강남제비스코 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

강남제비스코주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

1.예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 본 사업보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 연결회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 연결회사 내부경영과 관련된요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

상기 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 연결회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 연결회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다.

2. 개요 연결회사는 도료제조ㆍ판매부문, 합성수지 제조ㆍ판매부문 및 복합성형재료, 사무용품 등 제조ㆍ판매부문의 사업을 영위하고 있습니다. 도료제조ㆍ판매 부문은 건축용, 공업용, 자동차용, 선박용 및 식음료 용기용 등 다양한 용도의 도료를 생산하고 있으며, 고객이 피도물 보호라는 도료의 기본적 기능외에 색채를 활용하여 미적 효과를 높이고, 다양한 특수한 성능을 활용하여 부가가치를 높일수 있도록 연구개발에 매진하고 있습니다. 7가지 테마로 구성한 마스터칼라 콜렉션을 개발하여 비전문가인 고객도 쉽게 색채공간을 구성할 수 있도록 하였으며, 대전방지도료, 라돈방지도료 등 특수한 기능을 가진 도료도 개발하여 판매하고 있습니다.

또한 고객의 친환경 제품 선호에 부응하기 위해 도료업계 최초로 ISO14001 규격을 취득하여 환경규제에 대비한 시스템 및 프로세스 개선에 적극 대처하고 있으며, 환경유해물질인 중금속, BTX, TGIC, MOCA 등이 함유되지 않은 친환경도료도 선도적으로 개발하고 있습니다.

합성수지 제조ㆍ판매 부문은 전자재료, 조선, 자동차, 식품포장, 체육시설, 건축물 등의 분야에 중간재 형태의 제품을 공급하고 있으며, 페놀 및 우레탄의 특정분야에서는 기술우위와 시장지배력을 기반으로 시장을 주도하고 있는 상황입니다. 복합성형재료, 사무용품 등 제조ㆍ판매 부문의 복합성형재료 부문은 자동차, 건축, 전기전자 시장 등 산업분야에 공급하고 있으며, 정부의 소재강국정책 추진에 따라 활성화의 길을 걷기 시작하였습니다. 사무용품 산업은 필기류 전품목을 생산.유통하고 있는 종합 필기류 전문회사로서 전국적인 유통체인망을 구축하고 있으며 "MUNHWA", "더존" 등 브랜드의 소비자 인지도가 높습니다.

2023 년 세계경제는 고금리 , 고물가가 지속되면서 전반적으로 성장이 침체되고 러시아와 우크라이나의 전쟁이 장기화되는 가운데 이스라엘 -하마스 전쟁까지 발발하여 국제 정세 불안이 확대되었습니다 . 또한 미국의 인플레이션감축법 (IRA) 등 자국 우선주의 보호무역주의 및 자국의 안정적인 공급망 확보를 우선시하는 지역화 추세가 확산되고 있습니다 . 이에 따라 대외의존도가 높은 국내경제 또한 제조업 및 수출 부진이 이어지면서 민간소비 , 건설투자 부진 등 내수 경기 침체로 이어져 경영환경이 어려운 한 해였습니다 . 이러한 목표달성이 어려운 상황에서 당사는 전 임직원의 노력으로 매출액은 별도 기준으로 전년 대비 4 % 감소한 3,193억원 , 연결 기준으로 5.1% 감소한 6,388억원을 실현하였고 손익은 원재료비 하락 및 수익성 개선 노력 등으로 영업이익은 별도 기준 마이너스 90억원으로 손실 금액이 전년 대비 57.4% 줄었으며 , 연결 기준 232억원으로 전년 대비 425.9% 증가하였습니다 .

금년에도 고금리 , 고물가가 지속되어 소비심리 회복이 지연되고 지정학적 갈등 및 중국경제 향방 , 국제유가 등 원자재가격 불안 , 글로벌 공급망 차질 등 불확실성이 높은 리스크 요인들이 상존한 가운데 하반기 글로벌 주요국의 금리인하가 예상되고 반도체 등 IT경기 반등에 따른 투자 기대감으로 글로벌 제조업 경기반등을 통한 기업 및 가계 투자심리 회복이 예상되기도 합니다 . 이에 회사는 ESG 경영으로 환경 , 사회적 책임을 다하고 도전과 혁신을 통해 신성장사업 발굴 및 친환경·고부가가치 제품 개발을 통한 시장 다변화에 적극 노력하여 시장 점유율을 올리는 한편 다양하고 우수한 품질의 제품으로 도료 시장에서의 입지를 공고히 하겠습니다 . 또한 중국 , 베트남의 현지법인을 통한 해외시장 및 사업 영역을 확대하여 확고한 경쟁력으로 회사가 재도약할 수 있도록 전 임직원이 노력할 것입니다 .

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(1) 연결회사의 재무상태에 대한 자료는 다음과 같습니다.

제72기 : 2023년 12월 31일 현재
제71기 : 2022년 12월 31일 현재
제70기 : 2021년 12월 31일 현재

(단위 :백만원,%)

구 분	재 무 상 태	증 감 율

제 72 기	제 71 기	제 70 기	제 72 기	제 71 기

Ⅰ. 유동자산	329,043	318,471	296,850	3.3	7.3

1. 현금및현금성자산	85,760	79,303	66,521	8.1	19.2

2. 매출채권	132,020	135,973	133,230	(2.9)	2.1

3. 재고자산	89,124	99,412	92,591	(10.3)	7.4

4. 기타	22,139	3,783	4,508	485.2	(16.1)

Ⅱ 비유동자산	656,644	639,320	607,161	2.7	5.3

1. 기타포괄손익-공정가치지분상품	323	322	396	0.3	(18.7)

2. 유형자산	439,168	422,547	415,450	3.9	1.7

3. 관계기업 및 공동기업투자	117,368	118,240	112,983	(0.7)	4.7

4. 기타	99,785	98,211	78,332	1.6	25.4

자산총계	985,687	957,791	904,011	2.9	5.9

Ⅰ. 유동부채	220,271	190,999	134,446	15.3	42.1

Ⅱ. 비유동부채	73,318	87,946	107,638	(16.6)	(18.3)

부채총계	293,589	278,945	242,084	5.2	15.2

Ⅰ. 지배기업의소유지분	610,459	601,521	590,725	1.5	1.8

1. 납입자본	13,822	13,822	13,822	0.0	0.0

2. 이익잉여금	537,300	531,251	520,421	1.1	2.1

3. 기타포괄손익누계액	1,204	(19)	444	6,436.8	(104.3)

4. 기타자본구성요소	58,133	56,467	56,038	3.0	0.8

Ⅱ. 비지배지분	81,639	77,325	71,202	5.6	8.6

자본총계	692,098	678,846	661,927	2.0	2.6

부채와자본총계	985,687	957,791	904,011	2.9	5.9

(*)현금및현금성자산이 8.1% 증가하고 기타자산이 485.2% 증가한 것은 도료부문의 영업손실 감소와 합성수지부문의 영업실적 상승으로 인한 현금성자산 및 금융기관예치금의 증가에 주로 기인합니다.

(*) 유동부채가 15.3% 증가하고 비유동부채가 16.6% 감소한 이유는 장기차입금 상환과 화성물류창고 투자를 위한 단기차입금의 증가가 주된 요인입니다. 나. 영업실적(1) 연결회사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

제72기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제71기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제70기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(단위:백만원,%)

구 분	영 업 실 적	증 감 율

제 72 기	제 71 기	제 70 기	제 72 기	제 71 기

Ⅰ. 매출액	638,789	673,166	590,984	(5.1)	13.9

Ⅱ. 매출원가	552,056	607,907	545,840	(9.2)	11.4

Ⅲ. 매출총이익	86,733	65,259	45,144	32.9	44.6

Ⅳ. 판매비와관리비	63,565	60,854	57,864	4.5	5.2

Ⅴ. 영업이익(손실)	23,168	4,405	(12,720)	425.9	134.6

Ⅵ. 기타수익	5,433	5,172	85,040	5.0	(93.9)

Ⅶ. 기타비용	2,192	33,057	43,085	(93.4)	(23.3)

Ⅷ. 관계기업 등에 대한 지분법이익	(15)	4,114	4,888	(100.4)	(15.8)

Ⅸ. 금융수익	3,395	1,536	942	121.0	63.1

Ⅹ. 금융비용	6,181	2,122	284	191.3	647.2

ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익	23,608	(19,952)	34,781	218.3	(157.4)

ⅩⅡ. 법인세비용	1,882	(31,619)	(12,661)	(106.0)	149.7

ⅩⅢ. 당기순이익	21,726	11,667	47,442	86.2	(75.4)

ⅩⅣ. 당기세후기타포괄손익	(5,042)	8,632	(3,842)	(158.4)	(324.7)

ⅩⅤ. 당기총포괄이익	16,684	20,299	43,600	(17.8)	(53.4)

(2) 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	제72기	제71기	제70기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

도료	매 출 액	364,356	57.0	382,769	56.9	346,753	58.7

영업손익	(5,543)	(23.9)	(17,586)	(399.2)	(23,804)	187.1

합성수지	매출액(*)	261,238	40.9	277,883	41.3	231,770	39.2

영업손익(*)	25,017	108.0	17,978	408.1	8,539	(67.1)

복합성형재료 등	매출액	69,533	10.9	75,722	11.2	72,100	12.2

영업손익	6,147	26.5	6,098	138.4	4,839	(38.0)

내부거래제거	매 출 액	(56,338)	(8.8)	(63,208)	(9.4)	(59,639)	(10.1)

영업손익	(2,453)	(10.6)	(2,085)	(47.3)	(2,294)	18.0

합계	매 출 액	638,789	100.0	673,166	100.0	590,984	100.0

영업손익	23,168	100.0	4,405	100.0	(12,720)	100.0

(*)합성수지는 제70기 3월부터 연결에 포함되어 10개월분 실적임.

(3) 자산손상(가) 연결회사는 2023년 12월 31일 현재 강남제비스코주식회사 도료사업부와 합성수지사업부의 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치산정에 사용된 할인율은 9.53%(강남제비스코주식회사 도료사업부) 및 7.96%(합성수지사업부)입니다. (나) 강남제비스코 도료사업부와 합성수지사업부에 대한 자산손상검사 결과 당기는 현금창출단위에 대한 손상이 발생하지 않았습니다. (다) 향후 연결회사의 가치변동에 따른 추가적인 손상인식을 완전히 배제할 수는 없으나, 연결회사는 단가인상, 공정개선으로 인한 생산속도 증가 및 생산수율 향상, 소량다품종 외주화를 통한 생산효율성 향상 등을 포함하여 실적개선을 위한 다양한 대책을 지속적으로 추진할 계획입니다. (4) 영업실적 분석 (가) 매출액은 감소하였으나, 영업이익이 증가한 이유는 세계적으로 고금리,고물가 상황이 지속되면서, 민간소비와 건설투자부진으로 매출액은 감소하였으나, 원재료비 하락 및 수익성 개선노력과 공정개선, 소량다품종 외주화 등으로 생산효율성이 향상되어 매출원가율 감소로 인해 영업이익이 증가하였습니다. (나) 기타비용이 93.4% 감소한 이유는 당기는 자산손상차손이 발생하지 않았으나, 전기는 회사의 자산손상차손 27,813백만원 및 영업권 손상차손 2,601백만원의 발생에 기인합니다. (다) 금융수익이 121% 증가한 것은 금리인상과 일시적 운용예금의 증가가 주요요인이고, 금융비용이 191.3% 증가한 이유는, 화성물류창고 투자를 위한 차입금 증가 및 금리인상 효과에 주로 기인합니다.(라) 전기는 국제유가를 비롯한 원자재가격과 환율의 상승으로 원재료비가 큰폭으로 상승하고, 이에따라 도료부문의 영업실적이 악화하면서 현금창출단위 손상차손이 발생하였으나, 당기는 국제유가 및 원자재 가격 등이 하향 안정화 되면서 영업실적이 상승하였습니다. 앞으로도 고금리, 고물가가 지속되어 소비심리 회복이 지연되고 지정학적 갈등 및 중국경제 향방, 국제유가 등 원자재가격 불안, 글로벌 공급망 차질 등 불확실성이 높은 리스크요인들이 상존한 가운데 하반기 글로벌 주요국의 금리인하가 예상되고 반도체 등 IT 경기 반등에 다른 투자 기대감으로 글로벌 제조업 경기반등을 통한 기업 및 가계 투자심리 회복이 예상됩니다. (마) 신규사업의 내용 및 전망 " Ⅱ. 사업의 내용 7.기타참고사항 마.신규 사업의 내용 및 전망 (2) 신규사업의 내용 및 전망 "을 참고하시기 바랍니다. (바) 환율변동영향연결회사는 제품생산에 필요한 원료의 상당부분이 해외에서 수입되고있는 관계로 국제원자재가와 환율 변동의 위험에 노출되어 있습니다.

연결회사 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 재고자산의 수입 및 제품의 수출)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

USD	JPY	EUR	CNY	VND	USD	JPY	EUR	CNY	VND

금융자산

현금및현금성자산	10,299	731	-	7,166	83	4,152	1,029	-	1,471	-

매출채권	4,558	176	143	13,473	1,667	3,622	103	166	-	-

미수금	64	-	-	283	-	-	-	-	-	-

금융부채

매입채무	(1,536)	(488)	(126)	(3,937)	-	(1,914)	(12)	(47)	-	-

차입금	(1,685)	-	-	-	-	(1,651)	-	-	-	-

미지급금	-	(6)	-	(626)	(2)	-	-	-	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 15% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

15% 상승시	15% 하락시	15% 상승시	15% 하락시

USD/원	1,755	(1,755)	631	(631)

JPY/원	62	(62)	168	(168)

EUR/원	3	(3)	18	(18)

CNY/원	2,454	(2,454)	221	(221)

VND/원	262	(262)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항(1) 연결회사의 유동성에 관한 자료는 다음과 같습니다.

제72기 : 2023년 12월 31일 현재
제71기 : 2022년 12월 31일 현재
제70기 : 2021년 12월 31일 현재

(단위 :백만원,%)

구성내역	금 액	증 감 율

제 72 기	제 71 기	제 70 기	제 72 기	제 71 기

현금및현금성자산	85,760	79,303	66,521	8.1	19.2

금융기관예치금	18,300	95	202	19,163.2	(53.0)

기타금융자산	-	1	3	-	(66.7)

계	104,060	79,399	66,726	31.1	19.0

연결회사의 당기말 유동성이 전기대비 31.1% 증가한 것은 도료부문의 영업손실 감소와 합성수지부문의 영업실적 상승으로 인한 현금성자산 및 금융기관예치금의 증가에 주로 기인합니다.

나. 자금조달에 관한 사항(1) 연결회사의 조달원천별 자금조달에 관한 자료는 다음과 같습니다.

제72기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제71기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제70기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(단위:백만원)

조 달 원 천	제 72 기	제 71 기	제 70 기

기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액

[국내조달]

은 행	115,932	21,235	10,545	126,622	52,749	69,110	5,927	115,932	18,051	34,700	2	52,749

보 험 회 사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융기관	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융기관 합계	115,932	21,235	10,545	126,622	52,749	69,110	5,927	115,932	18,051	34,700	2	52,749

회사채 (공모)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 (사모)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자본시장 합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

총 계	115,932	21,235	10,545	126,622	52,749	69,110	5,927	115,932	18,051	34,700	2	52,749

[해외조달]

금 융 기 관	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*)조달자금의 조달조건 변동 또는 조기상환의무는 존재하지 않습니다.

(2) 연결회사의 차입금 현황 및 조달비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원,%).

구 분	차 입 금	증 감 율

제 72 기	제 71 기	제 70 기	제 72 기	제 71 기

유동

단기차입금	47,068	32,186	1,980	46.2	1,525.6

유동성장기차입금	41,698	33,192	23	25.6	144,213.0

소 계	88,766	65,378	2,003	35.8	3,164.0

비유동

장기차입금	37,856	50,554	50,746	(25.1)	(0.4)

총차입금	126,622	115,932	52,749	9.2	119.8

조달비용	5,800	2,253	317	157.4	610.7

(3)차입금의 상세내역(조달조건)은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	차입금종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액	상환방법

당기말	당기말	전기말

단기차입금	일반자금	KDB산업은행	2024.2.27	5.01	15,000	15,000	만기 일시상환

하나은행	2024.5.25	6.43	10,000	5,000

신한은행	2024.8.19	5.49	10,000	10,000

씨티은행	2024.10.24	5.12	10,000	-

수출입은행	2024.6.21	7.74	1,684	1,651

신한은행	2024.6.27	5.98~6.26	384	535

합 계	47,068	32,186

장기차입금	시설자금	KDB산업은행	2026.3.23	4.83	29,000	32,000	3년거치 원금 불균등상환

KDB산업은행	2024.9.27	4.86~5.62	33,000	33,000	만기 일시상환

시설자금	KDB산업은행	2027.7.08	4.09	17,531	18,700	2년거치 4년분할상환

대기오염개선기금	시흥녹생환경지원센터	2024.10.07	-	23	46	2년거치 10년분할상환

합 계	79,554	83,746

차감 : 유동성장기차입금	41,698	33,192

차 감 계	37,856	50,554

(4) 각 사업년도말 기준으로 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

연 도	제 72 기	제 71 기	제 70 기

1년이내	88,766	65,378	2,003

3년이내	34,350	42,373	32,046

3년초과	3,506	8,181	18,700

합 계	126,622	115,932	52,749

다. 자금지출에 관한 사항(1) 연결회사의 중요한 자금지출에 관한 자료는 다음과 같습니다.

제72기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제71기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제70기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(단위:백만원)

자금지출 목적	자금지출 규모	비 고

제 72 기	제 71 기	제 70 기

차입금의 상환	10,579	6,040	311	-

유형자산 및 투자부동산의 취득	45,984	59,803	73,392	-

배당금의 지급	3,432	3,424	3,424	-

합 계	59,995	69,267	77,127

(*)연결회사는 생산능력 증가 등 목적으로 향후 1년 이내에 25,872백만원, 1년이후 3년이내에 25,230백만원의 유.무형자산 투자를 계획하고 있습니다.

5. 부외거래 가. 우발부채(1) 보고기간말 현재 연결회사는 법원공탁보증 및 외국인노동자에 대한 임금체불지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,180백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	회 사 명	보 증 처	지급보증금액	비 고

당기말	전기말

관계기업	강남건영(주)	서울보증보험	556	2,243	보증보험

공동기업	케이에스첨단소재(주)	하나은행	1,800	-	여신한도

신한은행	1,800	-	시설자금

나. 약정사항(1) 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 천USD, 백만VND).

당 기 말	당 좌 차 월	일반자금대출	시 설 대	무 역 금 융	수입신용장개설	외상매출금담보대출	전자어음할인

수협중앙회	100	-	-	-	USD 1,000	-	-

하나은행	300 -	10,800USD 3,000	--	12,000-	-USD 6,500	14,500-	1,000-

신한은행	300--	10,000USD 2,000VND 22,380	---	7,000--	-USD 8,000-	---	---

한국수출입은행	-	USD 1,300	-	-	-	-	-

KDB산업은행	-	25,000	79,531	-	-	-	-

한국씨티은행	-	10,000	-	-	USD 2,500	2,500	-

계	700--	55,800USD 6,300VND 22,380	79,531--	19,000--	-USD 18,000-	17,000--	1,000--

전 기 말	당 좌 차 월	일반자금대출	시 설 대	무 역 금 융	수입신용장개설	외상매출금담보대출	전자어음할인

수협중앙회	100	-	-	-	USD 1,000	-	-

하나은행	300 -	5,800USD 3,000	--	12,000-	-USD 6,500	14,500-	1,000-

신한은행	300--	10,000USD 2,000VND 22,380	---	7,000--	-USD 8,000-	---	---

한국수출입은행	-	USD 1,300	-	-	-	-	-

KDB산업은행	-	25,000	100,000	-	-	-	-

한국씨티은행	-	-	-	3,000	USD 2,500	2,500	-

계	700--	40,800USD 6,300VND 22,380	100,000--	22,000--	-USD 18,000-	17,000--	1,000--

(2) 보고기간말 현재 제품의 고급화와 신기술도입을 위하여 일본 간사이페인트(주)와2건, 일본 DIC(주)와 1건 및 한국전기연구원과 1건의 기술도입계약을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 완료되지 않은 중요한 유형자산 취득 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기 말	전 기 말

총약정액	잔여약정액	총약정액	잔여약정액

안산물류창고 건설	-	-	18,325	9,203

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무재표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원등에 관한 사항 수도권 대기환경 개선에 관한 특별법에 의거하여 도료에 대한 휘발성 유기화합물의 함유기준을 설정하고, 기준이 초과되는 제품은 수도권내 대기관리권역에서 판매를 금지하고 있습니다. 이에따라 함유기준 이내의 친환경도료를 지속적으로 개발하고 있으며, 공인환경마크 인증 등을 통하여 소비자의 신뢰를 쌓아가고 있습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

(1) 실내공기질관리법 다중이용시설과 신축되는 공동주택의 실내공기질을 알맞게 유지하고 관리함으로써 그 시설을 이용하는 국민의 건강을 보호하고 환경상의 위해를 예방함을 목적으로 제정된 법으로서 해당 법에서 정한 기준을 초과하여 오염물질을 방출하는 건축자재(접착제, 페인트, 실란트, 퍼티, 벽지, 바닥재 등) 의 사용을 제한하고 있으며 위반시 과태료를 부과하고 있습니다.

(2) 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 것을 목적으로 제정된 법으로서 도료의 휘발성유기화합물(VOCs) 함유기준을 정하고 이를 초과하는 도료를 공급하거나 판매하는 것을 제한하고 있습니다.

(3) 화학물질관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 제정된 법으로 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급기준을 강화하고 있습니다. (4) 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률 화학물질의 등록 · 신고 및 유해성(有害性) · 위해성(危害性)에 관한 심사 · 평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산 · 활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 제정된 법입니다. (5) 산업안전보건법 산업안전 ·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 ·증진함을 목적으로 하는 법입니다. 사업주는 산업재해의 예방을 위한 기준을 준수하며, 사업장의 안전 ·보건에 관한 정보를 근로자에게 제공하고 적절한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 생명보전과 안전 및 보건을 유지 ·증진하도록하고, 국가의 산업재해 예방시책에 따라야 합니다. 근로자는 산업재해 예방을 위한 기준을 준수하며, 국가와 사업주의 산업재해의 방지에 관한 조치에 따라야 합니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항 해당사항없음

마. 기타사항(1) 회사의 최대주주 등과의 거래로서 회사의 재무상태, 영업실적 또는 유동성에 중요한 영향을 미친 사항은 없습니다.(2) 금년에도 고금리 , 고물가가 지속되어 소비심리 회복이 지연되고 지정학적 갈등 및 중국경제 향방 , 국제유가 등 원자재가격 불안 , 글로벌 공급망 차질 등 불확실성이 높은 리스크 요인들이 상존한 가운데 하반기 글로벌 주요국의 금리인하가 예상되고 반도체 등 IT경기 반등에 따른 투자 기대감으로 글로벌 제조업 경기반등을 통한 기업 및 가계 투자심리 회복이 예상되기도 합니다 . 이에 회사는 ESG 경영으로 환경 , 사회적 책임을 다하고 도전과 혁신을 통해 신성장사업 발굴 및 친환경·고부가가치 제품 개발을 통한 시장 다변화에 적극 노력하여 시장 점유율을 올리는 한편 다양하고 우수한 품질의 제품으로 도료 시장에서의 입지를 공고히 하겠습니다 . 또한 중국 , 베트남의 현지법인을 통한 해외시장 및 사업 영역을 확대하여 확고한 경쟁력으로 회사가 재도약할 수 있도록 전 임직원이 노력할 것입니다 .