보해양조 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 72 기 2023.12.31 현재
제 71 기 2022.12.31 현재
제 70 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 72 기	제 71 기	제 70 기

자산

유동자산	56,289,797,484	57,906,204,735	59,746,784,188

현금및현금성자산	13,059,378,872	16,639,465,556	24,279,022,133

단기금융상품	3,368,899,107	769,196,717	1,098,541,958

매출채권	13,424,129,307	19,348,725,733	16,789,228,871

단기미수금 및 기타채권	480,179,869	357,528,723	413,011,131

선급주세	1,188,372,402	1,433,186,000	1,469,419,404

재고자산	23,294,501,284	17,451,957,786	15,277,607,943

기타유동자산	1,474,336,643	1,906,144,220	419,952,748

비유동자산	87,010,949,290	89,486,296,212	93,369,979,475

장기미수금 및 기타채권	1,576,424,196	1,605,970,096	1,086,940,984

금융리스채권	28,084,143	28,350,043

기타금융자산	6,347,829,603	7,386,623,629	6,500,105,170

투자부동산	8,600,938,253	8,673,531,013	8,794,673,773

유형자산	64,890,470,964	67,288,876,731	70,881,024,622

무형자산	793,912,558	738,057,500	735,881,405

사용권자산	1,165,237,192	1,758,994,356	1,719,042,704

순확정급여자산	1,601,401,005	85,222,264

이연법인세자산	2,006,651,376	1,920,670,580	3,652,310,817

자산총계	143,300,746,774	147,392,500,947	153,116,763,663

부채

유동부채	60,764,404,535	49,381,850,760	44,291,064,505

매입채무	6,268,438,311	7,642,914,393	5,134,938,943

단기미지급금 및 기타채무	15,880,022,729	17,173,698,475	16,981,620,454

단기차입금	22,424,006,634	12,300,000,000	12,900,000,000

유동성장기차입금	13,535,830,000	9,599,920,000	5,799,920,000

유동성전환사채	918,090,000

유동 리스부채	592,602,274	828,785,984	749,220,148

기타 유동부채	2,063,504,587	1,836,531,908	1,807,141,068

당기법인세부채	133,892

비유동부채	2,522,452,786	15,554,369,928	24,576,664,615

장기차입금	963,090,000	14,498,920,000	22,916,640,000

장기미지급금 및 기타채무	100,000,000	144,040,000	325,840,000

비유동 리스부채	592,755,078	911,409,928	1,001,510,206

순확정급여부채	332,674,409

기타장기급여부채	866,607,708

부채총계	63,286,857,321	64,936,220,688	68,867,729,120

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	80,013,889,453	82,456,280,259	84,249,034,543

자본금	69,572,819,500	69,572,819,500	69,019,994,500

주식발행초과금	13,961,581,410	16,770,731,213	17,515,625,174

기타자본구성요소	4,032,302,695	3,926,631,156	3,626,247,412

이익잉여금(결손금)	(7,552,814,152)	(7,813,901,610)	(5,912,832,543)

자본총계	80,013,889,453	82,456,280,259	84,249,034,543

자본과부채총계	143,300,746,774	147,392,500,947	153,116,763,663

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 72 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 71 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 70 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 72 기	제 71 기	제 70 기

매출	93,084,785,144	90,858,780,910	83,748,910,790

매출원가	67,021,065,579	63,453,459,899	54,517,692,576

매출총이익	26,063,719,565	27,405,321,011	29,231,218,214

판매비와관리비	28,867,421,498	27,343,440,310	28,177,481,142

영업이익(손실)	(2,803,701,933)	61,880,701	1,053,737,072

기타영업외수익	546,725,954	531,745,055	287,042,868

기타영업외비용	304,394,418	1,165,200,471	278,460,243

금융수익	523,158,306	671,297,642	566,845,515

금융원가	1,883,295,176	1,571,846,155	1,339,332,660

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,921,507,267)	(1,472,123,228)	289,832,552

법인세비용(수익)	(366,439,040)	1,356,660,404	1,198,551,938

당기순이익(손실)	(3,555,068,227)	(2,828,783,632)	(908,719,386)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,555,068,227)	(2,828,783,632)	(908,719,386)

기타포괄손익	1,112,677,421	389,079,850	(1,967,587,042)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채의 재측정요소	1,007,005,882	(20,029,885)	(116,727,452)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	183,968,152	406,294,007	(1,805,380,081)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(78,296,613)	2,815,728	(45,479,509)

당기총포괄이익(손실)	(2,442,390,806)	(2,439,703,782)	(2,876,306,428)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,442,390,806)	(2,439,703,782)	(2,876,306,428)

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(20)	(7)

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(20)	(7)

구형우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(20)	(2)

구형우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(20)	(2)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 72 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 71 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 70 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	63,737,441,500	17,659,811,559	6,517,082,897	(9,265,951,524)	78,648,384,432	78,648,384,432

당기순이익(손실)	(908,719,386)	(908,719,386)	(908,719,386)

결손금보전	(4,378,565,819)	4,378,565,819

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(1,805,380,081)	(1,805,380,081)	(1,805,380,081)

해외산업환산손익	(45,479,509)	(45,479,509)	(45,479,509)

순확정급여부채의 재측정요소	(116,727,452)	(116,727,452)	(116,727,452)

전환권 행사	5,282,553,000	4,234,379,434	(1,039,975,895)	8,476,956,539	8,476,956,539

2021.12.31 (기말자본)	69,019,994,500	17,515,625,174	3,626,247,412	(5,912,832,543)	84,249,034,543	84,249,034,543

2022.01.01 (기초자본)	69,019,994,500	17,515,625,174	3,626,247,412	(5,912,832,543)	84,249,034,543	84,249,034,543

당기순이익(손실)	(2,828,783,632)	(2,828,783,632)	(2,828,783,632)

결손금보전	(947,744,450)	947,744,450

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	406,294,007	406,294,007	406,294,007

해외산업환산손익	2,815,728	2,815,728	2,815,728

순확정급여부채의 재측정요소	(20,029,885)	(20,029,885)	(20,029,885)

전환권 행사	552,825,000	202,850,489	(108,725,991)	646,949,498	646,949,498

2022.12.31 (기말자본)	69,572,819,500	16,770,731,213	3,926,631,156	(7,813,901,610)	82,456,280,259	82,456,280,259

2023.01.01 (기초자본)	69,572,819,500	16,770,731,213	3,926,631,156	(7,813,901,610)	82,456,280,259	82,456,280,259

당기순이익(손실)	(3,555,068,227)	(3,555,068,227)	(3,555,068,227)

결손금보전	(2,809,149,803)	2,809,149,803

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	183,968,152	183,968,152	183,968,152

해외산업환산손익	(78,296,613)	(78,296,613)	(78,296,613)

순확정급여부채의 재측정요소	1,007,005,882	1,007,005,882	1,007,005,882

전환권 행사

2023.12.31 (기말자본)	69,572,819,500	13,961,581,410	4,032,302,695	(7,552,814,152)	80,013,889,453	80,013,889,453

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 72 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 71 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 70 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 72 기	제 71 기	제 70 기

영업활동현금흐름	941,849,403	3,139,434,312	12,488,517,925

당기순이익(손실)	(3,555,068,227)	(2,828,783,632)	(908,719,386)

당기순이익조정을 위한 가감	11,269,998,432	10,746,890,516	11,816,393,788

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,315,487,627)	(3,831,565,403)	2,258,650,253

법인세납부	(43,094,750)	(133,892)	(163,376,443)

이자수취	257,965,352	254,205,271	93,056,044

이자지급	(1,758,259,777)	(1,451,247,598)	(949,491,331)

배당금수취	85,796,000	250,069,050	342,005,000

투자활동현금흐름	(4,140,252,502)	(4,673,930,930)	(3,905,352,511)

단기금융상품의 취득	(1,025,000,000)	(2,585,000,000)	(187,009,150)

단기금융상품의 처분	1,060,000,000	2,620,000,000	688,863,016

유동당기손익인식금융자산의 취득	(94,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 처분	262,826,765

당기손익인식금융자산의 취득	(455,195,952)	(530,093,997)

당기손익인식금융자산의 처분	588,501,608

장기금융상품의 취득	(439,187,802)

금융리스자산의 처분	5,000,000

유형자산의 취득	(3,970,824,755)	(4,402,397,979)	(4,085,054,678)

유형자산의 처분	85,846,423	280,850,447	168,916,275

무형자산의 취득	(16,570,521)	(74,874,341)	(34,690,172)

투자부동산의 취득	(50,000,000)	(37,500,000)

단기대여금의 감소	2,083,332

장기대여금의 취득	(25,000,000)

장기대여금의 처분	55,077,250	52,083,332

보증금의 증가	(698,000,000)

보증금의 감소	736,000	100,000,000	20,310,000

연결실체의 변동	(231,044)

재무활동현금흐름	(381,683,585)	(6,107,875,687)	8,363,696,794

단기차입금의 증가	47,256,937,123	13,700,000,000	28,900,000,000

단기차입금의 상환	(37,132,930,489)	(14,300,000,000)	(28,900,000,000)

리스부채의 상환	(905,770,219)	(885,048,727)	(863,126,010)

장기차입금의 증가	682,200,000	16,316,800,000

유동성장기차입금의 상환	(9,599,920,000)	(5,299,920,000)	(7,049,910,000)

전환사채전환비용의 납입	(5,106,960)	(40,067,196)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,815,728	(45,479,509)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,580,086,684)	(7,639,556,577)	16,901,382,699

기초현금및현금성자산	16,639,465,556	24,279,022,133	7,377,639,434

기말현금및현금성자산	13,059,378,872	16,639,465,556	24,279,022,133