보해양조 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 66 기 : 2017년 12월 31일 현재
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '지배기업')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지) 에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)님과함께 (*1)	-	100.00%	대한민국	12월	기타 도급업

보해매실농원(주) (*2)	-	90.00%	대한민국	12월	농산물 생산 및 판매

상해순보해국제유한공사	100.00%	100.00%	중국	12월	주류 유통 및 판매

(*1) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당분기중 투자지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 및 당분기

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	당기포괄손익

(주)님과함께	-	-	-	166,500	(34,659)	(16,640)

보해매실농원(주)	11,822,916	12,561,106	(738,189)	745,883	(174,824)	(174,184)

상해순보해국제유한공사	219,427	724,269	(504,842)	42,019	(70,975)	(63,472)

(2) 전기말 및 전분기

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	분기포괄손익

(주)님과함께	586,752	204,972	381,780	1,037,442	(48,359)	18,000

보해매실농원(주)	4,263,005	5,144,466	(881,461)	586,174	(433,062)	(416,220)

상해순보해국제유한공사	290,332	731,703	(441,371)	261,948	(74,933)	(51,609)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습 니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식 하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최 초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하 고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적 용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업비용' 으로 표시합니 다.

( 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수행의무의 식별연결회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 인도, 파손 처리 등으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	476,518	476,518	582,222	582,222

유동금융자산	1,529,668	1,529,668	387,506	387,506

매출채권	23,258,426	23,258,426	30,203,362	30,203,362

단기미수금 및 기타채권	9,486,169	9,486,169	1,438,513	1,438,513

비유동금융자산(*)	2,358,374	2,358,374	11,244,972	11,244,972

장기미수금 및 기타채권	1,437,201	1,437,201	1,857,557	1,857,557

소계	38,546,356	38,546,356	45,714,132	45,714,132

금융부채

매입채무	5,704,406	5,704,406	5,942,500	5,942,500

단기미지급금 및 기타채무	24,569,960	24,569,960	31,140,206	31,140,206

차입금	71,904,600	71,904,600	61,795,343	61,795,343

전환사채	24,696,082	24,696,082	13,718,591	13,718,591

소계	126,875,048	126,875,048	112,596,640	112,596,640

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익금융자산 채무증권 - 15,362,650 - 15,362,650 기타포괄금융자산 지분증권 - - 8,480,363 8,480,363 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 8,480,363 8,480,363 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익금융자산 채무증권 15,362,650 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄금융자산 지분증권 8,480,363 3 DCF법 성장률 1.00% ~ 3.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.54% ~ 10.30% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당분기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄금융자산 - 33,374 - (18,905) 5. 영업의 계절적 특성 연결회사는 주류제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 분기별 매출액이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보가. 영업부문별 정보연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 나. 지역별 정보연결회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 7. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익금융자산 기타포괄금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 476,518 - - - 476,518 유동금융자산 1,529,668 15,362,650 - - 16,892,318 매출채권 23,258,426 - - - 23,258,426 단기미수금 및 기타채권(*1) 9,486,169 - - - 9,486,169 비유동금융자산 2,358,374 - 8,823,763 - 11,182,137 장기미수금 및 기타채권 1,437,201 - - - 1,437,201 소계 38,546,356 15,362,650 8,823,763 - 62,732,769 금융부채 매입채무 - - - 5,704,406 5,704,406 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 24,569,960 24,569,960 단기차입금 - - - 27,412,000 27,412,000 유동성장기차입금 - - - 9,715,940 9,715,940 전환사채 - - - 24,696,082 24,696,082 장기차입금 - - - 34,776,660 34,776,660 소계 - - - 126,875,048 126,875,048 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 582,222 - - 582,222 유동금융자산 387,506 - - 387,506 매출채권 30,203,362 - - 30,203,362 단기미수금 및 기타채권(*1) 1,438,513 - - 1,438,513 비유동금융자산 2,764,609 8,823,763 - 11,588,372 장기미수금 및 기타채권 1,857,557 - - 1,857,557 소계 37,233,769 8,823,763 - 46,057,532 금융부채 매입채무 - - 5,942,500 5,942,500 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 31,140,206 31,140,206 단기차입금 - - 23,941,333 23,941,333 유동성장기차입금 - - 5,065,170 5,065,170 전환사채 - - 13,718,591 13,718,591 장기차입금 - - 32,788,840 32,788,840 소계 - - 112,596,640 112,596,640 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 14,444 15,447 요구불예금 522,062 566,775 합계 476,518 582,222 9. 유동금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,529,668 387,506 당기손익금융자산 15,362,650 - 합계 16,892,318 387,506 나. 당분기말과 전기말 당기손익금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수익증권 12,000,000 - 채무증권 3,362,650 - 합계 15,362,650 - 다. 당분기 중 당기손익금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 기초 - 취득 12,003,625 연결실체의 변동 3,779,866 처분 (420,841) 당분기말 금액 15,362,650 10. 매출채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 24,110,101 30,864,108 대손충당금 (851,676) (660,746) 합계 23,258,426 30,203,362 나. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 660,746 664,384 대손상각비 190,930 (68,500) 분기말 금액 851,676 595,884 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 9,094,661 (156) 9,094,505 1,206,378 (156) 1,206,222 미수금 191,018 (1,910) 189,108 167,778 (41,380) 126,397 미수수익 201,626 - 201,626 93,690 - 93,690 선급금 933,961 - 933,961 120,017 - 120,017 선급비용 233,435 - 233,435 287,816 - 287,816 공병미수보증금 등 1,954,951 - 1,954,951 6,274 - 6,274 기타의당좌자산 930 - 930 5,930 - 5,930 소계 12,610,583 (2,066) 12,608,516 1,887,883 (41,536) 1,846,346 장기미수금 및 기타채권 보증금 1,437,201 - 1,437,201 1,857,557 - 1,857,557 합계 14,047,784 (2,066) 4,045,717 3,745,440 (41,536) 3,703,904 12. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 100,582 115,555 제품 3,268,075 3,583,260 재공품(*) 22,402,953 22,817,007 원재료 3,381,797 2,512,731 부재료 1,504,438 1,512,011 저장품 668,409 1,045,206 미착부재료 355 355 합계 31,326,610 31,586,126 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 나. 연결회사는 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 재고자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요한 경우 평가손실충당금을설정하고 이를 재고자산 장부금액에서 차감표시하고 있습니다. 당분기말 현재 평가손실충당금은 3,980,558천원 입니다. 13. 비유동금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 2,358,374 2,764,610 기타포괄손익금융자산 8,823,763 - 매도가능금융자산 - 8,823,763 합계 11,182,137 11,588,372 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말: 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말(*) 시장성 없는 지분증권 8,823,763 8,823,763 (*) 연결회사는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 다. 당분기와 전분기 중 기타포괄금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기(*2) 기초금액(*1) 8,823,763 8,222,976 취득 - 701,600 처분 - (200) 자본에 인식된 평가손익 - 분기말 금액 8,823,763 8,924,376 (*1) 연결회사는 전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 전기말 시장성 없는 지분증권은 기타포괄손익금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전분기에는 매도가능금융자산의 변동내역입니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 5,725,682 5,725,682 5,725,682 5,725,682 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,754,681 2,754,681 2,754,681 2,754,681 코리아하트클럽 20,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 뉴코아 43 - 43,000 - 43,000 - 43,000 씨엘에이인터내셔널 278,953 27.6 200,400 - 200,400 - 200,400 합계 3,182,464 8,480,363 8,823,763 8,480,363 8,823,763 14. 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,290,341 (90,098) 2,200,243 4,577,880 (2,377,636) 합계 4,439,024 (90,098) 4,348,926 6,726,562 (2,377,636) 구분 기초 대체(*) 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,021,356 127,327 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,407,954 2,518 (90,098) 2,320,374 4,577,880 (2,257,506) 합계 4,429,310 129,845 (90,098) 4,469,056 6,726,562 (2,257,506) (*) 전분기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.나. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 53,136천원 (전분기: 31,500천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,086,086천원(전기말: 5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 15. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비(*2) 손상차손(*3) 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 38,908,572 28,103 - (4,189,349) - - 34,747,326 34,747,326 - - - 건물 16,994,582 31,600 - (51,970) (522,043) - 16,452,170 27,942,061 (11,489,891) - - 구축물 24,299,291 174,256 - (76,940) (1,095,390) (1,713,418) 21,587,798 35,332,002 (12,030,786) (1,713,418) - 기계장치 32,610,797 298,623 - (32,964) (3,932,798) (9,007,597) 19,936,061 62,011,392 (32,982,634) (9,007,597) (85,100) 차량운반구 133,169 79,769 - (4,951) (38,202) - 169,785 610,661 (440,876) - - 공병 8,530,508 1,262,839 (129,474) (213) (2,622,904) - 7,040,756 44,718,398 (37,677,643) - - 기타유형자산 2,559,458 55,173 - (53,607) (625,132) - 1,935,892 10,090,384 (8,154,492) - - 합계 124,036,37 1,930,363 (129,474) (4,409,992) (8,836,470) (10,721,015) 101,869,787 215,452,225 (102,776,322) (10,721,015) (85,100) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비(*2) 전분기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 41,342,119 7,431 0 (2,440,978) - 38,908,572 38,908,572 - - 건물 16,402,035 83,121 2,308,784 (1,085,539) (529,534) 17,178,867 28,026,692 (10,847,825) - 구축물 22,797,592 70,166 2,808,364 (29,736) (1,067,829) 24,578,557 35,381,039 (10,802,482) - 기계장치 21,107,468 417,939 16,431,117 - (3,829,885) 34,126,639 61,833,889 (27,608,350) (98,900) 차량운반구 204,726 - - (13,992) (45,387) 145,347 650,244 (504,897) - 공병 10,272,515 1,468,851 - (125,248) (2,858,381) 8,757,737 43,850,767 (35,093,030) - 기타유형자산 3,353,019 150,051 - (40,501) (808,902) 2,653,667 11,247,491 (8,593,824) - 건설중인자산 7,936,324 13,734,309 (21,670,632) - - - - - - 합계 123,415,798 15,931,868 (122,367) (3,735,994) (9,139,918) 126,349,386 219,898,694 (93,450,408) (98,900) (*1) 당분기 중 부재료로 대체된 금액이며, 전분기 중 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 감가상각비 중 718,132천원(전분기: 898,433천원)은 판매비와관리비, 8,118,337천원(전분기: 8,241,485천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (*3) 연결회사는 당분기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능금액은 사용가치로 계산되었습니다.나. 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 16. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 264,250 59,549 - (75,041) 248,758 1,578,130 (1,329,372) 소프트웨어 50,621 - (1,511) (14,340) 34,770 3,133,279 (3,098,509) 회원권 627,175 - - - 627,175 627,175 - 합계 942,046 59,549 (1,511) (89,381) 910,703 5,338,584 (4,427,881) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 327,376 31,561 - (89,642) 269,295 1,498,059 (1,228,764) 소프트웨어 70,156 - - (14,641) 55,515 3,135,540 (3,080,025) 회원권 963,725 200,000 (536,550) - 627,175 627,175 - 합계 1,361,257 231,561 (536,550) (104,283) 951,985 5,260,774 (4,308,789) 가. 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.나. 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 연결회사가 지출한 기술개발비 및 경상개발비는 각각 305,957천원(전분기: 416,510천원) 및 6,710천원(전분기:6,532천원)입니다.17. 관계기업 투자주식 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 투자주식 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재 당분기말지분율(%) 당분말 전기말 관계기업 중국위해보가농원 중국 100.00 - - 18. 단기미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 단기미지급금 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 18,874,722 23,506,480 미지급비용 2,317,500 2,720,804 매출세액 2,148,198 2,724,987 보증금 3,377,738 4,912,922 기타 822,412 308,454 합계 27,540,570 34,173,647 19. 차입금 및 전환사채 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 3.78~3.89 4,000,000 7,000,000 한국산업은행 2.70~3.71 7,950,000 7,950,000 농협은행 4.26 2,400,000 2,400,000 KB은행 3.96 2,762,000 1,000,000 신한은행 3.89~4.09 8,000,000 3,291,333 광주은행 3.93 1,000,000 1,000,000 수출입은행 3.70 1,300,000 1,300,000 합계 27,412,000 23,941,333 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 2.94~3.27 38,216,500 30,466,560 신한은행 1.75~3.99 3,276,100 4,387,450 농협은행 2.00 3,000,000 3,000,000 합계 44,492,600 37,854,010 차감 : 유동성 대체 (9,715,940) (5,065,170) 유동성 대체 후 장기차입금 34,776,660 32,788,840 다. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제55회 구 분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000) 발행일 2018.04.27 만기일 2023.04.27 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 100% 행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지 발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매월의 27일 조기상환청구권 사채 발행후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날 발행시 전환권대가 1,281,737천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.라. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면금액) 26,000,000 12,400,000 사채상환할증금 - 1,318,591 사채할인발행차금 (1,303,918) - 전환사채장부금액(순액) 24,696,082 13,718,591 20. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,734,659 16,618,569 사외적립자산의 공정가치 (14,911,088) (15,170,102) 국민연금전환금 (57,242) (62,222) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 1,766,330 1,386,245 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 당기근무원가 1,065,334 1,592,228 순이자원가 16,635 69,282 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 1,081,969 1,661,510 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 770,532천원(전분기: 1,190,949천원)은 판매비와관리비, 311,437천원(전분기: 470,661천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 96,570,546주(전기말: 96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말: 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.또한, 연결회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2017.01.01(전기초) 95,866,444 47,920,468 12,755 22,338,559 전환권행사(2017년1월) 171,673 85,835 - 128,708 전환권행사(2017년3월) 557,939 278,970 - 442,485 2017.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.09.30(당분기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 148,878 141,375 매도가능금융자산평가이익 - 4,510,857 기타포괄금융자산평가이익 4,400,213 - 합계 4,549,091 4,652,232 나. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 19,876,779 21,003,852 신주인수권대가 912,142 912,142 전환권대가 1,601,956 320,219 자기주식처분이익 5,468,582 5,468,582 기타의자본잉여금 - 841 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 연결지분법자본조정 - - 자기주식처분손실 (274) (274) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 24,773,503 24,619,680 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,537,610 95,589,531 37,865,610 121,667,723 주세 등 (12,364,991) (34,674,362) (13,915,437) (47,223,970) 합계 23,172,618 60,915,169 23,950,173 74,443,753 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,145,531 6,543,278 2,655,532 8,067,040 퇴직급여 255,640 770,532 396,955 1,190,949 복리후생비 353,347 1,098,013 451,420 1,488,107 감가상각비 및 무형자산상각비 285,616 897,611 330,283 1,092,814 접대비 299,425 731,572 198,819 635,281 영업활동비 858,388 3,507,901 728,372 2,598,545 광고선전비 855,426 2,916,629 915,690 3,388,400 운반비 704,528 2,020,814 755,025 2,338,834 기타 1,645,402 5,691,435 1,739,029 5,100,232 합계 7,403,303 24,177,784 8,171,127 25,900,203 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 10,058,626 24,325,829 8,185,609 23,693,666 재고자산의 변동 (1,667,676) (282,317) (474,760) (3,582,007) 종업원급여 4,422,044 11,962,941 4,704,180 14,045,377 감가상각비 및 무형자산상각비 2,437,802 9,016,713 3,280,922 9,334,299 광고선전비 1,565,770 3,626,411 915,690 3,388,400 지급수수료 1,817,551 2,805,719 491,764 1,688,122 기타비용 3,863,494 17,671,492 7,466,019 25,136,495 매출원가 및 판매비와관리비 합계 22,497,612 69,126,788 24,569,424 73,704,353 26. 기타영업손익가. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 299,107 480,458 840,311 당기손익금융자산처분이익 82,785 82,785 - - 지분법적용투자주식처분이익 225,192 225,192 - - 유형자산처분이익 - 108,411 432,903 601,626 대손충당금환입 - - (68,625) 64,825 잡이익 102,399 217,776 59,143 298,451 합 계 410,376 933,271 903,878 1,805,212 나. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능증권처분손실 - - - 14 유형자산처분손실 - 17,681 4,113 4,642 무형자산처분손실 - 1,254 - 11,550 기타의대손상각비 630 659 - - 당기손익금융자산처분손실 156 254 - 기부금 23,818 213,003 54,358 192,877 유형자산손상차손 - 10,721,015 - - 잡손실 6,941 93,598 6,612 66,094 합 계 31,544 11,047,464 65,082 275,177 27. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 216,996 281,550 13,523 40,196 나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 830,169 2,276,531 445,379 1,576,622 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 주당순손익 가. 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기 및 전분기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주귀속 분기순이익(손실) 213,185,182 (20,707,855,886) (159,817,574) 702,698,395 조정사항-우선주배당금 등 (32,150) (95,400) (32,150) (95,400) 지배주주 귀속보통주 분기순이익(손실) 213,153,032 (20,707,951,286) (159,849,724) 702,602,995 가중평균유통보통주식수(*) 96,526,009 96,526,009 96,526,009 96,356,222 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 25,510 25,510 보통주 기본주당이익(손실) 2 (215) (1) 7 우선주 기본주당이익 1 3 1 3 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.07.01 ~ 2018.09.30 96,570,546 92 8,884,490,232 자기주식 2018.07.01 ~ 2018.09.30 (44,537) 92 (4,097,404) 합계 8,880,392,828 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.01.01 ~ 2018.09.30 96,570,546 273 26,363,759,058 자기주식 2018.01.01 ~ 2018.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 합계 26,351,600,457 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2017.07.01 ~ 2017.09.30 96,570,546 92 8,884,490,232 자기주식 2017.07.01 ~ 2017.09.30 (44,537) 92 (4,097,404) 합계 8,880,392,828 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2017.01.01 ~ 2017.09.30 95,840,934 273 26,164,574,982 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2017.01.23 ~ 2017.09.30 171,673 251 43,089,923 전환권행사 2017.03.14 ~ 2017.09.30 214,592 201 43,132,992 전환권행사 2017.03.21 ~ 2017.09.30 343,347 194 66,609,318 합계 26,305,248,614 가중평균유통보통주식수 96,356,222 나. 희석주당기순손익 구분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 산정 지배주주 귀속보통주 분기순이익(손실) 213,153,032 (20,707,951,286) (159,849,724) 702,602,995 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 79,697,280 238,939,508 희석주당이익 산정을 위한 순손익 213,153,032 (20,707,951,286) (80,152,444) 941,542,503 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 96,526,009 96,526,009 96,526,009 96,356,222 전환사채의 전환 가정 0 0 12,074,001 12,074,001 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 96,526,009 96,526,009 108,600,010 108,430,223 희석주당순이익 지배주주 귀속보통주 희석주당이익(손실)(*) 2 (215) 0 8 (*) 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 30. 영업활동으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 법인세비용 388,992 55,747 감가상각비 8,926,567 9,230,016 무형자산상각비 89,381 104,283 손상차손 10,721,015 - 재고자산평가손실 2,798,030 - 퇴직급여 1,081,969 1,661,510 대손상각비 190,930 (5,996) 기타의대손상각비 659 - 대손충당금환입 - (64,825) 관계기업및종속기업지분이익 (225,192) - 유형자산처분손실 17,681 4,642 유형자산처분이익 (108,411) (601,626) 무형자산처분손실 1,254 11,550 당기손익금융자산 처분손실 254 - 당기손익금융자산 처분이익 (82,785) - 매도가능증권처분손실 - 14 배당금수익 (299,107) (840,311) 이자수익 (281,550) (40,194) 잡손실 1,899 - 이자비용 2,276,531 1,576,622 소계 25,498,118 11,091,434 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 5,373,473 (9,170,253) 미수금의 감소 146,076 232,268 선급금의 감소(증가) (813,944) 337,056 선급비용의 감소 31,745 226,209 선급법인세의 감소 - 60,589 선급주세의 증가 (468,954) (4,091) P상자미수보증금의 감소 210 - 공병미수보증금의 감소(증가) 6,064 (740) 임차마대보증금의 증가 - (1,991) 기타의당좌자산의 감소 5,000 3,772,529 재고자산의 감소(증가) (2,649,234) 154,460 보증금의 증가 (150,000) (4,965,503) 매입채무의 증가(감소) 1,113,565 (1,566,539) 미지급금의 감소 (4,631,758) (75,524) 미지급비용의 감소 (296,996) (34,802) 선수금의 증가 490,014 548,887 예수금의 증가 33,713 86,670 매출세액의 감소 (576,789) (525,369) P상자보증금의 증가(감소) (382,075) 32,860 공병보증금의 감소 (399,709) (278,160) 파레트보증금의 감소 (44,120) (121,500) 임대보증금의 감소 (559,280) (1,246,655) 거래보증금의 증가 - 603,355 퇴직급여충당부채의 증가(감소) (1,017,519) 1,390 퇴직연금운용자산의 증가 382,680 - 국민연금전환금의 증가 4,980 - 연차부채의 감소 (30,060) - 소 계 (4,432,917) (11,934,854) 합 계 21,065,201 (843,420) 31. 우발채무 및 약정사항가. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 31,051,112 111,065,700USD 4,000,000 31,051,112 99,065,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 13,148,103 13,569,249 구축물 21,277,911 23,888,670 기계장치 19,610,396 32,189,940 투자부동산(토지) 160,157 160,157 투자부동산(건물) 1,928,806 2,014,329 장기금융상품 4,500 5,000 재고자산 8,928,742 8,928,123 기타포괄금융자산 5,725,682 - 합계 101,835,409 111,806,578 연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다. 나. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 85,021,137천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 다. 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 KEB하나은행 당좌대출 등 8,000,000 3,000,000 신한은행(*) 11,000,000 7,000,000 국민은행 2,000,000 1,762,000 광주은행 1,000,000 - 한국산업은행 950,000 950,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 3,000,000 USD 749,145.6 합계 22,950,000 12,712,000 USD 3,000,000 USD 749,145.6 (*) 연결회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 1,000백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. 라. 지급보증연결회사는 서울보증보험 등으로부터 신원보증 및 인허가 등과 관련하여 10,225백만원(전기말: 10,254백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 마. 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 계류 중인 소송사건으로 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 1,500백만원이며, 2018년 10월24일 현재 상기소송은 항소장각하명령으로 종료되었습니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자가. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 관계기업 중국위해보가농원 중국위해보가농원 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지 임현우, (주)창해이엔지 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 64,416 - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 20,600 193,600 임현우 9,000 - - 합계 9,000 85,016 193,600 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 74,211 - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 34,580 4,387,800 임현우 9,000 - - 합계 9,000 108,791 4,387,800 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 7,835 기타 (주)창해이엔지 - 104,500 우리사주조합 1,079,061 - 임현우 24,000 10,000 합 계 1,203,061 122,335 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 8,007,693 기타 (주)창해이엔지 - 223,300 우리사주조합 1,246,031 - 임현우 - 22,000 합 계 1,346,031 8,252,993 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - (111,717) 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - (869,277) 마 . 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 823,810 749,989 퇴직급여 128,007 168,334 합계 951,817 918,323 33. 재무위험관리(신용위험) 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ㆍ송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급 가. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년 초과 및부실채권 합계 기대 손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 69.76% 총 장부금액 17,914,669 1,933,810 3,137,605 468,664 68,061 587,292 24,110,101 손실충당금 179,147 38,676 156,880 46,866 20,418 409,688 851,676 나. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초-기준서 제1039호 660,746 664,384 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호 660,746 664,384 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 190,930 (68,500) 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액)(*) 851,676 595,884 (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다.연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채 및 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 기타금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 34. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (830,018) 매도가능금융자산에서 당기손익금융자산으로 재분류 110,644 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 (719,374) (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 대여금 및 수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 8,823,763 37,233,770 46,057,533 매도가능금융자산에서 당기손익금융자산으로 재분류 - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 8,823,763 37,233,770 46,057,533 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 기타포괄손익누계액변동 기타포괄금융자산평가손익 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 4,510,857 - (830,018) 매도가능금융자산에서 당기손익금융자산으로 재분류 ( 4,510,857 ) 4,400,213 110,644 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 4,400,213 (719,374) 당기 초 현재 매도가능금융자산에서 당기손익금융자산으로 재분류되어 관련 기타포괄손익누계액 110,644천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 582,222 582,222 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 30,203,362 30,203,362 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 387,506 387,506 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,438,513 1,438,513 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,764,610 2,764,610 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,823,763 8,823,763 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,857,557 1,857,557 - (4) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재고자산의 매출에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정되는 금융상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 66 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 유동자산 84,606,267,028 65,473,521,266 현금및현금성자산 395,972,249 441,584,877 유동금융자산 16,892,318,365 30,000,000 매출채권 23,402,368,897 30,371,272,480 단기미수금 및 기타채권 10,653,564,960 1,814,509,041 선급주세 1,954,951,377 1,485,997,064 재고자산 31,307,091,180 31,330,157,804 비유동자산 127,836,425,864 151,904,784,965 비유동금융자산 11,182,136,959 15,585,442,774 장기미수금 및 기타채권 1,437,201,000 1,857,421,000 투자부동산 4,348,926,188 4,439,023,881 유형자산 101,869,787,491 119,657,288,709 무형자산 910,702,929 940,534,894 종속기업 및 관계기업 투자자산 0 590,000,000 이연법인세자산 8,087,671,297 8,835,073,707 자산총계 212,442,692,892 217,378,306,231 부채 유동부채 71,436,833,216 83,971,379,068 매입채무 5,651,570,051 5,854,724,578 단기미지급금 및 기타채무 27,539,465,876 34,217,023,736 단기차입금 27,412,000,000 23,941,333,331 충당부채 1,117,857,289 1,117,857,289 미지급법인세 0 56,678,934 유동성장기차입금 9,715,940,000 5,065,170,000 유동성전환사채 13,718,591,200 비유동부채 61,239,071,826 33,969,040,479 장기차입금 34,776,660,000 32,788,840,000 전환사채 24,696,082,325 순확정급여부채 1,766,329,501 1,180,200,479 부채총계 132,675,905,042 117,940,419,547 자본 자본금 48,298,028,000 48,298,028,000 보통주자본금 48,285,273,000 48,285,273,000 우선주자본금 12,755,000 12,755,000 주식발행초과금 22,909,751,837 22,909,751,837 이익잉여금(결손금) (15,850,129,015) 5,494,991,764 기타자본구성요소 24,409,137,028 22,735,115,083 자본총계 79,766,787,850 99,437,886,684 자본과부채총계 212,442,692,892 217,378,306,231 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,048,887,289 60,353,188,631 23,761,124,460 73,779,433,128 매출원가 14,987,629,222 44,283,105,126 15,937,284,509 46,415,867,106 매출총이익 8,061,258,067 16,070,083,505 7,823,839,951 27,363,566,022 판매비와관리비 7,336,027,660 24,073,052,733 8,258,308,832 26,254,652,778 영업이익(손실) 725,230,407 (8,002,969,228) (434,468,881) 1,108,913,244 기타영업수익 257,343,096 674,786,564 902,879,828 1,803,927,171 기타영업비용 31,319,045 11,183,492,946 65,082,224 275,168,057 금융수익 242,535,743 305,522,253 12,661,327 37,425,488 금융원가 830,168,739 2,276,530,697 445,378,542 1,576,620,294 법인세비용차감전순이익(손실) 363,621,462 (20,482,684,054) (29,388,492) 1,098,477,552 법인세비용 230,214,818 404,425,132 (31,532,869) 78,218,695 당기순이익(손실) 133,406,644 (20,887,109,186) 2,144,377 1,020,258,857 기타포괄손익 (35,446,084) (65,726,427) (31,644,664) 73,643,530 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (35,446,084) (65,726,427) (31,644,664) 73,643,530 총포괄손익 97,960,560 (20,952,835,613) (29,500,287) 1,093,902,387 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (216) 0 10 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (216) 0 10 자본변동표 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 47,933,222,000 22,338,559,020 22,723,292,082 5,836,965,002 98,832,038,104 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,733,046,448) (11,733,046,448) 수정후 자본 47,933,222,000 22,338,559,020 22,723,292,082 (5,896,081,446) 87,098,991,656 당기순이익(손실) 1,020,258,857 1,020,258,857 순확정급여부채의 재측정요소 73,643,530 73,643,530 전환사채 발행 전환권 행사 364,806,000 571,192,817 (21,950,494) 914,048,323 2017.09.30 (기말자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 22,701,341,588 (4,802,179,059) 89,106,942,366 2018.01.01 (기초자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 22,735,115,083 5,494,991,764 99,437,886,684 회계정책변경에 따른 증가(감소) 392,285,166 (392,285,166) 수정후 자본 48,298,028,000 22,909,751,837 23,127,400,249 5,102,706,598 99,437,886,684 당기순이익(손실) (20,887,109,186) (20,887,109,186) 순확정급여부채의 재측정요소 (65,726,427) (65,726,427) 전환사채 발행 1,281,736,779 1,281,736,779 전환권 행사 2018.09.30 (기말자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 24,409,137,028 (15,850,129,015) 79,766,787,850 현금흐름표 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 66 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 영업활동현금흐름 (535,786,698) (514,784,098) 당기순이익(손실) (20,887,109,186) 1,020,258,857 당기순이익조정을 위한 가감 25,836,763,698 10,992,073,180 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,279,944,893) (11,980,167,209) 법인세납부 (56,678,934) (41,265,825) 이자수취 197,585,437 54,772,445 이자지급 (1,645,509,820) (1,400,766,146) 배당금수취 299,107,000 840,310,600 투자활동현금흐름 (21,641,375,559) (10,494,324,109) 단기금융상품의 취득 (1,499,667,965) (10,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (12,003,625,000) 당기손익인식금융자산의 처분 503,371,047 장기금융상품의 취득 705,494,837 장기금융상품의 처분 406,235,515 매도가능금융자산의 취득 (701,600,000) 매도가능금융자산의 처분 186,150 종속기업 및 관계기업 투자자산의 처분 363,167,000 유형자산의 취득 (1,894,480,591) (15,918,372,792) 유형자산의 처분 11,236,346 4,332,977,640 무형자산의 취득 (59,548,820) (231,561,393) 무형자산의 처분 525,000,000 투자부동산의 취득 (7,477,700) 대여금의 증가 (8,150,000,000) 대여금의 감소 261,716,909 869,277,149 보증금의 증가 (132,000,000) (809,460,000) 보증금의 감소 552,220,000 751,212,000 재무활동현금흐름 22,131,549,629 10,988,863,330 단기차입금의 증가 67,229,000,000 82,588,000,000 단기차입금의 상환 (63,758,333,331) (83,437,666,670) 유동성 전환사채의 상환 (13,974,700,800) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 15,300,000,000 유동성장기차입금의 상환 (3,361,410,000) (3,461,470,000) 전환사채의 발행 25,996,993,760 현금및현금성자산의순증가(감소) (45,612,628) (20,244,877) 기초현금및현금성자산 441,584,877 819,346,018 기말현금및현금성자산 395,972,249 799,101,141 5. 재무제표 주석 제 67 기 분기 : 2018년 09월 30일 현재 제 66 기 : 2017년 12월 31일 현재 보해양조주식회사 1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '회사')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지)에 본사 를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였 습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상 세 정보는 주석 34 에서 설명하 고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정 책과 계산방법은 주석 2.1 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.3 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업비용' 으로 표시합니 다.( 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.4 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수행의무의 식별회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 인도, 파손 처리 등으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 395,972 395,972 441,585 441,585 유동금융자산 16,892,318 16,892,318 30,000 30,000 매출채권 23,402,369 23,402,369 30,371,272 30,371,272 단기미수금 및 기타채권 9,486,169 9,486,169 1,435,961 1,435,961 비유동금융자산(*) 10,838,737 10,838,737 15,242,043 15,242,043 장기미수금 및 기타채권 1,437,201 1,437,201 1,857,421 1,857,421 소계 62,452,766 62,452,766 49,378,282 49,378,282 금융부채 매입채무 5,651,570 5,651,570 5,854,725 5,854,725 단기미지급금 및 기타채무 24,569,960 24,569,960 31,240,528 31,240,528 차입금 71,904,600 71,904,600 61,795,343 61,795,343 전환사채 24,696,082 24,696,082 13,718,591 13,718,591 소계 126,822,212 126,822,212 112,609,187 112,609,187 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익금융자산 채무증권 - 15,362,650 - 15,362,650 기타포괄금융자산 지분증권 - - 8,480,363 8,480,363 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 8,480,363 8,480,363 채무증권 - 3,997,070 - 3,997,070 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익금융자산 채무증권 15,362,650 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄금융자산 지분증권 8,480,363 3 DCF법 성장률 1.00% ~ 3.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.54% ~ 10.30% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 4 .5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당분기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄금융자산 - 33,374 - (18,905) 5. 영업의 계절적 특성 회사는 주류제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 분기별 매출액이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보가. 영업부문별 정보회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 나. 지역별 정보 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.7. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익금융자산 기타포괄금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 395,972 - - - 395,972 유동금융자산 1,529,668 15,362,650 - - 16,892,318 매출채권 23,402,369 - - - 23,402,369 단기미수금 및 기타채권(*1) 9,486,169 - - - 9,486,169 비유동금융자산 2,358,374 - 8,823,763 - 11,182,137 장기미수금 및 기타채권 1,437,201 - - - 1,437,201 소계 38,609,753 15,362,650 8,823,763 - 62,796,167 금융부채 매입채무 - - - 5,651,570 5,651,570 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 24,569,960 24,569,960 단기차입금 - - - 27,412,000 27,412,000 유동성장기차입금 - - - 9,715,940 9,715,940 전환사채 - - - 24,696,082 24,696,082 장기차입금 - - - 34,776,660 34,776,660 소계 - - - 126,822,212 126,822,212 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 441,585 - - 441,585 유동금융자산 30,000 - - 30,000 매출채권 30,371,272 - - 30,371,272 단기미수금 및 기타채권(*1) 1,435,961 - - 1,435,961 비유동금융자산 2,764,610 12,820,833 - 15,585,443 장기미수금 및 기타채권 1,857,421 - - 1,857,421 소계 36,900,849 12,820,833 - 49,721,682 금융부채 매입채무 - - 5,854,725 5,854,725 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 31,240,528 31,240,528 단기차입금 - - 23,941,333 23,941,333 유동성장기차입금 - - 5,065,170 5,065,170 전환사채 - - 13,718,591 13,718,591 장기차입금 - - 32,788,840 32,788,840 소계 - - 112,609,187 112,609,187 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 8,298 6,915 요구불예금 387,674 434,670 합계 395,972 441,585 9. 유동금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,529,668 30,000 당기손익금융자산 15,362,650 - 합계 16,892,318 30,000 나. 당분기말과 전기말 당기손익금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채무증권 3,362,650 - 수익증권 12,000,000 - 합계 15,362,650 - 다. 당분기 중 당기손익금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초금액(*) - 취득 12,003,625 대체 3,779,866 처분 (420,841) 분기말 금액 15,362,650 (*) 회사는 전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 전기말 채무증권을 당기손익금융자산으로 분류하였습니다. 10. 매출채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 24,661,069 31,439,042 대손충당금 (1,258,700) (1,067,770) 합계 23,402,369 30,371,272 나. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 1,067,770 1,065,411 대손상각비 190,930 - 환입 - (62,504) 분기말 금액 1,258,700 1,002,907 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 9,094,661 (156) 9,094,505 1,206,378 (156) 1,206,222 미수금 191,018 (1,910) 189,108 165,226 (41,380) 123,846 미수수익 201,626 - 201,626 93,690 - 93,690 선급금 933,961 - 933,961 105,017 - 105,017 선급비용 233,435 - 233,435 273,530 - 273,530 공병미수보증금 등 - - - 6,274 - 6,274 기타의당좌자산 930 - 930 5,930 - 5,930 소계 10,655,631 (2,066) 10,653,565 1,856,045 (41,536) 1,814,509 장기미수금 및 기타채권 보증금 1,437,201 - 1,437,201 1,857,421 - 1,857,421 합계 12,092,832 (2,066) 12,090,766 3,713,466 (41,536) 3,671,930 12. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 81,063 18,636 제품 3,268,075 3,583,260 재공품(*) 22,402,954 22,665,503 원재료 3,381,797 2,512,415 부재료 1,504,438 1,511,059 저장품 668,409 1,038,930 미착부재료 355 355 합계 31,307,091 31,330,158 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 나. 회사는 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 재고자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요한 경우 평가손실충당금을 설 정하고 이를 재고자산 장부금액에서 차감표시하고 있습니다. 당분기말 현재 평가손실충당금은 3,980,558천원입니다. 13. 비유동금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 2,358,374 2,764,609 기타포괄금융자산 8,823,763 - 매도가능금융자산 - 12,820,833 합계 11,182,137 15,585,442 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말: 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말(*) 시장성 없는 지분증권 8,823,763 8,823,763 채무증권 - 3,997,070 합계 8,823,763 12,820,833 (*) 회사는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 다. 당분기와 전분기 중 기타포괄금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기(*2) 기초금액(*1) 8,823,763 12,076,134 취득 1,300 701,600 처분 (1,300) (200) 자본에 인식된 평가금액 - - 분기말 금액 8,823,763 12,777,534 (*1) 회사는 전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 전기말 시장성 없는 지분증권은 기타포괄금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전분기는 매도가능금융자산의 변동내역입니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄금융자산 중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 5,725,682 5,725,682 5,725,682 5,725,682 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,754,681 2,754,681 2,754,681 2,754,681 코리아하트클럽 20,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 뉴코아 43 - 43,000 - 43,000 - 43,000 씨엘에이인터내셔널 278,953 27.6 200,400 - 200,400 - 200,400 합계 3,182,464 8,480,363 8,823,763 8,480,363 8,823,763 14. 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,290,341 (90,098) 2,200,243 4,577,880 (2,377,636) 합계 4,439,024 (90,098) 4,348,926 6,726,563 (2,377,636) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,021,356 127,327 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,407,954 2,518 (90,098) 2,320,374 4,577,880 (2,257,506) 합계 4,429,310 129,845 (90,098) 4,469,057 6,726,563 (2,257,506) 나. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 51,136천원 (전분기: 31,500천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,086,086천원(전기말: 5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 15. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비(*2) 손상차손(*3) 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 34,747,326 - - - - 34,747,326 34,747,326 - - - 건물 16,940,735 31,600 - - (520,165) - 16,452,170 27,942,061 (11,489,891) - - 구축물 24,220,502 174,256 - - (1,093,542) (1,713,418) 21,587,798 35,332,002 (12,030,786) (1,713,418) - 기계장치 32,566,290 291,394 - (3,914,026) (9,007,597) 19,936,061 62,011,392 (32,982,634) (9,007,597) (85,100) 차량운반구 132,205 79,769 - (4,400) (37,789) - 169,785 610,661 (440,876) - - 공병 8,530,508 1,262,839 (129,474) (213) (2,622,904) - 7,040,756 44,718,398 (37,677,642) - - 기타유형자산 2,519,723 54,623 - (9,227) (629,227) - 1,935,892 10,047,743 (8,111,851) - - 합계 119,657,289 1,894,481 (129,474) (13,840) (8,817,653) (10,721,015) 101,869,788 215,409,583 (102,733,680) (10,721,015) (85,100) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비(*2) 전분기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 37,188,304 - - (2,440,978) - 34,747,326 34,747,326 - - 건물 16,345,684 83,121 2,308,784 (1,085,539) (527,656) 17,124,394 27,910,461 (10,786,067) - 구축물 22,716,338 70,166 2,808,364 (29,736) (1,065,980) 24,499,152 35,117,579 (10,618,427) - 기계장치 21,039,593 417,939 16,431,117 - (3,812,359) 34,076,290 61,654,952 (27,479,762) (98,900) 차량운반구 203,211 - - (13,992) (44,974) 144,245 574,197 (429,952) - 공병 10,272,515 1,468,851 - (125,248) (2,858,381) 8,757,737 43,850,766 (35,093,029) - 기타유형자산 3,311,570 143,986 - (40,501) (802,815) 2,612,240 9,919,992 (7,307,752) - 건설중인자산 7,936,324 13,734,309 (21,670,633) - - - - - - 합계 119,013,539 15,918,372 (122,368) (3,735,994) (9,112,165) 121,961,384 213,775,273 (91,714,989) (98,900) (*1) 당분기 중 부재료로 대체된 금액이며, 전분기 중 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 감가상각비 중 730,350천원(전분기: 901,067천원)은 판매비와관리비, 8,087,303천원(전분기: 7,547,480천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (*3) 회사는 당분기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능금액은 사용가치로 계산되었습니다. 나. 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 16. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 264,250 59,549 - (75,041) 248,758 1,578,130 (1,329,372) 소프트웨어 49,110 - - (14,340) 34,770 3,133,279 (3,098,509) 회원권 627,175 - - - 627,175 627,175 - 합계 940,535 59,549 - (89,381) 910,703 5,338,584 (4,427,881) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 327,376 31,561 - (89,642) 269,295 1,498,059 (1,228,764) 소프트웨어 68,230 - - (14,340) 53,890 3,133,279 (3,079,389) 회원권 963,725 200,000 (536,550) - 627,175 627,175 - 합계 1,359,331 231,561 (536,550) (103,982) 950,360 5,258,513 (4,308,153) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.나. 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 기술개발비 및 경상개발비는 각각 305,957천원(전분기: 386,312천원) 및 6,710천원(전분기: 6,532천원)입니다. 17. 종속기업 및 관계기업 투자주식가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 종속기업투자 - 590,000 관계기업투자 - - 합계 - 590,000 나. 당분기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재 당분기말 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 (주)님과함께(*1) 대한민국 - - 500,000 보해매실농원(주)(*2) 대한민국 - - 90,000 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 - - 소계 - 590,000 관계기업 중국위해보가농원 중국 100.00 - - 합계 - 590,000 (*1) (주)님과함께는 06월 27일자로 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 보해매실농원(주)의 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다. 다. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 590,000 590,000 대체 200,000 - 처분/회수 (790,000) - 분기말 장부금액 - 590,000 18. 단기미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 단기미지급금 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 18,874,722 23,506,480 미지급비용 2,317,500 2,671,126 매출세액 2,147,094 2,698,910 보증금 3,377,738 5,062,922 기타 822,412 277,586 합계 27,539,466 34,217,024 19. 차입금 및 전환사채 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 3.78~3.89 4,000,000 7,000,000 한국산업은행 2.70~3.71 7,950,000 7,950,000 농협은행 4.26 2,400,000 2,400,000 국민은행 3.96 2,762,000 1,000,000 신한은행 3.89~4.09 8,000,000 3,291,333 광주은행 3.93 1,000,000 1,000,000 수출입은행 3.70 1,300,000 1,300,000 합계 27,412,000 23,941,333 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 2.94~3.27 38,216,500 30,466,560 신한은행 1.75~3.99 3,276,100 4,387,450 농협은행 2.00 3,000,000 3,000,000 합계 44,492,600 37,854,010 차감 : 유동성 대체 (9,715,940) (5,065,170) 유동성 대체 후 장기차입금 34,776,660 32,788,840 다. 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제55회 구 분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000) 발행일 2018.04.27 만기일 2023.04.27 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 100% 행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지 발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매월의 27일 조기상환청구권 사채 발행후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날 발행시 전환권대가 1,281,737천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면금액) 26,000,000 12,400,000 사채상환할증금 - 1,318,591 사채할인발행차금 (1,303,918) - 전환사채장부금액(순액) 24,696,082 13,718,591 20. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,734,659 16,129,860 사외적립자산의 공정가치 (14,911,088) (14,889,880) 국민연금전환금 (57,242) (59,780) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 1,766,329 1,180,200 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,039,482 1,493,903 순이자원가 14,220 65,066 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 1,053,702 1,558,969 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 755,287천원(전분기: 1,151,007천원)은 판매비와관리비, 298,415천원(전분기: 407,962천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.21. 자본금 및 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 96,570,546주(전기말: 96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말: 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2017.01.01(전기초) 95,866,444 47,920,467 12,755 22,338,559 전환권행사(2017년1월) 171,673 85,836 - 128,708 전환권행사(2017년3월) 557,939 278,970 - 442,485 2017.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.09.30(당분기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 4,510,857 매도가능금융자산평가손실 - (502,930) 기타포괄금융자산평가이익 4,400,213 - 합계 4,400,213 4,007,927 나. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 15,112,200 15,112,200 신주인수권대가 912,142 912,142 전환권대가 1,601,956 320,219 자기주식처분이익 5,468,582 5,468,582 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식처분손실 (274) (274) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 20,008,924 18,727,187 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 35,413,878 95,027,550 37,676,561 121,003,403 주세 등 (12,364,991) (34,674,362) (13,915,437) (47,223,970) 합계 23,048,887 60,353,188 23,761,124 73,779,433 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,129,146 6,449,024 2,597,171 7,864,333 퇴직급여 251,987 755,287 383,746 1,151,007 복리후생비 354,946 1,091,723 440,630 1,454,132 감가상각비 및 무형자산상각비 287,426 909,829 331,061 1,095,146 접대비 298,298 726,693 198,349 629,939 영업활동비 858,388 3,507,901 728,372 2,598,545 광고선전비 854,713 2,914,056 915,690 3,384,550 운반비 694,487 1,988,349 781,695 2,338,834 기타 1,606,637 5,730,191 1,881,595 5,738,166 합계 7,336,028 24,073,053 8,258,309 26,254,652 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 10,039,105 24,256,448 8,185,635 23,648,818 재고자산의 변동 (679,405) (23,067) (473,835) (3,405,205) 종업원급여 3,482,457 10,620,603 4,344,055 13,061,884 감가상각비 및 무형자산상각비 2,439,351 8,997,132 3,271,367 9,306,245 광고선전비 854,713 2,914,056 915,690 3,384,550 지급수수료 414,892 1,402,859 491,644 1,687,407 기타비용 5,772,544 20,188,127 7,461,036 24,986,820 매출원가 및 판매비와관리비 합계 22,323,657 68,356,158 24,195,592 72,670,519 26. 기타영업손익가. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 299,107 480,458 840,311 당기손익금융자산처분이익 82,785 82,785 - - 유형자산처분이익 - 3,636 432,903 601,625 대손충당금환입 - - (68,625) 64,825 잡이익 101,391 216,092 58,144 297,166 합계 184,176 601,620 902,880 1,803,927 나. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분손실 - - - 14 기타의대손상각비 629 659 - - 당기손익금융자산처분손실 156 254 - - 유형자산처분손실 - 6,240 4,113 4,642 무형자산처분손실 - - - 11,550 유형자산손상차손 - 10,721,015 - 기부금 23,818 211,796 54,358 192,877 잡손실 6,716 108,669 6,611 66,085 합계 31,319 11,048,633 65,082 275,168 27. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 242,536 305,522 12,661 37,425 나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 830,169 2,276,531 445,379 1,576,620 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 주당순손익 가. 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기 및 전분기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 133,406,644 (20,887,109,186) 2,144,377 1,020,258,857 조정사항-우선주배당금 등 (32,150) (95,400) (32,150) (95,400) 보통주 당기순이익(손실) 133,374,494 (20,887,204,586) 2,112,227 1,020,163,457 가중평균유통보통주식수(*) 96,526,009 96,526,009 96,526,009 96,356,222 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 25,510 25,510 보통주 기본주당이익(손실) 1 (216) 0 11 우선주 기본주당이익(손실) 1 3 1 3 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.07.01 ~ 2018.09.30 96,570,546 92 8,884,490,232 자기주식 2018.07.01 ~ 2018.09.30 (44,537) 92 (4,097,404) 합계 8,880,392,828 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.01.01 ~ 2018.09.30 96,570,546 273 26,363,759,058 자기주식 2018.01.01 ~ 2018.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 합계 26,351,600,457 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2017.07.01 ~ 2017.09.30 96,570,546 92 8,884,490,232 자기주식 2017.07.01 ~ 2017.09.30 (44,537) 92 (4,097,404) 합계 8,880,392,828 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2017.01.01 ~ 2017.09.30 95,840,934 273 26,164,574,982 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2017.01.23 ~ 2017.09.30 171,673 251 43,089,923 전환권행사 2017.03.14 ~ 2017.09.30 214,592 201 43,132,992 전환권행사 2017.03.21 ~ 2017.09.30 343,347 194 66,609,318 합계 26,305,248,614 가중평균유통보통주식수 96,356,222 나. 희석주당기순손익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 산정 보통주 당기순이익(손실) 133,374,494 (20,887,204,586) 2,112,227 1,020,163,457 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - - 79,697,280 238,939,508 희석주당이익 산정을 위한 순손익 133,374,494 (20,887,204,586) 81,809,507 1,259,102,965 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 96,526,009 96,526,009 96,526,009 96,356,222 전환사채의 전환 가정 - - 12,074,001 12,074,001 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 96,526,009 96,526,009 108,600,010 108,430,223 희석주당순이익ㅋ 보통주 희석주당이익(손실)(*) 1 (216) 0 11 (*) 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 30. 영업활동으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 8,907,751 9,202,264 재고자산평가손실 2,798,030 - 무형자산상각비 89,381 103,982 유형자산손상차손 10,721,015 - 퇴직급여 1,053,701 1,558,969 대손상각비 190,930 - 기타의대손상각비 659 - 대손충당금환입 - (64,825) 관계기업 및 종속기업 지분손실 134,860 - 관계기업 및 종속기업 지분이익 (73,167) - 유형자산처분손실 6,240 4,642 유형자산처분이익 (3,636) (601,626) 무형자산처분손실 - 11,550 당기손익금융자산처분손실 254 - 당기손익금융자산처분이익 (82,785) - 매도가능금융자산처분손실 - 14 잡손실 17,204 - 이자비용 2,276,531 1,576,620 법인세비용 404,425 78,219 이자수익 (305,522) (37,425) 배당금수익 (299,107) (840,311) 소계 25,836,764 10,992,073 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 6,777,974 (9,286,405) 미수금의 감소(증가) 149,219 232,098 선급금의 감소(증가) (828,944) 352,056 선급비용의 감소 40,096 238,130 선급주세의 감소(증가) (468,954) 60,589 P상자미수보증금의 감소 210 - 공병미수보증금의 감소(증가) 6,064 (4,091) 파레트미수보증금의 증가 - (740) 기타의당좌자산의 감소(증가) 5,000 (1,991) 재고자산의 감소(증가) (2,645,489) 3,595,727 매입채무의 증가(감소) (203,155) 13,528 미지급금의 감소 (4,631,758) (4,965,265) 미지급비용의 감소 (386,196) (1,300,103) 선수금의 증가(감소) 490,014 (75,478) 예수금의 증가(감소) 54,812 (33,514) 매출세액의 증가(감소) (551,816) 562,451 P상자보증금의 증가(감소) (382,075) 86,670 공병보증금의 감소 (399,709) (525,369) 파레트보증금의 증가(감소) (44,120) 32,860 충당부채의 감소 - (106,502) 임대보증금의 감소 (709,280) (278,160) 퇴직금의 지급 (660,209) (1,026,441) 퇴직연금운용자산의 감소 105,834 449,485 국민연금전환금의 감소 2,538 299 소계 (4,279,944) (11,980,166) 31. 우발채무 및 약정사항가. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 31,051,112 111,065,700USD 4,000,000 31,051,112 99,065,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 13,148,103 13,569,249 구축물 21,277,911 23,888,670 기계장치 19,610,396 32,189,940 투자부동산(토지) 160,157 160,157 투자부동산(건물) 1,928,806 2,014,329 장기금융상품 4,500 5,000 재고자산 8,928,742 8,928,123 기타포괄금융자산 5,725,682 - 합계 101,835,409 111,806,580 회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다. 나. 보험가입자산당분기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 85,021,137천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 다. 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 KEB하나은행 당좌대출 등 8,000,000 3,000,000 신한은행(*) 11,000,000 7,000,000 국민은행 2,000,000 1,762,000 광주은행 1,000,000 - 한국산업은행 950,000 950,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 3,000,000 USD 749,146 합계 22,950,000 12,712,000 USD 3,000,000 USD 749,146 (*) 회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 1,000백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.라. 지급보증서울보증보험 등으로부터 신원보증 및 인허가 등과 관련하여 10,225백만원(전기말: 10,254백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 마. 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 계류 중인 소송사건으로 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 1,500백만원이며, 2018년 10월24일 현재 상기소송은 항소장각하명령으로 종료되었습니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자가. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 (주)님과함께(*1) (주)님과함께 보해매실농원(주)(*2) 보해매실농원(주) 상해순보해국제유한공사 상해순보해국제유한공사 관계기업 중국위해보가농원 중국위해보가농원 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지 임현우, (주)창해이엔지 (*1) ㈜님과함께는 6월 27일자로 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 보해매실농원(주) 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 64,416 - 종속기업 (주)님과함께 1,014 166,500 - 보해매실농원(주) 7,208 246,725 - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 20,600 193,600 임현우 9,000 - - 합계 17,222 498,241 193,600 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 74,211 - 종속기업 (주)님과함께 1,343 807,506 - 보해매실농원(주) 11,047 55,788 - 상해순보해국제유한공사 59,964 - - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 34,580 4,387,800 임현우 9,000 - - 합계 81,353 972,085 4,387,800 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 당기손익-공정가치측정 금융자산 매입채무 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 - - 7,835 종속기업 (주)님과함께 215,140 - - - 보해매실농원(주) 8,000,374 3,800,000 - 23,150 상해순보해국제유한공사(*) 263,306 - - - 기타 (주)창해이엔지 - - - 104,500 우리사주조합 1,079,061 - - - 임현우 24,000 - - 10,000 합 계 9,681,881 3,800,000 - 145,485 (*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매도가능금융자산 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 - 8,077,868 종속기업 (주)님과함께 228 - 246,998 보해매실농원(주) 7,015 4,500,000 - 상해순보해국제유한공사(*) 263,306 - - 기타 (주)창해이엔지 - - 106,700 우리사주조합 1,190,778 - - 임현우 15,000 - 10,000 합 계 1,561,327 4,500,000 8,456,566 (*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,996천원입니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 자금대여 거래 출자 등 대여 회수 종속기업 보해매실농원(주) 8,000,000 - (90,000) (주)님과함께 - - (500,000) 기타의특수관계자 우리사주조합 - (111,717) - 구분 회사명 자금대여 거래 출자 등 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - (869,277) - 마 . 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 773,987 630,260 퇴직급여 115,657 149,450 합계 889,644 779,710 33. 재무위험관리(신용위험) 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ㆍ송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급 가. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년 초과 및부실채권 합계 기대 손실률 1% 2% 5% 10% 30% 72% - 총 장부금액 17,914,669 1,933,810 3,137,605 468,664 68,061 1,138,259 24,661,069 손실충당금 179,147 38,676 156,880 46,866 20,418 816,712 1,258,700 나. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초-기준서 제1039호 1,067,770 1,065,411 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호 1,067,770 1,065,411 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 190,930 (62,503) 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액)(*) 1,258,700 1,002,908 (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다.회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채 및 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 기타금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 34. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 5,494,992 매도가능금융자산에서 당기손익금융자산으로 재분류 (392,285) 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 5,102,707 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 대여금 및 수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 12,820,833 36,900,849 49,721,682 매도가능금융자산에서 당기손익금융자산으로 재분류 3,997,070 (3,997,070) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 3,997,070 8,823,763 36,900,849 49,721,682 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 기타포괄손익누계액변동 기타포괄금융자산평가손익 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 4,007,928 - 5,494,992 매도가능금융자산에서 당기손익금융자산으로 재분류 (4,007,928) 4,400,213 (392,285) 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 4,400,213 5,102,707 당기 초 현재 전환사채 투자액 3,997,070천원은 매도가능금융자산에서 당기손익금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 392,285천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 441,585 441,585 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 30,371,272 30,371,272 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 30,000 30,000 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,435,961 1,435,961 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,764,610 2,764,610 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 3,997,070 3,997,070 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,823,763 8,823,763 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,857,421 1,857,421 - (4) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재고자산의 매출에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정되는 금융상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 당사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이 로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간( 2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도 하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주) 보해매원을 흡수합병하였습 니 다 . (2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제67기3분기 매 출 채 권 24,110,101 851,676 3.53% 단기대여금 9,094,661 156 0.00% 미 수 금 191,018 1,910 1.00% 기 타 채 권 1,369,022 - 0.00% 합 계 34,764,802 853,742 - 제66기 매 출 채 권 30,864,108 660,746 2.14% 단기대여금 1,206,378 156 0.01% 미 수 금 167,778 41,380 24.66% 기 타 채 권 507,797 - 0.00% 합 계 32,746,061 702,282 - 제65기 매 출 채 권 16,754,576 664,384 3.97% 단기대여금 2,130,908 156 0.01% 미 수 금 513,795 44,841 8.73% 기 타 채 권 1,014,943 - 0.00% 합 계 20,414,222 709,381 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제67기 3분기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 702,282 709,381 45,437,071 2. 순대손처리액(①－②±③) 40,129 20,044 44,693,170 ① 대손처리액(상각채권액) 40,129 20,044 44,693,170 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 191,589 12,945 (34,520) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 853,742 702,282 709,381 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토 대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도 등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 19,848,479 3,137,605 536,725 587,292 24,110,101 특수관계자 - - - - - 매출채권 계 19,848,479 3,137,605 536,725 587,292 24,110,101 매출채권 구성비율 82.32% 13.01% 2.23% 2.44% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제67기 3분기 제66기 제65기 비고 주 류 제 품 3,268,075 3,583,260 4,973,861 - 재 공 품 22,402,954 22,817,007 24,102,354 - 원 재 료 3,381,797 2,512,731 6,071,358 - 부 재 료 1,504,438 1,512,011 1,464,450 - 미착부재료 355 355 355 - 저 장 품 668,409 1,045,207 1,151,035 - 소 계 31,226,028 31,470,571 37,763,413 - 식음료 상 품 100,582 115,555 199,477 - 소 계 100,582 115,555 199,477 - 합 계 상 품 100,582 115,555 199,477 - 제 품 3,268,075 3,583,260 4,973,861 - 재 공 품 22,402,954 22,817,007 24,102,354 - 원 재 료 3,381,797 2,512,731 6,071,358 - 부 재 료 1,504,438 1,512,011 1,464,450 - 미착부재료 355 355 355 - 저 장 품 668,409 1,045,207 1,151,035 - 합 계 31,326,610 31,586,126 37,962,890 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.7% 14.5% 17.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 1.8회 1.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 01일 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회없이 자체 재고실사를 하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1)금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니 다. ( 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (4) 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2018. 09. 30 2017. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 476,518 476,518 582,222 582,222 유동금융자산 1,529,668 1,529,668 387,506 387,506 매출채권 23,258,426 23,258,426 30,203,362 30,203,362 단기미수금 및 기타채권 9,486,169 9,486,169 1,438,513 1,438,513 비유동금융자산(*) 2,358,374 2,358,374 11,244,972 11,244,972 장기미수금 및 기타채권 1,437,201 1,437,201 1,857,557 1,857,557 소계 38,546,356 38,546,356 45,714,132 45,714,132 금융부채 매입채무 5,704,406 5,704,406 5,942,500 5,942,500 단기미지급금 및 기타채무 24,569,960 24,569,960 31,140,206 31,140,206 차입금 71,904,600 71,904,600 61,795,343 61,795,343 전환사채 24,696,082 24,696,082 13,718,591 13,718,591 소계 126,875,048 126,875,048 112,596,640 112,596,640 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익금융자산 채무증권 - 15,362,650 - 15,362,650 기타포괄금융자산 지분증권 - - 8,480,363 8,480,363 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 8,480,363 8,480,363 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익금융자산 채무증권 15,362,650 2 시장접근법 등 할인율 등 - - 기타포괄금융자산 지분증권 8,480,363 3 DCF법 성장률 1.00% ~ 3.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.54% ~ 10.30% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당분기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄금융자산 - 33,374 - (18,905) 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 보해양조(주) 회사채 사모 2012.02.13 4,000,000 7.50% - 2016년 08월 13일 상환 나우농식품투자펀드1호 보해양조(주) 회사채 사모 2012.03.08 2,700,000 6.15% - 2015년 03월 08일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2012.04.16 5,000,000 7.50% - 2016년 10월 16일 상환 한국증권금융㈜ 보해양조(주) 회사채 사모 2012.07.12 7,000,000 5.65% - 2015년 07월 12일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2014.08.13 30,000,000 표면 0.00%만기 3.00% - 2018년 08월 13일 상환 유진투자증권외 보해양조(주) 회사채 사모 2018.04.27 26,000,000 표면 0.00%만기 0.00% - 2023년 04월 27일 미상환 NH투자증권외 합 계 - - - - - - - - - (3)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (4) 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 26,000,000 - - 26,000,000 합계 - - - - 26,000,000 - - 26,000,000 (7) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제67기(당 기) 승일회계법인 해당사항없음 - 제66기(전 기) 승일회계법인 적정 - 제65기(전전기) 승일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제67기(당 기) 승일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 620 제66기(전 기) 승일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 986 제65기(전전기) 승일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 960 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기(당 기) - - - - - - - - - - 제66기(전 기) - - - - - - - - - - 제65기(전전기) 2016.05.09 합병당사법인 및 세무관련 자문용역 2016.05.09 ~2016.08.01 16,000 (주)보해매원 합병 - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018. 02. 08 제66기 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2018. 02. 13 임원 담당업무 위촉 및 보수책정의 건 가결 - 3 2018. 02. 21 내부회계 관리제도의 운영실태에 대한 평가 보고 가결 - 4 2018. 03. 08 제66기 정기주주총회 소집 및 이사추천의 건 가결 - 5 2018. 03. 22 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 - 6 2018. 04. 10 자회사 님과함께 해산의 건 가결 - 7 2018. 04. 20 한국산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건 가결 - 8 2018. 04. 25 제55회 무기명식 무보증 사모전환사채 신규 발행의 건 가결 - 9 2018. 05. 28 금융계약 체결의 건 가결 - 10 2018. 06. 18 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 11 2018. 06. 19 한국산업은행 산업운영자금대출 대환 및 당좌대월한도 기한연장의 건 가결 - 12 2018. 06. 29 관계회사 대여금 지급의 건 가결 - 13 2018. 07. 17 임원보수 책정의 건 가결 - 14 2018. 08. 31 관계회사 대여금 지급의 건 가결 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 유시민 1 2018. 02. 08 불참 - 2 2018. 02. 13 불참 - 3 2018. 02. 21 불참 - 4 2018. 03. 08 불참 - 5 2018. 03. 22 찬성 - 6 2018. 04. 10 찬성 - 7 2018. 04. 20 찬성 - 8 2018. 04. 25 찬성 - 9 2018. 05. 28 찬성 - 10 2018. 06. 18 찬성 - 11 2018. 06. 19 찬성 - 12 2018. 06. 29 찬성 - 13 2018. 07. 17 찬성 - 14 2018. 08. 31 찬성 - 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 [대표이사] 임지선 이사회 회사업무 전반, 이사회 의장 - 최대주주의 특수관계인 사내이사 제용범 이사회 경영본부장,내부회계관리자, 공시책임자 - - 사내이사 이홍훈 이사회 국내영업본부 영업1센터 담당 - - 사외이사 유시민 이사회 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 . 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 임종욱 1971년 02월 - (전)남도방송 등 언론사 편집국장 - (현)순천도시재생위원회 위원 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018. 02. 08 제66기 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 불참 - 2 2018. 02. 13 임원 담당업무 위촉 및 보수책정의 건 불참 - 3 2018. 02. 21 내부회계 관리제도의 운영실태에 대한 평가 보고 불참 - 4 2018. 03. 08 제66기 정기주주총회 소집 및 이사추천의 건 불참 - 5 2018. 03. 22 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 - 6 2018. 04. 10 자회사 님과함께 해산의 건 가결 - 7 2018. 04. 20 한국산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건 가결 - 8 2018. 04. 25 제55회 무기명식 무보증 사모전환사채 신규 발행의 건 가결 - 9 2018. 05. 28 금융계약 체결의 건 가결 - 10 2018. 06. 18 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 11 2018. 06. 19 한국산업은행 산업운영자금대출 대환 및 당좌대월한도 기한연장의 건 가결 - 12 2018. 06. 29 관계회사 대여금 지급의 건 가결 - 13 2018. 07. 17 임원보수 책정의 건 가결 - 14 2018. 08. 31 관계회사 대여금 지급의 건 가결 - 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2018-02-09 제66기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2018-02-09 ~ 2018-02-13 - 2018-02-23 2018년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2018-02-23 ~ 2018-02-27 - 2018-03-19 2018년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2018-03-19 ~ 2018-03-21 - 2018-04-24 2018년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2018-04-24 ~ 2018-04-27 - 2018-05-25 2018년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2018-05-25 ~ 2018-05-29 - 2018-06-18 2018년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2018-06-18 ~ 2018-06-20 - 2018-07-30 2018년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2018-07-30 ~ 2018-08-01 - 2018-08-24 2018년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2018-08-24 ~ 2018-08-29 - 2018-10-05 2018년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2018-10-05 ~ 2018-10-10 - 2018-10-29 2018년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2018-10-29 ~ 2018-11-02 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는『상법』제368조 4에 따른 전자투표제도와『자본시장과금융투자업에관한법률시행령』제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관 기재사항은 2018년 3월 30일 기공시된 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 09월 30일 현재 당사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 30.95% 의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 8명이 4.76% 를 보유하고 있어, 최대주주 및 특수관계인이 35.71% 의 주식을 보유하고 있습니다 . (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 30.95 29,895,938 30.95 - 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,404,120 1.45 1,404,120 1.45 - 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 807,431 0.84 807,431 0.84 - 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 1.75 1,693,960 1.75 - 서유리아 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 15,763 0.02 15,763 0.02 - 임재웅 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 71,371 0.07 71,371 0.07 - 박석균 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 8,677 0.01 8,677 0.01 - ㈜제이에스홀딩스 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.62 600,288 0.62 - 계 의결권 있는 주식(보통주) 34,497,548 35.71 34,497,548 35.71 - 의결권 없는 주식(우선주) - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 개요 2018년 09월 30일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 30.95%의 당사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창 해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 창해에탄올 6,274 임성우 22.40 임성우 22.40 임성우 22.40 - - 임우석 1.83 - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.01.01 임성우 18.37 임성우 18.37 임성우 18.37 2015.01.01 서상국 4.00 서상국 4.00 - - 2015.01.01 - - 최기욱 0.03 - - 2015.03.31 임성우 15.42 임성우 15.42 임성우 15.42 2015.03.31 서상국 4.43 서상국 4.43 - - 2015.03.31 - - 최기욱 1.09 - - 2015.10.13 - - 최기욱 1.04 - - 2015.12.31 임성우 22.51 임성우 22.51 임성우 22.51 2015.12.31 서상국 1.10 서상국 1.10 - - 2016.03.31 - - 임우석 1.99 - - 2016.12.31 임성우 23.93 임성우 23.93 임성우 23.93 2016.12.31 서상국 1.02 서상국 1.02 - - 2017.03.31 임성우 21.99 임성우 21.99 임성우 21.99 2017.03.31 서상국 0.94 서상국 0.94 - - 2017.03.31 - - 임우석 1.83 - - 2018.03.31 임성우 21.99 임성우 21.99 임성우 21.99 2018.03.31 - - 임우석 1.83 - - 2018.09.30 임성우 22.40 임성우 22.40 임성우 22.40 2018.09.30 - - 임우석 1.83 - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 168,502 부채총계 66,947 자본총계 101,555 매출액 91,978 영업이익 13,653 당기순이익 7,347 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 나. 임원현황 (2018. 09. 30 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해산업(주) 대표이사 회장 - ㈜창해웰빙푸드 대표이사 - ㈜창해에너지어링 대표이사 회장 최대주주 이연희 부사장 [대표이사] 회사업무전반 - 목포상업고등학교 졸업 - 전 보해산업(주) 경리이사 - 전 보해양조(주) 상무이사 등기임원 임우석 전무 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 등기임원 이희종 상무 종합기술원업무 전반 - 서울대 화학공학과 - 전 GS칼텍스 연구실장/위원 미등기임원 조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과 - 전 (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 전 보해산업(주) 관리이사 - 전 창해에탄올 상임고문 등기임원 심재돈 사외이사 사외이사 - 전 서울지방검찰청 특수2부장검사 - 현 김 법률사무소 변호사 등기임원 다. 주요주주 (2018. 10. 12 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임성우 2,080,719 22.64% - 창해에탄올 1,246,764 13.57% - 삼성자산운용 186,622 2.03% - 임우석 168,066 1.83% - 보해매실농원㈜ 168,066 1.83% - 국민연금기금 140,128 1.52% 기 타 5,200,520 56.58% - 합 계 9,190,885 100.00% - 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사탕수수, 타피오카, 쌀, 보리 등 농 작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 8개의 주정 생산 및 판매업체 시장에서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 바이오에탄올, 바이오케미컬 등 제품 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동현황 2 011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2018년 09월 30일 기준 현재 지분율은 30.95% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 34,497,548주이 며, 지분율은 35.71% 입니다.) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,487,969 36.80% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) 2016년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.13% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산) 2016년 07월 29일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.12% 합병에 따른 자기주식 보유 2016년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,534,119 36.04% 임원퇴임 2017년 01월 24일 (주)창해에탄올 34,542,796 36.03% 임원 주식 취득 2017년 02월 03일 (주)창해에탄올 34,534,240 36.02% 임원퇴임 2017년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,534,240 35.75% 전환청구 행사(1분기 합산) 2018년 02월 12일 (주)창해에탄올 34,497,548 35.71% 특수관계인 우리사주조합 주식 제외 ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 30.95% - - - - - 우리사주조합 868,051 0.89% 우리사주조합 주식 출연(2013.06.20)주주우선 유상증자 참여(2014.04.25)제54회 전환사채 취득(2016.01.22) 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,949 99.89% 57,543,877 59.57% - ※ 2017년 12월 31일 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할수 없어 2017년 12월 31일 기준으로 소액주주 현황을 기재하였습니다. 6. 주식사무 정관상 주식의 발행 및 배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하 는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에 게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈 음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정 하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 기명식 보통주ㆍ우선주,1ㆍ5ㆍ10ㆍ50ㆍ100ㆍ500ㆍ1,000ㆍ10,000주권 각8종 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2018년09월 2018년08월 2018년 07월 2018년06월 2018년05월 2018년 04월 보통주 주가 최고 886 899 871 987 1,180 1,200 최저 820 790 828 890 979 1,075 평균 870 927 850 945 1,087 1,146 거래량 최고 2,574,197 44,434,032 511,148 924,929 2,475,321 5,880,887 최저 228,166 141,742 132,476 217,887 409,453 494,121 월 거래량 17,462,509 85,044,644 6,113,056 8,955,394 21,975,214 33,336,578 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임지선 여 1985.08 부사장[대표이사] 등기임원 상근 회사업무 전반, 이사회 의장 - 미국 미시간대학교 졸업- (전) Panasonic 인사부서 팀장 - - 4년11개월 2020.03.24 정원희 남 1954.05 부회장 미등기임원 비상근 대외관계 - (현)신수종합개발(주) 대표이사- (현) (주)뉴시스광주전남 감사 - - 1년7개월 - 이홍훈 남 1967.12 이사 등기임원 상근 국내영업본부영업1센터 담당 - 목포과학대학 세무회계학과 졸업- 보해양조㈜ 경영본부장 - - 2년9개월 2020.03.24 제용범 남 1970.01 이사 등기임원 상근 경영본부장,내부회계관리자,공시책임자 - 순천대학교 경영학과 졸업- (전) 전라주정 관리이사- (전) 창해에탄올 관리이사 - - 8개월 2021.03.23 유시민 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - (전)제16,17대 국회의원 - (전)제44대 보건복지부장관 - - 1년7개월 2020.03.24 임종욱 남 1971.02 상임감사 등기임원 상근 감사업무 담당 - (전)남도방송 등 언론사 편집국장 - (현)순천도시재생위원회 위원 - - 1년7개월 2020.03.24 김성훈 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 국제사업업무담당 - 단국대학교 노어노문학 졸업- 보해양조㈜ 기획조정팀장 - - 2년9개월 - 박석균 남 1963.05 이사 미등기임원 상근 국내영업본부영업2센터 담당 - 보해양조㈜ 영업2본부장 8,677 - 2년9개월 - 임재웅 남 1967.12 이사 미등기임원 상근 R - 연세대학교대학원 생물소재공학졸업- 보해양조㈜ 생산본부장 71,371 - 2년9개월 - 이세윤 남 1969.02 이사 미등기임원 상근 생산본부장 - 전남대학교 식품공학과 졸업- (전) 창해에탄올 이사 - - 11개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 159 - 12 - 171 12년 1월 5,967,659 34,899 - 관리직 여 25 - - - 25 11년 4월 751,836 30,073 - 생산직 남 44 - - - 44 14년 5월 1,416,680 32,197 - 생산직 여 26 - - - 26 17년 10월 672,433 25,863 - 합 계 254 - 12 - 266 12년 7월 8,808,607 33,115 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,500,000 사외이사 포함 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 431,502 86,300 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 384,918 128,306 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 23,292 23,292 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23,292 23,292 - 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> - 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 (단위 : 천원, 주, %) 계 열 회 사 당사와의 관계 상 호 소 재 지 소재국가 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 상해순보해국제무역유한공사 The First Floor G18parts, 225 North Road, ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 중국 730,256 무 역 - 100.00 주류수출(제 품) ※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다. ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다. 나. 계열회사 등의 상호 투자 지분 현황 [2018년 09월 30일 현재] (단위 : 주,%) 회 사 명 발 행주식수 계열회사 등의 상호 투자지분 현황 비고 보해양조(주) 농업회사법인보해매실농원(주) 상해순보해국제무역유한공사 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 보해양조(주) 96,596,056 44,537 - - - - - 상해순보해 국제무역유한공사 - - 100.00 - - - - 중국 ※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다. ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다. 2. 임원의 계열회사 임원겸임 현황 [2018년 09월 30일 현재] 겸직임원 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직위 회 사 명 직 책 담당업무 김성훈 이사 상해순보해국제무역유한공사 대표이사 업무전반 (비상근) 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 농업회사법인 보해매실농원㈜ 2015.02.10 계열회사출자 90,000 9,000 90.00 90,000 -9,000 -90,000 - - - - 4,263,005 -433,062 상해순보해 2003.06.16 계열회사출자 240,340 - 100.00 - - - - - 100.00 - 290,332 -74,933 주식회사 님과함께 2016.01.11 계열회사출자 500,000 100,000 100.00 500,000 -100,000 -500,000 - - - - 586,752 -48,359 합 계 9,000 - 90,000 -109,000 -590,000 - - - - - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2017년말 기준입니다. ※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다. ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다. 4. 기타의 타법인 출자현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초 취득일자 출자목적 최초 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세왕금속㈜ 1985.05.31 단순투자 19,500 85,796 15.13 5,725,682 - - - 85,796 15.13 5,725,682 38,015,525 1,354,411 비상장 서안주정㈜ 1995.08.31 단순투자 532,072 25,503 6.38 2,754,681 - - - 25,503 6.38 2,754,681 31,887,421 3,285,319 비상장 ㈜씨엘에이인터내셔널 2014.09.30 합병으로 인한 취득 200,400 278,953 27.60 200,400 - - - 278,953 27.60 200,400 1,608,170 57,690 비상장 합 계 - - 851,972 390,252 - 8,680,763 - - - 390,252 - 8,680,763 - - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2017년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 분기말 우리사주조합 종업원 단기대여금 1,190,778 - 111,717 1,079,061 - 보해매실농원 특수관계법인 단기대여금 - 8,000,000 - 8,000,000 - 합계 - 1,190,778 8,000,000 111,717 9,079,061 - 2. 채무보증 내역- 회사의 보고 기간말 현재 계열회사 등 이해관계자와의 채무보증 내역이 없습니다. 3. 담보제공받은 자산- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제66기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제66기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 제용범 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제67기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제67기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제65기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제65기(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 임지선, 이홍훈사외이사선임 : 유시민 - 제3호의안 : 감사 선임의 건 감사선임 : 임종욱 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제66기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제66기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제64기주주총회(2016.03.24) 제1호의안 : 제64기(2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 채원영 - 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제65기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제65기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 2. 우발부 채 등(연결기준) 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사 는 해당사항이 없습니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 분기말 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다. (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 다. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음 (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - 라. 장래매출채권 유동화채무 비중- 해당사항 없음 (단위 : 천원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 마. 단기매매차익 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 :2015.01.01 ~ 2018.09.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - - 해당사항 없습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 :2015.01.01 ~ 2018.09.30) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 바. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2014.01.27 운영자금 949,280 운영자금 949,280 - 유상증자(주주우선공모) 2014.04.28 차입금상환 15,205,300 차입금상환 15,205,300 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제54회 무보증 사모 전환사채 2014.08.13 운영자금 24,000,000 운영자금 24,000,000 - 제54회 무보증 사모 전환사채 2014.08.13 시설자금 6,000,000 시설자금 6,000,000 - 제55회 무보증 사모 전환사채 2018.04.27 운영자금 26,000,000 운영자금 26,000,000 - 아. 계류중인 소송 회 사의 당분기말 현재 대여금 및 확약금과 관련하여 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원 ) 사건번호 사건명 금액 비고 2016가합72870 약정금 1,500,000 1심 승소 합 계 - 1,500,000 - ※ 10월24일 현재 상기소송은 항소장각하명령으로 종료되었습니다. 자. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 공시위반에 따른 조치- 해당사항 없습니다. 나. 상장폐지 실질심사 대상여부 검토- 해당사항 없습니다. 4. 합병 등의 사후 정보 가. 합병 등의 주요내용 구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용 명 칭 소재지 대표이사 배 경 법적형태 구체적 내용 주요일정 합병 (주)보해B 전남 장성군 장성읍 보해길 61 정경훈 2014년09월 30일 비용절감 및 관리조직 일원화 등운영의 효율화를 도모하고, 생산및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선 효과를 통해 기업가치를 제고하기 위함. 소규모합병 보해양조가 종속회사인 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2014년 7월 28일2. 주주총회갈음 이사회 : 2014년 08월 26일3. 합병기일 : 2014년 09월 30일 (주)보해통상 서울특별시 강남구 언주로97길 8 임지선 주식회사보해매원 목포시 호남로 68번길 36 임지선 2016년07월 29일 보해양조가 종속회사인 주식회사 보해매원을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2016년 05월 20일2. 주주총회갈음 이사회 : 2016년 06월 23일3. 합병기일 : 2016년 07월 29일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 나. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)보해B 매출액 119,343,765 123,335,355 118,793,024 0.46% 122,900,603 0.35% - 1차년도(2014년도)- 2차년도(2015년도) 영업이익 8,853,033 8,345,914 8,761,758 1.03% 8,425,351 -0.95% - 당기순이익 5,006,841 7,941,394 4,961,703 0.90% 8,244,878 -3.82% - ※ '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하였습니다. ※ 위 재무사항은 별도재무제표상 수치입니다. ※ (주)보해 통 상, 주식회사보해매원과의 합병 등 전ㆍ후의 재무사항은 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸법인의 매출액이 존속법인의 매출액 대비하여 미미한 바, 전 ㆍ 후 주요재무사항에 큰 차이가 발생하지 않아 예측치 및 실적치에 대한 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.