보해양조 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제67(당)기 2018년 12월 31일 현재
제66(전)기 2017년 12월 31일 현재
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항지배기업인 보해양조주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정제조, 1972년 12월 소주제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정제조면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 전라남도 목포시 호남로 68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.1.1 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 명칭	소재지	지분율	결산월	업종

당기말	전기말

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	국제무역

(주)님과함께	대한민국	-	100.00%	-	-

보해매실농원(주)	대한민국	-	90.00%	-	-

1.2 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손실 당기총포괄손실 상해순보해국제유한공사 202,635 727,642 (525,007) 41,721 (87,960) (83,636) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손실 당기총포괄손익 상해순보해국제유한공사 290,332 731,703 (441,371) 261,948 (74,933) (51,609) (주)님과함께 586,752 204,972 381,780 1,037,442 (48,359) 18,000 보해매실농원(주) 4,263,005 5,144,466 (881,461) 586,174 (433,062) (416,220) 1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사유 (주)님과함께 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. 보해매실농원(주) 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부 분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며,소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ 사업결합( 기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ 공동약정( 기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ 법인세( 기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ 차입원가( 기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의 적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참 조 ) . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다 . 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 ( 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) . 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 20 ~ 60년 구축물 7 ~ 25년 기계장치 4 ~ 10년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 34 ~ 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 재화의 판매연결회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 인도, 파손 등 처리로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다. 2.22 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.23 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2019년 2월 7일 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 21, 30 참조) . 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하 고 있습니다 (주석 5 참조) . (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이런한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 4.1.2 참조) . (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기 중 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 비상장주식 - - 236,116 344,127 (2) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (69,295) (56,260) (69,295) (56,260) 하락 시 69,295 56,260 69,295 56,260 (3) 외환위험연결회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 개별거래처추가설정(*) 합계 당기말 기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 93.77% 총 장부금액 18,997,248 4,261,566 2,026,018 679,089 9,724 627,471 26,601,116 손실충당금 189,874 85,231 101,301 67,909 2,917 588,400 888,838 1,924,470 당기초 기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 91.13% 총 장부금액 24,806,603 4,054,160 1,239,381 282,982 93,367 387,616 30,864,109 손실충당금 248,134 81,083 61,969 28,298 28,010 353,251 134,329 935,074 (*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 개별관리 거래처 충당금 추가 설정금액입니다.당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초-기준서 제1039호 적용 660,745 664,383 기초 이익잉여금의 조정 274,329 - 기초-기준서 제1109호 적용 935,074 664,383 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 989,396 16,406 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (20,044) 기말 손실충당금 1,924,470 660,745 (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계 전기말 - 기업회계기준서 제1039호 156 41,380 - 41,536 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금 - 기업회계기준서 제1109호 156 41,380 - 41,536 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 40,000 1,556 40,000 81,556 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (40,129) - (40,129) 당기말 손실충당금 40,156 2,807 40,000 82,963 (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권 (989,396) (16,406) 기타 금융자산 (81,556) - 대손상각비 환입 - 3,460 대손상각비 (1,070,952) (16,406) (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기:897,996천원, 전기:- ). 4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도 (주석 33참조, 한도약정) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 13,999백만원 (전기: 15,167백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,161,272 - - - 단기미지급금 및 기타채무 33,670,203 - - - 단기차입금(이자포함) 24,041,036 - - - 장기차입금(이자포함) 12,763,874 12,520,047 16,637,065 3,855,966 전환사채 - 24,900,227 - - 합계 75,636,385 37,420,274 16,637,065 3,855,966 구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,942,500 - - - 단기미지급금 및 기타채무 34,173,647 - - - 단기차입금(이자포함) 24,267,626 - - - 장기차입금(이자포함) 6,054,479 9,785,313 16,894,390 8,352,461 전환사채(*) 13,718,591 - - - 합계 84,156,843 9,785,313 16,894,390 8,352,461 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 91,340,067 75,513,935 차감 : 현금및현금성자산 (9,156,117) (582,222) 순부채 82,183,950 74,931,713 자본총계 69,387,624 99,597,827 총자본 151,571,574 174,529,540 자본조달비율 54.22% 42.93% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,156,117 9,156,117 582,222 582,222 유동금융자산 1,504,703 1,504,703 387,506 387,506 매출채권 24,676,646 24,676,646 30,203,362 30,203,362 단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 4,577,235 1,438,513 1,438,513 비유동금융자산 9,982,348 9,982,348 11,588,372 11,588,372 장기미수금 및 기타채권 4,757,201 4,757,201 1,857,557 1,857,557 소계 54,654,250 54,654,250 46,057,532 46,057,532 금융부채 매입채무 5,161,272 5,161,272 5,942,500 5,942,500 단기미지급금 및 기타채무(*2) 30,703,063 30,703,063 31,140,206 31,140,206 차입금 66,439,840 66,439,840 61,795,343 61,795,343 전환사채 24,900,227 24,900,227 13,718,591 13,718,591 소계 127,204,402 127,204,402 112,596,640 112,596,640 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(지분증권) - - 8,480,363 8,480,363 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 897,996 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5 .6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 당기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843) 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,156,117 - - - 9,156,117 유동금융자산 1,504,703 - - - 1,504,703 매출채권 24,676,646 - - - 24,676,646 단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 - - - 4,577,235 비유동금융자산 3,030,097 897,996 6,054,255 - 9,982,348 장기미수금 및 기타채권 4,757,201 - - - 4,757,201 소계 47,701,999 897,996 6,054,255 - 54,654,250 금융부채 매입채무 - - - 5,161,272 5,161,272 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 30,703,063 30,703,063 단기차입금 - - - 23,651,000 23,651,000 유동성장기차입금 - - - 11,615,920 11,615,920 전환사채 - - - 24,900,227 24,900,227 장기차입금 - - - 31,172,920 31,172,920 소계 - - 127,204,402 127,204,402 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 582,222 - - 582,222 유동금융자산 387,506 - - 387,506 매출채권 30,203,362 - - 30,203,362 단기미수금 및 기타채권(*1) 1,438,513 - - 1,438,513 비유동금융자산 2,764,610 8,823,763 - 11,588,373 장기미수금 및 기타채권 1,857,557 - - 1,857,557 소계 37,233,770 8,823,763 - 46,057,533 금융부채 매입채무 - - 5,942,500 5,942,500 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 31,140,206 31,140,206 단기차입금 - - 23,941,333 23,941,333 유동성장기차입금 - - 5,065,170 5,065,170 전환사채 - - 13,718,591 13,718,591 장기차입금 - - 32,788,840 32,788,840 소계 - - 112,596,640 112,596,640 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 281,621 57,491 매도가능금융자산 배당금수익 - 840,311 평가손익(기타포괄손익) - (100,613) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 618,876 - 처분손익 519,880 - 평가손익 (102,044) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 299,107 - 평가손익(기타포괄손익) (2,769,508) - 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 (3,068,316) (2,198,015) 7. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 29,166 15,447 요구불예금 9,126,951 566,775 합계 9,156,117 582,222 8. 유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 단기금융상품 1,504,703 387,506 9. 매출채권 당기말 및 전기말 현재 연결회사 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 26,601,116 30,864,108 손실충당금 (1,924,470) (660,746) 합계 24,676,646 30,203,362 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 4,154,479 (40,156) 4,114,323 1,206,378 (156) 1,206,222 미수금 280,664 (2,806) 277,858 167,777 (41,380) 126,397 미수수익 184,576 - 184,576 93,690 - 93,690 선급금 1,211,496 - 1,211,496 120,017 - 120,017 선급비용 206,956 - 206,956 287,816 - 287,816 공병미수보증금 등 48 - 48 5,930 - 5,930 기타의당좌자산 430 - 430 6,274 - 6,274 소계 6,038,649 (42,962) 5,995,687 1,887,882 (41,536) 1,846,346 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 4,000,000 (40,000) 3,960,000 - - - 보증금 797,201 - 797,201 1,857,557 - 1,857,557 소계 4,797,201 (40,000) 4,757,201 1,857,557 - 1,857,557 합계 10,835,850 (82,962) 10,752,888 3,745,439 (41,536) 3,703,903 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 41,536 44,997 설정 81,556 - 상각 (40,129) - 환입 - (3,461) 기말금액 82,963 41,536 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 150,974 - 150,974 115,555 - 115,555 제품 6,015,980 (2,088,190) 3,927,790 4,193,365 (610,105) 3,583,260 재공품(*) 22,894,790 (1,162,553) 21,732,237 22,817,008 - 22,817,008 원재료 3,343,406 (440) 3,342,966 2,512,731 - 2,512,731 부재료 2,003,764 (171,009) 1,832,755 2,006,519 (494,508) 1,512,011 저장품 703,285 (8,373) 694,912 1,123,121 (77,915) 1,045,206 미착부재료 - - - 355 - 355 합계 35,112,199 (3,430,565) 31,681,634 32,768,654 (1,182,528) 31,586,126 (*) 당기말 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 33 참조). 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,932,181천원(전기:634,787천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 12. 비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기금융상품(*) 3,030,097 2,764,609 당기손익-공정가치 측정 금융자산 897,996 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,054,255 - 매도가능금융자산 - 8,823,763 합계 9,982,348 11,588,372 (*) 당좌개설보증금 등으로 4,500천원(전기말:4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채무상품 897,996 - (3) 당기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초금액 - 연결실체의 변동 3,362,650 취득 13,003,625 처분 (15,366,275) 당기손익으로 인식된 금액 (102,004) 기말금액 897,996 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말(*) 지분증권 6,054,255 8,823,763 (*) 연결회사는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(5) 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기(*) 기초금액 8,823,763 8,222,976 취득 - 701,600 처분 - (200) 자본에 인식된 평가손익 (2,769,509) (100,613) 기말금액 6,054,255 8,823,763 (*) 전기는 매도가능금융자산(지분증권)의 변동내역입니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 주식명 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 3,306,406 3,306,406 5,725,682 5,725,682 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,404,448 2,404,448 2,754,681 2,754,681 코리아하트클럽(*) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 뉴코아(*) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 씨엘에이인터네셔널(*) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 합계 3,182,464 6,054,254 6,054,254 8,823,763 8,823,763 (*) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다. 13. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,290,341 (120,130) 2,170,211 4,577,880 (2,407,669) 합계 4,439,024 (120,130) 4,318,894 6,726,563 (2,407,669) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,021,355 4,960 122,368 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,407,954 2,517 - (120,130) 2,290,341 4,577,880 (2,287,539) 합계 4,429,309 7,477 122,368 (120,130) 4,439,024 6,726,563 (2,287,539) (*) 유형자산 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 64,736천원(전기:42,000천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,086,086천원(전기말:5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조). 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 손상(*) 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 38,908,572 28,103 - (4,189,349) - 34,747,326 34,747,326 - - - 건물 16,994,582 31,600 - (51,970) (694,893) 16,279,319 27,942,061 (11,662,742) - - 구축물 24,299,291 176,666 (1,713,418) (76,940) (1,486,537) 21,199,062 35,334,412 (12,421,932) (1,713,418) - 기계장치 32,610,797 326,573 (9,020,097) (79,032) (5,539,458) 18,298,783 61,869,244 (34,468,714) (9,020,097) (81,650) 차량운반구 133,169 79,769 - (4,951) (52,103) 155,884 610,661 (454,777) - - 공병 8,530,508 1,582,523 - (180,813) (3,455,561) 6,476,657 44,676,317 (38,199,660) - - 기타유형자산 2,559,457 60,473 - (53,606) (811,369) 1,754,955 10,088,644 (8,333,689) - - 합계 124,036,376 2,285,707 (10,733,515) (4,636,661) (12,039,921) 98,911,986 215,268,665 (105,541,514) (10,733,515) (81,650) (*) 연결회사는 당기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다. 구분 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 41,342,119 7,431 - (2,440,978) - 38,908,572 38,908,572 - - 건물 16,402,035 83,121 2,308,784 (1,085,539) (713,818) 16,994,583 28,026,693 (11,032,110) - 구축물 22,797,592 79,666 2,905,364 (34,711) (1,448,620) 24,299,291 35,421,206 (11,121,915) - 기계장치 21,107,468 517,339 16,431,117 - (5,445,127) 32,610,797 61,933,289 (29,227,042) (95,450) 차량운반구 204,726 - - (13,992) (57,565) 133,169 650,244 (517,075) - 공병 10,272,515 2,169,395 - (160,617) (3,750,786) 8,530,507 44,230,396 (35,699,889) - 기타유형자산 3,353,019 306,423 - (40,501) (1,059,484) 2,559,457 11,401,087 (8,841,630) - 건설중인자산 7,936,324 13,831,309 (21,767,633) - - - - - - 합계 123,415,798 16,994,684 (122,368) (3,776,338) (12,475,400) 124,036,376 220,571,487 (96,439,661) (95,450) (2) 당기 감가상각비 중 941,065천원(전기:1,178,409천원)은 판매비와관리비, 11,098,856천원(전기:11,296,991천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조). 15. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 264,250 74,035 - (100,418) 237,867 1,592,616 (1,354,749) 소프트웨어 50,621 - (1,511) (19,120) 29,990 3,133,279 (3,103,289) 회원권 627,175 - - - 627,175 627,175 - 합계 942,046 74,035 (1,511) (119,538) 895,032 5,353,070 (4,458,038) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 327,375 52,083 - (115,209) 264,249 1,518,581 (1,254,332) 소프트웨어 70,156 - - (19,534) 50,622 3,135,540 (3,084,918) 회원권 963,725 200,000 (536,550) - 627,175 627,175 - 합계 1,361,256 252,083 (536,550) (134,743) 942,046 5,281,296 (4,339,250) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기와 전기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 401,562천원(전기:518,198천원) 및 11,023천원(전기:17,758천원) 입니다(주석 26 참조). 16. 단기미지급금 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급금 19,461,243 23,506,480 미지급비용 7,862,130 2,720,804 매출세액 1,916,561 2,724,987 보증금 3,379,690 4,912,922 기타 1,050,579 308,454 합계 33,670,203 34,173,647 17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 2.70~3.71 7,950,000 7,950,000 신한은행 3.89~3.94 6,000,000 3,291,333 국민은행 3.96 3,000,000 1,000,000 농협은행 4.26 2,400,000 2,400,000 KEB하나은행 3.78~4.15 2,001,000 7,000,000 한국수출입은행 3.70 1,300,000 1,300,000 광주은행 4.15 1,000,000 1,000,000 합계 23,651,000 23,941,333 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 2.99~3.30 37,383,190 30,466,560 신한은행 1.75~3.99 2,905,650 4,387,450 농협은행 2.00 2,500,000 3,000,000 합계 42,788,840 37,854,010 차감 : 유동성대체 (11,615,920) (5,065,170) 유동성대체후 장기차입금 31,172,920 32,788,840 18. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000) 발행일 2018.04.27 만기일 2023.04.27 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 100% 행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매3개월의 27일 조기상환청구권 사채 발행후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날 발행시 전환권대가 1,281,737천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 전기말 전환사채(액면가액) 26,000,000 12,400,000 사채상환할증금 - 1,318,591 전환권조정 (1,099,773) - 전환사채 장부가액(순액) 24,900,227 13,718,591 19. 충당부채 당기와 전기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 당기말 연차부채 1,152,532 898,083 (1,152,532) 898,083 구분 기초 증가 감소 전기말 연차부채 1,578,532 1,152,532 (1,578,532) 1,152,532 20. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,279,079 16,618,569 사외적립자산의 공정가치 (15,958,433) (15,170,102) 국민연금전환금 (57,242) (62,222) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) (1,736,596) 1,386,245 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 16,618,569 24,562,059 당기근무원가 1,414,246 2,119,791 이자비용 467,905 618,085 재측정요소 : - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 470,352 (593,385) - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 266,825 (133,383) 급여 지급액 (4,958,818) (10,048,779) 관계회사 전출입 - 94,181 기말금액 14,279,079 16,618,569 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 15,170,102 20,454,827 이자수익 448,948 526,581 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (277,655) (334,485) 기여금 납부액 1,300,000 1,900,000 급여지급액 (682,962) (7,463,245) 관계회사 전출입 - 86,424 기말금액 15,958,433 15,170,102 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.66% 3.15% 미래임금인상률 3.50% 3.50% (5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무의 변동 1% 증가 1% 감소 임금인상률 7.80% 증가 6.92% 감소 할인율 6.90% 감소 7.95% 증가 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 15,958,433 100% 15,170,102 100% (7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 예상지급시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,943,279 1,505,746 3,044,149 11,225,391 17,718,565 (8) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.03년이며, 2019년 납부할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다. 21. 이연법인세 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 11,523,720 15,663,981 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,218,756 3,100,543 소계 13,742,476 18,764,524 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,123,388) (9,875,483) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (40,607) (20,612) 소계 (9,163,995) (9,896,095) 이연법인세자산(부채) 순액 4,578,481 8,868,429 (2) 당 기와 전기 중 연결회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 8,868,429 (1,009,634) 회계정책변경효과 60,352 - 손익계산서에 반영된 이연법인세 (4,813,444) 9,975,807 자본에 직접반영된 이연법인세 463,144 (97,744) 기말금액 4,578,481 8,868,429 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 회계정책변경효과(*) 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 이연법인세자산 손실충당금 174,483 60,352 278,696 - 513,531 재고자산평가충당금 260,156 - 494,568 - 754,724 재공품 472,772 - (14,209) - 458,563 이월결손금(*) 10,494,236 - (6,666,236) - 3,828,000 이월세액공제 689,388 - (689,388) - - 매도가능증권 110,644 - (110,644) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 22,441 - 22,441 배당금수익 122,463 - - - 122,463 종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - - 428,878 토지 1,094,518 - - - 1,094,518 건물 1,562 - (82) - 1,480 차량운반구 5,943 - (1,857) - 4,086 투자부동산(토지) 112,626 - - - 112,626 손상차손 - - 2,206,785 - 2,206,785 감가상각비 778,604 - 15,415 - 794,019 국고보조금 20,999 - (3,036) - 17,963 영업권 112,037 - (56,019) - 56,018 연차부채 249,744 - (52,166) - 197,578 전환사채상환할증금 330,017 - 31,499 (361,516) - 퇴직급여충당금 3,326,453 - (364,632) 166,983 3,128,804 소계 18,785,523 60,352 (4,908,865) (194,533) 13,742,477 이연법인세부채 미수수익 (20,611) - (19,996) - (40,607) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,241,085) - 12,017 597,274 (631,794) 토지 (1,399,810) - - - (1,399,810) 건물 (11,491) - 499 - (10,992) 투자부동산(토지) (152,583) - - - (152,583) 압축기장충당금 (3,799,406) - - - (3,799,406) 퇴직보험예치금 (3,292,108) - 102,901 60,403 (3,128,804) 소계 (9,917,094) - 95,421 657,677 (9,163,996) 합계 8,868,429 60,352 (4,813,444) 463,144 4,578,481 (*) 당기 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다. 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 이연법인세자산 손실충당금 205,090 (30,607) - 174,483 재고자산평가충당금 120,503 139,653 - 260,156 재공품 481,235 (8,463) - 472,772 이월결손금(*) 1,578,488 8,915,748 - 10,494,236 이월세액공제 259,610 429,778 - 689,388 매도가능증권 142,305 - (31,661) 110,644 배당금수익 122,463 - - 122,463 종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - 428,878 토지 1,094,518 - - 1,094,518 건물 1,644 (82) - 1,562 차량운반구 6,826 (883) - 5,943 투자부동산(토지) 112,626 - - 112,626 감가상각비 588,147 190,457 - 778,604 영업권 168,055 (56,018) - 112,037 연차부채 343,205 (93,461) - 249,744 전환사채상환할증금 235,769 94,248 - 330,017 퇴직급여충당금 4,530,999 (1,043,611) (160,935) 3,326,453 소계 10,420,361 8,536,759 (192,596) 18,764,524 이연법인세부채 미수수익 (20,850) 239 - (20,611) 매도가능금융자산 (1,263,220) - 22,135 (1,241,085) 토지 (1,777,843) 378,033 - (1,399,810) 건물 (11,990) 499 - (11,491) 투자부동산(토지) (152,583) - - (152,583) 국고보조금 24,035 (3,036) - 20,999 압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406) 전환권조정 (137) 137 - - 퇴직보험예치금 (4,428,001) 1,063,176 72,717 (3,292,108) 소계 (11,429,995) 1,439,048 94,852 (9,896,095) 합계 (1,009,634) 9,975,807 (97,744) 8,868,429 (*) 연결회사는 전기 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당 금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 세액효과 사유 종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정 이월결손금 40,174,090 8,838,300 미래과세소득의 불확실 구분 금액 세액효과 사유 종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정 22. 자본금 및 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 96,570,546주(전기말:96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말:25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2017.01.01(전기초) 95,866,444 47,920,467 12,755 22,338,559 전환권행사(2017년 1월) 171,673 85,836 - 128,708 전환권행사(2017년 3월) 557,939 278,970 - 442,485 2017.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.12.31(당기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 해외사업환산 145,699 141,375 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,239,996 - 매도가능금융자산평가이익 - 4,510,857 합계 2,385,695 4,652,232 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 재평가적립금 19,876,779 21,003,852 신주인수권대가 912,142 912,142 전환권대가 1,601,956 320,219 자기주식처분이익 5,468,308 5,468,308 기타의자본잉여금 - 841 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 24,773,503 24,619,680 24. 매출액당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상품매출액 1,645,222 840,168 제품매출액 126,995,145 161,756,632 주세 등 (46,635,975) (63,030,386) 합계 82,004,392 99,566,414 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 9,236,930 10,438,921 퇴직급여 2,176,892 1,579,051 복리후생비 1,424,410 1,936,822 감가상각비 및 무형자산상각비 1,180,733 1,433,283 접대비 871,293 763,318 영업활동비 4,479,620 3,968,065 광고선전비 3,707,471 3,884,523 운반비 2,708,113 3,217,549 차량유지비 1,277,861 1,520,253 대손상각비 989,396 16,406 용역비 2,222,550 970,007 기타 3,547,366 4,072,693 합계 33,822,635 33,800,891 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 원재료사용액 31,210,727 31,041,212 재고자산의 변동액 72,707 (6,376,764) 종업원급여 17,398,924 18,217,396 감가상각비 및 무형자산상각비 12,279,589 12,730,274 광고선전비 4,772,208 3,884,523 지급수수료 3,746,289 2,281,780 기타비용 23,507,952 35,712,396 매출원가 및 판매비와관리비 합계 92,988,396 97,490,817 27. 기타영업손익 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 배당금수익 299,107 840,311 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 520,134 - 유형자산처분이익 108,411 601,626 대손충당금환입 - 3,460 잡이익 309,163 518,720 합계 1,236,815 1,964,117 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타의대손상각비 81,556 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 254 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,004 - 매도가능금융자산 처분손실 - 14 기부금 233,101 250,040 유형자산처분손실 59,813 10,221 무형자산처분손실 1,254 11,550 유형자산손상차손 10,733,515 - 잡손실 195,314 767,790 합계 11,406,811 1,039,615 28. 종업원 급여당기와 전기 중 연결회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 14,825,123 16,006,100 퇴직급여 - 확정급여제도 2,573,801 2,211,296 합계 17,398,924 18,217,396 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 900,497 57,491 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자비용 3,068,316 2,198,015 30. 법인세비용(1) 당기와 전기의 연결회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 - 110,404 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,289,948 (9,878,063) 총 법인세효과 4,289,948 (9,767,659) 자본에 직접 반영된 이연법인세 523,496 (97,744) 기타 (36,771) (6,926) 법인세비용(수익) 4,776,673 (9,872,329) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 순이익(손실) (23,096,627) 859,576 적용세율에 따른 법인세 (5,081,258) 189,107 조정사항 9,857,931 (10,061,436) 비과세수익 (17,283) (59,910) 비과세비용 237,191 224,041 세액공제 및 감면 689,388 (689,388) 미인식이연법인세 변동효과(*) 8,838,300 (9,676,493) 법인세추납액 - (6,926) 기타 110,335 147,240 법인세비용(수익) 4,776,673 (9,872,329) 유효법인세 - - (*) 연결회사는 전기 중 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다. 31. 주당이익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당기 및 전기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) (27,871,371,147) 10,758,640,477 조정사항-우선주배당금 등 (127,550) (127,550) 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 당기순이익(손실) (27,871,498,697) 10,758,512,927 가중평균유통보통주식수(*) 96,526,009 96,399,018 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 지배기업의 소유주지분에 대한 주당순손익 보통주 기본주당이익(손실) (288) 111 우선주 기본주당이익(손실) 5 5 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.01.01 ~ 2018.12.31 96,570,546 365 35,248,249,290 자기주식 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (44,537) 365 (16,256,005) 소계 35,231,993,285 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 95,840,934 365 34,981,940,910 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.12.31 (44,537) 365 (16,256,005) 전환권행사 2017.01.23 ~ 2017.12.31 171,673 343 58,883,839 전환권행사 2017.03.14 ~ 2017.12.31 214,592 293 62,875,456 전환권행사 2017.03.21 ~ 2017.12.31 343,347 286 98,197,242 소계 35,185,641,442 가중평균유통보통주식수 96,399,018 (2) 희석주당순손익 구분 당기(*) 전기 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될보통주 당기순이익(손실) (27,871,498,697) 10,758,512,927 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - 318,588,428 희석주당이익 산정을 위한 순손익 (27,871,498,697) 11,077,101,355 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 96,526,009 96,399,018 전환사채의 전환 가정 - 12,074,001 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 96,526,009 96,399,018 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순손익 보통주 희석주당이익(손실) (288) 102 (*) 당기손실이 발생함에 따라 희석증권의 반희석화가 발생하며, 이에 당기의 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 32. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순손익조정을 위한 가감 : 대손상각비 989,396 16,406 대손충당금환입 - (3,460) 기타의대손상각비 81,556 - 재고자산평가손실 2,932,181 - 재고자산평가손실환입 (684,144) - 퇴직급여 2,573,801 2,211,575 감가상각비 12,160,051 12,595,530 손상차손 10,733,515 - 유형자산처분손실 59,813 10,221 유형자산처분이익 (108,411) (601,626) 무형자산상각비 119,538 134,743 무형자산처분손실 1,254 11,550 종속기업 및 관계기업 투자주식 처분이익 (225,192) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 254 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (520,134) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,004 - 매도가능증권처분손실 - 14 잡손실 1,899 634,810 이자비용 3,068,316 2,198,015 법인세비용 4,776,673 (9,872,329) 이자수익 (900,497) (57,490) 배당금수익 (299,107) (840,311) 소계 34,862,766 6,437,648 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 가감 : 매출채권의 감소(증가) 2,882,459 (14,068,520) 미수금의 감소 56,430 346,040 선급금의 감소(증가) (1,091,479) 362,123 선급비용의 감소 58,225 146,269 선급주세의 감소(증가) (775,927) 385,373 P상자미수보증금의 감소(증가) 210 (210) 공병미수보증금의 감소(증가) 6,016 (6,064) 보증금의 증가 (150,000) - 기타의당좌자산의 감소(증가) 5,500 (1,991) 재고자산의 감소(증가) (2,403,202) 5,932,499 매입채무의 증가 570,432 195,795 미지급금의 감소 (4,045,237) (2,997,855) 미지급비용의 증가(감소) 4,149,663 (973,857) 선수금의 증가(감소) 712,911 (72,423) 예수금의 증가(감소) 38,983 (63,692) 매출세액의 증가(감소) (808,427) 865,514 P상자보증금의 증가(감소) (381,523) 292,483 공병보증금의 감소 (399,709) (605,792) 파레트보증금의 증가(감소) (40,040) 54,960 임대보증금의 감소 (561,960) (368,160) 연차부채의 감소 (249,834) (426,001) 퇴직금의 지급 (4,820,984) (9,899,152) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (617,320) 5,476,542 국민연금전환금의 감소 4,980 56,537 소계 (7,859,833) (15,369,582) 합계 27,002,933 (8,931,934) (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권의 손실충당금과 상계 - 20,044 미수금의 손실충당금과 상계 40,129 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 21,767,633 장기차입금의 유동성 대체 11,615,920 5,065,170 33. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 31,051,112 111,065,700USD 4,000,000 31,051,112 99,065,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 12,997,726 13,569,249 구축물 20,896,489 23,888,670 기계장치 17,990,670 32,189,940 투자부동산(토지) 160,157 160,157 투자부동산(건물) 1,900,298 2,014,329 장기금융상품 4,500 5,000 재고자산 8,930,108 8,928,123 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,306,406 합계 97,237,466 111,806,580 연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다.(2) 보험가입자산당기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 93,039,537천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행 당좌대출 등 11,000,000 5,000,000 KEB하나은행 8,000,000 1,001,000 국민은행 2,000,000 2,000,000 광주은행 1,000,000 - 한국산업은행 950,000 950,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 3,000,000 USD 753,984 합계 22,950,000 8,951,000 USD 3,000,000 USD 753,984 연결회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 872백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(4) 지급보증연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 11,410천원(전기말:363,510천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주)(*) 임현우, (주)창해이엔지 (*) 당기 중 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 264,038 - 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 962,799 135 - (주)창해이엔지 - 20,600 193,600 임현우 12,000 - - 합계 974,799 284,773 193,600 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 500 297,168 - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 34,580 4,484,800 임현우 12,000 - - 합계 12,500 331,748 4,484,800 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 204,399 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(*) 7,922,335 135 우리사주조합 138,879 - 임현우 27,000 10,000 합계 8,188,214 214,534 (*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 80백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 80백만원입니다. 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 8,077,868 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 106,700 우리사주조합 1,190,778 - 임현우 15,000 10,000 합계 1,305,778 8,194,568 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - (1,051,899) 보해매실농원(주)(*) - (3,362,650) (*) 기중 회수거래는 전환사채의 상환금액입니다. 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 등 - (924,530) (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,089,230 990,795 퇴직급여 166,047 222,713 합계 1,255,277 1,213,508 35. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보 연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 지역별 정보당기와 전기의 연결회사의 영업부문 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 국내 81,962,671 99,304,466 해외 41,721 261,948 합계 82,004,392 99,566,414 36. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 기업회계 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 반영되었습니다. 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 기초이익잉여금의 변동 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 조정 내역 금액 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 (830,018) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 110,645 매출채권 손실충당금 증가 (274,329) 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 60,352 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 (933,350) 기준서 제1115호에 따른 조정 - 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 (933,350) (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 전기말 매도가능금융자산(지분증권)으로 분류하던 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다(단위:천원). 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기타포괄손익누계액변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 4,510,857 - (830,018) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ( 4,510,857 ) 4,400,213 110,644 기초 장부금액-기준서 제1109호(*) - 4,400,213 (719,374) (*) 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액입니다.- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류했던 채무상품에 대해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 표시할 것을 선택했으며, 관련 기타포괄손익누계액 110,644천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,823,763천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 4,400,213천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 측정 범주 장부금액(*) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 582,222 582,222 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 30,203,362 29,929,033 (274,329) 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 387,506 387,506 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,438,513 1,438,513 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,764,610 2,764,610 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,823,763 8,823,763 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,857,557 1,857,557 - (*) 새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이입니다. (4) 금융자산의 손상 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재고자산의 매출에 따른 매출채권 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 274백만원의 손실충당금이 증가하였습니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 2018.12.31 현재 제 66 기 2017.12.31 현재 제 65 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 자산 유동자산 75,337,381,010 65,473,521,266 60,118,057,659 현금및현금성자산 9,085,236,533 441,584,877 819,346,018 유동금융자산 1,504,703,325 30,000,000 0 매출채권 24,827,833,686 30,371,272,480 16,225,558,898 단기미수금 및 기타채권 5,995,686,957 1,814,509,041 3,610,098,959 선급주세 2,261,923,589 1,485,997,064 1,871,370,339 재고자산 31,661,996,920 31,330,157,804 37,591,683,445 비유동자산 125,180,538,791 151,904,784,965 142,886,040,463 비유동금융자산 9,982,348,060 15,585,442,774 15,315,422,211 장기미수금 및 기타채권 4,757,201,000 1,857,421,000 2,178,439,500 투자부동산 4,318,893,621 4,439,023,881 4,429,309,401 유형자산 98,911,985,986 119,657,288,709 119,013,538,722 무형자산 895,032,312 940,534,894 1,359,330,629 종속기업 및 관계기업 투자자산 590,000,000 590,000,000 순확정급여자산 1,736,596,399 이연법인세자산 4,578,481,413 8,835,073,707 자산총계 200,517,919,801 217,378,306,231 203,004,098,122 부채 유동부채 74,939,165,680 83,971,379,068 91,006,351,243 매입채무 5,104,056,018 5,854,724,578 5,772,586,366 단기미지급금 및 기타채무 33,670,106,542 34,217,023,736 37,838,407,043 단기차입금 23,651,000,000 23,941,333,331 26,693,000,000 충당부채 898,083,120 1,117,857,289 1,541,506,200 미지급법인세 56,678,934 23,187,837 유동성장기차입금 11,615,920,000 5,065,170,000 4,915,240,000 유동성전환사채 13,718,591,200 14,222,423,797 비유동부채 56,073,147,189 33,969,040,479 24,898,755,223 장기차입금 31,172,920,000 32,788,840,000 20,054,010,000 전환사채 24,900,227,189 0 순확정급여부채 1,180,200,479 3,808,722,313 이연법인세부채 0 0 1,036,022,910 부채총계 131,012,312,869 117,940,419,547 115,905,106,466 자본 자본금 48,298,028,000 48,298,028,000 47,933,222,000 보통주자본금 48,285,273,000 48,285,273,000 47,920,467,000 우선주자본금 12,755,000 12,755,000 12,755,000 주식발행초과금 22,909,751,837 22,909,751,837 22,338,559,020 이익잉여금(결손금) (23,951,093,454) 5,494,991,764 (5,896,081,446) 기타자본구성요소 22,248,920,549 22,735,115,083 22,723,292,082 자본총계 69,505,606,932 99,437,886,684 87,098,991,656 자본과부채총계 200,517,919,801 217,378,306,231 203,004,098,122 포괄손익계산서 제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 매출액 81,442,709,808 98,851,468,952 114,987,351,495 매출원가 58,500,169,618 62,111,409,067 69,731,922,024 매출총이익 22,942,540,190 36,740,059,885 45,255,429,471 판매비와관리비 33,700,907,800 34,259,375,741 50,920,002,722 영업이익(손실) (10,758,367,610) 2,480,684,144 (5,664,573,251) 기타영업수익 1,130,355,573 1,962,812,347 1,900,591,516 기타영업비용 11,407,981,133 1,039,606,390 3,360,082,591 금융수익 924,469,084 53,806,178 43,584,717 금융원가 3,068,315,944 2,198,012,990 1,605,354,681 관계기업 및 종속기업 투자손익 (61,693,011) 664,120,320 법인세비용차감전순이익(손실) (23,241,533,041) 1,259,683,289 (8,021,713,970) 법인세비용 4,792,106,266 (9,855,078,602) (1,737,390,569) 당기순이익(손실) (28,033,639,307) 11,114,761,891 (6,284,323,401) 기타포괄손익 (2,966,400,755) 310,084,814 391,583,677 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (2,160,216,479) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (806,184,276) 276,311,319 501,055,732 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 33,773,495 (109,472,055) 총포괄손익 (31,000,040,062) 11,424,846,705 (5,892,739,724) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (290) 115 (66) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (290) 105 (66) 자본변동표 제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 46,880,911,500 20,825,372,827 23,247,544,470 13,395,149,727 104,348,978,524 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,733,046,448) (11,733,046,448) 수정후 자본 46,880,911,500 20,825,372,827 23,247,544,470 1,662,103,279 92,615,932,076 당기순이익(손실) (6,284,323,401) (6,284,323,401) 매도가능금융자산 평가손익 (109,472,055) (109,472,055) 기타포괄손익금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 501,055,732 501,055,732 전환사채 발행 전환권 행사 1,030,042,000 1,535,454,693 (414,780,333) 2,150,716,360 종속기업 합병효과 22,268,500 (22,268,500) (1,774,917,056) (1,774,917,056) 2016.12.31 (기말자본) 47,933,222,000 22,338,559,020 22,723,292,082 (5,896,081,446) 87,098,991,656 2017.01.01 (기초자본) 47,933,222,000 22,338,559,020 22,723,292,082 5,836,965,002 98,832,038,104 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,733,046,448) (11,733,046,448) 수정후 자본 47,933,222,000 22,338,559,020 22,723,292,082 (5,896,081,446) 87,098,991,656 당기순이익(손실) 11,114,761,891 11,114,761,891 매도가능금융자산 평가손익 33,773,495 33,773,495 기타포괄손익금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 276,311,319 276,311,319 전환사채 발행 전환권 행사 364,806,000 571,192,817 (21,950,494) 914,048,323 종속기업 합병효과 2017.12.31 (기말자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 22,735,115,083 5,494,991,764 99,437,886,684 2018.01.01 (기초자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 22,735,115,083 5,494,991,764 99,437,886,684 회계정책변경에 따른 증가(감소) 392,285,166 (606,261,635) (213,976,469) 수정후 자본 48,298,028,000 22,909,751,837 23,127,400,249 4,888,730,129 99,223,910,215 당기순이익(손실) (28,033,639,307) (28,033,639,307) 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익금융자산 평가손익 (2,160,216,479) (2,160,216,479) 순확정급여부채의 재측정요소 (806,184,276) (806,184,276) 전환사채 발행 1,281,736,779 1,281,736,779 전환권 행사 종속기업 합병효과 2018.12.31 (기말자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 22,248,920,549 (23,951,093,454) 69,505,606,932 현금흐름표 제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 영업활동현금흐름 (1,749,354,774) 847,811,182 (9,762,563,895) 당기순이익(손실) (28,033,639,307) 11,114,761,891 (6,284,323,401) 당기순이익조정을 위한 가감 35,201,411,205 6,293,996,131 13,236,252,631 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,717,359,347) (15,424,827,155) (13,321,442,392) 법인세납부 (56,678,934) (63,795,575) (2,534,562,719) 이자수취 833,582,194 54,891,701 (32,689,475) 이자지급 (2,275,777,585) (1,967,526,411) (1,121,961,539) 배당금수취 299,107,000 840,310,600 296,163,000 투자활동현금흐름 (6,273,783,199) (11,358,665,654) (15,407,704,343) 단기금융상품의 취득 (1,474,703,325) (30,000,000) 단기금융상품의 처분 11,106,752,279 당기손익인식금융자산의 취득 (13,003,625,000) 당기손익인식금융자산의 처분 16,303,371,047 장기금융상품의 취득 (265,487,896) (1,131,782,308) 장기금융상품의 처분 474,678,790 매도가능금융자산의 취득 (701,600,000) (855,797,000) 매도가능금융자산의 처분 186,150 515,702 종속기업 및 관계기업 투자자산의 취득 (559,380,352) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 처분 363,167,000 4,264,431,500 유형자산의 취득 (2,249,825,046) (16,980,638,581) (25,781,944,330) 유형자산의 처분 15,236,346 4,367,742,830 272,776,483 무형자산의 취득 (74,035,468) (252,083,263) (165,526,275) 무형자산의 처분 525,000,000 투자부동산의 취득 (7,477,700) 투자부동산의 처분 420,000,000 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) (2,143,128,290) 단기대여금의 감소 1,051,899,143 924,530,142 27,819,994 장기대여금의 증가 (4,000,000,000) 보증금의 증가 (192,000,000) (809,460,000) (1,210,100,000) 보증금의 감소 1,252,220,000 1,130,455,978 313,000,000 합병으로 인한 현금유입 34,658,254 재무활동현금흐름 16,666,789,629 10,133,093,331 23,977,315,406 단기차입금의 증가 70,468,000,000 97,567,000,000 98,242,000,000 단기차입금의 상환 (70,758,333,331) (100,318,666,669) (79,739,000,000) 유동성 전환사채의 상환 (13,974,700,800) (5,593,884,594) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 17,800,000,000 13,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (5,065,170,000) (4,915,240,000) (1,931,800,000) 전환사채의 발행 25,996,993,760 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,643,651,656 (377,761,141) (1,192,952,832) 기초현금및현금성자산 441,584,877 819,346,018 2,012,298,850 기말현금및현금성자산 9,085,236,533 441,584,877 819,346,018 결손금처리계산서 제67기 : 2018년 01월 01일 부터 제66기 : 2017년 01월 01일 부터 제65기 : 2016년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처리확정일 : 2019년 03월 28일 처리확정일 : 2018년 03월 23일 처리확정일 : 2017년 03월 24일 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 미처리결손금(이익잉여금) 23,951,093,454 -5,494,991,764 5,896,081,446 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) -5,494,991,764 5,896,081,446 -1,662,103,279 순확정급여부채의 재측정요소 806,184,276 -276,311,319 -501,055,732 합병으로 인한 조정 1,774,917,056 회계정책의 변경 606,261,635 당기순손실(이익) 28,033,639,307 -11,114,761,891 6,284,323,401 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 결손금처리액 23,951,093,454 임의적립금이입액 법정적립금이입액 자본잉여금이입액 23,951,093,454 차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) - -5,494,991,764 5,896,081,446 5. 재무제표 주석 제67(당)기 2018년 12월 31일 현재 제66(전)기 2017년 12월 31일 현재 보해양조주식회사 1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 전라남도 목포시 호남로68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있으며, 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다 . 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제11 09호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며,소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ 사업결합( 기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ 공동약정( 기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ 법인세( 기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ 차입원가( 기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외 환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타엽업비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니 다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금 융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.8 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 20 ~ 60년 구축물 7 ~ 25년 기계장치 4 ~ 10년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 34 ~ 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으 며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다. 재화의 판매회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 인도, 파손 등 처리로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다. 2.22 리스 리 스 는 리 스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 7일 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 (주석 22, 32 참조) . 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 (주석 5 참조) . (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 다른 변수들은 일정하며, 회사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기 중 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 비상장주식 - - 236,116 344,127 (2) 이자율위험회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (69,295) (56,260) (69,295) (56,260) 하락 시 69,295 56,260 69,295 56,260 (3) 외환위험회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 개별거래처추가설정(*) 합계 당기말 기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 83.26% 총 장부금액 18,987,354 4,261,566 2,026,018 679,089 9,724 1,195,576 27,159,327 손실충당금 189,874 85,231 101,301 67,909 2,917 995,424 888,838 2,331,494 당기초 기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 79.55% 총 장부금액 24,813,432 4,054,160 1,239,381 282,982 93,367 955,721 31,439,043 손실충당금 248,134 81,083 61,969 28,298 28,010 760,275 134,329 1,342,098 (*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 개별관리 거래처 충당금 추가 설정금액입니다.당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초-기준서 제1039호 적용 1,067,769 1,065,411 기초 이익잉여금의 조정 274,329 - 기초-기준서 제1109호 적용 1,342,098 1,065,411 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 989,396 22,402 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (20,044) 기말 손실충당금 2,331,494 1,067,769 (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계 전기말 - 기업회계기준서 제1039호 156 41,380 - 41,536 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금 - 기업회계기준서 제1109호 156 41,380 - 41,536 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 40,000 1,556 40,000 81,556 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (40,129) - (40,129) 당기말 손실충당금 40,156 2,807 40,000 82,963 (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권 (989,396) (22,402) 기타 금융자산 (81,556) - 대손상각비 환입 - 3,460 대손상각비 (1,070,952) (22,402) (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기:897,996천원, 전기:- ). 4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도 (주석 35참조, 한도약정) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 13,999백만원(전기: 15,167백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,104,056 - - - 단기미지급금 및 기타채무 33,670,107 - - - 단기차입금(이자포함) 24,041,036 - - - 장기차입금(이자포함) 12,763,874 12,520,047 16,637,065 3,855,966 전환사채 - 24,900,227 - - 합계 75,579,073 37,420,274 16,637,065 3,855,966 구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,854,725 - - - 단기미지급금 및 기타채무 34,217,024 - - - 단기차입금(이자포함) 24,267,626 - - - 장기차입금(이자포함) 6,054,479 9,785,313 16,894,390 8,352,461 전환사채(*) 13,718,591 - - - 합계 84,112,445 9,785,313 16,894,390 8,352,461 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 91,340,067 75,513,935 차감 : 현금및현금성자산 (9,085,237) (441,585) 순부채 82,254,830 75,072,350 자본총계 69,505,607 99,437,887 총자본 151,760,437 174,510,237 자본조달비율 54.20% 43.02% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,085,237 9,085,237 441,585 441,585 유동금융자산 1,504,703 1,504,703 30,000 30,000 매출채권 24,827,834 24,827,834 30,371,272 30,371,272 단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 4,577,235 1,435,961 1,435,961 비유동금융자산 9,982,348 9,982,348 15,585,443 15,585,443 장기미수금 및 기타채권 4,757,201 4,757,201 1,857,421 1,857,421 소계 54,734,558 54,734,558 49,721,682 49,721,682 금융부채 매입채무 5,104,056 5,104,056 5,854,725 5,854,725 단기미지급금 및 기타채무(*2) 30,703,063 30,703,063 31,240,528 31,240,528 차입금 66,439,840 66,439,840 61,795,343 61,795,343 전환사채 24,900,227 24,900,227 13,718,591 13,718,591 소계 127,147,186 127,147,186 112,609,187 112,609,187 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(채무증권) - 3,997,070 - 3,997,070 매도가능금융자산(지분증권) - - 8,480,363 8,480,363 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 897,996 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5 .6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 당기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843) 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,085,237 - - - 9,085,237 유동금융자산 1,504,703 - - - 1,504,703 매출채권 24,827,834 - - - 24,827,834 단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 - - - 4,577,235 비유동금융자산 3,030,097 897,996 6,054,255 - 9,982,348 장기미수금 및 기타채권 4,757,201 - - - 4,757,201 소계 47,782,307 897,996 6,054,255 - 54,734,558 금융부채 매입채무 - - - 5,104,056 5,104,056 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 30,703,063 30,703,063 단기차입금 - - - 23,651,000 23,651,000 유동성장기차입금 - - - 11,615,920 11,615,920 전환사채 - - - 24,900,227 24,900,227 장기차입금 - - - 31,172,920 31,172,920 소계 - - - 127,147,186 127,147,186 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 441,585 - - 441,585 유동금융자산 30,000 - - 30,000 매출채권 30,371,272 - - 30,371,272 단기미수금 및 기타채권(*1) 1,435,961 - - 1,435,961 비유동금융자산 2,764,610 12,820,833 - 15,585,443 장기미수금 및 기타채권 1,857,421 - - 1,857,421 소계 36,900,849 12,820,833 - 49,721,682 금융부채 매입채무 - - 5,854,725 5,854,725 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 31,240,528 31,240,528 단기차입금 - - 23,941,333 23,941,333 유동성장기차입금 - - 5,065,170 5,065,170 전환사채 - - 13,718,591 13,718,591 장기차입금 - - 32,788,840 32,788,840 소계 - - 112,609,187 112,609,187 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 260,607 53,806 매도가능금융자산 배당금수익 - 840,311 평가손익(기타포괄손익) - 43,299 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 663,862 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 299,107 - 평가손익(기타포괄손익) (2,769,508) - 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 (3,068,316) (2,198,013) 7. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 29,166 6,915 요구불예금 9,056,071 434,670 합계 9,085,237 441,585 8. 유동금융자산당기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 단기금융상품 1,504,703 30,000 9. 매출채권당기말 및 전기말 현재 회사 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 27,159,328 31,439,042 손실충당금 (2,331,494) (1,067,770) 합계 24,827,834 30,371,272 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함 하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 4,154,479 (40,156) 4,114,323 1,206,378 (156) 1,206,222 미수금 280,664 (2,807) 277,857 165,226 (41,380) 123,846 미수수익 184,576 - 184,576 93,690 - 93,690 선급금 1,211,496 - 1,211,496 105,017 - 105,017 선급비용 206,956 - 206,956 273,530 - 273,530 공병미수보증금 등 48 - 48 6,274 - 6,274 기타의당좌자산 430 - 430 5,930 - 5,930 소계 6,038,649 (42,963) 5,995,686 1,856,045 (41,536) 1,814,509 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 4,000,000 (40,000) 3,960,000 - - - 보증금 797,201 - 797,201 1,857,421 - 1,857,421 소계 4,797,201 (40,000) 4,757,201 1,857,421 - 1,857,421 합계 10,835,850 (82,963) 10,752,887 3,713,466 (41,536) 3,671,930 (2) 당기 및 전기 중 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 41,536 44,997 설정 81,556 - 상각 (40,129) - 환입 - (3,461) 기말금액 82,963 41,536 손상된 채권에 대한 충당금설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 131,337 - 131,337 18,636 - 18,636 제품 6,015,980 (2,088,190) 3,927,790 4,193,365 (610,105) 3,583,260 재공품(*) 22,894,790 (1,162,553) 21,732,237 22,665,503 - 22,665,503 원재료 3,343,406 (440) 3,342,966 2,512,415 - 2,512,415 부재료 2,003,764 (171,009) 1,832,755 2,005,567 (494,508) 1,511,059 저장품 703,285 (8,373) 694,912 1,116,845 (77,915) 1,038,930 미착부재료 - - - 355 - 355 합계 35,092,562 (3,430,565) 31,661,997 32,512,686 (1,182,528) 31,330,158 (*) 당기말 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,932,181천원(전기:634,787천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 12. 비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기금융상품(*) 3,030,097 2,764,609 당기손익-공정가치 측정 금융자산 897,996 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,054,255 - 매도가능금융자산 - 12,820,833 합계 9,982,348 15,585,442 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말(*) 채무상품 897,996 3,997,070 (*) 회사는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기(*) 기초금액(*) 3,997,070 3,853,158 취득 13,003,625 - 처분 (16,000,695) - 당기손익으로 인식된 금액 (102,004) - 기타포괄손익으로 인식된 금액 - 143,912 기말금액 897,996 3,997,070 (*) 전기는 매도가능금융자산(채무증권)의 변동내역입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말(*) 지분증권 6,054,255 8,823,763 (*) 회사는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (5) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기(*) 기초금액 8,823,763 8,222,976 취득 - 701,600 처분 - (200) 자본에 인식된 평가금액 (2,769,509) (100,613) 기말금액 6,054,255 8,823,763 (*) 전기는 매도가능금융자산(지분증권)의 변동내역입니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 3,306,406 3,306,406 5,725,682 5,725,682 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,404,448 2,404,448 2,754,681 2,754,681 코리아하트클럽(*) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 뉴코아(*) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널(*) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 합계 3,182,464 6,054,254 6,054,254 8,823,763 8,823,763 (*) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다. 13. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,290,341 (120,130) 2,170,211 4,577,880 (2,407,669) 합계 4,439,024 (120,130) 4,318,894 6,726,563 (2,407,669) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,021,355 4,960 122,368 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,407,954 2,517 - (120,130) 2,290,341 4,577,880 (2,287,539) 합계 4,429,309 7,477 122,368 (120,130) 4,439,024 6,726,563 (2,287,539) (*) 유형자산 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 64,736천원(전기:42,000천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,086,086천원(전기말:5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 손상(*) 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 34,747,326 - - - - 34,747,326 34,747,326 - - - 건물 16,940,735 31,600 - - (693,016) 16,279,319 27,942,061 (11,662,742) - - 구축물 24,220,502 176,666 (1,713,418) - (1,484,688) 21,199,062 35,334,412 (12,421,932) (1,713,418) - 기계장치 32,566,290 319,344 (9,020,097) (46,068) (5,520,686) 18,298,783 61,869,244 (34,468,714) (9,020,097) (81,650) 차량운반구 132,205 79,769 - (4,400) (51,690) 155,884 610,661 (454,777) - - 공병 8,530,508 1,582,523 - (180,813) (3,455,561) 6,476,657 44,676,317 (38,199,660) - - 기타유형자산 2,519,723 59,923 - (9,227) (815,464) 1,754,955 10,046,003 (8,291,048) - - 합계 119,657,289 2,249,825 (10,733,515) (240,508) (12,021,105) 98,911,986 215,226,024 (105,498,873) (10,733,515) (81,650) (*) 회사는 당기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다. 구분 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 37,188,304 - - (2,440,978) - 34,747,326 34,747,326 - - 건물 16,345,684 83,121 2,308,784 (1,085,539) (711,315) 16,940,735 27,910,461 (10,969,726) - 구축물 22,716,338 79,666 2,905,364 (34,710) (1,446,156) 24,220,502 35,157,746 (10,937,244) - 기계장치 21,039,593 517,339 16,431,117 - (5,421,759) 32,566,290 61,754,352 (29,092,612) (95,450) 차량운반구 203,211 - - (13,992) (57,014) 132,205 574,197 (441,992) - 공병 10,272,515 2,169,395 - (160,617) (3,750,785) 8,530,508 44,230,397 (35,699,889) - 기타유형자산 3,311,570 299,808 - (40,501) (1,051,154) 2,519,723 10,073,039 (7,553,316) - 건설중인자산 7,936,324 13,831,309 (21,767,633) - - - - - - 합계 119,013,539 16,980,638 (122,368) (3,776,337) (12,438,183) 119,657,289 214,447,518 (94,694,779) (95,450) (2) 당기 감가상각비 중 953,283천원(전기:1,181,933천원)은 판매비와관리비, 11,067,822천원(전기:11,256,250천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 15. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 264,250 74,035 (100,418) 237,867 1,592,616 (1,354,749) 소프트웨어 49,110 - (19,120) 29,990 3,133,279 (3,103,289) 회원권 627,175 - - 627,175 627,175 - 합계 940,535 74,035 (119,538) 895,032 5,353,070 (4,458,038) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 327,376 52,083 - (115,209) 264,250 1,518,581 (1,254,331) 소프트웨어 68,230 - - (19,120) 49,110 3,133,279 (3,084,169) 회원권 963,725 200,000 (536,550) - 627,175 627,175 - 합계 1,359,331 252,083 (536,550) (134,329) 940,535 5,279,035 (4,338,500) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기와 전기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다. 또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 401,562천원(전기:518,198천원) 및 11,023천원(전기:17,758천원) 입니다(주석 27 참조). 16. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 종속기업투자 - 590,000 (2) 당기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재지 당기말지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 - - (주)님과함께(*) 대한민국 - - 500,000 보해매실농원(주)(*) 대한민국 - - 90,000 합계 - 590,000 (*) 당기 중 청산 및 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 590,000 590,000 대체 200,000 - 처분/회수 (790,000) - 합계 - 590,000 (4) 주요 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 이익(손실) 종속기업 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 202,635 727,642 (525,007) 41,721 (87,960) 구분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 이익(손실) 종속기업 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 290,332 731,703 (441,371) 261,948 (74,933) (주)님과함께 대한민국 100.00 586,752 204,972 381,780 1,037,442 (48,359) 보해매실농원(주) 대한민국 90.00 4,263,005 5,144,466 (881,461) 586,174 (433,062) 17. 단기미지급금 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급금 19,461,243 23,506,480 미지급비용 7,862,130 2,671,126 매출세액 1,916,465 2,698,910 보증금 3,379,690 5,062,922 기타 1,050,579 277,586 합계 33,670,107 34,217,024 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 2.70~3.71 7,950,000 7,950,000 신한은행 3.89~3.94 6,000,000 3,291,333 국민은행 3.96 3,000,000 1,000,000 농협은행 4.26 2,400,000 2,400,000 KEB하나은행 3.78~4.15 2,001,000 7,000,000 한국수출입은행 3.70 1,300,000 1,300,000 광주은행 4.15 1,000,000 1,000,000 합계 23,651,000 23,941,333 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 2.99~3.30 37,383,190 30,466,560 신한은행 1.75~3.99 2,905,650 4,387,450 농협은행 2.00 2,500,000 3,000,000 합계 42,788,840 37,854,010 차감 : 유동성대체 (11,615,920) (5,065,170) 유동성대체후 장기차입금 31,172,920 32,788,840 19. 전환사채(1) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000) 발행일 2018.04.27 만기일 2023.04.27 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 100% 행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매3개월의 27일 조기상환청구권 사채 발행후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날 발행시 전환권대가 1,281,737천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 전환사채(액면가액) 26,000,000 12,400,000 사채상환할증금 - 1,318,591 전환권조정 (1,099,773) - 전환사채 장부가액(순액) 24,900,227 13,718,591 20. 충당부채 당기와 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 당기말 연차부채 1,117,857 898,083 (1,117,857) 898,083 구분 기초 증가 감소 전기말 연차부채 1,541,506 1,123,857 (1,547,506) 1,117,857 21. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,279,079 16,129,860 사외적립자산의 공정가치 (15,958,433) (14,889,880) 국민연금전환금 (57,242) (59,780) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) (1,736,596) 1,180,200 (2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 16,129,860 23,946,340 당기근무원가 1,385,975 1,991,871 이자비용 467,905 602,651 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 492,186 (586,301) - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 266,826 (39,083) 급여지급액 (4,463,673) (9,821,542) 관계회사 전출입 - 35,924 기말금액 14,279,079 16,129,860 (3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 14,889,880 20,022,392 이자수익 448,945 515,897 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (274,558) (326,585) 기여금 납부액 1,300,000 1,900,000 급여지급액 (405,834) (7,308,249) 관계회사 전출입 - 86,425 기말금액 15,958,433 14,889,880 (4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.66% 3.15% 미래임금상승률 3.50% 3.50% (5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무의 변동 1.0% 증가 1.0% 감소 미래임금상승률 7.80% 증가 6.92% 감소 할인율 6.90% 감소 7.95% 증가 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 15,958,433 100% 14,889,880 100% (7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 예상지급시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,943,279 1,505,746 3,044,149 11,225,391 17,718,565 (8) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.03년이며, 2019년 납부할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다. 22. 이연법인세(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 11,523,720 15,618,106 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,218,756 3,096,728 소계 13,742,476 18,714,834 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,123,388) (9,859,149) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (40,607) (20,611) 소계 (9,163,995) (9,879,760) 이연법인세자산(부채) 순액 4,578,481 8,835,074 (2) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 8,835,074 (1,036,024) 회계정책변경효과 60,352 - 손익계산서에 반영된 이연법인세 (4,792,106) 9,958,558 자본에 직접반영된 이연법인세 475,161 (87,460) 기말금액 4,578,481 8,835,074 (3) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 회계정책변경효과(*) 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 이연법인세자산 손실충당금 174,484 60,352 278,695 - 513,531 재고자산평가충당금 260,156 - 494,568 - 754,724 재공품 472,772 - (14,209) - 458,563 이월결손금 10,494,236 - (6,666,236) - 3,828,000 이월세액공제 689,388 - (689,388) - - 매도가능증권 110,644 - (110,644) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 22,441 - 22,441 배당금수익 122,463 - - - 122,463 종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - - 428,878 토지 1,094,518 - - - 1,094,518 건물 1,562 - (82) - 1,480 차량운반구 5,943 - (1,857) - 4,086 투자부동산(토지) 112,626 - - - 112,626 손상차손 - - 2,206,785 - 2,206,785 감가상각비 778,605 - 15,414 - 794,019 국고보조금 20,999 - (3,036) - 17,963 영업권 112,037 - (56,019) - 56,018 연차부채 245,929 - (48,351) - 197,578 전환사채상환할증금 290,090 - 71,426 (361,516) - 퇴직급여충당금 3,320,505 - (358,684) 166,983 3,128,804 소계 18,735,835 60,352 (4,859,177) (194,533) 13,742,477 이연법인세부채 미수수익 (20,612) - (19,995) - (40,607) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,241,085) - - 609,291 (631,794) 토지 (1,399,810) - - - (1,399,810) 건물 (11,491) - 499 - (10,992) 투자부동산(토지) (152,583) - - - (152,583) 압축기장충당금 (3,799,406) - - - (3,799,406) 퇴직보험예치금 (3,275,774) - 86,567 60,403 (3,128,804) 소계 (9,900,761) - 67,071 669,694 (9,163,996) 합계 8,835,074 60,352 (4,792,106) 475,161 4,578,481 (*) 당기 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다. 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 이연법인세자산 손실충당금 205,091 (30,607) - 174,484 재고자산평가충당금 120,503 139,653 - 260,156 재공품 481,235 (8,463) - 472,772 이월결손금(*) 1,578,488 8,915,748 - 10,494,236 이월세액공제 259,610 429,778 - 689,388 매도가능증권 142,305 - (31,661) 110,644 배당금수익 122,463 - - 122,463 종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - 428,878 토지 1,094,518 - - 1,094,518 건물 1,644 (82) - 1,562 차량운반구 6,826 (883) - 5,943 투자부동산(토지) 112,626 - - 112,626 감가상각비 588,147 190,458 - 778,605 국고보조금 24,035 (3,036) - 20,999 영업권 168,055 (56,018) - 112,037 연차부채 339,131 (93,202) - 245,929 전환사채상환할증금 213,933 76,157 - 290,090 퇴직급여충당금 4,507,308 (1,037,020) (149,783) 3,320,505 소계 10,394,796 8,522,483 (181,444) 18,735,835 이연법인세부채 미수수익 (20,851) 239 - (20,612) 매도가능금융자산 (1,263,220) - 22,135 (1,241,085) 토지 (1,777,843) 378,033 - (1,399,810) 건물 (11,991) 500 - (11,491) 투자부동산(토지) (152,583) - - (152,583) 압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406) 퇴직보험예치금 (4,404,926) 1,057,303 71,849 (3,275,774) 소계 (11,430,820) 1,436,075 93,984 (9,900,761) 합계 (1,036,024) 9,958,558 (87,460) 8,835,074 (*) 회사는 전기 중 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당 금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 세액효과 사유 종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정 이월결손금 40,174,090 8,838,300 미래과세소득의 불확실 구분 금액 세액효과 사유 종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 미래과세소득의 불확실 23. 자본금 및 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 96,570,546주(전기말:96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말:25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2017.01.01(전기초) 95,866,444 47,920,467 12,755 22,338,559 전환권행사(2017년1월) 171,673 85,837 - 128,708 전환권행사(2017년3월) 557,939 278,969 - 442,485 2017.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.12.31(당기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,239,996 - 매도가능금융자산평가이익 - 4,510,857 매도가능금융자산평가손실 - (502,930) 합계 2,239,996 4,007,927 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 재평가적립금 15,112,200 15,112,200 신주인수권대가 912,142 912,142 전환권대가 1,601,956 320,219 자기주식처분이익 5,468,308 5,468,308 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 20,008,924 18,727,187 25. 결손금처리계산서당기와 전기의 회사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 처리예정일 : 2019년 3월 28일 처분확정일 : 2018년 3월 23일 미처리결손금(미처분이익잉여금) 23,951,093 (5,494,992) 전기이월미처리결손금 (전기이월미처분이익잉여금) (5,494,992) 5,896,081 회계정책변경누적효과 606,262 - 순확정급여부채의 재측정요소 806,184 (276,311) 당기순손실(이익) 28,033,639 (11,114,762) 결손금처리액 (23,951,093) - 기타자본잉여금이입액 (21,492,650) - 주식발행초과금이입액 (2,458,443) - 차기이월미처리결손금(차기이월미처분이익잉여금) - (5,494,992) 26. 매출액당기와 전기 중 회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상품매출액 1,433,243 400,419 제품매출액 126,645,442 161,481,436 주세 등 (46,635,975) (63,030,386) 합계 81,442,710 98,851,469 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 9,142,676 10,172,915 퇴직급여 2,161,647 1,525,826 복리후생비 1,418,120 1,896,740 감가상각비 및 무형자산상각비 1,192,951 1,436,392 접대비 866,414 756,975 영업활동비 4,479,620 3,968,065 광고선전비 3,704,898 3,880,673 운반비 2,675,648 3,187,351 차량유지비 1,269,984 1,498,762 대손상각비 989,396 22,402 용역비 2,383,886 2,002,788 기타 3,415,668 3,910,487 합계 33,700,908 34,259,376 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 원재료사용액 31,141,345 30,962,495 재고자산의변동액 331,839 (6,261,526) 종업원급여 16,042,186 17,016,653 감가상각비 및 무형자산상각비 12,260,773 12,692,642 광고선전비 3,704,898 3,880,673 지급수수료 1,873,144 2,280,945 기타비용 26,846,892 35,798,903 매출원가 및 판매비와관리비 합계 92,201,077 96,370,785 29. 기타영업손익(1) 당기와 전기 중 회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 배당금수익 299,107 840,311 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 520,134 - 유형자산처분이익 3,636 601,625 대손충당금환입 - 3,460 잡이익 307,478 517,416 합계 1,130,355 1,962,812 (2) 당기와 전기 중 회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타의대손상각비 81,556 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 254 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,004 - 매도가능금융자산 처분손실 - 14 기부금 231,895 250,040 유형자산처분손실 48,371 10,221 무형자산처분손실 - 11,550 유형자산손상차손 10,733,515 - 잡손실 210,386 767,781 합계 11,407,981 1,039,606 30. 종업원 급여당기와 전기 중 회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 13,496,653 14,938,028 퇴직급여 - 확정급여제도 2,545,533 2,078,625 합계 16,042,186 17,016,653 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 924,469 53,806 (2) 당기와 전기 중 회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자비용 3,068,316 2,198,013 32. 법인세비용(1) 당기와 전기의 회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 - 110,404 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,256,592 (9,871,097) 총 법인세효과 4,256,592 (9,760,693) 자본에 직접 반영된 이연법인세 535,514 (87,460) 기타(*) - (6,926) 법인세비용(수익) 4,792,106 (9,855,079) (*) 법인세 환급액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 순이익(손실) (23,241,533) 1,259,683 적용세율에 따른 법인세 (5,113,137) 255,130 조정사항 9,905,243 (10,110,209) 비과세수익 (17,283) (59,910) 비과세비용 237,191 224,041 세액공제 및 감면 689,388 (689,388) 미인식이연법인세 변동효과(*) 8,838,300 (9,676,493) 법인세추납액 - (6,926) 기타 157,647 98,467 법인세비용(수익) 4,792,106 (9,855,079) 유효법인세 - - (*) 회사는 전기 중 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당 금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다. 33. 주당이익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당기 및 전기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (28,033,639,307) 11,114,761,891 조정사항-우선주배당금 등 (127,550) (127,550) 보통주 당기순이익 (28,033,766,857) 11,114,634,341 가중평균유통보통주식수(*) 96,526,009 96,399,018 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당이익(손실) (290) 115 우선주 기본주당이익(손실) 5 5 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.10.01 ~ 2018.12.31 96,570,546 92 8,884,490,232 자기주식 2018.10.01 ~ 2018.12.31 (44,537) 92 (4,097,404) 소계 8,880,392,828 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 95,840,934 365 34,981,940,910 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.12.31 (44,537) 365 (16,256,005) 전환권행사 2017.01.23 ~ 2017.12.31 171,673 343 58,883,839 전환권행사 2017.03.14 ~ 2017.12.31 214,592 293 62,875,456 전환권행사 2017.03.21 ~ 2017.12.31 343,347 286 98,197,242 소계 35,185,641,442 가중평균유통보통주식수 96,399,018 (2) 희석주당순손익 구분 당기(*) 전기 희석순이익 산정 보통주 당기순이익(손실) (28,033,766,857) 11,114,634,341 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - 318,588,428 희석주당이익 산정을 위한 순손익 (28,033,766,857) 11,433,222,769 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 96,526,009 96,399,018 전환사채의 전환 가정 - 12,074,001 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 96,526,009 108,473,019 희석주당순이익 보통주 희석주당이익 (290) 105 (*) 당기손실이 발생함에 따라 희석증권의 반희석화가 발생하며, 이에 당기의 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 34. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 대손상각비 989,396 22,402 대손충당금환입 - (3,460) 기타의대손상각비 81,556 - 재고자산평가손실 2,932,181 - 재고자산평가손실환입 (684,144) - 퇴직급여 2,545,533 2,078,625 감가상각비 12,141,235 12,558,313 유형자산손상차손 10,733,515 - 유형자산처분손실 48,371 10,221 유형자산처분이익 (3,636) (601,626) 무형자산상각비 119,538 134,329 무형자산처분손실 - 11,550 종속기업 및 관계기업 투자주식 처분손실 134,860 - 종속기업 및 관계기업 투자주식 처분이익 (73,167) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 254 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (520,134) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,004 - 매도가능금융자산처분손실 - 14 잡손실 17,203 634,810 이자비용 3,068,316 2,198,013 법인세비용 4,792,106 (9,855,079) 이자수익 (924,469) (53,806) 배당금수익 (299,107) (840,310) 소계 35,201,411 6,293,996 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 가감 : 매출채권의 감소(증가) 4,279,715 (14,168,116) 미수금의 감소 59,573 346,050 선급금의 감소(증가) (1,106,479) 377,123 선급비용의 감소 66,575 158,526 선급주세의 감소(증가) (775,927) 385,373 P상자미수보증금의 감소(증가) 210 (210) 공병미수보증금의 감소(증가) 6,016 (6,064) 기타의당좌자산의 감소(증가) 5,500 (1,991) 재고자산의 감소(증가) (2,399,339) 5,817,261 매입채무의 증가(감소) (750,669) 82,138 미지급금의 감소 (4,045,237) (2,997,616) 미지급비용의 증가(감소) 4,060,463 (726,544) 선수금의 증가(감소) 712,911 (72,377) 예수금의 증가(감소) 60,083 (88,565) 매출세액의 증가(감소) (782,446) 873,245 P상자보증금의 증가(감소) (381,523) 292,483 공병보증금의 감소 (399,709) (605,792) 파레트보증금의 증가(감소) (40,040) 54,960 임대보증금의 감소 (711,960) (368,160) 연차부채의 감소 (219,774) (423,649) 퇴직금의 지급 (4,463,674) (9,730,172) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (894,166) 5,321,824 국민연금전환금의 감소 2,538 55,446 소계 (7,717,359) (15,424,827) 합계 27,484,052 9,130,831 (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권의 손실충당금과 상계 - 20,044 미수금의 손실충당금과 상계 40,129 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 21,767,633 장기차입금의 유동성 대체 11,615,920 5,065,170 35. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 31,051,112 111,065,700USD 4,000,000 31,051,112 99,065,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 12,997,726 13,569,249 구축물 20,896,489 23,888,670 기계장치 17,990,670 32,189,940 투자부동산(토지) 160,157 160,157 투자부동산(건물) 1,900,298 2,014,329 장기금융상품 4,500 5,000 재고자산 8,930,108 8,928,123 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,306,406 - 합계 97,237,466 111,806,580 회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산당기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 93,039,537천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당기말 현재 회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행 당좌대출 등 11,000,000 5,000,000 KEB하나은행 8,000,000 1,001,000 국민은행 2,000,000 2,000,000 광주은행 1,000,000 - 한국산업은행 950,000 950,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 3,000,000 USD 753,984 합계 22,950,000 8,951,000 USD 3,000,000 USD 753,984 회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 872백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 11,410천원(전기말:363,510천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 상해순보해국제유한공사 상해순보해국제유한공사 - (주)님과함께(*) - 보해매실농원(주)(*) 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) 임현우, (주)창해이엔지 (*) 당기 중 청산 및 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 264,038 - 종속기업 (주)님과함께 1,014 166,500 - 보해매실농원(주) 1,097,777 246,860 - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 20,600 193,600 임현우 12,000 - - 합계 1,110,791 697,998 193,600 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 500 297,168 - 종속기업 (주)님과함께 1,674 1,037,442 - 보해매실농원(주) 17,424 55,788 - 상해순보해국제무역유한공사 59,964 - - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 34,580 4,484,800 임현우 12,000 - - 합계 91,562 1,424,978 4,484,800 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 204,399 종속기업 상해순보해국제유한공사(*1) 263,306 - 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(*2) 7,922,335 135 우리사주조합 138,879 - 임현우 27,000 10,000 합계 8,451,520 214,534 (*1) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. (*2) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 80백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 80백만원입니다. 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매도가능금융지산 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 - 8,077,868 종속기업 (주)님과함께 228 - 246,998 보해매실농원(주) 7,015 4,500,000 - 상해순보해국제유한공사(*) 263,306 - - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - - 106,700 우리사주조합 1,190,778 - - 임현우 15,000 - 10,000 합계 1,576,327 4,500,000 8,441,566 (*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,996천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 보해매실농원(주) 8,000,000 - 기타의특수관계자 우리사주조합 - (1,051,899) 보해매실농원(주)(*) - (3,997,070) (*) 기중 회수거래는 전환사채의 전환 및 상환금액입니다. 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 등 - (924,530) (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,039,407 839,566 퇴직급여 150,043 195,725 합계 1,189,450 1,035,291 37. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보 회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(2) 지역별 정보 당기와 전기의 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.38. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 기업회계 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 반영되었습니다. 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 기초이익잉여금의 변동 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 조정 내역 금액 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 5,494,992 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (392,285) 매출채권 손실충당금 증가 (274,329) 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 60,352 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 4,888,730 기준서 제1115호에 따른 조정 - 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 4,888,730 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 대여금 및 수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 12,820,833 36,900,849 49,721,682 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,997,070 (3,997,070) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 3,997,070 8,823,763 36,900,849 49,721,682 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기타포괄손익누계액변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 4,007,928 - 5,494,992 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (4,007,928) 4,400,213 (392,285) 기초 장부금액-기준서 제1109호(*) - 4,400,213 5,102,707 (*) 금융자산의 손상관련 조정(주석 38. (4) 참고)이 반영되기 전의 금액입니다.- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 전환사채 투자액 3,997,070천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련기타포괄손익누계액 392,285천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,823,763천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 4,400,213천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 측정 범주 장부금액(*) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 441,585 441,585 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 30,371,272 30,096,943 (274,329) 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 30,000 30,000 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,435,961 1,435,961 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,764,610 2,764,610 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손식-공정가치 3,997,070 3,997,070 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,823,763 8,823,763 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,857,421 1,857,421 - (*) 새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이입니다. (4) 금융자산의 손상 회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재고자산의 매출에 따른 매출채권 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 274백만원의 손실충당금이 증가하였습니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 당사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이 로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간( 2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도 하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주) 보해매원을 흡수합병하였습 니 다 . (2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제67기 매 출 채 권 26,601,116 1,924,470 7.23% 단기대여금 4,154,479 40,156 0.97% 장기대여금 4,000,000 40,000 1.00% 미 수 금 280,664 2,807 1.00% 기 타 채 권 1,603,506 - 0.00% 합 계 36,639,765 2,007,433 - 제66기 매 출 채 권 30,864,108 660,746 2.14% 단기대여금 1,206,378 156 0.01% 미 수 금 167,778 41,380 24.66% 기 타 채 권 507,797 - 0.00% 합 계 32,746,061 702,282 - 제65기 매 출 채 권 16,754,576 664,384 3.97% 단기대여금 2,130,908 156 0.01% 미 수 금 513,795 44,841 8.73% 기 타 채 권 1,014,943 - 0.00% 합 계 20,414,222 709,381 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제67기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 702,282 709,381 45,437,071 2. 순대손처리액(①－②±③) 40,129 20,044 44,693,170 ① 대손처리액(상각채권액) 40,129 20,044 44,693,170 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,345,280 12,945 (34,520) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,007,433 702,282 709,381 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 그 방법으로는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법과 개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식을 병행하여 산출하고 합산하고 있습니다. 전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법은 정상적으로 거래 중인 거래처의 채권을 정상채권, 부도 등이 발생한 거래처의 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하고 회수예상가액의 10%를, 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식은 당기매출액이 전기에 비해 하락되었으며 당기 매출액의 80%를 초과하는 규모의 채권잔액을 보유한 거래처를 선정하여 동 거래처의 1년이내 채권에 대하여 20%를 추가로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,258,814 2,026,018 688,813 627,471 26,601,116 특수관계자 - - - - - 매출채권 계 23,258,814 2,026,018 688,813 627,471 26,601,116 매출채권 구성비율 87.43% 7.62% 2.59% 2.36% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제67기 제66기 제65기 비고 주 류 제 품 3,927,790 3,583,260 4,973,861 - 재 공 품 21,732,237 22,817,007 24,102,354 - 원 재 료 3,342,967 2,512,731 6,071,358 - 부 재 료 1,832,755 1,512,011 1,464,450 - 미착부재료 - 355 355 - 저 장 품 694,912 1,045,207 1,151,035 - 소 계 31,530,661 31,470,571 37,763,413 - 식음료 상 품 150,974 115,555 199,477 - 소 계 150,974 115,555 199,477 - 합 계 상 품 150,974 115,555 199,477 - 제 품 3,927,790 3,583,260 4,973,861 - 재 공 품 21,732,237 22,817,007 24,102,354 - 원 재 료 3,342,967 2,512,731 6,071,358 - 부 재 료 1,832,755 1,512,011 1,464,450 - 미착부재료 - 355 355 - 저 장 품 694,912 1,045,207 1,151,035 - 합 계 31,681,635 31,586,126 37,962,890 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.9% 14.5% 17.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 1.8회 1.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2019년 01월 04일, 01월 07일 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 당사의 동 일자 재고실사시 2018사업연도 재무제표의 외부감사인인 승일회계법인 입회하에 재고실사를 하였습니다. 라. 공정가 치평가 내역 1. 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의 적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참 조 ) . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다 . 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3. 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 4. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2018. 12. 31 2017. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,156,117 9,156,117 582,222 582,222 유동금융자산 1,504,703 1,504,703 387,506 387,506 매출채권 24,676,646 24,676,646 30,203,362 30,203,362 단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 4,577,235 1,438,513 1,438,513 비유동금융자산 9,982,348 9,982,348 11,588,372 11,588,372 장기미수금 및 기타채권 4,757,201 4,757,201 1,857,557 1,857,557 소계 54,654,250 54,654,250 46,057,532 46,057,532 금융부채 매입채무 5,161,272 5,161,272 5,942,500 5,942,500 단기미지급금 및 기타채무(*2) 30,703,063 30,703,063 31,140,206 31,140,206 차입금 66,439,840 66,439,840 61,795,343 61,795,343 전환사채 24,900,227 24,900,227 13,718,591 13,718,591 소계 127,204,402 127,204,402 112,596,640 112,596,640 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.2018년 12월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855 2017년 12월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(지분증권) - - 8,480,363 8,480,363 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 897,996 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843) 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 보해양조(주) 회사채 사모 2012.02.13 4,000,000 7.50% - 2016년 08월 13일 상환 나우농식품투자펀드1호 보해양조(주) 회사채 사모 2012.03.08 2,700,000 6.15% - 2015년 03월 08일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2012.04.16 5,000,000 7.50% - 2016년 10월 16일 상환 한국증권금융㈜ 보해양조(주) 회사채 사모 2012.07.12 7,000,000 5.65% - 2015년 07월 12일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2014.08.13 30,000,000 표면 0.00%만기 3.00% - 2018년 08월 13일 상환 유진투자증권외 보해양조(주) 회사채 사모 2018.04.27 26,000,000 표면 0.00%만기 0.00% - 2023년 04월 27일 미상환 NH투자증권외 합 계 - - - - - - - - - (3)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (4) 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 26,000,000 - - 26,000,000 합계 - - - - 26,000,000 - - 26,000,000 (7) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 세계경제가 비교적 안정세를 보이는 가운데 국내 경제 성장률은 2018년 기준2% 후반대로 이에 미치지 못하고 있습니다. 하지만 국내 재정정책이 확장적으로 운영되며 수출과 소비 중심의 성장세가 전년도에 이어 지속될 것으로 예측됩니다. 특히, 민간소비는 임금 소득 개선과 정부정책 등에 힘입어 완만한 증가세를 보이며, 주류업계 전반에도 주류 소비 패턴의 다변화 양상 또한 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만 지역 경기의 회복세가 불확실하고, 정부 및 지자체의 주류에 대한 사회적 규제가 강화되면서 민간소비의 상승세와 다르게 지역 주류 산업의 성장은 제한될 것으로 보입니다. 보해는 지난 몇 년간 대내ㆍ외적인 어려움 속에서도 경영효율화를 위한 관리비용 절감과 효율적 비용 집행을 통해 내부 시스템 정비하고, 경영투명성 제고ㆍ재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 각고의 노력을 기울였습니다. 이러한 쇄신적인 기업문화를 바탕으로 더욱 신뢰받는 기업으로 거듭나기 위해 지속적인 성장을 추구하고 재무구조를 개선하여 미래 성장기반을 마련하는데 최선을 다 할 것입니다. 보해는 모든 임직원이 함께 호흡하며, 솔선수범하여 항상 최고의 제품, 최고의 품질로 주주들과 소비자를 최우선으로 생각하며, 탄탄한 수익구조로 주주 여러분의 이익극대화와 소비자에게 만족을 최우선으로 하는 세계 최고의 주류회사로 성장해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 가. 경영성과(연결기준) (단위: 천원) 구 분 제67기 제66기 증 감 증감율 [매출액] 82,004,392 99,566,414 (17,562,022) (17.64%) [매출원가] 59,165,761 63,689,925 (4,524,164) (7.10%) [매출총이익] 22,838,631 35,876,489 (13,037,858) (36.34%) [판매비와관리비] 33,822,635 33,800,891 21,744 0.06% [영업이익(손실)] (10,984,004) 2,075,598 (13,059,602) (629.20%) ㆍ기타영업수익 1,462,007 1,964,117 (502,110) (25.56%) ㆍ기타영업비용 11,406,811 1,039,615 10,367,196 997.21% ㆍ금융수익 900,497 57,491 843,006 1,466.33% ㆍ금융원가 3,068,316 2,198,015 870,301 39.59% [법인세비용차감전순이익(손실)] (23,096,627) 859,576 (23,956,203) (2,786.98%) [법인세비용] 4,776,673 (9,872,329) 14,649,002 148.38% [당기순이익(손실)] (27,873,300) 10,731,905 (38,605,205) (359.72%) [지배기업주주지분 이익(손실)] (27,871,371) 10,758,640 (38,630,011) (359.06%) [비지배지분 이익(손실)] (1,929) (26,735) 24,806 92.78% 회사의 매출구성은 소주 및 과실주의 주류 매출이 약 726억원으로 약 88%이며, 식음료 매출이 약 89억원으로 약 11%, 기타매출이 약 5억원으로 1%의 매출로 이루어지고 있습니다. 매출액은 전기대비 약 176억원이 감소하였습니다. 회사는 2018년 소비자 주류 트렌드의 다양화 된 욕구 충족을 위해 제품 다변화를 시도하였으나, 경쟁사들과의 치열한 경쟁으로 기대 이하의 매출로 이어졌으며, 이러한 매출저조를 극복하고자 경영효율화를 통한 불필요한 관리비용의 절감 및 마케팅비용의 효율적인 집행을 위해 최선을 다하고 있습니다. 회사는 어려운 환경 속에서 본연의 제품력을 기반으로 한 소비자전략으로 좋은 술을 알리는 활동과 지역 밀착 마케팅으로 제품력 경쟁우위의 포지션과 지역 대표기업으로써 입지를 강화하기 위한 최선의 노력으로 2019년에는 회사의 경영성과가 더욱더 개선될 것으로 전망하고 있습니다 나. 재무상태(연결) (단위: 천원) 구 분 제67기 제66기 증감 증감율 [유동자산] 75,276,710 66,091,559 9,185,151 13.90% [비유동자산] 125,180,539 151,731,805 (26,551,266) (17.50%) 자산총계 200,457,249 217,823,364 (17,366,115) (7.97%) [유동부채] 74,996,478 84,050,452 (9,053,974) (10.77%) [비유동부채] 56,073,147 34,175,085 21,898,062 64.08% 부채총계 131,069,625 118,225,537 12,844,088 10.86% [지배기업지분] 69,387,624 99,649,675 (30,262,051) (30.37%) [자본금] 48,298,028 48,298,028 - 0.00% [주식발행초과금] 22,909,752 22,909,752 - 0.00% [이익잉여금] (28,979,354) (830,018) (28,149,336) (3,391.41%) [기타자본항목] 27,159,198 29,271,913 (2,112,715) (7.22%) [비지배지분] - (51,848) 51,848 100.00% 자본총계 69,387,624 99,597,827 (30,210,203) (30.33%) 부채와자본총계 200,457,249 217,823,364 (17,366,115) (7.97%) 자기자본비율 34.61% 45.72% (11.11%) - 부채비율 188.89% 118.70% 70.19% - 당사의 총자산은 전년대비 7.97% 감소한 2,004억원, 총부채는 10.86% 증가한 1,310억원, 총자본은 30.33% 감소한 약 694억원입니다. 유동자산의 증가는 시장경기 침체에 따른 원활한 채권회수의 어려움으로 매출채권 증가에 의한 것이며, 비유동자산의 감소는 유형자산 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련한 구축물 및 기계장치에 대한 손상차손 인식과 감가상각누계액의 증가에 따라 전체 자산총액이 감소하였습니다. 유동부채의 감소는 유동성전환사채의 상환에 따른 감소와 미지급금의 감소이며, 비유동부채의 증가는 제55회 전환사채 발행으로 인한 것입니다. 자본은 전년 대비 당기순이익 감소로 인한 이익잉여금 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 주류제조업의 특성상 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 타업종에 비해 엄격하게 이루어지고 있으며, 회사 매출금은 대부분 현금으로 결제가 이루어지고 있습니다. 회사의 차입금은 장단기로 조달하고 있으며, 단기차입금은 회사의 운영자금조달을 주요 목적으로 하고 있으며 1년씩 연장하는 방법으로 운영하고 있습니다. 장기차입금은 생산성 향상을 위한 신규공장 및 설비 투자를 목적으로 조달하였습니다. 가. 유동비율(연결) (단위: 천원) 구 분 제67기 제66기 증 감 유동자산 75,276,710 66,091,559 9,185,151 유동부채 74,996,478 84,050,452 (9,053,974) 유동비율 100.37% 78.63% 21.74% 나. 당기말과 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율( % ) 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.89~3.94 6,000,000 3,291,333 광주은행 4.15 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 2.70~3.71 7,950,000 7,950,000 농협은행 4.26 2,400,000 2,400,000 KEB하나은행 3.78~4.15 2,001,000 7,000,000 KB은행 3.96 3,000,000 1,000,000 수출입은행 3.70 1,300,000 1,300,000 단기차입금 소계 23,651,000 23,941,333 장기차입금 한국산업은행 2.99~3.30 37,383,190 30,466,560 신한은행 1.75~4.03 2,905,650 4,387,450 농협은행 2.00 2,500,000 3,000,000 장기차입금 소계 42,788,840 37,854,010 차감 : 유동성대체 (11,615,920) (5,065,170) 유동성대체 후 장기차입금 31,172,920 32,788,840 차입금 합계 66,439,840 61,795,343 다. 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.- 제55회 구 분 내 용 사채의 종류 제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000) 발 행 일 2018.04.27 만 기 일 2023.04.27 액면이자율 0.00%(만기보장수익률은 연복리 0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 100% 행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매3개월의 27일 조기상환청구권 사채 발행 후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날 발행시 전환권대가 1,281,737천원 라. 회사의 영업이익 및 영업활동 현금흐름 상황 (단위: 천원) 구 분 제67기 제66기 증 감 영업이익(손실) (10,984,004) 2,075,598 (13,059,602) 영업활동 현금흐름 (2,050,115) 667,537 (2,717,652) 투자활동 현금흐름 (13,502,118) (11,161,236) (2,340,882) 재무활동 현금흐름 24,121,804 10,133,093 13,988,711 기말의 현금 9,156,117 582,222 8,573,895 당사 영업활동 현금흐름은 주요 요인인 당기순손실 반영 및 퇴직자 퇴직급여지급에 따른 약 21억원이 감소하였으며, 투자활동 현금흐름은 관계사 대여금 및 유형자산 취득, 장기금융상품의 증가 등으로 약 135억원이 감소하였으나, 제55회 전환사채 발행으로 재무활동 현금흐름이 약 241억원 증가하였습니다. 전기 대비 전체 현금은 약 86억원이 증가하였습니다. 5. 부외거래와 관련된 사항 부외거래와 관련된 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 “Ⅲ. 재무에 관한 사항”을 참고하시기 바랍니다. 나. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 “Ⅱ. 사업의 내용”을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제67기(당 기) 승일회계법인 적정 - 제66기(전 기) 승일회계법인 적정 - 제65기(전전기) 승일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제67기(당 기) 승일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 1,028 제66기(전 기) 승일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 986 제65기(전전기) 승일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 960 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기(당 기) - - - - - - - - - - 제66기(전 기) - - - - - - - - - - 제65기(전전기) 2016.05.09 합병당사법인 및 세무관련 자문용역 2016.05.09 ~2016.08.01 16,000 (주)보해매원 합병 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2명, 사외이사 1명 총 3인으로 구성되어 있습니다. 당사의 정관(제34에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 사외이사 현황동사의 사외이사인 유시민 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다. 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 유 시 민 - 전)제16,17대 국회의원- 전)제44대 보건복지부장관 해당사항 없음 해당사항 없음 - 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항 - - - - 채원영(출석률:100%) 임지선(출석률:100%) 이홍훈(출석률:100%) 제용범(출석률:100%) 유시민(출석률:71%) 임종욱(출석률:71%) 1 2018. 02. 08 제66기 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.3.23임원선임 불참 불참 2 2018. 02. 13 임원 담당업무 위촉 및 보수책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2018. 02. 21 내부회계 관리제도의 운영실태에 대한 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2018. 03. 08 제66기 정기주주총회 소집 및 이사추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2018. 03. 23 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 2018.3.23임원사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018. 04. 10 자회사 님과함께 해산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2018. 04. 20 한국산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2018. 04. 25 제55회 무기명식 무보증 사모전환사채 신규 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2018. 05. 28 금융계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2018. 06. 18 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2018. 06. 19 한국산업은행 산업운영자금대출 대환 및 당좌대월한도 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2018. 06. 29 관계회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2018. 07. 17 임원보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2018. 08. 31 관계회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2018. 09. 10 매실농원 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2018. 12. 13 주식명의개서 정지공고에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2018. 12. 26 인력구조조정 및 임원 위/해촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 [대표이사] 임지선 이사회 회사업무 전반, 이사회 의장 - 최대주주의 특수관계인 사내이사 제용범 이사회 경영본부장,내부회계관리자, 공시책임자 - - 사외이사 유시민 이사회 사외이사 - - * 회사는 별도의 사외이사후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육안 마련 중, 2019년 실시 예정 * 회사는 별도의 사외이사 지원조직이 설치되어있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 . 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 임종욱 1971년 02월 - (전)남도방송 등 언론사 편집국장 - (현)순천도시재생위원회 위원 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018. 02. 08 제66기 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 불참 - 2 2018. 02. 13 임원 담당업무 위촉 및 보수책정의 건 불참 - 3 2018. 02. 21 내부회계 관리제도의 운영실태에 대한 평가 보고 불참 - 4 2018. 03. 08 제66기 정기주주총회 소집 및 이사추천의 건 불참 - 5 2018. 03. 22 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 - 6 2018. 04. 10 자회사 님과함께 해산의 건 가결 - 7 2018. 04. 20 한국산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건 가결 - 8 2018. 04. 25 제55회 무기명식 무보증 사모전환사채 신규 발행의 건 가결 - 9 2018. 05. 28 금융계약 체결의 건 가결 - 10 2018. 06. 18 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 11 2018. 06. 19 한국산업은행 산업운영자금대출 대환 및 당좌대월한도 기한연장의 건 가결 - 12 2018. 06. 29 관계회사 대여금 지급의 건 가결 - 13 2018. 07. 17 임원보수 책정의 건 가결 - 14 2018. 08. 31 관계회사 대여금 지급의 건 가결 - 15 2018. 09. 10 매실농원 주식 매각의 건 가결 - 16 2018. 12. 13 주식명의개서 정지공고에 관한 건 가결 - 17 2018. 12. 26 인력구조조정 및 임원 위/해촉의 건 불참 - 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2018-02-09 제66기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2018-02-09 ~ 2018-02-13 - 2018-02-23 2018년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2018-02-23 ~ 2018-02-27 - 2018-03-19 2018년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2018-03-19 ~ 2018-03-21 - 2018-04-24 2018년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2018-04-24 ~ 2018-04-27 - 2018-05-25 2018년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2018-05-25 ~ 2018-05-29 - 2018-06-18 2018년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2018-06-18 ~ 2018-06-20 - 2018-07-30 2018년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2018-07-30 ~ 2018-08-01 - 2018-08-24 2018년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2018-08-24 ~ 2018-08-29 - 2018-10-05 2018년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2018-10-05 ~ 2018-10-10 - 2018-10-29 2018년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2018-10-29 ~ 2018-11-02 - 2018-11-26 2018년 10월 재무제표 등에 대한 감사 2018-11-26 ~ 2018-11-29 - 2018-12-26 2018년 11월 재무제표 등에 대한 감사 2018-12-26 ~ 2018-12-31 - 2019-02-25 2018년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2019-02-25 ~ 2019-02-28 - 2019-02-08 제67기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2019-02-08 ~ 2019-02-14 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사위원 교육안 마련 중, 2019년 실시 예정 * 회사는 별도의 감사 지원조직이 설치되어있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는『상법』제368조 4에 따른 전자투표제도와『자본시장과금융투자업에관한법률시행령』제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관 기재사항은 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 12월 31일 현재 당사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 30.95% 의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 6명이 4.24% 를 보유하고 있어, 최대주주 및 특수관계인이 35.19% 의 주식을 보유하고 있습니다 . (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 30.95 29,895,938 30.95 - 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,404,120 1.45 924,120 0.96 - 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 807,431 0.84 807,431 0.84 - 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 1.75 1,693,960 1.75 - 서유리아 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 15,763 0.02 0 0.00 장내매도 임재웅 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 71,371 0.07 71,371 0.07 - 박석균 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 8,677 0.01 0 0.00 임원퇴임 ㈜제이에스엘홀딩스 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.62 600,288 0.62 - 계 의결권 있는 주식(보통주) 34,497,548 35.71 33,993,108 35.19 - 의결권 없는 주식(우선주) - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 개요 2018년 12월 31일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 30.95%의 당사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창 해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 창해에탄올 5,837 임성우 22.64 임우석 1.83 임성우 22.64 이연희 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 (1)-1 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.03.31 임성우 23.93 임우석 1.99 임성우 23.93 - 서상국 1.02 - - - - 2017.03.31 임성우 21.99 임우석 1.83 임성우 21.99 - 서상국 0.94 - - - - 2018.03.31 임성우 21.99 임우석 1.83 임성우 21.99 - 이연희 - - - - - 2018.09.30 임성우 22.40 임우석 1.83 임성우 22.40 - 이연희 - - - - - 2018.12.31 임성우 22.64 임우석 1.83 임성우 22.64 - 이연희 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 창해에탄올 자산총계 161,230 부채총계 53,178 자본총계 108,052 매출액 96,390 영업이익 20,769 당기순이익 13,161 나. 임원현황 (2018. 12. 31 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해양조(주) 부사장 - 보해산업(주) 대표이사 최대주주등기임원 서상국 부회장 대외업무 지원 - (주)창해에탄올 대표이사 미등기임원 이연희 부사장 [대표이사] 회사업무전반 - 보해산업(주) 경리이사 - 보해양조(주) 상무이사 - 보해매원(주) 대표이사 등기임원 임우석 전무 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 - (주)창해에탄올 상무이사 등기임원 이희종 상무 종합기술원업무 전반 - 서울대 화학공학과 - GS칼텍스 연구실장/위원 미등기임원 조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과 - (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원 김영천 이사 전략기획 - (주)창해에탄올 전략기획팀 부장 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 보해산업(주) 관리이사 - 창해에탄올 상임고문 등기임원 심재돈 사외이사 사외이사 - 서울지방검찰청 특수2부장검사 - 김 법률사무소 변호사 등기임원 다. 주요주주 (2018. 12. 31 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임성우 2,080,719 22.64% - 창해에탄올 1,246,764 13.57% 자기주식 한국투자밸류자산운용 179,800 1.96% - 임우석 168,066 1.83% - 보해매실농원㈜ 168,066 1.83% - 기 타 5,347,470 58.18% - 합 계 9,190,885 100.00% - 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사탕수수, 타피오카, 쌀, 보리 등 농 작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 8개의 주정 생산 및 판매업체 시장에서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 바이오에탄올, 바이오케미컬 등 제품 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 변동현황 2 011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2018년 12월 31일 기준 현재 지분율은 30.95% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 34,497,548주이 며, 지분율은 35.19% 입니다.) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) - 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 - 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 - 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) - 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,487,969 36.80% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) - 2016년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.13% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산) - 2016년 07월 29일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.12% 합병에 따른 자기주식 보유 - 2016년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,534,119 36.04% 임원퇴임 - 2017년 01월 24일 (주)창해에탄올 34,542,796 36.03% 임원 주식 취득 - 2017년 02월 03일 (주)창해에탄올 34,534,240 36.02% 임원퇴임 - 2017년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,534,240 35.75% 전환청구 행사(1분기 합산) - 2018년 02월 12일 (주)창해에탄올 34,497,548 35.71% 특수관계인 우리사주조합 주식 제외 - 2018년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,993,108 35.19% 특수관계인 장내매도 및 임원퇴임 - ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 30.95% - - - - 우리사주조합 83,106 0.08% 우리사주조합 주식 출연(2013.06.20)주주우선 유상증자 참여(2014.04.25)제54회 전환사채 취득(2016.01.22) 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 20,661 99.98% 57,568,566 59.60% - 6. 주식사무 정관상 주식의 발행 및배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하 는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에 게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈 음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정 하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 기명식 보통주ㆍ우선주,1ㆍ5ㆍ10ㆍ50ㆍ100ㆍ500ㆍ1,000ㆍ10,000주권 각8종 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2018년12월 2018년11월 2018년 10월 2018년09월 2018년08월 2018년 07월 보통주 주가 최고 1,945 1,440 1,245 886 899 871 최저 1,900 1,125 840 820 790 828 평균 1,914 1,319 1,131 870 927 850 거래량 최고 84,254,738 68,368,415 62,487,331 2,574,197 44,434,032 511,148 최저 11,479,090 2,036,183 387,149 228,166 141,742 132,476 월 거래량 770,510,243 282,514,686 482,983,176 17,462,509 85,044,644 6,113,056 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임지선 여 1985.08 부사장[대표이사] 등기임원 상근 회사업무 전반, 이사회 의장 - 미국 미시간대학교 졸업- (전) Panasonic 인사부서 팀장 - - 특수관계인 5년 2개월 2020.03.24 정원희 남 1954.05 부회장 미등기임원 비상근 대외관계 - (현)신수종합개발(주) 대표이사- (현) (주)뉴시스광주전남 감사 - - - 1년10개월 - 제용범 남 1970.01 이사 등기임원 상근 경영지원본부장,내부회계관리자,공시책임자 - 순천대학교 경영학과 졸업- (전) 전라주정 관리이사- (전) 창해에탄올 관리이사 - - - 11개월 2021.03.23 유시민 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - (전)제16,17대 국회의원 - (전)제44대 보건복지부장관 - - - 1년10개월 2020.03.24 임종욱 남 1971.02 상임감사 등기임원 상근 감사업무 담당 - (전)남도방송 등 언론사 편집국장 - (현)순천도시재생위원회 위원 - - - 1년10개월 2020.03.24 김성훈 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 기획조정실장,해외사업담당 - 단국대학교 노어노문학 졸업- 보해양조㈜ 기획조정팀장 - - - 3년 - 임재웅 남 1967.12 이사 미등기임원 상근 생산본부장,R - 연세대학교대학원 생물소재공학졸업- 보해양조㈜ 생산본부장 71,371 - - 3년 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 120 - 10 - 130 11년 2월 6,210,915 47,776 - 관리직 여 20 - - - 20 12년 4월 896,443 44,822 - 생산직 남 44 - - - 44 14년 8월 1,951,171 44,345 - 생산직 여 26 - - - 26 18년 1월 935,118 35,966 - 합 계 210 - 10 - 220 12년 9월 9,993,648 45,426 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 222,430 74,144 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 3 2,500,000 사외이사 포함 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 412,468 103,117 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 349,384 174,692 급여등 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 30,792 30,792 급여등 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32,292 32,292 급여등 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> - 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 (단위 : 천원, 주, %) 계 열 회 사 당사와의 관계 상 호 소 재 지 소재국가 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 상해순보해국제무역유한공사 The First Floor G18parts, 225 North Road, ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 중국 730,256 무 역 - 100.00 주류수출(제 품) ※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다. ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다. 나. 계열회사 등의 상호 투자 지분 현황 [2018년 12월 31일 현재] (단위 : 주,%) 회 사 명 발 행주식수 계열회사 등의 상호 투자지분 현황 비고 보해양조(주) 농업회사법인보해매실농원(주) 상해순보해국제무역유한공사 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 보해양조(주) 96,596,056 44,537 - - - - - 상해순보해 국제무역유한공사 - - 100.00 - - - - 중국 ※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다. ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다. 2. 임원의 계열회사 임원겸임 현황 [2018년 12월 31일 현재] 겸직임원 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직위 회 사 명 직 책 담당업무 김성훈 이사 상해순보해국제무역유한공사 대표이사 업무전반 (비상근) 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 농업회사법인 보해매실농원㈜ 2015.02.10 계열회사출자 90,000 9,000 90.00 90,000 -9,000 -90,000 - - - - 7,318,981 -289,716 상해순보해 2003.06.16 계열회사출자 240,340 - 100.00 - - - - - 100.00 - 202,635 -87,960 주식회사 님과함께 2016.01.11 계열회사출자 500,000 100,000 100.00 500,000 -100,000 -500,000 - - - - - - 합 계 9,000 - 90,000 -109,000 -590,000 - - - - - - ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다. ※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되었습니다. 4. 기타의 타법인 출자현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초 취득일자 출자목적 최초 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세왕금속㈜ 1985.05.31 단순투자 19,500 85,796 15.13 5,725,682 - - -2,419,276 85,796 15.13 3,306,406 37,376,209 293,032 비상장 서안주정㈜ 1995.08.31 단순투자 532,072 25,503 6.38 2,754,681 - - -350,233 25,503 6.38 2,404,448 32,269,890 2,718,935 비상장 ㈜씨엘에이인터내셔널 2014.09.30 합병으로 인한 취득 200,400 278,953 27.60 200,400 - - - 278,953 27.60 200,400 1,608,170 57,690 비상장 합 계 - - 851,972 390,252 - 8,680,763 - - -2,769,509 390,252 - 5,911,254 - - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2018년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 우리사주조합 종업원 단기대여금 1,190,778 - 1,051,899 138,879 - 보해매실농원 기타의특수관계법인 단기대여금 - 4,000,000 - 4,000,000 - 장기대여금 - 4,000,000 - 4,000,000 합계 - 1,190,778 8,000,000 1,051,899 8,138,879 - 2. 채무보증 내역- 회사의 보고 기간말 현재 계열회사 등 이해관계자와의 채무보증 내역이 없습니다. 3. 담보제공받은 자산- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제67기주주총회(2019.03.28) 제1호의안 : 제67기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제68기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제68기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제66기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제66기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 제용범 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제67기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제67기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제65기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제65기(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 임지선, 이홍훈사외이사선임 : 유시민 - 제3호의안 : 감사 선임의 건 감사선임 : 임종욱 - 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제66기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제66기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 2. 우발부 채 등( 연결기준) 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사 는 해당사항이 없습니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당기말 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다. (기준일 : ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 라. 장래매출채권 유동화채무 비중- 해당사항 없음 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 마. 단기매매차익 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2018.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - - 해당사항 없습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2018.12.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 바. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액