한화 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2000년 3월 23일 이사회를 통해 감사위원회를 별도로 설치하였으며, 2023년 12월 31일 현재 말 현재 감사위원회는 사외이사 3명(김승헌, 권익환, 이용규)으로 구성되어있습니다. 감사위원회 위원의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

<감사위원 현황>

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김승헌	예	서울대 영어영문학과 졸업前 삼일회계법인 회계감사/자문前 방위사업청 원가회계검증단장現 방위사업연구원 비상근고문	예	상법 시행령 제37조 제2항 제1호 관련 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는사람	- 삼일회계법인 근무(파트너)(1985~2011)

권익환	예	서울대 사법학前 서울남부지방검찰청 검사장前 변호사 권익환 법률사무소 대표변호사現 SK바이오사이언스㈜ 사외이사(감사)現 김&장 법률사무소 변호사	-	-	-

이용규	예	서울대 경제학 학사서울대 경영학 석사美 일리노이대 회계학 석사美 컬럼비아대 경영학(회계) 박사前 삼정회계법인 공인회계사前 美 바룩칼리지 회계학 조교수前 성균관대 경영대학 부교수現 ㈜플레이디 사외이사現 서울대학교 경영대학 부교수	예	상법 시행령 제37조 제2항 제2호 관련 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람	-삼정회계법인 근무 (2000~2003.05)-美일리노이대학교 회계학 석사(2004)-美컬럼비아대학교 경영학(회계학)박사(2008.10)-美바룩칼리지 회계학 조교수(2013.09~2018.08)-성균관대학교 회계학 조/부교수(2013.09~2018.08)-서울대학교 경영대학 회계학 부교수(2018.09~)

2) 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원의 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다.- 감사위원 선출기준 등

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김승헌, 이용규 사외이사 2명)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김승헌 감사위원장)

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(결격요건 해당 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원의 선임배경 등

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의 관계	최대주주 등과의 관계	기타

김승헌	재무분야 전문가	사외이사후보추천위원회	2022.03.29~2024.03.2 8(2년)	O	1회	등기임원	등기임원	-

권익환	법무분야 전문가	사외이사후보추천위원회	2023.03.29~ 2024.03.28 (1년)	X	-	등기임원	등기임원	-

이용규	재무분야 전문가	사외이사후보추천위원회	2023.03.29~2025.03.29(2년)	X	-	등기임원	등기임원	-

※ 2024년 03월 28일은 (주)한화 제 72기 정기주주총회 일자임

3) 감사위원회의 활동

2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 현재까지 감사위원회는 총 7회 개최되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원 성명

남일호(참석률:100%)	박준선(참석률:100%)	김승헌(참석률:100%)	권익환(참석률;100%)	이용규(참석률: 100%)

01회	2023.02.14.	2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가회의 개최의 건	승인	찬성	찬성	찬성	위원선임 전	위원선임 전

2023.02.14.	㈜한화 내부감사 이행현황 보고	-	-	-	-

2023.02.14.	2022년 4/4분기 공시이행 실적 보고	-	-	-	-

2023.02.14.	2022년 주요 업무 추진실적 및 2023년 추진계획 보고	-	-	-	-

2023.02.14.	제71기(’22년) 별도 재무제표 보고	-	-	-	-

2023.02.14.	2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	-	-	-	-

02회	2023.02.28.	내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건	승인	찬성	찬성	찬성

2023.02.28.	내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	승인	찬성	찬성	찬성

2023.02.28.	감사보고서 제출의 건	승인	찬성	찬성	찬성

2023.02.28.	외부감사 결과 보고	-	-	-	-

03회	2023.03.29	감사위원회 위원장 선임의 건	승인	퇴임 후	퇴임 후	찬성	찬성	찬성

04회	2023.04.12	'23년 외부감사 계획 보고	-	-	-	-

05회	2023.05.12	연결기준 재무제표에 대한 내부회계관리제도 구축 현황 및 운영계획 보고	-	-	-	-

2023.05.12	2023년 별도기준 재무제표에 대한 내부회계관리제도 연간 운영계획 보고	-	-	-	-

2023.05.12	2023년 1/4분기 공시이행 실적 보고	-	-	-	-

2023.05.12	2023년 1/4분기 주요 업무 추진실적 및 2/4분기 추진계획 보고	-	-	-	-

2023.05.12	2023년 1/4분기 재무실적 보고	-	-	-	-

2023.05.12	2023년 1/4분기 외부감사 결과 보고	-	-	-	-

06회	2023.08.11	2023년 2/4분기 공시이행 실적 보고	-	-	-	-

2023.08.11	2023년 상반기 주요 업무 추진실적 및 하반기 추진계획 보고	-	-	-	-

2023.08.11	2023년 2/4분기 재무실적 보고	-	-	-	-

2023.08.11	2023년 2/4분기 외부감사 결과 보고	-	-	-	-

07회	2023.11.14	2023년 3/4분기 공시이행 실적 보고	-	-	-	-

2023.11.14	2023년 연결기준 재무제표에 대한 내부회계관리제도 중간보고	-	-	-	-

2023.11.14	2023년 3/4분기 주요 업무 추진실적 및 4/4분기 추진계획 보고	-	-	-	-

2023.11.14	2023년 3/4분기 재무실적 보고	-	-	-	-

※ 참석률은 해당 이사의 활동기간 동안 개최된 위원회 수 대비 참석한 횟수의 비율로 산정하였습니다.

4) 교육실시계획당사는 감사위원의 전문성 확보를 위해 연 1회 이상 감사위원을 대상으로 외부전문가를 통하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다. 2024년 하반기 EY한영 주최 회계 투명성 세미나를 개최할 예정입니다.

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 07월 27일	EY한영회계법인	김승헌, 권익환, 이용규	-	금융위원회 회계제도 개편안, 회계기준 최근 동향 등
- 6/13(화) 금융위 에서 발표한 회계제도 보완방안
- 글로벌 최저한세 도입(24년)에 따른 회계적 영향

※상기 교육은 공시서류제출일까지 실시된 교육 내역입니다.

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획관리팀	6	차장 1명(팀장)과장 4명, 사원 1명(평균 1.1년)	- 감사위원회 운영- 감사위원회 부의/보고안건 검토 및 상정- 감사위원회 의사록 작성 및 관리- 기타 감사위원 지원업무 수행

나. 준법지원인 등 1) 준법지원인의 인적사항 - 이름: 김태형

- 국적: 대한민국- 출생년도: 1972년

- 학력: 서울대학교 경영학과(1997년 졸업)

2) 준법지원인의 주요경력

기간	근무지

2003.	제45회 사법시험 합격

2004 ~ 2006	사법연수원원 제35기 수료

2006 ~ 2008	한화생명보험㈜ 법무팀

2009 ~ 2020	한화케미칼㈜ 법무팀장

2021 ~ 2022	한화솔루션㈜ 법무1담당 임원

2022 ~ 현재	㈜한화 준법지원인 및 법무실장

3) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 점검내용	점검결과	처리결과

2023.2.21.~3.31.	- 일반, 민사, 형사, 기타 점검사항에 대하여 준법 통제단위별로 준법통제 점검을 실시함(전사 준법통제점검).- 각 부문의 사업관련 세부 법령에 대한 준법통제 점검을 실시함(부문별 준법통제점검).- 점검대상 기간: 2022년 7월~12월	특이사항없음	-

2023.8.29.~9.20	- 일반, 민사, 형사, 기타 점검사항에 대하여 준법 통제단위별로 준법통제 점검을 실시함(전사 준법통제점검). - 각 부문의 사업관련 세부 법령에 대한 준법통제 점검을 실시함(부문별 준법통제점검). - 점검대상 기간: 2023년 1월~6월	특이사항없음

4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

㈜한화법무실	11	임원1명부장1명차장4명과장2명대리2명사원1명(평균 3년)	- 주요 제ㆍ개정 법령 게시- 준법통제 관련 핫라인 제보 접수 및 대응- 전사 준법통제 22년 하반기 정기점검 실시- 준법통제체제 유효성 평가- 이사회에 준법통제 2022년 실적 및 2023년 계획 보고- 준법지원인 준법서신 발송(하도급법 개정안 공지)- 내부거래 심의 규정개정 및 프로세스 정비- CP(공정거래 자율준수프로그램) 운영규정 제정- CP 자율준수관리자로 임명(준법지원인 겸직)- ㈜한화 공정거래 자율준수편람 게시- CP 시행 선언문 게시- CP 뉴스레터 발간- CP 위험성 평가 실시- 하도급거래 전사 점검 실시- 2024년 준법통제워크샵- 준법교육실시(계열회사간 내부거래, 청탁금지법, 대리점법, 준법/윤리경영, 상/하반기 하도급법 , 해외법무, M&A, 개인정보보호법)