보해양조 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 연결 재무상태표

제 72 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 71 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 72 기 3분기말	제 71 기말

자산

유동자산	62,199,910,519	57,906,204,735

현금및현금성자산	9,694,867,053	16,639,465,556

단기금융상품	2,463,431,548	769,196,717

매출채권	19,407,090,858	19,348,725,733

단기미수금 및 기타채권	441,306,652	357,528,723

선급주세	1,590,438,363	1,433,186,000

재고자산	25,886,791,844	17,451,957,786

기타유동자산	2,715,984,201	1,906,144,220

비유동자산	86,437,859,543	89,486,296,212

장기미수금 및 기타채권	1,613,715,972	1,605,970,096

금융리스채권	28,150,618	28,350,043

기타금융자산	6,570,542,582	7,386,623,629

투자부동산	8,631,586,445	8,673,531,013

유형자산	65,343,535,422	67,288,876,731

무형자산	750,491,729	738,057,500

사용권자산	1,399,664,565	1,758,994,356

순확정급여자산	85,222,264

이연법인세자산	2,100,172,210	1,920,670,580

자산총계	148,637,770,062	147,392,500,947

부채

유동부채	62,210,196,982	49,381,850,760

매입채무	5,438,864,109	7,642,914,393

단기미지급금 및 기타채무	17,475,834,950	17,173,698,475

단기차입금	24,340,662,389	12,300,000,000

유동성장기차입금	12,599,920,000	9,599,920,000

유동 리스부채	703,441,177	828,785,984

기타 유동부채	1,651,474,357	1,836,531,908

비유동부채	6,291,071,323	15,554,369,928

장기차입금	4,948,980,000	14,498,920,000

장기미지급금 및 기타채무	143,040,000	144,040,000

비유동 리스부채	706,572,793	911,409,928

순확정급여부채	492,478,530

부채총계	68,501,268,305	64,936,220,688

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	80,136,501,757	82,456,280,259

자본금	69,572,819,500	69,572,819,500

주식발행초과금	13,961,581,410	16,770,731,213

기타자본구성요소	3,913,650,866	3,926,631,156

이익잉여금(결손금)	(7,311,550,019)	(7,813,901,610)

자본총계	80,136,501,757	82,456,280,259

자본과부채총계	148,637,770,062	147,392,500,947

## 연결 포괄손익계산서

제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 71 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 3분기	제 71 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	26,228,487,261	69,821,728,199	25,867,019,238	66,742,410,525

매출원가	18,412,939,544	49,786,172,514	18,357,105,872	45,602,501,142

매출총이익	7,815,547,717	20,035,555,685	7,509,913,366	21,139,909,383

판매비와관리비	7,081,314,179	21,472,541,829	6,992,403,274	20,338,656,861

영업이익(손실)	734,233,538	(1,436,986,144)	517,510,092	801,252,522

기타영업외수익	50,188,496	195,239,699	61,931,452	379,069,689

기타영업외비용	52,406,216	178,959,416	200,616,897	323,478,508

금융수익	91,830,945	448,132,910	119,660,120	625,707,349

금융원가	499,861,609	1,365,686,215	370,038,935	1,070,026,545

법인세비용차감전순이익(손실)	323,985,154	(2,338,259,166)	128,445,832	412,524,507

법인세비용(수익)	(53,182,339)	(148,561,129)	110,994,768	130,658,931

당기순이익(손실)	377,167,493	(2,189,698,037)	17,451,064	281,865,576

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	377,167,493	(2,189,698,037)	17,451,064	281,865,576

기타포괄손익	(40,691,211)	(130,080,465)	(105,127,332)	(277,908,242)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채의 재측정요소	(25,922,118)	(117,100,175)	(74,875,819)	(201,137,740)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(14,769,093)	(12,980,290)	(30,251,513)	(76,770,502)

당기총포괄이익(손실)	336,476,282	(2,319,778,502)	(87,676,268)	3,957,334

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	336,476,282	(2,319,778,502)	(87,676,268)	3,957,334

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(16)	1	3

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(16)	1	3

구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(16)	1	3

구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(16)	1	3

## 연결 자본변동표

제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 71 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	69,019,994,500	17,515,625,174	3,626,247,412	(5,912,832,543)	84,249,034,543	84,249,034,543

당기순이익(손실)	281,865,576	281,865,576	281,865,576

결손금보전	(947,744,450)	947,744,450

해외산업환산손익	(76,770,502)	(76,770,502)	(76,770,502)

순확정급여부채의 재측정요소	(201,137,740)	(201,137,740)	(201,137,740)

전환권 행사	552,825,000	468,884,031	(108,725,991)	912,983,040	912,983,040

2022.09.30 (기말자본)	69,572,819,500	17,036,764,755	3,440,750,919	(4,884,360,257)	85,165,974,917	85,165,974,917

2023.01.01 (기초자본)	69,572,819,500	16,770,731,213	3,926,631,156	(7,813,901,610)	82,456,280,259	82,456,280,259

당기순이익(손실)	(2,189,698,037)	(2,189,698,037)	(2,189,698,037)

결손금보전	(2,809,149,803)	2,809,149,803

해외산업환산손익	(12,980,290)	(12,980,290)	(12,980,290)

순확정급여부채의 재측정요소	(117,100,175)	(117,100,175)	(117,100,175)

전환권 행사

2023.09.30 (기말자본)	69,572,819,500	13,961,581,410	3,913,650,866	(7,311,550,019)	80,136,501,757	80,136,501,757

## 연결 현금흐름표

제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 71 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 3분기	제 71 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,703,280,232)	(240,804,972)

당기순이익(손실)	(2,189,698,037)	281,865,576

당기순이익조정을 위한 가감	8,872,366,545	6,688,708,457

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(14,410,812,423)	(6,586,853,378)

법인세납부	(30,832,850)	378,655

이자수취	200,985,857	150,870,436

이자지급	(1,231,085,324)	(1,025,843,768)

배당금수취	85,796,000	250,069,050

투자활동현금흐름	(3,050,930,663)	(3,650,477,075)

단기금융상품의 취득	(1,025,000,000)	(2,629,959,650)

단기금융상품의 처분	560,000,000	1,208,501,608

유동당기손익인식금융자산의 취득	(48,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(362,525,689)

장기금융상품의 취득	(343,671,984)

장기금융리스자산의 처분	3,750,000

유형자산의 취득	(2,196,086,517)	(1,570,350,715)

유형자산의 처분	62,764,150	267,350,567

무형자산의 취득	(15,297,601)	(34,346,901)

투자부동산의 취득	(50,000,000)

장기대여금의 처분	19,374,994	50,000,000

보증금의 증가	(698,000,000)

보증금의 감소	90,000	100,000,000

재무활동현금흐름	4,809,608,788	(4,344,381,010)

단기차입금의 증가	34,894,976,954	12,700,000,000

단기차입금의 상환	(22,854,314,565)	(13,300,000,000)

리스부채의 상환	(681,113,601)	(671,534,050)

장기차입금의 증가	682,200,000

유동성장기차입금의 상환	(6,549,940,000)	(3,749,940,000)

전환사채전환비용의 납입	(5,106,960)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,604	(76,770,502)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,944,598,503)	(8,312,433,559)

기초현금및현금성자산	16,639,465,556	24,279,022,133

기말현금및현금성자산	9,694,867,053	15,966,588,574