보해양조 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 72 기 2023년 01월 01 일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 71 기 2022년 01월 01 일 부터 2022년 03월 31일 까지
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 보해양조(이하 "당사")는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.

당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)창해에탄올	29,895,938	21.49%	29,895,938	21.66%

임선자	1,026,120	0.74%	1,026,120	0.74%

임진이	607,431	0.44%	607,431	0.44%

임성우	1,693,960	1.22%	1,693,960	1.23%

(주)보해매실농원	600,288	0.43%	600,288	0.43%

임지선	50,000	0.04%	50,000	0.04%

임재웅	105,371	0.08%	105,371	0.00%

자기주식	44,537	0.03%	44,537	0.03%

기타	105,096,484	75.54%	105,096,484	75.42%

합 계	139,120,129	100.00%	139,120,129	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	국제무역

위해보가농원유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	외상독자경영

(3) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	당분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	74,211	941,689	(867,478)	-	-	(35,272)

위해보가농원유한공사	-	-	-	-	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	전분기순손익	전분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	71,193	903,400	(832,206)	3,481	(31,892)	(66,487)

위해보가농원유한공사	-	-	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’-개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 ‘재고자산’에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치 측정’의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영진이 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

1) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

2) 신용위험의 유의적인 증가

주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 연결실체도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실하며 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 유형자산의 손상 연결실체의 유형자산 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 해당 사용가치의 계산은 향후 현금창출단위가 창출할 현금흐름, 적절한 할인율 적용 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 해당 사용가치 계산의 성격으로 인하여 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 재고자산 평가충당금 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하기 위해순실현가능가치를 추정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치는 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하나 판매로부터 실현될 것으로 기대되는 금액을 추정하기에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 이연법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산,부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율변동에따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

지수	(단위: 천원)

세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	(8,294)	(10,080)	(8,294)	(10,080)

하락 시	8,294	10,080	8,294	10,080

② 외환위험연결실체의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 2022년 12월 31일 및 2022년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 13,637,353 1,819,248 1,139,672 1,243,256 468,503 879,779 19,187,811 손실충당금 74,474 57,169 139,562 288,913 209,536 814,314 1,583,968 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 15,388,123 1,656,318 1,270,767 1,352,161 469,420 860,753 20,997,542 손실충당금 62,118 65,145 147,667 293,468 282,468 797,950 1,648,816 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 133,123 131,583 장기대여금 1,545 1,576 합계 134,668 133,159 (3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 35참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리하기위해 사용가능한 차입금 한도 20,000백만원(전기말 : 20,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 6,464,263 6,464,263 - - - 단기미지급금 및 기타채무 15,757,547 15,757,547 - - - 리스부채 1,630,178 827,258 449,341 353,579 - 단기차입금(이자포함) 12,510,233 12,510,233 - - - 장기차입금(이자포함) 23,418,771 11,560,232 10,885,255 460,455 512,828 장기미지급금 및 기타채무 144,040 - 144,040 - - 합계 59,925,031 47,119,533 11,478,636 814,034 512,828 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 7,642,914 7,642,914 - - - 단기미지급금 및 기타채무 17,173,698 17,173,698 - - - 리스부채 1,813,428 870,162 501,402 441,864 - 단기차입금(이자포함) 12,567,909 12,567,909 - - - 장기차입금(이자포함) 25,047,796 10,413,411 13,880,127 417,558 336,700 장기미지급금 및 기타채무 144,040 - 144,040 - - 합계 64,389,786 48,668,095 14,525,569 859,422 336,700 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 34,648,860 36,398,840 차감: 현금및현금성자산 (14,172,191) (16,639,466) 순부채 20,476,669 19,759,374 자본 82,486,170 82,456,280 총자본 102,962,839 102,215,655 자본조달비율 19.89% 19.33% 5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,172,191 14,172,191 16,639,466 16,639,466 단기금융상품 1,793,689 1,793,689 769,197 769,197 매출채권 17,603,843 17,603,843 19,348,726 19,348,726 단기미수금 및 기타채권 480,639 480,639 357,529 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,613,063 1,613,063 1,605,970 1,605,970 금융리스채권 28,284 28,284 28,350 28,350 기타금융자산 7,539,040 7,539,040 7,386,624 7,386,624 소계 43,230,749 43,230,749 46,135,862 46,135,862 금융부채 매입채무 6,464,263 6,464,263 7,642,914 7,642,914 단기미지급금 및 기타채무 15,757,547 15,757,547 17,173,698 17,173,698 단기차입금 12,300,000 12,300,000 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 10,699,920 10,699,920 9,599,920 9,599,920 유동성리스부채 790,853 790,853 828,786 828,786 장기차입금 11,648,940 11,648,940 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 144,040 144,040 144,040 144,040 유동성전환사채 - - - - 비유동리스부채 777,338 777,338 911,410 911,410 소계 58,582,902 58,582,902 63,099,689 63,099,689 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,335,155 - 3,335,155 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,173,247 - 2,173,247 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 3,335,155 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,443,074 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 11.67% ~ 14.34% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 주류 소주, 과실주 등의 생산 및 판매 식품 매실음료 등의 생산 및 판매 (2) 부문별 성과 내역은 다음과 같습니다.당분기말> (단위: 천원) 구분 주류 식품 합계 매출 17,425,392 4,602,409 22,027,801 영업손익 (2,099,159) 2,567,375 468,216 자산 129,481,492 13,636,510 143,118,002 부채 51,416,840 9,214,991 60,631,831 전기말> (단위: 천원) 구분 주류 식품 합계 매출 17,979,783 2,300,244 20,280,027 영업손익 133,771 341,658 475,429 자산 130,548,056 16,759,223 147,307,279 부채 55,042,740 9,808,258 64,850,998 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결실체차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. (3) 지역별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 22,027,801 20,276,546 해외 - 3,481 합 계 22,027,801 20,280,027 연결실체의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. (4) 주요고객에 대한 정보연결실체의 제품판매로 인한 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 4,951,097천원 (전분기: 5,592,140천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,172,191 - - - 14,172,191 단기금융상품 550,000 1,243,689 - - 1,793,689 매출채권 17,603,843 - - - 17,603,843 단기미수금 및 기타채권 480,639 - - - 480,639 장기미수금 및 기타채권 1,613,063 - - - 1,613,063 금융리스자산 28,284 - 28,284 기타금융자산 4,500 2,091,466 5,443,074 - 7,539,040 소 계 34,452,520 3,335,155 5,443,074 0 43,230,749 금융부채 매입채무 - - - 6,464,263 6,464,263 단기미지급금 및 기타채무 - - - 15,757,547 15,757,547 단기차입금 - - - 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 - - - 10,699,920 10,699,920 유동리스부채 - - - 790,853 790,853 장기차입금 - - - 11,648,940 11,648,940 장기미지급금 및 기타채무 - - 144,040 144,040 비유동리스부채 - - - 777,338 777,338 소 계 - - - 58,582,901 58,582,901 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 16,639,466 - - - 16,639,466 단기금융상품 535,000 234,197 - - 769,197 매출채권 19,348,726 - - - 19,348,726 단기미수금 및 기타채권(*1) 357,529 - - - 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,605,970 - - - 1,605,970 금융리스자산 28,350 - - - 28,350 기타금융자산 4,500 1,939,050 5,443,074 - 7,386,624 소 계 38,519,541 2,173,247 5,443,074 0 46,135,862 금융부채 매입채무 - - - 7,642,914 7,642,914 단기미지급금 및 기타채무 - - - 17,173,698 17,173,698 단기차입금 - - - 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 - - - 9,599,920 9,599,920 유동성리스부채 - - - 828,786 828,786 장기차입금 - - - 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 - - 144,040 144,040 유동성전환사채 - - - - 0 비유동리스부채 - - - 911,410 911,410 소 계 - - - 63,099,689 63,099,689 (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 87,799 - - - 87,799 외환차익 15,742 - - - 15,742 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - 11,446 - - 11,446 외환차손 (32,100) - - - (32,100) 이자비용 - - - (402,792) (402,792) 합 계 71,441 11,446 - (402,792) (319,904) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 54,241 - - - 54,241 배당금수익 - - 95,636 - 95,636 외환차익 10,767 10,767 외환차손 (8,611) (8,611) 이자비용 - - - (329,685) (329,685) 합 계 56,397 - 95,636 (329,685) (177,652) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 900 - 요구불예금 14,171,291 16,639,466 합계 14,172,191 16,639,466 9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 19,187,811 20,997,542 손실충당금 (1,583,968) (1,648,816) 합계 17,603,843 19,348,726 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,648,816 2,178,839 기초-기준서 제1109호 적용 1,648,816 2,178,839 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 손실충당금 환입 (64,848) (402,706) 분기말 손실충당금 1,583,968 1,776,133 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 미수금 600,721 (133,123) 467,598 480,672 (131,583) 349,089 미수수익 11,996 - 11,996 8,010 - 8,010 기타의당좌자산 1,046 - 1,046 430 - 430 소계 613,763 (133,123) 480,639 489,112 (131,583) 357,529 장기미수금 및 기타채권 장기미수금 154,452 (1,545) 152,908 157,577 (1,576) 156,001 보증금 1,460,156 - 1,460,156 1,449,969 - 1,449,969 소계 1,614,608 (1,545) 1,613,063 1,607,546 (1,576) 1,605,970 합계 2,228,370 (134,668) 2,093,703 2,096,658 (133,159) 1,963,499 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,583 1,576 133,159 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,540 (31) 1,509 기말 손실충당금 133,123 1,545 134,668 (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 132,873 - 132,873 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (406) (500) (906) 기말 손실충당금 132,467 (500) 131,967 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 376,350 (41,549) 334,801 364,183 - 364,183 제품 6,770,473 (317,225) 6,453,248 4,951,344 (319,242) 4,632,101 재공품(*) 19,657,646 (14,992,953) 4,664,693 21,818,344 (14,992,953) 6,825,391 원재료 2,198,879 - 2,198,879 3,386,514 - 3,386,514 부재료 1,585,830 (470,404) 1,115,426 1,753,021 (472,501) 1,280,520 저장품 945,852 (21,080) 924,773 984,973 (21,724) 963,249 합계 31,535,030 (15,843,210) 15,691,820 33,258,379 (15,806,421) 17,451,958 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 41,549천원, 평가손실환입 4,759천원 (전기 평가손실 : 76,540천원, 평가손실환입:243,753천원)및 재고자산폐기 46,112천원(전기 재고자산폐기손실:4,682천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 금융리스채권 구축물을 리스로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기말 전기말 1년 이내 1년 이내 5,000 5,000 1년 초과 2년 이내 1년 초과 2년 이내 5,000 5,000 2년 초과 3년 이내 2년 초과 3년 이내 5,000 5,000 3년 초과 4년 이내 3년 초과 4년 이내 5,000 5,000 4년 초과 5년 이내 4년 초과 5년 이내 5,000 5,000 5년 초과 5년 초과 68,750 70,000 소계: 할인되지 않은 리스료 소계: 할인되지 않은 리스료 93,750 95,000 가산: 무보증잔존가치 가산: 무보증잔존가치 - - 리스총투자 93,750 95,000 차감: 미실현이자수익 차감: 미실현이자수익 (65,466) (66,650) 소계: 최소리스료의 현재가치 소계: 최소리스료의 현재가치 28,284 28,350 차감: 손실충당금 차감: 손실충당금 - - 리스순투자 28,284 28,350 13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,990,593 1,806,814 선급비용 271,539 99,330 선급법인세 9,479 - 합 계 3,271,611 1,906,144 14. 비유동기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,091,466 1,939,050 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,443,074 5,443,074 합계 7,539,040 7,386,624 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말: 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 2,091,466 1,939,050 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,939,050 1,573,421 취득 142,462 95,433 대체 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 등 9,954 - 분기말 금액 2,091,466 1,668,854 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 5,443,074 5,443,074 (5) 당 분기 와 전 분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,443,074 4,922,184 자본에 인식된 평가금액 - - 분기말 금액 5,443,074 4,922,184 (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업㈜(*1) 85,796 15.13 2,264,018 3,793,127 3,793,127 3,793,127 3,793,127 서안주정㈜ 25,503 6.38 575,046 1,506,947 1,506,947 1,506,947 1,506,947 어질리티코리아㈜(전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 ㈜이랜드리테일(전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 소 계 2,982,064 5,443,074 5,443,074 5,443,074 5,443,074 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분 기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,725,165 (30,286) 1,694,879 4,615,380 (2,920,501) 합 계 8,673,531 (30,286) 8,643,245 11,563,746 (2,920,501) 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,846,308 (30,286) 1,816,022 4,615,380 (2,799,358) 합 계 8,794,674 (30,286) 8,764,388 11,563,746 (2,799,358) (*) 유형자산 토지에서 투자부동산 토지로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 17,385 19,107 당 분기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,493,826천원이며, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 16. 유형자산(1) 당분 기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 13,270,914 - - - (153,316) 13,117,598 27,294,003 (14,176,405) - 구축물 16,208,999 44,502 70,910 - (323,150) 16,001,261 36,251,768 (18,175,839) (2,074,669) 기계장치 7,907,338 40,200 - - (784,677) 7,162,861 68,072,497 (50,305,971) (10,603,665) 국고보조금 (26,450) - - - 3,450 (23,000) - - - 차량운반구 89,044 275,638 - - (24,167) 340,515 736,914 (396,399) - 공병 3,969,562 420,248 (62,556) (16,333) (366,769) 3,944,152 47,305,359 (43,361,208) - 기타유형자산 698,652 2,180 - - (28,956) 671,876 8,460,809 (7,788,933) - 건설중인자산 - 196,910 (70,910) - - 126,000 126,000 - - 합 계 67,288,877 979,678 (62,556) (16,333) (1,677,585) 66,512,080 213,418,169 (134,204,755) (12,678,334) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체액입니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 전분 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 13,861,178 - - - (153,172) 13,708,006 27,271,003 (13,562,998) - 구축물 17,058,803 - - - (322,409) 16,736,394 35,742,566 (16,931,503) (2,074,669) 기계장치 10,447,617 129,240 - - (869,342) 9,707,516 67,291,471 (46,980,290) (10,603,665) 국고보조금 (40,250) - - - 3,450 (36,800) - - - 차량운반구 82,195 42,692 - - (9,409) 115,478 517,387 (401,909) - 공병 3,663,676 306,776 (76,327) - (368,964) 3,525,162 46,062,151 (42,536,989) - 기타유형자산 636,988 7,754 - (29,837) 614,905 9,113,785 (8,498,880) - 합 계 70,881,025 486,463 (76,327) - (1,749,683) 69,541,478 211,169,180 (128,912,568) (12,678,334) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액입니다.(2) 당분기 감가상각비 중 66,864천원(전분기: 74,736천원)은 판매비와관리비, 1,610,721천원(전분기: 1,674,946천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 155,029 2,015 (16,399) 140,645 1,866,759 (1,726,114) - 소프트웨어 - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 738,058 2,015 (16,399) 723,674 5,627,213 (4,859,393) (44,146) (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,852 21,468 (19,227) 155,093 1,809,812 (1,654,719) - 소프트웨어 - - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 735,881 21,468 (19,227) 738,122 5,570,266 (4,787,998) (44,146) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 106,154천원(전분기: 118,109천원) 및 2,243천원(전분기: 338천원) 입니다. 18. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 512,683 580,783 기계장치 39,735 41,942 차량운반구 1,022,877 1,136,269 합계 1,575,295 1,758,994 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 580,783 52,622 (120,722) 512,683 기계장치 41,942 - (2,207) 39,735 차량운반구 1,136,269 - (113,392) 1,022,877 합계 1,758,994 52,622 (236,322) 1,575,295 (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전분기말 사용권자산 건물 570,239 104,924 (103,729) 571,433 기계장치 - 9,327 (1,166) 8,161 차량운반구 1,148,804 50,101 (119,551) 1,079,355 합계 1,719,043 164,351 (224,445) 1,658,949 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 790,853 828,786 비유동 777,338 911,410 합계 1,568,191 1,740,196 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 827,258 870,162 1년에서 2년 이하 449,341 501,402 2년에서 5년 이하 353,579 441,864 합 계 1,630,178 1,813,428 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 236,322 224,445 단기리스 관련 비용 13,207 13,607 리스부채 이자비용 19,398 22,103 소액기초자산리스 관련 비용 46,188 43,364 합계 315,115 303,519 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 283,678천원(전분기: 279,770천원)입니다. 19. 단기미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기미지급금 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 10,531,638 11,398,285 미지급비용 1,849,901 2,353,292 미지급연차수당 827,308 2,502,461 보증금 2,548,699 827,308 합 계 15,757,547 17,081,346 20. 장기미지급금 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 144,040 144,040 합계 144,040 144,040 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 5.23 ~ 5.56 6,100,000 6,100,000 KEB하나은행 6.00 1,000,000 1,000,000 신한은행 6.45 1,000,000 1,000,000 농협은행 6.17 900,000 900,000 한국수출입은행 4.06 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 5.07 1,000,000 1,000,000 광주은행 4.50 1,000,000 1,000,000 합 계 12,300,000 12,300,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.30 ~ 5.54 18,749,860 20,199,840 신한은행 1.50 ~ 6.34 2,599,000 2,899,000 농협은행 2.00 1,000,000 1,000,000 합계 22,348,860 24,098,840 차감 : 유동성 장기차입금 (10,699,920) (9,599,920) 유동성 대체 후 장기차입금 11,648,940 14,498,920 22. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며, 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.- 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. 23. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,637,386 17,476,180 사외적립자산의 공정가치 (17,535,307) (17,536,690) 국민연금전환금 (22,953) (24,712) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 79,126 (85,222) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 17,476,180 17,290,989 당분기손익으로 인식되는 금액 당분기근무원가 354,547 1,345,884 이자비용(순이자원가) 226,936 493,258 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,521) 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 14,965 (161,152) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (65,213) 급여지급액 (435,242) (1,419,063) 기말금액 17,637,386 17,476,180 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 17,536,690 16,929,552 당분기손익으로 인식되는 금액 이자수익 227,743 482,946 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (51,623) (260,566) 기여금 납부액 1,500,000 급여지급액 (177,504) (1,115,241) 기말금액 17,535,307 17,536,690 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 354,547 336,471 순이자원가 226,936 123,314 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 353,739 339,049 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 231,868천원(전분기: 227,654천원)은 판매비와관리비, 121,871천원(전분기: 111,395천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 24. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 49,390 7,377 예수금 225,989 237,456 매출세액 1,694,424 1,591,699 합계 1,969,803 1,836,532 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,064,500 69,007,239,500 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755,000 12,755,000 (*)우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2)당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2021.01.01(전전분기초) 127,474,883 63,724,687 12,755 17,659,812 전환권행사(2021년3월) 2,948,402 1,474,201 - 1,159,821 결손금 보전(2021년3월) - - - (4,378,566) 전환권행사(2021년4월) 6,388,204 3,194,102 - 2,538,822 전환권행사(2021년10월) 1,228,500 614,250 - 535,737 2021.12.31(전전기말) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 2022.01.01(전분기초) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 전환권행사(2022년3월) 737,100 368,550 - 312,869 결손금보전(2022년3월) - - - (947,744) 전환권행사(2022년4월) 368,550 184,275 - (110,019) 2022.12.31(전기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 16,770,731 2023.01.01(당분기초) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 16,770,731 결손금보전(2022년3월) - - - (2,809,150) 2023.03.31(당분기말) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 13,961,581 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산 43,025 78,297 기타포괄금융자산평가이익 1,919,587 1,919,587 재평가적립금 4,764,579 4,764,579 전환사채상환이익 320,219 320,219 전환권대가 - - 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 주식발행초과금으로 대체 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합 계 3,891,360 3,926,632 27. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 93,025 33,288 제품매출 32,183,721 31,022,196 기타매출 17,385 28,049 주세 등 (10,266,329) (10,803,507) 합계 22,027,802 20,280,026 연결실체의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,034,696 1,990,450 퇴직급여 325,438 227,654 복리후생비 533,644 435,746 감가상각비 349,870 348,694 접대비 150,827 231,626 영업활동비 377,095 581,892 광고선전비 590,072 499,129 운반비 638,464 677,558 차량유지비 179,068 150,402 대손상각비(환입) (64,848) (402,706) 용역비 588,900 775,891 기타 755,955 779,477 합계 6,459,181 6,295,813 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료사용액 8,234,820 6,196,347 재고자산변동액 (1,760,137) (2,275,929) 종업원급여 3,645,517 3,499,105 감가상각비 및 무형자산상각비 1,960,591 2,023,640 광고선전비 590,072 499,129 지급수수료 355,931 434,809 기타비용 8,532,791 9,427,496 합계 21,559,585 19,804,597 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 14,041 21,574 대손충당금환입 - 906 잡이익 36,854 24,414 합계 50,895 46,894 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 16,333 - 기타의대손상각비 1,509 - 기부금 51,150 45,650 잡손실 4,528 12,448 합계 73,520 58,098 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 - 95,636 이자수익 87,799 54,241 외환차익 15,742 10,767 외화환산이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 11,446 - 합계 114,987 160,644 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 32,100 8,611 이자비용 402,792 329,685 합계 434,892 338,296 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기와 전분기의 보통주당분기순손익 및 우선주당분기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 당분기순이익 117,100,563 109,106,096 차감:우선주배당금 - (31,451) 차감:구형우선주 귀속잔여이익 (21,532) (20,050) 보통주 당분기순이익 117,079,031 109,054,595 가중평균유통보통주식수(*) 139,075,592 138,117,362 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당이익(손실) 1 1 우선주 기본주당이익(손실) 1 1 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2023.01.01 ~ 2023.03.31 139,120,129 90 12,520,811,610 전환권행사 2023.01.01 ~ 2023.03.31 (44,537) 90 (4,008,330) 합계 12,516,803,280 가중평균유통보통주식수 139,075,592 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2022.01.01 ~ 2022.03.31 138,014,479 90 12,421,303,110 자기주식 2022.01.01 ~ 2022.03.31 (44,537) 90 (4,008,330) 전환권행사 2022.03.14 ~ 2022.03.31 737,100 18 13,267,800 합계 12,430,562,580 가중평균유통보통주식수 138,117,362 (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 당분기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 당분기순이익(손실) 117,079,031 109,054,595 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 0 0 희석주당이익 산정을 위한 순이익 117,079,031 109,054,595 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 139,075,592 138,117,362 전환사채의 전환 가정 0 958,230 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 희석주당순이익 보통주 희석주당이익 (*) 1 1 (*) 당분기 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 34. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 법인세비용 8,586 177,467 감가상각비 1,944,193 2,004,413 무형자산상각비 16,399 19,227 재고자산평가손실 41,549 86,843 재고자산폐기 46,112 - 재고자산평가손실환입 4,759 - 퇴직급여 353,739 340,221 기타의대손상각비 1,540 - 대손충당금환입 (64,879) (403,612) 유형자산처분손실 16,333 - 유형자산처분이익 (14,041) (21,574) 당기손익금융자산평가이익 (11,446) - 배당금수익 - (95,636) 이자수익 (87,799) (54,241) 이자비용 402,792 329,685 소 계 2,657,837 2,382,793 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 1,809,731 255,319 미수금의 감소(증가) (120,049) 49,665 선급금의 증가 (1,183,779) (638,101) 선급비용의 증가 (172,209) (108,817) 선급주세의 증가 (109,605) (112,893) 기타의당좌자산의 증가 (616) - 재고자산의 감소 1,730,273 2,265,413 매입채무의 감소(증가) (1,178,651) 519,099 미지급금의 감소 (1,105,241) (873,826) 미지급비용의 감소 (599,063) (166,904) 선수금의 증가(감소) 42,013 (7,743) 예수금의 감소 (11,467) (51,441) 매출세액의 증가 102,725 186,526 P상자보증금의 증가 5,748 100,025 공병보증금의 증가 56,311 39,094 파레트보증금의 감소 (11,840) (21,380) 임대보증금의 감소 (3,980) - 퇴직급여충당부채의 감소 (435,242) (182,625) 퇴직연금운용자산의 증가 177,504 18,367 국민연금전환금의 증가 1,759 - 소 계 (1,005,680) 1,269,779 합 계 1,652,157 3,652,572 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 186,351 242,254 건설중인자산의 본계정 대체 70,910 - 유형자산관련 미지급금 238,551 19,808 장기차입금의 유동성 대체 2,849,980 1,749,980 전환사채의 전환 - 600,000 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기초 현금흐름 유동성대체 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 21,899,920 (1,749,980) 2,849,980 - 22,999,920 장기차입금 14,498,920 - (2,849,980) - 11,648,940 리스부채 1,740,196 (224,283) 186,351 (134,071) 1,568,192 합계 38,139,036 (1,974,263) 186,351 (134,071) 36,217,052 35. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327 USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327 USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 12,647,117 10,974,123 구축물 13,972,267 13,946,839 기계장치 6,910,976 7,673,368 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,450,890 1,479,651 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 437,227 437,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,793,127 3,793,127 합 계 70,922,873 70,015,604 (2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 74,310,999천원인 화재보험에 가입하고 있으며,보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 연결실체의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 11,000,000 KEB하나은행 7,000,000 - KB은행 1,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 0 합 계 20,000,000 - 수입신용장(미확정지급보증) USD 0 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증 회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 1,800천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송공시기준일이후 회사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 기타의 특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 38,697 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 3,918 18,430 - ㈜창해이엔지 - 3,650 342,770 임현우 3,000 - - 합계 6,918 60,777 342,770 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 22,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입거래에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 22,579 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 195 16,682 ㈜창해이엔지 - - - 임현우 3,000 - - 합계 3,195 39,261 0 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 13,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입거래에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 96,428 기타의특수관계자 ㈜창해이엔지 - 226,402 임현우 3,000 - 보해매실농원㈜ 44 - 합계 521,044 322,830 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 리스부채 87,731천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 118,402 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 25,000 - ㈜창해이엔지 - 26,620 합계 543,000 145,022 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 리스부채 104,518천원을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 245,700 221,053 퇴직급여 44,347 49,288 합계 290,047 270,341 4. 재무제표 재무상태표 제 72 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 71 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 1분기말 제 71 기말 자산 유동자산 54,482,374,966 57,835,011,335 현금및현금성자산 14,171,950,621 16,639,234,512 단기금융상품 1,793,689,085 769,196,717 매출채권 17,538,378,095 19,285,922,661 단기미수금 및 기타채권 480,639,341 357,528,723 선급주세 1,542,791,476 1,433,186,000 재고자산 15,683,315,189 17,443,798,502 기타유동자산 3,271,611,159 1,906,144,220 비유동자산 88,561,415,508 89,486,296,212 장기미수금 및 기타채권 1,613,063,321 1,605,970,096 금융리스채권 28,283,568 28,350,043 기타금융자산 7,539,039,748 7,386,623,629 투자부동산 8,643,245,325 8,673,531,013 유형자산 66,512,080,370 67,288,876,731 무형자산 723,674,300 738,057,500 사용권자산 1,575,294,638 1,758,994,356 순확정급여자산 85,222,264 이연법인세자산 1,926,734,238 1,920,670,580 자산총계 143,043,790,474 147,321,307,547 부채 유동부채 47,711,028,014 49,148,780,902 매입채무 6,289,171,741 7,502,197,495 단기미지급금 및 기타채무 15,661,279,591 17,081,345,515 단기차입금 12,300,000,000 12,300,000,000 유동성장기차입금 10,699,920,000 9,599,920,000 유동리스부채 790,853,487 828,785,984 기타유동부채 1,969,803,195 1,836,531,908 비유동부채 12,649,444,332 15,554,369,928 장기차입금 11,648,940,000 14,498,920,000 장기미지급금 및 기타채무 144,040,000 144,040,000 비유동리스부채 777,338,443 911,409,928 순확정급여부채 79,125,889 부채총계 60,360,472,346 64,703,150,830 자본 자본금 69,572,819,500 69,572,819,500 주식발행초과금 13,961,581,410 16,770,731,213 기타자본구성요소 (916,244,193) (916,244,193) 이익잉여금(결손금) 65,161,411 (2,809,149,803) 자본총계 82,683,318,128 82,618,156,717 자본과부채총계 143,043,790,474 147,321,307,547 포괄손익계산서 제 72 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 71 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 22,027,801,004 22,027,801,004 20,276,545,508 20,276,545,508 매출원가 15,100,404,058 15,100,404,058 13,505,303,309 13,505,303,309 매출총이익 6,927,396,946 6,927,396,946 6,771,242,199 6,771,242,199 판매비와관리비 6,459,180,940 6,459,180,940 6,263,921,309 6,263,921,309 영업이익(손실) 468,216,006 468,216,006 507,320,890 507,320,890 기타영업이익 50,894,633 50,894,633 46,894,009 46,894,009 기타영업비용 73,519,982 73,519,982 58,098,176 58,098,176 금융이익 114,987,345 114,987,345 160,644,668 160,644,668 금융원가 434,891,593 434,891,593 338,296,372 338,296,372 법인세비용차감전순이익(손실) 125,686,409 125,686,409 318,465,019 318,465,019 법인세비용(수익) 8,585,846 8,585,846 177,467,178 177,467,178 당기순이익(손실) 117,100,563 117,100,563 140,997,841 140,997,841 기타포괄손익 (51,939,152) (51,939,152) (58,248,968) (58,248,968) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 (51,939,152) (51,939,152) (58,248,968) (58,248,968) 당기총포괄이익(손실) 65,161,411 65,161,411 82,748,873 82,748,873 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 1 1 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 1 1 구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 3 3 구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 3 3 자본변동표 제 72 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 71 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 69,019,994,500 17,515,625,174 (1,213,812,209) (947,744,450) 84,374,063,015 당기순이익(손실) 140,997,841 140,997,841 결손금보전 (947,744,450) 947,744,450 0 확정급여부채의 재측정요소 (58,248,968) (58,248,968) 전환권 행사 368,550,000 241,332,040 (724,840) 609,157,200 2022.03.31 (기말자본) 69,388,544,500 16,809,212,764 (1,214,537,049) 82,748,873 85,065,969,088 2023.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 16,770,731,213 (916,244,193) (2,809,149,803) 82,618,156,717 당기순이익(손실) 117,100,563 117,100,563 결손금보전 (2,809,149,803) 2,809,149,803 0 확정급여부채의 재측정요소 (51,939,152) (51,939,152) 전환권 행사 2023.03.31 (기말자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 (916,244,193) 65,161,411 82,683,318,128 현금흐름표 제 72 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 71 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 영업활동현금흐름 1,397,035,022 3,540,752,960 당기순이익(손실) 117,100,563 140,997,841 당기순이익조정을 위한 가감 2,657,836,631 2,382,793,175 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,040,961,258) 1,204,727,355 법인세납부 (9,478,590) (6,468,290) 이자수취 72,009,349 42,024,993 이자지급 (399,471,673) (318,958,364) 배당금수취 95,636,250 투자활동현금흐름 (1,890,055,634) (726,963,906) 단기금융상품의 취득 (15,000,000) (65,975,790) 단기금융상품의 처분 28,540,045 유동당기손익인식금융자산의 취득 (1,008,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (142,462,363) 장기금융상품의 취득 (95,433,300) 장기금융리스자산의 처분 1,250,000 유형자산의 취득 (741,127,118) (466,654,952) 유형자산의 처분 14,040,530 21,573,510 무형자산의 취득 (1,971,681) (19,013,419) 장기대여금의 처분 3,124,998 50,000,000 보증금의 증가 (180,000,000) 보증금의 감소 90,000 재무활동현금흐름 (1,974,263,279) (693,481,890) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 28,900,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (28,900,000,000) 리스부채의 상환 (224,283,279) (222,799,090) 장기차입금의 증가 682,200,000 유동성장기차입금의 상환 (1,749,980,000) (1,149,980,000) 전환사채전환비용의 납입 (2,902,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,467,283,891) 2,120,307,164 기초현금및현금성자산 16,639,234,512 24,277,201,251 기말현금및현금성자산 14,171,950,621 26,397,508,415 5. 재무제표 주석 제 72 기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일 까지 제 71 기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지 보해양조 주식회사 1. 일반 사항 보해양조 주식회사(이하 '당사')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49% 29,895,938 21.49% 임선자 1,026,120 0.74% 1,026,120 0.74% 임진이 607,431 0.44% 607,431 0.44% 임성우 1,693,960 1.22% 1,693,960 1.22% (주)보해매실농원 600,288 0.43% 600,288 0.43% 임지선 50,000 0.04% 50,000 0.04% 임재웅 105,371 0.08% 105,371 0.08% 자기주식 44,537 0.03% 44,537 0.03% 기타 105,096,484 75.53% 105,096,484 75.53% 합 계 139,120,129 100.00% 139,120,129 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 지배기업 또는피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’-개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 ‘재고자산’에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치 측정’의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.1) 사업모형 평가금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 2) 신용위험의 유의적인 증가 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.(2) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실하며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 유형자산의 손상당사의 유형자산 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 해당 사용가치의 계산은 향후 현금창출단위가 창출할 현금흐름, 적절한 할인율 적용 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 해당 사용가치 계산의 성격으로 인하여 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 재고자산 평가충당금당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하기 위해순실현가능가치를 추정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치는 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하나 판매로부터 실현될 것으로 기대되는 금액을 추정하기에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.5) 이연법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산,부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 주로 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 당사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승 시 (8,294) (10,080) (8,294) (10,080) 하락 시 8,294 10,080 8,294 10,080 ② 외환위험당사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2023년 03월 31일 및 2023년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 13,671,668 1,819,248 1,139,672 1,243,256 468,503 1,484,644 19,826,991 손실충당금 74,474 57,169 139,562 288,913 209,536 1,484,644 2,254,298 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 15,388,123 1,656,318 1,270,767 1,352,161 469,420 1,468,280 21,605,069 손실충당금 62,118 65,145 147,667 293,468 282,468 1,468,280 2,319,146 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 133,123 131,583 장기대여금 1,545 1,576 합계 134,668 133,159 3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 20,000백만원(전기말: 20,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 6,289,172 6,289,172 - - - 단기미지급금 및 기타채무 15,661,280 15,661,280 - - - 리스부채 1,630,178 827,258 449,341 353,579 - 단기차입금(이자포함) 12,510,233 12,510,233 - - - 장기차입금(이자포함) 23,418,771 11,560,232 10,885,255 460,455 512,828 장기미지급금 및 기타채무 144,040 144,040 합계 59,653,673 46,848,174 11,478,636 814,034 512,828 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 7,502,197 7,502,197 - - - 단기미지급금 및 기타채무 17,081,346 17,081,346 - - - 리스부채 1,813,428 870,162 501,402 441,864 - 단기차입금(이자포함) 12,567,909 12,567,909 - - - 장기차입금(이자포함) 25,047,796 10,413,411 13,880,127 417,558 336,700 장기미지급금 및 기타채무 144,040 - 144,040 - - 합계 64,156,716 48,435,025 14,525,569 859,422 336,700 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 34,648,860 36,398,840 차감 : 현금및현금성자산 (14,171,951) (16,639,235) 순부채 20,476,909 19,759,605 자본 82,683,318 82,618,157 총자본 103,160,228 102,377,762 자본조달비율 19.85% 19.30% 5. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,171,951 14,171,951 16,639,235 16,639,235 단기금융상품 1,793,689 1,793,689 769,197 769,197 매출채권 17,538,378 17,538,378 19,285,923 19,285,923 단기미수금 및 기타채권 480,639 480,639 357,529 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,613,063 1,613,063 1,605,970 1,605,970 금융리스채권 28,284 28,284 28,350 28,350 기타금융자산 7,539,040 7,539,040 7,386,624 7,386,624 소계 43,165,044 43,165,044 46,072,828 46,072,828 금융부채 매입채무 6,289,172 6,289,172 7,502,197 7,502,197 단기미지급금 및 기타채무 15,661,280 15,661,280 17,081,346 17,081,346 단기차입금 12,300,000 12,300,000 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 10,699,920 10,699,920 9,599,920 9,599,920 유동리스부채 790,853 790,853 828,786 828,786 장기차입금 11,648,940 11,648,940 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 144,040 144,040 144,040 144,040 비유동리스부채 777,338 777,338 911,410 911,410 소계 58,311,543 58,311,543 62,866,619 62,866,619 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정 하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함 한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,173,247 - 2,173,247 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,173,247 - 2,173,247 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,173,247 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,443,074 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 11.67% ~ 14.34% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보 당사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당사의 제품판매로 인한 수익에는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 4,951,096천원 (전분기: 5,592,140천원)이 포함되어 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,171,951 - - - 14,171,951 단기금융상품 550,000 1,243,689 - - 1,793,689 매출채권 17,538,378 - - - 17,538,378 단기미수금 및 기타채권 480,639 - - - 480,639 장기미수금 및 기타채권 1,613,063 - - - 1,613,063 금융리스채권 28,284 28,284 기타금융자산 4,500 2,091,466 5,443,074 - 7,539,040 소 계 34,386,815 3,335,155 5,443,074 - 43,165,044 금융부채 매입채무 - - - 6,289,172 6,289,172 단기미지급금 및 기타채무 - - - 15,661,280 15,661,280 단기차입금 - - - 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 - - - 10,699,920 10,699,920 유동리스부채 - - - 790,853 790,853 장기차입금 - - - 11,648,940 11,648,940 장기미지급금 및 기타채무 - - - 144,040 144,040 비유동리스부채 - - - 777,338 777,338 소 계 - - - 58,311,543 58,311,543 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 16,639,235 - - - 16,639,235 단기금융상품 535,000 234,197 - - 769,197 매출채권 19,285,923 - - - 19,285,923 단기미수금 및 기타채권 357,529 - - - 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,605,970 - - - 1,605,970 금융리스채권 28,350 - - - 28,350 기타금융자산 4,500 1,939,050 5,443,074 - 7,386,624 소 계 38,456,507 2,173,247 5,443,074 - 46,072,828 금융부채 매입채무 - - - 7,502,197 7,502,197 단기미지급금 및 기타채무 - - - 17,081,346 17,081,346 단기차입금 - - - 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 - - - 9,599,920 9,599,920 유동리스부채 - - - 828,786 828,786 장기차입금 - - - 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 - - - 144,040 144,040 비유동리스부채 - - - 911,410 911,410 소 계 - - - 62,866,619 62,866,619 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 87,799 - - - 87,799 외환차익 15,742 - - - 15,742 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 11,446 - - 11,446 외환차손 (32,100) - - - (32,100) 이자비용 - - - (402,792) (402,792) 합 계 71,441 11,446 - (402,792) (319,904) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 54,241 - - - 54,241 배당금수익 - - 95,636 - 95,636 외환차익 10,767 10,767 외환차손 (8,611) (8,611) 이자비용 - - - (329,685) (329,685) 합 계 56,397 - 95,636 (329,685) (177,652) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 900 - 요구불예금 14,171,051 16,639,235 합계 14,171,951 16,639,235 9. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 19,792,676 21,605,069 손실충당금 (2,254,298) (2,319,146) 합계 17,538,378 19,285,923 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,319,146 2,849,169 손실충당금 환입 (64,848) (402,706) 분기말 손실충당금 2,254,298 2,446,463 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 미수금 600,721 (133,123) 467,598 480,672 (131,583) 349,089 미수수익 11,996 - 11,996 8,010 - 8,010 기타의당좌자산 1,046 - 1,046 430 - 430 소계 613,763 (133,123) 480,639 489,112 (131,583) 357,529 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 154,452 (1,545) 152,908 157,577 (1,576) 156,001 보증금 1,460,156 - 1,460,156 1,449,969 - 1,449,969 소계 1,614,608 (1,545) 1,613,063 1,607,546 (1,576) 1,605,970 합계 2,228,370 (134,668) 2,093,703 2,096,658 (133,159) 1,963,499 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,583 1,576 133,159 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 1,540 (31) 1,509 당분기말 손실충당금 133,123 1,545 134,668 (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,026 1,847 132,873 전기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (406) (500) (906) 전분기말 손실충당금 130,620 1,347 131,967 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외이익에 포함되어 있습니다.11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 367,845 (41,549) 326,296 356,023 - 356,023 제품 6,770,473 (317,225) 6,453,248 4,951,344 (319,242) 4,632,102 재공품(*) 19,657,646 (14,992,953) 4,664,693 21,818,344 (14,992,953) 6,825,391 원재료 2,198,879 - 2,198,879 3,386,514 - 3,386,514 부재료 1,585,830 (470,404) 1,115,426 1,753,021 (472,501) 1,280,520 저장품 945,852 (21,080) 924,773 984,973 (21,724) 963,249 합계 31,526,525 (15,843,210) 15,683,315 33,250,219 (15,806,420) 17,443,799 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 36 참조). 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 41,549천원, 평가손실환입 4,759천원 (전기 평가손실 : 76,540천원, 평가손실환입:243,753천원)및 재고자산폐기 46,112천원(전기 재고자산폐기손실:4,682천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 금융리스채권 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기말 전기말 기간별 리스료 1년 이내 5,000 5,000 1년 초과 2년 이내 5,000 5,000 2년 초과 3년 이내 5,000 5,000 3년 초과 4년 이내 5,000 5,000 4년 초과 5년 이내 5,000 5,000 5년 초과 68,750 70,000 소계: 할인되지 않은 리스료 93,750 95,000 가산: 무보증잔존가치 - - 차감: 미실현이자수익 (65,466) (66,650) 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 28,284 28,350 13. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,990,593 1,806,814 선급비용 271,539 99,330 선급법인세 9,479 합계 3,271,611 1,906,144 14. 비유동기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,091,466 1,939,050 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,443,074 5,443,074 합계 7,539,040 7,386,624 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 2,091,466 1,939,050 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,939,050 1,573,421 취득 142,462 95,433 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 9,954 - 분기말금액 2,091,466 1,668,855 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 5,443,074 5,443,074 (5) 당 분기 와 전 분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,443,074 4,922,184 자본에 인식된 평가금액 - - 분기말금액 5,443,074 4,922,184 (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주)(*1) 85,796 15.13 2,264,018 3,793,127 3,793,127 3,793,127 3,793,127 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 1,506,947 1,506,947 1,506,947 1,506,947 어질리티코리아(주) (전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)이랜드리테일 (전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 합계 2,982,064 5,443,074 5,443,074 5,443,074 5,443,074 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조). 15. 투자부동산(1) 당분기와 전 분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.분기> (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 당분 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,725,165 (30,286) 1,694,879 4,615,380 (2,920,501) 합계 8,673,531 (30,286) 8,643,245 11,563,746 (2,920,501) 기 > (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 전분 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,108,757 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,929,950 (30,286) 1,816,022 4,615,380 (2,799,358) 합계 3,038,707 (30,286) 8,764,388 11,563,746 (2,799,358) (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 17,385 19,107 당분 기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,493,826천원이며, 투자부동산은 차입금에대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 36참조).투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 16. 유형자산(1) 당분 기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 13,270,914 - - - (153,316) 13,117,598 27,294,003 (14,176,405) - 구축물 16,208,999 44,502 70,910 - (323,150) 16,001,261 36,251,768 (18,175,839) (2,074,669) 기계장치 7,907,338 40,200 - - (784,677) 7,162,861 68,072,497 (50,305,971) (10,603,665) 국고보조금 (26,450) - - - 3,450 (23,000) - - - 차량운반구 89,044 275,638 - - (24,167) 340,515 736,914 (396,399) - 공병 3,969,562 420,248 (62,556) (16,333) (366,769) 3,944,152 47,305,359 (43,361,208) - 기타유형자산 698,652 2,180 - - (28,956) 671,876 8,460,809 (7,788,933) - 건설중인자산 - 196,910 (70,910) - - 126,000 126,000 - - 합 계 67,288,877 979,678 (62,556) (16,333) (1,677,585) 66,512,080 213,418,169 (134,204,755) (12,678,334) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체액입니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 전분 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817 - - - 25,170,817 25,170,817 - - 건물 13,861,178 - - - (153,172) 13,708,006 27,271,003 (13,562,998) - 구축물 17,058,803 - - - (322,409) 16,736,394 35,742,566 (16,931,503) (2,074,669) 기계장치 10,447,617 129,240 - - (869,342) 9,707,516 67,291,471 (46,980,290) (10,603,665) 국고보조금 (40,250) - - - 3,450 (36,800) - - - 차량운반구 82,195 42,692 - - (9,409) 115,478 517,387 (401,909) - 공병 3,663,676 306,776 (76,327) - (368,964) 3,525,162 46,062,151 (42,536,989) - 기타유형자산 636,988 7,754 - (29,837) 614,905 9,113,785 (8,498,880) - 합 계 70,881,025 486,463 (76,327) - (1,749,683) 69,541,478 211,169,180 (128,912,568) (12,678,334) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액입니다.(2) 당분기 감가상각비 중 66,864천원(전기: 74,736천원)은 판매비와관리비, 1,610,721천원(전기: 1,674,946원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다. (주석 36 참조) 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 155,029 2,015 (16,399) 140,645 1,866,759 (1,726,114) - 소프트웨어 - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 738,058 2,015 (16,399) 723,674 5,627,213 (4,859,393) (44,146) (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,852 21,468 (19,227) 155,093 1,809,812 (1,654,719) - 소프트웨어 - - - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합계 735,881 21,468 (19,227) 738,122 5,570,266 (4,787,998) (44,146) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 106,154천원(전기: 118,109천원) 및 2243천원(전기: 338천원) 입니다. 18. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 512,683 580,783 기계장치 39,735 41,942 차량운반구 1,022,877 1,136,269 합계 1,575,295 1,758,994 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 재측정 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 580,783 52,622 - (120,722) 512,683 기계장치 41,942 - - (2,207) 39,735 차량운반구 1,136,269 - - (113,392) 1,022,877 합계 1,758,994 52,622 - (236,322) 1,575,295 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 재측정 처분 감가상각비 전분기말 사용권자산 건물 570,239 104,924 - (103,729) 571,433 기계장치 - 9,327 - (1,166) 8,161 차량운반구 1,148,804 50,101 - (119,551) 1,079,355 합계 1,719,043 164,351 - (224,445) 1,658,949 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 790,853 828,786 비유동 777,338 911,410 합계 1,568,191 1,740,196 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 827,258 870,162 1년에서 2년 이하 449,341 501,402 2년에서 5년 이하 353,579 441,864 합계 1,630,178 1,813,428 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 236,322 224,445 단기리스 관련 비용 13,207 13,607 리스부채 이자비용 19,398 22,103 소액기초자산리스 관련 비용 46,188 43,364 합계 315,115 303,519 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 283,678천원(전분기: 279,770천원)입니다. 19. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식(*) - - (*) 종속기업투자주식은 전기 이전에 장부금액이 감액되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재 당분기말 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 중국 100.00 - - 위해보가농원유한공사 중국 100.00 - - (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 없습니다. 20. 단기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 10,531,638 11,398,285 미지급비용 1,753,634 2,353,292 미지급연차수당 827,308 827,308 보증금 2,548,699 2,502,461 합계 15,661,280 17,081,346 21. 장기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 144,040 144,040 합계 144,040 144,040 22. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 5.23 ~ 5.56 6,100,000 6,100,000 KEB하나은행 6.00 1,000,000 1,000,000 신한은행 6.45 1,000,000 1,000,000 농협은행 6.17 900,000 900,000 한국수출입은행 4.06 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 5.07 1,000,000 1,000,000 광주은행 4.50 1,000,000 1,000,000 합계 12,300,000 12,300,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.30 ~ 5.54 18,749,860 20,199,840 신한은행 1.50 ~ 6.34 2,599,000 2,899,000 농협은행 2.00 1,000,000 1,000,000 합계 22,348,860 24,098,840 차감: 유동성 장기차입금 (10,699,920) (9,599,920) 유동성 대체 후 장기차입금 11,648,940 14,498,920 23. 전환사채(1) 당분기말 당사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며, 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.- 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산한 금액과 풋옵션의 공정가치를 포함하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. 24. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,637,386 17,476,180 사외적립자산의 공정가치 (17,535,307) (17,536,690) 국민연금전환금 (22,953) (24,712) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(자산) 79,126 (85,222) (2) 당분기와 전기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 17,476,180 17,290,989 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 354,547 1,345,884 이자비용 226,936 493,258 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,521) 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 14,965 (161,152) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (65,213) 급여지급액 (435,242) (1,419,063) 기말 17,637,386 17,476,180 (3) 당분기와 전기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 17,536,690 16,929,552 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 227,743 482,946 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (51,623) (260,566) 기여금 납부액 1,500,000 급여지급액 (177,504) (1,115,241) 기말 17,535,307 17,536,690 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 354,547 336,471 순이자원가 226,936 123,314 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 353,739 339,049 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 231,868천원(전분기: 227,654천원)은 판매비와관리비, 121,871천원(전분기: 111,395천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 25. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 49,390 7,377 예수금 225,989 237,456 매출세액 1,694,424 1,591,699 합계 1,969,803 1,836,532 26. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,064,500 69,560,064,500 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755,000 12,755,000 (*) 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2021.01.01(전전기초) 127,474,883 63,724,687 12,755 17,659,812 전환권행사(2021년3월) 2,948,402 1,474,201 - 1,159,821 결손금 보전(2021년3월) - - - (4,378,566) 전환권행사(2021년4월) 6,388,204 3,194,102 - 2,538,822 전환권행사(2021년10월) 1,228,500 614,250 - 535,737 2021.12.31(전전기말) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 2022.01.01(전기초) 138,039,989 69,007,240 12,755 17,515,625 전환권행사(2022년3월) 737,100 368,550 312,869 결손금보전(2022년3월) (947,744) 전환권행사(2022년4월) 368,550 184,275 (110,019) 2022.12.31(전기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 16,770,731 2023.01.01(당기초) 139,145,639 69,560,065 12,755 16,770,731 결손금보전(2022년3월) (2,809,150) 2023.03.31(당분기말) 139,145,639 69,560,065 12,755 13,961,581 27. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,919,587 1,919,587 전환권대가 - - 전환사채상환이익 320,219 320,219 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 (916,244) (916,244) 28. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 93,025 29,807 제품매출 32,183,721 31,022,196 기타매출 17,385 28,049 주세 등 (10,266,329) (10,803,507) 합계 22,027,801 20,276,546 당사의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,034,696 1,990,450 퇴직급여 325,438 227,654 복리후생비 533,644 435,746 감가상각비 349,870 348,694 접대비 150,827 231,626 영업활동비 377,095 581,892 광고선전비 590,072 499,129 운반비 638,464 677,558 차량유지비 179,068 150,402 대손상각비(환입) (64,848) (402,706) 용역비 588,900 775,891 기타 755,955 747,585 합 계 6,459,181 6,263,921 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료사용액 8,234,820 6,196,347 재고자산의변동액 (1,760,483) (2,272,742) 종업원급여 3,645,517 3,499,105 감가상각비 및 무형자산상각비 1,960,591 2,023,640 광고선전비 590,072 499,129 지급수수료 355,931 434,809 기타비용 8,533,137 9,388,937 합 계 21,559,585 19,769,225 31. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 처분이익 14,041 21,574 기타의대손상각비 환입 - 906 잡이익 36,854 24,414 합계 50,895 46,894 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 1,509 - 유형자산 처분손실 16,333 - 기부금 51,150 45,650 잡손실 4,528 12,448 합계 73,520 58,098 32. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 - 95,636 이자수익 87,799 54,241 외환차익 15,742 10,767 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 11,446 - 합계 114,987 160,645 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 32,100 8,611 이자비용 402,792 329,685 합계 434,892 338,296 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순손익 117,100,563 140,997,841 차감:우선주배당금 - (31,451) 차감:구형우선주 귀속잔여이익 (21,475) (25,912) 보통주 당기순손익 117,079,088 140,940,478 가중평균유통보통주식수(*) 139,075,592 138,117,362 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당손익 1 1 우선주 기본주당손익 1 1 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2023.01.01 ~ 2023.03.31 139,120,129 90 12,520,811,610 자기주식 2023.01.01 ~ 2023.03.31 (44,537) 90 (4,008,330) 합계 12,516,803,280 가중평균유통보통주식수 139,075,592 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2022.01.01 ~ 2022.03.31 138,014,479 90 12,421,303,110 자기주식 2022.01.01 ~ 2022.03.31 (44,537) 90 (4,008,330) 전환권행사 2022.03.14 ~ 2022.03.31 737,100 18 13,267,800 합계 12,430,562,580 가중평균유통보통주식수 138,117,362 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석순이익 산정 보통주 당기순손익 117,079,088 140,940,478 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - - 희석주당이익 산정을 위한 순손익 117,079,088 140,940,478 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 139,075,592 138,117,362 전환사채의 전환 가정 - 958,230 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 희석주당이익 보통주 희석주당이익(*) 1 1 (*) 당분기와 전분기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 1,944,193 2,004,413 재고자산평가손실 41,549 86,843 재고자산폐기손실 46,112 - 재고자산평가손실환입 4,759 - 무형자산상각비 16,399 19,227 복리후생비 353,739 340,221 퇴직급여 1,540 - 기타의대손상각비 (64,879) (403,612) 대손상각비 (530,023) 501,850 유형자산처분손실 16,333 - 유형자산처분이익 (14,041) (21,574) 당기손익금융자산평가이익 (11,446) - 이자비용 402,792 329,685 법인세 비용 8,586 177,467 이자수익 (87,799) (54,241) 배당금수익 - (95,636) 소계 2,657,837 2,382,793 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,812,392 252,269 미수금의 감소(증가) (120,049) 49,665 선급금의 감소(증가) (1,183,779) (638,101) 선급비용의 증가 (172,209) (108,817) 선급주세의 감소 (109,605) (112,893) 기타의당좌자산의 감소 (616) - 재고자산의 증가 1,730,619 2,262,226 매입채무의 감소 (1,213,026) 501,135 미지급금의 감소 (1,105,241) (873,826) 미지급비용의 감소 (602,978) (207,754) 선수금의 증가(감소) 42,013 (7,743) 예수금의 감소 (11,467) (51,441) 매출세액의 감소 102,725 186,526 P상자보증금의 감소 5,748 100,025 공병보증금의 증가 56,311 39,094 파레트보증금의 감소 (11,840) (21,380) 임대보증금의 감소 (3,980) - 퇴직금의 지급 (435,242) (182,625) 퇴직연금운용자산의 감소 177,504 18,367 국민연금전환금의 감소 1,759 - 소 계 (1,040,961) 1,204,727 합 계 1,616,875 3,587,521 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 186,351 242,254 장기차입금의 유동성 대체 2,849,980 1,749,980 유동성전환사채의 전환 - 600,000 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기초 현금흐름 대체/전환 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 21,899,920 (1,749,980) 2,849,980 - 22,999,920 장기차입금 14,498,920 - (2,849,980) - 11,648,940 리스부채 1,740,196 (224,283) 186,351 (134,071) 1,568,192 36. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 12,647,117 10,974,123 구축물 13,972,267 13,946,839 기계장치 6,910,976 7,673,368 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,450,890 1,479,651 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 437,227 437,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,793,127 3,793,127 합계 70,922,873 70,015,604 당사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, KDB산업은행을 제1종 수익자로 하는수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 74,310,999천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 11,000,000 - KEB하나은행 7,000,000 - KB국민은행 1,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 0 합계 20,000,000 - USD 2,000,000 USD 0 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(4) 지급보증당사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 1,800천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사 상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 38,697 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 3,918 18,430 ㈜창해이엔지 - 3,650 342,770 임현우 3,000 - - 합계 6,918 60,777 342,770 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 22,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입거래에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 22,579 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 195 16,682 ㈜창해이엔지 - - - 임현우 3,000 - - 합계 3,195 39,261 - (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 13,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입거래에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 96,428 종속기업 상해순보해국제무역유한공사(**) 670,329 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 44 - ㈜창해이엔지 - 226,402 임현우 3,000 합계 1,191,373 322,830 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 리스부채 87,731천원을 인식하였습니다.(**) 종속기업인 상해순보해국제무역유한공사의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 670백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000 118,402 종속기업 상해순보해국제무역유한공사(**) 670,329 - 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 25,000 - ㈜창해이엔지 - 26,620 합계 1,213,329 145,022 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 리스부채 104,518천원을 인식하였습니다.(**) 종속기업인 상해순보해국제무역유한공사의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 670백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 245,700 221,053 퇴직급여 44,347 49,288 합계 290,047 270,341 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 배당과 관련한 정관규정은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 (정관 제 52조) ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ④ 미수령배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효(정관 제 53조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. * 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제72기 1분기 제71기 제70기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 117 -2,829 -909 (별도)당기순이익(백만원) 117 -2,789 -831 (연결)주당순이익(원) 1 -20 -7 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 과거 배당 이력- 공시대상 기간중 해당사항 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 11월 17일 전환권행사 보통주 314,465 5,000 15,900 증자비율 12.49% 2011년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,250,000 5,000 8,000 - 2011년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 625,000 5,000 8,000 - 2011년 12월 26일 주식분할 보통주 43,920,160 500 - 액면분할(발행주식총수) 2011년 12월 26일 주식분할 우선주 25,510 500 - 액면분할(발행주식총수) 2013년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 3,936,990 500 762 제46회 신주인수권부사채(2013년 2분기 합산) 2014년 01월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,360,000 500 698 증자비율 2.84% 2014년 04월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 25,300,000 500 601 증자비율 51.38% 2014년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 5,990,014 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 2분기 합산) 2014년 07월 25일 무상감자 보통주 6,000,000 500 - 감자비율 7.24% 2014년 08월 04일 신주인수권행사 보통주 2,828,617 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 3분기 합산) 2014년 09월 30일 - 보통주 2,664,921 500 1,346 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2014년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 2,777,775 500 648 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 4분기 합산) 2015년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 1분기 합산) 2015년 07월 24일 신주인수권행사 보통주 1,388,887 500 648 제52회 신주인수권부사채(2015년 3분기 합산) 2015년 09월 30일 전환권행사 보통주 4,721,028 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 3분기 합산) 2015년 10월 27일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 4분기 합산) 2015년 11월 04일 전환권행사 보통주 3,304,713 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 4분기 합산) 2016년 01월 22일 전환권행사 보통주 2,060,084 500 1,165 제54회 전환사채(2016년 1분기 합산) 2016년 07월 29일 - 보통주 44,537 500 - 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2017년 03월 31일 전환권행사 보통주 729,612 500 1,165 제54회 전환사채(2017년 1분기 합산) 2019년 06월 30일 전환권행사 보통주 17,592,623 500 842 제55회 전환사채(2019년 2분기 합산) 2019년 09월 30일 전환권행사 보통주 9,361,029 500 842 제55회 전환사채(2019년 3분기 합산) 2019년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,494,060 500 842 제55회 전환사채(2019년 4분기 합산) 2020년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,431,115 500 842 제55회 전환사채(2020년 1분기 합산) 2021년 03월 23일 전환권행사 보통주 2,948,402 500 814 제56회 전환사채 2021년 06월 30일 전환권행사 보통주 6,388,204 500 814 제56회 전환사채(2021년 2분기 합산) 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 1,228,500 500 814 제56회 전환사채 (2021년 4분기 합산) 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 737,100 500 814 제56회 전환사채 2022년 04월 22일 전환권행사 보통주 368,550 500 814 제56회 전환사채 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제56회 2019.12.18 2024.12.18 9,500,000 무기명식보통주 2020.12.18 ~2024.11.18 100 814 - - - 합 계 - - - 9,500,000 - - 100 814 - - - * 공시기준일 현재 미상환된 전환사채는 존재하지 않습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2023년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간내 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모 전환사채 제55회 2018.04.27 운영자금(경상비용) 26,000,000 운영자금(경상비용) 26,000,000 - 무보증 사모 전환사채 제56회 2019.12.18 시설자금(설비투자) 3,000,000 시설자금(설비투자) 3,000,000 - 무보증 사모 전환사채 제56회 2019.12.18 운영자금(경상비용) 6,500,000 운영자금(경상비용) 6,500,000 - 나-1. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 회사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간(2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해매원을 흡수합병하였습니다.(2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 * (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 * (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제72기1분기 매 출 채 권 19,187,811 1,583,968 8.26% 미 수 금 600,721 133,123 22.16% 기타채권 13,042 - 0.00% 장기대여금 154,452 1,544 1.00% 합 계 19,956,026 1,718,635 - 제71기 매 출 채 권 20,997,542 1,648,816 7.85% 미 수 금 480,672 131,583 27.37% 기타채권 8,440 - 0.00% 장기대여금 157,577 1,576 1.00% 합 계 21,644,231 1,781,975 - 제70기 매 출 채 권 18,968,068 2,178,839 11.49% 미 수 금 400,060 131,026 32.75% 기 타 채 권 143,977 - 0.00% 장기대여금 184,661 1,847 1.00% 합 계 19,696,766 2,311,712 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,781,975 2,311,712 1,810,344 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (63,340) (529,737) 501,368 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,718,635 1,781,975 2,311,712 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2023년 03월 31일 및 2023년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및 부실채권 합계 금 액 일반 13,637,353 1,819,248 1,139,672 1,243,256 468,503 879,779 19,187,811 특수관계자 - - - - - - 0 계 13,637,353 1,819,248 1,139,672 1,243,256 468,503 879,779 19,187,811 구성비율 71.07% 9.48% 5.94% 6.48% 2.44% 4.59% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제72기 1분기 제71기 제70기 비고 주 류 제 품 6,770,473 4,951,344 4,703,171 - 재 공 품 19,657,646 21,818,344 21,729,567 - 원 재 료 2,198,879 3,386,514 2,864,051 - 부 재 료 1,585,830 1,753,021 1,460,290 - 저 장 품 945,852 984,973 738,001 - 소 계 31,158,680 32,894,196 31,495,080 - 식음료 상 품 376,350 364,182 81,723 - 소 계 376,350 364,182 81,723 - 합 계 상 품 376,350 364,182 81,723 - 제 품 6,770,473 4,951,344 4,703,171 - 재 공 품 19,657,646 21,818,344 21,729,567 - 원 재 료 2,198,879 3,386,514 2,864,051 - 부 재 료 1,585,830 1,753,021 1,460,290 - 저 장 품 945,852 984,973 738,001 - 합 계 31,535,029 33,258,378 31,576,803 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.0% 22.5% 20.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 1.8회 1.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2023년 04월 03일 회사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 회사의 동 일자 재고실사시 2023사업연도 재무제표의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회없이 재고실사를 하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 72 기 1분기 제 품 6,770,473 317,225 6,453,248 - 상 품 376,350 41,549 334,801 - 재공품 19,657,645 14,992,953 4,664,692 - 원재료 2,198,879 - 2,198,879 - 부재료 1,585,830 470,404 1,115,426 - 저장품 945,852 21,080 924,772 - 합 계 31,535,029 15,843,211 15,691,818 - 제 71 기 제 품 4,951,344 319,242 4,632,102 - 상 품 364,183 - 364,183 - 재공품 21,818,343 14,992,953 6,825,390 - 원재료 3,386,514 - 3,386,514 - 부재료 1,753,021 472,501 1,280,520 - 저장품 984,973 21,724 963,249 - 합 계 33,258,378 15,806,420 17,451,958 - 제 70 기 제 품 4,703,171 433,085 4,270,086 - 상 품 81,723 - 81,723 - 재공품 21,729,567 15,234,941 6,494,626 - 원재료 2,864,051 440 2,863,611 - 부재료 1,460,290 630,729 829,561 - 저장품 738,001 - 738,001 - 합 계 31,576,803 16,299,194 15,277,608 - 라. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,172,191 14,172,191 16,639,466 16,639,466 단기금융상품 1,793,689 1,793,689 769,197 769,197 매출채권 17,603,843 17,603,843 19,348,726 19,348,726 단기미수금 및 기타채권 480,639 480,639 357,529 357,529 장기미수금 및 기타채권 1,613,063 1,613,063 1,605,970 1,605,970 금융리스자산 28,284 28,284 28,350 28,350 기타금융자산 7,539,040 7,539,040 7,386,624 7,386,624 소계 43,230,749 43,230,749 46,135,860 46,135,860 금융부채 매입채무 6,464,263 6,464,263 7,642,914 7,642,914 단기미지급금 및 기타채무 15,757,547 15,757,547 17,173,698 17,173,698 단기차입금 12,300,000 12,300,000 12,300,000 12,300,000 유동성장기차입금 10,699,920 10,699,920 9,599,920 9,599,920 유동성리스부채 790,853 790,853 828,786 828,786 장기차입금 11,648,940 11,648,940 14,498,920 14,498,920 장기미지급금 및 기타채무 144,040 144,040 144,040 144,040 유동성전환사채 - - - - 비유동리스부채 777,338 777,338 911,410 911,410 소계 58,582,902 58,582,902 63,099,689 63,099,689 2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 2023년 03월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,335,155 - 3,335,155 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 2022년 12월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,173,247 - 2,173,247 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,443,074 5,443,074 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 3,335,155 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,443,074 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 11.67% ~ 14.34%% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제72기(당 기) 삼일회계법인 - - - 제71기(전 기) 안진회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 제70기(전전기) 안진회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제72기(당 기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 340,000 2,380 - - 제71기(전 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 340,000 2,540 340,000 2,636 제70기(전전기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 260,000 1,300이상 260,000 2,204 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제72기(당 기) - - - - - - - - - - 제71기(전 기) 2022.04.16 내부회계관리제도 운영자문 용역 2022.05.01~2022.12.31 95,000 - - - - - - 제70기(전전기) 2021.06.30 내부회계관리제도 고도화 자문용역 2021.07.01~2021.12.31 125,000 - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 21일 감사 1인업무수행이사 외 1인 서면보고 외부감사 결과 보고 * 조정협의회는 개최되지 않았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토하였습니다. 나. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 - 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 외부감사인(안진회계법인)의 내부회계관리제도 검토의견 - 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 보해양조(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 최지훈입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 회사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. 회사의 정관(제34)에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. 회사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 * 2023년 1월 26일 박균택 사외이사는 일신 상의 사유로 중도 사임하였습니다.* 2023년 3월 29일 정기 주총 결과 김준 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항 - - - - 조영석 임지선 오명호 이희종 박균택 김준 김인주 출석률 (100%) (100%) (100%) (100%) (100%) (100%) (100%) 1 2023.01.12 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.29선임 찬성 2023.03.29선임 찬성 2 2023.02.08 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.01.26사임 찬성 3 2023.02.14 제71기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.15 신한은행 판매론 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.02.23 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.03.06 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.14 제71기 정기주주총회 개최에 관한건/ 이사 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.03.21 제71기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 2023.03.29 해임 찬성 찬성 찬성 10 2023.03.29 임원 위.해촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 비고 사내이사[대표이사] 조영석 이사회 경영 전반, 이사회 의장 - - 2026.03.29 - 사내이사 [대표이사] 임지선 이사회 경영 전반 - 최대주주의 특수관계인 2026.03.29 - 사내이사 이희종 이사회 생산본부 업무전반 - - 2026.03.29 사외이사 김준 이사회 사외이사 - - 2026.03.29 - 라. 사외이사 현황동사의 사외이사인 김준 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 김 준 - 전)(주)경방 대표이사- 현)(주)경방 회장 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 회사는 별도의 사외이사후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. * 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 31일 총무인사팀 김 준 - 주식회사의 기관임원의 선임절차 및 유의사항임원의 사임,해임 2. 감사제도에 관한 사항 회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 김인주 1955년 02월 - 전남대학교 교육대학원 졸업- 현 광주광역시스키협회 회장- 현 사)무등산무돌길협의회 상임의장 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.01.12 퇴직 위로금 지급의 건 가결 - 2 2023.02.08 퇴직 위로금 지급의 건 가결 - 3 2023.02.14 제71기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 승인 건 가결 - 4 2023.02.15 신한은행 판매론 신규차입의 건 가결 - 5 2023.02.23 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 6 2023.03.06 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 7 2023.03.14 제71기 정기주주총회 개최에 관한건/ 이사 추천의 건 가결 - 8 2023.03.21 제71기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인 건 가결 - 9 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 - 10 2023.03.29 임원 위.해촉 및 보수 책정의 건 가결 - 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2023-02-13 제71기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2023-02-13 ~ 2023-02-15 - 2023-02-28 제71기 감사의 내부회계관리제도 운용실태 평가 이사회 보고 2023-02-28 - 2023-03-21 2022년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2023-03-21 - 2023-03-21 제71기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 최종 수정 감사 2023-03-21 - 2023-03-27 2023년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2023-03-27 ~ 2023-03-29 - 2023-03-29 제71기(2022년 1월 1일~12월31일) 주주총회 참석 2023-03-29 - 2023-03-31 2023년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2023-03-30 ~ 2023-03-31 - 2023-05-03 2023년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2023-05-02 ~ 2023-05-03 - * 감사위원 현황- 회사는 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 02월 22일 총무인사팀 김인주 - 주식회사의 기관임원의 선임절차 및 유의사항임원의 사임,해임 * 감사위원 지원조직 현황- 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미시행 나. 의결권 현황 회사는 현재까지 보통주식수 139,120,129주, 우선주 25,510주를 발행하였습니다. 2016년 7월 29일 종속기업인 (주)보해매원을 당사로 흡수합병함으로써 발행한 44,537주는 자기주식으로 의결권이 없는 것으로 하며, 당사 정관 제8조의2에 의한 우선주식 25,510주는 당기에 배당을 하지 않아 의결권이 부활되어 현재 의결권 행사 가능 주식수는 139,101,102주 입니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 139,120,129 - 우선주 25,510 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 44,537 - 우선주 25,510 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 0 - 우선주 25,510 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 139,075,592 - 우선주 25,510 - ※ 우선주는 2015년 07월 15일 유가증권시장에서 상장폐지되어 비상장 종류주식 (우선주)으로 전환되었습니다.( '유가증권시장 상장규정 제65조 1항의 3'에 따른 발행주식수 요건 미달사유) 다. 주식사무 정관상 주식의 발행 및배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 라. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2023년03월 2023년02월 2023년 01월 2022년12월 2022년11월 2022년 10월 2022년09월 2022년08월 2022년 07월 보통주 주가 최고 645 672 658 671 680 654 712 787 764 최저 600 641 605 617 625 597 625 717 707 평균 619 665 647 643 659 631 677 757 733 거래량 최고 555,614 2,719,621 1,647,928 342,210 1,252,978 833,381 1,120,164 377,382 774,339 최저 140,469 158,846 90,133 101,763 114,014 109,136 167,999 95,373 111,338 월 거래량 5,686,659 8,589,485 6,263,004 4,090,637 7,394,770 5,939,659 7,304,473 5,287,344 5,748,219 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제71기주주총회(2023.03.29) 제1호의안 : 제71기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 재선임 : 조영석사내이사 재선임 : 임지선사내이사 선 임 : 이희종사외이사 선 임 : 김 준 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제72기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제72기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제70기주주총회(2022.03.23) 제1호의안 : 제70기(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 상근감사 선임 : 김인주 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제71기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제71기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제69기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 제69기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 상법 제386조 및 제415조에 따라 감사 임종욱은 새로운 감사 선임시까지 감사로서의 권리의무를 유지 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제70기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제70기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일 현재 당사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 21.49%의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 등 7명이 2.95%를 보유하고 있어, 최대 주주 및 특수관계인이 24.44%의 주식을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 21.49 29,895,938 21.49 - 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,026,120 0.74 1,026,120 0.74 - 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 607,431 0.44 607,431 0.44 - 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 1.22 1,693,960 1.22 - ㈜보해매실농원 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.43 600,288 0.43 - 임지선 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 50,000 0.04 50,000 0.04 - 오명호 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 4,639 0.00 0 0.00 임원퇴임 임재웅 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 105,371 0.08 105,371 0.08 - 계 의결권 있는 주식(보통주) 33,983,747 24.44 33,979,108 24.44 - 의결권 없는 주식(우선주) 0 0.00 0 0.00 - ※ 기타 자세한 사항은 보고서의Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동현황 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 개요 (1) 개요 2022년 12월 31일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 21.49%의 회사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 창해에탄올 10,726 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 이연희 0.08 - - - - 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.02 - - - - 2020.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.06 - - - - 2020.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.06 - - - - 2020.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.07 - - - - 2021.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2022.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2023.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 창해에탄올 자산총계 158,264 부채총계 39,529 자본총계 118,735 매출액 26,899 영업이익 522 당기순이익 268 (3) 임원현황 (2023. 03. 31 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해양조(주) 부사장 - 보해산업(주) 대표이사 최대주주등기임원 이연희 사장 [대표이사] 회사업무전반 - 보해산업(주) 경리이사 - 보해양조(주) 상무이사 - 보해매원(주) 대표이사 등기임원 임우석 부사장 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 - (주)창해에탄올 상무이사 등기임원 조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과 - (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원 김영천 이사 전략기획 - (주)창해에탄올 전략기획팀 부장 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 보해산업(주) 관리이사 - 창해에탄올 상임고문 등기임원 한동연 사외이사 사외이사 - 광주지방국세청장 - 세무법인동심 고문 - 광주신세계 사외이사 등기임원 (4) 주요주주 (2023. 03. 31 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임성우 2,146,720 23.36% - 창해에탄올 1,603,534 17.45% 자기주식 임우석 168,066 1.83% - 보해매실농원㈜ 168,066 1.83% - 기 타 5,104,499 55.53% - 합 계 9,190,885 100.00% - 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 농작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 9개의 주정 생산 및 판매업체 가운데서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 연구개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. 라. 최대주주의 변동현황 2011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2023년 03월 31일 기준 현재 지분율은 21.49% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 33,979,108주이며, 지분율은 24.44% 입니다.) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) - 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 - 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 - 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) - 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,487,969 36.80% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) - 2016년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.13% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산) - 2016년 07월 29일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.12% 합병에 따른 자기주식 보유 - 2016년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,534,119 36.04% 임원퇴임 - 2017년 01월 24일 (주)창해에탄올 34,542,796 36.03% 임원 주식 취득 - 2017년 02월 03일 (주)창해에탄올 34,534,240 36.02% 임원퇴임 - 2017년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,534,240 35.75% 전환청구 행사(1분기 합산) - 2018년 02월 12일 (주)창해에탄올 34,497,548 35.71% 특수관계인 우리사주조합 주식 제외 - 2018년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,993,108 35.19% 특수관계인 장내매도 및 임원퇴임 - 2019년 01월 07일 (주)창해에탄올 34,001,843 35.20% 임원 주식 취득 - 2019년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,930,472 29.72% 전환청구 행사(2분기 합산) 및 임원퇴임 - 2019년 09월 30일 (주)창해에탄올 33,980,472 27.51% 전환청구 행사(3분기 합산) 및 장내매수 - 2019년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,985,111 26.96% 전환청구 행사(4분기 합산) 및 장내매수 - 2020년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,087,111 26.75% 전환청구 행사(1분기 합산) 및 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)창해에탄올 34,087,111 26.14% 전환청구 행사 - 2021년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,887,111 24.78% 특수관계인 장내매도, 전환청구행사(2분기합산) - 2021년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,887,111 24.55% 전환청구행사(4분기합산) - 2022년 03월 31일 (주)창해에탄올 33,949,747 24.47% 전환청구 행사, 임원퇴임 및 임원선임 - 2022년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,949,747 24.41% 전환청구 행사 - 2022년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,983,747 24.44% 임원 주식 취득 - 2023년 03월 31일 (주)창해에탄올 33,979,108 24.44% 임원퇴임 - ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권, 전환권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,268 28,270 99.99 107,555,741 139,101,102 77.32 - ※ 2022년 12월 31일 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재주주를 파악할 수 없어 2022년 12월 31일 기준으로 소액주주 현황을 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영석 남 1960.12 대표이사 사장 사내이사 상근 경영 전반, 이사회 의장 - 목포대학교 무역학과 졸업 - ㈜창해에탄올 전무이사 - - - 3년 3개월 2026.03.29 임지선 여 1985.08 대표이사 부사장 사내이사 상근 경영 전반 - 미국 미시건 대학교 졸업 - 전 Panasonic 인사팀장 50,000 - 특수 관계자 9년 5개월 2026.03.29 이희종 남 1964.10 상무이사 사내이사 상근 생산본부 업무전반 - 서울대학교 화학공학 박사 - 전 GS칼텍스㈜ 화학소재연구실장 - 전 ㈜창해에탄올 종합기술원장 - - - 3년 2026.03.29 김인주 남 1955.02 상임감사 감사 상근 감사업무 담당 - 전남대학교 교육대학원 졸업 - 현 광주광역시스키협회 회장 - 현 사)무등산무돌길협의회 상임의장 - - - 1년 1개월 2025.03.23 김준 남 1963.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 브라운대학교 대학원 박사 - 현 주식회사 경방 회장 - - - 1개월 2026.03.29 정원희 남 1954.05 부회장 미등기 비상근 광주,전남권 대외관계 - 전 신수종합개발(주) 대표이사 - 전 (주)뉴시스광주전남 감사 - - - 6년 1개월 - 임재웅 남 1967.12 상무이사 미등기 상근 중앙연구소 업무 전반 - 연세대학교 대학원 생물소재공학 졸업 - 식품의약품안전처 유해물질저감화 협의회 분과위원 - 농림축산식품부 우리술 품평회 심사위원 - 식품의약품안전처 주류안전정책자문위원 - 한국주류안전협회 부회장 - 조선대학교 겸임교수 - 서울벤처대학원대학교 겸임교수 105,371 - - 1년 1개월 - 제용범 남 1970.01 이사 미등기 상근 경영지원본부업무전반, 내부회계 관리자, 공시책임자 - 순천대학교 경영학과 졸업 - 전 (주)창해에탄올 이사 - - - 1년 1개월 - 임세민 여 1991.04 이사 미등기 상근 Creative Director - 미국 뉴욕대학교 정치학과 졸업 - 전 무비다 부대표이사 - - 특수 관계자 1년 1개월 - 이홍훈 남 1967.12 이사 미등기 상근 영업1본부 업무 전반 - 목포과학대학 세무회계학과 졸업 - 전 보해양조㈜ 경영지원본부장 - - - 1개월 - 최현준 남 1967.09 이사 미등기 상근 영업2본부 업무 전반 - 목포대학교 경제학과 졸업 - 전 보해양조㈜ 영업2본부장 - - - 1개월 - 가-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 - 남 - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 136 - 10 - 146 11년 3월 1,998,676 13,690 38 50 88 - 관리직 여 28 - 2 - 30 10년 9월 358,194 11,940 - 생산직 남 53 - 1 - 54 13년 4월 656,442 12,156 - 생산직 여 16 - 5 - 21 13년 0월 215,749 10,274 - 합 계 233 - 18 - 251 11년 9월 3,229,061 12,865 - ※ 상기 직원현황은 미등기임원을 포함하여 보고서 작성일 현재 재직자 기준으로 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 94,450 15,742 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,500,000 사외이사 포함 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 151,250 30,250 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 143,400 47,800 급여등 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 급여등 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,850 7,850 급여등 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>- 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 상해순보해국제무역유한공사 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 5,300,074 - - 5,300,074 계 - 3 3 5,300,074 - - 5,300,074 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ( 기준일 : 2023년 03월 31일) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 38,697 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 3,918 18,430 - ㈜창해이엔지 - 3,650 342,770 임현우 3,000 - - 합계 6,918 60,777 342,770 ※ 이해관계자와의 채권, 채무 등의 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" "35. 특수관계자" 를 참조해주시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사는 해당사항이 없습니다. 가. 담보제공자산 (단위: 천원, USD) 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 25,012,663 110,140,327USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 12,647,117 10,974,123 구축물 13,972,267 13,946,839 기계장치 6,910,976 7,673,368 투자부동산(토지) 6,198,606 6,198,606 투자부동산(건물) 1,450,890 1,479,651 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 437,227 437,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,793,127 3,793,127 합계 70,922,873 70,015,604 *회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, KDB산업은행을 제1종 수익자로 하는수익권증서를 발행하였습니다. 나. 보험가입자산 당기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 74,310,999천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 다. 금융기관 등 한도약정 (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 11,000,000 - KEB하나은행 7,000,000 - KB국민은행 1,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 0 합계 20,000,000 - USD 2,000,000 USD 0 (*) 회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. 라. 지급보증 회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 1,800천원의 보증을 제공받고 있습니다. 마. 계류중인 소송 - 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 사. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - 아. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 자. 장래매출채권 유동화 비중- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - 총차입금 매출액 매출채권 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 공시위반에 따른 조치- 해당사항 없습니다.나. 상장폐지 실질심사 대상여부 검토- 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 현황- 해당사항 없습니다. 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2023.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2023.03.31.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 나. 합병 등의 사후 정보 (1) 합병 등의 주요내용 구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용 명 칭 소재지 대표이사 배 경 법적형태 구체적 내용 주요일정 합병 (주)보해B 전남 장성군 장성읍 보해길 61 정경훈 2014년09월 30일 비용절감 및 관리조직 일원화 등운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기 능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선 효과를 통해 기 업가치를 제고하기 위함. 소규모합병 보해양조가 종속회사인 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2014년 7월 28일2. 주주총회갈음 이사회 : 2014년 08월 26일3. 합병기일 : 2014년 09월 30일 (주)보해통상 서울특별시 강남구 언주로97길 8 임지선 주식회사보해매원 목포시 호남로 68번길 36 임지선 2016년07월 29일 보해양조가 종속회사인 주식회사 보해매원을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2016년 05월 20일2. 주주총회갈음 이사회 : 2016년 06월 23일3. 합병기일 : 2016년 07월 29일 1. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 - 해당사항 없습니다. (단위 : 건, %) 금융투자업자명 건수 매출액 영업이익 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 - - - - - - 2. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 - 해당사항 없습니다. (단위 : 원, %) 대상회사 합병등기일 외부평가기관 매출액 영업이익 최초추정연도 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 - - - - - - - - - - - - - - - - (2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 보해B 매출액 119,343,765 123,335,355 118,793,024 0.46 122,900,603 0.35 - 1차년도(2014년도)- 2차년도(2015년도) 영업이익 8,853,033 8,345,914 8,761,758 1.03 8,425,351 -0.95 - 당기순이익 5,006,841 7,941,394 4,961,703 0.90 8,244,878 -3.82 - 다. 보호예수 현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 라. 특례상장기업의 재무사항 비교표- 해당사항 없습니다. (상장일 : - , 인수인 : - ) (단위 : 천원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2023년 1분기 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - 2022년 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - 2021년 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - 마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) - - 미해당 미해당 - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) - - 미해당 미해당 - - - - - - - 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) - - 미해당 미해당 - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 상해순보해국제무역유한공사 2003.04.04 The First Floor G18parts, 225 North Road, ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 국제무역 71,193 의결권의 과반수 보유 (K-IFRS 회계기준서 1027호 13) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 상해순보해국제무역유한공사 중국-no.0362632 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)