,235) 2024.03.31(당분기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 11,173,346 27. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,103,555 2,103,555 전환사채상환이익 320,219 320,219 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 (732,276) (732,276) 28. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 80,933 93,025 제품매출 25,935,537 29,622,487 가공매출(*) 3,689,156 2,561,234 기타매출 15,594 17,385 주세 등 (7,588,683) (10,266,329) 합 계 22,132,537 22,027,802 (*) OEM, ODM 계약으로 발생한 매출액입니다.당사의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,099,934 2,034,696 퇴직급여 322,496 325,438 기타장기급여 (688) - 복리후생비 409,153 533,644 감가상각비 373,830 349,870 접대비 179,388 150,827 영업활동비 242,777 377,095 광고선전비 237,975 590,072 운반비 560,097 638,464 차량유지비 170,863 179,068 대손상각비 환입 (47,080) (64,848) 용역비 547,277 588,900 기타 751,044 755,955 합 계 5,847,066 6,459,181 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 매입액 6,304,045 8,606,684 재고자산 변동액 (4,676,022) (1,760,483) 종업원급여 3,662,913 3,645,517 감가상각비 및 무형자산상각비 1,851,867 1,960,591 광고선전비 237,975 590,072 지급수수료 289,387 355,931 복리후생비 626,735 835,315 운반비 654,740 732,397 포장비 411,417 582,852 용역비 1,015,220 1,030,496 기타비용 10,667,327 4,980,212 합 계 21,045,604 21,559,584 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 처분이익 111,276 14,041 대손충당금환입 128,462 - 잡이익 38,543 36,854 합 계 278,281 50,895 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 1,509 유형자산 처분손실 432 16,333 기부금 8,650 51,150 잡손실 99,747 4,528 합 계 108,829 73,520 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 95,636 - 이자수익 63,672 87,799 외환차익 7,555 15,742 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 11,835 11,446 합 계 178,698 114,987 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 7,752 32,100 이자비용 431,648 402,792 합 계 439,400 434,892 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순손익 1,161,847,924 117,100,563 차감:우선주배당금 - - 차감:구형우선주 귀속잔여이익 213,073 21,475 보통주 당기순손익 1,161,634,851 117,079,088 가중평균유통보통주식수(*) 139,075,592 139,075,592 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당손익 9 1 우선주 기본주당손익 9 1 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2024.01.01 ~ 2024.03.31 139,120,129 91 12,659,931,739 자기주식 2024.01.01 ~ 2024.03.31 (44,537) 91 (4,052,867) 합계 12,655,878,872 가중평균유통보통주식수 139,075,592 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2023.01.01 ~ 2023.03.31 139,120,129 90 12,520,811,610 자기주식 2023.01.01 ~ 2023.03.31 (44,537) 90 (4,008,330) 합계 12,516,803,280 가중평균유통보통주식수 139,075,592 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석순이익 산정 보통주 당기순손익 1,161,634,851 117,079,088 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - - 희석주당이익 산정을 위한 순손익 1,161,634,851 117,079,088 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 전환사채의 전환 가정 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 희석주당이익 보통주 희석주당이익(*) 9 1 (*) 당기와 전기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 1,834,519 1,944,193 재고자산평가손실 16,467 41,549 재고자산폐기손실 103,869 46,112 재고자산평가손실(환입) (103,760) 4,759 무형자산상각비 17,348 16,399 퇴직급여 (370,877) 353,739 기타의대손상각비 73 1,540 손실충당금환입 (175,615) (64,879) 유형자산처분손실 432 16,333 유형자산처분이익 (111,276) (14,041) 당기손익금융자산평가이익 (11,835) (11,446) 기타장기급여 (57,656) - 이자비용 431,648 402,792 법인세 비용 (166,165) 8,586 이자수익 (63,672) (87,799) 배당금수익 (95,636) - 소계 1,247,864 2,657,837 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (2,526,187) 1,812,392 미수금의 감소(증가) 220,898 (120,049) 선급금의 증가 (351,291) (1,183,779) 선급비용의 증가 (219,339) (172,209) 선급주세의 감소 (21,840) (109,605) 기타의당좌자산의 감소(증가) - (616) 재고자산의 증가 4,722,356 1,730,619 매입채무의 감소 (847,299) (1,213,026) 미지급금의 증가 (2,896,559) (1,105,241) 미지급비용의 증가 (315,693) (602,978) 선수금의 감소 73,836 42,013 예수금의 증가(감소) 778 (11,467) 매출세액의 증가(감소) (90,475) 102,725 P상자보증금의 증가(감소) (57,510) 5,748 공병보증금의 증가 17,955 56,311 파레트보증금의 감소 (16,020) (11,840) 임대보증금의 감소 (7,550) (3,980) 임대보증금의 증가 40,000 - 퇴직금의 지급 (576,460) (435,242) 퇴직연금운용자산의 증가 754,738 177,504 국민연금전환금의 증가 2,394 1,759 소 계 (2,093,268) (1,040,961) 합 계 (845,404) 1,616,876 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 360,208 186,351 건설중인자산의 본계정 대체 79,000 70,910 유형자산관련 미지급금 188,280 236,140 장기차입금의 유동성 대체 35,670 2,849,980 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 대체/전환 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 35,959,837 (2,973,987) 35,670 - 33,021,520 장기차입금 963,090 - (35,670) - 927,420 리스부채 1,185,357 (240,778) 412,906 53,106 1,410,591 (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 대체/전환 기타변동 전분기말 단기차입금및유동성장기차입금 21,899,920 (1,749,980) 2,849,980 - 22,999,920 장기차입금 14,498,920 - (2,849,980) - 11,648,940 리스부채 1,740,196 (224,283) 186,351 (134,071) 1,568,193 36. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 10,421,198 10,557,849 구축물 15,443,238 13,967,352 기계장치 4,947,749 5,407,356 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,384,035 1,413,158 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 457,110 457,110 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,896,940 3,896,940 합계 68,261,539 67,411,034 당사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, KDB산업은행을 제1종 수익자로 하는수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산당기말 현재 당사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 72,719,352천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 14,000,000 - KEB하나은행 6,000,000 - KB국민은행 1,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 0 합계 22,000,000 - USD 2,000,000 USD 0 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(4) 지급보증당사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 103,600천원(전기말: 103,600천원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 위해보가농원유한공사 위해보가농원유한공사 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (*) 전기 중 종속기업이었던 상해순보해국제무역유한공사는 2023년 10월 16일 회사말소등기가 완료 되어 법인격이 말소되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 38,892 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 547 20,444 - 임현우 3,000 - - 합계 3,547 59,336 - (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 22,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료 지급액은 매입거래에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 38,697 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 3,918 18,430 - ㈜창해이엔지 - 3,650 342,770 임현우 3,000 - - 합계 6,918 60,777 342,770 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 22,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료 지급액 은 매입거래에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 60,944 기타의특수관계자 임현우 3,000 - 합계 521,000 60,944 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 리스부채 42,072천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 30,882 합계 518,000 30,882 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 리스부채 16,412천원을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 313,367 245,700 퇴직급여 49,144 44,347 합계 362,511 290,047 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 배당과 관련한 정관규정은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 (정관 제 52조) ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ④ 미수령배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효(정관 제 53조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. *주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제73기 1분기 제72기 제71기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,162 -3,555 -2,829 (별도)당기순이익(백만원) 1,162 -3,795 -2,789 (연결)주당순이익(원) 9 -26 -20 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 과거 배당 이력- 공시대상 기간중 해당사항 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 11월 17일 전환권행사 보통주 314,465 5,000 15,900 증자비율 12.49% 2011년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,250,000 5,000 8,000 - 2011년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 625,000 5,000 8,000 - 2011년 12월 26일 주식분할 보통주 43,920,160 500 - 액면분할(발행주식총수) 2011년 12월 26일 주식분할 우선주 25,510 500 - 액면분할(발행주식총수) 2013년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 3,936,990 500 762 제46회 신주인수권부사채(2013년 2분기 합산) 2014년 01월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,360,000 500 698 증자비율 2.84% 2014년 04월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 25,300,000 500 601 증자비율 51.38% 2014년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 5,990,014 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 2분기 합산) 2014년 07월 25일 무상감자 보통주 6,000,000 500 - 감자비율 7.24% 2014년 08월 04일 신주인수권행사 보통주 2,828,617 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 3분기 합산) 2014년 09월 30일 - 보통주 2,664,921 500 1,346 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2014년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 2,777,775 500 648 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 4분기 합산) 2015년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 1분기 합산) 2015년 07월 24일 신주인수권행사 보통주 1,388,887 500 648 제52회 신주인수권부사채(2015년 3분기 합산) 2015년 09월 30일 전환권행사 보통주 4,721,028 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 3분기 합산) 2015년 10월 27일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 4분기 합산) 2015년 11월 04일 전환권행사 보통주 3,304,713 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 4분기 합산) 2016년 01월 22일 전환권행사 보통주 2,060,084 500 1,165 제54회 전환사채(2016년 1분기 합산) 2016년 07월 29일 - 보통주 44,537 500 - 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2017년 03월 31일 전환권행사 보통주 729,612 500 1,165 제54회 전환사채(2017년 1분기 합산) 2019년 06월 30일 전환권행사 보통주 17,592,623 500 842 제55회 전환사채(2019년 2분기 합산) 2019년 09월 30일 전환권행사 보통주 9,361,029 500 842 제55회 전환사채(2019년 3분기 합산) 2019년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,494,060 500 842 제55회 전환사채(2019년 4분기 합산) 2020년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,431,115 500 842 제55회 전환사채(2020년 1분기 합산) 2021년 03월 23일 전환권행사 보통주 2,948,402 500 814 제56회 전환사채 2021년 06월 30일 전환권행사 보통주 6,388,204 500 814 제56회 전환사채(2021년 2분기 합산) 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 1,228,500 500 814 제56회 전환사채 (2021년 4분기 합산) 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 737,100 500 814 제56회 전환사채 2022년 04월 22일 전환권행사 보통주 368,550 500 814 제56회 전환사채 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제56회 2019.12.18 2024.12.18 9,500,000 무기명식보통주 2020.12.18~2024.11.18 100 814 - - - 합 계 - - - 9,500,000 - - 100 814 - - - * 공시기준일 현재 미상환된 전환사채는 존재하지 않습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간내 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역- 공시서류작성대상기간 중 사모자금의 사용내역이 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 다. 미사용자금의 운용내역 - 공시서류작성대상기간 중 미사용자금의 운용내역이 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 회사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간(2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해매원을 흡수합병하였습니다.(2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 * (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 * (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제73기1분기 매 출 채 권 18,933,626 2,936,230 15.51% 미 수 금 372,444 5,191 1.39% 기타채권 13,807 - 0.00% 단기대여금 7,292 177 2.43% 장기대여금 90,000 224 0.25% 합 계 19,417,169 2,941,822 - 제72기 매 출 채 권 16,407,439 2,983,310 18.18% 미 수 금 593,342 133,049 22.42% 기타채권 9,575 - 0.00% 단기대여금 10,417 104 1.00% 장기대여금 90,000 900 1.00% 합 계 17,110,773 3,117,363 - 제71기 매 출 채 권 20,997,542 1,648,816 7.85% 미 수 금 480,672 131,583 27.37% 기타채권 8,440 - 0.00% 장기대여금 157,577 1,576 1.00% 합 계 21,644,231 1,781,975 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제73기 1분기 제72기 제71기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,117,363 1,781,975 2,311,712 2. 순대손처리액(①－②±③) - 671,530 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 제각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 671,530 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (175,541) 663,858 (529,737) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,941,822 3,117,363 1,781,975 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2024년 03월 31일 및 2024년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및 부실채권 합계 금 액 일반 13,440,960 1,629,984 748,796 371,322 21,992 2,720,572 18,933,626 특수관계자 - - - - - - - 계 13,440,960 1,629,984 748,796 371,322 21,992 2,720,572 18,933,626 구성비율 70.99% 8.61% 3.95% 1.96% 0.12% 14.37% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제73기 1분기 제72기 제71기 비고 주 류 제 품 6,351,146 5,635,363 4,951,344 - 재 공 품 20,842,206 22,363,815 21,818,344 - 원 재 료 4,609,533 8,444,245 3,386,514 - 부 재 료 1,367,926 1,392,815 1,753,021 - 저 장 품 913,901 930,529 984,973 - 소 계 34,084,712 38,766,767 32,894,196 - 식음료 상 품 119,230 200,489 364,182 - 소 계 119,230 200,489 364,182 - 합 계 상 품 119,230 200,489 364,182 - 제 품 6,351,146 5,635,363 4,951,344 - 재 공 품 20,842,206 22,363,815 21,818,344 - 원 재 료 4,609,533 8,444,245 3,386,514 - 부 재 료 1,367,926 1,392,815 1,753,021 - 저 장 품 913,901 930,529 984,973 - 합 계 34,203,942 38,967,256 33,258,378 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.8% 27.3% 22.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 1.8회 1.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 :2024년 04월 01일 회사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 회사의 동 일자 재고실사시 2024사업연도 재무제표의 외부감사인(안진회계법인)의 입회없이 재고실사를 하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 73 기1분기 제 품 6,351,146 356,831 5,994,315 - 상 품 119,230 307 118,923 - 재공품 20,842,206 14,564,565 6,277,641 - 원재료 4,609,533 7,459 4,602,074 - 부재료 1,367,926 467,569 900,357 - 저장품 913,901 188,731 725,170 - 합 계 34,203,942 15,585,462 18,618,480 - 제 72 기 제 품 5,635,363 341,146 5,294,217 - 상 품 200,489 70,467 130,022 - 재공품 22,363,815 14,564,565 7,799,250 - 원재료 8,444,245 7,435 8,436,810 - 부재료 1,392,815 500,622 892,193 - 저장품 930,529 188,522 742,007 - 합 계 38,967,256 15,672,757 23,294,499 - 제 71 기 제 품 4,951,344 319,242 4,632,102 - 상 품 364,183 - 364,183 - 재공품 21,818,343 14,992,953 6,825,390 - 원재료 3,386,514 - 3,386,514 - 부재료 1,753,021 472,501 1,280,520 - 저장품 984,973 21,724 963,249 - 합 계 33,258,378 15,806,420 17,451,958 - 라. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,083,345 9,083,345 13,059,379 13,059,379 단기금융상품 3,893,684 3,893,684 3,368,899 3,368,899 매출채권 15,997,396 15,997,396 13,424,129 13,424,129 단기미수금 및 기타채권 388,175 388,175 480,180 480,180 장기미수금 및 기타채권 1,580,042 1,580,042 1,576,424 1,576,424 금융리스자산 28,007 28,007 28,084 28,084 기타금융자산 6,292,470 6,292,470 6,347,830 6,347,830 소계 37,263,119 37,263,119 38,284,925 38,284,925 금융부채 매입채무 5,421,139 5,421,139 6,268,438 6,268,438 단기미지급금 및 기타채무 2,943,702 2,943,702 3,309,895 3,309,895 단기차입금 22,300,000 22,300,000 22,424,007 22,424,007 유동성장기차입금 10,721,520 10,721,520 13,535,830 13,535,830 장기차입금 927,420 927,420 963,090 963,090 장기미지급금 및 기타채무 140,000 140,000 100,000 100,000 소계 42,453,781 42,453,781 46,601,260 46,601,260 2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 2024년 03월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,599,070 - 2,599,070 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426 5,641,426 2023년 12월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,454,564 - 2,454,564 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426 5,641,426 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가치평가기법 및 투입변수의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,599,070 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인률 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,454,564 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제73기(당 기) 안진회계법인 - - - 제72기(전 기) 삼일회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 제71기(전전기) 안진회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제73기(당 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 223,000 1,980 - - 제72기(당 기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 340,000 2,380 340,000 2,085 제71기(전 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 340,000 2,540 340,000 2,636 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제73기(당 기) - - - - - - - - - - 제72기(전 기) - - - - - - - - - - 제71기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.18 감사 1인업무수행이사 외 1인 서면보고 외부감사 결과 보고 * 조정협의회는 개최되지 않았습니다. 5. 회계감사인의 변경 2023년 개정된「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」일부개정고시안 중 '재무기준 직권지정 사유 적용 합리화' 의결에 의거하여 재무기준 사유로 직권지정된 회사는 지정기간 중 동일한 사유가 발생하더라도 최소 자유선임 계약기간을 보장 받을 수 있게 되었습니다. 회사는 이와 같은 사유로 자유선임계약을 보장받을 수 있게 되어 제73기 사업년도 외부감사계약을 '안진회계법인'과 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토하였습니다. 나. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 - 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 외부감사인(삼일회계법인)의 내부회계관리제도 검토의견 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 보해양조 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 보해양조 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 홍범입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 회사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. 회사의 정관(제34)에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. 회사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항 - - - - 조영석 임지선 이희종 김준 김인주 출석률 (100%) (100%) (100%) (100%) (100%) 1 2024.01.15 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.01.31 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.08 제72기 재무제표(연결,별도)및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.29 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성