보해양조 분기보고서 (2024.09)
1. 사업의 개요

회사는 주류와 식품의 제조 및 판매를 주 업종으로 하는 단일 사업부로 구성된 회사입니다.

가. 영업개황

엔데믹 이후 완만한 회복세를 보이고 있는 글로벌 경제 상황에서 가계부채 및 부동산 PF 등 내부 변수들의 누적된 리스크들이 국내 경제에 영향을 미치고 있습니다. 특히, 내수시장의 부진이 예상됨에 따라 체감경기는 더 어려울 것으로 보이며, 고금리 및 통화정책 대응, 중국과의 관계, 미국 대선 등 대외적인 요인들이 국내 경제 회복에 대한 리스크로 작용 할 전망입니다.

글로벌 주류시장에서 펜데믹을 기점으로 다양한 주류 컨텐츠를 경험하는 가치 소비와 거리두기 완화에 따른 소비접점의 증가세를 보이고 있습니다. 하지만 국내 주류시장은 23년도와 마찬가지로 양극화된 주류 소비경향이 두드러지면서 기존 소주, 맥주가 차지했던 대중적인 주류 시장의 볼륨이 축소되고 있습니다.

가정용 시장은 다양한 주류의 접근성을 높이는 온라인 주류 판매 플랫폼의 소비자 이용률이 높아지고 있으며, 새로운 술을 접하려는 소비자에게 공간적인 제약을 해소시키며 성장하고 있습니다. 온라인 플랫폼은 CVS 등 기존 오프라인 유통채널을 보유한 유통회사에서 더욱 확장 될 것으로 보입니다.

유흥용 시장은 감소하고있는 소비 채널의 영역을 넓히기 위해 기존 주류 제조사 간의 치열한 경쟁이 지속될 것으로 보이며, 소비자의 자발적 주문을 유도 할 수 있는 선순환 모델 구축을 위해 기존에 취급하지 않았던 새로운 형태의 유통시스템이나 이슈성 컨텐츠를 활용한 다양한 소비자 접근법을 모색하고 있습니다.

이 같은 국내 주류시장의 세분화로 큰 규모의 캠페인 활동보다는 니치 마켓 공략과 시즌 상품 개발 등 게릴라 형태의 효율적인 마케팅 활동에 집중하고 있으며, 세일즈 또한 한정된 국내 시장을 넘어 글로벌 시장으로 확장하고 있습니다.

보해 또한 이 같은 주류시장의 변화에 맞춰 제품별 라인업의 전문성 강화와 특정 지역 시장의 현지화 제품 개발, 특정 고객을 위한 니치마켓 주류 개발 등 효율적인 마케팅 전략과 더불어 해외시장에 대한 신규 수요처 발굴을 위한 글로벌 브랜디드 컨텐츠 제작 등 국내,외 활동을 확대하고 있습니다.

나. 브랜드별 부문 현황 【소주 부문】

코로나 이후 소주, 맥주가 이끌고 있었던 전통적 주류시장에서 벗어나 새로운 주류시장으로 급격한 변화에 직면하고 있습니다. 이에 보해는 확장된 가정용 시장에서의 제품 경쟁력 강화와 기존 소비자층의 충성도 강화라는 이원화된 Two-Track전략을 통해 소주시장의 변화에 대응하고 있습니다.

2021년 7월 보해가 2년간의 준비과정을 통해 새롭게 선보인 '보해소주'는 기존 당(糖)위주의 소주 첨가물 구성에서 탈피하여 자연 소금을 활용한 솔트레시피를 완성하였습니다. 최근 '헬시플레져'가 주류시장의 트렌드를 끌며, 대체당을 활용한 제품을 소비자가 찾게 되면서 보해소주 또한 주목받고 있습니다. 이에 맞춰 보해소주의 소금을 활용한 레시피적 강점을 알림과 동시에 사회에 긍정적인 영향을 줄 수 있는 브랜디드 ESG 캠페인을 진행하고 있습니다. 캠페인은 바다와 플로깅을 주제로 보해소주의 핵심 원료인 소금이 나는 바다를 보호하는데 필요한 시민들의 관심과 참여를 이끌기 위해 광주와 목포에 플로깅 스토어와 센터를 개설하고 전국 최초로 운영하고 있습니다. 또한, '장인정신'이라는 공통점을 바탕으로 MBC와 '인생노포' 프로그램제작에 참여하여 보해소주와 노포 맛집의 정성들인 메뉴 페어링을 강조한 SNS컨텐츠를 지속적으로 소비자에게 알리고 있습니다. 잎새주는 제품 원수를 전라도 노령산맥에 위치한 약수의 고장인 장성읍 영천리의 지하 253m 청정 석간수(바위틈에서 나오는 샘물)를 사용하여 좋은 원료로 제품을 만들고 있으며, 충성층 기반을 유지할 수 있는 우리지역 소주로서의 아이덴티티를 강화하는 활동을 진행하고 있습니다. 특히, 지역축제 및 행사에 적극적으로 참여하여 이벤트 부스를 운영하고, 가정용 매장에서의 소비자 대면 활동과 주요 상권에서의 판촉활동 등 소비자 위주의 밀착 영업활동을 강화하고 있습니다. 이와 더불어 쌀보리 곡물주정과 보성녹차성분이 가미된 프리미엄 소주 보해골드, 관광지 여수만의 매력과 함께 가볍게 즐길 수 있는 저도수 소주, 여수바다 등 개별 브랜드를 운영하며, 소비시장의 다양성에 대응하고 있습니다. 또한, 보해는 한정된 국내시장에 만족하지 않고 해외시장에도 눈을 돌려 지속적으로 제품을 수출하고 있습니다. 제품의 우수성을 세계적으로 알리기 위해 노력 하고 있으며, 이를 바탕으로 2001년부터 일본 아사히맥주와 공동개발한 소주 보해(寶海)를 일본에 수출하고 있습니다. 【과실주 부문】 소주, 맥주에 편중된 주류시장속에서 코로나 이후 높은 성장세를 보이고 있는 보해 과실주 부문은 가격적 접근성이 용이한 가정용 시장에서 높은 브랜드 인지도로 지속적인 성장세에 있습니다. 과실주의 특성상 이상기후 등 자연재해에 따른 원료 수급의 불확실성에 따라 불안정한 원료시장에 대한 대비 및 고부가가치 상품화 방향을 함께 모색하고 있습니다. 1990년 출시한 매취순은 꾸준히 매실주 시장을 선도하고 있으며, 숙성기간에 따라 제품 라인업을 확대하여 프리미엄 매실주 브랜드로 확장해 나아가고 있습니다. 특히, 코로나 시기를 겪으며 매취순은 2020년부터 매출의 점진적 증가 추세를 보임에 따라 TPO를 강조하는 온라인 컨텐츠 제작과 모바일 플랫폼을 통해 판로를 넓히고 있으며, 이에 주류 스마트 오더 모바일 플랫폼 '데일리샷'에서 매취순 제품이 전통주 부문에서 판매1위를 달성하였습니다. 오프라인에서도 광주 신세계와 Co-Work을 진행, 백화점 내 매취순을 소개하는 공간을 마련하여 다양한 소비자 점접을 만들고 제품을 홍보하기 위한 활동을 진행하였습니다. 또한, 지속적인 제품 연구개발을 통하여 스코틀랜드 위스키와 5년 숙성 매실원주를 블랜딩한 매실하이볼[순]을 런칭하였으며, 우리나라 최초의 싱글몰트 위스키를 출시한 Three Societies와 협업하며, 오크통 숙성을 통한 프리미엄 라인에 대한 연구를 시작하였습니다. 매취순은 빠르게 변화하는 주류트렌드와 소비자 니즈를 반영한 다양한 방법을 모색하고 있습니다. 2004년 출시한 '보해복분자주'는 국내 과실주 시장의 NO.1브랜드로 코로나로 침체된 유흥시장에서의 소비가 가정용시장으로 이전되었습니다. 매년 이상기후로 인해 원료 수매에 어려움을 겪어 제품공급에 차질이 있더라도 충성도 높은 고객들이 가정용 시장에서 지속적인 구매를 이어나가고 있습니다. 각종 국제행사 및 와인대회에서 만찬주 선정과 수많은 수상경력을 보유하고 있는 보해복분자주는 국내외 유명 인플루언서와 세계적인 스타들과의 콜라보 컨텐츠 활동 등으로 국내 대표 과실주에서 높은 인지도를 얻었으며, 확장된 글로벌 시장을 겨냥하기 위해 원료시장의 다각화와 브랜드 리뉴얼 등 글로벌 브랜드로 자리매김할 수 있도록 노력하고 있습니다. 프리미엄 과실주 라인과 별개로 젊은 층을 겨냥한 화이트와인 베이스의 RTD '부라더#소다'와 복분자 과즙이 첨가된 '복받은 부라더', 스페인산 와인증류원액을 블렌딩한 '연남연가'까지 트렌디 라인을 별도 운영하며, 과실주에 대한 소비자 접근성을 넓히기 위해 다양한 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 【탁주 부문】 막걸리 수요 증가의 추세에 맞춰 2011년 3월 장기 저온 발효와 후 숙성 공법으로 맛과 향은 높인 파스퇴르공법으로 몸에 좋은 영양분과 신선함을 오래 유지할 수 있는 살균막걸리 '순희'를 출시하였습니다. 100% 국내산 우리쌀을 사용하고 있으며, 트렌드에 맞는 디자인 및 패키지를 업그레이드 하는 등 지속적인 마케팅 활동을 통하여 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다. 2022년에 코리안 디저트 카페 설빙과 함께 브랜드 콜라보 형태로 출시된 '설빙 인절미 순희'는 출시 후 해당 채널에서 판매량 기준 1위를 달성하였으며, 두번째 콜라보인' 설빙 흑임자 순희'를 2023년에 출시하여 시장에서 긍정적인 반응을 얻었습니다. 또한 올해에는 MZ세대를 겨냥한 F 브랜드 '쿠캣'과의 콜라보를 통해 '솔티드 오리지널 막걸리'를 출시하여 시장에서 좋은 반응을 얻고있습니다. 이러한 다양한 시도를 통해 막걸리 시장의 트렌드적 수요에 부응하며, 새로운 도전을 지속하고 있습니다. 【식음료 부문】 보해는 주류 뿐만 아니라 건강기능성 식음료 판매에도 지속적으로 영업력을 경주하였으며, 우리회사가 주력으로 취급하는 매실 음료가 웰빙 트렌드에 맞는 건강식품으로 각광받고 있습니다. 아울러 품질관리인증(ISO 9001)과 환경경영관리인증(ISO 14001)을 받은 우수한 생산시설과 원재료 작황부진에도 탄력적으로 대처할 수 있는 자체 냉동저장시설을 갖추고 있습니다. 이러한 시설에서 생산된 제품을 한국암웨이 및 특수거래처 등에 판매하고 있으며 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다. 특히, 국내 대기업의 OEM 제품 수주를 통해 수익과 캔라인 수율을 향상하였으며, 까다로운 레시피도 소화할 수 있는 음료부문 노하우로 OEM 요청이 증가하고 있습니다. 이외 국내 유통사(대형 프랜차이즈, 편의점) 및 수출회사를 통해 PB상품을 ODM(제조자설계생산)형태로 진행하며 다양한 형태의 식음료 개발력과 기획력 모두를 인정받고 있습니다. 다. 시장점유율 추이( 2011~2013년 회원사별 점유율) 구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 보 해 양 조 4.40% 5.39% 5.59% 금 복 주 9.99% 7.42% 7.88% 롯 데 주 류 19.08% 17.55% 17.66% 대 선 주 조 2.87% 3.37% 4.03% 무 학 14.03% 12.91% 12.01% 선 양 2.88% 3.34% 3.45% 진 로 43.08% 46.64% 45.86% 충 북 소 주 1.59% 1.33% 1.33% 보 배 0.85% 0.90% 0.99% 한 라 산 1.24% 1.15% 1.19% ※ 한국주류산업협회 출고현황 집계자료 입니다.※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간 내까지만 기재하였습니다. 라. 시장의 특성 소주시장은 각 지역을 거점으로 현재 9개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. 회사는 광주ㆍ전남을 기반으로 소주판매가 이루어 지며, 전국적으로는 보해복분자주, 매취순, 순희 등이 판매되고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당 사항 없음 바. 조직도 조직도(2024-06-01).jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2024년 3분기 (비율) 주류 소주 음주용 잎 새 주 19,909,917,323 29.90% 과실주 음주용 보해복분자 , 매취순 31,455,662,907 47.30% 기타 음주용 순희외 3,217,611,996 4.80% 소 계 54,583,192,226 82.00% 식품 식음료 음료용 매원외 12,630,109,198 19.00% 기타 임대료 등 상가임대료 47,533,000 0.10% 연결조정 및 매출에누리 (750,552,818) -1.10% 총 계 66,510,281,606 100.00% ※ 위의 매출액은 총매출액에서 주세 및 교육세를 차감한 순매출액으로 작성됩니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제73기 3분기 제72기 연간 제71기 연간 희 석 식 소 주0.36L 잎새주 내 수 1,114.10 1,114.10 1,165.60 수 출 - - - 복 분 자 주0.375L 15% 내 수 6,156.49 6,500.00 6,000.00 수 출 - - - 매 취 순0.375L 14% 내 수 3,504.45 3,700.00 3,570.00 수 출 - - - 식 음 료매원디럭스1500ml 내 수 5,480.50 5,480.50 5,480.50 수 출 - - - (1) 산출기준 - 국세청 신고가격으로 결산일 현재 본당 가격입니다.(2) 주요 가격변동 원인 - 주 류 : 주세법 시행령 개정(기준판매비율 도입)에 따른 일부 제품가격 인하 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : L, kg, 원) 구 분 매입유형 품 목 구체적 용도 수 량 2024년 3분기 비 율 주 류 원재료 주정 95% 200L 소 주 제조용 2,271,000 4,276,983,465 20.70% 주정 95% 200L 과실주 및 리큐르 제조용 433,000 825,005,725 3.99% 복분자외 과실주 및 탁주 제조용 1,101,527 15,045,792,809 72.79% 소 계 3,805,527 20,147,781,999 97.48% 식 음 료 원재료 매실농축액외 음료 제조용 19,818 295,013,736 1.42% 매실 음료 제조용 120,000 226,788,077 1.10% 소 계 139,818 521,801,813 2.52% 합 계 3,945,345 20,669,583,812 100.00% - 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피오카 및 조주정을 사용하여 국내 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 대부분 구입하고 있어 원재료조달은 매우 안정적입니다. 또한, 복분자주의 주원료인 복분자도 전라북도 고창지역 등 농가와 계약재배를 체결하는 등 적극적인 수매로 원재료조달이 비교적 안정적입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 품 목 제73기 3분기 제72기 제71기 주 류 주정 95% 200L소주 제조용 381,065.00 367,904.12 342,496.74 복분자 1kg과실주 제조용 17,803.78 17,385.67 17,046.92 매 실 1kg매실주 제조용 1,889.90 1,826.92 1,730.77 식 음 료 매실농축액 14,956.82 14,373.82 17,789.97 (1) 산출기준 ① 주 정 : 결산일 현재 대한주정판매(주)등으로 부터 매입한 가격 ② 매실ㆍ복분자 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 ③ 매실농축액 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 (2) 주요 가격변동 원인 ① 주 정 : 대한주정판매(주)등의 가격변동 ② 매 실 : 매실산지의 가격변동 ③ 복분자 : 복분자산지의 가격변동 (산지의 복분자 작황에 따라 변동됨) ④ 매실농축액 : 매실농축액의 가격변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : C/S, KG, 원 ) 구 분 제73기 3분기 제72기 제71기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 3,888,000 36,360,898,714 7,020,000 64,828,563,342 7,020,000 57,676,302,692 과 실 주 1,471,500 43,821,826,876 1,350,000 37,858,070,714 1,350,000 24,368,495,630 기 타 708,750 9,812,635,003 742,500 11,009,749,130 742,500 19,917,473,195 소 계 6,068,250 89,995,360,593 9,112,500 113,696,383,186 9,112,500 101,962,271,517 식 음 료 매실 음료 182,250 2,147,037,255 162,000 7,257,153,059 162,000 10,837,721,221 기타 음료 1,687,500 14,940,188,156 2,335,500 15,533,668,200 2,011,500 12,184,738,793 소 계 1,869,750 17,087,225,411 2,497,500 22,790,821,259 2,173,500 23,022,460,014 합 계 7,938,000 107,082,586,004 11,610,000 136,487,204,445 11,286,000 124,984,731,531 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 (단위 : 시간, C/S) 구 분 분당생산능력(본) 시간당생산능력(c/s) 생산가능라인수 일평균작업시간 월평균작업일 생산량 주 류 소 주 900 BPM 2,250 1 7.5 8 1,215,000 600 BPM 1,500 1 7.5 14 1,417,500 600 BPM 1,500 1 7.5 6 607,500 110 BPM 800 1 7.5 12 648,000 과 실 주 220 BPM 1,100 1 7.5 13 965,250 300 BPM 1,500 1 7.5 2 202,500 900 CPM 2,250 1 7.5 2 303,750 기 타 300 BPM 1,500 1 7.5 3 303,750 300 BPM 750 1 7.5 3 151,875 150 BPM 750 1 7.5 3 151,875 120 BPM 300 1 7.5 5 101,250 소 계 14,200 6,068,250 식 음 료 매실음료 120 BPM 900 1 7.5 3 182,250 기타 900 CPM 1,800 1 7.5 12 1,458,000 기타 85 BPM 850 1 7.5 4 229,500 소 계 3,550 1,869,750 합 계 17,750 7,938,000 ① 산출기준 (단위 : 본, 소주c/s=24본입기준, 과실주외c/s=12본입기준, 식음료c/s=6본입기준) 구 분 분당생산능력(본) 시간당생산능력(c/s) 비 고 주 류 소 주 900 BPM 2,250 일 7.5시간 600 BPM 1,500 일 7.5시간 600 BPM 1,500 일 7.5시간 110 BPM 800 일 7.5시간 과 실 주 220 BPM 1,100 일 7.5시간 300 BPM 1,500 일 7.5시간 900 CPM 2,250 일 7.5시간 기 타 300 BPM 1,500 일 7.5시간 300 BPM 750 일 7.5시간 150 BPM 750 일 7.5시간 120 BPM 300 일 7.5시간 식 음 료 매실 음료 120 BPM 900 일 7.5시간 기 타 900 CPM 1,800 일 7.5시간 85 BPM 850 일 7.5시간 ② 산출방법 주 류 = 분당생산능력 × 60분 ÷24본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수 식음료 = 분당생산능력 × 60분 ÷ 6본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수 ※ 분당생산능력 단위는 소주 360ML 1본 기준, 리큐르 및 과실주는 375ML 1본 기준, 막걸리는 750ML 1본 기준입니다. (나) 평균가동시간 구 분 일평균가동시간(시간) 월평균가동일수(일) 분기가동일수(일) 분기가동일수(시간) 비 고 주 류 소 주 7.5 14 126 945 - 과실주외 7.5 10 90 675 - 식 음 료 매실 음료 7.5 3 27 203 - 기 타 7.5 9 81 608 - 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : C/S, 원) 구 분 제73기 3분기 제72기 제71기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 1,570,047 14,683,209,862 2,425,185 22,396,190,796 2,923,459 24,019,131,936 과 실 주 627,202 18,678,312,919 901,933 25,292,920,958 739,196 13,343,032,960 기 타 237,806 3,292,421,135 371,143 5,503,287,975 452,150 12,128,869,367 소 계 2,435,055 36,653,943,916 3,698,261 53,192,399,729 4,114,805 49,491,034,263 식 음 료 매실 음료 73,075 860,876,529 83,030 3,719,514,929 52,403 3,505,735,217 기 타 1,024,615 9,071,372,378 1,663,427 11,063,636,520 1,875,125 11,358,641,973 소 계 1,097,690 9,932,248,907 1,746,457 14,783,151,449 1,927,528 14,864,377,190 합 계 3,532,745 46,586,192,823 5,444,718 67,975,551,178 6,042,333 64,355,411,453 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 구 분 당기 가동가능 시간 당기 실제가동 시간 평균가동률 주 류 소 주 2,700 1,090 40.37% 과 실 주 1,148 489 42.61% 기 타 945 317 33.54% 소 계 4,793 1,896 39.56% 식 음 료 매실 음료 203 82 40.49% 기 타 1,080 656 60.74% 소 계 1,283 738 57.54% 합 계 6,076 2,634 43.36% 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 23,506,557,175 0 0 0 23,506,557,175 23,323,413,560 식품 자가보유 전남 장성군외 1,664,260,000 0 0 0 1,664,260,000 1,766,470,400 합계 25,170,817,175 0 0 0 25,170,817,175 25,089,883,960 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 11,147,050,081 173,159,000 0 422,230,727 10,897,978,354 - 식품 자가보유 전남 장성군외 1,639,039,772 0 0 41,965,445 1,597,074,327 - 합계 12,786,089,853 173,159,000 0 464,196,172 12,495,052,681 - [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 15,533,020,426 773,830,000 0 1,023,694,838 15,283,155,588 - 식품 자가보유 전남 장성군외 426,156,528 0 0 18,314,109 407,842,419 - 합계 15,959,176,954 773,830,000 0 1,042,008,947 15,690,998,007 - [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 5,449,777,278 467,100,000 117,200,000 1,496,034,414 4,303,642,864 - 식품 자가보유 전남 장성군외 145,575,390 29,500,000 0 99,512,884 75,562,506 - 합계 5,595,352,668 496,600,000 117,200,000 1,595,547,298 4,379,205,370 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 345,639,016 0 15,510,000 65,875,414 264,253,602 - 합계 345,639,016 0 15,510,000 65,875,414 264,253,602 - [자산항목 : 집기비품] (단위 : 원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 632,302,920 26,450,000 0 80,773,160 577,979,760 - 합계 632,302,920 26,450,000 0 80,773,160 577,979,760 - [자산항목 : P상자 ] (단위 : 원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 335,336,522 0 0 57,398,083 277,938,439 - 합계 335,336,522 0 0 57,398,083 277,938,439 - [자산항목 : 공 병 ] (단위 : 원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 3,935,805,856 1,459,566,960 165,666,340 1,136,973,057 4,092,733,419 - 합계 3,935,805,856 1,459,566,960 165,666,340 1,136,973,057 4,092,733,419 - [자산항목 : 파레트 ] (단위 : 원) 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 주류 자가보유 전남 장성군외 0 0 0 0 0 - 합 계 0 0 0 0 0 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 원) 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자누계액 향후투자액 비 고 당기분 - - - - - - - - 합 계 - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 원) 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 비 고 - - - - - - - 합 계 - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 판매실적 (단위 :본, C/S, 원 ) 매출유형 품 목 유형 제73기 3분기 제72기 제71기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 수출 43,645 485,553,009 68,731 804,617,082 63,141 825,217,896 내수 1,536,041 19,424,364,314 2,472,257 29,551,122,779 2,629,017 32,674,650,214 합계 1,579,686 19,909,917,323 2,540,988 30,355,739,861 2,692,158 33,499,868,110 과 실 주 수출 33,138 1,400,897,658 58,424 2,394,536,407 67,157 2,554,205,706 내수 593,493 30,054,765,249 795,988 37,068,090,501 698,968 31,748,947,425 합계 626,631 31,455,662,907 854,412 39,462,626,908 766,125 34,303,153,131 기 타 수출 136,652 1,654,213,430 206,284 2,533,514,419 345,212 3,309,961,401 내수 118,262 1,563,398,566 234,689 3,273,476,287 185,604 2,404,902,467 합계 254,914 3,217,611,996 440,973 5,806,990,706 530,816 5,714,863,868 주 류 계 수출 213,435 3,540,664,097 333,439 5,732,667,908 475,510 6,689,385,003 내수 2,247,796 51,042,528,129 3,502,934 69,892,689,567 3,513,589 66,828,500,106 합계 2,461,231 54,583,192,226 3,836,373 75,625,357,475 3,989,099 73,517,885,109 식 음 료 매원 외 수출 11,709 28,345,440 19,556 46,989,586 39,810 87,097,808 내수 5,217,995 12,601,763,758 7,777,481 18,624,152,314 8,570,612 18,464,050,761 합계 5,229,704 12,630,109,198 7,797,037 18,671,141,900 8,610,422 18,551,148,569 기타 임대료외 내수 0 47,533,000 0 79,899,478 0 120,117,147 매출에누리 및 연결조정 수출 0 0 0 0 0 0 내수 0 (750,552,818) 0 (1,291,613,709) 0 (1,330,369,915) 합계 0 (750,552,818) 0 (1,291,613,709) 0 (1,330,369,915) 합 계 수 출 225,144 3,569,009,537 352,995 5,779,657,494 515,320 6,776,482,811 내 수 7,465,791 62,941,272,069 11,280,415 87,305,127,650 12,084,201 84,082,298,099 합 계 7,690,935 66,510,281,606 11,633,410 93,084,785,144 12,599,521 90,858,780,910 나 . 판매방법 및 조건 (1) 판매조직 판매 조직도(2024-09).jpg 판매 조직도 (2) 판매경로 (가)주류 주류내수판매경로.jpg 주류내수판매경로 주류 수출 판매경로.jpg 주류 수출 판매경로 (나) 식ㆍ음료 식ㆍ음료 판매경로.jpg 식ㆍ음료 판매경로 (3) 판매방법 및 조건 (가) 주 류 판매경로를 통하여 신고된 주류가격에 의하여 판매 (나) 식ㆍ음료 판매경로를 통하여 소비자에게 판매 (4) 판매전략 (가) 소비자의 다양한 욕구 충족 및 새로운 주류소비 트렌드를 파악하여 소비자가 원하는 제품 개발 및 생산 (나) 고객만족을 추구하는 소비자 지향적인 자세와 고객과 회사의 상호작용적 제 품 생산 및 판매 다. 수주상황- 해당사항없음 (단위 :원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금 및 사채의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 35,659,827,025 36,922,926,634 차감 : 현금및현금성자산 (9,850,644,068) (13,059,378,872) 순부채 25,809,182,957 23,863,547,762 자본 81,114,431,926 80,013,889,453 총자본 106,923,614,883 103,877,437,215 자본조달비율 24.14% 22.97% 3. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,850,644,068 9,850,644,068 13,059,378,872 13,059,378,872 유동기타금융자산 2,924,942,739 2,924,942,739 3,368,899,107 3,368,899,107 매출채권 13,169,867,590 13,169,867,590 13,424,129,307 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 367,421,989 367,421,989 480,179,869 480,179,869 장기미수금 및 기타채권 1,189,357,804 1,189,357,804 1,576,424,196 1,576,424,196 금융리스자산 27,851,415 27,851,415 28,084,143 28,084,143 비유동기타금융자산 6,390,764,494 6,390,764,494 6,347,829,603 6,347,829,603 소계 33,920,850,099 33,920,850,099 38,284,925,097 38,284,925,097 금융부채 매입채무 4,224,653,926 4,224,653,926 6,268,438,311 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 3,061,739,771 3,061,739,771 3,309,894,898 3,309,894,898 단기차입금 21,377,513,689 21,377,513,689 22,424,006,634 22,424,006,634 유동성장기차입금 6,759,566,668 6,759,566,668 13,535,830,000 13,535,830,000 장기차입금 7,522,746,668 7,522,746,668 963,090,000 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 120,000,000 120,000,000 100,000,000 100,000,000 소계 43,066,220,722 43,066,220,722 46,601,259,843 46,601,259,843 2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 2024년 09월 30일 현재> (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,489,439,198 - 1,489,439,198 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426,504 5,641,426,504 2023년 12월 31일 현재> (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,454,564,015 - 2,454,564,015 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426,504 5,641,426,504 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 가치평가기법 및 투입변수의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,489,439,198 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426,504 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인률 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,454,564,015 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426,504 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당반기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 회 사 명 계약상대방 계약의체결시기및 계약기간 계약의 목적및 내용 계약금액 또는 대금수수방법 비 고 보해양조(주) 한국암웨이 2024. 06. 12 ~ 2025. 06. 11 식음료 판매계약 세금계산서 발행일로부터 60일 이내 지급 - 고창선운블루복분자영농조합법인 2022. 02. 01 ~ 2025. 12. 31 복분자 재배계약 입고수량을 검수 후 통보 날로부터 익월 15일 이내 현금지급 - 주식회사 농심 2024. 07. 14 ~ 2025. 07. 13 식음료 OEM계약 매월 말 마감 정산하여 익월 15일에 현금지급 - 나. 연구개발활동1. 연구개발 담당 조직 연구조직.jpg 연구조직 2. 연구개발비용 (단위 : 원 ) 과 목 제73기 3분기 제72기 제71기 원 재 료 비 117,016,002 171,068,398 155,985,232 인 건 비 308,748,871 340,379,917 270,354,193 기 타 5,011,291 1,782,570 23,829,000 연구개발비용계 430,776,164 513,230,885 450,168,425 회계처리 판매비와 관리비 430,776,164 513,230,885 450,168,425 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.65% 0.55% 0.50% 3. 연구개발실적 연구개발기간 연 구 과 제 연 구 기 관 연 구 결 과 비 고 2020년 ODM 음료 개발 내부연구기관 CVS 판매용 "샤인머스캣향 스파클링" 개발 2020년 2월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 수출용 복숭아리큐르 "달콤" 개발 2020년 3월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 "술박'리뉴얼 개발 2020년 5월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 담금주용 소주 "담금골드 25%" 개발 2020년 6월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 캄보디아 수출용 소주 "BINGO" 리뉴얼 개발 2020년 6월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 베트남 수출용 "아라" 4종 개발 (오리지날, 복숭아, 블루베리, 청사과) 2020년 7월 출시 2020년 프리미엄 매실제품 개발 내부연구기관 프리미엄 매실 액상형 파우치 "매실정원 진" 개발 2020년 8월 출시 2020년 프리미엄 매실제품 개발 내부연구기관 프리미엄 매실 환 "매실정원 환" 개발 2020년 9월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 싱가포르 수출용 "원샷" 5종 리큐르 개발 (오리지날, 복숭아, 수박, 리치, 청포도) 2020년 10월 출시 2020년 고품질 주류개발 내부연구기관 베트남 수출용 "아라" 3종 리큐르 과실주 개발 (라즈베리, 메론, 청포도) 2020년 12월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 싱가포르 수출용 "추가" 리큐르 개발 (메론) 2021년 1월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 싱가포르 수출용 "원샷" 리큐르 개발 (망고) 2021년 1월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 말레이시아 수출용 "청순" 리큐르 개발 (라즈베리, 메론) 2021년 1월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 일본 수출용 "잎새주" 리큐르 개발 (청포도, 메론) 2021년 1월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 말레이시아 수출용 "청순" 리큐르 개발 (복숭아) 2021년 2월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 일본 수출용 "잎새주" 리큐르 개발 (복숭아, 청사과) 2021년 2월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 無당, 無색소, 無인공향료의 하드셀처 "보해셀처" 2종 개발 (퓨어시티, 유자러브) 2021년 6월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 3대 소금 가미된 "보해소주" 개발 2021년 7월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 베트남 수출용 "아라" 3종 리큐르 개발 (체리,자두,키위) 2021년 7월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 싱가포르 수출용 "초롱초롱" 2종 리큐르 개발 (자몽, 청사과) 2021년 7월 출시 2021년 ODM 음료 개발 내부연구기관 풀무원 스파클링음료 "톡스콤부차 레몬" 출시 2021년 8월 출시 2021년 ODM 음료 개발 내부연구기관 숙취해소음료 간개무량 리뉴얼 2021년 11월 출시 2021년 ODM 음료 개발 내부연구기관 이디야 콜라보 겨울한정음료 "뱅쇼" 개발 2021년 11월 출시 2021년 고품질 주류개발 내부연구기관 일본수출용 스카치 위스키 "하이볼" 개발 2021년 11월 출시 2021년 특허 출원 내부연구기관 미네랄 함량이 풍부한 소금을 이용하여 쓴맛이 저감된 주류 및 이의 제조 방법' 특허 출원 2021년 12월 31일 특허출원 2022년 ODM 음료 개발 내부연구기관 팜트리에스 "블랙사파이어향 스파클링" 개발 2022년 3월 출시 2022년 ODM 주류 개발 내부연구기관 설빙 콜라보 "설빙 인절미순희" 개발 2022년 3월 출시 2022년 매실제품 개발 내부연구기관 소비자 접근성 및 매원/매원디럭스 제품 홍보효과 및 판매증진을 위한 '매원스틱' 출시 2022년 6월 출시 2022년 ODM 주류 개발 내부연구기관 칵테일 소주 '몰디브' 출시 2022년 6월 출시 2022년 고품질 주류개발 내부연구기관 여수밤바다 × 기안84 콜라보 '여수밤바다' 리뉴얼 출시 2022년 7월 출시 2022년 ODM 주류 개발 내부연구기관 블랑제리뵈르(버터소주) '트리플ㅋ플러스(바닐라), 트리플엘플러스(카라멜), 트리플엠플러스(넛트)' 3종 출시 2022년 12월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 칵테일 제품 "몰디브 하이볼" 개발 2023년 3월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 설빙 콜라보 "설빙 흑임자순희" 개발 2023년 3월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 하이볼 제품 "매실 하이볼 순" 개발 2023년 5월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 칵테일 제품 "하와이 하이볼" 개발 2023년 5월 출시 2023년 ODM 주류 개발 내부연구기관 CVS 판매용 오미자 일반증류주 "미자" 개발 2023년 8월 출시 2023년 고품질 주류 개발 내부연구기관 대만 수출용 "무매매실주" 개발 2023년 8월 출시 2023년 ODM 음료베이스 개발 내부연구기관 라임트리 "매실원, 유자원, 복분자원, 레몬진저원" 리뉴얼 개발 2023년 10월 출시 2024년 고품질 주류 개발 내부연구기관 베트남 수출용 "아라" 리큐르 개발 (딸기) 2024년 2월 출시 2024년 고품질 주류 개발 내부연구기관 지역 특산물을 기반으로 한 소주 "다시,마주" 제품 개발 2024년 4월 출시 2024년 고품질 주류 개발 내부연구기관 여수 특화 제품 "여수밤바다"를 리뉴얼하여 "여수바다" 개발 2024년 6월 출시 2024년 고품질 주류 개발 내부연구기관 시즌한정판 수박과실주 "술박" 리뉴얼 개발 2024년 7월 출시 2024년 고품질 주류 개발 내부연구기관 소금이 가미된 기타주류 "솔티드오리지널" 개발 2024년 8월 출시 2024년 고품질 주류 개발 내부연구기관 보리 주정 "비단 20%, 비단 25%" 리뉴얼 개발 2024년 8월 출시 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 주류산업은 주류생산의 원료인 원료용 농작물의 계약 재배를 통해 농가소득증대에 기여하며, 건전한 음주문화 정착 및 주질향상을 통한 국민건강보호와 사회안전문제 등 국민경제와 밀접한 관련을 맺고 있으며, 중요한 국가 세원 중 하나로 타산업에 비해 정부의 규제가 많은 산업입니다. 주류의 종류를 현재 주세법에서는 주류의 최종 성상을 주된 분류기준으로 삼아 그 종류를 크게 주정, 발효주류, 증류주류, 기타주류 등 4유형으로 구분하고 있습니다. 발효주류에는 탁주, 약주, 청주, 맥주, 과실주가 속하며, 증류주류에는 소주, 위스키, 브랜디, 일반증류주, 리큐르가 속합니다. 위와 같이 주류의 종류는 주정포함 12종으로 분류되어 있으며, 주정, 탁주, 맥주에 대하여는 종량세율을 적용하고 나머지 주류에 대하여 주종에 따라 30%(발효주류) 또는 72%(증류주류)의 종가세율을 적용받고 있습니다. 나. 산업의 성장성 주류산업은 건전 음주문화정착 및 주류에 대한 각종 규제강화, COVID19 팬더믹 등으로 인해 매년 정체된 성장세를 보이고 있습니다. 특히 COVID19 팬더믹 종식 이후 글로벌 주류시장이 급격한 성장세를 보이고 있지만, 국내 주류 수출은 제자리를 찍고 있는 상황입니다. 소주의 경우 저도주 소주 등의 출시가 늘어가고 있는 추세이며, 경기침체 등의 이유로 고가인 위스키의 선호도는 낮아지고 있습니다. 전통주육성지원 등에 힘입어 막걸리의 판매가 증가하다가 최근에는 다소 주춤한 추세를 보이고 있습니다. 2000년대에 들어서는 주세율 변동에 따라 주종별 가격차이가 줄어들고(소주는 2000년 주세율이 35%에서 72%로 대폭 인상, 맥주는 2005년 주세율이 90%에서 2006년 80%, 2007년 부터 72%까지 인하) 음주에 있어서도 건강을 중요시 하는 영향으로 대부분의 주류가 저도주, 고급화 되어가는 추세입니다. 이러한 영향으로 주류시장은 복분자주와 같은 고급화된 제품들과 기능성 제품들이 인기를 얻고 있으며, 경기회복의 기대와 원화가격의 상승세가 예상되어 와인 및 수입맥주 등 외국산 주류의 수입이 증가할 것으로 예상됩니다. 2024년 1월 국산 주류 기준판매비율(소주 22%, 위스키 23.9%,브랜디 8%, 일반증류주 19.7%, 리큐르 20.9%, 약주 20.4%, 청주 23.2%, 과실주 21.3%, 기타주류 18.1%) 제도가 도입되었습니다. 기준판매비율 시행으로 국산주류 세금 부담이 줄어들고, 그만큼 출고가격이 낮아지며 국산주류의 주세 과세표준 합리화를 통해 수입주류와의 세금부담 형평성을 제고할 수 있습니다. 또한 동등한 가격 여건에서 경쟁할 수 있는 환경을 조성함으로써 국산주류 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대됩니다. * 연도별 주종별 주세신고현황 기준 국내 출고량 (단위 : ㎘, % ) 주류별 2021년 2022년 2023년 출고량 (㎘) 전년 대비 증감 (증감률) 출고량 (㎘) 전년 대비 증감 (증감률) 출고량 (㎘) 전년 대비 증감 (증감률) 총 합계 3,511,286 -100,491 (-2.8) 3,638,562 127.276 (3.6) 3,619,989 -18,573 (-0.5) 탁주 363,132 -16,860 (-4.4) 342,541 -20,591 (-5.7) 338,876 -3,665 (-1.1) 과실주 113,574 33,751 (42.3) 100,059 -13,515 (-11.9) 79,419 -20,640 (-20.6) 증류식소주 2,567 566 (28.3) 5,070 2,503 (97.5) 5,079 9 (0.2) 희석식소주 825,858 -48,784 (-5.6) 861,601 35,743 (4.3) 844,265 -17,336 (-2.0) 일반증류주 12,504 -387 (-3.0) 15,270 2,766 (22.1) 15,053 -217 (-1.4) 리큐르 8,223 1,071 (15.0) 10,336 2,113 (25.7) 15,480 5,144 (49.8) 기타주류 51,326 2,137 (4.3) 51,555 229 (0.4) 45,019 -6,536 (-12.7) 수입 411,458 14,488 (3.6) 369,939 -41,519 (-10.1) 382,953 13,014 (3.5) ※ 자료출처 : 국세청 국세통계 주류별 - 지역별 주세 신고 현황※ 주류별-지역별 주세신고현황 기준 국내 출고량 기준 / '24년 자료는 현재 공개되지 않음. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 주류의 소비는 경기변동과 밀접한 관계가 있어 불경기일수록 소주같은 저가의 주류판매가 증가하고 위스키같은 고가의 주류는 판매가 감소하는 양상을 나타내고 있었으나, 최근에는 음주트렌드 변화 및 저도주 소주출시 이후 저도주 선호현상 등의 영향으로 소주, 맥주시장 등이 고른 성장성을 보이고 있습니다. 또한 계절적 영향을 많이 받아 하절기에는 맥주, 과실주 등의 저도주가 동절기에는 소주, 위스키 등의 고도주 판매가 증가합니다. 한편 설, 추석 명절때는 약주, 민속주 및 과실주 등의 선물세트 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다.라. 경쟁요소 소주는 소비층이 청ㆍ장년부터 노인들까지 모두가 부담없이 즐길수 있는 대중주로써 안정적 수요기반을 가지고 있으며, 각 지역을 거점으로 현재 9개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있지만, 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. 마. 자원조달의 특성 - 소주 : 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피 오카 및 조주정을 사용하여 국내 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조 사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 대부분 구입 하고 있어 자원조달은 매우 안정적입니다. - 기타 : 매실주의 원료인 매실과 복분자주의 원료인 복분자는 전량 국내에서 조달 하고 있습니다.바. 관련법령 또는 정부의 규제 등 주세행정의 관리감독권한은 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있으며, 국세청 훈령에 의해 제정된 주세사무처리규정에 주류제조장 시설기준, 제조 및 판매관리, 주세의 부과징수에 대한 업무처리 등 일반적 사항이 규정되어 있습니다. 그동안 정확한 세수관리와 주류상품이 갖는 특성을 이유로 정부가 제조와 유통전반에 걸쳐 엄격한 통제를 해왔으나, 점차 면허개방, 시설기준완화 등 시장경제의 원리를 폭넓게 도입하여 각종 규제들을 현실에 맞게 보완하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 사업연도 구 분 제 73 기 3분기 제 72 기 제 71 기 (2024년 09월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 53,742,224,959 56,289,797,484 57,906,204,735 ㆍ당좌자산 27,381,410,395 31,520,959,557 38,548,102,729 ㆍ재고자산 24,906,775,719 23,294,501,284 17,451,957,786 ㆍ기타의유동자산 1,454,038,845 1,474,336,643 1,906,144,220 [비유동자산] 83,702,168,568 87,010,949,290 89,486,296,212 ㆍ투자자산 6,479,864,494 6,436,929,603 7,542,625,114 ㆍ유형자산 62,948,978,453 64,890,470,964 67,288,876,731 ㆍ무형자산 757,556,275 793,912,558 738,057,500 ㆍ투자부동산 8,508,993,685 8,600,938,253 8,673,531,013 ㆍ리스자산 1,122,841,545 1,193,321,335 1,787,344,399 ㆍ기타비유동자산 3,883,934,116 5,095,376,577 3,455,861,455 자 산 총 계 137,444,393,527 143,300,746,774 147,392,500,947 [유동부채] 47,216,492,929 60,764,404,535 49,381,850,760 [비유동부채] 9,113,468,672 2,522,452,786 15,554,369,928 부 채 총 계 56,329,961,601 63,286,857,321 64,936,220,688 [자본금] 69,572,819,500 69,572,819,500 69,572,819,500 [주식발행초과금] 11,173,345,994 13,961,581,410 16,770,731,213 [기타자본구성요소] 4,032,302,695 4,032,302,695 3,926,631,156 [이익잉여금(결손금)] △3,664,036,263 △7,552,814,152 △7,813,901,610 [비지배지분] 자 본 총 계 81,114,431,926 80,013,889,453 82,456,280,259 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 66,510,281,606 93,084,785,144 90,858,780,910 영업이익 1,975,922,925 △2,803,701,933 61,880,701 법인세비용차감전순이익 (손실) 1,349,188,868 △3,921,507,267 △1,472,123,228 당기순이익(손실) 1,237,590,139 △3,555,068,227 △2,828,783,632 ㆍ지배기업주주지분 1,237,590,139 △3,555,068,227 △2,828,783,632 ㆍ비지배지분 기타포괄손익 △137,047,666 1,112,677,421 389,079,850 당기총포괄손익 1,100,542,473 △2,442,390,806 △2,439,703,782 ㆍ지배기업주주지분 1,100,542,473 △2,442,390,806 △2,439,703,782 ㆍ비지배지분 기본주당순손익 (원) 9 △26 △20 희석주당순손익 (원) 9 △26 △20 연결에 포함된 회사수 1 2 2 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 비교표시된 제71, 제72기 및 제73기 3분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 사업연도 구 분 제 73 기 3분기 제 72 기 제 71 기 (2024년 09월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 53,742,224,959 56,289,797,484 57,835,011,335 ㆍ당좌자산 27,381,410,395 31,520,959,557 38,485,068,613 ㆍ재고자산 24,906,775,719 23,294,501,284 17,443,798,502 ㆍ기타의유동자산 1,454,038,845 1,474,336,643 1,906,144,220 [비유동자산] 83,702,168,568 87,010,949,290 89,486,296,212 ㆍ투자자산 6,479,864,494 6,436,929,603 7,542,625,114 ㆍ유형자산 62,948,978,453 64,890,470,964 67,288,876,731 ㆍ무형자산 757,556,275 793,912,558 738,057,500 ㆍ투자부동산 8,508,993,685 8,600,938,253 8,673,531,013 ㆍ리스자산 1,122,841,545 1,193,321,335 1,787,344,399 ㆍ기타비유동자산 3,883,934,116 5,095,376,577 3,455,861,455 자 산 총 계 137,444,393,527 143,300,746,774 147,321,307,547 [유동부채] 47,216,492,929 60,764,404,535 49,148,780,902 [비유동부채] 9,113,468,672 2,522,452,786 15,554,369,928 부 채 총 계 56,329,961,601 63,286,857,321 64,703,150,830 [자본금] 69,572,819,500 69,572,819,500 69,572,819,500 [주식발행초과금] 11,173,345,994 13,961,581,410 16,770,731,213 [기타자본구성요소] △732,276,041 △732,276,041 △916,244,193 [이익잉여금(결손금)] 1,100,542,473 △2,788,235,416 △2,809,149,803 자 본 총 계 81,114,431,926 80,013,889,453 82,618,156,717 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 66,510,281,606 93,084,785,144 90,851,874,309 영업이익 1,975,922,925 △2,803,701,933 132,282,445 법인세비용차감전순이익(손실) 1,349,188,868 △4,161,680,338 △1,432,459,514 당기순이익(손실) 1,237,590,139 △3,795,241,298 △2,789,119,918 기타포괄손익 △137,047,666 1,190,974,034 386,264,122 총포괄손익 1,100,542,473 △2,604,267,264 △2,402,855,796 기본주당순손익 (원) 9 △28 △20 희석주당순손익 (원) 9 △28 △20 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 비교표시된 제71기, 제72기 및 제73기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 73 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 72 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 73 기 3분기말 제 72 기말 자산 유동자산 53,742,224,959 56,289,797,484 현금및현금성자산 9,850,644,068 13,059,378,872 유동기타금융자산 2,924,942,739 3,368,899,107 매출채권 13,169,867,590 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 367,421,989 480,179,869 선급주세 1,068,534,009 1,188,372,402 재고자산 24,906,775,719 23,294,501,284 기타유동자산 1,454,038,845 1,474,336,643 비유동자산 83,702,168,568 87,010,949,290 장기미수금 및 기타채권 1,189,357,804 1,576,424,196 금융리스채권 27,851,415 28,084,143 비유동기타금융자산 6,390,764,494 6,347,829,603 투자부동산 8,508,993,685 8,600,938,253 유형자산 62,948,978,453 64,890,470,964 무형자산 757,556,275 793,912,558 사용권자산 1,094,990,130 1,165,237,192 순확정급여자산 852,412,588 1,601,401,005 이연법인세자산 1,931,263,724 2,006,651,376 자산총계 137,444,393,527 143,300,746,774 부채 유동부채 47,216,492,929 60,764,404,535 매입채무 4,224,653,926 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 12,261,647,071 15,880,022,729 단기차입금 21,377,513,689 22,424,006,634 유동성장기차입금 6,759,566,668 13,535,830,000 유동 리스부채 539,422,717 592,602,274 기타 유동부채 2,053,688,858 2,063,504,587 비유동부채 9,113,468,672 2,522,452,786 장기차입금 7,522,746,668 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 120,000,000 100,000,000 비유동 리스부채 578,735,918 592,755,078 기타장기급여부채 891,986,086 866,607,708 부채총계 56,329,961,601 63,286,857,321 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,114,431,926 80,013,889,453 자본금 69,572,819,500 69,572,819,500 주식발행초과금 11,173,345,994 13,961,581,410 기타자본구성요소 4,032,302,695 4,032,302,695 이익잉여금(결손금) (3,664,036,263) (7,552,814,152) 자본총계 81,114,431,926 80,013,889,453 자본과부채총계 137,444,393,527 143,300,746,774 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 73 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 21,142,370,838 66,510,281,606 26,228,487,261 69,821,728,199 매출원가 14,840,451,148 46,311,392,908 18,412,939,544 49,786,172,514 매출총이익 6,301,919,690 20,198,888,698 7,815,547,717 20,035,555,685 판매비와관리비 6,176,815,865 18,222,965,773 7,081,314,179 21,472,541,829 영업이익(손실) 125,103,825 1,975,922,925 734,233,538 (1,436,986,144) 기타영업외수익 49,830,812 315,441,086 50,188,496 195,239,699 기타영업외비용 15,963,752 131,847,918 52,406,216 178,959,416 금융수익 92,665,571 592,632,442 91,830,945 448,132,910 금융원가 478,758,660 1,402,959,667 499,861,609 1,365,686,215 법인세비용차감전순이익(손실) (227,122,204) 1,349,188,868 323,985,154 (2,338,259,166) 법인세비용(수익) (254,320,255) 111,598,729 (53,182,339) (148,561,129) 당기순이익(손실) 27,198,051 1,237,590,139 377,167,493 (2,189,698,037) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 27,198,051 1,237,590,139 377,167,493 (2,189,698,037) 기타포괄손익 (45,546,760) (137,047,666) (40,691,211) (130,080,465) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 (45,546,760) (137,047,666) (25,922,118) (117,100,175) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (14,769,093) (12,980,290) 당기총포괄이익(손실) (18,348,709) 1,100,542,473 336,476,282 (2,319,778,502) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (18,348,709) 1,100,542,473 336,476,282 (2,319,778,502) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 9 3 16 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 9 3 16 구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 9 3 16 구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 9 3 16 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 73 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 16,770,731,213 3,926,631,156 (7,813,901,610) 82,456,280,259 82,456,280,259 당기순이익(손실) (2,189,698,037) (2,189,698,037) (2,189,698,037) 결손금보전 (2,809,149,803) 2,809,149,803 해외산업환산손익 (12,980,290) (12,980,290) (12,980,290) 순확정급여부채의 재측정요소 (117,100,175) (117,100,175) (117,100,175) 연결대상범위의 변동 2023.09.30 (기말자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 3,913,650,866 (7,311,550,019) 80,136,501,757 80,136,501,757 2024.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 4,032,302,695 (7,552,814,152) 80,013,889,453 80,013,889,453 당기순이익(손실) 1,237,590,139 1,237,590,139 1,237,590,139 결손금보전 (2,788,235,416) 2,788,235,416 해외산업환산손익 순확정급여부채의 재측정요소 (137,047,666) (137,047,666) (137,047,666) 연결대상범위의 변동 2024.09.30 (기말자본) 69,572,819,500 11,173,345,994 4,032,302,695 (3,664,036,263) 81,114,431,926 81,114,431,926 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 73 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 영업활동현금흐름 385,858,946 (8,703,280,232) 당기순이익(손실) 1,237,590,139 (2,189,698,037) 당기순이익조정을 위한 가감 7,184,577,767 8,872,366,545 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,046,185,356) (14,410,812,423) 법인세납부 (4,025,870) (30,832,850) 이자수취 200,253,438 200,985,857 이자지급 (1,410,681,422) (1,231,085,324) 배당금수취 224,330,250 85,796,000 투자활동현금흐름 (1,659,444,936) (3,050,930,663) 단기금융상품의 취득 (6,739,147,510) (1,025,000,000) 단기금융상품의 처분 6,175,044,170 560,000,000 유동당기손익인식금융자산의 취득 (175,191,800) (48,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 처분 당기손익인식금융자산의 취득 (187,818,989) (362,525,689) 당기손익인식금융자산의 처분 1,306,009,117 금융리스자산의 처분 3,750,000 3,750,000 유형자산의 취득 (2,562,579,408) (2,196,086,517) 유형자산의 처분 151,326,390 62,764,150 무형자산의 취득 (33,621,900) (15,297,601) 투자부동산의 취득 (50,000,000) 단기대여금의 감소 9,374,994 장기대여금의 처분 19,374,994 보증금의 증가 (30,000,000) 보증금의 감소 423,410,000 90,000 재무활동현금흐름 (1,935,148,814) 4,809,608,788 단기차입금의 증가 54,158,533,099 34,894,976,954 단기차입금의 상환 (55,205,026,044) (22,854,314,565) 리스부채의 상환 (672,049,205) (681,113,601) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (10,216,606,664) (6,549,940,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,604 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,208,734,804) (6,944,598,503) 기초현금및현금성자산 13,059,378,872 16,639,465,556 기말현금및현금성자산 9,850,644,068 9,694,867,053 3. 연결재무제표 주석 제 73 기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일 까지 제 72 기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 까지 보해양조 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 보해양조(이하 "당사")는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49% 29,895,938 21.49% 임선자 1,026,120 0.74% 1,026,120 0.74% 임진이 607,431 0.44% 607,431 0.44% 임성우 1,693,960 1.22% 1,693,960 1.22% (주)보해매실농원 600,288 0.43% 600,288 0.43% 임지선 50,000 0.04% 50,000 0.04% 임재웅 174,510 0.13% 126,000 0.09% 김준 62,489 0.04% 62,489 0.04% 최지만 20,000 0.01% 0 0 자기주식 44,537 0.03% 44,537 0.03% 기타 104,944,856 75.43% 105,013,366 75.48% 합 계 139,120,129 100.00% 139,120,129 100.00% (2) 연결대상 종속기업 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업"에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 주요사업 결산일 법인설립 및영업소재지 소유지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 위해보가농원유한공사 외상독자경영 12월 중국 100.00% 100.00% 2) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.전기에 존속하였던 상해순보해국제무역유한공사는 2023년 10월 16일 회사말소등기가 완료 되어 법인격이 말소되었습니다. 3) 당분기 및 전기말 현재 각 종속기업의 재무현황과 경영성과는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순손익 당기총포괄손실 위해보가농원유한공사 - - - - - - 전분기> (단위 : 원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순손익 당기총포괄손실 위해보가농원유한공사 - - - - - - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 주로 변동금리 차입금 및 전환사채에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금 및 전환사채로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결실체의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승 시 (12,864,529) (19,852,041) (12,864,529) (19,852,041) 하락 시 12,864,529 19,852,041 12,864,529 19,852,041 ② 외환위험연결실체의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 연결실체는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. 3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 34참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 18,000백만원(전기말 : 22,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 4,224,653,926 4,224,653,926 - - - 단기미지급금 및 기타채무 12,261,647,071 12,261,647,071 - - - 리스부채(이자포함) 1,179,508,372 572,692,789 338,206,575 268,609,008 - 단기차입금(이자포함) 22,093,926,111 22,093,926,111 - - - 장기차입금(이자포함) 14,566,095,452 6,915,846,281 4,227,128,849 3,132,946,338 290,173,984 장기미지급금 및 기타채무 120,000,000 - 120,000,000 - - 합계 54,445,830,932 46,068,766,178 4,685,335,424 3,401,555,346 290,173,984 (단위: 원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 6,268,438,311 6,268,438,311 - - - 단기미지급금 및 기타채무 15,880,022,729 15,880,022,729 - - - 리스부채(이자포함) 1,237,338,390 622,642,116 364,021,191 250,675,083 - 단기차입금(이자포함) 22,936,828,785 22,936,828,785 - - - 장기차입금(이자포함) 14,901,483,203 13,887,844,904 156,318,645 456,136,721 401,182,933 장기미지급금 및 기타채무 100,000,000 100,000,000 합계 61,324,111,418 59,595,776,845 620,339,836 706,811,804 401,182,933 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 35,659,827,025 36,922,926,634 차감 : 현금및현금성자산 (9,850,644,068) (13,059,378,872) 순부채 25,809,182,957 23,863,547,762 자본 81,114,431,926 80,013,889,453 총자본 106,923,614,883 103,877,437,215 자본조달비율 24.14% 22.97% 5. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,850,644,068 9,850,644,068 13,059,378,872 13,059,378,872 유동기타금융자산 2,924,942,739 2,924,942,739 3,368,899,107 3,368,899,107 매출채권 13,169,867,590 13,169,867,590 13,424,129,307 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 367,421,989 367,421,989 480,179,869 480,179,869 장기미수금 및 기타채권 1,189,357,804 1,189,357,804 1,576,424,196 1,576,424,196 금융리스채권 27,851,415 27,851,415 28,084,143 28,084,143 비유동기타금융자산 6,390,764,494 6,390,764,494 6,347,829,603 6,347,829,603 소계 33,920,850,099 33,920,850,099 38,284,925,097 38,284,925,097 금융부채 매입채무 4,224,653,926 4,224,653,926 6,268,438,311 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 3,061,739,771 3,061,739,771 3,309,894,898 3,309,894,898 단기차입금 21,377,513,689 21,377,513,689 22,424,006,634 22,424,006,634 유동성장기차입금 6,759,566,668 6,759,566,668 13,535,830,000 13,535,830,000 장기차입금 7,522,746,668 7,522,746,668 963,090,000 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 120,000,000 120,000,000 100,000,000 100,000,000 소계 43,066,220,722 43,066,220,722 46,601,259,843 46,601,259,843 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,489,439,198 - 1,489,439,198 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,641,426,504 5,641,426,504 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,454,564,015 - 2,454,564,015 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,641,426,504 5,641,426,504 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 가치평가기법 및 투입변수의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,489,439,198 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426,504 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,454,564,015 2 시장접근법 등 할인율 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426,504 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결실체의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 영업부문별 정보 연결실체의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 주류 소주, 과실주 등의 생산 및 판매 식품 매실음료 등의 생산 및 판매 각 부문별 성과 내역은 다음과 같습니다.당분기말> (단위:원) 구분 주류 식품 합계 매출 65,566,856,108 943,425,498 66,510,281,606 영업손익 11,360,845,124 (9,384,922,199) 1,975,922,925 자산 108,035,185,554 29,409,207,973 137,444,393,527 부채 48,365,231,431 7,964,730,170 56,329,961,601 전분기말> (단위:원) 구분 주류 식품 합계 매출 55,100,207,778 14,721,520,421 69,821,728,199 영업손익 (3,765,723,776) 2,328,737,632 (1,436,986,144) 자산 148,180,553,484 457,216,578 148,637,770,062 부채 68,394,053,598 107,214,707 68,501,268,305 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,850,644,068 - - - 9,850,644,068 유동기타금융자산(*) 2,180,341,531 744,601,208 - - 2,924,942,739 매출채권 13,169,867,590 - - - 13,169,867,590 단기미수금 및 기타채권 367,421,989 - - - 367,421,989 장기미수금 및 기타채권 1,189,357,804 - - - 1,189,357,804 금융리스채권 27,851,415 - - - 27,851,415 비유동기타금융자산 4,500,000 744,837,990 5,641,426,504 - 6,390,764,494 소 계 26,789,984,397 1,489,439,198 5,641,426,504 - 33,920,850,099 금융부채 매입채무 - - - 4,224,653,926 4,224,653,926 단기미지급금 및 기타채무 - - - 3,061,739,771 3,061,739,771 단기차입금 - - - 21,377,513,689 21,377,513,689 유동성장기차입금 - - - 6,759,566,668 6,759,566,668 장기차입금 - - - 7,522,746,668 7,522,746,668 장기미지급금 및 기타채무 - - - 120,000,000 120,000,000 소 계 - - - 43,066,220,722 43,066,220,722 (*)유동기타금융자산 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 34참조). (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 13,059,378,872 - - - 13,059,378,872 유동기타금융자산(*) 1,616,238,191 1,752,660,916 - - 3,368,899,107 매출채권 13,424,129,307 - - - 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 480,179,869 - - - 480,179,869 장기미수금 및 기타채권 1,576,424,196 - - - 1,576,424,196 금융리스채권 28,084,143 - - - 28,084,143 비유동기타금융자산 4,500,000 701,903,099 5,641,426,504 - 6,347,829,603 소 계 30,188,934,578 2,454,564,015 5,641,426,504 - 38,284,925,097 금융부채 매입채무 - - - 6,268,438,311 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 - - - 3,309,894,898 3,309,894,898 단기차입금 - - - 22,424,006,634 22,424,006,634 유동성장기차입금 - - - 13,535,830,000 13,535,830,000 장기차입금 - - - 963,090,000 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 - - - 100,000,000 100,000,000 소 계 - - - 46,601,259,843 46,601,259,843 (*)유동기타금융자산 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 216,167,182 - - - 216,167,182 배당금수익 - - 224,330,250 - 224,330,250 외환차익 39,129,120 - - - 39,129,120 외화환산이익 93,938,122 - - 93,938,122 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 19,067,768 - - 19,067,768 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - (2,550,635) (2,550,635) 외환차손 (31,766,457) - - - (31,766,457) 이자비용 - - - (1,333,414,224) (1,333,414,224) 합 계 317,467,967 16,517,133 224,330,250 (1,333,414,224) (775,098,874) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 243,113,685 - - - 243,113,685 배당금수익 - - 85,796,000 - 85,796,000 외환차익 44,859,010 - - - 44,859,010 외화환산이익 30,308,721 - - - 30,308,721 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 44,055,494 - - 44,055,494 외환차손 (58,073,312) - - - (58,073,312) 이자비용 - - - (1,268,772,369) (1,268,772,369) 합 계 260,208,104 44,055,494 85,796,000 (1,268,772,369) (878,712,771) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 9,850,644,068 13,059,378,872 합계 9,850,644,068 13,059,378,872 9. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 15,280,022,444 16,407,439,430 손실충당금 (2,110,154,854) (2,983,310,123) 합계 13,169,867,590 13,424,129,307 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,983,310,123 1,648,816,236 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 829,932,122 제각채권의 회수 (670,329,823) 1,200,000 제각 - - 손실충당금 환입 (202,825,446) (1,200,000) 분기말 손실충당금 2,110,154,854 2,478,748,358 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 1,041,682 (41,667) 1,000,015 10,416,676 (104,167) 10,312,509 미수금 362,169,490 (3,621,695) 358,547,795 593,342,405 (133,049,424) 460,292,981 미수수익 4,474,629 - 4,474,629 8,674,829 - 8,674,829 기타의당좌자산 3,399,550 - 3,399,550 899,550 - 899,550 소계 371,085,351 (3,663,362) 367,421,989 613,333,460 (133,153,591) 480,179,869 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 90,000,000 (900,000) 89,100,000 90,000,000 (900,000) 89,100,000 보증금 1,100,257,804 - 1,100,257,804 1,487,324,196 - 1,487,324,196 소계 1,190,257,804 (900,000) 1,189,357,804 1,577,324,196 (900,000) 1,576,424,196 합계 1,561,343,155 (4,563,362) 1,556,779,793 2,190,657,656 (134,053,591) 2,056,604,065 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계 기초 104,167 133,049,424 900,000 134,053,591 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*) (62,500) (31,027,729) - (31,090,229) 미수금 제각 - (98,400,000) - (98,400,000) 당분기말 손실충당금 41,667 3,621,695 900,000 4,563,362 (*)충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,583,350 1,575,773 133,159,123 전기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*), 1,123,063 (193,750) 929,313 전분기말 손실충당금 132,706,413 1,382,023 134,088,436 (*)충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,098,026 - 8,098,026 200,488,775 (70,466,669) 130,022,106 제품 5,645,962,609 (380,837,724) 5,265,124,885 5,635,363,069 (341,145,744) 5,294,217,325 재공품(*), (**) 20,887,679,026 (14,559,500,878) 6,328,178,148 22,363,815,329 (14,564,564,539) 7,799,250,790 원재료 11,667,832,845 (7,434,804) 11,660,398,041 8,444,245,177 (7,434,804) 8,436,810,373 부재료 1,262,769,520 (464,685,460) 798,084,060 1,392,814,811 (500,621,740) 892,193,071 저장품 866,748,486 (19,855,927) 846,892,559 930,529,487 (188,521,868) 742,007,619 합계 40,339,090,512 (15,432,314,793) 24,906,775,719 38,967,256,648 (15,672,755,364) 23,294,501,284 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 34 참조).(**) 재공품에는 12개월 후 사용될 것으로 예상되는 매실원액 2,703,376천원이 포함되어 있습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 48,874천원, 평가손실환입 169,959천원 (전분기 평가손실 458,728천원, 평가손실환입 91,173천원)및 재고자산폐기손실 221,196천원(전분기 재고자산폐기손실 156,651천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 금융리스채권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기간 당분기말 전기말 기간별 리스료 - - 1년 이내 5,000,000 5,000,000 1년 초과 2년 이내 5,000,000 5,000,000 2년 초과 3년 이내 5,000,000 5,000,000 3년 초과 4년 이내 5,000,000 5,000,000 4년 초과 5년 이내 5,000,000 5,000,000 5년 초과 61,250,000 65,000,000 소계: 할인되지 않은 리스료 86,250,000 90,000,000 가산: 무보증잔존가치 - - 차감: 미실현이자수익 (58,398,585) (61,915,857) 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 27,851,415 28,084,143 13. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,289,588,866 1,332,569,202 선급비용 117,329,359 98,672,691 선급법인세 47,120,620 43,094,750 합계 1,454,038,845 1,474,336,643 14. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 (*) 2,180,341,531 1,616,238,191 유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 744,601,208 1,752,660,916 장기금융상품(**) 4,500,000 4,500,000 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 744,837,990 701,903,099 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,641,426,504 5,641,426,504 합계 9,315,707,233 9,716,728,710 (*) 단기금융상품 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.(주석 34참조)(**) 당좌개설보증금으로 사용 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 1,489,439,198 2,454,564,015 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 5,641,426,504 5,641,426,504 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 지분증권 세왕금속공업(주)(*) 85,796 15 2,264,018,428 3,896,940,116 3,896,940,116 3,896,940,116 3,896,940,116 서안주정(주) 25,503 6 575,046,005 1,601,486,388 1,601,486,388 1,601,486,388 1,601,486,388 어질리티코리아(주) (전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (주)이랜드리테일 (전,뉴코아) 43 - 43,000,000 43,000,000 43,000,000 43,000,000 43,000,000 합계 2,982,064,433 5,641,426,504 5,641,426,504 5,641,426,504 5,641,426,504 (*) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366,250 - 6,948,366,250 6,948,366,250 - 건물 1,652,572,003 - (91,944,568) 1,560,627,435 4,665,379,584 (3,104,752,149) 합계 8,600,938,253 - (91,944,568) 8,508,993,685 11,613,745,834 (3,104,752,149) (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366,250 - - 6,948,366,250 6,948,366,250 - 건물 1,725,164,763 50,000,000 (91,944,568) 1,683,220,195 4,665,379,584 (2,982,159,389) 합계 8,673,531,013 50,000,000 (91,944,568) 8,631,586,445 11,613,745,834 ( 2,982,159,389) (2) 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 46,033,000 51,355,000 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,844,822천원이며, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 34 참조).투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 16. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817,175 - - - - 25,170,817,175 25,170,817,175 - - 건물 12,786,089,853 173,159,000 - - (464,196,172) 12,495,052,681 27,597,853,395 (15,102,800,714) - 구축물 15,959,176,954 183,830,000 590,000,000 - (1,042,008,947) 15,690,998,007 37,988,496,208 (20,222,829,641) (2,074,668,560) 기계장치 5,608,002,668 29,500,000 467,100,000 - (1,723,097,298) 4,381,505,370 68,794,770,188 (53,809,599,566) (10,603,665,252) 국고보조금 (12,650,000) - - - 10,350,000 (2,300,000) - - - 차량운반구 345,639,016 - - (11,374,000) (70,011,414) 264,253,602 760,702,414 (496,448,812) - 공병 3,935,805,856 1,459,566,960 (164,000,612) (1,665,728) (1,136,973,057) 4,092,733,419 48,810,758,462 (44,718,025,043) - 기타유형자산 967,639,442 26,450,000 - - (138,171,243) 855,918,199 8,404,816,249 (7,548,898,050) - 건설중인자산 129,950,000 927,150,000 (1,057,100,000) - - - - - - 합 계 64,890,470,964 2,799,655,960 (164,000,612) (13,039,728) (4,564,108,131) 62,948,978,453 217,528,214,091 (141,898,601,826) (12,678,333,812) (*)공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체된 금액입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817,175 - - - - 25,170,817,175 25,170,817,175 - - 건물 13,270,914,315 100,691,000 - - (461,293,051) 12,910,312,264 27,394,694,395 (14,484,382,131) - 구축물 16,208,998,975 901,850,300 70,910,000 - (1,026,001,829) 16,155,757,446 37,062,716,208 (18,832,290,202) (2,074,668,560) 기계장치 7,907,338,256 65,198,000 420,000,000 - (2,175,156,912) 6,217,379,344 68,370,670,188 (51,549,625,592) (10,603,665,252) 국고보조금 (26,450,000) - - - 10,350,000 (16,100,000) - - - 차량운반구 89,044,159 297,674,966 - - (68,853,605) 317,865,520 758,951,402 (441,085,882) - 공병 3,969,561,866 1,207,488,615 (179,750,367) (26,709,758) (1,074,615,070) 3,895,975,286 47,666,300,908 (43,770,325,622) - 기타유형자산 698,651,985 81,669,000 - - (88,792,598) 691,528,387 8,528,541,725 (7,837,013,338) - 건설중인자산 - 490,910,000 (490,910,000) - - - - - - 합 계 67,288,876,731 3,145,481,881 (179,750,367) (26,709,758) (4,884,363,065) 65,343,535,422 214,952,692,001 (136,914,722,767) (12,678,333,812) (*) 공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체된 금액입니다.(2) 당분기 감가상각비 중 245,134천원(전분기: 205,048천원)은 판매비와관리비, 4,318,974천원(전분기: 4,679,315원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다. (주석 34 참조) 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 손상차손 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 168,929,119 33,621,900 - (51,978,183) 150,572,836 1,972,276,409 (1,821,703,573) - 소프트웨어 - - - - - 3,133,279,038 (3,133,279,038) - 회원권 624,983,439 - (18,000,000) - 606,983,439 627,174,839 - (20,191,400) 합 계 793,912,558 33,621,900 (18,000,000) (51,978,183) 757,556,275 5,732,730,286 (4,954,982,611) (20,191,400) (단윈: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 손상차손 환입 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 155,028,561 15,297,601 - (44,817,872) 125,508,290 1,880,041,437 (1,754,533,147) - 소프트웨어 - - - - - 3,133,279,038 (3,133,279,038) - 회원권 583,028,939 - 41,954,500 - 624,983,439 627,174,839 - (2,191,400) 합 계 738,057,500 15,297,601 41,954,500 (44,817,872) 750,491,729 5,640,495,314 (4,887,812,185) (2,191,400) (2) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 430,776천원(전분기: 367,108천원) 및 16,785천원(전분기: 7,749천원) 입니다. 18. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 167,331,191 189,540,229 기계장치 26,489,803 33,112,254 차량운반구 901,169,136 942,584,709 합계 1,094,990,130 1,165,237,192 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 189,540,229 325,214,928 - (347,423,966) 167,331,191 기계장치 33,112,254 - - (6,622,451) 26,489,803 차량운반구 942,584,709 396,277,710 (106,389,086) (331,304,197) 901,169,136 합계 1,165,237,192 721,492,638 (106,389,086) (685,350,614) 1,094,990,130 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 사용권자산 건물 580,782,722 92,143,310 - (362,497,956) 310,428,076 기계장치 41,942,188 - - (6,622,450) 35,319,738 차량운반구 1,136,269,446 264,286,378 - (346,639,073) 1,053,916,751 합계 1,758,994,356 356,429,688 - (715,759,479) 1,399,664,565 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 539,422,717 592,602,274 비유동 578,735,918 592,755,078 합계 1,118,158,635 1,185,357,352 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 572,692,789 622,642,116 1년에서 2년 이하 338,206,575 364,021,191 2년에서 5년 이하 268,609,008 250,675,083 합계 1,179,508,372 1,237,338,390 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 685,350,614 715,759,479 리스부채 이자비용 35,228,351 38,840,534 단기리스 관련 비용 63,850,000 34,001,438 소액기초자산리스 관련 비용 46,778,045 100,187,476 합계 831,207,010 888,788,927 당분기 중 리스의 총 현금유출은 817,906천원(전분기: 854,143천원)입니다. 19. 단기미지급금 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 7,285,267,357 10,474,762,616 미지급비용 1,622,279,675 2,004,971,042 미지급연차수당 2,495,685,551 2,541,874,583 보증금 858,414,488 858,414,488 합계 12,261,647,071 15,880,022,729 20. 장기미지급금 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 120,000,000 100,000,000 합계 120,000,000 100,000,000 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 (*) 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 4.57 ~ 5.13 16,100,000,000 16,100,000,000 KEB하나은행 5 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 5.29 ~ 7.00 1,077,513,689 1,124,006,634 농협은행 5 900,000,000 900,000,000 한국수출입은행 6 1,300,000,000 1,300,000,000 KB국민은행 - - 1,000,000,000 광주은행 6 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 21,377,513,689 22,424,006,634 (*)연결실체는 단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 34 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 (*) 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.30 ~ 4.92 3,449,980,000 12,299,920,000 신한은행 1.50 ~ 5.62 10,332,333,336 1,699,000,000 농협은행 2 500,000,000 500,000,000 합계 14,282,313,336 14,498,920,000 차감: 유동성 장기차입금 (6,759,566,668) (13,535,830,000) 유동성 대체 후 장기차입금 7,522,746,668 963,090,000 (*) 연결실체는 장기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 34 참조) 22. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,770,661,376 17,610,498,897 사외적립자산의 공정가치 (18,606,984,552) (19,188,947,290) 국민연금전환금 (16,089,412) (22,952,612) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(자산) (852,412,588) (1,601,401,005) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,610,498,897 17,476,179,779 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,040,943,969 1,063,640,097 이자비용 579,346,965 680,808,123 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 13,435,688 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 급여지급액 (1,460,128,455) (683,887,297) 분기말금액 17,770,661,376 18,550,176,390 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,188,947,290 17,536,690,231 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 632,855,079 683,230,437 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (173,258,743) (148,040,676) 기여금 납부액 300,000,000 급여지급액 (1,041,559,074) (337,134,744) 분기말금액 18,606,984,552 18,034,745,248 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,040,943,969 1,063,640,097 순이자원가 (53,508,114) (2,422,314) 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 987,435,855 1,061,217,783 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 681,035천원(전분기: 694,307천원)은 판매비와관리비 306,401천원(전분기: 366,911천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타장기급여부채(*) 891,986,086 866,607,708 (*)회사는 근속연수에 따라 금포상 및 정년유급휴가제도를 시행하고있습니다. 23. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 922,202,038 7,468,338 예수금 210,157,569 243,277,632 매출세액 921,329,251 1,812,758,617 합계 2,053,688,858 2,063,504,587 24. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액(원) 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,064,500 69,560,064,500 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755,000 12,755,000 (*) 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2023.01.01(전기초) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 16,770,731,213 결손금보전(2023년3월) - - - (2,809,149,803) 2023.12.31(전기말) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 13,961,581,410 2024.01.01(당기초) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 13,961,581,410 결손금보전(2024년3월) - - - (2,788,235,416) 2024.09.30(당분기말) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 11,173,345,994 25. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄금융자산평가이익 2,103,555,398 2,103,555,398 재평가적립금 4,764,578,736 4,764,578,736 전환사채상환이익(기타자본잉여금) 320,218,947 320,218,947 전환권매입손실 (223,681,926) (223,681,926) 자기주식 (70,368,460) (70,368,460) 감자차손 (2,862,000,000) (2,862,000,000) 합계 4,032,302,695 4,032,302,695 26. 매출액 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상품매출 122,765,973 355,439,891 제품매출 77,759,501,972 86,012,281,327 가공매출(*) 11,329,923,236 14,352,621,092 기타매출 47,533,000 63,714,478 주세 등 (22,749,442,575) (30,962,328,589) 합 계 66,510,281,606 69,821,728,199 (*) OEM, ODM 계약으로 발생한 매출액입니다.연결실체의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 6,201,028,777 6,140,570,280 퇴직급여 681,034,557 793,442,407 기타장기급여 61,986,663 - 복리후생비 1,239,473,447 1,452,441,034 감가상각비 1,066,984,689 1,050,947,617 접대비 584,918,492 457,906,379 영업활동비 1,190,298,035 1,278,057,715 광고선전비 891,093,796 2,129,588,834 운반비 1,702,755,461 2,039,507,303 차량유지비 496,445,207 554,170,126 대손상각비(환입) (202,825,446) 828,732,122 용역비 1,635,680,484 1,901,363,338 기타 2,674,091,611 2,845,814,674 합 계 18,222,965,773 21,472,541,829 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 원재료 매입액 34,757,543,335 43,838,517,656 재고자산 변동액 (1,612,274,435) 8,434,706,794 종업원급여 10,701,279,223 10,840,464,512 감가상각비 및 무형자산상각비 5,393,381,496 5,736,884,984 광고선전비 891,093,796 2,129,588,834 지급수수료 792,460,876 923,099,320 복리후생비 1,873,406,794 2,178,521,331 운반비 1,945,060,770 2,306,019,833 포장비 1,219,237,229 1,601,166,735 용역비 3,095,477,703 3,285,390,591 기타비용 5,477,691,894 (10,015,646,247) 합 계 64,534,358,681 71,258,714,343 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 145,326,390 62,764,150 무형자산손상차손환입 - 41,954,500 대손충당금환입 31,090,229 - 잡이익 139,024,467 90,521,049 합 계 315,441,086 195,239,699 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 929,313 유형자산처분손실 7,039,728 26,709,758 무형자산손상차손 18,000,000 - 기부금 87,184,914 102,753,504 잡손실 19,623,276 12,794,334 합 계 131,847,918 143,186,909 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 224,330,250 85,796,000 이자수익 216,167,182 243,113,685 외환차익 39,129,120 44,859,010 외화환산이익 93,938,122 30,308,721 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 19,067,768 44,055,494 합 계 592,632,442 448,132,910 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 31,766,457 58,073,312 이자비용 1,368,642,575 1,307,612,903 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 2,550,635 - 합 계 1,402,959,667 1,365,686,215 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당분기순손익 1,237,590,139 (2,189,698,037) 차감:우선주배당금 - - 차감:구형우선주 귀속잔여이익 (226,964) 401,573 보통주 당기순손익 1,237,363,175 (2,189,296,464) 가중평균유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당손익 9 (16) 우선주 기본주당손익 9 (16) 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2024.01.01 ~ 2024.09.30 139,120,129 274 38,118,915,346 자기주식 2024.01.01 ~ 2024.09.30 (44,537) 274 (12,203,138) 합계 38,106,712,208 가중평균유통보통주식수 139,075,592 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2023.01.01 ~ 2023.09.30 139,120,129 273 37,979,795,217 자기주식 2023.01.01 ~ 2023.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 합계 37,967,636,616 가중평균유통보통주식수 139,075,592 희석주당손익은 당분기와 전분기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없었으므로 기본주당손익과 동일합니다. 33. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 5,341,403,313 5,692,067,112 재고자산평가손실 48,874,182 458,727,965 재고자산폐기손실 221,196,047 156,650,855 재고자산평가손실환입 (169,959,093) (91,172,858) 무형자산상각비 51,978,183 44,817,872 무형자산손상차손 18,000,000 - 복리후생비 41,194,257 41,427,399 퇴직급여 987,435,855 1,061,217,783 기타의대손상각비(환입) (31,090,229) 929,313 대손상각비(환입) (202,825,446) 829,932,122 유형자산처분손실 7,039,728 26,709,758 유형자산처분이익 (145,326,390) (62,764,150) 무형자산손상차손환입 - (41,954,500) 외화환산이익 (93,938,122) (30,308,721) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 당기손익금융자산평가이익 (19,067,768) (44,055,494) 기타장기급여 89,919,378 - 이자비용 1,368,642,575 1,307,612,903 법인세비용 111,598,729 (148,561,129) 이자수익 (216,167,182) (243,113,685) 배당금수익 (224,330,250) (85,796,000) 소계 7,184,577,767 8,872,366,545 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 551,025,285 (857,008,959) 미수금의 감소(증가) 132,772,915 (78,369,088) 선급금의 증가 42,980,336 (567,782,588) 선급비용의 증가 (18,656,668) (211,224,543) 선급주세의 감소 119,838,393 (157,252,363) 기타의당좌자산의 증가 (2,500,000) (469,800) 재고자산의 감소(증가) (1,548,384,959) (8,779,162,389) 매입채무의 증가(감소) (2,043,784,385) (2,216,700,539) 미지급금의 감소 (3,426,571,811) (279,844,631) 미지급비용의 감소 (340,652,520) (532,411,536) 선수금의 증가 914,733,700 11,384,635 예수금의 감소 (33,120,063) (4,274,333) 매출세액의 감소 (891,429,366) (192,167,853) P상자보증금의 감소 (61,781,500) (17,160,000) 공병보증금의 증가 71,182,468 114,889,229 파레트보증금의 감소 (18,040,000) (7,720,000) 임대보증금의 감소 (37,550,000) (2,980,000) 장기임대보증금의 증가(감소) 20,000,000 (1,000,000) 기타장기급여의 지급 (64,541,000) - 퇴직금의 지급 (418,569,381) (670,451,609) 퇴직연금운용자산의 감소 - 37,134,744 국민연금전환금의 감소 6,863,200 1,759,200 소 계 (7,046,185,356) (14,410,812,423) 합 계 138,392,411 (5,538,445,878) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 619,897,562 555,768,794 건설중인자산의 본계정 대체 1,057,100,000 490,910,000 유형자산관련 미지급금 237,076,552 949,395,364 장기차입금의 유동성 대체 3,440,343,332 9,549,940,000 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 대체/전환 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 35,959,836,634 (11,263,099,609) 3,440,343,332 - 28,137,080,357 장기차입금 963,090,000 10,000,000,000 (3,440,343,332) - 7,522,746,668 리스부채 1,185,357,352 (672,049,205) 672,595,553 (67,745,065) 1,118,158,635 (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 대체/전환 기타변동 전분기말 단기차입금및유동성장기차입금 21,899,920,000 5,490,722,389 9,549,940,000 - 36,940,582,389 장기차입금 14,498,920,000 - (9,549,940,000) - 4,948,980,000 리스부채 1,740,195,912 (681,113,601) 555,768,794 (204,837,135) 1,410,013,970 34. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663,175 110,140,327,000 USD 4,000,000 25,012,663,175 110,140,327,000 USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 10,299,942,996 10,557,848,618 구축물 15,528,562,541 13,967,351,540 기계장치 4,298,236,957 5,407,356,045 투자부동산(토지) 6,198,605,696 6,198,605,696 투자부동산(건물) 1,325,788,290 1,413,158,071 단기금융상품 500,000,000 500,000,000 재고자산 366,340,361 457,110,060 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,896,940,116 3,896,940,116 합계 67,427,080,132 67,411,033,321 연결실체는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, KDB산업은행을 제1종 수익자로 하는수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 NH화재보험 및 한화손해보험 등에 부 보액 74,562,125천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 연결실체의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정 당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 11,000,000,000 - KEB하나은행 6,000,000,000 - 광주은행 1,000,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 0 합계 18,000,000,000 - USD 2,000,000 USD 0 (*) 연결실체는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(4) 지급보증연결실체는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 12,400천원(전기말: 1,800천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 96,837,992 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 2,117,332 384,398,000 - ㈜창해이엔지 675,000,000 임현우 9,000,000 합계 11,117,332 481,235,992 675,000,000 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 58,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료 지급액은 매입거래에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 112,383,101 - 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 4,689,922 270,604,728 - ㈜창해이엔지 - 17,700,000 1,680,620,000 임현우 9,000,000 - - 합계 13,689,922 400,687,829 1,680,620,000 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 67,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료 지급액은 매입거래에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 100,000,000 25,767,840 기타의특수관계자 보해매실농원㈜ 749,760 15,352,000 ㈜창해이엔지 - 65,450,000 임현우 9,000,000 - 합계 109,749,760 106,569,840 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 리스부채 17,831천원을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000,000 30,882,203 합계 518,000,000 30,882,203 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 리스부채 16,412천원을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 945,745,000 800,540,323 기타장기급여 15,310,197 - 퇴직급여 174,482,334 120,635,316 합계 1,135,537,531 921,175,639 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 73 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 72 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 73 기 3분기말 제 72 기말 자산 유동자산 53,742,224,959 56,289,797,484 현금및현금성자산 9,850,644,068 13,059,378,872 유동기타금융자산 2,924,942,739 3,368,899,107 매출채권 13,169,867,590 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 367,421,989 480,179,869 선급주세 1,068,534,009 1,188,372,402 재고자산 24,906,775,719 23,294,501,284 기타유동자산 1,454,038,845 1,474,336,643 비유동자산 83,702,168,568 87,010,949,290 장기미수금 및 기타채권 1,189,357,804 1,576,424,196 금융리스채권 27,851,415 28,084,143 비유동기타금융자산 6,390,764,494 6,347,829,603 투자부동산 8,508,993,685 8,600,938,253 유형자산 62,948,978,453 64,890,470,964 무형자산 757,556,275 793,912,558 사용권자산 1,094,990,130 1,165,237,192 순확정급여자산 852,412,588 1,601,401,005 이연법인세자산 1,931,263,724 2,006,651,376 자산총계 137,444,393,527 143,300,746,774 부채 유동부채 47,216,492,929 60,764,404,535 매입채무 4,224,653,926 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 12,261,647,071 15,880,022,729 단기차입금 21,377,513,689 22,424,006,634 유동성장기차입금 6,759,566,668 13,535,830,000 유동 리스부채 539,422,717 592,602,274 기타 유동부채 2,053,688,858 2,063,504,587 비유동부채 9,113,468,672 2,522,452,786 장기차입금 7,522,746,668 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 120,000,000 100,000,000 비유동 리스부채 578,735,918 592,755,078 기타장기급여부채 891,986,086 866,607,708 부채총계 56,329,961,601 63,286,857,321 자본 자본금 69,572,819,500 69,572,819,500 주식발행초과금 11,173,345,994 13,961,581,410 기타자본구성요소 (732,276,041) (732,276,041) 이익잉여금(결손금) 1,100,542,473 (2,788,235,416) 자본총계 81,114,431,926 80,013,889,453 자본과부채총계 137,444,393,527 143,300,746,774 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 73 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 21,142,370,838 66,510,281,606 26,228,487,261 69,821,728,199 매출원가 14,840,451,148 46,311,392,908 18,412,939,544 49,786,172,514 매출총이익 6,301,919,690 20,198,888,698 7,815,547,717 20,035,555,685 판매비와관리비 6,176,815,865 18,222,965,773 7,081,314,179 21,472,541,829 영업이익(손실) 125,103,825 1,975,922,925 734,233,538 (1,436,986,144) 기타영업외수익 49,830,812 315,441,086 50,188,496 195,239,699 기타영업외비용 15,963,752 131,847,918 52,406,216 178,959,416 금융수익 92,665,571 592,632,442 91,830,945 448,132,910 금융원가 478,758,660 1,402,959,667 499,861,609 1,365,686,215 법인세비용차감전순이익(손실) (227,122,204) 1,349,188,868 323,985,154 (2,338,259,166) 법인세비용(수익) (254,320,255) 111,598,729 (53,182,339) (148,561,129) 당기순이익(손실) 27,198,051 1,237,590,139 377,167,493 (2,189,698,037) 기타포괄손익 (45,546,760) (137,047,666) (25,922,118) (117,100,175) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 (45,546,760) (137,047,666) (25,922,118) (117,100,175) 당기총포괄이익(손실) (18,348,709) 1,100,542,473 351,245,375 (2,306,798,212) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 9 3 (16) 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 9 3 (16) 구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 9 3 (16) 구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 9 3 (16) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 73 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 16,770,731,213 (916,244,193) (2,809,149,803) 82,618,156,717 당기순이익(손실) (2,189,698,037) (2,189,698,037) 결손금보전 (2,809,149,803) 2,809,149,803 순확정급여부채의 재측정요소 (117,100,175) (117,100,175) 2023.09.30 (기말자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 (916,244,193) (2,306,798,212) 80,311,358,505 2024.01.01 (기초자본) 69,572,819,500 13,961,581,410 (732,276,041) (2,788,235,416) 80,013,889,453 당기순이익(손실) 1,237,590,139 1,237,590,139 결손금보전 (2,788,235,416) 2,788,235,416 순확정급여부채의 재측정요소 (137,047,666) (137,047,666) 2024.09.30 (기말자본) 69,572,819,500 11,173,345,994 (732,276,041) 1,100,542,473 81,114,431,926 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 73 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 72 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 영업활동현금흐름 385,858,946 (8,703,280,232) 당기순이익(손실) 1,237,590,139 (2,189,698,037) 당기순이익조정을 위한 가감 7,184,577,767 8,872,366,545 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,046,185,356) (14,410,812,423) 법인세납부 (4,025,870) (30,832,850) 이자수취 200,253,438 200,985,857 이자지급 (1,410,681,422) (1,231,085,324) 배당금수취 224,330,250 85,796,000 투자활동현금흐름 (1,659,444,936) (3,050,930,663) 단기금융상품의 취득 (6,739,147,510) (1,025,000,000) 단기금융상품의 처분 6,175,044,170 560,000,000 유동당기손익인식금융자산의 취득 (175,191,800) (48,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 처분 1,306,009,117 당기손익인식금융자산의 취득 (187,818,989) (362,525,689) 장기금융리스자산의 처분 3,750,000 3,750,000 유형자산의 취득 (2,562,579,408) (2,196,086,517) 유형자산의 처분 151,326,390 62,764,150 무형자산의 취득 (33,621,900) (15,297,601) 투자부동산의 취득 (50,000,000) 단기대여금의 감소 9,374,994 장기대여금의 처분 19,374,994 보증금의 증가 (30,000,000) 보증금의 감소 423,410,000 90,000 재무활동현금흐름 (1,935,148,814) 4,809,608,788 단기차입금의 증가 54,158,533,099 34,894,976,954 단기차입금의 상환 (55,205,026,044) (22,854,314,565) 리스부채의 상환 (672,049,205) (681,113,601) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (10,216,606,664) (6,549,940,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,208,734,804) (6,944,602,107) 기초현금및현금성자산 13,059,378,872 16,639,234,512 기말현금및현금성자산 9,850,644,068 9,694,632,405 5. 재무제표 주석 제 73 기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일 까지 제 72 기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 까지 보해양조 주식회사1. 일반 사항 보해양조 주식회사(이하 '당사')는 전라남도 목포시 대안동 15번지에 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업 주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 현재까지 전라남도 목포시 호남로68번길 36(대안동 15번지)에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 보통주자본금은 69,560,065천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 29,895,938 21.49% 29,895,938 21.49% 임선자 1,026,120 0.74% 1,026,120 0.74% 임진이 607,431 0.44% 607,431 0.44% 임성우 1,693,960 1.22% 1,693,960 1.22% (주)보해매실농원 600,288 0.43% 600,288 0.43% 임지선 50,000 0.04% 50,000 0.04% 임재웅 174,510 0.13% 126,000 0.09% 김준 62,489 0.04% 62,489 0.04% 최지만 20,000 0.01% - - 자기주식 44,537 0.03% 44,537 0.03% 기타 104,944,856 75.43% 105,013,366 75.48% 합 계 139,120,129 100.00% 139,120,129 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 주로 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 당사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승 시 (12,864,529) (19,852,041) (12,864,529) (19,852,041) 하락 시 12,864,529 19,852,041 12,864,529 19,852,041 ② 외환위험당사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. 3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조, 한도약정)를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 18,000백만원(전기말: 22,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 4,224,653,926 4,224,653,926 - - - 단기미지급금 및 기타채무 12,261,647,071 12,261,647,071 - - - 리스부채(이자포함) 1,179,508,372 572,692,789 338,206,575 268,609,008 - 단기차입금(이자포함) 22,093,926,111 22,093,926,111 - - - 장기차입금(이자포함) 14,566,095,452 6,915,846,281 4,227,128,849 3,132,946,338 290,173,984 장기미지급금 및 기타채무 120,000,000 - 120,000,000 - - 합계 54,445,830,932 46,068,766,178 4,685,335,424 3,401,555,346 290,173,984 (단위: 원) 구분 계약상 현금흐름 1년이하 1-2년이하 2-5년이하 5년초과 매입채무 6,268,438,311 6,268,438,311 - - - 단기미지급금 및 기타채무 15,880,022,729 15,880,022,729 - - - 리스부채(이자포함) 1,237,338,390 622,642,116 364,021,191 250,675,083 - 단기차입금(이자포함) 22,936,828,785 22,936,828,785 - - - 장기차입금(이자포함) 14,901,483,203 13,887,844,904 156,318,645 456,136,721 401,182,933 장기미지급금 및 기타채무 100,000,000 - 100,000,000 - - 합계 61,324,111,418 59,595,776,845 620,339,836 706,811,804 401,182,933 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금의 합에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 35,659,827,025 36,922,926,634 차감 : 현금및현금성자산 (9,850,644,068) (13,059,378,872) 순부채 25,809,182,957 23,863,547,762 자본 81,114,431,926 80,013,889,453 총자본 106,923,614,883 103,877,437,215 자본조달비율 24.14% 22.97% 5. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,850,644,068 9,850,644,068 13,059,378,872 13,059,378,872 유동기타금융자산 2,924,942,739 2,924,942,739 3,368,899,107 3,368,899,107 매출채권 13,169,867,590 13,169,867,590 13,424,129,307 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 367,421,989 367,421,989 480,179,869 480,179,869 장기미수금 및 기타채권 1,189,357,804 1,189,357,804 1,576,424,196 1,576,424,196 금융리스채권 27,851,415 27,851,415 28,084,143 28,084,143 비유동기타금융자산 6,390,764,494 6,390,764,494 6,347,829,603 6,347,829,603 소계 33,920,850,099 33,920,850,099 38,284,925,097 38,284,925,097 금융부채 매입채무 4,224,653,926 4,224,653,926 6,268,438,311 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 3,061,739,771 3,061,739,771 3,309,894,898 3,309,894,898 단기차입금 21,377,513,689 21,377,513,689 22,424,006,634 22,424,006,634 유동성장기차입금 6,759,566,668 6,759,566,668 13,535,830,000 13,535,830,000 장기차입금 7,522,746,668 7,522,746,668 963,090,000 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 120,000,000 120,000,000 100,000,000 100,000,000 소계 43,066,220,722 43,066,220,722 46,601,259,843 46,601,259,843 (2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정 하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함 한 가치평가기법에서 도출된금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,489,439,198 - 1,489,439,198 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,641,426,504 5,641,426,504 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,454,564,015 - 2,454,564,015 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,641,426,504 5,641,426,504 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 가치평가기법 및 투입변수의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,489,439,198 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426,504 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인률 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,454,564,015 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426,504 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보 당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,850,644,068 - - - 9,850,644,068 유동기타금융자산(*) 2,180,341,531 744,601,208 - - 2,924,942,739 매출채권 13,169,867,590 - - - 13,169,867,590 단기미수금 및 기타채권 367,421,989 - - - 367,421,989 장기미수금 및 기타채권 1,189,357,804 - - - 1,189,357,804 금융리스채권 27,851,415 - - - 27,851,415 비유동기타금융자산 4,500,000 744,837,990 5,641,426,504 - 6,390,764,494 소 계 26,789,984,397 1,489,439,198 5,641,426,504 - 33,920,850,099 금융부채 매입채무 - - - 4,224,653,926 4,224,653,926 단기미지급금 및 기타채무 - - - 3,061,739,771 3,061,739,771 단기차입금 - - - 21,377,513,689 21,377,513,689 유동성장기차입금 - - - 6,759,566,668 6,759,566,668 장기차입금 - - - 7,522,746,668 7,522,746,668 장기미지급금 및 기타채무 - - - 120,000,000 120,000,000 소 계 - - - 43,066,220,722 43,066,220,722 (*)유동기타금융자산 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 13,059,378,872 - - - 13,059,378,872 유동기타금융자산(*) 1,616,238,191 1,752,660,916 - - 3,368,899,107 매출채권 13,424,129,307 - - - 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 480,179,869 - - - 480,179,869 장기미수금 및 기타채권 1,576,424,196 - - - 1,576,424,196 금융리스채권 28,084,143 - - - 28,084,143 비유동기타금융자산 4,500,000 701,903,099 5,641,426,504 - 6,347,829,603 소 계 30,188,934,578 2,454,564,015 5,641,426,504 - 38,284,925,097 금융부채 매입채무 - - - 6,268,438,311 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 - - - 3,309,894,898 3,309,894,898 단기차입금 - - - 22,424,006,634 22,424,006,634 유동성장기차입금 - - - 13,535,830,000 13,535,830,000 장기차입금 - - - 963,090,000 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 - - - 100,000,000 100,000,000 소 계 - - - 46,601,259,843 46,601,259,843 (*)유동기타금융자산 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 216,167,182 - - - 216,167,182 배당금수익 - - 224,330,250 - 224,330,250 외환차익 39,129,120 - - - 39,129,120 외화환산이익 93,938,122 - - - 93,938,122 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 19,067,768 - - 19,067,768 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - (2,550,635) - - (2,550,635) 외환차손 (31,766,457) - - - (31,766,457) 이자비용 - - - (1,333,414,224) (1,333,414,224) 합 계 317,467,967 16,517,133 224,330,250 (1,333,414,224) (775,098,874) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 243,113,685 - - - 243,113,685 배당금수익 - - 85,796,000 - 85,796,000 외환차익 44,859,010 - - - 44,859,010 외화환산이익 30,308,721 - - - 30,308,721 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 44,055,494 - - 44,055,494 외환차손 (58,073,312) - - - (58,073,312) 이자비용 - - - (1,268,772,369) (1,268,772,369) 합 계 260,208,104 44,055,494 85,796,000 (1,268,772,369) (878,712,771) 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 9,850,644,068 13,059,378,872 합계 9,850,644,068 13,059,378,872 9. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 15,280,022,444 16,407,439,430 손실충당금 (2,110,154,854) (2,983,310,123) 합계 13,169,867,590 13,424,129,307 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,983,310,123 2,319,146,059 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 829,932,122 제각채권의 회수 - 1,200,000 제각 (670,329,823) - 손실충당금 환입 (202,825,446) (1,200,000) 분기말 손실충당금 2,110,154,854 3,149,078,181 10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 1,041,682 (41,667) 1,000,015 10,416,676 (104,167) 10,312,509 미수금 362,169,490 (3,621,695) 358,547,795 593,342,405 (133,049,424) 460,292,981 미수수익 4,474,629 - 4,474,629 8,674,829 - 8,674,829 기타의당좌자산 3,399,550 - 3,399,550 899,550 - 899,550 소계 371,085,351 (3,663,362) 367,421,989 613,333,460 (133,153,591) 480,179,869 장기미수금 및 기타채권 장기대여금 90,000,000 (900,000) 89,100,000 90,000,000 (900,000) 89,100,000 보증금 1,100,257,804 - 1,100,257,804 1,487,324,196 - 1,487,324,196 소계 1,190,257,804 (900,000) 1,189,357,804 1,577,324,196 (900,000) 1,576,424,196 합계 1,561,343,155 (4,563,362) 1,556,779,793 2,190,657,656 (134,053,591) 2,056,604,065 (2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계 기초 104,167 133,049,424 900,000 134,053,591 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*) (62,500) (31,027,729) - (31,090,229) 미수금 제각 - (98,400,000) - (98,400,000) 당분기말 손실충당금 41,667 3,621,695 900,000 4,563,362 (*)충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 미수금 장기대여금 합계 기초 131,583,350 1,575,773 133,159,123 전기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*), 1,123,063 (193,750) 929,313 전분기말 손실충당금 132,706,413 1,382,023 134,088,436 (*)충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,098,026 - 8,098,026 200,488,775 (70,466,669) 130,022,106 제품 5,645,962,609 (380,837,724) 5,265,124,885 5,635,363,069 (341,145,744) 5,294,217,325 재공품(*), (**) 20,887,679,026 (14,559,500,878) 6,328,178,148 22,363,815,329 (14,564,564,539) 7,799,250,790 원재료 11,667,832,845 (7,434,804) 11,660,398,041 8,444,245,177 (7,434,804) 8,436,810,373 부재료 1,262,769,520 (464,685,460) 798,084,060 1,392,814,811 (500,621,740) 892,193,071 저장품 866,748,486 (19,855,927) 846,892,559 930,529,487 (188,521,868) 742,007,619 합계 40,339,090,512 (15,432,314,793) 24,906,775,719 38,967,256,648 (15,672,755,364) 23,294,501,284 (*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조).(**) 재공품에는 12개월 후 사용될 것으로 예상되는 매실원액 2,703,376천원이 포함되어 있습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 48,874천원, 평가손실환입 169,959천원 (전분기 평가손실 458,728천원, 평가손실환입 91,173천원)및 재고자산폐기손실 221,196천원(전분기 재고자산폐기손실 156,651천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 일부 재고자산은 1년이상 보유하나 정상적 영업주기 내에 사용되므로 유동자산으로 분류하였습니다. 12. 금융리스채권 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기간 당분기말 전기말 기간별 리스료 1년 이내 5,000,000 5,000,000 1년 초과 2년 이내 5,000,000 5,000,000 2년 초과 3년 이내 5,000,000 5,000,000 3년 초과 4년 이내 5,000,000 5,000,000 4년 초과 5년 이내 5,000,000 5,000,000 5년 초과 61,250,000 65,000,000 소계: 할인되지 않은 리스료 86,250,000 90,000,000 가산: 무보증잔존가치 - - 차감: 미실현이자수익 (58,398,585) (61,915,857) 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 27,851,415 28,084,143 13. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,289,588,866 1,332,569,202 선급비용 117,329,359 98,672,691 선급법인세 47,120,620 43,094,750 합계 1,454,038,845 1,474,336,643 14. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 (*) 2,180,341,531 1,616,238,191 유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 744,601,208 1,752,660,916 장기금융상품(**) 4,500,000 4,500,000 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 744,837,990 701,903,099 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,641,426,504 5,641,426,504 합계 9,315,707,233 9,716,728,710 (*) 단기금융상품 중 500,000천원은 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.(주석 35참조)(**) 당좌개설보증금으로 사용 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 1,489,439,198 2,454,564,015 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 5,641,426,504 5,641,426,504 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 지분증권 세왕금속공업(주)(*) 85,796 15.13 2,264,018,428 3,896,940,116 3,896,940,116 3,896,940,116 3,896,940,116 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046,005 1,601,486,388 1,601,486,388 1,601,486,388 1,601,486,388 어질리티코리아(주) (전,코리아하트클럽) 20,000 - 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (주)이랜드리테일 (전,뉴코아) 43 - 43,000,000 43,000,000 43,000,000 43,000,000 43,000,000 합계 2,982,064,433 5,641,426,504 5,641,426,504 5,641,426,504 5,641,426,504 (*) 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366,250 - - 6,948,366,250 6,948,366,250 - 건물 1,652,572,003 - (91,944,568) 1,560,627,435 4,665,379,584 (3,104,752,149) 합계 8,600,938,253 - (91,944,568) 8,508,993,685 11,613,745,834 (3,104,752,149) (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 6,948,366,250 - - 6,948,366,250 6,948,366,250 - 건물 1,725,164,763 50,000,000 (91,944,568) 1,683,220,195 4,665,379,584 (2,982,159,389) 합계 8,673,531,013 50,000,000 (91,944,568) 8,631,586,445 11,613,745,834 (2,982,159,389) (2) 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 46,033,000 51,355,000 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,848,993천원이며, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조).투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 16. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817,175 - - - - 25,170,817,175 25,170,817,175 - - 건물 12,786,089,853 173,159,000 - - (464,196,172) 12,495,052,681 27,597,853,395 (15,102,800,714) - 구축물 15,959,176,954 183,830,000 590,000,000 - (1,042,008,947) 15,690,998,007 37,988,496,208 (20,222,829,641) (2,074,668,560) 기계장치 5,608,002,668 29,500,000 467,100,000 - (1,723,097,298) 4,381,505,370 68,794,770,188 (53,809,599,566) (10,603,665,252) 국고보조금 (12,650,000) - - - 10,350,000 (2,300,000) - - - 차량운반구 345,639,016 - - (11,374,000) (70,011,414) 264,253,602 760,702,414 (496,448,812) - 공병 3,935,805,856 1,459,566,960 (164,000,612) (1,665,728) (1,136,973,057) 4,092,733,419 48,810,758,462 (44,718,025,043) - 기타유형자산 967,639,442 26,450,000 - - (138,171,243) 855,918,199 8,404,816,249 (7,548,898,050) - 건설중인자산 129,950,000 927,150,000 (1,057,100,000) - - - - - - 합 계 64,890,470,964 2,799,655,960 (164,000,612) (13,039,728) (4,564,108,131) 62,948,978,453 217,528,214,091 (141,898,601,826) (12,678,333,812) (*)공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체된 금액입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 전분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 25,170,817,175 - - - - 25,170,817,175 25,170,817,175 - - 건물 13,270,914,315 100,691,000 - - (461,293,051) 12,910,312,264 27,394,694,395 (14,484,382,131) - 구축물 16,208,998,975 901,850,300 70,910,000 - (1,026,001,829) 16,155,757,446 37,062,716,208 (18,832,290,202) (2,074,668,560) 기계장치 7,907,338,256 65,198,000 420,000,000 - (2,175,156,912) 6,217,379,344 68,370,670,188 (51,549,625,592) (10,603,665,252) 국고보조금 (26,450,000) - - - 10,350,000 (16,100,000) - - - 차량운반구 89,044,159 297,674,966 - - (68,853,605) 317,865,520 758,951,402 (441,085,882) - 공병 3,969,561,866 1,207,488,615 (179,750,367) (26,709,758) (1,074,615,070) 3,895,975,286 47,666,300,908 (43,770,325,622) - 기타유형자산 698,651,985 81,669,000 - - (88,792,598) 691,528,387 8,528,541,725 (7,837,013,338) - 건설중인자산 - 490,910,000 (490,910,000) - - - - - - 합 계 67,288,876,731 3,145,481,881 (179,750,367) (26,709,758) (4,884,363,065) 65,343,535,422 214,952,692,001 (136,914,722,767) (12,678,333,812) (*)공병은 부재료로 대체된 금액, 건설중인자산은 본자산계정으로 대체된 금액입니다.(2) 당분기 감가상각비 중 245,134천원(전분기: 205,048천원)은 판매비와관리비, 4,318,974천원(전분기: 4,679,315원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 일부 사용이 제한되어 있습니다. (주석 35 참조) 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 손상차손 상각비 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 168,929,119 33,621,900 - (51,978,183) 150,572,836 1,972,276,409 (1,821,703,573) - 소프트웨어 - - - - - 3,133,279,038 (3,133,279,038) - 회원권 624,983,439 - (18,000,000) - 606,983,439 627,174,839 - (20,191,400) 합 계 793,912,558 33,621,900 (18,000,000) (51,978,183) 757,556,275 5,732,730,286 (4,954,982,611) (20,191,400) (단윈: 원) 구분 기초 취득/자본적지출 손상차손 환입 상각비 전분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 산업재산권 155,028,561 15,297,601 - (44,817,872) 125,508,290 1,880,041,437 (1,754,533,147) - 소프트웨어 - - - - - 3,133,279,038 (3,133,279,038) - 회원권 583,028,939 - 41,954,500 - 624,983,439 627,174,839 - (2,191,400) 합 계 738,057,500 15,297,601 41,954,500 (44,817,872) 750,491,729 5,640,495,314 (4,887,812,185) (2,191,400) (2) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 430,776천원(전분기: 367,108천원) 및 16,785천원(전분기: 7,749천원) 입니다. 18. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 167,331,191 189,540,229 기계장치 26,489,803 33,112,254 차량운반구 901,169,136 942,584,709 합계 1,094,990,130 1,165,237,192 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 189,540,229 325,214,928 - (347,423,966) 167,331,191 기계장치 33,112,254 - - (6,622,451) 26,489,803 차량운반구 942,584,709 396,277,710 (106,389,086) (331,304,197) 901,169,136 합계 1,165,237,192 721,492,638 (106,389,086) (685,350,614) 1,094,990,130 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 사용권자산 건물 580,782,722 92,143,310 - (362,497,956) 310,428,076 기계장치 41,942,188 - - (6,622,450) 35,319,738 차량운반구 1,136,269,446 264,286,378 - (346,639,073) 1,053,916,751 합계 1,758,994,356 356,429,688 - (715,759,479) 1,399,664,565 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 539,422,717 592,602,274 비유동 578,735,918 592,755,078 합계 1,118,158,635 1,185,357,352 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 572,692,789 622,642,116 1년에서 2년 이하 338,206,575 364,021,191 2년에서 5년 이하 268,609,008 250,675,083 합계 1,179,508,372 1,237,338,390 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 685,350,614 715,759,479 리스부채 이자비용 35,228,351 38,840,534 단기리스 관련 비용 63,850,000 34,001,438 소액기초자산리스 관련 비용 46,778,045 100,187,476 합계 831,207,010 888,788,927 당분기 중 리스의 총 현금유출은 817,906천원(전분기: 854,143천원)입니다. 19. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식(*) - - (*) 종속기업투자주식은 전기 이전에 장부금액이 감액되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 소재 당분기말 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 위해보가농원유한공사 중국 100 - - (3) 전기중 종속기업 상해순보해국제무역유한공사는 2023년 10월 16일 회사말소등기가 완료 되어 법인격이 말소되었습니다. 20. 단기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 7,285,267,357 10,474,762,616 미지급비용 1,622,279,675 2,004,971,042 미지급연차수당 858,414,488 858,414,488 보증금 2,495,685,551 2,541,874,583 합계 12,261,647,071 15,880,022,729 21. 장기미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기임대보증금 120,000,000 100,000,000 합계 120,000,000 100,000,000 22. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 (*) 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 4.57 ~ 5.13 16,100,000,000 16,100,000,000 KEB하나은행 5.35 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 5.29 ~ 7.00 1,077,513,689 1,124,006,634 농협은행 5.30 900,000,000 900,000,000 한국수출입은행 5.65 1,300,000,000 1,300,000,000 KB국민은행 - - 1,000,000,000 광주은행 6.15 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 21,377,513,689 22,424,006,634 (*) 당사는 단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 (*) 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 3.30 ~ 4.92 3,449,980,000 12,299,920,000 신한은행 1.50 ~ 5.62 10,332,333,336 1,699,000,000 농협은행 2.00 500,000,000 500,000,000 합계 14,282,313,336 14,498,920,000 차감: 유동성 장기차입금 (6,759,566,668) (13,535,830,000) 유동성 대체 후 장기차입금 7,522,746,668 963,090,000 (*) 당사는 장기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35 참조) 23. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,770,661,376 17,610,498,897 사외적립자산의 공정가치 (18,606,984,552) (19,188,947,290) 국민연금전환금 (16,089,412) (22,952,612) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채(자산) (852,412,588) (1,601,401,005) (2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,610,498,897 17,476,179,779 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,040,943,969 1,063,640,097 이자비용 579,346,965 680,808,123 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 13,435,688 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (1,460,128,455) (683,887,297) 분기말금액 17,770,661,376 18,550,176,390 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,188,947,290 17,536,690,231 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 632,855,079 683,230,437 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (173,258,743) (148,040,676) 기여금 납부액 - 300,000,000 급여지급액 (1,041,559,074) (337,134,744) 분기말금액 18,606,984,552 18,034,745,248 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,040,943,969 1,063,640,097 순이자원가 (53,508,114) (2,422,314) 종업원 급여에 포함된 총비용(*) 987,435,855 1,061,217,783 (*) 당분기 확정급여채무 변동금액 중 681,035천원(전분기: 694,307천원)은 판매비와관리비 306,401천원(전분기: 366,911천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타장기급여부채(*) 891,986,086 866,607,708 (*)회사는 근속연수에 따라 금포상 및 정년유급휴가제도를 시행하고있습니다. 24. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 922,202,038 7,468,338 예수금 210,157,569 243,277,632 매출세액 921,329,251 1,812,758,617 합계 2,053,688,858 2,063,504,587 25. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식주(단위:주) 발행주식수(단위:주) 주당액면가액(원) 당분기말 전기말 보통주 200,000,000 139,120,129 500 69,560,064,500 69,560,064,500 우선주(*) 50,000,000 25,510 500 12,755,000 12,755,000 (*) 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당하지만 보통주에게 배당하지 않는 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산 분배에 있어 일반적인 보통주와 동일 순위인 구형우선주입니다. 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2023.01.01(전기초) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 16,770,731,213 결손금보전(2023년3월) - - - (2,809,149,803) 2023.12.31(전기말) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 13,961,581,410 2024.01.01(당기초) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 13,961,581,410 결손금보전(2024년3월) - - - (2,788,235,416) 2024.09.30(당분기말) 139,145,639 69,560,064,500 12,755,000 11,173,345,994 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,103,555,398 2,103,555,398 전환사채상환이익 320,218,947 320,218,947 전환권매입손실 (223,681,926) (223,681,926) 자기주식 (70,368,460) (70,368,460) 감자차손 (2,862,000,000) (2,862,000,000) 합계 (732,276,041) (732,276,041) 27. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상품매출 122,765,973 355,439,891 제품매출 77,759,501,972 86,012,281,327 가공매출(*) 11,329,923,236 14,352,621,092 기타매출 47,533,000 63,714,478 주세 등 (22,749,442,575) (30,962,328,589) 합 계 66,510,281,606 69,821,728,199 (*) OEM, ODM 계약으로 발생한 매출액입니다.당사의 매출액 중 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 6,201,028,777 6,140,570,280 퇴직급여 681,034,557 793,442,407 기타장기급여 61,986,663 - 복리후생비 1,239,473,447 1,452,441,034 감가상각비 1,066,984,689 1,050,947,617 접대비 584,918,492 457,906,379 영업활동비 1,190,298,035 1,278,057,715 광고선전비 891,093,796 2,129,588,834 운반비 1,702,755,461 2,039,507,303 차량유지비 496,445,207 554,170,126 대손상각비(환입) (202,825,446) 828,732,122 용역비 1,635,680,484 1,901,363,338 기타 2,674,091,611 2,845,814,674 합 계 18,222,965,773 21,472,541,829 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 원재료 매입액 34,757,543,335 43,838,517,656 재고자산 변동액 (1,612,274,435) 8,434,706,794 종업원급여 10,701,279,223 10,840,464,512 감가상각비 및 무형자산상각비 5,393,381,496 5,736,884,984 광고선전비 891,093,796 2,129,588,834 지급수수료 792,460,876 923,099,320 복리후생비 1,873,406,794 2,178,521,331 운반비 1,945,060,770 2,306,019,833 포장비 1,219,237,229 1,601,166,735 용역비 3,095,477,703 3,285,390,591 기타비용 5,477,691,894 (10,015,646,247) 합 계 64,534,358,681 71,258,714,343 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 145,326,390 62,764,150 무형자산손상차손환입 - 41,954,500 대손충당금환입 31,090,229 - 잡이익 139,024,467 90,521,049 합 계 315,441,086 195,239,699 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 929,313 유형자산처분손실 7,039,728 26,709,758 무형자산손상차손 18,000,000 - 기부금 87,184,914 102,753,504 잡손실 19,623,276 48,566,841 합 계 131,847,918 178,959,416 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 224,330,250 85,796,000 이자수익 216,167,182 243,113,685 외환차익 39,129,120 44,859,010 외화환산이익 93,938,122 30,308,721 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 19,067,768 44,055,494 합 계 592,632,442 448,132,910 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 31,766,457 58,073,312 이자비용 1,368,642,575 1,307,612,903 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 2,550,635 - 합 계 1,402,959,667 1,365,686,215 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순손익 1,237,590,139 (2,189,698,037) 차감:우선주배당금 - - 차감:구형우선주 귀속잔여이익 (226,964) 401,573 보통주 당기순손익 1,237,363,175 (2,189,296,464) 가중평균유통보통주식수 139,075,592 139,075,592 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당손익 9 (16) 우선주 기본주당손익 9 (16) 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2024.01.01 ~ 2024.09.30 139,120,129 274 38,118,915,346 자기주식 2024.01.01 ~ 2024.09.30 (44,537) 274 (12,203,138) 합계 38,106,712,208 가중평균유통보통주식수 139,075,592 전분기> 구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2023.01.01 ~ 2023.09.30 139,120,129 273 37,979,795,217 자기주식 2023.01.01 ~ 2023.09.30 (44,537) 273 (12,158,601) 합계 37,967,636,616 가중평균유통보통주식수 139,075,592 희석주당손익은 당분기와 전분기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없었으므로 기본주당손익과 동일합니다. 34. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 5,341,403,313 5,692,067,112 재고자산평가손실 48,874,182 458,727,965 재고자산폐기손실 221,196,047 156,650,855 재고자산평가손실환입 (169,959,093) (91,172,858) 무형자산상각비 51,978,183 44,817,872 무형자산손상차손 18,000,000 - 복리후생비 38,643,622 41,427,399 퇴직급여 987,435,855 1,061,217,783 기타의대손상각비(환입) (31,090,229) 929,313 대손상각비(환입) (202,825,446) 829,932,122 유형자산처분손실 7,039,728 26,709,758 유형자산처분이익 (145,326,390) (62,764,150) 무형자산손상차손환입 - (41,954,500) 외화환산이익 (93,938,122) (30,308,721) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 2,550,635 - 당기손익금융자산평가이익 (19,067,768) (44,055,494) 기타장기급여 89,919,378 - 이자비용 1,368,642,575 1,307,612,903 법인세비용 111,598,729 (148,561,129) 이자수익 (216,167,182) (243,113,685) 배당금수익 (224,330,250) (85,796,000) 소계 7,184,577,767 8,872,366,545 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 551,025,285 (857,008,959) 미수금의 감소(증가) 132,772,915 (78,369,088) 선급금의 증가 42,980,336 (567,782,588) 선급비용의 증가 (18,656,668) (211,224,543) 선급주세의 감소 119,838,393 (157,252,363) 기타의당좌자산의 증가 (2,500,000) (469,800) 재고자산의 감소(증가) (1,548,384,959) (8,779,162,389) 매입채무의 증가(감소) (2,043,784,385) (2,216,700,539) 미지급금의 감소 (3,426,571,811) (279,844,631) 미지급비용의 감소 (340,652,520) (532,411,536) 선수금의 증가 914,733,700 11,384,635 예수금의 감소 (33,120,063) (4,274,333) 매출세액의 감소 (891,429,366) (192,167,853) P상자보증금의 감소 (61,781,500) (17,160,000) 공병보증금의 증가 71,182,468 114,889,229 파레트보증금의 감소 (18,040,000) (7,720,000) 임대보증금의 감소 (37,550,000) (2,980,000) 장기임대보증금의 증가(감소) 20,000,000 (1,000,000) 기타장기급여의 지급 (64,541,000) 퇴직금의 지급 (418,569,381) (670,451,609) 퇴직연금운용자산의 감소 - 37,134,744 국민연금전환금의 감소 6,863,200 1,759,200 소 계 (7,046,185,356) (14,410,812,423) 합 계 138,392,411 (5,538,445,878) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 및 처분 619,897,562 555,768,794 건설중인자산의 본계정 대체 1,057,100,000 490,910,000 유형자산관련 미지급금 237,076,552 988,406,364 장기차입금의 유동성 대체 3,440,343,332 9,549,940,000 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 대체/전환 기타변동 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 35,959,836,634 (11,263,099,609) 3,440,343,332 - 28,137,080,357 장기차입금 963,090,000 10,000,000,000 (3,440,343,332) - 7,522,746,668 리스부채 1,185,357,352 (672,049,205) 672,595,553 (67,745,065) 1,118,158,635 (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 대체/전환 기타변동 전분기말 단기차입금및유동성장기차입금 21,899,920,000 5,490,722,389 9,549,940,000 - 36,940,582,389 장기차입금 14,498,920,000 - (9,549,940,000) - 4,948,980,000 리스부채 1,740,195,912 (681,113,601) 555,768,794 (204,837,135) 1,410,013,970 35. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 25,012,663,175 110,140,327,000USD 4,000,000 25,012,663,175 110,140,327,000USD 4,000,000 KDB산업은행 외 건물 10,299,942,996 10,557,848,618 구축물 15,528,562,541 13,967,351,540 기계장치 4,298,236,957 5,407,356,045 투자부동산(토지) 6,198,605,696 6,198,605,696 투자부동산(건물) 1,325,788,290 1,413,158,071 단기금융상품 500,000,000 500,000,000 재고자산 366,340,361 457,110,060 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,896,940,116 3,896,940,116 합계 67,427,080,132 67,411,033,321 당사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, KDB산업은행을 제1종 수익자로 하는수익권증서를 발행하였습니다. (2) 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 한화손해보험 및 NH화재보험 등에 부보액 74,562,125천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당분기말 현재 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행(*) 당좌대출 등 11,000,000,000 - KEB하나은행 6,000,000,000 - 광주은행 1,000,000,000 - 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 2,000,000 USD 0 합계 18,000,000,000 - USD 2,000,000 USD 0 (*) 당사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 6.3억원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(4) 지급보증당사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 12,400천원(전기말: 103,600천원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류 중인 주요 소송당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 위해보가농원유한공사 위해보가농원유한공사 기타의특수관계자 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 보해매실농원(주)(주)창해이엔지임현우 전기중 종속기업 상해순보해국제무역유한공사는 2023년 10월 16일 회사말소등기가 완료 되어 법인격이 말소되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 96,837,992 - 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 2,117,332 384,398,000 - (주)창해이엔지 - - 675,000,000 임현우 9,000,000 - - 합계 11,117,332 481,235,992 675,000,000 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 58,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료 지급액은 매입거래에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 재고자산 등 유형자산 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) - 112,383,101 - 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 4,689,922 270,604,728 - (주)창해이엔지 - 17,700,000 1,680,620,000 임현우 9,000,000 - - 합계 13,689,922 400,687,829 1,680,620,000 (*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 67,500천원을 인식하였으며, 관련 리스료 지급액은 매입거래에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 100,000,000 25,767,840 기타의특수관계자 보해매실농원(주) 749,760 15,352,000 (주)창해이엔지 - 65,450,000 임현우 9,000,000 - 합계 109,749,760 106,569,840 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 리스부채 17,831천원을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) 518,000,000 30,882,203 합계 518,000,000 30,882,203 (*) 특수관계자와의 채권내역은 전액 임차보증금이며, 채무내역은 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 리스부채 16,412천원을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 및 단기종업원 급여 945,745,000 800,540,323 기타장기급여 15,310,197 - 퇴직급여 174,482,334 120,635,316 합계 1,135,537,531 921,175,639 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 배당과 관련한 정관규정은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 (정관 제 52조) ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ④ 미수령배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효(정관 제 53조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. *주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제73기 3분기 제72기 제71기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,238 -3,555 -2,829 (별도)당기순이익(백만원) 1,238 -3,795 -2,789 (연결)주당순이익(원) 9 -26 -20 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 과거 배당 이력- 공시대상 기간중 해당사항 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 11월 17일 전환권행사 보통주 314,465 5,000 15,900 증자비율 12.49% 2011년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,250,000 5,000 8,000 - 2011년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 625,000 5,000 8,000 - 2011년 12월 26일 주식분할 보통주 43,920,160 500 - 액면분할(발행주식총수) 2011년 12월 26일 주식분할 우선주 25,510 500 - 액면분할(발행주식총수) 2013년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 3,936,990 500 762 제46회 신주인수권부사채(2013년 2분기 합산) 2014년 01월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,360,000 500 698 증자비율 2.84% 2014년 04월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 25,300,000 500 601 증자비율 51.38% 2014년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 5,990,014 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 2분기 합산) 2014년 07월 25일 무상감자 보통주 6,000,000 500 - 감자비율 7.24% 2014년 08월 04일 신주인수권행사 보통주 2,828,617 500 601 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 3분기 합산) 2014년 09월 30일 - 보통주 2,664,921 500 1,346 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2014년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 2,777,775 500 648 제52회 신주인수권부사채제50회 신주인수권부사채(2014년 4분기 합산) 2015년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 1분기 합산) 2015년 07월 24일 신주인수권행사 보통주 1,388,887 500 648 제52회 신주인수권부사채(2015년 3분기 합산) 2015년 09월 30일 전환권행사 보통주 4,721,028 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 3분기 합산) 2015년 10월 27일 신주인수권행사 보통주 771,604 500 648 제50회 신주인수권부사채(2015년 4분기 합산) 2015년 11월 04일 전환권행사 보통주 3,304,713 500 1,165 제54회 전환사채(2015년 4분기 합산) 2016년 01월 22일 전환권행사 보통주 2,060,084 500 1,165 제54회 전환사채(2016년 1분기 합산) 2016년 07월 29일 - 보통주 44,537 500 - 합병에 따른 신주(자기주식)발행 2017년 03월 31일 전환권행사 보통주 729,612 500 1,165 제54회 전환사채(2017년 1분기 합산) 2019년 06월 30일 전환권행사 보통주 17,592,623 500 842 제55회 전환사채(2019년 2분기 합산) 2019년 09월 30일 전환권행사 보통주 9,361,029 500 842 제55회 전환사채(2019년 3분기 합산) 2019년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,494,060 500 842 제55회 전환사채(2019년 4분기 합산) 2020년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,431,115 500 842 제55회 전환사채(2020년 1분기 합산) 2021년 03월 23일 전환권행사 보통주 2,948,402 500 814 제56회 전환사채 2021년 06월 30일 전환권행사 보통주 6,388,204 500 814 제56회 전환사채(2021년 2분기 합산) 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 1,228,500 500 814 제56회 전환사채 (2021년 4분기 합산) 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 737,100 500 814 제56회 전환사채 2022년 04월 22일 전환권행사 보통주 368,550 500 814 제56회 전환사채 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - * 공시기준일 현재 미상환된 전환사채는 존재하지 않습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항없음 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간내 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역- 공시서류작성대상기간 중 사모자금의 사용내역이 없습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 다. 미사용자금의 운용내역 - 공시서류작성대상기간 중 미사용자금의 운용내역이 없습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 회사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간(2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해매원을 흡수합병하였습니다.(2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 * (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 * (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제73기3분기 매 출 채 권 15,280,022,444 2,110,154,854 13.81% 미 수 금 362,169,490 3,621,695 1.00% 기타채권 7,874,179 - 0.00% 단기대여금 1,041,682 41,667 4.00% 장기대여금 90,000,000 900,000 1.00% 합 계 15,741,107,795 2,114,718,216 - 제72기 매 출 채 권 16,407,439,430 2,983,310,123 18.18% 미 수 금 593,342,405 133,049,424 22.42% 기타채권 9,574,379 - 0.00% 단기대여금 10,416,676 104,167 1.00% 장기대여금 90,000,000 900,000 1.00% 합 계 17,110,772,890 3,117,363,714 - 제71기 매 출 채 권 20,997,541,969 1,648,816,236 7.85% 미 수 금 480,672,196 131,583,350 27.37% 기타채권 8,439,877 - 0.00% 장기대여금 157,577,258 1,575,773 1.00% 합 계 21,644,231,300 1,781,975,359 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제73기 3분기 제72기 제71기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,117,363,714 1,781,975,359 2,311,712,066 2. 순대손처리액(①－②±③) (768,729,823) 671,529,823 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 제각채권회수액 670,329,823 - - ③ 기타증감액 (98,400,000) 671,529,823 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (233,915,675) 663,858,532 (529,736,707) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,114,718,216 3,117,363,714 1,781,975,359 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2024년 09월 30일 및 2024년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및 부실채권 합계 금 액 일반 10,217,897,002 1,585,449,090 862,072,753 507,492,603 40,583,244 2,066,527,752 15,280,022,444 특수관계자 - - - - - - - 계 10,217,897,002 1,585,449,090 862,072,753 507,492,603 40,583,244 2,066,527,752 15,280,022,444 구성비율 66.87% 10.38% 5.64% 3.32% 0.27% 13.52% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 원 ) 구 분 계정과목 제73기 3분기 제72기 제71기 비고 주 류 제 품 5,645,962,609 5,635,363,069 4,951,343,751 - 재 공 품 20,887,679,026 22,363,815,329 21,818,343,911 - 원 재 료 11,667,832,845 8,444,245,177 3,386,514,182 - 부 재 료 1,262,769,520 1,392,814,811 1,753,020,831 - 저 장 품 866,748,486 930,529,487 984,973,419 - 소 계 40,330,992,486 38,766,767,873 32,894,196,094 - 식음료 상 품 8,098,026 200,488,775 364,182,712 - 소 계 8,098,026 200,488,775 364,182,712 - 합 계 상 품 8,098,026 200,488,775 364,182,712 - 제 품 5,645,962,609 5,635,363,069 4,951,343,751 - 재 공 품 20,887,679,026 22,363,815,329 21,818,343,911 - 원 재 료 11,667,832,845 8,444,245,177 3,386,514,182 - 부 재 료 1,262,769,520 1,392,814,811 1,753,020,831 - 저 장 품 866,748,486 930,529,487 984,973,419 - 합 계 40,339,090,512 38,967,256,648 33,258,378,806 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.3% 27.3% 22.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6회 1.8회 1.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 :2024년 10월 02일 회사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 회사의 동 일자 재고실사시 2024사업연도 재무제표의 외부감사인(안진회계법인)의 입회없이 재고실사를 하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 73 기3분기 제 품 5,645,962,609 380,837,724 5,265,124,885 - 상 품 8,098,026 - 8,098,026 - 재공품 20,887,679,026 14,559,500,878 6,328,178,148 - 원재료 11,667,832,845 7,434,804 11,660,398,041 - 부재료 1,262,769,520 464,685,460 798,084,060 - 저장품 866,748,486 19,855,927 846,892,559 - 합 계 40,339,090,512 15,432,314,793 24,906,775,719 제 72 기 제 품 5,635,363,069 341,145,744 5,294,217,325 - 상 품 200,488,775 70,466,669 130,022,106 - 재공품 22,363,815,329 14,564,564,539 7,799,250,790 - 원재료 8,444,245,177 7,434,804 8,436,810,373 - 부재료 1,392,814,811 500,621,740 892,193,071 - 저장품 930,529,487 188,521,868 742,007,619 - 합 계 38,967,256,648 15,672,755,364 23,294,501,284 제 71 기 제 품 4,951,343,751 319,242,457 4,632,101,294 - 상 품 364,182,712 - 364,182,712 - 재공품 21,818,343,911 14,992,953,132 6,825,390,779 - 원재료 3,386,514,182 - 3,386,514,182 - 부재료 1,753,020,831 472,500,953 1,280,519,878 - 저장품 984,973,419 21,724,478 963,248,941 - 합 계 33,258,378,806 15,806,421,020 17,451,957,786 라. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,850,644,068 9,850,644,068 13,059,378,872 13,059,378,872 유동기타금융자산 2,924,942,739 2,924,942,739 3,368,899,107 3,368,899,107 매출채권 13,169,867,590 13,169,867,590 13,424,129,307 13,424,129,307 단기미수금 및 기타채권 367,421,989 367,421,989 480,179,869 480,179,869 장기미수금 및 기타채권 1,189,357,804 1,189,357,804 1,576,424,196 1,576,424,196 금융리스자산 27,851,415 27,851,415 28,084,143 28,084,143 비유동기타금융자산 6,390,764,494 6,390,764,494 6,347,829,603 6,347,829,603 소계 33,920,850,099 33,920,850,099 38,284,925,097 38,284,925,097 금융부채 매입채무 4,224,653,926 4,224,653,926 6,268,438,311 6,268,438,311 단기미지급금 및 기타채무 3,061,739,771 3,061,739,771 3,309,894,898 3,309,894,898 단기차입금 21,377,513,689 21,377,513,689 22,424,006,634 22,424,006,634 유동성장기차입금 6,759,566,668 6,759,566,668 13,535,830,000 13,535,830,000 장기차입금 7,522,746,668 7,522,746,668 963,090,000 963,090,000 장기미지급금 및 기타채무 120,000,000 120,000,000 100,000,000 100,000,000 소계 43,066,220,722 43,066,220,722 46,601,259,843 46,601,259,843 2) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에서 도출된 금액ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 2024년 09월 30일 현재> (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,489,439,198 - 1,489,439,198 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426,504 5,641,426,504 2023년 12월 31일 현재> (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,454,564,015 - 2,454,564,015 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,641,426,504 5,641,426,504 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 가치평가기법 및 투입변수의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,489,439,198 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426,504 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인률 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 2,454,564,015 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,641,426,504 3 DCF법 성장률 0.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 10.83% ~ 15.38% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 당사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제73기(당 기) 안진회계법인 - - - 제72기(전 기) 삼일회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 제71기(전전기) 안진회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제73기(당 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 223,000,000 1,980 99,000,000 1,001 제72기(당 기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 340,000,000 2,380 340,000,000 2,085 제71기(전 기) 안진회계법인 반기재무제표 검토별도 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사내부회계관리제도에 대한 감사 340,000,000 2,540 340,000,000 2,636 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제73기(당 기) - - - - - - - - - - 제72기(전 기) - - - - - - - - - - 제71기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.18 감사 1인업무수행이사 외 1인 서면보고 외부감사 결과 보고 * 조정협의회는 개최되지 않았습니다. 5. 회계감사인의 변경 2023년 개정된「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」일부개정고시안 중 '재무기준 직권지정 사유 적용 합리화' 의결에 의거하여 재무기준 사유로 직권지정된 회사는 지정기간 중 동일한 사유가 발생하더라도 최소 자유선임 계약기간을 보장 받을 수 있게 되었습니다. 회사는 이와 같은 사유로 자유선임계약을 보장받을 수 있게 되어 제73기 사업년도 외부감사계약을 '안진회계법인'과 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토하였습니다. 나. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 - 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 외부감사인(삼일회계법인)의 내부회계관리제도 검토의견 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 보해양조 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 보해양조 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 홍범입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 회사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. 회사의 정관(제34)에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. 회사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회의 주요활동내역