삼성화재해상보험 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

2015년 12월 31일 현재
2014년 12월 31일 현재
삼성화재해상보험주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 삼성화재해상보험주식회사(이하 "당사")와 연결대상회사(이하 통칭하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요당사는 1952년 1월 26일 설립되어 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산의운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1975년 6월 30일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금과 우선주 자본금이 각각 24,802백만원과 1,671백만원입 니다.

당기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 47,374,837주이며, 최대주주는 삼성생명보험주식회사로 보통주 7,099,088주(14.98%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상회사의 개요 연결대상회사는 당사와 동일한 보험업을 영위하는 해외현지설립법인과 특수목적기업으로서 연결대상에 포함된 구조화기업입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결대상회사의 주요 현황 및 지배관계근거는 다음과 같습니다. 1) 연결대상 종속회사

(단위:주,%)

회사명	설립일	소재지	주요사업	결산일	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말	지배관계근거

투자주식수	지분율	투자주식수	지분율

삼성화재서비스손해사정	1996.01.30	대한민국	손해보험서비스업	12월 31일	50,000	100.00	50,000	100.00	(*2)

삼성화재애니카손해사정(*3)	1998.10.15	대한민국	손해보험서비스업	12월 31일	176,000	100.00	176,000	99.86	(*2)

삼성화재인도네시아법인	1996.11.07	인도네시아	손해보험업	12월 31일	10,500	70.00	10,500	70.00	(*2)

삼성화재 베트남법인(*1)	2002.11.14	베트남	손해보험업	12월 31일	-	75.00	-	75.00	(*2)

삼성화재중국법인(*1)	2005.04.25	중국	손해보험업	12월 31일	-	100.00	-	100.00	(*2)

삼성화재브라질법인(*1)	2009.09.15	브라질	보험서비스업	12월 31일	-	100.00	-	100.00	(*2)

삼성화재유럽법인	2011.03.30	영국	손해보험업	12월 31일	10,600,000	100.00	10,600,000	100.00	(*2)

삼성화재미국지점관리법인	2011.06.23	미국	보험서비스업	12월 31일	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00	(*2)

삼성화재싱가포르법인	2011.12.09	싱가포르	손해보험업	12월 31일	68,000,000	100.00	68,000,000	100.00	(*2)

(*1) 해당 법인은 출자금의 형태로 지분을 보유하고 있습니다.

(*2) 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다.

(*3) 연결실체는 당기 중 삼성화재애니카손해사정의 지분 0.14%를 18백만원에 취득하여 지분율이 99.86%에서 100%로 증가하였습니다. 해당 거래로 인한 추가취득일 기준 삼성화재애니카손해사정의 지배회사 소유지분 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	금액

비지배주주지분의 감소(취득) (a)	6

취득가액 (b)	18

자본조정(기타)의 증가 (a-b)	(12)

2) 연결대상 구조화기업 연결실체는 다수의 구조화기업에 투자하고 있습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

(단위:주,%)

회사명	소재지	주요사업	결산일	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말	지배관계근거

지분율	지분율

알파마이티사모부동산투자신탁 제11호	대한민국	수익증권	1,4,7,10월 24일	80.00	80.00	(*1)

KB와이즈스타사모부동산투자신탁 제1호(*2)	대한민국	수익증권	6월 30일, 12월 31일	97.44	82.49	(*1)

(*1) 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 연결실체는 당기 중 KB와이즈스타사모부동산투자신탁 제1호의 지분 14.95%를 35,648백만원에 취득하여 지분율이 82.49%에서 97.44%로 증가하였습니다.

(3) 연결대상회사의 사업현황 등 1) 주요 연결대상회사의 연혁 주요 연결대상회사의 최근 연혁은 다음과 같습니다.

회사	주요사업내용	회사연혁

삼성화재서비스손해사정	손해보험서비스업	1996.01.30 애니카자동차손해사정서비스 설립
2008.02.01 삼성화재 장기손해사정 업무개시2009.03.01 삼성화재 보험상품 관련 콜업무 개시
2014.05.19 삼성화재서비스손해사정주식회사로 사명 변경
2014.06.01 삼성화재애니카손해사정주식회사로 사고 및 고장출동 사업 양도

삼성화재애니카손해사정	손해보험서비스업	1998.10.15 삼성화재손해사정서비스 설립2011.01.03 외제차부서 및 애니케어부서 신설
2014.05.16 삼성화재애니카손해사정주식회사로 사명 변경
2014.06.01 삼성화재서비스손해사정주식회사로부터 사고 및 고장출동 사업 양수

삼성화재인도네시아법인	보험업	1996.11.07 인도네시아법인 설립2011.09.13 인도네시아 7년 연속 최우수 보험사 선정(Infobank誌)2014.01.16 A.M.Best社로부터 A-등급 2년 연속 획득

삼성화재베트남법인	보험업	2002.11.14 베트남법인 설립2011.12.31 외자계 손보사 1위사 달성(매출기준)
2013.09.06 A.M.Best社로부터 B++등급 3년 연속 획득2014.02.20 A.M.Best社로부터 A-등급 획득

삼성화재중국법인	보험업	2005.04.25 중국법인 설립2006.08.03 『북경지점』설립2008.01.10 『심천지점』설립2008.08.05 『소주지점』설립2009.01.15 『청도지점』설립2011.09.26 『천진지점』설립
2012.08.25 S A등급 5년 연속 획득
2014.02.21 S A등급 획득

삼성화재브라질법인	보험서비스업	2009.09.15 브라질법인 설립

삼성화재유럽법인	보험업	2011.03.30 유럽법인 설립(영국)2014.04.08 A.M.Best社로부터 A등급 4년 연속 획득

삼성화재미국지점관리법인	보험서비스업	2011.06.23 미국지점관리법인 설립

삼성화재싱가포르법인	보험업	2011.12.09 싱가포르법인 설립2013.11.14 A.M.Best社로부터 A등급 3년 연속 획득

2) 요약재무정보 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 연결대상회사의 요약재무현황은다음과 같습니다.

① 제66(당)기 기말(단위:백만원)

회사명	사용재무제표일	비지배지분율	자산	부채	자본	비지배지분금액	당기영업수익	당기순손익	당기총포괄손익	비지배지분순이익

삼성화재서비스손해사정	2015.12.31	-	22,980	15,682	7,298	-	101,620	3,933	4,133	-

삼성화재애니카손해사정	2015.12.31	-	29,033	25,769	3,264	-	143,905	3,004	1,277	-

삼성화재인도네시아법인	2015.12.31	30.00%	86,213	70,033	16,180	4,854	59,221	2,984	2,490	895

삼성화재베트남법인	2015.12.31	25.00%	101,545	60,454	41,091	10,261	111,252	6,665	7,079	1,666

삼성화재중국법인	2015.12.31	-	328,337	197,872	130,465	-	221,830	7,078	8,193	-

삼성화재브라질법인	2015.12.31	-	251	14	237	-	537	27	(70)	-

삼성화재유럽법인	2015.12.31	-	59,420	30,790	28,630	-	35,954	1,002	1,324	-

삼성화재미국지점관리법인	2015.12.31	-	4,318	762	3,556	-	16,165	(6)	215	-

삼성화재싱가포르법인	2015.12.31	-	228,870	154,214	74,656	-	161,488	7,870	7,624	-

알파마이티사모부동산투자신탁 제11호	2015.12.31	20.00%	114,822	64,291	50,531	-	9,556	3,177	3,177	-

KB와이즈스타사모부동산투자신탁 제1호	2015.12.31	2.56%	437,154	233,755	203,399	-	29,991	14,195	14,195	-

상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

회사명	사용재무제표일	비지배지분율	자산	부채	자본	비지배지분금액	당기영업수익	당기순손익	당기총포괄손익	비지배지분순이익

삼성화재서비스손해사정	2014.12.31	-	16,476	13,312	3,164	-	99,211	2,445	1,906	-

삼성화재애니카손해사정	2014.12.31	0.14%	25,221	23,215	2,006	3	133,923	2,572	1,430	4

삼성화재인도네시아법인	2014.12.31	30.00%	86,482	72,271	14,211	4,263	65,726	2,060	2,575	618

삼성화재베트남법인	2014.12.31	25.00%	90,212	53,778	36,434	9,187	106,424	6,731	7,798	1,671

삼성화재중국법인	2014.12.31	-	391,600	269,327	122,273	-	205,239	4,824	6,795	-

삼성화재브라질법인	2014.12.31	-	330	23	307	-	693	50	25	-

삼성화재유럽법인	2014.12.31	-	58,799	31,493	27,306	-	42,289	3,795	3,274	-

삼성화재미국지점관리법인	2014.12.31	-	3,913	572	3,341	-	17,676	(6)	127	-

삼성화재싱가포르법인	2014.12.31	-	244,016	176,984	67,032	-	185,510	14,095	14,044	-

알파마이티사모부동산투자신탁 제11호	2014.12.31	20.00%	114,881	64,263	50,618	-	9,803	3,629	3,629	-

KB와이즈스타사모부동산투자신탁 제1호	2014.12.31	17.51%	434,649	232,689	201,960	-	29,105	13,010	13,010	-

상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동 당기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2016년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 11일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 연결실체의 회계정책에 적용되는 중요한 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책을 적용함에 있어 다음과 같은 중요한 회계적 판단이 포함되어 있습니다.

① 매도가능지분상품의 손상

매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 연결실체는 공정가치가 취득원가 이하로의 유의적 또는 지속적 하락 기준에 따라 매도가능지분상품의 손상사건 발생여부를 판단하고 있습니다. ② 유효한 위험회피 관계연 결실체는 유의적인 회계정책 (7)에 서 기 술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피할 목적인 경우에는 공정가치위험회피회계를 적용하고, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.

2) 중요한 회계추정 및 가정 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

② 신용손실에 대한 충당금 연결실체는 대여금및수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대 현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. ③ 확정급여채무의 측정확정급여채무의 현재가치는 예측단위적립방식으로 계산되며, 임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.

(5) 회계정책의 변경 및 영향아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.ㆍ 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)① 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 상기 회계정책 변경으로 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결기준1) 종속기업 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 특수목적기업

연결실체는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 특수목적기업의 활동, 연결실체의 지배력 획득을 위한 의사결정능력, 특수목적기업의 활동에 대한 효익을 획득할 권리와 위험에 대한 노출정도를 종합적으로 고려하여 연결여부를 판단하고 있습니다.3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.6) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

(2) 외화1) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용 은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하되 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 거래일 환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융 자산을 당기손익인식 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(6) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니 다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(7) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 거래일 손익연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 손익은 파생상품의 청산 및 만기도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라당기손익으로 인식합니다.(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용년수	상각방법

건물 및 구축물	10~60년	정액법

비품	4~20년	정액법

차량운반구	4~8년	정액법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용년수	상각방법

개발비	5년	정액법

소프트웨어	4년	정액법

기타의무형자산	4년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가 에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용년수	상각방법

건물	10~60년	정액법

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능지분증권에 대하여는 상기 예시 이외에 동 지분증권의 공정가치가 취득원가이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단합니다. 이 에 따라, 연결실체는 공 정 가 치 가 취득원가 이하로의 유의적 또는 지속적하락 기준에 따라 매도가능지분상품의 손상사건 발생여부를 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

1) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정합니다. 만기보유금융자산의 손상차손은 장부가액에서 직접 차감합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입합니다.

3) 대여금및수취채권상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자 산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다 . 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 그룹에 포함하여 집합평가방식으로 손상여부를 검토합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 필요할 경우 검토 후 변경할 수 있습니다.

손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자 산, 미상각신계약비 및 매각예정자산으로분류되는 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 수익인식

연결실체는 보험료수익을 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연길실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 보험계약 및 투자계약의 분류연결실체는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'이 적용됩니다.

(21) 보험계약부채연결실체는 보험계약에 대하여 관련 법규와 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출된 금액을 보험계약부채로 설정하고 있습니다. 보험계약부채의 개별내용은 다음과같습니다.

1) 지급준비금보고기간말 현재 보험금등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 아직 지급하지 아니한 금액으로 보험사고별로 추산하여 산출하거나 통계적인 방법 등을 사용하여 산출하고 있습니다.

2) 보험료적립금보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 적립하여야 하는 금액입니다.

3) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 납입한 보험료 중 차기 이후의 기간에 해당하는 보험료를 적립한 금액입니다.

4) 계약자배당준비금계약자배당에 충당하기 위하여 적립하는 금액으로 보험료 및 책임준비금 산출방법서와 금융감독원장이 정하는 바에 따라서 계산한 금액입니다.

5) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당할 목적으로 법령이나 보험약관에 의해 영업성과에 따라 총액으로 적립하는 금액입니다.

6) 배당보험손실보전준비금

배당보험계약의 손실을 보전하기 위한 목적으로 적립하는 금액입니다.

(22) 보험계약부채 적정성 평가

기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립합니다. 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 미래운용자산이익률로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치 할인을 적용하지 아니합니다. (23) 손해조사비손해조사비는 보험사고 손해액을 사정하여 지급하고 구상권 행사 등을 통해 보험금을 환수하는 일련의 업무처리에 소요되는 비용입니다. 매 보고기간 말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정, 소송ㆍ중재, 보험대위 및 구상권 행사 등에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다.

(24) 구상채권보험업감독규정 등 관련규정에 따라 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타권리의 행사로 인한 회수가능가액을 과거 3년간 실제구상율에 의한 회수율을 기초로산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다.

(25) 내재된 옵션과 보증보험계약 중 일부에 최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있으며, 해당 옵션 및 보증을 부채적정성 평가에 고려하고 있습니다.

(26) 임의배당요소보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않으며,전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 부채적정성 평가를 적용합니다.

(27) 신계약비 보험업감독규정 등에 의거 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(표준해약공제액을 초과하는 금액은 제외)는 보험계약별로 구분하여 실제 신계약비를 이연하되 당해 보험계약의 보험료 납입기간 또는 신계약비 부가기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용처리하고 있습니다. 다만, 보험료 납입기간 또는 신계약비 부가기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하며 해약일(해약이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)에 미상각 잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 미상각신계약비 전체 합계액이 당해 보고기간 말 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 상각합니다.

(28) 재 보험계약

기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.

① 재보험자산과 관련 보험계약부채

② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익

(29) 특별계정보험업법 '제 108조 특별계정의 설정ㆍ운용' 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라'퇴직보험계약' 및 '퇴직연금계약'에 대하여 계약자적립금 등에 상당하는 재산을 기타 재산과 구별하여 이용하기 위한 계정을 설정하여 운용하고 있으며, 그에 상당하는자산ㆍ부채를 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 퇴직연금 실적배당형상품에 대해서 설정된 유가증권의 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 한편, 일반계정과특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정미수금(특별계정미지급금)으로 계상하고 있습니다. (30) 신탁계정연결실체는 금융감독위원회로부터 신탁업겸업인가를 받아 신탁업을 겸업하고 있습니다. 신탁업 규정에 따라 신탁재산은 고유재산과 별도로 구분 회계처리되며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 이를 신탁보수(수수료수익)로 하여 영업수익으로 계상하고 있습니다.

(31) 비상위험준비금

예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~6%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하고 있습니다. 경과보험료는 당해 사업년도를 기준으로 하나, 당해 사업년도의 경과보험료가 직전 사업년도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업년도의 금액을 기준으로 합니다.

또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실이 발생한 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다.

(32) 대손준비금보험업감독규정에서는 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구하고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(33) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습 니다.

(34) 미적용 제·개정 기준서제정·공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 다만, 연결실체는 보험업을 영위하는 회사로 보험국제회계기준 2단계 적용범위에 해당하는 계약을 발행하는 활동이 당사의 주된 활동임에 따라 보험국제회계기준 2단계 도입시점까지 동 기준서의 연기가 가능합니다.기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 금융위험 관리4-1. 위험관리개요연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류는 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등이 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책, 전략 및 절차안정적인 성장과 고객의 이익 제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크관리정책을 전사적 차원에서 위험을 통합관리하고 있습니다. 보험위험 관리를 위한 보유 및재보험 전략, 금리 리스크 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용전략등 주요리스크 관리전략은 리스크관리위원회를 통해 수립, 운용되고 있으며 이를 위해 상품개발, 보험심사, 영업 등 각 제반 프로세스 상에서 발생하는 리스크를 인식하여 리스크 계량화 및 수익성 평가를 수행하고 유관부서와 협의를 통해 리스크 관리 대책을 수립하고 있습니다. 이후, 각 부문은 리스크 관리 대책을 실행하고 리스크 전담부서는 결과에 대한 모니터링 및 피드백을 실시하고 있습니다.(2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차자본적정성 평가는 보험사의 자본적정성 평가기준인 위험기준 지급여력평가제도(RBC)를 통해 이루어지고 있습니다. 위험기준 지급여력제도는 보험, 금리리스크 외 시장, 신용 및 운영리스크를 추가로 반영하고 있습니다. 위험기준 지급여력평가제도와는 별도로 내부모형에 의해 산출된 리스크량을 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험전략, 금리리스크 관리를 위한 자산 부채관리 및 투자전략(ALM, SAA) , 예정이율 운용전략 등 경영목표 수립에 반영하고 있습니다.(3) 이사회(리스크관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능이사회 내 소위원회로 리스크관리위원회를 두고 전사 리스크 관련 사항을 심의, 의결하고 있으며, 이를 보좌하기 위한 전담 조직으로 리스크 관리 담당 임원 산하에 RM기획파트와 RM운영1파트, RM운영2파트를 두고 있습니다. 리스크 관련 의사결정을 위해 보험부문은 일반ㆍ장기ㆍ자동차보험 상품위원회, 자산부문은 자산RM위원회, 투자심의위원회, 여신심의위원회 등을 운용하고 있습니다.

(4) 위험관리체계구축을 위한 활동

리스크관리위원회는 리스크 관리 관련 주요사항에 대한 의사결정을 수행하고 있으며리스크 허용한도 설정, 평가 기준과 절차를 리스크관리 시행세칙에 명시하여 관리하고 있습니다. 위험종류별 측정방법은 다음과 같습니다.

구분	측정방법	측정시스템	측정 주기	설정 주기

보험리스크	VaR	ReMetrica(2009.12 도입)	분기별	연간

금리리스크	VaR	ALM(2008.12 내부개발)	분기별	연간

시장리스크	Market VaR	KRM(2001.08 구축)	분기별	연간

신용리스크	Credit VaR	Credit Metrics(2008.12 구축)	분기별	연간

유동성리스크	현금성자산	SAP(회계 관리 시스템)	분기별	연간

4-2. 보험위험(1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 정의하며 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 관리하고 있습니다. 보험가격리스크는 실제위험률과 사업비율이 보험료 산출시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과하여 손실이 발생할 리스크를 의미하며, 준비금리스크는 평가시점에 적립한 지급준비금이 부족하여 향후 더 많은 보험금지급이 발생함에 따라 회사에 손실이 발생할 리스크로서 일반손해보험을 대상으로 측정합니다.(2) 보험위험의 측정 및 관리1) 보험위험의 측정당사는 보험업감독업무시행세칙의 위험기준 지급여력제도를 통해 일반/자동차/장기보험리스크를 측정하고 있으며 감독기준의 보험리스크 외에 내부적으로는 Dynamic Financial Analysis (DFA) 기법을 활용하여 경제적 자본개념의 보험리스크를 평가하고 있습니다. 이를 기초로, 보험부문의 안정적 손해율 관리를 위한 요율 및 심사정책을 유도하며 이와 관련된 리스크 관리 정책을 운용하고 있습니다.

2) 보험위험관리대상당사는 보험가격의 적정성과 준비금 적립의 적정성을 대상으로 보험위험을 관리하고있으며, 다음과 같이 확인하고 있습니다.① 보험가격의 적정성: 경과보험료(경과위험보험료) 대비 발생손해액 비율(손해율(위험손해율))의 변동을 확인하고 있습니다.② 준비금 적립의 적정성: 보험업감독규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를 수행하고 있으며, 금융감독원에 지급준비금 적정성 검토 보고서를 제출하고 있습니다. 3) 보험위험의 관리기구 및 관리방법 당사는 매년 보험리스크 한도를 설정하고 한도준수 현황을 모니터링하여 한도를 초과한 경우 미리 설정된 대응방안에 따라 실행하고 있습니다. 또한, 보험종목별로 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 보유, 재보험전략을 수립하여 운영하고 있습니다. (3) 보험위험 집중도 및 익스포져당사의 보험가격리스크는 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료,장기보험은 직전 1년간의 보유위험보험료를 익스포져로 인식하며 준비금리스크는 일반 및 자동차보험의 보유지급준비금을 익스포져로 인식합니다. 보고일 현재 당사의 보험위험집중도 및 보험위험익스포져는 다음과 같습니다.1) 보험위험의 집중도

당기와 전기 중 당사의 보험위험 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	수입보험료

제66(당)기	제65(전)기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

일반보험	1,347,692	490,426	1,838,118	1,505,112	495,593	2,000,705

자동차보험	4,070,093	-	4,070,093	3,641,959	-	3,641,959

장기보험	12,201,253	-	12,201,253	12,018,184	-	12,018,184

합계	17,619,038	490,426	18,109,464	17,165,255	495,593	17,660,848

2) 보험위험의 익스포져① 보험가격위험에 대한 익스포져

(i) 제66(당)기 기말(단위:백만원)

구분	보유보험료(*)

원수	수재	출재	합계

일반보험	1,336,506	501,611	(748,430)	1,089,687

자동차보험	4,070,093	-	(4,852)	4,065,241

장기보험	2,463,479	-	(190,165)	2,273,314

합계	7,870,078	501,611	(943,447)	7,428,242

(*) 일반 및 자동차보험은 직전 1년 보유보험료 기준이며, 장기보험의 경우 보유위험보험료 기준입니다.

(ii) 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	보유보험료(*)

원수	수재	출재	합계

일반보험	1,536,472	464,233	(816,541)	1,184,164

자동차보험	3,641,959	-	(3,746)	3,638,213

장기보험	2,226,866	-	(153,323)	2,073,543

합계	7,405,297	464,233	(973,610)	6,895,920

(*) 일반 및 자동차보험은 직전 1년 보유보험료 기준이며, 장기보험의 경우 보유위험보험료 기준입니다.

② 지급준비금위험(i) 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	지급준비금

원수	수재	출재	합계

일반보험	1,221,417	435,892	(792,673)	864,636

자동차보험	700,287	-	(103)	700,184

합계	1,921,704	435,892	(792,776)	1,564,820

(ii) 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	지급준비금

원수	수재	출재	합계

일반보험	946,344	367,473	(603,451)	710,366

자동차보험	761,645	-	(89)	761,556

합계	1,707,989	367,473	(603,540)	1,471,922

3) 과거 추정된 보험금과 비교된 실제 보험금(준비금적립의 적정성)당사는 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM),빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등 감독규정상 허용된 방식을 적용하여 산출하였습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 당사의 보유지급준비금 적립현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

일반보험	864,636	710,366

자동차보험	700,184	761,556

장기보험	1,013,579	932,794

합계	2,578,399	2,404,716

② 당사의 당기말 및 전기말 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다. (i) 제66(당)기 기말(a) 자동차보험

(단위:백만원)

사고년도	진전년도

1	2	3	4	5

누적지급보험금

FYD-4	1,886,441	2,129,060	2,167,118	2,186,331	2,197,835

FYD-3	1,910,002	2,215,000	2,257,450	2,280,254	-

FYD-2	2,040,977	2,373,569	2,421,285	-	-

FYD-1	2,213,859	2,550,777	-	-	-

FYD	2,350,246	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	2,249,217	2,229,076	2,223,635	2,219,834	2,215,449

FYD-3	2,372,292	2,328,232	2,316,128	2,312,660	-

FYD-2	2,498,793	2,477,456	2,472,825	-	-

FYD-1	2,598,244	2,635,668	-	-	-

FYD	2,699,618	-	-	-	-

(단위:백만원)

구분	당기 추정보험금	당기 누적지급보험금	지급준비금

FYD-4	2,215,449	2,197,835	17,614

FYD-3	2,312,660	2,280,254	32,406

FYD-2	2,472,825	2,421,285	51,540

FYD-1	2,635,668	2,550,777	84,891

FYD	2,699,618	2,350,246	349,372

(b) 일반보험(단위:백만원)

사고년도	진전년도

1	2	3	4	5

누적지급보험금

FYD-4	309,573	518,662	560,178	578,444	583,663

FYD-3	336,532	557,091	599,684	619,222	-

FYD-2	333,373	577,697	631,015	-	-

FYD-1	327,484	536,705	-	-	-

FYD	334,902	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	519,786	599,681	593,898	595,394	594,834

FYD-3	593,955	618,234	634,293	642,207	-

FYD-2	586,079	677,952	701,737	-	-

FYD-1	695,657	763,413	-	-	-

FYD	680,420	-	-	-	-

(단위:백만원)

구분	당기 추정보험금	당기 누적지급보험금	지급준비금

FYD-4	594,834	583,663	11,171

FYD-3	642,207	619,222	22,985

FYD-2	701,737	631,015	70,722

FYD-1	763,413	536,705	226,708

FYD	680,420	334,902	345,518

(c) 장기보험(단위:백만원)

사고년도	진전년도

1	2	3	4	5

누적지급보험금

FYD-4	910,640	1,218,154	1,254,923	1,262,020	1,266,047

FYD-3	974,324	1,319,247	1,357,606	1,368,684	-

FYD-2	1,064,108	1,462,804	1,507,650	-	-

FYD-1	1,170,368	1,617,295	-	-	-

FYD	1,285,776	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	976,177	1,238,939	1,263,609	1,267,150	1,269,245

FYD-3	1,054,425	1,342,893	1,370,930	1,379,420	-

FYD-2	1,148,404	1,487,478	1,526,112	-	-

FYD-1	1,281,864	1,659,799	-	-	-

FYD	1,412,814	-	-	-	-

(단위:백만원)

구분	당기 추정보험금	당기 누적지급보험금	지급준비금

FYD-4	1,269,245	1,266,047	3,198

FYD-3	1,379,420	1,368,684	10,736

FYD-2	1,526,112	1,507,650	18,462

FYD-1	1,659,799	1,617,295	42,504

FYD	1,412,814	1,285,776	127,038

(ii) 제65(전)기 기말(a) 자동차보험

(단위:백만원)

사고년도	진전년도

1	2	3	4	5

누적지급보험금

FYD-4	1,931,095	2,198,379	2,242,925	2,261,363	2,275,664

FYD-3	1,886,441	2,129,060	2,167,118	2,186,331	-

FYD-2	1,910,002	2,215,000	2,257,450	-	-

FYD-1	2,040,977	2,373,569	-	-	-

FYD	2,213,859	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	2,281,068	2,303,266	2,303,269	2,302,999	2,296,096

FYD-3	2,249,217	2,229,076	2,223,635	2,219,834	-

FYD-2	2,372,292	2,328,232	2,316,128	-	-

FYD-1	2,498,793	2,477,456	-	-	-

FYD	2,598,244	-	-	-	-

(단위:백만원)

구분	전기 추정보험금	전기 누적지급보험금	지급준비금

FYD-4	2,296,096	2,275,664	20,432

FYD-3	2,219,834	2,186,331	33,503

FYD-2	2,316,128	2,257,450	58,678

FYD-1	2,477,456	2,373,569	103,887

FYD	2,598,244	2,213,859	384,385

(b) 일반보험(단위:백만원)

사고년도	진전년도

1	2	3	4	5

누적지급보험금

FYD-4	316,939	511,434	553,363	577,812	585,417

FYD-3	309,573	518,662	560,178	578,444	-

FYD-2	336,532	557,091	599,684	-	-

FYD-1	333,373	577,697	-	-	-

FYD	327,484	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	511,628	584,999	590,921	595,291	595,289

FYD-3	519,786	599,681	593,898	595,394	-

FYD-2	593,955	618,234	634,293	-	-

FYD-1	586,079	677,952	-	-	-

FYD	695,657	-	-	-	-

(단위:백만원)

구분	전기 추정보험금	전기 누적지급보험금	지급준비금

FYD-4	595,289	585,417	9,872

FYD-3	595,394	578,444	16,950

FYD-2	634,293	599,684	34,609

FYD-1	677,952	577,697	100,255

FYD	695,657	327,484	368,173

(c) 장기보험(단위:백만원)

사고년도	진전년도

1	2	3	4	5

누적지급보험금

FYD-4	865,951	1,142,497	1,171,275	1,176,909	1,179,615

FYD-3	910,640	1,218,154	1,254,923	1,262,020	-

FYD-2	974,324	1,319,247	1,357,606	-	-

FYD-1	1,064,108	1,462,804	-	-	-

FYD	1,170,368	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	928,457	1,162,755	1,178,267	1,180,002	1,181,654

FYD-3	976,177	1,238,939	1,263,609	1,267,150	-

FYD-2	1,054,425	1,342,893	1,370,930	-	-

FYD-1	1,148,404	1,487,478	-	-	-

FYD	1,281,864	-	-	-	-

(단위:백만원)

구분	전기 추정보험금	전기 누적지급보험금	지급준비금

FYD-4	1,181,654	1,179,615	2,039

FYD-3	1,267,150	1,262,020	5,130

FYD-2	1,370,930	1,357,606	13,324

FYD-1	1,487,478	1,462,804	24,674

FYD	1,281,864	1,170,368	111,496

4) 보험위험의 민감도분석 당사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. 당사의 민감도분석결과 당기말과 전기말 현재 자본과 세전이익에 중대한 영향을 미치는 효과는 없다고 판단하고 있습니다.

(단위:억원)

구분	평가차액(*)

제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

기준금액	(62,622)	(66,461)

할인율 0.5%P 감소	(42,072)	(53,919)

사업비율 10% 증가	(58,566)	(63,056)

해약률 10% 증가	(59,757)	(62,979)

사고보험금 10% 증가	(51,042)	(56,412)

(*) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다.

5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험보험계약에서 발생하는 유동성위험은 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 이런 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달 및 보유 자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 유동성비율을 모니터링 하고 있습니다.① 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

유동성자산	2,503,740	4,267,979

평균3개월지급보험금	2,070,993	1,855,516

비율(%)	120.9	230.0

② 당기말 및 전기말 현재 당사의 보험계약 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다.(i) 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	3개월미만	1년미만	1년이상 5년미만	5년이상 10년미만	10년이상	합계

보험료적립금	490,706	1,217,392	5,263,488	7,029,572	24,742,779	38,743,937

미경과보험료적립금	일반	48,715	594,669	248,708	14,844	133	907,069

장기	51	410	7,055	15,959	29,004	52,479

자동차	128,462	1,925,141	76,433	-	-	2,130,036

소계	177,228	2,520,220	332,196	30,803	29,137	3,089,584

합계	667,934	3,737,612	5,595,684	7,060,375	24,771,916	41,833,521

(ii) 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	3개월미만	1년미만	1년이상 5년미만	5년이상 10년미만	10년이상	합계

보험료적립금	402,495	1,249,576	4,982,531	6,657,885	21,702,818	34,995,305

미경과보험료적립금	일반	56,837	696,922	275,669	24,725	-	1,054,153

장기	58	413	6,959	26,985	22,303	56,718

자동차	122,389	1,665,400	62,100	-	-	1,849,889

소계	179,284	2,362,735	344,728	51,710	22,303	2,960,760

합계	581,779	3,612,311	5,327,259	6,709,595	21,725,121	37,956,065

6) 보험계약에서 발생하는 신용위험보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 당사는 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 임의재보험 또는 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 당사는 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유, 출재를 결정합니다. 총보유한도는 사고당 당사가 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용후 당사가 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 기존 재보험 전략 대비 예상손익, 리스크 대비 예상손익, 자금조달비용 등을 감안하여 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다.

당사의 당 기말 현재 재보 험자의 수는 총 303개 로 서 상위3 대 재보험 자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사	비율	신용등급

KOREAN RE	44.14%	AA

MUNICH RE	6.68%	AAA

SWISS RE	3.80%	AAA

또한, 당기말 및 전기말 현재 재 보 험사별 출재보험료 및 재보험사 군별 출재미경과보험료 내역은 다음과 같습니다.① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구 분	AAA	AA(*2)	A(*3)	BBB	BB	미분류	합계

출재보험미수금(*1)	4,082	12,738	4,036	292	-	2,930	24,078

출재미경과보험료	74,386	286,687	11,154	70	-	66	372,363

출재지급준비금	207,179	603,569	33,056	626	-	11,966	856,396

(*1) 재보험 거래처별로 출재보험미수금과 출재보험미지급금을 상계한 금액을 기준으로 작성하였으며, 부(-)의 값인 경우 익스포져는 '0'으로 간주하였습니다.(*2) RBC 기준 AA+ ~ AA- 신용등급은 AA 등급으로 분류하였습니다. (*3) RBC 기준 A+ ~ A- 신용등급은 A 등급으로 분류하였습니다.② 제65(전)기 기말

(단위:백만원)

구분	AAA	AA(*2)	A(*3)	BBB	BB	미분류	합계

출재보험미수금(*1)	2,396	35,478	1,192	802	-	3,722	43,590

출재미경과보험료	98,631	321,399	19,985	15,252	-	5	455,272

출재지급준비금	103,573	489,339	17,078	43,355	-	13	653,358

(*1) 재보험 거래처별로 출재보험미수금과 출재보험미지급금을 상계한 금액을 기준으로 작성하였으며, 부(-)의 값인 경우 익스포져는 '0'으로 간주하였습니다.(*2) RBC 기준 AA+ ~ AA- 신용등급은 AA 등급으로 분류하였습니다. (*3) RBC 기준 A+ ~ A- 신용등급은 A 등급으로 분류하였습니다.

7) 보험계약에서 발생하는 시장위험당사의 보험계약에 노출된 금리 리스크는 금리의 변동에 따라 순이자소득 또는 순자산가치가 변동함으로써 예상치 못한 손실이 발생할 위험으로 당사는 금리의 변동으로 발생하는 예상치 못한 손실을 최소화하기 위해 관리하고 있습니다. 당사는 장기손해보험계약을 대상으로 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하고 있습니다.부채의 익스포져는 보험료적립금(보험업감독규정 제7-65조)에서 해약공제액(보험업감독규정 제7-66조)을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의합니다.자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산을 의미하며, 지급여력기준금액(감독규정 7-2조) 금리위험액 산출을 위해 규정된 자산 익스포져로 정의합니다.① 측정 및 인식방법위험기준 지급여력제도에서는 금리민감도(Duration)를 이용하여 금리리스크를 측정하고 있으며 내부적으로는 ALM시스템을 활용한 금리리스크 측정 및 Duration 매칭관리 등을 통해 금리리스크를 관리하고 있습니다. 또한 매년 리스크관리위원회를 통해 금리리스크 관리를 위한 예정이율, ALM전략을 수립ㆍ운용하고 있습니다.

② 금리민감도일반적으로 금리 상승시 자산과 부채의 가치(시가)와 듀레이션은 감소하며, 금리하락시 자산과 부채의 가치와 듀레이션은 증가합니다. 듀레이션은 평균적인 금리에 대한 민감도를 나타내며, 자산과 부채의 만기 구조 및 금리구조에 의해 결정됩니다. 만기나 금리구조가 유사할 경우 듀레이션은 유사하게 나타나며 이는 금리변화에 따른 자산과 부채 가치변화의 차이가 작은 것을 의미합니다.

가. 잔존만기별 자산부채 익스포져현황(i) 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구 분	1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	합계

금리부자산(a)	2,816,713	3,229,519	34,166,006	40,212,238

금리부부채(b)	1,814,218	2,459,883	32,081,315	36,355,416

갭 (a-b)	1,002,495	769,636	2,084,691	3,856,822

(ii) 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구 분	1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	합계

금리부자산(a)	3,373,500	3,489,794	28,310,864	35,174,158

금리부부채(b)	1,798,858	2,969,689	27,763,472	32,532,019

갭 (a-b)	1,574,642	520,105	547,392	2,642,139

나. 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황당사의 보험계약 중 일부에 해약옵션, 연금전환옵션, 최저보증이율의 내재된 옵션 및보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증을 보험계약부채 적정성 평가에반영하고 있습니다. 금리연동형 부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 반기)별로 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 회사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.

당사의 최저보증이율별 금리연동형 부채현황은 다음과 같습니다.(i) 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구 분	0%이하(*)	0%초과 2%이하	2%초과 3%이하	3%초과 4%이하	4%초과	합계

금리연동형부채	927,993	14,728,679	10,665,697	7,388,237	-	33,710,606

(*) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0%이하로 표시합니다.

(ii) 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구 분	0%이하(*)	0%초과 2%이하	2%초과 3%이하	3%초과 4%이하	4%초과	합계

금리연동형부채	921,438	12,609,013	7,590,704	8,173,120	56	29,294,331

(*) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0%이하로 표시합니다.

4-3. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 채권가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함합니다.(2) 신용위험의 관리연결실체는 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 월별로 신용위험을 관리하고 있으며, 예상손실 및 신용 VaR에 대한 정기적인 산출 및 결과 분석을 통해 대책을 수립하여 적절한 조치를 시행하고 있습니다.(3) 신용위험의 최대 익스포져정보당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대익스포져정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

I. 예치금	1,035,725	1,116,887

II. 금융자산	46,176,089	42,548,016

당기손익인식금융자산	519,017	646,100

매도가능금융자산	30,069,313	27,312,380

만기보유금융자산	182,491	200,837

대출채권	14,337,847	13,205,075

기타수취채권	1,067,421	1,183,624

III. 파생상품자산	38,768	93,656

합계	47,250,582	43,758,559

(4) 대여금및수취채권 등의 손상정보연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 등에 대한 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정하고 관리하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 등에 보고기간 말 현재 손상이 발생하였다는 객관적증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결실체는 대출채권 등으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실을 측정한 대손충당금을 자산의 장부금액에서 차감하여 재무제표에 표시합니다. 1) 대출채권 손상정보

① 제66(당)기 기말(단위:백만원)

구분	약관대출	부동산	신용	지급보증	기타	합계

연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권	3,100,991	7,982,985	109,875	436,392	2,520,627	14,150,870

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	-	117,883	3,593	10,360	-	131,836

손상된 대출채권	-	6,792	890	781	-	8,463

합계(*)	3,100,991	8,107,660	114,358	447,533	2,520,627	14,291,169

(*) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.② 제65(전)기 기말

(단위:백만원)

구분	약관대출	부동산	신용	지급보증	기타	합계

연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권	3,110,485	6,827,161	104,020	265,035	2,721,188	13,027,889

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	-	122,851	3,716	7,427	-	133,994

손상된 대출채권	-	11,541	1,296	391	-	13,228

합계(*)	3,110,485	6,961,553	109,032	272,853	2,721,188	13,175,111

(*) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.가. 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성

① 제66(당)기 기말(단위:백만원)

구분	약관대출	부동산	신용	지급보증	기타	합계

우수	-	7,077,019	88,935	350,172	2,462,683	9,978,809

양호	-	712,861	20,023	80,063	57,944	870,891

보통이하	-	193,105	917	6,157	-	200,179

무등급	3,100,991	-	-	-	-	3,100,991

합계(*)	3,100,991	7,982,985	109,875	436,392	2,520,627	14,150,870

(*) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	약관대출	부동산	신용	지급보증	기타	합계

우수	-	6,133,003	82,868	205,101	2,676,955	9,097,927

양호	-	614,471	19,683	54,076	44,233	732,463

보통이하	-	79,687	1,469	5,858	-	87,014

무등급	3,110,485	-	-	-	-	3,110,485

합계(*)	3,110,485	6,827,161	104,020	265,035	2,721,188	13,027,889

(*) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.나. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	약관대출	부동산	신용	지급보증	기타	합계

30일 이내 연체	-	114,145	3,178	9,972	-	127,295

30일 초과 60일 이내 연체	-	3,093	291	326	-	3,710

60일 초과 90일 이내 연체	-	645	124	62	-	831

합계(*1)	-	117,883	3,593	10,360	-	131,836

담보의 공정가치(*2)	-	217,480	-	-	-	217,480

(*1) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(*2) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.② 제65(전)기 기말

(단위:백만원)

구분	약관대출	부동산	신용	지급보증	기타 등	합계

30일 이내 연체	-	119,919	3,366	7,427	-	130,712

30일 초과 60일 이내 연체	-	1,949	154	-	-	2,103

60일 초과 90일 이내 연체	-	983	196	-	-	1,179

합계(*1)	-	122,851	3,716	7,427	-	133,994

담보의 공정가치(*2)	-	218,258	-	-	-	218,258

(*1) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(*2) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

다. 손상된 대출채권① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	약관대출	부동산	신용	지급보증	기타	합계

손상된 대출채권	-	6,792	890	781	-	8,463

대손충당금	-	(1,049)	(649)	(311)	-	(2,009)

이연대출부대손익	-	83	-	4	-	87

장부금액	-	5,826	241	474	-	6,541

담보의 공정가치(*)	-	11,884	-	-	-	11,884

(*) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.② 제65(전)기 기말

(단위:백만원)

구분	약관대출	부동산	신용	지급보증	기타 등	합계

손상된 대출채권	-	11,541	1,296	391	-	13,228

대손충당금	-	(1,935)	(871)	(54)	-	(2,860)

이연대출부대손익	-	64	(24)	4	-	44

장부금액	-	9,670	401	341	-	10,412

담보의 공정가치(*)	-	17,340	-	-	-	17,340

(*) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

라. 담보자산 내역 및 공정가치 추정액

① 제66(당)기 기말(단위:백만원)

구분	손상된 대출채권	손상되지 않은 대출채권

개별평가	집합평가	연체	무연체

부동산	-	11,884	217,480	21,819,803

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	손상된 대출채권	손상되지 않은 대출채권

개별평가	집합평가	연체	무연체

부동산	-	17,340	218,258	18,397,657

마. 당기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.바. 연결실체의 금융상품 중 당기말 및 전기말 현재 조건을 조정하지 않았더라면 손상되었을 대여금및수취채권은 없습니다. 사. 손상된 대출 채권으로부터 인식한 이자수익 은 당기와 전기 중 각각 347백만원과 560백만원 입니다 . 2) 유가증권의 신용건전성금융자산 중 신용위험에 노출된 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

연체되지도 않고 손상되지도 않은 유가증권	30,763,366	28,151,784

연체되었으나 손상되지 않은 유가증권	-	-

손상된 유가증권	7,455	7,533

합계	30,770,821	28,159,317

한편, 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제66(당)기 기말(단위:백만원)

구분	AAA	AA+ ~ AA-	A+ ~ A-	BBB+ ~ BBB-	BBB- 미만	국고채 및 지방채 등	합계

당기손익인식지정금융자산	-	40,985	71,453	-	-	-	112,438

단기매매금융자산	87,591	10,017	-	-	-	308,971	406,579

매도가능금융자산	14,428,077	5,688,642	630,476	800,454	7,455	8,514,209	30,069,313

만기보유금융자산	37,074	9,331	14,922	10,841	-	110,323	182,491

합계	14,552,742	5,748,975	716,851	811,295	7,455	8,933,503	30,770,821

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	AAA	AA+ ~ AA-	A+ ~ A-	BBB+ ~ BBB-	BBB- 미만	국고채 및 지방채 등	합계

당기손익인식지정금융자산	-	40,181	67,628	-	-	-	107,809

단기매매금융자산	40,013	145,374	-	-	-	352,904	538,291

매도가능금융자산	14,105,759	3,710,078	2,125,763	769,200	7,533	6,594,047	27,312,380

만기보유금융자산	57,231	4,742	18,682	10,263	-	109,919	200,837

합계	14,203,003	3,900,375	2,212,073	779,463	7,533	7,056,870	28,159,317

3) 신용위험의 집중도 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 국가별, 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.가. 국가별 집중도

① 제66(당)기 기말(단위:백만원)

구분	유가증권	대출채권	합계

당기손익인식지정금융자산	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산

대한민국	112,438	406,579	29,753,924	140,323	14,337,847	44,751,111

미국	-	-	162,022	-	-	162,022

기타	-	-	153,367	42,168	-	195,535

합계	112,438	406,579	30,069,313	182,491	14,337,847	45,108,668

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	유가증권	대출채권	합계

당기손익인식지정금융자산	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산

대한민국	107,809	402,993	27,260,399	159,949	13,205,075	41,136,225

미국	-	135,298	-	-	-	135,298

기타	-	-	51,981	40,888	-	92,869

합계	107,809	538,291	27,312,380	200,837	13,205,075	41,364,392

나. 산업별 집중도 ① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	유가증권	대출채권	합계

당기손익인식지정금융자산	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산

대한민국정부/지방자치단체및 이에 준하는 기관	-	356,547	22,034,079	140,323	-	22,530,949

금융권	112,438	40,015	1,595,077	42,168	441,000	2,230,698

비금융권	-	10,017	6,429,926	-	4,548,300	10,988,243

기타	-	-	10,231	-	9,348,547	9,358,778

합계	112,438	406,579	30,069,313	182,491	14,337,847	45,108,668

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	유가증권	대출채권	합계

당기손익인식지정금융자산	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산

대한민국정부/지방자치단체 및 이에 준하는 기관	-	352,904	19,693,948	159,949	-	20,206,801

금융권	107,809	175,312	1,762,883	-	1,470,000	3,516,004

비금융권	-	10,075	5,845,543	40,888	3,602,130	9,498,636

기타	-	-	10,006	-	8,132,945	8,142,951

합계	107,809	538,291	27,312,380	200,837	13,205,075	41,364,392

4-4. 유동성위험 (1) 유동성위험의 개요유동성위험은 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게될 리스크를 의미합니다.(2) 유동성위험관리당사는 필요 최소 유동성 잔고를 설정하여 일별로 유동성 잔고를 체크하며, 극단적인Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. (3) 유동성갭관리 당사의 당기말 및 전기말 현재 유동성갭현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

3개월 이내	3개월 초과	합계	3개월 이내	3개월 초과	합계

현금과 예치금	596,801	760,736	1,357,537	1,114,653	531,681	1,646,334

유가증권(*1)	1,531,372	34,586,778	36,118,150	1,467,674	31,834,128	33,301,802

대출채권	360,253	14,238,294	14,598,547	1,558,902	11,906,873	13,465,775

부동산	-	1,334,111	1,334,111	-	1,334,085	1,334,085

비운용자산	75,314	5,336,225	5,411,539	126,750	5,191,971	5,318,721

특별계정자산	-	4,050,738	4,050,738	-	2,565,211	2,565,211

자산계	2,563,740	60,306,882	62,870,622	4,267,979	53,363,949	57,631,928

책임준비금(*2)	627,759	35,727,657	36,355,416	402,082	32,129,937	32,532,019

차입부채	60,000	-	60,000	-	-	-

부채계	687,759	35,727,657	36,415,416	402,082	32,129,937	32,532,019

갭(자산-부채)	1,875,981	24,579,225	26,455,206	3,865,897	21,234,012	25,099,909

(*1) 관계종속기업투자주식이 포함된 금액입니다.(*2) 해약식 적립금 기준으로 분석하였습니다.

(4) 금융상품의 만기분석가. 비파생상품의 만기분석당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

① 제66(당)기 기말(단위:백만원)

항목	현금흐름

3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합계

차입부채	60,000	-	-	-	60,000

보험미지급금	423,565	-	-	-	423,565

미지급금	58,848	-	-	-	58,848

임대보증금(*)	108	26,615	7,404	-	34,127

기타	-	341	-	49,678	50,019

합계	542,521	26,956	7,404	49,678	626,559

(*) 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.② 제65(전)기 기말

(단위:백만원)

항목	현금흐름

3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합계

보험미지급금	410,682	-	-	-	410,682

미지급금	76,816	-	-	-	76,816

임대보증금(*)	1,480	20,829	12,469	-	34,778

지급어음	1,768	-	-	-	1,768

기타	-	-	329	48,927	49,256

합계	490,746	20,829	12,798	48,927	573,300

(*) 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.

나. 파생상품의 만기분석 ① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

항목	구분	현금흐름

3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합계

통화선도	현금유입	339,495	173,619	-	-	513,114

현금유출	(346,265)	(184,807)	-	-	(531,072)

소계	(6,770)	(11,188)	-	-	(17,958)

통화스왑	현금유입	403,496	722,462	1,115,085	536,578	2,777,621

현금유출	(426,710)	(767,954)	(1,162,274)	(578,174)	(2,935,112)

소계	(23,214)	(45,492)	(47,189)	(41,596)	(157,491)

총현금유입	742,991	896,081	1,115,085	536,578	3,290,735

총현금유출	(772,975)	(952,761)	(1,162,274)	(578,174)	(3,466,184)

현금순유입(출)	(29,984)	(56,680)	(47,189)	(41,596)	(175,449)

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

항목	구분	현금흐름

3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합계

통화선도	현금유입	230,230	278,170	-	-	508,400

현금유출	(230,177)	(293,726)	-	-	(523,903)

소계	53	(15,556)	-	-	(15,503)

통화스왑	현금유입	290,325	520,035	1,659,650	629,947	3,099,957

현금유출	(264,239)	(507,894)	(1,680,585)	(635,838)	(3,088,556)

소계	26,086	12,141	(20,935)	(5,891)	11,401

총현금유입	520,555	798,205	1,659,650	629,947	3,608,357

총현금유출	(494,416)	(801,620)	(1,680,585)	(635,838)	(3,612,459)

현금순유입(출)	26,139	(3,415)	(20,935)	(5,891)	(4,102)

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4-5. 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 포트폴리오의 가치가 변동함으로서 발생할 수 있는 손실의 위험을 의미합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험변수	대상자산	시장위험

주가	주식	주가변동에 의한 보유주식 현재가치 변동

금리	채권	금리변동에 의한 보유채권 현재가치 변동

환율	외화표시 자산부채	환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치변동

(2) 시장위험관리시장위험의 측정은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 RBC 표준모형과 외부 시장리스크 시스템을 동시에 사용하고 있으며 외부 시장리스크 시스템으로 미국 Kamakura사에서 개발한 Kamakura Risk Management (KRM) 시스템을 사용하여 시장VaR를 측정하고 있습니다. 당사는 KRM을 통해 시장리스크량을 측정 및 관리하고, 시장위험 투자한도, 시장VaR한도, 손실한도 등을 설정하여 주기적으로 관리하고있습니다. 극단적 상황하의 시장위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 월별로 Stress Test 분석을 실시하고 있으며 그 밖에 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석을 하고 주기적으로 Back Test를 실시하여 모형의 적정성을 점검하고 있습니다.

(3) 시장위험의 익스포져당기말 및 전기말 현재 당사의 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

주식 포지션	4,339	36,660

금리 포지션	779,183	778,434

외환 포지션	558,118	538,487

합계	1,341,640	1,353,581

(4) 시장위험의 민감도분석당기말 및 전기말 현재 당사의 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

손익효과(*)	자본효과(*)	손익효과(*)	자본효과(*)

주가지수	10% 상승	434	379,157	3,455	400,965

10% 하락	(434)	(379,157)	(3,455)	(400,965)

금리	100bp 상승	(20,608)	(2,152,041)	(23,311)	(1,711,225)

100bp 하락	20,608	2,152,041	23,311	1,711,225

외환	USD 100원 상승	-	16,020	12,308	1,855

USD 100원 하락	-	(16,020)	(12,308)	(1,855)

(*) 세전이익 또는 자본에 미치는 영향을 의미하며, 손익효과의 경우 총괄계정의 당기손익인식금융자산, 자본효과의 경우 매도가능금융자산을 대상으로 합니다.

4-6. 자본적정성 평가(1) 자본적정성 평가 개요자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 필요한 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 실제가용자본 규모의 적정 여부를 평가하는 것을 의미합니다.(2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표당사는 요구자본(RBC 기준 지급여력기준금액)을 유지하기 위해 당사의 리스크를 보험, 금리, 신용,시장, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다. (3) 자본적정성 평가 결과당사는 당기말 및 전기말 현재 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치측정 및 상계

(1) 금융상품의 공정가치 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구분	공정가치측정방법

현금및예치금	현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

유가증권	시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 말현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 한편, 만기보유금융자산의 공정가치는 외부평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.

파생상품	시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 각 계약의 조건과 만기에 따른 미래 예상 현금흐름을 시장에서 공시되는 해당 기간별 LIBOR 금리 및 선도환율을 적용하여 할인하여 산정됩니다. 파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결실체와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

대출채권	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및예치금	1,723,680	1,723,680	1,980,684	1,980,684

당기손익인식금융자산	961,497	961,497	961,975	961,975

단기매매금융자산	808,589	808,589	812,981	812,981

당기손익인식지정금융자산	152,908	152,908	148,994	148,994

매도가능금융자산	34,584,419	34,584,419	31,762,852	31,762,852

만기보유금융자산	182,491	225,949	200,837	229,001

파생상품자산	38,768	38,768	93,656	93,656

대출채권	14,337,847	14,337,847	13,205,075	13,205,075

기타수취채권	1,067,421	1,067,421	1,183,624	1,183,624

금융자산합계	52,896,123	52,939,581	49,388,703	49,416,867

금융부채	575,785	575,785	661,223	661,223

파생상품부채	207,192	207,192	105,549	105,549

금융부채합계	782,977	782,977	766,772	766,772

(2) 공정가치의 수준공시 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화 채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 및 SOC(BTL, BTO) 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출채권 등이 있습니다.

1) 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품 (i) 공정가치 수준 당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품	분류제외	합계

수준1	수준2	수준3	소계

당기손익인식금융자산	327,879	562,165	71,453	961,497	-	961,497

단기매매목적금융자산	327,879	480,710	-	808,589	-	808,589

당기손익인식지정금융자산	-	81,455	71,453	152,908	-	152,908

매도가능금융자산	11,278,864	22,721,955	576,002	34,576,821	7,598	34,584,419

파생상품자산	-	29,292	9,476	38,768	-	38,768

자산 합계	11,606,743	23,313,412	656,931	35,577,086	7,598	35,584,684

파생상품부채	-	207,192	-	207,192	-	207,192

부채 합계	-	207,192	-	207,192	-	207,192

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품	분류제외	합계

수준1	수준2	수준3	소계

당기손익인식금융자산	387,518	506,829	67,628	961,975	-	961,975

단기매매목적금융자산	387,518	425,463	-	812,981	-	812,981

당기손익인식지정금융자산	-	81,366	67,628	148,994	-	148,994

매도가능금융자산	9,546,965	21,742,349	461,342	31,750,656	12,196	31,762,852

파생상품자산	-	93,656	-	93,656	-	93,656

자산 합계	9,934,483	22,342,834	528,970	32,806,287	12,196	32,818,483

파생상품부채	-	105,549	-	105,549	-	105,549

부채 합계	-	105,549	-	105,549	-	105,549

(ii) 공정가치 수준 2, 3의 공정가치평가기법과 투입변수 ① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

당기손익인식금융자산	지분증권	370,035	281,262	DCF모형	할인율

채무증권	192,130	225,567	DCF모형	할인율

소계	562,165	506,829

매도가능금융자산	지분증권	750,993	548,565	DCF모형	할인율

채무증권	21,970,962	21,193,784	DCF모형	할인율

소계	22,721,955	21,742,349

파생상품자산	매매목적파생상품자산	121	380	Covered Interest Rate Parity	할인율, 환율 등

위험회피목적파생상품자산	29,171	93,276	Forward Approach	할인율, 환율 등

소계	29,292	93,656

자산 합계	23,313,412	22,342,834

파생상품부채	매매목적파생상품부채	19	291	Covered Interest Rate Parity	할인율, 환율 등

위험회피목적파생상품부채	207,173	105,258	Forward Approach	할인율, 환율 등

소계	207,192	105,549

부채 합계	207,192	105,549

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

당기손익인식금융자산	신용연계채권	71,453	67,628	부도확률 산출방법	Credit spread, Swapcurve, 부도율, 회수율, 상관계수 등	상관계수 등	상관계수:0~1

매도가능금융자산	지분증권	576,002	461,342	DCF모형	할인율, 성장율 등	할인율, 성장율 등	할인율:5.86~10.07%성장율:1~3%

파생상품자산	매매목적파생상품자산	9,476	-	이항트리모형	주가지수 변동성 등	주가지수 변동성 등	주가지수 변동성: 11.49%

자산 합계	656,931	528,970

(iii) 공정가치 수준 3 관련 공시 ① 변동내역당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	파생상품자산	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산

기초금액	67,628	461,342	-	95,578	451,620

공정가치변동액	당기손익인식액	3,825	(2,909)	-	4,001	(1,660)

기타포괄손익인식액	-	(41,485)	-	-	32,423

매입금액	-	172,412	9,476	-	74,059

매도금액	-	(20,597)	-	(31,951)	(95,100)

공정가치 수준3에서 다른수준으로의 변경	-	-	-	-	-

기타(*)	-	7,239	-	-	-

기말금액	71,453	576,002	9,476	67,628	461,342

(*) 전기까지 원가법으로 평가하였으나, 당기 중 공정가치 평가한 대상에 대하여 공정가치 수준 3으로 분류한 금액입니다. ② 민 감 도 분석

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 가. 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	당기손익인식	기타포괄손익인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산	신용연계채권(*1)	233	(247)	-	-

매도가능금융자산	지분증권(*2)	-	-	12,240	(10,481)

파생상품자산	신주인수권(*3)	2,136	(2,136)	-	-

(*1) 신용연계채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 FTD spread(-10bp ~ +10bp)를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1 ~ +1%)과 할인율(-1 ~ +1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*3) 신주인수권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가지수(-10% ~ +10%)를 증가 또는 감소(-10.0%)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

나. 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	당기손익인식	기타포괄손익인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산	신용연계채권(*1)	351	(329)	-	-

매도가능금융자산	지분증권(*2)	-	-	10,729	(8,682)

(*1) 신용연계채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 FTD spread(-10bp ~ +10bp)를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1 ~ +1%)과 할인율(-1 ~ +1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

현금및예치금	1,723,680	-	-	1,723,680

만기보유금융자산	150,189	75,760	-	225,949

대출채권	-	-	14,337,847	14,337,847

기타수취채권	-	-	1,067,421	1,067,421

자산 합계	1,873,869	75,760	15,405,268	17,354,897

기타금융부채	-	-	575,785	575,785

부채 합계	-	-	575,785	575,785

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

현금및예치금	1,980,684	-	-	1,980,684

만기보유금융자산	132,600	96,401	-	229,001

대출채권	-	-	13,205,075	13,205,075

기타수취채권	-	-	1,183,624	1,183,624

자산 합계	2,113,284	96,401	14,388,699	16,598,384

기타금융부채	-	-	661,223	661,223

부채 합계	-	-	661,223	661,223

(3) 금융상품 범주별분류 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하는 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 제66(당)기 기말

(i) 금융자산(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	위험회피파생상품	합계

단기매매	당기손익지정

현금및예치금(*)	-	-	-	-	1,723,680	1,723,680

당기손익인식금융자산	808,589	152,908	-	-	-	-	961,497

매도가능금융자산	-	-	34,584,419	-	-	-	34,584,419

만기보유금융자산	-	-	182,491	-	-	182,491

파생상품자산	9,597	-	-	-	-	29,171	38,768

대출채권	-	-	-	-	14,337,847	-	14,337,847

기타수취채권	-	-	-	-	1,067,421	-	1,067,421

자산 합계	818,186	152,908	34,584,419	182,491	17,128,948	29,171	52,896,123

(*) 현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 예치금과 동일하게 대여금및수취채권으로 분류하였습니다.

(ii) 금융부채(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	합계

단기매매	당기손익지정

기타금융부채	-	-	575,785	-	575,785

파생상품부채	19	-	-	207,173	207,192

부채 합계	19	-	575,785	207,173	782,977

② 제65(전)기 기말(i) 금융자산(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	위험회피파생상품	합계

단기매매	당기손익지정

현금및예치금(*)	-	-	-	-	1,980,684	-	1,980,684

당기손익인식금융자산	812,981	148,994	-	-	-	-	961,975

매도가능금융자산	-	-	31,762,852	-	-	-	31,762,852

만기보유금융자산	-	-	-	200,837	-	-	200,837

파생상품자산	380	-	-	-	-	93,276	93,656

대출채권	-	-	-	-	13,205,075	-	13,205,075

기타수취채권	-	-	-	-	1,183,624	-	1,183,624

자산 합계	813,361	148,994	31,762,852	200,837	16,369,383	93,276	49,388,703

(*) 현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 예치금과 동일하게 대여금및수취채권으로 분류하였습니다.(ii) 금융부채

(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	합계

단기매매	당기손익지정

기타금융부채	-	-	661,223	-	661,223

파생상품부채	291	-	-	105,258	105,549

부채 합계	291	-	661,223	105,258	766,772

(4) 금융상품 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

금융자산의 유형	인식된금융자산 총액	상계된금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품자산	1,147	-	1,147	(1,147)	-	-

(단위:백만원)

금융부채의 유형	인식된금융부채 총액	상계된금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품부채	19,530	-	19,530	(1,147)	-	18,383

2) 제65(전)기 기말(단위:백만원)

금융자산의 유형	인식된금융자산 총액	상계된금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품자산	1,044	-	1,044	(1,044)	-	-

(단위:백만원)

금융부채의 유형	인식된금융부채 총액	상계된금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품부채	14,184	-	14,184	(1,044)	-	13,140

6. 현금및예치금 (1) 현금및예치금 구성내역 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

현금및현금성자산	현금	53	69

당좌예금	3,034	667

보통예금	215,691	252,908

해외제예금	121,089	124,612

정기예금(*)	30,000	127,000

기타예금	318,088	358,541

소계	687,955	863,797

예치금	정기예금	786,273	750,980

기타예금 등	249,452	365,907

소계	1,035,725	1,116,887

합계	1,723,680	1,980,684

(*) 현금및현금성자산에 포함된 정기예금은 취득일 기준 만기가 91일 이내입니다.

7. 담보제공자산 및 사용제한 예금 등(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

1) 제66(당)기 기말(단위:백만원)

구분	종목	담보제공처	담보설정금액	담보제공사유

현금및예치금	외화정기예금	한국씨티은행	2,344	LC개설담보

매도가능금융자산	한국도로공사 채권 등	UBS	39,261	통화스왑거래담보

국고채 등	RBS	21,430	통화스왑거래담보

국고채 등	DBS	17,730	통화스왑거래담보

국고채 등	ING	8,617	통화스왑거래담보

국고채 등	중소기업은행	1,019	통화스왑거래담보

국고채 등	크레디아그리꼴	9,081	통화스왑거래담보

한국도로공사 채권	삼성선물	449	국채선물 대용증권 예치

유형자산	토지 및 건물	-	35,717	임대보증금관련 근저당

합계	135,648

2) 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	종목	담보제공처	담보설정금액	담보제공사유

매도가능금융자산	한국도로공사 채권 등	UBS	41,921	통화스왑거래담보

국고채 등	RBS	18,025	통화스왑거래담보

유형자산	토지 및 건물	-	37,656	임대보증금관련 근저당

합계	97,602

(2) 사용이 제한된 예금 등당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류	거래처	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말	제한내용

특정예금	국민은행 외	23	23	당좌개설보증금

정기예금	중국공상은행 외	12,494	12,377	의무예치금 등

정기예금	Kookmin Bank(Vietnam) 은행 외	522	514	의무예치금 등

해외제예금	City Bank 외	639	516	법정예치금(*)

외화채권	City Bank 외	48,760	32,019	법정예치금(*)

합계	62,438	45,449

(*) 보험영업을 위해 미국의 주마다 요구하고 있는 법정예치금을 예금 또는 채권으로예치하고 있는 금액입니다.

8. 당기손익인식금융자산 (1) 단기매매금융자산당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

지분증권	주식	-	8,221

수익증권	374,419	241,209

외화수익증권	27,591	25,260

소계	402,010	274,690

채무증권	국공채	237,988	262,209

특수채	118,559	90,696

금융채	40,015	40,013

회사채	10,017	10,075

외화채권	-	135,298

소계	406,579	538,291

합계	808,589	812,981

(2) 당기손익인식지정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

채무증권	신용연계채무증권(CLN)	71,453	67,628

ELS	40,985	40,181

소계	112,438	107,809

지분증권	신종자본증권 (영구채)	40,470	41,185

합계	152,908	148,994

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

9. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

지분증권(*)	주식	3,065,866	3,299,762

출자금	64,869	59,149

수익증권	1,099,781	1,003,606

외화주식	34,353	30,071

외화수익증권	234,998	43,361

외화기타유가증권	15,239	14,523

소계	4,515,106	4,450,472

채무증권	국공채	8,514,209	6,594,047

특수채	11,173,383	10,698,013

금융채	829,437	731,238

회사채	5,561,456	5,018,784

외화채권	2,787,613	2,831,796

국내신종유가증권	1,203,215	1,438,502

소계	30,069,313	27,312,380

합계	34,584,419	31,762,852

(*) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 주식 및 출자금은 각각 7,598백만원, 12,196백만원입니다. (2) 당 기 와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 인식액은 각각 16,052백만원, 19,813백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	기말

지분증권	2,524,321	(217,819)	52,483	2,358,985

채무증권	1,730,652	660,164	(97,608)	2,293,208

소계	4,254,973	442,345	(45,125)	4,652,193

법인세효과	(1,040,013)	(1,140,253)

합계	3,214,960	3,511,940

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	기말

지분증권	2,690,435	(142,938)	(23,176)	2,524,321

채무증권	431,290	1,319,106	(19,744)	1,730,652

소계	3,121,725	1,176,168	(42,920)	4,254,973

법인세효과	(754,282)	(1,040,013)

합계	2,367,443	3,214,960

10. 만기보유금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

국채	110,323	109,919

회사채	42,168	40,888

특수채	30,000	50,030

합계	182,491	200,837

(2) 당기와 전기 중 당사가 만기보유 금융자산에서 인식한 손상은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

1년 미만	-	20,030

1년 이상 2년 미만	16,518	-

2년 이상 3년 미만	30,447	15,561

3년 이상	135,526	165,246

합계	182,491	200,837

11. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

대출채권	14,291,169	13,175,111

현재가치할인차금	(2,729)	(3,504)

대손충당금	(4,556)	(5,406)

이연대출부대손익	53,963	38,874

장부금액	14,337,847	13,205,075

(2) 당기말 및 전기말 현재 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

가계	기업	합계	가계	기업	합계

콜론	-	-	-	-	1,460,000	1,460,000

보험약관대출금	3,055,667	45,324	3,100,991	3,073,042	37,443	3,110,485

부동산담보대출금	5,637,322	2,470,338	8,107,660	4,610,057	2,351,496	6,961,553

신용대출금	114,358	-	114,358	109,032	-	109,032

지급보증대출금	446,688	845	447,533	271,226	1,627	272,853

기타대출금	-	2,520,627	2,520,627	-	1,261,188	1,261,188

대출채권 총액	9,254,035	5,037,134	14,291,169	8,063,357	5,111,754	13,175,111

현재가치할인차금	(2,729)	-	(2,729)	(3,504)	-	(3,504)

대출채권 소계	9,251,306	5,037,134	14,288,440	8,059,853	5,111,754	13,171,607

비율(%)	64.7%	35.3%	100.0%	61.2%	38.8%	100.0%

대손충당금	(4,556)	-	(4,556)	(5,370)	(36)	(5,406)

이연대출부대손익	56,473	(2,510)	53,963	41,019	(2,145)	38,874

대출채권 장부금액	9,303,223	5,034,624	14,337,847	8,095,502	5,109,573	13,205,075

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

보험약관대출금	159,248	136,464	123,743	229,660	2,451,876	3,100,991

부동산담보대출금	406,748	122,226	235,110	790,394	6,553,182	8,107,660

신용대출금	65,152	18,522	30,636	-	48	114,358

지급보증대출금	154,581	193,975	35,522	44,707	18,748	447,533

기타대출금	254,238	392,476	258,836	260,061	1,355,016	2,520,627

대출채권 총액	1,039,967	863,663	683,847	1,324,822	10,378,870	14,291,169

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

콜론	1,460,000	-	-	-	-	1,460,000

보험약관대출금	149,329	158,606	123,539	184,118	2,494,893	3,110,485

부동산담보대출금	92,247	469,784	211,207	762,711	5,425,604	6,961,553

신용대출금	53,308	34,064	19,584	2,014	62	109,032

지급보증대출금	84,124	171,411	15,103	1,998	217	272,853

기타대출금	-	19,495	119,308	22,947	1,099,438	1,261,188

대출채권 총액	1,839,008	853,360	488,741	973,788	9,020,214	13,175,111

(4) 당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용

부동산담보대출금	39,302	32,727	(19,838)	52,191

신용대출금	39	201	(128)	112

지급보증대출금	2,488	5,135	(2,654)	4,969

기타대출금	3	-	(3)	-

소계	41,832	38,063	(22,623)	57,272

이연대출부대수익

부동산담보대출금	(1,106)	(168)	39	(1,235)

기타대출금	(1,852)	(1,294)	1,072	(2,074)

소계	(2,958)	(1,462)	1,111	(3,309)

합계	38,874	36,601	(21,512)	53,963

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용

부동산담보대출금	32,020	20,835	(13,553)	39,302

신용대출금	1	96	(58)	39

지급보증대출금	1,248	2,739	(1,499)	2,488

기타대출금	-	3	-	3

소계	33,269	23,673	(15,110)	41,832

이연대출부대수익

신용대출금	(1,478)	(190)	562	(1,106)

기타대출금	(1,955)	(374)	477	(1,852)

소계	(3,433)	(564)	1,039	(2,958)

합계	29,836	23,109	(14,071)	38,874

12. 기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

보험미수금	369,761	544,457

미수금	209,883	149,382

보증금	145,011	158,186

미수수익	365,064	352,742

받을어음	961	734

공탁금	1,611	2,354

기타	193	216

소계	1,092,484	1,208,071

현재가치할인차금	(3,946)	(4,607)

대손충당금	(21,117)	(19,840)

합계	1,067,421	1,183,624

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

미수보험료	138,696	178,936

대리점미수금	340	699

공동보험미수금	13,888	16,935

대리업무미수금	32,078	27,864

재보험미수금	116,696	217,238

외국재보험미수금	62,789	97,866

특약수재예탁금	5,274	4,919

소계	369,761	544,457

대손충당금	(18,460)	(17,285)

합계	351,301	527,172

13. 대손충당금 (1) 당기와 전기 중 대출채권 및 기타수취채권에서 발생한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	대출채권	기타수취채권	합계

보험미수금	미수금	기타 등

기초금액	5,406	17,285	2,518	37	25,246

전입액(환입액)	2,208	1,238	362	(5)	3,803

제각액	(2,572)	(254)	(258)	-	(3,084)

제각후 환입액	522	-	-	-	522

Unwinding effect	(1,008)	-	-	-	(1,008)

해외사업환산손익	-	191	3	-	194

기말금액	4,556	18,460	2,625	32	25,673

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	대출채권	기타수취채권	합계

보험미수금	미수금	기타 등

기초금액	4,695	18,211	2,329	44	25,279

전입액(환입액)	3,528	556	537	(7)	4,614

제각액	(2,191)	(1,572)	(345)	-	(4,108)

제각후 환입액	467	-	-	-	467

Unwinding effect	(1,093)	-	-	-	(1,093)

해외사업환산손익	-	90	(3)	-	87

기말금액	5,406	17,285	2,518	37	25,246

(2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권에서 대손충당금 설정대상채권 총액 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

대출채권(*1)	14,291,169	13,175,111

기타수취채권(*2)	1,092,484	1,208,071

소계	15,383,653	14,383,182

대손충당금	25,673	25,246

설정비율	0.17%	0.18%

(*1) 대출채권 총액으로 이연대출부대비용(수익) 및 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.

14. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	업종	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신공항하이웨이(*)	한국	공항고속도로	1.38	7,447	1.38	9,738

(*) 연결실체의 직원이 관계기업의 임원을 겸직하므로 관계기업에 대한 중대한 영향력을 행사할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제66(당)기

(단위:백만원)

피투자회사명	취득원가	기초	취득(처분)	지분법손익	기타증감(*)	기말

신공항하이웨이	3,042	9,738	-	1,359	(3,650)	7,447

(*) 당기 중 유상감자 결과 2,512백만원, 중간배당 1,138백만원으로 감소하였습니다.② 제65(전)기

(단위:백만원)

피투자회사명	취득원가	기초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말

신공항하이웨이	3,042	8,378	-	1,360	-	9,738

(3) 관계기업의 요약재무정보당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

피투자회사명	자산	부채	순자산	영업수익	순손익

신공항하이웨이	921,235	383,231	538,004	246,512	98,166

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

피투자회사명	자산	부채	순자산	영업수익	순손익

신공항하이웨이	947,836	244,231	703,605	240,115	98,282

15. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 미결제약정 계약금액 및 공정가치당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

파생상품	미결제약정계약금액	공정가치

매매목적	공정가액 위험회피목적	현금흐름 위험회피목적	합계	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	32,674	480,440	-	513,114	1,147	19,530

통화스왑	-	-	2,777,621	2,777,621	28,145	187,662

주식옵션	-	-	-	-	9,476	-

합계	32,674	480,440	2,777,621	3,290,735	38,768	207,192

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

파생상품	미결제약정계약금액	공정가치

매매목적	공정가치 위험회피목적	현금흐름 위험회피목적	합계	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	59,139	449,261	-	508,400	1,044	14,184

통화스왑	-	-	3,099,957	3,099,957	92,612	91,365

합계	59,139	449,261	3,099,957	3,608,357	93,656	105,549

(2) 파생상품평가손익당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.① 당기손익

(단위:백만원)

파생상품	제66(당)기	제65(전)기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도	1,260	19,643	1,123	14,264

통화스왑	5,095	145,574	14,778	111,640

주식옵션	9,476	-	-	-

합계	15,831	165,217	15,901	125,904

② 기타포괄손익누계액(단위:백만원)

파생상품	제66(당)기	제65(전)기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화스왑(*)	13,894	10,639	14,769	18,785

(*) 이연법인세효과 차감전 금액입니다.

(3) 위험회피회계1) 공정가치위험회피회계연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 해외수익증권 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도를 체결하였습니다. 이에 따라 매도가능금융자산으로 분류된 해외수익증권 등에서 발생한 환율변동손익 중 외화환산이익 16,288백만원과외화환산손실 640백만원 이 각각 당기와 전기 손익에 반영되었습니다. 2) 현금흐름위험회피회계당기말 현재 현금흐름위험회피 적용대상 파생상품 약정과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2027년 2월 1일까지이며, 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 1년 이내에 만기도래 등의 사유로 인해 손익으로 인식될 것으로 예상되는 순금액은 각각 파생상품평가손실 5,061백만원과 2,009백만원 입니다.3) 당기와 전기 중 위험회피회계를 적용하였으나, 효과성이 없는 것으로 파악되어 위험회피회계가 중단된 거래는 없습니다. 4) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

제거(*)	비효과	제거(*)	비효과

통화스왑	(160,628)	(2,123)	(86,915)	859

(*) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 관련 자본이 당기손익으로 인식되는 과정에서 발생한 거래손익은 (22,272)백만원 및 10,806백만원입니다.

16. 재보험자산 당기와 전기 중 재보험자산의 적립내역은 다음과 같습니다.① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	기초	증가액	감소액	환율변동효과	기말

출재지급준비금

일반보험	789,716	218,267	(125,092)	939	883,830

자동차보험	89	14	-	-	103

장기보험	49,628	13,756	-	-	63,384

연금보험	190	46	-	-	236

소계	839,623	232,083	(125,092)	939	947,553

출재미경과보험료적립금

일반보험	485,506	(1,729)	(85,333)	32	398,476

자동차보험	87	55	-	2	144

소계	485,593	(1,674)	(85,333)	34	398,620

재보험자산총계	1,325,216	230,409	(210,425)	973	1,346,173

손상차손누계액	(1,154)	(250)	425	(10)	(989)

재보험자산순액	1,324,062	230,159	(210,000)	963	1,345,184

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	기초	증가액	감소액	환율변동효과	기말

출재지급준비금

일반보험	691,121	161,227	(64,666)	2,034	789,716

자동차보험	176	-	(87)	-	89

장기보험	31,358	18,270	-	-	49,628

연금보험	148	42	-	-	190

소계	722,803	179,539	(64,753)	2,034	839,623

출재미경과보험료적립금

일반보험	525,603	8,725	(49,175)	353	485,506

자동차보험	39	45	-	3	87

소계	525,642	8,770	(49,175)	356	485,593

재보험자산총계	1,248,445	188,309	(113,928)	2,390	1,325,216

손상차손누계액	(4,033)	-	2,892	(13)	(1,154)

재보험자산순액	1,244,412	188,309	(111,036)	2,377	1,324,062

17. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제66(당)기 기말(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	658,765	-	658,765

건물	542,917	(102,703)	440,214

합계	1,201,682	(102,703)	1,098,979

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	654,447	-	654,447

건물	538,283	(94,628)	443,655

합계	1,192,730	(94,628)	1,098,102

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	기말

토지	654,447	4,133	-	185	-	658,765

건물	443,655	1,441	-	4,101	(8,983)	440,214

합계	1,098,102	5,574	-	4,286	(8,983)	1,098,979

(*)토지 및 건물의 임대비율 변동 및 건설중인자산으로부터의 대체분과 선급부가세로의 대체분입니다.

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	기말

토지	624,083	-	(3,234)	33,598	-	654,447

건물	421,568	5,050	(1,939)	27,743	(8,767)	443,655

합계	1,045,651	5,050	(5,173)	61,341	(8,767)	1,098,102

(*)토지 및 건물의 임대비율 변동 및 건설중인자산으로부터의 대체분과 선급부가세로의 대체분입니다.

(3) 투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인 등으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었 습 니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 평가가액과 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

평가가액	1,258,739	1,256,398

공정가치 수준	3	3

(4) 당기와 전기 중 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

임대수익	87,424	84,669

운영비용	32,550	30,786

18. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	278,661	-	278,661

건물	674,329	(176,379)	497,950

구축물	8,215	(2,370)	5,845

비품	497,258	(364,958)	132,300

차량운반구	2,189	(1,100)	1,089

임차점포시설물	9,827	(7,512)	2,315

건설중인자산	12,107	-	12,107

합계	1,482,586	(552,319)	930,267

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	278,792	-	278,792

건물	660,282	(159,666)	500,616

구축물	8,215	(2,020)	6,195

비품	479,752	(350,427)	129,325

차량운반구	2,581	(1,391)	1,190

임차점포시설물	9,819	(7,577)	2,242

건설중인자산	5,400	-	5,400

합계	1,444,841	(521,081)	923,760

(2) 당 기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기타	기말

토지	278,792	54	-	(185)	-	-	278,661

건물	500,616	8,927	-	4,212	(15,805)	-	497,950

구축물	6,195	-	-	-	(350)	-	5,845

비품	129,325	60,415	(1,491)	(669)	(55,289)	9	132,300

차량운반구	1,190	326	(81)	-	(348)	2	1,089

임차점포시설물	2,242	1,441	(255)	-	(1,112)	(1)	2,315

건설중인자산	5,400	15,654	-	(8,947)	-	-	12,107

합계	923,760	86,817	(1,827)	(5,589)	(72,904)	10	930,267

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기타	기말

토지	318,124	-	(5,734)	(33,598)	-	-	278,792

건물	423,500	891	(5,095)	95,030	(13,709)	(1)	500,616

구축물	6,542	-	-	3	(350)	-	6,195

비품	109,302	66,813	(1,772)	(100)	(44,951)	33	129,325

차량운반구	984	632	(124)	-	(321)	19	1,190

임차점포시설물	2,285	1,206	(280)	130	(1,099)	-	2,242

건설중인자산	59,507	68,973	-	(123,080)	-	-	5,400

합계	920,244	138,515	(13,005)	(61,615)	(60,430)	51	923,760

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내역	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

토지(*)	685,973	663,624

(*) 토지는 업무용토지 및 투자부동산에 대한 내역을 포함한 금액이며, 연결대상수익증권에서 보유 중인 토지의 공시지가는 포함되어 있지 않습니다.

19. 보험가입자산 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

패키지보험(지배회사)	사옥 및 구축물 등	1,454,688	1,385,266	현대해상

패키지보험(종속회사)	비품 및 차량운반구	5,158	3,776	Tugu Pratama Indonesia 등

연결실체는 상기 보험이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험, 배상책임보험, 임원배상책임보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 20. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	338,175	(251,661)	-	86,514

소프트웨어	128,472	(97,967)	-	30,505

기타의무형자산	53,635	(308)	(6,799)	46,528

합계	520,282	(349,936)	(6,799)	163,547

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	310,436	(218,162)	-	92,274

소프트웨어	115,436	(84,645)	-	30,791

기타의무형자산	55,536	(402)	(5,817)	49,317

합계	481,408	(303,209)	(5,817)	172,382

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각(*)	환율변동효과	기말

개발비	92,274	165	-	31,700	(37,624)	(1)	86,514

소프트웨어	30,791	15,336	-	(1,542)	(14,121)	41	30,505

기타의무형자산	49,317	2,175	(3,608)	-	(1,356)	-	46,528

합계	172,382	17,676	(3,608)	30,158	(53,101)	40	163,547

(*) 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도 회원권의 거 래소 시가가 장부금액보다 낮아 인 식한 손 상 차 손 1,343백만원 이 포 함 되어 있습니다 .

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각(*)	환율변동효과	기말

개발비	92,877	359	(7)	33,375	(34,330)	-	92,274

소프트웨어	30,113	13,624	-	-	(12,989)	43	30,791

기타의무형자산	47,368	5,081	(1,741)	(94)	(1,297)	-	49,317

합계	170,358	19,064	(1,748)	33,281	(48,616)	43	172,382

(*) 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도 회원권의 거래소 시가가 장부금액보다 낮아 인 식한 손상 차 손 1,270백만원 이 포함 되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 손상인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 내역과 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말	공정가치수준	평가방법

취득금액	손상후 장부금액(순공정가치)	취득금액	손상후 장부금액(순공정가치)

기타의무형자산	골프회원권	7,832	5,858	5,729	4,206	1	거래소 시세(*2)

콘도회원권	11,877	7,075	12,155	7,884	3	감정평가(거래사례비교법)(*3)

48	25	48	25	1	거래소 시세(*2)

합계(*1)	19,757	12,958	17,932	12,115

(*1) 기타의무형자산 중 손상 인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 금액입니다.(*2) 공신력 있는 회원권 거래소(3개사) 시세를 평균하여 산출하였습니다.

(*3) 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인으로 평가 받았으며, 입지조건, 시설규모, 유사 콘도의 최근 분양사례, 인근 동유형 또는 유사형 콘도미니엄의 정상적인 가격수준 등을 종합적으로 고려하여 평가하였습니다.

21. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

선급비용	31,944	26,659

구상채권	79,037	71,017

미상각신계약비	2,441,001	2,520,003

선급금	181,539	75,462

선급법인세	4	603

선급부가세	1,084	175

그밖의기타자산	1,789	4,205

합계	2,736,398	2,698,124

(2) 구상채권 당기와 전기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	기초	증가	감소	기말

일반보험	11,627	-	(1,746)	9,881

자동차보험	56,991	7,970	-	64,961

장기보험	2,399	1,796	-	4,195

합계	71,017	9,766	(1,746)	79,037

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	기초	증가	감소	기말

일반보험	15,477	-	(3,850)	11,627

자동차보험	53,774	3,217	-	56,991

장기보험	2,579	-	(180)	2,399

합계	71,830	3,217	(4,030)	71,017

당기와 전기 중 구상이익(손실)으로 계상된 금액은 각각 8,020백만원 및 (813)백만원입니다. 그 중 해외수재 및 원보험의 구상이익(손실)은 당기와 전기 중 각각 (245)백만원, (4,481)백만원 입니다.

(3) 미상각신계약비 연결실체는 보험업감독규정 등 관련규정에 의하여 장기손해보험 및 개인연금손해보험의 경우 지출된 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며, 당기와 전기 중 신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	기초	이연	상각	기말

장기유배당	42	-	(26)	16

장기무배당	2,253,679	1,146,781	(1,144,228)	2,256,232

개인연금	266,282	13,447	(94,976)	184,753

합계	2,520,003	1,160,228	(1,239,230)	2,441,001

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	기초	이연	상각	기말

장기유배당	85	3	(46)	42

장기무배당	2,183,005	1,143,998	(1,073,324)	2,253,679

개인연금	360,525	15,633	(109,876)	266,282

합계	2,543,615	1,159,634	(1,183,246)	2,520,003

22. 보험계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기 기말

(단위:백만원)

구분(*)	일반보험	자동차보험	장기보험	연금보험	합계

지급준비금	1,780,859	715,229	998,708	78,491	3,573,287

보험료적립금	-	-	25,705,093	13,038,844	38,743,937

미경과보험료적립금	980,118	2,162,310	43,166	9,313	3,194,907

계약자배당준비금	-	-	2,161	378,486	380,647

계약자이익배당준비금	-	-	231	47,941	48,172

배당보험손실보전준비금	-	-	-	26,296	26,296

기타준비금	695	-	-	-	695

합계	2,761,672	2,877,539	26,749,359	13,579,371	45,967,941

② 제65(전)기 기말(단위:백만원)

구분(*)	일반보험	자동차보험	장기보험	연금보험	합계

지급준비금	1,539,394	772,615	894,160	88,452	3,294,621

보험료적립금	-	-	23,676,676	11,318,629	34,995,305

미경과보험료적립금	1,122,340	1,873,218	47,541	9,176	3,052,275

계약자배당준비금	-	-	4,082	352,702	356,784

계약자이익배당준비금	-	-	300	43,434	43,734

배당보험손실보전준비금	-	-	-	19,222	19,222

기타준비금	10	-	-	-	10

합계	2,661,744	2,645,833	24,622,759	11,831,615	41,761,951

(2) 당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	일반보험	자동차보험	장기보험	연금보험	합계

지급준비금

기초	1,539,394	772,615	894,160	88,452	3,294,621

증가	368,203	3,893	104,548	-	476,644

감소	(127,542)	(61,358)	-	(9,961)	(198,861)

환율변동효과	804	79	-	-	883

기말	1,780,859	715,229	998,708	78,491	3,573,287

보험료적립금

기초	-	-	23,676,676	11,318,629	34,995,305

증가	-	-	2,028,417	1,720,215	3,748,632

감소	-	-	-	-	-

기말	-	-	25,705,093	13,038,844	38,743,937

미경과보험료적립금

기초	1,122,340	1,873,218	47,541	9,176	3,052,275

증가	15,771	288,955	-	137	304,863

감소	(157,921)	(19)	(4,375)	-	(162,315)

환율변동효과	(72)	156	-	-	84

기말	980,118	2,162,310	43,166	9,313	3,194,907

계약자배당준비금

기초	-	-	4,082	352,702	356,784

증가	-	-	-	25,784	25,784

감소	-	-	(1,921)	-	(1,921)

기말	-	-	2,161	378,486	380,647

계약자이익배당준비금

기초	-	-	300	43,434	43,734

증가	-	-	-	4,507	4,507

감소	-	-	(69)	-	(69)

기말	-	-	231	47,941	48,172

배당보험손실보전준비금

기초	-	-	-	19,222	19,222

증가	-	-	-	7,074	7,074

감소	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	26,296	26,296

기타준비금

기초	10	-	-	-	10

증가	684	-	-	-	684

감소	-	-	-	-	-

환율변동효과	1	-	-	-	1

기말	695	-	-	-	695

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	일반보험	자동차보험	장기보험	연금보험	합계

지급준비금

기초	1,301,520	854,151	746,040	83,382	2,985,093

증가	371,044	8,994	148,120	5,070	533,228

감소	(135,154)	(90,868)	-	-	(226,022)

환율변동효과	1,984	338	-	-	2,322

기말	1,539,394	772,615	894,160	88,452	3,294,621

보험료적립금

기초	-	-	21,097,254	9,500,936	30,598,190

증가	-	-	2,579,422	1,817,693	4,397,115

감소	-	-	-	-	-

기말	-	-	23,676,676	11,318,629	34,995,305

미경과보험료적립금

기초	1,138,228	1,759,366	52,612	8,855	2,959,061

증가	24,764	113,362	-	321	138,447

감소	(40,710)	(37)	(5,071)	-	(45,818)

환율변동효과	58	527	-	-	585

기말	1,122,340	1,873,218	47,541	9,176	3,052,275

계약자배당준비금

기초	-	-	4,503	329,735	334,238

증가	-	-	-	22,967	22,967

감소	-	-	(421)	-	(421)

기말	-	-	4,082	352,702	356,784

계약자이익배당준비금

기초	-	-	250	41,959	42,209

증가	-	-	50	1,475	1,525

감소	-	-	-	-	-

기말	-	-	300	43,434	43,734

배당보험손실보전준비금

기초	-	-	-	10,774	10,774

증가	-	-	-	8,448	8,448

감소	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	19,222	19,222

기타준비금

기초	9	-	-	-	9

증가	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-

환율변동효과	1	-	-	-	1

기말	10	-	-	-	10

(3) 보험계약부채 적정성평가 부채적정성평가는 보유하고 있는 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 모든 미래현금흐름에 대한 현행추정을 통하여 평가기준금액을 산출하고 현재의 비교대상 책임준비금이 이 평가기준금액에 미달하는 경우 준비금의 추가적립 등 필요한 조치를 취하는 것을 의미합니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 보험계약부채 적정성평가 결과는 다음과 같습니다.

(i) 보험계약부채의 적정성평가를 위한 가정

구분	산출근거

해약률 (유지율)	최근 5년 경험통계를 근거로 상품군별 해약률을 산출

할인율	과거 운용자산실적에 미래의 전망을 반영한 미래운용자산이익률

사업비율	최근 1년 경험통계를 기반으로 산출한 보험상품군별, 채널별로 신계약비와 유지비로 구분하여 산출

손해율	최근 5년 경험통계를 기반으로 산출한 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금비율

(ii) 보험계약부채의 적정성평가 결과

(단위:억원)

구분	평가차액(*)

제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

보험료적립금 및 미경과보험료적립금

무배당금리확정형	3,526	2,983

무배당금리연동형	(66,627)	(69,268)

유배당금리확정형	505	460

유배당금리연동형	(26)	(636)

합계	(62,622)	(66,461)

(*) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다.

23 . 금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

차입부채	환매조건부채권매도	60,000	-

기타금융부채	보험미지급금	325,137	423,514

미지급금	61,568	78,719

임대보증금	64,570	63,943

요구불상환지분	15,306	45,483

지급어음	-	1,768

기타	50,019	49,256

현재가치할인차금	(815)	(1,460)

합계	575,785	661,223

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

미지급보험금	27,083	29,735

대리점미지급금	75,703	65,932

미환급보험료	2,010	3,738

대리업무미지급금	40,770	41,179

재보험미지급금	157,357	179,533

외국재보험미지급금	5,352	87,601

특약출재예수금	16,862	15,796

합계	325,137	423,514

24. 확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

확정급여채무의 현재가치	410,379	386,222

(-) 사외적립자산의 공정가치	(409,327)	(378,706)

재무제표상 확정급여부채	1,052	7,516

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

기초금액	386,222	372,119

당기근무원가	43,538	46,386

이자비용	14,001	15,106

확정급여제도 재측정요소	9,169	(5,329)

인구통계학적 가정의 변동	(7)	2,583

재무적 가정의 변동	11,562	(2,074)

경험조정의 변동	(2,386)	(5,838)

퇴직급여지급액	(47,230)	(42,018)

과거근무원가	(2,899)	549

기타(전출입에 의한 효과 등)	7,578	(591)

기말금액	410,379	386,222

(3) 당기와 전기 중 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

기초금액	378,706	329,723

이자수익	13,212	12,782

확정급여제도 재측정요소	(6,111)	(5,144)

기여금납부액	66,549	71,800

퇴직급여지급액	(43,090)	(31,181)

기타(전출입에 의한 효과 등)	61	726

기말금액	409,327	378,706

(4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

공정가치(*)	공정가치(*)

퇴직연금운용자산	408,412	377,722

국민연금전환금	915	984

합계	409,327	378,706

(*) 사외적립자산의 과거 수익률 및 현재 가입된 상품의 금리를 기준으로 가정하였습니다.(5) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

당기근무원가	43,538	46,386

이자비용	14,001	15,106

과거근무원가	(2,899)	549

이자수익	(13,212)	(12,782)

당기손익에 인식된 비용	41,428	49,259

재측정요소(*)	15,280	(185)

기타포괄손익에 인식된 비용	15,280	(185)

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각 각 7,101백만원 , 7 ,638백만원입니다. (*) 법인세효과 고려전 금액입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

할인율	3.40	3.80

사외적립자산의 기대수익율	3.40	3.80

미래임금상승율	3.48	3.48

할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 또한 기대사망률은 보험개발원이 산출한 기초율을 사용하였으며 중도퇴직률은 과거 경험률을 기초로 하여 산출하였습니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

확정급여채무에 대한 영향	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(30,155)	34,526	1%	(28,131)	32,178

임금상승률	1%	34,151	(30,420)	1%	31,752	(28,317)

(8) 당기말 및 전기말 이후 향후 10년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

1년미만	31,899	31,196

1년이상 2년미만	37,008	33,957

2년이상 5년미만	123,465	120,590

5년이상 10년미만	243,655	242,904

합계	436,027	428,647

당기말 기준 당사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 7.83년입니다.

25. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

미지급비용	382,679	367,348

선수금	43,606	45,751

예수금	16,464	5,226

선수수익	5,328	5,483

가수보험료	6,746	5,146

미지급부가세	3,059	2,843

그밖의 기타부채	21,204	10,365

합계	479,086	442,162

26. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

복구충당부채	7,542	11,095

휴면보험금충당부채	60,174	49,270

기타충당부채	6,420	1

합계	74,136	60,366

(2) 복구충당부채임차점포와 관련하여 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래 추정비용을 현재가치로할인하여 충당금을 설정하고 있습니다. 관 련 충당금은 경제 적 내용연 수에 월 0.17%의 할인율을 적용하여 최선의 추정치로 평가되었으며 이 비용은 향후 4년 에 걸쳐 발생할 것으로 예상됩니다. 추정비용은 경제적 내용연수에 대한 최상의 예측치에 기초하였으나, 그 비용의 금액과 발생시기와 관련하여 불확실성을 가지고 있습니다.

당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

기초	11,095	10,553

발생	1,441	1,206

사용	(5,203)	(1,333)

전입	209	669

기말	7,542	11,095

( 3) 휴 면보험금충당부채 당기와 전기 중 휴면보험금충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

기초	49,270	36,710

증가	10,904	12,560

감소	-	-

기말	60,174	49,270

(4) 기타충당부채 당 기와 전기 중 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

기초	1	4,139

증가	10,170	3,836

감소	(3,456)	(7,703)

기타	(295)	(271)

기말	6,420	1

27. 외화표시자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.(1) 제66(당)기 기말

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구분	계정과목	외화	외화금액(*)	환율	원화환산액

현금및예치금	외화예금 등	USD	323,766	1,172.00	379,454

당기손익인식금융자산	외화신종유가증권	USD	60,967	1,172.00	71,453

매도가능금융자산	외화주식	USD	28,402	1,172.00	33,287

외화수익증권	USD	200,510	1,172.00	234,998

외화채권	USD	2,369,779	1,172.00	2,777,381

외화기타유가증권	USD	13,003	1,172.00	15,239

기타수취채권	보험미수금	USD	114,028	1,172.00	133,641

외화자산 합계	USD	3,110,455	1,172.00	3,645,453

기타금융부채	보험미지급금	USD	56,261	1,172.00	65,938

(*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다.

(2) 제65(전)기 기말

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구분	계정과목	외화	외화금액(*)	환율	원화환산액

현금및예치금	외화예금 등	USD	454,657	1099.20	499,759

당기손익인식금융자산	외화신종유가증권	USD	61,525	1099.20	67,628

외화채권	USD	123,088	1099.20	135,298

외화수익증권	USD	22,980	1099.20	25,260

매도가능금융자산	외화주식	USD	26,240	1099.20	28,843

외화수익증권	USD	39,447	1099.20	43,361

외화채권	USD	2,560,623	1099.20	2,814,637

외화기타유가증권	USD	13,212	1099.20	14,523

기타수취채권	보험미수금	USD	123,478	1099.20	135,727

외화자산 합계	USD	3,425,250	1099.20	3,765,036

기타금융부채	보험미지급금	USD	66,534	1099.20	73,134

(*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다.

28. 자본금 당기말 현재 당사의 수권주식수는 100백만주이며, 발행주식수는 보통주 47,374,837주 및 우선주 3,192,000주(주식 소각수 제외)로서 1주당 금액은 500원입니다. 당사는 주주에게 배당할 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 2003년 9월 5일자 이사회 결의에의거 2003년 11월 11일 보통주 730,000주와 우선주 50,000주의 자기주식을 소각하였습니다. 또한, 당사는 2007년 4월 18일자 이사회 결의에 의거하여 2007년 4월 23일부터 5월 23일까지 유가증권시장을 통해 장내매수한 보통주 1,500,000주와 우선주 100,000주의 자기주식(취득가액 : 262,821백만원)을 2007년 5월 28일에 소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액(500원)을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다.

29. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

주식발행초과금	593,429	593,429

재평가적립금	123,816	123,816

기타자본잉여금	221,988	221,988

합계	939,233	939,233

(1) 주식발행초과금자본잉여금 중 주식발행초과금 593,429백만원은 전기 이전의 유상증자시 납입된 것입니다.

(2) 재평가적립금연결실체는 자산재평가법에 따라 1999년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 1998년 12월 31일 이전 취득 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 당기말 현재 자산재평가적립금 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	장부가액	재평가액	재평가차액

토지	172,180	262,061	89,881

건물	289,443	333,410	43,967

구축물	345	545	200

합계	461,968	596,016	134,048

재평가세 등	(3,345)

이연법인세	(8,393)

재평가기준일 현재 재평가적립금 잔액	1,506

재평가적립금	123,816

(3) 기타자본잉여금당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

자기주식처분이익	217,451	217,451

기타자본잉여금(기타)	4,537	4,537

합계	221,988	221,988

30. 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

자기주식(*)	(1,348,053)	(967,405)

기타자본조정	(3,717)	(3,705)

합계	(1,351,770)	(971,110)

(*) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,주)

구분	제66(당)기	제65(전)기

보통주	우선주	취득원가	보통주	우선주	취득원가

기초	5,886,541	510,780	967,405	6,381,534	480,780	775,351

자기주식 취득	1,213,427	-	380,648	1,400,000	30,000	415,872

자기주식 처분	-	-	-	(1,894,993)	-	(223,818)

기말	7,099,968	510,780	1,348,053	5,886,541	510,780	967,405

당사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자사주를 보유하고 있습니다.

31. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

매도가능금융자산평가손익	3,511,940	3,214,960

해외사업환산손익	2,421	(4,524)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	1,702	(3,514)

특별계정기타포괄손익누계액	63,175	44,714

확정급여제도의 재측정요소	(37,380)	(25,769)

합계	3,541,858	3,225,867

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제66(당)기

(단위:백만원)

구 분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	3,214,960	397,220	(100,240)	3,511,940

해외사업환산손익	(4,524)	6,945	-	2,421

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(3,514)	7,271	(2,055)	1,702

특별계정기타포괄손익누계액	44,714	18,461	-	63,175

확정급여제도의 재측정요소	(25,769)	(15,280)	3,669	(37,380)

합계	3,225,867	414,617	(98,626)	3,541,858

② 제65(전)기(단위:백만원)

구 분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	2,367,443	1,133,248	(285,731)	3,214,960

해외사업환산손익	(10,664)	6,140	-	(4,524)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(31,777)	38,233	(9,970)	(3,514)

특별계정기타포괄손익누계액	(5,930)	50,644	-	44,714

확정급여제도의 재측정요소	(25,861)	187	(95)	(25,769)

합계	2,293,211	1,228,452	(295,796)	3,225,867

3 2. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기 기말	제65(전)기 기말

법정적립금	13,237	13,237

임의적립금	4,318,010	3,844,010

비상위험준비금	1,578,662	1,467,217

대손준비금	101,391	89,132

미처분이익잉여금	903,041	891,291

합계	6,914,341	6,304,887

(1) 법정적립금법정적립 금은 이익준비금 13,237백만원으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결 산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. (2) 임의적립금 임의적립금은 구 법인세법 규정에 의한 기업합리화적립금 1,852백만원과 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금 ( 당기말 및 전기말 현재 각각 4,316,158백만원 , 3,842,158백만원 )으로 구성되어 있습니다.

(3) 비상위험준비금 ① 당기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

기초	1,578,662	1,467,217

당기 전입(예정)액	화재보험	1,479	1,333

해상보험	-	2,166

자동차보험	73,175	65,489

특종보험	32,191	35,731

해외수재 및 원보험	6,607	6,726

소계	113,452	111,445

기말	1,692,114	1,578,662

② 당기와 전기의 비상위험준비금적립후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

비상위험준비금전입액	113,452	111,445

비상위험준비금 반영 후 조정이익(*)	700,355	726,715

(*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 연결당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(4) 대손준비금① 당기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

대손준비금 기적립액	101,391	89,132

대손준비금 적립예정금액	21,633	12,259

대손준비금 잔액	123,024	101,391

② 당기와 전기의 대손준비금적립후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

대손준비금전입액	21,633	12,259

대손준비금 반영 후 조정이익(*)	792,173	825,901

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 연결당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(5) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

기초금액	891,291	585,252

비상위험준비금의 전입	(111,445)	(81,526)

대손준비금의 전입	(12,259)	(10,335)

임의적립금의 전입	(474,000)	(320,000)

당기순이익	811,245	835,867

배당금	(198,776)	(120,201)

기타	(3,015)	2,234

기말금액	903,041	891,291

(6) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제66(당)기(처분예정일:2016년 3월 11일)	제65(전)기(처분확정일:2015년 3월 13일)

I. 미처분이익잉여금	783,357	797,123

1. 전기이월미처분이익잉여금	643	508

2. 당기순이익	782,714	796,615

II. 이익잉여금처분액	782,531	796,480

1. 비상위험준비금	113,452	111,445

2. 대손준비금	21,633	12,259

3. 임의적립금	426,000	474,000

4. 현금배당금	221,446	198,776

III. 차기이월미처분이익잉여금	826	643

33. 보험 및 재보험손익 (1) 당기와 전기 중 보험료수익 구성내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	원수보험료	수재보험료	해지환급금	수재해지환급금	보험료수익

일반보험	1,559,255	489,695	(25,424)	(3,714)	2,019,812

자동차보험	4,292,795	-	(167,501)	-	4,125,294

장기보험	10,115,057	-	-	-	10,115,057

연금보험	2,086,196	-	-	-	2,086,196

합계	18,053,303	489,695	(192,925)	(3,714)	18,346,359

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	원수보험료	수재보험료	해지환급금	수재해지환급금	보험료수익

일반보험	1,740,748	475,821	(7,206)	(2,110)	2,207,253

자동차보험	3,835,206	-	(154,369)	-	3,680,837

장기보험	9,909,427	-	-	-	9,909,427

연금보험	2,108,757	-	-	-	2,108,757

합계	17,594,138	475,821	(161,575)	(2,110)	17,906,274

(2) 당 기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	보험금비용

일반보험	889,146	293,074	(16,174)	(1,499)	1,164,547

자동차보험	3,058,236	-	(155,451)	-	2,902,785

장기보험	1,802,278	-	(7,791)	-	1,794,487

연금보험	2,525	-	-	-	2,525

합계	5,752,185	293,074	(179,416)	(1,499)	5,864,344

② 제 65(전)기(단위:백만원)

구분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	보험금비용

일반보험	810,183	244,978	(27,135)	(2,654)	1,025,372

자동차보험	2,863,712	-	(120,446)	-	2,743,266

장기보험	1,624,153	-	(6,616)	-	1,617,537

연금보험	3,167	-	-	-	3,167

합계	5,301,215	244,978	(154,197)	(2,654)	5,389,342

(3) 당기와 전기 중 보험환급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

만기환급금	1,605,596	1,285,618

개인연금지급금	53,794	44,416

계약자배당금	17,023	14,547

장기해지환급금	3,237,722	3,015,123

합계	4,914,135	4,359,704

(4) 당기와 전기 중 출재보험관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다. 1) 재보 험수익① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	재보험금	재보험금환급	재보험금수익

일반보험	595,127	(7,941)	587,186

자동차보험	32	(2)	30

장기보험	146,669	(2,352)	144,317

연금보험	621	(13)	608

합계	742,449	(10,308)	732,141

② 제 65(전)기(단위:백만원)

구분	재보험금	재보험금환급	재보험금수익

일반보험	468,920	(19,023)	449,897

자동차보험	82	(19)	63

장기보험	126,368	(3,512)	122,856

연금보험	485	(19)	466

합계	595,855	(22,573)	573,282

2) 재보험비용① 제66(당 )기(단위:백만원)

구분	출재보험료	해지환급금환입	재보험료비용

일반보험	857,819	(8,410)	849,409

자동차보험	5,295	-	5,295

장기보험	190,051	-	190,051

연금보험	376	-	376

합계	1,053,541	(8,410)	1,045,131

② 제6 5(전)기(단위:백만원)

구분	출재보험료	해지환급금환입	재보험료비용

일반보험	941,461	(3,431)	938,030

자동차보험	3,953	-	3,953

장기보험	153,471	-	153,471

연금보험	400	-	400

합계	1,099,285	(3,431)	1,095,854

34. 수입경비 (1) 당기와 전기 중 수입경비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

출재보험수수료	158,034	184,890

출재이익수수료	17,557	17,541

수재예탁금이자	85	103

수입대리업무수수료	17,811	16,938

복구충당부채환입	138	-

복구공사이익	3,298	430

영업잡이익	6,891	8,319

합계	203,814	228,221

35. 지급경비, 재산관리비 및 손해조 사비 당기와 전기 중 지급경비, 재산관리비 및 손해조사비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

지급경비	재산관리비	손해조사비	지급경비	재산관리비	손해조사비

급여	467,048	21,608	209,764	459,019	22,019	206,201

퇴직급여	59,553	2,931	24,017	70,208	2,561	22,099

복리후생비	96,216	3,424	51,024	90,366	3,202	46,690

세금과공과	77,025	54,163	9,540	71,241	47,802	9,051

지급임차료	96,941	1,302	13,606	104,537	1,457	15,148

감가상각비	62,082	2,817	7,918	50,679	2,596	7,155

수수료	211,039	14,920	92,158	181,517	11,174	87,161

광고선전비	132,086	721	99	130,870	438	45

교육훈련비	15,853	90	2,696	17,212	91	2,449

수금비	97,718	-	-	73,009	-	-

신계약비	172,688	-	-	166,477	-	-

대리점수수료	372,174	-	-	351,609	-	-

수재보험수수료	74,239	-	-	71,889	-	-

신계약비상각비	1,239,230	-	-	1,183,246	-	-

무형자산상각비	51,213	-	545	46,956	-	390

기타	242,362	25,806	38,679	210,938	22,614	32,431

합계	3,467,467	127,782	450,046	3,279,773	113,954	428,820

36. 금융상품순손익

(1) 당기와 전기 중 금융상품순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	이자수익	배당금수익(*2)	수수료수익	평가손익	처분손익(*2)	이자비용	순손익

현금및예치금	38,853	-	-	-	-	-	38,853

유가증권	1,046,868	109,234	832	(530)	16,396	-	1,172,800

파생상품(*1)	15,956	-	-	(149,385)	(42,301)	(6,047)	(181,777)

대출채권	549,255	-	-	-	-	-	549,255

기타수취채권	369	-	-	-	-	-	369

소계	1,651,301	109,234	832	(149,915)	(25,905)	(6,047)	1,579,500

차입부채	-	-	-	-	-	(401)	(401)

기타금융부채	-	-	-	-	-	(4,141)	(4,141)

소계	-	-	-	-	-	(4,542)	(4,542)

합계	1,651,301	109,234	832	(149,915)	(25,905)	(10,589)	1,574,958

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.(*2) 관계기업투자주식 처분손익 및 배당금수익은 제외하였습니다.

② 제65(전)기(단위:백만원)

구분	이자수익	배당금수익(*2)	수수료수익	평가손익	처분손익(*2)	이자비용	순손익

현금및예치금	38,233	-	-	-	-	-	38,233

유가증권	1,048,075	88,266	799	10,746	41,350	-	1,189,236

파생상품(*1)	20,445	-	-	(110,003)	13,875	(2,718)	(78,401)

대출채권	518,174	-	-	-	-	-	518,174

기타수취채권	460	-	-	-	-	-	460

소계	1,625,387	88,266	799	(99,257)	55,225	(2,718)	1,667,702

차입부채	-	-	-	-	-	(501)	(501)

기타금융부채	-	-	-	-	-	(4,740)	(4,740)

소계	-	-	-	-	-	(5,241)	(5,241)

합계	1,625,387	88,266	799	(99,257)	55,225	(7,959)	1,662,461

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.(*2) 관계기업투자주식 처분손익 및 배당금수익은 제외하였습니다.

37. 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

영업외수익	유형자산처분이익	194	1,111

무형자산처분이익	34	127

영업외잡이익	17,053	16,447

관계기업투자관련수익	1,359	1,360

소계	18,640	19,045

영업외비용	유형자산처분손실	1,463	5,301

무형자산처분손실	2	34

무형자산손상차손	1,343	1,270

기부금	27,141	22,895

영업외잡손실	2,044	2,588

소계	31,993	32,088

38. 운용리스

당기말 현재 당사의 해지불능리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료와 당기 중 손익에 반영된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	금액

최소리스료	345

1년 이내	196

1년 초과 5년 이내	149

당기 손익에 반영된 리스료

최소리스료	2,670

39. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

당기법인세부담액	271,448	296,191

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(25,348)	15,871

자본에 직접 반영된 법인세부담액	-	(64,820)

세무조정변경효과	11,835	18,168

법인세비용	257,935	265,410

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제66(당)기	제65(전)기

법인세비용차감전순손익	1,071,741	1,103,570

적용세율에 따른 세부담액	258,899	266,602

조정사항

비과세비용 등	(3,447)	(107)

세액공제	(1,142)	(1,665)

법인세환급액 및 추납액	151	7,799

기타(세율차이 등)	3,474	(7,219)

법인세비용	257,935	265,410

유효세율	24.07%	24.05%

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 제66(당)기

(단위:백만원)

구분	차감(가산)할 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초(*1)	증감	기말	기초	증감	기말