보해양조 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
전분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '지배기업')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지) 에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	국제무역

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 및 당분기

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	171,188	751,523	(580,335)	8,608	(53,902)	(55,328)

(2) 전기말 및 전분기

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	분기포괄손익

상해순보해국제무역유한공사	202,635	727,642	(525,007)	42,019	(70,975)	(63,472)

보해매실농원(주)	-	-	-	745,883	(174,824)	(174,184)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재 무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,360,498	7,360,498	9,156,117	9,156,117

유동금융자산	2,184,350	2,184,350	1,504,703	1,504,703

매출채권	21,093,133	21,093,133	24,676,646	24,676,646

단기미수금 및 기타채권(*1)	09,985	509,985	4,577,235	4,577,235

비유동금융자산	9,154,176	9,154,176	9,982,348	9,982,348

장기미수금 및 기타채권	7,515,201	7,515,201	4,757,201	4,757,201

소계	47,817,343	47,817,343	54,654,250	54,654,250

금융부채

매입채무	4,220,673	4,220,673	5,161,272	5,161,272

단기미지급금 및 기타채무(*2)	2,683,239	23,683,239	30,703,063	30,703,063

리스부채	1,304,874	1,304,874	-	-

차입금	55,908,140	55,908,140	66,439,840	66,439,840

전환사채	3,243,476	3,243,476	24,900,227	24,900,227

소계	88,360,401	88,360,401	127,204,402	127,204,402

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,000,000 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당분기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843) 5. 영업의 계절적 특성 연결회사는 주류제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 분기별 매출액이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 지역별 정보연결회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 7,360,498 - - - 7,360,498 유동금융자산 2,184,350 - - - 2,184,350 매출채권 21,093,133 - - - 21,093,133 단기미수금 및 기타채권(*1) 509,985 - - - 509,985 비유동금융자산 2,099,921 1,000,000 6,054,255 - 9,154,176 장기미수금 및 기타채권 7,515,201 - - - 7,515,201 소계 40,763,089 1,000,000 6,054,255 - 47,817,343 금융부채 매입채무 - - - 4,220,673 4,220,673 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 23,683,239 23,683,239 리스부채 - - - 1,304,874 1,304,874 단기차입금 - - - 21,131,000 21,131,000 유동성장기차입금 - - - 12,065,480 12,065,480 전환사채 - - - 3,243,476 3,243,476 장기차입금 - - - 22,711,660 22,711,660 소계 - - - 88,360,401 88,360,401 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,156,117 - - - 9,156,117 유동금융자산 1,504,703 - - - 1,504,703 매출채권 24,676,646 - - - 24,676,646 단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 - - - 4,577,235 비유동금융자산 3,030,097 897,996 6,054,255 - 9,982,348 장기미수금 및 기타채권 4,757,201 - - - 4,757,201 소계 47,701,999 897,996 6,054,255 - 54,654,250 금융부채 매입채무 - - - 5,161,272 5,161,272 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 30,703,063 30,703,063 단기차입금 - - - 23,651,000 23,651,000 유동성장기차입금 - - - 11,615,920 11,615,920 전환사채 - - - 24,900,227 24,900,227 장기차입금 - - - 31,172,920 31,172,920 소계 - - - 127,204,402 127,204,402 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 192,962 90,488 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 5 3 처분손익 127,963 (98) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 342,005 299,107 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 (1,797,380) (2,276,531) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 6,751 29,166 요구불예금 7,353,747 9,126,951 합계 7,360,498 9,156,117 9. 유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 2,184,350 1,504,703 (*) 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니 다 (주석 31 참조) . (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 2,230 12,003,625 대체 - 3,779,866 처분 (2,230) (420,841) 분기말 금액 - 15,362,650 10. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 22,841,525 26,601,116 손실충당금 (1,748,392) (1,924,470) 합계 21,093,133 24,676,646 (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액) 1,924,470 660,746 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초 적용일 손실충당금-기준서 제1109호 1,924,470 660,746 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 190,930 환입된 미사용 금액 (176,078) - 분기말 손실충당금 1,748,392 851,676 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 15,600 (156) 15,444 4,154,479 (40,156) 4,114,323 미수금 178,375 (1,784) 176,592 280,664 (2,806) 277,858 미수수익 317,520 - 317,520 184,576 - 184,576 선급금 1,289,493 - 1,289,493 1,211,496 - 1,211,496 선급비용 731,356 - 731,356 206,956 - 206,956 공병미수보증금 등 - - - 48 - 48 기타의당좌자산 430 - 430 430 - 430 소계 2,532,774 (1,940) 2,530,834 6,038,649 (42,962) 5,995,687 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 7,000,000 (70,000) 6,930,000 4,000,000 (40,000) 3,960,000 보증금 585,201 - 585,201 797,201 - 797,201 소계 7,585,201 (70,000) 7,515,201 4,797,201 (40,000) 4,757,201 합계 10,117,975 (71,940) 10,046,035 10,835,850 (82,962) 10,752,888 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 82,963 41,536 설정 - 659 상각 - (40,129) 환입 (11,023) - 사업결합으로 인한 효과 - - 기말금액 71,940 2,066 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 199,161 150,974 제품 3,863,780 3,927,790 재공품(*) 22,113,668 21,732,236 원재료 6,870,807 3,342,967 부재료 1,532,040 1,832,755 저장품 597,024 694,912 합계 35,176,479 31,681,634 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다 (주석 31 참조) . 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 106,519천원(전분기: 재고자산평가손실 2,798,030천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 2,099,921 3,030,097 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 897,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,054,255 6,054,255 합계 9,154,176 9,982,348 (*) 당좌개설보증금 등으로 4,500천원(전기말: 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채무상품 1,000,000 897,996 (3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초금액 897,996 취득 1,000,000 처분 (897,996) 분기말 금액 1,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분증권 6,054,254 6,054,254 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 6,054,254 8,823,763 취득 - - 처분 - - 분기말 금액 6,054,254 8,823,763 (6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주)(*1) 85,796 15.13 2,264,018 3,306,406 3,306,406 3,306,406 3,306,406 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,404,448 2,404,448 2,404,448 2,404,448 코리아하트클럽(*2) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 뉴코아(*2) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널(*2) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 합계 3,182,464 6,054,254 6,054,254 6,054,254 6,054,254 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 31 참조) . (*2) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다. 14. 투자부동산당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 (345,955) - 1,802,728 1,802,728 - 건물 2,170,211 - (90,098) 2,080,113 4,577,880 (2,497,766) 합계 4,318,894 (345,955) (90,098) 3,882,841 6,380,607 (2,497,766) 구분 기초 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,290,341 (90,098) 2,200,243 4,577,880 (2,377,636) 합계 4,439,024 (90,098) 4,348,926 6,726,562 (2,377,636) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 65,849천원(전분기: 53,136천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,740,131천원(전기말 : 5,086,086천원)입니다. 또한,투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 회계정책변경 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 34,747,326 - - - (3,698,884) - 31,048,442 31,048,442 - - - 건물 16,279,319 - 114,993 - (597,821) (507,181) 15,289,311 27,343,239 (12,053,928) - - 구축물 21,199,062 - 69,776 - (10,764) (1,079,598) 20,178,477 35,388,690 (13,496,795) (1,713,418) - 기계장치 18,298,783 - 199,993 - - (3,270,435) 15,228,340 62,069,236 (37,749,499) (9,020,097) (71,300) 차량운반구 155,884 - 102,490 - - (52,317) 206,056 691,024 (484,968) - - 공병 6,476,657 - 890,957 (117,551) (3,264) (2,351,110) 4,895,688 44,519,013 (39,623,325) - - 기타유형자산 1,754,955 - 5,919 - (36,973) (483,566) 1,240,335 9,696,218 (8,455,883) - - 사용권자산 - 1,667,149 206,640 - (18,625) (550,291) 1,304,874 1,850,968 (546,094) - - 합계 98,911,986 1,667,149 1,590,767 (117,551) (4,366,330) (8,294,498) 89,391,524 212,606,830 (112,410,491) (10,733,515) (71,300) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비 손상차손(*2) 전분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 38,908,572 28,103 - (4,189,349) - - 34,747,326 34,747,326 - - - 건물 16,994,583 31,600 - (51,970) (522,043) - 16,452,170 27,942,061 (11,489,891) - - 구축물 24,299,291 174,256 - (76,940) (1,095,390) (1,713,418) 21,587,798 35,332,002 (12,030,786) (1,713,418) - 기계장치 32,610,797 298,623 - (32,964) (3,932,798) (9,007,597) 19,936,061 62,011,392 (32,982,634) (9,007,597) (85,100) 차량운반구 133,169 79,769 - (4,951) (38,202) - 169,785 610,661 (440,876) - - 공병 8,530,507 1,262,839 (129,474) (213) (2,622,904) - 7,040,756 44,718,398 (37,677,643) - - 기타유형자산 2,559,457 55,173 - (53,607) (625,132) - 1,935,892 10,090,384 (8,154,492) - - 합계 124,036,376 1,930,363 (129,474) (4,409,992) (8,836,470) (10,721,015) 101,869,787 215,452,225 (102,776,322) (10,721,015) (85,100) (*1) 부재료로 대체된 금액입니다.(*2) 연결회사는 전분기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다.(2) 당분기 감가상각비 중 1,130,505천원(전분기: 718,132천원)은 판매비와관리비, 7,163,993천원(전분기: 8,118,337천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석 31 참조) . 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 237,867 23,301 (71,741) 189,427 1,615,917 (1,426,490) 소프트웨어 29,990 - (14,340) 15,650 3,133,279 (3,117,629) 회원권 627,175 - - 627,175 627,175 - 합계 895,032 23,301 (86,081) 832,252 5,376,371 (4,544,119) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 산업재산권 264,249 59,549 - (75,041) 248,758 1,578,130 (1,329,372) 소프트웨어 50,622 - (1,511) (14,340) 34,770 3,133,279 (3,098,509) 회원권 627,175 - - - 627,175 627,175 - 합계 942,046 59,549 (1,511) (89,381) 910,703 5,338,584 (4,427,881) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 연결회사가 지출한 기술개발비 및 경상개발비는 각각 286,388천원(전분기: 305,957천원) 및 2,502천원(전분기:6,710천원)입니다. 17. 단기미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기미지급금 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 16,163,330 19,461,243 미지급비용 4,211,895 7,862,130 매출세액 1,782,630 1,916,561 보증금 3,308,014 3,379,690 기타 395,462 1,050,579 합계 25,861,331 33,670,203 1 8. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 3.61~4.04 1,717,000 2,001,000 한국산업은행 3.99~4.30 6,100,000 7,950,000 농협은행 5.41~5.89 3,800,000 2,400,000 KB은행 5.17 2,400,000 3,000,000 신한은행 3.75~4.30 4,114,000 6,000,000 광주은행 3.83~5.28 1,700,000 1,000,000 수출입은행 3.32 1,300,000 1,300,000 합계 21,131,000 23,651,000 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 2.71~3.16 30,482,840 37,383,190 농협은행 2.00 2,500,000 2,500,000 신한은행 1.75~4.03 1,794,300 2,905,650 합계 34,777,140 42,788,840 차감 : 유동성 대체 (12,065,480) (11,615,920) 유동성 대체 후 장기차입금 22,711,660 31,172,920 19. 전환사채 (1) 연 결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000) 발행일 2018.04.27 만기일 2023.04.27 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 100% 행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2020년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 1,281,737천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면가액) 3,305,001 26,000,000 사채할인발행차금 (61,525) (1,099,773) 전환사채 장부가액(순액) 3,243,476 24,900,227 20. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,364,377 14,279,079 사외적립자산의 공정가치 (12,797,480) (15,958,433) 국민연금전환금 (42,493) (57,242) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 1,524,403 (1,736,596) (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 825,021 713,493 순이자원가 (49,067) 11,010 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 775,954 724,503 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 484,101천원(전분기: 755,287천원)은 판매비와관리비, 291,854천원(전분기: 298,415천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 123,524,198주(전기말: 96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말: 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.또한, 연결회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2018.01.01(전기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2019.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 결손금처리 - - - (2,458,443) 전환권행사(2019년4월) 13,002,366 6,501,183 - 4,675,664 전환권행사(2019년5월) 4,590,257 2,295,129 - 1,593,548 전환권행사(2019년7월) 4,081,942 2,040,971 - 1,455,015 전환권행사(2019년8월) 4,032,058 2,016,029 - 1,433,089 전환권행사(2019년9월) 1,247,029 623,515 - 597,933 2019.09.30(당분기말) 123,549,708 61,762,099 12,755 30,206,558 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 144,273 145,699 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,239,996 2,239,996 합계 2,384,270 2,385,695 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 4,764,579 19,876,779 신주인수권대가 - 912,142 전환권대가 483,151 1,601,956 자기주식처분이익 - 5,468,308 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식처분손실 - (274) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 2,162,048 24,773,503 23. 매출액당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 925,519 2,996,440 133,084 441,667 제품매출액 29,441,292 86,871,584 35,404,525 95,147,864 주세 등 (10,722,092) (32,498,859) (12,364,991) (34,674,362) 합계 19,644,719 57,369,165 23,172,618 60,915,169 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,690,186 4,859,315 2,145,531 6,543,278 퇴직급여 180,981 496,332 255,640 770,532 복리후생비 312,964 831,923 353,347 1,098,013 감가상각비 및 무형자산상각비 427,013 1,306,683 285,616 897,611 접대비 179,577 560,358 299,425 731,572 영업활동비 426,417 2,081,300 858,388 3,507,901 광고선전비 553,228 1,059,277 855,426 2,916,629 운반비 641,528 1,860,752 704,528 2,020,814 기타 1,470,605 3,705,040 1,645,402 5,691,435 합계 5,882,500 16,760,979 7,403,303 24,177,784 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 7,242,383 20,048,597 10,058,626 24,325,829 재고자산의 변동 2,908,660 3,494,845 (1,667,676) (282,317) 종업원급여 2,997,653 8,686,579 4,422,044 11,962,941 감가상각비 및 무형자산상각비 2,729,571 8,470,676 2,437,802 9,016,713 광고선전비 553,228 1,059,277 1,565,770 3,626,411 지급수수료 408,414 1,290,967 1,817,551 2,805,719 기타비용 2,588,146 13,177,460 3,863,494 17,671,492 매출원가 및 판매비와관리비 합계 19,428,055 56,228,401 22,497,612 69,126,788 26. 기타영업손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 342,005 - 299,107 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 128,285 82,785 82,785 유형자산처분이익 2,100 1,151,244 - 108,411 대손충당금환입 5,565 11,023 - 잡이익 95,853 382,528 102,399 217,776 합계 103,518 2,015,085 410,376 933,271 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 342 156 254 기타의대손상각비 - - 630 659 유형자산처분손실 34,967 38,603 - 17,681 무형자산처분손실 - - - 1,254 유형자산손상차손 - - - 10,721,015 기부금 48,450 124,549 23,818 213,003 잡손실 60,847 163,262 6,941 3,598 합계 144,264 326,735 31,544 11,047,464 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 85,560 294,584 216,996 281,550 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 548,196 1,797,380 830,169 2,276,531 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기와 전분기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될분기순이익(손실) (215,817,776) 1,081,410,791 213,185,182 (20,707,855,886) 조정사항-우선주배당금 등 (32,150) (95,400) (32,150) (95,400) 지배기업의 소유주에 귀속될보통주 분기순이익(손실) (215,849,926) 1,081,315,391 213,153,032 (20,707,951,286) 가중평균유통보통주식수(*) 114,118,632 107,934,550 96,526,009 96,526,009 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 25,510 25,510 지배기업의 소유주지분에 대한주당순손익 보통주 기본주당이익(손실) (2) 10 2 (215) 우선주 기본주당이익 1 4 1 4 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2019.07.01 ~ 2019.09.30 96,570,546 92 8,884,490,232 자기주식 2019.07.01 ~ 2019.09.30 (44,537) 92 (4,097,404) 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 8,729,210 92 803,087,320 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 4,273,156 92 393,130,352 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 771,971 92 71,021,332 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 2,880,045 92 264,964,140 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 166,270 92 15,296,840 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 771,971 92 71,021,332 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 356,294 92 32,779,048 전환권행사 2019.07.10 ~ 2019.09.30 691,211 83 57,370,513 전환권행사 2019.07.29 ~ 2019.09.30 831,353 64 53,206,592 전환권행사 2019.07.30 ~ 2019.09.30 2,078,381 63 130,938,003 전환권행사 2019.07.31 ~ 2019.09.30 124,703 62 7,731,586 전환권행사 2019.08.02 ~ 2019.09.30 706,649 60 42,398,940 전환권행사 2019.08.21 ~ 2019.09.30 831,353 41 34,085,473 전환권행사 2019.08.28 ~ 2019.09.30 2,494,056 34 84,797,904 전환권행사 2019.09.10 ~ 2019.09.30 831,353 21 17,458,413 전환권행사 2019.09.27 ~ 2019.09.30 415,676 4 1,662,704 합계 10,961,343,320 가중평균유통보통주식수 119,145,036 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2019.01.01 ~ 2019.06.30 96,570,546 273 26,363,759,058 자기주식 2019.01.01 ~ 2019.06.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2019.04.29 ~ 2019.06.30 8,729,210 155 1,353,027,550 전환권행사 2019.04.30 ~ 2019.06.30 4,273,156 154 658,066,024 전환권행사 2019.05.02 ~ 2019.06.30 771,971 152 117,339,592 전환권행사 2019.05.16 ~ 2019.06.30 2,880,045 138 397,446,210 전환권행사 2019.05.17 ~ 2019.06.30 166,270 137 22,778,990 전환권행사 2019.05.20 ~ 2019.06.30 771,971 134 103,444,114 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 356,294 92 32,779,048 전환권행사 2019.07.10 ~ 2019.09.30 691,211 83 57,370,513 전환권행사 2019.07.29 ~ 2019.09.30 831,353 64 53,206,592 전환권행사 2019.07.30 ~ 2019.09.30 2,078,381 63 130,938,003 전환권행사 2019.07.31 ~ 2019.09.30 124,703 62 7,731,586 전환권행사 2019.08.02 ~ 2019.09.30 706,649 60 42,398,940 전환권행사 2019.08.21 ~ 2019.09.30 831,353 41 085,473 전환권행사 2019.08.28 ~ 2019.09.30 2,494,056 34 84,797,904 전환권행사 2019.09.10 ~ 2019.09.30 831,353 21 17,458,413 전환권행사 2019.09.27 ~ 2019.09.30 415,676 4 1,662,704 합계 29,466,132,113 가중평균유통보통주식수 107,934,550 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.07.01 ~ 2018.09.30 96,570,546 92 8,884,490,232 자기주식 2018.07.01 ~ 2018.09.30 (44,537) 92 (4,097,404) 합계 8,880,392,828 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.01.01 ~ 2018.09.30 96,570,546 273 26,363,759,058 자기주식 2018.01.01 ~ 2018.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 합계 26,351,600,457 가중평균유통보통주식수 96,526,009 (2) 희석주당기순손익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될보통주 분기순이익(손실) (215,849,926) 1,081,315,391 213,153,032 (20,707,951,286) 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 180,527,768 - - 희석주당이익 산정을 위한 순손익 (215,849,926) 1,261,843,159 213,153,032 (20,707,951,286) 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 114,118,632 107,934,550 96,526,009 96,526,009 전환사채의 전환 가정 21,517,830 3,925,207 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 135,636,462 111,859,757 96,526,009 96,526,009 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순손익 보통주 희석주당이익(손실)(*) (2) 11 2 (215) (*) 전분기 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 30. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 법인세비용 244,906 388,992 감가상각비 8,384,596 8,926,567 무형자산상각비 86,081 89,381 손상차손 - 10,721,015 재고자산평가손실 - 2,798,030 재고자산평가손실환입 (106,519) - 퇴직급여 775,954 1,081,969 대손상각비 - 190,930 기타의대손상각비 - 659 대손충당금환입 (187,101) - 관계기업및종속기업지분이익 - (225,192) 유형자산처분손실 38,603 17,681 유형자산처분이익 (1,151,244) (108,411) 무형자산처분손실 - 1,254 당기손익금융자산처분손실 322 254 당기손익금융자산처분이익 (128,285) (82,785) 배당금수익 (342,005) (299,107) 이자수익 (294,584) (281,550) 잡손실 4,107 1,899 이자비용 1,797,380 2,276,531 소계 9,122,211 25,498,118 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 2,418,931 5,373,473 미수금의 감소 102,289 146,076 선급금의 증가 (77,997) (813,944) 선급비용의 감소(증가) (524,400) 31,745 선급주세의 감소(증가) 607,277 (468,954) P상자미수보증금의 감소 - 210 공병미수보증금의 감소 48 6,064 기타의당좌자산의 감소 - 5,000 재고자산의 증가 (3,270,774) (2,649,234) 보증금의 증가 - (150,000) 매입채무의 감소 400,060 1,113,565 미지급금의 감소 (3,297,913) (4,631,758) 미지급비용의 감소 (3,758,448) (296,996) 선수금의 증가(감소) (766,121) 490,014 예수금의 증가 111,003 33,713 매출세액의 감소 (133,930) (576,789) P상자보증금의 감소 (191,650) (382,075) 공병보증금의 증가(감소) 302,751 (399,709) 파레트보증금의 감소 (21,080) (44,120) 임대보증금의 감소 (162,120) (559,280) 퇴직급여충당부채의 감소 (947,688) (1,017,519) 퇴직연금운용자산의 증가 3,301,195 382,680 국민연금전환금의 증가 14,748 4,980 연차부채의 감소 - (30,060) 소계 (5,893,818) (4,432,917) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기대여금의 장기대여금 대체 3,500,000 - 미수금의 손실충당금과 상계 - 40,129 리스부채의 유동성 대체 690,508 - 장기차입금의 유동성 대체 8,461,260 8,012,180 전환사채의 유동성 대체 3,213,370 - 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 30,852,273 109,933,450USD 4,000,000 30,852,273 111,065,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 12,656,361 12,997,726 구축물 17,664,954 20,896,489 기계장치 4,826,892 17,990,670 투자부동산(토지) 358,996 358,996 투자부동산(건물) 1,814,775 1,900,298 장기금융상품 4,500 4,500 단기금융상품 500,000 - 재고자산 2,703,626 8,960,624 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,306,406 3,306,406 합계 84,688,782 97,267,982 연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 91,649,137천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. ( 3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 KEB하나은행 당좌대출 등 7,000,000 717,000 신한은행 11,000,000 3,114,000 KB은행 1,400,000 1,400,000 광주은행 1,000,000 700,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,500,000 USD 394,028.36 합계 20,400,000 5,931,000 수입신용장(미확정지급보증) USD 394,028.36 연결회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 872백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 6,210천원(전기말: 11,410천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 63,444 - 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 654,370 523,020 - (주)창해이엔지 - - 19,400 임현우 9,000 - - 합계 663,370 586,465 19,400 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 64,416 - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 20,600 193,600 임현우 9,000 - - 합계 9,000 85,016 193,600 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 (주)창해에탄올 - 100,000 7,593 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(*1)(*2) 6,930,000 124,526 1,902 (주)창해이엔지 12,980 임현우 - 36,000 10,000 합계 6,930,000 260,526 32,475 (*1) 해당 대여금과 관련하여 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 동법 시행령 제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)의 위반여부 및 재무제표에 미치는 영향과 관련된 불확실성이 존재합니다. 이에 대하여는 법률적인 세부 검토를 진행할 예정입니다.(*2) 해당 특수관계자 채권에 대하여 70백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당 금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손충당금환입액은 10백만원입니다. 구분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 (주)창해에탄올 - 100,000 204,399 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(*) 7,920,000 2,335 135 우리사주조합 - 138,879 - 임현우 - 27,000 10,000 합계 7,920,000 268,214 214,534 (*) 해당 특수관계자 채권에 대하여 80백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당 금액은 순액으로 표시하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - (138,879) 보해매실농원(주) - (1,000,000) 합계 - (1,138,879) 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - (111,717) (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 607,014 823,810 퇴직급여 106,296 28,007 합계 713,310 951,817 33. 회계정책의 변경 주석 2.1에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제11 16호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:천원). 금액 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,667,149 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 710,678 비유동 리스부채 956,471 합계 1,667,149 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 건물 287,464 436,086 기계장치 46,050 70,800 차량운반구 971,360 1,160,263 합계 1,304,874 1,667,149 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 640,077 710,678 비유동 664,797 956,471 합계 1,304,874 1,667,149 (*) 회계정책 변경의 상세 내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 206,640천원입니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 148,623 기계장치 24,750 차량운반구 376,918 합계 550,291 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 290,272 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 36,852 당분기 중 리스의 총 현금유출은 550,291천원 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 1,667,149천원 증가 ­ 리스부채: 1,667,149천원 증가 최초 적용일 현재 이익잉여금을 조정한 금액은 없습니다. ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 건물, 기계장치, 자동차 , 소액의 사무실 기구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년 의 고정기간으로 체결되고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른리스료(리스레공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실기구로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 67 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 3분기말 제 67 기말 자산 유동자산 70,092,058,478 75,337,381,010 현금및현금성자산 7,314,902,485 9,085,236,533 유동금융자산 2,184,349,730 1,504,703,325 매출채권 21,245,088,064 24,827,833,686 단기미수금 및 기타채권 2,530,834,237 5,995,686,957 선급주세 1,654,646,524 2,261,923,589 재고자산 35,162,237,438 31,661,996,920 비유동자산 115,450,822,728 125,180,538,791 비유동금융자산 9,154,175,913 9,982,348,060 장기미수금 및 기타채권 7,515,201,000 4,757,201,000 투자부동산 3,882,840,800 4,318,893,621 유형자산 88,086,650,017 98,911,985,986 무형자산 832,252,273 895,032,312 리스자산 1,304,873,605 순확정급여자산 1,736,596,399 이연법인세자산 4,674,829,120 4,578,481,413 자산총계 185,542,881,206 200,517,919,801 부채 유동부채 67,978,926,785 74,939,165,680 매입채무 4,139,675,823 5,104,056,018 단기미지급금 및 기타채무 25,861,134,833 33,670,106,542 유동리스부채 640,076,990 단기차입금 21,131,000,000 23,651,000,000 충당부채 898,083,120 898,083,120 유동성장기차입금 12,065,480,000 11,615,920,000 유동성전환사채 3,243,476,019 비유동부채 24,900,859,665 56,073,147,189 장기차입금 22,711,660,000 31,172,920,000 전환사채 0 24,900,227,189 비유동리스부채 664,796,615 순확정급여부채 1,524,403,050 부채총계 92,879,786,450 131,012,312,869 자본 자본금 61,774,854,000 48,298,028,000 보통주자본금 61,762,099,000 48,285,273,000 우선주자본금 12,755,000 12,755,000 주식발행초과금 30,206,557,502 22,909,751,837 이익잉여금(결손금) 1,044,217,446 (23,951,093,454) 기타자본구성요소 (362,534,192) 22,248,920,549 자본총계 92,663,094,756 69,505,606,932 자본과부채총계 185,542,881,206 200,517,919,801 포괄손익계산서 제 68 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,642,948,678 57,360,556,940 23,048,887,289 60,353,188,631 매출원가 13,544,579,097 39,461,371,745 14,987,629,222 44,283,105,126 매출총이익 6,098,369,581 17,899,185,195 8,061,258,067 16,070,083,505 판매비와관리비 5,864,418,620 16,704,503,795 7,336,027,660 24,073,052,733 영업이익(손실) 233,950,961 1,194,681,400 725,230,407 (8,002,969,228) 기타영업수익 103,517,811 2,015,069,658 257,343,096 674,786,564 기타영업비용 144,264,036 326,735,315 31,319,045 11,183,492,946 금융수익 85,559,851 294,583,593 242,535,743 305,522,253 금융원가 548,195,512 1,797,380,134 830,168,739 2,276,530,697 법인세비용차감전순이익(손실) (269,430,925) 1,380,219,202 363,621,462 (20,482,684,054) 법인세비용 (70,899,979) 244,906,113 230,214,818 404,425,132 당기순이익(손실) (198,530,946) 1,135,313,089 133,406,644 (20,887,109,186) 기타포괄손익 (33,916,116) (91,095,643) (35,446,084) (65,726,427) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (33,916,116) (91,095,643) (35,446,084) (65,726,427) 총포괄손익 (232,447,062) 1,044,217,446 97,960,560 (20,952,835,613) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 10 1 (216) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 10 1 (216) 자본변동표 제 68 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 22,735,115,083 5,494,991,764 99,437,886,684 회계정책변경에 따른 증가(감소) 392,285,166 (392,285,166) 수정후 자본 48,298,028,000 22,909,751,837 23,127,400,249 5,102,706,598 99,437,886,684 결손금보전 당기순이익(손실) (20,887,109,186) (20,887,109,186) 순확정급여부채의 재측정요소 (65,726,427) (65,726,427) 전환사채 발행 1,281,736,779 1,281,736,779 전환권 행사 2018.09.30 (기말자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 24,409,137,028 (15,948,089,575) 79,668,827,290 2019.01.01 (기초자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 22,248,920,549 (23,951,093,454) 69,505,606,932 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 자본 결손금보전 (2,458,443,028) (21,492,650,426) 23,951,093,454 당기순이익(손실) 1,135,313,089 1,135,313,089 순확정급여부채의 재측정요소 (91,095,643) (91,095,643) 전환사채 발행 전환권 행사 13,476,826,000 9,755,248,693 (1,118,804,315) 22,113,270,378 2019.09.30 (기말자본) 57,094,339,500 26,720,520,692 26,025,243 1,276,664,508 92,663,094,756 현금흐름표 제 68 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 67 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 영업활동현금흐름 3,289,100,536 (535,786,698) 당기순이익(손실) 1,135,313,089 (20,887,109,186) 당기순이익조정을 위한 가감 9,122,210,584 25,836,763,698 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,923,860,627) (4,279,944,893) 법인세납부 (56,678,934) 이자수취 161,640,362 197,585,437 이자지급 (1,548,207,872) (1,645,509,820) 배당금수취 342,005,000 299,107,000 투자활동현금흐름 6,022,555,960 (21,641,375,559) 단기금융상품의 취득 (679,646,405) (1,499,667,965) 장기금융상품의 처분 930,176,150 406,235,515 당기손익인식금융자산의 취득 (1,002,230,000) (12,003,625,000) 당기손익인식금융자산의 처분 1,028,189,307 503,371,047 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 처분 363,167,000 유형자산의 취득 (1,383,704,899) (1,894,480,591) 유형자산의 처분 5,354,900,340 11,236,346 무형자산의 취득 (23,300,584) (59,548,820) 투자부동산의 처분 451,400,000 단기대여금의증가 (8,150,000,000) 단기대여금의감소 638,879,011 261,716,909 장기대여금의증가 장기대여금의감소 500,000,000 보증금의 증가 (10,000,000) (132,000,000) 보증금의 감소 217,893,040 552,220,000 재무활동현금흐름 (11,081,990,544) 22,131,549,629 단기차입금의 증가 31,180,000,000 67,229,000,000 단기차입금의 상환 (33,700,000,000) (63,758,333,331) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 유동성 전환사채의 상환 (13,974,700,800) 비유동리스부채의 상환 (550,290,544) 유동성장기차입금의 상환 (8,011,700,000) (3,361,410,000) 전환사채의 발행 25,996,993,760 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,770,334,048) (45,612,628) 기초현금및현금성자산 9,085,236,533 441,584,877 기말현금및현금성자산 7,314,902,485 395,972,249 5. 재무제표 주석 당분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 전분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 보해양조주식회사 1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '회사')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지)에 본사 를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정 책과 계산방법은 주석 2.1 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,314,902 7,314,902 9,085,237 9,085,237 유동금융자산 2,184,350 2,184,350 1,504,703 1,504,703 매출채권 21,245,088 21,245,088 24,827,834 24,827,834 단기미수금 및 기타채권(*1) 509,985 509,985 4,577,235 4,577,235 비유동금융자산 9,154,176 9,154,176 9,982,348 9,982,348 장기미수금 및 기타채권 7,515,201 7,515,201 4,757,201 4,757,201 소계 47,923,702 47,923,702 54,734,558 54,734,558 금융부채 매입채무 4,139,676 4,139,676 5,104,056 5,104,056 단기미지급금 및 기타채무(*2) 23,683,043 23,683,043 30,703,063 30,703,063 리스부채 1,304,873 1,304,873 - - 차입금 55,908,140 55,908,140 66,439,840 66,439,840 전환사채 3,243,476 3,243,476 24,900,227 24,900,227 소계 88,279,208 88,279,208 127,147,186 127,147,186 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,000,000 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843) 5. 영업의 계절적 특성 회사는 주류제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 분기별 매출액이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보가. 영업부문별 정보회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 나. 지역별 정보 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 7,314,902 - - - 7,314,902 유동금융자산 2,184,350 - - - 2,184,350 매출채권 21,245,088 - - - 21,245,088 단기미수금 및 기타채권(*1) 509,985 - - - 509,985 비유동금융자산 2,099,921 1,000,000 6,054,255 - 9,154,176 장기미수금 및 기타채권 7,515,201 - - - 7,515,201 소계 40,869,447 1,000,000 6,054,255 - 47,923,702 금융부채 매입채무 - - - 4,139,676 4,139,676 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 23,683,043 23,683,043 리스부채 - - - 1,304,873 1,304,873 단기차입금 - - - 21,131,000 21,131,000 유동성장기차입금 - - - 12,065,480 12,065,480 전환사채 - - - 3,243,476 3,243,476 장기차입금 - - - 22,711,660 22,711,660 소계 - - - 88,279,208 88,279,208 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,085,237 - - - 9,085,237 유동금융자산 1,504,703 - - - 1,504,703 매출채권 24,827,834 - - - 24,827,834 단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 - - - 4,577,235 비유동금융자산 3,030,097 897,996 6,054,255 - 9,982,348 장기미수금 및 기타채권 4,757,201 - - - 4,757,201 소계 47,782,307 897,996 6,054,255 - 54,734,558 금융부채 매입채무 - - - 5,104,056 5,104,056 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 30,703,063 30,703,063 단기차입금 - - - 23,651,000 23,651,000 유동성장기차입금 - - - 11,615,920 11,615,920 전환사채 - - - 24,900,227 24,900,227 장기차입금 - - - 31,172,920 31,172,920 소계 - - - 127,147,186 127,147,186 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 나. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 192,962 90,488 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 5 3 처분손익 127,963 (98) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 342,005 299,107 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 (1,797,380) (2,276,531) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 6,751 29,166 요구불예금 7,308,152 9,056,071 합계 7,314,903 9,085,237 9. 유동금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,184,350 1,504,703 (*) 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니 다 (주석 32 참조) . 나. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 2,230 12,003,625 대체 - 3,779,866 처분 (2,230) (420,841) 분기말 금액 - 15,362,650 10. 매출채권가. 당분기말 및 전기말 현재 회사 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 23,400,504 27,159,328 대손충당금 (2,155,416) (2,331,494) 합계 21,245,088 24,827,834 나. 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초-기준서 제1039호 적용 2,331,494 1,067,770 기초 이익잉여금의 조정 - 기초-기준서 제1109호 적용 2,331,494 1,067,770 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 190,930 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (176,078) - 분기말 손실충당금 2,155,416 1,258,700 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 15,600 (156) 15,444 4,154,479 (40,156) 4,114,323 미수금 178,375 (1,784) 176,591 280,664 (2,807) 277,857 미수수익 317,520 - 317,520 184,576 - 184,576 선급금 1,289,493 - 1,289,493 1,211,496 - 1,211,496 선급비용 731,356 - 731,356 206,956 - 206,956 공병미수보증금 등 - - - 48 - 48 기타의당좌자산 430 - 430 430 - 430 소계 2,532,774 (1,940) 2,530,834 6,038,649 (42,963) 5,995,686 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 7,000,000 (70,000) 6,930,000 4,000,000 (40,000) 3,960,000 보증금 585,201 - 585,201 797,201 - 797,201 소계 7,585,201 (70,000) 7,515,201 4,797,201 (40,000) 4,757,201 합계 10,117,975 (71,940) 10,046,035 10,835,850 (82,963) 10,752,887 나. 당분기와 전분기 중 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 82,963 41,536 설정 - 659 상각 - (40,129) 환입 (11,023) - 분기말 손실충당금 71,940 2,066 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 1 2. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 184,920 - 184,920 131,337 - 131,337 제품 4,802,728 (938,948) 3,863,780 6,015,980 (2,088,190) 3,927,790 재공품(*) 23,268,603 (1,154,935) 22,113,668 22,894,790 (1,162,553) 21,732,237 원재료 6,871,246 (440) 6,870,806 3,343,406 (440) 3,342,966 부재료 1,562,229 (30,189) 1,532,040 2,003,764 (171,009) 1,832,755 저장품 607,690 (10,667) 597,023 703,285 (8,373) 694,912 합계 37,297,416 (2,135,179) 35,162,237 35,092,562 (3,430,565) 31,661,997 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 106,519천원 (전분기: 재고자산평가손실 2,798,030천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 2,099,921 3,030,097 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 897,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,054,255 6,054,255 합계 9,154,176 9,982,348 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다. 나. 당 분기 말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 채무상품 1,000,000 897,996 다. 당 분기 중 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 기초금액(*) 897,996 취득 1,000,000 처분 (897,996) 분기말금액 1,000,000 라. 당 분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 지분증권 6,054,254 6,054,254 마. 당 분기 와 전 분기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 전 분기 기초금액 6,054,254 8,823,763 취득 - - 처분 - - 기말금액 6,054,254 8,823,763 바. 당 분기 말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당 분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주)(*1) 85,796 15.13 2,264,018 3,306,406 3,306,406 3,306,406 3,306,406 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,404,448 2,404,448 2,404,448 2,404,448 코리아하트클럽(*2) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 뉴코아(*2) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널(*2) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 합계 3,182,464 6,054,254 6,054,254 6,054,254 6,054,254 (*1) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 32 참조) . (*2) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다. 14. 투자부동산가. 당 분기 와 전 분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 분기 > 구분 기초 처분 감가상각비 당 분기 말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 (345,955) - 1,802,728 1,802,728 - 건물 2,170,211 - (90,098) 2,080,113 4,577,879 (2,497,766) 합계 4,318,894 (345,955) (90,098) 3,882,841 6,380,607 (2,497,766) 분기> 구분 기초 감가상각비 전 분기 말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,290,341 (90,098) 2,200,243 4,577,879 (2,377,636) 합계 4,439,024 (90,098) 4,348,926 6,726,562 (2,377,636) 나. 당 분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 65,849천원 (전분기: 51,136천원)이며, 당 분기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,740,131천원(전기말: 5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석 32 참조). 15. 유형자산 가. 당 분기 와 전 분기 중 유형자산의변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 분기 > 구분 기초 회계정책변경 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비 당 분기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 34,747,326 - - - (3,698,884) - 31,048,442 31,048,442 - - 건물 16,279,319 - 114,993 - (597,820) (507,181) 15,289,311 27,343,239 (12,053,928) - 구축물 21,199,062 - 69,776 - (10,764) (1,079,597) 20,178,477 35,388,690 (13,496,795) (1,713,418) - 기계장치 18,298,783 - 199,992 - - (3,270,435) 15,228,340 62,069,236 (37,749,499) (9,020,097) (71,300) 차량운반구 155,883 - 102,490 - - (52,317) 206,056 691,024 (484,968) - 공병 6,476,657 - 890,957 (117,552) (3,264) (2,351,110) 4,895,688 44,519,013 (39,623,325) - 기타유형자산 1,754,955 - 5,919 - (36,973) (483,566) 1,240,335 9,654,852 (8,414,517) - - 사용권자산 - 1,667,149 206,640 - (18,625) (550,290) 1,304,874 1,850,968 (546,094) - - 합 계 98,911,985 1,667,149 1,590,767 (117,552) (4,366,330) (8,294,496) 89,391,523 212,565,464 (112,369,126) (10,733,515) (71,300) 분기 > 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*1) 처분 감가상각비 손상차손(*2) 전 분기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 토지 34,747,326 - - - - - 34,747,326 34,747,326 - - 건물 16,940,735 31,600 - - (520,165) - 16,452,170 27,942,061 (11,489,891) - 구축물 24,220,502 174,256 - - (1,093,542) (1,713,418) 21,587,798 35,332,002 (12,030,786) (1,713,418) - 기계장치 32,566,290 291,394 - - (3,914,026) (9,007,597) 19,936,061 62,011,392 (32,982,634) (9,007,597) (85,100) 차량운반구 132,205 79,769 - (4,400) (37,789) - 169,785 610,661 (440,876) - 공병 8,530,508 1,262,839 (129,474) (213) (2,622,904) - 7,040,756 44,718,398 (37,677,642) - 기타유형자산 2,519,723 54,623 - (9,227) (629,227) - 1,935,892 10,047,743 (8,111,851) - - 합 계 119,657,289 1,894,481 (129,474) (13,840) (8,817,653) (10,721,015) 101,869,788 215,409,583 (102,733,680) (10,721,015) (85,100) (*1) 부재료로 대체된 금액입니다.(*2) 회사는 전분기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다. 나. 당분기 감가상각비 중 1,130,505천원(전분기: 730,350천원)은 판매비와관리비, 7,163,993천원(전분기: 8,087,303천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 다. 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석 32 참조) . 16. 무형자산 가. 당 분기와 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).분기> 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 당 분기 말 취득원가 상각누계액 산업재산권 237,867 23,301 (71,741) 189,427 1,615,917 (1,426,490) 소프트웨어 29,990 - (14,340) 15,650 3,133,279 (3,117,629) 회원권 627,175 - - 627,175 627,175 - 합 계 895,032 23,301 (86,081) 832,252 5,376,371 (4,544,119) 분기> 구분 기초 취득/자본적지출 상각비 전 분기 말 취득원가 상각누계액 산업재산권 264,250 59,549 (75,041) 248,758 1,578,130 (1,329,372) 소프트웨어 49,110 - (14,340) 34,770 3,133,279 (3,098,509) 회원권 627,175 - - 627,175 627,175 - 합계 940,535 59,549 (89,381) 910,703 5,338,584 (4,427,881) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당 분기 와 전 분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.나. 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 기 술개발비 및 경상개발비는 각각 286,388천원(전분기: 305,957천원) 및 2,502천원(전분기: 6,710천원)입니다. 17. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 종속기업투자 - - 나. 당 분기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재 당 분기말 지분율(%) 당 분기말 전기말 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 중국 100.00 - - 다. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 전 분기 기초 장부금액 - 590,000 대체 - 200,000 처분/회수 - (790,000) 분기말 장부금액 - - 18. 단기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 16,163,330 19,461,243 미지급비용 4,211,699 7,862,130 매출세액 1,782,630 1,916,465 보증금 3,308,014 3,379,690 기타 395,462 1,050,579 합계 25,861,135 33,670,107 19. 차입금 가. 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전기말 산업은행 3.99~4.30 6,100,000 7,950,000 KEB하나은행 3.61~4.04 1,717,000 2,001,000 신한은행 3.75~4.30 4,114,000 6,000,000 농협은행 5.41~5.89 3,800,000 2,400,000 한국수출입은행 3.32 1,300,000 1,300,000 국민은행 5.17 2,400,000 3,000,000 광주은행 3.83~5.28 1,700,000 1,000,000 합계 21,131,000 23,651,000 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 2.71~3.16 30,482,840 37,383,190 신한은행 1.75~4.03 1,794,300 2,905,650 농협은행 2.00 2,500,000 2,500,000 합계 34,777,140 42,788,840 차감 : 유동성 대체 (12,065,480) (11,615,920) 유동성 대체 후 장기차입금 22,711,660 31,172,920 20. 전환사채가. 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제55회 구분 내용 사채의 종류 제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000) 발행일 2018.04.27 만기일 2023.04.27 액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 100% 행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 2020년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행시 전환권대가 1,281,737천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면가액) 3,305,001 26,000,000 사채할인발행차금 (61,525) (1,099,773) 전환사채 장부가액(순액) 3,243,476 24,900,227 21. 순확정급여부채 가. 당 분기 말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,364,376 14,279,079 사외적립자산의 공정가치 (12,797,480) (15,958,433) 국민연금전환금 (42,493) (57,242) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 1,524,403 (1,736,596) 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 825,021 1,039,481 순이자원가 (49,067) 14,220 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 775,954 1,053,701 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 484,101천원(전분기: 755,287천원)은 판매비와관리비, 291,854천원(전분기: 298,415천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 123,524,198주(전기말: 96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말: 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2017.01.01(전기초) 95,866,444 47,920,468 12,755 22,338,559 전환권행사(2017년1월) 171,673 85,835 - 128,708 전환권행사(2017년3월) 557,939 278,970 - 442,485 2017.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.01.01(전기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2018.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 2019.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 결손금 처리 - - - (2,458,443) 전환권행사(2019년4월) 13,002,366 6,501,183 - 4,675,664 전환권행사(2019년5월) 4,590,257 2,295,129 - 1,593,548 전환권행사(2019년7월) 4,081,942 2,040,971 - 1,455,015 전환권행사(2019년8월) 4,032,058 2,016,029 - 1,433,089 전환권행사(2019년9월) 1,247,029 623,514 - 597,933 2019.09.30(당분기말) 123,549,708 61,762,099 12,755 30,206,558 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,239,996 2,239,996 나. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 - 15,112,200 신주인수권대가 - 912,142 전환권대가 483,151 1,601,956 자기주식처분이익 - 5,468,308 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합계 (2,602,531) 20,008,924 24. 매출액당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 923,749 2,987,832 64,002 229,389 제품매출 29,441,292 86,871,584 35,349,876 94,798,161 주세 등 (10,722,092) (32,498,859) (12,364,991) (34,674,362) 합계 19,642,949 57,360,557 23,048,887 60,353,188 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,690,186 4,859,315 2,129,146 6,449,024 퇴직급여 180,981 496,332 251,987 755,287 복리후생비 312,965 831,923 354,947 1,091,723 감가상각비 및 무형자산상각비 427,013 1,306,683 287,426 909,829 접대비 179,577 560,358 298,298 726,693 영업활동비 426,417 2,081,299 858,387 3,507,901 광고선전비 553,228 1,059,277 854,713 2,914,056 운반비 641,528 1,860,752 694,487 1,988,349 기타 1,452,524 3,648,565 1,606,637 5,730,191 합계 5,864,419 16,704,504 7,336,028 24,073,053 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 7,242,383 20,048,597 10,039,105 24,256,448 재고자산의 변동 2,909,633 3,500,240 (679,405) (23,066) 종업원급여 2,994,393 8,667,349 3,482,457 10,620,603 감가상각비 및 무형자산상각비 2,729,571 8,470,676 2,439,351 8,997,131 광고선전비 553,228 1,059,277 854,713 2,914,056 지급수수료 408,414 1,290,967 414,892 1,402,859 기타비용 2,571,376 13,128,770 5,772,544 20,188,127 매출원가 및 판매비와관리비 합계 19,408,998 56,165,876 22,323,657 68,356,158 27. 기타영업손익 가. 당분기와 전분기 중 회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 342,005 - 299,107 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 128,285 82,785 82,785 유형자산처분이익 2,100 1,151,244 - 3,636 대손충당금환입 5,565 11,023 - - 잡이익 95,853 382,513 101,391 216,092 합계 103,518 2,015,070 184,176 601,620 나. 당분기와 전분기 중 회사의 기타영업비용의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 322 156 254 기타의대손상각비 - - 629 659 유형자산처분손실 34,967 38,603 - 6,240 유형자산손상차손 - - - 10,721,015 기부금 48,450 124,549 23,818 211,797 잡손실 60,847 163,261 6,716 108,669 합계 144,264 326,735 31,319 11,048,634 28. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 85,560 294,584 242,536 305,522 나. 당분기와 전분기 중 회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 548,196 1,797,380 830,169 2,276,531 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당순손익 가. 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당분기 및 전분기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될분기순이익(손실) (198,530,946) 1,135,313,089 133,406,644 (20,887,109,186) 조정사항-우선주배당금 등 (32,150) (95,400) (32,150) (95,400) 지배기업의 소유주에 귀속될보통주 분기순이익(손실) (198,563,096) 1,135,217,689 133,374,494 (20,887,204,586) 가중평균유통보통주식수(*) 119,145,036 107,934,550 96,526,009 96,526,009 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 25,510 25,510 지배기업의 소유주지분에 대한주당순손익 보통주 기본주당이익(손실) (2) 11 1 (216) 우선주 기본주당이익(손실) 1 4 1 3 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2019.07.01 ~ 2019.09.30 96,570,546 92 8,884,490,232 자기주식 2019.07.01 ~ 2019.09.30 (44,537) 92 (4,097,404) 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 8,729,210 92 803,087,320 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 4,273,156 92 393,130,352 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 771,971 92 71,021,332 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 2,880,045 92 264,964,140 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 166,270 92 15,296,840 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 771,971 92 71,021,332 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 356,294 92 32,779,048 전환권행사 2019.07.10 ~ 2019.09.30 691,211 83 57,370,513 전환권행사 2019.07.29 ~ 2019.09.30 831,353 64 53,206,592 전환권행사 2019.07.30 ~ 2019.09.30 2,078,381 63 130,938,003 전환권행사 2019.07.31 ~ 2019.09.30 124,703 62 7,731,586 전환권행사 2019.08.02 ~ 2019.09.30 706,649 60 42,398,940 전환권행사 2019.08.21 ~ 2019.09.30 831,353 41 34,085,473 전환권행사 2019.08.28 ~ 2019.09.30 2,494,056 34 84,797,904 전환권행사 2019.09.10 ~ 2019.09.30 831,353 21 17,458,413 전환권행사 2019.09.27 ~ 2019.09.30 415,676 4 1,662,704 합계 10,961,343,320 가중평균유통보통주식수 119,145,036 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2019.01.01 ~ 2019.06.30 96,570,546 273 26,363,759,058 자기주식 2019.01.01 ~ 2019.06.30 (44,537) 273 (12,158,601) 전환권행사 2019.04.29 ~ 2019.06.30 8,729,210 155 1,353,027,550 전환권행사 2019.04.30 ~ 2019.06.30 4,273,156 154 658,066,024 전환권행사 2019.05.02 ~ 2019.06.30 771,971 152 117,339,592 전환권행사 2019.05.16 ~ 2019.06.30 2,880,045 138 397,446,210 전환권행사 2019.05.17 ~ 2019.06.30 166,270 137 22,778,990 전환권행사 2019.05.20 ~ 2019.06.30 771,971 134 103,444,114 전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.09.30 356,294 92 32,779,048 전환권행사 2019.07.10 ~ 2019.09.30 691,211 83 57,370,513 전환권행사 2019.07.29 ~ 2019.09.30 831,353 64 53,206,592 전환권행사 2019.07.30 ~ 2019.09.30 2,078,381 63 130,938,003 전환권행사 2019.07.31 ~ 2019.09.30 124,703 62 7,731,586 전환권행사 2019.08.02 ~ 2019.09.30 706,649 60 42,398,940 전환권행사 2019.08.21 ~ 2019.09.30 831,353 41 34,085,473 전환권행사 2019.08.28 ~ 2019.09.30 2,494,056 34 84,797,904 전환권행사 2019.09.10 ~ 2019.09.30 831,353 21 17,458,413 전환권행사 2019.09.27 ~ 2019.09.30 415,676 4 1,662,704 합계 29,466,132,113 가중평균유통보통주식수 107,934,550 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.07.01 ~ 2018.09.30 96,570,546 92 8,884,490,232 자기주식 2018.07.01 ~ 2018.09.30 (44,537) 92 (4,097,404) 합계 8,880,392,828 가중평균유통보통주식수 96,526,009 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2018.01.01 ~ 2018.09.30 96,570,546 273 26,363,759,058 자기주식 2018.01.01 ~ 2018.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 합계 26,351,600,457 가중평균유통보통주식수 96,526,009 나. 희석주당순손익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 분기순이익(손실) (198,563,096) 1,135,217,689 133,374,494 (20,887,204,586) 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - 180,527,768 - - 희석주당이익 산정을 위한 순손익 (198,563,096) 1,315,745,457 133,374,494 (20,887,204,586) 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 119,145,036 107,934,550 96,526,009 96,526,009 전환사채의 전환 가정 21,517,830 3,925,207 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 140,662,866 111,859,757 96,526,009 96,526,009 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순손익 보통주 희석주당이익(손실)(*) (1) 12 1 (216) (*) 전분기 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 31. 영업활동으로부터 창출된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 8,384,596 8,907,751 재고자산평가손실 - 2,798,030 재고자산평가손실환입 (106,519) - 무형자산상각비 86,081 89,381 유형자산손상차손 - 10,721,015 퇴직급여 775,954 1,053,701 대손상각비 - 190,930 기타의대손상각비 - 659 대손충당금환입 (187,101) - 관계기업및종속기업지분손실 - 134,860 관계기업및종속기업지분이익 - (73,167) 유형자산처분손실 38,603 6,240 유형자산처분이익 (1,151,244) (3,636) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 322 254 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (128,285) (82,785) 잡손실 4,107 17,204 이자비용 1,797,380 2,276,531 법인세 비용 244,906 404,425 이자수익 (294,584) (305,522) 배당금수익 (342,005) (299,107) 소계 9,122,211 25,836,764 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 3,758,824 6,777,974 미수금의 감소 102,289 149,219 선급금의 증가 (77,997) (828,944) 선급비용의 감소(증가) (524,400) 40,096 선급주세의 감소(증가) 607,277 (468,954) P상자미수보증금의 감소 - 210 공병미수보증금의 감소 48 6,064 기타의당좌자산의 감소 - 5,000 재고자산의 증가 (3,276,170) (2,645,489) 매입채무의 감소 (964,380) (203,155) 미지급금의 감소 (3,297,913) (4,631,758) 미지급비용의 증가(감소) (3,758,644) (386,196) 선수금의 증가(감소) (766,121) 490,014 예수금의 증가 111,003 54,812 매출세액의 감소 (133,834) (551,816) P상자보증금의 감소 (191,650) (382,075) 공병보증금의 감소(증가) 302,751 (399,709) 파레트보증금의 감소 (21,080) (44,120) 임대보증금의 감소 (162,120) (709,280) 퇴직금의 지급 (947,688) (660,209) 퇴직연금운용자산의 감소 3,301,195 105,834 국민연금전환금의 감소 14,748 2,538 소계 (5,923,861) (4,279,945) 나. 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기대여금의 장기대여금 대체 3,500,000 - 미수금의 손실충당금과 상계 - 40,129 리스부채의 유동성 대체 690,708 - 장기차입금의 유동성 대체 8,461,260 8,012,180 전환사채의 유동성 대체 3,213,370 - 32. 우발채무 및 약정사항 가. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 30,852,273 109,933,450USD 4,000,000 30,852,273 111,065,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 12,656,361 12,997,726 구축물 17,664,953 20,896,489 기계장치 14,826,892 17,990,670 투자부동산(토지) 358,996 358,996 투자부동산(건물) 1,814,775 1,900,298 단기금융상품 4,500 - 장기금융상품 500,000 4,500 재고자산 2,703,626 8,960,624 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,306,406 3,306,406 합계 84,688,782 97,267,982 회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다. 나. 보험가입자산당분기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 91,649,137천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어있습니다. 다. 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 KEB하나은행 당좌대출 등 7,000,000 717,000 신한은행(*) 11,000,000 3,114,000 국민은행 1,400,000 1,400,000 광주은행 1,000,000 700,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,500,000 USD 394,028.36 합계 20,400,000 5,931,000 USD 2,500,000 USD 394,028.36 (*) 회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 872백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. 라. 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 6,210천원(전기말: 11,410천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자가. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 상해순보해국제무역유한공사 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) 임현우, (주)창해이엔지보해매실농원(주) 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 - 63,444 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 654,370 523,020 - (주)창해이엔지 - - 19,400 임현우 9,000 - - 합계 663,370 586,464 19,400 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 지배기업 ㈜창해에탄올 - 64,416 - 종속기업 (주)님과함께 1,014 166,500 - 보해매실농원㈜ 7,208 246,725 - 기타의특수관계자 ㈜창해이엔지 - 20,600 193,600 임현우 9,000 - - 합계 17,222 498,241 193,600 다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 (주)창해에탄올 - 100,000 7,593 종속기업 상해순보해국제무역유한공사(*1) - 263,306 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(*2)(*3) 6,930,000 124,526 1,902 (주)창해이엔지 - - 12,980 임현우 - 36,000 10,000 합계 6,930,000 523,832 32,475 (*1) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다.(*2) 해당 대여금과 관련하여 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 동법 시행령 제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)의 위반여부 및 재무제표에 미치는 영향과 관련된 불확실성이 존재합니다. 이에 대하여는 법률적인 세부 검토를 진행할 예정입니다. (*3) 해당 특수관계자 채권에 대하여 70백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손충당금환입액은 10백만원입니다 . 구분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 (주)창해에탄올 - 100,000 204,399 종속기업 상해순보해국제무역유한공사(*1) - 263,306 - 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(*2) 7,920,000 2,335 135 우리사주조합 - 138,879 - 임현우 - 27,000 10,000 합계 7,920,000 531,520 214,534 (*1) 해당 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. (*2) 해당 특수관계자 채권에 대하여 80백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 - (138,879) 보해매실농원(주) - (1,000,000) 구분 회사명 자금대여 거래 출자 등 대여 회수 종속기업 보해매실농원(주) 8,000,000 - (90,000) (주)님과함께 - - (500,000) 기타의특수관계자 우리사주조합 - (111,717) - 마. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 607,014 773,987 퇴직급여 106,296 115,657 합계 713,310 889,644 34. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제11 16호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:천원). 금액 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,667,149 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 710,678 비유동 리스부채 956,471 합계 1,667,149 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 건물 287,464 436,086 기계장치 46,050 70,800 차량운반구 971,360 1,160,263 합계 1,304,874 1,667,149 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 640,077 710,678 비유동 664,797 956,471 합계 1,304,874 1,667,149 (*) 회계정책 변경의 상세 내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 206,640천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 - 건물 148,623 기계장치 24,750 차량운반구 376,918 합계 550,291 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 290,272 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 36,852 당분기 중 리스의 총 현금유출은 550,291천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 1,667,149천원 증가 ­ 리스부채: 1,667,149천원 증가 최초 적용일 현재 이익잉여금을 조정한 금액은 없습니다. ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 건물, 기계장치, 자동차 , 소액의 사무실 기구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년 의 고정기간으로 체결되고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른리스료(리스레공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실기구로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 당사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이 로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간( 2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도 하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주) 보해매원을 흡수합병하였습 니 다 . (2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 * (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 * (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제68기3분기 매 출 채 권 22,841,525 1,748,392 7.65% 단기대여금 15,600 156 1.00% 장기대여금 7,000,000 70,000 1.00% 미 수 금 178,375 1,784 1.00% 기 타 채 권 2,338,799 - 0.00% 합 계 32,374,299 1,820,332 - 제67기 매 출 채 권 26,601,116 1,924,470 7.23% 단기대여금 4,154,479 40,156 0.97% 장기대여금 4,000,000 40,000 1.00% 미 수 금 280,664 2,807 1.00% 기 타 채 권 1,603,506 - 0.00% 합 계 36,639,765 2,007,433 - 제66기 매 출 채 권 30,864,108 660,746 2.14% 단기대여금 1,206,378 156 0.01% 미 수 금 167,778 41,380 24.66% 기 타 채 권 507,797 - 0.00% 합 계 32,746,061 702,282 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제68기 3분기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,007,433 702,282 709,381 2. 순대손처리액(①－②±③) - 40,129 20,044 ① 대손처리액(상각채권액) 40,129 20,044 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (187,101) 1,345,280 12,945 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,820,332 2,007,433 702,282 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 그 방법으로는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법과 개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식을 병행하여 산출하고 합산하고 있습니다. 전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법은 정상적으로 거래 중인 거래처의 채권을 정상채권, 부도 등이 발생한 거래처의 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하고 회수예상가액의 10%를, 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식은 당기매출액이 전기에 비해 하락되었으며 당기 매출액의 80%를 초과하는 규모의 채권잔액을 보유한 거래처를 선정하여 동 거래처의 1년이내 채권에 대하여 20%를 추가로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,014,518 3,360,174 843,200 623,633 22,841,525 특수관계자 - - - - - 매출채권 계 18,014,518 3,360,174 843,200 623,633 22,841,525 매출채권 구성비율 78.87% 14.71% 3.69% 2.73% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제68기 3분기 제67기 제66기 비고 주 류 제 품 3,863,780 3,927,790 3,583,260 - 재 공 품 22,113,668 21,732,237 22,817,007 - 원 재 료 6,870,807 3,342,967 2,512,731 - 부 재 료 1,532,040 1,832,755 1,512,011 - 미착부재료 - - 355 - 저 장 품 597,024 694,912 1,045,207 - 소 계 34,977,319 31,530,661 31,470,571 - 식음료 상 품 199,161 150,974 115,555 - 소 계 199,161 150,974 115,555 - 합 계 상 품 199,161 150,974 115,555 - 제 품 3,863,780 3,927,790 3,583,260 - 재 공 품 22,113,668 21,732,237 22,817,007 - 원 재 료 6,870,807 3,342,967 2,512,731 - 부 재 료 1,532,040 1,832,755 1,512,011 - 미착부재료 - - 355 - 저 장 품 597,024 694,912 1,045,207 - 합 계 35,176,480 31,681,635 31,586,126 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.0% 15.9% 14.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.5회 1.7회 1.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2019년 10월 02일 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 당사의 동 일자 재고실사시 2019사업연도 재무제표의 외부감사인의 입회 없이 자체 재고실사를 하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제68기 3분기 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 4,802,728 938,949 3,863,779 - 상 품 199,161 199,161 - 재공품 23,268,602 1,154,935 22,113,667 - 원재료 6,871,246 440 6,870,806 - 부재료 1,562,229 30,190 1,532,039 - 저장품 607,690 10,667 597,023 - 합 계 37,311,656 2,135,181 35,176,475 - 라. 공정가 치평가 내역 1. 금융자산 (1) 분류 2019년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다 . 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3. 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 2019. 09. 30 2018. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,360,498 7,360,498 9,156,117 9,156,117 유동금융자산 2,184,350 2,184,350 1,504,703 1,504,703 매출채권 21,093,133 21,093,133 24,676,646 24,676,646 단기미수금 및 기타채권(*1) 509,985 509,985 4,577,235 4,577,235 비유동금융자산 9,154,176 9,154,176 9,982,348 9,982,348 장기미수금 및 기타채권 7,515,201 7,515,201 4,757,201 4,757,201 소계 47,817,343 47,817,343 54,654,250 54,654,250 금융부채 매입채무 4,220,673 4,220,673 5,161,272 5,161,272 단기미지급금 및 기타채무(*2) 23,683,239 23,683,239 30,703,063 30,703,063 리스부채 1,304,874 1,304,874 - - 차입금 55,908,140 55,908,140 66,439,840 66,439,840 전환사채 3,243,476 3,243,476 24,900,227 24,900,227 소계 88,360,401 88,360,401 127,204,402 127,204,402 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.2019년 09월 30일 현재> (단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855 2018년 12월 31일 현재> (단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원 ) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,000,000 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당분기손익 자본 당분기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843) 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 보해양조(주) 회사채 사모 2012.02.13 4,000,000 7.50% - 2016년 08월 13일 상환 나우농식품투자펀드1호 보해양조(주) 회사채 사모 2012.03.08 2,700,000 6.15% - 2015년 03월 08일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2012.04.16 5,000,000 7.50% - 2016년 10월 16일 상환 한국증권금융㈜ 보해양조(주) 회사채 사모 2012.07.12 7,000,000 5.65% - 2015년 07월 12일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2014.08.13 30,000,000 표면 0.00%만기 3.00% - 2018년 08월 13일 상환 유진투자증권외 보해양조(주) 회사채 사모 2018.04.27 26,000,000 표면 0.00%만기 0.00% - 2023년 04월 27일 미상환 NH투자증권외 합 계 - - - - - - - - - (3)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (4) 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 3,305,000 - - - 3,305,000 합계 - - - 3,305,000 - - - 3,305,000 (7) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제68기(당 기) 선일회계법인 - 해당사항없음 제67기(전 기) 승일회계법인 적정 해당사항없음 제66기(전전기) 승일회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제68기(당 기) 선일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 63,000 636 제67기(전 기) 승일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 1,028 제66기(전전기) 승일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 986 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제68기(당 기) 2019.05.31 세무자문 2019.05.31-06.21 12,000 - - - - - - 제67기(전 기) - - - - - - - - - - 제66기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2명, 사외이사 1명 총 3인으로 구성되어 있습니다. 당사의 정관(제34에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항 - - - - 임지선(출석률:100%) 제용범(출석률:100%) 유시민(출석률:100%) 임종욱(출석률:100%) 1 2019. 01. 08 퇴직위로금 지급의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019. 02. 07 제67기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019. 02. 14 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019. 02. 15 수도권물류창고 매각에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019. 03. 11 제67기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019. 03. 20 제67기 재무제표 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019. 03. 26 외부감사법 개정에 따른 내부회계관리제도 사내규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019. 03. 28 임원 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019. 04. 09 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019. 04. 23 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019. 06. 19 신한은행 운영자금 대출 전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019. 06. 26 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019. 06. 28 기타의 특수관계법인 대여금일부연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019. 07. 01 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019. 07. 04 KEB 하나은행 운영자금 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2019. 08. 12 NH 농협은행 운영자금 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2019. 08. 28 퇴직위로금 지급의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 [대표이사] 임지선 이사회 회사업무 전반, 이사회 의장 - 최대주주의 특수관계인 사내이사 제용범 이사회 경영본부장,내부회계관리자, 공시책임자 - - 사외이사 유시민 이사회 사외이사 - - * 회사는 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다. 라. 사외이사 현황동사의 사외이사인 유시민 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다. 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 유 시 민 - 전)제16,17대 국회의원- 전)제44대 보건복지부장관- 현)제5대 노무현재단 이사장 해당사항 없음 해당사항 없음 - 마. 사외이사의 전문성 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보 를 제공하고 있습니다. ※ 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 29일 인사팀 유시민 - 공시 관련 개정 법률 이해 2019년 06월 21일 인사팀 유시민 - 비전공자를 위한 기업회계 이해 2019년 09월 30일 인사팀 유시민 - 영업비밀 보호 및 부정경쟁 방지법의 이해 근로기준법 및 노동관계법의 이해 * 교육자료를 전자문서로 배포하여 실시하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 . 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 임종욱 1971년 02월 - (전) 순천도시재생위원회 위원- (현) 남도방송 대표이사- (현) 순천컨트리클럽 대표이사 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019. 01. 08 퇴직위로금 지급의건 가결 - 2 2019. 02. 07 제67기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 3 2019. 02. 14 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 평가보고 가결 - 4 2019. 02. 15 수도권물류창고 매각에 관한 건 가결 - 5 2019. 03. 11 제67기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 6 2019. 03. 20 제67기 재무제표 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 - 7 2019. 03. 26 외부감사법 개정에 따른 내부회계관리제도 사내규정 개정의 건 가결 - 8 2019. 03. 28 임원 보수 책정의 건 가결 - 9 2019. 04. 09 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 - 10 2019. 04. 23 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 - 11 2019. 06. 19 신한은행 운영자금 대출 전환의 건 가결 - 12 2019. 06. 26 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 - 13 2019. 06. 28 기타의 특수관계법인 대여금일부연장의 건 가결 - 14 2019. 07. 01 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 - 15 2019. 07. 04 KEB 하나은행 운영자금 신규차입의 건 가결 - 16 2019. 08. 12 NH 농협은행 운영자금 신규차입의 건 가결 - 17 2019. 08. 28 퇴직위로금 지급의건 가결 - 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2019-02-25 2018년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2019-02-25 ~ 2019-02-28 - 2019-02-08 제67기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2019-02-08 ~ 2019-02-14 - 2019-02-18 제67기 내부회계관리제도 운용실태 평가 2019-02-14 ~ 2019-02-18 - 2019-03-06 2019년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2019-03-06 ~ 2019-03-11 - 2019-03-26 2019년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2019-03-26 ~ 2019-03-31 - 2019-03-28 제67기(2018년1월1일~12월31일) 주주총회 참석 2019-03-28 - 2019-04-26 2019년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2019-04-26 ~ 2019-04-30 - 2019-05-27 2019년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2019-05-28 ~ 2019-05-31 - 2019-06-21 2019년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2019-06-21 ~ 2019-06-24 - 2019-08-05 2019년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2019-08-05 ~ 2019-08-08 - 2019-08-29 2019년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2019-08-29 ~ 2019-09-03 - 2019-09-26 2019년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2019-09-26 ~ 2019-10-01 - 2019-11-04 2019년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2019-11-04 ~ 2019-11-06 - 마. 감사 교육실시 현황 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 03월 29일 인사팀 공시 관련 개정 법률 이해 2019년 06월 21일 인사팀 회계관련 법규 해설 (내부회계, 외부감사법 등) 2019년 09월 30일 인사팀 영업비밀 보호 및 부정경쟁 방지법의 이해 근로기준법 및 노동관계법의 이해 * 교육자료를 전자문서로 배포하여 실시하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는『상법』제368조 4에 따른 전자투표제도와『자본시장과금융투자업에관한법률시행령』제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관 기재사항은 2019년 3월 29일 기공시된 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 09월 30일 현재 당사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 24.20% 의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 6명이 3.31% 를 보유하고 있어, 최대주주 및 특수관계인이 27.51% 의 주식을 보유하고 있습니다 . (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 30.95 29,895,938 24.20 - 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 924,120 0.96 924,120 0.75 - 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 807,431 0.84 807,431 0.65 - 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 1.75 1,693,960 1.37 - 임재웅 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 71,371 0.07 0 0.00 임원퇴임 김성훈 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 0 0.00 8,735 0.01 우리사주 보해매실농원 기타의특수관계법인 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.62 600,288 0.49 - 임지선 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 0 0 50,000 0.04 장내매수 계 의결권 있는 주식(보통주) 33,993,108 35.19 33,980,472 27.51 - 의결권 없는 주식(우선주) 0 0 0 0 - ※ 제55회전환사채의 전환권행사로 주식수 증가에 의한 지분율의 변동입니다.※ 기타 자세한 사항은 보고서의Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동현황 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 개요 가. 개요 2019년 09월 30일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 24.20%의 당사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄 올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창 해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 창해에탄올 5,837 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 이연희 0.01 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (1)-1 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.03.31 임성우 23.93 임우석 1.99 임성우 23.93 - 서상국 1.02 - - - - 2017.03.31 임성우 21.99 임우석 1.83 임성우 21.99 - 서상국 0.94 - - - - 2018.03.31 임성우 21.99 임우석 1.83 임성우 21.99 - 이연희 - - - - - 2018.09.30 임성우 22.40 임우석 1.83 임성우 22.40 - 이연희 - - - - - 2018.12.31 임성우 22.64 임우석 1.83 임성우 22.64 - 이연희 - - - - - 2019.03.31 임성우 22.64 임우석 1.83 임성우 22.64 - 이연희 0.01 - - - - 2019.06.30 임성우 23.33 임우석 1.83 임성우 23.33 - 이연희 0.01 - - - - 2019.09.30 임성우 23.36 임우석 1.83 임성우 23.36 - 이연희 0.01 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 창해에탄올 자산총계 161,230 부채총계 53,178 자본총계 108,052 매출액 96,390 영업이익 20,769 당기순이익 13,161 *2018년 말 기준 재무현황입니다.나. 임원현황 (2019. 09. 30 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해양조(주) 부사장 - 보해산업(주) 대표이사 최대주주등기임원 서상국 부회장 대외업무 지원 - (주)창해에탄올 대표이사 미등기임원 이연희 부사장 [대표이사] 회사업무전반 - 보해산업(주) 경리이사 - 보해양조(주) 상무이사 - 보해매원(주) 대표이사 등기임원 임우석 부사장 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 - (주)창해에탄올 상무이사 등기임원 이희종 상무 종합기술원업무 전반 - 서울대 화학공학과 - GS칼텍스 연구실장/위원 미등기임원 조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과 - (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원 김영천 이사 전략기획 - (주)창해에탄올 전략기획팀 부장 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 보해산업(주) 관리이사 - 창해에탄올 상임고문 등기임원 심재돈 사외이사 사외이사 - 서울지방검찰청 특수2부장검사 - 김 법률사무소 변호사 등기임원 다. 주요주주 (2019. 09. 30 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임성우 2,146,720 23.36% - 창해에탄올 1,435,589 15.62% 자기주식 임우석 168,066 1.83% - 보해매실농원㈜ 168,066 1.83% - 기 타 5,272,444 57.37% - 합 계 9,190,885 100.00% - 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사탕수수, 타피오카, 쌀, 보리 등 농 작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 8개의 주정 생산 및 판매업체 시장에서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 바이오에탄올, 바이오케미컬 등 제품 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 변동현황 2 011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2019년 09월 30일 기준 현재 지분율은 24.20% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 33,980,472주이 며, 지분율은 27.51% 입니다.) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) - 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 - 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 - 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 - 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) - 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,487,969 36.80% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) - 2016년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.13% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산) - 2016년 07월 29일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.12% 합병에 따른 자기주식 보유 - 2016년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,534,119 36.04% 임원퇴임 - 2017년 01월 24일 (주)창해에탄올 34,542,796 36.03% 임원 주식 취득 - 2017년 02월 03일 (주)창해에탄올 34,534,240 36.02% 임원퇴임 - 2017년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,534,240 35.75% 전환청구 행사(1분기 합산) - 2018년 02월 12일 (주)창해에탄올 34,497,548 35.71% 특수관계인 우리사주조합 주식 제외 - 2018년 12월 31일 (주)창해에탄올 33,993,108 35.19% 특수관계인 장내매도 및 임원퇴임 - 2019년 01월 07일 (주)창해에탄올 34,001,843 35.20% 임원 주식 취득 - 2019년 06월 30일 (주)창해에탄올 33,930,472 29.72% 전환청구 행사(2분기 합산) 및 임원퇴임 - 2019년 09월 30일 (주)창해에탄올 33,980,472 27.51% 전환청구 행사(3분기 합산) 및 장내매수 - ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권, 전환권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 24.20% - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 20,661 99.98% 57,568,566 59.60% - ※ 2018년 12월 31일 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할수 없어 2018년 12월 31일 기준으로 소액주주 현황을 기재하였습니다. 6. 주식사무 정관상 주식의 발행 및배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하 는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에 게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈 음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정 하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 기명식 보통주ㆍ우선주,1ㆍ5ㆍ10ㆍ50ㆍ100ㆍ500ㆍ1,000ㆍ10,000주권 각8종 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2019년09월 2019년08월 2019년 07월 2019년06월 2019년05월 2019년 04월 보통주 주가 최고 1,320 1,170 1,305 1,365 1,650 1,635 최저 1,135 982 1,015 1,240 1,130 1,335 평균 1,240 1,076 1,205 1,317 1,486 1,534 거래량 최고 72,872,933 29,381,871 46,994,639 10,049,923 105,005,491 21,477,604 최저 2,416,892 2,943,616 735,166 1,885,459 1,274,252 1,153,154 월 거래량 233,149,765 172,674,203 95,453,260 81,815,762 471,379,063 93,331,341 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임지선 여 1985.08 부사장[대표이사] 등기임원 상근 회사업무 전반, 이사회 의장 - 미국 미시간대학교 졸업- (전) Panasonic 인사부서 팀장 50,000 - 특수관계인 5년11개월 2020.03.24 정원희 남 1954.05 부회장 미등기임원 비상근 대외관계 - (전)신수종합개발(주) 대표이사- (전) (주)뉴시스광주전남 감사 - - - 2년7개월 - 제용범 남 1970.01 이사 등기임원 상근 경영지원본부장,내부회계관리자,공시책임자 - 순천대학교 경영학과 졸업- (전) 전라주정 관리이사- (전) 창해에탄올 관리이사 - - - 1년8개월 2021.03.23 유시민 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - (전) 제16,17대 국회의원 - (전) 제44대 보건복지부장관- (현) 제5대 노무현재단 이사장 - - - 2년7개월 2020.03.24 임종욱 남 1971.02 상임감사 등기임원 상근 감사업무 담당 - (전) 순천도시재생위원회 위원- (현) 남도방송 대표이사- (현) 순천컨트리클럽 대표이사 - - - 2년7개월 2020.03.24 김성훈 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 기획조정실장,해외사업담당 - 단국대학교 노어노문학 졸업- 보해양조㈜ 기획조정팀장 8,735 - - 3년9개월 - 최지만 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 비서실장 - 한양대학교 행정대학교 졸업- (전) 창해에너지어링 감사- (전) 님과함께 대표이사 - - - 6개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 117 - 21 - 138 10년 06월 5,200,041 37,681 - 관리직 여 18 - 1 - 19 13년 2월 685,202 36,063 - 생산직 남 43 - - - 43 15년 4월 1,383,538 32,175 - 생산직 여 24 - - - 24 18년 607,698 25,321 - 합 계 202 - 22 - 224 12년 6월 7,876,479 35,163 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원현황은 미등기임원을 포함하여 보고서 작성 기준일 재직자 기준으로 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 174,120 43,530 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 3 2,500,000 사외이사 포함 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 432,893 108,223 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 386,912 193,456 급여등 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,573 22,573 급여등 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23,408 23,408 급여등 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> - 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 (단위 : 천원, 주, %) 계 열 회 사 당사와의 관계 상 호 소 재 지 소재국가 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 상해순보해국제무역유한공사 The First Floor G18parts, 225 North Road, ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 중국 730,256 무 역 - 100.00 주류수출(제 품) 나. 계열회사 등의 상호 투자 지분 현황 [2019년 09월 30일 현재] (단위 : 주,%) 회 사 명 발 행주식수 계열회사 등의 상호 투자지분 현황 비고 보해양조(주) 농업회사법인보해매실농원(주) 상해순보해국제무역유한공사 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 보해양조(주) 123,549,708 44,537 - - - - - - 상해순보해 국제무역유한공사 - - 100.00 - - - - 중국 2. 임원의 계열회사 임원겸임 현황 [2019년 09월 30일 현재] 겸직임원 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직위 회 사 명 직 책 담당업무 김성훈 이사 상해순보해국제무역유한공사 대표이사 업무전반 (비상근) 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 상해순보해 2003.06.16 계열회사출자 240,340 - 100.00 - - - - - 100.00 - 202,635 -87,960 합 계 - 100.00 - - - - - 100.00 - - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2018년말 기준입니다. 4. 기타의 타법인 출자현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초 취득일자 출자목적 최초 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세왕금속㈜ 1985.05.31 단순투자 19,500 85,796 15.13 3,306,406 - - - 85,796 15.13 3,306,406 37,376,209 293,032 비상장 서안주정㈜ 1995.08.31 단순투자 532,072 25,503 6.38 2,404,448 - - - 25,503 6.38 2,404,448 32,269,890 2,718,935 비상장 ㈜씨엘에이인터내셔널 2014.09.30 합병으로 인한 취득 200,400 278,953 27.60 200,400 - - - 278,953 27.60 200,400 1,608,170 57,690 비상장 합 계 - - 851,972 390,252 - 5,911,254 - - - 390,252 - 5,911,254 - - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2018년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 우리사주조합 종업원 단기대여금 138,879 - 138,879 - - 보해매실농원 기타의특수관계법인 단기대여금 4,000,000 - 4,000,000 - - 장기대여금 4,000,000 3,500,000 500,000 7,000,000 - 합계 - 8,138,879 3,500,000 4,638,879 7,000,000 - - 보해매실농원의 채권 중 직전년도에 발생한 대여금 총액 80억원 중 10억원을 당분기중에 상환하였으며, 잔액에 대하여 담보를 설정 하였습니다. 2. 채무보증 내역- 회사의 보고 기간말 현재 계열회사 등 이해관계자와의 채무보증 내역이 없습니다. 3. 담보제공받은 자산 (단위 : 천원 ) 법인명 관계 계정과목 대여금 부동산 담보제공받은 자산 비고 보해매실농원 기타의특수관계법인 장기대여금 7,000,000 토지 전라남도 해남군 산이면 덕호리 638 번지외 113필지 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제67기주주총회(2019.03.28) 제1호의안 : 제67기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제68기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제68기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제66기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제66기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 제용범 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제67기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제67기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제65기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제65기(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 임지선, 이홍훈사외이사선임 : 유시민 - 제3호의안 : 감사 선임의 건 감사선임 : 임종욱 - 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제66기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제66기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 2. 우발부 채 등( 연결기준) 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사 는 해당사항이 없습니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당분기말 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다. (기준일 : 2019.09.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 (단위 : ) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 다. 장 래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 (단위 : ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 라. 장래매출채권 유동화채무 비중- 해당사항 없습니다. (단위 : ) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - 총차입금 매출액 매출채권 마. 단기매매차익 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.01.01. ~ 2019.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 총액 - 해당사항 없습니 다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.01.01 ~ 2019.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 바. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2014.01.27 운영자금 949,280 운영자금 949,280 - 유상증자(주주우선공모) 2014.04.28 차입금상환 15,205,300 차입금상환 15,205,300 - 사. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제54회 무보증 사모 전환사채 2014.08.13 운영자금 24,000,000 운영자금 24,000,000 - 제54회 무보증 사모 전환사채 2014.08.13 시설자금 6,000,000 시설자금 6,000,000 - 제55회 무보증 사모 전환사채 2018.04.27 운영자금 26,000,000 운영자금 26,000,000 - 아. 계류중인 소송 회 사의 당분기말 현재 계류중인 소송내역은 없습니다. 자. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019.09.30) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - 순 매출액 - - - - - - 영업손익 - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - 당기순손익 - - - - - - 자산총액 - - - - - - 부채총액 - - - - - - 자기자본 - - - - - - 자본금 - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 공시위반에 따른 조치- 해당사항 없습니다. 나. 상장폐지 실질심사 대상여부 검토- 해당사항 없습니다. 4. 합병 등의 사후 정보 가. 합병 등의 주요내용 구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용 명 칭 소재지 대표이사 배 경 법적형태 구체적 내용 주요일정 합병 (주)보해B 전남 장성군 장성읍 보해길 61 정경훈 2014년09월 30일 비용절감 및 관리조직 일원화 등운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기 능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선 효과를 통해 기 업가치를 제고하기 위함. 소규모합병 보해양조가 종속회사인 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2014년 7월 28일2. 주주총회갈음 이사회 : 2014년 08월 26일3. 합병기일 : 2014년 09월 30일 (주)보해통상 서울특별시 강남구 언주로97길 8 임지선 주식회사보해매원 목포시 호남로 68번길 36 임지선 2016년07월 29일 보해양조가 종속회사인 주식회사 보해매원을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2016년 05월 20일2. 주주총회갈음 이사회 : 2016년 06월 23일3. 합병기일 : 2016년 07월 29일 나. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 보해B 매출액 119,343,765 123,335,355 118,793,024 0.46% 122,900,603 0.35% - 1차년도(2014년도)- 2차년도(2015년도) 영업이익 8,853,033 8,345,914 8,761,758 1.03% 8,425,351 -0.95% - 당기순이익 5,006,841 7,941,394 4,961,703 0.90% 8,244,878 -3.82% - ※ '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하였습니다. ※ 위 재무사항은 별도재무제표상 수치입니다. ※ (주)보해 통 상, 주식회사보해매원과의 합병 등 전ㆍ후의 재무사항은 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸법인의 매출액이 존속법인의 매출액 대비하여 미미한 바, 전 ㆍ 후 주요재무사항에 큰 차이가 발생하지 않아 예측치 및 실적치에 대한 기재를 생략하였습니다. 다. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.