보해양조 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제64(당)기 : 2015년 12월 31일 현재
제63(전)기 : 2014년 12월 31일 현재
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 지배기업인 보해양조 주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정제조, 1972년 12월 소주제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정제조면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 전라남도 목포시 호남로 68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다. 1.1 종속기업 현황 종속기업인 (주)보해매원은 과실수, 조림, 원예, 약초류 등의 재배 및 판매를 주된 사업목적으로 하여 1994년 6월 10일에 설립되었으며, 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 종속기업인 농업회사법인 보해매실농원 주식회사는 농산물 생산, 유통, 가공, 판매 등을 주된 사업목적으로 하여 2015년 2월 23일 설립되었으며, 전라남도 해남군 산이면 예덕길 125-89에 본사를 두고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 명칭	소재지	지분율

당기말	전기말

(주)보해매원(*1)	대한민국	93.85%	93.85%

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.00%	100.00%

농업회사법인 덕천(유)(*1)	대한민국	-	68.75%

농업회사법인 보해매실농원(주)(*2)	대한민국	90.00%	-

(*1) 당기 중 (주)보해매원이 농업회사법인 덕천(유)를 흡수합병하였습니다.(*2) 당기 중 보해매실농원(주)에 출자하여 종속기업에 포함되었습니다.

1.2 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손익 (주)보해매원 5,152,564 527,924 4,624,640 835,193 261,189 상해순보해국제무역유한공사 185,770 530,542 (344,772) 222,243 (57,521) 농업회사법인 보해매실농원(주) 4,477,001 4,463,137 13,864 28,447 (75,547) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손익 (주)보해매원 4,884,674 640,913 4,243,761 791,858 (1,169,600) 상해보해순보해국제유한공사 242,882 631,557 (388,675) 401,813 (46,154) 농업회사법인 덕천(유) 262,152 146,587 115,565 - (571) 1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 농업회사법인 보해매실농원(주) 당기 중(2월 23일)지분 90%를 출자함으로써 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 농업회사법인 덕천(유) 당기중 (주)보해매원에 흡수합병되었습니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연 결 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연 결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (마)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 연결회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권 ㆍ 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.6 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 20년 ~ 60년 구축물 7년 ~ 25년 기계장치 4년 ~ 10년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 주석 2.2에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 소프트웨어 5년 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~60년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.15 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 인수할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채로, 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 인수 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회 사 는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 주세, 교육세, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 주류의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). (5) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 진행중인 소송 등과 관련한충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식과 비상장주식의 주식 가격이일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기의 변동예상금액은 하기의 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상장주식 - - - 156,548 비상장주식 - - 289,867 289,867 (2) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 일부에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 장 ㆍ 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (39,076) (11,408) (39,076) (11,408) 하락 시 39,076 11,408 39,076 11,408 ( 3) 외환위험 연결회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7참조).당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사내의 자금부서에서 취합합니다. 연결회사의 자금부서 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유 있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 12,867,238 - - - 단기미지급금 및 기타채무 44,026,686 - - - 단기차입금(이자포함) 8,253,186 - - - 유동성장기차입금(이자포함) 2,110,288 - - - 장기차입금(이자포함) 198,100 3,984,231 7,198,070 1,574,932 전환사채(이자포함)(*) 21,596,844 - - - 합계 89,052,342 3,984,231 7,198,070 1,574,932 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음. 구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 9,297,847 - - - 단기미지급금 및 기타채무 35,131,616 - - - 단기차입금(이자포함) 30,561,332 - - - 유동성장기차입금(이자포함) 2,267,955 - - - 장기차입금(이자포함) 308,332 2,693,983 6,257,091 2,320,355 전환사채(이자포함)(*) - 31,847,970 - - 합계 77,567,082 34,541,953 6,257,091 2,320,355 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자본총계(A) 103,462,337 80,101,723 부채총계(B) 115,000,562 129,794,101 부채비율(B/A) 111.15% 162.04% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산(*) 7,089,091 7,089,091 11,103,131 11,103,131 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 코리아하트클럽 100,000 100,000 뉴코아 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널 200,400 200,400 합계 343,400 343,400 (*) 상기 비시장지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 7,089,091 7,089,091 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 4,014,040 - 7,089,091 11,103,131 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매도가능금융자산 기초금액 7,089,091 기타포괄손익 - 수준1로의 이동 - 기말금액 7,089,091 5.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,089,091 3 DCF법 성장률, 할인율 등 성장률 2.00% ~ 3.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 5.24% ~ 6.68% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어 집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기중 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 지분증권 - 38,477 - (16,027) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,399,560 - - 2,399,560 유동금융자산 - 15,412,033 - - 15,412,033 매출채권 - 17,570,799 - - 17,570,799 단기미수금 및 기타채권(*) - 525,777 - - 525,777 비유동금융자산 - 2,107,506 7,432,491 - 9,539,997 장기미수금 및 기타채권 - 1,281,476 - - 1,281,476 합계 - 39,297,151 7,432,491 - 46,729,642 (*) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다. 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 12,867,238 12,867,238 단기미지급금 및 기타채무(*) - 40,864,847 40,864,847 단기차입금 - 8,190,000 8,190,000 유동성장기차입금 - 1,931,800 1,931,800 유동성전환사채 - 21,465,153 21,465,153 장기차입금 - 11,969,250 11,969,250 합계 - 97,288,288 97,288,288 (*) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,483,127 - - 3,483,127 유동금융자산 - 433,099 - 100,000 533,099 매출채권 - 14,687,848 - - 14,687,848 단기미수금 및 기타채권(*) - 4,787,911 - - 4,787,911 비유동금융자산 - 1,245,335 11,446,531 - 12,691,866 장기미수금 및 기타채권 - 1,815,882 - - 1,815,882 합계 - 26,453,202 11,446,531 100,000 37,999,733 (*) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다. 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 9,297,847 9,297,847 단기미지급금 및 기타채무(*) - 31,915,170 31,915,170 단기차입금 - 29,790,000 29,790,000 유동성장기차입금 - 2,224,617 2,224,617 장기차입금 - 10,401,050 10,401,050 전환사채 - 29,590,964 29,590,964 합계 - 113,219,648 113,219,648 (*) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 133,446 147,170 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 2,505,457 4,126,634 7. 금융자산의 신용건전성(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 - - 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 - - Group 2 16,402,381 14,257,075 Group 3 - - 소계 16,402,381 14,257,075 손상되지 아니한 매출채권 합계 16,402,381 14,257,075 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 손상경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험해소 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 은행예금 및 은행예치금의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 한국산업은행 등 (Aa3) 11,056,868 207,220 하나은행 등(A1) 3,241,339 2,080,138 대구은행 등(A2) 1,331 6,710 기타 5,591,088 2,844,333 합계 19,890,626 5,138,401 (*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 시재금을 제외하고, '유동금융자산'의 단기금융상품과 '비유동금융자산'의 장기금융상품이 포함되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 만기보유증권의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 후순위채 한국외환은행(AA+) - 100,000 합계 - 100,000 8. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 28,473 23,160 요구불예금 2,371,087 3,459,967 합계 2,399,560 3,483,127 9. 유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 단기금융상품 15,412,033 433,099 유동만기보유증권 - 100,000 합계 15,412,033 533,099 10. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 18,258,626 15,380,786 대손충당금 (687,827) (692,938) 합계 17,570,799 14,687,848 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 17,404,375 14,257,075 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 1,320 67,505 6개월 초과 852,931 1,056,207 소계 854,251 1,123,711 합계 18,258,626 15,380,786 당기말 현재 연체되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 282,675천원(전기말:323,510천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기와 전기중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 692,938 1,586,937 설정 108,124 8,170 상각 (113,235) (162,645) 환입 - - 사업결합으로 인한 감소 - (739,524) 기말금액 687,827 692,938 손상된 채권에 대한 충당금설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 15,600 (156) 15,444 623,773 (256) 623,517 미수금 532,960 (44,837) 488,123 4,086,936 (74,936) 4,012,000 미수수익 18,501 - 18,501 10,922 - 10,922 선급금 107,465 - 107,465 162,658 - 162,658 선급비용 686,662 - 686,052 364,600 - 364,600 기타의당좌자산 3,709 - 3,709 141,472 - 141,472 소계 1,364,897 (44,993) 1,319,904 5,390,361 (75,192) 5,315,169 장기미수금 및 기타채권 장기미수금 44,704,251 (44,704,251) - 44,704,251 (44,704,251) - 보증금 1,281,476 - 1,281,476 1,815,882 - 1,815,882 소계 45,985,727 (44,704,251) 1,281,476 46,520,133 (44,704,251) 1,815,882 합계 47,350,624 (44,749,244) 2,601,380 51,910,494 (44,779,443) 7,131,051 (2) 당기 및 전기중 연결회사의 장단기미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 44,779,443 38,447,116 설정 - 1,368,260 상각 (30,199) (35,943) 대체(*) - 5,000,010 기말금액 44,749,244 44,779,443 (*) 보해상호저축은행의 관계기업투자주식 장부금액을 미수금 장부금액으로 계정대체하였습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련하여 계상하고 있는 장기미수금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기미수금 44,704,251 44,704,251 대손충당금 (44,704,251) (44,704,251) 합계 - - 12. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 86,251 36,903 제품 4,043,472 3,770,429 재공품(*) 40,350,946 41,951,603 원재료 6,225,474 5,752,217 부재료 1,551,198 887,032 저장품 1,013,612 956,369 미착부재료 355 113 합계 53,271,308 53,354,666 (*) 전기말 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 37 참조). 전기 중 적격자산인 재공품에 대해 자본화된 차입원가는 437,430천원(자본화차입이자율 4.93%)이며, 당기에 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 매각예정비유동자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 토지(*) - 345,955 (*) 당기중 투자부동산으로 대체하였습니다. (2) 당 기 와 전 기중 매각예정비유동자산의 처분 등과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 처분이익 - - 처분손실 - 40,785 14 . 비유동금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기금융상품(*) 2,107,506 1,245,335 매도가능금융자산 7,432,491 11,446,531 합계 9,539,997 12,691,866 (*) 당좌개설보증금 등으로 5,000천원(전기말: 5,500천원)이 사용 제한되어 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 7,432,491 7,432,491 시장성 있는 지분증권 - 4,014,040 합계 7,432,491 11,446,531 (3) 당기와 전기중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 11,446,531 9,033,468 취득 - 120 사업결합으로 인한 증가 - 210,400 처분 (4,014,040) (120) 자본에 인식된 평가손익 - 2,202,663 기말금액 7,432,491 11,446,531 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산(지분증권)의 세부내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 주식명 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주) 73,218 12.91 1,207,466 4,705,428 4,705,428 4,705,428 4,705,428 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,383,663 2,383,663 2,383,663 2,383,663 코리아하트클럽 20,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 뉴코아 43 - 43,000 - 43,000 - 43,000 씨엘에이인터네셔널 278,953 27.60 200,400 - 200,400 - 200,400 소계 2,125,912 7,089,091 7,432,491 7,089,091 7,432,491 시장성 있는 지분증권 (주)창해에탄올 - - 2,097,472 - - 4,014,040 4,014,040 합계 4,223,384 7,089,091 7,432,491 11,103,131 11,446,531 15. 투자부동산 당기와 전기중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 7,814,410 3,832,385 11,646,795 취득 - - - 처분 (5,732,893) (1,184,302) (6,917,195) 대체(*) 345,955 - 345,955 감가상각비 - (120,065) (120,065) 기말 장부금액 2,427,472 2,528,018 4,955,490 취득원가 2,427,472 4,575,361 7,002,833 감가상각누계액 - (2,047,343) (2,047,343) (*) 매각예정자산에서 대체되었습니다. 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 8,201,784 4,011,401 12,213,185 취득 - - - 처분 (387,374) - (387,374) 감가상각비 - (179,016) (179,016) 기말 장부금액 7,814,410 3,832,385 11,646,795 취득원가 7,814,410 6,758,743 14,573,153 감가상각누계액 - (2,926,358) (2,926,358) 당기중 투자부동산에서 발생한 임 대수익은 136,636천원 (전기:239,289천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,492,202천원 (전기말:12,226,813천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 37 참조). 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동추이 및 기타토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로 참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 그리고, 투자부동산의 공정가치는 주석5.3 공정가치 서열체계'의 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준3으로 분류됩니다. 16. 유형자산(1) 당기와 전기중 연결회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공병 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 41,057,664 17,319,893 15,163,642 17,898,708 335,135 8,655,743 2,738,404 24,300 103,193,489 취득 469,546 287,668 73,463 148,707 19,866 6,083,825 772,449 9,841,894 17,697,418 처분 (210,418) (18,397) (1,564) - (76,522) (156,080) (41,411) - (504,392) 대체 - 82,106 5,033,231 3,807,269 - - - (8,922,606) - 기타(*) - - - - - - - (81,000) (81,000) 감가상각비(**) - (724,995) (931,238) (3,778,569) (86,963) (3,911,424) (862,413) - (10,295,602) 기말 장부금액 41,316,792 16,946,276 19,337,534 18,076,116 191,516 10,672,064 2,607,029 862,588 110,009,915 취득원가 41,316,792 26,822,901 27,701,351 43,202,033 677,933 40,819,799 9,660,745 862,588 191,064,142 감가상각누계액 - (9,876,625) (8,363,817) (25,125,917) (486,417) (30,147,735) (7,053,716) - (81,054,227) (*) 무형자산으로 대체되었습니다.(**) 감가 상각비 중 1,026,190천원 은 판매비와관리비, 9,269,412천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공병 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 41,186,929 17,172,672 11,667,964 15,290,050 374,884 9,196,663 2,919,362 1,647,224 99,455,748 취득 295,759 294,577 27,296 320,698 98,845 3,587,580 731,147 8,917,128 14,273,030 처분 (425,023) (27,953) - (38,425) (29,598) (178,485) (56,099) (185,796) (941,379) 대체 - 594,603 4,242,242 5,505,265 - - 12,146 (10,354,256) - 감가상각비(*) - (714,006) (773,860) (3,178,880) (108,996) (3,950,015) (868,152) - (9,593,909) 기말 장부금액 41,057,664 17,319,893 15,163,642 17,898,708 335,135 8,655,744 2,738,404 24,300 103,193,490 취득원가 41,057,664 26,480,226 22,715,387 39,436,447 802,002 36,424,830 9,333,033 24,300 176,273,889 감가상각누계액 - (9,160,333) (7,551,745) (21,537,739) (466,867) (27,769,086) (6,594,629) - (73,080,399) (*) 감가 상각비 중 1,173,489천원 은 판매비와관리비, 8,420,420천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 37 참조). 17. 무형자산당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 장부금액 283,865 118,924 963,725 1,366,514 취득 104,110 81,000 - 185,110 처분 - - - - 상각비 (99,794) (128,374) - (228,168) 기말 장부금액 288,181 71,550 963,725 1,323,456 취득원가 1,315,571 3,118,679 963,725 5,397,975 상각누계액 (1,027,390) (3,047,129) - (4,074,519) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 장부금액 299,684 404,342 963,725 1,667,751 취득 99,017 - - 99,017 처분 (84) - - (84) 상각비 (114,752) (285,418) - (400,170) 기말 장부금액 283,865 118,924 963,725 1,366,514 취득원가 1,211,461 3,037,679 963,725 5,212,865 상각누계액 (927,596) (2,918,755) - (3,846,351) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기에 연결회사가 지출한 연구비와 경상개발비는 각각 606,639천 원(전기:720,382 천원) 과 858천원(전기:7,140천원) 입니다. 18. 관계기업 투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자주식 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 중국위해보가농원 100.00 131,521 - - 131,521 - - 합계 131,521 - - 131,521 - - (2) 당기와 전기의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 변동내역 없음. 구분 기초장부가액 취득(처분) 지분법손익 기타증감액 손상차손 기말장부가액 씨엘에이인터내셔널 144,997 - - (144,997) - - 19. 단기미지급금 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급금 29,807,178 22,028,145 미지급비용 5,245,990 3,442,826 매출세액 2,840,616 2,926,319 보증금 5,811,679 6,444,199 기타 321,223 290,127 합계 44,026,686 35,131,616 20. 차입금 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율(%)당기말 현재 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.45 1,000,000 5,500,000 광주은행 3.94 1,000,000 1,500,000 한국산업은행 3.02 2,000,000 20,600,000 농수산물유통공사 3.50 - 2,190,000 하나은행 3.15 2,190,000 - 기업은행 0.95 2,000,000 - 단기차입금 소계 8,190,000 29,790,000 장기차입금 한국산업은행 2.82 2,800,000 2,800,000 한국산업은행 2.83 2,800,000 - 한국산업은행 2.90 1,400,000 - 신한은행 1.75 1,101,050 1,159,000 신한은행 3.29 1,800,000 4,166,667 농협 2.50 4,000,000 4,500,000 장기차입금 소계 13,901,050 12,625,667 차감 : 유동성대체 (1,931,800) (2,224,617) 유동성대체후 장기차입금 11,969,250 10,401,050 차입금 합계 22,091,050 42,415,667 21. 전 환사채(1) 연 결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제54회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 삼백억원(\30,000,000,000) 발행일 2014.08.13 만기일 2018.08.13 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 3.0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 112.6992% 행사가격 1,165원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지 발행자의 매수청구권 2014년 9월 13일부터 2016년 1월 13일까지 매월의 13일 조기상환청구권 사채 발행후 1년 6개월이 경과한 날, 그 후 매년 6개월이 되는 날 발행시 전환권대가 774,723천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 전기말 전환사채(액면가액) 20,650,000 30,000,000 사채상환할증금 946,844 1,375,560 사채할인발행차금 (169) (2,294) 전환권조정 (131,521) (1,782,302) 전환사채 장부가액(순액) 21,465,154 29,590,964 22. 충당부채 당기와 전기중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 기말 기타충당부채 953,443 1,500,374 953,443 1,500,374 구분 기초 증가 감소 기말 소송충당부채 500,000 1,429,397 (1,929,397) - 기타충당부채 915,065 981,784 (943,406) 953,443 합계 1,415,065 2,411,181 (2,872,803) 953,443 연결회사는 소송을 포함한 법적 분쟁 등에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 해당 법적 분쟁및 협상 경과에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는 소송충당부채 증감액을 기타영업비용ㆍ수익의 기타충당부채전입액ㆍ환입액으로 계상하고 있습니다. 23. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,624,753 23,166,799 사외적립자산의 공정가치 (19,555,402) (18,617,762) 국민연금전환금 (134,897) (152,721) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 3,934,454 4,396,316 (2) 당기와 전기중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 23,166,799 19,040,590 당기근무원가 1,894,713 1,547,991 이자비용 595,265 690,235 재측정요소: - - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,044,143 (87,723) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,403,530 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - 1,123,923 급여 지급액 (3,033,769) (602,425) 관계회사 전출입 (42,398) (146,091) 사업결합으로 인한 효과 - 196,767 기말금액 23,624,753 23,166,799 (3) 당기와 전기중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 18,617,762 16,911,915 이자수익 497,571 627,098 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (170,201) (209,930) 기여금 납부액 2,400,000 1,780,322 급여지급액 (1,712,802) (767,726) 관계회사 전출입 (76,928) 111,675 사업결합으로 인한 증가 - 164,409 기말금액 19,555,402 18,617,762 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.49% ~ 2.55% 2.84% ~ 2.96% 미래임금상승률 3.50% 3.50% (5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0%증가/1.0%감소 5.61%감소/6.30%증가 급여상승률 1.0%증가/1.0%감소 6.19%증가/5.63%감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 19,555,402 100% 18,617,762 100% 24. 이연법인세 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 347,278 6,611,773 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 7,778,163 2,687,349 소계 8,125,441 9,299,122 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (21,581) (17,148,494) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,687,394) (2,403) 소계 (14,708,975) (17,150,897) 이연법인세자산(부채) 순액 (6,583,534) (7,851,775) (2) 당기와 전기중 연결회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (7,851,775) (5,053,156) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 560,095 (2,925,652) 자본에 직접 반영된 법인세(*) 708,146 127,033 기말금액 (6,583,534) (7,851,775) (*) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 437,300 (484,586) 순확정급여부채의 재측정요소 270,846 583,394 전환권대가 - (218,512) 사업결합으로 인한 효과 - 246,737 합계 708,146 127,033 (3) 당기와 전기중 연결회사의 이연법인세 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산 배당금수익 122,463 - 122,463 퇴직급여충당금 4,156,597 369,523 4,526,120 감가상각비 676,940 (18,790) 658,150 대손충당금 114,765 (7,203) 107,562 지분법적용투자주식 1,088,345 (513,361) 574,984 매도가능증권 - 5,986 5,986 건물 1,809 (83) 1,726 토지 1,094,518 - 1,094,518 투자부동산(토지) 164,589 (51,963) 112,626 연차부채 209,757 118,993 328,750 전환사채상환할증금 - 223,816 223,816 잡손실 157,207 (12,540) 144,667 기타충당부채전입액 - 75,331 75,331 영업권 280,092 (131,350) 148,742 자기주식 1,232,040 (1,232,040) - 소계 9,299,122 (1,173,681) 8,125,441 이연법인세부채 미수이자 (2,403) (1,667) (4,070) 압축기장충당금 (4,202,038) 402,632 (3,799,406) 재공품평가증 (3,494,737) 88,734 (3,406,003) 매도가능증권 (1,965,679) 798,232 (1,167,447) 건물 (12,990) 500 (12,490) 퇴직보험예치금 (4,095,907) (199,747) (4,295,654) 토지 (2,266,703) 488,860 (1,777,843) 투자부동산(토지) (841,613) 637,647 (203,966) 재평가적립금 (179,344) 179,344 - 전환사채 (89,483) 47,387 (42,096) 소계 (17,150,897) 2,441,920 (14,708,975) 합계 (7,851,775) 1,268,241 (6,583,534) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산 배당금수익 301,037 (178,574) 122,463 퇴직급여충당금 3,196,153 960,444 4,156,597 감가상각비 529,428 147,512 676,940 대손충당금 613,962 (499,197) 114,765 지분법적용투자주식 4,497,822 (3,409,477) 1,088,345 건물 1,891 (82) 1,809 토지 1,185,713 (91,195) 1,094,518 투자부동산(토지) 112,626 51,963 164,589 연차부채 201,315 8,442 209,757 금융보증부채 10,852 (10,852) - 신주인수권상환할증금 122,196 (122,196) - 잡손실 24,978 132,229 157,207 건설자금이자 115 (115) - 기타충당부채전입액 110,000 (110,000) - 영업권 - 280,092 280,092 자기주식 - 1,232,040 1,232,040 소계 10,908,088 (1,608,966) 9,299,122 이연법인세부채 미수이자 (3,268) 865 (2,403) 압축기장충당금 (4,276,880) 74,843 (4,202,037) 재공품평가증 (3,574,070) 79,333 (3,494,737) 매도가능증권 (1,481,299) (484,380) (1,965,679) 건물 (14,863) 1,873 (12,990) 퇴직보험예치금 (3,121,782) (974,125) (4,095,907) 토지 (2,223,784) (42,919) (2,266,703) 투자부동산(토지) (1,078,166) 236,553 (841,613) 재평가적립금 (179,344) - (179,344) 신주인수권조정 (7,789) 7,789 - 전환사채 - (89,483) (89,483) 소계 (15,961,245) (1,189,651) (17,150,896) 합계 (5,053,156) (2,798,618) (7,851,775) (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 세액효과 지분법적용투자주식 861,777 189,591 대손충당금 44,704,251 9,834,935 합계 45,566,028 10,024,526 구분 금액 세액효과 지분법적용투자주식 3,475,342 764,575 대손충당금 44,704,251 9,834,935 합계 48,179,593 10,599,510 연결회사는 상기 금액에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.25. 자본금 및 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 93,736,313 주( 전기말 : 82,778,477주) , 우선주식 25,510주(전기말:25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원 (전기말 : 500원) 입니다. 또한, 연결회사가 발행한 우선주 25,510주는 비참가적 누적적 무의결권권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1%이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2014.01.01(전기초) 47,882,660 23,928,575 12,755 11,846,734 유상증자(2014년 1월) 1,360,000 680,000 - 221,852 유상증자(2014년 4월) 25,300,000 12,650,000 - 2,254,458 신주인수권행사(2014년 5월) 166,389 83,194 - 15,819 신주인수권행사(2014년 6월) 5,823,625 2,911,813 - 693,670 신주인수권행사(2014년 7월) 2,329,449 1,164,725 - 275,001 자기주식소각(2014년 7월) (6,000,000) (3,000,000) - - 신주인수권행사(2014년 8월) 499,168 249,584 - 57,563 합병신주발행(2014년 9월) 2,664,921 1,332,460 - (1,332,460) 신주인수권행사(2014년 10월) 462,962 231,481 - 76,306 신주인수권행사(2014년 11월) 771,604 385,802 - 128,623 신주인수권행사(2014년 12월) 1,543,209 771,605 - 257,958 2014.12.31(전기말) 82,803,987 41,389,239 12,755 14,495,524 2015.01.01(당기초) 82,803,987 41,389,239 12,755 14,495,524 신주인수권행사(2015년 2월) 771,604 385,802 - 128,956 신주인수권행사(2015년 7월) 1,388,887 694,444 231,233 전환권행사(2015년 8월) 3,433,475 1,716,737 2,487,176 전환권행사(2015년 9월) 1,287,553 643,776 931,636 전환권행사(2015년 10월) 2,017,166 1,008,583 1,503,312 신주인수권행사(2015년 10월) 771,604 385,802 126,761 전환권행사(2015년 11월) 1,287,547 643,774 920,775 2015.12.31(당기말) 93,761,823 46,868,157 12,755 20,825,373 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 4,154,787 5,634,054 해외사업환산 103,743 2,319 합계 4,258,530 5,636,373 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 재평가적립금 21,003,852 21,003,852 신주인수권대가 912,142 978,396 전환권대가 533,268 774,723 자기주식처분이익 5,468,582 74,782 기타자본잉여금 841 841 자기주식처분손실 (274) (274) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 25,056,411 19,970,320 27. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)연결회사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 처분예정일 : 2016년 3월 24일 처리확정일 : 2015년 3월 27일 미처분이익잉여금(미처리결손금) 6,276,140 (1,559,972) 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,559,972) (4,501,605) 순확정급여부채의 재측정요소 (969,114) (2,067,613) 소수주주지분 취득 11,114 - 당기순이익 8,794,112 5,009,246 이익잉여금 처분액(결손금처리액) - - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 6,276,140 (1,559,972) 28. 매출액당기와 전기중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상품매출액 493,097 5,875,081 제품매출액 205,704,300 198,099,803 주세 (65,006,027) (64,233,721) 교육세 (17,400,226) (17,293,964) 합계 123,791,144 122,447,199 29. 판매비와관리비 당기와 전기중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 12,914,361 12,453,589 퇴직급여 1,390,762 1,114,764 복리후생비 2,086,203 1,708,582 여비교통비 858,025 874,936 통신비 125,623 145,899 수도광열비 118,694 105,516 세금과공과 303,846 262,768 소모품비 164,334 199,088 도서연수비 20,567 17,681 교육훈련비 102,966 54,424 지대집세 332,580 380,959 감가상각비 및 무형자산상각비 1,374,423 1,753,893 수선비 39,507 218,412 보험료 136,406 152,991 접대비 184,094 320,273 영업활동비 4,422,955 3,427,673 해외시장개척비 165,484 122,593 회의비 7,213 24,848 광고선전비 7,393,481 5,757,847 연구비 606,639 720,382 경상개발비 858 7,140 운반비 4,628,150 4,285,008 차량유지비 1,373,102 1,461,658 판매수수료 1,536 5,994 지급수수료 103,364 132,885 대손상각비 108,124 28,889 용역비 1,381,530 1,763,122 잡비 2,022,700 1,716,183 합계 42,367,527 39,217,997 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 연결회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 원재료 사용액 42,010,295 42,255,357 재고자산의 변동 (83,358) (4,910,796) 종업원급여 21,315,636 19,437,604 감가상각비 및 무형자산상각비 10,643,837 10,174,313 광고비 7,393,481 5,739,281 지급수수료 2,092,705 2,384,903 기타비용 32,255,359 38,031,188 매출원가 및 판매비와관리비 합계 115,627,955 113,111,850 31. 기타영업손익(1) 당기와 전기중 연결회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 배당금수익 255,036 101,314 외환차익 - 2,327 매도가능금융자산처분이익 4,005,437 - 유형자산처분이익(*) 441,659 197,937 대손충당금환입 30,198 20,296 충당부채환입 - 500,000 잡이익 2,279,589 2,884,952 합계 7,011,919 3,706,826 (*) 투자부동산처분이익이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기중 연결회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 - 39,590 기타의대손상각비 - 1,368,261 매도가능금융자산처분손실 18 3 유형자산처분손실(*) 118,229 120,834 매각예정자산처분손실 - 40,785 기부금 482,008 358,037 잡손실 520,366 1,344,906 합계 1,120,621 3,272,416 (*) 투자부동산처분손실이 포함되어 있습니다. 32. 종업원 급여당기와 전기중 연결회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 19,305,226 17,858,309 퇴직급여 - 확정급여제도 2,010,410 1,579,295 합계 21,315,636 19,437,604 33. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 133,446 147,170 (2) 당기와 전기중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자비용 2,505,457 4,126,634 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 연결회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세부담액(*) 4,827,770 (2,080,880) 이연법인세자산(부채)의 변동 (1,268,241) 2,798,619 자본에 직접 반영된 이연법인세 (708,146) 127,033 법인세 비용 2,851,383 844,772 (*) 법인세 추납액 및 환급액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 순이익 11,682,475 5,790,295 법인세율로 계산된 법인세비용 2,570,145 1,251,865 법인세효과 1) 세무상 과세되지 않는 수익 (835,548) (463,361) 2) 세무상 공제되지 않은 비용 1,637,091 344,770 3) 세액공제 및 감면 (273,596) (214,091) 4) 미인식 이연법인세자산 변동효과 574,984 855,038 5) 추납(환급)액 237,264 (2,833,540) 6) 기타 (1,058,957) 1,904,093 당기조정사항 계 281,239 (407,093) 법인세비용 2,851,383 844,772 35. 주당이익 (1) 보통주당기순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원,주). 구분 당기 전기 당기순이익 8,794,112,628 5,009,245,802원 구형우선주귀속순이익(*) 2,786,377 2,011,327 구형우선주 배당금(*) 127,550 127,550 구형우선주 귀속잔여이익(*) 2,658,827 1,883,777 보통주귀속순이익 8,791,326,251 5,007,234,475 가중평균유통주식수-보통주 84,348,012주 67,807,693주 가중평균유통주식수- 구형우선주(*) 25,510주 25,510주 보통주 기본주당이익 104 74 구형우선주 기본주당이익(*) 109 79 (*) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다(단위:원,주). 구분 당기(원) 전기(원) 보통주귀속당기순이익 8,791,326,251 5,007,234,475 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 1,159,462,292 458,052,807 희석주당이익 산정을 위한 순이익 9,950,788,543 5,465,287,282 발행된 가중평균유통보통주식수 84,348,012주 67,807,693주 조정내역 전환사채의 전환 가정 21,030,043 주 9,947,675주 신주인수권 - 1,022,331주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 105,378,055주 78,777,699주 희석주당순이익 보통주 희석주당이익 94 69 (*) 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없기때문에 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 36. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기중 연결회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익조정을 위한 가감 : 감가상각비 10,415,668 9,709,890 무형자산상각비 228,168 400,999 퇴직급여 2,010,410 1,620,445 대손상각비 108,124 28,466 기타의대손상각비 - 1,368,261 매각예정비유동자산처분손실 - 40,785 대손충당금환입 (30,199) (20,296) 유형자산처분손실(*) 118,229 120,834 유형자산처분이익(*) (441,659) (194,490) 매도가능금융자산처분이익 (4,005,436) - 잡손실 105,092 714,578 잡이익 (150,732) (110,493) 이자비용 2,505,458 4,126,634 법인세비용 2,851,383 844,772 충당부채환입 - (500,000) 이자수익 (133,446) (144,507) 배당금수익 (255,035) (101,314) 소계 13,326,025 17,904,565 영업활동으로 인한 자산,부채의변동 가감 : 매출채권의 감소(증가) (3,015,180) (1,016,344) 재고자산의 감소(증가) 140,360 4,633,649 단기미수금 및 기타채권의 감소(증가) 2,845,772 (526,899) 선급주세의 감소(증가) 86,129 743,431 장기미수금 및 기타채권의 증가 - 120 매입채무의 감소 3,593,496 (395,805) 단기미지급금 및 기타채무의 감소 9,505,207 (705,267) 충당부채의 증가 546,931 38,377 퇴직급여의 지급 (3,714,859) (1,868,118) 소계 9,987,856 903,144 (*) 투자부동산처분손익이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권의 대손충당금과 상계 113,235 162,646 건설중인자산의 본계정 대체 24 10,196,594 매각예정비유동자산의 투자부동산 대체 345,955 - 장기차입금의 유동성 대체 1,931,800 3,076,510 전환사채의 유동성대체 29,974,744 - 37. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산(*1) 당기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지(*2) 33,515,127 74,366,700USD 4,000,000 43,651,445 107,170,667USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물(*3) 16,757,035 19,459,659 구축물 18,684,747 14,440,314 기계장치 17,803,539 17,616,212 단기금융상품 - 422,099 장기금융상품 5,000 5,500 매도가능증권 - 7,089,091 만기보유증권 - 100,000 재고자산 - 26,295,262 합계 86,765,448 129,079,582 (*1) 연결회사는 단기차입금 8,190백만원(전기말:29,790백만원), 유동성장기차입금 1,932백만원(전기말:2,225백만원), 장기차입금 11,969백만원(전기말:10,401백만원)에 대하여 상기 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 토지의 당기말 현재 담보제공자산은 투자부동산 2,427백만원(전기말:6,706백만원), 유형자산 31,088백만원(전기말:36,945백만원)입니다.(*3) 건물의 당기말 현재 담보제공자산은 투자부동산 2,528백만원(전기말:3,538백만원), 유형자산 14,229백만원(전기말:15,922백만원)입니다. (2) 보험가입자산당기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 60,638,039천원(전기말:61,828,593천원)인 화재보험에가입하고 있으며, 보험수익금액 60,152,039천원에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관등 한도약정당기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원). 약정내용 금융기관 한도금액 미사용금액 당좌차월 등 신한은행 8,000,000 8,000,000 광주은행 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 950,000 950,000 하나은행 10,000,000 10,000,000 수입신용장(미확정 지급보증) 신한은행 USD1,000,000 USD 880,836.56 매입채권담보대출 신한은행 3,000,000 2,151,712 합계 22,950,000USD1,000,000 22,101,712USD 880,836.56 (4) 지급보증 연결회사는 서울보증보험으로부터 신원보증 및 인허가 등과 관련하여 6,543 백만원(전기말:5,307백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류중인 주요소송 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 사건명 금액 비고 대여금 500,000 2심 진행중(1심 회사 승소) 당기말 현재 상기 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없 습 니 다. 38. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 창해에탄올입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 지분율 정보는 다음과 같습니다. 회사명 소재 당기말 전기말 (주)보해매원 대한민국 93.85% 93.85% 농업회사법인 덕천(유)(*1) 대한민국 - 68.75% 보해매실농원(주)(*2) 대한민국 90.00% - 상해순보해국제무역유한공사 중국 100.00% 100.00% (*1) 당기중 (주)보해매원에 흡수합병 되었습니다.(*2) 당기에 지분을 취득하여 종속기업에 포함되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 관계기업(주석 18 참조) 중국위해보가농원 중국위해보가농원 기타 (주)창해이엔지(*1)임건우,임현우 외 임건우,제이엔지니어링임현우 외 (*1) 기타의 특수관계자인 제이엔지니어링은 당기중 사명을 (주)창해이엔지로 변경하였습니다. (4) 당기와 전기중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 매입 재고자산 기타매출 재고자산 유형자산 기타매입 지배기업 (주)창해에탄올 - 961,373 - - 73,875 기타 (주)창해이엔지 - - - 5,719,740 96,920 임현우 - 11,455 - - - 합계 - 972,828 - 5,719,740 170,795 구분 회사명 매출 매입 재고자산 기타매출 재고자산 유형자산 기타매입 지배기업 (주)창해에탄올 - 34,500 - - 115,328 관계기업 (주)보해통상(*1) 637,603 - - - 1,838 기타 제이엔지니어링 - - - 3,769,600 117,200 우리사주조합 등 - 1,587 - - - 임건우(*2) - 6,135,489 - - - 임현우 - 10,909 - - - 합계 637,603 6,182,485 - 3,769,600 234,366 (*1) 당기 중 연결회사가 지분 70%를 무상양도 받아 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.(*2) 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련한 미수금과 이에 대한 사후 처리과정에서 발생한 비용을 포함하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 - 80,000 5,733 기타 창해이엔지(주) - - 1,438,360 1,168,288 임건우(*1) 44,704,251 - - 임현우 - - 10,000 합계 44,704,251 80,000 1,438,360 1,184,021 (*1) 연결회사는 당기중 기타특수관계자의 미수금 및 기타채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 100% 대손충당금을 계상하고 있으며, 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련한 미수금과 이에 대한 사후 처리과정에서 발생한 비용을 포함하고 있습니다(주석 11참조). 구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수금 기타채권 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 - - 150,000 10,525 기타 제이엔지니어링 - - - 1,566,400 우리사주조합 등 598,173 - - - 임건우(*1) - 43,204,251 - - 임현우 - - - 11,671 합계 598,173 43,204,251 150,000 1,588,596 (*1) 연결회사는 당기중 기타특수관계자의 미수금 및 기타채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 100% 대손충당금을 계상하고 있으며, 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련한 미수금과 이에 대한 사후 처리과정에서 발생한 비용을 포함하고 있습니다(주석 11참조). (6) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 자금대여 거래 회수 기타 우리사주조합 598,173 구분 회사명 자금대여 거래 회수 기타 우리사주조합 1,749,224 당기 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (7) 지급보증 전기말 회사 차입금(전환사채를 제외함) 중 5,159백만원에 대하여 (주)창해에탄올의 대표이사로부터 제공받던 지급보증이 2015년 11월에 해제 되었으며, 당기말 현재 지급보 증 내역은 없습니다.(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,067,442 1,086,248 퇴직급여 695,052 146,517 합계 1,762,494 1,232,765 39. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보 연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 영업부문 매출의 지역별 정보당기와 전기의 연결회사의 영업부문 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 국내 123,568,901 122,045,386 해외 222,243 401,813 합계 123,791,144 122,447,199 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 2015.12.31 현재 제 63 기 2014.12.31 현재 제 62 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 유동자산 88,442,340,048 80,229,697,157 86,918,753,319 현금및현금성자산 2,012,298,850 2,699,984,054 1,036,233,538 유동금융자산 11,105,848,969 522,099,361 810,000,000 매출채권 17,503,326,537 14,602,230,386 14,424,260,947 단기미수금 및 기타채권 1,267,942,115 5,248,705,874 6,543,068,999 선급주세 1,375,281,723 1,461,410,795 2,204,232,278 재고자산 55,177,641,854 55,349,311,559 59,288,817,329 매각예정비유동자산 0 345,955,128 2,612,140,228 비유동자산 130,414,223,052 130,226,824,696 121,215,904,740 비유동금융자산 13,512,785,244 12,691,865,886 10,529,971,356 장기미수금 및 기타채권 1,281,339,500 1,804,265,876 1,981,567,876 투자부동산 4,955,490,198 11,646,795,333 11,493,338,182 유형자산 105,650,466,846 99,116,698,532 89,948,534,581 무형자산 1,323,456,074 1,366,513,879 1,662,312,745 종속기업 및 관계기업 투자주식 3,690,685,190 3,600,685,190 5,600,180,000 자산총계 218,856,563,100 210,456,521,853 208,134,658,059 부채 유동부채 92,181,190,094 77,029,042,580 128,395,944,897 매입채무 12,670,915,961 9,048,384,804 9,909,708,987 단기미지급금 및 기타채무 43,907,875,048 34,860,185,174 35,441,757,631 단기차입금 8,190,000,000 29,790,000,000 70,910,000,000 충당부채 1,488,267,208 949,382,940 1,415,957,527 미지급법인세 2,527,178,696 156,472,998 3,471,369,449 유동성장기차입금 1,931,800,000 2,224,616,664 2,727,120,000 유동성신주인수권부사채 0 0 4,520,031,303 유동성전환사채 21,465,153,181 0 0 비유동부채 22,326,394,482 51,723,769,093 22,265,229,505 장기차입금 11,969,250,000 10,401,049,996 5,714,680,000 사채 0 0 9,700,000,000 전환사채 0 29,590,963,993 0 순확정급여부채 3,769,930,645 4,367,688,669 1,181,769,252 이연법인세부채 6,587,213,837 7,364,066,435 5,668,780,253 부채총계 114,507,584,576 128,752,811,673 150,661,174,402 자본 납입자본 67,706,284,327 55,897,517,449 35,788,064,427 자본금 46,880,911,500 41,401,993,500 23,941,330,000 보통주자본금 46,868,156,500 41,389,238,500 23,928,575,000 우선주자본금 12,755,000 12,755,000 12,755,000 주식발행초과금 20,825,372,827 14,495,523,949 11,846,734,427 기타자본구성요소 23,247,544,470 19,711,882,670 19,231,039,253 기타포괄손익누계액 4,083,626,196 5,634,054,453 3,915,977,367 기타자본항목 19,163,918,274 14,077,828,217 15,315,061,886 이익잉여금(결손금) 13,395,149,727 6,094,310,061 2,454,379,977 자본총계 104,348,978,524 81,703,710,180 57,473,483,657 부채와자본총계 218,856,563,100 210,456,521,853 208,134,658,059 포괄손익계산서 제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 63 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 62 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 매출액 122,900,602,683 118,793,024,611 114,926,129,746 매출원가 72,549,912,669 72,068,241,176 71,206,952,651 매출총이익 50,350,690,014 46,724,783,435 43,719,177,095 판매비와관리비 41,925,339,346 37,963,025,322 36,382,377,437 영업이익(손실) 8,425,350,668 8,761,758,113 7,336,799,658 기타영업수익 6,615,641,180 3,580,310,374 7,821,234,067 기타영업비용 1,119,233,685 3,792,956,982 6,265,863,741 금융수익 152,642,041 142,827,618 201,193,140 금융원가 2,504,847,845 3,745,080,302 5,842,132,120 법인세비용차감전순이익(손실) 11,569,552,359 4,946,858,821 3,251,231,004 법인세비용 3,324,674,022 (14,843,555) 1,654,052,029 당기순이익(손실) 8,244,878,337 4,961,702,376 1,597,178,975 기타포괄손익 (2,494,466,928) (330,019,644) 662,933,763 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (944,038,671) (2,048,096,730) 857,201,002 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (1,550,428,257) 1,718,077,086 (194,267,239) 총포괄손익 5,750,411,409 4,631,682,732 2,260,112,738 주당이익 기본주당이익(손실) 98 73 40 희석주당이익(손실) 92 69 40 자본변동표 제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 63 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 62 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 21,972,835,000 10,601,274,429 25,707,242,120 (6,053,125,010) 52,228,226,539 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,597,178,975 1,597,178,975 매도가능증권금융자산평가손익 (194,267,239) (194,267,239) 순확정급여부채의 재측정요소 857,201,002 857,201,002 주식발행 사업결합관련 보통주 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주인수권 행사 1,968,495,000 1,245,459,998 (228,810,618) 2,985,144,380 신주인수권 자본요소 (195,500,000) (195,500,000) 전환권 행사 전환권 자본요소 자기주식매입선택권 195,500,000 195,500,000 사업결합 관련 투자차액 자기주식처분이익 결손보전 (6,053,125,010) 6,053,125,010 0 2013.12.31 (기말자본) 23,941,330,000 11,846,734,427 19,231,039,253 2,454,379,977 57,473,483,657 2014.01.01 (기초자본) 23,941,330,000 11,846,734,427 19,231,039,253 2,454,379,977 57,473,483,657 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,961,702,376 4,961,702,376 매도가능증권금융자산평가손익 1,718,077,086 1,718,077,086 순확정급여부채의 재측정요소 (2,048,096,730) (2,048,096,730) 주식발행 13,330,000,000 2,476,309,830 15,806,309,830 사업결합관련 보통주 발행 1,332,460,500 (1,332,460,500) 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,000,000,000) 3,000,000,000 0 신주인수권 행사 5,798,203,000 1,504,940,192 (247,378,199) 7,055,764,993 신주인수권 자본요소 전환권 행사 전환권 자본요소 0 0 774,723,266 774,723,266 자기주식매입선택권 사업결합 관련 투자차액 0 0 (4,764,578,736) 726,324,438 (4,038,254,298) 자기주식처분이익 결손보전 2014.12.31 (기말자본) 41,401,993,500 14,495,523,949 19,711,882,670 6,094,310,061 81,703,710,180 2015.01.01 (기초자본) 41,401,993,500 14,495,523,949 19,711,882,670 6,094,310,061 81,703,710,180 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,244,878,337 8,244,878,337 매도가능증권금융자산평가손익 (1,550,428,257) (1,550,428,257) 순확정급여부채의 재측정요소 (944,038,671) (944,038,671) 주식발행 사업결합관련 보통주 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주인수권 행사 1,466,047,500 458,022,474 (66,254,629) 1,857,815,345 신주인수권 자본요소 전환권 행사 4,012,870,500 5,871,826,404 (241,455,418) 9,643,241,486 전환권 자본요소 자기주식매입선택권 사업결합 관련 투자차액 자기주식처분이익 5,393,800,104 5,393,800,104 결손보전 2015.12.31 (기말자본) 46,880,911,500 20,825,372,827 23,247,544,470 13,395,149,727 104,348,978,524 현금흐름표 제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 63 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 62 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 30,818,460,722 18,414,813,757 3,409,202,738 당기순이익(손실) 8,244,878,337 4,961,702,376 1,597,178,975 당기순이익조정을 위한 가감 14,104,127,446 17,121,751,699 19,630,322,011 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 10,147,671,212 1,095,757,044 (9,498,450,556) 법인세납부 (1,003,099,071) (1,486,902,847) (3,420,984,334) 이자수취 144,925,683 146,738,677 406,055,020 이자지급 (1,075,078,385) (3,524,629,392) (5,412,636,378) 배당금수취 255,035,500 100,396,200 107,718,000 투자활동현금흐름 (18,433,144,715) (13,937,388,966) 10,206,127,050 단기금융상품의 감소 100,000,000 0 1,089,004,400 매도가능증권의 취득 (4,000,500,000) (120,000) (76,885,000) 매도가능증권의 처분 6,103,409,350 117,476 158,928,104 만기보유증권의 상환 300,000,000 0 단기금융상품의 증가 (10,683,749,608) (12,099,361) 0 장기금융상품의 증가 (862,171,558) 0 (1,047,790,400) 장기금융상품의 감소 251,168,400 0 관계기업 및 종속기업 투자주식의 취득 (90,000,000) (4,223,250,000) 0 관계기업 및 종속기업 투자주식의 처분 0 252,500,000 유형자산의 취득 (17,195,279,062) (13,738,017,114) (9,364,478,495) 유형자산의 처분 294,518,970 369,746,986 464,090,493 매각예정비유동자산의 처분 2,225,400,000 20,387,064,354 투자부동산의 처분 6,885,000,000 323,830,000 724,508,946 무형자산의 취득 (104,110,563) (99,017,262) (88,497,504) 대여금의 증가 0 (2,454,500,000) 대여금의 회수 608,173,076 1,749,223,853 3,127,103,071 보증금의 증가 (454,000,000) (229,000,000) (743,200,000) 보증금의 감소 965,564,680 399,302,000 144,531,000 미수금의 증가 (1,335,479,451) (2,494,612,975) 미수금의 감소 0 128,361,056 사업결합으로 인한 현금유입액 80,805,507 0 재무활동현금흐름 (13,073,001,211) (2,813,674,275) (15,095,405,620) 단기차입금의 상환 (62,267,000,000) (63,098,212,591) (23,350,000,000) 단기차입금의 차입 40,667,000,000 17,615,643,757 18,470,000,000 유동성장기차입금의 상환 (2,224,616,664) (3,579,013,340) (1,727,120,000) 장기차입금의 상환 (699,999,996) (37,120,000) 0 장기차입금의 차입 4,200,000,000 7,800,000,000 3,000,000,000 유동성사채의 상환 (7,000,000,000) 0 사채의 상환 (2,700,000,000) 0 전환권사채의 발행 29,996,951,760 0 신주인수권부사채의 상환 (4,673,998,684) (14,473,430,000) 신주인수권의 행사 1,857,815,345 7,055,764,993 2,985,144,380 주식 발행 15,806,309,830 0 자기주식의 처분 5,393,800,104 현금및현금성자산의순증가(감소) (687,685,204) 1,663,750,516 (1,480,075,832) 기초현금및현금성자산 2,699,984,054 1,036,233,538 2,516,309,370 기말현금및현금성자산 2,012,298,850 2,699,984,054 1,036,233,538 이익잉여금처분계산서 제64기 : 2015년 01월 01일 부터 제63기 : 2014년 01월 01일 부터 제62기 : 2013년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 2013년 12월 31일 까지 처리확정일 : 2016년 03월 24일 처리확정일 : 2015년 03월 27일 처리확정일 : 2014년 03월 28일 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 미처분이익잉여금 13,395,149,727 6,094,310,061 2,454,379,977 전기이월미처분이익잉여금 6,094,310,061 2,454,379,977 0 한국채택국제회계기준 도입효과 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 (944,038,671) (2,048,096,730) 857,201,002 합병으로 인한 조정 726,324,438 0 당기순이익(손실) 8,244,878,337 4,961,702,376 1,597,178,975 이익잉여금처분액 0 0 이익준비금 0 0 배당금 0 0 결손금처리액 0 0 임의적립금이입 0 0 이익준비금이입 0 0 재평가적립금이입 0 0 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 13,395,149,727 6,094,310,061 2,454,379,977 5. 재무제표 주석 제64(당)기 : 2015년 12월 31일 현재 제63(전)기 : 2014년 12월 31일 현재 회사명 : 보해양조 주식회사 1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 전라남도 목포시 호남로68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있으며, 1988년 9월23일에 한국거래소에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (바)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.7 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 20년 ~ 60년 구축물 7년 ~ 25년 기계장치 4년 ~ 10년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.11 무형자산 영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 소프트웨어 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~60년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 인수할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채로, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 인수 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 주세, 교육세, 부가가치세, 반품 및할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 주류의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.21 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24참조).(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23참조). (5) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 진행중인 소송 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수들은 일정하며, 회사가 보유하고 있는 상장주식과 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기의 변동예상금액은 하기의 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상장주식(*) - - - 156,548 비상장주식 - - 289,867 289,867 (*)회사는 당기중 상장주식을 전액 처분하였습니다. (2) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 장 ㆍ 단기차입금 중 일부에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 장 ㆍ 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (39,076) (11,408) (39,076) (11,408) 하락 시 39,076 11,408 39,076 11,408 (3) 외환위험회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7참조).당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.4.1.3 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사내의 자금부서에서 취합합니다. 회사의 자금부서 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 단기차입금(이자포함) 8,253,186 - - - 유동성장기차입금(이자포함) 2,110,288 - - - 장기차입금(이자포함) 198,100 3,984,231 7,198,070 1,574,932 전환사채(이자포함)(*) 21,596,844 - - - 매입채무 12,670,916 - - - 단기미지급금 및 기타채무 43,907,875 - - - 합계 88,737,209 3,984,231 7,198,070 1,574,932 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음. 구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 단기차입금(이자포함) 30,561,332 - - - 유동성장기차입금(이자포함) 2,267,955 - - - 장기차입금(이자포함) 308,332 2,693,983 6,257,091 2,320,355 전환사채(이자포함)(*) - 31,847,970 - - 매입채무 9,048,385 - - - 단기미지급금 및 기타채무 34,860,185 - - - 합계 77,046,189 34,541,953 6,257,091 2,320,355 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자본총계(A) 104,348,979 81,703,710 부채총계(B) 114,507,585 128,752,812 부채비율(B/A) 109.74% 157.59% 5. 공정가치당기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산(*) 11,061,879 11,061,879 11,103,131 11,103,131 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 코리아하트클럽 100,000 100,000 뉴코아 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널 200,400 200,400 합계 343,400 343,400 (*) 상기 비시장지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 7,089,091 7,089,091 채무증권 - 3,972,788 - 3,972,788 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 4,014,040 - 7,089,091 11,103,131 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매도가능금융자산 기초금액 7,089,091 기타포괄손익 - 수준1로의 이동 - 기말금액 7,089,091 5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 지분증권 7,089,091 3 DCF법 성장률 2.00% ~ 3.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 5.24% ~ 6.68% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 채무증권 3,972,788 2 시장접근법등 할인율 등 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기중 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 38,477 - (16,027) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,012,299 - - 2,012,299 유동금융자산 - 11,105,849 - - 11,105,849 매출채권 - 17,503,327 - - 17,503,327 단기미수금 및 기타채권(*) - 503,634 - - 503,634 비유동금융자산 - 2,107,506 11,405,279 - 13,512,785 장기미수금 및 기타채권 - 1,281,340 - - 1,281,340 합계 - 34,513,955 11,405,279 - 45,919,234 (*) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다. 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계 매입채무 - 12,670,916 12,670,916 단기미지급금 및 기타채무(*) - 40,773,224 40,773,224 단기차입금 - 8,190,000 8,190,000 유동성장기차입금 - 1,931,800 1,931,800 전환사채 - 21,465,153 21,465,153 장기차입금 - 11,969,250 11,969,250 합계 - 97,000,343 97,000,343 (*) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,699,984 - - 2,699,984 유동금융자산 - 422,099 - 100,000 522,099 매출채권 - 14,602,230 - - 14,602,230 단기미수금 및 기타채권(*) - 4,375,921 - - 4,375,921 비유동금융자산 - 1,245,335 11,446,531 - 12,691,866 장기미수금 및 기타채권 - 1,804,266 - - 1,804,266 합계 - 25,149,835 11,446,531 100,000 36,696,366 (*) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다. 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계 매입채무 - 9,048,385 9,048,385 단기미지급금 및 기타채무(*) - 31,667,409 31,667,409 단기차입금 - 29,790,000 29,790,000 유동성장기차입금 - 2,224,617 2,224,617 장기차입금 - 10,401,050 10,401,050 전환사채 - 29,590,964 29,590,964 합계 - 112,722,425 112,722,425 (*) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 152,642 142,828 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 2,504,848 3,745,080 금융보증계약 금융보증수익 - 112,929 금융보증비용 - 63,600 7. 금융자산의 신용건전성(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 - - 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group1 2,682 - Group2 17,713,330 14,549,224 Group3 - - 소계 17,716,012 14,549,224 손상되지 아니한 매출채권 합계 17,716,012 14,549,224 Group1 -새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group2 -과거 부도경험 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group3 -과거 손상경험 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험해소 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 은행예금 및 은행예치금의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 한국산업은행 등(Aa3) 6,666,791 207,220 하나은행 등(A1) 3,208,474 1,444,881 대구은행 등(A2) 1,331 6,710 기타 5,326,400 2,688,386 합계 15,202,995 4,347,197 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 시재금을 제외하고, '유동금융자산'의 단기금융상품과 '비유동금융자산'의 장기금융상품이 포함되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동ㆍ비유동만기보유증권의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 후순위채 한국외환은행(AA+) - 100,000 8. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 22,659 20,221 요구불예금 1,989,640 2,679,763 합계 2,012,299 2,699,984 9. 유동금융자산당기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 단기금융상품 11,105,849 422,099 유동만기보유증권 - 100,000 합계 11,105,849 522,099 10. 매출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 18,570,263 15,672,936 대손충당금 (1,066,936) (1,070,706) 합계 17,503,327 14,602,230 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 17,716,011 14,549,224 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 1,320 67,505 6개월 초과6개월 초과 852,931 1,056,207 소계 854,251 1,123,712 합계 18,570,262 15,672,936 당기말 현재 연체되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 282,657천원(전기말:323,510천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기와 전기중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,070,705 1,930,792 설정 109,466 - 상각 (113,235) (120,936) 환입 - (20,296) 사업결합으로 인한 감소 - (718,855) 기말금액 1,066,936 1,070,705 손상된 채권에 대한 충당금설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 15,600 (156) 15,444 623,773 (256) 623,517 미수금 510,817 (44,837) 465,980 4,086,138 (74,935) 4,011,203 미수수익 18,501 - 18,501 10,785 - 10,785 선급금 107,464 - 107,464 118,415 - 118,415 선급비용 656,843 - 656,843 343,314 - 343,314 기타의당좌자산 3,709 - 3,709 141,472 - 141,472 소계 1,312,934 (44,993) 1,267,941 5,323,897 (75,191) 5,248,706 장기미수금 및 기타채권 장기미수금 43,204,251 (43,204,251) - 43,204,251 (43,204,251) - 보증금 1,281,340 - 1,281,340 1,804,266 - 1,804,266 소계 44,485,591 (43,204,251) 1,281,340 45,008,517 (43,204,251) 1,804,266 합계 45,798,525 (43,249,244) 2,549,281 50,332,414 (43,279,442) 7,052,972 (2) 당기 및 전기중 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 43,279,443 37,111,172 설정 - 1,368,261 환입 (30,199) - 대체(*) - 3,000,010 사업결합으로 인한 효과 - 1,800,010 기말금액 43,249,244 43,279,443 (*) 보해상호저축은행의 관계기업투자주식 장부금액을 미수금 장부금액으로 계정대체하였습니다.손상된 채권에 대한 충당금설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련하여 계상하고 있는 미수금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기미수금 43,204,251 43,204,251 대손충당금 (43,204,251) (43,204,251) 합계 - - 12. 재고자산당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 - 14,270 제품 4,043,472 3,689,495 재공품(*) 42,361,154 44,053,570 원재료 6,225,474 5,751,686 부재료 1,547,586 885,280 저장품 999,601 954,898 미착부재료 355 113 합계 55,177,642 55,349,312 (*) 전기말 제공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석37 참조).전기 중 적격자산인 재공품에 대해 자본화된 차입원가는 437,431천원(자본화차입이자율 4.93%)이며, 당기에 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 매각예정비유동자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말(*) 토지 - 345,955 (*)당기 중 투자부동산으로 계정대체 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 처분 등과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 처분손실 - 40,785 14. 비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기금융상품(*) 2,107,506 1,245,335 매도가능금융자산 11,405,279 11,446,531 합계 13,512,785 12,691,866 (*) 당좌개설보증금으로 5,000천원(전기말 5,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 7,432,491 7,432,491 시장성 있는 지분증권 - 4,014,040 채무증권 3,972,788 - 합계 11,405,279 11,446,531 (3) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 11,446,531 9,033,468 취득(*1) 4,000,000 120 사업결합으로 인한 증가 - 210,400 처분(*2) (4,014,040) (120) 자본에 인식된 평가금액 (71,161) 2,202,663 기타 43,949 - 기말 금액 11,405,279 11,446,531 (*1) 당기중 회사는 보해매실농원이 발행한 전환사채를 취득하였습니다.(*2) 당기중 회사는 창해에탄올 주식 전량을 장내매도 처분하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주) 73,218 12.91 1,207,466 4,705,428 4,705,428 4,705,428 4,705,428 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,383,663 2,383,663 2,383,663 2,383,663 코리아하트클럽 20,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 뉴코아 43 - 43,000 - 43,000 - 43,000 씨엘에이인터내셔널 278,953 27.60 200,400 - 200,400 - 200,400 소계 2,125,912 7,089,091 7,432,491 7,089,091 7,432,491 시장성 있는 지분증권 (주)창해에탄올 - - - - - 4,014,040 4,014,040 합계 2,125,912 7,089,091 7,432,491 11,103,131 11,446,531 (5) 당기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상각후취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 보해매실농원 1CB, 2CB 4,043,949 3,972,788 3,972,788 - - (71,161) 15. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 7,814,410 3,832,385 11,646,795 취득 - - - 매각예정자산에서 대체 345,955 - - 처분 (5,732,893) (1,184,302) (6,917,195) 감가상각비 - (120,065) (120,065) 기말 장부금액 2,427,472 2,528,018 4,955,490 취득원가 2,427,472 4,575,361 7,002,833 감가상각누계액 - (2,047,343) (2,047,343) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 7,782,348 3,710,990 11,493,338 취득 - - - 사업결합으로 인한 증가 419,436 295,836 715,272 처분 (387,374) - (387,374) 감가상각비 - (174,441) (174,441) 기말 장부금액 7,814,410 3,832,385 11,646,795 취득원가 7,814,410 6,758,743 14,573,153 감가상각누계액 - (2,926,358) (2,926,358) 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 128,476천원(전기:239,289천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,492,202천원(전기말:12,226,813천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 37참조). 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동추이 및 기타토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로 참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 그리고, 투자부동산의 공정가치는 주석5.3 공정가치 서열체계'의 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준3으로 분류됩니다.16. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공병 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 37,146,009 17,265,887 15,086,974 17,892,761 335,135 8,655,743 2,709,888 24,300 99,116,697 취득 54,175 281,055 64,858 86,930 17,662 6,083,825 764,879 9,841,894 17,195,278 처분 (11,880) (18,397) (1,564) - (76,522) (156,080) (41,411) - (305,854) 대체 - 82,106 5,033,231 3,807,269 - - - (8,922,606) - 기타(*) - - - - - - - (81,000) (81,000) 감가상각비(**) - (723,231) (929,684) (3,771,382) (86,825) (3,911,424) (852,109) - (10,274,655) 기말 장부금액 37,188,304 16,887,420 19,253,815 18,015,578 189,450 10,672,064 2,581,247 862,588 105,650,466 취득원가 37,188,304 26,706,669 27,437,890 43,051,995 601,885 40,819,799 8,361,058 862,588 185,030,188 감가상각누계액 - (9,819,249) (8,184,075) (25,036,417) (412,435) (30,147,735) (5,779,811) - (79,379,722) (*) 당기중 무형자산으로 대체되었습니다.(**) 당기 감가상각비 중 1,019,264천원은 판매비와관리비, 9,255,391천원은 매출원가에 반영되어 있습니다. 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공병 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 35,453,334 15,130,898 11,331,687 14,148,524 340,636 9,196,663 2,919,774 1,427,018 89,948,534 취득 38,015 249,928 19,600 1,040,883 98,845 3,587,581 648,290 8,057,306 13,740,448 사업결합으로 인한 증가 1,664,260 2,032,698 270,097 1,087,057 29,597 11,482 5,095,191 처분 (9,600) (27,954) (14,333) (29,597) (178,485) (45,033) - (305,002) 대체 - 549,203 4,224,576 4,671,664 - - 12,151 (9,460,024) (2,430) 감가상각비(*) - (668,886) (758,986) (3,041,034) (104,346) (3,950,015) (836,776) - (9,360,043) 반기말 장부금액 37,146,009 17,265,887 15,086,974 17,892,761 335,135 8,655,744 2,709,888 24,300 99,116,698 취득원가 37,146,009 26,370,607 22,460,532 39,336,588 728,158 36,424,830 8,016,668 24,300 170,507,692 감가상각누계액 - (9,104,720) (7,373,558) (21,443,827) (393,023) (27,769,086) (5,306,780) - (71,390,994) (*) 전기 유형자산의 감가상각비 중 1,081,520천원은 판매비와관리비, 8,278,523천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 37 참조). 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 283,865 118,924 963,725 1,366,514 취득 104,110 56,700 - 160,810 대체 - 24,300 - 24,300 처분 - - - - 상각비 (99,794) (128,374) - (228,168) 보고기간말 장부금액 288,181 71,550 963,725 1,323,456 취득원가 1,315,571 3,118,679 963,725 5,397,975 상각누계액 (1,027,390) (3,047,129) - (4,074,519) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 294,246 404,342 963,725 1,662,313 취득 99,017 - - 99,017 사업결합으로 인한 증가 4,214 처분 - - - - 상각비 (113,612) (285,418) - (399,030) 보고기간말 장부금액 283,865 118,924 963,725 1,366,514 취득원가 1,211,461 3,037,679 963,725 5,212,865 상각누계액 (927,596) (2,918,755) - (3,846,351) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기와 전기중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 607,958천원(전기:720,782천원) 및 858천원(전기: 7,140천원)입니다(주석 29 참조). 18. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 종속기업투자 3,690,685 3,600,685 관계기업투자 - - 합계 3,690,685 3,600,685 (2) 당기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재 당기말지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 (주)보해매원 대한민국 93.85 3,600,685 3,600,685 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 - - 보해매실농원 대한민국 90.00 90,000 - 소계 3,690,685 3,600,685 관계기업 중국위해보가농원 중국 100.00 - - 소계 - - 합계 3,690,685 3,600,685 (3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 3,600,685 5,600,180 취득 90,000 4,223,250 처분 - - 합병으로 인한 감소 - (5,600,180) 손상차손 - (622,565) 당기말 장부금액 3,690,685 3,600,685 (4) 주요 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 이익(손실) 종속기업 (주)보해매원 대한민국 93.85 5,152,564 527,924 4,624,640 835,193 261,189 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 185,770 530,542 (344,772) 222,243 (57,521) 보해매실농원 대한민국 90.00 4,477,001 4,463,137 13,864 28,447 (75,547) 구분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 이익(손실) 종속기업 (주)보해매원 대한민국 93.85 4,884,674 640,913 4,243,761 791,858 (1,182,345) 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 242,882 631,557 (388,675) 401,813 (46) 19. 단기미지급금 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급금 29,807,178 22,028,145 미지급비용 5,154,367 3,341,546 매출세액 2,819,233 2,924,784 보증금 5,811,679 6,297,719 기타 315,418 267,992 합계 43,907,875 34,860,186 20. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 3.45 1,000,000 5,500,000 광주은행 3.94 1,000,000 1,500,000 한국산업은행 3.02 2,000,000 20,600,000 한국농수산식품유통공사 - - 2,190,000 하나은행 3.15 2,190,000 - 기업은행 0.95 2,000,000 - 합계 8,190,000 29,790,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 2.82 2,800,000 2,800,000 2.83 2,800,000 - 2.90 1,400,000 - 신한은행 1.75 1,101,050 1,159,000 3.29 1,800,000 4,166,667 농협은행 2.50 4,000,000 4,500,000 합계 13,901,050 12,625,667 차감 : 유동성대체 (1,931,800) (2,224,617) 유동성대체후 장기차입금 11,969,250 10,401,050 21. 전환사채(1) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제 54회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 삼백억원(\30,000,000,000) 발행일 2014.08.13 만기일 2018.08.13 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 3.0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 112.6992% 행사가격 1,165원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지 발행자의 매수청구권 2014년 9월 13일부터 2016년 1월 13일까지 매월의 13일 조기상환청구권 사채 발행후 1년 6개월이 경과한 날, 그 후 매년 6개월이 되는 날 발행시 전환권대가 774,723천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 전기말 전환사채(액면가액) 20,650,000 30,000,000 사채상환할증금 946,844 1,375,560 사채할인발행차금 (169) (2,294) 전환권조정 (131,521) (1,782,302) 전환사채 장부가액(순액) 21,465,154 29,590,964 22. 충당부채 당기와 전기 중 회사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 당기말 기타충당부채 949,383 1,488,267 949,383 1,488,267 구분 기초 증가 감소 전기말 소송충당부채 500,000 1,429,397 1,929,397 - 기타충당부채 915,958 1,041,324 1,007,899 949,383 합계 1,415,958 2,470,721 2,937,296 949,383 23. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,409,663 23,084,593 사외적립자산의 공정가치 (19,505,927) (18,568,804) 국민연금전환금 (133,806) (148,101) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 3,769,930 4,367,689 (2) 당기와 전기중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 23,084,593 18,102,520 당기근무원가 1,890,859 1,493,033 이자비용 594,105 656,574 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,429 (87,723) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 484,715 1,397,569 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 553,211 1,108,409 급여지급액 (3,033,769) (602,425) 관계회사 전출입 (166,480) 160,287 사업결합으로 인한 증가 - 856,350 기말금액 23,409,663 23,084,593 (3) 당기와 전기중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 18,568,804 16,771,304 이자수익 497,291 623,749 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (169,950) (207,511) 기여금 납부액 2,400,000 1,629,293 급여지급액 (1,713,290) (602,425) 관계회사 전출입 (76,928) 147,135 사업결합으로 인한 증가 - 207,258 기말금액 19,505,927 18,568,804 (4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.49% 2.84% 미래임금상승률 3.50% 3.50% (5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무의 변동 1.0% 증가 1.0% 감소 미래임금상승률 6.16% 증가 5.60% 감소 할인율 5.59% 감소 6.27% 증가 할인률인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 19,505,927 100% 18,568,804 100% (7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 예상지급시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 2,011,926 1,038,803 8,423,975 25,319,897 36,794,601 (8) 확정급여채무의 가중평균만기는 6.01년이며, 2016년 납부할 것으로 예상되는 기여금은 3,344,042천원입니다. 24. 이연법인세(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 327,419 6,552,281 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 7,776,831 2,670,004 소계 8,104,250 9,222,285 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,070) (16,583,978) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,687,394) (2,373) 소계 (14,691,464) (16,586,351) 이연법인세자산(부채) 순액 (6,587,214) (7,364,066) (2) 당기와 전기중 회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (7,364,066) (5,668,780) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 73,286 (1,816,593) 자본에 직접 반영된 법인세(*) 703,567 121,307 기말금액 (6,587,213) (7,364,066) (*) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 437,300 (484,586) 순확정급여부채의 재측정요소 266,267 577,668 전환권대가 - (218,512) 사업결합으로 인한 효과 - 246,737 합계 703,567 121,307 (3)당기와 전기중 회사의 이연법인세자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산 배당금수익 122,463 - 122,463 퇴직급여충당금 4,140,047 381,723 4,521,770 감가상각비 633,997 24,153 658,150 대손충당금 114,765 (7,203) 107,562 지분법적용투자주식 1,071,893 (496,909) 574,984 매도가능증권 - 5,986 5,986 건물 1,809 (83) 1,726 토지 1,094,518 - 1,094,518 투자부동산(토지) 164,589 (51,963) 112,626 연차부채 208,864 118,555 327,419 전환사채상환할증금 - 208,306 208,306 재고자산평가충당금 157,207 (12,540) 144,667 기타충당부채전입액 - 75,331 75,331 영업권 280,091 (131,349) 148,742 자기주식 1,232,040 (1,232,040) - 소계 9,222,283 (1,118,033) 8,104,250 이연법인세부채 미수이자 (2,373) (1,697) (4,070) 압축기장충당금 (4,135,857) 336,451 (3,799,406) 재공품평가증 (3,494,737) 88,734 (3,406,003) 매도가능증권 (1,965,678) 798,231 (1,167,447) 건물 (12,990) 500 (12,490) 퇴직보험예치금 (4,085,137) (206,167) (4,291,304) 토지 (1,779,137) 1,294 (1,777,843) 투자부동산(토지) (841,613) 637,647 (203,966) 재평가적립금 (179,344) 179,344 - 전환사채 (89,483) 60,548 (28,935) 소계 (16,586,349) 1,894,885 (14,691,464) 합계 (7,364,066) 776,852 (6,587,214) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산 배당금수익 301,037 (178,574) 122,463 퇴직급여충당금 3,070,944 1,069,103 4,140,047 감가상각비 478,038 155,959 633,997 대손충당금 315,982 (201,217) 114,765 지분법적용투자주식 3,663,359 (2,591,466) 1,071,893 건물 1,891 (82) 1,809 토지 1,096,371 (1,853) 1,094,518 투자부동산(토지) 112,626 51,963 164,589 연차부채 190,658 18,206 208,864 금융보증부채 10,852 (10,852) - 신주인수권상환할증금 122,196 (122,196) - 재고자산평가충당금 - 157,207 157,207 기타충당부채전입액 110,000 (110,000) - 영업권 - 280,091 280,091 자기주식 - 1,232,040 1,232,040 소계 9,473,954 (251,670) 9,222,283 이연법인세부채 미수이자 (3,233) 860 (2,373) 압축기장충당금 (4,203,946) 68,089 (4,135,857) 재공품평가증 (3,574,070) 79,333 (3,494,737) 매도가능증권 (1,481,299) (484,379) (1,965,678) 건물 (14,863) 1,873 (12,990) 퇴직보험예치금 (3,106,138) (978,999) (4,085,137) 토지 (1,673,230) (105,907) (1,779,137) 투자부동산(토지) (1,078,166) 236,553 (841,613) 재평가적립금 - (179,344) (179,344) 신주인수권조정 (7,789) 7,789 - 전환사채 - (89,483) (89,483) 소계 (15,142,734) (1,443,615) (16,586,350) 합계 (5,668,780) (1,695,286) (7,364,066) (4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 세액효과 지분법적용투자주식 861,777 189,591 대손충당금 43,204,251 9,504,935 합계 44,066,028 9,694,526 구분 금액 세액효과 지분법적용투자주식 3,475,342 764,575 대손충당금 43,204,251 9,504,935 합계 46,679,593 10,269,510 회사는 상기 금액에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.25. 자본금 및 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 2 00,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 93,736,313주 ( 전기말 : 82,778,477 주) , 우선주식(구형우선주) 25,510주(전기말:25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원 (전기말 : 500원) 입니다. 또한 회사가 발행 한 우선주 25,510주 는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2014.01.01(전기초) 47,882,660 23,928,575 12,755 11,846,734 유상증자(2014년 1월) 1,360,000 680,000 - 221,852 유상증자(2014년 4월) 25,300,000 12,650,000 - 2,254,458 신주인수권행사(2014년 5월) 166,389 83,194 - 15,819 신주인수권행사(2014년 6월) 5,823,625 2,911,813 - 693,670 신주인수권행사(2014년 7월) 2,329,449 1,164,725 - 275,001 자기주식소각(2014년 7월) (6,000,000) (3,000,000) - - 신주인수권행사(2014년 8월) 499,168 249,584 - 57,563 합병신주발행(2014년 9월) 2,664,921 1,332,460 - (1,332,460) 신주인수권행사(2014년 10월) 462,962 231,481 - 76,306 신주인수권행사(2014년 11월) 771,604 385,802 - 128,623 신주인수권행사(2014년 12월) 1,543,209 771,605 - 257,958 2014.12.31(전기말) 82,803,987 41,389,239 12,755 14,495,524 2015.01.01(당기초) 82,803,987 41,389,239 12,755 14,495,524 신주인수권행사(2015년 2월) 771,604 385,802 - 128,956 신주인수권행사(2015년 7월) 1,388,887 694,444 - 231,233 전환권행사(2015년 8월) 3,433,475 1,716,737 - 2,487,176 전환권행사(2015년 9월) 1,287,553 643,776 - 931,636 전환권행사(2015년 10월) 2,017,166 1,008,583 - 1,503,312 신주인수권행사(2015년 10월) 771,604 385,802 - 126,761 전환권행사(2015년 11월) 1,287,547 643,774 - 920,775 2015.12.31 (당기말) 93,761,823 46,868,157 12,755 20,825,373 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 ( 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익 4,154,787 5,634,054 매도가능증권평가손실 (71,161) - (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 재평가적립금 15,112,200 15,112,200 신주인수권대가 912,142 978,397 전환권대가 533,268 774,723 자기주식처분이익 5,468,582 74,782 자기주식처분손실 (274) (274) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 19,163,918 14,077,828 27. 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 처분예정일 : 2016년 3월 24일 처분확정일 : 2015년 3월 27일 미처분이익잉여금 6,094,310 전기이월미처분이익잉여금 6,094,310 2,454,380 순확정급여부채의 재측정요소 (944,038) (2,048,097) 사업결합으로 인한 조정 - 726,325 당기순이익 8,244,878 4,961,702 이익잉여금 처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 13,395,150 6,094,310 28. 매출액당기와 전기 중 회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상품매출액 16,812 4,091,087 제품매출액 205,290,044 196,191,342 주세 (65,006,027) (64,199,261) 교육세 (17,400,226) (17,290,143) 합계 122,900,603 118,793,025 29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 12,727,878 12,003,409 퇴직급여 1,377,857 1,056,451 복리후생비 2,066,077 1,667,310 여비교통비 853,276 862,067 통신비 124,650 137,018 수도광열비 116,775 104,783 세금과공과 276,889 239,045 소모품비 161,584 170,774 도서연수비 20,567 16,741 교육훈련비 102,966 54,424 지대집세 332,291 357,485 감가상각비 및 무형자산상각비 1,367,498 1,654,991 수선비 39,507 207,243 보험료 133,969 145,219 접대비 181,568 278,018 영업활동비 4,430,673 3,428,273 해외시장개척비 165,484 90,925 회의비 7,213 24,848 광고선전비 7,390,390 5,739,281 기술개발비 607,959 720,782 경상개발비 858 7,141 운반비 4,605,998 4,214,603 차량유지비 1,373,032 1,430,748 판매수수료 1,536 5,984 지급수수료 103,364 110,526 대손상각비 109,466 - 용역비 1,381,530 1,736,437 잡비 1,864,484 1,498,501 합계 41,925,339 37,963,025 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 원재료 사용액 41,778,828 39,103,072 재고자산의 변동 (171,670) (3,939,506) 종업원급여 20,796,459 18,799,421 감가상각비 및 무형자산상각비 10,312,210 9,933,515 광고선전비 7,390,390 5,739,281 지급수수료 2,092,705 2,384,903 기타비용 32,276,330 38,010,580 매출원가 및 판매비와관리비 합계 114,475,252 110,031,266 31. 기타영업손익(1) 당기와 전기 중 회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 배당금수익 255,036 100,396 금융보증수수료수익 - 112,929 매도가능증권처분이익 4,005,437 - 유형자산처분이익 74,698 106,392 기타충당부채환입액 - 500,000 대손충당금환입 30,199 20,296 잡이익 2,250,271 2,740,297 합 계 6,615,641 3,580,310 (2) 당기와 전기 중 회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융보증수수료 - 63,600 기타의대손상각비 - 1,368,261 매도가능금융자산처분손실 18 3 종속기업지분손상 - 622,565 투자자산처분손실 - - 유형자산처분손실 118,229 105,191 매각예정자산처분손실 - 40,785 기부금 482,008 357,352 잡손실 518,978 1,235,200 합 계 1,119,233 3,792,957 32. 종업원 급여당기와 전기중 회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 18,807,123 17,273,563 퇴직급여 - 확정급여제도 1,989,336 1,525,858 합계 20,796,459 18,799,421 33. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 152,642 142,828 (2) 당기와 전기중 회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자비용 2,504,848 3,745,080 34. 법인세비용(1) 당기와 전기의 회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세부담액(*) 4,805,095 (1,831,436) 이연법인세자산(부채)의 변동 (776,853) 1,695,285 자본에 직접 가감한 이연법인세 변동액 (703,568) 121,307 법인세비용(이익) 3,324,674 (14,844) (*) 법인세 추납액 및 환급액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 순이익 11,569,552 4,946,859 법인세율로 계산된 법인세비용 2,545,302 1,066,309 법인세 효과: 1) 세무상 과세되지 않는 수익 (835,548) (463,361) 2) 세무상 공제되지 않은 비용 1,637,092 344,706 3) 세액공제 및 감면 (273,596) (214,091) 4) 미인식 이연법인세자산 변동효과 574,984 525,038 5) 추납액(환급액) 237,264 (2,833,540) 6) 기타 (560,824) 1,560,096 당기조정사항 계 779,372 (1,081,152) 법인세비용(이익) 3,324,674 (14,844) 35. 주당순이익 (1) 보통주당기순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원,주). 구분 당기 전기 당기순이익 8,244,878,337 4,961,702,376 구형우선주귀속순이익(*) 2,620,318 1,993,447 구형우선주 배당금(*) 127,550 127,550 구형우선주 귀속잔여이익(*) 2,492,768 1,865,897 보통주귀속순이익 8,242,258,019 4,959,708,929 가중평균유통주식수-보통주 84,348,012주 67,807,693주 가중평균유통주식수- 구형우선주(*) 25,510주 25,510주 보통주 기본주당이익 98 73 구형우선주 기본주당이익(*) 103 78 (*) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다(단위:원,주). 구분 당기(원) 전기(원) 보통주귀속당기순이익 8,242,258,019 4,959,708,929 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 1,159,462,292 458,052,807 희석주당이익 산정을 위한 순이익 9,401,720,311 5,417,761,736 발행된 가중평균유통보통주식수 84,348,012주 67,807,693주 조정내역 전환사채의 전환 가정 17,725,322주 9,947,675주 신주인수권 - 1,022,331주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 102,073,334주 78,775,699주 희석주당순이익 보통주 희석주당이익 92 69 (*) 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없기때문에 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 36. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 10,394,721 9,534,484 무형자산상각비 228,168 399,030 퇴직급여 1,987,672 1,525,858 대손상각비 109,466 - 기타의대손상각비 - 1,368,261 대손충당금환입 (30,199) (20,296) 관계기업및종속기업지분감액손익 - 622,565 유형자산처분손실 118,229 105,191 유형자산처분이익 (74,698) (106,392) 매각예정자산처분손실 - 40,785 매도가능증권처분손실 - 3 매도가능증권처분이익 (4,005,437) - 금융보증수수료 - 63,600 금융보증수수료수익 - (112,928) 잡손실 105,092 714,577 잡이익 (150,732) - 기타충당부채환입액 - (500,000) 이자비용 2,504,848 3,745,080 법인세비용 3,324,674 (14,844) 이자수익 (152,642) (142,828) 배당금수익 (255,035) (100,396) 소계 14,104,127 17,121,750 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 가감 : 매출채권의 증가 (3,010,562) (110,565) 미수금의 감소(증가) 3,575,321 (3,870,000) 선급금의 감소(증가) 10,951 128,458 선급비용의 감소(증가) (313,529) 335,826 선급주세의 감소(증가) 86,129 742,903 공병미수보증금의 증가 - 20 임차마대보증금의 감소(증가) - 330 기타의당좌자산의 감소(증가) 137,763 2,899,470 재고자산의 감소(증가) 228,671 4,550,222 매입채무의 감소(증가) 3,622,531 (1,245,332) 미지급금의 감소 7,779,033 (749,222) 미지급비용의 증가 1,832,380 (29,976) 선수금의 감소(증가) 13,748 257 예수금의 감소 33,678 (29,647) 매출세액의 감소 (105,550) 251,460 P상자보증금의 증가 315,357 (38,415) 파레트보증금의 증가 50,440 8,860 임대보증금의 감소(증가) (851,838) (191,255) 거래보증금의 감소(증가) - (1,440) 연차부채의 증가 538,884 54,412 퇴직금의 지급 (3,200,249) (442,138) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (609,782) (1,174,003) 국민연금전환금의 감소 14,295 5,533 소계 10,147,671 1,095,758 (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권의 대손충당금과 상계 113,235 120,937 건설중인자산의 본계정 대체 24 10,196,594 매각예정비유동자산의 투자부동산 대체 345,955 - 장기차입금의 유동성 대체 1,931,800 3,076,510 사채의 유동성 대체 - 7,000,000 전환사채의 유동성대체 29,974,744 - 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산(*1) 당기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지(*2) 33,515,127 74,366,700USD 4,000,000 43,651,445 90,378,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물(*3) 16,757,035 19,459,659 구축물 18,684,747 14,440,314 기계장치 17,803,539 17,616,212 단기금융상품 - 422,099 매도가능증권 - 7,089,091 유동만기보유증권 - 100,000 장기금융상품 5,000 5,500 재고자산 - 26,295,262 합계 86,765,448 129,079,582 (*1) 회사는 단기차입금 8,190백만원(전기말:29,790백만원), 유동성장기차입금 1,932백만원(전기말:2,225백만원), 장기차입금 11,969백만원(전기말:10,401백만원)에 대하여 상기 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 토지의 당기말 현재 담보제공자산은 투자부동산 2,427백만원(전기말:6,706원), 유형자산 31,088백만원(전기말:36,945백만원)입니다.(*3) 건물의 당기말 현재 담보제공자산은 투자부동산 2,528백만원(전기말:3,538백만원), 유형자산 14,229백만원(전기말:15,922백만원)입니다. (2) 보험가입자산 당기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보 액 60,638,039 천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금액 60,152,039천원에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.또한, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다. (3) 금융기관등 한도약정 당기말 현재 회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 약정내용 금융기관 한도금액 미사용금액 당좌차월 등 신한은행 8,000,000 8,000,000 광주은행 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 950,000 950,000 하나은행 10,000,000 10,000,000 수입신용장(미확정 지급보증) 신한은행 USD1,000,000 USD 880,836.56 매입채권담보대출 신한은행 3,000,000 2,151,712 합계 22,950,000USD1,000,000 22,101,712USD 880,836.56 (4) 지급보증 회사는 서울보증보험 등으로부터 신원보증 및 인허가 등과 관련하여 6,543백 만원(전기말: 5,307 백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류중인 주요 소송 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 사건명 금액 비고 대여금 500,000 2심 진행중(1심 회사 승소) 당기말 현재 상기 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없 습 니 다. 38. 특수관계자 (1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 창해에탄 올 입 니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 (주석 17 참조) (주)보해매원, 상해순보해국제무역유한공사,보해매실농원(주)(*1) (주)보해매원, 상해순보해국제무역유한공사,농업회사법인 덕천(유)(*2)(*3) 관계기업 (주석 17 참조) 중국위해보가농원 중국위해보가농원 기타 임건우, 임현우, (주)창해이엔지(*4) 임건우, 제이엔지니어링 주주 임현우 외 임현우 외 (*1) 종속기업 농업회사법인 보해매실농원(주)는 2015년 2월 23일 출자하여 설립하였습니다.(*2) 전기 중 (주)보해매원이 농업회사법인 덕천(유)의 지분을 취득하여 종속기업에 포함시켰습니다. (*3) 덕천(유)는 당기 중 (주)보해매원이 합병함(2015년 12월 28일)에 따라 소멸되었습니다.(*4) 기타의 특수관계자인 제이엔지니어링은 당기중 사명을 (주)창해이엔지로 변경하였습니다. (3) 당기 와 전기중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 매입 재고자산 기타 재고자산 유형자산 기타매입 지배기업 (주)창해에탄올 - 961,373 - - 73,875 종속기업 (주)보해매원 16,709 2,640 31,054 - 13,660 보해매실농원㈜ 106 - - - - 상해순보해국제무역유한공사 122,920 - - - - 기타 (주)창해이엔지 - - - 5,719,740 96,920 임현우 - 11,455 - - - 합계 139,735 975,468 31,054 5,719,740 184,455 구분 회사명 매출 매입 재고자산 기타매출 재고자산 유형자산 기타매입 지배기업 (주)창해에탄올 - 34,500 - - 90,339 종속기업 보해B 11,104 87,913 3,008,970 - 82,154 (주)보해매원 4,418 2,640 56,250 - 1,448 상해순보해국제무역유한공사 - - - - - 보해통상 986,215 - - - 113 관계기업 보해통상 635,376 - - - 1,838 기타 제이엔지니어링 - - - 3,769,600 117,200 우리사주조합 - 1,587 - - - 임건우 - 6,135,489 - - - 임현우 - 2,727 합계 1,637,113 6,264,856 3,065,220 3,769,600 293,092 (*) 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련한 미수금과 이에 대한 사후처리과정에서 발생한 비용을 포함하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매도가능금융지산 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 - - - 80,000 - 5,733 종속기업 (주)보해매원 2,566 - - - - - 보해매실농원 117 - 3,972,788 - - - 상해순보해국제무역유한공사 391,186 - - - - - 기타 (주)창해이엔지 - - - - 1,438,360 1,168,288 임건우 - 43,204,251 - - - - 임현우 - - - - - 10,000 합계 393,869 43,204,251 3,972,788 80,000 1,438,360 1,184,021 (*1) 회사는 기타특수관계자의 미수금 및 기타채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 100% 대손충당금을 계상하고 있으며, 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련한 미수금과 이에 대한 사후 처리과정에서 발생한 비용을 포함하고 있습니다( 주석 11 참조 ). (*2) 회사는 종속기업인 상해순보해국제무역유한공사의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 구분 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수금 기타채권 미지급비용 지배기업 (주)창해에탄올 - - - 150,000 10,525 종속기업 상해순보해국제무역유한공사(*2) 377,768 - - - - 농업회사법인 덕천(유) - - - 135,000 - 기타 제이엔지니어링 - - - - 1,566,400 우리사주조합 등 - 598,173 - - - 임건우(*1) - - 43,204,251 - - 임현우 - - - - 11,671 합계 377,768 598,173 43,204,251 285,000 1,588,596 (*1) 회사는 기타특수관계자의 미수금 및 기타채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 100% 대손충당금을 계상하고 있으며, 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련한 미수금과 이에 대한 사후 처리과정에서 발생한 비용을 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 종속기업인 상해순보해국제무역유한공사의채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (5) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여(*) 회수 종속기업 보해매실농원(주) 4,000,000 - 90,000 기타 우리사주조합 등 - 589,173 - 합계 4,000,000 589,173 90,000 (*) 보해매실농원과의 기중 자금대여거래는 전환사채 투자금액 40억원입니다. 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 보해매원 - - 4,223,250 기타 우리사주조합 등 - 1,749,224 - 합계 - 1,749,224 4,223,250 당기 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 지급보증 전기말 회사 차입금(전환사채를 제외함) 중 5,159백만원에 대하여 (주)창해에탄올의 대표이사로부터 제공받던 지급보증이 2015년 11월에 해제 되었으며, 당기말 현재 지급보 증 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 943,422 964,153 퇴직급여 686,951 131,000 합계 1,630,373 1,095,153 39. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보 회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(2) 지역별 정보 당기와 전기의 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 당사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 흡수합병으로 발행한 2,664,921주(2.97%)를 2015년 10월 13일자로 보호예수기간이 만료되어 2015년 10월 15일자로 전량매도 하였습니다. (2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B 및 (주)보해통상이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원 배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 : 최초 제출일 2014년 07월 29일 정정 신고일 2014년 09월 30일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제64기 매 출 채 권 18,258,626 687,827 3.77% 단기대여금 15,600 156 1.00% 미 수 금 45,237,211 44,749,088 98.92% 기 타 채 권 816,337 - 0.00% 합 계 64,327,774 45,437,071 - 제63기 매 출 채 권 15,380,786 692,938 4.51% 단기대여금 623,773 256 0.04% 미 수 금 48,380,132 44,779,187 92.56% 기 타 채 권 679,652 - 0.00% 합 계 65,064,343 45,472,381 - 제62기 매 출 채 권 16,232,099 1,586,937 9.78% 단기대여금 2,372,997 256 0.01% 미 수 금 38,606,126 38,431,010 99.55% 기 타 채 권 4,076,622 15,850 0.39% 합 계 61,287,844 40,034,053 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제64기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 45,472,381 40,034,053 36,960,232 2. 순대손처리액(①－②±③) 113,235 120,937 - ① 대손처리액(상각채권액) 113,235 120,937 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 77,925 5,559,265 3,073,821 4. 기말 대손충당금 잔액합계 45,437,071 45,472,381 40,034,053 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토 대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,933,409 274,062 894,892 156,263 18,258,626 특수관계자 0 0 0 0 0 매출채권 계 16,933,409 274,062 894,892 156,263 18,258,626 매출채권 구성비율 92.74% 1.50% 4.90% 0.86% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제64기 제63기 제62기 비고 주 류 제 품 4,043,472 3,770,429 6,304,445 - 재 공 품 40,350,946 41,951,603 41,872,664 - 원 재 료 6,225,474 5,752,217 6,740,906 - 부 재 료 1,551,198 887,032 1,020,968 - 미착부재료 355 113 80 - 저 장 품 1,013,612 956,369 1,635,269 - 소 계 53,185,057 53,317,763 57,574,332 - 식음료 상 품 86,251 36,903 691,130 - 소 계 86,251 36,903 691,130 - 합 계 상 품 86,251 36,903 691,130 - 제 품 4,043,472 3,770,429 6,304,445 - 재 공 품 40,350,946 41,951,603 41,872,664 - 원 재 료 6,225,474 5,752,217 6,740,906 - 부 재 료 1,551,198 887,032 1,020,968 - 미착부재료 355 113 80 - 저 장 품 1,013,612 956,369 1,635,269 - 합 계 53,271,308 53,354,666 58,265,462 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.4% 25.4% 27.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 1.4회 1.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2016년 1월 4일 당사는 재무상태표일 이후 전수조사 실시를 기본으로 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 당사의 동 일자 재고실사시 2015사업연도 재무제표의 외부감사인인 신한회계법인 입회하에 재고실사를 하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.② 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금및기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.④ 만기보유금융자산 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.⑤ 금융자산의 손상 당기 손익인식 금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능 금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능 지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.한편, 후속기간에 매도가능 채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다.(2) 금융부채① 당기손익인식 금융부채 당기손익인식 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (3) 금융상품① 금융자산 (단위 : 천원 ) 금융상품 범주 과목 계정명 2015. 12. 31 2014. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 현금및현금성자산 2,399,560 2,399,560 3,483,127 3,483,127 유동금융자산 단기금융상품 15,412,033 15,412,033 433,099 433,099 매출채권 매출채권 17,570,799 17,570,799 14,687,848 14,687,848 단기미수금및기타채권 비유동금융기관예치금 525,777 525,777 4,787,911 4,787,911 장기미수금및기타채권 보증금 1,281,476 1,281,476 1,815,882 1,815,882 비유동금융자산 장기금융상품 2,107,506 2,107,506 1,245,335 1,245,335 소 계 39,297,151 39,297,151 26,453,202 26,453,202 매도가능 금융자산 비유동 매도가능금융자산 매도가능 증권(시장성 O ) - - 4,014,040 4,014,040 매도가능 증권(시장성 X ) 7,432,491 7,089,091 7,432,491 7,089,091 매도가능 증권 (국공채) - - - - 소 계 7,432,491 7,089,091 11,446,531 11,103,131 만기보유 금융자산 유동 만기보유금융자산 유동만기보유증권 - - 100,000 100,000 소 계 - - 100,000 100,000 금 융 자 산 합 계 46,729,642 46,386,242 37,999,733 37,656,333 ② 금융부채 (단위 : 천원 ) 금융상품 범주 과목 계정명 2015. 12. 31 2014. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각 후 원가로측정하는 금융부채 유동부채 단기차입금 8,190,000 8,190,000 29,790,000 29,790,000 매입채무 12,867,238 12,867,238 9,297,847 9,297,847 유동성장기차입금 1,931,800 1,931,800 2,224,617 2,224,617 전환사채 21,465,153 21,465,153 - - 단기미지급금및기타부채 40,864,847 40,864,847 31,915,170 31,915,170 소 계 85,319,038 85,319,038 73,227,634 73,227,634 비유동부채 사 채 - - - - 전환사채 - - 29,590,964 29,590,964 장기차입금 11,969,250 11,969,250 10,401,050 10,401,050 소 계 11,969,250 11,969,250 39,992,014 39,992,014 금 융 부 채 합 계 97,288,288 97,288,288 113,219,648 113,219,648 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ( 1) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황 (단위: 천원) 2015.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 지분증권 - - 7,089,091 7,089,091 채무증권 - - - - 합계 - - 7,089,091 7,089,091 ※ 보유중이던 (주)창해에탄올 주식 236,120주를 당기중 전량 장내매도 하였습니다. (2) 2014년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황 (단위: 천원) 2014.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 지분증권 4,014,040 - 7,089,091 11,103,131 채무증권 - - - - 합계 4,014,040 - 7,089,091 11,103,131 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당 기말 전기말 매도가능금융자산 코리아하트클럽 100,000 100,000 뉴코아 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널(*1) 200,400 200,400 합 계 343,400 343,400 (*) 상기 비시장지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*1) 전기중 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정재분류하였습니다. 마. 기타 사항(1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 보해양조(주) 회사채 사모 2012.02.13 4,000,000 7.50% - 2016년 08월 13일 상환 나우농식품투자펀드1호 보해양조(주) 회사채 사모 2012.03.08 2,700,000 6.15% - 2015년 03월 08일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2012.04.16 5,000,000 7.50% - 2016년 10월 16일 상환 한국증권금융㈜ 보해양조(주) 회사채 사모 2012.07.12 7,000,000 5.65% - 2015년 07월 12일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2014.08.13 30,000,000 표면 0.00% 만기 3.00% - 2018년 08월 13일 일부 상환 유진투자증권외 합 계 - - - 48,700,000 - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ( 3) 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 전 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,650,000 - - - - 20,650,000 합계 - - 20,650,000 - - - - 20,650,000 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 당사의 감사용역과 관련한 사항은 아래와 같습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제64기(당 기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제63기(전 기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제62기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 ※ 보고기간에 당사가 발행한 우선주는 "유가증권상장규정" 제64조의 1항 3호(발행주식 5만주 미만 발행)에 해당되어 관리 종목으로 지정 되었으며, "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제4조의 3 제1항에 의거 금융감독원으로부터 2015. 06. 30일자로 신한회계법인으로 감사인을 지정 받아 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제64기(당 기) 신한회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 120,000 938 제63기(전 기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 65,000 993 제62기(전전기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 75,000 1,400 ※ 보수는 연간 금액(천원)을 기재하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제64기(당 기) - - - - - 제63기(전 기) 2014.05.13 지배회사 상장예비심사관련 제63기 1분기 검토(*1) 2014.05.14 ~ 2014.05.16 5,000 - 제62기(전전기) 2013.01.18 제 61 기 세무조정(*2) 2013.01.28 ~ 2013.04.01 6,000 - ※ 당기에 회계감사인이 신한회계법인으로 변경되어 제64기 비감사용역 계약체결 현황은 없으며, 제63기와 제62기의 비감사용역 계약체결 현황은 삼일회계법인과의 계약입니다.(*1) 당사의 지배주주인 (주)창해에탄올의 코스닥시장 상장예비심사와 관련하여 연 결종속회사인 당사의 2014년 1분기 연결검토보고서 제출 요구에 따른 용역계약 체결입니다.(*2) 당사의 제61기(2012.01.01~2012.12.31) 법인세 신고를 위한 세무조정 계산서 작 성업무 수임 계약체결입니다.4. 회계감사인의 변경 당사는 2011년(제60기)사업연도부터 선임된 삼일회계법인으로부터 감사를 받고 있었으며, 2013년(제62기)사업연도에 선임 기간이 만료되어, 주식회사의 외부감사에관한 법률 제4조4 및 동법시행령 제4의3에 의하여 당사의 외부감사인으로 재선임[2 014년(제63기) 부터 2016년(제65기) 까지] 되었으 나 , 당사가 발행 중인 우선주가 "유가증권상장규정" 제64조의 1항 3호(발행주식 5만주 미만 발행)에 해당되어 관리 종목으로 지정되었으며, "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제4조의 3 제1항에 의거 금융감독원으로부터 2015. 06. 30일자로 신한회계법인을 감사인으로 지정 받아 변경되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제 감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.나. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며, 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.다. 내부통제구조의 평가 회계감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 2015년 2.6%의 GDP성장률 을 기록했던 국내경제는 세계경제가 선진국위주로 완만한 회복세를 이어감에 따라 수출이 소폭 증가하고 내수경기도 국제유가안정, 취업률 상승 등으로 소득여건이 개선되면서 완만한 회복세를 보이고 있어 경기회복의 기대감이 살아나고는 있습니다. 그러나 가계부채 누증에 따른 상환부담, 소비자물가 상승과 높은 전세가격 등의 여파로 경기회복의 증가세는 제약이 따를 것으로 보여집니다. 특히, 주류업계는 막걸리, 위스키, 와인 등 다양한 종류의 술을 즐기는 소비자 음주 트렌드 변화에 대응하기 위해 제품 리뉴얼 및 신제품 개발 노력을 하고 있으며, 당사 또한 이러한 주류시장의 변화에 적극적인 마케팅 전략으로 시장에 대응하고자 화이트와인베이스로 소다맛의 달콤함을 한 탄산주 개념의 신제품 "부라더#소다"와 보해복분자주로 인정받은 제품력과 기술을 집약하여 만든 복분자 과즙을 첨가한 과일소주 "복받은부라더"을 출시하는 등 적극적인 마케팅 활동을 통해 2015년 매출액은 전년대비 다소 증가하였으나, 저도주 소주 등의 출시와 더불어 신제품을 통한 시장점유율 확대를 위한 마케팅비용의 증가와 주류업체간의 과당경쟁에 의한 영업비용의 상승으로 영업환경에 어려움이 가중되고 있습니다. 최근에는 정부 및 지자체의 주류에 대한 사회적 규제가 강화되어 주류산업의 성장이 제한될 것으로 보입니다. 그러나 보해는 이처럼 어려운 환경 속에서도 소비자의 다양한 요구에 부응하고 신 성장동력 확보를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 지난 몇년간 대내ㆍ외적인 어려움속에서도 실속경영을 목표로 관리비용 절감, 효율적 비용집행을 위해 내부시스템 정비, 경영투명성 제고ㆍ재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 각고의 노력을 기울였습니다. 이를 통해 보해는 더욱 신뢰받는 기업으로 거듭날 것입니다. 이러한 쇄신적인 기업문화를 바탕으로 지속적인 성장을 추구하고 재무구조를 개선하여 미래 성장기반을 마련하는데 최선을 다하겠습니다. 또한 모든 임직원이 함께 호흡하며, 솔선수범하여 항상 최고의 제품, 최고의 품질로 주주들과 소비자를 최우선으로 생각하며, 탄탄한 수익구조로 주주 여러분의 이익극대화와 소비자에게 만족을 최우선으로 하는 세계 최고의 주류회사로 성장해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 경영성과(연결) (단위 : 천원) 구 분 제64기 제63기 증 감 증감율 [매출액] 123,791,144 122,447,199 1,343,945 1.10% [매출원가] 73,260,428 73,893,853 (633,425) -0.86% [매출총이익] 50,530,717 48,553,346 1,977,371 4.07% [판매비와관리비] 42,367,528 39,217,997 3,149,531 8.03% [영업이익(손실)] 8,163,189 9,335,349 (1,172,160) -12.56% ㆍ기타영업수익 7,011,919 3,706,826 3,305,093 89.16% ㆍ기타영업비용 1,120,622 3,272,416 (2,151,794) -65.76% ㆍ금융수익 133,446 147,170 (13,724) -9.33% ㆍ금융원가 2,505,457 4,126,634 (1,621,177) -39.29% [법인세비용차감전순이익(손실)] 11,682,475 5,790,295 5,892,180 101.76% [법인세비용] 2,851,383 844,772 2,006,611 237.53% [당기순이익(손실)] 8,831,092 4,945,523 3,885,569 78.57% 지배기업주주지분 이익(손실) 8,794,113 5,009,246 3,784,867 75.56% 비지배지분 이익(손실) 36,979 (63,723) 100,702 -158.03% 당기 매출은 소주 및 과실주의 주류 매출이 약 1,109억원으로 약 89%이며, 상품매출이 약 69억원으로 약 5.6%, 기타매출이 약 60억원으로 5%의 매출로 이루어지고 있습니다. 당사는 전기대비 약 13억원의 매출액 증가가 있었습니다. 소주 부문은 잎새주의 판매 저조에 따라 매출액이 소폭 감소하였지만, 신제품 '부라더#소다'와 '복받은부라더'의 출시로 과실주 및 기타주류의 매출액이 증가하여 전체 매출액이 소폭 증가 하였습니다. 2015년 하반기에 화이트와인 베이스에 소다 맛으로 탄산을 첨가한 '부라더#소다'와 복분자 과즙이 첨가된 '복받은 부라더'를 출시하여 저 도주 시장에서 젊은 소비자층에게 선풍적인 인기를 끌고 있으며, 새로운 주류시장 형성을 선도하여 매출액 증가로 이어지고 있습니다. 당사는 신제품을 출시하는 등 적극적인 마케팅 활동을 통해 2015년 매출액은 전년대비 다소 증가하였으나, 저도주 소주 등의 출시와 더불어 시장점유율 확대를 위한 마케팅비용의 증가와 주류업체간의 과당경쟁에 의한 영업비용의 상승으로 영업환경에 어려움이 가중되고 있습니다. 최근에는 정부 및 지자체의 주류에 대한사회적 규제가 강화되어 주류산업의 성장이 제한될 것으로 보입니다. 그러나 보해는 이처럼 어려운 환경 속에서도 소비자의 다양한 요구에 부응하고, 신 성장동력 확보를위해 지속적으로 제품개발을 하고 있으며, 이를 통해 다양한 신제품 출시에 노력하고있습니다. 나. 재무상태(연결) (단위 : 천원) 구 분 제64기 제63기 증 감 증감율 [유동자산] 91,348,886 79,181,276 12,167,610 15.37% [비유동자산] 127,114,012 130,714,548 (3,600,536) -2.75% 자산총계 218,462,898 209,895,824 8,567,074 4.08% [유동부채] 92,509,643 77,553,995 14,955,648 19.28% [비유동부채] 22,490,918 52,240,106 (29,749,188) -56.95% 부채총계 115,000,561 129,794,101 (14,793,540) -11.40% [지배기업지분] 103,297,366 79,944,239 23,353,127 29.21% [자본금] 46,880,912 41,401,993 5,478,919 13.23% [주식발행초과금] 20,825,373 14,495,524 6,329,849 43.67% [기타자본항목] 6,276,140 25,606,694 (19,330,554) -75.49% [이익잉여금] 29,314,941 (1,559,972) 30,874,913 -1979.20% [비지배지분] 164,971 157,484 7,487 4.75% 자본총계 103,462,337 80,101,723 23,360,614 29.16% 부채와자본총계 218,462,898 209,895,824 8,567,074 4.08% 자기자본비율 47.36% 38.16% 9.20% 부채비율 111.15% 162.04% -50.89% 당사의 총자산은 전년대비 4.08% 증가한 2,184억원, 총부채는 11.40% 감소한 1,150억원, 총자본은 29.16% 증가한 1,034억원입니다. 당사의 자산 증가는 분기별로 납부하는 주세납부체계 변동으로 전기대비 유동자산 중 현금및 현금성 자산과 단기금융상품이 증가하였으며, 비유동자산의 감소는 투자부동산 매각으로 감소하였습니다. 부채의 감소는 제54회 전환사채 약64억원의 자본전입으로 부채는 감소하고 자본은 증가하였습니다. 또한 제50회와 제52회 신주인수권부사채의 행사에 의한 자본전입으로 자본금이 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 주류제조업의 특성상 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 타업종에 비해 엄격하게 이루어지고 있으며, 회사 매출금은 대부분 현금으로 결재가 이루어지고 있습니다. 회사의 차입금은 단기자금으로 조달하고 있으며, 1년씩 연장하는 방법으로 운영하고 있습니다. 가. 유동비율(연결) (단위 : 천원) 구 분 제64기 제63기 증 감 유동자산 91,348,886 79,181,276 12,167,610 유동부채 92,509,643 77,553,995 14,955,648 유동비율 98.75% 102.10% -3.35% 나. 당기말과 전기말 현재 장 ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율( % ) 당기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 3.02 2,000,000 20,600,000 신한은행 3.45 1,000,000 5,500,000 광주은행 3.94 1,000,000 1,500,000 하나은행 3.15 2,190,000 - 기업은행 0.95 2,000,000 한국농수산식품유통공사 3.50 - 2,190,000 외화단기차입금 한국산업은행 - - 단기차입금 소계 29,790,000 장기차입금 한국산업은행 2.82-2.90 7,000,000 2,800,000 신한은행 1.75-3.29 2,901,050 5,325,667 농 협 2.50 4,000,000 4,500,000 장기차입금 소계 13,901,050 12,625,667 차감 : 유동성대체 (1,931,800) (2,224,617) 유동성대체 후 장기차입금 11,969,250 10,401,050 차 입 금 합계 22,091,050 42,415,667 다. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 제54회 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 권면총액 금 삼백억원(\30,000,000,000) 발 행 일 2014년 08월 13일 만 기 일 2018년 08월 13일 사채의 이율 표면이자율 0.0% 만기이자율 3.0%(연복리) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 112.6992% 전환비율(%) 100% 전환가액(원/주) 1,165원(행사가격 조정조건 있음) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 보해양조(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2015년 08월 13일 종료일 2018년 07월 13일 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2016년 2월 13일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 774,723천원 매도청구권(Call Option) (1) 2014년 9월 13일부터 2016년 1월 13일까지 매월의 13일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법 : 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. (3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일(2016년 1월 13일)까지 각 인수인별 인수금액의 50%에 해당하는 회사채를 보유하거나, 회사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 회사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 5영업일 안에 통지하여야 한다. (4) 발행일(2014년 8월 13일)로부터 1년이 되는 날(2015년 8월 13일)까지는 회사채의 분할이 금지되므로 발행회사는 각 인수인의 인수금액의 50%의 금액만 매도청구 할 수 있으며, 발행일로부터 1년이 도과한 날(2015년 8월 14일)부터 매도청구권 행사기간 종료일(2016년 1월 13일)까지는 각 인수인의 인수금액의 50% 이내에서 매도청구가 가능하다. (5) 매매금액 : '매매일'까지 연복리 5.0%로 계산하여 아래 산식에 의해 산출된 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권 행사금액(권면금액) X (1 + 0.05)^(n/12) (n:발행일로부터 경과 개월수) (6) 제1호 부터 제5호에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5호의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 매수인이 매수대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 라. 회사의 영업이익 및 현금흐름 상황(연결) (단위 : 천원) 구 분 제64기 제63기 증 감 영업이익(손실) 8,163,189 9,335,349 (1,172,160) 영업활동 현금흐름 30,477,979 18,602,067 11,875,912 투자활동 현금흐름 (18,599,969) (9,212,624) (9,387,345) 재무활동 현금흐름 (13,063,001) (7,074,639) (5,988,362) 기말의 현금 2,399,560 3,483,127 (1,083,567) 당사의 현금은 영업활동을 통하여 약 118억원이 증가하였으며, 유형자산의 취득 등투자활동에 의해 약 94억원이 감소하였습니다. 차입금의 상환으로 전기대비 재무활동은 약 60억원이 증가하여 전체 현금은 전기 대비 약 11억원이 감소하였습니다. 5. 부외거래와 관련된 사항 부외거래와 관련된 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항 중요한 회계정책 및 추정에 과한 사항은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 나. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일로 당사의 이사회는 상근이사 2명, 사외이사 1명 총 3인으로 구성되어 있습니다. ("VIII. 임원및직원 등에 관한 사항 → 1. 임원및직원의 현황" 참조) 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015-01 2015.01.19 1) 하나은행 운영자금 차입 및 농수산식품유통공사 운영자금 상환의 건2) 하나은행 한도대출 차입 및 무역한도대출 상환의 건 가결 - 2015-02 2015.01.20 2015년도 이사 및 감사 연봉 책정의 건 가결 - 2015-03 2015.01.30 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 평가보고 가결 - 2015-04 2015.02.04 매도가능증권 처분의 건 가결 - 2015-05 2015.02.10 농업회사법인 보해매실농원㈜ 출자의 건 가결 - 2015-06 2015.02.12 제63기 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2015-07 2015.03.04 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 2015-08 2015.03.04 제63기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2015-09 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가결 - 2015-10 2015.03.27 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 - 2015-11 2015.03.27 이사 및 감사 보수 책정의 건 가결 - 2015-12 2015.04.01 임원 담당업무 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 2015-13 2015.04.20 한국산업은행 산업은행대출 대환건 가결 - 2015-14 2015.04.29 농업회사법인 보해매실농원(주) CB 인수의 건 가결 - 2015-15 2015.06.02 대구사옥 매각에 관한 건 가결 - 2015-16 2015.06.23 신한은행ㆍ하나은행 한도대출 신규차입의 건 가결 - 2015-17 2015.06.25 임원 담당업무 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 2015-18 2015.06.26 산업은행 당좌대월 기한연장건 가결 - 2015-19 2015.09.23 기업은행 일반대출 신규차입의 건 가결 - 2015-20 2015.10.01 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건 가결 - 2015-21 2015.10.08 광주은행 당좌차월 기한연장건 가결 - 2015-22 2015.10.13 자기주식 처분 승인의 건 가결 - 2015-23 2015.10.23 퇴직 위로금 지급의 건 가결 - 2015-24 2015.10.23 산업은행 운영자금 차입 및 일람불 수입신용장 개설 가결 - 2015-25 2015.11.05 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 - 2015-26 2015.11.20 이사 및 감사 보수 책정의 건 가결 - 2015-27 2015.12.01 신한은행 운영자금 연장의 건 가결 - 2015-28 2015.12.10 주식명의개서 정지공고에 관한 건 가결 - 2015-29 2015.12.11 제54회 전환사채 매도청구권 우리사주 배정 및 성과급지급의 건 가결 - 2015-30 2015.12.30 임원 담당업무 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 정 원 희 2015-01 2015.01.19 찬성 - 2015-02 2015.01.20 찬성 - 2015-03 2015.01.30 찬성 - 2015-04 2015.02.04 찬성 - 2015-05 2015.02.10 찬성 - 2015-06 2015.02.12 찬성 - 2015-07 2015.03.04 찬성 - 2015-08 2015.03.04 찬성 - 2015-09 2015.03.27 찬성 - 2015-10 2015.03.27 찬성 - 2015-11 2015.03.27 찬성 - 2015-12 2015.04.01 찬성 - 2015-13 2015.04.20 찬성 - 2015-14 2015.04.29 찬성 - 2015-15 2015.06.02 찬성 - 2015-16 2015.06.23 찬성 - 2015-17 2015.06.25 찬성 - 2015-18 2015.06.26 찬성 - 2015-19 2015.09.23 찬성 - 2015-20 2015.10.01 찬성 - 2015-21 2015.10.08 찬성 - 2015-22 2015.10.13 찬성 - 2015-23 2015.10.23 찬성 - 2015-24 2015.10.23 찬성 - 2015-25 2015.11.05 찬성 - 2015-26 2015.11.20 찬성 - 2015-27 2015.12.01 찬성 - 2015-28 2015.12.10 찬성 - 2015-29 2015.12.11 찬성 - 2015-30 2015.12.30 찬성 - 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 [대표이사] 유철근 이사회 회사업무 전반 공시책임자, 내부회계관리자 - - 사내이사[대표이사] 임지선 이사회 회사업무 전반영업총괄본부장 - 최대주주의 특수관계인 사외이사 정원희 이사회 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 . 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 전성환 1945년 04월 - 전 (주)건강위성방송 대표이사 사장 - 전 한국어린이방송 대표이사 사장 - 현 극동대학교 언론홍보학과 석좌교수 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 경험이 풍부한 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2015-01 2015.01.19 1) 하나은행 운영자금 차입 및 농수산식품유통공사 운영자금 상환의 건2) 하나은행 한도대출 차입 및 무역한도대출 상환의 건 가결 - 2015-02 2015.01.20 2015년도 이사 및 감사 연봉 책정의 건 가결 - 2015-04 2015.02.04 매도가능증권 처분의 건 가결 - 2015-05 2015.02.10 농업회사법인 보해매실농원㈜ 출자의 건 가결 - 2015-07 2015.03.04 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 2015-08 2015.03.04 제63기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2015-09 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가결 - 2015-10 2015.03.27 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 - 2015-11 2015.03.27 이사 및 감사 보수 책정의 건 가결 - 2015-12 2015.04.01 임원 담당업무 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 2015-13 2015.04.20 한국산업은행 산업은행대출 대환건 가결 - 2015-14 2015.04.29 농업회사법인 보해매실농원(주) CB 인수의 건 가결 - 2015-15 2015.06.02 대구사옥 매각에 관한 건 가결 - 2015-16 2015.06.23 신한은행ㆍ하나은행 한도대출 신규차입의 건 가결 - 2015-17 2015.06.25 임원 담당업무 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 2015-18 2015.06.26 산업은행 당좌대월 기한연장건 가결 - 2015-19 2015.09.23 기업은행 일반대출 신규차입의 건 가결 - 2015-20 2015.10.01 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건 가결 - 2015-21 2015.10.08 광주은행 당좌차월 기한연장건 가결 - 2015-22 2015.10.13 자기주식 처분 승인의 건 가결 - 2015-23 2015.10.23 퇴직 위로금 지급의 건 가결 - 2015-24 2015.10.23 산업은행 운영자금 차입 및 일람불 수입신용장 개설 가결 - 2015-25 2015.11.05 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 - 2015-26 2015.11.20 이사 및 감사 보수 책정의 건 가결 - 2015-27 2015.12.01 신한은행 운영자금 연장의 건 가결 - 2015-28 2015.12.10 주식명의개서 정지공고에 관한 건 가결 - 2015-29 2015.12.11 제54회 전환사채 매도청구권 우리사주 배정 및 성과급지급의 건 가결 - 2015-30 2015.12.30 임원 담당업무 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2015-01-05 2014년 11월 재무제표 등에 대한 감사 2015-01-05 ~ 01-08 - 2015-01-19 제63기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2015-01-19 ~ 01-23 - 2015-02-23 2015년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2015-02-23 ~ 02-27 - 2015-03-16 2015년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2015-03-16 ~ 03-20 - 2015-04-20 2015년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2015-04-20 ~ 04-24 - 2015-06-01 2015년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2015-06-01 ~ 06-04 - 2015-07-02 2015년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2015-07-02 ~ 07-06 - 2015-08-11 2015년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2015-08-11 ~ 08-13 - 2015-08-24 2015년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2015-08-24 ~ 08-26 - 2015-09-23 2015년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2015-09-23 ~ 09-25 - 2015-10-30 2015년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2015-10-30 ~ 11-02 - 2015-11-27 2015년 10월 재무제표 등에 대한 감사 2015-11-27 ~ 12-01 - 2015-12-21 2015년 11월 재무제표 등에 대한 감사 2015-12-21 ~ 12-24 - 2016-02-04 2015년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2016-02-04 ~ 2016-02-11 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 규정에 의하여 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있으며, 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니 다. 당사 정관 기재사항은 공시된 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2015년 12월 31일 현재 당사의 최대 주주인 (주)창해에탄올이 31.89% 의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 7명이 4.96% 를 보유하고 있어, 최대 주주 및 특수관계인이 36.85% 의 주식을 보유하고 있습니다 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 36.10 29,895,938 31.89 - 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,404,120 1.70 1,404,120 1.50 - 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,304,122 1.57 807,431 0.86 장내 매도 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 2.05 1,693,960 1.81 - 임현정 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 92,300 0.11 0 0.00 장내 매도 서유리아 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 15,763 0.02 15,763 0.02 - 조영석 계열사임원 의결권 있는 주식(보통주) 40,288 0.05 0 0.00 장내 매도 유철근 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 238,027 0.29 0 0.00 장내 매도 이연희 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 41,233 0.05 0 0.00 임원 퇴임 임경택 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 100,000 0.12 0 0.00 임원 퇴임 임재웅 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 0 0.00 60,025 0.06 우리사주조합주권취득 정민호 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.72 70,469 0.08 우리사주조합주권취득 ㈜제이엘스엘홀딩스 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 0 0.00 600,288 0.64 - 계 의결권 있는 주식(보통주) 35,426,039 42.78 34,640,294 36.85 - 의결권 없는 주식(우선주) 0 0 0 0 - ※ 기타 자세한 사항은 보고서의Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동현황 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 개요 가. 개요 2015년 12월 31일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 31.89% 의 당사 주식을 보유 하고 있습니다. (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 나. 임원현황 (2015. 12. 31 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해산업(주) 대표이사 회장 - ㈜창해웰빙푸드 대표이사 - ㈜창해에너지어링 대표이사 회장 등기임원 서상국 사장 [대표이사] 회사업무전반 - 전남대 기계공학과 - 전 보해산업㈜ 이사 등기임원 김경진 사외이사 사외이사 - 고려대 법학과- 전 광주지방검찰청 부장검사 등기임원 오광동 감사 감사업무 - 단국대 사학과- 전 강남세브란스병원 경리부장 등기임원 조영석 전무 전략기획업무전반 - 목포대학교 무역학과- 전 ㈜창해에너지어링 감사- 전 보해양조㈜ 전략기획담당 이사 미등기임원 성주학 상무 생산업무총괄 - 순천대 식품영양학과- 전 창해에탄올 생산관리 팀장 미등기임원 임우석 전무 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업- ㈜창해에탄올 전략기획팀 입사- ㈜창해에탄올 전략기획팀 부장- ㈜창해에탄올 전략기획실 상무이사 미등기임원 다. 주요주주 (2015. 12. 31 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임 성 우 1,211,540 15.42 - 삼성자산운용 692,699 8.82 - 국민연금기금 419,529 5.34 우리사주조합 - 0.00 기 타 5,532,122 70.42 - 합 계 7,855,890 100.00 - ※ 당사는 보유중이던 (주)창해에탄올 주식 236,120주를 당기 중 전량 장내매도 하였습니다. 라. 재무현황 (2015. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 금 액 비 고 [유 동 자 산] 48,996 - [비유동자산] 66,102 - 자 산 총 계 115,098 - [유 동 부 채] 10,808 - [비유동부채] - - 부 채 총 계 10,808 - [자 본 금] 3,928 - 자 본 총 계 104,290 - 매 출 액 72,701 - 영 업 이 익 12,891 - 당기순이익 10,053 - ※ 상기 재무정보는 별도재무제표 를 토대로 하여 작성하였습니다. 마. 사업현황 당사 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사탕수수, 타피오카, 쌀, 보리 등 농작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 10개의 주정 생산 및 판매업체 시장에서 업계 2위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며,주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(제이엔지니어링)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 바이오에탄올, 바이오케미컬 등 제품 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써, 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동현황 2 011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당사 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2015년 12월 31일 기준 현재 지분율은 31.89% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 34,640,294주이 며, 지분율은 36.95% 입니다.) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011년 09월 19일 (주)창해에탄올 2,074,598 55.07% - 2011년 10월 11일 (주)창해에탄올 3,185,062 72,49% - 2011년 11월 09일 (주)창해에탄올 31,850,620 72,49% 주식액면분할 2013년 06월 26일 (주)창해에탄올 23,458,633 48.99% 신주인수권 행사(2분기 합산) 2014년 01월 25일 (주)창해에탄올 23,479,802 47.68% 유상증자(소액공모) 2014년 02월 21일 (주)창해에탄올 23,630,802 47.99% 특수관계인 장내매수 2014년 03월 26일 (주)창해에탄올 23,672,782 48.07% 특수관계인 장내매수 2014년 04월 25일 (주)창해에탄올 35,449,214 47.56% 유상증자(주주우선) 2014년 06월 17일 (주)창해에탄올 35,324,214 45.66% 특수관계인 장내매도 2014년 06월 25일 (주)창해에탄올 35,324,214 43.86% 신주인수권 행사(2분기 합산) 2014년 07월 10일 (주)창해에탄올 35,284,806 43.81% 특수관계인 장내매도 2014년 07월 25일 (주)창해에탄올 35,284,806 46.11% 자사주 감자소각 2014년 08월 04일 (주)창해에탄올 35,284,806 45.61% 신주인수권 행사(3분기 합산) 2014년 09월 01일 (주)창해에탄올 35,284,806 45.61% 최대주주, 특수관계인간 매도, 매수 2014년 09월 30일 (주)창해에탄올 35,284,806 44.09% 합병에 따른 자기주식 보유 2014년 10월 21일 (주)창해에탄올 35,416,039 44.26% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 2014년 10월 24일 (주)창해에탄올 35,326,039 44.14% 특수관계인 장내 매도 2014년 12월 03일 (주)창해에탄올 35,467,151 43.65% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 2014년 12월 05일 (주)창해에탄올 35,426,039 43.60% 특수관계인 장내 매도 2014년 12월 10일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.78% 신주인수권 행사(4분기 합산) 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,640,294 36.85% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 31.89% - - - - - 우리사주조합 10,031 0.01% 우리사주조합 주식 출연(2013.06.20)주주우선 유상증자 참여(2014.04.25) ※ 상기 소유주식수는 전자공시시스템에 공시된 주식등의대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황으로, 공시 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,764 99.95% 55,527,643 59.22% - ※ 2015년 12월 31일 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할 수 없어 2015년 12월 31일을 기준으로 소액주주 현황을 기재하였 습니다. 6. 주식사무 정관상 주식의 발행 및 배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하 는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에 게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈 음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정 하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 기명식 보통주ㆍ 기명식 종류주식 1ㆍ5ㆍ10ㆍ50ㆍ100ㆍ500ㆍ1,000ㆍ10,000주권 각8종 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2015년12월 2015년11월 2015년10월 2015년09월 2015년08월 2015년07월 보통주 주가 최고 2,040 1,845 2,435 2,550 2,415 2,845 최저 1,630 1,630 1,815 1,665 1,565 1,645 평균 1,885 1,748 2,167 2,134 1,947 2,286 거래량 최고 10,753,070 5,245,362 6,184,455 14,866,647 6,308,191 26,864,027 최저 939,339 970,921 1,332,048 1,609,445 1,864,024 1,108,551 월 거래량 61,396,275 43,135,140 62,145,559 101,594,709 70,591,228 175,973,572 ※ 우선주는 2015년 07월 15일자로 유가증권시장에서 상장폐지되어 비상장 종류주 식으로 전환되었습니다.('유가증권시장 상장규정 제65조 1항의 3'에 따른 발행 주식수요건 미달사유) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유철근 남 1957.05 대표이사 등기임원 상근 회사업무 전반 내부회계관리자공시책임자 - 전 한국공인회계사회 이사- 방송통신위원회 평가위원- 인천국제공항공사 자문위원 - - 4년 02월 2017.03.27 임지선 여 1985.08 부사장[대표이사] 등기임원 상근 회사업무 전반 - 미국 미시간대학교 졸업 - 전 Panasonic 인사부서 팀장 - - 1년 11월 2017.03.27 채원영 남 1953.07 사 장 미등기임원 상근 회사업무 전반 - 전 한국생산성본부 기업경영컨설팅 자문위원 - 전 창해에너지어링 부회장 - 전 (주)오키드 대표 - 전 단국대학교 교수 - - 0년 04월 - 조영석 남 1960.12 전무이사 미등기임원 상근 경영지원본부장 - 목포대학교 무역학과 졸업 - 전 창해에탄올 전무이사 - - 0년 06월 - 정민호 남 1958.09 전무이사 미등기임원 상근 영업총괄본부장 - 전남대학교 경제학과 졸업 - 전 (주)보해통상 대표이사 70,469 - 1년 11월 - 정원희 남 1954.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 현 신수종합개발(주) 대표이사 - 현 (주)뉴시스광주전남 감사 - - 1년 06월 2017.03.27 전성환 남 1945.04 상임감사 등기임원 상근 감사업무 담당 - 전 (주)건강위성방송 대표이사 사장 - 현 극동대학교 언론홍보학과 교수 - - 4년 01월 2017.03.27 ※2016년 3월 24일 현재 임원현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 채원영 남 1953.07 사 장[대표이사] 등기임원 상근 회사업무 전반, 이사회 의장 - 전 한국생산성본부 기업경영컨설팅 자문위원 - 전 창해에너지어링 부회장 - 전 (주)오키드 대표 - 전 단국대학교 교수 7,729 - 0년 10월 2019.03.23 임지선 여 1985.08 부사장[대표이사] 등기임원 상근 회사업무 전반 - 미국 미시간대학교 졸업 - 전 Panasonic 인사부서 팀장 - - 2년 5월 2017.03.27 유철근 남 1957.05 부회장 등기임원 상근 대외관계 - 전 한국공인회계사회 이사- 방송통신위원회 평가위원- 인천국제공항공사 자문위원 - - 4년 8월 2017.03.27 정민호 남 1958.09 전무이사 미등기임원 상근 영업총괄본부장 - 전남대학교 경제학과 졸업 - 전 (주)보해통상 대표이사 78,325 - 2년 5월 - 이홍훈 남 1967.12 이사 미등기임원 상근 경영지원본부장, 내부회계관리자, 공시책임자 - 목포전문대학 세무회계학과 졸업- 보해양조㈜ 회계팀장 10,614 - 0년 3월 - 김성훈 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 미래전략2실장 - 단국대학교 노어노문학 졸업- 보해양조㈜ 기획조정팀장 8,735 0년 3월 - 박석균 남 1963.05 이사 미등기임원 상근 영업2본부장 - 보해양조㈜ 영업2본부장 10,614 - 0년 3월 - 임재웅 남 1967.12 이사 미등기임원 상근 생산본부장 및 중앙연구소장 - 연세대학교 대학원 생물소재공학 졸업- 보해양조㈜ 생산본부장 70,371 - 0년 3월 - 최지만 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 미래전략1실장 - 한양대학교 대학원 행정학과 졸업- 보해양조㈜ 마케팅팀장 8,556 - 0년 3월 - 정원희 남 1954.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 현 신수종합개발(주) 대표이사 - 현 (주)뉴시스광주전남 감사 - - 2년 0월 2017.03.27 전성환 남 1945.04 상임감사 등기임원 상근 감사업무 담당 - 전 (주)건강위성방송 대표이사 사장 - 현 극동대학교 언론홍보학과 교수 - - 4년 7월 2017.03.27 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 237 - 16 - 253 11년 5월 10,825,629 42,789 - 관리직 여 45 - 2 - 47 6년 6월 1,517,149 32,280 - 생산직 남 57 - - - 57 12년 11월 2,440,393 42,814 - 생산직 여 33 - - - 33 17년 5월 1,174,629 35,595 - 합 계 372 - 18 - 390 11년 7월 15,957,800 40,917 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 11 1,800,000 사외이사 및 미등기이사 포함 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 302,137 151,069 급여,상여등 사외이사 1 24,068 24,068 급여,상여등 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,000 45,000 급여,상여등 계 4 371,205 92,801 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - 등기임원 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 (단위 : 천원, 주, %) 계 열 회 사 당사와의 관계 상 호 소 재 지 소재국가 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 (주)보해매원 목포시 호남로 68번길 36 한국 303,625 농업(매실) 56,990 93.85 매실주원료(매 실) 농업회사법인 보해매실농원(주)(*) 전남 해남군 산이면 예덕길 125-89 한국 100,000 농 업 9,000 90.00 - 상해순보해국제무역유한공사 중국 상해 중국 730,256 무 역 - 100.00 주류수출(제 품) ※ 농업회사법인 보해매실농원(주)는 당기 중(02월 23일) 지분 90%를 출자함으로 써 계열회사로 편입되었습니다. ※ 전기 계열회사였던 농업회사법인 덕천(유)는 당기 중(12월 28일) (주)보해매원으 로 흡수합병되었습니다. 나. 계열회사등의 상호 투자 지분 현황 [2015년 12월 31일 현재] (단위 : 주,%) 회 사 명 발 행주식수 계열회사등의 상호 투자지분 현황 비고 보해양조(주) (주)보해매원 농업회사법인보해매실농원(주) 상해순보해국제무역유한공사 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 보해양조(주) 93,761,823 0 0 0 0.00 0 0.00 0 0.00 - (주)보해매원 60,725 56,990 93.85 0 0.00 0 0.00 0 0.00 - 농업회사법인 보해매실농원(주) 10,000 9,000 90.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 - 상해순보해국제무역유한공사 0 0 100.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 중국 ※ 농업회사법인 보해매실농원(주)는 당기 중(02월 23일) 지분 90%를 출자함으로 써 계열회사로 편입되었습니다. ※ 전기 계열회사 였던 농업회사법인 덕천(유)는 당기 중(12월 28일) (주)보해매원으 로 흡수합병되었습니다. 2. 임원의 계열회사 임원겸임 현황 [2015년 12월 31일 현재] 겸직임원 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직위 회 사 명 직 책 담당업무 임지선 전무 농업회사법인 보해매실농원(주) 대표이사 업무전반 (상근) 조영석 전무 (주)창해에탄올 전무 전략기획업무 전반 (상근) ※ 2016년 1월 1일자로 이사로 위촉된 이홍훈 이사는 상해순보해국제무역유한공사의 대표이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜보해매원 1994.06.10 계열회사출자 1,991,000 56,990 93.85 3,600,685 0 0 0 56,990 93.85 3,600,685 5,152,564 261,189 농업회사법인보해매실농원(주) (*) 2015.02.10 계열회사출자 90,000 0 0.00 0 9,000 90,000 0 9,000 90.00 90,000 4,477,001 -75,547 상해순보해 2003.06.16 계열회사출자 240,340 0 100.00 0 0 0 0 0 100.00 0 185,770 -57,521 합 계 56,990 - 3,600,685 9,000 90,000 0 65,990 - 3,690,685 9,815,335 128,121 ※ 최근사업연도 재무현황은 2015년말 기준입니다. (*) 당사는 당기 중(02월 23일) 지분 90%를 출자하였습니다. 4. 기타의 타법인 출자현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초 취득일자 출자목적 최초 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세왕금속㈜ 1985.05.31 단순투자 19,500 73,218 12.91 4,705,427 0 0 0 73,218 12.91 4,705,427 42,489,841 2,561,348 비상장 서안주정㈜ 1995.08.31 단순투자 532,072 25,503 6.38 2,383,664 0 0 0 25,503 6.38 2,383,664 21,389,581 3,161,716 비상장 ㈜창해에탄올 (*) 2000.03.31 관계회사출자 100,000 236,120 3.58 4,014,040 (236,120) (4,014,040) 0 0 0.00 0 343,665,015 14,935,517 상 장 ㈜씨엘에이인터내셔널 2014.09.30 합병으로인한 취득 200,400 278,953 27.60 200,400 0 0 0 278,953 27.60 200,400 1,553,472 92,242 비상장 합 계 - - 851,972 613,794 11,303,531 (236,120) (4,014,040) 0 377,674 7,289,491 - - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2015년말 기준입니다. (*) 당사는 보유중이던 (주)창해에탄올 주식 236,120주를 당기 중 전량 장내매도 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 당기말 우리사주조합 종업원 단기대여금 598,173 0 598,173 0 - 합 계 - 598,173 0 598,173 0 - 2. 채무보증 내역- 회사의 보고 기간말 현재 계열회사등 이해관계자와의 채무보증 내역이 없습니다. 3. 담보제공받은 자산- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제64기주주총회(2016.03.24) 제1호의안 : 제64기(2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 채원영 , 이홍훈 - 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제65기 이사보수 25억원 한도로 구체적집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제65기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제63기주주총회(2015.03.27) 제1호의안 : 제63기 재무상태표, 손익계산서및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제64기 이사보수 18억원 한도로 구체적집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제64기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제5호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건 원안대로 승인 - 제63기임시주주총회(2014.06.23) 제1호의안 : 자본감소(자사주소각) 승인의 건 원안대로 승인 - 제62기주주총회(2014.03.28) 제1호의안 : 제62기 재무상태표, 손익계산서및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사선임의 건 사내이사선임 : 유철근, 임지선사외이사선임 : 정원희 - 제4호의안 : 감사 선임의 건 감사선임 : 전성환 - 제5호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 제63기 이사보수 18억원 한도로 구체적집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제63기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 2. 우발부채 등(연결기준) 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 (주)보해매원, 농업회사법인 보해매실농원(주) 및 상해순보해국제무역유한공사 는 해당사항이 없습니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 당기말 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다. (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 단기매매차익 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 :2013.01.01 ~ 2015.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1,777,729,770 - 총액 1 1,777,729,770 - - 해당사항 없습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(일반공모) 2014.01.27 949,280 운 영 자 금 949,280 운 영 자 금 : 949,280 - 유상증자(주주우선공모) 2014.04.28 15,205,300 차입금상환 15,205,300 차입금상환 : 15,205,300 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제46회 신주인수권부 사채 2011.07.26 3,000,000 운 영 자 금 3,000,000 미지급채무 : 2,500,000 운 영 자 금 : 500,000 - 유상증자(3자배정) 2011.09.02 10,000,000 운 영 자 금 10,000,000 미지급채무 : 2,437,015 차입금상환 : 6,200,000 운 영 자 금 : 1,362,985 - 유상증자(3자배정) 2011.10.10 5,000,000 차입금상환 5,000,000 미지급채무 : 266,862 차입금상환 : 4,300,000 운 영 자 금 : 433,138 - 제47회 신주인수권부 사채 2011.01.11 5,000,000 운 영 자 금 5,000,000 미지급채무 : 263,118 차입금상환 : 3,500,000 운 영 자 금 : 1,236,882 - 제48회 신주인수권부 사채 2011.10.21 7,000,000 차입금상환 7,000,000 차입금상환 : 6,000,000 운 영 자 금 : 1,000,000 - 제49회 신주인수권부 사채 2011.11.22 3,000,000 운 영 자 금 3,000,000 미지급채무 : 2,900,000 운 영 자 금 : 100,000 - 제50회 신주인수권부 사채 2012.02.13 4,000,000 시 설 자 금 4,000,000 시 설 자 금 : 4,000,000 - 제52회 신주인수권부 사채 2012.04.16 5,000,000 시 설 자 금 5,000,000 시 설 자 금 : 4,763,500 운 영 자 금 : 236,500 - 제54회 무보증 사모 전환사채 2014.08.13 30,000,000 운 영 자 금 24,000,000 시 설 자 금 6,000,000 차입금상환 : 24,000,000 시 설 자 금 : 6,000,000 - 마. 계류중인 소송 회 사의 당기말 현재 대여금과 관련하여 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 천원 ) 사건번호 사건명 금액 비고 2015가합515948 대여금 500,000 2심 진행중(1심회사승소) 합 계 - 500,000 - ※ 당기말 현재 상기 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고 기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 바. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 천원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 -