보해양조 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제66(당)기 2017년 12월 31일 현재
제65(전)기 2016년 12월 31일 현재
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 지배기업인 보해양조주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정제조, 1972년 12월 소주제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정제조면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 전라남도 목포시 호남로 68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.1.1 종속기업 현황종속기업인 (주)님과함께는 도급업을 주된 사업목적으로 하여 2016년 1월 19일에 설립되었으며, 전라남도 목포시 호남로 68번길 36에 본사를 두고 있습니다. 또한, 종속기업인 농업회사법인 보해매실농원 주식회사는 농산물 생산, 유통, 가공, 판매 등을 주된 사업목적으로 하여 2015년 2월 23일 설립되었으며, 전라남도 해남군 산이면 예덕길 125-89에 본사를 두고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 명칭	소재지	지분율

당기말	전기말

(주)님과함께	대한민국	100.00%	100.00%

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.00%	100.00%

농업회사법인 보해매실농원(주)	대한민국	90.00%	90.00%

1.2 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손실 당기총포괄손익 (주)님과함께 586,752 204,972 381,780 1,037,442 (48,359) 18,000 보해매실농원(주) 4,263,005 5,144,466 (881,461) 586,174 (433,062) (416,220) 상해순보해국제유한공사 290,332 731,703 (441,371) 261,948 (74,933) (51,609) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손익 당기총포괄손익 (주)님과함께 732,251 368,471 363,780 1,799,827 (18,014) (136,220) 보해매실농원(주) 4,446,472 4,911,713 (465,241) 617,946 (497,948) (482,895) 상해순보해국제유한공사 299,327 689,088 (389,761) 250,114 (59,298) (44,989) (주)보해매원(*) - - - 43,959 8,967 8,967 (*) 전기 중 지배기업에 흡수합병되었습니다.1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며,향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연 결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 37,234백만원, 매도가능금융자산 8,824백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 37,234백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,824백만원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 37,234백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 702백만원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 702백만원에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 인도, 파손 처리 등으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결회사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 변동대가 연결회사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.연결회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할경우 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한, 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나, 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 20년 ~ 60년 구축물 7년 ~ 25년 기계장치 4년 ~ 10년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20 ~ 60년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 복합금융상품 연 결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도 는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여 제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 주세, 교육세, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 주류의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.21 리스 리 스 는 리 스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2018년 2월 8일 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23참조). 연결회사 는 "기업소득 환류세제" 에 따라 201 5년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식과 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기의 변동예상금액은 하기의 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 비상장주식 - - 344,127 320,696 (2) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 일부에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (56,260) (44,531) (56,260) (44,531) 하락 시 56,260 44,531 56,260 44,531 (3) 외환위험연결회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7참조).당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사내의 자금부서에서 취합합니다. 연결회사의 자금부서 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유 있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,942,500 - - - 단기미지급금 및 기타채무 34,173,647 - - - 단기차입금 24,267,626 - - - 장기차입금 6,054,479 9,785,313 16,894,390 8,352,461 전환사채(*) 13,718,591 - - - 합 계 84,156,843 9,785,313 16,894,390 8,352,461 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음. 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,876,924 - - - 단기미지급금 및 기타채무 37,834,188 - - - 단기차입금 27,009,845 - - - 장기차입금 5,266,400 5,512,861 12,411,372 3,644,545 전환사채(*) 14,222,424 - - - 합 계 90,209,781 5,512,861 12,411,372 3,644,545 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자본총계(A) 99,597,827 87,679,177 부채총계(B) 118,225,537 116,195,613 부채비율(B/A) 118.70% 132.52% 5. 금융상품 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산(*) 8,480,363 8,480,363 7,879,576 7,879,576 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 코리아하트클럽 100,000 100,000 뉴코아 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널 200,400 200,400 합 계 343,400 343,400 (*) 상기 비시장지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 8,480,363 8,480,363 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 7,879,576 7,879,576 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 매입금액 기타포괄손익 기말금액 매도가능금융자산 7,879,576 701,400 (100,613) 8,480,363 5.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 지분증권 8,480,363 3 DCF법 성장률 1.00% ~ 3.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.54% ~ 10.30% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보 고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합 니다. 5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기 중 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 33,374 - (18,905) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 582,222 - - 582,222 유동금융자산 387,506 - - 387,506 매출채권 30,203,362 - - 30,203,362 단기미수금 및 기타채권(*1) 1,438,513 - - 1,438,513 비유동금융자산 2,764,610 8,823,763 - 11,588,373 장기미수금 및 기타채권 1,857,557 - - 1,857,557 소 계 37,233,770 8,823,763 - 46,057,533 금융부채 매입채무 - - 5,942,500 5,942,500 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 31,140,206 31,140,206 단기차입금 - - 23,941,333 23,941,333 유동성장기차입금 - - 5,065,170 5,065,170 전환사채 - - 13,718,591 13,718,591 장기차입금 - - 32,788,840 32,788,840 소 계 - - 112,596,640 112,596,640 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 919,504 919,504 유동금융자산 565,981 - - 565,981 매출채권 16,090,192 - - 16,090,192 단기미수금 및 기타채권(*1) 2,698,420 - - 2,698,420 비유동금융자산 3,239,288 8,222,976 - 11,462,264 장기미수금 및 기타채권 2,181,576 - - 2,181,576 소 계 25,694,961 8,222,976 - 33,917,937 금융부채 매입채무 - - 5,876,924 5,876,924 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 35,530,146 35,530,146 단기차입금 - - 26,693,000 26,693,000 유동성장기차입금 - - 4,915,240 4,915,240 전환사채 - - 14,222,424 14,222,424 장기차입금 - - 20,054,010 20,054,010 소 계 - - 107,291,744 107,291,744 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 57,491 51,187 매도가능금융자산 이자수익 - 44 배당금수익 840,311 296,163 평가손익(기타포괄손익) (100,613) 435,332 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 (2,198,015) (1,563,204) 7. 금융자산의 신용건전성 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 - - 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 - - Group 2 29,989,767 15,531,199 Group 3 - - 소 계 29,989,767 15,531,199 연체되지 아니한 매출채권 합계 29,989,767 15,531,199 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 손상경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험해소 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 은행예금 및 은행예치금의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 한국산업은행 등(Aa3) 185,505 238,430 하나은행 등(A1) 121,287 3,314 대구은행 등(A2) 255 1,082 기타 3,411,843 4,459,069 합 계 3,718,890 4,701,895 (*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 시재금을 제외하고, '유동금융자산'의 단기금융상품과 '비유동금융자산'의 장기금융상품이 포함되었습니다. 8. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금 15,447 22,878 요구불예금 566,775 896,626 합 계 582,222 919,504 9. 유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 387,506 565,981 10. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 30,864,108 16,754,576 대손충당금 (660,746) (664,384) 합 계 30,203,362 16,090,192 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 29,989,767 15,531,199 6개월 이하 28,292,657 14,888,884 6개월 초과 1년 이하 1,239,381 372,276 1년 초과 457,729 270,039 손상채권 2년 초과 874,341 1,223,377 소 계 874,341 1,223,377 합 계 30,864,108 16,754,576 당기말 현재 연체되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 488,184천원(전기말:268,414천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 664,384 687,827 설정 16,406 61,592 상각 (20,044) (85,034) 환입 - - 기말금액 660,746 664,384 손상된 채권에 대한 충당금설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 1,206,378 (156) 1,206,222 2,130,908 (156) 2,130,752 미수금 167,777 (41,380) 126,397 513,795 (44,841) 468,954 미수수익 93,690 - 93,690 94,775 - 94,775 선급금 120,017 - 120,017 482,141 - 482,141 선급비용 287,816 - 287,816 434,088 - 434,088 공병미수보증금 등 6,274 - 6,274 - - - 기타의당좌자산 5,930 - 5,930 3,939 - 3,939 소 계 1,887,882 (41,536) 1,846,346 3,659,646 (44,997) 3,614,649 장기미수금 및 기타채권 보증금 1,857,557 - 1,857,557 2,181,576 - 2,181,576 소 계 1,857,557 - 1,857,557 2,181,576 - 2,181,576 합 계 3,745,440 (41,536) 3,703,903 5,841,222 (44,997) 5,796,225 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 44,997 44,749,244 설정 - - 상각 - (44,608,135) 환입 (3,461) (96,112) 기말금액 41,536 44,997 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 12. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 115,555 199,477 제품 3,583,260 4,973,861 재공품(*) 22,817,008 24,102,353 원재료 2,512,731 6,071,358 부재료 1,512,011 1,464,450 저장품 1,045,206 1,151,035 미착부재료 355 355 합 계 31,586,126 37,962,889 (*) 당기말 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 13. 비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품(*) 2,764,609 3,239,288 매도가능금융자산 8,823,763 8,222,976 합 계 11,588,372 11,462,264 (*) 당좌개설보증금 등으로 4,500천원(전기말:5,000천원)이 사용 제한되어 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 8,823,763 8,222,976 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 8,222,976 7,432,491 취득 701,600 355,827 처분 (200) (675) 자본에 인식된 평가손익 (100,613) 435,332 기말금액 8,823,763 8,222,976 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산(지분증권)의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 주식명 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 5,725,682 5,725,682 5,212,039 5,212,039 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,754,681 2,754,681 2,667,537 2,667,537 코리아하트클럽 20,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 뉴코아 43 - 43,000 - 43,000 - 43,000 씨엘에이인터네셔널 278,953 27.60 200,400 - 200,400 - 200,400 합 계 3,182,464 8,480,363 8,823,763 7,879,576 8,222,976 14. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,021,356 4,960 122,367 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,407,954 2,517 - (120,130) 2,290,341 4,577,880 (2,287,539) 합 계 4,429,310 7,477 122,367 (120,130) 4,439,024 6,726,563 (2,287,539) (*) 유형자산 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. 구 분 기초 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,427,472 (406,116) - 2,021,356 2,021,356 - 건물 2,528,019 - (120,065) 2,407,954 4,575,362 (2,167,408) 합 계 4,955,491 (406,116) (120,065) 4,429,310 6,596,718 (2,167,408) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 42,000천원(전기:42,000천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,086,086천원(전기말:5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동추이 및 기타토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로 참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 그리고, 투자부동산의 공정가치는 주석 5.3 '공정가치 서열체계'의분류기준에 따라 모두 공정가치 수준3으로 분류됩니다. 15. 유형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 41,342,119 7,431 - (2,440,978) - 38,908,572 38,908,572 - - 건물 16,402,035 83,121 2,308,784 (1,085,539) (713,818) 16,994,583 28,026,693 (11,032,110) - 구축물 22,797,592 79,666 2,905,364 (34,711) (1,448,620) 24,299,291 35,421,206 (11,121,915) - 기계장치 21,107,468 517,339 16,431,117 - (5,445,127) 32,610,797 61,933,289 (29,227,042) (95,450) 차량운반구 204,726 - - (13,992) (57,565) 133,169 650,244 (517,075) - 공병 10,272,515 2,169,395 - (160,617) (3,750,786) 8,530,507 44,230,396 (35,699,889) - 기타유형자산 3,353,019 306,423 - (40,501) (1,059,484) 2,559,457 11,401,087 (8,841,630) - 건설중인자산 7,936,324 13,831,309 (21,767,633) - - - - - - 합 계 123,415,798 16,994,684 (122,368) (3,776,338) (12,475,400) 124,036,376 220,571,487 (96,439,661) (95,450) 구 분 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 41,316,792 73 25,254 - - 41,342,119 41,342,119 - - 건물 16,946,275 - 167,107 - (711,347) 16,402,035 26,990,008 (10,587,973) - 구축물 19,337,534 58,700 4,786,019 - (1,384,661) 22,797,592 32,546,070 (9,748,478) - 기계장치 18,076,115 138,167 7,594,172 (820,336) (3,880,650) 21,107,468 44,984,833 (23,768,115) (109,250) 차량운반구 191,516 168,861 - (90,680) (64,970) 204,726 667,734 (463,008) - 공병 10,672,064 3,891,002 - (161,805) (4,128,745) 10,272,515 43,318,222 (33,045,706) - 기타유형자산 2,607,029 1,929,751 26,870 (33,357) (1,177,275) 3,353,019 11,345,930 (7,992,911) - 건설중인자산 862,588 19,647,905 (12,574,169) - - 7,936,324 7,936,324 - - 합 계 110,009,913 25,834,459 25,254 (1,106,178) (11,347,650) 123,415,798 209,131,240 (85,606,193) (109,250) (2) 당기 감가상각비 중 1,178,409천원(전기:1,302,353천원)은 판매비와관리비, 11,296,991천원(전기:10,045,297천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.(3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 190,522천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.04%입니다.(4) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 16. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 산업재산권 327,375 52,083 - (115,209) 264,249 1,518,581 (1,254,332) 소프트웨어 70,156 - - (19,534) 50,622 3,135,540 (3,084,918) 회원권 963,725 200,000 (536,550) - 627,175 627,175 - 합 계 1,361,256 252,083 (536,550) (134,743) 942,046 5,281,296 (4,339,250) 구 분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 산업재산권 288,181 150,926 (111,732) 327,375 1,466,497 (1,139,122) 소프트웨어 71,550 16,861 (18,255) 70,156 3,135,540 (3,065,384) 회원권 963,725 - - 963,725 963,725 - 합계 1,323,456 167,787 (129,987) 1,361,256 5,565,762 (4,204,506) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기와 전기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 518,198천원(전기:610,825천원) 및 17,758천원(전기:4,596천원) 입니다(주석 27 참조). 17. 관계기업 투자주식 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자주식 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 소재 당기말지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 중국위해보가농원 중국 100.00 - - 18. 단기미지급금 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 23,506,480 26,504,335 미지급비용 2,720,804 3,486,379 매출세액 2,724,987 1,859,473 보증금 4,912,922 5,539,432 기타 308,454 444,569 합 계 34,173,647 37,834,188 19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 3.26~3.66 7,950,000 7,000,000 KEB하나은행 3.29~4.00 7,000,000 9,190,000 신한은행 3.50~3.86 3,291,333 1,000,000 농협은행 3.97 2,400,000 3,000,000 수출입은행 2.95 1,300,000 1,300,000 국민은행 3.86 1,000,000 2,203,000 광주은행 3.46 1,000,000 1,000,000 기업은행 - - 2,000,000 합 계 23,941,333 26,693,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 2.64~3.07 30,466,560 15,000,000 신한은행 1.75~3.75 4,387,450 6,469,250 농협은행 2.00 3,000,000 3,500,000 합 계 37,854,010 24,969,250 차감 : 유동성대체 (5,065,170) (4,915,240) 유동성대체후 장기차입금 32,788,840 20,054,010 20. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제54회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 삼백억원(\30,000,000,000) 발행일 2014.08.13 만기일 2018.08.13 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 3.0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 112.6992% 행사가격 1,027원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지 발행자의 매수청구권 2014년 9월 13일부터 2016년 1월 13일까지 매월의 13일 조기상환청구권 사채 발행후 1년 6개월이 경과한 날, 그 후 매년 6개월이 되는 날 발행시 전환권대가 774,723천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채(액면가액) 12,400,000 13,250,000 사채상환할증금 1,318,591 972,424 전환사채 장부가액(순액) 13,718,591 14,222,424 21. 충당부채 당기와 전기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 기말 연차부채 1,578,532 1,152,532 1,578,532 1,152,532 구분 기초 증가 감소 기말 연차부채 1,500,374 1,578,532 1,500,374 1,578,532 22. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,618,569 24,562,059 사외적립자산의 공정가치 (15,170,102) (20,454,827) 국민연금전환금 (62,222) (118,759) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 1,386,245 3,988,473 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 24,562,059 23,624,754 당기근무원가 2,119,791 2,036,251 이자비용 618,085 544,756 재측정요소 : - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 572,695 - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (593,385) (442,765) - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (133,383) (955,657) 급여 지급액 (10,048,779) (1,205,084) 관계회사 전출입 94,181 387,110 기말금액 16,618,569 24,562,059 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 20,454,827 19,555,402 이자수익 526,581 456,612 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (334,485) (216,177) 기여금 납부액 1,900,000 2,100,000 급여지급액 (7,463,245) (1,441,010) 관계회사 전출입 86,424 - 기말금액 15,170,102 20,454,827 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.15% 2.70% 미래임금상승률 3.50% 3.50% (5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 급여상승률 8.33% 증가 7.39% 감소 할인율 7.34% 감소 8.44% 증가 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 15,170,102 100% 20,454,827 100% (7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 예상지급시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,937,027 1,403,067 3,871,717 15,549,244 22,761,055 (8) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.43년이며, 2018년 납부할 것으로 예상되는 기여금은 1,907,582천원입니다. 23. 이연법인세 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 15,663,981 7,432,230 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,100,543 2,988,131 소 계 18,764,524 10,420,361 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,875,483) (11,409.145) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (20,612) (20,850) 소 계 (9,896,095) (11,429,995) 이연법인세자산(부채) 순액 8,868,429 (1,009,634) (2) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 (1,009,634) (3,274,213) 손익계산서에 반영된 이연법인세 9,975,807 1,892,765 자본에 직접반영된 이연법인세 (97,744) 371,814 기말금액 8,868,429 (1,009,634) (3) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 이연법인세자산 대손충당금 205,090 (30,607) - 174,483 재고자산평가충당금 120,503 139,653 - 260,156 재공품 481,235 (8,463) - 472,772 이월결손금(*) 1,578,488 8,915,748 - 10,494,236 이월세액공제 259,610 429,778 - 689,388 매도가능증권 142,305 - (31,661) 110,644 배당금수익 122,463 - - 122,463 지분법적용투자주식 428,878 - - 428,878 토지 1,094,518 - - 1,094,518 건물 1,644 (82) - 1,562 차량운반구 6,826 (883) - 5,943 투자부동산(토지) 112,626 - - 112,626 감가상각비 588,147 190,457 - 778,604 영업권 168,055 (56,018) - 112,037 연차부채 343,205 (93,461) - 249,744 전환사채상환할증금 235,769 94,248 - 330,017 퇴직급여충당금 4,530,999 (1,043,611) (160,935) 3,326,453 소 계 10,420,361 8,536,759 (192,596) 18,764,524 이연법인세부채 미수수익 (20,850) 239 - (20,611) 매도가능증권 (1,263,220) - 22,135 (1,241,085) 토지 (1,777,843) 378,033 - (1,399,810) 건물 (11,990) 499 - (11,491) 투자부동산(토지) (152,583) - - (152,583) 국고보조금 24,035 (3,036) - 20,999 압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406) 전환권조정 (137) 137 - - 퇴직보험예치금 (4,428,001) 1,063,176 72,717 (3,292,108) 소 계 (11,429,995) 1,439,048 94,852 (9,896,095) 합 계 (1,009,634) 9,975,807 (97,744) 8,868,429 (*) 연결회사는 당기 중 전기 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였으며,국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다. 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 이연법인세자산 대손충당금 107,562 97,528 - 205,090 재고자산평가충당금 144,667 (24,164) - 120,503 재공품 - (5,271) 486,506 481,235 이월결손금 - 1,578,488 - 1,578,488 이월세액공제 - 259,610 - 259,610 매도가능증권 5,986 9,669 126,650 142,305 배당금수익 122,463 - - 122,463 지분법적용투자주식 574,984 (146,106) - 428,878 토지 1,094,518 - - 1,094,518 건물 1,726 (82) - 1,644 차량운반구 - 6,826 - 6,826 투자부동산(토지) 112,626 - - 112,626 감가상각비 658,150 (70,003) - 588,147 영업권 224,073 (56,018) - 168,055 연차부채 328,751 14,454 - 343,205 전환사채상환할증금 223,815 11,954 - 235,769 퇴직급여충당금 4,526,120 194,440 (189,561) 4,530,999 소 계 8,125,441 1,871,325 423,595 10,420,361 이연법인세부채 미수수익 (4,070) (16,780) - (20,850) 매도가능증권 (1,167,447) - (95,773) (1,263,220) 토지 (1,777,843) - - (1,777,843) 건물 (12,490) 500 - (11,990) 투자부동산(토지) (203,966) 51,383 - (152,583) 국고보조금 - 24,035 - 24,035 압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406) 전환권조정 (42,096) 41,959 - (137) 퇴직보험예치금 (4,295,654) (176,339) 43,992 (4,428,001) 기타 (96,682) 96,682 - - 소 계 (11,399,654) 21,440 (51,781) (11,429,995) 합 계 (3,274,213) 1,892,765 371,814 (1,009,634) (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 세액효과 지분법적용투자주식 861,777 189,591 구 분 금액 세액효과 대손충당금 44,608,135 9,813,790 지분법적용투자주식 861,777 189,591 합 계 45,469,912 10,003,381 연결회사는 상기 금액에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 24. 자본금 및 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 96,570,546주(전기말:95,840,934주), 우선주식 25,510주(전기말:25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2016.01.01(전기초) 93,761,823 46,868,157 12,755 20,825,373 전환권행사(2016년 1월) 2,060,084 1,030,042 - 1,535,605 합병신주발행(2016년 7월) 44,537 22,269 - (22,419) 2016.12.31(전기말) 95,866,444 47,920,467 12,755 22,338,559 2017.01.01(당기초) 95,866,444 47,920,467 12,755 22,338,559 전환권행사(2017년 1월) 171,673 85,836 - 128,708 전환권행사(2017년 3월) 557,939 278,970 - 442,485 2017.12.31(당기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업환산 141,375 118,052 매도가능증권평가이익 4,510,857 4,620,996 합 계 4,652,232 4,739,048 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 21,003,852 21,003,852 신주인수권대가 912,142 912,142 전환권대가 320,219 342,169 자기주식처분이익 5,468,582 5,468,582 기타의자본잉여금 841 841 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식처분손실 (274) (274) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합 계 24,619,680 24,641,631 26. 매출액당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출액 840,168 412,281 제품매출액 161,756,632 188,983,132 주세 등 (63,030,386) (73,873,071) 합 계 99,566,414 115,522,342 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 10,438,921 15,102,879 퇴직급여 1,579,051 1,523,501 복리후생비 1,936,822 1,878,260 감가상각비 및 무형자산상각비 1,433,283 1,552,404 접대비 763,318 1,412,294 영업활동비 3,968,065 5,193,185 광고선전비 3,884,523 9,514,517 운반비 3,217,549 4,889,971 기타 6,579,359 8,812,256 합 계 33,800,891 49,879,266 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 원재료사용액 31,041,212 39,040,835 재고자산의변동액 (6,376,764) (266,051) 종업원급여 18,217,396 24,961,423 감가상각비 및 무형자산상각비 12,730,274 11,597,701 광고선전비 3,884,523 9,514,517 지급수수료 2,281,780 2,234,521 기타비용 35,712,396 34,471,035 매출원가 및 판매비와관리비 합계 97,490,817 121,553,981 29. 기타영업손익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 배당금수익 840,311 296,163 유형자산처분이익 601,626 49,955 대손충당금환입 3,460 96,111 전환사채상환이익 - 227,820 잡이익 518,720 1,234,908 합 계 1,964,117 1,904,958 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능증권처분손실 14 3,593 유형자산처분손실 10,221 869,473 무형자산처분손실 11,550 - 기부금 250,040 656,224 잡손실 767,790 1,832,041 합 계 1,039,615 3,361,331 30. 종업원 급여당기와 전기 중 연결회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 16,006,100 22,746,247 퇴직급여 - 확정급여제도 2,211,296 2,215,177 합 계 18,217,396 24,961,423 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 57,491 51,231 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 2,198,015 1,563,204 32. 법인세비용(1) 당기와 전기의 연결회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 110,404 78,644 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,878,063) (2,264,579) 총 법인세효과 (9,767,659) (2,185,935) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (97,744) 371,814 기타(*) (6,926) 64,386 법인세비용 (9,872,329) (1,749,735) (*) 법인세 추납액 및 환급액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 순이익 859,576 (8,999,985) 적용세율에 따른 법인세 189,107 (1,979,997) 조정사항 (10,061,436) 230,262 비과세수익 (59,910) (121,520) 비과세비용 224,041 411,967 세액공제 및 감면 (689,388) (259,610) 미인식이연법인세 변동효과(*) (9,676,493) 70,660 법인세추납액 (6,926) 49,776 기타 147,240 78,989 법인세비용 (9,872,329) (1,749,735) 유효법인세 - 19.44% (*) 연결회사는 당기 중 전기 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였으며,국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다. 33. 주당이익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당기 및 전기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) 10,758,640,477 (7,224,092,367) 조정사항-우선주배당금 등 (127,550) (127,550) 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 당기순이익(손실) 10,758,512,927 (7,224,219,917) 가중평균유통보통주식수(*) 96,399,018 95,678,195 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 지배기업의 소유주지분에 대한 주당순손익 보통주 기본주당이익(손실) 111 (75) 우선주 기본주당이익(손실) 5 5 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 95,840,934 365 34,981,940,910 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.12.31 (44,537) 365 (16,256,005) 전환권행사 2017.01.23 ~ 2017.12.31 171,673 343 58,883,839 전환권행사 2017.03.14 ~ 2017.12.31 214,592 293 62,875,456 전환권행사 2017.03.21 ~ 2017.12.31 343,347 286 98,197,242 소 계 35,185,641,442 가중평균유통보통주식수 96,399,018 구 분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2016.01.01 ~ 2016.12.31 93,736,313 366 34,307,490,558 전환권행사 2016.01.22 ~ 2016.12.31 2,060,084 345 710,728,980 합병신주발행 2016.07.29 ~ 2016.12.31 44,537 156 6,947,772 자기주식 2016.07.29 ~ 2016.12.31 (44,537) 156 (6,947,772) 소 계 35,018,219,538 가중평균유통보통주식수 95,678,195 (2) 희석주당순손익 구 분 당기 전기(*) 희석순이익 산정 지배기업의 소유주에 귀속될보통주 당기순이익(손실) 10,758,512,927 (7,224,219,917) 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 318,588,428 - 희석주당이익 산정을 위한 순손익 11,077,101,355 (7,224,219,917) 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 96,399,018 95,678,195 전환사채의 전환 가정 12,074,001 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 108,473,019 95,678,195 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순손익 보통주 희석주당이익(손실) 102 (75) (*) 손실이 발생함에 따라 희석증권의 반희석화가 발생하며, 이에 전기의 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 34. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순손익조정을 위한 가감 : 감가상각비 12,595,530 11,467,715 무형자산상각비 134,743 129,987 퇴직급여 2,211,575 2,118,345 대손상각비 16,406 61,592 대손충당금환입 (3,460) (96,111) 유형자산처분손실 10,221 869,473 유형자산처분이익 (601,626) (49,955) 무형자산처분손실 11,550 - 매도가능증권처분손실 14 129 잡손실 634,810 547,744 잡이익 - (605,218) 이자비용 2,198,015 1,563,204 법인세비용 (9,872,329) (1,749,735) 이자수익 (57,490) (51,231) 배당금수익 (840,311) (296,163) 소 계 6,437,648 13,909,775 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 가감 : 매출채권의 감소(증가) (14,068,520) 644,987 미수금의 감소 346,040 506,168 선급금의 감소(증가) 362,123 (374,676) 선급비용의 감소 146,269 250,806 선급주세의 감소(증가) 385,373 (496,089) P상자미수보증금의 증가 (210) - 공병미수보증금의 증가 (6,064) - 보증금의 증가 - (150,000) 기타의당좌자산의 증가 (1,991) (230) 재고자산의 감소 5,932,499 321,597 매입채무의 증가(감소) 195,795 (6,601,556) 미지급금의 감소 (2,997,855) (3,514,983) 미지급비용의 감소 (973,857) (1,588,510) 선수금의 증가(감소) (72,423) 111,509 예수금의 증가(감소) (63,692) 11,837 매출세액의 증가(감소) 865,514 (981,143) P상자보증금의 증가(감소) 292,483 (188,873) 공병보증금의 증가(감소) (605,792) 314,345 파레트보증금의 증가(감소) 54,960 (82,720) 임대보증금의 감소 (368,160) (15,000) 연차부채의 증가(감소) (426,001) 78,158 퇴직금의 지급 (9,899,152) (890,053) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 5,476,542 (661,550) 국민연금전환금의 감소 56,537 16,138 소 계 (15,369,582) (13,289,836) 합 계 (8,931,934) 619,939 (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 대손충당금과 상계 20,044 85,034 미수금의 대손충당금과 상계 - 44,608,135 건설중인자산의 본계정 대체 21,767,633 12,684,569 장기차입금의 유동성 대체 5,065,170 4,915,240 35. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 31,051,112 99,065,700USD 4,000,000 32,743,273 93,993,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 13,569,249 14,059,053 구축물 23,888,670 22,354,858 기계장치 32,189,940 20,768,629 투자부동산(토지) 160,157 641,808 투자부동산(건물) 2,014,329 2,125,842 장기금융상품 5,000 5,000 재고자산 8,928,123 6,861,086 합 계 111,806,580 99,559,549 (2) 보험가입자산당기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 85,021,137천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행 당좌대출 등 11,000,000 833,000 KEB하나은행 8,000,000 6,000,000 국민은행 2,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 한국산업은행 950,000 950,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 3,000,000 USD 2,639.96 합계 22,950,000 7,783,000 USD 3,000,000 USD 2,639.96 연결회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 1,000백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(4) 지급보증연결회사는 서울보증보험 등으로부터 신원보증 및 인허가 등과 관련하여 10,254백만원(전기말:8,753백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류 중인 주요 소송당기말 현재 계류 중인 소송사건으로 피고로 계류 중인 소송사건은 2건이며, 소송금액은 1,600백만원입니다. 향후 결과 및 연결재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 36. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 관계기업 중국위해보가농원 중국위해보가농원 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지 임현우, (주)창해이엔지 (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 500 297,168 - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 34,580 4,484,800 임현우 12,000 - - 합 계 12,500 331,748 4,484,800 구분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 2,464 145,019 - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 287,056 9,308,716 임현우 12,000 - - 합 계 14,464 432,075 9,308,716 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 8,077,868 기타 (주)창해이엔지 - 106,700 우리사주조합 1,190,778 - 임현우 15,000 10,000 합 계 1,305,778 8,194,568 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매입채무 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 180,000 - 8,016,327 기타 (주)창해이엔지 - 1,678,314 930,512 우리사주조합 2,115,308 - - 임현우 3,000 - 10,000 합 계 2,298,308 1,678,314 8,956,839 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 등 - (924,530) 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 등 2,143,128 (27,820) (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 990,795 1,577,575 퇴직급여 222,713 335,623 합 계 1,213,508 1,913,198 37. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보 연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 지역별 정보당기와 전기의 연결회사의 영업부문 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 국내 99,304,466 115,272,198 해외 261,948 250,144 합 계 99,566,414 115,522,342 38. 회계정책의 변경연결회사는 재공품에 대하여 K-IFRS 제1023호 '차입원가'에 따라 자본화 정책을 채택하여오던 중, 보다 유용한 재무정보의 제공을 위하여 자본화 정책을 채택하지 않은 동종산업에속한 기업들이 선택한 회계처리방법으로 변경하는 것이 보다 신뢰성 있고 목적적합하며, 더 합리적이라는 경영진의 판단에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 변경된 회계정책을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른 영향을 반영하여 재작성되었습니다 . 회계정책 변경의 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 전기말 변경전 조정 변경후 재무상태표 재공품 39,144,721 (15,042,367) 24,102,354 이연법인세부채 4,318,955 (3,309,321) 1,009,634 이익잉여금 (213,440) (11,733,046) (11,946,486) 전기초 변경전 조정 변경후 재무상태표 재공품 40,350,946 (15,042,367) 25,308,579 이연법인세부채 6,587,214 (3,309,321) 3,277,893 이익잉여금 6,276,140 (11,733,046) (5,456,906) 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 2017.12.31 현재 제 65 기 2016.12.31 현재 제 64 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 자산 유동자산 65,473,521,266 60,118,057,659 73,399,972,807 현금및현금성자산 441,584,877 819,346,018 2,012,298,850 유동금융자산 30,000,000 0 11,105,848,969 매출채권 30,371,272,480 16,225,558,898 17,503,326,537 단기미수금 및 기타채권 1,814,509,041 3,610,098,959 1,267,942,115 선급주세 1,485,997,064 1,871,370,339 1,375,281,723 재고자산 31,330,157,804 37,591,683,445 40,135,274,613 비유동자산 151,904,784,965 142,886,040,463 130,414,223,052 비유동금융자산 15,585,442,774 15,315,422,211 13,512,785,244 장기미수금 및 기타채권 1,857,421,000 2,178,439,500 1,281,339,500 투자부동산 4,439,023,881 4,429,309,401 4,955,490,198 유형자산 119,657,288,709 119,013,538,722 105,650,466,846 무형자산 940,534,894 1,359,330,629 1,323,456,074 종속기업 및 관계기업 투자자산 590,000,000 590,000,000 3,690,685,190 이연법인세자산 8,835,073,707 자산총계 217,378,306,231 203,004,098,122 203,814,195,859 부채 유동부채 83,971,379,068 91,006,351,243 92,181,190,094 매입채무 5,854,724,578 5,772,586,366 12,670,915,961 단기미지급금 및 기타채무 34,217,023,736 37,838,407,043 43,907,875,048 단기차입금 23,941,333,331 26,693,000,000 8,190,000,000 충당부채 1,117,857,289 1,541,506,200 1,488,267,208 미지급법인세 56,678,934 23,187,837 2,527,178,696 유동성장기차입금 5,065,170,000 4,915,240,000 1,931,800,000 유동성전환사채 13,718,591,200 14,222,423,797 21,465,153,181 비유동부채 33,969,040,479 24,898,755,223 19,017,073,689 장기차입금 32,788,840,000 20,054,010,000 11,969,250,000 순확정급여부채 1,180,200,479 3,808,722,313 3,769,930,645 이연법인세부채 0 1,036,022,910 3,277,893,044 부채총계 117,940,419,547 115,905,106,466 111,198,263,783 자본 자본금 48,298,028,000 47,933,222,000 46,880,911,500 보통주자본금 48,285,273,000 47,920,467,000 46,868,156,500 우선주자본금 12,755,000 12,755,000 12,755,000 주식발행초과금 22,909,751,837 22,338,559,020 20,825,372,827 기타자본항목 22,735,115,083 22,723,292,082 23,247,544,470 이익잉여금(결손금) 5,494,991,764 (5,896,081,446) 1,662,103,279 자본총계 99,437,886,684 87,098,991,656 92,615,932,076 자본과부채총계 217,378,306,231 203,004,098,122 203,814,195,859 포괄손익계산서 제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 매출액 98,851,468,952 114,987,351,495 122,900,602,683 매출원가 62,111,409,067 69,731,922,024 72,549,912,669 매출총이익 36,740,059,885 45,255,429,471 50,350,690,014 판매비와관리비 34,259,375,741 50,920,002,722 41,925,339,346 영업이익(손실) 2,480,684,144 (5,664,573,251) 8,425,350,668 기타이익 1,962,812,347 1,900,591,516 6,615,641,180 기타손실 1,039,606,390 3,360,082,591 1,119,233,685 금융수익 53,806,178 43,584,717 152,642,041 금융원가 2,198,012,990 1,605,354,681 2,504,847,845 관계기업 및 종속기업지분손익 0 664,120,320 법인세비용차감전순이익(손실) 1,259,683,289 (8,021,713,970) 11,569,552,359 법인세비용 (9,855,078,602) (1,737,390,569) 3,324,674,022 당기순이익(손실) 11,114,761,891 (6,284,323,401) 8,244,878,337 기타포괄손익 310,084,814 391,583,677 (2,494,466,928) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 276,311,319 501,055,732 (944,038,671) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 33,773,495 (109,472,055) (1,550,428,257) 총포괄손익 11,424,846,705 (5,892,739,724) 5,750,411,409 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 115 (66) 98 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 105 (66) 92 자본변동표 제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 41,401,993,500 14,495,523,949 19,711,882,670 6,094,310,061 81,703,710,180 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,733,046,448) (11,733,046,448) 수정후 자본 41,401,993,500 14,495,523,949 19,711,882,670 (5,638,736,387) 69,970,663,732 당기순이익(손실) 8,244,878,337 8,244,878,337 매도가능금융자산평가손익 (1,550,428,257) (1,550,428,257) 순확정급여부채의 재측정요소 (944,038,671) (944,038,671) 전환권 행사 4,012,870,500 5,871,826,404 (241,455,418) 9,643,241,486 신주인수권 행사 1,466,047,500 458,022,474 (66,254,629) 1,857,815,345 자기주식 거래로 인한 증감 5,393,800,104 5,393,800,104 종속기업 합병효과 2015.12.31 (기말자본) 46,880,911,500 20,825,372,827 23,247,544,470 1,662,103,279 92,615,932,076 2016.01.01 (기초자본) 46,880,911,500 20,825,372,827 23,247,544,470 13,395,149,727 104,348,978,524 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 (11,733,046,448) (11,733,046,448) 수정후 자본 46,880,911,500 20,825,372,827 23,247,544,470 1,662,103,279 92,615,932,076 당기순이익(손실) 0 (6,284,323,401) (6,284,323,401) 매도가능금융자산평가손익 (109,472,055) (109,472,055) 순확정급여부채의 재측정요소 0 501,055,732 501,055,732 전환권 행사 1,030,042,000 1,535,454,693 (414,780,333) 2,150,716,360 신주인수권 행사 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업 합병효과 22,268,500 (22,268,500) (1,774,917,056) (1,774,917,056) 2016.12.31 (기말자본) 47,933,222,000 22,338,559,020 22,723,292,082 (5,896,081,446) 87,098,991,656 2017.01.01 (기초자본) 47,933,222,000 22,338,559,020 22,723,292,082 5,836,965,002 98,832,038,104 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,733,046,448) (11,733,046,448) 수정후 자본 47,933,222,000 22,338,559,020 22,723,292,082 (5,896,081,446) 87,098,991,656 당기순이익(손실) 11,114,761,891 11,114,761,891 매도가능금융자산평가손익 33,773,495 33,773,495 순확정급여부채의 재측정요소 276,311,319 276,311,319 전환권 행사 364,806,000 571,192,817 (21,950,494) 914,048,323 신주인수권 행사 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업 합병효과 2017.12.31 (기말자본) 48,298,028,000 22,909,751,837 22,735,115,083 5,494,991,764 99,437,886,684 현금흐름표 제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 64 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 영업활동현금흐름 847,811,182 (9,762,563,895) 30,818,460,722 당기순이익(손실) 11,114,761,891 (6,284,323,401) 8,244,878,337 당기순이익조정을 위한 가감 6,293,996,131 13,236,252,631 14,104,127,446 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,424,827,155) (13,321,442,392) 10,147,671,212 법인세납부 (63,795,575) (2,534,562,719) (1,003,099,071) 이자수취 54,891,701 (32,689,475) 144,925,683 이자지급 (1,967,526,411) (1,121,961,539) (1,075,078,385) 배당금수취 840,310,600 296,163,000 255,035,500 투자활동현금흐름 (11,358,665,654) (15,407,704,343) (18,433,144,715) 단기금융상품의 취득 (30,000,000) (10,683,749,608) 단기금융상품의 처분 0 11,106,752,279 100,000,000 장기금융상품의 취득 0 (1,131,782,308) (862,171,558) 장기금융상품의 처분 474,678,790 매도가능금융자산의 취득 (701,600,000) (855,797,000) (4,000,500,000) 매도가능금융자산의 처분 186,150 515,702 6,103,409,350 관계기업 및 종속기업 투자주식의 취득 0 (559,380,352) (90,000,000) 관계기업 및 종속기업 투자주식의 처분 0 4,264,431,500 유형자산의 취득 (16,980,638,581) (25,781,944,330) (17,195,279,062) 유형자산의 처분 4,367,742,830 272,776,483 294,518,970 무형자산의 취득 (252,083,263) (165,526,275) (104,110,563) 무형자산의 처분 525,000,000 0 0 투자부동산의 취득 (7,477,700) 0 0 투자부동산의 처분 420,000,000 6,885,000,000 대여금의 증가 (2,143,128,290) 대여금의 감소 924,530,142 27,819,994 608,173,076 보증금의 감소 (809,460,000) (1,210,100,000) (454,000,000) 보증금의 증가 1,130,455,978 313,000,000 965,564,680 합병으로 인한 현금유입 34,658,254 재무활동현금흐름 10,133,093,331 23,977,315,406 (13,073,001,211) 단기차입금의 증가 97,567,000,000 98,242,000,000 40,667,000,000 단기차입금의 상환 (100,318,666,669) (79,739,000,000) (62,267,000,000) 유동성 전환사채의 상환 (5,593,884,594) 장기차입금의 증가 17,800,000,000 13,000,000,000 4,200,000,000 유동성장기차입금의 상환 (4,915,240,000) (1,931,800,000) (2,224,616,664) 장기차입금의 상환 (699,999,996) 신주인수권 행사 1,857,815,345 자기주식의 처분 5,393,800,104 현금및현금성자산의순증가(감소) (377,761,141) (1,192,952,832) (687,685,204) 기초현금및현금성자산 819,346,018 2,012,298,850 2,699,984,054 기말현금및현금성자산 441,584,877 819,346,018 2,012,298,850 이익잉여금처분계산서 제66기 : 2017년 01월 01일 부터 제65기 : 2016년 01월 01일 부터 제64기 : 2015년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처리확정일 : 2018년 03월 23일 처리확정일 : 2017년 03월 24일 처리확정일 : 2016년 03월 24일 (단위 : 원) 제66(당)기 제65(전)기 제 64 기 미처분이익잉여금 5,494,991,764 (5,896,081,446) 13,395,149,727 전기이월미처분이익잉여금 (5,896,081,446) 1,662,103,279 6,094,310,061 순확정급여부채의 재측정요소 276,311,319 501,055,732 (944,038,671) 합병으로 인한 조정 (1,774,917,056) 회계정책의 변경 (11,733,046,448) 당기순이익 11,114,761,891 (6,284,323,401) 8,244,878,337 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 결손금처리액 임의적립금이입 이익준비금이입 재평가적립금이입 차기이월미처분이익잉여금 5,494,991,764 (5,896,081,446) 1,662,103,279 5. 재무제표 주석 제66(당)기 2017년 12월 31일 현재 제65(전)기 2016년 12월 31일 현재 보해양조주식회사 1. 일반 사항 보해양조주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 전라남도 목포시 호남로68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있으며, 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국 이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 36,901백만원, 매도가능금융자산 12,821백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 36,901백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 3,997백만원을 보유하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,824백만원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 36,901백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,109백만원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 1,109백만원에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 인도, 파손 처리 등으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 회사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 변동대가 회사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분증권의 공정가치가 원가로부터 유의적 하락하거나, 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.7 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 20년 ~ 60년 구축물 7년 ~ 25년 기계장치 4년 ~ 10년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20 ~ 60년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ 부채 를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 주세, 교육세, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 주류의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.21 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.22 리스 리 스 는 리 스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2018년 2월 8일 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23참조). 회사 는 "기업소득 환류세제" 에 따라 201 5년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자,임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수들은 일정하며, 회사가 보유하고 있는 상장주식과 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기의 변동예상금액은 하기의 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 비상장주식 - - 344,127 320,696 (2) 이자율위험회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 일부에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (56,260) (44,531) (56,260) (44,531) 하락 시 56,260 44,531 56,260 44,531 (3) 외환위험회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7참조).당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.4.1.3 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사내의 자금부서에서 취합합니다. 회사의 자금부서 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,854,725 - - - 단기미지급금 및 기타채무 34,217,024 - - - 단기차입금 24,267,626 - - - 장기차입금 6,054,479 9,785,313 16,894,390 8,352,461 전환사채(*) 13,718,591 - - - 합 계 84,112,445 9,785,313 16,894,390 8,352,461 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음. 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,772,586 - - - 단기미지급금 및 기타채무 37,838,407 - - - 단기차입금 27,009,845 - - - 장기차입금 5,266,400 5,512,861 12,411,372 3,644,545 전환사채(*) 14,222,424 - - - 합 계 90,109,662 5,512,861 12,411,372 3,644,545 (*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자본총계(A) 99,437,887 87,098,992 부채총계(B) 117,940,420 115,905,106 부채비율(B/A) 118.61% 133.07% 5. 금융상품 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산(*) 12,477,433 12,477,433 11,732,734 11,732,734 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 코리아하트클럽 100,000 100,000 뉴코아 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널 200,400 200,400 합 계 343,400 343,400 (*) 상기 비시장지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제 외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 8,480,363 8,480,363 채무증권 - 3,997,070 - 3,997,070 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 7,879,576 7,879,576 채무증권 - 3,853,158 - 3,853,158 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 매입금액 기타포괄손익 기말금액 매도가능금융자산 7,879,576 701,400 (100,613) 8,480,363 5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향 지분증권 8,480,363 3 DCF법 성장률 1.00% ~ 3.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.54% ~ 10.30% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 채무증권 3,997,070 2 시장접근법 등 할인율 등 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고 하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기 중 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 33,374 - (18,905) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 441,585 - - 441,585 유동금융자산 30,000 - - 30,000 매출채권 30,371,272 - - 30,371,272 단기미수금 및 기타채권(*1) 1,435,961 - - 1,435,961 비유동금융자산 2,764,610 12,820,833 - 15,585,443 장기미수금 및 기타채권 1,857,421 - - 1,857,421 소 계 36,900,849 12,820,833 - 49,721,682 금융부채 매입채무 - - 5,854,725 5,854,725 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 31,240,528 31,240,528 단기차입금 - - 23,941,333 23,941,333 유동성장기차입금 - - 5,065,170 5,065,170 전환사채 - - 13,718,591 13,718,591 장기차입금 - - 32,788,840 32,788,840 소 계 - - 112,609,187 112,609,187 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 819,346 - - 819,346 유동금융자산 - - - - 매출채권 16,225,559 - - 16,225,559 단기미수금 및 기타채권(*1) 2,695,902 - - 2,695,902 비유동금융자산 3,239,288 12,076,134 - 15,315,422 장기미수금 및 기타채권 2,178,440 - - 2,178,440 소 계 25,158,535 12,076,134 - 37,234,669 금융부채 매입채무 - - 5,772,586 5,772,586 단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 35,574,214 35,574,214 단기차입금 - - 26,693,000 26,693,000 유동성장기차입금 - - 4,915,240 4,915,240 전환사채 - - 14,222,424 14,222,424 장기차입금 - - 20,054,010 20,054,010 소 계 - - 107,231,474 107,231,474 (*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 53,806 43,541 매도가능금융자산 이자수익 - 44 배당금수익 840,311 296,163 평가손익(기타포괄손익) 43,299 (184,297) 상각후원가로 측정하는 채무 이자비용 (2,198,013) (1,605,355) 7. 금융자산의 신용건전성 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 - - 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group1 - - Group2 30,564,701 16,067,593 Group3 - - 소 계 30,564,701 16,067,593 연체되지 아니한 매출채권 합계 30,564,701 16,067,593 Group1 -새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group2 -과거 부도경험 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group3 -과거 손상경험 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험해소 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 은행예금 및 은행예치금의 신용건전성의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 한국산업은행 등(Aa3) 185,505 238,430 하나은행 등(A1) 121,287 3,314 대구은행 등(A2) 255 1,082 기타 2,922,232 3,793,023 합 계 3,229,279 4,035,849 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 시재금을 제외하고, '유동금융자산'의 단기금융상품과 '비유동금융자산'의 장기금융상품이 포함되었습니다. 8. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금 6,915 22,785 요구불예금 434,670 796,561 합 계 441,585 819,346 9. 유동금융자산당기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 30,000 - 10. 매출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 31,439,042 17,290,970 대손충당금 (1,067,770) (1,065,411) 합 계 30,371,272 16,225,559 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 30,564,701 16,067,593 6개월 이하 28,867,592 15,425,278 6개월 초과 1년 이하 1,239,381 372,276 1년 초과 457,728 270,039 손상채권 2년 초과 874,341 1,223,377 소 계 874,341 1,223,377 합 계 31,439,042 17,290,970 당기말 현재 연체되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 488,184천원(전기말:268,414천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 1,065,411 1,066,936 설정 22,403 83,510 상각 (20,044) (85,034) 환입 - - 기말금액 1,067,770 1,065,411 손상된 채권에 대한 충당금설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 단기미수금 및 기타채권 단기대여금 1,206,378 (156) 1,206,222 2,130,908 (156) 2,130,752 미수금 165,226 (41,380) 123,846 511,276 (44,841) 466,435 미수수익 93,690 - 93,690 94,775 - 94,775 선급금 105,017 - 105,017 482,141 - 482,141 선급비용 273,530 - 273,530 432,057 - 432,057 공병미수보증금 등 6,274 - 6,274 - - - 기타의당좌자산 5,930 - 5,930 3,939 - 3,939 소 계 1,856,045 (41,536) 1,814,509 3,655,096 (44,997) 3,610,099 장기미수금 및 기타채권 보증금 1,857,421 - 1,857,421 2,178,440 - 2,178,440 소 계 1,857,421 - 1,857,421 2,178,440 - 2,178,440 합 계 3,713,466 (41,536) 3,671,930 5,833,536 (44,997) 5,788,539 (2) 당기 및 전기 중 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 44,997 43,249,244 설정 - - 상각 - (44,608,135) 환입 (3,461) (96,112) 사업결합으로 인한 효과 - 1,500,000 기말금액 41,536 44,997 손상된 채권에 대한 충당금설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 12. 재고자산당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 18,636 - 제품 3,583,260 4,973,861 재공품(*) 22,665,503 23,934,373 원재료 2,512,415 6,071,358 부재료 1,511,059 1,463,498 저장품 1,038,930 1,148,238 미착부재료 355 355 합 계 31,330,158 37,591,683 (*) 당기말 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 36 참조). 13. 비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품(*) 2,764,609 3,239,288 매도가능금융자산 12,820,833 12,076,134 합 계 15,585,442 15,315,422 (*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 5,000천원)이 사용 제한되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 8,823,763 8,222,976 채무증권 3,997,070 3,853,158 합 계 12,820,833 12,076,134 (3) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 12,076,134 11,405,279 취득(*) 701,600 855,797 처분 (200) (645) 자본에 인식된 평가금액 43,299 (184,297) 기말금액 12,820,833 12,076,134 (*) 전기 중 회사는 보해매실농원이 발행한 전환사채를 취득하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성 없는 지분증권 세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 5,725,682 5,725,682 5,212,039 5,212,039 서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,754,681 2,754,681 2,667,537 2,667,537 코리아하트클럽 20,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 뉴코아 43 - 43,000 - 43,000 - 43,000 씨엘에이인터내셔널 278,953 27.60 200,400 - 200,400 - 200,400 합 계 3,182,464 8,480,363 8,823,763 7,879,576 8,222,976 (5) 당기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 보해매실농원 전환사채 4,500,000 3,997,070 4,500,000 3,853,158 14. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득/자본적지출 대체(*) 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,021,356 4,960 122,367 - 2,148,683 2,148,683 - 건물 2,407,954 2,517 - (120,130) 2,290,341 4,577,880 (2,287,539) 합 계 4,429,310 7,477 122,367 (120,130) 4,439,024 6,726,563 (2,287,539) (*) 유형자산 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. 구 분 기초 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 2,427,472 (406,116) - 2,021,356 2,021,356 - 건물 2,528,019 - (120,065) 2,407,954 4,575,362 (2,167,408) 합 계 4,955,491 (406,116) (120,065) 4,429,310 6,596,718 (2,167,408) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 42,000천원(전기:42,000천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,086,086천원(전기말:5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조). 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동추이 및 기타토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로 참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 그리고, 투자부동산의 공정가치는 주석5.3 '공정가치 서열체계'의 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준3으로 분류됩니다.15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 37,188,304 - - (2,440,978) - 34,747,326 34,747,326 - - 건물 16,345,684 83,121 2,308,784 (1,085,539) (711,315) 16,940,735 27,910,461 (10,969,726) - 구축물 22,716,338 79,666 2,905,364 (34,710) (1,446,156) 24,220,502 35,157,746 (10,937,244) - 기계장치 21,039,593 517,339 16,431,117 - (5,421,759) 32,566,290 61,754,352 (29,092,612) (95,450) 차량운반구 203,211 - - (13,992) (57,014) 132,205 574,197 (441,992) - 공병 10,272,515 2,169,395 - (160,617) (3,750,785) 8,530,508 44,230,397 (35,699,889) - 기타유형자산 3,311,570 299,808 - (40,501) (1,051,154) 2,519,723 10,073,039 (7,553,316) - 건설중인자산 7,936,324 13,831,309 (21,767,633) - - - - - - 합 계 119,013,539 16,980,638 (122,368) (3,776,337) (12,438,183) 119,657,289 214,447,518 (94,694,779) (95,450) 구 분 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 37,188,304 - - - - 37,188,304 37,188,304 - - 건물 16,887,421 - 167,107 - (708,844) 16,345,684 26,873,776 (10,528,092) - 구축물 19,253,815 58,700 4,786,019 - (1,382,197) 22,716,338 32,282,610 (9,566,272) - 기계장치 18,015,578 109,267 7,594,172 (820,336) (3,859,088) 21,039,593 44,805,896 (23,657,053) (109,250) 차량운반구 189,450 168,861 - (90,680) (64,420) 203,211 591,687 (388,476) - 공병 10,672,064 3,891,002 - (161,805) (4,128,745) 10,272,515 43,318,222 (33,045,706) - 기타유형자산 2,581,247 1,906,210 26,870 (33,357) (1,169,401) 3,311,570 10,024,496 (6,712,927) - 건설중인자산 862,588 19,647,905 (12,574,169) - - 7,936,324 7,936,324 - - 합 계 105,650,467 25,781,944 - (1,106,178) (11,312,694) 119,013,539 203,021,316 (83,898,527) (109,250) (2) 당기 감가상각비 중 1,181,933천원(전기:1,305,891천원)은 판매비와관리비, 11,256,250천원(전기:10,006,803천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 190,522천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.04%입니다. (4) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조). 16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 산업재산권 327,376 52,083 - (115,209) 264,250 1,518,581 (1,254,331) 소프트웨어 68,230 - - (19,120) 49,110 3,133,279 (3,084,169) 회원권 963,725 200,000 (536,550) - 627,175 627,175 - 합 계 1,359,331 252,083 (536,550) (134,329) 940,535 5,279,035 (4,338,500) 구 분 기초 취득/자본적지출 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 산업재산권 288,181 150,926 (111,732) 327,376 1,466,498 (1,139,122) 소프트웨어 71,550 14,600 (17,920) 68,230 3,133,279 (3,065,049) 회원권 963,725 - - 963,725 963,725 - 합 계 1,323,456 165,526 (129,652) 1,359,331 5,563,502 (4,204,171) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기와 전기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 518,198천원(전기:610,825천원) 및 17,758천원(전기:4,596천원) 입니다(주석 28 참조). 17. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 590,000 590,000 관계기업투자 - - 합 계 590,000 590,000 (2) 당기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재 당기말지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 (주)님과함께 대한민국 100.00 500,000 500,000 보해매실농원(주) 대한민국 90.00 90,000 90,000 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 - - 소 계 590,000 590,000 관계기업 중국위해보가농원 중국 100.00 - - 합 계 590,000 590,000 (3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 장부금액 590,000 3,690,685 취득 - 559,380 처분/회수 - (3,600,311) 합병으로 인한 감소 - (59,754) 합 계 590,000 590,000 (4) 주요 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 이익(손실) 종속기업 (주)님과함께 대한민국 100.00 586,752 204,972 381,780 1,037,442 (48,359) 보해매실농원(주) 대한민국 90.00 4,263,005 5,144,466 (881,461) 586,174 (433,062) 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 290,332 731,703 (441,371) 261,948 (74,933) 구 분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 이익(손실) 종속기업 (주)님과함께 대한민국 100.00 732,251 368,471 363,780 1,799,827 (18,014) 보해매실농원(주) 대한민국 90.00 4,446,472 4,911,713 (465,241) 617,946 (497,948) 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 299,327 689,088 (389,761) 250,114 (59,298) 18. 단기미지급금 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 23,506,480 26,504,097 미지급비용 2,671,126 3,380,686 매출세액 2,698,910 1,825,665 보증금 5,062,922 5,689,432 기타 277,586 438,528 합 계 34,217,024 37,838,408 19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 3.26~3.66 7,950,000 7,000,000 KEB하나은행 3.29~4.00 7,000,000 9,190,000 신한은행 3.50~3.86 3,291,333 1,000,000 농협은행 3.97 2,400,000 3,000,000 수출입은행 2.95 1,300,000 1,300,000 국민은행 3.86 1,000,000 2,203,000 광주은행 3.46 1,000,000 1,000,000 기업은행 - - 2,000,000 합 계 23,941,333 26,693,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 2.64~3.07 30,466,560 15,000,000 신한은행 1.75~3.75 4,387,450 6,469,250 농협은행 2.00 3,000,000 3,500,000 합 계 37,854,010 24,969,250 차감 : 유동성대체 (5,065,170) (4,915,240) 유동성대체후 장기차입금 32,788,840 20,054,010 20. 전환사채(1) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제 54회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 삼백억원(\30,000,000,000) 발행일 2014.08.13 만기일 2018.08.13 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 3.0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 112.6992% 행사가격 1,027원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지 발행자의 매수청구권 2014년 9월 13일부터 2016년 1월 13일까지 매월의 13일 조기상환청구권 사채 발행후 1년 6개월이 경과한 날, 그 후 매년 6개월이 되는 날 발행시 전환권대가 774,723천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 전환사채(액면가액) 12,400,000 13,250,000 사채상환할증금 1,318,591 972,424 전환사채 장부가액(순액) 13,718,591 14,222,424 21. 충당부채 당기와 전기 중 회사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 감소 당기말 연차부채 1,541,506 1,123,857 1,547,506 1,117,857 구 분 기초 증가 감소 당기말 연차부채 1,488,267 1,541,506 1,488,267 1,541,506 22. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,129,860 23,946,340 사외적립자산의 공정가치 (14,889,880) (20,022,392) 국민연금전환금 (59,780) (115,226) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 1,180,200 3,808,722 (2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 23,946,340 23,409,663 당기근무원가 1,991,871 1,984,581 이자비용 602,651 531,156 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 571,418 - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (586,301) (423,641) - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (39,083) (1,009,419) 급여지급액 (9,821,542) (1,205,084) 관계회사 전출입 35,924 87,665 기말금액 16,129,860 23,946,340 (3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 20,022,392 19,505,927 이자수익 515,897 455,560 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (326,585) (219,263) 기여금 납부액 1,900,000 2,000,000 급여지급액 (7,308,249) (1,719,832) 관계회사 전출입 86,425 - 기말금액 14,889,880 20,022,392 (4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.15% 2.70% 미래임금상승률 3.50% 3.50% (5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무의 변동 1.0% 증가 1.0% 감소 미래임금상승률 8.36% 증가 7.40% 감소 할인율 7.36% 감소 8.47% 증가 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 14,889,880 100% 20,022,392 100% (7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 예상지급시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,893,245 1,352,118 3,672,736 14,295,550 21,213,649 (8) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.43년이며, 2018년 납부할 것으로 예상되는 기여금은 1,907,582천원입니다. 23. 이연법인세(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 15,618,106 7,386,703 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,096,728 2,984,058 소 계 18,714,834 10,370,761 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,859,149) (11,385,934) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (20,611) (20,850) 소 계 (9,879,760) (11,406,784) 이연법인세자산(부채) 순액 8,835,074 (1,036,023) (2) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 (1,036,023) (3,277,894) 손익계산서에 반영된 이연법인세 9,958,557 1,865,811 자본에 직접반영된 이연법인세 (87,460) 376,060 기말금액 8,835,074 (1,036,023) (3) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 이연법인세자산 대손충당금 205,090 (30,607) - 174,483 재고자산평가충당금 120,503 139,653 - 260,156 재공품 481,235 (8,463) - 472,772 이월결손금(*) 1,578,488 8,915,748 - 10,494,236 이월세액공제 259,610 429,778 - 689,388 매도가능증권 142,305 - (31,661) 110,644 배당금수익 122,463 - - 122,463 지분법적용투자주식 428,878 - - 428,878 토지 1,094,518 - - 1,094,518 건물 1,644 (82) - 1,562 차량운반구 6,826 (883) - 5,943 투자부동산(토지) 112,626 - - 112,626 감가상각비 588,147 190,457 - 778,604 영업권 168,055 (56,018) - 112,037 연차부채 339,132 (93,203) - 245,929 전환사채상환할증금 213,933 76,157 - 290,090 퇴직급여충당금 4,507,308 (1,037,020) (149,783) 3,320,505 소 계 10,370,761 8,525,517 (181,444) 18,714,834 이연법인세부채 미수수익 (20,850) 239 - (20,611) 매도가능증권 (1,263,220) - 22,135 (1,241,085) 토지 (1,777,843) 378,033 - (1,399,810) 건물 (11,991) 500 - (11,491) 투자부동산(토지) (152,583) - - (152,583) 국고보조금 24,035 (3,036) - 20,999 압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406) 퇴직보험예치금 (4,404,926) 1,057,304 71,849 (3,275,773) 소 계 (11,406,784) 1,433,040 93,984 (9,879,760) 합 계 (1,036,023) 9,958,557 (87,460) 8,835,074 (*) 회사는 당기 중 전기 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였으며, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다. 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 이연법인세자산 대손충당금 107,562 97,528 - 205,090 재고자산평가충당금 144,667 (24,164) - 120,503 재공품 - (5,271) 486,506 481,235 이월결손금 - 1,578,488 - 1,578,488 이월세액공제 - 259,610 - 259,610 매도가능증권 5,986 9,669 126,650 142,305 배당금수익 122,463 - - 122,463 지분법적용투자주식 574,984 (146,106) - 428,878 토지 1,094,518 - - 1,094,518 건물 1,726 (82) - 1,644 차량운반구 - 6,826 - 6,826 투자부동산(토지) 112,626 - - 112,626 감가상각비 658,150 (70,003) - 588,147 영업권 224,073 (56,018) - 168,055 연차부채 327,419 11,713 - 339,132 전환사채상환할증금 208,305 5,628 - 213,933 퇴직급여충당금 4,521,770 175,099 (189,561) 4,507,308 소 계 8,104,249 1,842,917 423,595 10,370,761 이연법인세부채 미수수익 (4,070) (16,780) - (20,850) 매도가능증권 (1,167,447) - (95,773) (1,263,220) 토지 (1,777,843) - - (1,777,843) 건물 (12,490) 499 - (11,991) 투자부동산(토지) (203,966) 51,383 - (152,583) 국고보조금 - 24,035 - 24,035 압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406) 전환권조정 (28,935) 28,935 - - 퇴직보험예치금 (4,291,304) (161,860) 48,238 (4,404,926) 기타 (96,682) 96,682 - - 소 계 (11,382,143) 22,894 (47,535) (11,406,784) 합 계 (3,277,894) 1,865,811 376,060 (1,036,023) (4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 세액효과 지분법적용투자주식 861,777 189,591 구 분 금액 세액효과 대손충당금 44,608,135 9,813,790 지분법적용투자주식 861,777 189,591 합 계 45,469,912 10,003,381 회사는 상기 금액에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 24. 자본금 및 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 96,570,546주(전기말:95,840,934주), 우선주식 25,510주(전기말:25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 2016.01.01(전기초) 93,761,823 46,868,157 12,755 20,825,373 전환권행사(2016년1월) 2,060,084 1,030,042 - 1,535,605 합병신주발행(2016년7월) 44,537 22,269 - (22,419) 2016.12.31(전기말) 95,866,444 47,920,467 12,755 22,338,559 2017.01.01(당기초) 95,866,444 47,920,467 12,755 22,338,559 전환권행사(2017년1월) 171,673 85,837 - 128,708 전환권행사(2017년3월) 557,939 278,969 - 442,485 2017.12.31(당기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익 4,510,857 4,620,996 매도가능증권평가손실 (502,930) (646,842) 합 계 4,007,927 3,974,154 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 15,112,200 15,112,200 신주인수권대가 912,142 912,142 전환권대가 320,219 342,169 자기주식처분이익 5,468,582 5,468,582 전환권매입손실 (223,682) (223,682) 자기주식처분손실 (274) (274) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 합 계 18,727,187 18,749,138 26. 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 처분예정일 : 2018년 3월 23일 처분확정일 : 2017년 3월 24일 미처분이익잉여금 5,494,992 (5,896,081) 전기이월미처분이익잉여금 (5,896,081) 13,395,150 회계정책변경누적효과 - (11,733,046) 순확정급여부채의 재측정요소 276,311 501,055 사업결합으로 인한 조정 - (1,774,917) 당기순이익 11,114,762 (6,284,323) 이익잉여금 처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 5,494,992 (5,896,081) 27. 매출액당기와 전기 중 회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출액 400,419 - 제품매출액 161,481,436 188,860,422 주세 등 (63,030,386) (73,873,071) 합 계 98,851,469 114,987,351 28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 10,172,915 14,686,751 퇴직급여 1,525,826 1,476,366 복리후생비 1,896,740 1,832,246 감가상각비 및 무형자산상각비 1,436,392 1,555,608 접대비 756,975 1,404,767 영업활동비 3,968,065 5,193,635 광고선전비 3,880,673 9,502,169 운반비 3,187,351 4,864,155 기타 7,434,439 10,404,306 합 계 34,259,376 50,920,003 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 원재료사용액 30,962,495 38,956,028 재고자산의변동액 (6,261,526) (332,199) 종업원급여 17,016,653 23,180,983 감가상각비 및 무형자산상각비 12,692,642 11,562,411 광고선전비 3,880,673 9,502,169 지급수수료 2,280,945 2,233,486 기타비용 35,798,903 35,549,047 매출원가 및 판매비와관리비 합계 96,370,785 120,651,925 30. 기타영업손익(1) 당기와 전기 중 회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 배당금수익 840,311 296,163 유형자산처분이익 601,625 49,955 대손충당금환입 3,460 96,111 전환사채상환이익 - 227,820 잡이익 517,416 1,230,542 합 계 1,962,812 1,900,592 (2) 당기와 전기 중 회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능증권처분손실 14 3,593 유형자산처분손실 10,221 869,473 무형자산처분손실 11,550 - 기부금 250,040 656,224 잡손실 767,781 1,830,793 합 계 1,039,606 3,360,083 31. 종업원 급여당기와 전기 중 회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 14,938,028 21,086,894 퇴직급여 - 확정급여제도 2,078,625 2,094,089 합 계 17,016,653 23,180,983 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 53,806 43,585 (2) 당기와 전기 중 회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 2,198,013 1,605,355 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 110,404 78,644 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,871,097) (2,241,871) 총 법인세효과 (9,760,693) (2,163,227) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (87,460) 376,060 기타(*) (6,926) 49,776 법인세비용 (9,855,079) (1,737,391) (*) 법인세 추납액 및 환급액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 순이익 1,259,683 (8,021,714) 적용세율에 따른 법인세 255,130 (1,764,777) 조정사항 (10,110,209) 27,387 비과세수익 (59,910) (121,520) 비과세비용 224,041 411,967 세액공제 및 감면 (689,388) (259,610) 미인식이연법인세 변동효과(*) (9,676,493) - 법인세추납액 (6,926) 49,776 기타 98,467 (53,227) 법인세비용 (9,855,079) (1,737,391) 유효법인세 - 21.66% (*) 회사는 당기 중 전기 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였으며, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다. 34. 주당이익 (1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익당기 및 전기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 11,114,761,891 (6,284,323,401) 조정사항-우선주배당금 등 (127,550) (127,550) 보통주 당기순이익 11,114,634,341 (6,284,450,951) 가중평균유통보통주식수(*) 96,399,018 95,678,195 가중평균유통우선주식수 25,510 25,510 보통주 기본주당이익(손실) 115 (66) 우선주 기본주당이익(손실) 5 5 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 95,840,934 365 34,981,940,910 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.12.31 (44,537) 365 (16,256,005) 전환권행사 2017.01.23 ~ 2017.12.31 171,673 343 58,883,839 전환권행사 2017.03.14 ~ 2017.12.31 214,592 293 62,875,456 전환권행사 2017.03.21 ~ 2017.12.31 343,347 286 98,197,242 소 계 35,185,641,442 가중평균유통보통주식수 96,399,018 구 분 기간 주식수(주) 일수 적수(주) 기초 2016.01.01 ~ 2016.12.31 93,736,313 366 34,307,490,558 전환권행사 2016.01.22 ~ 2016.12.31 2,060,084 345 710,728,980 합병신주발행 2016.07.29 ~ 2016.12.31 44,537 156 6,947,772 자기주식 2016.07.29 ~ 2016.12.31 (44,537) 156 (6,947,772) 소 계 35,018,219,538 가중평균유통보통주식수 95,678,195 (2) 희석주당순손익 구 분 당기 전기(*) 희석순이익 산정 보통주 당기순이익(손실) 11,114,634,341 (6,284,450,951) 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 318,588,428 - 희석주당이익 산정을 위한 순손익 11,433,222,769 (6,284,450,951) 희석 유통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 96,399,018 95,678,195 전환사채의 전환 가정 12,074,001 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 108,473,019 95,678,195 희석주당순이익 보통주 희석주당이익 105 (66) (*) 손실이 발생함에 따라 희석증권의 반희석화가 발생하며, 이에 전기의 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다. 35. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순손익 조정을 위한 가감 : 감가상각비 12,558,313 11,432,759 무형자산상각비 134,329 129,652 퇴직급여 2,078,625 2,060,177 대손상각비 22,402 83,510 대손충당금환입 (3,460) (96,111) 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익 - (664,120) 유형자산처분손실 10,221 869,473 유형자산처분이익 (601,626) (49,955) 무형자산처분손실 11,550 - 매도가능증권처분손실 14 129 잡손실 634,810 547,741 잡이익 - (605,218) 이자비용 2,198,013 1,605,355 법인세비용 (9,855,079) (1,737,391) 이자수익 (53,806) (43,585) 배당금수익 (840,310) (296,163) 소 계 6,293,996 13,236,253 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 가감 : 매출채권의 감소(증가) (14,168,116) 1,196,178 미수금의 감소 346,050 95,833 선급금의 감소(증가) 377,123 (374,676) 선급비용의 감소 158,526 226,652 선급주세의 감소(증가) 385,373 (496,089) P상자미수보증금의 증가 (210) - 공병미수보증금의 증가 (6,064) - 기타의당좌자산의 증가 (1,991) (230) 재고자산의 감소 5,817,261 438,121 매입채무의 증가(감소) 82,138 (6,898,330) 미지급금의 감소 (2,997,616) (3,303,081) 미지급비용의 감소 (726,544) (1,884,079) 선수금의 증가(감소) (72,377) 111,499 예수금의 증가(감소) (88,565) 8,525 매출세액의 증가(감소) 873,245 (993,751) P상자보증금의 증가(감소) 292,483 (188,873) 공병보증금의 증가(감소) (605,792) 314,345 파레트보증금의 증가(감소) 54,960 (82,720) 임대보증금의 감소 (368,160) (165,000) 연차부채의 증가(감소) (423,649) 53,239 퇴직금의 지급 (9,730,172) (1,117,419) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 5,321,824 (280,168) 국민연금전환금의 감소 55,446 18,580 소 계 (15,424,827) (13,321,442) 합 계 9,130,831 (85,190) (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 대손충당금과 상계 20,044 85,034 미수금의 대손충당금과 상계 - 44,608,135 건설중인자산의 본계정 대체 21,767,633 12,684,569 장기차입금의 유동성 대체 5,065,170 4,915,240 36. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 31,051,112 99,065,700USD 4,000,000 32,743,273 93,993,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 13,569,249 14,059,053 구축물 23,888,670 22,354,858 기계장치 32,189,940 20,768,629 투자부동산(토지) 160,157 641,808 투자부동산(건물) 2,014,329 2,125,842 장기금융상품 5,000 5,000 재고자산 8,928,123 6,861,086 합 계 111,806,580 99,559,549 (2) 보험가입자산당기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 85,021,137천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어있습니다. (3) 금융기관 등 한도약정당기말 현재 회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 신한은행 당좌대출 등 11,000,000 833,000 KEB하나은행 8,000,000 6,000,000 국민은행 2,000,000 - 광주은행 1,000,000 - 한국산업은행 950,000 950,000 신한은행 수입신용장(미확정지급보증) USD 3,000,000 USD 2,639.96 합계 22,950,000 7,783,000 USD 3,000,000 USD 2,639.96 회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 1,000백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다. (4) 지급보증회사는 서울보증보험 등으로부터 신원보증 및 인허가 등과 관련하여 10,254백만원(전기말:8,753백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류 중인 주요 소송당기말 현재 계류 중인 소송사건으로 피고로 계류 중인 소송사건 2건이며, 소송금액은 1,600백만원입니다. 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올 종속기업 - (주)보해매원(*) (주)님과함께 (주)님과함께 보해매실농원(주) 보해매실농원(주) 상해순보해국제유한공사 상해순보해국제유한공사 관계기업 중국위해보가농원 중국위해보가농원 기타의특수관계자 임현우, (주)창해이엔지 임현우, (주)창해이엔지 (*) 전기 중 회사와 (주)보해매원이 합병하여 전기말 현재 (주)보해매원은 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 500 297,168 - 종속기업 (주)님과함께 1,674 1,037,442 - 보해매실농원(주) 17,424 55,788 - 상해순보해국제무역유한공사 59,964 - - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 34,580 4,484,800 임현우 12,000 - - 합 계 91,562 1,424,978 4,484,800 구 분 회사명 매출 등 매입 재고자산 등 유형자산 지배기업 (주)창해에탄올 2,464 145,019 - 종속기업 (주)님과함께 1,348 1,799,827 - 보해매실농원(주) 10,043 93,879 - 상해순보해국제무역유한공사 232,598 - - 기타의특수관계자 (주)창해이엔지 - 287,056 9,308,716 임현우 12,000 - - 합 계 258,453 2,325,781 9,308,716 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매도가능금융지산 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 100,000 - 8,077,868 종속기업 (주)님과함께 228 - 246,998 보해매실농원(주) 7,015 4,500,000 - 상해순보해국제유한공사(*) 263,306 - - 기타 (주)창해이엔지 - - 106,700 우리사주조합 1,190,778 - - 임현우 15,000 - 10,000 합 계 1,561,327 4,500,000 8,456,566 (*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,996천원입니다. 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 매도가능금융지산 매입채무 기타채무 지배기업 (주)창해에탄올 180,000 - - 16,327 종속기업 (주)님과함께 173 - - 342,635 보해매실농원(주) 1,870 4,500,000 - - 상해순보해국제유한공사(*) 209,338 - - - 기타 (주)창해이엔지 - - 1,678,314 930,512 우리사주조합 2,115,308 - - - 임현우 3,000 - - 10,000 합 계 2,506,690 4,500,000 1,678,314 1,302,474 (*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 401백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 21,918천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 기타의특수관계자 우리사주조합 등 - (924,530) - 구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 보해매실농원(주) (*) 500,000 - - (주)님과함께 - - 500,000 기타의특수관계자 우리사주조합 등 2,143,128 (27,820) - 합 계 2,643,128 (27,820) 500,000 (*) 기중거래 금액은 전환사채 발행 인수 금액입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 839,566 1,538,182 퇴직급여 195,725 321,350 합 계 1,035,291 1,859,532 38. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보 회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(2) 지역별 정보 당기와 전기의 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.39. 회계정책의 변경회사는 재공품에 대하여 K-IFRS 제1023호 '차입원가'에 따라 자본화 정책을 채택하여 오던 중, 보다 유용한 재무정보의 제공을 위하여 자본화 정책을 채택하지 않은 동종산업에 속한 기업들이 선택한 회계처리방법으로 변경하는 것이 보다 신뢰성 있고 목적적합하며, 더 합리적이라는 경영진의 판단에 따라 회계정책을 변경하였습니다.회사는 변경된 회계정책을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른 영향을 반영하여 재작성되었습니다 . 회계정책 변경의 영향을 받는 재무제표의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 전기말 변경전 조정 변경후 재무상태표 재공품 38,976,741 (15,042,367) 23,934,374 이연법인세부채 4,345,344 (3,309,321) 1,036,023 이익잉여금 5,836,965 (11,733,046) (5,896,081) 전기초 변경전 조정 변경후 재무상태표 재공품 42,702,126 (15,042,367) 27,659,759 이연법인세부채 6,587,214 (3,309,321) 3,277,893 이익잉여금 13,395,149 (11,733,046) 1,662,103 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항(1) 합 병 당사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이 로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간( 2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도 하였습니다. 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주) 보해매원을 흡수합병하였습 니 다 . (2) 합병 관련 주요내용 ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 흡수합병(소규모합병)하였습니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B, (주)보해통상 및 (주) 보해매원 이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하 고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으 로 예상됩니다. ③ 관련 공시서류 - 주요사항보고서 (주)보해B (주)보해통상 합병 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일 (주) 보해매원 합병 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제66기 매 출 채 권 30,864,108 660,746 2.14% 단기대여금 1,206,378 156 0.01% 미 수 금 167,778 41,380 24.66% 기 타 채 권 507,797 - 0.00% 합 계 32,746,061 702,282 - 제65기 매 출 채 권 16,754,576 664,384 3.97% 단기대여금 2,130,908 156 0.01% 미 수 금 513,795 44,841 8.73% 기 타 채 권 1,014,943 - 0.00% 합 계 20,414,222 709,381 - 제64기 매 출 채 권 18,258,626 687,827 3.77% 단기대여금 15,600 156 1.00% 미 수 금 45,237,211 44,749,088 98.92% 기 타 채 권 816,337 - 0.00% 합 계 64,327,774 45,437,071 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제66기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 709,381 45,437,071 45,472,381 2. 순대손처리액(①－②±③) 20,044 44,693,170 113,235 ① 대손처리액(상각채권액) 20,044 44,693,170 113,235 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 12,945 (34,520) 77,925 4. 기말 대손충당금 잔액합계 702,282 709,381 45,437,071 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토 대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도 등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,292,657 1,239,381 1,250,659 81,411 30,864,108 특수관계자 - - - - - 매출채권 계 28,292,657 1,239,381 1,250,659 81,411 30,864,108 매출채권 구성비율 91.67% 4.02% 4.05% 0.26% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 제66기 제65기 제64기 비고 주 류 제 품 3,583,260 4,973,861 4,043,472 - 재 공 품 22,817,007 24,102,354 25,308,578 - 원 재 료 2,512,731 6,071,358 6,225,474 - 부 재 료 1,512,011 1,464,450 1,551,198 - 미착부재료 355 355 355 - 저 장 품 1,045,207 1,151,035 1,013,612 - 소 계 31,470,571 37,763,413 38,142,689 - 식음료 상 품 115,555 199,477 86,251 - 소 계 115,555 199,477 86,251 - 합 계 상 품 115,555 199,477 86,251 - 제 품 3,583,260 4,973,861 4,043,472 - 재 공 품 22,817,007 24,102,354 25,308,578 - 원 재 료 2,512,731 6,071,358 6,225,474 - 부 재 료 1,512,011 1,464,450 1,551,198 - 미착부재료 355 355 355 - 저 장 품 1,045,207 1,151,035 1,013,612 - 합 계 31,586,126 37,962,890 38,228,940 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.5% 17.3% 18.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 1.6회 1.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2018년 01월 04일 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 당사의 동 일자 재고실사시 2017사업연도 재무제표의 외부감사인인 승일회계법인 입회하에 재고실사를 하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 장부가액 및 공정가치① 금융자산 (단위 : 천원 ) 금융상품 범주 과목 계정명 2017.12.31 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 현금및현금성자산 582,222 582,222 919,504 919,504 유동금융자산 단기금융상품 387,506 387,506 565,981 565,981 매출채권 매출채권 30,203,362 30,203,362 16,090,192 16,090,192 단기미수금및기타채권 비유동금융기관예치금 1,846,346 1,846,346 2,698,420 2,698,420 장기미수금및기타채권 보증금 1,857,557 1,857,557 2,181,576 2,181,576 비유동금융자산 장기금융상품 2,764,610 2,764,610 3,239,288 3,239,288 소 계 37,641,603 37,641,603 25,694,961 25,694,961 매도가능 금융자산 비유동 매도가능금융자산 매도가능 증권(시장성 X ) 8,823,763 8,480,363 8,222,976 7,879,576 소 계 8,823,763 8,480,363 8,222,976 7,879,576 금 융 자 산 합 계 46,465,366 46,121,966 33,917,937 33,574,537 ② 금융부채 (단위 : 천원 ) 금융상품 범주 과목 계정명 2017. 12. 31 2016. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각 후 원가로측정하는 금융부채 유동부채 단기차입금 23,941,333 23,941,333 26,693,000 26,693,000 매입채무 5,942,500 5,942,500 5,876,924 5,876,924 유동성장기부채 5,065,170 5,065,170 4,915,240 4,915,240 전환사채 13,718,591 13,718,591 14,222,424 14,222,424 단기미지급금및기타부채 31,140,206 31,140,206 35,530,146 35,530,146 소 계 79,807,800 79,807,800 87,237,734 87,237,734 비유동부채 장기차입금 32,788,840 32,788,840 20,054,010 20,054,010 소 계 32,788,840 32,788,840 20,054,010 20,054,010 금 융 부 채 합 계 112,596,640 112,596,640 107,291,744 107,291,744 (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ( 1) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황 (단위: 천원) 2017.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 지분증권 - - 8,480,363 8,480,363 채무증권 - - - - 합계 - - 8,480,363 8,480,363 (2) 2016년 12월 31일 공정가치로 측정된 금융자산 현황 (단위: 천원) 2016.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 지분증권 - - 7,879,576 7,879,576 채무증권 - - - - 합계 - - 7,879,576 7,879,576 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통한 공시가격이 정기적으로 이용가능하고, 독립된 당사자 사이에서 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면, 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당 기말 전기말 매도가능금융자산 코리아하트클럽 100,000 100,000 뉴코아 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널 200,400 200,400 합 계 343,400 343,400 (*) 상기 비시장지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 마. 기타 사항 (1) 진행률적용 수주상황- 해당사항없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 보해양조(주) 회사채 사모 2012.02.13 4,000,000 7.50% - 2016년 08월 13일 상환 나우농식품투자펀드1호 보해양조(주) 회사채 사모 2012.03.08 2,700,000 6.15% - 2015년 03월 08일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2012.04.16 5,000,000 7.50% - 2016년 10월 16일 상환 한국증권금융㈜ 보해양조(주) 회사채 사모 2012.07.12 7,000,000 5.65% - 2015년 07월 12일 상환 산업은행 보해양조(주) 회사채 사모 2014.08.13 30,000,000 표면 0.00%만기 3.00% - 2018년 08월 13일 미상환 유진투자증권외 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (3)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 (작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (4) 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 12,400,000 - - - - - - 12,400,000 합계 12,400,000 - - - - - - 12,400,000 (7) 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 당사의 감사용역과 관련한 사항은 아래와 같습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제66기(당 기) 승일회계법인 적정 해당사항없음 제65기(전 기) 승일회계법인 적정 해당사항없음 제64기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제66기(당 기) 승일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 986 제65기(전 기) 승일회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 60,000 960 제64기(전전기) 신한회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 120,000 938 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기(당 기) - - - - - - - - - - 제65기(전 기) 2016.05.09 합병당사법인 및 세무관련 자문용역 2016.05.09 ~2016.08.01 16,000 (주)보해매원 합병 - - - - - 제64기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에관한 법률 제4조4 및 동법시행령 제4의3에 의하여 당사의 외부감사인으로 삼일회계법인이 선임[2 014년(제63기)부터 2016년(제65기) 까지] 되었으 나 , 당사가 발행하였던 우선주가 "유가증권상장규정" 제64조의 1항 3호(발행주식 5만주 미만 발행)에 해당되어 관리 종목으로 지정되었으며, "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제4조의 3 제1항에 의거 금융감독원으로부터 2015. 06. 30일자로 신한회계법인을 감사인으로 지정 받아 변경되었습니다. [2016년(제 65기)부터 2018년(제67기)까지] 주식회사의 외부감사에관한 법률 제4조4 및 동법시행령 제4의3에 의하여, 당사의 외부감사인으로 승일회계법인이 선임되었습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 국 내의 경제 성장률은 2015년이후 2년 연속 2% 후반대의 성장률을 유지하였으나, 2017년 소비가 완만한 회복기조를 유지하면서 국내 정세가 안정화 국면에 들어서고, 경제 회복세가 이어지며 전년대비 3%대로의 성장률 회복하고 있습니다. 하지만 현실적으로 느끼는 체감 경기와는 격차가 크며, 이는 고질적인 고용시장의 불안 및 가계부채, 자영업자와 중소기업의 실적악화 등 소득수준의 양극화가 주요 원인으로 실질적인 서민경제가 나아질 것이라고 생각하기에는 불확실성이 높다고 판단됩니다. 이러한 가운데 주류업계 또한 YOLO문화 등의 확산에 따른 전반적인 주류 소비 패턴의 변화가 일어나는 중이며, 보해는 이러한 상황에 맞춰 신제품 출시 및 제품 라인업의 확장 등을 진행하였습니다. 하지만 지역 경기의 회복세가 불확실하고, 정부 및 지자체의 주류에 대한 사회적 규제가 지속되면서 지역 주류 산업의 성장에는 제한적일 것으로 보입니다. 보해는 지난 몇 년간 대내ㆍ외적인 어려움 속에서도 경영효율화를 위한 관리비용 절감과 효율적 비용 집행을 통해 내부 시스템 정비하고, 경영투명성 제고ㆍ재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 각고의 노력을 기울였습니다. 이러한 쇄신적인 기업문화를 바탕으로 더욱 신뢰받는 기업으로 거듭나기 위해 지속적인 성장을 추구하고 재무구조를 개선하여 미래 성장기반을 마련하는데 최선을 다 할 것입니다. 보해는 모든 임직원이 함께 호흡하며, 솔선수범하여 항상 최고의 제품, 최고의 품질로 주주들과 소비자를 최우선으로 생각하며, 탄탄한 수익구조로 주주 여러분의 이익극대화와 소비자에게 만족을 최우선으로 하는 세계 최고의 주류회사로 성장해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.가. 경영성과(연결) (단위 : 천원) 구 분 제66기 제65기 증 감 증감율 [매출액] 99,566,414 115,522,342 (15,955,928) (13.81%) [매출원가] 63,689,925 71,674,715 (7,984,790) (11.14%) [매출총이익] 35,876,489 43,847,627 (7,971,138) (18.18%) [판매비와관리비] 33,800,891 49,879,266 (16,078,375) (32.23%) [영업이익(손실)] 2,075,598 (6,031,639) 8,107,237 134.41% ㆍ기타영업수익 1,964,117 1,904,958 59,159 3.11% ㆍ기타영업비용 1,039,615 3,361,331 (2,321,716) (69.07%) ㆍ금융수익 57,491 51,231 6,260 12.22% ㆍ금융원가 2,198,015 1,563,204 634,811 40.61% [법인세비용차감전순이익(손실)] 859,576 (8,999,985) 9,859,561 109.55% [법인세비용] (9,872,329) (1,749,735) (8,122,594) 464.22% [당기순이익(손실)] 10,731,905 (7,250,250) 17,982,155 248.02% 지배기업주주지분 이익(손실) 10,758,640 (7,224,092) 17,982,732 248.93% 비지배지분 이익(손실) (26,735) (26,158) (577) (2.21%) 당사의 매출구성은 소주 및 과실주의 주류 매출이 약 911억원으로 약 91%이며, 식음료 매출이 약 76억원으로 약 8%, 기타매출이 약 9억원으로 1%의 매출로 이루어지고 있습니다. 매출액은 전기대비 약 159억원이 감소하였습니다. 이는 2016년 하반기 이후 급격한 트렌드 변화 및 경쟁사들과의 치열한 경쟁이 기대 이하의 매출로 나타났으며, 이러한 매출저조를 극복하고자 경영효율화를 통한 불필요한 관리비용의 절감 및 마케팅비용의 효율적인 집행을 통해 영업이익 약 21억원을 달성할 수 있었습니다. 당사는 매출신장을 위해 지역 밀착형 마케팅을 통한 광주, 전남 지역의 소주 매출 회복에 중점을 두는 적극적인 영업활동을 하고 있으며, 소비자의 다양한 요구에 부응하고, 신 성장동력 확보를 위한 신제품 개발에 지속적으로 노력하여, 2018년에는 회사의 경영성과가 더욱더 개선될 것으로 전망하고 있습니다. 나. 재무상태(연결) (단위 : 천원) 구 분 제66기 제65기 증감 증감율 [유동자산] 66,091,559 61,024,586 5,066,973 8.30% [비유동자산] 151,731,805 142,850,203 8,881,602 6.22% 자산총계 217,823,364 203,874,789 13,948,575 6.84% [유동부채] 84,050,452 91,143,496 (7,093,044) (7.78%) [비유동부채] 34,175,085 25,052,117 9,122,968 36.42% 부채총계 118,225,537 116,195,613 2,029,924 1.75% [지배기업지분] 99,649,675 87,705,973 11,943,702 13.62% [자본금] 48,298,028 47,933,222 364,806 0.76% [주식발행초과금] 22,909,752 22,338,559 571,193 2.56% [기타자본항목] (830,018) (11,946,486) 11,116,468 93.05% [이익잉여금] 29,271,913 29,380,678 (108,765) (0.37%) [비지배지분] (51,848) (26,797) (25,051) (93.48%) 자본총계 99,597,827 87,679,176 11,918,651 13.59% 부채와자본총계 217,823,364 203,874,789 13,948,575 6.84% 자기자본비율 45.72% 43.01% 2.71% 부채비율 118.70% 132.52% (13.82%) 당사의 총자산은 전년대비 6.84% 증가한 2,178억원, 총부채는 1.75% 증가한 1,182억원, 총자본은 13.59% 증가한 약 996억원입니다. 유동자산의 증가는 시장경기 침체에 따른 원활한 채권회수의 어려움으로 매출채권 증가에 의한 것이며, 비유동자산의 증가는 불법행위미수금 손금 인용에 따른 이연법인세 자산증가로 전체 자산총액이 증가하였습니다. 유동부채의 감소는 단기차입금 상환에 따른 감소와 미지급금의 감소이며, 비유동부채의 증가는 시설투자에 따른 장기차입금의 증가에 기인한 것입니다. 자본은 불법행위미수금 손금 인용에 따른 법인세 수익 발생으로 이익잉여금이 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 주류제조업의 특성상 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 타업종에 비해 엄격하게 이루어지고 있으며, 회사 매출금은 대부분 현금으로 결제가 이루어지고 있습니다. 회사의 차입금은 장단기로 조달하고 있으며, 단기차입금은 회사의 운영자금조달을 주요 목적으로 하고 있으며 1년씩 연장하는 방법으로 운영하고 있습니다. 장기차입금은 생산성 향상을 위한 신규공장 및 설비 투자를 목적으로 조달하였습니다. 가. 유동비율(연결) (단위 : 천원) 구 분 제66기 제65기 증 감 유동자산 66,091,559 61,024,586 5,066,973 유동부채 84,050,452 91,143,496 (7,093,044) 유동비율 78.63% 66.95% 11.68% 나. 당기말과 전기말 현재 장 ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율( % ) 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.50~3.86 3,291,333 1,000,000 광주은행 3.46 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 3.26~3.66 7,950,000 7,000,000 농협은행 3.97 2,400,000 3,000,000 KEB하나은행 3.29~4.00 7,000,000 9,190,000 기업은행 0.00 - 2,000,000 KB은행 3.86 1,000,000 2,203,000 수출입은행 2.95 1,300,000 1,300,000 단기차입금 소계 23,941,333 26,693,000 장기차입금 한국산업은행 2.64~3.07 30,466,560 15,000,000 신한은행 1.75~3.75 4,387,450 6,469,250 농협은행 2.00 3,000,000 3,500,000 장기차입금 소계 37,854,010 24,969,250 차감 : 유동성대체 (5,065,170) (4,915,240) 유동성대체 후 장기차입금 32,788,840 20,054,010 차 입 금 합계 61,795,343 51,662,250 다. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 제54회 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 권면총액 금 삼백억원(\30,000,000,000) 발 행 일 2014년 08월 13일 만 기 일 2018년 08월 13일 사채의 이율 표면이자율 0.0% 만기이자율 3.0%(연복리) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 112.6992% 전환비율(%) 100% 전환가액(원/주) 1,027원(행사가격 조정조건 있음) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 보해양조(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2015년 08월 13일 종료일 2018년 07월 13일 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2016년 2월 13일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날 발행시 전환권대가 774,723천원 라. 회사의 영업이익 및 현금흐름 상황(연결) (단위 : 천원) 구 분 제66기 제65기 증 감 영업이익(손실) 2,075,598 (6,031,639) 8,107,237 영업활동 현금흐름 667,537 (10,016,929) 10,684,466 투자활동 현금흐름 (11,161,236) (15,175,299) 4,014,063 재무활동 현금흐름 10,133,093 23,697,864 (13,564,771) 기말의 현금 582,222 919,504 (337,282) 당사의 당기 현금흐름은 영업활동을 통하여 약 6억원이 증가하였으며, 투자활동 현금흐름은 생산성 향상을 위한 신규시설투자에 따른 유형자산의 취득으로 약 111억원이 감소하였으며, 시설투자에 따른 장기차입금의 증가로 재무활동 현금흐름이 약 101억원 증가하였습니다. 전기 대비 전체 현금은 약 3억원이 감소하였습니다. 5. 부외거래와 관련된 사항 부외거래와 관련된 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항 중요한 회계정책 및 추정에 과한 사항은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 나. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017. 02. 09 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2017. 02. 10 지점 폐지의 건 가결 - 3 2017. 02. 10 신규지점 등기 및 주류수출입면허 나)취득 건 가결 - 4 2017. 02. 13 대전지점 건물 매각에 관한 건 가결 - 5 2017. 02. 17 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 평가보고 가결 - 6 2017. 03. 02 이사(사외이사) 및 감사 추천의 건 가결 - 7 2017. 03. 02 제65기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 가결 - 8 2017. 03. 02 제65기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 9 2017. 03. 24 대표이사 선임의 건 가결 - 10 2017. 03. 24 1. 임원 직위 및 담당업무 위촉의건, 2. 임원 보수 책정의 건 가결 - 11 2017. 04. 21 한국산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건 가결 - 12 2017. 06. 23 한국산업은행 산업운영자금대출 대환 및 당좌대월한도 기한연장 가결 - 13 2017. 06. 23 기채에 관한 건(수입자금대출) 가결 - 14 2017. 07. 10 신한은행 사업운영자금 신규차입의 건 가결 - 15 2017. 09 .01 임원담당업무 위촉의 건 가결 - 16 2017. 09. 28 광주은행 기업당좌대출 기한갱신의 건 가결 - 17 2017. 10. 20 임원 담당업무 위촉의 건 가결 - 18 2017. 11. 02 최소인원 구성을 위한 권고사직 실시의 건 가결 - 19 2017. 11. 03 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 - 20 2017. 11. 07 임원 보수 책정의 건 가결 - 21 2017. 11. 17 퇴직위로금 지급의 건 가결 - 22 2017. 12. 14 주식명의개서 정지공고에 관한 건 가결 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 정원희 유시민 1 2017. 02. 09 찬성 해당없음 - 2 2017. 02. 10 찬성 - 3 2017. 02. 10 찬성 - 4 2017. 02. 13 찬성 - 5 2017. 02. 17 찬성 - 6 2017. 03. 02 찬성 - 7 2017. 03. 02 찬성 - 8 2017. 03. 02 찬성 - 9 2017. 03. 24 해당없음 찬성 - 10 2017. 03. 24 찬성 - 11 2017. 04. 21 찬성 - 12 2017. 06. 23 찬성 - 13 2017. 06. 23 찬성 - 14 2017. 07. 10 불참 - 15 2017. 09 .01 찬성 - 16 2017. 09. 28 불참 - 17 2017. 10. 20 불참 - 18 2017. 11. 02 불참 - 19 2017. 11. 03 불참 - 20 2017. 11. 07 불참 - 21 2017. 11. 17 불참 - 22 2017. 12. 14 불참 - ※ 2014년 3월 28일자로 선임된 사외이사 정원희는 2017년 3월 24일자로 퇴임하였으며, 2017년 3월 24일자로 사외이사 유시민을 정기주주총회를 통해 신규 선임하였습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 [대표이사] 채원영 이사회 회사업무 전반, 이사회 의장 - - 사내이사[대표이사] 임지선 이사회 국제사업업무 담당 - 최대주주의 특수관계인 사내이사 이홍훈 이사회 경영본부장 겸 국내영업본부장, 내부회계관리자, 공시책임자 - - 사외이사 유시민 이사회 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 . 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 임종욱 1971년 02월 - (전)남도방송 등 언론사 편집국장 - (현)순천도시재생위원회 위원 - ※ 2014년 3월 28일자로 선임된 감사 전성환은 2017년 3월 24일자로 퇴임하였으며, 2017년 3월 24일자로 감사 임종욱을 정기주주총회를 통해 신규 선임하였습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 4 2017. 02. 13 대전지점 건물 매각에 관한 건 가결 전성환 6 2017. 03. 02 이사(사외이사) 및 감사 추천의 건 가결 전성환 7 2017. 03. 02 제65기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 가결 전성환 8 2017. 03. 02 제65기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 전성환 10 2017. 03. 24 1. 임원 직위 및 담당업무 위촉의건, 2. 임원 보수 책정의 건 가결 임종욱 11 2017. 04. 21 한국산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건 가결 임종욱 12 2017. 06. 23 한국산업은행 산업운영자금대출 대환 및 당좌대월한도 기한연장 가결 임종욱 13 2017. 06. 23 기채에 관한 건(수입자금대출) 가결 임종욱 라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역 일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고 2017-02-09 제65기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2017-02-09 ~ 2017-02-13 전성환 2017-02-21 2017년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2017-02-21 ~ 2017-02-24 전성환 2017-03-23 2017년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2017-03-23 ~ 2017-03-27 전성환 2017-04-26 2017년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2017-04-26 ~ 2017-04-28 임종욱 2017-05-26 2017년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2017-05-25 ~ 2017-05-29 임종욱 2017-06-27 2017년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2017-06-27 ~ 2017-06-29 임종욱 2017-08-08 2017년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2017-08-08 ~ 2017-08-10 임종욱 2017-08-29 2017년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2017-08-29 ~ 2017-08-31 임종욱 2017-10-10 2017년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2017-10-10 ~ 2017-10-12 임종욱 2017-11-01 2017년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2017-11-01 ~ 2017-11-03 임종욱 2017-11-23 2017년 10월 재무제표 등에 대한 감사 2017-11-23 ~ 2017-11-25 임종욱 2017-12-20 2017년 11월 재무제표 등에 대한 감사 2017-12-20 ~ 2017-12-22 임종욱 2018-01-29 2017년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2018-01-29 ~ 2018-01-31 임종욱 2018-02-08 제66기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2018-02-08 ~ 2018-02-12 임종욱 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는『상법』제368조 4에 따른 전자투표제도와『자본시장과금융투자업에관한법률시행령』제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관 기재사항은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2017년 12월 31일 현재 당사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 30.95% 의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 8명이 4.76% 를 보유하고 있어, 최대주주 및 특수관계인이 35.71% 의 주식을 보유하고 있습니다 . (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)창해에탄올 본 인 의결권 있는 주식(보통주) 29,895,938 31.19 29,895,938 30.95 - 임선자 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,404,120 1.47 1,404,120 1.45 - 임진이 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 807,431 0.84 807,431 0.84 - 임성우 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 1,693,960 1.77 1,693,960 1.75 - 서유리아 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 15,763 0.02 15,763 0.02 - 임재웅 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 71,371 0.07 71,371 0.07 - 최지만 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 8,556 0.01 0 0.00 임원 퇴임 박석균 발행회사 임원 의결권 있는 주식(보통주) 0 0.00 8,677 0.01 장내 취득 ㈜제이에스홀딩스 특수관계인 의결권 있는 주식(보통주) 600,288 0.63 600,288 0.62 - 계 의결권 있는 주식(보통주) 34,497,427 36.00 34,497,548 35.71 - 의결권 없는 주식(우선주) - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 개요 2017년 12월 31일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 30.95%의 당사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 창해에탄올 6,274 임성우 21.99 임성우 21.99 임성우 21.99 서상국 0.94 서상국 0.94 - - - - 임우석 1.83 - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 (3)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.01.01 임성우 18.37 임성우 18.37 임성우 18.37 2015.01.01 서상국 4.00 서상국 4.00 - - 2015.01.01 - - 최기욱 0.03 - - 2015.03.31 임성우 15.42 임성우 15.42 임성우 15.42 2015.03.31 서상국 4.43 서상국 4.43 - - 2015.03.31 - - 최기욱 1.09 - - 2015.10.13 - - 최기욱 1.04 - - 2015.12.31 임성우 22.51 임성우 22.51 임성우 22.51 2015.12.31 서상국 1.10 서상국 1.10 - - 2016.03.31 - - 임우석 1.99 - - 2016.12.31 임성우 23.93 임성우 23.93 임성우 23.93 2016.12.31 서상국 1.02 서상국 1.02 - - 2017.03.31 임성우 21.99 임성우 21.99 임성우 21.99 2017.03.31 서상국 0.94 서상국 0.94 - - 2017.03.31 - - 임우석 1.83 - - (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 168,502 부채총계 66,947 자본총계 101,555 매출액 91,978 영업이익 13,653 당기순이익 7,347 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 나. 임원현황 (2017. 12. 31) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해산업(주) 대표이사 회장 - ㈜창해웰빙푸드 대표이사 - ㈜창해에너지어링 대표이사 회장 최대주주 서상국 사장 [대표이사] 회사업무전반 - 전남대 기계공학과 - 전 보해산업㈜ 이사 등기임원 임우석 전무 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 등기임원 조영석 전무 전략기획업무전반 - 목포대 무역학과 - 전 ㈜창해에너지어링 감사 - 전 보해양조㈜ 전략기획담당 이사 미등기임원 이희종 상무 종합기술원업무 전반 - 서울대 화학공학과 - 전 GS칼텍스 연구실장/위원 미등기임원 장병욱 이사 생산업무 - 순천대 경영학과 - 전 창해에탄올 생산관리팀장 미등기임원 제용범 이사 전략기획업무 - 순천대 경영학과 - 전 창해에탄올 관리/경리수석팀장 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 전 보해산업 관리이사 - 전 창해에탄올 상임고문 등기임원 심재돈 사외이사 사외이사 - 전 서울지방검찰청 특수2부장검사 - 현 김 법률사무소 변호사 등기임원 (2018. 03. 31 현재) 성명 직책 담당업무 약력 비고 임성우 회장 [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원 - 보해산업(주) 대표이사 회장 - ㈜창해웰빙푸드 대표이사 - ㈜창해에너지어링 대표이사 회장 최대주주 이연희 부사장 [대표이사] 회사업무전반 - 목포상업고등학교 졸업 - 전 보해산업(주) 경리이사 - 전 보해양조(주) 상무이사 등기임원 임우석 전무 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업 등기임원 이희종 상무 종합기술원업무 전반 - 서울대 화학공학과 - 전 GS칼텍스 연구실장/위원 미등기임원 조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과 - 전 (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원 임창규 감사 감사업무 - 전 보해산업(주) 관리이사 - 전 창해에탄올 상임고문 등기임원 심재돈 사외이사 사외이사 - 전 서울지방검찰청 특수2부장검사 - 현 김 법률사무소 변호사 등기임원 다. 주요주주 (2017. 12. 31 현재) (단위 : 주, %) 주 주 명 주식수 지분율 비 고 임성우 2,020,719 21.99% - 국민연금기금 300,737 3.27% - 삼성자산운용 186,622 2.03% - 서상국 86,413 0.94% - 임지선 168,066 1.83% - 임우석 168,066 1.83% - 창해에탄올 866,764 9.43% - 기 타 5,393,498 58.68% - 합 계 9,190,885 100.00% - 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사탕수수, 타피오카, 쌀, 보리 등 농작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 8개의 주정 생산 및 판매업체 시장에서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 바이오에탄올, 바이오케미컬 등 제품 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동현황 2 011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2017년 12월 31일 기준 현재 지분율은 30.95% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 34,497,548주이 며, 지분율은 35.71% 입니다.) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 02월 13일 (주)창해에탄올 35,426,039 42.39% 신주인수권 행사(1분기 합산) 2015년 03월 27일 (주)창해에탄올 35,385,751 42.34% 특수관계인 장내 매도 2015년 03월 31일 (주)창해에탄올 35,244,518 42.17% 임원 퇴임 2015년 05월 28일 (주)창해에탄올 34,709,800 41.53% 특수관계인 장내 매도 2015년 07월 16일 (주)창해에탄올 34,780,269 41.63% 특수관계인 우리사주조합 주식 취득 2015년 07월 27일 (주)창해에탄올 34,580,269 40.71% 특수관계인 장내 매도 2015년 09월 30일 (주)창해에탄올 34,580,269 38.56% 신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산) 2015년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,487,969 36.80% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산) 2016년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.13% 특수관계인 우리사조조합 주식 취득신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산) 2016년 07월 29일 (주)창해에탄올 34,612,444 36.12% 합병에 따른 자기주식 보유 2016년 12월 31일 (주)창해에탄올 34,534,119 36.04% 임원퇴임 2017년 01월 24일 (주)창해에탄올 34,542,796 36.03% 임원 주식 취득 2017년 02월 03일 (주)창해에탄올 34,534,240 36.02% 임원퇴임 2017년 03월 31일 (주)창해에탄올 34,534,240 35.75% 전환청구 행사(1분기 합산) ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. ※ 신주인수권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)창해에탄올 29,895,938 30.95% - - - - - 우리사주조합 926,774 0.96% 우리사주조합 주식 출연(2013.06.20)주주우선 유상증자 참여(2014.04.25)제54회 전환사채 취득(2016.01.22) 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,949 99.89% 57,543,877 59.57% - 6. 주식사무 정관상 주식의 발행 및 배정의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하 는 방식. 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에 게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈 음할 수 있다. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정 하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지 주권의 종류 기명식 보통주ㆍ우선주,1ㆍ5ㆍ10ㆍ50ㆍ100ㆍ500ㆍ1,000ㆍ10,000주권 각8종 명의개서대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr) 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2017년12월 2017년11월 2017년 10월 2017년09월 2017년08월 2017년 07월 보통주 주가 최고 1,085 1,095 1,070 1,020 1,045 1,140 최저 951 1,025 927 918 1,005 1,020 평균 1,037 1,085 1,047 1,064 1,024 1,090 거래량 최고 3,569,484 8,056,231 34,392,708 50,916,242 1,841,323 1,116,720 최저 393,131 641,967 483,418 244,172 149,580 239,926 월 거래량 16,648,126 47,460,943 60,053,896 80,925,230 10,390,269 10,083,909 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 채원영 남 1953.07 사 장[대표이사] 등기임원 상근 회사업무 전반, 이사회 의장 - (전)한국생산성본부 기업경영컨설팅 자문위원- (전)창해에너지어링 부회장- (전)(주)오키드 대표- (전)단국대학교 교수 - - 2년7개월 2019.03.23 임지선 여 1985.08 부사장[대표이사] 등기임원 상근 국제사업업무담당 - 미국 미시간대학교 졸업- 전 Panasonic 인사부서 팀장 - - 4년1개월 2020.03.24 정원희 남 1954.05 부회장 미등기임원 비상근 대외관계 - (현)신수종합개발(주) 대표이사- (현) (주)뉴시스광주전남 감사 - - 10개월 - 이홍훈 남 1967.12 이사 등기임원 상근 경영본부장,국내영업본부장,내부회계관리자,공시책임자 - 목포과학대학 세무회계학과 졸업- 보해양조㈜ 회계팀장 - - 2년 2020.03.24 유시민 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - (전)제16,17대 국회의원 - (전)제44대 보건복지부장관 - - 10개월 2020.03.24 임종욱 남 1971.02 상임감사 등기임원 상근 감사업무 담당 - (전)남도방송 등 언론사 편집국장 - (현)순천도시재생위원회 위원 - - 10개월 2020.03.24 김성훈 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 국제사업업무담당 - 단국대학교 노어노문학 졸업- 보해양조㈜ 기획조정팀장 - - 2년 - 박석균 남 1963.05 이사 미등기임원 상근 국내영업본부영업2센터 담당 - 보해양조㈜ 영업2본부장 8,677 - 2년 - 임재웅 남 1967.12 이사 미등기임원 상근 중앙연구소장 - 연세대학교대학원 생물소재공학졸업- 보해양조㈜ 생산본부장 71,371 - 2년 - 이세윤 남 1969.02 이사 미등기임원 상근 생산본부장 - 전남대학교 식품공학과 졸업- 전 창해에탄올 이사 - - 2개월 - ※2018년 3월 31일 현재 임원현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임지선 여 1985.08 부사장[대표이사] 등기임원 상근 회사업무 전반, 이사회 의장 - 미국 미시간대학교 졸업- (전) Panasonic 인사부서 팀장 - - 4년4개월 2020.03.24 정원희 남 1954.05 부회장 미등기임원 비상근 대외관계 - (현)신수종합개발(주) 대표이사- (현) (주)뉴시스광주전남 감사 - - 1년1개월 - 이홍훈 남 1967.12 이사 등기임원 상근 국내영업본부영업1센터 담당 - 목포과학대학 세무회계학과 졸업- 보해양조㈜ 경영본부장 - - 2년3개월 2020.03.24 제용범 남 1970.01 이사 등기임원 상근 경영본부장,내부회계관리자,공시책임자 - 순천대학교 경영학과 졸업- (전) 전라주정 관리이사- (전) 창해에탄올 관리이사 - - 2개월 2021.03.23 유시민 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - (전)제16,17대 국회의원 - (전)제44대 보건복지부장관 - - 1년1개월 2020.03.24 임종욱 남 1971.02 상임감사 등기임원 상근 감사업무 담당 - (전)남도방송 등 언론사 편집국장 - (현)순천도시재생위원회 위원 - - 1년1개월 2020.03.24 김성훈 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 국제사업업무담당 - 단국대학교 노어노문학 졸업- 보해양조㈜ 기획조정팀장 - - 2년3개월 - 박석균 남 1963.05 이사 미등기임원 상근 국내영업본부영업2센터 담당 - 보해양조㈜ 영업2본부장 8,677 - 2년3개월 - 임재웅 남 1967.12 이사 미등기임원 상근 R - 연세대학교대학원 생물소재공학졸업- 보해양조㈜ 생산본부장 71,371 - 2년3개월 - 이세윤 남 1969.02 이사 미등기임원 상근 생산본부장 - 전남대학교 식품공학과 졸업- (전) 창해에탄올 이사 - - 5개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 165 - 15 - 180 11년 1월 7,407,374 41,152 - 관리직 여 25 - 0 - 25 10년 7월 910,169 36,407 - 생산직 남 45 - 0 - 45 14년 1,795,945 39,910 - 생산직 여 27 - 0 - 27 16년 6월 872,274 32,306 - 합 계 262 - 15 - 277 12년 1월 10,985,762 39,660 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,500,000 사외이사 포함 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 565,810 113,162 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 502,260 167,420 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 29,100 29,100 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 34,450 34,450 - 보수현황> - 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> - 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 (단위 : 천원, 주, %) 계 열 회 사 당사와의 관계 상 호 소 재 지 소재국가 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 농업회사법인 보해매실농원(주) 전남 해남군 산이면 예덕길 125-89 한국 100,000 농 업 9,000 90.00 - 상해순보해국제무역유한공사 The First Floor G18parts, 225 North Road, ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 중국 730,256 무 역 - 100.00 주류수출(제 품) 주식회사 님과함께 전남 목포시 호남로 68번길 36 ,2층(대안동) 한국 500,000 기타도급업 100,000 100.00 용역 서비스 나. 계열회사 등의 상호 투자 지분 현황 [2017년 12월 31일 현재] (단위 : 주,%) 회 사 명 발 행주식수 계열회사 등의 상호 투자지분 현황 비고 보해양조(주) 농업회사법인보해매실농원(주) 상해순보해국제무역유한공사 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 소 유주식수 지분율 보해양조(주) 96,596,056 44,537 - - - - - 주식회사 님과함께 100,000 100,000 100.00 - - - - 농업회사법인 보해매실농원㈜ 10,000 9,000 90.00 - - - - 상해순보해 국제무역유한공사 - - 100.00 - - - - 중국 2. 임원의 계열회사 임원겸임 현황 [2017년 12월 31일 현재] 겸직임원 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직위 회 사 명 직 책 담당업무 이홍훈 이사 상해순보해국제무역유한공사 대표이사 업무전반 (비상근) 농업회사법인 보해매실농원(주) 이사 업무전반 (상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 농업회사법인 보해매실농원㈜ 2015.02.10 계열회사출자 90,000 9,000 90.00 90,000 - - - 9,000 90.00 90,000 4,263,005 -433,062 주식회사 님과함께 2016.01.11 계열회사출자 500,000 100,000 100.00 500,000 - - - 100,000 100.00 500,000 586,752 -48,359 상해순보해 2003.06.16 계열회사출자 240,340 - 100.00 - - - - - 100.00 - 290,332 -74,933 합 계 109,000 - 590,000 - - - 109,000 - 590,000 - - 4. 기타의 타법인 출자현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초 취득일자 출자목적 최초 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세왕금속㈜ 1985.05.31 단순투자 19,500 77,446 13.65 5,212,038 8,350 701,400 -187,756 85,796 15.13 5,725,682 38,015,525 1,354,411 비상장 서안주정㈜ 1995.08.31 단순투자 532,072 25,503 6.38 2,667,537 - - 87,144 25,503 6.38 2,754,681 31,887,421 3,285,319 비상장 ㈜씨엘에이인터내셔널 2014.09.30 합병으로 인한 취득 200,400 278,953 27.60 200,400 - - - 278,953 27.60 200,400 1,608,170 57,690 비상장 합 계 - - 851,972 381,902 8,079,975 8,350 701,400 -100,612 390,252 - 8,680,763 - - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2017년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 당기말 우리사주조합 종업원 단기대여금 2,115,308 - 924,530 1,190,778 - 합 계 - 2,115,308 - 924,530 1,190,778 - 2. 채무보증 내역- 회사의 보고 기간말 현재 계열회사 등 이해관계자와의 채무보증 내역이 없습니다. 3. 담보제공받은 자산- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제66기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제66기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 제용범 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제67기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제67기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제65기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제65기(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 임지선, 이홍훈사외이사선임 : 유시민 - 제3호의안 : 감사 선임의 건 감사선임 : 임종욱 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제66기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제66기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 제64기주주총회(2016.03.24) 제1호의안 : 제64기(2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 채원영 - 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제65기 이사보수 25억원 한도로 구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제65기 감사보수 1억원 한도로 구체적집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 - 2. 우발부채 등(연결기준) 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 농업회사법인 보해매실농원(주), 상해순보해국제무역유한공사 및 주식회사 님과함께는 해당사항이 없습니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당기말 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다. (기준일 : 2017.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 나. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음. (기준일 : 2017.12.31) (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 다. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음 (기준일 : 2017.12.31) (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2)장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2017.12.31) (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 마. 단기매매차익 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 :2015.01.01 ~ 2017.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - - 해당사항 없습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 :2015.01.01 ~ 2017.12.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 바. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2014.01.27 운영자금 949,280 운영자금 949,280 - 유상증자(주주우선공모) 2014.04.28 차입금상환 15,205,300 차입금상환 15,205,300 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제54회 무보증 사모 전환사채 2014.08.13 운영자금 24,000,000 운영자금 24,000,000 - 제54회 무보증 사모 전환사채 2014.08.13 시설자금 6,000,000 시설자금 6,000,000 - 아. 계류중인 소송 회 사의 당기말 현재 대여금 및 확약금과 관련하여 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원 ) 사건번호 사건명 금액 비고 2016가단22874 확약금 100,000 2심 진행중 (1심 회사승소) 2016가합72870 약정금 1,500,000 1심 진행중 합 계 - 1,600,000 - ※ 당기말 현재 상기 소송이 진행 중이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고 기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 자. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) - - - 순 매출액 - - - - - - 영업손익 - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - ( ) - 자산총액 - - - - ( ) - 부채총액 - - - - ( ) - 자기자본 - - - - ( ) - 자본금 - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - 비 고 - - - - - - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 공시위반에 따른 조치- 해당사항 없습니다. 나. 상장폐지 실질심사 대상여부 검토- 해당사항 없습니다. 4. 합병 등의 사후 정보 가. 합병 등의 주요내용 구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용 명 칭 소재지 대표이사 배 경 법적형태 구체적 내용 주요일정 합병 (주)보해B 전남 장성군 장성읍 보해길 61 정경훈 2014년09월 30일 비용절감 및 관리조직 일원화 등운영의 효율화를 도모하고, 생산및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선 효과를 통해 기업가치를 제고하기 위함. 소규모합병 보해양조가 종속회사인 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2014년 7월 28일2. 주주총회갈음 이사회 : 2014년 08월 26일3. 합병기일 : 2014년 09월 30일 (주)보해통상 서울특별시 강남구 언주로97길 8 임지선 주식회사보해매원 목포시 호남로 68번길 36 임지선 2016년07월 29일 보해양조가 종속회사인 주식회사 보해매원을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2016년 05월 20일2. 주주총회갈음 이사회 : 2016년 06월 23일3. 합병기일 : 2016년 07월 29일 나. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)보해B 매출액 119,343,765 123,335,355 118,793,024 0.46% 122,900,603 0.35% - 1차년도(2014년도)- 2차년도(2015년도) 영업이익 8,853,033 8,345,914 8,761,758 1.03% 8,425,351 -0.95% - 당기순이익 5,006,841 7,941,394 4,961,703 0.90% 8,244,878 -3.82% - ※ '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하였습니다. ※ 위 재무사항은 별도재무제표상 수치입니다. ※ (주)보해통상 및 (주)보해매원 과의 합병 등 전ㆍ후의 재무사항은 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸법인의 매출액이 존속법인의 매출액 대비하여 미미한 바, 전 ㆍ 후 주요재무사항에 큰 차이가 발생하지 않아 예측치 및 실적치에 대한 기재를 생략하였습니다. 다. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.