강남제비스코 사업보고서 (2024.12)
1. 사업의 개요

연결회사는 주요사업으로 도료 및 관련제품을 생산ㆍ판매하고 있으며, 접착제 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 복합재료, 사무용품 등 다양한 산업분야에 적용되는 제품 을 공급하고 있습니다. 연결회사는 케무어스코리아(주), 대림, 롯데엠시시, (주)엘지화학, KPX케미칼(주) 등 업체로부터 제품생산에 필요한 원재료를 매입하고 있으며, 주요 생산업체들의 시장에서의 독점비율은 높은 편입니다. 원재료의 가격은 국제유가 및 환율의 등락에 따라 주로 변동되고 있습니다. 연결회사는 당기 도료부문 107,200천리터(KG), 합성수지부문109,800천리터(KG), 복합성형재료 등 부문 178,100천KG(EA)의 생산능력을 보유하고 있으며, 당기 가동률은 연결회사 평균 75.1%입니다. 2024년 세계경제는 지정학적 긴장 지속, 무역 갈등 확대 속에 고물가, 고금리가 지속되어 미국의 금리인하 사이클 진전에도 불구하고 성장세가 둔화되었습니다. 국내 경제 또한 주요국의 보호무역주의 강화, 중국의 저가공급 확대 등으로 내수 회복이 지연되고, 수출 증가세도 둔화되는 가운데 건설업 침체, 서비스업 부진 등 불황이 지속되었고 원자재 가격 상승, 환경 규제 강화 등 여려 경제적 도전 과제로 경영 환경이어려운 한 해 였습니다. 이러한 목표 달성이 어려운 상황에서 당사는 전 임직원의 노력으로 매출액은 별도 기준으로 전년 대비 1.9% 감소한 3,131억원, 연결 기준으로 0.7% 증가한 6,431억원을 실현하였고, 손익은 별도기준 71억원의 당기순손실이 발생하였으며, 연결기준으로 181억원의 당기순이익을 실현하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 주요사업으로 건축, 선박, 자동차, 강관 등에 사용되는 도료 및 관련제품을 생산ㆍ판매하고 있으며, 접착제 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 복합재료, 사무용품 등 다양한 산업분야에 적용되는 제품을 공급하고 있습니다. 사업부문별 품목이 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 도료 회사 [강남제비스코] 도 료 건축용 등 JEVISCO 229,339 35.66 상 품 〃 〃 48,327 7.51 기 타 〃 〃 35,406 5.51 소 계 313,072 48.68 종속회사 [강남제비스코 (곤산)] 상 품 가전용,공업용등 JEVISCO 15,543 2.42 소 계 15,543 2.42 종속회사 [강남제비스코 파우더코팅스 (장가항)] 도 료 가전용,공업용등 JEVISCO 34,511 5.37 소 계 34,511 5.37 종속회사 [강남제비스코 (베트남)] 도 료 가전용,공업용등 JEVISCO 4,586 0.71 상 품 〃 〃 652 0.10 소 계 5,238 0.81 도료부문 계 368,364 57.28 합성 수지 종속회사 [강남화성과 그 종속기업] 제품 공업용,건축자재용등 제비마크 245,564 38.18 상품 〃 〃 12,440 1.93 기타 〃 〃 8,137 1.27 합성수지부문 계 266,141 41.38 복합성형재료 등 종속회사 [강남케이피 아이] 제품 자동차부품, 사무용품 등 SWAMIX SWAMAT MUNHWA 더존 등 50,473 7.85 상품 〃 〃 17,678 2.75 기타 〃 〃 78 0.01 복합성형재료 등 부문 계 68,229 10.61 내부거래 제거 (59,597) (9.27) 합 계 643,137 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당기 주요제품의 가격이 변동되었으며 이는 국제유가 및 원자재 가격의 변동, 가격정책의 변경 등에서 기인합니다. 주요 제품의 가격산출방법은 해당 품목의 당해 사업연도의 총판매금액에서 총판매수량을 나눈 것입니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 한국-원/ℓkg EA, 중국- CNY/kg, 베트남-VND/kg) 사업부문 품 목 제73기 제72기 제71기 도료 회사 [강남제비스코] 유성페인트 4,296 4,070 3,875 질화면레커 7,755 7,161 7,143 폴리우레탄수지도료 4,475 4,788 5,333 합성수지에멀젼페인트 2,806 2,801 2,797 종속회사 [강남제비스코 (곤산)](중국) 지게차용 도료 33.00 33.35 34.32 에어컨용 도료 17.55 17.79 18.07 공업용 도료 32.98 33.85 30.20 희석제 12.88 12.81 12.78 종속회사 [강남제비스코 파우더코팅스 (장가항)](중국) 분체도료 19.41 19.40 20.16 종속회사 [강남제비스코 (베트남)] 유성도료 109,796 113,629 96,165 분체도료 91,774 85,700 85,543 플라스틱 도료 265,104 273,506 211,334 희석제 117,872 120,403 137,897 합성 수지 종속회사 [강남화성과 그 종속기업] 페놀수지 3,657 3,615 4,062 우레탄수지 3,319 3,407 3,548 복합성형재료 등 종속회사 [강남케이피아이] SMC 1,700 1,700 1,800 BMC 2,200 2,200 2,400 필기구류 231 253 211 마카류 475 470 424 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 연결회사는 케무어스코리아(주), 대림, 롯데엠시시, (주)엘지화학, KPX케미칼(주) 등 업체로부터 제품생산에 필요한 원재료를 매입하고 있으며, 주요 생산업체들의 시장에서의 독점비율은 높은 편입니다. 주요 원재료에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 한국-백만원/%,중국-천CNY/%,베트남-백만VND/%)) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 특수관계여부 도료 회사[강남제비스코] 안료 도료 26,950 18.5 케무어스코리아(주) 외 해당없음 유지 〃 1,238 0.8 대유테크 외 〃 수지 〃 36,979 25.3 금호피앤비화학(주) 외 〃 약품 〃 26,677 18.3 롯데엠시시 외 〃 용제 〃 35,927 24.6 대림 외 〃 조제 〃 18,236 12.5 유니소재㈜ 외 〃 계 146,007 100.0 종속회사[강남제비스코(곤산)](중국) 조제 도료 5,445 47.8 곤산장릉 외 해당없음 수지 〃 4,484 39.3 상해원방 외 〃 안료 〃 1,467 12.9 상해방채 외 〃 계 11,396 100.0 종속회사[강남제비스코파우더코팅스(장가항)](중국) 에폭시수지 도료 18,355 18.8 황산헌태 외 해당없음 폴리에스터수지 〃 27,032 27.7 안훼이산검 외 〃 tio2 〃 9,168 9.4 허남바이리엔 외 〃 첨가제 〃 42,948 44.1 무석만리 외 〃 계 97,503 100.0 종속회사[강남제비스코(베트남)] 용제 도료 8,409 16.0 우메이트 상하이 외 해당없음 조제 〃 9,049 17.3 우메이트 상하이 외 〃 수지 〃 22,872 43.6 우메이트 상하이 외 〃 안료 〃 12,097 23.1 우메이트 상하이 외 〃 계 52,427 100.0 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 페놀 합성수지 60,780 41.5 ㈜엘지화학 외 해당없음 우레탄 〃 85,658 58.5 KPX케미칼㈜외 〃 계 146,438 100.0 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 수지 복합재료 9,139 28.6 세원화성(주) 외 해당없음 충진제 〃 1,857 5.8 (주)경민케미칼 외 〃 보강제 〃 5,538 17.3 태영소재 외 〃 잉크류 사무용품 1,947 6.1 에이티케미칼 외 〃 기타 〃 13,493 42.2 경일화학외 〃 계 31,974 100.0 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이당기 주요원재료의 가격이 변동되었으며 이는 국제유가 및 환율변동 등에서 기인합니다. 주요원재료의 가격산정 대상은 국산 및 수입원재료를 기준으로 하였고, 산출방법은 당기말까지의 평균단가를 기준으로 산출하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 한국-원/ℓ㎏,중국-CNY/kg,베트남-VND/kg) 사업부문 품 목 제73기 제72기 제71기 도료 회사[강남제비스코] 안료 1,879 1,824 1,796 유지 2,493 2,455 2,328 수지 3,767 3,980 4,626 약품 2,387 2,399 2,806 용제 1,312 1,331 1,593 조제 6,708 6,509 6,797 종속회사[강남제비스코(곤산)](중국) 용제 8.50 9.67 9.61 조제 109.32 110.51 87.17 수지 17.42 14.54 15.69 안료 8.76 10.28 6.66 종속회사[강남제비스코파우더코팅스(장가항)](중국) 에폭시수지 11.73 12.27 19.10 폴리에스터수지 11.66 10.75 11.92 tio2 13.66 12.97 16.22 첨가제 10.59 10.72 11.70 종속회사[강남제비스코(베트남)] 용제 34,884 33,568 39,109 조제 129,919 122,597 119,803 수지 58,962 56,418 63,279 안료 58,250 37,957 41,384 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 페놀 1,644 1,576 2,199 우레탄 1,768 1,844 2,147 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 수지 2,546 2,677 2,911 충진제 225 168 148 보강제 1,124 1,188 1,603 잉크류 7,051 6,961 6,577 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 수량-천리터(키로), 천개) 사업부문 제73기 제72기 제71기 도료 회사[강남제비스코] 95,800 96,900 113,900 강남제비스코(곤산)(*) - - 2,000 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 9,000 9,000 9,000 강남제비스코(베트남) 2,400 2,400 2,500 도료부문 계 107,200 108,300 127,400 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 109,800 104,000 118,400 합성수지부문 계 109,800 104,000 118,400 복합성형재료등 복합성형재료강남케이피아이 26,200 24,700 18,200 사무용품강남케이피아이 152,000 151,800 125,400 복합성형재료 등 부문계 178,100 176,500 143,600 (*) 전기부터 강남제비스코(곤산)은 외주 임가공을 통해 제품을 판매중이므로 생산능력을 기재하지 않습니다. (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 설비최대 CAP ② 산출방법 : 공정별 산정기준(인원 및 작업시간)에 의해 월간 최대로 생산할 수 있는 설비 CAP임. (나) 평균가동시간 구 분 도료부문 합성수지부문 복합성형재료 등 부문 회사[강남제비스코] 종속회사[강남제비스코파우더코팅스(장가항)] 종속회사[강남제비스코(베트남)] 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 종속회사[강남케이피아이] 1일평균 가동시간 10시간 10시간 8시간 14.7시간 9시간 월평균 가동일수 20일 25일 25일 20일 20일 가동일수 237일 300일 303일 245일 240일 가동시간 2,370시간 3,000시간 2,424시간 3,602시간 2,243시간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 수량-천리터(키로), 천개) 사업부문 품 목 제73기 제72기 제71기 도료 회 사[강남제비스코] 에 나 멜 4,824 4,426 4,619 페 인 트 39,999 34,733 36,011 락 카 10,185 10,895 12,430 바 니 쉬 4,788 4,927 5,087 기타도료 9,353 8,130 8,997 합 계 69,149 63,111 67,144 종속회사[강남제비스코(곤산)](*) 페 인 트 - - 799 종속회사[강남제비스코파우더코팅스(장가항)] 분체도료 9,101 7,762 8,585 종속회사[강남제비스코(베트남)] 페 인 트 868 783 766 도료부문 계 79,118 71,656 77,294 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 페놀계 수지 26,692 27,285 36,164 우레탄계 수지 40,433 37,570 34,475 합성수지부문 계 67,125 64,855 70,639 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 복합재료 18,574 19,009 21,145 사무용품 101,960 97,954 84,389 복합성형재료 등 부문 계 120,534 116,963 105,534 (*)전기부터 강남제비스코(곤산)은 외주 임가공을 통해 제품을 판매중이므로 생산실적이 없습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 계산근거[평균가동율(실제가동시간÷가동가능시간×100)] 도 료 회사[강남제비스코] 2,760 2,370 85.9% 2,370시간 ÷2,760시간 × 100 = 85.9% 종속회사[강남제비스코파우더코팅스(장가항)] 3,600 3,000 83.3% 3,000시간 ÷ 3,600시간 × 100 = 83.3% 종속회사[강남제비스코(베트남)] 3,000 2,424 80.8% 2,424시간 ÷ 3,000시간 × 100 = 80.8% 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 5,880 3,602 61.3% 3,602시간 ÷ 5,880시간 × 100 = 61.3% 복합성형재료 등 종속회사[강남케이피아이] 2,915 2,243 76.9% 2,243시간 ÷ 2,915시간 × 100 = 76.9% 합 계 3,631 2,728 75.1% 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 연결회사의 생산설비 현황을 자산항목별로 구분하여 표시하였으며 각 자산별 시가를 표시함에 있어서, 토지는 국토교통부가 고시한 공시지가를, 건물은 지방세 과세시가표준액을 기재하였으며, 구축물 등 기타의 자산은 객관적인 시가자료가 없어 기재를 생략하였습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 면적 기 초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가(공시지가) 증가 감소 외화환산차이 도료 회사[강남제비스코] 자가소유 부산시진구가야공원로38번길19(가야동) 외 2,327.360㎡ 1,287 - - - - 1,287 4,006 경남함안군칠서면공단동길79 62,385.490㎡ 6,190 - - - - 6,190 17,686 대구시북구유통단지로99(산격동) 4,132.100㎡ 1,569 - - - - 1,569 5,909 경기도군포시농심로8(당정동) 외 25,870.685㎡ 43,459 - 26,834 - - 16,625 49,803 대전시대덕구신일동로67번길7(신일동) 6,472.000㎡ 1,087 - - - - 1,087 3,893 광주시광산구하남산단3번로54(장덕동) 5,161.500㎡ 919 - - - - 919 1,649 경기도평택시포승읍포승공단로152 58,928.090㎡ 9,655 - - - - 9,655 25,492 경기도 화성시 팔탄면 가재리 603-3 외 78,502.000㎡ 14,718 - - - - 14,718 4,247 소 계 243,779.225㎡ 78,884 - 26,834 - - 52,050 112,685 임차 서울시 서초구 서운로1길12 외 14,696.630㎡ - - - - - - - 소 계 14,696.630㎡ - - - - - - - 합 계 258,475.855㎡ 78,884 - 26,834 - - 52,050 112,685 강남제비스코(곤산) 임차(50년) 중국 강소성 곤산시 정산호진쌍화루 97번지 23,333.330㎡ - - - - - - - 합 계 23,333.330㎡ - - - - - - - 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 임차(50년) 중국 강소양자강 국제화학공업원 화달로 206호 11,612.900㎡ - - - - - - - 합 계 11,612.900㎡ - - - - - - - 강남제비스코(베트남) 임차(45년) 베트남 빈증성 벤깟군 타이화 미푹3공단 블록 B_3A3_CN 23,876.000㎡ - - - - - - - 합 계 23,876.000㎡ - - - - - - - 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경기도 안산시 별망로253(성곡동)외 56,806.870㎡ 113,126 572 - - - 113,698 64,615 소계 56,806.870㎡ 113,126 572 - - - 113,698 64,615 임차 광주광역시 광산구 하남산단3번로 54(장덕동) 외 179.120㎡ - - - - - - - 소계 179.120㎡ - - - - - - - 합 계 56,985.990㎡ 113,126 572 - - - 113,698 64,615 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경기도 안산시단원구지원로13번길18(성곡동) 외 39,860.940㎡ 39,399 - 5,930 - - 33,469 20,193 소 계 39,860.940㎡ 39,399 - 5,930 - - 33,469 20,193 합 계 39,860.940㎡ 39,399 - 5,930 - - 33,469 20,193 총 계 414,145.015㎡ 231,409 572 32,764 - - 199,217 197,493 ※ 해외 종속회사의 토지는 장부상 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상되어 있으며, 중국은 50년, 베트남은 45년간 장기임차하고 있습니다. [자산항목 : 토지(투자부동산)] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 면적 기초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가(공시지가) 증가 감소 외화환산차이 도료 회사[강남제비스코] 자가소유 부산시진구가야동 외 167.248㎡ 123 - - - - 123 199 부산시진구중앙번영로32(범천동) 1,302.700㎡ 2,253 - - - - 2,253 5,879 부산시진구중앙대로720(부전동) 36.700㎡ 847 - - - - 847 822 부산시중구동광동1가 1-10 7.868㎡ 66 - - - - 66 50 경기여주군오학리산14-1외 37,837.000㎡ 261 - - - - 261 493 경남함안군칠서면공단동길79 1,061.710㎡ 105 - - - - 105 301 경기도군포시농심로8(당정동) 외 49,981.615㎡ 7,507 26,834 - - - 34,341 94,814 경기도평택시포승읍포승공단로152 15,780.610㎡ 2,586 - - - - 2,586 6,827 광주시광산구하남산단3번로54 1,450.000㎡ 258 - - - - 258 463 대전시동구대전로787-2(중동) 130.240㎡ 819 - - - - 819 538 경기도시흥시공단1대로321번길46(정왕동) 3,502.200㎡ 625 - - - - 625 3,400 합 계 111,257.891㎡ 15,450 26,834 - - - 42,284 113,786 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 152 외 16,740.050㎡ 2,855 - 1,789 - - 1,066 9,776 합 계 16,740.050㎡ 2,855 - 1,789 - - 1,066 9,776 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경상남도 창원시 의창구동읍의창대로950 외 28,585.000㎡ 6,657 5,929 - - - 12,586 17,059 합 계 28,585.000㎡ 6,657 5,929 - - - 12,586 17,059 총 계 156,582.941㎡ 24,962 32,763 1,789 - - 55,936 140,621 [자산항목 : 토지(매각예정비유동자산)] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 면적 기초장부가액 증감 상각 당 기 장부가액 시 가 (공시지가) 증가 감소 외화환 산차이 도료외 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경상남도 양산시 물금읍 물금리 723 외 987.000 ㎡ - 1,217 - - - 1,217 502 합계 987.000㎡ - 1,217 - - - 1,217 502 총계 987.000㎡ - 1,217 - - - 1,217 502 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 면적 기 초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가(시가표준액) 증가 감소 외화환산차이 도료 회사[강남제비스코] 자가소유 경남함안군칠서면공단동길79 외 32,839.325㎡ 17,045 - - - 364 17,045 7,041 경기도군포시농심로8(당정동) 외 80,984.365㎡ 67,017 - 6,251 - 1,345 60,766 40,042 소 계 113,823.690㎡ 84,062 - 6,251 - 1,709 77,811 47,083 임차 부산시 진구 중앙대로639 외 3,043.700㎡ - - - - - - - 서울시서초구서운로1길12(서초동,강남빌딩) 외 9,372.242㎡ - - - - - - - 소 계 12,415.942㎡ - - - - - - - 합 계 126,239.632㎡ 84,062 - 6,251 - 1,709 77,811 47,083 강남제비스코(곤산) 자가소유 중국 강소성 곤산시 정산호진쌍화루 97번지 5,150.630㎡ 1,371 - - 155 59 1,526 - 합 계 5,150.630㎡ 1,371 - - 155 59 1,526 - 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 자가소유 중국 강소양자강 국제화학공업원 화달로 206호 5,741.320㎡ 3,624 - - 410 170 4,034 - 합 계 5,741.320㎡ 3,624 - - 410 170 4,034 - 강남제비스코(베트남) 자가소유 베트남 빈증성 벤깟군 타이화 미푹3공단 블록 B_3A3_CN 4,864.650㎡ 2,040 - - 173 84 2,213 - 합 계 4,864.650㎡ 2,040 - - 173 84 2,213 - 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경기도 안산시 별망로 253(성곡동) 외 35,756.850㎡ 49,655 494 - - 1,020 50,149 13,696 소 계 35,756.850㎡ 49,655 494 - - 1,020 50,149 13,696 임차 서울특별시 서초구 서운로1길 12(서초동) 외 1,626.520㎡ - - - - - - - 소 계 1,626.520㎡ - - - - - - - 합 계 37,383.370㎡ 49,655 494 - - 1,020 50,149 13,696 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경기도 안산시단원구지원로13번길18(성곡동) 외 16,534.050㎡ 7,884 95 294 - 158 7,685 3,364 소 계 16,534.050㎡ 7,884 95 294 - 158 7,685 3,364 임차 부산시 진구 중앙대로639 외 268.200㎡ - - - - - - - 서울시서초구서운로1길12(서초동,강남빌딩) 외 739.830㎡ - - - - - - - 소 계 1,008.030㎡ - - - - - - - 합 계 17,542.080㎡ 7,884 95 294 - 158 7,685 3,364 총 계 196,921.682㎡ 148,636 589 6,545 738 3,200 143,418 64,143 [자산항목 : 건물(투자부동산)] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 면적 기 초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가(시가표준액) 증가 감소 외화환산차이 도료 회사[강남제비스코] 자가소유 부산시진구중앙번영로32(범천동)외 3,749.980㎡ 1,696 785 - - 163 2,481 1,436 경기시흥시공단1대로321번길46(정왕동) 외 50,598.795㎡ 10,162 6,251 - - 479 16,413 13,933 합 계 54,348.775㎡ 11,858 7,036 - - 642 18,894 15,369 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 152 6,496.355㎡ 12 984 - - 296 996 4,419 합 계 6,496.355㎡ 12 984 - - 296 996 4,419 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경남 창원시 의창구 동읍 봉산리 288외 10,912.070㎡ 1,366 293 - - 12 1,659 941 합 계 10,912.070㎡ 1,366 293 - - 12 1,659 941 총 계 71,757.200㎡ 13,236 8,313 - - 950 21,549 20,729 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업부문 소유형태 소재지 기 초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가 증가 감소 외화환산차이 도료 회사[강남제비스코] 자가소유 경남함안군칠서면공단동길79 외 2,241 - - - 33 2,241 경기도군포시농심로8(당정동)외 7,545 - - - 179 7,545 합 계 9,786 - - - 212 9,786 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경기도 안산시 별망로 253(성곡동) 외 27,652 2,864 211 - 1,109 30,305 합 계 27,652 2,864 211 - 1,109 30,305 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경기도 안산시단원구지원로13번길18(성곡동) 외 2,505 11 482 - 82 2,034 합 계 2,505 11 482 - 82 2,034 총 계 39,943 2,875 693 - 1,403 42,125 [자산항목 : 구축물(투자부동산)] (단위 : 백만원 ) 사업부문 소유형태 소재지 기 초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가 증가 감소 외화환산차이 도료외 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경남 창원시 의창구 동읍 봉산리 288외 305 489 - - 12 794 합 계 305 489 - - 12 794 총 계 305 489 - - 12 794 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기 초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가 증가 감소 외화환산차이 도료 회사[강남제비스코] 자가소유 경남함안군칠서면공단동길79 외 11,502 2,637 - - 649 14,139 경기도군포시농심로8(당정동)외 170,358 992 56 - 10,578 171,294 합 계 181,860 3,629 56 - 11,227 185,433 강남제비스코(곤산) 자가소유 중국 강소성 곤산시 정산호진 쌍화루 97번지 85 - - 10 - 95 합 계 85 - - 10 - 95 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 자가소유 중국 강소양자강 국제화학공업원 화달로 206호 2,100 121 84 245 95 2,382 합 계 2,100 121 84 245 95 2,382 강남제비스코(베트남) 자가소유 베트남 빈증성 벤깟군 타이화 미푹3공단 블록 B_3A3_CN 1,717 11 7 146 188 1,867 합 계 1,717 11 7 146 188 1,867 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경기도 안산시 별망로 253(성곡동)외 84,595 1,354 2,299 - 3,591 83,650 합 계 84,595 1,354 2,299 - 3,591 83,650 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경기도 안산시단원구지원로13번길18(성곡동) 외 6,504 295 57 - 330 6,742 합 계 6,504 295 57 - 330 6,742 총 계 276,861 5,410 2,503 401 15,431 280,169 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기 초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가 증가 감소 외화환산차이 도료 회사[강남제비스코] 자가소유 부산시 진구 중앙대로639 외 264 86 14 - 29 336 경기도군포시농심로8(당정동)외 1,653 94 61 - 69 1,686 합 계 1,917 180 75 - 98 2,022 강남제비스코(곤산) 자가소유 중국 강소성 곤산시 정산호진쌍화루 97번지 115 28 32 13 5 124 합 계 115 28 32 13 5 124 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 자가소유 중국 강소양자강 국제화학공업원 화달로 206호 144 15 24 17 12 152 합 계 144 15 24 17 12 152 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경기도 안산시 별망로 253(성곡동) 외 884 13 - - 37 897 합 계 884 13 - - 37 897 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경기도 안산시단원구지원로13번길18(성곡동) 외 798 140 14 - 126 924 합 계 798 140 14 - 126 924 총 계 3,858 376 145 30 278 4,119 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기 초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가 증가 감소 외화환산차이 도료 회사[강남제비스코] 자가소유 경남함안군칠서면공단동길79 외 754 59 - - 48 813 경기도군포시농심로8(당정동) 외 11,222 517 - - 629 11,739 합 계 11,976 576 - - 677 12,552 강남제비스코(곤산) 자가소유 중국 강소성 곤산시 정산호진쌍화루 97번지 120 - 6 14 - 128 합 계 120 - 6 14 - 128 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 자가소유 중국 강소양자강 국제화학공업원 화달로 206호 522 17 - 60 34 599 합 계 522 17 - 60 34 599 강남제비스코(베트남) 자가소유 베트남 빈증성 벤깟군 타이화 미푹3공단 블록 B_3A3_CN 299 - - 25 23 324 합 계 299 - - 25 23 324 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경기도 안산시 별망로 253(성곡동) 외 7,603 352 864 - 303 7,091 합 계 7,603 352 864 - 303 7,091 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경기도 안산시단원구지원로13번길18(성곡동) 외 1,603 234 - - 149 1,837 합 계 1,603 234 - - 149 1,837 총 계 22,123 1,179 870 99 1,186 22,531 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기 초장부가액 증감 상각 당 기장부가액 시 가 증가 감소 외화환산차이 도료 회사[강남제비스코] 자가소유 부산시 진구 중앙대로639 외 907 99 19 - 104 987 경기도군포시농심로8(당정동) 외 5,272 161 20 - 276 5,413 합 계 6,179 260 39 - 380 6,400 강남제비스코(곤산) 자가소유 중국 강소성 곤산시 정산호진 쌍화루 97번지 125 1 1 14 3 139 합 계 125 1 1 14 3 139 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 자가소유 중국 강소양자강 국제화학공업원 화달로 206호 18 1 - 2 1 21 합 계 18 1 - 2 1 21 강남제비스코(베트남) 자가소유 베트남 빈증성 벤깟군 타이화 미푹3공단 블록 B_3A3_CN 465 - - 39 30 504 합 계 465 - - 39 30 504 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 자가소유 경기도 안산시 별망로 253(성곡동) 외 8,678 469 39 - 544 9,108 합 계 8,678 469 39 - 544 9,108 복합성형재료등 종속회사[강남케이피아이] 자가소유 경기도 안산시단원구지원로13번길18(성곡동) 외 321 40 - - 11 361 합 계 321 40 - - 11 361 총 계 15,786 771 79 55 969 16,533 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당기말 현재 연결회사의 설비에 대한 투자가 진행중인 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 향후기대효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 도료 회사[강남제비스코] 화성물류창고투자 2022.04-준공완료시까지 물류 창고 물류개선외 45,426 31,058 14,368 함안공장투자 2024.12-2025.01 생산설비 생산능력개 선 65 20 45 합성수지 종속회사[강남화성과 그 종속기업] 안산공장투자 2024.01-2025.03 생산설비 생산능력개 선 3,815 3,536 279 합 계 49,306 34,614 14,692 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제73기 제72기 제71기 도료 제품 도료 수 출 29,313 21,125 20,102 내 수 239,125 213,510 226,604 합 계 268,438 234,635 246,706 상품 수 출 409 3,119 3,362 내 수 64,111 88,525 84,676 합 계 64,520 91,644 88,038 기타도료 수 출 649 178 721 내 수 34,757 37,899 47,304 합 계 35,406 38,077 48,025 도료부문 계 수 출 30,371 24,422 24,185 내 수 337,993 339,934 358,584 합 계 368,364 364,356 382,769 합성수지 합성수지 외 수 출 58,883 59,487 73,978 내 수 207,258 201,751 203,905 합 계 266,141 261,238 277,883 합성수지부문 계 수 출 58,883 59,487 73,978 내 수 207,258 201,751 203,905 합 계 266,141 261,238 277,883 복합성형재료등 복합재료,사무용품 외 수 출 11,602 10,782 10,062 내 수 56,627 58,751 65,660 합 계 68,229 69,533 75,722 복합성형재료 등부문계 수 출 11,602 10,782 10,062 내 수 56,627 58,751 65,660 합 계 68,229 69,533 75,722 내부거래제거 수 출 - - - 내 수 (59,597) (56,338) (63,208) 합 계 (59,597) (56,338) (63,208) 총 계 수 출 100,856 94,691 108,225 내 수 542,281 544,098 564,941 합 계 643,137 638,789 673,166 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 [도료부문] 1) 일반판매(시판품) : 회 사 ---- 특약점 ----- 일반소비자(30.4%) 2) 주문판매(주문품) : 회 사 ---- 직거래 ----- 공 장(62.1%) 3) 주문판매(주문품) : 회 사 ---- 수 출 ----- 해외 거래처(7.5%) [합성수지부문] 1) 일반판매(시판품) : 회 사 ---- 특약점 ----- 일반소비자(28.4%) 2) 주문판매(주문품) : 회 사 ---- 직거래 ----- 공 장(62.4%) 3) 주문판매(주문품) : 회 사 ---- 수 출 ----- 해외 거래처(9.2%) [복합성형재료 등 부문] 1) 일반판매(시판품) : 회 사 ---- 특약점 ----- 일반소비자(16.5%) 2) 주문판매(주문품) : 회 사 ---- 직거래 ----- 공 장(64.7%) 3) 주문판매(주문품) : 회 사 ---- 수 출 ----- 해외 거래처(18.8%) (2) 판매방법 및 조건[도료부문, 합성수지부문 및 복합성형재료 등 부문] 연결회사는 제품이 인도되는 시점에 매출을 인식하고 있으나, 시용매출의 경우에는 거래처에서 시험합격을 통보 받은 시점에 매출을 인식합니다. 판매대금은 현금 또는 어음으로 수취하고 있으며, 제품공급관련 부대비용은 거래선의 사업장까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비를 연결회사에서 부담합니다. (3) 판매전략[도료부문 및 복합성형재료 등 부문] 1) 소비자의 요구에 일치하는 서비스를 적기에 제공하고 2) 철저한 A/S, B/S로 고객의 욕구를 충족시켜 시장점유율을 제고하고 3) 상표 인지도의 선두고수를 위해 홍보, 판촉활동을 대폭 강화할 예정입니다. [합성수지부문] 1) 강점인 제품 기술력을 기반으로 각 업계 별 선택과 집중을 통한 선택적 판매 확대 2) 시장주도 업계인 전자재료, 식품포장재, 폴리우레아 업계의 선도적 사업모델구축 3) 시장 Trend를 반영한 친환경 및 고부가가치 신규시장 개척 4) 서남아시아, 중국, 러시아 등 각 국가별 특성을 고려한 해외시장 판매 확대 5) 지속적인 기술개발 및 용도개발을 통한 가격경쟁력 제고 6) A/S, B/S, 물류시스템 등 고객 Loyalty 향상을 위한 제반 서비스 개선 7) 고객만족을 위한 사내 경영품질 개선 (4) 주요매출처[도료부문] 당기 도료부문 주요매출처는 (주)가나피앤씨, KG스틸(주), 디엘건설(주 ) 등이 있습니다. 주요 매출처의 판매비중은 연결회사의 경영전략상 기재하지 않습니다. [합성수지부문] 당기 합성수지부문 주요매출처는 (주)신아티앤씨, 라미켐, (주)강남솔루션 등이 있습니다. 주요 매출처의 판매비중은 연결회사의 경영전략상 기재하지 않습니다. [복합성형재료 등 부문] 당기 복합성형재료 등 부문 주요매출처는 RELEF CENTER, 한화첨단소재, 지엔피 등이 있습니다. 주요 매출처의 판매비중은 연결회사의 경영전략상 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험내용 연결회사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결회사는 외자재 수입에 의한 외화지출이 해외판매에 의한 외화수금보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 공시서류 작성기준일 현재 연결회사가 노출된 주요 시장위험(금리위험, 가격위험, 외환위험 등)의 내용과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 또는 8. 기타 재무에 관한 사항 라. 공정가치평가 내역 을 참조하시기 바랍니다. 나. 위험관리방식 연결회사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위해 꾸준히 교육을 받고 있으며 환율변동내역을 꾸준히 체크하여 환차손 방지에 최선을 다하고 있습니다. 연결회사는 본 공시서류 작성기준일 현재 선물환 제도를 도입하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 연결회사는 공시서류 작성기준일 현재 제품의 고급화와 신기술도입을 위하여 일본 간사이페인트 등과 기술도입 계약을 체결하고 있고, (주)티케이파트너스와 부동산 매매계약을 체결하고 있으며 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 가. 기술도입계약 사업부문 구분 계약상대방 계약기간 계약내용 도료 회사[강남제비스코] KANSAI PAINT(JAPAN) 2020.7.1~2025.6.30 제관 및 특수기능성도료 기술도입계약 〃 2020.3.1~2025.2.28 중방식도료 기술도입계약 합성수지 종속회사[강남화성] DIC 2012.4.1~해지시까지 단열 우레탄폼용 폴리에스테르 폴리올 기술도입계약 한국전기연구원 2022.1.24~2032.6.30 고용량 리튬2차전지용 양극 바인더 기술도입계약 나. 부동산 매매 및 개발계약 사업부문 구분 계약상대방 계약내용 계약체결일 계약기간 매매대금 비고 도료 회사 [강남제비스코] (주)티케이파트너스 (*) 군포시 당정동 안양공장 매매(64,189m2) 2021.12.28 2021.12.28 ~ 소유권이전일 까지 200,000백만원 (건물, 구축물분 부가세 별도) 계약금: 10,000백만원(부가세별도, 2021.12.28 수령)중도금: 10,000백만원(부가세별도, 2023.03.10 수령)잔 금: 180,000백만원(매매계약서상 " 계약성립 특 수조항(*)"이 성립하고 양수.도자산의 사업 인허가를 득한 후 30일 이내 수령예정) (주)티엠인터내셔널 수도권 물류센터 관련 관리업무 용역계약서 2023.11.24 2023.11.24 ~ 2026.07.26 1,000백만원 (부가세 별도) 용역비 1차 기성분 : 150백만원(2024.01.23지급)민원비용 : 550백만원(2024.01.23지급) ※ 거래대금 지급에 관한 사항은 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. (*) 본 계약은 회사 안양공장의 평택공장 이전 후 남을 토지 74,952m2 중 64,189m2와 동 토지상 건물 및 구축물을 (주)티케이파트너스에 매각하는 계약으로, 본 계약서 상 특수조항의 내용은 다음과 같습니다. - 계약서 제3조 [계약성립 특수조항] - 본 계약은 "매매대상 부동산"상의 공장과 물류창고의 이전일정과 연계하며, 아래 각 조항이 모두 성립할 때 본 계약이 유효하다. 1)본 계약은 매매대상 부동산의 공장과 물류창고가 대체부지로 모두 이전을 완료한 후에 유효하다. 2)매수자는 매도자의 매매대상 부동산에서 운용하고 있는 물류창고를 이전할 대체부지 확보, 토지개발행위와 건축 인허가 및 건축물 사용승인 업무에 적극 협조한다. 다. 연구개발활동의 개요[도료부문] 강남제비스코주식회사는 국가 및 회사 발전의 원동력이 기술개발에 있다는 인식으로 연구개발에 힘써 1980년에 안양에 기술연구소를 설립 하였으며, 1986년에는부산에 기술연구소 분소를 설립하여 지역 및 연구분야의 특성에 맞는 기술개발을 함으로써 균형있는 발전을 꾀하고 있습니다. 아울러 2000년 11월 함안에 대단위 자동생산공장이 완공되어 기술연구소 부산분소를 함안으로 이전하였으며, 또한 회사는 2022년 6월 환경부에서 관리하는 '통합환경관리 정밀화학’분야의 국내에서 제1호 공장인 평택공장과 기술연구소 완공으로 안양의 기술연구소를 평택으로 이전하게 되어 더욱 활발한 기술개발에 힘쓰고 있으며, 기업내 기술혁신의 기반을 구축하고 세계화에 부응하는 첨단도료업체로 발돋움하고 있습니다. 동 연구소에서는 고객만족을 지향한 신제품 개발 및 친시장제품 개발에 주력하고 있으며, 또한 환경친화적인 제품개발을 최우선 과제로 추진하고 있습니다. 특히 도료업계 최초로 ISO14001 규격을 취득하여 환경규제에 대비한 시스템 및 프로세스개발에 적극 대처하고 있으며, 최신의 기술정보 및 지식공유를 통한 연구원들의 자질향상을 위한 교육에 투자를 더욱 확대해 나감으로써 선진 외국의 첨단기술과 대등한 자립기술 기반 구축을 이루기 위해 연구개발에 집중하고 있습니다. 또한 중국시장의 확대를 위해 강남제비스코(곤산)의 기술부는 중국내 고객만족을 지향한 신제품 개발 및 친시장제품 개발을 위하여 각종 수성 및 유성도료의 개발에 집중하고 있으며, 강남제비스코파우더코팅스(장가항)의 기술부는 중국에서의 고객만족을 위하여 분체용도료에 대한 전문적인 제품개발에 집중하고 있습니다. 그리고 동남아시장 확대의 교두보역할을 위해 강남제비스코(베트남)의 기술부는 베트남에서의 고객만족을 위하여 분체도료와 공업 및 건축용도료의 개발에 집중하고있습니다. [합성수지 부문] 강남화성주식회사는 勝利工神(승리공신: 장인정신을 바탕으로 제조업의 승리)을 이념으로 1971년에 창업, 국내 최초로 페놀수지를 상업화한 이후 폴리우레탄 수지와함께 국내 합성수지 분야를 선도해 오고 있으며, 1988년 기술연구소를 설립한 이래 끊임없는 연구개발로 핵심역량을 축적해 왔습니다. 당사의 페놀수지는 철강, 자동차, 전자산업, 일반 산업용을 비롯하여 첨단소재에 이르기까지 현대산업 전반에 중요한 고분자 소재로, 주요 특성인 고강도, 고내열성을기반으로 친환경, 고기능성의 제품 개발을 통해 국가 기간산업 발전에 일익을 담당하고 있습니다. 특히, 인쇄회로기판(PCB), 반도체 성형재료(EMC) 등 Epoxy 변성제 및 경화제로전자재료용의 고기능성 페놀수지를 개발하였으며, 새로운 화학구조의 PCB용 Non-Halogen수지, Soldering재료의 Non-Pb형 수지 등 시장니즈 변화에 대응하는 신규 난연화 수지 및 고내열성 수지 연구개발에 집중하고 있습니다. 건축재료용 폴리우레탄 수지는 국내 최초 건설용 도막방수재(KSF-3211) 및 우레탄 실란트(KSF-4911)의KS 취득에 이어 2001년도에는 국내 최초로 국제육상경기연맹(IAAF)으로 부터 육상 Track용 우레탄 제품의 재질에 대한 공인을 취득한 이래 친환경표지, 친환경건축자재, 녹색기술 및 Q-Mark, 건설 신기술 인증 등 다수의 인증을 획득함으로써 제품경쟁력을 확보하였습니다. 또한 폴리우레아 수지는 고품질, 고성능, 작업 편의성, 친환경성을 고려하는 현장의 다양한 니즈를 기존의 방수, 바닥, 방식 코팅시스템에 그대로 적용할 수 있도록 고안한 Spray용 수지로, 국내 최초의 친환경 초속경화 폴리우레아 스프레이 시스템을 개발하여 인천국제공항, 고속전철 등 산업기반시설에 적용시켰을 뿐만 아니라 대형 음용수관을 비롯한 방식코팅에도 월등한 품질을 인정받고 있으며 확대 적용할 수 있는 신용도의 제품개발에 집중하고 있습니다. 산업용 폴리우레탄 수지는 미국 식품의약청(FDA) 무독성시험을 합격한 식품포장용 접착제를 비롯하여 국내최초 Bluesign 인증 취득한 투습방수기능 수지, 국내외 법규규제 강화에 따른 친환경 수용성 우레탄수지를 개발하였으며 환경친화적인 제품개발을 최우선 과제로 추진하고 있습니다. 폴리우레탄의 유연성, 강인성, 경량화 특성에 기반한 다양한 소재 개발과 차별화된 품질, 고기능성의 신제품 개발에 역점을 두고 새로운 부가가치 창출을 위한 연구개발을 매진하고 있습니다. 동 기술연구소는 고분자화학을 통한 삶의 질을 풍요롭게 하고, 미래 지속 성장과 가치창출을 위한 핵심사업은 물론, 친환경을 기반한 신제품 개발, 국가전략과제를 포함한 복합소재, 고기능성소재, 수용성고분자, 이종융합기술 등에 연구역량을 집중하고 있으며 첨단소재 기술분야로의 새로운 도약을 위한 신성장동력 발굴에 끊임없이 도전하고 있습니다. [복합성형재료 등 부문] 강남케이피아이 기술연구소는 시장을 통해 입증된 기술경쟁력과 축적된 노하우를 보유하고 있으며, 미래를 향한 환경친화적 제품 개발, 고객만족을 위한 품질 개선,원가 경쟁력 확보를 위한 제품개선에 연구역량를 집중하고 있으며 도전정신과 창의적 사고로 고객의 새로운 가치 창출에 기여하고자 노력하고 있습니다. 라. 연구개발 담당조직[도료부문] [회사 : 강남제비스코(주)] 강남제비스코(주) 기술연구소 조직도.jpg 강남제비스코(주) 기술연구소 조직도 [종속회사 : 강남제비스코(곤산)] 캡처.jpg 강남제비스코(곤산) 기술부 조직도 [종속회사 : 강남제비스코파우더코팅스(장가항)] 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 기술부 조직도.jpg 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 기술부 조직도 [종속회사 : 강남제비스코(베트남)] 강남제비스코(베트남) 기술부 조직도.jpg 강남제비스코(베트남) 기술부 조직도 [합성수지 부문] [종속회사 : 강남화성(주)] 강남화성(주) 기술연구소 조직도.jpg 강남화성(주) 기술연구소 조직도 [복합성형재료 등 부문] [종속회사 : 강남케이피아이(주)] 강남케이피아이(주) 기술연구소 조직도.jpg 강남케이피아이(주) 기술연구소 조직도 마. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제73기 제72기 제71기 비 고 원 재 료 비 1,166 1,290 1,182 인 건 비 12,897 12,619 13,165 감 가 상 각 비 402 465 498 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 828 476 296 연구개발비용 계 15,293 14,850 15,141 (정부보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 - 6 - 제조경비 15,293 14,844 15,141 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.4% 2.3% 2.2% 바. 연구개발 실적 제73기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 Non Cr Primer 개발 강남제비스코 기술연구소 환경 규제에 대응하여 중금속인 Cr을 제거한 PCM 건자재용 Primer로 Cr 계열의 방청안료가 가진 내식성을 만족시키며, 친환경적인 도료 개발 KCP720 Primer P-7Y72-2Y제품판매예정 할로겐 FREE 크랙확인용 도료 개발 〃 할로겐이 함유된 비닐계 수지를 초건조성, 부착성, 슬립성과 도막 박리성, 작업성, 등이 우수한 아크릴 1액형 타입의 크랙 확인용 도료로서 국내외 지속적인 환경 규제에 선제적으로 대응할 수 있는 도료 개발 비닐코트 백색(V-1)제품판매중 수용성 철재용 방청 프라이며 개발 〃 수계 알키드 에멀젼 수지에 방청안료를 배합해 개발한 수용성 철재용 방청 하도 제품으로서 철재에 대한 부착성 및 방청성. 내수성이 뛰어나고 용제의 사용을 제한한친환경적인 도료 개발 수성 알키드 방청프라이머 적갈색제품판매중 상하도겸용 에나멜 상도 개발 〃 방청효과가 뛰어나고 철재 소재에 대한 부착성이 우수하여 별도의 프라이머 없이 시공이 가능한 제품. 따라서 현장의 작업 간소화, 효율성 향상, 비용 절감 등의 장점이 있는 상하도 겸용 예나멜 도료 개발 상하도겸용 에나멜 유광 백색 제품판매중 농기계용 수용성 하도 도료 개발 〃 수용성 폴리에스테르 수지와 멜라민 수지를 주성분으로 하는 가열건조형 수용성도료로, 농기계 및 철재 소재 등의 하도에 적용하는 제품임. 침적 작업성이 양호하며 방청성, 소재 부착성이 우수할 뿐 아니라 희석제로서 물을 사용하는 친환경 도료 개발. 워터론 #600 AS 연녹색제품판매중 자동차보수용 유색 프라이머 개발 〃 PP 소재에 부착력이 우수한 특수 아크릴수지를 주성분으로 하는 1액형 프라이머 도료로 자동차 보수도장시 PP 소재로 이루어진 범퍼 부위 도장에 적용. 자동차 범퍼(PP소재)에 부착력이 우수하고, 건조가 빨라 작업성이 용이하며, 은폐력 및 살오름성이 뛰어난 프라이머류 도료 개발 P405 PP 프라이머 백색제품판매중 기능성 크리어 개발(흐름방지) 〃 SCA가 결합된 아크릴 폴리올 수지를 사용하여 기존 크리어 대비 흐름성을 크게 개선, 스프레이 도장시 도료의 처짐 현상을 방지하고, 건조 도막의 외관을 크게 향상시킬 수 있는 제품으로 건조성, 작업성, 레벨링성이 우수하고 도료의 흐름 불량률이 적게 발생하는 도료 개발 A720 제로 K 크리어 제품 판매중 가스 강관용 분체도료 개발 〃 가스강관용으로 적용 가능한 에폭시 도료로 도막의 밀착성이 우수하고, 일반 수도강관 3 Layer 하도용으로 사용되었으나 수출용 가스강관용으로 개발 확대 적용된 제품 개발 파크멜 EP#3400 DR GRAY제품 판매중 병조림 뚜껑(Lug Cap) 내면 고내식성 도료 개발 〃 폴리에스터 Size(KC-4330S)와 Buff(KC-5150BF)타입으로 개발한 Lug Cap 내면도료로 내용물이 염장(소금), 초절임(초산), 단백질(유황), 토마토 케찹, 칠리소스 등에서 고도의 내식성을 확보할 수 있는 도료로서, 경쟁사 대비 BPA, PVC Free의 친환경성, 안전성과 미국 제품 대비 우수한 내식성, 작업성으로 차별화하고 고도의 내식성을 보유한 제품 개발 KC-4330 S제품 판매중 다용도 2액형 우레탄 도료 개발 〃 내/외부 다용도 2액형 우레탄 도료로 목재, 철재, 콘크리트소지의 신규도장 뿐 아니라 에폭시, 우레탄, 알키드 등 각종 구도막에 도장이 가능한 제품으로 내수성, 내후성, 리프팅 저항성이 우수하고 부착성이 우수하여 별도의 하도 처리 없이도 도장이 가능한 제품 개발 스마트탄 백색제품 판매중 중전기 변압기용상도 도료 개발 〃 아크릴 수지와 이소시아네이트 수지를 주성분으로 하는 2액형 도료로 발전소, 변전소 등에 설치되는 변압기의 탱크, 라지에이트등에 적용되는 도료로 내후성, 내구성이 우수하며 변압기 탱크 내부의 고온 절연유에 대한 저항이 우수한 도료 개발 아크릴우레탄 HDE ANSI-70제품 판매중 엑시머용 UV도료 개발 〃 우레탄 아크릴레이트 수지를 주성분으로 하는 데코 시트에 도장하는 UV 도료로 엑시머 광을 이용하여 도장 경화하는 시스템에 적용 가능하고 생활 오염성이 우수한 제품 개발 BEAM COAT#0522 투명(8%)제품 판매중 수성 무광 백색도료 개발 〃 소방법규가 정하는 방염도료 시험규격의 물성에 만족하며 기존 제품 대비 적은 도포량으로도 우수한 방염성을 발휘하고 저장안정성이 양호한 수성방염도료 개발 불스탑 수성 무광 백색제품 판매중 TGIC FREE 중장비용 고내후성 분체도료 개발 〃 고내후성 수지, HALS, 페놀계 산화방지제를 적용하여 내후성을 개선하였고, 고내후성 수지의 레벨링 저하현상을 개선하기 위해 점도를 조정한 수지를 적용하여 고내후성 분체도료의 부족한 레벨링을 보완한 분체도료 개발 파크멜 PP#7400 제품 판매중 Non Slip 내마모성 겸용 UV도료 개발 〃 우레탄 아클릴레이트 수지를 주성분으로 상업용 PVC 타일에 도장하는 UV도료로 미끄럼 방지 시험에서 P3 등급 이상으로, 상가나 마트 바닥에 시공하여 사람들의 이동시 미끄럼을 방지하기 위한 목적으로 UV 도료 개발 BEAM COAT#9700 무광 투명(Non Slip)제품 판매중 제72기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 내굴곡성이 우수한탄성포장재 상도 개발 강남제비스코기술연구소 외부의 충격으로부터 도막 파손 및 내굴곡성을 향상시키고 마찰에 의해 도막 표면의 색이 묻어나오는 내찰과성을 우수하게 개발한 아크릴 우레탄 수지와 특수 기능성 수지를 적용한 체육시설에 도장하는 탄성포장재 상도도료 개발 NEODEX KU-60제품 판매중 가전 플라스틱용수용성 도료 개발 〃 아크릴 에멀전 수지를 주성분으로 하는 1액형 타입으로 ABS 소재에 부착력이 우수하며 내알코올 마모성 및 작업성(건조성)이 우수하고 휘도가 좋은 수용성 메탈릭 도료 개발 KP W#500제품 판매중 에폭시 수성 함침절연바니시(수용성 함침바니시) 〃 기존 함침바니시의 주성분인 스틸렌모노머(SM)가 2023년 7월부터 변경된 유해물질에 따른 대기환경규제에 대응하고자 수용성 함침바니시 도료 개발 KWB-2023제품 판매중 수성 발수 투명도료 개발 〃 건조 도막의 발수성으로 수분 침토에 의한 건물의 노화와 부식을 방지하고 내후성, 내구성이 우수하고 붓이나 롤러 도장시 월등한 소포력, 투명성으로 우수한 작업성을 가진 친환경 고급 발수 투염도료 개발 푸른솔 발수 유(반)광 투명 제품 판매중 목재 보호용 유성도료 개발 〃 기존의 목재 침투형 페인트와는 달리 건조가 빠르고 끈적임 현상없이 1회 도장만으로도 충분히 목재를 보호할 수 있는 도막형 도료 개발 칼라우드 제품 판매중 저가형 대전방지용UV 무광 도료 개발 〃 OA PVC Tile에 적용 되는 도료로서 저가형 계면활성제 타입의 대전방지제의 단점 및 고가의 이온타입의 대전방지제의 가격적 문제점을 해결한 UV 경화형 대전방지제를 적용한 도료 개발 BEAM COAT#411 무광 투명 제품 판매중 식품관 몸체용(DRD)외면 도료 개발 〃 해외 통조림캔(DRD) 외면용으로 요구되는 1회 도장 후막에서의 외관 등 작업성이 우수한 Color-Lacquer를 개발 KC-2803 DG, DG(N) 제품 판매중 환경규제대응커텐코터용UV상도 개발 〃 불포화폴리에스테르의 STYRENE 함량을 줄이고 반응성이 우수한 모노머로 대체하여 건조성 및 작성성이 우수하며, TVOC방출량 기준에 만족하게 개발하여 실내 공기 질 개선이 가능한 친환경 도료 개발 슈퍼U.V#222류 제품 판매중 수도강관용 기능성무용제 에폭시도료 개발 〃 유기용제를 포함하지 않는 친환경적인 무용제형 에폭시로 내마모성, 내충격성이 우수하며, 항균성 기능도 부여하여 식수용 수도관에 적용이 가능한 카본나노튜브(CNT)와 항균제를 포함하는 강관용 코팅 강관 기능성방식 도료개발 CNTCOAT RS GRAY 제품 판매중 건축용 고광택용에멀젼 개발 〃 HB 마크인증을 위한 Solvent free 또는 저감 설계가 가능하고, Core-shell로 설계되어 광택이 우수할 뿐만 아니라 저온 조막이 가능하며, 내수성이 우수한 내부 광택용 수성도료에 적용 가능한 도료개발 SW-700-HW 제품 판매중 중장비용 도료 개발 (TGIC-FREE) 〃 중장비용으로 적용 가능한 분체도료로 고내후성은 물론 기존제품에서 외관적인 부분(레벨링, 광택)의 물성에 차별성을 두어 액상도료에서 분체도료로 빠르게 전환 용이한 도료개발 파크멜 PP#7400TYM GLOSSY BLACK2 제품 판매중 바닥재용 방수 프라이머 개발 〃 국내 최초 개발품이며 박막 도장(1mm이하)이 가능한 무용제형 에폭시 방수 프라이머 도료로 특히 일반 에폭시 바닥재와는 달리 신장율, 균열 대응성, 시스템 부착성이 우수한 도료개발 프로아 탄성 라이닝 제품 판매중 저온 경화형 크리어 개발 〃 배터리 용량이 높은 전기차에서 폭발 및 화재, 배터리 수명단축 등의 문제를 보완하기 위해 자동차 보수 크리어 도장시 비교적 낮은 온도에서도 열처리 할 수 있는 전기차용 저온 경화형 크리어 도료개발 A901 네이처 EV 크리어 제품 판매중 제71기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 롤러도장용 세라믹 우레탄도료 개발 강남제비스코기술연구소 터널 내 벽면에 도장하여 벽면이 쉽게 오염되지 않도록 함으로써 유지관리비용 부분을 절감할 수 있고, 칙소성 부여 및 소포성 개선으로 롤러도장이 가능하도록 한 내오염성 도료 규격을 만족하는 세라믹 우레탄 도료개발 KC 세라 U 백색(R) 제품판매중 중장비 크레인용 도료 개발 〃 가혹한 지역에서의 내구성(내식성, 내후성 등) 확보와 심미적인 측면도 고려한 중장비 크레인에 적용하기 위한 도료개발 아크릴 우레탄 RAL-3002 적색(HIAB) 제품판매중 블랙힐 레지스턴스 강화형 자외선 경화도료 〃 내구성이 요구되는 상업용 중보행 바닥재의 표면층에 동급 최강의 블랙힐 레지스턴스 기능 및 친환경성, 내오염성, 작업성, 항균성, 시공용이성을 부여한 내스크래치성이 아주 우수한 자외선 경화도료 개발 BEAM COAT #7700 무광 투명 제품판매중 CROWN CAP 외면OPV 개발 〃 병뚜껑(Crown Cap)용 Over Print Vanish로 지방산 미함유, STIN 소재에 적용하기 위해 저온 경화성 등에 부합하며 가격경쟁력이 우수한 도료개발 KC-5117 Crown제품판매중 수성 내오염성도료 개발 〃 일반 내부용 수성도료에 비해 탁월한 오염저항성을 가지며, 도장 후 방출되는 휘발성 유기용가가 거의 없어 도장시 냄새가 적고, 도장작업성이 우수한 도료 개발 푸른솔 클린제품판매중 연포장지 접착제용Polyester 개발 〃 연포장지(Flexible Packaging)에 적용되는 폴리우레탄계 Polyester 수지로 기초물성(색상, 점도, 고형분)과 작업성(경화성, 접착력, 가사시간)을 나타내며 저장안정성 및 수지 색상이 우수한 도료 개발 UREOL-2642제품판매중 PP Sheet용 자외선경화형 도료 개발 〃 친환경적인 소재인 PP Sheet에 적용 가능한 고고형분의 속경화형이며 스크래치성이 우수한 자외선 경화형 도료 개발 BEAM COAT#S-3000 무광 투명제품판매중 2액형 수용성 우레탄투명 개발 〃 투명성, 건조성이 우수하며 다양한 소재와의 부착성, 내오염성이 우수한 상도용 투명도료로서 내황변성이 우수하고 반,무광 광택조절이 가능한 에폭시, 바닥 보수 도장에 적합한 도료 개발 프로아에코레탄 투명류 제품판매중 자동차 스틸휠용도료 개발 〃 하도 전착에 중도, 색상 도료를 도장하고 투명도료 도장없이 마감하면서 부착성, 내식성 및 내화학 물성 등이 확보되어 작업성을 향상시킨 도료개발. 휠크론(S) O/F 그레이, 휠크론(S) 모턴실버, 휠크론(S) KENDA 화이트, 휠크론(S) E/D 블랙 (제품판매중) 내후성개선 R-PET용UV 도료 개발 〃 부착성, 커피오염성 등의 물성과 제논아크 램프에서 400시간 후 부착성의 요구를 만족하고 유럽수출규격을 충족하는 R-PET(Recycle PET)용 UV도료 개발 BEAM COAT#508 FLX 유광투명 제품판매중 복합소재용 불포화 폴리에스테르수지 개발 〃 RTM 공법에 적합하도록 Feeding 시간, 수지 함침성 및 기계적 물성을 부여한 자동차 복합소재용 상온경화형 불포화 폴리에스테르수지 개발 KC-R-1340 제품판매중 기능성 도료 개발 (정전기 방지용 탈지제 개발) 〃 도장 작업시 우수한 외관을 얻을 수 있고, 하도 도료와의 적합성도 고려하여 정전기 방지 기능을 부여한 탈지제를 개발 J700 정전기 방지 탈지제제품판매중 Expoxy 변성제용 Resorcinolnovolac 수지 개발 강남화성기술연구소 전자기기의 경박단소화에 따른 정밀패턴화, 박형화, Lead Free가 요구되며 납땜의 융점 고온화로 CCL의 고내열성 특성이 요구되어짐에 따라 High Tg 특성수지의 적용을 확대한 제품 개발 NEOLITE KRN-5095제품판매중 MOCA Free Type 주형용 수지 개발 〃 주형용 수지의 경화제로 사용되는 MOCA(발암물질)가 EU에서는 규제됨에 따라 소재전환을 고려하고 있는 고객의 니즈를 만족시켜 산업용 부품에서 고하중용 바퀴까지적용 범위를 확대한 제품 개발 POLY 55M70A+CAT POLY 55M90A+CAT제품판매중 저소음 브레이크 패드용 분말수지 개발 〃 브레이크 제동시 발생되는 소음을 최소화할 수 있는 패드로 정숙성 및 제동력을 향상시켜 운전자의 니즈를 만족시킨 패드용 분말수지 개발 NEOLITE KC-3766제품판매중 가공 적성이 우수한 보호필름용 접착제 개발 〃 전자기기, 강판, 가구 등 다양한 분야에 적용되며 수요가 점차 증가 추세를 보이고 있는 보호필름용 접착제 개발 NEOFORCE KUI-564제품판매중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 연결회사는 사업과 관련하여 다수의 특허권과 상표권을 보유하고 있으며, 현황은 다음과 같습니다. 종류 취득일 내용 비고 특허권 '24.01~'24.12 PET필림용 폴리우레탄 스킨수지 조성물 및 제조방법 특허 외 10건 상용화 단계 '23.12 이전 탄산화 저감 성능을 갖는 콘크리트 외벽용 도료조성물 특허 외 103건 〃 상표권 '23.12 이전 푸른솔 상표 외 255건 〃 저작권 '22.12 이전 JEVISCO「Best Color Collection」(제비스코「베스트 컬러 컬렉션」) 편집저작물 저작권 외 1건 〃 나. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 관련법규의 명칭, 규제사항의 주요내용 (가) 실내공기질관리법 다중이용시설과 신축되는 공동주택의 실내공기질을 알맞게 유지하고 관리함으로써 그 시설을 이용하는 국민의 건강을 보호하고 환경상의 위해를 예방함을 목적으로 제정된 법으로서 해당 법에서 정한 기준을 초과하여 오염물질을 방출하는 건축자재(접착제, 페인트, 실란트, 퍼티, 벽지, 바닥재 등) 의 사용을 제한하고 있으며 위반시 과태료를 부과하고 있습니다. (나) 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 것을 목적으로 제정된 법으로서 도료의 휘발성유기화합물(VOCs) 함유기준을 정하고 이를 초과하는 도료를 공급하거나 판매하는 것을 제한하고 있습니다. (다) 화학물질관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 제정된 법으로 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급기준을 강화하고 있습니다. (라) 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률 화학물질의 등록 · 신고 및 유해성(有害性) · 위해성(危害性)에 관한 심사 · 평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산 · 활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 제정된 법입니다. (마) 산업안전보건법 산업안전 ·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 ·증진함을 목적으로 하는 법입니다. 사업주는 산업재해의 예방을 위한 기준을 준수하며, 사업장의 안전 ·보건에 관한 정보를 근로자에게 제공하고 적절한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 생명보전과 안전 및 보건을 유지 ·증진하도록하고, 국가의 산업재해 예방시책에 따라야 합니다. 근로자는 산업재해 예방을 위한 기준을 준수하며, 국가와 사업주의 산업재해의 방지에 관한 조치에 따라야 합니다. (2) 회사에 미치는 영향 당사는 지속적인 제품개발 및 혁신을 통하여 환경 친화적인 제품을 개발하고 생산과정에서 환경 영향을 최소화하기 위한 다양한 기술을 채택하고 있습니다. 또한 모든 생산공정은 철저한 재활용 및 폐기물 관리시스템을 통하여 자원을 효율적으로 재활용하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 원료의 선정, 제품의 개발, 유통 등 모든 단계에서 법에서 규정하고 있는 기준을 준수하고 있으며, 지속적인 환경친화적 제품개발을 통하여 국민건강 증진 및 깨끗하고 건강한 환경을 지킬 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 다. 시장의 여건 및 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성1)도료부문 도료산업은 정밀화학공업으로서 건축, 조선, 자동차용 뿐만 아니라 첨단산업을 포함한 전산업분야에 공급되고 있습니다. 국내 도료산업은 세계 10대 페인트 생산국가의 위치에 있으며, 제품 생산에 필요한 원료의 상당부분이 해외에서 수입되고 있는상태로 국제원자재가와 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다. 2)합성수지부문 합성수지산업은 공업용, 산업용, 건축용 등 광범위하게 적용할 수 있는 산업으로 전자재료, 조선, 자동차, 식품포장, 체육시설, 건축물 등의 분야에 중간재 형태로 사용하고 있으며, 국내 시장에서 상위권의 시장 점유율을 유지하고 있습니다. 생산에 필요한 원료는 페놀과 폴리우레탄 관련 제품으로 석유화학과 연관되어 국제 원자재가와 환율의 변동에 영향을 받고 있으며, 사용 원료는 국내와 해외에서 3:1 정도의 비중으로 수급하고 있습니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업은 자동차, 건축, 전기, 전자시장 등을 포함한 전 산업분야에 공급되고 있습니다. 우리나라 수출 중 소재부품이 50%를 차지하고 있으며, 복합소재의 사용량도 지속적으로 증가하고 있고, 제품생산에 사용되는 원료의 상당부분은 해외에서 수입되고 있어 국제원자재가와 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다. ② 사무용품산업은 노동집약적이며 시장 진입 장벽이 높지 않아 메이저 업체 뿐 아니라 소규모 군소업체들이 난립되어 있는 상황입니다. 소비자 구매 패턴의 변화, 유통채널 다변화, 급변하는 시장 상황에 빠르게 대처할 수 있는 체제 및 시스템 구축이 요구되며, 다양한 소비자의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품 경쟁력 강화가 필요합니다. ③ 안료ㆍ용제 관련제품 도매사업은 국내 전방산업의 영향으로 지속적으로 성장하였으나, 최근 국내외 경기침체와 도매업체의 난립으로 출혈경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 국내외 신규 아이템 개발 및 신규 시장 개척에 집중하여 지속 성장이 가능할수 있는 기반을 구축하고 있습니다. (2) 산업의 성장성1)도료부문 국내 도료산업은 60, 70년대 정부의 경제개발계획 추진에 따라 활성화의 길을 걷기 시작하여 전방산업의 호황속에 내수시장을 기반으로 수입대체 산업으로 80년대 들어 연평균 15%이상의 고성장을 지속하여 왔으나, 근래에는 세계경제의 장기침체 영향으로 성장둔화를 보이고 있습니다. 그러나 앞으로 도료산업은 새로운 용도 및기능의 추구로 시장확대가 이루어질 것으로 전망되며 따라서 도료산업은 계속 성장할 것입니다. 2)합성수지부문 합성수지산업은 80, 90년대 조선, 자동차, 건설경기 등의 호황 속에 내수시장을 기반으로 지속적인 성장을 계속해 왔으나, 미중 분쟁 및 우크라이나 전쟁에 따른 글로벌 공급망 블록화 및 경제 불확실성의 증가와 트럼프 2.0 등으로 인한 환율 급등, 고금리 유지로 인한 내수 침체 및 부동산 경기 악화로 전방위적인 경기침체 분위기가 가중되고 있습니다. 고환율로 수출업체는 일부 수혜를 보고 있으나 중국 수입품의 내수시장 침투확대, 수입원료가격 급등 등으로 산업 경쟁력이 전반적으로 약화되고 있는 상황입니다. 다만, 시장 선도기술 적용을 통한 식품포장 접착제 및 폴리우레아 시장지배력 강화, 해외시장 확대 등 기술적 우위와 전략적 마케팅을 통해 기존 시장과 신규시장에서 지속적으로 성장을 유지할 것으로 전망됩니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업은 정부의 소재강국정책 추진에 따라 활성화의 길을 걷기 시작하였으며, 항공우주 및 방위산업, 운송ㆍ운수, 스포츠 등 다양한 분야에서 경량화 소재가 요구되면서 시장수요가 확장추세에 있으며, 특히 아시아 지역의 복합소재 사용은 전세계의 60%에 달할 것으로 예측되고 있습니다. ② 사무용품산업은 전산용품의 보급 확대, 학령 인구의 감소로 전체적인 수요는 위축되고 있으나, 품질 및 디자인 강화를 통한 고부가가치 창출, 특성화된 제품의 개발ㆍ출시를 통해 성장을 꾸준하게 유지해 나가고 있습니다. ③ 안료ㆍ용제 관련제품 도매사업은 국내 전방산업의 영향으로 견실한 성장을 시현하였으나 자동차, 신발, 섬유 등 제조업체의 해외 이전으로 국내 수요가 감소하고 있으나 신규 ITEM 개발 및 신규시장 개척으로 성장이 지속될 수 있습니다. (3) 경기변동 및 계절적 특성1)도료부문 도료산업은 대체적으로 전방산업의 경기에 따라 경기변동이 이루어지는 경향을 보이는 산업으로서 건축용도료와 같이 계절적 요인에 의한 계절적인 경기순환체계와전반적인 산업 경기동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동 구조를 가지고 있습니다. 2)합성수지부문 합성수지산업은 전방산업 경기, 정부 정책 및 법규 제한에 따라 경기변동에 다소영향을 받을 수 있는 산업입니다. 페놀 제품의 경우 전방산업인 자동차, 조선 등의 경기에 민감할 수 있으며, 전자재료의 경우 세계적 모바일 시장 경기에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 건축용 제품의 경우 계절적 요인에 의해 동ㆍ하절기 경기 변동성이 강한 구조를 가지고 있습니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업의 복합소재 시장은 주로 건축ㆍ건설과 자동차, 전기ㆍ전자산업의 경기에 일부 영향을 받을 수 있습니다. ② 사무용품산업은 각급 학교의 신학기 시즌에 아동용품ㆍ학습용품의 수요 변동이 있으나, 당사는 수출 및 사무용품, 산업용품의 매출 비중이 상대적으로 높아 계절적 요인에 따른 매출 변동폭은 크지 않습니다. 또한 B2C에 해당되는 문구류는 학습 도구 특성상 타 업종에 비해 경기 변동에 민감하지 않습니다. ③ 안료ㆍ용제 관련제품 사업의 화학원료산업은 자동차, 조선 등의 전방산업 경기에 따라 경기변동이 이루어지는 산업이며, 도료, 잉크와 같이 계절적 요인에 의한 경기변동 구조도 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소1)도료부문 도료산업은 제조공정이 정형화된 산업으로서 소규모 자본으로도 시장진입이 가능하다는 특징을 가지고 있는 까닭에 군소업체가 난립하여 치열한 가격경쟁을 하고 있는 상태입니다. 그러나 도료산업의 특성상 전방산업에 대한 의존도가 높을 뿐만 아니라 안정적인 수요기반의 여부에 따라 사업의 성패가 좌우될 정도로 특정수요 및 시장에 대한 의존도가 높기 때문에 계속적인 기술개발과 효율적인 유통망 확보, 우수한 인력확보 등이 가장 중요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. 회사(강남제비스코(주))는 평택 및 함안 기술연구소의 우수한 연구인력이 끊임없는 연구개발로 고품질의 제품을 유지하고 있으며, 73년간 쌓아온 높은 브랜드 인지도, 전국적인 대리점망 확충, 안정적인 재무구조가 경쟁상의 강점이며, 소량다품종 취급으로 생산효율이 낮은것이 경쟁상의 단점입니다. 강남제비스코(곤산)은 중국 강소성 곤산시에 2003년 2월 14일에 설립된 단독 투자법인으로서 유성도료 등을 전문적으로 생산(외주 임가공 생산)ㆍ판매하며, 중국 시장의 수요에 따라 신속한 대처능력이 경쟁상의 강점이고 임가공 생산으로 인한 원가상승이 경쟁상의 단점입니다. 강남제비스코파우더코팅스(장가항)은 2011년 6월 8일 중국 강소양자강 국제화학공업원에 설립된 단독 투자법인으로 분체용도료를 전문적으로 생산ㆍ판매하고 있습니다. 분체용도료에 대한 기술력이 경쟁상의 강점이고 투자설비의 감가상각으로 인한 원가상승이 경쟁상의 단점입니다. 강남제비스코(베트남)은 2015년 11월 4일 베트남 빈증성 벤깟군에 설립된 단독 투자법인으로 분체 및 플라스틱용도료를 전문적으로 생산ㆍ판매하며, 베트남 도료시장의 수요에 따라 신속한 대처능력이 경쟁상의 강점이고 신설법인으로 인한 낮은 인지도가 경쟁상의 단점입니다. 2)합성수지부문 합성수지산업은 제조 특성상 초기 투자비용과 제조기술이 복합적으로 요구되는 장치산업으로서 진입장벽은 다소 높을 수 있으나, 기존 제조경쟁사 간 기술적으로 거의 평준화가 이루어져 판매 시장에서는 가격경쟁이 치열한 상황이며, 최근에는 수입제품 경쟁사까지 가격경쟁에 가세하는 추세입니다. 다만, 페놀 및 폴리우레탄의 특정분야에서는 기술우위와 시장지배력을 기반으로 시장을 주도하고 있는 상황이며, 해외시장 매출이 약 10% 비중을 차지하고 있어 전체적으로 안정적인 Portfolio를 구성하고 있습니다. 시장 확대를 위해서는 지속적인 기술개발, 신규 시장 및 응용분야 확대, 시장지배력 강화 등이 가장 중요한 경쟁 요소라 할 수 있습니다. 강남화성㈜는 1971년 강남제비스코와 일본 DIC 간 공동 투자 법인으로 설립해 현재까지 꾸준한 성장을 해 왔으며, 2021년 3월 일본 DIC의 지분 정리로 강남제비스코의 종속기업으로 편입되었습니다. 일반적인 제품의 시장지위는 53년간 축적된 기술력을 인정받아 최상위권으로 평가되고 있으며 이를 기반으로 시장을 선도해 왔으나, 최근 10여년 전부터 후발 제조 경쟁사의 시장진입으로 가격경쟁력이 약화되고 있는 추세입니다. 고품질 제품, 높은 브랜드 인지도, 안정적인 재무구조, 신규 시장 진출, 견실한 시장지배력 등이 강점이며, 일부 업계 가격경쟁력 약화, 소량 다품종 생산의 어려움, 전방산업에 의한 매출 영향 등이 약점입니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업은 타 소재와의 가격경쟁력 확보를 위한 대량생산체제 도입으로 국내 대기업 다수가 사업에 참여하여 해외시장 대비 국내 가격경쟁이 치열합니다. 전략적이고 차별화된 기술개발, 엄격한 납기 관리로 적기에 고객 Needs에 대응하는 것이 중요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. 강남케이피아이(주)는 안산에 기술연구소를 설립하여 우수한 연구인력을 통한 연구개발활동 및 ISO9001:2015 인증을 통한 품질경영체계 확보로 신제품 개발능력 및고품질의 제품생산이 가능합니다. 열경화성 복합재료와 열가소성 복합재료 모두를 생산할 수 있는 것이 경쟁 우위 요소지만, 다품종 소량생산 제품의 취급에 따른 생산효율이 다소 낮습니다. ② 사무용품산업의 경쟁요소는 디자인ㆍ품질ㆍ가격경쟁력이라 할 수 있으며, 이를 위한 브랜드 이미지 제고, 공정 자동화를 통한 생산성 개선을 지속 추진 중에 있습니다. 강남케이피아이(주)는 필기류 전 품목을 생산, 유통하고 있는 종합 필기류 전문회사로서 전국적인 유통 체인망을 구축하고 있으며, "MUNHWA", "더존" 등 브랜드의 소비자 인지도가 높습니다. 페인트마카, 색연필 등의 품목은 업계를 선도할 수 있는 차별화된 제품 경쟁력이 있지만 필기류 품목에 국한되어 있어 계속적인 제품 다양화를 추진 중에 있습니다. ③ 안료ㆍ용제 관련 제품사업은 소규모로 시장진입이 가능하다는 특징으로 경기침체에 따라 군소업체가 치열한 가격경쟁을 하고 있습니다. 따라서 공급업체의 신뢰도와 안정적인 공급능력 등이 중요한 경쟁요소입니다. 강남케이피아이(주)는 글로벌 화학회사(CHEMOURS, DOW, BASF) 등의 대리점으로 고품질의 아이템과 높은 인지도를 바탕으로 제품을 공급하고 있습니다. 안정적인 공급과 탄탄한 판매망, 건실한 재무구조 등이 경쟁 우위 요소지만, 당사가 글로벌 화학회사들로부터 공급받는 아이템은 공급자 우위의 시장 아이템으로 글로벌 화학회사의 가격정책에 따라 판매가격이 변동되는 특성이 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 1)도료부문 도료의 기본구성요소는 수지, 안료, 용제로써 가장 중요한 수지의 원료는 대부분석유화학에서 유도되며, 범용도료용을 제외한 특수원료는 거의 수입에 의존하고 안료 및 용제류는 국내에서 조달하고 있습니다. 2)합성수지부문 다양한 품목의 합성수지는 크게 페놀수지와 폴리우레탄수지로 나눌 수 있는데, 기본원료인 대부분의 석유화학 유도품들은 주로 국내 조달을 위주로 구매하며 수입품을 병행 사용하고 있습니다. 일부 원료와 첨가제들은 국내 생산이 되지 않아 수입품에 의존하는 품목도 있습니다. 국내 조달 원료들은 수급안정성이 좋은 편이어서 재고부담 없이 구매를 하고 있는 반면, 발주 이후 입고까지 많은 기간이 필요한 수입원료들은 가격/사용량 예측, 운송기간 등을 고려하여 발주/재고관리를 하고 있습니다. 발주업체의 선정은 기본적으로 다원화를 기본으로 가격경쟁력, 공급안정성 등을고려하여 수시로 비교검토하며, 포뮬라, 견적, 입찰 등의 다양한 방법을 사용합니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업의 복합재료 기본구성요소는 수지, 안료, 유리섬유입니다. 대부분의 수지와 안료는 국내로부터 안정적인 조달 공급선을 확보하고 있으며 소량의 수지 및 유리섬유는 해외 공급선을 통해 조달받고 있습니다. 국내 및 해외 공급선은 당사와 장기간 거래기반을 구축하고 있습니다. ② 사무용품산업의 문구용품 주요 원부자재들은 국내.외 공급선을 통해 조달하고 있으며 장기간 거래기반이 구축되어 있어 적기에 고품질의 원부자재 공급이 가능합니다. ③ 안료ㆍ용제 관련 제품사업은 글로벌 화학회사의 대리점으로 해외로부터 공급받아 이를 판매하고 있으므로 공급 안정성은 양호합니다. (6) 시장점유율 (단위 : 억원,%) 사업부문 제73기 제72기 제71기 비 고 도료부문 매 출 액 3,388 3,380 3,481 - 시장점유율 8.7 9.1 9.9 - 시 장 규 모 39,000 37,000 35,000 - 합성수지부문 매 출 액 2,426 2,369 2,549 - 시장점유율 - - - - 시 장 규 모 - - - - 복합성형재료 등 부문 매 출 액 618 639 702 - 시장점유율 - - - - 시 장 규 모 - - - - ※ 상기 도료부문의 시장규모 및 시장점유율은 연결회사의 추정치이므로 실제치와 다를 수 있으며, 타사의 시장점유율은 객관적인 자료가 없어 기재하지 않습니다.※ 합성수지부문 및 복합성형재료 등 부문(복합재료, 사무용품, 케미칼 등)은 산업의 특성상 사업내용이 다양하고 복잡하여 객관적인 시장점유율을 산출하기가 어려우므로 기재하지 않습니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제73기 제72기 제71기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 도료 자산총액 840,784 86.7 842,231 85.5 813,843 85.0 매 출 액 368,364 57.3 364,356 57.0 382,769 56.9 영업손익 (7,426) (36.2) (5,543) (23.9) (17,586) (399.2) 합성수지 자산총액 221,668 22.9 213,318 21.6 194,855 20.3 매출액 266,141 41.4 261,238 40.9 277,883 41.3 영업손익 24,655 120.1 25,018 108.0 17,978 408.1 복합성형재료 등 자산총액 88,205 9.1 83,981 8.5 80,771 8.4 매출액 68,229 10.6 69,533 10.9 75,722 11.2 영업손익 5,341 26.0 6,147 26.5 6,098 138.4 내부거래제거 자산총액 (180,918) (18.7) (153,843) (15.6) (131,678) (13.7) 매 출 액 (59,597) (9.3) (56,338) (8.8) (63,208) (9.4) 영업손익 (2,040) (9.9) (2,454) (10.6) (2,085) (47.3) 합계 자산총액 969,739 100.0 985,687 100.0 957,791 100.0 매 출 액 643,137 100.0 638,789 100.0 673,166 100.0 영업손익 20,530 100.0 23,168 100.0 4,405 100.0 마. 신규사업의 내용 및 전망 공시대상기간중 신제품개발 실적은 다음과 같습니다. (2024.01.01 ~ 2024.12.31) 사업부문 개발신제품 개발기관 연구결과 및 기대효과 제품명 진척도 도료 Non Cr Primer 개발 강남제비스코 기술연구소 환경 규제에 대응하여 중금속인 Cr을 제거한 PCM 건자재용 Primer로 Cr 계열의 방청안료가 가진 내식성을 만족시키며, 친환경적인 도료 개발 KCP720 Primer P-7Y72-2Y 제품판매예정 할로겐 FREE 크랙확인용 도료 개발 〃 할로겐이 함유된 비닐계 수지를 초건조성, 부착성, 슬립성과 도막 박리성, 작업성,등이 우수한 아크릴 1액형 타입의 크랙 확인용 도료로서 국내외 지속적인 환경 규제에 선제적으로 대응할 수 있는 도료 개발 비닐코트 백색(V-1) 제품 판매중 수용성 철재용 방청 프라이며 개발 〃 수계 알키드 에멀젼 수지에 방청안료를 배합해 개발한 수용성 철재용 방청 하도 제품으로서 철재에 대한 부착성 및 방청성. 내수성이 뛰어나고 용제의 사용을 제한한친환경적인 도료 개발 수성 알키드 방청프라이머 적갈색 제품 판매중 상하도겸용 에나멜 상도 개발 〃 방청효과가 뛰어나고 철재 소재에 대한 부착성이 우수하여 별도의 프라이머 없이 시공이 가능한 제품. 따라서 현장의 작업 간소화, 효율성 향상, 비용 절감 등의장점이 있는 상하도 겸용 예나멜 도료 개발 상하도겸용 에나멜 유광 백색 제품 판매중 농기계용 수용성 하도 도료 개발 〃 수용성 폴리에스테르 수지와 멜라민 수지를 주성분으로 하는 가열건조형 수용성 도료로, 농기계 및 철재 소재 등의 하도에 적용하는 제품임. 침적 작업성이 양호하며 방청성, 소재 부착성이 우수할 뿐 아니라 희석제로서 물을 사용하는 친환경 도료 개발. 워터론 #600 AS 연녹색 제품 판매중 자동차보수용 유색 프라이머 개발 〃 PP 소재에 부착력이 우수한 특수 아크릴수지를 주성분으로 하는 1액형 프라이머 도료로 자동차 보수도장시 PP 소재로 이루어진 범퍼 부위 도장에 적용. 자동차 범퍼(PP소재)에 부착력이 우수하고, 건조가 빨라 작업성이 용이하며, 은폐력 및 살오름성이 뛰어난 프라이머류 도료 개발 P405 PP 프라이머 백색제품판매중 제품 판매중 기능성 크리어 개발(흐름방지) 〃 SCA가 결합된 아크릴 폴리올 수지를 사용하여 기존 크리어 대비 흐름성을 크게 개선, 스프레이 도장시 도료의 처짐 현상을 방지하고, 건조 도막의 외관을 크게 향상시킬 수 있는 제품으로 건조성, 작업성, 레벨링성이 우수하고 도료의 흐름 불량률이 적게 발생하는 도료 개발 A720 제로 K 크리어 제품 판매중 제품 판매중 가스 강관용 분체 도료 개발 〃 가스강관용으로 적용 가능한 에폭시 도료로 도막의 밀착성이 우수하고, 일반 수도강관 3 Layer 하도용으로 사용되었으나 수출용 가스강관용으로 개발 확대 적용된 제품 개발 파크멜 EP#3400 DR GRAY 제품 판매중 병조림 뚜껑(Lug Cap) 내면 고내식성 도료 개발 〃 폴리에스터 Size(KC-4330S)와 Buff(KC-5150BF)타입으로 개발한 Lug Cap 내면도료로 내용물이 염장(소금), 초절임(초산), 단백질(유황), 토마토 케찹, 칠리소스 등에서 고도의 내식성을 확보할 수 있는 도료로서, 경쟁사 대비 BPA, PVC Free의 친환경성, 안전성과 미국 제품 대비 우수한 내식성, 작업성으로 차별화하고 고도의 내식성을 보유한 제품 개발 KC-4330 S 제품 판매중 다용도 2액형 우레탄 도료 개발 〃 내/외부 다용도 2액형 우레탄 도료로 목재, 철재, 콘크리트소지의 신규도장 뿐 아니라 에폭시, 우레탄, 알키드 등 각종 구도막에 도장이 가능한 제품으로 내수성, 내후성, 리프팅 저항성이 우수하고 부착성이 우수하여 별도의 하도 처리 없이도 도장이 가능한 제품 개발 스마트탄 백색 제품 판매중 중전기 변압기용상도 도료 개발 〃 아크릴 수지와 이소시아네이트 수지를 주성분으로 하는 2액형 도료로 발전소, 변전소 등에 설치되는 변압기의 탱크, 라지에이트등에 적용되는 도료로 내후성, 내구성이 우수하며 변압기 탱크 내부의 고온 절연유에 대한 저항이 우수한 도료 개발 아크릴우레탄 HDE ANSI-70 제품 판매중 엑시머용 UV도료 개발 〃 우레탄 아크릴레이트 수지를 주성분으로 하는 데코 시트에 도장하는 UV 도료로 엑시머 광을 이용하여 도장 경화하는 시스템에 적용 가능하고 생활 오염성이 우수한 제품 개발 BEAM COAT#0522 투명(8%) 제품 판매중 수성 무광 백색도료 개발 〃 소방법규가 정하는 방염도료 시험규격의 물성에 만족하며 기존 제품 대비 적은 도포량으로도 우수한 방염성을 발휘하고 저장안정성이 양호한 수성방염도료 개발 불스탑 수성 무광 백색 제품 판매중 TGIC FREE 중장비용 고내후성 분체도료 개발 〃 고내후성 수지, HALS, 페놀계 산화방지제를 적용하여 내후성을 개선하였고, 고내후성 수지의 레벨링 저하현상을 개선하기 위해 점도를 조정한 수지를 적용하여 고내후성 분체도료의 부족한 레벨링을 보완한 분체도료 개발 파크멜 PP#7400 제품 판매중 Non Slip 내마모성 겸용 UV도료 개발 〃 우레탄 아클릴레이트 수지를 주성분으로 상업용 PVC 타일에 도장하는 UV도료로 미끄럼 방지 시험에서 P3 등급 이상으로, 상가나 마트 바닥에 시공하여 사람들의 이동시 미끄럼을 방지하기 위한 목적으로 UV 도료 개발 BEAM COAT#9700 무광 투명(Non Slip) 제품 판매중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제73기 제72기 제71기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 319,968 329,043 318,471 ㆍ현금및현금성자산 56,604 85,760 79,303 ㆍ매출채권 123,416 132,020 135,973 ㆍ재고자산 86,931 89,124 99,412 ㆍ기타 53,017 22,139 3,783 [매각예정비유동자산] 1,217 - - ㆍ유형자산(매각예정비유동자산) 1,217 - - [비유동자산] 648,554 656,644 639,320 ㆍ기타포괄손익-공정가치지분상품 346 323 322 ㆍ유형자산 403,950 439,168 422,547 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 116,681 117,368 118,240 ㆍ기타 127,577 99,785 98,211 자산총계 969,739 985,687 957,791 [유동부채] 197,301 220,271 190,999 [비유동부채] 67,461 73,318 87,946 부채총계 .264,762 293,589 278,945 [지배기업의소유지분] 619,099 610,459 601,521 ㆍ납입자본 13,822 13,822 13,822 ㆍ이익잉여금 543,793 537,300 531,251 ㆍ기타포괄손익누계액 3,351 1,204 (19) ㆍ기타자본구성요소 58,133 58,133 56,467 [비지배지분] 85,878 81,639 77,325 자본총계 704,977 692,098 678,846 (2024.1.1~2024.12.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 매출액 643,137 638,789 673,166 영업이익(손실) 20,530 23,168 4,405 당기순이익 18,123 21,726 11,667 ㆍ지배주주지분당기순이익 13,252 16,516 6,188 ㆍ비지배지분당기순이익 4,871 5,210 5,479 지배기업지분에대한주당이익 2,039원 2,541원 952원 연결에 포함된 회사수 12 12 11 ※ 당기 연결에 포함된 회사수는 강남제비스코(주), 종속회사 6개사 및 관계기업 5개사입니다.※ 2023년 4월 공동기업인 케이에스첨단소재(주)가 관계기업에 추가되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제73기 제72기 제71기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 124,782 158,486 157,015 ㆍ현금및현금성자산 19,001 46,913 42,236 ㆍ매출채권 52,798 58,993 58,597 ㆍ재고자산 49,693 50,242 54,506 ㆍ기타 3,290 2,338 1,676 [비유동자산] 303,200 302,898 287,147 ㆍ기타포괄손익-공정가치지분상품 254 256 273 ㆍ유형자산 179,307 207,495 203,946 ㆍ종속기업,공동기업 및 관계기업투자 30,693 29,693 27,693 ㆍ기타 92,946 65,454 55,235 자산총계 427,982 461,384 444,162 [유동부채] 145,257 163,212 133,199 [비유동부채] 26,133 29,301 37,244 부채총계 171,390 192,513 170,443 [납입자본] 13,822 13,822 13,822 [이익잉여금] 187,796 199,887 204,722 [기타포괄손익누계액] (191) (3) 10 [기타자본구성요소] 55,165 55,165 55,165 자본총계 256,592 268,871 273,719 종속기업,공동기업 및 관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.1.1~2024.12.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 매출액 313,072 319,252 332,551 영업손실 14,849 9,045 21,248 당기순손실 7,175 433 33,816 주당순손실 1,104원 67원 5,203원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 73 기 2024.12.31 현재 제 72 기 2023.12.31 현재 제 71 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 자산 Ⅰ.유동자산 319,967,771,943 329,042,678,141 318,471,402,195 (1)현금및현금성자산 (주4,5,6) 56,604,406,544 85,760,313,327 79,302,578,807 (2)금융기관예치금 (주5,6) 48,052,202,140 18,299,986,688 95,252,409 (3)매출채권 (주4,5,6,7,37) 123,415,808,626 132,020,219,269 135,972,581,930 (4)기타금융자산 (주5,6,11) 0 0 1,370,000 (5)기타수취채권 (주5,6,8,37) 3,624,220,108 2,478,077,366 1,814,105,193 (6)당기법인세자산 114,525,110 151,504,880 59,582,330 (7)재고자산 (주12) 86,931,053,241 89,123,987,967 99,412,079,534 (8)기타유동자산 (주13) 1,225,556,174 1,208,588,644 1,813,851,992 Ⅱ.매각예정비유동자산 1,217,242,824 0 0 (1)유형자산(매각예정비유동자산) 1,217,242,824 0 0 Ⅲ.비유동자산 648,554,145,889 656,644,049,092 639,319,912,637 (1)금융기관예치금 (주5,6) 16,000,000 16,000,000 16,000,000 (2)기타포괄손익-공정가치지분상품 (주5,6,9) 345,930,745 323,073,755 321,852,110 (3)당기손익-공정가치지분상품 (주5,6,10) 15,851,474 15,851,474 174,004,826 (4)기타금융자산 (주5,6,11) 615,000 615,000 615,000 (5)기타수취채권 (주5,6,8,37) 3,941,576,226 4,366,358,892 4,435,453,638 (6)유형자산 (주14) 403,950,151,466 439,168,276,414 422,547,305,862 (7)사용권자산 (주14,37) 3,066,513,675 2,523,933,899 3,056,275,206 (8)무형자산 (주15) 24,423,333,164 26,131,830,241 29,573,697,442 (9)투자부동산 (주16) 64,131,707,937 30,740,465,043 22,449,098,870 (10)관계기업 및 공동기업투자 (주17) 116,680,862,680 117,367,644,510 118,240,474,775 (11)기타비유동자산 (주13) 2,138,160,495 2,045,959,985 2,057,876,793 (12)순확정급여자산 (주23) 6,517,757,350 14,388,588,704 20,939,719,872 (13)이연법인세자산 (주24) 23,325,685,677 19,555,451,175 15,507,538,243 자산총계 969,739,160,656 985,686,727,233 957,791,314,832 부채 Ⅰ.유동부채 197,301,334,490 220,270,857,716 190,999,008,997 (1)매입채무 (주4,5,6,37) 69,301,377,580 83,365,005,599 85,952,115,245 (2)차입금 (주4,5,6,19) 42,070,923,380 47,067,703,397 32,185,902,682 (3)유동성장기부채 (주4,5,6,19) 38,375,000,000 41,698,100,000 33,191,850,000 (4)리스부채 (주4,14,37) 1,282,609,915 963,483,990 1,133,231,729 (5)당기법인세부채 3,618,599,382 4,327,392,033 4,869,243,017 (6)기타금융부채 (주4,5,6,18,37) 18,511,114,001 19,056,725,826 20,102,577,107 (7)기타유동부채 (주20,21,35) 24,141,710,232 23,792,446,871 13,564,089,217 Ⅱ.비유동부채 67,460,873,328 73,318,498,621 87,946,523,075 (1)차입금 (주4,5,6,19) 29,181,250,000 37,856,250,000 50,554,350,000 (2)리스부채 (주4,14,37) 1,834,645,247 1,934,252,946 2,408,007,690 (3)순확정급여부채 1,225,002,387 0 0 (4)기타금융부채 (주4,5,6,18,37) 2,138,817,868 1,246,004,880 1,350,966,607 (5)계약부채 (주21) 94,498,739 95,410,008 101,830,253 (6)충당부채 (주22) 2,578,637,883 1,751,215,119 1,783,998,952 (7)이연법인세부채 (주24) 30,408,021,204 30,435,365,668 31,747,369,573 부채총계 264,762,207,818 293,589,356,337 278,945,532,072 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 619,098,844,974 610,458,751,134 601,520,885,936 (1)납입자본 (주1,25) 13,821,795,600 13,821,795,600 13,821,795,600 (2)이익잉여금 (주26) 543,793,612,162 537,300,562,224 531,251,017,606 (3)기타포괄손익누계액 (주27) 3,350,640,627 1,203,596,725 (19,160,187) (4)기타자본구성요소 (주27) 58,132,796,585 58,132,796,585 56,467,232,917 Ⅱ.비지배지분 85,878,107,864 81,638,619,762 77,324,896,824 자본총계 704,976,952,838 692,097,370,896 678,845,782,760 부채와자본총계 969,739,160,656 985,686,727,233 957,791,314,832 ※ 제73기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 73 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 72 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 71 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 Ⅰ.매출액 (주21,37,38) 643,137,092,555 638,789,180,998 673,166,188,482 Ⅱ.매출원가 (주29,37) 557,125,994,040 552,056,004,055 607,906,965,557 Ⅲ.매출총이익 86,011,098,515 86,733,176,943 65,259,222,925 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29,37) 65,481,099,143 63,565,206,037 60,854,104,364 Ⅴ.영업이익(손실) (주38) 20,529,999,372 23,167,970,906 4,405,118,561 Ⅵ.기타수익 (주30) 5,235,347,150 5,432,965,015 5,171,817,604 Ⅶ.기타비용 (주30) 1,829,094,492 2,191,567,023 33,057,222,040 Ⅷ.관계기업 등에 대한 지분법손익 (주17,38) (31,868,795) (15,137,631) 4,113,446,775 Ⅸ.금융수익 (주31) 4,191,949,230 3,394,802,017 1,536,253,193 Ⅹ.금융비용 (주31) 4,808,033,348 6,180,915,324 2,121,744,184 XI.법인세비용차감전순손익 23,288,299,117 23,608,117,960 (19,952,330,091) XⅡ.법인세비용(수익) (주24) 5,165,146,620 1,882,067,581 (31,618,908,311) XⅢ.당기순이익(손실) 18,123,152,497 21,726,050,379 11,666,578,220 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배주주지분당기순이익 13,252,416,115 16,516,255,452 6,187,422,671 (2)비지배주주지분당기순이익 4,870,736,382 5,209,794,927 5,479,155,549 XV.당기세후기타포괄손익 (1,627,915,555) (5,041,634,743) 8,632,515,186 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.순확정급여부채의 재측정요소 (주23,24) (3,307,972,318) (1,883,801,349) 7,353,737,616 2.기타포괄손익- 공정가치지분상품평가손익 (주6,9,24) (171,389,892) (1,538,571) (3,701,825) 3.관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (주24) (486,566,817) (6,585,017,102) 1,290,461,130 (2)당기손익으로 재분류되는 항목 1.관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (주17,24) (62,301,243) 3,489,621,857 240,791,505 2.외환차이 (주24) 2,400,314,715 (60,899,578) (248,773,240) XVI.당기총포괄손익 16,495,236,942 16,684,415,636 20,299,093,406 XVII.당기총포괄손익의 귀속 (1)지배주주지분총포괄이익 11,890,093,840 12,187,865,198 14,002,086,104 (2)비지배주주지분총포괄이익 4,605,143,102 4,496,550,438 6,297,007,302 XVIII.주당손익 (1)기본(희석)주당순이익(손실) (단위 : 원) (주32) 2,039 2,541 952 ※ 제73기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 73 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 72 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 71 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 귀속분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업 소유주 귀속분 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,821,795,600 520,421,088,265 444,474,651 56,037,594,286 590,724,952,802 71,202,011,995 661,926,964,797 이익잉여금의변동 0 43,847,030 0 0 43,847,030 0 43,847,030 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 6,187,422,671 0 0 6,187,422,671 5,479,155,549 11,666,578,220 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주23,24) 0 6,661,149,254 0 0 6,661,149,254 692,588,362 7,353,737,616 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 (주9,24) 0 0 44,952,752 0 44,952,752 (690,671) 44,262,081 이익잉여금변동 0 0 (47,963,906) 0 (47,963,906) 0 (47,963,906) 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (주17,24) 0 1,187,510,386 (210,458,937) 429,638,631 1,406,690,080 124,562,555 1,531,252,635 외환차이 (주24) 0 0 (250,164,747) 0 (250,164,747) 1,391,507 (248,773,240) 기타포괄손익 계 0 7,848,659,640 (463,634,838) 429,638,631 7,814,663,433 817,851,753 8,632,515,186 총포괄손익 계 0 14,036,082,311 (463,634,838) 429,638,631 14,002,086,104 6,297,007,302 20,299,093,406 사업결합관련 연결범위 변동 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 배당 (주33) 0 (3,250,000,000) 0 0 (3,250,000,000) (174,122,473) (3,424,122,473) 2022.12.31 (기말자본) 13,821,795,600 531,251,017,606 (19,160,187) 56,467,232,917 601,520,885,936 77,324,896,824 678,845,782,760 2023.01.01 (기초자본) 13,821,795,600 531,251,017,606 (19,160,187) 56,467,232,917 601,520,885,936 77,324,896,824 678,845,782,760 이익잉여금의변동 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 16,516,255,452 0 0 16,516,255,452 5,209,794,927 21,726,050,379 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주23,24) 0 (1,730,794,839) 0 0 (1,730,794,839) (153,006,510) (1,883,801,349) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 (주9,24) 0 0 (6,884,553) 0 (6,884,553) 5,345,982 (1,538,571) 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (주17,24) 0 (5,485,915,995) 1,290,694,938 1,665,563,668 (2,529,657,389) (565,737,856) (3,095,395,245) 외환차이 (주24) 0 0 (61,053,473) 0 (61,053,473) 153,895 (60,899,578) 기타포괄손익 계 0 (7,216,710,834) 1,222,756,912 1,665,563,668 (4,328,390,254) (713,244,489) (5,041,634,743) 총포괄손익 계 0 9,299,544,618 1,222,756,912 1,665,563,668 12,187,865,198 4,496,550,438 16,684,415,636 사업결합관련 연결범위 변동 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 배당 (주33) 0 (3,250,000,000) 0 0 (3,250,000,000) (182,827,500) (3,432,827,500) 2023.12.31 (기말자본) 13,821,795,600 537,300,562,224 1,203,596,725 58,132,796,585 610,458,751,134 81,638,619,762 692,097,370,896 2024.01.01 (기초자본) 13,821,795,600 537,300,562,224 1,203,596,725 58,132,796,585 610,458,751,134 81,638,619,762 692,097,370,896 이익잉여금의변동 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 13,252,416,115 0 0 13,252,416,115 4,870,736,382 18,123,152,497 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주23,24) 0 (2,961,675,364) 0 0 (2,961,675,364) (346,296,954) (3,307,972,318) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 (주9,24) 0 0 (178,858,692) 0 (178,858,692) 7,468,800 (171,389,892) 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (주17,24) 0 (547,690,813) (74,858,511) 0 (622,549,324) 73,681,264 (548,868,060) 외환차이 (주24) 0 0 2,400,761,105 0 2,400,761,105 (446,390) 2,400,314,715 기타포괄손익 계 0 (3,509,366,177) 2,147,043,902 0 (1,362,322,275) (265,593,280) (1,627,915,555) 총포괄손익 계 0 9,743,049,938 2,147,043,902 0 11,890,093,840 4,605,143,102 16,495,236,942 사업결합관련 연결범위 변동 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 배당 (주33) 0 (3,250,000,000) 0 0 (3,250,000,000) (365,655,000) (3,615,655,000) 2024.12.31 (기말자본) 13,821,795,600 543,793,612,162 3,350,640,627 58,132,796,585 619,098,844,974 85,878,107,864 704,976,952,838 ※ 제73기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 73 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 72 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 71 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 47,171,590,713 65,766,941,692 14,382,476,302 (1)영업으로부터 창출된 현금 (주34) 57,040,586,761 76,697,871,987 19,421,568,755 (2)이자의 수취 2,736,144,608 2,272,816,456 889,491,820 (3)이자의 지급 (4,433,657,005) (5,752,079,977) (2,163,986,169) (4)배당금의 수취 (주6) 756,796,454 531,323,464 513,450,535 (5)법인세의 환급(납부) (8,928,280,105) (7,982,990,238) (4,278,048,639) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (56,489,979,996) (65,231,590,209) (60,048,012,067) (1)금융기관예치금의 감소 64,000,000,000 95,252,409 107,187,281 (2)기타포괄손익-공정가치지분상품의 처분 (주9) 0 0 128,056,242 (3)당기손익-공정가치지분상품의 처분 0 158,870,040 0 (4)기타금융자산의 처분 0 1,370,000 3,100,000 (5)기타수취채권의 감소 179,099,960 278,894,019 159,848,245 (6)유형자산의 처분 (주14) 23,056,950 226,161,873 103,228,410 (7)무형자산의 처분 (주15) 0 602,789,454 200,000,000 (8)정부보조금의 수취 243,315,564 191,980,500 0 (9)금융기관예치금의 증가 (93,752,215,452) (18,299,986,688) 0 (10)기타수취채권의 증가 (133,592,760) (203,046,846) (363,146,012) (11)유형자산의 취득 (주14) (23,633,943,353) (45,342,448,846) (59,774,666,890) (12)무형자산의 취득 (주15) (1,418,590,905) (299,538,204) (583,019,343) (13)투자부동산의 취득 (주16) (997,110,000) (641,887,920) (28,600,000) (14)공동기업투자의 취득 (1,000,000,000) (2,000,000,000) 0 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (21,020,996,222) 6,068,062,882 58,719,566,240 (1)차입금의 차입 (주19) 23,144,908,035 21,235,312,255 69,110,324,745 (2)기타금융부채의 증가 1,004,440,000 66,600,000 61,439,000 (3)정부보조금의 수령 42,000,000 136,000,000 265,022,321 (4)차입금의 상환 (주19) (40,369,061,004) (10,579,244,176) (6,040,394,376) (5)리스부채의 상환 (주14) (1,222,693,253) (1,276,142,697) (1,215,803,477) (6)기타금융부채의 감소 (5,600,000) (82,300,000) (36,900,000) (7)주주에 대한 배당금의 지급 (주33) (3,614,990,000) (3,432,162,500) (3,424,121,973) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (30,339,385,505) 6,603,414,365 13,054,030,475 Ⅴ.현금및현금성자산의 환율변동 1,183,478,722 (145,679,845) (272,286,357) Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소) (29,155,906,783) 6,457,734,520 12,781,744,118 Ⅶ.기초의 현금및현금성자산 85,760,313,327 79,302,578,807 66,520,834,689 Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 56,604,406,544 85,760,313,327 79,302,578,807 ※ 제73기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제73기 : 2024년 12월 31일 현재 제72기 : 2023년 12월 31일 현재 강남제비스코주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : 강남제비스코주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 도료를 제조ㆍ판매하는 주요사업부문인 도료부문, 접착제 및 합성수지를 제조ㆍ판매하는 합성수지부문과 복합성형재료 및 사무용품 등을 제조ㆍ판매하는 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 한국과 중국 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 동 3개 국가에서 도료관련 제품, 접착제 및 합성수지관련 제품과 복합성형재료 및 사무용품관련 제품 등을 판매하고 있습니다.1.1 회사의 개요회사는 1952년 7월 16일 도료와 안료의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 설립하 여, 1975년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 부산광역시 부산진구에 본사를 두고 경상남도 함안군 소재 공장에서 선박용 도료 등을, 평택신공장에서 분체, 유성공업용 도료 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 2015년 12월 23일자 임시주주총회 결의에 의거 회사의 상호를 건설화학공업주식회사에서 강남제비스코주식회사로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,500백만원이며, 회사의 최대주주인 황익준과 그 특수관계인의 지분율은 50.64%입니다. 1.2 종속기업 현황 종 속 기 업 소 재 지 지 분 율(%) 당기말 전기말 강남화성(주) 대 한 민 국 82.59 82.59 강연(상해)신재료과기유한공사(*1) 중 국 100 100 강남케이피아이(주) 대 한 민 국 61.38 61.38 강남제비스코(곤산) 중 국 100 100 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 〃 100 100 강남제비스코(베트남) 베 트 남 100 100 (*1) 강연(상해)신재료과기유한공사에 대한 지분율 100%는 회사의 종속기업인 강남화성(주)의 보유지분입니다.1.3 연결대상범위의 변동당기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 1.4 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당 기 말 강남제비스코(곤산) 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 강남제비스코(베트남) 강남화성(주)과그 종속기업 강남케이피아이(주) 자 산 8,793 25,325 5,995 221,667 88,205 부 채 2,022 3,775 2,669 58,078 10,353 자 본 6,771 21,550 3,326 163,589 77,852 매 출 15,543 34,511 5,238 266,140 68,831 당기순손익 540 5,733 232 20,853 5,511 총포괄손익 1,243 7,747 486 19,492 5,246 전 기 말 강남제비스코(곤산) 강남제비스코파우더코팅스(장가항) 강남제비스코(베트남) 강남화성(주)과그 종속기업 강남케이피아이(주) 자 산 8,487 16,897 5,816 213,318 83,981 부 채 2,272 2,234 2,976 67,121 11,375 자 본 6,215 14,663 2,840 146,197 72,606 매 출 14,943 26,280 3,881 261,238 69,533 당기순손익 386 3,331 (809) 22,329 5,642 총포괄손익 366 3,286 (820) 21,499 5,634 2. 중요한 회계정책 :다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 공정가치로 측정하는 조건부대가- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다. 연결회사는 공급자금융약정 부채에 대한 공시를 주석 4에 추가하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.3.1 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.3.2 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.3.3 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 등을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산2.5.1 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 현금및현금성자산, 차입금 등과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 '금융손익'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용' 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5.3 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 2.6 금융자산 2.6.1 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.6.2 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'의 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.6.3 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 2.6.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.가.(2) 참조). 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 10 ~ 55년 구 축 물 5 ~ 36년 기 계 장 치 8 ~ 12년 차 량 운 반 구 4 ~ 7년 공 구 와 기 구 4 ~ 10년 비 품 4 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 주석 2.3.1에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 2.13.1 산업재산권과 전신전화이용권, 소프트웨어개별적으로 취득한 산업재산권과 전신전화이용권, 소프트웨어는 역사적 원가로 최초 인식되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 해당 무형자산은 추정내용연수 5년~20년 동안 원가를 배분하기위하여 정액법에 따라 상각됩니다. 2.13.2 회원권회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.13.3 고객관계고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 추정 내용연수 10 ~ 12년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5~55년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 2.17.1 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 연결회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 2.17.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 2.21.1 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.21.2 장기종업원 급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가되고 있으며, 충당부채로 계상하고 있습니다. 2.22 판매보증충당부채연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식연결회사는 고객에게 도료와 안료의 제조ㆍ판매, 접착제 및 합성수지 제조ㆍ판매, 복합성형재료 및 사무용품의 제품 등 매출 및 운송용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 ① 재고자산의 판매, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 운송용역을 제공하는 운송기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가있으며, 고객에게 통제를 이전한 후 운송용역을 제공하는 경우 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 운송용역으로 인식합니다. 연결회사의 판매거래에서 고객에 대한 판매장려 정책에 따라 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. 2.24 리스 2.24.1 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.24.2 리스이용자연결회사는 다양한 사무실, 사무기기, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스 이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 연결재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.2.25 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24참조). 3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(2) 참조). 3.4 순확정급여부채와 장기종업원급여부채 순확정급여부채와 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). 3.5 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 연결회사는 당기말 현재 연결실체를 구성하는 모든 현금창출단위에 대한 손상검사를수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 주요 현금창출단위의 손상검사 시 적용된 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구설장률 및 할인율 등은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정치 강남제비스코주식회사도료사업부 합성수지사업부 강남제비스코(베트남) 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 매출액증가율(%) 4.63 6.87 2.47 2.85 22.01% 22.77% 영구성장율(%) 1.00 1.00 1.00 1.00 0.00% 0.00% 할인율(%) 9.03 9.53 7.77 8.36 12,78% 9,73% 매출액증가율은 향후 5년의 예측기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 상황에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 당기말과 전기말 경영진이 승인한예산을 근거로 한 미래예상현금흐름으로 개별 현금창출단위의 사용가치를 산출한 결과, 현금창출단위의 손상금액은 없 습니다(주석 14, 15 참조). 3.6 재고자산의 손상재고자산에 대한 평가충당금은 순실현가능가치 등에 기초하여 측정됩니다. 3.7 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 사무기기, 자동차 등 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 사무기기 및 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 :가. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위 험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 주로 재고자산 수입 및 수출에서 발생하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 재고자산의 수입 및 제품의 수출)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 USD JPY EUR CNY USD JPY EUR CNY 금융자산 현금및현금성자산 6,197 38 - 128 10,299 731 - 1,243 매출채권 4,568 254 - 1,883 4,558 176 143 1,805 미수금 66 - - 23 64 - - 14 금융부채 매입채무 (1,720) (4) (102) (671) (1,536) (488) (126) (456) 차입금 (1,474) - - - (1,685) - - - 미지급금 - (1) - - - (6) - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 15% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 15% 상승시 15% 하락시 15% 상승시 15% 하락시 USD/원 1,145 (1,145) 1,755 (1,755) JPY/원 43 (43) 62 (62) EUR/원 (15) 15 3 (3) CNY/원 205 (205) 391 (391) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다(주석 9 참조). 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당 기 전 기 상장주식 - - 7 6 비상장주식 - - 20 19 3) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 금 액 비 율 금 액 비 율 변동금리 차입금 88,153 80.4% 76,913 60.7% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일 1년 미만 21,474 19.6% 49,709 39.3% 1-3년 - - - - 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리, 고정금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:백만원). 구 분 세전이익에 대한 영향 당 기 전 기 상승 시 (882) (769) 하락 시 882 769 (2) 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리기업고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 대리점에 대한 매출은 담보를 받고 거래하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며, 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.또한, 정상채권은 연령분석 및 경험율에 근거하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 정상채권은신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권 장부금액 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 당 기 말 정 상 채 권 손상채권(*2) 계 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과 기 대 손 실 률 0.09% 12.09% 57.13% 100.00% - 매출채권 일반거래처 118,783 610 768 1,626 121,787 특수관계자(*) 3,879 - - - 3,879 계 122,662 610 768 1,626 125,666 손 실 충 당 금 (112) (74) (438) (1,626) (2,250) 매출채권(순액) 122,550 536 330 - 123,416 전 기 말 정 상 채 권 손상채권(*2) 계 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과 기 대 손 실 률 0.04% 6.10% 38.25% 100.00% - 매출채권 일반거래처 128,062 597 668 2,498 131,825 특수관계자(*) 3,041 - - - 3,041 계 131,103 597 668 2,498 134,866 손 실 충 당 금 (56) (36) (256) (2,498) (2,846) 매출채권(순액) 131,047 561 412 - 132,020 (*) 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여는 과거 손상경험이 없으므로 손실충당금을 설정하지 않았습니다. 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,846 1,577 손상된 채권에 대한 대손상각비(주석 6) 381 1,521 당기 중 매출채권 제각 (977) (252) 보고기간말 금액 2,250 2,846 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 미수금 3 - 보증금 50 50 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 1,162 손상된 채권에 대한 대손상각비(주석 6) 3 (106) 당기 중 미수금 제각 - (1,056) 보고기간말 금액 3 - (3) 유동성위험연결회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다. 연결회사 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금과 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 56,586백만원(전기말: 85,751백만원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당 기 말 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매 입 채 무(*) 61,449 7,752 57 - 43 69,301 차 입 금 등 18,585 14,972 50,292 29,611 - 113,460 기타금융부채(*) 17,084 65 1,362 2,067 13 20,591 리 스 부 채 347 344 712 1,663 266 3,332 금융보증계약(주석 35) 3,100 - - - - 3,100 이행보증계약(주석 35) 556 - - - - 556 전 기 말 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매 입 채 무(*) 75,007 8,352 6 - - 83,365 차 입 금 등 19,026 13,442 58,943 36,454 5,230 133,095 기타금융부채(*) 18,012 5 1,040 1,132 26 20,215 리 스 부 채 340 255 472 1,635 413 3,115 금융보증계약(주석 35) 3,600 - - - - 3,600 이행보증계약(주석 35) 556 - - - - 556 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자비용을 포함한 금액이며, 기타금융부채에는 지급보증부채 계상액을 제외한 금액입니다. 또한, 금융보증계약 및 이행보증계약은 계약상 지급될 수 있는 총액이며 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 구간에 표시하였습니다.(*) K-IFRS 1007호의 공급자금융약정 부채를 포함하고 있습니다. 연결회사는 100억원 한도의 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하며, 약정으로 공급자금융약정 부채의 지급기한은 변경되지 않습니다. 은행이 취득한 매입채무와 미지급금는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없습니다. 당기말 현재 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융약정 부채는 4,416백만원(전기말: 3,906백만원)이며, 비현금 변동은 없습니다. 연결회사는 매입채무와 미지급금의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 연결재무상태표의 매입채무와 미지급금에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 나. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 총차입금(리스부채 제외) 109,627 126,622 차감: 현금및현금성자산 56,604 85,760 순부채 53,023 40,862 자본총계 704,977 692,097 총자본 758,000 732,959 자본조달비율 6.99% 5.57% 5. 금융상품 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 56,604 56,604 85,760 85,760 금융기관예치금 48,068 48,068 18,316 18,316 매출채권 123,416 123,416 132,020 132,020 기타금융자산 1 1 1 1 기타수취채권 7,566 7,566 6,844 6,844 기타포괄손익-공정가치지분상품 346 346 323 323 당기손익-공정가치지분상품 16 16 16 16 소 계 236,017 236,017 243,280 243,280 금융부채 매입채무 69,301 69,301 83,365 83,365 차입금 109,627 109,627 126,622 126,622 기타금융부채 20,650 20,650 20,303 20,303 소 계 199,578 199,578 230,290 230,290 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다.리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치지분상품 95 - 251 346 당기손익-공정가치지분상품 - - 16 16 구 분 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치지분상품 71 - 252 323 당기손익-공정가치지분상품 - - 16 16 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 연결재무상태표 상 금융자산 당 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치지분상품 346 323 당기손익-공정가치지분상품 16 16 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 56,604 85,760 금융기관예치금 48,068 18,316 매출채권 123,416 132,020 기타금융자산 1 1 기타수취채권 7,566 6,844 합 계 236,017 243,280 연결재무상태표 상 금융부채 당 기 말 전 기 말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 69,301 83,365 차입금 109,627 126,622 기타금융부채 20,650 20,303 합 계 199,578 230,290 나. 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 대손상각비(주석 4.가.(2) 참조) (384) (1,415) 매출채권처분손실 (5) (5) 이자수익 2,926 2,585 외환차손익 1,211 169 외화환산손익 448 (284) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 배당금수익 6 6 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익(*) (215) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치지분상품처분이익 - 1 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (4,269) (5,140) 외환차손익 (126) 13 외화환산손익 (40) 5 (*) 법인세효과 차감전 금액입니다. 다. 사용이 제한된 예금 등사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 계 정 과 목 구분 거래처 당 기 말 전 기 말 제한내용 금융기관예치금 비유동 수협은행 2 2 당좌개설보증금 비유동 한국씨티은행 2 2 비유동 KEB하나은행 8 8 비유동 부산은행 2 2 비유동 신한은행 2 2 합 계 16 16 7. 매출채권 :매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 계 정 과 목 당 기 말 전 기 말 매출채권 125,666 134,866 손실충당금 (2,250) (2,846) 매출채권(순액) 123,416 132,020 8. 기타수취채권 : 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 계 정 과 목 당 기 말 전 기 말 유동 단기대여금 33 - 미수금(*) 3,155 2,048 미수수익 436 430 소 계 3,624 2,478 비유동 장기대여금 334 446 전신전화가입권 8 8 보증금(*) 3,600 3,912 소 계 3,942 4,366 합 계 7,566 6,844 (*) 당기말 미수금과 관련하여 대손충당금 3백만원( 전기말: -), 보증금과 관련하여 대손충당금 50백만원(전기말: 50백만원) 과 현재가치할인차금 286백만원(전기말: -)이 반영되어 있습니다(주석 4.가.(2) 참조). 9. 기타포괄손익-공정가치지분상품 : 가. 기타포괄손익-공정가치지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 323 322 취 득 238 1 평 가 손 익 (215) - 기 말 금 액 346 323 나. 기타포괄손익-공정가치지분상품의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 시장성 있는 지분증권 (주)노루페인트 4 4 (주)노루홀딩스 4 3 조광페인트(주) 6 7 (주)JB금융지주 81 57 소 계 95 71 시장성 없는 지분증권 (주)동부월드 229 230 기타 22 22 소 계 251 252 합 계 346 323 10. 당기손익-공정가치지분상품 가. 당기손익-공정가치지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 16 174 처 분 - (158) 기 말 금 액 16 16 나. 당기손익-공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 한국문구공업협동조합 16 16 11. 기타금융자산 :가. 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 국ㆍ공채 1 1 나. 기타금융자산의 계약상 만기일은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 1년초과 5년이내 1 1 합 계 1 1 다. 보고기간말 현재 기타금융자산으로 분류된 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 12. 재고자산 :가. 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 상 품 8,899 11,006 평 가 충 당 금 (738) (737) 제 품 49,194 47,826 평 가 충 당 금 (5,976) (5,588) 반 제 품 9,161 8,898 평 가 충 당 금 (588) (527) 재 공 품 512 554 원 재 료 25,902 27,724 평 가 충 당 금 (1,763) (2,874) 저 장 품 752 924 평 가 충 당 금 (28) (28) 미 착 원 재 료 1,460 1,800 미 착 상 품 144 146 합 계 86,931 89,124 나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 557,126백만원(전기: 552,056백만원)입니다.다. 연결회사는 당기에 재고자산평가손실환입 661백만원(전기: 재고자산평가손실 1,164백만원)을 인식하였으며, '매출원가'에 포함되었습니다. 13. 기타자산 :기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 선급금 465 410 선급비용 761 799 소 계 1,226 1,209 비유동 선급비용 2,138 2,046 소 계 2,138 2,046 합 계 3,364 3,255 14. 유형자산 :가. 유형자산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당 기 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 기초 순장부금액 231,409 83,101 14,234 98,044 566 2,919 2,027 6,868 439,168 취 득 - 563 2,875 3,074 376 1,027 743 12,869 21,527 처 분 - - (35) (14) (5) (1) (1) - (56) 대 체 (32,192) (1,174) (197) 2,222 - (12) 28 (3,198) (34,523) 감 가 상 각 비 - (3,200) (1,404) (15,460) (278) (1,300) (968) - (22,610) 정부보조금상계 - - - 30 - 114 - - 144 외화환산차이 - 135 - 112 6 23 24 - 300 기말 순장부금액 199,217 79,425 15,473 88,008 665 2,770 1,853 16,539 403,950 당 기 말 취 득 원 가 199,217 143,418 42,125 280,169 4,119 22,532 16,533 16,539 724,652 감가상각누계액 - (44,528) (25,125) (149,319) (3,363) (19,011) (14,171) - (255,517) 정 부 보 조 금 - - - (276) - (309) - - (585) 손상차손누계액 - (19,465) (1,527) (42,566) (91) (442) (509) - (64,600) 순 장 부 금 액 199,217 79,425 15,473 88,008 665 2,770 1,853 16,539 403,950 건설중인자산 중 2,406백만원 이 당기에 유형자산 본계정으로 대체되었습니다. 당기 중 유형자산에서 34,742백만원이 투자부동산으로 계정대체되었습니다.당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,285백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.98% 입니다. 전 기 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 기초 순장부금액 223,924 63,047 13,019 99,447 725 3,414 2,441 16,529 422,546 취 득 - 10,892 1,734 3,147 204 643 729 28,680 46,029 처 분 - - (78) (4) (66) (1) (4) (153) (306) 대 체 7,485 12,137 791 9,945 - (5) 16 (38,188) (7,819) 감 가 상 각 비 - (2,958) (1,232) (14,537) (297) (1,305) (1,153) - (21,482) 정부보조금상계 - - - 49 - 174 - - 223 외화환산차이 - (17) - (3) - (1) (2) - (23) 기말 순장부금액 231,409 83,101 14,234 98,044 566 2,919 2,027 6,868 439,168 전 기 말 취 득 원 가 231,409 148,636 39,943 276,861 3,857 22,123 15,784 6,868 745,481 감가상각누계액 - (46,070) (24,182) (136,024) (3,200) (18,503) (13,248) - (241,227) 정 부 보 조 금 - - - (227) - (259) - - (486) 손상차손누계액 - (19,465) (1,527) (42,566) (91) (442) (509) - (64,600) 순 장 부 금 액 231,409 83,101 14,234 98,044 566 2,919 2,027 6,868 439,168 건설중인자산 중 37,638백만원이 전기에 유형자산 본계정으로 대체되었습니다. 유형자산 중 9,430백만원이 전기에 투자부동산으로 대체되었습니다.나. 감가상각비가 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 21,000 19,715 판매비와관리비 1,466 1,545 합 계 22,466 21,260 다. 연결회사는 당기말과 전기말 현재 연결실체를 구성하는 모든 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손이 발생하지 아니하였습니다 (주석 3.5 참조). 라. 연결회사는 수령한 정부보조금을 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 486 492 정부보조금 수령액 243 217 감가상각비상계액 (144) (223) 기 말 금 액 585 486 마. 당기말 현재 상기 건물(투자부동산 포함)과 기계장치 및 재고자산에 대하여 부보금액 695,269백만원 (전기말: 660,011백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액 일부 중 KDB산업은행으로부터 8,000백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 바. 당기말 현재 유형자산에 대하여 담보로 설정된 내역은 다음과 같습니다(주석19 참조)(단위: 백만원, 백만VND). 담보제공자산 담보제공자 담 보 제 공 처 소 재 지 채권최고액 당기말 전기말 토지,건물등 강남제비스코(주) KDB산업은행 경기도 평택시 포승읍 포승공단로152 96,000 96,000 신한은행 12,000 12,000 하나은행 6,000 - 강남화성(주) 시흥녹색환경지원센터 경기도 안산시 단원구 별망로 253 - 988 KDB산업은행 48,000 48,000 강남제비스코(베트남) 신한은행 베트남법인 소재 사업장 일체 VND 22,380 VND 22,380 합 계 162,000VND 22,380 156,988VND 22,380 사. 당기말 현재 연결회사는 안양공장 처분과 관련하여 유형자산 처분약정을 체결하고 있으며, 이에 따른 계약금 10,000백만원 및 중도금 10,000백만원 수령액을 선수금으로 계상하고 있습니다(주석 20, 36 참조). 아. 당기말 현재 처분 약정이 체결된 안양공장은 매각 예정 시점이 1년 이내에 도래하지 않아 매각예정비유동자산의 분류 요건을 충족하지 않습니다. 사용목적에 따라 유형자산 및 투자부동산으로 분류되며, 해당 자산의 장부가액은 각각 17,050백만원 및 27,896백만원입니다. 자. 연결회사는 일부 건물 등을 리스로 이용하고 있으며 리스와 관련된 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 2,287 1,849 차량운반구 780 675 합 계 3,067 2,524 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,283 963 비유동 1,835 1,934 합 계 3,118 2,897 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,243 1,081 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 142 126 보증금현재가치 할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 94 - 단기리스료(제조경비 및 판매비와관리비에 포함) 270 296 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(제조경비 및 판매비와관리비에 포함) 81 64 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,574백만원(전기: 1,636백만원)입니다. (3) 사용권자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 426 407 판매비와관리비 817 674 합 계 1,243 1,081 15. 무형자산 : 가. 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당기말 산업재산권 전신전화전용시설이용권 소프트웨어 회원권 고객관계 합계 취득원가 1,425 8 906 1,992 34,182 38,513 상각누계액 (889) (8) (269) - (12,671) (13,837) 손상차손누계액 (25) - (225) - - (250) 정부보조금 (3) - - - - (3) 장부금액 508 - 412 1,992 21,511 24,423 전기말 산업재산권 전신전화전용시설이용권 소프트웨어 회원권 영업권 고객관계 합계 취득원가 1,397 8 874 621 4,867 34,183 41,950 상각누계액 (806) (8) (149) - - (9,734) (10,697) 손상차손누계액 (25) - (225) - (4,867) - (5,117) 정부보조금 (4) - - - - - (4) 장부금액 562 - 500 621 - 24,449 26,132 나. 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당 기 산업재산권 전신전화전용시설이용권 소프트웨어 회원권 영업권 고객관계 합계 기 초 562 - 500 621 - 24,449 26,132 취 득 33 - 15 1,371 - - 1,419 상각비 (88) - (119) - - (2,938) (3,145) 정부보조금상계 1 - - - - - 1 대 체 - - 1 - - - 1 외화환산차이 - - 15 - - - 15 기 말 508 - 412 1,992 - 21,511 24,423 전 기 산업재산권 전신전화전용시설이용권 소프트웨어 회원권 영업권 고객관계 합계 기 초 414 - 541 1,234 - 27,385 29,574 취 득 231 - 15 - - - 246 매 각 - - - (613) - - (613) 상각비 (85) - (111) - - (2,936) (3,132) 정부보조금상계 2 - - - - - 2 대 체 (1) - 57 - - - 56 외화환산차이 1 - (2) - - - (1) 기 말 562 - 500 621 - 24,449 26,132 다. 연결회사는 당기말과 전기말 현재 연결실체를 구성하는 모든 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손이 발생하지 않았습니다(주석 3.5 참조).라. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다(주석 28 참조). 마. 연결회사는 매 보고기간말 내용연수가 비한정인 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다. 16. 투자부동산 :가. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당 기 토 지 건 물 구 축 물 합 계 기초 순장부금액 24,961 5,766 13 30,740 취 득 - 990 7 997 처 분 - - - - 대 체 30,975 2,184 198 33,357 감 가 상 각 비 - (864) (99) (963) 기말 순장부금액 55,936 8,076 119 64,131 당 기 말 취 득 원 가 55,936 21,548 794 78,278 감가상각누계액 - (13,472) (675) (14,147) 순 장 부 금 액 55,936 8,076 119 64,131 전 기 토 지 건 물 구 축 물 합 계 기초 순장부금액 17,750 4,682 17 22,449 취 득 - 9 633 642 처 분 (21) - - (21) 대 체 7,232 1,641 (570) 8,303 감 가 상 각 비 - (566) (67) (633) 기말 순장부금액 24,961 5,766 13 30,740 전 기 말 취 득 원 가 24,961 13,235 305 38,501 감가상각누계액 - (7,469) (292) (7,761) 순 장 부 금 액 24,961 5,766 13 30,740 나. 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 다. 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 토 지 194,633 72,307 건 물 20,648 15,003 구 축 물 793 127 합 계 216,074 87,437 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관에 의해 산정됩니다. 또한, 일부 매각계약이 체결된 자산에 대해서는 예상 매각가를 반영하여 공정가치를 산출하였습니다.라. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,399백만원 (전기: 1,535백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 873백만원 (전기: 755백만원)입니다. 마. 연결회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 리스제공자로서의 리스계약을 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 원 가 42,247 33,766 상각누계액 (10,352) (8,928) 장 부 금 액 31,895 24,838 바. 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 757백만원 (전기: 581백만원)입니다. 사. 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 1년 이내 1,518 841 1년 초과 5년 이내 1,417 84 합 계 2,935 925 17. 관계기업 및 공동기업투자 :가. 관계기업 및 공동기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회 사 명 소 재 소유지분율(%) 금 액 당 기 말 당 기 말 전 기 말 관계기업 강남건영(주) 대한민국 29.35 16,240 16,413 (주)강 남 〃 38.25 68,581 69,597 강남아이텍(주) 〃 50.00 544 527 공동기업 케이엔케이코팅스(주)(*1) 〃 60.00 28,615 28,756 케이에스첨단소재(주)(*2) 〃 50.00 2,701 2,075 합 계 116,681 117,368 (*1) 연결회사의 케이엔케이코팅스(주)에 대한 소유지분율은 60%이나 합작투자회사와의 약정 및 케이엔케이코팅스(주)의 정관상 이사회 결의 요건에 따라 연결회사와 합작투자회사가 케이엔케이코팅스(주)를 공동지배하고 있다고 판단됨에 따라, 케이엔케이코팅스(주)를 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 연결회사는 2023년 4월 (주)신아티앤씨와 공동으로(회사지분 : 50%, 신아티앤씨지분 : 50%) 케이에스첨단소재(주)를 신규설립하였고, 2025년 2월 20일 연결회사가 단독으로 증자에 참여하여 지분율이 2025년 2월 20일 현재 62.5%로 증가하였습니다.나. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초장부가액 117,368 118,240 취 득 1,000 2,000 지 분 법 손 익 (32) (15) 지분법자본변동 (79) 4,410 기타자본변동액 (1,576) (7,267) 기말장부가액 116,681 117,368 다. 관계기업 및 공동기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 수령한배당금 관계기업 강남건영(주) 96,368 20,033 76,335 61,391 (862) - (주)강 남(*) 335,538 129,364 206,174 191,147 (2,028) - 강남아이텍(주) 1,218 129 1,089 1,914 151 - 공동기업 케이엔케이코팅스(주) 60,416 12,504 47,912 50,833 1,744 751 케이에스첨단소재(주) 9,777 4,376 5,401 14 (749) - 합 계 503,317 166,406 336,911 305,299 (1,744) 751 (*) (주)강남은 연결회사의 연결재무제표에 포함되는 재무정보입니다. 구 분 전 기 말 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 수령한배당금 관계기업 강남건영(주) 90,336 13,036 77,300 56,825 1,366 - (주)강 남(*) 298,850 89,713 209,137 109,283 (8,589) - 강남아이텍(주) 1,179 125 1,054 2,078 357 - 공동기업 케이엔케이코팅스(주) 62,937 14,729 48,208 57,675 5,007 525 케이에스첨단소재(주) 9,200 5,050 4,150 - 150 - 합 계 462,502 122,653 339,849 225,861 (1,709) 525 (*) (주)강남은 연결회사의 연결재무제표에 포함되는 재무정보입니다. 라. 보고기간 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타증(감) 기 말 관계기업 강남건영(주) 16,413 - (143) - (30) 16,240 (주)강 남 69,597 - (672) 130 (474) 68,581 강남아이텍(주) 527 - 75 - (58) 544 공동기업 케이엔케이코팅스(주) 28,756 - 1,082 (209) (1,014) 28,615 케이에스첨단소재(주) 2,075 1,000 (374) - - 2,701 합 계 117,368 1,000 (32) (79) (1,576) 116,681 구 분 전 기 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타증(감) 기 말 관계기업 강남건영(주) 17,433 - 116 (1,145) 9 16,413 (주)강 남 73,968 - (3,302) 5,549 (6,618) 69,597 강남아이텍(주) 375 - 178 - (26) 527 공동기업 케이엔케이코팅스(주) 26,464 - 2,918 6 (632) 28,756 케이에스첨단소재(주) - 2,000 75 - - 2,075 합 계 118,240 2,000 (15) 4,410 (7,267) 117,368 18. 기타금융부채 :기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 미지급금 8,147 11,256 미지급비용 10,218 7,798 미지급배당금 3 3 단기임대보증금 143 - 소 계 18,511 19,057 비유동 미지급금 389 323 임대보증금 1,691 835 지급보증부채(*) 59 88 소 계 2,139 1,246 합 계 20,650 20,303 (*) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자와 차입금 보증과 관련하여 3,100백만원(전기말: 3,600백만원)의 지급을 보증하고 있습니다(주석 35, 37 참조). 19. 차입금 :가. 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 단기차입금 42,071 47,068 유동성장기차입금 38,375 41,698 소 계 80,446 88,766 비유동 장기차입금 29,181 37,856 소 계 29,181 37,856 합 계 109,627 126,622 상기 차입금과 관련하여 평택공장, 안산공장, 베트남 공장의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조). 나. 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기 초 126,622 115,932 차입금의 차입 23,145 21,235 차입금의 상환 (40,369) (10,579) 환율변동효과 229 34 기 말 109,627 126,622 다. 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 차입금종류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 당기말 전기말 단기차입금 일반자금 KDB산업은행 2025.2.27 4.49 5,000 15,000 만기 일시상환 KDB산업은행 2025.2.27 4.88 4,000 - KDB산업은행 2025.2.27 4.91 2,000 - KDB산업은행 2025.2.27 4.91 4,000 - 하나은행 2025.5.25 4.75 10,000 10,000 하나은행 2025.12.5 4.69 5,000 - 신한은행 2024.8.19 - - 10,000 씨티은행 2025.10.24 4.91 10,000 10,000 수출입은행 2025.6.23 7.50 1,474 1,684 신한은행 2025.6.2 5.98~6.26 597 384 합 계 42,071 47,068 장기차입금 시설자금 KDB산업은행 2026.3.23 4.85 25,000 29,000 3년거치 원금 불균등상환 KDB산업은행 2025.9.27 4.45 29,700 33,000 만기 일시상환 시설자금 KDB산업은행 2027.7.08 2.99 12,856 17,531 2년거치 4년분할상환 대기오염개선기금 시흥녹생환경지원센터 2024.10.07 - - 23 2년거치 10년분할상환 합 계 67,556 79,554 차감 : 유동성장기차입금 (38,375) (41,698) 차 감 계 29,181 37,856 20. 기타유동부채 :기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 선수금(주석 14, 36) 20,955 21,098 예 수 금 3,162 2,660 예 수 보 증 금 21 30 선 수 수 익 4 4 합 계 24,142 23,792 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 643,137 638,789 (2) 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 외부고객으로부터의 수익은 도료와 안료, 합성수지, 복합성형재료 및 사무용품 등의 판매에서 생깁니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 94 95 계약부채 - 선수금(*) 956 1,098 계약부채 합계 1,050 1,193 (*) 유형자산 처분 관련 선수금은 제외하였습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 9 14 선수금 1,076 654 22. 충당부채 : 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당 기 기타장기종업원급여부채 판매보증충당부채 계 당기초 1,751 - 1,751 연결손익계산서 증(감): 추가 전입 879 120 999 연중 사용 (171) - (171) 당기말 2,459 120 2,579 비유동항목 2,459 120 2,579 전 기 기타장기종업원급여부채 판매보증충당부채 계 전기초 1,637 147 1,784 연결손익계산서 증(감): 추가 전입(환입) 383 (147) 236 연중 사용 (269) - (269) 전기말 1,751 - 1,751 비유동항목 1,751 - 1,751 23. 확정급여제도 :연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 가. 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 66,870 56,942 사외적립자산의 공정가치 (*) (72,163) (71,331) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (5,293) (14,389) (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40백만원(전기말: 43백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 56,942 48,995 당기근무원가 5,773 5,370 이자비용 2,940 2,970 과거근무원가 500 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,515 3,566 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (207) (954) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (50) (384) - 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (2,722) (2,621) 전입 179 - 보고기간말 금액 66,870 56,942 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 71,331 69,935 이자수익 3,751 4,298 재측정요소: - 사외적립자산의 손실 (이자수익에 포함된 금액 제외) (924) (301) 기여금: - 사용자 698 131 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,703) (2,654) 전입 179 기타 (169) (78) 보고기간말 금액 72,163 71,331 라. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 현금및현금성자산(*) 72,123 99.94 71,287 99.94 국민연금전환금 40 0.06 44 0.06 계 72,163 100.00 71,331 100.00 (*) 원리금보장 금융상품을 포함합니다. 마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 4.27% ~ 4.88% 4.89% ~ 5.46% 미래임금상승률 4.09% ~ 6.92% 3.43% ~ 6.38% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1.00%p -6.64% 7.59% 미래임금상승률 1.00%p 7.65% -6.80% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 당기말 4,633 11,157 15,505 65,419 96,714 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 887백만원 입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.43년 입니다. 아. 당기 확정기여제도로 인식한 퇴직급여는 564백만원(전기: 621 백만원)입니다. 24. 법인세비용 및 이연법인세 : 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 8,087 8,210 전기법인세의 조정사항 162 (2,151) 총당기법인세 8,249 6,059 이연법인세 일시적차이의 증감 (2,376) (3,493) 세액공제 (708) (847) 총이연법인세 (3,084) (4,177) 법인세비용 5,165 1,882 나. 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 23,288 23,608 적용세율에 따른 법인세 4,845 4,994 법인세효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (1,327) (1,316) - 세무상 차감되지 않는 비용 157 118 - 세액공제 (1,021) (1,576) - 관계기업투자 (2,712) (423) - 투자차액 2,956 (620) - 기타 2,267 705 법인세비용 5,165 1,882 가중평균세율 20.8% 21.1% 다. 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 40 - 순확정급여부채의 재측정요소 1,108 442 지분법자본변동 129 726 해외사업환산손익 (563) 15 합 계 714 1,183 라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 52,907 41,327 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,564 2,782 소 계 54,471 44,109 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (61,344) (53,833) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (209) (1,156) 소 계 (61,553) (54,989) 이연법인세자산(부채) 순액 (7,082) (10,880) 마. 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당 기 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 확정급여채무 11,760 5,225 1,049 18,034 감가상각비 175 18 - 193 건설자금이자 89 (84) - 5 충당부채 359 568 - 927 손상차손 8,920 (1,860) - 7,060 이월세액공제 7,048 708 - 7,756 이월결손금 11,168 3,990 - 15,158 기타 4,590 1,311 (563) 5,338 소 계 44,109 9,876 486 54,471 이연법인세부채 사외적립자산 (13,984) (5,245) 59 (19,170) 감가상각비 (11) - - (11) 건설자금이자 (339) 21 - (318) 공정가치평가 (5,505) (1) 40 (5,466) 관계기업투자 (10,929) 2,583 129 (8,217) 투자차액 (22,381) (2,956) - (25,337) 기타 (1,840) (1,194) - (3,034) 소 계 (54,989) (6,792) 228 (61,553) 순 액 (10,880) 3,084 714 (7,082) 전 기 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 확정급여채무 10,360 217 1,183 11,760 감가상각비 201 (26) - 175 건설자금이자 91 (2) - 89 충당부채 338 21 - 359 손상차손 11,748 (2,828) - 8,920 이월세액공제 6,201 847 - 7,048 이월결손금 6,925 4,243 - 11,168 기타 3,535 1,055 - 4,590 소 계 39,399 3,527 1,183 44,109 이연법인세부채 사외적립자산 (14,503) 489 30 (13,984) 감가상각비 (19) 8 - (11) 건설자금이자 (353) 14 - (339) 공정가치평가 (5,210) 8 (303) (5,505) 관계기업투자 (11,352) 150 273 (10,929) 투자차액 (23,001) 620 - (22,381) 기타 (1,201) (639) - (1,840) 소 계 (55,639) 650 - (54,989) 순 액 (16,240) 4,177 1,183 (10,880) 바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 사유 종속회사투자지분 3,208 3,656 처분하지 않을 예정 지급보증료 등 661 - 처분하지 않을 예정 이월세액공제 1,875 1,772 실현가능성 없음 차감할 일시적차이 및 세무상 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 보고기간말 현재 연결회사는 실현가능성이 없거나 예측이 불가능한 차감할 일시적차이 및 이월세액공제(외국납부세액)에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 사. 이연법인세 미인식 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 발생시기 금 액 만료시기 2019년 1,327 2029년 2020년 148 2030년 2021년 78 2031년 2022년 207 2032년 2023년 12 2033년 2024년 103 2034년 합 계 1,875 25. 자본금과 주식발행초과금 :가. 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식수 15,000,000주 15,000,000주 1주의 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,500,000주 6,500,000주 자 본 금 6,500백만원 6,500백만원 당기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법 제369조 제3항에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 94,870주(전기말: 94,870주)이며, 상법 제409조 제2항 및 제542조의 12 제4항에 의해 감사위원회의 위원이 되는 사외이사의 선임과 관련하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 2,560,466주(전기말: 2,386,107주)입니다. 나. 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 자 본 금 6,500 6,500 주식발행초과금 7,322 7,322 합 계 13,822 13,822 26. 이익잉여금 :이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금(*) 3,250 3,250 임의적립금 216,342 221,344 미처분이익잉여금 324,202 312,707 합 계 543,794 537,301 (*) 연결회사는 상법상 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 : 가. 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치 지분상품평가이익 20 11 기타포괄손익-공정가치 지분상품평가손실 (201) (13) 지분법자본변동 (157) (82) 해외사업환산손익 3,689 1,288 합 계 3,351 1,204 나. 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 기타자본잉여금 468 468 재평가적립금(*) 54,696 54,696 지분법자본변동 2,968 2,968 합 계 58,132 58,132 (*) 연결회사는 유형자산에 대하여 1980년 1월 1일과 1989년 1월 1일, 1999년 10월 1일을 재평가기준일로하여 자산재평가법에 의한 재평가로 인해 55,978백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 2024년 12월 31일 현재 재평가적립금 54,696백만원은 재평가세를 차감한 잔액입니다. 동 재평가적립금은 대한민국에서 재정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 28. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 급 여 22,831 22,573 퇴 직 급 여 1,768 1,432 복 리 후 생 비 2,354 2,197 여 비 교 통 비 1,082 1,094 세 금 과 공 과 1,939 1,791 임 차 료 353 315 감 가 상 각 비 2,429 2,139 광 고 선 전 비 1,547 1,452 제 수 수 료 15,921 15,041 차 량 유 지 비 784 827 소 모 품 비 1,236 1,196 사용권자산상각비 818 674 대 손 상 각 비 381 1,415 무형자산상각비 3,144 3,131 임 대 관 리 비 116 123 기 타 8,778 8,165 합 계 65,481 63,565 29. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품 변동 (1,182) 2,965 원재료 등의 사용 391,453 411,755 종 업 원 급 여 90,660 86,439 감가상각비와 무형자산상각비 26,573 24,985 사용권자산상각비 1,243 1,081 광 고 선 전 비 1,547 1,452 연 료 비 4,147 4,597 소 모 품 비 7,061 7,417 지 급 수 수 료 21,258 20,592 기 타 비 용 79,847 54,338 매출원가 및 판매비와관리비 합계 622,607 615,621 30. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 2,722 1,762 외환차익 936 865 외화환산이익 322 18 배당금수익 6 6 임가공수입 324 250 유형자산처분이익 14 143 보험수익 - 1 당기손익-공정가치지분상품처분이익 - 1 잡이익 911 2,387 계 5,235 5,433 기타비용 외환차손 588 736 외화환산손실 46 138 기부금 33 43 유형자산처분손실 52 137 무형자산처분손실 - 11 매출채권처분손실 5 5 대손상각비 3 - 잡손실 1,102 1,122 계 1,829 2,192 31. 금융수익 및 금융비용 : 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 현금관리 목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익 2,742 2,585 임차보증금 현재가치할인차금 반영에 따라 생기는 이자수익 184 - 외환차익 1,036 809 외화환산이익 230 1 계 4,192 3,395 금융비용 리스부채의 이자비용 142 126 금융부채의 이자비용 4,269 5,140 외환차손 300 756 외화환산손실 97 159 계 4,808 6,181 32. 주당순이익 :기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주 당기순이익 13,252백만원 16,516백만원 가중평균유통보통주식수 6,500,000주 6,500,000주 기본주당순이익 계속영업 보통주 주당이익 2,039원 2,541원 33. 배당금 : 2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각 3,250백만원(주당 500원)입니다. 2024년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 500원과 3,250백만원이며, 2025년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.34. 영업으로부터 창출된 현금 : 가. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 23,288 23,608 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 40,686 41,168 퇴직급여 5,477 4,042 감가상각비 23,429 21,854 유형자산처분손실 52 136 무형자산처분손실 - 11 사용권자산상각비 1,243 1,081 제수수료 61 181 대손상각비 384 1,415 무형자산상각비 3,143 3,131 외화환산손실 143 297 이자비용 4,411 5,266 지급임차료 49 49 매출채권처분손실 5 6 지분법손실 1,189 3,302 복리후생비 879 383 판매보증비 120 - 소모품비 13 - 잡손실 88 14 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (4,666) (6,043) 외화환산이익 551 18 배당금수익 6 6 유형자산처분이익 15 143 지분법이익 1,157 3,287 이자수익 2,926 2,585 당기손익-공정가치지분상품처분이익 - 1 잡이익 11 3 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,267) 17,965 매출채권의 감소 9,886 2,349 기타수취채권의 증가 (985) (15) 재고자산의 감소 2,747 10,240 기타유동자산의 감소(증가) (16) 577 기타비유동자산의 감소(증가) 58 (49) 매입채무의 감소 (14,787) (2,688) 기타금융부채의 증가(감소) 1,221 (2,077) 기타유동부채의 증가 442 10,168 기타비유동부채의 감소 (9) - 퇴직금의 지급 (2,722) (2,621) 퇴직연금예치금의 감소 2,088 2,521 국민연금전환금의 감소 3 2 판매보증충당부채의 감소 - (147) 기타장기종업원급여부채의 감소 (171) (268) 계약부채의 감소 (22) (27) 영업으로부터 창출된 현금 57,041 76,698 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만 원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 2,451 37,638 유형자산 관련 미지급금 변동 (2,107) 618 장기차입금의 유동성 대체 8,675 12,698 유형자산의 투자부동산 대체 28,813 9,430 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기임대보증금 장기임대보증금 전기초 1,133 2,408 32,186 33,192 50,554 - 851 120,324 현금흐름 (1,276) - 14,848 (4,192) - - (16) 9,364 취득 - 리스 (242) (2) - - - - - (244) 기타비금융변동 1,348 (472) 34 12,698 (12,698) - - 910 전기말 순부채 963 1,934 47,068 41,698 37,856 - 835 130,354 당기초 963 1,934 47,068 41,698 37,856 - 835 130,354 현금흐름 (1,232) - (5,226) (11,998) - 143 856 (17,457) 취득 - 리스 (139) 1,631 - - - - - 1,492 기타비금융변동 1,691 (1,730) 229 8,675 (8,675) - - 190 당기말 순부채 1,283 1,835 42,071 38,375 29,181 143 1,691 114,579 35. 우발상황 :가. 당기말 현재 연결회사는 법원공탁보증 및 외국인노동자에 대한 임금체불지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,459백만원(전기말: 3,180백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송(조정) 결과는 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다(단위: 백만원). 원 고 피 고 사 건 내 용 소 송 가 액 진민철 강남제비스코(주) 거래처 부동산 경매배당금 200백만원 중 130백만원에 대하여 경매부동산의 임차인이 이의신청을 제기 130 다. 당기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역 (주석 4.가.(3) 및 18, 37 참조)은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회 사 명 보 증 처 지급보증금액 비 고 당기말 전기말 관계기업 강남건영(주) 서울보증보험 556 556 보증보험 공동기업 케이에스첨단소재(주) 하나은행 1,800 1,800 여신한도 신한은행 1,300 1,800 시설자금 36. 약정사항 :가. 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 천USD, 백만VND). 당 기 말 당 좌 차 월 일반자금대출 시 설 대 무 역 금 융 수입신용장개설 외상매출금담보대출 전자어음할인 수협중앙회 100 - - - USD 500 - - 하나은행 300 - 15,800USD 3,000 -- 12,000- -USD 6,500 14,500- 1,000- 신한은행 300-- 10,000USD 2,000VND 22,380 --- 7,000-- -USD 8,000- --- --- 한국수출입은행 - USD 1,000 - - - - - KDB산업은행 - 25,000 67,556 - - - - 한국씨티은행 - 10,000 - - - 2,500 - 계 700-- 60,800USD 6,000VND 22,380 67,556-- 19,000-- -USD 15,000- 17,000-- 1,000-- 전 기 말 당 좌 차 월 일반자금대출 시 설 대 무 역 금 융 수입신용장개설 외상매출금담보대출 전자어음할인 수협중앙회 100 - - - USD 1,000 - - 하나은행 300 - 10,800USD 3,000 -- 12,000- -USD 6,500 14,500- 1,000- 신한은행 300-- 10,000USD 2,000VND 22,380 --- 7,000-- -USD 8,000- --- --- 한국수출입은행 - USD 1,300 - - - - - KDB산업은행 - 25,000 79,531 - - - - 한국씨티은행 - 10,000 - - USD 2,500 2,500 - 계 700-- 55,800USD 6,300VND 22,380 79,531-- 19,000-- -USD 18,000- 17,000-- 1,000-- 나. 보고기간말 현재 제품의 고급화와 신기술도입을 위하여 일본 간사이페인트(주)와2건, 일본 DIC(주)와 1건 및 한국전기연구원과 1건의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 특수관계자와 상표권사용 약정을 체결하고 있습니다. 라. 보고기간말 현재 완료되지 않은 중요한 유형자산 취득 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 총약정액 잔여약정액 총약정액 잔여약정액 화성물류창고 건설 33,141 3,368 22,055 3,708 마. 당기말 현재 안양공장 처분과 관련하여 약정을 체결하고 있으며, 총약정액은 200,000백만원으로 계약금 10,000백만원 및 중도금 10,000백만원 수령액을 당기말 현재 선수금으로 계상하고 있습니다(주석 14, 20 참조). 37. 특수관계자 거래 :가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 관 계 기 업 (주)강 남 (주)강 남 강남건영(주) 강남건영(주) 강남아이텍(주) 강남아이텍(주) 공 동 기 업 케이엔케이코팅스(주) 케이엔케이코팅스(주) 케이에스첨단소재(주)(*) 케이에스첨단소재(주)(*) 기타특수관계자 경흥정기(주) 경흥정기(주) (*) 연결회사는 2023년 4월 (주)신아티앤씨와 공동으로(회사지분 : 50%, 신아티앤씨지분 : 50%) 케이에스첨단소재(주)를 신규설립하여 공동기업으로 분류하였고, 2025년 2월 20일 연결회사가 단독으로 증자에 참여하여 지분율이 2025년 2월 20일 현재 62.5%로 증가하였습니다. 나. 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당 기 회 사 명 매 출 수입임대료 임가공수입 기타수익 매 입 유형자산매입 임차료 제수수료 기타비용 이자비용 관 계 기 업 (주)강 남 405 - - 33 - - - - - - 강남건영(주) 28 - - 16 - 802 - - - - 강남아이텍(주) - - - - - - - 1,310 21 - 공 동 기 업 케이엔케이코팅스(주) 10,287 1,371 324 884 565 - - - 15 - 케이에스첨단소재(주) - 289 - 166 - - - - - - 기타특수관계자 경흥정기(주) 889 258 - 12 - - - 10,519 912 - 주요경영진등(*) 황 익 준 - - - - - - 159 183 5 43 황 익 수 - - - - - - 158 183 5 43 계 11,609 1,918 324 1,111 565 802 317 12,195 958 86 (*) 상기 특수관계자 거래 중 주요 경영진 등과의 거래는 연결회사가 사무실을 임차하고 지급한 임차료이고, 사무실 등 체결한 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 상환액은 563백만원(황익준 282백만원, 황익수 281백만원)입니다. 전 기 회 사 명 매 출 수입임대료 임가공수입 기타수익 매 입 유형자산매입 임차료 제수수료 기타비용 이자비용 관 계 기 업 (주)강 남 154 - - 11 - - - 1 - - 강남건영(주) 68 - - 15 - 8,573 - - - - 강남아이텍(주) - - - - - 88 - 1,189 16 - 공 동 기 업 케이엔케이코팅스(주) 11,584 1,177 250 952 724 3 - 2 20 - 케이에스첨단소재(주) 3 3 - 319 - - - - - - 기타특수관계자 경흥정기(주) 866 261 - 16 709 - - 9,652 55 - 주요경영진등(*) 황 익 준 - - - - - - 155 184 6 44 황 익 수 - - - - - - 154 184 6 43 계 12,675 1,441 250 1,313 1,433 8,664 309 11,212 103 87 (*) 상기 특수관계자 거래 중 주요 경영진 등과의 거래는 연결회사가 사무실을 임차하고 지급한 임차료이고, 사무실 등 체결한 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 상환액은 563백만원(황익준 282백만원, 황익수 281백만원)입니다. 다. 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당 기 말 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 미수금 보증금 등 매입채무 미지급금 임대보증금 등 리스부채 관 계 기 업 (주)강 남 52 36 - - - - - 강남건영(주) 10 18 - - 30 - - 강남아이텍(주) - - - - 122 - - 공 동 기 업 케이엔케이코팅스(주) 2,997 344 - 59 1 999 - 케이에스첨단소재(주) - 162 - - - - - 기타특수관계자 경흥정기(주) 118 26 - 113 803 185 - 주요경영진등(*) 황 익 준 - - 929 - - - 805 황 익 수 - - 928 - - - 805 계 3,177 586 1,857 172 956 1,184 1,610 (*) 상기 특수관계자에 대한 채권 중 주요 경영진 등에 대한 채권은 연결회사가 사무실을 임차하고 지급한 임차보증금이며, 사무실 등 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 1,439백만원(황익준 720백만원, 황익수 719백만원)입니다. 전 기 말 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 미수금 보증금 등 매입채무 미지급금 임대보증금 등 리스부채 관 계 기 업 (주)강 남 60 12 - - - - - 강남건영(주) 20 16 - - 610 - - 강남아이텍(주) - - - - 173 - - 공 동 기 업 케이엔케이코팅스(주) 2,332 297 - 43 1 14 - 케이에스첨단소재(주) 3 184 - - - - - 기타특수관계자 경흥정기(주) 101 31 - 65 719 184 - 주요경영진등(*) 황 익 준 - - 917 - - - 946 황 익 수 - - 917 - - - 945 계 2,516 540 1,834 108 1,503 198 1,891 (*) 상기 특수관계자에 대한 채권 중 주요 경영진 등에 대한 채권은 연결회사가 사무실을 임차하고 지급한 임차보증금이며, 사무실 등 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 1,568백만원(황익준 784백만원, 황익수 784백만원)입니다. 라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회 사 명 당 기 전 기 현금배당수령 현금배당지급 현금배당수령 현금배당지급 관 계 기 업 (주)강남 - 287 - 167 공 동 기 업 케이엔케이코팅스(주) 751 - 525 - 주요 경영진등 임 예 정 - 165 - 165 황 익 준 - 688 - 657 황 익 수 - 676 - 645 황 수 진 - 144 - 144 상기 당기의 현금배당은 2024년 4월에 수령(지급)하였습니다.(전기: 2023년 4월수령(지급)). 마. 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공(주석 35 참조)하고 있으며, 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 바. 종업원에 대하여 주택구입자금 등을 대출하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 대 여 금 - 333 444 3.0 34 1 3.25 - 1 합 계 367 446 상기 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다. 사. 당기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상으로써 단기급여 7,097백만원(전기: 6,920백만원)과 퇴직급여 727백만원(전기: 1,227백만원)이 지급되었으며, 상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자가 포함되어 있습니다. 38. 영업부문 정보 : 가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 도료와 안료를 제조 및 판매하는 도료부문, 접착제 및 합성수지를 제조ㆍ판매하는 합성수지부문과 복합성형재료 및 사무용품 제조ㆍ판매 등을 영위하는 부문의 사업에 대하여 경영진은 지역별로 대한민국과 중국 및 베트남의 성과를 검토하고 있습니다. 나. 보고기간 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 수익 및 부문당기손익 보 고 부 문 당 기 전 기 매 출 액 영업손익 매 출 액 영업손익 도료 대한민국 313,072 (14,849) 319,252 (9,045) 중 국 50,055 6,945 41,223 4,120 베 트 남 5,238 478 3,881 (618) 합성수지 대한민국 및 중국 266,140 24,655 261,238 25,017 복합성형재료 등 대한민국 68,229 5,341 69,533 6,147 소 계 702,734 22,570 695,127 25,621 내부거래 제거 등 (59,597) (2,040) (56,338) (2,453) 합 계 643,137 20,530 638,789 23,168 (2) 기타 손익공시 보 고 부 문 당 기 전 기 감가상각비(*) 법인세비용 관계기업에대한 지분법손익 감가상각비(*) 법인세비용 관계기업에대한 지분법손익 도료 대한민국 14,946 (3,253) 27,115 14,379 (3,746) 24,638 중 국 379 900 - 413 636 - 베 트 남 325 - - 335 - - 합성수지 대한민국 및 중국 6,866 5,552 - 5,876 4,560 - 복합성형재료 등 대한민국 880 1,476 - 819 1,202 - 소 계 23,396 4,675 27,115 21,822 2,652 24,638 내부거래 제거 등 33 490 (27,147) 32 (769) (24,653) 합 계 23,429 5,165 (32) 21,854 1,883 (15) (*) 유형자산과 투자부동산에 대한 감가상각비에 해당합니다. 다. 부문 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보 고 부 문 당 기 말 전 기 말 보고부문자산 관계기업투자자산 유형자산 취득액 보고부문부채 보고부문자산 관계기업투자자산 유형자산 취득액 보고부문부채 도료 대한민국 800,893 407,981 13,797 171,391 811,031 383,118 26,580 192,513 중 국 34,119 - 183 5,798 25,384 - 144 4,506 베 트 남 5,995 - 11 2,669 5,816 - 5 2,976 합성수지 대한민국 및 중국 221,668 - 5,517 58,079 213,318 - 16,050 67,121 복합성형재료 등 대한민국 88,205 13,126 733 10,353 83,981 13,136 2,446 11,375 소 계 1,150,880 421,107 20,241 248,290 1,139,530 396,254 45,225 278,491 내부거래 제거 등 (181,141) (304,426) 1,286 16,472 (153,843) (278,886) - 15,098 합 계 969,739 116,681 21,527 264,762 985,687 117,368 45,225 293,589 라. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 도료 제품매출액 279,986 246,296 원재료등매출액 88,379 118,060 합성수지 제품매출액 245,564 243,026 원재료등매출액 20,577 18,212 복합성형재료 등 제품매출액 50,472 51,993 원재료등매출액 17,756 17,540 내부거래제거 (59,597) (56,338) 계 643,137 638,789 마. 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 73 기 2024.12.31 현재 제 72 기 2023.12.31 현재 제 71 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 자산 Ⅰ.유동자산 124,782,328,286 158,486,088,096 157,015,328,914 (1)현금및현금성자산 (주4,5,6) 19,001,151,495 46,912,512,026 42,235,878,521 (2)금융기관예치금 (주5,6) 1,181,119,933 0 95,252,409 (3)매출채권 (주4,5,6,7,36) 52,797,754,092 58,993,148,178 58,597,491,631 (4)기타금융자산 (주5,6,10) 0 0 1,370,000 (5)기타수취채권 (주4,5,6,8,36) 1,526,068,959 1,551,285,183 849,257,982 (6)당기법인세자산 114,525,110 151,504,880 59,582,330 (7)재고자산 (주11) 49,693,337,881 50,241,743,537 54,506,057,173 (8)기타유동자산 (주12) 468,370,816 635,894,292 670,438,868 Ⅱ.비유동자산 303,200,075,023 302,897,974,256 287,147,068,868 (1)금융기관예치금 (주5,6) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 (2)기타포괄손익-공정가치지분상품 (주4,5,6,9) 254,230,745 255,823,755 273,032,110 (3)기타금융자산 (주5,6,10) 615,000 615,000 615,000 (4)기타수취채권 (주5,6,8,36) 7,560,129,978 7,488,138,399 6,931,457,712 (5)유형자산 (주13) 179,306,707,131 207,494,916,799 203,945,656,576 (6)사용권자산 (주13,36) 2,703,609,392 2,043,784,650 1,853,445,335 (7)무형자산 (주14) 612,604,513 700,219,762 787,734,596 (8)투자부동산 (주15) 49,361,460,225 21,185,926,265 12,092,956,675 (9)종속기업,공동기업및관계기업투자 (주16) 30,693,225,516 29,693,225,516 27,693,225,516 (10)순확정급여자산 (주22) 5,811,849,868 11,056,549,552 14,640,989,585 (11)이연법인세자산 (주23) 26,891,642,655 22,974,774,558 18,923,955,763 자산총계 427,982,403,309 461,384,062,352 444,162,397,782 부채 Ⅰ.유동부채 145,257,809,297 163,212,037,223 133,199,335,940 (1)매입채무 (주4,5,6,36) 39,712,401,003 48,831,195,112 48,792,526,965 (2)차입금 (주4,5,6,18) 40,000,000,000 45,000,000,000 30,000,000,000 (3)유동성장기부채 (주4,5,6,18) 33,700,000,000 37,000,000,000 32,000,000,000 (4)리스부채 (주4,13,36) 885,176,995 744,912,912 809,760,454 (5)기타금융부채 (주4,5,6,17,36) 7,835,182,964 8,945,961,830 9,354,540,893 (6)기타유동부채 (주19) 23,125,048,335 22,689,967,369 12,242,507,628 Ⅱ.비유동부채 26,132,891,825 29,301,236,796 37,243,413,747 (1)차입금 (주4,5,6,18) 21,000,000,000 25,000,000,000 33,000,000,000 (2)리스부채 (주4,13,36) 1,614,554,664 1,988,352,106 1,843,690,735 (3)기타금융부채 (주4,5,6,17,36) 1,907,959,889 1,244,390,685 1,312,841,971 (4)계약부채 (주20) 94,498,739 95,410,008 101,830,253 (5)충당부채 (주21) 1,515,878,533 973,083,997 985,050,788 부채총계 171,390,701,122 192,513,274,019 170,442,749,687 자본 Ⅰ.납입자본 (주1,24) 13,821,795,600 13,821,795,600 13,821,795,600 Ⅱ.이익잉여금 (주25) 187,796,481,060 199,887,318,434 204,722,579,775 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주26) (191,271,108) (3,022,336) 10,576,085 Ⅳ.기타자본구성요소 (주26) 55,164,696,635 55,164,696,635 55,164,696,635 자본총계 256,591,702,187 268,870,788,333 273,719,648,095 부채와자본총계 427,982,403,309 461,384,062,352 444,162,397,782 ※ 제73기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 73 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 72 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 71 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 Ⅰ.매출액 (주20,36) 313,072,053,266 319,251,826,894 332,550,640,290 Ⅱ.매출원가 (주20,36) 290,971,849,500 293,278,712,927 320,017,029,111 Ⅲ.매출총이익 22,100,203,766 25,973,113,967 12,533,611,179 Ⅳ.판매비와관리비 (주27,28,36) 36,948,922,793 35,018,284,336 33,782,026,213 Ⅴ.영업이익(손실) (14,848,719,027)