보해양조 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 69 기 2020.12.31 현재
제 68 기 2019.12.31 현재
제 67 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

자산

유동자산	50,044,696,752	58,090,363,425	75,276,710,415

현금및현금성자산	7,377,639,434	14,131,472,532	9,156,116,667

단기금융상품	1,158,231,444	2,243,974,574	1,504,703,325

매출채권	19,067,428,601	19,051,574,973	24,676,645,921

단기미수금 및 기타채권	638,068,285	460,761,247	5,995,686,957

선급주세	1,498,554,324	1,467,899,870	2,261,923,589

재고자산	18,870,178,756	18,942,901,886	31,681,633,956

기타유동자산	1,434,595,908	1,791,778,343

비유동자산	99,072,928,922	104,978,890,079	125,180,538,791

장기미수금 및 기타채권	924,437,000	574,437,000	4,757,201,000

기타금융자산	8,885,660,764	10,341,270,242	9,982,348,060

이연법인세자산	4,002,443,644	3,034,307,505	4,578,481,413

유형자산	80,004,871,402	84,482,460,033	98,911,985,986

투자부동산	3,038,707,073	3,852,808,233	4,318,893,621

사용권자산	1,480,154,572	1,925,263,147

무형자산	736,654,467	768,343,919	895,032,312

순확정급여자산	1,736,596,399

자산총계	149,117,625,674	163,069,253,504	200,457,249,206

부채

유동부채	53,364,754,476	55,420,364,121	74,996,477,985

매입채무	4,394,060,233	4,433,105,759	5,161,272,295

단기미지급금 및 기타채무	17,388,959,601	20,204,503,089	34,568,285,690

단기차입금	12,900,000,000	15,200,000,000	23,651,000,000

유동성장기차입금	7,050,390,000	11,411,710,000	11,615,920,000

유동성전환사채	8,793,466,329	1,154,315,914

유동리스부채	665,337,388	758,267,720

당기법인세부채	132,621,358

기타유동부채	2,039,919,567	2,258,461,639

비유동부채	17,104,486,766	31,256,659,306	56,073,147,189

장기차입금	12,399,280,000	19,449,190,000	31,172,920,000

전환사채	7,948,317,360	24,900,227,189

비유동리스부채	835,534,330	1,166,995,427

순확정급여부채	3,869,672,436	2,692,156,519

부채총계	70,469,241,242	86,677,023,427	131,069,625,174

자본

지배기업지분	78,648,384,432	76,392,230,077	69,387,624,032

자본금	63,737,441,500	63,021,884,000	48,298,028,000

주식발행초과금	17,659,811,559	32,216,046,497	22,909,751,837

기타자본구성요소	6,517,082,897	6,849,022,330	27,159,197,907

이익잉여금(결손금)	(9,265,951,524)	(25,694,722,750)	(28,979,353,712)

비지배지분

자본총계	78,648,384,432	76,392,230,077	69,387,624,032

자본과부채총계	149,117,625,674	163,069,253,504	200,457,249,206

연결 포괄손익계산서
제 69 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 68 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

매출	78,563,804,540	76,011,205,019	82,004,391,894

매출원가	52,326,016,062	68,289,377,606	59,165,761,111

매출총이익	26,237,788,478	7,721,827,413	22,838,630,783

판매비와관리비	24,490,283,700	23,079,537,920	33,822,635,249

영업이익(손실)	1,747,504,778	(15,357,710,507)	(10,984,004,466)

금융이익	478,915,388	871,571,329	900,496,797

금융원가	2,076,020,586	3,567,800,151	3,068,315,944

기타영업이익	1,367,728,885	1,658,694,445	1,462,007,093

기타영업비용	374,125,329	2,460,700,432	11,406,810,931

법인세비용차감전순이익(손실)	1,144,003,136	(18,855,945,316)	(23,096,627,451)

법인세비용(수익)	(572,776,359)	1,338,849,658	4,776,673,461

당기순이익(손실)	1,716,779,495	(20,194,794,974)	(27,873,300,912)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,716,779,495	(20,194,794,974)	(27,871,371,147)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,929,765)

기타포괄손익	(673,994,095)	624,166,726	(2,943,418,187)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채의 재측정요소	(632,098,620)	(471,667,518)	(787,525,307)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(34,317,709)	1,112,994,706	(2,160,216,479)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(7,577,766)	(17,160,462)	4,323,599

당기총포괄이익(손실)	1,042,785,400	(19,570,628,248)	(30,816,719,099)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,042,785,400	(19,570,628,248)	(30,814,810,638)

비지배지분	(1,908,461)

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	(180)	(288)

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	(180)	(288)

구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	19	(164)	5

구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	19	(164)	5

연결 자본변동표
제 69 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 68 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	48,298,028,000	22,909,751,837	29,271,912,860	(830,017,679)	99,649,675,018	(51,848,058)	99,597,826,960

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(110,644,534)	(103,331,935)	(213,976,469)	(213,976,469)

수정후자본	48,298,028,000	22,909,751,837	29,161,268,326	(933,349,614)	99,435,698,549	(51,848,058)	99,383,850,491

당기순이익(손실)	(27,871,371,147)	(27,871,371,147)	(1,929,765)	(27,873,300,912)

결손금보전

자기주식대체

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(2,160,216,479)	(2,160,216,479)	(2,160,216,479)

해외산업환산손익	4,323,599	4,323,599	4,323,599

순확정급여부채의 재측정요소	(787,546,611)	(787,546,611)	21,304	(787,525,307)

전환사채 발행	1,281,736,779	1,281,736,779	1,281,736,779

전환권 행사

비지배지분 취득	(41,242,655)	(41,242,655)	41,242,655

연결대상범위의 변동	(1,086,671,663)	612,913,660	(473,758,003)	12,513,864	(461,244,139)

2018.12.31 (기말자본)	48,298,028,000	22,909,751,837	27,159,197,907	(28,979,353,712)	69,387,624,032	69,387,624,032

2019.01.01 (기초자본)	48,298,028,000	22,909,751,837	27,159,197,907	(28,979,353,712)	69,387,624,032	69,387,624,032

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후자본	48,298,028,000	22,909,751,837	27,159,197,907	(28,979,353,712)	69,387,624,032	69,387,624,032

당기순이익(손실)	(20,194,794,974)	(20,194,794,974)	(20,194,794,974)

결손금보전	(2,458,443,028)	(21,492,650,426)	23,951,093,454

자기주식대체

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,112,994,706	1,112,994,706	1,112,994,706

해외산업환산손익	(17,160,462)	(17,160,462)	(17,160,462)

순확정급여부채의 재측정요소	(471,667,518)	(471,667,518)	(471,667,518)

전환사채 발행	1,148,701,886	1,148,701,886	1,148,701,886

전환권 행사	14,723,856,000	11,764,737,688	(1,062,061,281)	25,426,532,407	25,426,532,407

비지배지분 취득

연결대상범위의 변동

2019.12.31 (기말자본)	63,021,884,000	32,216,046,497	6,849,022,330	(25,694,722,750)	76,392,230,077	76,392,230,077

2020.01.01 (기초자본)	63,021,884,000	32,216,046,497	6,849,022,330	(25,694,722,750)	76,392,230,077	76,392,230,077

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후자본	63,021,884,000	32,216,046,497	6,849,022,330	(25,694,722,750)	76,392,230,077	76,392,230,077

당기순이익(손실)	1,716,779,495	1,716,779,495	1,716,779,495

결손금보전	(15,344,090,351)	15,344,090,351

자기주식대체	70,368,460	(70,368,460)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(34,317,709)	(34,317,709)	(34,317,709)

해외산업환산손익	(7,577,766)	(7,577,766)	(7,577,766)

순확정급여부채의 재측정요소	(632,098,620)	(632,098,620)	(632,098,620)

전환사채 발행

전환권 행사	715,557,500	717,486,953	(219,675,498)	1,213,368,955	1,213,368,955

비지배지분 취득

연결대상범위의 변동

2020.12.31 (기말자본)	63,737,441,500	17,659,811,559	6,517,082,897	(9,265,951,524)	78,648,384,432	78,648,384,432

연결 현금흐름표
제 69 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 68 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

영업활동현금흐름	8,232,027,886	4,618,817,187	(2,050,115,000)

당기순이익(손실)	1,716,779,495	(20,194,794,974)	(27,873,300,912)

당기순이익조정을 위한 가감	11,357,766,680	32,862,643,935	34,862,765,799

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,091,633,013)	(6,652,966,983)	(7,859,832,588)

법인세납부	(12,815,131)	(57,339,772)

이자수취	163,578,649	329,041,989	854,263,058

이자지급	(1,243,653,794)	(2,067,111,780)	(2,275,777,585)

배당금수취	342,005,000	342,005,000	299,107,000

투자활동현금흐름	(350,013,737)	12,096,706,307	(6,047,103,309)

단기금융상품의 취득	(684,535,140)	(551,544,844)	(8,945,205,305)

단기금융상품의 처분	2,243,049,924	1,610,443,325	324,477,750

장기금융상품의 취득	(518,635,076)	(1,241,368,504)	(265,487,896)

장기금융상품의 처분	397,606,501	397,606,501

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,065,000)	(2,048,195,000)	(13,003,625,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,035,377,759	2,108,412,322	15,758,385,547

유형자산의 취득	(4,358,080,677)	(2,313,657,328)	(2,285,707,216)

유형자산의 처분	499,873,776	5,354,900,340	243,252,183

무형자산의 취득	(80,205,804)	(28,871,604)	(74,035,468)

무형자산의 처분	257,173

투자부동산의 처분	1,467,600,000	451,400,000

단기대여금의감소	638,879,011	1,051,899,143

장기대여금의감소	7,500,000,000

보증금의 증가	(400,000,000)	(10,000,000)	(192,000,000)

보증금의 감소	50,000,000	228,702,088	1,252,220,000

연결실체의 변동	88,465,780

재무활동현금흐름	(14,628,269,481)	(11,723,007,167)	16,666,789,629

단기차입금의 증가	29,900,000,000	44,129,000,000	70,468,000,000

단기차입금의 상환	(32,200,000,000)	(52,580,000,000)	(70,758,333,331)

리스부채의 상환	(910,929,181)	(736,741,927)

유동성장기차입금의 상환	(11,411,230,000)	(11,927,940,000)	(5,065,170,000)

유동성전환사채의 상환	(13,974,700,800)

장기차입금의 증가	10,000,000,000

전환사채의 발행	9,392,674,760	25,996,993,760

전환사채전환비용의 납입	(6,110,300)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,577,766)	(17,160,462)	4,323,599

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,753,833,098)	4,975,355,865	8,573,894,919

기초현금및현금성자산	14,131,472,532	9,156,116,667	582,221,748

기말현금및현금성자산	7,377,662,434	14,131,472,532	9,156,116,667