보해양조 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
전분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '지배기업')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지) 에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.1.1 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	국제무역

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 및 당분기

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기 순이익	분기 포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	123,176	770,872	(647,695)	972	(16,456)	(32,396)

(2) 전기말 및 전분기

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기 순이익	분기 포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	136,126	751,426	(615,300)	6,341	(20,594)	(56,757)

보해매실농원(주)	-	-	-	745,883	(174,824)	(174,184)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,134,992	11,134,992	14,131,473	14,131,473

유동금융자산	1,245,812	1,245,812	2,298,170	2,298,170

매출채권	18,702,616	18,702,616	19,051,575	19,051,575

단기미수금 및 기타채권(*1)	568,800	568,800	476,205	476,205

비유동금융자산	10,601,973	10,601,973	10,660,139	10,660,139

장기미수금 및 기타채권	964,437	964,437	574,437	574,437

소계	43,218,630	43,218,630	47,191,999	47,191,999

금융부채

매입채무	3,567,983	3,567,983	4,433,106	4,433,106

단기미지급금 및 기타채무(*2)	15,325,832	15,325,832	18,973,253	18,973,253

리스부채	1,710,916	1,710,916	1,925,263	1,925,263

차입금	41,552,980	41,552,980	46,060,900	46,060,900

전환사채	8,898,948	8,898,948	9,982,992	9,982,992

소계	71,056,659	71,056,659	81,375,513	81,375,513

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 984,810 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 7,137,771 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 5.35% ~ 7.42% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당분기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 194,072 - 143,827 5. 영업의 계절적 특성 연결회사는 주류제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 분기별 매출액이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 지역별 정보연결회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,134,992 - - - 11,134,992 유동금융자산 1,245,812 - - - 1,245,812 매출채권 18,702,616 - - - 18,702,616 단기미수금 및 기타채권(*1) 568,800 - - - 568,800 비유동금융자산 2,135,992 984,810 7,481,171 - 10,601,973 장기미수금 및 기타채권 964,437 - - - 964,437 소계 34,752,649 984,810 7,481,171 - 43,218,630 금융부채 매입채무 - - - 3,567,983 3,567,983 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 15,325,832 15,325,832 리스부채 - - - 1,710,916 1,710,916 단기차입금 - - - 13,200,000 13,200,000 유동성장기차입금 - - - 11,353,760 11,353,760 전환사채 - - - 8,898,948 8,898,948 장기차입금 - - - 16,999,220 16,999,220 소계 - - - 71,056,659 71,056,659 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,131,473 - - - 14,131,473 유동금융자산 2,298,170 - - - 2,298,170 매출채권 19,051,575 - - - 19,051,575 단기미수금 및 기타채권(*1) 476,205 - - - 476,205 비유동금융자산 2,194,159 984,810 7,481,171 - 10,660,140 장기미수금 및 기타채권 574,437 - - - 574,437 소계 38,726,019 984,810 7,481,171 - 47,192,000 금융부채 매입채무 - - - 4,433,106 4,433,106 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 18,973,253 18,973,253 단기차입금 - - - 1,925,263 1,925,263 유동성장기차입금 - - - 15,200,000 15,200,000 전환사채 - - - 11,411,710 11,411,710 장기차입금 - - - 9,982,992 9,982,992 소계 - - - 19,449,190 19,449,190 81,375,514 81,375,514 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 21,366 106,297 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - 1 처분손익 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 127,515 - 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 (455,310) 759,036 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 3,526 27,611 요구불예금 11,131,466 14,103,861 합계 11,134,992 14,131,472 9. 유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 1,245,812 2,298,170 (*) 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니 다 (주석 32 참조) . (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 - 1,115 대체 - - 처분 - (1,115) 분기말 금액 - - 10. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 20,266,480 20,815,779 손실충당금 (1,563,864) (1,764,204) 합계 18,702,616 19,051,575 (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액) 1,764,204 1,924,470 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초 적용일 손실충당금-기준서 제1109호 1,764,204 1,924,470 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (200,341) (45,418) 기말 손실충당금 1,563,864 1,879,052 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 15,600 (156) 15,444 15,600 (156) 15,444 미수금 329,210 (3,292) 325,918 240,175 (2,402) 237,773 미수수익 142,932 - 142,932 222,558 - 222,558 선급금 1,364,544 - 1,364,544 1,372,734 - 1,372,734 선급비용 735,685 - 735,685 447,348 - 447,348 공병미수보증금 등 84,076 - 84,076 - - - 기타의당좌자산 430 - 430 430 - 430 소계 2,672,478 (3,448) 2,669,030 2,298,845 (2,558) 2,296,287 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 - - - - - - 보증금 964,437 - 964,437 574,437 - 574,437 소계 964,437 - 964,437 574,437 - 574,437 합계 3,636,915 (3,448) 3,633,467 2,873,282 (2,558) 2,870,724 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 2,558 82,963 설정 890 476 상각 - - 환입 - - 사업결합으로 인한 효과 - - 기말금액 3,448 83,439 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,526 - 14,526 14,740 - 14,740 제품 5,014,413 (905,819) 4,108,594 5,149,757 (967,923) 4,181,834 재공품(*) 21,771,501 (11,832,028) 9,939,473 22,928,588 (11,832,028) 11,096,560 원재료 4,527,225 (440) 4,526,785 5,975,074 (440) 5,974,634 부재료 1,598,468 (742,308) 856,161 1,522,995 (744,679) 778,316 저장품 675,645 (101,605) 74,040 739,485 (101,605) 637,880 합계 33,601,778 (13,582,200) 20,019,579 36,330,639 (13,646,675) 22,683,964 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다 (주석 32 참조) . 전기말 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 12,019,792천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 2,135,992 2,194,159 당기손익-공정가치 측정 금융자산 984,810 984,810 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,481,171 7,481,171 합계 10,601,973 10,660,140 (*) 당좌개설보증금 등으로 4,500천원(전기말: 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채무상품 984,810 984,810 (3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 기초금액 984,810 897,996 취득 - - 처분 - - 당분기손익으로 인식된 평가손익 - - 분기말 금액 984,810 897,996 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분증권 7,481,171 7,481,171 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기말 기초금액 7,481,171 6,054,255 취득 - - 처분 - - 자본에 인식된 평가손익 - - 분기말 금액 7,481,171 6,054,255 (6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주)(*1) 85,796 15.13 2,264,018 4,515,272 4,515,272 4,515,272 4,515,272 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,622,499 2,622,499 2,622,499 2,622,499 코리아하트클럽(*2) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 뉴코아(*2) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널(*2) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 합계 3,182,464 7,481,171 7,481,171 7,481,171 7,481,171 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 32 참조) . (*2) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다. 14. 투자부동산당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,802,728 (511,251) - 1,291,477 291,477 - 건물 2,050,081 - (30,033) 2,020,048 4,577,880 (2,557,832) 합계 3,852,809 (511,251) (30,033) 3,311,525 5,869,357 (2,557,832) 구분 기초 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,170,211 (30,033) 2,140,178 4,577,879 (2,437,701) 합계 4,318,894 (30,033) 4,288,861 6,726,562 (2,437,701) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 26,082천원(전분기: 12,909천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,288,861천원(전기말 : 5,086,086천원)입니다. 또한,투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 회계정책변경 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*2) 국고보조금 토지 31,048,442 - - - - - 31,048,442 31,048,442 - - - 건물 15,126,304 - - - - (153,617) 14,972,687 27,343,239 (12,370,552) - - 구축물 19,492,847 - 58,000 - - (353,140) 19,197,707 35,481,190 (14,208,815) (2,074,669) - 기계장치 12,574,716 - 52,870 - - (938,380) 11,689,206 62,189,794 (39,832,523) (10,603,665) (64,400) 차량운반구 188,005 - - - (81,075) (11,025) 95,905 560,233 (464,328) - - 공병 4,435,949 - 275,238 (85,663) - (665,919) 3,959,605 44,385,130 (40,425,525) - - 사용권자산 1,925,263 - 30,690 - (82,272) (162,764) 1,710,917 2,401,060 (690,144) - - 기타유형자산 1,125,596 - 90,677 - - (147,571) 1,068,702 9,537,013 (8,468,311) - - 건설중인자산 490,602 - 302,866 (58,000) - - 735,468 735,468 - - - 합 계 86,407,724 - 810,341 (143,663) (163,347) (2,432,416) 84,478,639 213,681,569 (116,460,198) (12,678,334) (64,400) (*1) 공병은 부재료로 대체된 금액이며, 건설중인자산은 본계정 대체 분 입니다.(*2) 연결회사는 전기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다. 구분 기초 취득/자본적지출 정책변경(*1) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*2) 국고보조금 토지 34,747,326 - - (3,698,884) - 31,048,442 31,048,442 - - - 건물 16,279,319 - - (597,821) (168,389) 15,513,110 27,228,245 (11,715,136) - - 구축물 21,199,062 5,176 - (10,764) (278,692) 20,914,782 35,324,090 (12,695,890) (1,713,418) - 기계장치 18,298,783 - - - (562,467) 17,736,316 61,869,244 (35,034,631) (9,020,097) (78,200) 차량운반구 155,884 21,861 - - (14,266) 163,479 632,522 (469,043) - - 공병 6,476,657 330,101 - (46,614) (811,769) 5,948,375 44,666,267 (38,717,892) - - 사용권자산 - 2,463,685 - (127,533) 2,336,152 2,463,685 (127,533) - - 기타유형자산 1,754,955 - - - (176,336) 1,578,619 9,856,293 (8,277,674) - - 건설중인자산 - - - - - - - - - - 합계 98,911,986 357,138 2,463,685 (4,354,083) (2,139,452) 95,239,274 213,088,788 (107,037,799) (10,733,515) (78,200) (*1) 전분기말 현재 리스관련 정책변경에 반영 된 사용권 자산은 건물 1,458,580천원, 기계장치 136,300천원, 차량운반구 741,272천원으로 구성되어 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다. (2) 당분기 감가상각비 중 346,985천원(전분기: 330,758천원)은 판매비와관리비, 1,942,961천원(전분기: 1,794,609천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석 32 참조) . 16. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 건물 995,223 1,458,580 기계장치 29,550 136,300 차량운반구 686,143 741,272 합계 1,710,916 2,336,152 구분 당분기말 전분기말 리스부채 유동 868,138 - 비유동 842,778 2,288,955 합계 1,710,916 2,288,955 (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 49,541 32,570 기계장치 8,250 7,050 차량운반구 104,973 87,913 합계 162,764 127,533 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 105,205 96,757 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 12,284 12,284 당분기 중 리스의 총 현금유출은 280,253천원입니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 171,245 53,474 (23,995) 200,724 1,674,962 (1,474,238) 소프트웨어 10,870 - (4,780) 6,090 3,133,279 (3,127,189) 회원권 627,175 - - 627,175 627,175 - 합계 809,290 53,474 (28,775) 833,989 5,435,416 (4,601,427) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 237,867 6,374 - (24,473) 219,768 1,598,990 (1,379,222) 소프트웨어 29,990 - - (4,780) 25,210 3,133,279 (3,108,069) 회원권 627,175 - - - 627,175 627,175 - 합계 895,032 6,374 - (29,253) 872,153 5,359,444 (4,487,291) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 연결회사가 지출한 기술개발비 및 경상개발비는 각각 114,961천원(전분기: 88,136천원) 및 8,363천원(전분기:219천원)입니다. 18. 단기미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기미지급금 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 10,819,067 13,943,022 미지급비용 1,637,990 2,046,250 매출세액 1,872,531 1,770,597 보증금 2,808,776 2,923,981 기타 402,008 559,865 합계 17,540,372 21,243,715 1 9. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 3.89 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 3.77~4.17 6,100,000 6,100,000 농협은행 5.41 1,800,000 3,800,000 KB은행 5.17 1,000,000 1,000,000 신한은행 4.18 1,000,000 1,000,000 광주은행 4.50 1,000,000 1,000,000 수출입은행 3.32 1,300,000 1,300,000 합계 13,200,000 15,200,000 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 2.43~2.29 25,299,580 27,749,550 농협은행 2.00 2,000,000 2,000,000 신한은행 1.75~3.58 1,053,400 1,111,350 합계 28,352,980 30,860,900 차감 : 유동성 대체 (11,353,760) (11,411,710) 유동성 대체 후 장기차입금 16,999,220 19,449,190 20. 전환사채 (1) 연 결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 618,689천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면금액) 9,500,000 10,705,001 사채상환할증금 190,950 190,950 사채할인발행차금 (92,699) (118,032) 전환권조정 (699,303) (794,928) 전환사채장부금액(순액) 8,898,948 9,982,992 21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,955,856 14,937,922 사외적립자산의 공정가치 (11,976,765) (12,208,100) 국민연금전환금 (34,743) (37,666) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 2,944,348 2,692,157 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 291,192 275,007 순이자원가 10,311 - 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 301,503 275,007 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 195,473천원(전분기: 174,241천원)은 판매비와관리비, 106,030천원(전분기: 100,766천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 127,449,373주(전기말: 126,018,258주), 우선주식 25,510주(전기말: 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.또한, 연결회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2019.01.01(전기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 전분기 결손금보전 (2019년3월) - - - (2,458,443) 전환권행사(2019년4월) 13,002,366 6,501,183 - 4,675,664 전환권행사(2019년5월) 4,590,257 2,295,129 - 1,593,548 전환권행사(2019년7월) 4,081,942 2,040,971 - 1,455,015 전환권행사(2019년8월) 4,032,058 2,016,029 - 1,433,089 전환권행사(2019년9월) 1,247,029 623,515 - 597,933 전환권행사(2019년10월) 2,494,060 1,247,030 - 941,140 2019.12.31(전기말) 126,043,768 63,009,129 12,755 31,147,698 2020.01.01(당기초) 126,043,768 63,009,129 12,755 31,147,698 전환권행사(2020년1월) 1,431,115 715,558 - 547,655 결손금 보전(2020년3월) - - - (15,344,090) 2020.03.31(당분기말) 127,474,883 63,724,687 12,755 16,351,263 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 112,599 128,538 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 3,352,991 3,352,991 합계 3,465,590 3,352,991 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 4,764,579 4,764,579 전환권대가 802,797 862,204 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합 계 2,481,694 2,541,101 24. 매출액당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 - 1,580 - 831,969 제품매출액 - 29,458,963 - 27,283,749 주세 등 - (10,773,977) - (10,131,637) 합계 - 18,686,566 - 17,984,081 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 - 2,051,170 - 1,543,483 퇴직급여 - 195,692 - 174,241 복리후생비 - 369,310 - 246,298 감가상각비 및 무형자산상각비 - 405,793 - 390,043 접대비 - 193,182 - 235,350 영업활동비 - 329,726 - 942,603 광고선전비 - 574,505 - 257,966 운반비 - 589,472 - 545,650 기타 - 1,287,012 - 1,102,617 합계 - 5,995,862 - 5,438,252 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 - 5,617,158 - 6,063,593 재고자산의 변동 - (2,664,386) - (746,559) 종업원급여 - 3,519,316 - 2,848,414 감가상각비 및 무형자산상각비 - 2,491,223 - 2,198,738 광고선전비 - 574,505 - 348,453 지급수수료 - 427,838 - 898,602 기타비용 - 8,914,196 - 5,820,845 매출원가 및 판매비와관리비 합계 - 18,879,850 - 17,432,086 27. 기타영업손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 127,515 - - 유형자산처분이익 - 787,138 - 1,039,455 잡이익 - 98,110 - 113,448 합계 - 1,012,763 - 1,152,903 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 27,626 - - 무형자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비 - 890 - 476 당분기손익금융자산처분손실 - - - 44 당분기손익금융자산평가손실 - - - - 기부금 - 92,396 - 45,065 유형자산손상차손 - - - - 잡손실 - 67,041 - 40,811 합 계 - 187,953 - 86,396 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 21,366 - 106,298 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 455,310 - 779,670 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기와 전분기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될분기순이익(손실) 32,473,497 32,473,497 782,125,705 782,125,705 조정사항-우선주배당금 등 (31,800) (31,800) (31,451) (31,451) 지배기업의 소유주에 귀속될보통주 분기순이익(손실) 32,441,697 32,441,697 782,094,254 782,094,254 가중평균유통보통주식수(*) 127,404,836 127,404,836 96,526,009 96,526,009 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 25,510 25,510 지배기업의 소유주지분에 대한주당순손익 보통주 기본주당이익(손실) 1 1 8 8 우선주 기본주당이익 1 1 1 1 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2020.01.01 ~ 2020.03.31 126,018,258 91 11,467,661,478 자기주식 2020.01.01 ~ 2020.03.31 (44,537) 91 (4,052,867) 전환권행사 2020.01.01 ~ 2020.03.31 771,971 91 70,249,361 전환권행사 2020.01.01 ~ 2020.03.31 659,144 91 59,982,104 합계 11,593,840,076 가중평균유통보통주식수 127,404,836 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2020.01.01 ~ 2020.03.31 126,018,258 91 11,467,661,478 자기주식 2020.01.01 ~ 2020.03.31 (44,537) 91 (4,052,867) 전환권행사 2020.01.01 ~ 2020.03.31 771,971 91 70,249,361 전환권행사 2020.01.01 ~ 2020.03.31 659,144 91 59,982,104 합계 11,593,840,076 가중평균유통보통주식수 127,404,836 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2019.01.01 ~ 2019.03.31 96,570,546 90 8,691,349,140 자기주식 2019.01.01 ~ 2019.03.31 (44,537) 90 (4,008,330) 합계 8,687,340,810 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2019.01.01 ~ 2019.03.31 96,570,546 90 8,691,349,140 자기주식 2019.01.01 ~ 2019.03.31 (44,537) 90 (4,008,330) 합계 8,687,340,810 가중평균유통보통주식수 96,526,009 (2) 희석주당기순손익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될보통주 분기순이익(손실) 32,441,697 32,441,697 782,094,254 782,094,254 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 85,110,149 85,110,149 157,044,986 157,044,986 희석주당이익 산정을 위한 순손익 117,551,846 117,551,846 939,139,240 939,139,240 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 127,404,836 127,404,836 96,526,009 96,526,009 전환사채의 전환 가정 11,670,762 11,670,762 30,878,860 30,878,860 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 139,075,598 139,075,598 127,404,869 127,404,869 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순손익 보통주 희석주당이익(손실)(*) 1 1 7 7 (*) 전분기 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 31. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 법인세비용 165,109 163,005 감가상각비 2,462,448 2,169,485 무형자산상각비 28,775 29,253 재고자산평가손실 10,725 - 재고자산평가손실환입 - (169,297) 퇴직급여 301,503 1,415,605 기타의대손상각비 890 476 대손충당금환입 (200,341) (45,418) 유형자산처분손실 27,626 - 유형자산처분이익 (787,138) (1,039,455) 당기손익금융자산처분손실 - 44 배당금수익 (127,515) - 이자수익 (21,366) (106,298) 잡손실 - 4,107 이자비용 455,310 779,670 소계 2,316,026 3,201,177 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 549,299 533,197 미수금의 증가 (89,035) (47,613) 선급금의 감소(증가) 8,190 (289,059) 선급비용의 증가 (288,337) (211,747) 선급주세의 감소(증가) (34,363) 16,975 P상자미수보증금의 증가 (54,220) - 공병미수보증금의 감소(증가) (29,856) 48 재고자산의 감소 2,739,324 962,469 매입채무의 감소(증가) (865,122) 354,478 미지급금의 감소 (3,123,955) (2,390,825) 미지급비용의 감소 (423,383) (7,311,400) 선수금의 감소 (35,724) (429,433) 예수금의 증가(감소) (122,133) 56,152 매출세액의 증가(감소) 101,934 (151,700) P상자보증금의 감소 (39,643) (116,045) 공병보증금의 증가 30,515 - 파레트보증금의 감소 (5,800) (19,460) 임대보증금의 감소 (100,278) (77,040) 리스부채의 감소 - (195,364) 퇴직급여충당부채의 감소 (333,970) (106,660) 퇴직연금운용자산의 증가 272,302 3,424,647 국민연금전환금의 증가 2,924 13,586 소계 (1,841,330) (5,984,793) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기비용의 리스자산 대체 2,463,685 - 리스부채의 유동성 대체 690,708 - 장기차입금의 유동성 대체 2,449,970 2,820,420 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 30,852,273 107,565,076USD 4,000,000 30,852,273 109,933,450USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 12,375,802 12,511,386 구축물 16,750,079 17,362,669 기계장치 11,306,520 13,911,740 투자부동산(토지) 358,996 358,996 투자부동산(건물) 1,757,760 1,786,268 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 2,703,626 2,703,626 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,515,272 4,515,272 합계 81,120,327 84,502,230 연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 74,539,429천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. ( 3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 KEB하나은행 당좌대출 등 7,000,000 - 신한은행 11,000,000 - KB은행 1,400,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,500,000 USD 189,536.40 합계 20,400,000 - 수입신용장(미확정지급보증) USD 189,536.40 연결회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 784백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 99,800천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건 이며, 소송금액은 31백만원입니다. 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 기타의 특수관계자 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 21,314 - 기타의 특수관계자 보해매실농원(주) - 21,660 - 임현우 3,000 - - 합계 3,000 42,974 - 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 21,693 - 기타의 특수관계자 임현우 3,000 - - 보해매실농원㈜(*) 67,529 7,937 - 합계 70,529 29,630 - (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 7,703 기타의 특수관계자 보해매실농원(주) 10,853 12,700 임현우 42,000 10,000 합계 152,853 30,403 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 160,036 기타의 특수관계자 (주)창해이엔지 - 51,920 보해매실농원(주) 8,409 - 임현우 39,000 10,000 합계 147,409 221,956 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 해당사항 없음 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - - 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - (138,879) (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 271,908 182,015 퇴직급여 45,706 35,432 합계 317,614 217,447 34. 재무위험관리(신용위험) 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ㆍ송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급 (1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년 초과 및부실채권 개별거래처 추가설정(*1) 합계 당분기말 기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 99.00% - - 총 장부금액 13,149,105 2,689,627 2,398,654 1,079,140 373,501 1,143,141 - 20,833,169 손실충당금 131,491 53,793 119,933 107,914 112,050 1,131,704 577,309 2,234,193 당기초 기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 98.69% - - 총 장부금액 13,520,469 3,096,620 2,152,603 1,075,548 382,292 1,152,520 - 21,380,052 손실충당금 135,205 61,932 107,630 107,555 114,688 1,137,443 770,081 2,434,534 (*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 개별관리 거래처 충당금 추가 설정금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 69 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 68 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 69 기 1분기말 제 68 기말 자산 유동자산 55,151,115,456 61,793,242,894 현금및현금성자산 11,129,982,020 14,115,562,491 유동금융자산 1,245,812,240 2,298,169,730 매출채권 18,598,976,036 18,945,518,365 단기미수금 및 기타채권 2,669,029,536 2,296,287,340 선급주세 1,502,262,657 1,467,899,870 재고자산 20,005,052,967 22,669,805,098 비유동자산 103,160,205,507 105,340,775,159 비유동금융자산 10,601,972,839 10,660,139,449 장기미수금 및 기타채권 964,437,000 574,437,000 투자부동산 3,311,524,770 3,852,808,233 유형자산 82,767,722,094 84,482,460,033 무형자산 833,988,552 809,289,819 리스자산 1,710,916,447 1,925,263,147 이연법인세자산 2,969,643,805 3,036,377,478 자산총계 158,311,320,963 167,134,018,053 부채 유동부채 47,425,645,501 55,080,024,216 매입채무 3,467,541,679 4,352,108,791 단기미지급금 및 기타채무 17,540,271,484 21,243,615,610 유동리스부채 868,138,287 758,267,720 단기차입금 13,200,000,000 15,200,000,000 충당부채 921,977,684 921,977,684 미지급법인세 73,956,367 0 유동성장기차입금 11,353,760,000 11,411,710,000 유동성전환사채 1,192,344,411 비유동부채 29,685,294,502 32,098,989,084 장기차입금 16,999,220,000 19,449,190,000 전환사채 8,898,947,917 8,790,647,138 비유동리스부채 842,778,160 1,166,995,427 순확정급여부채 2,944,348,425 2,692,156,519 부채총계 77,110,940,003 87,179,013,300 자본 자본금 63,737,441,500 63,021,884,000 보통주자본금 63,724,686,500 63,009,129,000 우선주자본금 12,755,000 12,755,000 주식발행초과금 16,351,262,466 31,147,697,846 이익잉여금(결손금) 41,571,304 (15,344,090,351) 기타자본구성요소 1,070,105,690 1,129,513,258 자본총계 81,200,380,960 79,955,004,753 자본과부채총계 158,311,320,963 167,134,018,053 포괄손익계산서 제 69 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 68 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 69 기 1분기 제 68 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,685,594,384 18,685,594,384 17,977,740,480 17,977,740,480 매출원가 12,883,988,165 12,883,988,165 11,989,065,362 11,989,065,362 매출총이익 5,801,606,219 5,801,606,219 5,988,675,118 5,988,675,118 판매비와관리비 5,978,419,369 5,978,419,369 5,416,085,328 5,416,085,328 영업이익(손실) (176,813,150) (176,813,150) 572,589,790 572,589,790 기타영업수익 1,012,747,319 1,012,747,319 1,152,903,590 1,152,903,590 기타영업비용 187,952,476 187,952,476 86,396,460 86,396,460 금융수익 21,366,288 21,366,288 106,298,082 106,298,082 금융원가 455,309,841 455,309,841 779,670,406 779,670,406 법인세비용차감전순이익(손실) 214,038,140 214,038,140 965,724,596 965,724,596 법인세비용 165,108,681 165,108,681 163,004,571 163,004,571 당기순이익(손실) 48,929,459 48,929,459 802,720,025 802,720,025 기타포괄손익 (7,358,155) (7,358,155) (26,975,095) (26,975,095) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,358,155) (7,358,155) (26,975,095) (26,975,095) 총포괄손익 41,571,304 41,571,304 775,744,930 775,744,930 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 8 8 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 8 8 자본변동표 제 69 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 68 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 22,248,920,549 (23,951,093,454) 69,505,606,932 결손금보전 (2,458,443,028) (21,492,650,426) 23,951,093,454 0 당기순이익(손실) 802,720,025 802,720,025 순확정급여부채의 재측정요소 (26,975,095) (26,975,095) 전환권 행사 2019.03.31 (기말자본) 48,298,028,000 20,451,308,809 756,270,123 775,744,930 70,281,351,862 2020.01.01 (기초자본) 63,021,884,000 31,147,697,846 1,129,513,258 (15,344,090,351) 79,955,004,753 결손금보전 (15,344,090,351) 15,344,090,351 0 당기순이익(손실) 48,929,459 48,929,459 순확정급여부채의 재측정요소 (7,358,155) (7,358,155) 전환권 행사 715,557,500 547,654,971 (59,407,568) 1,203,804,903 2020.03.31 (기말자본) 63,737,441,500 16,351,262,466 1,070,105,690 41,571,304 81,200,380,960 현금흐름표 제 69 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 68 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 69 기 1분기 제 68 기 1분기 영업활동현금흐름 387,866,663 (2,576,309,658) 당기순이익(손실) 48,929,459 802,720,025 당기순이익조정을 위한 가감 2,316,025,554 2,060,578,763 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,862,826,068) (4,889,129,211) 법인세납부 (5,587,270) (2,375,440) 이자수취 100,991,821 15,446,325 이자지급 (337,181,833) (563,550,120) 배당금수취 127,515,000 투자활동현금흐름 1,348,819,566 5,613,330,047 단기금융상품의 취득 (78,937,840) (466,353,241) 단기금융상품의 처분 1,318,581,730 장기금융상품의 취득 (129,119,790) 장기금융상품의 처분 836,122,690 당기손익인식금융자산의 취득 (1,115,000) 당기손익인식금융자산의 처분 1,070,846 유형자산의 취득 (721,651,454) (357,138,899) 유형자산의 처분 106,238,322 5,347,345,800 무형자산의 취득 (53,473,891) (6,374,200) 투자부동산의 처분 1,245,600,000 리스자산의 취득 (30,690,000) 리스자산의 처분 82,272,489 단기대여금의감소 138,879,011 보증금의 증가 (400,000,000) 보증금의 감소 10,000,000 120,893,040 재무활동현금흐름 (4,722,266,700) (8,405,220,000) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 1,049,000,000 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (7,000,000,000) 리스부채의 증가 30,690,000 리스부채의 상환 (245,036,700) 유동성장기차입금의 상환 (2,507,920,000) (2,454,220,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,985,580,471) (5,368,199,611) 기초현금및현금성자산 14,115,562,491 9,085,236,533 기말현금및현금성자산 11,129,982,020 3,717,036,922 5. 재무제표 주석 당분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 전분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 보해양조주식회사 1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '회사')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지)에 본사 를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁) 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,129,982 11,129,982 14,115,562 14,115,562 유동금융자산 1,245,812 1,245,812 2,298,170 2,298,170 매출채권 18,598,976 18,598,976 18,945,518 18,945,518 단기미수금 및 기타채권(*1) 568,800 568,800 476,205 476,205 비유동금융자산 10,601,973 10,601,973 10,660,139 10,660,139 장기미수금 및 기타채권 964,437 964,437 574,437 574,437 소계 43,109,980 43,109,980 47,070,031 47,070,031 금융부채 매입채무 3,467,542 3,467,542 4,352,109 4,352,109 단기미지급금 및 기타채무(*2) 15,325,732 15,325,732 18,973,154 18,973,154 리스부채 1,710,916 1,710,916 1,925,263 1,925,263 차입금 41,552,980 41,552,980 46,060,900 46,060,900 전환사채 8,898,948 8,898,948 9,982,992 9,982,992 소계 70,956,118 70,956,118 81,294,418 81,294,418 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 984,810 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 7,137,771 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 5.35% ~ 7.42% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 4 .5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 194,072 - 143,827 5. 영업의 계절적 특성 회사는 주류제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 분기별 매출액이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 지역별 정보 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,129,982 - - - 11,129,982 유동금융자산 1,245,812 - - - 1,245,812 매출채권 18,598,976 - - - 18,598,976 단기미수금 및 기타채권(*1) 568,800 - - - 568,800 비유동금융자산 2,135,992 984,810 7,481,171 - 10,601,973 장기미수금 및 기타채권 964,437 - - - 964,437 소계 34,643,999 984,810 7,481,171 - 43,109,980 금융부채 매입채무 - - - 3,467,542 3,467,542 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 15,325,732 15,325,732 리스부채 - - - 1,710,916 1,710,916 단기차입금 - - - 13,200,000 13,200,000 유동성장기차입금 - - - 11,353,760 11,353,760 장기차입금 - - - 16,999,220 16,999,220 전환사채 - - - 8,898,948 8,898,948 소계 - - - 70,956,118 70,956,118 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,115,562 - - - 14,115,562 유동금융자산 2,298,170 - - - 2,298,170 매출채권 18,945,518 - - - 18,945,518 단기미수금 및 기타채권(*1) 476,205 - - - 476,205 비유동금융자산 2,194,159 984,810 7,481,171 - 10,660,140 장기미수금 및 기타채권 574,437 - - - 574,437 소계 38,604,051 984,810 7,481,171 - 47,070,032 금융부채 매입채무 - - - 4,352,109 4,352,109 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 18,973,154 18,973,154 리스부채 1,925,263 1,925,263 단기차입금 - - - 15,200,000 15,200,000 유동성장기차입금 - - - 11,411,710 11,411,710 장기차입금 - - - 19,449,190 19,449,190 유동성전환사채 - - - 1,192,344 1,192,344 전환사채 - - - 8,790,647 8,790,647 소 계 - - - 81,294,417 81,294,417 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 21,366 106,297 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 127,515 - 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 (455,310) (759,036) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 3,526 27,611 요구불예금 11,126,456 14,087,951 합계 11,129,982 14,115,562 9. 유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,245,812 2,298,170 (*) 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니 다 (주석 33 참조) . (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 - 1,115 대체 - - 처분 - (1,115) 분기말 금액 - - 10. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 20,833,169 21,380,052 손실충당금 (2,234,193) (2,434,534) 합계 18,598,976 18,945,518 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초-기준서 제1039호 적용 2,434,534 2,331,494 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초-기준서 제1109호 적용 2,434,534 2,331,494 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (200,341) (45,418) 분기말 손실충당금 2,234,193 2,286,076 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 15,600 (156) 15,444 15,600 (156) 15,444 미수금 329,210 (3,292) 325,918 240,175 (2,402) 237,773 미수수익 142,932 - 142,932 222,558 - 222,558 선급금 1,364,544 - 1,364,544 1,372,734 - 1,372,734 선급비용 735,685 - 735,685 447,348 - 447,348 공병미수보증금 등 84,076 - 84,076 - - - 기타의당좌자산 430 - 430 430 - 430 소계 2,672,477 (3,448) 2,669,029 2,298,845 (2,558) 2,296,287 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 - - - - - - 보증금 964,437 - 964,437 574,437 - 574,437 소계 964,437 - 964,437 574,437 - 574,437 합계 3,636,914 (3,448) 3,633,466 2,873,282 (2,558) 2,870,724 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 2,558 82,963 설정 890 476 상각 - - 환입 - - 분기말 손실충당금 3,448 83,439 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 1 2. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - 581 - 581 제품 5,014,413 (905,819) 4,108,594 5,149,757 (967,923) 4,181,834 재공품(*) 21,771,501 (11,832,028) 9,939,473 22,928,588 (11,832,028) 11,096,560 원재료 4,527,225 (440) 4,526,785 5,975,074 (440) 5,974,634 부재료 1,598,468 (742,308) 856,160 1,522,995 (744,679) 778,316 저장품 675,645 (101,605) 574,040 739,485 (101,605) 637,880 합계 33,587,252 (13,582,200) 20,005,052 36,316,480 (13,646,675) 22,669,805 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 33 참조). 전기말 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 12,019,792천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 2,135,992 2,194,159 당기손익-공정가치 측정 금융자산 984,810 984,810 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,481,171 7,481,171 합계 10,601,973 10,660,140 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당 분기 말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 채무상품 984,810 984,810 (3) 당 분기 중 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 전 분기 기초금액(*) 984,810 897,996 취득 - 1,000,000 처분 - (1,000,000) 당기손익으로 인식된 금액 - - 분기말금액 984,810 897,996 (4) 당 분기 말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 지분증권 7,481,171 7,481,171 (5) 당 분기 와 전분 기 중 회사의 기타포 괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 전분기 기초금액 7,481,171 6,054,255 취득 - - 처분 - - 자본에 인식된 평가금액 - - 분기말금액 7,481,171 6,054,255 (6) 당 분기 말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당 분기 말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주)(*1) 85,796 15.13 2,264,018 4,515,272 4,515,272 4,515,272 4,515,272 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,622,499 2,622,499 2,622,499 2,622,499 코리아하트클럽(*2) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 뉴코아(*2) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널(*2) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 합계 3,182,464 7,481,171 7,481,171 7,481,171 7,481,171 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 33 참조) . (*2) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다. 14. 투자부동산(1) 당 분기 와 전 분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 분기 > 구분 기초 처분 감가상각비 당 분기 말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,802,728 (511,251) - 1,291,477 1,291,477 - 건물 2,050,081 - (30,033) 2,020,048 4,577,880 (2,557,832) 합계 3,852,809 (511,251) (30,033) 3,311,525 5,869,357 (2,557,832) 분기 > 구분 기초 감가상각비 전 분기 말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,170,211 (30,033) 2,140,178 4,577,880 (2,437,701) 합계 4,318,894 (30,033) 4,288,861 6,726,562 (2,437,701) (2) 당 분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 26,082천원 (전분기: 12,909천원)이며, 당 분기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,228,880천원(전기말: 4,740,131천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석 33 참조). 1 5. 유형자산 (1) 당 분기 와 전 분기 중 유형자산의변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 분기 > 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비 당 분기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*3) 국고보조금 토지 31,048,442 - - - 31,048,442 31,048,442 - - 건물 15,126,304 - - (153,617) 14,972,687 27,343,239 (12,370,552) - 구축물 19,492,847 - 58,000 - (353,140) 19,197,707 35,481,190 (14,208,814) (2,074,669) - 기계장치 12,574,716 52,870 - (938,380) 11,689,206 62,189,794 (39,832,523) (10,603,665) (64,400) 차량운반구 188,005 - (81,075) (11,025) 95,905 560,233 (464,328) - 공병 4,435,949 275,238 (85,663) - (665,919) 3,959,605 44,385,130 (40,425,525) - 사용권자산 1,925,263 30,690 (82,272) (162,764) 1,710,917 2,401,060 (690,143) 기타유형자산 1,125,596 90,677 - (147,571) 1,068,702 9,537,013 (8,468,311) - 건설중인자산 490,602 302,866 (58,000) - - 735,468 735,468 - - 합 계 86,407,724 752,341 (85,663) (163,347) (2,432,416) 84,478,639 213,681,569 (116,460,196) (12,678,334) (64,400) 분기 > 구분 기초 취득/자본적지출 정책변경(*2) 처분 감가상각비 전 분기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*3) 국고보조금 토지 34,747,326 - - (3,698,884) - 31,048,442 31,048,442 - - 건물 16,279,319 - - (597,821) (168,389) 15,513,110 27,228,245 (11,715,136) - 구축물 21,199,062 5,176 - (10,764) (278,692) 20,914,782 35,324,090 (12,695,890) (1,713,418) - 기계장치 18,298,783 - - - (562,467) 17,736,316 61,869,244 (35,034,631) (9,020,097) (78,200) 차량운반구 155,884 21,861 - - (14,266) 163,479 632,522 (469,043) - 공병 6,476,657 330,101 - (46,614) (811,769) 5,948,375 44,666,267 (38,717,892) - 사용권자산 2,463,685 (127,533) 2,336,152 2,463,685 (127,533) - 기타유형자산 1,754,955 - - - (176,337) 1,578,619 9,813,652 (8,235,033) - 건설중인자산 - - - - - - - - - 합 계 98,911,986 357,139 2,463,685 (4,354,082) (2,139,452) 95,239,275 213,046,148 (106,995,157) (10,733,515) (78,200) ( *1) 공병은 부재료로 대체된 금액이며, 건설중인자산은 본계정 대체 분 입니다. (*2) 전분기말 현재 리스관련 정책변경에 반영 된 사용권 자산은 건물 1,458,580천원, 기계장치 136,300천원, 차량운반구 741,272천원 으로 구성되어 있습니다. (*3) 회사는 전기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다. (2) 당분기 감가상각비 중 346,985천원(전분기: 330,758천원)은 판매비와관리비, 2,085천원(전분기: 1,808,694천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석 33 참조) . 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 건물 995,223 1,458,580 기계장치 29,550 136,300 차량운반구 686,144 741,272 합계 1,710,916 2,336,152 구분 당분기말 전분기말 리스부채 유동 868,138 - 비유동 842,778 2,288,955 합계 1,710,916 2,288,955 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 49,541 32,570 기계장치 8,250 7,050 차량운반구 104,973 87,913 합계 162,764 127,533 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 105,205 96,757 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 12,284 12,284 당분기 중 리스의 총 현금유출은 280,253천원입니다. 17. 무형자산 (1) 당 분기 와 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 분기 > 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 당 분기 말 취득원가 상각누계액 산업재산권 171,245 53,474 (23,995) 200,724 1,674,962 (1,474,238) 소프트웨어 10,870 - (4,780) 6,090 3,133,279 (3,127,189) 회원권 627,175 - - 627,175 627,175 - 합 계 809,290 53,474 (28,775) 833,989 5,435,416 (4,601,427) 분기 > 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 전 분기 말 취득원가 상각누계액 산업재산권 237,867 6,374 (24,473) 219,768 1,598,990 (1,379,222) 소프트웨어 29,990 - (4,780) 25,210 3,133,279 (3,108,069) 회원권 627,175 - - 627,175 627,175 - 합계 895,032 6,374 (29,253) 872,153 5,359,444 (4,487,291) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당 분기 와 전 분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다. (2) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 기 술개발비 및 경상개발비는 각각 114,961천원(전분기: 88,136천원) 및 8,363천원(전분기: 219천원)입니다. 18. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 종속기업투자 - - (2) 당 분기 말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재 당 분기 말 지분율(%) 당 분기 말 전기말 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 중국 100.00 - - (3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 전 분기 기초 장부금액 - 590,000 대체 - 200,000 처분/회수 - (790,000) 분기말 장부금액 - - 1 9. 단기미지급금 및 기타채 무당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 10,819,067 13,943,022 미지급비용 1,637,890 2,046,151 매출세액 1,872,531 1,770,597 보증금 2,808,776 2,923,981 기타 402,008 559,865 합계 17,540,272 21,243,616 20. 차입금 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전기말 산업은행 3.77~4.17 6,100,000 6,100,000 KEB하나은행 3.89 1,000,000 1,000,000 신한은행 4.18 1,000,000 1,000,000 농협은행 5.41 1,800,000 3,800,000 한국수출입은행 3.32 1,300,000 1,300,000 국민은행 5.17 1,000,000 1,000,000 광주은행 4.50 1,000,000 1,000,000 합계 13,200,000 15,200,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 2.43~2.92 25,299,580 27,749,550 신한은행 1.75~3.58 1,053,400 1,111,350 농협은행 2.00 2,500,000 2,500,000 합계 28,352,980 30,860,900 차감 : 유동성 대체 (11,353,760) (11,411,710) 유동성 대체 후 장기차입금 16,999,220 19,449,190 21. 전환사채(1) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.- 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 618,689천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면금액) 9,500,000 10,705,001 사채상환할증금 190,950 190,950 사채할인발행차금 (92,699) (118,032) 전환권조정 (699,303) (794,928) 전환사채장부금액(순액) 8,898,948 9,982,991 22. 순확정급여부채 (1) 당 분기 말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,955,856 14,937,922 사외적립자산의 공정가치 (11,976,765) (12,208,099) 국민연금전환금 (34,743) (37,666) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 2,944,348 2,692,157 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 291,192 275,007 순이자원가 10,311 - 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 301,503 275,007 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 195,473천원(전분기: 174,241천원)은 판매비와관리비, 106,030천원(전분기: 100,766천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 23. 자본금 및 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 127,449,373주(전기말: 126,018,258주), 우선주식 25,510주(전기말: 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2018.01.01(전전기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.12.31(전전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2019.01.01(전기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 결손금 처리 - - - (2,458,443) 전환권행사(2019년4월) 13,002,366 6,501,183 - 4,675,664 전환권행사(2019년5월) 4,590,257 2,295,129 - 1,593,548 전환권행사(2019년7월) 4,081,942 2,040,971 - 1,455,015 전환권행사(2019년8월) 4,032,058 2,016,029 - 1,433,089 전환권행사(2019년9월) 1,247,029 623,514 - 597,933 전환권행사(2019년10월) 2,494,060 1,247,030 - 941,140 2019.12.31(전기말) 123,549,708 61,762,099 12,755 30,206,558 2020.01.01(당기초) 126,043,768 63,009,129 12,755 31,147,698 전환권행사(2020년1월) 1,431,115 715,558 - 547,655 결손금 보전(2020년3월) (15,344,090) 2020.03.31(당분기말) 127,474,883 63,724,687 12,755 16,351,262 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 3,352,991 3,352,991 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 - - 신주인수권대가 - - 전환권대가 802,797 862,204 자기주식처분이익 - - 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 (2,282,885) (2,223,478) 25. 매출액당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 - 608 - 825,629 제품매출 - 29,458,963 - 27,283,749 주세 등 - (10,773,977) - (10,131,637) 합계 - 18,685,594 - 17,977,740 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 - 2,051,170 - 1,543,483 퇴직급여 - 195,692 - 174,241 복리후생비 - 369,310 - 246,298 감가상각비 및 무형자산상각비 - 405,793 - 390,043 접대비 - 193,182 - 235,350 영업활동비 - 329,726 - 942,603 광고선전비 - 574,505 - 257,966 운반비 - 589,472 - 545,650 기타 - 1,269,569 - 1,080,451 합계 - 5,978,419 - 5,416,085 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 - 5,617,158 - 6,063,593 재고자산의 변동 - (2,664,752) - (742,522) 종업원급여 - 3,519,316 - 2,844,594 감가상각비 및 무형자산상각비 - 2,491,223 - 2,198,738 광고선전비 - 574,505 - 257,966 지급수수료 - 427,838 - 449,301 기타비용 - 8,897,120 - 6,333,481 매출원가 및 판매비와관리비 합계 - 18,862,408 - 17,405,151 28. 기타영업손익 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 127,515 - - 유형자산처분이익 - 787,138 - 1,039,455 잡이익 - 98,094 - 113,448 합계 - 1,012,747 - 1,152,903 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타영업비용의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - - 44 기타의대손상각비 - 890 - 476 유형자산처분손실 - 27,626 - - 기부금 - 92,396 - 45,065 잡손실 - 67,041 - 40,811 합계 - 187,953 - 86,396 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 21,366 - 106,298 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 455,310 - 779,670 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기 및 전분기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될분기순이익(손실) 48,929,459 48,929,459 802,720,025 802,720,025 조정사항-우선주배당금 등 (31,800) (31,800) (31,451) (31,451) 지배기업의 소유주에 귀속될보통주 분기순이익(손실) 48,897,659 48,897,659 802,688,574 802,688,574 가중평균유통보통주식수(*) 127,404,836 127,404,836 96,526,009 96,526,009 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 25,510 25,510 보통주 기본주당이익(손실) 1 1 8 8 우선주 기본주당이익(손실) 1 1 1 1 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2020.01.01 ~ 2020.03.31 126,018,258 91 11,467,661,478 자기주식 2020.01.01 ~ 2020.03.31 (44,537) 91 (4,052,867) 전환권행사 2020.01.01 ~ 2020.03.31 771,971 91 70,249,361 전환권행사 2020.01.01 ~ 2020.03.31 659,144 91 59,982,104 합계 11,593,840,076 가중평균유통보통주식수 127,404,836 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2019.01.01 ~ 2019.03.31 96,570,546 90 8,691,349,140 자기주식 2019.01.01 ~ 2019.03.31 (44,537) 90 (4,008,330) 합계 8,687,340,810 가중평균유통보통주식수 96,526,009 (2) 희석주당순손익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 분기순이익(손실) 48,897,659 48,897,659 802,688,574 802,688,574 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 85,110,149 85,110,149 157,044,986 157,044,986 희석주당이익 산정을 위한 순손익 134,007,808 134,007,808 959,733,560 959,733,560 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 127,404,836 127,404,836 96,526,009 96,526,009 전환사채의 전환 가정 11,670,762 11,670,762 30,878,860 30,878,860 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 139,075,598 139,075,598 127,404,869 127,404,869 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순손익 보통주 희석주당이익(손실)(*) 1 1 7 7 (*) 전분기 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 32. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영 업에서 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 2,462,448 2,169,485 재고자산평가손실 10,725 - 재고자산평가손실환입 - (169,297) 무형자산상각비 28,775 29,253 퇴직급여 301,503 275,007 기타의대손상각비 890 476 대손충당금환입 (200,341) (45,418) 유형자산처분손실 27,626 - 유형자산처분이익 (787,138) (1,039,455) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 44 잡손실 - 4,107 이자비용 455,310 779,670 법인세 비용 165,109 163,005 이자수익 (21,366) (106,298) 배당금수익 (127,515) - 소계 2,316,026 2,060,579 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 546,883 1,876,567 미수금의 증가 (89,035) (47,612) 선급금의 감소(증가) 8,190 (289,059) 선급비용의 증가 (288,337) (211,747) 선급주세의 감소(증가) (34,363) 16,975 P상자미수보증금의 증가 (54,220) - 공병미수보증금의 감소(증가) (29,856) 48 재고자산의 감소 2,739,690 958,432 매입채무의 감소 (884,567) (1,012,913) 미지급금의 감소 (3,123,955) (2,390,825) 미지급비용의 감소 (423,385) (6,187,676) 선수금의 감소 (35,724) (429,433) 예수금의 증가(감소) (122,133) 56,152 매출세액의 증가(감소) 101,934 (151,702) P상자보증금의 감소 (39,643) (116,045) 공병보증금의 증가 30,515 - 파레트보증금의 감소 (5,800) (19,460) 리스부채의 감소 - (195,363) 임대보증금의 감소 (100,278) (77,040) 퇴직금의 지급 (333,970) (106,660) 퇴직연금운용자산의 감소 272,302 3,424,646 국민연금전환금의 감소 2,924 13,586 소계 (1,862,828) (4,889,129) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기비용의 리스자산 대체 2,463,685 - 리스부채의 유동성 대체 690,708 - 장기차입금의 유동성 대체 2,449,970 2,820,420 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원, USD). 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 30,852,273 107,565,076USD 4,000,000 30,852,273 109,933,450USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 12,375,802 12,511,386 구축물 16,750,079 17,362,669 기계장치 11,306,520 13,911,740 투자부동산(토지) 358,996 358,996 투자부동산(건물) 1,757,760 1,786,268 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 2,703,626 2,703,626 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,515,272 4,515,272 합계 81,120,328 84,502,230 회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산 당분기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 74,539,429천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원 , USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 KEB하나은행 당좌대출 등 7,000,000 - 신한은행(*) 11,000,000 - 국민은행 1,400,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,500,000 USD 189,536.40 합계 20,400,000 - USD 2,500,000 USD 189,536.40 (*) 회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 784백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 99,800천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건 이며, 소송금액은 31백만원입니다. 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 상해순보해국제무역유한공사 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 21,314 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ - 21,660 - 임현우 3,000 - - 합계 3,000 42,974 - 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 지배기업 ㈜창해에탄올 - 21,693 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 67,529 7,937 - 임현우 3,000 - - 합계 70,529 29,630 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 7,703 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 10,853 12,700 임현우 42,000 10,000 합계 152,853 30,403 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 160,036 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 8,409 - (주)창해이엔지 - 51,920 임현우 39,000 10,000 합계 147,409 221,956 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 해당사항 없음 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - - 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - (138,879) (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 271,908 182,015 퇴직급여 45,706 35,432 합계 317,614 217,447 35. 재무위험관리(신용위험) 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ㆍ송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급 (1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년 초과 및부실채권 개별거래처 추가설정(*1) 합계 당분기말 기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 99.00% - - 총 장부금액 13,149,105 2,689,627 2,398,654 1,079,140 373,501 1,143,141 - 20,833,169 손실충당금 131,491 53,793 119,933 107,914 112,050 1,131,704 577,309 2,234,193 당기초 기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 98.69% - - 총 장부금액 13,520,469 3,096,620 2,152,603 1,075,548 382,292 1,152,520 - 21,380,052 손실충당금 135,205 61,932 107,630 107,555 114,688 1,137,443 770,081 2,434,534 (*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 개별관리 거래처 충당금 추가 설정금액입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 당사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이 로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간( 2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도 하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주) 보해매원을 흡수합병하였습 니 다 . (2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 * (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 * (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제69기1분기 매 출 채 권 20,266,480 1,563,864 7.72% 단기대여금 15,600 156 1.00% 미 수 금 329,210 3,292 1.00% 기 타 채 권 2,327,667 - 0.00% 합 계 22,938,957 1,567,312 - 제68기 매 출 채 권 20,815,779 1,764,204 8.48% 단기대여금 15,600 156 1.00% 미 수 금 240,175 2,402 1.00% 기 타 채 권 2,043,070 - 0.00% 합 계 23,114,624 1,766,762 - 제67기 매 출 채 권 26,601,116 1,924,470 7.23% 단기대여금 4,154,479 40,156 0.97% 장기대여금 4,000,000 40,000 1.00% 미 수 금 280,664 2,807 1.00% 기 타 채 권 1,603,506 - 0.00% 합 계 36,639,765 2,007,433 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제69기 1분기 제68기 제67기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,766,762 2,007,433 702,282 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 40,129 ① 대손처리액(상각채권액) - - 40,129 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (199,450) (240,671) 1,345,280 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,567,312 1,766,762 2,007,433 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 그 방법으로는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법과 개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식을 병행하여 산출하고 합산하고 있습니다. 전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법은 정상적으로 거래 중인 거래처의 채권을 정상채권, 부도 등이 발생한 거래처의 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하고 회수예상가액의 10%를, 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식은 당분기매출액이 전기에 비해 하락되었으며 당분기 매출액의 80%를 초과하는 규모의 채권잔액을 보유한 거래처를 선정하여 동 거래처의 1년이내 채권에 대하여 20%를 추가로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 15,838,733 2,398,654 1,452,641 576,452 20,266,480 특수관계자 - - - - - 매출채권 계 15,838,733 2,398,654 1,452,641 576,452 20,266,480 매출채권 구성비율 78.15% 11.84% 7.17% 2.84% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제69기 1분기 제68기 제67기 비고 주 류 제 품 5,014,413 5,149,757 3,927,790 - 재 공 품 21,771,501 22,928,588 21,732,237 - 원 재 료 4,527,225 5,975,074 3,342,967 - 부 재 료 1,598,468 1,522,995 1,832,755 - 저 장 품 675,645 739,485 694,912 - 소 계 33,587,252 36,315,899 31,530,661 - 식음료 상 품 14,526 14,740 150,974 - 소 계 14,526 14,740 150,974 - 합 계 상 품 14,526 14,740 150,974 - 제 품 5,014,413 5,149,757 3,927,790 - 재 공 품 21,771,501 22,928,588 21,732,237 - 원 재 료 4,527,225 5,975,074 3,342,967 - 부 재 료 1,598,468 1,522,995 1,832,755 - 저 장 품 675,645 739,485 694,912 - 합 계 33,601,778 36,330,639 31,681,635 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.2% 21.3% 15.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.6회 1.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2020년 04월 02일 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 당사의 동 일자 재고실사시 2020사업연도 재무제표의 외부감사인의 입회없이 자체적으로 재고실사를 하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제69기 1분기 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 5,014,413 905,819 4,108,594 - 상 품 14,526 - 14,526 - 재공품 21,771,501 11,832,028 9,939,473 - 원재료 4,527,225 440 4,526,785 - 부재료 1,598,468 742,308 856,160 - 저장품 675,645 101,605 574,040 - 합 계 33,601,778 13,582,200 20,019,578 - 라. 공정가 치평가 내역 1. 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다 . 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3. 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 2020. 03. 31 2019. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,134,992 11,134,992 14,131,473 14,131,473 유동금융자산 1,245,812 1,245,812 2,298,170 2,298,170 매출채권 18,702,616 18,702,616 19,051,575 19,051,575 단기미수금 및 기타채권(*1) 568,800 568,800 476,205 476,205 비유동금융자산 10,601,973 10,601,973 10,660,139 10,660,139 장기미수금 및 기타채권 964,437 964,437 574,437 574,437 소계 43,218,630 43,218,630 47,191,999 47,191,999 금융부채 매입채무 3,567,983 3,567,983 4,433,106 4,433,106 단기미지급금 및 기타채무(*2) 15,325,832 15,325,832 18,973,253 18,973,253 리스부채 1,710,916 1,710,916 1,925,263 1,925,263 차입금 41,552,980 41,552,980 46,060,900 46,060,900 전환사채 8,898,948 8,898,948 9,982,992 9,982,992 소계 71,056,659 71,056,659 81,375,514 81,375,514 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.2020년 03월 31일 현재> (단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771 2019년 12월 31일 현재> (단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원 ) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 984,810 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 7,137,771 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 5.35% ~ 7.42% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당분기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 194,072 - 143,827 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (2) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 보해양조(주) 회사채 사모 2012.02.13 4,000,000 7.50% - 2016.08.13 상환 나우농식품투자펀드1호 보해양조(주) 회사채 사모 2012.03.08 2,700,000 6.15% - 2015.03.08 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2012.04.16 5,000,000 7.50% - 2016.10.16 상환 한국증권금융㈜ 보해양조(주) 회사채 사모 2012.07.12 7,000,000 5.65% - 2015.07.12 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2014.08.13 30,000,000 표면 0.00%만기 3.00% - 2018.08.13 상환 유진투자증권외 보해양조(주) 회사채 사모 2018.04.27 26,000,000 표면 0.00%만기 0.00% - 2023.04.27 상환 NH투자증권외 보해양조(주) 회사채 사모 2019.12.18 9,500,000 표면 0.00%만기 1.00% - 2024.12.18 미상환 한국증권금융외 합 계 - - - 84,200,000 - - - - - (3)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (4) 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 9,500,000 - - 9,500,000 합계 - - - - 9,500,000 - - 9,500,000 (7) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제69기(당 기) 안진회계법인 - - - 제68기(전 기) 선일회계법인 적정 - 재고자산의 평가유형자산의 손상 제67기(전전기) 승일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제69기(당 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 230,000 - 제68기(전 기) 선일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 63,000 1,314 제67기(전전기) 승일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 1,028 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제69기(당 기) - - - - - - - - - - 제68기(전 기) 2019.05.31 세무자문 2019.05.31-06.21 12,000 - - - - - - 제67기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. 당사의 정관(제34에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항 - - - - 임지선 조영석 오명호 박균택 임종욱 제용범 유시민 출석률 (89%) (100%) (100%) (100%) (100%) (100%) (100%) 1 2020.01.13 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 2020.03.24 신규 선임 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.10 제68기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.05 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.03.06 제68기 정기주주총회 개최에 관한 건 및 이사, 감사 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.16 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.16 제68기 재무제표 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.03.24 사임 8 2020.03.24 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.03.31 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 비고 사내이사 [대표이사] 임지선 이사회 해외업무 및 신사업 M - 최대주주의 특수관계인 2023.03.24 - 사내이사[대표이사] 조영석 이사회 이사회 의장, 국내영업 및 경영 전반,내부회계관리자,공시책임자 - - 2023.03.24 - 사내이사 오명호 이사회 영업전략본부장 겸 전남본부장 - - 2023.03.24 - 사외이사 박균택 이사회 사외이사 - - 2023.03.24 - 라. 사외이사 현황동사의 사외이사인 박균택 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 박 균 택 - 전)광주고등검찰청 검사장- 전)법무연수원 원장 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 회사는 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보 를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 ※ 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 30일 인사팀 박균택 - 주주총회의 의의, 결의사항 및 효력 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 . 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 임종욱 1971년 02월 - (전) 순천도시재생위원회 위원- (현) 남도방송 대표이사- (현) 순천컨트리클럽 대표이사 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.13 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 2 2020.02.10 제68기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 3 2020.03.05 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 평가보고 가결 - 4 2020.03.06 제68기 정기주주총회 개최에 관한 건 및 이사, 감사 추천의 건 가결 - 5 2020.03.16 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 6 2020.03.16 제68기 재무제표 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 - 7 2020.03.24 대표이사 선임의 건 가결 - 8 2020.03.24 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 9 2020.03.31 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2020-02-10 제68기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2020-02-10 ~ 2020-02-12 - 2020-03-05 2019년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2020-03-05 ~ 2020-03-07 - 2020-03-05 제68기 내부회계관리제도 운용실태 평가 2020-03-05 ~ 2020-03-07 - 2020-03-24 제68기(2019년1월1일~12월31일) 주주총회 참석 2020-03-24 - 2020-03-12 2020년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2020-03-12 ~ 2020-03-14 - 2020-04-02 2020년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2020-04-02 ~ 2020-04-04 - 2020-05-06 2020년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2020-05-06 ~ 2020-05-08 - * 감사위원 현황 - 회사는 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 마. 감사 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 03월 30일 인사팀 주주총회의 의의, 결의사항 및 효력 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는『상법』제368조 4에 따른 전자투표제도와『자본시장과금융투자업에관한법률시행령』제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관 기재사항은 2020년 3월 30일 기공시된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 03월 31일 현재 당사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 23.46% 의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 7명이 3.29% 를 보유하고 있어, 최대주주 및 특수관계인이 26.75% 의 주식을 보유하고 있습니다 . (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 23.72 29,895,938 23.46 - 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 924,120 0.73 1,026,120 0.81 장내매수 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 807,431 0.64 807,431 0.63 - 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 1.34 1,693,960 1.33 - 김성훈 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 8,735 0.01 8,735 0.01 - (주)보해매실농원 기타의특수관계법인 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.48 600,288 0.47 - 임지선 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 50,000 0.04 50,000 0.04 - 오명호 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 4,639 0.00 4,639 0.00 - 계 의결권 있는 주식(보통주) 33,985,111 26.96 34,087,111 26.75 - 의결권 없는 주식(우선주) 0 0.00 0 0.00 - ※ 제55회 전환사채의 전환권행사로 주식수 증가에 의한 지분율의 변동입니다. ※ 기타 자세한 사항은 보고서의Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동현황 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 개요 가. 개요 2020년 03월 31일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 23.46%의 당사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄 올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창 해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 창해에탄올 4,918 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 이연희 0.02 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.03.31 임성우 23.93 임우석 1.99 임성우 23.93 - 서상국 1.02 - - - - 2017.03.31 임성우 21.99 임우석 1.83 임성우 21.99 - 서상국 0.94 - - - - 2018.03.31 임성우 21.99 임우석 1.83 임성우 21.99 - 이연희 - - - - - 2018.09.30 임성우 22.40 임우석 1.83 임성우 22.40 - 이연희 - - - - - 2018.12.31 임성우 22.64 임우석 1.83 임성우 22.64 - 이연희 - - - - - 2019.03.31 임성우 22.64 임우석 1.83 임성우 22.64 - 이연희 0.01 - - - - 2019.06.30 임성우 23.33 임우석 1.83 임성우 23.33 - 이연희 0.01 - - - - 2019.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.01 - - - - 2019.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.01 - - - - 2020.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.02 - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 창해에탄올 자산총계 167,060 부채총계 55,828 자본총계 111,232 매출액 28,465 영업이익 5,593 당기순이익 4,400 ※ 2020년 1분기 기준 결산 재무현황입니다. 나. 임원현황 (2020. 03. 31 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해양조(주) 부사장 - 보해산업(주) 대표이사 최대주주등기임원 서상국 부회장 대외업무 지원 - (주)창해에탄올 대표이사 미등기임원 이연희 부사장 [대표이사] 회사업무전반 - 보해산업(주) 경리이사 - 보해양조(주) 상무이사 - 보해매원(주) 대표이사 등기임원 임우석 부사장 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 - (주)창해에탄올 상무이사 등기임원 조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과 - (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원 김영천 이사 전략기획 - (주)창해에탄올 전략기획팀 부장 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 보해산업(주) 관리이사 - 창해에탄올 상임고문 등기임원 신수원 사외이사 사외이사 - 광주지방국세청장 - 세무법인 에이블 회장 등기임원 다. 주요주주 (2020. 03. 31 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임성우 2,146,720 23.36% - 창해에탄올 1,603,534 17.45% 자기주식 임우석 168,066 1.83% - 보해매실농원㈜ 168,066 1.83% - 기 타 5,104,499 55.54% - 합 계 9,190,885 100.00% - 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사탕수수, 타피오카, 쌀, 보리 등 농 작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 8개의 주정 생산 및 판매업체 시장에서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 바이오에탄올, 바이오케미컬 등 제품 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 변동현황 2 011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2020년 03월 31일 기준 현재 지분율은 23.46% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 34,087,111주이 며, 지분율은 26.75% 입니다.) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) - 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 - 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 - 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) - 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,487,969 36.80% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) - 2016년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.13% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산) - 2016년 07월 29일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.12% 합병에 따른 자기주식 보유 - 2016년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,534,119 36.04% 임원퇴임 - 2017년 01월 24일 (주)창해에탄올 34,542,796 36.03% 임원 주식 취득 - 2017년 02월 03일 (주)창해에탄올 34,534,240 36.02% 임원퇴임 - 2017년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,534,240 35.75% 전환청구 행사(1분기 합산) - 2018년 02월 12일 (주)창해에탄올 34,497,548 35.71% 특수관계인 우리사주조합 주식 제외 - 2018년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,993,108 35.19% 특수관계인 장내매도 및 임원퇴임 - 2019년 01월 07일 (주)창해에탄올 34,001,843 35.20% 임원 주식 취득 - 2019년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,930,472 29.72% 전환청구 행사(2분기 합산) 및 임원퇴임 - 2019년 09월 30일 (주)창해에탄올 33,980,472 27.51% 전환청구 행사(3분기 합산) 및 장내매수 - 2019년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,985,111 26.96% 전환청구 행사(4분기 합산) 및 장내매수 - 2020년 03월 31일 (주)창해에탄올 33,985,111 26.75% 전환청구 행사(1분기 합산) 및 장내매수 - ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권, 전환권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 23.46% - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 27,015 99.96% 87,377,513 69.34% - ※ 2019년 12월 31일 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할수 없어 2019년 12월 31일 기준으로 소액주주 현황을 기재하였습니다. 6. 주식사무 정관상 주식의 발행 및배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하 는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에 게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈 음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정 하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2020년03월 2020년02월 2020년 01월 2019년12월 2019년11월 2019년 10월 보통주 주가 최고 988 1,075 1,230 1,140 1,150 1,250 최저 550 896 1,030 996 1,000 1,065 평균 735 1,061 1,164 1,109 1,107 1,178 거래량 최고 8,066,089 31,796,184 19,826,231 63,257,236 22,374,529 30,504,748 최저 1,585,245 913,004 1,695,460 819,900 938,654 1,428,781 월 거래량 84,485,932 86,074,241 109,861,385 128,188,432 71,923,814 98,521,694 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임지선 여 1985.08 부사장[대표이사] 등기임원 상근 해외업무 및 신사업 M 미국 미시간대학교 졸업전) Panasonic 인사부서 팀장 50,000 - 특수관계인 6년5개월 2023.03.24 조영석 남 1960.12 부사장[대표이사] 등기임원 상근 이사회의장, 국내영업 및 경영전반내부회계관리자,공시책임자 목포대학교 무역학과 졸업전) ㈜창해에탄올 전무이사 - - - 3개월 2023.03.24 정원희 남 1954.05 부회장 미등기임원 비상근 대외관계 전)신수종합개발(주) 대표이사전) (주)뉴시스광주전남 감사 - - - 3년1개월 - 오명호 남 1967.01 이사 등기임원 상근 영업전략본부장 겸전남본부장 조선대학교 회계학과 졸업보해양조㈜ 영업본부장 4,639 - - 6개월 - 박균택 남 1966.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전) 광주고등검찰청검사장전) 법무연수원 원장 - - - 1개월 2023.03.24 임종욱 남 1971.02 상임감사 등기임원 상근 감사업무 담당 전) 순천도시재생위원회 위원현) 남도방송 대표이사현) 순천컨트리클럽 대표이사 - - - 3년1개월 2023.03.24 김성훈 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 해외사업본부장 단국대학교 노어노문학 졸업보해양조㈜ 기획조정팀장 8,735 - - 4년3개월 - 김철수 남 1961.05 이사 미등기임원 상근 광주본부장 조선이공대 토목공학과 졸업전) 효산그룹 효산콘도미니엄 호남지사장전) 광주요양병원 대표이사전) ㈜우리종합기술 부회장 - - - 6개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 124 - 12 - 136 10년 6월 2,070,099 15,221 39 49 88 - 관리직 여 17 - - - 17 15년 264,529 15,561 - 생산직 남 46 - - - 46 14년 10월 614,080 13,350 - 생산직 여 22 - - - 22 18년 9월 239,295 10,877 - 합 계 209 - 12 - 221 13년 4월 3,188,003 14,425 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원현황은 미등기임원을 포함하여 보고서 작성일 재직자 기준으로 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 59,388 19,796 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,500,000 사외이사 포함 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 212,519 42,504 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 197,325 65,775 급여등 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,500 7,500 급여등 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,694 7,694 급여등 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> - 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 (단위 : 천원, 주, %) 계 열 회 사 당사와의 관계 상 호 소 재 지 소재국가 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 상해순보해국제무역유한공사 The First Floor G18parts, 225 North Road, ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 중국 730,256 무 역 - 100.00 주류수출(제 품) 나. 계열회사 등의 상호 투자 지분 현황 [2020년 03월 31일 현재] (단위 : 주,%) 회 사 명 발 행주식수 계열회사 등의 상호 투자지분 현황 비고 보해양조(주) 농업회사법인보해매실농원(주) 상해순보해국제무역유한공사 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 보해양조(주) 127,449,373 44,537 - - - - - - 상해순보해 국제무역유한공사 - - 100.00 - - - - 중국 2. 임원 의 계열회사 임원겸임 현황 [2020년 03월 31일 현재] 겸직임원 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직위 회 사 명 직 책 담당업무 김성훈 이사 상해순보해국제무역유한공사 대표이사 업무전반 (비상근) 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 상해순보해 2003.06.16 계열회사출자 240,340 - 100.00 - - - - - 100.00 - 136,126 -73,133 합 계 - - - - - - - - - - - 4. 기타의 타법인 출자현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초 취득일자 출자목적 최초 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세왕금속㈜ 1985.05.31 단순투자 19,500 85,796 15.13 4,515,272 - - - 85,796 15.13 4,515,272 35,941,350 572,793 비상장 서안주정㈜ 1995.08.31 단순투자 532,072 25,503 6.38 2,622,499 - - - 25,503 6.38 2,622,499 32,837,899 2,518,541 비상장 ㈜씨엘에이인터내셔널 2014.09.30 합병으로 인한 취득 200,400 278,953 27.60 200,400 - - - 278,953 27.60 200,400 1,608,170 57,690 비상장 합 계 - - 851,972 390,252 - 7,338,171 - - - 390,252 - 7,338,171 - - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2019년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없습니다. (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 2. 채무보증 내역- 회사의 보고 기간말 현재 계열회사 등 이해관계자와의 채무보증 내역이 없습니다. 3. 담보제공받은 자산 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제68기주주총회(2020.03.24) 제1호의안 : 제68기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 사내이사 선임 : 임지선사내이사 선임 : 조영석사내이사 선임 : 오명호 사외이사 선임 : 박균택 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 상법 제386조 및 제415조에 따라 감사 임종욱은 새로운 감사 선임시까지 감사로서의 권리의무를 유지 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제69기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제69기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제67기주주총회(2019.03.28) 제1호의안 : 제67기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제68기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제68기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제66기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제66기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 제용범 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제67기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제67기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 2. 우발부 채 등( 연결기준) 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사 는 해당사항이 없습니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당분기말 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다. (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - 다. 장 래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - 라. 장래매출채권 유동화채무 비중- 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 마. 단기매매차익 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 :2017.01.01. ~ 2020.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - - 해당사항 없습니 다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 :2017.01.01. ~ 2020.03.31.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 바. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 제13회 2014.01.27 운영자금 949,280 운영자금 949,280 - 유상증자(주주우선공모) 제14회 2014.04.28 운영자금 15,205,300 차입금상환 15,205,300 - 사. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모 전환사채 제54회 2014.08.13 운영자금 24,000,000 운영자금 24,000,000 - 무보증 사모 전환사채 제54회 2014.08.13 시설자금 6,000,000 시설자금 6,000,000 - 무보증 사모 전환사채 제55회 2018.04.27 운영자금 26,000,000 운영자금 26,000,000 - 무보증 사모 전환사채 제56회 2019.12.18 시설자금 3,000,000 시설자금 735,468 집행예정 무보증 사모 전환사채 제56회 2019.12.18 운영자금 6,500,000 운영자금 6,500,000 - 아. 계류중인 소송 회사의 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원 ) 사건번호 사건명 금액 비고 2019가단536745 손해배상 31,000 소장접수 합 계 - 31,000 - ※ 당분기말 현재 상기 소송이 진행 중이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고 기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 자. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항없습니다. (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 공시위반에 따른 조치 - 해당사항 없습니다. 나. 상장폐지 실질심사 대상여부 검토- 해당사항 없습니다. 4. 합병 등의 사후 정보 가. 합병 등의 주요내용 구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용 명 칭 소재지 대표이사 배 경 법적형태 구체적 내용 주요일정 합병 (주)보해B 전남 장성군 장성읍 보해길 61 정경훈 2014년09월 30일 비용절감 및 관리조직 일원화 등운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기 능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선 효과를 통해 기 업가치를 제고하기 위함. 소규모합병 보해양조가 종속회사인 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2014년 7월 28일2. 주주총회갈음 이사회 : 2014년 08월 26일3. 합병기일 : 2014년 09월 30일 (주)보해통상 서울특별시 강남구 언주로97길 8 임지선 주식회사보해매원 목포시 호남로 68번길 36 임지선 2016년07월 29일 보해양조가 종속회사인 주식회사 보해매원을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2016년 05월 20일2. 주주총회갈음 이사회 : 2016년 06월 23일3. 합병기일 : 2016년 07월 29일 나. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 보해B 매출액 119,343,765 123,335,355 118,793,024 0.46% 122,900,603 0.35% - 1차년도(2014년도)- 2차년도(2015년도) 영업이익 8,853,033 8,345,914 8,761,758 1.03% 8,425,351 -0.95% - 당기순이익 5,006,841 7,941,394 4,961,703 0.90% 8,244,878 -3.82% - ※ '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하였습니다. ※ 위 재무사항은 별도재무제표상 수치입니다. ※ (주)보해 통 상, 주식회사보해매원과의 합병 등 전ㆍ후의 재무사항은 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸법인의 매출액이 존속법인의 매출액 대비하여 미미한 바, 전 ㆍ 후 주요재무사항에 큰 차이가 발생하지 않아 예측치 및 실적치에 대한 기재를 생략하였습니다. 다. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.