보해양조 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 70 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 69 기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 69 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 보해양조(이하 "당사")는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지)에 본사 를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 2 3일에 한국거래소에 상장하였습니다.

당분 기 말 현 재 보통주자본금은 68,392,990천원이며, 당분기말과 전분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)창해에탄올	29,895,938	21.86%	29,895,938	23.46%

임선자	1,026,120	0.75%	1,026,120	0.81%

임진이	607,431	0.44%	807,431	0.63%

임성우	1,693,960	1.24%	1,693,960	1.33%

김성훈	8,735	0.01%	8,735	0.01%

(주)보해매실농원	600,288	0.44%	600,288	0.47%

임지선	50,000	0.04%	50,000	0.04%

자기주식	44,537	0.03%	44,537	0.03%

기타	102,858,970	75.20%	93,322,364	73.22%

합 계	136,785,979	100.00%	127,449,373	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	국제무역

위해보가농원유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	외상독자경영

(3) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말(2021.09.30)	당분기(2021.09.30)

자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	당분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	98,350	879,999	(781,649)	186	(58,590)	(109,473)

위해보가농원유한공사	-	-	-	-	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말(2020.12.31)	전분기(2020.09.30)

자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	당분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	105,566	777,742	(672,176)	1,376	(40,183)	(47,761)

위해보가농원유한공사	-	-	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

· 리스료 감면이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

· 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 '리스’, 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율변동에따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

지수	(단위: 천원)

세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	(16,604)	(25,874)	(16,604)	(25,874)

하락 시	16,604	25,874	16,604	25,874

② 외환위험연결실체의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기 대신용손실률은 2021년 09월 30일 및 2021년 01월 01일 기준 으로부 터 각 36개월동안 의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니 다.

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월초과 9개월 초과 1년 초과 15개월 초과 18개월 초과 21개월 초과 2년 초과 27개월 초과 30개월 초과 33개월 초과 3년초과 및 부실채권 합계 총 장부금액 13,403,761 2,329,876 798,465 916,056 295,513 92,720 383,126 582,422 297,564 153,486 103,333 129,370 721,044 20,206,737 손실충당금 141,689 118,835 85,152 169,341 93,547 40,259 173,920 264,391 199,532 102,920 103,333 129,370 638,727 2,261,017 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 14,249,491 2,033,335 1,221,023 1,887,536 501,636 851,397 20,744,418 손실충당금 150,106 96,325 73,312 261,495 329,511 766,240 1,676,989 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 134,799 133,355 장기대여금 1,847 - (3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도 (주석 33참조, 한도약정) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리하기위해 사용가능한 차입금 한도 53,880백만원 (전기 말 : 58,979백만원) 을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 매입채무 4,638,599 4,638,599 - - 단기미지급금 및 기타채무 16,372,253 16,372,253 - - 리스부채 2,062,105 849,007 620,198 592,899 단기차입금(이자포함) 13,155,653 13,155,653 - - 장기차입금(이자포함) 17,460,313 5,378,885 5,728,436 6,352,992 전환사채 1,938,190 1,938,190 - - 합 계 55,627,113 42,332,587 6,348,634 6,945,891 구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 매입채무 4,394,060 4,394,060 - - 단기미지급금 및 기타채무 17,388,960 17,388,960 - - 리스부채 1,575,891 703,992 405,498 466,401 단기차입금 13,068,278 13,068,278 - - 장기차입금 20,126,098 7,360,735 4,509,325 8,256,039 전환사채(*) 9,690,950 9,690,950 - - 합 계 66,244,236 52,606,974 4,914,822 8,722,440 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 31,646,114 41,143,136 차감: 현금및현금성자산 (12,447,210) (7,377,639) 순부채 19,198,904 33,765,497 자본총계 86,344,447 78,648,384 총자본 105,543,351 112,413,881 자본조달비율 18.19% 30.04% 5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,447,210 12,447,210 7,377,639 7,377,639 단기금융상품 1,118,330 1,118,330 1,158,232 1,158,232 매출채권 18,001,715 18,001,715 19,067,429 19,067,429 단기미수금 및 기타채권 768,931 768,931 638,068 638,068 기타금융자산 8,736,390 8,736,390 8,885,661 8,885,661 장기미수금 및 기타채권 1,086,941 1,086,941 924,437 924,437 소계 42,159,517 42,159,517 38,051,466 38,051,466 금융부채 매입채무 4,638,598 4,638,598 4,394,060 4,394,060 단기미지급금 및 기타채무 16,372,253 16,372,253 17,388,960 17,388,960 단기차입금 12,900,000 12,900,000 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 5,099,920 5,099,920 7,050,390 7,050,390 유동성리스부채 800,954 800,954 665,338 665,338 장기차입금 11,749,820 11,749,820 12,399,280 12,399,280 유동성전환사채 1,896,374 1,896,374 8,793,466 8,793,466 비유동리스부채 1,169,050 1,169,050 835,534 835,534 소계 54,626,969 54,626,969 64,427,028 64,427,028 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,093,774 7,093,774 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,093,774 7,093,774 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 기타포괄금융자산 지분증권 7,093,774 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 6.85% ~ 6.87% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 주류 소주, 과실주 등의 생산 및 판매 식품 매실음료 등의 생산 및 판매 (2) 부문별 성과 내역은 다음과 같습니다.당분기말> (단위: 천원) 구분 주류 식품 합계 매출 57,317,180 5,917,471 63,234,651 영업손익 468,590 907,731 1,376,321 자산 136,890,275 9,722,788 146,613,062 부채 55,929,681 4,338,934 60,268,615 전기말> (단위: 천원) 구분 주류 식품 합계 매출 53,951,285 4,853,708 58,804,993 영업손익 (141,063) 1,335,605 1,194,542 자산 139,856,715 9,260,911 149,117,626 부채 65,875,159 4,594,082 70,469,241 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결실체차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. (3) 지역별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 63,234,465 58,804,037 해외 186 956 합 계 63,234,651 58,804,993 연결실체의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. (4) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 제품판매로 인한 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 15,772,907천원 (전분기: 16,380,144천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,447,210 - - - 12,447,210 단기금융상품 1,118,330 - - - 1,118,330 매출채권 18,001,715 - - - 18,001,715 단기미수금 및 기타채권 768,931 - - - 768,931 기타금융자산 1,499,617 - 7,236,774 - 8,736,390 장기미수금 및 기타채권 1,086,941 - - - 1,086,941 소 계 34,922,743 - 7,236,774 - 42,159,517 금융부채 매입채무 - - - 4,638,598 4,638,598 단기미지급금 및 기타채무 - - - 16,372,253 16,372,253 단기차입금 - - - 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 - - - 5,099,920 5,099,920 유동리스부채 - - - 800,954 800,954 장기차입금 - - - 11,749,820 11,749,820 유동성전환사채 - - - 1,896,374 1,896,374 비유동리스부채 - - - 1,169,050 1,169,050 소 계 - - - 54,626,969 54,626,969 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 7,377,639 - - - 7,377,639 단기금융상품 1,158,231 - - - 1,158,231 매출채권 19,067,429 - - 19,067,429 단기미수금 및 기타채권 638,068 - - 638,068 기타금융자산 1,648,887 - 7,236,774 - 8,885,661 장기미수금 및 기타채권 924,437 - - 924,437 소 계 30,814,692 - 7,236,774 - 38,051,466 금융부채 매입채무 - - - 4,394,060 4,394,060 단기미지급금 및 기타채무 - - - 17,388,960 17,388,960 단기차입금 - - - 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 - - - 7,050,390 7,050,390 유동성리스부채 - - - 665,337 665,337 장기차입금 - - - 12,399,280 12,399,280 유동성전환사채 - - - 8,793,466 8,793,466 비유동리스부채 - - - 835,534 835,534 소 계 - - - 64,427,028 64,427,028 (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 48,626 - - - 48,626 배당금수익 - - 342,005 - 342,005 외환차익 22,985 - - - 22,985 외화환산이익 55,995 - - - 55,995 외환차손 (32,254) - - - (32,254) 이자비용 - - - (962,624) (962,624) 소 계 95,352 - 342,005 (962,624) (525,267) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 66,863 2 - - 66,865 배당금수익 - - 342,005 - 342,005 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - (21) - - (21) 외화환산손실 (3,778) - - - (3,778) 이자비용 - - - (1,266,508) (1,266,508) 소 계 63,085 (19) 342,005 (1,266,508) (861,437) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,921 3,026 요구불예금 12,444,289 7,374,613 합계 12,447,210 7,377,639 9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 20,262,732 20,744,418 손실충당금 (2,261,017) (1,676,989) 합계 18,001,715 19,067,429 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,676,989 1,764,204 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 584,028 31,211 분기말 손실충당금 2,261,017 1,795,415 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 미수금 768,294 (134,799) 633,495 623,857 (133,355) 490,503 미수수익 135,236 - 135,236 147,366 - 147,366 기타의당좌자산 200 - 200 200 - 200 소계 903,730 (134,799) 768,931 771,423 (133,355) 638,068 장기미수금 및 기타채권 장기미수금 184,661 (1,847) 182,814 - - - 보증금 904,127 - 904,127 924,437 - 924,437 소계 1,088,788 (1,847) 1,086,941 924,437 - 924,437 합계 1,992,517 (136,646) 1,855,872 1,695,860 (133,355) 1,562,505 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 133,355 - 133,355 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,444 1,847 3,291 기말 손실충당금 134,799 1,847 136,646 (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 130,802 - 130,802 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 132,448 - 132,448 기말 손실충당금 263,250 - 263,250 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 19,881 - 19,881 13,414 - 13,414 제품 4,384,934 (459,662) 3,925,272 4,334,633 (268,665) 4,065,968 재공품(*) 21,770,977 (16,226,546) 5,544,430 22,086,939 (15,765,990) 6,320,949 원재료 4,896,778 (440) 4,896,338 7,153,766 (440) 7,153,326 부재료 1,563,785 (791,085) 772,700 1,452,700 (772,785) 679,915 저장품 899,462 (92,888) 806,574 722,553 (85,947) 636,606 합계 33,535,818 (17,570,622) 15,965,196 35,764,005 (16,893,826) 18,870,179 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다 (주석 33 참조) . 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 680,334 천원 ( 전 기: 182,754천원 ) 이 포함되 어 있습니다. 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 543,244 859,317 선급비용 121,308 575,279 합계 664,552 1,434,596 13. 기 타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 1,499,617 1,648,887 기타포괄금융자산-공정가치 측정금융자산 7,236,774 7,236,774 합계 8,736,391 8,885,661 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당 분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 984,810 취득 - - 처분 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - 분기말 금액 - 984,810 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 7,236,774 7,236,774 ( 4) 당 분기 와 전분 기 중 당사의 기타포 괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,236,774 7,280,771 자본에 인식된 평가손익 - - 미수금으로 대체 - - 분기말 금액 7,236,774 7,280,771 (5) 당 분 기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업㈜(*1) 85,796 15.13 2,264,018 4,501,802 4,501,802 4,501,802 4,501,802 서안주정㈜ 25,503 6.38 575,046 2,591,972 2,591,972 2,591,972 2,591,972 어질리티코리아㈜(전,코리아하트클럽) 10,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 ㈜이랜드리테일(전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 소 계 2,982,064 7,236,774 7,236,774 7,236,774 7,236,774 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 33 참조) . 14. 투자부동산(1) 당 분기와 전 분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 취득/자본적지출 대체 ( *1) 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,108,757 - 5,839,609 - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,929,950 37,500 - (90,857) 1,876,593 4,615,380 (2,738,786) 합 계 3,038,707 37,500 5,839,609 (90,857) 8,824,959 11,563,746 (2,738,786) ( *1) 유형자산 토지에서 투자부동산 토지로 대체되었습니다. 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,802,728 (511,251) - 1,291,477 1,291,477 - 건물 2,050,081 - (90,098) 1,959,983 4,577,880 (2,617,897) 합 계 3,852,809 (511,251) (90,098) 3,251,460 5,869,357 (2,617,897) (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타매출 77,816 - 잡이익 - 73,112 당분 기 말 현 재 투 자 부 동산의 공정가치는 9,902,585천원이며, 투 자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다 (주석 33 참조). 1 5. 유형자산 (1) 당 분기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 취득/자본적지출 대체 (*1) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 31,010,427 - (5,839,609) - - 25,170,817 25,170,817 - - - 건물 14,400,751 20,116 - - (458,523) 13,962,344 27,218,003 (13,255,660) - - 구축물 18,137,021 43,260 - - (1,037,488) 17,142,793 35,474,784 (16,257,322) (2,074,669) - 기계장치 12,284,606 175,120 - - (2,628,271) 9,831,455 65,696,247 (45,217,427) (10,603,665) (43,700) 차량운반구 130,603 - - (6,705) (32,969) 90,929 474,695 (383,766) - - 공병 3,288,804 2,277,710 (617,329) (8,621) (1,165,614) 3,774,950 45,911,773 (42,136,823) - - 기타유형자산 752,661 107,213 - - (187,967) 671,906 9,106,031 (8,434,124) - - 건설중인자산 - 487,180 (53,800) - - 433,380 433,380 - - - 합 계 80,004,871 3,110,599 (6,510,739) (15,326) (5,510,832) 71,078,574 209,485,730 (125,685,122) (12,678,334) (43,700) ( *1) 토지는 토지(투자부동산)로 대체된 금액이며, 공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 기타유형자산 대체 분 입니다. 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 취득/자본적지출 대체 (*1) 처분 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 31,048,442 - - (38,016) - 31,010,427 31,010,427 - - - 건물 15,126,304 - - (177,118) (456,981) 14,492,205 27,136,888 (12,644,683) - - 구축물 19,492,847 - 85,000 - (1,060,363) 18,517,484 35,508,190 (14,916,038) (2,074,669) - 기계장치 12,574,716 220,130 2,589,908 - (2,867,250) 12,517,504 64,915,963 (41,737,293) (10,603,665) (57,500) 차량운반구 188,005 72,329 - (81,075) (34,897) 144,361 541,744 (397,383) - - 공병 4,435,949 99,757 (231,839) - (1,840,804) 3,363,063 44,495,203 (41,132,141) - - 기타유형자산 1,125,596 204,457 - - (452,262) 877,791 9,497,139 (8,619,348) - - 건설중인자산 490,602 2,392,806 (2,674,908) - - 208,500 208,500 - - - 합 계 84,482,460 3,889,479 (231,839) (296,209) (6,712,557) 81,131,334 213,314,053 (119,446,885) (12,678,334) (57,500) ( *1) 공병은 부재료로 대체된 금액이며, 건설중인자산은 본계정 대체 분 입니다. (2) 당분기 감가 상각비 중 311,307천원(전분기: 558,117천원)은 판매비와관리비에 5,199,525천원(전분기: 6,154,440천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다 (주석 33 참조) . 16. 무형자산 (1) 당 분기와 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,426 82,534 (66,864) 168,096 1,785,335 (1,617,240) - 소프트웨어 1,200 - (1,200) - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 736,655 82,534 (68,064) 751,125 5,545,789 (4,750,519) (44,146) 분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 171,245 59,437 (71,638) 159,044 1,680,925 (1,521,881) - 소프트웨어 10,870 - (9,270) 1,600 3,133,279 (3,131,679) - 회원권 586,229 - - 586,229 627,175 - (40,946) 합계 768,344 59,437 (80,908) 746,873 5,441,379 (4,653,560) (40,946) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당사가 지출한 기 술개발비 및 경상개발비는 각각 315,170천원 (전분기: 357,108천원) 및 32,274천원 (전분기: 14,034천원) 입니다 . 17. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 673,901 537,514 기계장치 1,158 4,634 차량운반구 1,265,823 938,007 합계 1,940,882 1,480,155 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분(조정) 감가상각비 기말 사용권자산 건물 537,514 447,424 - - (311,037) 673,901 기계장치 4,634 - - - (3,475) 1,159 차량운반구 938,007 665,561 - - (337,745) 1,265,823 합계 1,480,155 1,112,985 - - (652,257) 1,940,882 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분(조정) 감가상각비 기말 사용권자산 건물 1,044,764 - (82,539) - (269,673) 692,552 기계장치 37,800 - - - (24,750) 13,050 차량운반구 842,699 652,760 - (82,272) (320,665) 1,092,521 합계 1,925,263 652,760 (82,539) (82,272) (615,088) 1,798,124 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 800,954 665,338 비유동 1,169,050 835,534 합계 1,970,004 1,500,872 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 849,007 703,992 1년에서 2년 이하 620,199 405,498 2년에서 5년 이하 592,899 466,401 합계 2,062,105 1,575,891 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 207,394 159,607 기계장치 563,661 1,840,804 차량운반구 441,387 594,266 합계 1,212,442 2,594,677 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 136,303 132,947 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 779,902천원입니다. 18. 단기미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기미지급금 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 10,984,635 11,526,827 미지급비용 2,044,597 2,432,501 보증금 2,583,190 2,669,801 미지급연차수당 759,831 759,831 합계 16,372,253 17,388,960 19. 차입금 (1) 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전기말 KDB산업은행 2.58 ~ 2.59 6,100,000 6,100,000 KEB하나은행 2.78 1,000,000 1,000,000 신한은행 3.65 1,000,000 1,000,000 농협은행 3.21 1,500,000 1,500,000 한국수출입은행 2.43 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 3.52 1,000,000 1,000,000 광주은행 4.10 1,000,000 1,000,000 합 계 12,900,000 12,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전기말 KDB 산업은행 2.04~2.43 12,349,740 17,949,670 신한은행 3.13 3,000,000 - 농협은행 2.00 1,500,000 1,500,000 합계 16,849,740 19,449,670 차감 : 유동성 장기차입금 (5,099,920) (7,050,390) 유동성 대체 후 장기차입금 11,749,820 12,399,280 20. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였 습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면금액) 1,900,000 9,500,000 사채상환할증금 38,190 190,950 사채할인발행차금 (2,136) (45,858) 전환권조정 (39,680) (851,626) 전환사채장부금액(순액) 1,896,374 8,793,466 21. 순확정급여부채 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,961,816 16,431,485 사외적립자산의 공정가치 (13,020,167) (12,530,185) 국민연금전환금 (28,762) (31,628) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 3,912,887 3,869,672 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 16,431,485 14,937,922 당분기손익으로 인식되는 금액 당분기근무원가 950,673 1,164,769 이자비용(순이자원가) 249,413 315,349 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (325,563) 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 10,138 135,353 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 881,736 급여지급액 (679,893) (678,082) 기말금액 16,961,816 16,431,484 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 12,530,184 12,208,100 당분기손익으로 인식되는 금액 이자수익 199,231 274,107 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (145,806) (118,856) 기여금 납부액 1,000,000 800,000 급여지급액 (563,442) (633,165) 기말금액 13,020,167 12,530,184 (4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 950,673 873,577 순이자원가 50,183 30,931 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 1,000,856 904,508 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 671,769천원 (전분기: 584,281천원 )은 판매비와관리 비 329,087천원 (전분기: 320,227천원) 은 매출원가에 반영되어 있습니다. 22. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 42,970 139,562 예수금 218,159 210,097 매출세액 1,467,499 1,690,261 합계 1,728,628 2,039,920 23. 자본금 및 주식발행초과금 연결실체가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 136,785,979주(전기말: 127,449,373주), 우선주식 25,510주(전기말: 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 연결실체가 발행한 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2020.01.01(전기초) 126,043,768 63,009,129 12,755 32,216,046 전환권행사(2020년1월) 1,431,115 715,558 - 547,655 결손금 보전(2020년3월) - - - (15,344,090) 자기주식 대체(2020년 12월) - - - 70,368 전환권대가 재측정 가액(2020년12월) - - - 169,832 2020.12.31(전기말) 127,474,883 63,724,687 12,755 17,659,811 전환권행사(2021년3월) 2,948,402 1,474,201 - 1,159,821 결손금 보전(2021년3월) - - - (4,378,566) 전환권행사(2021년4월) 6,388,204 3,194,102 - 2,538,822 2021.09.30(당분기말) 136,811,489 68,392,990 12,755 16,979,888 24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산 70,077 120,960 기타포괄금융자산평가이익 3,318,673 3,318,673 재평가적립금 4,764,579 4,764,579 전환사채상환이익 320,219 320,219 전환권대가 229,653 1,148,702 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합 계 5,547,151 6,517,083 25. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 15,730 26,698 420 1,984 제품매출 30,343,361 95,748,408 31,875,662 92,809,138 기타매출 28,272 83,316 - - 주세 등 (10,203,104) (32,623,771) (11,326,636) (34,006,129) 합계 20,184,259 63,234,651 20,549,446 58,804,993 연결회사의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,968,182 5,673,567 1,852,162 5,645,188 퇴직급여 223,484 672,769 193,499 584,281 복리후생비 381,948 1,177,776 328,251 1,028,545 감가상각비 350,409 1,122,485 471,744 1,344,211 접대비 212,877 559,554 232,408 584,955 영업활동비 463,758 1,272,349 315,195 935,315 광고선전비 871,426 2,067,278 807,233 1,961,733 운반비 610,487 1,858,278 645,229 1,856,948 차량유지비 157,812 455,754 140,145 410,428 대손상각비 244,303 584,027 (12,428) 18,783 용역비 735,994 2,153,977 493,246 1,367,179 기타 892,767 2,555,686 851,661 2,375,413 합 계 7,113,447 20,153,500 6,318,345 18,112,979 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용액 7,225,145 21,996,452 7,065,996 19,267,383 재고자산변동액 2,937,936 (2,904,983) 2,003,483 591,923 종업원급여 3,343,619 9,684,030 3,190,694 9,689,641 감가상각비 및 무형자산상각비 2,075,287 6,322,010 2,490,242 7,498,651 광고선전비 871,426 2,067,278 807,233 1,961,733 지급수수료 318,207 1,057,168 396,148 1,252,594 기타비용 3,951,918 23,636,375 3,967,413 17,348,525 합 계 20,723,538 61,858,330 19,921,209 57,610,450 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 15,404 142,755 161,684 231,290 투자부동산처분이익 - - - 734,349 잡이익 40,289 91,374 94,413 266,960 합계 55,692 234,129 256,097 1,232,599 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 297 3,291 (359) 132,448 유형자산처분손실 7,251 8,621 - 27,626 기부금 14,550 90,145 13,980 141,559 잡손실 18,027 77,899 20,775 92,700 합계 40,126 179,956 34,396 394,333 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 342,005 - 342,005 이자수익 17,234 48,626 19,825 66,865 외환차익 22,984 22,984 - - 외화환산이익 48,816 55,996 - - 합계 89,034 469,611 19,825 408,870 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (30,325) - (296) 3,778 외환차손 32,254 32,254 - - 이자비용 269,371 962,624 386,839 1,266,508 당기손익금융자산처분손실 - - 21 21 합계 271,300 994,878 386,564 1,270,307 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기와 전분기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (509,016,213) 420,686,061 469,634,285 444,167,965 차감:우선주배당금 (32,150) (95,401) (32,062) (95,489) 차감:구형우선주 귀속잔여이익 94,949 (78,449) (82,404) (88,898) 보통주 당분기순이익 (508,953,414) 420,512,211 469,519,819 443,983,578 가중평균유통보통주식수(*) 136,741,442 133,505,040 125,973,721 127,370,334 보통주 기본주당이익(손실) (4) 4 4 4 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2021.01.01 ~ 2021.09.30 127,449,373 273 34,793,678,829 자기주식 2021.01.01 ~ 2021.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2021.03.23 ~ 2021.09.30 2,948,402 192 566,093,184 전환권행사 2021.04.06 ~ 2021.09.30 2,211,302 178 393,611,756 전환권행사 2021.04.14 ~ 2021.09.30 1,965,600 170 334,152,000 전환권행사 2021.04.16 ~ 2021.09.30 2,211,302 168 371,498,736 합계 36,446,875,904 가중평균유통보통주식수 133,505,040 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2020.01.01 ~ 2020.09.30 126,018,258 274 34,529,002,692 자기주식 2020.01.01 ~ 2020.09.30 (44,537) 274 (12,203,138) 전환권행사 2020.01.03 ~ 2020.09.30 771,971 272 209,976,112 전환권행사 2020.01.13 ~ 2020.09.30 659,144 262 172,695,728 합계 34,899,471,394 가중평균유통보통주식수 127,370,334 당분기와 전분기 중 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 3개월 당분기 3개월 전분기 구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익 (62,799) 173,850 114,466 184,387 구형우선주 가중평균유통구형우선주식수 25,510 25,510 25,510 25,510 구형우선주 기본주당이익(손실) (3) 7 5 8 (2) 희석주당기순손익 당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 당분기순이익(손실) (508,953,414) 420,512,211 469,519,819 443,983,578 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 37,098,146 254,398,073 88,468,619 259,368,187 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (471,855,268) 674,910,284 557,988,438 703,351,765 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 136,741,442 133,505,040 125,973,721 127,370,334 전환사채의 전환 가정 5,570,557 5,570,557 11,705,263 11,705,263 신주인수권 0 0 0 0 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 142,311,999 139,075,597 137,678,984 139,075,597 희석주당순이익 보통주 희석주당이익 (*) (4) 5 5 6 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 133,505,040 127,370,334 발행된 것으로 간주된 주식수: 전환사채 5,570,557 11,705,263 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 139,075,597 139,075,597 (*) 당분기 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 법인세비용 484,540 727,204 감가상각비 6,253,946 7,417,743 무형자산상각비 68,064 80,908 재고자산평가손실 696,995 3,858 재고자산평가손실환입 (16,661) - 퇴직급여 1,000,856 904,508 복리후생비 35,251 - 대손상각비 584,027 18,783 기타의대손상각비 3,291 132,448 유형자산처분손실 8,621 27,626 유형자산처분이익 (142,755) (231,291) 투자부동산처분이익 - (734,349) 당기손익금융자산처분손실 - 21 배당금수익 (342,005) (342,005) 이자수익 (48,626) (66,865) 잡손실 - 7,236 이자비용 962,623 1,266,508 소계 9,548,167 9,212,333 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 481,686 (471,004) 미수금의 증가 (140,090) (404,850) 선급금의 감소 316,073 495,193 선급비용의 감소(증가) 269,310 (55,891) 선급주세의 감소 94,687 76,616 기타의당좌자산의 감소 - 230 재고자산의 감소 2,841,978 (363,943) 매입채무의 감소(증가) 244,538 (143,211) 미지급금의 감소 (1,203,854) (2,258,477) 미지급비용의 감소 (411,914) (288,563) 선수금의 증가(감소) (96,593) 132,226 예수금의 증가(감소) 8,062 (109,852) 매출세액의 감소 (222,761) (20,530) P상자보증금의 증가(감소) 12,855 (39,008) 공병보증금의 증가 6,384 86,186 파레트보증금의 감소 (1,660) (5,960) 임대보증금의 감소 (104,190) (175,278) 거래보증금의 감소 - (1,200) 퇴직급여충당부채의 감소 (679,893) (558,923) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (436,558) 447,412 국민연금전환금의 증가 2,866 4,039 소 계 980,926 (3,654,786) 합 계 10,529,093 5,557,547 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 786,917 957,222 유형자산 관련 미지급금 612,663 - 장기차입금의 유동성 대체 3,649,460 5,599,930 전환사채의 전환 7,572,944 1,205,001 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 유동성대체 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 19,950,390 (5,599,930) 3,649,460 - 17,999,920 장기차입금 12,399,280 3,000,000 (3,649,460) - 11,749,820 유동성전환사채 8,793,466 (34,566) - (6,862,527) 1,896,374 리스부채 1,500,872 (643,599) - 1,112,731 1,970,004 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 109,933,450 USD 4,000,000 30,852,273 109,934,327 USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 11,579,866 11,969,048 구축물 14,419,953 15,795,145 기계장치 9,643,484 12,017,295 투자부동산(토지) 6,198,606 358,996 투자부동산(건물) 1,623,455 1,672,237 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 347,126 483,346 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,501,802 4,501,802 합계 73,826,955 78,150,143 (2) 보험가입자산당분기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 74,360,999 천원인 화재보험에 가입하고 있으며,보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. ( 3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 한국산업은행 당좌대출 등 18,449,740 18,449,740 신한은행(*) 15,630,000 4,129,543 KEB하나은행 8,000,000 1,000,000 농협은행 6,500,000 3,000,000 KB 국민은행 2,000,000 1,000,000 광주은행 2,000,000 1,000,000 수출입은행 1,300,000 1,300,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 1,683,891.2 합계 53,879,740 29,879,283 수입신용장 USD 2,000,000(미확정지급보증) USD 1,683,891.2 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채 권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증 회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 1,800천원(전기말: 99,800천원 )의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류 중인 주요 소송 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건 이며, 소송금액은 1,716백만원 입니다. 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합 리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 기타의 특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 63,306 - 기타의 특수관계자 보해매실농원(주) 14,058 2,111,524 - ㈜창해이엔지 - 125,780 - 임현우 9,000 - - 합계 23,058 2,300,610 - (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 63,041 - 기타의 특수관계자 보해매실농원㈜ 7,192 1,487,397 - 임현우 9,000 - - 합계 16,192 1,550,438 - (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 7,794 기타의 특수관계자 (주)창해이엔지 - 43,758 보해매실농원(주) 463,785 1,199 임현우 44,000 10,000 합계 607,785 62,751 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 123,774 기타의 특수관계자 보해매실농원(주) 476,556 - (주)창해이엔지 - 6,380 임현우 35,000 10,000 합계 611,556 140,154 (4) 당분기 및 전분기 특 수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 638,492 693,988 퇴직급여 109,489 129,394 합계 747,981 823,382 35. 전기 연결 재무제표 재작성 당사는 전기에 2019년 12월 31일 이전 회계연도의 회계변경 사항과 관련하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 재무제표관련 회계변경 사항의 성격과 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전분기(제69기 3분기) 자산 부채 자본 손익 재고자산평가충당금 평가 정책변경(*1) (3,763,364) - (3,763,364) (22,301) 전환사채 공정가치 측정 정책변경(*2) - (880,358) 880,358 - 기타 정책변경 사항(*3) (380,592) 344,419 (725,011) 32,090 합계 (4,143,955) (535,939) (3,608,016) 9,789 (*1) 재고자산평가충당금 평가 정책변경(*2) 제55회 및 제56회 전환사채의 공정가치 측정 정책변경(*3) 수익에 대응하는 비용의 기간배분 및 금융자산 손실 처리 등의 정책변경 (2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전 69(전)기 전분기 수정 전 수정금액 수정 후 [재무상태표] 재고자산 영향 21,322,641 (3,791,299) 17,531,342 기타자산 영향 6,013,618 (380,592) 5,633,026 영향 없는 자산 금액 135,920,496 - 135,920,496 자산 계 163,256,755 (4,171,891) 159,084,864 전환사채 영향 9,009,749 (880,358) 8,129,391 기타부채 영향 2,721,463 344,419 3,065,882 영향 없는 부채 금액 70,353,672 - 70,353,672 부채 계 82,084,885 (535,939) 81,548,945 주식발행초과금 영향 16,421,631 1,068,349 17,489,980 전환권대가 영향 482,578 826,392 1,308,970 결손금 영향 (4,463,514) (5,502,757) (9,966,271) 영향 없는 자본 금액 68,731,176 (27,935) 68,703,241 자본 계 81,171,870 (3,635,951) 77,535,919 [포괄손익계산서] 매출액 영향 38,255,546 - 38,255,546 매출원가 영향 25,844,371 50,236 25,894,608 기타손익 영향 (12,418,495) 32,090 (12,386,405) 당기순이익 영향 434,379 9,789 444,168 총포괄이익 영향 366,995 9,789 376,783 4. 재무제표 재무상태표 제 70 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 69 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 3분기말 제 69 기말 자산 유동자산 50,271,450,977 49,939,130,655 현금및현금성자산 12,445,420,549 7,370,644,777 단기금융상품 1,118,329,700 1,158,231,444 매출채권 17,919,398,636 18,982,271,442 단기미수금 및 기타채권 768,930,679 638,068,285 선급주세 1,403,866,947 1,498,554,324 재고자산 15,950,952,702 18,856,764,475 기타유동자산 664,551,764 1,434,595,908 비유동자산 96,243,261,743 99,072,928,922 장기미수금 및 기타채권 1,086,940,984 924,437,000 기타금융자산 8,736,390,386 8,885,660,764 투자부동산 8,824,959,465 3,038,707,073 유형자산 71,078,574,344 80,004,871,402 무형자산 751,124,619 736,654,467 사용권자산 1,940,882,340 1,480,154,572 이연법인세자산 3,824,389,605 4,002,443,644 자산총계 146,514,712,720 149,012,059,577 부채 유동부채 43,227,188,856 53,257,341,804 매입채무 4,479,018,511 4,297,305,758 단기미지급금 및 기타채무 16,322,294,785 17,378,401,793 단기차입금 12,900,000,000 12,900,000,000 유동성장기차입금 5,099,920,000 7,050,390,000 유동성전환사채 1,896,373,705 8,793,466,329 유동리스부채 800,954,301 665,337,388 기타유동부채 1,728,627,554 2,039,919,567 당기법인세부채 0 132,520,969 비유동부채 16,831,756,897 17,104,486,766 장기차입금 11,749,820,000 12,399,280,000 비유동리스부채 1,169,049,759 835,534,330 순확정급여부채 3,912,887,138 3,869,672,436 부채총계 60,058,945,753 70,361,828,570 자본 자본금 68,405,744,500 63,737,441,500 주식발행초과금 16,979,888,083 17,659,811,559 기타자본구성요소 712,495,302 1,631,543,767 이익잉여금(결손금) 357,639,082 (4,378,565,819) 자본총계 86,455,766,967 78,650,231,007 자본과부채총계 146,514,712,720 149,012,059,577 포괄손익계산서 제 70 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 69 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 20,184,072,368 63,234,464,858 20,549,026,383 58,803,616,776 매출원가 13,609,905,388 41,704,644,186 13,602,777,981 39,496,551,712 매출총이익 6,574,166,980 21,529,820,672 6,946,248,402 19,307,065,064 판매비와관리비 7,081,622,175 20,094,886,185 6,309,255,832 18,072,317,757 영업이익(손실) (507,455,195) 1,434,934,487 636,992,570 1,234,747,307 기타영업이익 55,691,878 234,105,195 256,097,035 1,232,577,150 기타영업비용 40,125,631 179,956,470 34,395,687 394,332,515 금융이익 89,034,151 469,610,571 19,824,813 408,869,650 금융원가 271,300,306 994,877,748 386,564,062 1,270,306,874 법인세비용차감전순이익(손실) (674,155,103) 963,816,035 491,954,669 1,211,554,718 법인세비용(수익) (196,962,156) 484,540,296 13,565,046 727,203,817 당기순이익(손실) (477,192,947) 479,275,739 478,389,623 484,350,901 기타포괄손익 (49,547,678) (121,636,657) (30,941,167) (59,806,881) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 (49,547,678) (121,636,657) (30,941,167) (59,806,881) 당기총포괄이익(손실) (526,740,625) 357,639,082 447,448,456 424,544,020 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) 4 4 4 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) 4 4 4 구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 8 6 8 구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 8 6 8 자본변동표 제 70 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 69 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 63,021,884,000 32,216,046,497 1,955,905,434 (20,856,635,772) 76,337,200,159 당기순이익(손실) 484,350,901 484,350,901 결손금보전 (15,344,090,351) 15,344,090,351 확정급여부채의 재측정요소 (59,806,881) (59,806,881) 전환권 행사 715,557,500 618,023,431 (129,776,028) 1,203,804,903 2020.09.30 (기말자본) 63,737,441,500 17,489,979,577 1,826,129,406 (5,088,001,401) 77,965,549,082 2021.01.01 (기초자본) 63,737,441,500 17,659,811,559 1,631,543,767 (4,378,565,819) 78,650,231,007 당기순이익(손실) 479,275,739 479,275,739 결손금보전 (4,378,565,819) 4,378,565,819 확정급여부채의 재측정요소 (121,636,657) (121,636,657) 전환권 행사 4,668,303,000 3,698,642,343 (919,048,465) 7,447,896,878 2021.09.30 (기말자본) 68,405,744,500 16,979,888,083 712,495,302 357,639,082 86,455,766,967 현금흐름표 제 70 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 69 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 영업활동현금흐름 10,544,349,831 5,581,697,841 당기순이익(손실) 479,275,739 484,350,901 당기순이익조정을 위한 가감 9,548,167,207 9,212,333,459 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 876,688,879 (3,687,421,997) 법인세납부 (149,827,496) (12,195,470) 이자수취 60,756,437 158,850,630 이자지급 (612,715,935) (916,224,682) 배당금수취 342,005,000 342,005,000 투자활동현금흐름 (2,191,479,469) (1,296,488,760) 단기금융상품의 취득 (118,093,360) (646,236,130) 단기금융상품의 처분 618,679,576 2,296,109,730 장기금융상품의 취득 (346,665,102) (372,899,286) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,065,000) 당기손익인식금융자산의 처분 2,044,143 유형자산의 취득 (2,444,136,726) (3,889,479,062) 유형자산의 처분 149,460,195 499,873,776 무형자산의 취득 (33,534,052) (59,436,931) 투자부동산의 취득 (37,500,000) 투자부동산의 처분 1,245,600,000 보증금의 증가 (400,000,000) 보증금의 감소 20,310,000 30,000,000 재무활동현금흐름 (3,278,094,590) (11,069,958,392) 단기차입금의 증가 21,900,000,000 22,900,000,000 단기차입금의 상환 (21,900,000,000) (25,200,000,000) 리스부채의 상환 (643,598,674) (615,088,092) 장기차입금의 증가 3,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (5,599,930,000) (8,148,760,000) 전환사채전환비용의 납입 (34,565,916) (6,110,300) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,074,775,772 (6,784,749,311) 기초현금및현금성자산 7,370,644,777 14,115,562,491 기말현금및현금성자산 12,445,420,549 7,310,813,180 5. 재무제표 주석 제 70 기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 70 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일 까지 제 69 기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 69 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 보해양조 주식회사 1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '당사')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지)에 본사 를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 2 3일에 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금은 68,392,990천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 29,895,938 21.86% 29,895,938 23.46% 임선자 1,026,120 0.75% 1,026,120 0.81% 임진이 607,431 0.44% 807,431 0.63% 임성우 1,693,960 1.24% 1,693,960 1.33% 김성훈 8,735 0.01% 8,735 0.01% (주)보해매실농원 600,288 0.44% 600,288 0.47% 임지선 50,000 0.04% 50,000 0.04% 자기주식 44,537 0.03% 44,537 0.03% 기타 102,858,970 75.19% 93,322,364 73.22% 합 계 136,785,979 100.00% 127,449,373 100.00% 2.재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재 무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. · 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 · 리스료 감면이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 · 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험 당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금 및 전환사채에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금 및 전환사채로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 당사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 . (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승 시 (16,604) (25,874) (16,604) (25,874) 하락 시 16,604 25,874 16,604 25,874 ② 외환위험당사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기 대신용손실률은 2021년 09월 30일 및 2021년 01월 01일 기준 으로부 터 각 36개월동안 의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니 다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 1년 초과 15개월 초과 18개월 초과 21개월초과 2년 초과 27개월초과 30개월 초과 33개월 초과 3년초과 및 부실채권 합계 총 장부금액 13,403,761 2,329,876 798,465 916,056 295,513 92,720 383,126 582,422 297,564 153,486 103,333 129,370 1,309,057 20,794,750 손실충당금 141,689 118,835 85,152 169,341 93,547 40,259 173,920 264,391 199,532 102,920 103,333 129,370 1,309,057 2,931,346 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및부실채권 합계 총 장부금액 14,249,491 2,033,335 1,221,023 1,887,536 501,636 1,436,570 21,329,590 손실충당금 150,106 96,325 73,312 261,495 329,511 1,436,570 2,347,319 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 134,799 133,355 장기대여금 1,847 - 3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 34 참조 , 한도약정) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모 니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차 입금 한도 53,880백만원 (전기 말 : 58,979백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 매입채무 4,479,019 4,479,019 - - 단기미지급금 및 기타채무 16,322,295 16,322,295 - - 리스부채 2,062,105 849,007 620,199 592,899 단기차입금(이자포함) 13,155,653 13,155,653 - - 장기차입금(이자포함) 17,460,313 5,378,885 5,728,436 6,352,992 전환사채 1,938,190 1,938,190 - - 합계 55,417,575 42,123,049 6,348,635 6,945,891 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 매입채무 4,297,306 4,297,306 - - 단기미지급금 및 기타채무 17,378,402 17,378,402 - - 리스부채 1,575,891 703,992 405,498 466,401 단기차입금(이자포함) 13,068,277 13,068,277 - - 장기차입금(이자포함) 20,126,099 7,360,735 4,509,325 8,256,039 전환사채(*) 9,690,950 9,690,950 - - 합계 66,136,925 52,499,662 4,914,823 8,722,440 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 31,646,114 41,143,136 차감 : 현금및현금성자산 (12,445,421) (7,370,645) 순부채 19,200,693 33,772,492 자본 86,455,767 78,650,231 총자본 105,656,460 112,422,723 자본조달비율 18.17% 30.04% 5. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단 위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,445,420 12,445,420 7,370,645 7,370,645 단기금융상품 1,118,330 1,118,330 1,158,232 1,158,232 매출채권 17,919,399 17,919,399 18,982,271 18,982,271 단기미수금 및 기타채권 768,931 768,931 638,068 638,068 장기미수금 및 기타채권 1,086,941 1,086,941 924,437 924,437 기타금융자산 8,736,390 8,736,390 8,885,661 8,885,661 소계 42,075,411 42,075,411 37,959,314 37,959,314 금융부채 매입채무 4,479,018 4,479,018 4,297,306 4,297,306 단기미지급금 및 기타채무 16,322,295 16,322,295 17,378,402 17,378,402 단기차입금 12,900,000 12,900,000 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 5,099,920 5,099,920 7,050,390 7,050,390 유동리스부채 800,954 800,954 665,337 665,337 장기차입금 11,749,820 11,749,820 12,399,280 12,399,280 유동성전환사채 1,896,374 1,896,374 8,793,466 8,793,466 비유동리스부채 1,169,050 1,169,050 835,534 835,534 소계 54,417,431 54,417,431 64,319,715 64,319,515 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,093,774 7,093,774 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,093,774 7,093,774 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 7,093,774 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 6.85% - 6.87% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보 당사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 제품판매로 인한 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 15,772,907천원 (전분기: 16,380,144천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,445,420 - - - 12,445,420 단기금융상품 1,118,330 - - - 1,118,330 매출채권 17,919,399 - - - 17,919,399 단기미수금 및 기타채권 768,931 - - - 768,931 장기미수금 및 기타채권 1,086,941 - - - 1,086,941 기타금융자산 1,499,617 - 7,236,774 - 8,736,390 소 계 34,838,637 - 7,236,774 - 42,075,411 금융부채 매입채무 - - - 4,479,018 4,479,018 단기미지급금 및 기타채무 - - - 16,322,295 16,322,295 단기차입금 - - - 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 - - - 5,099,920 5,099,920 유동리스부채 - - - 800,954 800,954 장기차입금 - - - 11,749,820 11,749,820 유동성 전환사채 - - - 1,896,374 1,896,374 비유동리스부채 - - - 1,169,050 1,169,050 소 계 - - - 54,417,431 54,417,431 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 7,370,645 - - - 7,370,645 단기금융상품 1,158,231 - - - 1,158,231 매출채권 18,982,271 - - - 18,982,271 단기미수금 및 기타채권 638,068 - - - 638,068 장기미수금 및 기타채권 924,437 - - - 924,437 기타금융자산 1,648,887 - 7,236,774 - 8,885,661 소 계 30,722,539 - 7,236,774 - 37,959,313 금융부채 매입채무 - - - 4,297,306 4,297,306 단기미지급금 및 기타채무 - - - 17,378,402 17,378,402 단기차입금 - - - 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 - - - 7,050,390 7,050,390 유동리스부채 - - - 665,337 665,337 장기차입금 - - - 12,399,280 12,399,280 유동성전환사채 - - - 8,793,466 8,793,466 비유동리스부채 - - - 835,534 835,534 소 계 - - - 64,319,715 64,319,715 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 48,626 - - - 48,626 배당금수익 - - 342,005 - 342,005 외환차익 22,984 - - - 22,984 외화환산이익 55,995 55,995 외환차손 (32,254) - - - (32,254) 이자비용 - - - (962,624) (962,624) 소 계 95,351 - 342,005 (962,624) (525,268) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 66,863 1 - - 66,864 배당금수익 - - 342,005 - 342,005 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - (21) - - (21) 외화환산손실 (3,778) (3,778) 이자비용 - - - (1,266,508) (1,266,508) 소 계 63,085 (20) 342,005 (1,266,508) (861,438) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,921 3,026 요구불예금 12,442,499 7,367,619 합계 12,445,420 7,370,645 9. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 20,850,745 21,329,590 손실충당금 (2,931,346) (2,347,319) 합계 17,919,399 18,982,271 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,347,319 2,434,534 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 584,028 18,783 분기말 손실충당금 2,931,347 2,453,317 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 미수금 768,294 (134,799) 633,495 623,857 (133,355) 490,502 미수수익 135,235 - 135,235 147,366 - 147,366 기타의당좌자산 200 - 200 200 - 200 소계 903,730 (134,799) 768,931 771,423 (133,355) 638,068 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 184,661 (1,847) 182,814 - - - 보증금 904,127 - 904,127 924,437 - 924,437 소계 1,088,788 (1,847) 1,086,941 924,437 - 924,437 합계 1,992,517 (136,646) 1,855,872 1,695,860 (133,355) 1,562,505 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 133,355 - 133,355 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,444 1,847 3,291 기말 손실충당금 134,799 1,847 136,646 (단위: 천원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 130,802 - 130,802 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 132,448 - 132,448 기말 손실충당금 263,250 - 263,250 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 1 1. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,638 - 5,638 - - - 제품 4,384,934 (459,662) 3,925,272 4,334,633 (268,665) 4,065,968 재공품(*) 21,770,977 (16,226,546) 5,544,431 22,086,939 (15,765,989) 6,320,950 원재료 4,896,778 (440) 4,896,338 7,153,766 (440) 7,153,326 부재료 1,563,785 (791,085) 772,700 1,452,700 (772,785) 679,915 저장품 899,462 (92,888) 806,574 722,553 (85,947) 636,606 합계 33,521,575 (17,570,622) 15,950,953 35,750,591 (16,893,826) 18,856,765 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 680,334 천원 ( 전기: 182,754천원 )이 포함되어 있습니다. 12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 543,244 859,317 선급비용 121,308 575,279 합계 664,552 1,434,596 13. 기 타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 1,499,617 1,648,887 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,236,774 7,236,774 합계 8,736,391 8,885,661 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당 분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 984,810 취득 - - 처분 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - 분기말 금액 - 984,810 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 말 전기말 지분증권 7,236,774 7,236,774 ( 4) 당 분기 와 전분 기 중 당사의 기타포 괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,236,774 7,280,771 자본에 인식된 평가금액 - - 미수금으로 대체 - - 기말금액 7,236,774 7,280,771 (5) 당 분 기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주)(*1) 85,796 15.13 2,264,018 4,501,802 4,501,802 4,501,802 4,501,802 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,591,972 2,591,972 2,591,972 2,591,972 어질리티코리아(주)(전,코리아하트클럽) 10,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)이랜드리테일(전,뉴코아) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 합계 2,982,064 7,236,774 7,236,774 7,236,774 7,236,774 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 34 참조) . 14. 투자부동산(1) 당 분기와 전 분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 취득 감가상각비 당 분기 말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,108,757 5,839,609 - - 6,948,366 6,948,366 - 건물 1,929,950 - 37,500 (90,857) 1,876,593 4,615,380 (2,738,786) 합계 3,038,707 5,839,609 37,500 (90,857) 8,824,959 11,563,746 (2,738,786) ( *1) 유형자산 토지에서 투자부동산 토지로 대체되었습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 처분 감가상각비 전 분기 말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,802,728 (511,251) - 1,291,477 1,291,477 - 건물 2,050,081 - (90,098) 1,959,983 4,577,880 (2,617,897) 합계 3,852,809 (511,251) (90,098) 3,251,460 5,869,357 (2,617,897) (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타매출 77,816 - 잡이익 - 73,112 당분 기 말 현 재 투 자 부 동산의 공정가치는 9,902,585천원이며, 투 자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다 (주석 34참조). 1 5. 유형자산 (1) 당 분 기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 31,010,427 - (5,839,609) - - 25,170,818 25,170,817 - - - 건물 14,400,751 20,116 - - (458,523) 13,962,344 27,218,003 (13,255,660) - - 구축물 18,137,021 43,260 - - (1,037,488) 17,142,793 35,474,784 (16,257,322) (2,074,669) - 기계장치 12,284,606 175,120 - - (2,628,271) 9,831,455 65,696,247 (45,217,427) (10,603,665) (43,700) 차량운반구 130,603 - - (6,705) (32,969) 90,929 474,695 (383,766) - - 공병 3,288,804 2,277,710 (617,329) (8,621) (1,165,614) 3,774,950 45,911,773 (42,136,823) - - 기타유형자산 752,661 107,213 - (187,967) 671,906 9,106,031 (8,434,124) - - 건설중인자산 - 487,180 (53,800) - - 433,380 433,380 - - - 합 계 80,004,873 3,110,599 (6,510,739) (15,326) (5,510,832) 71,078,575 209,485,730 (125,685,122) (12,678,334) (43,700) ( *1) 토지는 토지(투자부동산)으로 대체된 금액이며, 공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 기타유형자산 대체 분 입니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비 전 분기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 31,048,442 - - (38,016) - 31,010,426 31,010,426 - - - 건물 15,126,304 - - (177,118) (456,981) 14,492,205 27,136,888 (12,644,683) - - 구축물 19,492,847 - 85,000 (1,060,363) 18,517,484 35,508,190 (14,916,038) (2,074,669) - 기계장치 12,574,716 220,130 2,589,908 - (2,867,250) 12,517,504 64,915,963 (41,737,293) (10,603,665) (57,500) 차량운반구 188,005 72,329 - (81,075) (34,898) 144,361 541,744 (397,383) - - 공병 4,435,949 999,757 (231,839) - (1,840,804) 3,363,063 44,495,203 (41,132,141) - - 기타유형자산 1,125,596 204,457 - - (452,262) 877,791 9,497,139 (8,619,348) - - 건설중인자산 490,602 2,392,806 (2,674,908) - - 208,500 208,500 - - - 합 계 84,482,461 3,889,479 (231,839) (296,209) (6,712,558) 81,131,334 213,314,053 (119,446,885) (12,678,334) (57,500) ( *1) 공병은 부재료로 대체된 금액이며, 건설중인자산은 본계정 대체 분 입니다. (2) 당분기 감가 상각비 중 311,307천원(전분기: 558,117천원)은 판매비와관리비에 5,199,525천원(전분기: 6,154,440천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다 (주석 34 참조) . 16. 무형자산 (1) 당 분기와 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 당 분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 152,426 82,534 (66,864) 168,096 1,785,335 (1,617,240) - 소프트웨어 1,200 - (1,200) - 3,133,279 (3,133,279) - 회원권 583,029 - - 583,029 627,175 - (44,146) 합 계 736,655 82,534 (68,064) 751,125 5,545,789 (4,750,519) (44,146) 분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 전 분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 171,245 59,437 (71,638) 159,044 1,680,925 (1,521,881) - 소프트웨어 10,870 - (9,270) 1,600 3,133,279 (3,131,679) - 회원권 586,229 - - 586,229 627,175 - (40,946) 합계 768,344 59,437 (80,908) 746,873 5,441,379 (4,653,560) (40,946) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당사가 지출한 기 술개발비 및 경상개발비는 각각 315,170천원 (전분기: 357,108천원) 및 32,274천원 (전분기: 14,034천원) 입니다 . 17. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 673,901 537,514 기계장치 1,159 4,634 차량운반구 1,265,823 938,007 합계 1,940,882 1,480,155 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 사용권자산 건물 537,514 447,424 - - (311,037) 673,901 기계장치 4,634 - - - (3,476) 1,159 차량운반구 938,007 665,560 - - (337,744) 1,265,823 합계 1,480,155 1,112,984 - - (652,257) 1,940,882 (단위: 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 사용권자산 건물 1,044,764 - (82,539) - (269,673) 692,552 기계장치 37,800 - - - (24,750) 13,050 차량운반구 842,699 652,760 - (82,272) (320,665) 1,092,521 합계 1,925,263 652,760 (82,539) (82,272) (615,088) 1,798,124 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 800,954 665,337 비유동 1,169,050 835,534 합계 1,970,004 1,500,872 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 849,007 703,992 1년에서 2년 이하 620,199 405,498 2년에서 5년 이하 592,899 466,401 합계 2,062,105 1,575,891 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 207,394 159,607 기계장치 563,661 1,840,804 차량운반구 441,388 594,266 합계 1,212,443 2,594,677 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 136,303 132,947 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 779,902천원입니다. 18. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식(*) - - (*) 종속기업투자주식은 전기 이전에 장부금액이 감액되었습니다. (2) 당 분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재 당 분기 말 지분율(%) 당 분기말 전기말 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 중국 100.00 - - 위해보가농원유한공사 중국 100.00 - - (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 없습니다. 19. 단기미지급금 및 기타채 무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 10,984,635 11,526,827 미지급비용 1,994,639 2,421,943 미지급연차수당 759,831 759,831 보증금 2,583,190 2,669,800 합계 16,322,295 17,378,401 20. 차입금 (1) 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전기말 KDB산업은행 2.58 ~ 2.59 6,100,000 6,100,000 KEB하나은행 2.78 1,000,000 1,000,000 신한은행 3.65 1,000,000 1,000,000 농협은행 3.21 1,500,000 1,500,000 한국수출입은행 2.43 1,300,000 1,300,000 KB국민은행 3.52 1,000,000 1,000,000 광주은행 4.10 1,000,000 1,000,000 합계 12,900,000 12,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전기말 KDB산업은행 2.04~2.43 12,349,740 17,949,670 신한은행 3.13 3,000,000 - 농협은행 2.00 1,500,000 1,500,000 합계 16,849,740 19,449,670 차감 : 유동성 장기차입금 (5,099,920) (7,050,390) 유동성 대체 후 장기차입금 11,749,820 12,399,280 21. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 제56회 구분 내용 사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000) 발행일 2019.12.18 만기일 2024.12.18 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010% 행사가격 814원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,472,834천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 대가에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였 습니다. 또한 주계약인 채무상품에 내재된 풋옵션은 비분리 요건에 해당하여 부채로 계상되었으며, 주계약인 채무상품에 내재된 콜옵션은 분리 요건에 해당하나 금액적효과가 없는 것으로 측정되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면금액) 1,900,000 9,500,000 사채상환할증금 38,190 190,950 사채할인발행차금 (2,137) (45,857) 전환권조정 (39,680) (851,626) 전환사채장부금액(순액) 1,896,374 8,793,466 22. 순확정급여부채 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,961,816 16,431,484 사외적립자산의 공정가치 (13,020,167) (12,530,184) 국민연금전환금 (28,762) (31,628) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 3,912,887 3,869,672 (2) 당분기와 전기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초 16,431,485 14,937,922 당기손익으로 인식되는 금액 당분기근무원가 950,673 1,164,769 이자비용 249,413 315,349 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (325,563) 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 10,138 135,353 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - 881,736 급여지급액 (679,893) (678,082) 기말 16,961,816 16,431,484 (3) 당분기와 전기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초 12,530,184 12,208,100 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 199,231 274,107 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (145,806) (118,856) 기여금 납부액 1,000,000 800,000 급여지급액 (563,442) (633,165) 기말 13,020,167 12,530,184 (4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 950,673 873,577 순이자원가 50,183 30,931 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 1,000,856 904,508 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 671,769천원 (전분기: 584,281천원 )은 판매비와관리 비, 329,087천원 (전분기: 320,227천원) 은 매출원가에 반영되어 있습니다. 23. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 42,970 139,562 예수금 218,159 210,097 매출세액 1,467,499 1,690,261 합계 1,728,628 2,039,920 24. 자본금 및 주식발행초과금 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 136,785,979주(전기말: 127,449,373주), 우선주식 25,510주(전기말: 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사가 발행한 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2020.01.01(전기초) 126,043,768 63,009,129 12,755 32,216,046 전환권행사(2020년1월) 1,431,115 715,558 - 547,655 결손금 보전(2020년3월) - - - (15,344,090) 자기주식 대체(2020년6월) - - - 70,368 전환권대가 재측정 가액(2020년12월) - - - 169,832 2020.12.31(전기말) 127,474,883 63,724,687 12,755 17,659,811 전환권행사(2021년3월) 2,948,402 1,474,201 - 1,159,821 결손금 보전(2021년3월) - - - (4,378,566) 전환권행사(2021년4월) 6,388,204 3,194,102 - 2,538,822 2021.09.30(당분기말) 136,811,489 68,392,990 12,755 16,979,888 25. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 3,318,673 3,318,673 전환권대가 229,653 1,148,702 전환사채상환이익 320,219 320,219 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식 (70,368) (70,368) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 712,495 1,631,544 26. 매출액 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 15,543 26,512 - 608 제품매출 30,343,361 95,748,408 31,875,662 92,809,138 기타매출 28,272 83,316 - - 주세 등 (10,203,104) (32,623,771) (11,326,636) (34,006,129) 합계 20,184,072 63,234,465 20,549,026 58,803,617 당사의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,968,182 5,673,567 1,852,162 5,645,188 퇴직급여 223,484 672,769 193,499 584,281 복리후생비 381,948 1,177,776 328,251 1,028,545 감가상각비 350,409 1,122,485 471,744 1,344,211 접대비 212,877 559,554 232,408 584,955 영업활동비 463,758 1,272,349 315,195 935,315 광고선전비 871,426 2,067,278 807,233 1,961,733 운반비 610,486 1,858,278 645,229 1,856,948 차량유지비 157,812 455,754 140,145 410,428 대손상각비 244,303 584,027 (12,428) 18,783 용역비 735,994 2,153,977 493,246 1,367,179 기타 860,943 2,497,072 842,572 2,334,752 합 계 7,081,622 20,094,886 6,309,256 18,072,318 28. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용액 7,225,145 21,996,452 7,065,996 19,267,383 재고자산의변동액 2,937,477 (2,905,812) 2,003,528 592,668 종업원급여 3,343,619 9,684,030 3,190,694 9,689,641 감가상각비 및 무형자산상각비 2,075,287 6,322,010 2,490,242 7,498,651 광고선전비 871,426 2,067,278 807,233 1,961,733 지급수수료 318,207 1,057,168 396,148 1,252,594 기타비용 3,920,367 23,578,404 3,958,193 17,306,199 합 계 20,691,528 61,799,530 19,912,034 57,568,869 29. 기타 영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 15,404 142,755 161,685 231,291 투자부동산처분이익 - - - 734,349 잡이익 40,288 91,350 94,412 266,937 합계 55,692 234,105 256,097 1,232,577 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 297 3,291 (359) 132,448 유형자산처분손실 7,251 8,621 - 27,626 기부금 14,550 90,145 13,980 141,559 잡손실 18,028 77,899 20,775 92,700 합계 40,126 179,956 34,396 394,333 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 342,005 - 342,005 이자수익 17,234 48,626 19,825 66,865 외환차익 22,984 22,984 - - 외화환산이익 48,816 55,996 - - 합계 89,034 469,611 19,825 408,870 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (30,325) - (296) 3,778 외환차손 32,254 32,254 이자비용 269,371 962,624 386,839 1,266,508 당기손익금융자산처분손실 - - 21 21 합계 271,300 994,878 386,564 1,270,307 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당순손익 (1) 기 본주당이익 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (477,192,947) 479,275,739 478,389,623 484,350,901 차감:우선주배당금 (32,150) (95,401) (32,062) (95,489) 차감:구형우선주 귀속잔여이익 89,012 (89,378) (95,761) (96,942) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (477,136,085) 479,090,960 478,261,800 484,158,470 보통주 가중평균유통보통주식수(*) 136,741,442 133,505,040 125,973,721 127,370,334 보통주 기본주당이익(손실) (4) 4 4 4 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2021.01.01 ~ 2021.09.30 127,449,373 273 34,793,678,829 자기주식 2021.01.01 ~ 2021.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2021.03.23 ~ 2021.09.30 2,948,402 192 566,093,184 전환권행사 2021.04.06 ~ 2021.09.30 2,211,302 178 393,611,756 전환권행사 2021.04.14 ~ 2021.09.30 1,965,600 170 334,152,000 전환권행사 2021.04.16 ~ 2021.09.30 2,211,302 168 371,498,736 합계 36,446,875,904 가중평균유통보통주식수 133,505,040 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2020.01.01 ~ 2020.09.30 126,018,258 274 34,529,002,692 자기주식 2020.01.01 ~ 2020.09.30 (44,537) 274 (12,203,138) 전환권행사 2020.01.03 ~ 2020.09.30 771,971 272 209,976,112 전환권행사 2020.01.13 ~ 2020.09.30 659,144 262 172,695,728 합계 34,899,471,394 가중평균유통보통주식수 127,370,334 당분기와 전분기 중 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 3개월 당분기 3개월 전분기 구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익 (56,862) 184,779 127,823 192,430 구형우선주 가중평균유통구형우선주식수 25,510 25,510 25,510 25,510 구형우선주 기본주당이익(손실) (3) 8 6 8 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 산정 보통주 귀속 당기순이익(손실) (477,136,085) 479,090,960 478,261,800 484,158,471 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 37,098,146 254,398,073 88,468,619 259,368,187 희석주당이익 산정을 위한 순손익 (440,037,939) 733,489,033 566,730,419 743,526,658 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 136,741,442 133,505,040 125,973,721 127,370,334 전환사채의 전환 가정 5,570,557 5,570,557 11,705,263 11,705,263 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 142,311,999 139,075,597 137,678,984 139,075,597 희석주당이익 보통주 희석주당이익(*) (4) 6 5 6 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 133,505,040 127,370,334 발행된 것으로 간주된 주식수: 전환사채 5,570,557 11,705,263 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 139,075,597 139,075,597 (*) 당분기 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 구형우선주에 대해서는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영 업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 6,253,946 7,417,743 재고자산평가손실 696,995 3,858 재고자산평가손실환입 (16,661) - 무형자산상각비 68,064 80,908 복리후생비 35,251 - 퇴직급여 1,000,855 904,508 기타의대손상각비 3,291 132,448 대손상각비 584,027 18,783 유형자산처분손실 8,621 27,626 유형자산처분이익 (142,755) (231,291) 투자부동산처분이익 - (734,349) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 21 잡손실 - 7,236 이자비용 962,624 1,266,508 법인세 비용 484,540 727,204 이자수익 (48,626) (66,865) 배당금수익 (342,005) (342,005) 소계 9,548,167 9,212,333 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 478,845 (487,405) 미수금의 감소(증가) (140,090) (404,850) 선급금의 감소(증가) 316,073 495,193 선급비용의 증가 269,310 (55,891) 선급주세의 감소(증가) 94,687 76,616 기타의당좌자산의 감소 - 230 재고자산의 감소(증가) 2,842,807 (364,687) 매입채무의 감소 181,713 (152,464) 미지급금의 감소 (1,203,854) (2,258,477) 미지급비용의 감소 (451,314) (294,799) 선수금의 증가(감소) (96,593) 132,226 예수금의 증가(감소) 8,062 (109,852) 매출세액의 감소 (222,761) (20,530) P상자보증금의 감소 12,855 (39,008) 공병보증금의 증가(감소) 6,384 86,186 파레트보증금의 감소 (1,660) (5,960) 임대보증금의 감소 (104,190) (175,278) 거래보증금의 감소 - (1,200) 퇴직금의 지급 (679,893) (558,923) 퇴직연금운용자산의 감소 (436,558) 447,412 국민연금전환금의 감소 2,866 4,039 소 계 876,689 (3,687,422) 합 계 10,424,856 5,524,911 (2) 당 분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 786,917 957,222 유형자산 관련 미지급금 612,663 - 장기차입금의 유동성 대체 3,649,460 5,599,930 전환사채의 전환 7,572,944 1,205,001 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 유동성대체 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 19,950,390 (5,599,930) 3,649,460 - 17,999,920 장기차입금 12,399,280 3,000,000 (3,649,460) - 11,749,820 유동성전환사채 8,793,466 (34,566) - (6,862,527) 1,896,374 리스부채 1,500,872 (643,599) - 1,112,731 1,970,004 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 109,933,450USD 4,000,000 30,852,273 109,934,327USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 11,579,866 11,969,048 구축물 14,419,953 15,795,145 기계장치 9,643,484 12,017,295 투자부동산(토지) 6,198,606 358,996 투자부동산(건물) 1,623,455 1,672,237 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 347,126 483,346 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,501,802 4,501,802 합계 73,826,955 78,150,143 (2) 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 74,360,999 천원 인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정 당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 한국산업은행 당좌대출 등 18,449,740 18,449,740 신한은행(*) 15,630,000 4,129,543 KEB하나은행 8,000,000 1,000,000 농협은행 6,500,000 3,000,000 KB 국민은행 2,000,000 1,000,000 광주은행 2,000,000 1,000,000 수출입은행 1,300,000 1,300,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 1,683,891.2 합계 53,879,740 29,879,283 수입신용장 USD 2,000,000(미확정지급보증) USD 1,683,891.2 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채 권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증 당사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 1,800천원(전기말: 99,800천원 )의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 1건 이며, 소송금액은 1,716백만원 입니다. 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합 리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사 상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 63,306 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 14,058 2,111,524 - ㈜창해이엔지 - 125,780 - 임현우 9,000 - - 합계 23,058 2,300,610 - (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜창해에탄올 - 63,041 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 7,192 1,487,397 - 임현우 9,000 - - 합계 16,192 1,550,438 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 7,679 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 463,785 1,199 ㈜창해이엔지 - 43,758 임현우 44,000 10,000 합계 607,785 62,636 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 123,774 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 476,556 - ㈜창해이엔지 - 6,380 임현우 35,000 10,000 합계 611,556 140,154 (4) 당분기 및 전분기 특 수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포 함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 638,492 693,988 퇴직급여 109,489 129,394 합계 747,981 823,382 36. 전기 재무제표 재작성 당사는 전기에 2019년 12월 31일 이전 회계연도의 회계변경 사항과 관련하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다.(1) 재무제표관련 회계변경 사항의 성격과 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 69(전) 기 분기 자산 부채 자본 손익 재고자산평가충당금 평가 정책변경(*1) (3,763,364) - (3,763,364) (22,301) 전환사채 공정가치 측정 정책변경(*2) - (880,358) 880,358 - 기타 정책변경 사항(*3) (380,592) 344,419 (725,011) 32,090 합 계 (4,143,955) (535,939) (3,608,016) 9,789 (*1) 재고자산평가충당금 평가 정책변경(*2) 제55회 및 제56회 전환사채의 공정가치 측정 정책변경(*3) 수익에 대응하는 비용의 기간배분 및 금융자산 손실 처리 등의 정책변경 (2) 재무제표 재작성으로 인하여 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 69(전) 기 분기 수정 전 수정금액 수정 후 [재무상태표] 재고자산 23,298,189 (3,763,364) 19,534,825 기타자산 6,013,618 (380,592) 5,633,026 영향 없는 자산 금액 126,172,896 - 126,172,896 자산 계 155,484,703 (4,143,955) 151,340,748 전환사채 9,123,170 (842,330) 8,280,841 기타부채 2,721,463 344,419 3,065,882 영향 없는 부채 금액 62,059,235 (38,028) 62,021,206 부채 계 73,903,869 (535,939) 73,367,929 주식발행초과금 16,421,631 1,068,349 17,489,980 전환권대가 482,578 826,392 1,308,970 결손금 (4,463,514) (5,502,757) (9,966,271) 영향 없는 자본 금액 69,140,140 - 69,140,140 자본 계 81,580,834 (3,608,016) 77,972,818 [포괄손익계산서] 매출액 58,804,993 - 58,804,993 매출원가 39,475,170 22,301 39,497,472 기타손익 (18,895,443) 32,090 (18,863,353) 당기순이익 434,379 9,789 444,168 총포괄이익 366,995 9,789 376,783 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 배당과 관련한 정관규정은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 (정관 제 52조) ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ④ 미수령배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효(정관 제 53조) ① 배당 금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. * 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 3분기 제69기 제68기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 421 1,717 -20,195 (별도)당기순이익(백만원) 479 1,766 -20,385 (연결)주당순이익(원) 4 14 -180 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 과거 배당 이력- 공시대상 기간중 해당사항 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 11월 17일 전환권행사 보통주 314,465 5,000 15,900 증자비율 12.49% 2011년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,250,000 5,000 8,000 - 2011년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 625,000 5,000 8,000 - 2011년 12월 26일 주식분할 보통주 43,920,160 500 - 액면분할(발행주식총수) 2011년 12월 26일 주식분할 우선주 25,510 500 - 액면분할(발행주식총수) 2013년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 3,936,990 500 762 제46회 신주인수권부사채(2013년 2분기 합산) 2014년 01월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,360,000 500 698 증자비율 2.84% 2014년 04월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 25,300,000 500 601 증자비율 51.38% 2014년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 5,990,014 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 2분기 합산) 2014년 07월 25일 무상감자 보통주 6,000,000 500 - 감자비율 7.24% 2014년 08월 04일 신주인수권행사 보통주 2,828,617 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 3분기 합산) 2014년 09월 30일 - 보통주 2,664,921 500 1,346 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2014년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 2,777,775 500 648 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 4분기 합산) 2015년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 1분기 합산) 2015년 07월 24일 신주인수권행사 보통주 1,388,887 500 648 제52회 신주인수권부사채(2015년 3분기 합산) 2015년 09월 30일 전환권행사 보통주 4,721,028 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 3분기 합산) 2015년 10월 27일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 4분기 합산) 2015년 11월 04일 전환권행사 보통주 3,304,713 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 4분기 합산) 2016년 01월 22일 전환권행사 보통주 2,060,084 500 1,165 제54회 전환사채(2016년 1분기 합산) 2016년 07월 29일 - 보통주 44,537 500 - 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2017년 03월 31일 전환권행사 보통주 729,612 500 1,165 제54회 전환사채(2017년 1분기 합산) 2019년 06월 30일 전환권행사 보통주 17,592,623 500 842 제55회 전환사채(2019년 2분기 합산) 2019년 09월 30일 전환권행사 보통주 9,361,029 500 842 제55회 전환사채(2019년 3분기 합산) 2019년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,494,060 500 842 제55회 전환사채(2019년 4분기 합산) 2020년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,431,115 500 842 제55회 전환사채(2020년 1분기 합산) 2021년 03월 23일 전환권행사 보통주 2,948,402 500 814 제56회 전환사채 2021년 06월 30일 전환권행사 보통주 6,388,204 500 814 제56회 전환사채(2021년 2분기 합산) 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제56회 2019.12.18 2024.12.18 9,500,000 무기명식보통주 2020.12.18 ~2024.11.18 100 814 1,900,000 2,334,152 - 합 계 - - - 9,500,000 - - - - 1,900,000 2,334,152 - * 공시기준일 이후 10억원이 추가로 전환청구가 이루어져 2021년 11월 15일 현재 미상환사채는 9억원이며, 전환가능주식수는 1,105,651주 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적- 해당사항없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다 . 단기사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라 . 회사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마 . 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바 . 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간내 해당사항 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모 전환사채 제55회 2018.04.27 운영자금(경상비용) 26,000,000 운영자금(경상비용) 26,000,000 - 무보증 사모 전환사채 제56회 2019.12.18 시설자금(설비투자) 3,000,000 시설자금(설비투자) 3,000,000 - 무보증 사모 전환사채 제56회 2019.12.18 운영자금(경상비용) 6,500,000 운영자금(경상비용) 6,500,000 - 나-1. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 회사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이 로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간( 2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도 하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주) 보해매원을 흡수합병하였습 니 다 . (2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 * (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 * (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제70기3분기 매 출 채 권(*1) 20,262,732 2,261,017 11.16% 미 수 금 768,294 134,799 17.55% 기 타 채 권 135,435 - 0.00% 장기대여금 184,661 1,847 1.00% 합 계 21,351,122 2,397,663 - 제69기 매 출 채 권 20,744,418 1,676,989 8.08% 미 수 금 623,857 133,355 21.38% 기 타 채 권 147,566 - 0.00% 합 계 21,515,841 1,810,344 - 제68기 매 출 채 권 20,815,779 1,764,204 8.48% 미 수 금 368,575 130,802 35.49% 기 타 채 권 2,014,766 - 0.00% 합 계 23,199,120 1,895,006 - (*1) 매출채권 잔액 중 외환환산이익분 55,995백만원이 포함되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제70기 3분기 제69기 제68기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,810,344 1,895,006 2,007,433 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 587,319 (84,662) (112,427) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,397,663 1,810,344 1,895,006 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기 대신용손실률은 2021년 09월 30일 및 2021년 01월 01일 기준 으로부 터 각 36개월동안 의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니 다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 1년 초과 15개월 초과 18개월 초과 21개월 초과 2년 초과 27개월 초과 30개월 초과 33개월 초과 3년초과 및 부실채권 합계 금액 일반 13,403,761 2,329,876 798,465 916,056 295,513 92,720 383,126 582,422 297,564 153,486 103,333 129,370 721,044 20,206,737 특수관계자 - - - - - - - - - - - - - - 매출채권 계 141,689 118,835 85,152 169,341 93,547 40,259 173,920 264,391 199,532 102,920 103,333 129,370 638,727 2,261,017 매출채권 구성비율 66.33% 11.53% 3.95% 4.53% 1.46% 0.46% 1.90% 2.88% 1.47% 0.76% 0.51% 0.64% 3.57% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제70기 3분기 제69기 제68기 비고 주 류 제 품 4,384,934 4,334,633 5,173,898 - 재 공 품 21,770,976 22,086,939 22,930,364 - 원 재 료 4,896,778 7,153,766 5,975,074 - 부 재 료 1,563,785 1,452,700 1,522,995 - 저 장 품 899,462 722,553 739,486 - 소 계 33,515,935 35,750,591 36,341,817 - 식음료 상 품 19,881 13,414 14,740 - 소 계 19,881 13,414 14,740 - 합 계 상 품 19,881 13,414 14,740 - 제 품 4,384,934 4,334,633 5,173,898 - 재 공 품 21,770,976 22,086,939 22,930,364 - 원 재 료 4,896,778 7,153,766 5,975,074 - 부 재 료 1,563,785 1,452,700 1,522,995 - 저 장 품 899,462 722,553 739,486 - 합 계 33,535,816 35,764,005 36,356,557 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.9% 24.0% 21.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6회 1.4회 1.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2021년 10월 05일 회사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 회사의 동 일자 재고실사시 2021사업연도 재무제표의 외부감사인의 입회없이 자체적으로 재고실사를 하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 70 기3분기 제 품 4,384,934 459,662 3,925,272 - 상 품 19,881 - 19,881 - 재공품 21,770,976 16,226,546 5,544,430 - 원재료 4,896,778 440 4,896,338 - 부재료 1,563,785 791,085 772,700 - 저장품 899,462 92,888 806,574 - 합 계 33,535,816 17,570,621 15,965,195 - 제 69 기 제 품 4,334,633 268,665 4,065,968 - 상 품 13,414 - 13,414 - 재공품 22,086,939 15,765,990 6,320,949 - 원재료 7,153,766 440 7,153,326 - 부재료 1,452,700 772,785 679,915 - 저장품 722,553 85,947 636,606 - 합 계 35,764,005 16,893,827 18,870,178 - 제 68 기 제 품 5,173,898 968,404 4,205,494 - 상 품 14,740 - 14,740 - 재공품 22,930,364 15,598,527 7,331,837 - 원재료 5,975,074 440 5,974,634 - 부재료 1,522,995 744,679 778,316 - 저장품 739,486 101,606 637,880 - 합 계 36,356,557 17,413,656 18,942,901 - 라. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,447,210 12,447,210 7,377,639 7,377,639 단기금융상품 1,118,330 1,118,330 1,158,232 1,158,232 매출채권 18,001,715 18,001,715 19,067,429 19,067,429 단기미수금 및 기타채권 768,931 768,931 638,068 638,068 장기미수금 및 기타채권 8,736,390 8,736,390 8,885,661 8,885,661 기타금융자산 1,086,941 1,086,941 924,437 924,437 소계 42,159,517 42,159,517 38,051,466 38,051,466 금융부채 매입채무 4,638,598 4,638,598 4,394,060 4,394,060 단기미지급금 및 기타채무 16,372,253 16,372,253 17,388,960 17,388,960 단기차입금 12,900,000 12,900,000 12,900,000 12,900,000 유동성장기차입금 5,099,920 5,099,920 7,050,390 7,050,390 유동리스부채 800,954 800,954 665,338 665,338 장기차입금 11,749,820 11,749,820 12,399,280 12,399,280 유동성전환사채 1,896,374 1,896,374 8,793,466 8,793,466 비유동리스부채 1,169,050 1,169,050 835,534 835,534 소계 54,626,969 54,626,969 64,427,028 64,427,028 2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은 다음과 같습니다. 2021년 09월 30일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,093,774 7,093,774 2020년 12월 31일 현재> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,093,774 7,093,774 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 7,093,774 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 6.85% ~ 6.87% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결실체의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기(당 기) 안진회계법인 - - - 제69기(전 기) 안진회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 제68기(전전기) 선일회계법인 적정 - 재고자산의 평가유형자산의 손상 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제70기(당 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 260,000 1,300이상 130,000 765 제69기(전 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 230,000 2,052 300,000 2,490 제68기(전전기) 선일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 143,000 1,416 143,000 1,416 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제70기(당 기) - - - - - - - - - - 제69기(전 기) - - - - - - - - - - 제68기(전전기) 2019.05.31 세무자문 2019.05.31-06.21 12,000 선일회계법인 - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - * 조정협의회는 개최되지 않았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 - 2020년 12월 31일 기준 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.나. 외부감사인(안진회계법인)의 내부회계관리제도 검토의견 2020년 12월 31일 기준 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.- 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 회사는 재고자산과 전환사채를 평가하기 위한 충분하고 적합한 통제활동을 설계하지 않았습니다. 이러한 미비점은 재고자산, 전환사채 등 재무상태표 계정과 매출원가 등 포괄손익계산서 계정이 적절하게 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 회사는 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사 전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항들이 감사인에 의해 발견되었으며, 동 수정사항들은 재무제표에 적절히 반영되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 회사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. 회사의 정관(제34)에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. 회사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항 - - - - 임지선 조영석 오명호 박균택 임종욱 출석률 (43%) (100%) (100%) (100%) (100%) 1 2021.02.10 제69기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.23 제68기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 재작성 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.09 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.09 광주은행 목포지점 자금차입 결의 의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.12 제69기 정기주주총회 개최에 관한건/ 감사 추천의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.03.19 제68기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.03.19 제69기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.03.19 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.03.29 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.04.22 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.06.28 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021.06.28 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.07.08 신한은행 기업운전자금대출 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021.09.17 제56회차 전환사채 중도상환청구권 행사를 위한 매수인 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 비고 사내이사 [대표이사] 임지선 이사회 해외업무 및 신사업 M - 최대주주의 특수관계인 2023.03.24 - 사내이사[대표이사] 조영석 이사회 이사회 의장, 국내영업 및 경영 전반,내부회계관리자,공시책임자 - - 2023.03.24 - 사내이사 오명호 이사회 영업전략본부장 겸 전남본부장 - - 2023.03.24 - 사외이사 박균택 이사회 사외이사 - - 2023.03.24 - 라. 사외이사 현황동사의 사외이사인 박균택 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 박 균 택 - 전)광주고등검찰청 검사장- 전)법무연수원 원장 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 회사는 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보 를 제공하고 있습니다.* 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 03월 30일 총무인사팀 박균택 - 주주총회의 의의, 결의사항 및 효력 2021년 07월 16일 총무인사팀 박균택 - 내부회계관리제도의 효율적 운영방안 2021년 08월 17일 총무인사팀 박균택 - 지분공시제도 2. 감사제도에 관한 사항 회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 . 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 임종욱 1971년 02월 - (전) 순천도시재생위원회 위원- (현) 남도방송 대표이사- (현) 순천컨트리클럽 대표이사 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.02.10 제69기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2021.02.23 제68기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 재작성 승인의 건 가결 - 3 2021.03.09 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 4 2021.03.09 광주은행 목포지점 자금차입 결의 의건 가결 - 5 2021.03.12 제69기 정기주주총회 개최에 관한건/ 감사 추천의 건 가결 - 6 2021.03.19 제68기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 - 7 2021.03.19 제69기 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 - 8 2021.03.19 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 9 2021.03.29 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 10 2021.04.22 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 - 11 2021.06.28 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 12 2021.06.28 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 - 13 2021.07.08 신한은행 기업운전자금대출 신규차입의 건 가결 - 14 2021.09.17 제56회차 전환사채 중도상환청구권 행사를 위한 매수인 지정의 건 가결 - 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2021-02-10 제69기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2021-02-10 ~ 2021-02-12 - 2021-02-23 제68기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 재감사 2021-02-23 ~ 2021-02-25 - 2021-03-19 제69기 내부회계관리제도 운용실태 평가 2021-03-19 ~ 2021-03-21 - 2021-03-19 제69기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 최종 수정 감사 2021-03-19 ~ 2021-03-21 - 2021-03-19 제68기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 최종 수정 재감사 2021-03-19 ~ 2021-03-21 - 2021-03-29 제69기(2020년1월1일~12월31일) 주주총회 참석 2021-03-29 - 2021-04-01 2021년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2021-04-01 ~ 2021-04-03 - 2021-04-13 2021년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2021-04-13 ~ 2021-04-15 - 2021-04-21 2021년 장성공장 정기감사 2021-04-02 ~ 2021-04~21 - 2021-05-12 2021년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2021-05-12 ~ 2021-05-14 - 2021-05-27 2021년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2021-05-27 ~ 2021-05-28 - 2021-06-23 2021년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2021-06-23 ~ 2021-06-25 - 2021-08-12 2021년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2021-08-12 ~ 2021-08-13 - 2021-08-26 2021년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2021-08-26 ~ 2021-08-28 - 2021-09-24 2021년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2021-09-24 ~ 2021-09-26 - 2021-11-01 2021년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2021-11-01 ~ 2021-11-03 - * 감사위원 현황 - 회사는 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 03월 30일 총무인사팀 주주총회의 의의, 결의사항 및 효력 2021년 07월 16일 총무인사팀 내부회계관리제도의 효율적 운영방안 2021년 08월 17일 총무인사팀 지분공시제도 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 회사는 현재까지 보통주식수 136,785,979주, 우선주 25,510주를 발행하였 습니다. 2016년 7월 29일 종속기업인 (주)보해매원을 회사로 흡수합병함으로써 발행한 44,537주는 자기주식으로 의결권이 없는 것으로 하며, 회사 정관 제8조의2에 의한 우선주식 25,510주는 당기에 배당을 하지 않아 의결권이 부활되어 현재 의결권 행사 가능 주식수는 136,766,952주 입니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 136,785,979 - 우선주 25,510 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 44,537 - 우선주 25,510 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 25,510 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 136,741,442 - 우선주 25,510 - ※ 우선주는 2015년 07월 15일 유가증권시장에서 상장폐지되어 비상장 종류주식 (우선주)으로 전환되었습니다.( '유가증권시장 상장규정 제65조 1항의 3'에 따른 발행주식수 요건 미달사유) 다. 주식사무 정관상 주식의 발행 및배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 라. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2021년09월 2021년08월 2021년 07월 2021년06월 2021년05월 2021년 04월 2021년03월 2021년02월 2021년 01월 보통주 주가 최고 1,095 1,155 1,220 1,275 1,215 1,600 1,145 1,030 997 최저 998 980 1,130 1,165 1,100 1,120 967 916 912 평균 1,044 1,067 1,178 1,242 1,183 1,387 1,059 974 971 거래량 최고 4,104,615 2,885,627 8,323,815 43,302,153 32,986,484 186,714,307 41,240,767 17,940,572 28,493,066 최저 496,516 661,283 883,086 2,040,764 2,034,286 3,291,566 1,919,446 762,956 1,168,034 월 거래량 25,283,796 29,945,881 56,142,166 164,291,676 98,543,951 670,556,752 177,342,150 51,705,450 78,518,678 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제69기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 제69기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 상법 제386조 및 제415조에 따라 감사 임종욱은 새로운 감사 선임시까지 감사로서의 권리의무를 유지 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제70기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제70기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제68기주주총회(2020.03.24) 제1호의안 : 제68기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 선임 : 임지선사내이사 선임 : 조영석사내이사 선임 : 오명호 사외이사 선임 : 박균택 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 상법 제386조 및 제415조에 따라 감사 임종욱은 새로운 감사 선임시까지 감사로서의 권리의무를 유지 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제69기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제69기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제67기주주총회(2019.03.28) 제1호의안 : 제67기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제68기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제68기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 09월 30일 현재 회사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 21.86% 의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 7명이 2.92% 를 보유하고 있어, 최대주주 및 특수관계인이 24.78% 의 주식을 보유하고 있습니다 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 23.46 29,895,938 21.86 전환청구에 의한 비율변경 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,026,120 0.81 1,026,120 0.75 전환청구에 의한 비율변경 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 807,431 0.63 607,431 0.44 전환청구에 의한 비율변경 장내매도 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 1.33 1,693,960 1.24 전환청구에 의한 비율변경 김성훈 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 8,735 0.01 8,735 0.01 전환청구에 의한 비율변경 (주)보해매실농원 기타의특수관계법인 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.47 600,288 0.44 전환청구에 의한 비율변경 임지선 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 50,000 0.04 50,000 0.04 전환청구에 의한 비율변경 오명호 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 4,639 0.00 4,639 0.00 전환청구에 의한 비율변경 계 의결권 있는 주식(보통주) 34,087,111 26.75 33,887,111 24.78 전환청구에 의한 비율변경 의결권 없는 주식(우선주) 0 0.00 0 0.00 - ※ 제56회 전환사채의 전환권행사로 주식수 증가에 의한 지분율의 변동입니다. ※ 기타 자세한 사항은 보고서의Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동현황 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 개요 (1) 개요 2021년 09월 30일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 21.86%의 회사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄 올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창 해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 창해에탄올 9,196 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 이연희 0.08 - - - - 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.03.31 임성우 22.64 임우석 1.83 임성우 22.64 - 이연희 0.01 - - - - 2019.06.30 임성우 23.33 임우석 1.83 임성우 23.33 - 이연희 0.01 - - - - 2019.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.01 - - - - 2019.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.01 - - - - 2020.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.02 - - - - 2020.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.06 - - - - 2020.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.06 - - - - 2020.12.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.07 - - - - 2021.03.31 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.06.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - 2021.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.08 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 창해에탄올 자산총계 161,081 부채총계 38,267 자본총계 122,814 매출액 65,588 영업이익 11,170 당기순이익 9,334 (3) 임원현황 (2021. 09. 30 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해양조(주) 부사장 - 보해산업(주) 대표이사 최대주주등기임원 서상국 부회장 대외업무 지원 - (주)창해에탄올 대표이사 미등기임원 이연희 사장 [대표이사] 회사업무전반 - 보해산업(주) 경리이사 - 보해양조(주) 상무이사 - 보해매원(주) 대표이사 등기임원 임우석 부사장 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 - (주)창해에탄올 상무이사 등기임원 조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과 - (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원 김영천 이사 전략기획 - (주)창해에탄올 전략기획팀 부장 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 보해산업(주) 관리이사 - 창해에탄올 상임고문 등기임원 신수원 사외이사 사외이사 - 광주지방국세청장 - 세무법인 에이블 회장 등기임원 (4) 주요주주 (2021. 09. 30 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임성우 2,146,720 23.36% - 창해에탄올 1,603,534 17.45% 자기주식 임우석 168,066 1.83% - 보해매실농원㈜ 168,066 1.83% - 기 타 5,104,499 55.53% - 합 계 9,190,885 100.00% - 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사탕수수, 타피오카, 쌀, 보리 등 농 작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 8개의 주정 생산 및 판매업체 시장에서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 바이오에탄올, 바이오케미컬 등 제품 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. 라. 최대주주의 변동현황 2 011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2021년 09월 30일 기준 현재 지분율은 21.86% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 33,887,111주이 며, 지분율은 24.78% 입니다.) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) - 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 - 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 - 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) - 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,487,969 36.80% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) - 2016년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.13% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산) - 2016년 07월 29일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.12% 합병에 따른 자기주식 보유 - 2016년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,534,119 36.04% 임원퇴임 - 2017년 01월 24일 (주)창해에탄올 34,542,796 36.03% 임원 주식 취득 - 2017년 02월 03일 (주)창해에탄올 34,534,240 36.02% 임원퇴임 - 2017년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,534,240 35.75% 전환청구 행사(1분기 합산) - 2018년 02월 12일 (주)창해에탄올 34,497,548 35.71% 특수관계인 우리사주조합 주식 제외 - 2018년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,993,108 35.19% 특수관계인 장내매도 및 임원퇴임 - 2019년 01월 07일 (주)창해에탄올 34,001,843 35.20% 임원 주식 취득 - 2019년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,930,472 29.72% 전환청구 행사(2분기 합산) 및 임원퇴임 - 2019년 09월 30일 (주)창해에탄올 33,980,472 27.51% 전환청구 행사(3분기 합산) 및 장내매수 - 2019년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,985,111 26.96% 전환청구 행사(4분기 합산) 및 장내매수 - 2020년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,087,111 26.75% 전환청구 행사(1분기 합산) 및 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)창해에탄올 34,087,111 26.14% 전환청구 행사 - 2021년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,887,111 24.78% 특수관계인 장내매도, 전환청구행사(2분기합산) - ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권, 전환권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 마 . 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 21.86 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,459 23,462 99.98 92,323,787 127,474,883 72.42 - ※ 2020년 12월 31일 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할수 없어 2020년 12월 31일 기준으로 소액주주 현황을 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임지선 여 1985.08 부사장[대표이사] 사내이사 상근 해외업무 및 신사업 M 미국 미시간대학교 졸업전) Panasonic 인사부서 팀장 50,000 - 특수관계인 7년11개월 2023.03.24 조영석 남 1960.12 부사장[대표이사] 사내이사 상근 이사회의장, 국내영업 및 경영전반내부회계관리자,공시책임자 목포대학교 무역학과 졸업전) ㈜창해에탄올 전무이사 - - - 1년9개월 2023.03.24 정원희 남 1954.05 부회장 미등기 비상근 대외관계 전)신수종합개발(주) 대표이사전) (주)뉴시스광주전남 감사 - - - 4년7개월 - 오명호 남 1967.01 이사 사내이사 상근 영업전략본부장 겸전남본부장 조선대학교 회계학과 졸업보해양조㈜ 영업본부장 4,639 - - 2년 - 박균택 남 1966.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전) 광주고등검찰청검사장전) 법무연수원 원장 - - - 1년7개월 2023.03.24 임종욱 남 1971.02 상임감사 감사 상근 감사업무 담당 전) 순천도시재생위원회 위원현) 남도방송 대표이사현) 순천컨트리클럽 대표이사 - - - 4년7개월 2023.03.24 이희종 남 1964.10 상무이사 미등기 상근 생산본부장 서울대학교 화학공학 박사전) GS칼텍스㈜ 화학소재연구실장전) ㈜창해에탄올 종합기술원장 - - - 1년6개월 - 김성훈 남 1973.07 이사 미등기 상근 해외사업본부장 단국대학교 노어노문학 졸업보해양조㈜ 기획조정팀장 8,735 - - 5년9개월 - 김철수 남 1961.05 이사 미등기 상근 광주본부장 조선이공대 토목공학과 졸업전) 효산그룹 효산콘도미니엄 호남지사장전) 광주요양병원 대표이사전) ㈜우리종합기술 부회장 - - - 2년 - 가-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 - 남 - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 135 - 15 - 150 10년 8월 5,775,884 38,506 39 46 85 - 관리직 여 22 - 1 - 23 12년 5월 779,019 33,870 - 생산직 남 46 - - - 46 15년 9월 1,620,938 35,238 - 생산직 여 15 - 5 - 20 13년 7월 505,451 25,273 - 합 계 218 - 21 - 239 12년 1월 8,681,292 36,323 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 252,396 63,099 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,500,000 사외이사 포함 감 사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 386,095 77,219 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 339,896 113,299 급여등 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,700 22,700 급여등 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23,499 23,499 급여등 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다. 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다. 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> - 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 상해순보해국제무역유한공사 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 7,093,774 - - 7,093,774 계 - 3 3 7,093,774 - - 7,093,774 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래( 기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 63,306 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 14,058 2,111,524 - ㈜창해이엔지 - 125,780 - 임현우 9,000 - - 합계 23,058 2,300,610 - ※ 이해관계자와의 채권, 채무 등의 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" "34. 특수관계자" 를 참조해주시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사 는 해당사항이 없습니다. 가. 담보제공자산 (단위: 천 원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663 109,933,450USD 4,000,000 30,852,273 109,934,327USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 11,579,866 11,969,048 구축물 14,419,953 15,795,145 기계장치 9,643,484 12,017,295 투자부동산(토지) 6,198,606 358,996 투자부동산(건물) 1,623,455 1,672,237 단기금융상품 500,000 500,000 재고자산 347,127 483,346 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,501,802 4,501,802