삼성화재해상보험 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계처리 방법 변경 및 연결재무제표 재작성 내용

사업연도	회계처리방법변경 및 연결재무제표 재작성 내용	변경 세부내용	재무제표에 미치는 효과

제67기 반기	해당사항 없음	-	-

제66기	해당사항 없음	-	-

제65기	해당사항 없음	-	-

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해 당사항없음 다. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제67기반기	대출금	15,173,666	5,404	0.0

미수수익	347,034	11	0.0

보험미수금*	168,983	18,855	11.2

받을어음	338	2	0.6

미수금	164,826	2,260	1.4

가지급금	148	25	16.9

합계	15,854,995	26,557	0.2

제66기	대출금	14,291,169	4,556	0.0

미수수익	365,064	10	0.0

보험미수금*	168,973	18,460	10.9

받을어음	961	4	0.4

미수금	209,883	2,625	1.3

가지급금	124	18	14.5

합계	15,036,174	25,673	0.2

제65기	대출금	13,175,111	5,406	0.0

미수수익	352,742	10	0.0

보험미수금*	338,036	17,285	5.1

받을어음	734	3	0.4

미수금	149,382	2,518	1.7

가지급금	160	24	15.0

합계	14,016,165	25,246	0.2

註1) 보험미수금은 채권의 거래처별 보험미지급금액을 차감한 금액임註2) K-IFRS 연결재무제표 기준

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제67기 반기	제66기	제65기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	25,673	25,246	25,279

2. 순대손처리액(①－② + ③)	981	2,368	3,554

① 대손처리액(상각채권액)	1,116	3,084	4,108

② 상각채권회수액	255	522	467

③ 기타증감액	120	(194)	(87)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,257	3,803	4,614

4. 시간가치 경과분	392	1,008	1,093

5. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3-4)	26,557	25,673	25,246

註) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 대손충당금 설정방침○ 당사는 2011년도부터 IFRS회계기준에 따라 대출채권에 대해 개별평가 및 집합평 가를 통하여 대손충당금을 산출하고 있습니다. 개별평가 및 집합평가 선정기준 및 충당금 산출방법은 아래와 같습니다. (1) 개별평가 및 집합평가 분류

- 개별평가대상 ·개인대출 : 차주단위로 대출잔액, 미수이자, 가지급금 합계금액이 10억원 이상이고, 연체 91일 이상인 경우 ·기업대출 : 기업대출프로젝트건전성 평가결과가 5~7등급인 대출채권 - 집합평가대상 : 개별평가결과 손상이 발생하지 않은 채권과 개별평가대상이 아닌 채권중에서 LDP에 해당되지 않는 채권 * LDP(Low Default Portfolio) : 대손발생가능성이 매우 낮고, 실제로 대손이 발 생한 경험이 거의 없는 대출채권 집합 (2) 대손충당금 산출방법 - 개별평가 대손충당금의 산출 = 당월말 대출 상각후 장부가액 - 회수가능 현금 흐름의 현재가치 - 집합평가 대손충당금의 산출 = 당월말 대출 상각후 장부가액 * 집합평가 PD* 집합평가 LGD * 대출 상각후 장부가액 = 대출잔액 + 미상각LOC - 미상각LOF * 집합평가 PD : LIP기간을 반영한 부도율 * 집합평가 LGD : "1-회수율"로 측정 * 회수율 = 부도후 회수금액을 유효이자율로 할인한 현재가치/부도 대출잔액○ 기타수취채권에 대한 충당금은 보험업감독규정 제7-3조 및 제7-4조를 근거해 자 산건전성을 정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실의 5단계로 분류하여 , 1.정상분류자산금액의 0.5%이상 2.요주의분류자산금액의 2%이상 3.고정분류자산금액의 20%이상 4.회수의문분류자산금액의 50%이상 5.추정손실분류자산금액의 100% 를 대손충당금으로 적립함.○ 당사는 기타수취채권에 대한 대손충당금을 보유자산에 대한 개별적인 분석 및 경과기간을 기준으로 산출하고 있으며, 보험업감독규정 「별표 13」등에 근거 하여 대손충당금을 적립하고 있음 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 - 매출채권이 당해 사업연도말 자산총액의 2% 미만으로 생략함

라. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 마. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 - III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 [5. 금융상품의 공정가치측정 및 상계] 참조 - III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 [5. 금융상품의 공정가치측정 및 상계] 참조 바. 유형자산 재평가 - 해당사항 없음 사 . 채 무 증 권 발 행실적 - 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-