경남기업 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1.사업의 개요 지배회사인 경남기업㈜는 건축, 토목, 플랜트 등의 종합건설 사업을 하고 있으며, 온양관광호텔㈜, 수완에너지㈜ 등의 종속회사를 통해 호텔사업, 에너지사업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 각 사업의 내용은 다음과 같습니다. 가. 사업부문

구분	회사	주요제품 및 서비스	주요고객

건설부문	경남기업(주)	토목,건축,플랜트 건설용역 등	한국도로공사한국철도시설공단조달청 등

기타부문	호텔업	온양관광호텔(주)	리조트, 객실 등	관광객,웨딩수요,컨벤션수요 등

에너지업	수완에너지(주)	전력생산 및 공급	지역난방수요 등

나. 종속회사 요약 재무정보

(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	당기총포괄손익

온양관광호텔	47,222,413	25,675,364	21,547,049	5,557,517	(332,786)	(332,786)

수완에너지	181,167,992	237,263,169	(56,095,177)	40,624,687	(3,292,917)	(3,292,917)

합계	228,390,405	262,938,533	-34,548,128	46,182,204	-3,625,703	-3,625,703

다. 사업부문별 현황 (1) 건설부문

건설업은 타산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로서 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리등의 생산요소들을 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의건설 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한, 건설업은 제조업등에 비해 수요예측이 어려운 측면이 있고, 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적인 성격이 강하며, 노동집약적 산업으로 고용창출효과가 높고, 하도급 의존도가 큰 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설산업은 과거 건설시공 위주의 단순서비스 산업에서 벗어나 복합산업구조로 변화하고 있습니다. 그 가운데 국내에서는 현 정부의 핵심사업인 보금자리 주택과 SOC투자 등이 본격화되면서 지난 해 심각한 건설 경기 침체에서 벗어나 건설 투자가 증가 추세에 있을 것으로 전망됩니다. 또한 국내에서 축적된 경쟁력을 바탕으로 중동과 아프리카 등 해외 공사 수주에 더욱 노력하여 기업 성장의 근거를 찾을 것입니다. 건설업은 타산업을 간접 지원하고 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산, 고용 및 부가가치 창출면에서 유발효과가 큰 산업입니다. 또한, 건설업은 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며 건자재 및 인건비 요인이 건설경기에 상당한 영향을 가져오며, 정부의 주택경기정책과 사회간접자본의 투자정책, 부동산 가격의 변동에도 영향을 받고 있습니다. 건설업 시장은 완전경쟁이며 대부분의 산업과 같이 시장진입은 쉬운 편입니다. 특히, 외자유치를 촉진하고 국내부동산의 외국인 소유를 허용하는 개방정책의 결과 외국건설업체의 진출이 활발해질 전망이며, SOC, 주택사업 및 부동산개발사업의 참여 확대가 예상됩니다. 또한, 재무적 안정성은 건설업종의 개별기업들의 수주에 중요한 포인트 및 대외신인도에 중요한 경쟁요소로 인식되고 있습니다. 건설업에 투입되는 자원은 토지, 인력, 장비 및 기자재로 구성되며, 동 투입요소의 대부분은 국내에서 조달가능한 상황입니다. 특히, 건축, 토목 및 주택부문에 투입되는 대부분의 장비,자재의 경우 일부 특수한 경우를 제외하고 국산제품의 투입이 가능합니다. 그러나 플랜트 부문과 엔지니어링 부문의 경우 그 특성상 고도의 기술력 및 노하우가 필요한 경우가 많아 해외 조달되는 비중이 건축, 주택 부문에 비하여 상대적으로 높은 것이 현실입니다. 해외건설 부문의 경우 가격경쟁력 측면과 현지 발주처의 요구사항 등으로 인해 동 투입요소들을 현지 및 제3국을 통해 조달하는 비중이 높은 편입니다. (2) 기타부문[호텔사업] 호텔산업은 고객에게 숙박과 음식을 제공하는 것 외에 고객의 다양한 욕구를 충족시켜줄 수 있는 다양한 서비스를 제공해야 하는 사업입니다. 이를 위하여 호텔기업은 숙박 및 식음료 시설외에 스포츠, 레저와 레크리에이션, 회의장, 전시장, 예식장 등 고객의 다양한 욕구충족에 부응할 수 있는 구조적인 시설과 인적자산을 갖추고 있습니다. 호텔산업은 고정자산에 대한 비중이 일반기업보다 상대적으로 높은 편입니다. 보편적으로 일반기업은 건물이나 시설과 같은 고정자산보다는 상품이나 현금과 같은 유동자산의 비중이 높다고 할 수 있지만 호텔사업은 토지, 건물, 기계기구류, 집기 비품류등 고정자산에 대한 투자금액이 상당비중을 차지하므로 호텔사업을 위한 최초의 자본투자가 매우 높은 편입니다. 호텔산업은 외부적인 환경에 많은 영향을 받는 사업입니다. 기업체의 주5일제 시행과 더불어 최근 학교에도 열풍이 불고 있는 주말휴일의 영향으로 여행객들이 활발하게 이동할 것으로 예상됩니다. 최근에 와서는 새로운 경영전략과 효율적인 마케팅계획의 수립으로 틈새시장을 개척하면서 호조를 이어갈 것으로 예상하고 있습니다. 호텔산업은 정치, 경제적 사회 환경변화에 따라 매우 복잡하면서도 다양하게 나타나며 사회변화에 따라 매우 민감한 상호작용을 보여주고 있습니다. 즉, 환경변화에 따른 민감성이 높다는 것은 호텔산업이 수요자나 수요자의 요구에 따라 상품 변화를 한다는 것입니다. 국내 관광 이벤트사업의 활성화와 한류열풍, 그리고 주5일제로 인한 국내 관광객들의 증가와 함께 더불어 중국, 동남아, 일본 관광객들의 방문이 증가 추세입니다. 호텔산업의 경쟁요소인 서비스, 편의시설, 교통의 접근상태라 할 수 있다. 조직 내의 상호보완적 업무수행이 효율적으로 수행하기 위하여 부서별, 직무별 협력을 통하여 상품의 질을 높이고 있으며 시설부분의 지속적인 개보수 추진, 고속전철의 개통으로 일일 방문이 가능합니다. [에너지사업] - 집단에너지사업 집단에너지 사업법 제2조에 의거, 일정 규모의 발전설비를 갖추고 허가받은 공급구역의 수요에 맞춰 전기와 열을 생산하여, 전기는 역송을 하고 열만 공급구역내 소비자들에게 전기와 열을 직접 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. - 구역전기사업 대통령령에 의거 일정 규모의 발전설비를 갖추고 허가받은 공급구역의 수요에 맞춰 전기와 열을 생산해서 공급구역내 소비자들에게 전기와 열을 직접 공급합니다. - 구역전기/집단에너지사업 경제발전 및 생활수준 향상에 따라 전력수요는 꾸준히 증가 증대됨과 더불어 안정적이고 쾌적한 에너지 공급계체 구축을 통한 소비자 편익 제공에 따라 시장규모는 성장할 것으로 전망됩니다. - 구역전기/집단에너지사업 경기상승을 통한 삶의 질 향상시 에너지소비 증가로 인해 사업활성화가 예상되고, 경기하강시에는 사업의 특성상 일상생활에 필수불가결한 열과 전기를 특정지역에 공급함에 따라 그 영향은 미미할 것으로 예상됩니다. - 구역전기/집단에너지사업 기후변화 대응을 위한 의무감축 및 에너지 이용효율 극대화라는 국가에너지정책에 부합함에 따라 정부의 집단에너지사업 확대보급을 위한 노력이 예상되어 향후 사업성 개선 및 사업여건 향상을 위한 정부의 지원 기대되고 있습니다. 정부차원에서 보조금지원을 해주는 일본의 경우처럼 대부분의 선진국 또한 사업지원을 위해 규제 완화 및 대기환경개선을 위해 사업을 확대하는 추세입니다. - 구역전기사업 전기 직접공급을 위한 배전망을 이용하여 정부의 스마트그리드 등 다양한 에너지IT서비스제공이 가능합니다. - 구역전기사업/집단에너지사업 열과 전기를 동시에 생산하는 열병합발전설비를 활용함에 따라 각각 생산하는 방식에 비해 약 20~30%의 에너지를 절감할 수 있을 뿐 아니라, 연료사용량 감소 및 집중적 환경관리로 인해 대기환경 개선에 이바지 합니다. 라. 지배회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 2009년 5월 채권금융기관 공동관리 절차에 들어간 이후, 기업의 체질개선과 자구이행 목표의 성공적인 달성을 통해 당초 2012년 6월로 계획되어 있던 워크아웃을 1년 이상 앞당겨 2년만에 조기졸업하였습니다. 워크아웃이라는 힘든 시련 속에서도, 한국기업으로는 단일 베트남 투자사업 가운데 최대 규모를 자랑하는 '베트남하노이랜드마크 72' 사업을 성공적으로 준공하였습니다. 한편, 지속적인 건설업황 악화로 인해 2013년10월31일 채권금융기관협의회의 관리절차개시가 결정되었고, 2014년2월13일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행약정을 체결하였습니다. 이에 따라 채권단의 채권행사 유예기간이 2016년 말까지 연장되었으며, 903억의 전환사채발행, 1천억원의 출자전환, 3,432억의 자금지원 등을 결의하였습니다. 2015년 4월 7일 서울중앙지법의 법정관리 개시가 결정되어 채권신고 접수 및 조사를 마치고 2015년 9월 16일 1회 관계인 집회가 이루어졌으며, 2016년 2월 3일 2,3회 관계인집회에서 회생계획안이 인가되었습니다. 회생계획안에 따라 주식병합, 유상증자(출자전환), 주식재병합을 하였습니다. 또한 수완에너지(주) 매각 및 경남기업(주) M 위한 주간사 선정절차를 진행 하는 등 회생계획안의 경영정상화를 위한 자구노력을 성실히 이행하고 있습니다. 당사는 열악한 영업여건 속에서도 중앙선 영천-신경주 복선전철2공구 노반시설공사, 서해선(홍성-송산)복선전철공사, 인천생산기지 설비확충건설공사, 원주지방복합청사T/K공사 등을 수주하며 지속적인 수주활동을 보여주고 있습니다. 그리고, 개발 사업에 적극 진출하여 어려운 주택경기를 극복하는 대체사업으로 육성 하겠습니다. 서울 봉천12-1 사업지가 착공되었고, 서대구지구 주택재개발정비사업 등 우리가 시공권을 확보한 개발사업지가 착공될 수 있도록 하겠으며, 동탄2회원아파트공사, 수원송죽동 주상복합공사, 거제사곡지역 주택조합, 화성동탄2 LH아파트등의 공사가 신규 착공되어 진행중 입니다. 해외도 전통적인 중동 본 무대에 진출함으로써 과거 경남의 영광을 되찾는 기반이 되도록 총력을 경주하고 있고, 카타르 등 중동지역에서 유수한 건축, 토목공사에의 입찰 초청을 받아 준비 중에 있습니다. 플랜트 부분에서도 25억불 규모의 베트남 반퐁2단계 석탄화력발전소 사업제안서를 제출하여 대규모 해외플랜트 건설의 발판을 마련하였고, '13년 수주한 스리랑카 킬즈시티(호텔, 리테일, 오피스, 레지던스, 컨퍼런스 복합개발 프로젝트)가 건설중이며, 베트남 비엣찌 하수도 건립사업이 진행 중에 있습니다. 해외부문에서는 기 진출국에서 확보한 기술과 경험을 바탕으로 수처리시설, 폐기물처리 등 환경관련 사업을 확대하여 공종다변화를 모색하고 제안형 사업의 참여를 확대해 나가도록 하겠습니다. 올해는 정부의 SOC예산 감소로 공공건설시장도 지난해 대비 나아지기 어려울 것으로 예상됨에 따라 특화공종의 우위를 바탕으로 공략하겠습니다. 지난해 민간건설시장에서 큰 폭의 증가를 보였던 주택건설시장이 조정기에 진입할 것이 예상되지만 지주공동사업이나 자체 시행사업 등을 발굴하겠습니다. 해외부문에서는 지속적인 유가하락에 따른 플랜트 발주물량의 감소에 따라 기 진출국에서 확보한 기술과 경험을 바탕으로 건축, 토목 사업을 확대하여 공종다변화를 모색하고 제안형 사업의 참여를 확대해 나가도록 하겠습니다. (2) 시장점유율 1960년대 아파트 사업을 시작하여 경남기업만의 기술과 노하우로 일산, 분당, 평촌 도시 개발 등 국내외 공사에 참여하였으며, 대자연과 호흡하는 새로운 공간개념을 도입하여 편리하고 쾌적한 평형설계, 최적의 공간활용, 세련된 디자인 개발 등으로 최고의 주택건설회사로서의 입지를 확고히 하고 있으며, 또한 도로, 교량, 철도, 지하철, 터널 공사 등 국가 산업과 경제발전의 밑거름이 되는 사회간접자본확충에도 크게 기여하고 있습니다. 당사의 시공능력 순위 (토건 분야, 대한건설협회 기준) 는 2009년 17위(16,719억원), 2010년 17위(18,208억원), 2011년 17위(1 8,893억원), 2012 년 14위(20,637억원) , 2013년 21위(17,441억원), 2014년 26위(13,665억원), 2015년 29위(12,549억원), 2016년 35위(7,639억원)에 위치하고 있습니다. (3) 시장의 특성 - 건설산업은 타인의 의뢰를 받은 주문생산방식에 의한 수주산업임. - 노동집약적인 산업으로 고용효과가 높으며 하도급의존도가 높음. - 분양산업은 선투자 후회수의 자금운용방식으로 적기 자금조달 능력이 중요함. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 국내건설시장은 지난해 활성화된 주택건설시장이 올해 조정기를 거칠 것으로 예상되며 정부의 추경예산 집행 등 지난해 증가했던 공공건설 발주에 따라 예상되는 기저효과 등으로 지난해 대비 나아지기 어려운 상황입니다. 해외건설시장은 유가 하락으로 일부 산유국의 재정 수지 적자가 예상되는 가운데, 해외공사 발주의 지연 및 감소가 예상되고 있습니다. 또한 중국 및 인도 등의 후발 건설사들과의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 그러나 과거 저가수주 현장들이 마무리되어 가고 있는 가운데 국내업체들간의 출혈경쟁을 자제하고 있습니다. 이에 당사도 지속적인 원가율 개선으로 매출증가와 수익성 향상을 함께 달성하고자 합니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요제품, 서비스 등 부문 대상회사 주요 제품 및 서비스 매출비중 건설 경남기업(주) 도로, 철도, 교량, 터널, 아파트 등 86.21% 기타 수완에너지(주) 구역전기, 집단에너지 등 12.13% 온양관광호텔(주) 리조트, 객실서비스 등 1.66% ※ 자세한 사항은 '5. 매출에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다 3. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 구체적 용도 매입액(비율) 단 가(원) 비 고 레 미 콘 골조, 포장 11,525(23.03%) 65,453 ㎥ 철 근 골조 8,870(17.72%) 597,799 ton 가 구 류 내부마감 2,384(4.76%) - 세대 시 멘 트 콘크리트, 미장 3,406(6.81%) 85,308 ton 기 타 건설용자재 23,867(47.68%) - - 합 계 - 50,052(100%) - - 4. 설비 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 화성 외 - 788 - - - 788 - 기타 자가 온양, 광주 - 37,334 - - - 37,334 - 합 계 - 38,122 - - - 38,122 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 화성 외 - 712 - - (15) - 697 - 기타 자가 온양, 광주 - 42,862 - - (921) - 41,941 - 합 계 - 43,574 - - (936) - 42,638 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 에티오피아 - - - - - - 0 - 기타 자가 온양, 광주 - 40,633 - - (688) - 39,945 - 합 계 - 40,633 - - (688) - 39,945 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 - 10,607 - (2,299) (2,285) (703) 5,320 - 기타 자가 온양, 광주 - 105,546 122 - (4,126) - 101,542 - 합 계 - 116,153 122 (2,299) (6,411) (703) 106,862 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 - 393 - (8) (61) (13) 311 - 기타 자가 온양, 광주 - 27 - - (8) 19 - 합 계 - 420 - (8) (69) (13) 330 - [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 - 607 - (2) (110) (44) 451 - 기타 자가 온양, 광주 - 655 22 (10) (121) - 546 - 합 계 - 1,262 22 (12) (231) (44) 997 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 - 249 19 (15) (38) (8) 207 - 기타 자가 온양, 광주 - 108 5 - (25) - 88 - 합 계 - 357 24 (15) (63) (8) 295 - [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 - - - - - - - - 기타 자가 온양, 광주 - - - - - - - - 합 계 - 0 0 - - - - - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 - - - - - - 0 - 기타 자가 온양, 광주 - 430 (59) 371 - 합 계 - 430 0 0 0 (59) 371 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(종속회사 포함) (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 제66기 3분기 제65기 제64기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 건설(지배기업) 국내 건 축 146,199 43.7% 296,505 46.55% 449,923 38.9% 토 목 83,685 25.0% 129,660 20.36% 108,944 9.4% 플랜트 30,577 9.1% 84,863 13.33% 102,640 8.9% 분양수입 0.00% - - 기타 5,517 0.87% 3,534 0.3% 해외 건 축 9,618 2.9% 3,969 0.62% 7 0.0% 토 목 18,531 5.5% 62,813 9.86% 233,811 20.2% 플랜트 -20,915 -3.28% 11,718 1.0% 건설 대아건설㈜ - - 43,408 3.8% 대원건설산업㈜ - - 62,831 5.4% 기타 수완에너지㈜ 40,625 12.1% 65,757 10.33% 87,371 7.6% 온양관광호텔㈜ 5,558 1.7% 8,677 1.36% 10,874 0.9% 경남VINA - - 38,343 3.3% 경남정보기술㈜ - - 2,438 0.2% 경남인베스트먼트 - - - - 경남USA - - - - 소 계 334,793 100.00% 636,846 100.00% 1,155,842 100.0% 연결조정 효과 -5 -161 -2,628 - 합 계 334,788 100.00% 636,685 100.00% 1,153,214 100.0% 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 판매조직 - 국내영업 : 건축기술영업팀, 개발사업팀, 업무팀, 토목기술영업팀, 플랜트사업팀 - 해외영업 : 업무팀 (2) 수주전략 ㆍ관급공사 - 시공기술력 및 시공실적을 바탕으로 철도부문에 수주 전력을 다함. - SOC 사업 추진 - 턴키공사강화 : 해당공사의 정밀견적에 의한 가격 경쟁력 제고 - 각 지사 및 영업소를 통한 각 지방자치단체의 공사 정보 입수 ㆍ민간공사 - 투자비용이 적고 원가 경쟁력이 있는 재개발, 재건축 사업 지속 추진 - 특히, 정부의 주택공급확대 정책에 따른 신규 택지개발지역의 지주와 Project Financing 형식의 주택사업 강화 - 주택의 수급상황을 면밀히 Check하여 미분양 Risk 철저 관리 - Brand 가치 제고 노력 - 1997년 부터 인증받은 ISO 9001과 ISO14001의 품질 환경관리 시스템에 따른 철저한 사전/사후 서비스 ㆍ해외도급공사 - 회사의 경쟁력있는 해외공사 공종은 국제차관 도로공사임 - 가격 경쟁력 확보를 위한 철저한 현지화 전략 필요 - 스리랑카 지역은 '78년 도로공사로 진출하여 누적수주 52건, 1,178.2백만불 수주액 달성중이며, '90년대 초반부터 현지화에 착수하여 꾸준히 이윤을 남기는 지역이므로 지속적 수주노력 경주 중 - 기타 지역은 한국정부 재원인 EDCF 공사 발굴에 주력 - 2011년 국제 안 전보건경영시스템(OHSAS 18001) 인증을 획득하여 산업재해 예방과 쾌적한 작업환경 조성을 위한 내부 시스템을 구축하였고 OHSAS 18001을 취득함으로써 고객만족과 신뢰 향상에 따른 해외 수주 경쟁력 강화 (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 - 원가절감에 의한 가격경쟁력 확보 - 브랜드 가치 제고를 위한 제반 활동의 지속적인 추진 6. 수주상황 가. 수주현황 [지배회사] - 경남기업(주) (단위 : 백만원) 구분 발주처 공 사 명 착공일 완공예정일 도급금액 총수입인식액 이월공사수입 관도급건축 국방시설본부 평택여단본부공사 2010-12-20 2016-04-30 33,353 32,470 883 국군재정관리단 평택부사관학교 2012-12-18 2016-06-18 30,537 30,078 459 경찰청 경찰대학 경찰대학지방이전신축공사(T/K) 2013-08-07 2016-04-02 31,374 31,374 - 한국기초과학지원연구원 첨단녹색기술개발연구동 2013-09-23 2016-01-22 11,555 11,555 - 한국철도기술연구원 올인원센터건설공사 2013-12-23 2015-08-14 8,705 8,705 - 대한체육회진천선수촌 진천선수촌2단계1공구 2013-12-24 2017-09-03 22,595 10,055 12,540 국방과학연구소 무인기-정밀유도무기연구센터 2014-06-25 2016-12-16 6,832 6,554 278 한국토지주택공사 고양삼송A11-1BL아파트7공구 2014-12-19 2016-11-15 23,607 20,997 2,610 한국토지주택공사 화성봉담LH아파트 2014-12-24 2016-12-07 50,863 39,126 11,737 (주)NHF제8호공공임대위탁관리부동산투자회사 화성동탄2LH아파트 2016-07-28 2020-10-01 61,727 328 61,400 한국자산관리공사(캠코) 원주지방복합청사T/K 2015-08-07 2017-04-20 12,396 5,246 7,151 행복생활(주) 강릉원주대학교외2교BTL 2014-08-08 2016-01-30 6,752 6,752 - 헬스케어㈜ 영주적십자병원BTL 2015-09-24 2017-03-14 7,574 2,988 4,585 상주영천고속도로 상주영천고속도로산성휴게소 2015-07-15 2017-06-27 12,528 5,340 7,188 관 도 급 건 축 공 사 계 320,398 211,568 108,831 민간도급건축 군인공제회 동탄2회원아파트 2013-08-01 2016-07-20 52,387 52,038 349 진영씨앤케이㈜ 수원송죽동주상복합신축공사 2013-06-20 2017-02-09 168,770 114,349 54,421 승화건설산업㈜ 내포신도시RH-8BL아파트 2013-07-04 2016-01-22 142,713 142,713 - 거제사곡지역주택조합 거제사곡지역주택조합 2013-07-30 2016-06-30 130,400 128,312 2,088 STX조선해양 STX조선해양 2차 사원아파트 2014-08-31 2016-06-30 49,979 17,373 - 봉천8동재개발추진위원회 봉천12-1구역주택재개발 2012-06-01 2017-08-30 85,690 34,726 50,964 민 간 도 급 건 축 공 사 계 629,939 489,511 107,822 토목 서울지방국토관리청 토당원당도로(고양시대체우회도로) 2004-04-16 2017-12-31 103,416 82,569 20,847 농업기반공사 농암지구 농촌용수개발사업 2004-11-11 2017-12-31 23,356 20,222 3,134 대한주택공사 화성태안3택지개발 2006-02-28 2016-08-27 24,398 4,103 20,294 서울도시기반시설본부 서울지하철915공구 2008-06-02 2014-12-31 90,433 90,433 - 경기도건설본부 용인남사2공구 도로공사 2009-02-23 2016-12-31 31,546 26,274 5,272 한국철도시설공단 진주-광양복선화 제7공구 2009-04-30 2016-12-31 23,025 23,025 - 한국도로공사 울산-포항도로 제6공구 2009-07-06 2016-06-30 162,071 162,071 - 서울시도시기반시설 서울지하철9호선922공구 2010-09-16 2016-03-17 26,406 19,803 6,603 서울도시기반시설본부 신림봉천터널도로건설공사(1공구) 2010-10-05 2017-12-31 18,934 1,438 17,497 한국철도시설공단 공항철도연계시설T/K 2011-06-14 2016-06-30 29,734 28,257 1,476 대전지방국토관리청 예산지구하천환경정비사업 2011-12-28 2016-12-02 6,393 5,713 680 논산시청 논산도시숲조성공사 2012-04-05 2016-02-22 4,690 4,690 - 한국환경공단 파주파평공공하수처리시설설치및하수관거 2012-11-23 2016-04-20 13,456 13,456 - 대전지방조달청 내평리농어촌마을하수도정비공사 2012-11-21 2015-12-28 3,181 3,181 - 충청남도 예산군 예당일반산업단지폐수종말처리시설 2013-02-18 2016-06-30 589 399 190 부산지방국토관리청 하동-화개국도건설공사 2013-04-22 2018-03-26 18,818 4,592 14,226 한국환경공단 경북도청이전신도시공공하수처리시설 2013-05-30 2016-05-28 15,972 15,236 735 해양수산부 인천남항제3준설토투기장북측교량공사 2013-09-13 2016-09-11 17,953 14,921 3,032 한국토지주택공사 고덕국제화계획지구택지1-1공구 2013-10-25 2017-12-24 31,600 21,141 10,458 경남지방조달청 대송산업단지내부간선도로개설공사 2013-12-24 2017-12-23 8,297 3,324 4,973 서울지방조달청 신천생태하천복원사업(2단계) 2014-03-03 2019-03-01 1,496 11 1,484 한국토지주택공사 청라5구역및남청라jct구간매립폐기물정비 2014-09-01 2017-02-28 22,005 12,394 9,611 인천 도시철도건설본부 서울도시철도7호선석남연장2공구 2014-09-30 2018-11-27 47,546 4,862 42,683 구미시상수도사업소 구미하수슬러지처리시설 2014-10-13 2017-10-22 9,221 2,192 7,029 한국철도시설공단 중앙선영천-신경주복선전철제2공구노반시설 2015-06-03 2018-09-01 27,329 3,396 23,934 한국철도시설공단 서해선(홍성~송산)복선전철공사 2015-04-27 2019-06-26 55,935 1,321 54,614 영천상주고속도로 상주영천고속도로7공구 2012-06-26 2017-06-27 98,154 76,179 21,976 영천상주고속도로 상주영천고속도로10공구 2012-06-26 2017-06-27 5,256 4,240 1,016 부산산성터널주식회사 산성터널민간투자사업건설공사 2013-08-28 2018-02-28 19,253 7,658 11,596 영천상주고속도로 상주영천고속도로ITS구축사업(7공구) 2012-06-26 2017-06-27 3,590 634 2,956 영천상주고속도로 상주영천고속도로6차로확장부중용구간 2015-07-15 2017-06-27 1,480 1,280 200 영천상주고속도로 산성터널접속도로(금정측)건설공사(2공구) 2014-06-16 2018-02-28 1,324 191 1,133 ㈜케이티 2010년용인-남사간도로유관관로공사 2010-10-11 2016-12-31 147 39 108 한국전력공사 진주혁신도시한전배전관로 2012-03-07 2015-06-30 2,208 2,012 196 한국토지주택공사 행정중심복합도시1-2생활권 관리공사 2014-07-28 2016-06-30 4,125 4,125 - 한국전력공사 경기 평택고덕지구(1-1공구)배전간선(관로) 2015-12-23 2017-05-05 1,610 245 1,365 한국전력공사 경기 평택지역전기공급시설(고덕-동평택1-3) 2016-02-29 2017-02-22 1,062 885 177 토 목 공 사 계 956,009 666,512 289,495 플랜트 한국가스공사 인천생산기지설비확충건설공사 2015-01-21 2016-09-20 16,189 9,153 7,037 한국동서발전 당진화력 9,10호기 기전공사 2012-11-01 2016-06-30 128,561 128,561 - 한국중부발전 서울복합화력1,2호기토건공사 2013-03-04 2016-09-30 40,946 17,827 23,120 플 랜 트 공 사 계 185,696 155,541 30,157 국 내 소 계 2,092,042 1,523,132 536,305 해외 RDA(Road Development Authority) SJK(Sri Lanka John Keells City Project) 2014-03-08 2018-03-07 142,256 22,330 119,926 해 외 건 축 합 계 142,256 22,330 119,926 RDA(Road Development Authority) SHN(Sri Lanka Hatton-Nuwara Eliya Road) 2011-12-31 2015-06-30 59,859 59,859 - RDA(Road Development Authority) SPK(Sri Lanka Pamankada-Kesbewa) 2012-11-30 2015-11-30 26,102 26,102 - RDA(Road Development Authority) SKP(Sri Lanka Katugastota-Palapathwela Rd.) 2013-07-01 2014-11-25 8,089 8,089 - RDA(Road Development Authority) SPN(Sri Lanka Palapathwela Naula Rd.) 2014-03-13 2015-06-30 5,265 5,265 - RDA(Road Development Authority) SKP-S(Sri Lanka Kesbewa-pokunuwita Rd.) 2016-09-01 2019-03-01 22,472 22 22,450 VEC(Vietnam Expressway Corp.) VNL-4(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-4) 2010-09-22 2014-12-31 98,716 95,774 2,942 VEC(Vietnam Expressway Corp.) VNL-5(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-5) 2010-09-08 2015-04-30 105,706 100,488 5,219 VIDIFI(Vietnam Infrastructure Development and Finance Investment) VHH-4(Vietnam Hanoi-Hai Phong-4) 2011-09-05 2015-06-30 126,694 118,381 8,313 PMU-85(Project Management Unit No.85) VNN-5(Vietnam Noi bai to Nhattan-5) 2012-11-05 2015-01-04 43,220 42,911 309 Phu Tho Water Supply JSC VVW(Vietnam Viet Tri Wastewater) 2015-01-01 2017-07-31 29,432 9,427 20,005 MOT(Ministry of Transport) VRG(Vietnam Rach Gia) 2010-12-01 2014-12-30 19,621 17,112 2,509 해 외 토 목 합 계 545,176 483,430 61,747 해 외 소 계 687,432 505,760 181,673 총 합 계 2,779,474 2,028,892 717,978 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 나. 진행률적용 수주현황 [지배회사] - 경남기업(주) (단위 : 백만원) 공 사 명(*) 착공일 완공예정일 도급금액 총수입인식액 이월공사수입 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 관도급건축 평택여단본부공사 2010-12-21 2016-04-30 33,353 32,470 883 97.35% 465 - - - 평택부사관학교 2012-12-18 2016-06-18 30,537 30,078 459 98.50% 1,132 - - - 경찰대학지방이전신축공사(T/K) 2013-08-06 2016-04-02 31,374 31,374 - 100.00% - - - - 화성봉담LH아파트 2014-12-23 2016-12-07 50,863 39,126 11,737 76.93% 2,877 - - - 화성동탄2LH아파트 2016-07-28 2020-10-01 61,727 328 61,400 0.53% 328 - 관 도 급 건 축 공 사 계 207,854 133,376 74,479 4,802 0 0 0 민간도급건축 동탄2회원아파트 2013-04-02 2016-07-20 52,387 52,038 349 99.33% 371 - 72 - 수원송죽동주상복합신축공사 2013-06-14 2017-02-09 168,770 114,349 54,421 67.75% 716 - 2,320 - 내포신도시RH-8BL아파트 2013-07-14 2016-01-22 142,713 142,713 - 100.00% - - 179 - 거제사곡지역주택조합 2013-07-30 2016-06-30 130,400 128,312 2,088 98.40% 1,403 - 9,142 - STX조선해양 2차 사원아파트 2014-08-31 2016-06-30 49,979 17,373 - 38.33% - - - - 봉천12-1구역주택재개발 2008-07-17 2017-08-30 85,690 34,726 50,964 40.92% 2,890 - 6,792 - 민 간 도 급 건 축 공 사 계 629,939 489,511 107,822 5,380 0 18,505 0 토목 토당원당도로(고양시대체우회도로) 2004-04-08 2017-12-31 103,416 82,569 20,847 79.84% 4,111 - - - 용인남사2공구 도로공사 2009-02-16 2016-12-31 31,546 26,274 5,272 83.29% 2,588 - - - 울산-포항도로 제6공구 2009-07-06 2016-06-30 162,071 162,071 - 100.00% - - - - 공항철도연계시설T/K 2011-06-13 2016-06-30 29,734 28,257 1,476 95.03% - - - - 고덕국제화계획지구택지1-1공구 2013-10-18 2017-12-24 31,600 21,141 10,458 66.90% - - - - 서울도시철도7호선석남연장2공구 2014-09-19 2018-11-27 47,546 4,862 42,683 10.23% - - - - 서해선(홍성~송산)복선전철공사 2015-04-24 2019-06-26 55,935 1,321 54,614 2.36% 425 - - - 상주영천고속도로7공구 2006-12-22 2017-06-27 98,154 76,179 21,976 77.61% - - 4,109 - 토 목 공 사 계 560,002 402,674 157,326 7,124 0 4,109 0 플랜트 당진화력 9,10호기 기전공사 2012-07-25 2016-06-30 128,561 128,561 - 100.00% - - - - 서울복합화력1,2호기토건공사 2013-02-25 2016-09-30 40,946 17,827 23,120 43.54% 1,678 - - - 플 랜 트 공 사 계 169,507 146,388 23,120 1,678 0 0 0 국 내 소 계 1,567,302 1,171,949 362,747 18,984 0 22,614 해외 SJK(Sri Lanka John Keells City Project) 2013-09-22 2018-03-07 142,256 22,330 119,926 14.71% - - 17,324 - 해 외 건 축 합 계 142,256 22,330 119,926 0 0 17,324 0 SHN(Sri Lanka Hatton-Nuwara Eliya Road) 2011-09-21 2015-06-30 59,859 59,859 - 100.00% - - 2,503 - EJM-2(Ehiopia Jimma-Mizan Road-2) 2008-04-22 2015-11-30 95,481 95,481 - 100.00% - - - - VNL-4(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-4) 2010-04-06 2014-12-31 98,716 95,774 2,942 96.74% 2,293 - - - VNL-5(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-5) 2010-04-06 2015-04-30 105,706 100,488 5,219 94.86% 153 - - - VHH-4(Vietnam Hanoi-Hai Phong-4) 2011-07-28 2015-06-30 126,694 118,381 8,313 93.05% 7,232 - - - VNN-5(Vietnam Noi bai to Nhattan-5) 2012-10-02 2015-01-04 43,220 42,911 309 99.26% 285 - - - VVW(Vietnam Viet Tri Wastewater) 2014-10-14 2017-07-31 29,432 9,427 20,005 30.89% - - - - 해 외 토 목 합 계 559,108 522,321 36,788 9,963 0 2,503 0 해 외 소 계 701,364 544,651 156,714 9,963 - 19,827 - 총 합 계 2,268,666 1,716,600 519,461 28,947 - 42,441 - (*) 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약에 한함. 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름 및 공정가액에 영향을 미치는 위험에 대해서 위험회피를 사용하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 ※ 해당사항없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 기술개발실 건축기술영업팀 토목기술영업팀 (2) 연구개발비용(별도기준) (단위 : 백만원) 과 목 제66기3분기 제65기 제64기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 415 1,084 - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 415 1,084 - 회계처리 판매비와 관리비 415 1,084 - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.07% 0.12% - 10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 등 지적재산권 보유상황 종류 등록일 등록번호 제목 및 내용 출원인 비고 특허 2009-06-22 10-904987 연속압출공법을 이용한 아치교 시공방법 경남기업 외 1 - 2007-01-04 10-667465 전기세척반응파일기법에 의한 사질토 및 점성토가 혼재된 오염지반의 정화, 복원 장치 경남기업 외 3 - 2006-09-27 10-632069 전기반응파일벽기법에 의한 오염부지, 비위생매립지,폐광산의 오염유출 억제와 복원방법 경남기업 외 3 - 2006-08-29 10-620636 지반지지력 투수계수 및 지반환경을 측정할 수 있는 에코콘 관입장치 경남기업 외 2 - III. 재무에 관한 사항 당사의 제66기 재무제표와 비교표시된 제65기, 제64기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제66기 3분기 재무제표는 검토받지 아니하였습니다. 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 [유동자산] 260,984 375,411 715,668 ㆍ당좌자산 246,342 351,228 680,058 ㆍ재고자산 14,642 24,183 35,610 [비유동자산] 356,414 378,767 1,438,835 자산총계 617,398 754,178 2,154,503 [유동부채] 240,781 1,351,397 812,823 [비유동부채] 354,339 353,309 1,533,617 부채총계 595,120 1,704,706 2,346,440 [자본금] 50,799 179,016 179,016 [자본잉여금] 1,257,037 235,618 235,618 [자본조정] 163,829 (4,999) (4,999) [기타포괄손익누계액] (118,007) (116,589) (111,984) [이익잉여금] (1,314,551) (1,227,733) (475,300) [비지배주주지분] (16,829) (15,841) (14,287) 자본총계 22,278 (950,528) (191,936) ※종속기업, 관계기업, 공동기업 투자주식 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 구 분 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 334,788 636,685 1,153,214 영업이익 3,046 (324,948) (247,151) 법인세비용차감전순이익 (87,048) (695,630) (345,188) 당기순이익 (87,799) (696,452) (408,446) 지배주주지분순이익 (86,811) (695,251) (405,507) 비지배주주지분순이익 (988) (1,201) (2,939) 기본주당순이익 (주1) (10,446) (789,263) (489,416) 희석주당순이익 - - 연결에 포함된 회사수 2 2 8 (주1) 기본주당순이익은 원단위 입니다. (2) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 [유동자산] 280,314 385,551 821,645 ㆍ당좌자산 265,708 361,463 786,475 ㆍ재고자산 14,606 24,088 35,170 [비유동자산] 148,042 164,627 490,408 자산총계 428,356 550,178 1,312,053 [유동부채] 195,815 1,303,864 623,395 [비유동부채] 207,203 195,870 780,228 부채총계 403,018 1,499,734 1,403,623 [자본금] 50,799 179,016 179,016 [자본잉여금] 1,257,037 235,618 235,618 [자본조정] 163,829 (4,999) (4,999) [기타포괄손익누계액] (129,649) (128,230) (4,909) [이익잉여금] (1,316,678) (1,230,961) (496,296) 자본총계 25,338 (949,556) (91,570) ※종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 구 분 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 288,610 562,411 910,577 영업이익 (2,844) (333,721) (261,554) 법인세비용차감전순이익 (84,967) (733,727) (270,701) 당기순이익 (85,717) (734,932) (354,919) 기본주당순이익 (주1) (10,314) (834,310) (428,360) (주1) 기본주당순이익은 원단위 입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_66_00101257_경남기업.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 65 기말 2015.12.31 현재 제 64 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 제 64 기말 자산 유동자산 260,984,500,615 375,411,391,078 715,668,460,669 현금및현금성자산 64,231,439,787 71,872,741,032 70,566,341,203 매출채권 64,129,902,588 70,574,500,475 130,142,182,071 미청구공사 42,314,601,463 115,957,858,803 248,237,440,558 기타수취채권 60,681,440,439 63,994,847,202 136,453,849,434 기타유동금융자산 250,000,002 5,159,356,921 3,192,924,494 기타유동자산 14,500,925,892 23,656,777,567 91,299,732,153 당기법인세자산 234,025,460 12,226,650 166,370,541 재고자산 14,642,164,984 24,183,082,428 35,609,620,215 비유동자산 356,413,771,820 378,766,572,891 1,438,835,199,085 기타장기수취채권 41,390,437,109 26,981,895,113 48,683,324,457 기타비유동금융자산 61,035,487,859 85,103,935,884 112,928,994,541 이연법인세자산 608,207,635 609,411,892 7,256,328,533 투자부동산 11,765,988,890 12,795,571,375 733,241,316,688 유형자산 229,560,593,983 240,951,774,257 497,331,447,285 무형자산 11,870,458,403 11,388,563,307 31,853,953,848 기타비유동자산 182,597,941 935,421,063 7,539,833,733 자산총계 617,398,272,435 754,177,963,969 2,154,503,659,754 부채 유동부채 240,780,422,045 1,351,397,111,332 812,823,082,726 매입채무 88,177,622,897 338,045,412,517 374,669,777,001 기타지급채무 45,727,076,808 79,965,945,810 117,483,626,634 당기법인세부채 30,809,369 차입금 34,652,971,485 799,099,141,861 247,305,656,528 초과청구공사 57,637,365,597 95,258,678,791 64,686,338,663 기타유동부채 14,585,385,258 39,027,932,353 8,646,874,531 비유동부채 354,339,176,438 353,308,508,517 1,533,616,739,569 기타장기지급채무 114,287,896,694 20,160,436,608 29,040,965,175 차입금 125,643,695,000 177,677,776,998 1,330,245,899,379 전환사채 84,147,054,705 75,902,287,819 하자보수충당부채 19,604,414,187 18,646,854,780 16,945,582,058 퇴직급여채무 15,784,845,506 14,694,733,019 26,163,927,250 기타비유동부채 79,018,325,051 37,981,652,407 30,734,314,393 이연법인세부채 24,583,763,495 부채총계 595,119,598,483 1,704,705,619,849 2,346,439,822,295 자본 납입자본 50,799,345,000 179,015,640,000 179,015,640,000 자본잉여금 1,257,037,110,142 235,618,033,208 235,618,033,208 기타자본항목 163,829,179,574 (4,998,594,906) (4,998,594,906) 기타포괄손익누계액 (118,007,298,889) (116,589,023,259) (111,984,042,415) 이익잉여금(결손금) (1,314,551,108,754) (1,227,733,033,013) (475,299,726,274) 비지배주주지분 (16,828,553,121) (15,840,677,910) (14,287,472,154) 자본총계 22,278,673,952 (950,527,655,880) (191,936,162,541) 부채와자본총계 617,398,272,435 754,177,963,969 2,154,503,659,754 연결 손익계산서 제 66 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 65 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 제 65 기 제 64 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 86,678,371,835 334,787,626,382 143,227,692,635 454,613,522,129 636,684,676,586 1,153,213,964,478 매출원가 80,248,033,872 315,011,648,445 161,225,098,301 530,289,436,023 750,194,318,975 1,353,586,246,278 매출총이익 6,430,337,963 19,775,977,937 (17,997,405,666) (75,675,913,894) (113,509,642,389) (200,372,281,800) 판매비와일반관리비 6,857,464,176 16,729,911,371 (15,024,998,404) 242,399,119,997 211,438,141,145 46,779,042,085 영업이익 (427,126,213) 3,046,066,566 (2,972,407,262) (318,075,033,891) (324,947,783,534) (247,151,323,885) 금융수익 (1,363,392,325) 169,965,665,715 1,709,926,151 6,879,348,019 11,193,920,902 119,140,279,459 금융비용 8,747,496,697 200,134,749,964 20,655,800,434 60,494,930,506 93,240,546,117 142,175,657,014 기타영업외수익 7,640,828,139 21,884,826,939 46,935,874,495 50,001,062,298 43,467,415,807 17,225,315,228 기타영업외비용 4,518,738,179 81,809,835,225 4,293,700,117 277,975,939,293 332,103,487,750 92,226,577,525 법인세비용차감전순이익 (7,415,925,275) (87,048,025,969) 20,723,892,833 (599,665,493,373) (695,630,480,692) (345,187,963,737) 법인세비용 1,121,204,466 751,464,744 47,650,701 983,765,828 821,326,087 63,258,512,250 당기순이익 (8,537,129,741) (87,799,490,713) 20,676,242,132 (600,649,259,201) (696,451,806,779) (408,446,475,987) 지배주주지분순이익(손실) (7,485,425,549) (86,811,615,502) 21,718,294,265 (599,738,295,580) (695,250,690,043) (405,506,884,891) 비지배주주지분순이익(손실) (1,051,704,192) (987,875,211) (1,042,052,133) (910,963,621) (1,201,116,736) (2,939,591,096) 주당손익 기본주당순이익(손실) (743) (10,446) 24,655 (680,835) (789,263) (489,416) 연결 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 65 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 제 65 기 제 64 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (8,537,129,741) (87,799,490,713) 20,676,242,132 (600,649,259,201) (696,451,806,779) (408,446,475,987) 기타포괄손익 (2,078,171,651) (1,418,275,630) (282,350,582) 1,571,087,090 (4,235,117,581) 3,618,754,232 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 369,863,263 (1,123,349,940) 순확정급여부채의 재측정요소 369,863,263 (1,123,349,940) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,078,171,651) (1,418,275,630) (282,350,582) 1,571,087,090 (4,604,980,844) 4,742,104,172 해외사업환산손익 361,779,564 (326,691,031) (302,014,588) 4,350,666,011 (1,972,961,957) 5,665,488,652 매도가능금융자산평가손익 (2,439,951,215) (1,091,584,599) 19,664,006 (2,779,578,921) (2,632,018,887) (923,384,480) 종속기업투자주식평가손익 재평가적립금 당기총포괄손익 (10,615,301,392) (89,217,766,343) 20,393,891,550 (599,078,172,111) (700,686,924,360) (404,827,721,755) 포괄손익의 귀속 지배주주지분포괄손익 (9,563,597,200) (88,229,891,132) 21,435,943,683 (598,167,208,490) (699,521,645,582) (401,887,530,063) 비지배주주지분포괄손익 (1,051,704,192) (987,875,211) (1,042,052,133) (910,963,621) (1,165,278,778) (2,940,191,692) 연결 자본변동표 제 66 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 65 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배주주지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 79,015,640,000 231,905,178,132 (4,998,594,906) (116,726,146,587) (68,693,583,589) (11,347,280,462) 109,155,212,588 자본의 변동 지배주주지분순이익 (405,506,884,891) (405,506,884,891) 비지배주주지분순이익 (2,939,591,096) (2,939,591,096) 보험수리적손익 (1,122,749,344) (600,596) (1,123,349,940) 신주발행 100,000,000,000 (12,648,458,750) 87,351,541,250 무상감자 출자전환(채무면제) 자기주식의취득 출자전환채무 전환권대가 16,361,313,826 16,361,313,826 해외사업환산손익 5,665,488,652 5,665,488,652 매도가능금융자산평가손익 (923,384,480) (923,384,480) 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 기타 23,491,550 23,491,550 2014.12.31 (기말자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (111,984,042,415) (475,299,726,274) (14,287,472,154) (191,936,162,541) 2015.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (111,984,042,415) (475,299,726,274) (14,287,472,154) (191,936,162,541) 자본의 변동 지배주주지분순이익 (695,584,715,348) (695,584,715,348) 비지배주주지분순이익 (1,201,116,736) (1,201,116,736) 보험수리적손익 334,025,305 35,837,958 369,863,263 신주발행 무상감자 출자전환(채무면제) 자기주식의취득 출자전환채무 전환권대가 해외사업환산손익 (1,972,961,957) (1,972,961,957) 매도가능금융자산평가손익 (2,632,018,887) (2,632,018,887) 법정적립금 (300,057,800) (300,057,800) 임의적립금 (1,007,000,000) (1,007,000,000) 미처분이익잉여금 (55,875,558,896) (55,875,558,896) 기타 (387,926,978) (387,926,978) 2015.12.31 (기말자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (116,589,023,259) (1,227,733,033,013) (15,840,677,910) (950,527,655,880) 2015.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (111,984,042,415) (475,299,726,274) (14,287,472,154) (191,936,162,541) 자본의 변동 지배주주지분순이익 (599,738,295,580) (599,738,295,580) 비지배주주지분순이익 (910,963,621) (910,963,621) 보험수리적손익 신주발행 무상감자 출자전환(채무면제) 자기주식의취득 출자전환채무 전환권대가 해외사업환산손익 4,350,666,011 4,350,666,011 매도가능금융자산평가손익 (2,779,578,921) (2,779,578,921) 법정적립금 (300,057,800) (300,057,800) 임의적립금 (1,007,000,000) (1,007,000,000) 미처분이익잉여금 (56,065,831,949) (56,065,831,949) 기타 23,491,551 (316,251,063) (292,759,512) 2015.09.30 (기말자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (110,412,955,325) (1,132,387,420,052) (15,514,686,838) (848,679,983,913) 2016.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (116,589,023,259) (1,227,733,033,013) (15,840,677,910) (950,527,655,880) 자본의 변동 지배주주지분순이익 (86,811,615,502) (86,811,615,502) 비지배주주지분순이익 (987,875,211) (987,875,211) 보험수리적손익 신주발행 무상감자 (1,023,845,460,000) 1,018,846,865,094 4,998,594,906 출자전환(채무면제) 895,629,165,000 2,572,211,840 898,201,376,840 자기주식의취득 (62,511,377) 출자전환채무 163,891,690,951 전환권대가 해외사업환산손익 (326,691,031) (326,691,031) 매도가능금융자산평가손익 (1,091,584,599) (1,091,584,599) 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 (6,460,239) (6,460,239) 기타 2016.09.30 (기말자본) 50,799,345,000 1,257,037,110,142 163,829,179,574 (118,007,298,889) (1,314,551,108,754) (16,828,553,121) 22,278,673,952 연결 현금흐름표 제 66 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 65 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 제 65 기 제 64 기 영업활동으로 인한 현금흐름 26,706,701,579 30,840,859,564 18,355,843,608 (263,185,405,919) 영업으로부터 창출된 현금흐름 29,799,503,428 63,974,405,647 43,566,127,297 (151,253,328,556) 당기순이익 (87,799,490,713) (600,649,259,201) (696,451,806,779) (408,446,475,987) 당기순이익 조정을 위한 가감 107,420,349,539 453,637,360,287 413,348,894,676 154,059,047,347 매출채권의 변동 19,399,485,071 41,488,475,194 69,253,918,266 68,440,392,953 매입채무의 변동 24,208,770,145 (21,674,897,450) 1,067,128,657 (22,149,127,581) 기타 영업자산부채의 변동 (33,429,610,614) 191,172,726,817 256,347,992,477 56,842,834,712 이자수취 1,142,077,525 (949,038,969) 288,314,847 7,757,285,320 이자지급 (4,660,227,516) (32,874,460,779) (25,381,445,929) (106,442,579,775) 배당금수취 418,227,282 632,060,142 632,060,142 457,605,240 법인세납부 7,120,860 57,893,523 (749,212,749) (13,704,388,148) 투자활동으로 인한 현금흐름 84,350,919,074 15,475,556,190 12,171,603,364 32,773,925,599 투자활동으로 인한 현금유입액 98,017,654,199 22,616,210,475 31,904,387,086 281,339,226,024 기타수취채권의 감소 7,245,000,590 6,542,648,795 219,477,107,473 기타유동금융자산의 감소 1,891,816,919 3,521,233,409 기타장기수취채권의 감소 56,991,893,204 6,864,132,346 11,214,730,818 6,942,417,087 기타비유동금융자산의 감소 32,165,572,328 3,329,131,895 2,516,940,000 937,900,587 투자부동산의 감소 1,004,865,459 1,832,613,098 2,780,019,625 49,479,464,228 유형자산의 감소 5,263,623,411 3,319,782,546 8,695,858,256 981,103,240 무형자산의 감소 401,818,182 25,550,000 154,189,592 기타비유동자산의 감소 298,064,696 투자활동으로 인한 현금유출액 (13,666,735,125) (7,140,654,285) (19,732,783,722) (248,565,300,425) 기타수취채권의 증가 218,820,099,094 기타유동금융자산의 증가 1,991,361,929 1,942,981,921 993,899,494 기타장기수취채권의 증가 13,538,584,644 12,095,053,528 11,707,837,554 기타비유동금융자산의 증가 3,987,648,640 14,753,520,338 투자부동산의 증가 235,280,841 유형자산의 증가 128,150,481 5,149,292,356 1,471,818,792 2,206,935,217 무형자산의 증가 83,008,728 재무활동으로 인한 현금흐름 (118,698,921,898) (40,599,014,544) (21,904,430,672) 254,576,729,152 재무활동으로 인한 현금유입액 3,516,624,624 539,736,319,187 유동차입금의 증가 70,069,667,217 비유동차입금의 증가 3,516,624,624 379,331,651,970 전환사채의 증가 90,335,000,000 자본금의 증가 재무활동으로 인한 현금유출액 (118,698,921,898) (40,599,014,544) (25,421,055,296) (285,159,590,035) 유동차입금의 감소 20,989,560,485 12,333,480,028 23,778,144,238 265,008,858,761 비유동차입금의 감소 51,729,702,517 28,265,534,516 1,642,911,058 13,217,083,817 회생채무등의 상환 45,979,658,896 신주발행비용 548,458,750 신주인수권부사채의 감소 6,385,188,707 현금의증가(감소) (7,641,301,245) 5,717,401,210 8,623,016,300 24,165,248,832 연결실체의변동으로인한현금의증가(감소) (7,316,616,471) (7,316,616,471) 기초현금및현금성자산 71,872,741,032 70,566,341,203 70,566,341,203 46,401,092,371 기말현금및현금성자산 64,231,439,787 68,967,125,942 71,872,741,032 70,566,341,203 3. 연결재무제표 주석 제 66(당)분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지 제 65(전)분기 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지 경남기업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 경남기업주식회사(이하 "회사")는 1962년 2월 9일 설립된 동신기업주식회사를 모태로 하여 설립되었으며, 토목, 건축 및 주택건설사업을 영위하고 있습니다. 합병전 대아건설주식회사는 1993년 7월 23일 한국증권업협회에 등록하였으며, 2003년에 피합병법인인 합병전 경남기업주식회사의 경영권을 인수하여 2004년 9월 22일을 기준일로 하여 상법상 합병회사를 경남기업주식회사로 하여 합병하였습니다.회사는 국내 건설경기 악화에 따른 수익성 악화 및 관계사 공사대금, 대여금 등의 회수 지연에 따라 자금 사정이 악화되어 2015년 3월 27일 서울지방법원에 채무자 회생및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시신청을 하였습니다. 또한 2015년 3월 30일 사업보고서 상 완전자본잠식 등의 이유로 상장폐지되었습니다. 이후 회사는 2015년 4월 7일 법원으로부터 회생절차 개시명령을 받았으며, 2016년 2월 3일 회사의 회생계획안이 인가를 받았습니다. 지배회사의 본사는 충청남도 아산시 온천대 로 1459 에 소재하고 있으며, 서울사무소의 주소는 서울특별시 동 대문구 황 물로 168 입 니다. 회사의 자본금은 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 50,799백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 서울보증보험(주) 1,796,334 17.68% 한국수출입은행 1,324,210 13.03% (주)신한은행 969,574 9.54% 한국산업은행 858,326 8.45% 기타주주 5,211,425 51.30% 합계 10,159,869 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황 (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 온양관광호텔 100% 대한민국 2016.09.30 호텔 의결권과반수보유 수완에너지 70% 대한민국 2016.09.30 에너지사업 의결권과반수보유 (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 온양관광호텔 100% 대한민국 2015.12.31 호텔 의결권과반수보유 수완에너지 70% 대한민국 2015.12.31 에너지사업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순손익 총포괄손익 온양관광호텔 47,222,413 25,675,364 21,547,049 5,557,517 (332,786) (332,786) 수완에너지 181,167,992 237,263,169 (56,095,177) 40,624,687 (3,292,917) (3,292,917) 합계 228,390,405 262,938,533 (34,548,128) 46,182,204 (3,625,703) (3,625,703) 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순손익 총포괄손익 온양관광호텔 47,695,492 25,815,657 21,879,835 6,478,597 (554,371) (554,371) 수완에너지 195,239,007 248,041,267 (52,802,260) 49,023,165 (3,036,545) (3,036,545) 합계 242,934,499 273,856,924 (30,922,425) 55,501,762 (3,590,916) (3,590,916) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 기업명 변동내용 사유 경남인베스트먼트 연결 제외 지배력 상실 대원건설산업 연결 제외 지배력 상실 대아건설 연결 제외 지배력 상실 경남정보기술 연결 제외 지배력 상실 경남USA 연결 제외 지배력 상실 경남VINA 연결 제외 지배력 상실 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과해당사항 없음 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 경남인베스트먼트 종속기업투자주식손상차손 기타수익 법정관리 대원건설산업 종속기업투자주식손상차손 기타수익 법정관리 대아건설 종속기업투자주식손상차손 기타수익 법정관리 경남정보기술 종속기업투자주식손상차손 기타수익 법정관리 경남USA 종속기업투자주식손상차손 기타수익 탐사권 손상 경남VINA 종속기업투자주식손상차손 기타수익 법정관리 2. 중요한 회계정책 연결의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 13조 제 1항 제 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 원재료와 가설재료는 이동평균법, 미착재료와 용지 및 미완성주택은 개별법, 완성주택은 총평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 ~ 50년 구 축 물 10년 ~ 50년 기 계 장 치 5년 ~ 8년 차 량 운 반 구 5년 ~ 8년 공 구 와 기 구 5년 ~ 8년 집 기 비 품 5년 ~ 8년 금 융 리 스 자 산 5년 ~ 8년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 소프트웨어 5년 정액법 개발비 20년 정액법 전화가입권 비한정내용연수 회원권 시설이용권 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (14) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율 로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다. 초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (20) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (21) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (25) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(26) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (27) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 64,231,440 - - 64,231,440 매출채권 - - - 64,129,903 - - 64,129,903 기타수취채권 - - - 60,681,440 - - 60,681,440 기타유동금융자산 - - 250,000 - - - 250,000 기타장기수취채권 - - - 41,390,417 - - 41,390,417 기타비유동금융자산 - - 765,120 6,000 60,264,368 - 61,035,488 합 계 - - 1,015,120 230,439,200 60,264,368 - 291,718,688 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 71,872,741 - - 71,872,741 매출채권 - - - 70,574,500 - - 70,574,500 기타수취채권 - - - 63,994,847 - - 63,994,847 기타유동금융자산 - - 3,267,540 1,891,817 - - 5,159,357 기타장기수취채권 - - - 26,981,895 - - 26,981,895 기타비유동금융자산 - - 6,871,675 6,000 78,226,261 - 85,103,936 합 계 - - 10,139,215 235,321,800 78,226,261 - 323,687,276 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 88,177,623 - - 88,177,623 기타지급채무 - - 45,727,077 - - 45,727,077 유동차입금 - - 34,652,971 - - 34,652,971 기타장기지급채무 - - 114,287,897 - - 114,287,897 금융보증제공부채 - - - 651,598 - 651,598 비유동차입금 - - 125,643,695 - - 125,643,695 합 계 408,489,263 651,598 - 409,140,861 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 338,045,413 - - 338,045,413 기타지급채무 - - 79,965,946 - - 79,965,946 유동차입금 - - 799,099,142 - - 799,099,142 기타장기지급채무 - - 20,160,437 - - 20,160,437 금융보증제공부채 - - - 1,300,474 - 1,300,474 비유동차입금 - - 177,677,777 - - 177,677,777 비유동전환사채 - - 84,147,055 - - 84,147,055 합 계 - - 1,499,095,770 1,300,474 - 1,500,396,244 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 환율차이 대손상각비 만기보유금융자산 90,673 - 113,323 - - - 대여금및수취채권 - - 1,274,957 - 164,917 6,707,789 매도가능금융자산 4,225,590 (1,091,585) - 2,605,166 - - 합계 4,316,263 (1,091,585) 1,388,280 2,605,166 164,917 6,707,789 상각후원가측정금융부채 (83,687,896) - (13,757,180) - (11,071) - 금융보증부채 (103,948) - - - - - 합계 (83,791,844) - (13,757,180) - (11,071) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 환율차이 대손상각비 만기보유금융자산 - - 218,779 - - - 대여금및수취채권 - - 4,571,545 - (416,563) (221,416,753) 매도가능금융자산 (73,585) (2,779,579) - (9,016,648) - - 합계 (73,585) (2,779,579) 4,790,324 (9,016,648) (416,563) (221,416,753) 상각후원가측정금융부채 (499,054) - (59,910,032) - (62,704) - 금융보증부채 448,971 - - - - - 합계 (50,083) - (59,910,032) - (62,704) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매출채권 64,129,903 64,129,903 70,574,500 70,574,500 기타수취채권 60,681,440 60,681,440 63,994,847 63,994,847 기타유동금융자산 250,000 250,000 5,159,357 5,159,357 기타장기수취채권 41,390,437 41,390,437 26,981,895 26,981,895 기타비유동금융자산 61,035,488 61,035,488 85,103,936 85,103,936 합계 227,487,268 227,487,268 251,814,535 251,814,535 매입채무 88,177,623 88,177,623 338,045,413 338,045,413 기타지급채무 45,727,077 45,727,077 79,965,946 79,965,946 단기차입금 34,652,971 34,652,971 799,099,142 799,099,142 기타장기지급채무 114,287,897 114,287,897 20,160,437 20,160,437 장기차입금 125,643,695 125,643,695 177,677,777 177,677,777 전환사채 - - 84,147,055 84,147,055 합계 408,489,263 408,489,263 1,499,095,770 1,499,095,770 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 매도가능금융자산 중 상장지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 매도가능금융자산 중 비상장지분증권 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 60,264,368 - - 60,264,368 60,264,368 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 78,226,261 - - 78,226,261 78,226,261 5. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 72,518 307,127 예금 64,158,922 71,565,614 합계 64,231,440 71,872,741 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 139,816,278 (75,686,375) 64,129,903 150,537,619 (79,963,119) 70,574,500 단기기타채권: 단기대여금 52,679,590 (52,556,539) 123,051 69,082,737 (63,274,898) 5,807,839 미수금 55,491,941 (4,047,210) 51,444,731 76,972,354 (23,305,938) 53,666,416 미수수익 29,516,800 (29,472,335) 44,465 33,951,042 (32,893,891) 1,057,151 단기예치보증금 11,913,163 (2,843,970) 9,069,193 6,307,410 (2,843,969) 3,463,441 소 계 149,601,494 (88,920,054) 60,681,440 186,313,543 (122,318,696) 63,994,847 장기기타채권: 보증금 26,124,978 (232,988) 25,891,990 18,226,826 (251,054) 17,975,772 장기대여금 137,700,916 (122,959,459) 14,741,457 133,779,444 (124,923,675) 8,855,769 장기미수금 756,990 - 756,990 150,353 - 150,353 소 계 164,582,884 (123,192,447) 41,390,437 152,156,623 (125,174,729) 26,981,894 합 계 454,000,656 (287,798,876) 166,201,780 489,007,785 (327,456,544) 161,551,241 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 35,058,348 1,206,882 16,428,187 11,436,486 64,129,903 단기기타채권 : 단기대여금 - - - 123,051 123,051 미수금 15,859,160 4,255,444 21,200,706 10,129,421 51,444,731 미수수익 3,390 12,387 5,945 22,743 44,465 단기예치보증금 3,465,800 2,445,998 1,304,073 1,853,322 9,069,193 소계 19,328,350 6,713,829 22,510,724 12,128,537 60,681,440 장기기타채권 : 보증금 4,100,253 1,364,500 10,661,070 9,766,167 25,891,990 장기대여금 - - 1,500,385 13,241,072 14,741,457 장기미수금 45 756,945 - - 756,990 소계 4,100,298 2,121,445 12,161,455 23,007,239 41,390,437 합계 58,486,996 10,042,156 51,100,366 46,572,262 166,201,780 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 38,811,122 4,164,888 25,987,590 1,610,900 70,574,500 단기기타채권 : 단기대여금 - - - 5,807,839 5,807,839 미수금 28,120,536 12,265,649 8,841,455 4,438,776 53,666,416 미수수익 - - - 1,057,151 1,057,151 단기예치보증금 874,140 305,028 499,817 1,784,456 3,463,441 소계 28,994,676 12,570,677 9,341,272 13,088,222 63,994,847 장기기타채권 : 보증금 1,978,094 1,232,904 2,851,496 11,913,278 17,975,772 장기대여금 385 - - 8,855,384 8,855,769 장기미수금 - - - 150,353 150,353 소계 1,978,479 1,232,904 2,851,496 20,919,015 26,981,894 합계 69,784,277 17,968,469 38,180,358 35,618,137 161,551,241 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 79,963,119 60,718 (70,066) (31,156) (4,236,240) 75,686,375 단기기타채권 : 단기대여금 63,274,898 - (7,771,290) (377,424) (2,569,645) 52,556,539 미수금 23,305,938 244,338 (17,537,474) (2,078,191) 112,599 4,047,210 미수수익 32,893,891 - (3,421,556) - - 29,472,335 단기예치보증금 2,843,970 - - - - 2,843,970 소계 122,318,697 244,338 (28,730,320) (2,455,615) (2,457,046) 88,920,054 장기기타채권 : 보증금 251,054 7,786 (24,455) - (1,397) 232,988 장기대여금 124,923,675 - - (4,533,860) 2,569,644 122,959,459 소계 125,174,729 7,786 (24,455) (4,533,860) 2,568,247 123,192,447 합계 327,456,545 312,842 (28,824,841) (7,020,631) (4,125,039) 287,798,876 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 23,530,917 90,166,257 (224,395) (19,449,742) (14,059,918) 79,963,119 단기기타채권 : 단기대여금 25,964,298 37,310,600 - - - 63,274,898 미수금 1,720,730 23,172,009 (1,562,239) (265,597) 241,035 23,305,938 미수수익 20,754,584 14,781,123 (1,715,640) (926,176) - 32,893,891 단기예치보증금 2,843,969 308,090 (308,090) - - 2,843,969 소계 51,283,581 75,571,822 (3,585,969) (1,191,773) 241,035 122,318,696 장기기타채권 : 보증금 6,798,692 (21,594) (6,419,808) (32,099) (74,137) 251,054 장기대여금 88,289,174 37,555,094 (920,593) - - 124,923,675 장기미수금 473,878 - - - (473,878) - 소계 95,561,744 37,533,500 (7,340,401) (32,099) (548,015) 125,174,729 합계 170,376,242 203,271,579 (11,150,765) (20,673,614) (14,366,898) 327,456,544 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전 손상차손 매출채권 75,686,375 75,686,375 단기기타채권 : 단기대여금 52,556,539 52,556,539 미수금 4,047,210 4,047,210 미수수익 29,472,335 29,472,335 단기예치보증금 2,843,970 2,843,970 소계 88,920,054 88,920,054 장기기타채권 : 보증금 232,988 232,988 장기대여금 122,959,459 122,959,459 소계 123,192,447 123,192,447 합계 287,798,876 287,798,876 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전 손상차손 매출채권 79,963,119 79,963,119 단기기타채권 : 단기대여금 63,274,898 63,274,898 미수금 23,305,938 23,305,938 미수수익 32,893,891 32,893,891 단기예치보증금 2,843,969 2,843,969 소계 122,318,696 122,318,696 장기기타채권 : 보증금 251,054 251,054 장기대여금 124,923,675 124,923,675 소계 125,174,729 125,174,729 합계 327,456,544 327,456,544 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 단기금융상품 - 1,891,817 만기보유금융자산 250,000 3,267,540 유동 계 250,000 5,159,357 장기기타금융자산 : 장기금융상품 6,000 6,000 장기매도가능증권 60,264,368 78,226,261 장기만기보유증권 765,120 6,871,675 비유동 계 61,035,488 85,103,936 합 계 61,285,488 90,263,293 (2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 국민주택채권 1종 3.00% 2016.07.31등 도시철도공채 2.50% 2017.01.31등 지역개발공채 2.50% 2016.07.31등 76회 후순위사모사채 2.00% 2016.12.31 250,000 250,000 소계 250,000 250,000 비유동항목 : 국민주택채권1종 3.0%등 2020.06.30등 125,590 125,590 도시철도공채 2.0%등 2020.03.31등 85,290 85,290 서울도시철도공채 2.0%등 2022.03.31등 403,090 403,090 지역개발공채 2.0%등 2020.03.31등 151,150 151,150 소계 - - 765,120 765,120 합계 - - 1,015,120 1,015,120 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 국민주택채권 1종 3.0% 2016.06.30등 311,110 311,110 도시철도공채 2.5% 2016.04.30등 1,823,415 1,823,415 지역개발공채 2.5% 2016.06.30등 883,015 883,015 76회 후순위사모사채 2.0% 2016.12.31 250,000 250,000 소계 - - 3,267,540 3,267,540 비유동항목 : 국민주택채권1종 3.0%등 2020.06.30등 807,560 807,560 도시철도공채 2.0%등 2020.03.31등 3,322,425 3,322,425 서울도시철도공채 2.0%등 2022.03.31등 1,532,670 1,532,670 지역개발공채 2.0%등 2020.03.31등 1,209,020 1,209,020 소계 - - 6,871,675 6,871,675 합계 - - 10,139,215 10,139,215 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 당분기와 전기 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 60,264,368 78,226,261 합계 60,264,368 78,226,261 2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (순자산지분가액) 당분기손상차손 손상차손누계 평가손익 장부금액 통일번영연구원 20,000 8.13% 100,000 100,000 - - - 100,000 펜타씨큐리티시스템㈜ 25,000 0.67% 1,000,000 1 - -999,999 - 1 골드쉽㈜ 5,000 33.33% 1,000,000 1 - -999,999 - 1 사이먼트씨엠㈜ 10,000 8.33% 200,000 1 - -199,999 - 1 ㈜대구시민프로축구단 200 0.01% 1,000 1,000 - - - 1,000 한국경제신문 26,462 0.14% 300,260 139,190 - -161,070 - 139,190 대한주택보증㈜ 838,619 0.13% 17,271,673 8,464,600 - -8,807,072 - 8,464,600 ㈜YTN DMB 1,165,332 17.26% 5,826,660 1,097,995 -90,574 -4,728,665 - 1,097,995 SG신성건설㈜ 182 0.01% 910 861 - - -49 861 범양자산관리㈜ 611 0.12% 4,563 - - - -4,563 - 대양건설㈜ 5,021 0.83% 25,105 - - - -25,105 - 남광토건 2,003 0.02% 21,733 21,733 21,733 한일건설㈜ 554 0.04% 2,770 2,216 - - -554 2,216 우림건설㈜ 685 0.04% 6,850 6,850 - - - 6,850 STX건설㈜ 9,492 0.31% 47,460 47,460 - - - 47,460 늘푸른대전배움터 11,078 1.80% 55,390 55,390 - - 55,390 늘푸른용인배움터 402 0.05% 2,010 2,010 - - - 2,010 늘푸른경기배움터 462 0.05% 2,310 2,310 - - - 2,310 늘푸른캠퍼스㈜ 87,410 9.72% 341,100 437,050 - - 95,950 437,050 아산꿈나무㈜ 54,803 4.58% 274,015 274,015 - - - 274,015 김포꿈나무㈜ 21,154 2.28% 105,770 105,770 - - - 105,770 서울꿈나무㈜ 5,268 0.50% 26,340 26,340 - - - 26,340 경기꿈나무㈜ 51,649 4.50% 258,245 258,245 - - - 258,245 호국타운㈜ 504,185 48.95% 1,592,024 2,520,925 - - 928,901 2,520,925 충성타운㈜ 312,550 40.60% 1,113,701 1,562,750 - - 449,049 1,562,750 푸른생각㈜ 135,960 24.70% 532,820 679,800 - - 146,980 679,800 포천강군㈜ 44,400 7.99% 222,000 222,000 - - - 222,000 희망드림학사㈜ 1,443 9.20% 7,215 7,215 - - - 7,215 행복미래학교주식회사 11,588 1.20% 57,940 57,940 - - - 57,940 계룡그린빌㈜ 1,245 0.07% 6,225 6,225 - - - 6,225 초록꿈나무㈜ 47,460 14.00% 237,300 237,300 - - - 237,300 충북스마트에듀(주) 547 0.08% 2,735 2,735 - - - 2,735 푸른아산지키미㈜ 183,795 9.80% 918,975 918,975 - - - 918,975 진주청천㈜ 82,635 4.86% 413,175 413,175 - - - 413,175 대전아랫물길㈜ 54,228 2.00% 271,140 271,140 - - - 271,140 보령흰여울㈜ 16,512 2.00% 82,560 82,560 - - - 82,560 서산청천㈜ 119,315 7.35% 596,575 596,575 - - - 596,575 부산산성터널 198,720 3.26% 993,600 993,600 - - - 993,600 남춘천산업단지개발 5,280 15.09% 52,800 52,800 - - - 52,800 창의지성배움터㈜ 7,621 2.10% 38,105 38,105 - - - 38,105 행복생활㈜ 8 0.00% 40 40 - - - 40 헬스케어주식회사 113 0.02% 565 565 - - - 565 건설공제조합 9,596 0.25% 11,541,428 13,565,673 - - 14,474 13,565,673 전기공사공제조합 600 0.01% 128,193 193,418 - - 1,252 193,418 엔지니어링공제조합 112 0.01% 23,610 61,715 - - 2,989 61,715 정보통신공제조합 550 0.06% 125,395 200,936 - - 3,714 200,936 소방산업공제조합 40 0.03% 20,000 20,000 - - - 20,000 전문건설공제조합 56 0.00% 50,590 50,679 89 50,679 한국건설CALS협회 15,000 1 - -14,999 - 1 메가볼시티자산관리㈜ 35,200 35.20% 176,000 58,115 -117,885 58,115 ㈜메가볼시티 1,704,000 14.20% 8,520,000 1 -8,519,999 - 1 평택워터㈜ 362,752 26.00% 1,813,760 1,178,200 - 161,076 1,178,200 상주영천고속도로㈜ 4,470,750 7.48% 22,353,750 20,002,087 - -871,871 20,002,087 ㈜원주기업도시 1,321,720 12.59% 6,608,600 5,226,071 883,118 5,226,071 우즈코레스마이닝 10.00% 290,866 1 -290,865 - 1 KKPL(캄차카) 400 10.00% 431,855 1 -431,854 - 1 KNE CANADA 40,000 100.00% 38,940 1 -38,939 - 1 ㈜아부다비시멘트코리아 60,000 33.33% 300,000 1 -299,999 - 1 KN Algeria 594 99.00% 84,764 1 -84,763 - 1 KN ReadyMix 11,950,562 100.00% 1,195,094 1 -1,195,093 - 1 경남USA 100 100.00% 1 1 - - - 1 합 계 - 87,731,505 60,264,366 (90,574) (26,773,315) 1,667,565 60,264,366 (주1) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주2) 소유비율이 소수점 두자리 미만이므로 기재하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 당분기손상차손 손상차손누계 평가손익 장부금액 통일번영연구원 20,000 8.13% 100,000 100,000 - - - 100,000 펜타씨큐리티시스템㈜ 25,000 0.67% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 골드쉽㈜ 5,000 33.33% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 사이먼트씨엠㈜ 10,000 8.33% 200,000 1 - (199,999) - 1 ㈜대구시민프로축구단 200 0.01% 1,000 1,000 - - - 1,000 한국경제신문 26,462 0.14% 300,260 139,190 - (161,070) - 139,190 아시아드컨트리클럽㈜ 40,000 1.33% 200,000 3,920 - (196,080) - 3,920 대한주택보증㈜ 838,619 0.13% 17,271,673 5,768,860 - (11,502,813) - 5,768,860 ㈜YTN DMB 1,165,332 17.26% 5,826,660 1,188,569 (304,912) (4,638,091) - 1,188,569 SG신성건설㈜ 182 0.01% 910 910 - - 910 범양자산관리㈜ 611 0.12% 4,563 4,563 - - - 4,563 대양건설㈜ 5,021 0.83% 25,105 25,105 - - - 25,105 한일건설㈜ 554 0.04% 2,770 2,770 - - - 2,770 우림건설㈜ 685 0.04% 6,850 6,850 - - - 6,850 STX건설㈜ 9,492 0.31% 47,460 47,460 - - - 47,460 늘푸른대전배움터 11,078 1.80% 55,390 55,390 - - - 55,390 늘푸른용인배움터 402 0.05% 2,010 2,010 - - - 2,010 늘푸른경기배움터 462 0.05% 2,310 2,310 - - - 2,310 늘푸른캠퍼스㈜ 87,410 9.72% 341,100 341,100 - - - 341,100 아산꿈나무㈜ 54,803 4.58% 274,015 274,015 - - - 274,015 김포꿈나무㈜ 21,154 2.28% 105,770 105,770 - - - 105,770 서울꿈나무㈜ 5,268 0.50% 26,340 26,340 - - - 26,340 경기꿈나무㈜ 51,649 4.50% 258,245 258,245 - - - 258,245 호국타운㈜ 504,185 48.95% 1,592,024 1,592,024 - - 1,592,024 충성타운㈜ 312,550 40.60% 1,113,701 1,113,701 - - - 1,113,701 푸른생각㈜ 135,960 24.70% 532,820 532,820 - - - 532,820 포천강군㈜ 44,400 7.99% 222,000 222,000 - - - 222,000 희망드림학사㈜ 1,443 9.20% 7,215 7,215 - - - 7,215 행복미래학교주식회사 11,588 1.20% 57,940 57,940 - - - 57,940 계룡그린빌㈜ 1,230 0.07% 6,225 6,225 - - - 6,225 초록꿈나무㈜ 47,460 14.00% 237,300 237,300 - - - 237,300 충북스마트에듀(주) 547 0.08% 2,735 2,735 - - - 2,735 푸른아산지키미㈜ 183,795 9.80% 918,975 918,975 - - - 918,975 진주청천㈜ 82,635 4.86% 413,175 413,175 - - - 413,175 대전아랫물길㈜ 54,228 2.00% 271,140 271,140 - - - 271,140 보령흰여울㈜ 16,512 2.00% 82,560 82,560 - - - 82,560 서산청천㈜ 119,315 7.35% 596,575 596,575 - - - 596,575 부산산성터널 198,720 3.26% 993,600 993,600 - - - 993,600 서울터널㈜ 143,729 3.15% 718,645 718,645 - - - 718,645 남춘천산업단지개발 5,280 15.09% 52,800 52,800 - - - 52,800 창의지성배움터㈜ 7,621 2.10% 38,105 38,105 - - - 38,105 행복생활㈜ 8 0.00% 40 40 - - - 40 헬스케어주식회사 140 0.02% 565 565 - - - 565 건설공제조합 26,471 0.68% 32,121,397 37,640,579 - - 5,519,182 37,640,579 전기공사공제조합 600 0.01% 128,193 192,166 - - 63,973 192,166 엔지니어링공제조합 112 0.01% 23,610 58,726 - - 35,116 58,726 정보통신공제조합 550 0.06% 125,395 197,222 - - 71,827 197,222 소방산업공제조합 40 0.03% 20,000 20,000 - - - 20,000 한국건설CALS협회 15,000 1 - (14,999) - 1 대아레저산업㈜ 67,305 6.47% 411,887 1 (411,886) (411,886) - 1 메가볼시티자산관리㈜ 35,200 35.20% 176,000 176,000 - - - 176,000 ㈜메가볼시티 1,704,000 14.20% 8,520,000 1 (8,519,999) (8,519,999) - 1 평택워터㈜ 362,752 26.00% 1,813,760 1,017,124 - - (796,636) 1,017,124 상주영천고속도로㈜ 3,243,000 7.51% 19,848,750 18,368,959 - - (1,479,791) 18,368,959 ㈜원주기업도시 1,321,720 12.59% 6,608,600 4,342,953 - - (2,265,647) 4,342,953 우즈코레스마이닝 10.00% 290,866 1 - (290,865) - 1 KKPL(캄차카) 400 10.00% 431,855 1 - (431,854) - 1 KNE CANADA 40,000 100.00% 38,940 1 - (38,939) - 1 ㈜아부다비시멘트코리아 60,000 33.33% 300,000 1 - (299,999) - 1 KN Algeria 594 99.00% 84,764 1 (84,763) (84,763) - 1 KN ReadyMix 11,950,562 100.00% 1,195,094 1 - (1,195,093) - 1 대원건설산업 1,552,606 96.65% 1 1 - - - 1 경남USA 100 100.00% 1 1 - - - 1 경남인베스트먼트 25,280,000 100.00% 1 1 - - - 1 합 계 - - 107,064,685 78,226,261 (9,321,560) (29,986,448) 1,148,024 78,226,261 (주1) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주2) 소유비율이 소수점 두자리 미만이므로 기재하지 아니하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 미완성주택 13,112,250 - (8,164,143) (13,112,250) 용지 8,082,625 4,777,945 (264,571) (3,304,680) 원재료 4,776,755 4,776,755 - - 가설재료 36,525 36,525 - - 저장품 4,808,951 4,808,951 - - 미착재료 232,068 232,068 - - 기타 9,921 9,921 합계 31,059,095 14,642,165 (8,428,714) (16,416,930) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 미완성주택 14,269,213 8,331,002 (5,938,211) 용지 8,526,145 5,470,082 (3,056,063) 원재료 3,999,503 3,999,503 - - 가설재료 101,557 101,557 - - 저장품 5,603,743 5,603,743 - - 미착재료 617,373 617,373 - - 기타 59,822 59,822 - - 합계 33,177,356 24,183,082 (8,994,274) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 11,300,373 17,120,572 선급비용 2,212,399 2,401,681 선급공사 988,154 4,134,525 소계 14,500,926 23,656,778 기타비유동자산 : 금융보증제공자산 182,598 935,421 소계 182,598 935,421 합계 14,683,524 24,592,199 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 평가증(감) 연결실체 변동 등 장부금액 공정가치 토지 10,376,514 - (922,849) - 9,453,665 9,453,665 건물 2,841,339 (626,652) 97,637 - 2,312,324 2,312,324 합계 13,217,853 (626,652) (825,212) - 11,765,989 11,765,989 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 평가증(감) 연결실체 변동 등 장부금액 공정가치 토지 231,532,195 - (922,849) (221,155,681) 9,453,665 9,453,665 건물 501,709,121 (626,652) 97,637 (497,838,200) 3,341,906 3,341,906 합계 733,241,316 (626,652) (825,212) (718,993,881) 12,795,571 12,795,571 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 기초 9,453,665 3,341,906 12,795,571 증가 : 취득 - - - 계정대체 - - - 순외환차이 - - - 감소 : - 처분 - (1,029,582) (1,029,582) 공정가치 감소 - - - 감가상각누계액 변동 - - - 계정대체 - - - 기말 9,453,665 2,312,324 11,765,989 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 기초 241,866,039 491,375,278 733,241,317 증가 : 취득 - 1,709,838 1,709,838 계정대체 219,244 97,636 316,880 순외환차이 - - - 감소 : 처분 (2,481,621) (2,008,237) (4,489,858) 공정가치 감소 (3,883,986) - (3,883,986) 감가상각누계액 변동 - (81,600) (81,600) 기타 (226,266,011) (487,751,009) (714,017,020) 기말 9,453,665 3,341,906 12,795,571 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기손익인식 공정가치변동액 - (3,883,986) 투자자산처분손실 165,390 159,652 투자자산처분이익 140,673 2,258 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 38,122,146 - - 38,122,146 건물 57,863,038 (11,584,682) (3,640,238) 42,638,118 구축물 54,820,699 (7,209,575) (7,665,763) 39,945,361 기계장치 226,869,445 (104,432,609) (15,575,271) 106,861,565 차량운반구 4,980,923 (4,650,743) - 330,180 공구와기구 6,644,990 (5,648,018) - 996,972 비품 2,079,700 (1,784,927) - 294,773 금융리스자산 7,051,133 (7,051,098) - 35 건설중인 자산 371,444 - - 371,444 합계 398,803,518 (142,361,652) (26,881,272) 229,560,594 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 38,122,146 - - 38,122,146 건물 57,863,038 (10,586,542) (3,702,953) 43,573,543 구축물 54,851,540 (6,420,702) (7,797,925) 40,632,913 기계장치 245,423,764 (113,064,713) (16,205,582) 116,153,469 차량운반구 5,826,288 (5,406,218) - 420,070 공구와기구 7,089,559 (5,827,253) - 1,262,306 집기비품 2,645,340 (2,288,494) - 356,846 금융리스자산 8,261,534 (8,261,495) - 39 건설중인자산 430,444 - - 430,444 합계 420,513,653 (151,855,417) (27,706,460) 240,951,776 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 38,122,146 43,573,543 40,632,913 116,153,469 420,070 1,262,306 356,846 39 430,444 240,951,776 증가 : 취득 - - - 121,885 - 21,518 23,295 - - 166,698 순외환차이 - - - - - - - - - - 기타증가 - - - - - - - - - - 감소 : 처분 - - - (2,299,145) (8,412) (11,157) (15,222) - - (2,333,936) 감가상각 - (935,425) (687,552) (6,411,436) (68,951) (230,953) (62,512) - - (8,396,829) 순외환차이 - - - (703,208) (12,527) (44,742) (7,634) (4) - (768,115) 기타감소 - - - - - - - - (59,000) (59,000) 기말 38,122,146 42,638,118 39,945,361 106,861,565 330,180 996,972 294,773 35 371,444 229,560,594 (주1) 감가상각비 중 당분기손익으로 인식된 감가상각비는 8,397백만원입 니 다 . (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 38,532,813 124,126,171 40,077,854 124,331,050 529,313 1,824,284 525,603 39 167,384,320 497,331,447 증가 : - 취득 - 30,513 1,605,048 2,198,349 17,123 63,306 134,373 - 202,854 4,251,566 순외환차이 - - - - - - - - - - 기타 증가 - - - - - - - - - - 감소 : - 처분 (186,832) - - (33,044) (16) (77,501) (22,499) (1) (2,759,699) (3,079,592) 감가상각 - (1,092,488) (1,049,989) (9,100,743) (96,519) (501,409) (85,178) - - (11,926,326) 순외환차이 (4,590) - - (1,188,918) (11,380) (46,333) (5,884) 1 - (1,257,104) 기타감소 (219,245) (241,838) - - - - - - - (461,083) 연결실체의 변동 - (79,248,815) - (53,225) (18,451) (41) (189,569) - (164,397,031) (243,907,132) 기말 38,122,146 43,573,543 40,632,913 116,153,469 420,070 1,262,306 356,846 39 430,444 240,951,776 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 1,396,049 1,783,245 사용중인 감가상각완료 유형자산 1,093 1,290 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 연결실체변동 장부금액 소프트웨어 247,453 (155,506) - 91,947 개발비 1,011,000 (425,462) - 585,538 전화가입권 2,543 - 2,543 회원권 1,794,510 (191,711) - 1,602,799 시설이용권 9,587,632 - 9,587,632 합계 12,643,138 (580,968) (191,711) - 11,870,459 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 연결실체변동 장부금액 소프트웨어 1,755,553 (364,577) - (1,251,705) 139,271 개발비 1,011,000 (387,550) - - 623,450 탐사권 12,897,144 - - (12,897,144) - 토지사용권 3,892,581 - - (3,892,581) - 전화가입권 3,027 - - (484) 2,543 회원권 4,062,627 - (1,945,684) (1,081,276) 1,035,667 시설이용권 9,587,632 - - - 9,587,632 합계 33,209,564 (752,127) (1,945,684) (19,123,190) 11,388,563 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 전화가입권 회원권 시설이용권 합계 기초 139,271 623,450 2,543 1,035,667 9,587,632 11,388,563 증가 : 손상환입 - - - 1,041,300 - 1,041,300 감소 : 처분 - - - (474,168) - (474,168) 상각 (47,324) (37,912) - - - (85,236) 손상 - - - - - - 연결실체의 변동 - - - - - - 기말 91,947 585,538 2,543 1,602,799 9,587,632 11,870,459 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 탐사권 토지사용권 전화가입권 회원권 시설이용권 합계 기초 1,469,066 674,000 12,897,144 3,892,581 3,027 3,330,504 9,587,632 31,853,954 증가 : - 감소 : - 처분 - - - - - (25,550) - (25,550) 상각 (78,090) (50,550) - - - - - (128,640) 손상 - - - - - (1,188,011) - (1,188,011) 연결실체의 변동 (1,251,705) - (12,897,144) (3,892,581) (484) (1,081,276) - (19,123,190) 기말 139,271 623,450 - - 2,543 1,035,667 9,587,632 11,388,563 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 소프트웨어 91,947 1.42년 139,271 2.16년 개발비 585,538 12년 623,450 13년 전화가입권 2,543 2,543 회원권 1,602,799 1,035,667 시설이용권 9,587,632 9,587,632 합계 11,870,459 11,388,563 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 85,237 96,480 합계 85,237 96,480 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 개발비 - 383,480 13. 리스 (1) 금융리스연결실체는 KT캐피탈주식회사와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 금융리스기계장치 7,051,132 (7,051,098) 34 합계 7,051,132 -7,051,098 34 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 금융리스기계장치 8,261,534 (8,261,495) 39 합계 8,261,534 (8,261,495) 39 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 88,177,623 338,045,413 단기기타채무 : 미지급금 13,437,704 45,995,005 미지급비용 1,854,050 26,098,721 예수보증금 21,929 18,518 수입보증금 6,119,732 7,853,702 유동회생담보권 13,831,417 - 현재가치할인차금 (147,616) - 유동회생채권 10,724,319 - 현재가치할인차금 (114,458) - 소계 45,727,077 79,965,946 장기기타채무 : 장기미지급금 - 20,616,567 현재가치할인차금 - (1,104,110) 임대보증금 636,280 647,980 장기미지급비용 - - 비유동회생담보권 25,982,946 - 현재가치할인차금 (1,363,041) - 비유동회생채권 110,676,641 - 현재가치할인차금 (21,644,929) - 소계 114,287,897 20,160,437 합계 248,192,597 438,171,796 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 운영자금 건설공제조합 1.70%~3.56% - 38,082,620 운영자금 기업은행 2.85% - 21,955,549 운영자금 신한은행 외 6.50%~8.50% - 20,510,991 운영자금 수출입은행 2.00% - 41,372,463 운영자금 People's Bank 외 15.00% 794,871 1,742,740 운영자금 신한은행 4.39%~4.88% 20,000,000 20,000,000 운영자금 신한은행 4.16%~7.57% 1,616,000 1,636,000 당좌차월 국민은행 외 2.00% - 4,216,000 관계회사차입금 경남정보기술 6.90% - 3,314,000 유동성장기부채(담보대출) 신한은행 외 2%~7.10% - 62,225,949 유동성장기부채(운영자금) 신한은행 외 2~6% 12,242,100 493,206,048 유동성장기부채(장비렌탈) 케이티렌탈 8.05% - 683,512 유동성장기부채(해외) 신한은행 등 리보+1.1% 등 - 23,148,034 현재가치할인차금 - (18,078,958) 유동성사채 대우증권 외 2% - 96,170,659 현재가치할인차금 - (11,086,465) 합 계 34,652,971 799,099,142 (주) 유동성 장기부채 중 일부는 유동성 대체된 이후 만기가 연장이 되고 상환이 되지 않아 계속 유동성장기부채 잔액에 포함되어 있습니다. (2) 유동성사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권자명 발행일 만기 이자율 당분기 전기 제64회 대우증권 외 07.11.02 16.12.31 2.00% - 14,121,000 제65회 메리츠외 08.03.20 16.12.31 2.00% - 2,865,570 제66회 산업은행 08.07.21 16.12.31 2.00% - 20,000,000 제68회 산업은행 08.12.08 16.12.31 2.00% - 5,418,000 제69회 금호종금 08.12.08 16.12.31 2.00% - 3,418,000 제70회 수협 09.11.09 16.12.31 2.00% - 13,131,000 제71회 광주은행 10.06.21 16.12.31 2.00% - 9,848,000 제72회 농협 10.06.21 16.12.31 2.00% - 8,479,089 제74회 신한금융투자 12.06.12 16.12.31 2.00% - 3,778,000 제75회 키움증권 12.09.06 16.12.31 2.00% - 11,334,000 제76회 신한금융투자 12.10.18 16.12.31 2.00% - 3,778,000 합 계 - 96,170,659 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 대한주택보증 1% - 10,615,036 분할상환 외화장기차입금 한국석유공사 0.75% - 32,150,291 만기상환 원화장기차입금 신한은행 2.00% - 35,214,777 만기상환 원화장기차입금 신한은행 2.00% - 8,827,571 분할상환 원화장기차입금 신한은행 3.00% - 19,162,896 만기상환 원화장기차입금 신한은행 7.00% - 6,368,000 분할상환 원화장기차입금 신한은행 3.00% - 3,000,000 만기상환 원화장기차입금 국민은행 2.00% - 13,761,900 만기상환 원화장기차입금 우리은행 2.00% - 10,849,000 만기상환 원화장기차입금 농협은행 3.00% - 84,000 만기상환 원화장기차입금 농협은행 2.00% - 11,635,000 만기상환 원화장기차입금 수협 2.00% - 8,164,000 만기상환 원화장기차입금 한국산업은행 3.00% - 143,000 만기상환 원화장기차입금 한국산업은행 2.00% - 19,659,750 만기상환 원화장기차입금 산업은행 7.10% - 28,592,770 분할상환 원화장기차입금 수출입은행 2.00% - 11,829,000 만기상환 원화장기차입금 광주은행 2.00% - 6,123,000 만기상환 원화장기차입금 경남은행 7.00% - 6,368,000 분할상환 원화장기차입금 부산은행 7.00% - 6,368,000 분할상환 원화장기차입금 SBI저축은행 3.00% - 43,000 만기상환 원화장기차입금 SBI저축은행 2.00% - 4,431,000 만기상환 원화장기차입금 한국상호저축은행 6.00% - 1,188,000 만기상환 원화장기차입금 경기상호저축은행 6.00% - 1,188,000 만기상환 원화장기차입금 영남상호저축은행 6.00% - 1,188,000 만기상환 원화장기차입금 참저축은행 7.10% - 714,644 분할상환 원화장기차입금 드림저축은행 7.10% - 1,429,289 분할상환 원화장기차입금 키움저축은행 7.10% - 1,413,744 분할상환 원화장기차입금 인천저축은행 7.10% - 1,071,966 분할상환 원화장기차입금 엠에스상호저축은행 7.10% - 1,071,966 분할상환 원화장기차입금 신한은행 5.00% - 44,816,908 만기상환 원화장기차입금 국민은행 5.00% - 14,363,899 만기상환 원화장기차입금 우리은행 5.00% - 12,291,000 만기상환 원화장기차입금 농협은행 5.00% - 11,854,000 만기상환 원화장기차입금 수협은행 5.00% - 11,201,000 만기상환 원화장기차입금 산업은행 5.00% - 17,781,000 만기상환 원화장기차입금 광주은행 5.00% - 8,400,000 만기상환 원화장기차입금 대구은행 5.00% - 502,000 만기상환 원화장기차입금 기업은행 5.00% - 249,000 만기상환 원화장기차입금 수출입은행 5.00% - 81,500,000 만기상환 원화장기차입금 대우증권 5.00% - 4,187,000 만기상환 원화장기차입금 서울보증보험 5.00% - 79,913,000 만기상환 원화장기차입금 무역보험공사 5.00% - 44,715,000 만기상환 원화장기차입금 동양증권 3.00% - 43,000 만기상환 원화장기차입금 동양증권 2.00% - 4,434,000 만기상환 원화장기차입금 우리종합금융 3.00% - 11,000 만기상환 원화장기차입금 우리종합금융 2.00% - 1,473,000 만기상환 원화장기차입금 대우증권 3.00% - 29,000 만기상환 원화장기차입금 대우증권 2.00% - 4,052,917 만기상환 원화장기차입금 케이티캐피탈 3.00% - 23,000 만기상환 원화장기차입금 케이티캐피탈 2.00% - 2,427,000 만기상환 원화장기차입금 대구은행 2.00% - 1,275,000 만기상환 원화장기차입금 산업은행 3.00% 6,038,100 - 분할상환 원화장기차입금 산업은행 3.00% 5,824,280 7,044,450 분할상환 원화장기차입금 산업은행 3.00% 4,565,660 11,806,750 분할상환 원화장기차입금 산업은행 3.00% 1,392,820 1,500,000 분할상환 원화장기차입금 산업은행 3.00% 3,138,460 3,380,000 분할상환 원화장기차입금 교보생명 7.70% 20,675,012 22,925,012 분할상환 원화장기차입금 신한생명 7.70% 7,749,738 8,593,488 분할상환 원화장기차입금 한국산업은행 4.96% 12,919,422 14,325,672 분할상환 원화장기차입금 중소기업은행 4.96% 12,919,422 14,325,672 분할상환 원화장기차입금 광주은행 4.96% 5,420,781 6,011,406 분할상환 원화장기차입금 중소기업은행 10.00% 45,000,000 45,000,000 분할상환 원화장기차입금 우리마일스톤펀드 12호 12.46% - - 만기상환 원화장기차입금 우리마일스톤펀드 13호 13.66% - - 만기상환 합계 125,643,695 733,109,774 유동성대체액 - (555,431,997) 비유동성잔액 125,643,695 177,677,777 2) 전환사채당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전기 무기명식 이권부 전환사채 - 88,703,000 사채상환할증금 - 8,555,671 전환권조정 현재가치할인차금 - (13,111,616) 합 계 - 84,147,055 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 17,549,443 17,695,009 사외적립자산 공정가치 (1,764,597) (3,000,276) 합계 15,784,846 14,694,733 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 17,695,009 26,172,115 당기근무원가 2,235,410 3,982,754 이자비용 - 527,848 확정급여제도의 재측정요소 - (211,211) 인구통계적가정의 변동 - (370,791) 재무적가정의 변동 - 852,136 경험조정 - (692,556) 급여지급액 (2,380,976) (9,776,773) 관계회사 전출입 - 30,943 연결실체의 변동 - (3,030,666) 기말금액 17,549,443 17,695,009 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,000,276 - 이자수익 - - 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 31,984 276 환율변동효과 - - 제도가입자의 기여금 - - 사용자의 기여금 2,481 3,000,000 급여지급액 (1,270,144) - 사업결합과 사업처분 - - 기말 1,764,597 3,000,276 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미운용(현금성)자산 2,401 122 퇴직연금정기예금(DB) 1,762,196 3,000,154 합계 1,764,597 3,000,276 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 31,984 276 합계 31,984 276 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 2,235,410 3,982,754 순이자손익 - 527,848 합계 2,235,410 4,510,602 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 1,670,078 2,670,452 판매비와관리비 565,332 1,839,874 영업외손익 - 276 합계 2,235,410 4,510,602 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 - (211,487) 법인세효과 - 85,090 법인세차감후 재측정요소 - (126,399) 17. 하자보수충당부채 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 충당부채변동내용 : 기초 18,646,855 16,945,582 설정 2,592,094 3,280,437 사용 (1,634,535) (1,040,508) 연결법인의 제거 - (538,656) 기타 - - 기말 : 비유동성 19,604,414 18,646,855 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 5,045,656 7,995,589 선수금 9,539,729 31,032,343 유동 계 14,585,385 39,027,932 기타비유동부채: 장기분양선수금 4,777,945 5,199,528 장기선수수익 18,491,728 18,777,381 파생금융상품 - 709,217 소송충당부채 4,143,582 11,995,052 금융보증제공부채 651,598 1,300,474 지급보증충당부채 56,597,668 - 현재가치할인차금 (5,644,196) - 소 계 79,018,325 37,981,652 합 계 93,603,710 77,009,584 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 400,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,159,869주 35,803,128주 보통주자본금 50,799,345 179,015,640 주1) 자본금의 변동현황은 다음과 같습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 자본금 비고 2016.01.01 기초 보통주 35,803,128 5,000 179,015,640 감자비율1.9:1 2016.02.16 무상감자 보통주 (18,082,419) 5,000 (90,412,095) 감자비율1.9:1 2016.02.17 출자전환 보통주 176,430,141 5,000 882,150,705 제3자배정 2016.03.03 무상감자 보통주 (184,499,727) 5,000 (922,498,635) 감자비율20:1 2016.06.15 출자전환 보통주 393,651 5,000 1,968,255 제3자배정 2016.09.09 출자전환 보통주 115,095 5,000 575,475 제3자배정 2016.09.30 분기말 보통주 10,159,869 50,799,315 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 179,541,070 214,366,548 신주인수권대가 1,647,154 1,647,154 전환권대가 16,361,314 16,361,314 자기주식처분이익 3,243,017 3,243,017 감자차익 1,056,244,555 합계 1,257,037,110 235,618,033 주1) 무상감자한 주식수는 212,248,630주 입니다(자기주식 153,740주 포함). 20. 자본조정 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (62,511) (4,998,595) 출자전환채무 163,891,691 - 합 계 163,829,180 (4,998,595) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 153,740 4,998,595 153,740 4,998,595 취득 624 62,511 - - 처분 - - - - 소각 (153,740) (4,998,595) - - 기말 624 62,511 153,740 4,998,595 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 (117,785,916) (117,459,225) 매도가능금융자산평가손익 (221,383) 870,202 합계 (118,007,299) (116,589,023) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 연결실체의변동 법인세효과 기말 해외사업환산손익 (117,459,225) - (326,691) - - (117,785,916) 매도가능증권평가손익 870,202 1,728,675 (3,570,520) - 750,260 (221,383) 합계 (116,589,023) 1,728,675 (3,897,211) - 750,260 (118,007,299) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 연결실체의변동 법인세효과 기말 해외사업환산손익 (115,486,263) - (8,649,730) 6,676,768 - (117,459,225) 매도가능증권평가손익 3,502,221 9,436,903 (12,909,224) - 840,302 870,202 합계 (111,984,042) 9,436,903 (21,558,954) 6,676,768 840,302 (116,589,023) 22. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 19,483,071 19,483,071 기업합리화적립금 289,000 289,000 소계 19,772,071 19,772,071 임의적립금 125,333,943 125,333,943 미처리결손금 (1,459,657,122) (1,372,839,047) 합계 (1,314,551,108) (1,227,733,033) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 공사수입 288,610,107 399,267,210 호텔수입 5,552,832 6,323,147 발전수입 40,624,687 49,023,165 합계 334,787,626 454,613,522 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 공사원가 280,347,158 486,979,421 호텔원가 2,343,266 3,169,581 발전원가 32,321,224 40,140,434 합계 315,011,648 530,289,436 24. 건설계약(1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축 339,814,659 23,037,882 146,199,302 216,653,239 토목 352,900,754 31,367,507 83,684,929 300,583,332 플랜트 47,689,334 22,345,258 30,577,183 39,457,409 해외 199,669,398 10152279 28,148,693 181,672,984 합계 940,074,145 86,902,926 288,610,107 738,366,964 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 147,123백만원이며, 계약변경감소액은 60,220만원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축 2,755,326,849 (2,119,006,835) 296,505,355 339,814,659 토목 662,052,878 (173,974,850) 135,177,274 352,900,754 플랜트 107,748,665 24,803,330 84,862,661 47,689,334 해외 519,676,569 (274,141,157) 45,866,014 199,669,398 합계 4,044,804,961 (2,542,319,512) 562,411,304 940,074,145 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 412,870백만원이며, 계약변경감소액은 2,816,770백만원이며, 연결실체변동으로 인한 감소액은 138,419백만원입니다. (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 건축 627,658,558 12,615,659 109,680 - 토목 719,579,301 (51,156,197) 10,986,607 - 플랜트 141,479,659 14,956,601 - - 해외 969,219,891 (77,717,351) 46,541,078 6,501,073 합계 2,457,937,409 (101,301,288) 57,637,365 6,501,073 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 보증금에 계상되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 건축 535,104,058 10,864,111 6,699,704 - 토목 515,609,546 (22,722,033) 18,672,468 - 플랜트 115,653,866 10,191,346 - - 해외 502,399,346 (89,921,785) 69,886,507 9,918,149 합계 1,668,766,816 (91,588,361) 95,258,679 9,918,149 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 보증금에 계상되고 있습니다. (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축 15,128,069 109,680 77,787,221 6,699,704 토목 13,434,531 10,986,607 14,267,453 18,672,468 플랜트 3,860,798 - 7,978,642 - 해외 9,891,203 46,541,078 15,924,543 69,886,507 합계 42,314,601 57,637,365 115,957,859 95,258,679 (4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약수익 변동 추정총계약원가 변동 공사 손익 변동 미청구공사변동 공사손실충당부채 당분기 미래 건 축 (5,885,762) (3,770,779) (5,021,995) 2,907,012 (5,021,995) 531,198 토 목 14,600,317 7,668,823 3,560,380 3,371,115 3,560,380 12,164,166 플랜트 12,162,338 8,551,922 3,594,439 15,976 3,594,439 - 해외토목 (3,215,651) 7,567,700 (10,705,860) (77,492) (10,705,860) 2,245,874 해외건축 (8,649,590) (5,816,410) (416,733) (2,416,447) (416,733) - 합 계 9,011,652 14,201,256 (8,989,769) 3,800,164 (8,989,769) 14,941,238 (5) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 평택여단본부공사 2010-12-21 2016-04-30 97.35% 465,261 - - - 평택부사관학교 2012-12-18 2016-06-18 98.50% 1,132,071 - - - 경찰대학지방이전신축공사(T/K) 2013-08-06 2016-04-02 100.00% - - - - 화성봉담LH아파트 2014-12-23 2016-12-07 76.93% 2,877,286 - - - 화성동탄2LH아파트 2016-07-28 2020-10-1 0.53% 327,656 - 동탄2회원아파트 2013-04-02 2016-07-20 99.33% 371,020 - 71,927 - 수원송죽동주상복합신축공사 2013-06-14 2017-02-09 67.75% 715,939 - 2,319,811 - 내포신도시RH-8BL아파트 2013-07-14 2016-01-22 100.00% - - 178,674 - 거제사곡지역주택조합 2013-07-30 2016-06-30 98.40% 1,403,206 - 9,141,942 - STX조선해양 2차 사원아파트 2014-08-31 2016-06-30 38.33% - - - 봉천12-1구역주택재개발 2008-07-17 2017-08-30 40.92% 2,890,235 - 6,792,257 - 토당원당도로(고양시대체우회도로) 2004-04-08 2017-12-31 79.84% 4,111,124 - - - 용인남사2공구 도로공사 2009-02-16 2016-12-31 83.29% 2,587,599 - - - 울산-포항도로 제6공구 2009-07-06 2016-06-30 100.00% - - - - 공항철도연계시설T/K 2011-06-13 2016-06-30 95.03% - - - - 고덕국제화계획지구택지1-1공구 2013-10-18 2017-12-24 66.90% - - - - 서울도시철도7호선석남연장2공구 2014-09-19 2018-11-27 10.23% - - - - 서해선(홍성~송산)복선전철공사 2015-04-24 2019-06-26 2.36% 424,794 - - - 상주영천고속도로7공구 2006-12-22 2017-06-27 77.61% - - 4,109,419 - 당진화력 9,10호기 기전공사 2012-07-25 2016-06-30 100.00% - - - - 서울복합화력1,2호기토건공사 2013-02-25 2016-09-30 43.54% 1,678,095 - - - SHN(Sri Lanka Hatton-Nuwara Eliya Road) 2011-09-21 2015-06-30 100.00% - - 2,502,949 - SJK(Sri Lanka John Keells City Project) 2013-09-22 2018-03-07 14.71% - - 17,324,026 - EJM-2(Ehiopia Jimma-Mizan Road-2) 2008-04-22 2015-11-30 100.00% - - - - VNL-4(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-4) 2010-04-06 2014-12-31 96.74% 2,292,721 - - - VNL-5(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-5) 2010-04-06 2015-04-30 94.86% 153,127 - - - VHH-4(Vietnam Hanoi-Hai Phong-4) 2011-07-28 2015-06-30 93.05% 7,232,206 - - - VNN-5(Vietnam Noi bai to Nhattan-5) 2012-10-02 2015-01-04 99.26% 284,511 - - - VVW(Vietnam Viet Tri Wastewater) 2014-10-14 2017-07-31 30.89% - - - - 합 계 28,946,851 42,441,005 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,490,988 8,847,551 퇴직급여 545,468 511,714 복리후생비 675,768 889,718 여비교통비 114,405 201,885 세금과공과 1,542,478 1,481,976 수도광열비 763,704 734,462 지급임차료 673,304 619,841 접대비 12,658 75,270 광고선전비 55,495 32,560 차량유지비 44,656 73,874 대손상각비 1,634,287 217,197,186 지급수수료 1,897,935 7,604,616 협회비 107,219 218,420 설계감리비 0 1,130,459 기타판매비와관리비 2,171,546 2,779,587 합 계 16,729,911 242,399,119 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 598,150 1,105,299 외화환산이익 142,040 1,303,275 연체료수입 3,947 266 재고자산처분이익 21,238 515,287 매도가능증권감액손실환입 2,695,741 - 투자부동산처분이익 140,673 2,258 매도가능증권처분이익 4,225,590 2,599 만기보유금융자산처분이익 90,673 유형자산처분이익 2,652,751 356,393 무형자산처분이익 4773 금융보증제공부채환입 - 448,971 무형자산손상차손환입 1046300 - 대손충당금환입 7,020,631 11,530,309 소송충당부채환입 1,352,721 - 잡이익 1,600,925 34,736,405 하자보수충당금환입 288,673 - 합계 21,884,826 50,001,062 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 396,154 1,477,692 외화환산손실 190,189 1,410,149 보증수수료 8,698 - 재고자산처분손실 60,633 226,107 재고자산평가손실 8,428,714 - 매도가능금융자산처분손실 - 76,183 매도가능금융자산손상차손 90,574 9,016,647 종속기업투자주식손상차손 - 163,226,409 투자부동산처분손실 165,390 159,652 무형자산손상차손 5,000 1,239,911 투자부동산평가손실 - 3,883,986 유형자산처분손실 458,553 88,927 무형자산처분손실 77,123 - 보상비 23,455 16,000 하자보상비 - 339,211 운휴자산감가상각비 409,578 407,399 중단현장손실 67,844 1,058,182 기부금 1,000 5,000 기타의대손상각비 310,308 93,803,781 금융보증제공자산상각비 103,948 - 소송충당부채전입 2,825,430 - 우발부채전입 - - 잡손실 2,568,978 1,516,678 보증손실 65,478,630 - 파생상품거래손실 139,636 24,025 합계 81,809,835 277,975,939 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,274,958 4,571,545 배당금수익 418,227 632,060 유가증권이자 113,323 218,780 채무조정이익 36,136,974 - 채무면제이익 132,022,183 - 자산수증이익 - 1,456,963 금융수익 합계 169,965,665 6,879,348 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 13,757,179 59,910,032 금융수수료 9,147 85,845 차입금상환손실 - 278,098 사채상환손실 - 220,955 채무확정손실 186,368,423 - 금융비용 합계 200,134,749 60,494,930 28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,204 (22,652) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 750,260 887,412 법인세추납(환급)액 - (140,892) 외국납부세액 - 259,898 법인세비용 751,464 983,766 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 : 순확정급여부채의 재측정요소 - - 전환권대가 - - 소계 - - 이연법인세 : 매도가능금융자산평가손익 750,260 887,412 소계 750,260 887,412 합계 750,260 887,412 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (87,048,026) (599,665,494) 적용세율에 따른 세부담액 - - 조정사항 751,464 983,766 비과세수익 (9,976) - 비공제비용 2,478,464 1,055,123 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 151,464 58,474,114 기타 (1,868,488) (58,545,471) 법인세비용 751,464 983,766 평균적용세율 -0.88% -0.15% 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 원재료비 82,873,745 84,032,596 외주공사비 166,294,030 267,100,652 종업원급여 27,350,621 62,101,641 세금과공과,복리후생비,여비교통비 11,684,989 19,639,648 지급임차료,중기관련비용 9,250,116 12,433,940 지급수수료 13,637,432 54,672,870 감가상각비,무형자산상각비 3,696,284 7,981,523 보상비 1,857,728 4,976,223 기타 15,096,615 259,749,463 영업비용 계 331,741,560 772,688,556 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배회사지분보통주당기연결순이익(순손실) (7,485,425,549) (86,811,615,502) 21,718,294,265 (599,738,295,580) 가중평균유통보통주식수 10,071,673 8,310,810 880,886 880,886 기본주당순이익 (743) (10,446) 24,655 (680,835) 기본주당계속영업이익 : 보통주계속영업이익 (427,126,213) 3,046,066,566 (2,972,407,262) (318,075,033,891) 가중평균유통보통주식수 10,071,673 8,310,810 880,886 880,886 기본주당계속영업이익 (42) 367 (3,374) (361,085) 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분보통주당분기연결순이익(순손실) (7,485,425,549) (86,811,615,502) 21,718,294,265 (599,738,295,580) 보통주계속영업이익 (427,126,213) 3,046,066,566 (2,972,407,262) (318,075,033,891) 3) 가중평균유통보통주식수 - 당분기(누적) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 35,803,128 2016.01.01~2016,09,30 274 9,810,057,072 자기주식 (153,740) 2016.01.01~2016,09,30 274 (42,124,760) 주식병합에 의한 감자 (18,082,419) 2016.01.01~2016,09,30 274 (4,954,582,806) 회생계획안에 따른 감자 무상감자(자기주식) 153,740 2016.01.01~2016,09,30 274 42,124,760 회생계획안에 따른 감자 1차 유상증자 176,430,141 2016.02.17~2016,09,30 227 40,049,642,007 회생계획안에 따른 회생채권 등의 1차 출자전환 주식병합에 의한 감자(구주) (16,839,823) 2016.01.01~2016,09,30 274 (4,614,111,502) 회생계획안에 따른 감자 주식병합에 의한 감자(1차 유상증자) (167,659,904) 2016.02.17~2016,09,30 227 (38,058,798,208) 회생계획안에 따른 감자 자기주식취득 (246) 2016.02.17~2016,09,30 227 (55,842) 2차 유상증자 393,651 2016.06.15~2016,09,30 108 42,514,308 회생계획안에 따른 회생채권 등의 2차 출자전환 자기주식취득 (378) 2016.06.30~2016,09,30 93 (35,154) 3차 유상증자 115,095 2016.09.09~2016,09,30 22 2,532,090 회생계획안에 따른 회생채권 등의 3차 출자전환 합 계 10,159,245 2,277,161,965 가중평균유통보통주식수 : 2,277,161,965 ÷ 274 ＝ 8,310,810 주 - 당분기(3개월) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 35,803,128 2016.07.01~2016,09,30 92 3,293,887,776 자기주식 (153,740) 2016.07.01~2016,09,30 92 (14,144,080) 주식병합에 의한 감자 (18,082,419) 2016.07.01~2016,09,30 92 (1,663,582,548) 회생계획안에 따른 감자 무상감자(자기주식) 153,740 2016.07.01~2016,09,30 92 14,144,080 회생계획안에 따른 감자 1차 유상증자 176,430,141 2016.07.01~2016,09,30 92 16,231,572,972 회생계획안에 따른 회생채권 등의 1차 출자전환 주식병합에 의한 감자(구주) (16,839,823) 2016.07.01~2016,09,30 92 (1,549,263,716) 회생계획안에 따른 감자 주식병합에 의한 감자(1차 유상증자) (167,659,904) 2016.07.01~2016,09,30 92 (15,424,711,168) 회생계획안에 따른 감자 자기주식취득 (246) 2016.07.01~2016,09,30 92 (22,632) 2차 유상증자 393,651 2016.07.01~2016,09,30 92 36,215,892 회생계획안에 따른 회생채권 등의 2차 출자전환 자기주식취득 (378) 2016.07.01~2016,09,30 92 (34,776) 3차 유상증자 115,095 2016.09.09~2016,09,30 22 2,532,090 회생계획안에 따른 회생채권 등의 3차 출자전환 합 계 10,159,245 926,593,890 가중평균유통보통주식수 : 926,593,890 ÷ 92 ＝ 10,071,673 주 - 전분기(누적) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 35,803,128 2015.01.01~2015,09,30 273 9,774,253,944 자기주식 (153,740) 2015.01.01~2015,09,30 273 (41,971,020) 무상감자 (18,082,419) 2015.01.01~2015,09,30 273 (4,936,500,387) 회생계획안에 따른 감자 무상감자(자기주식) 153,740 2015.01.01~2015,09,30 273 41,971,020 회생계획안에 따른 감자 주식병합(구주) (16,839,823) 2015.01.01~2015,09,30 273 (4,597,271,679) 회생계획안에 따른 감자 합 계 880,886 240,481,878 가중평균유통보통주식수 : 240,481,878 ÷ 273 ＝ 880,886 주 - 전분기(3개월) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 35,803,128 2015.07.01~2015,09,30 92 3,293,887,776 자기주식 (153,740) 2015.07.01~2015,09,30 92 (14,144,080) 무상감자 (18,082,419) 2015.07.01~2015,09,30 92 (1,663,582,548) 회생계획안에 따른 감자 무상감자(자기주식) 153,740 2015.07.01~2015,09,30 92 14,144,080 회생계획안에 따른 감자 주식병합(구주) (16,839,823) 2015.07.01~2015,09,30 92 (1,549,263,716) 회생계획안에 따른 감자 합 계 880,886 81,041,512 가중평균유통보통주식수 : 81,041,512 ÷ 92 ＝ 880,886 주 (2) 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 발행될보통주식수 출자전환채무 163,891,690,951 1,638,917 주1) 회생계획안에 따라 출자전환채무는 미래에 액면가 5,000원인 보통주로 발행되며, 발행과 동시에 액면가 5,000원 보통주 20주를 액면가 5,000원 보통주 1주로 재병합함. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 751,465 983,766 금융수익 (168,830,181) (6,879,348) 금융비용 202,046,896 60,494,931 퇴직급여 2,408,789 2,771,429 감가상각비 7,885,821 9,848,091 무형자산상각비 85,237 96,480 재고자산처분손실 60,633 226,107 재고자산평가손실 8,428,714 - 매도가능금융자산처분손실 - 76,184 매도가능금융자산손상차손 90,574 9,016,648 파생상품거래손실 139,636 - 종속기업투자주식손상차손 - 163,226,409 투자부동산처분손실 165,390 159,652 투자부동산평가손실 - 3,883,986 투자자산평가손실 - 1,239,911 유형자산처분손실 458,553 88,926 무형자산손상차손 5,000 - 무형자산처분손실 77,123 - 금융보증제공자산상각비 103,948 - 보증손실 65,478,630 - 하자보수충당부채전입 2,833,449 - 소송충당부채전입 2,825,430 - 대손상각비 1,634,287 127,451,368 기타의 대손상각비 310,308 93,803,781 재고자산처분이익 (21,239) (515,287) 만기보유증권처분이익 (90,673) - 매도가능금융자산처분이익 (4,225,590) - 매도가능금융자산감액손실환입 (2,695,741) - 투자부동산처분이익 (140,673) - 유형자산처분이익 (2,652,337) (356,393) 무형자산손상차손환입 (1,046,300) - 무형자산처분이익 (4,773) - 금융보증제공부채환입 - (448,971) 소송충당부채환입 (1,352,721) - 하자보수충당부채환입 (288,674) - 대손충당부채환입 (7,020,631) (11,530,310) 합 계 107,420,350 453,637,360 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 19,399,485 41,488,475 매입채무의 증가(감소) 24,208,770 (21,674,897) 기타 영업자산부채의 변동 (33,429,610) 191,172,727 합계 10,178,645 210,986,305 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능증권평가손익대체 (1,841,845) (3,666,991) 만기보유금융자산의유동성대체 1,427,235 2,563,350 차입금등의 보통주자본금대체 895,629,165 - 차입금등의 출자전환채무대체 163,891,691 - 회생채무의 유동성대체 10,724,554 - 회생담보권의 유동성대체 13,831,417 - 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전분기 행사하는 기업> 종속기업 온양관광호텔, 수완에너지 온양관광호텔, 수완에너지 기타 대아레저산업, 경남인베스트먼트, 경남USA, 대원건설산업, 대아건설(대원건설산업의 종속회사), 경남정보기술(대원건설산업의 종속회사), 경남VINA(경남인베스트먼트의 종속회사), 랜드마크타워(유) 주1) 기타특수관계자였던 대아레저산업, 대원건설산업 및 그 종속회사는 법원결정에 따른 회생계획 인가에 따라 주식이 소각되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다. 경남USA는 기말 현재 자산 손상으로 인하여 자산가액이 7백만원으로 감소하고 완전자본잠식이 되었으며 현재 청산중으로 기타특수관계자에서 제외하였습니다.경남인베스트먼트는 대출약정에 의거 채무불이행시 의사결정권이 PF대주단에게 있어 당사의 지배력을 행사 할 수 없고 매각되어 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 기타 - 42,082,023 - 15,529,744 합계 - 42,082,023 - 15,529,744 (3) 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 기타 채권 187,256,532 (187,256,532) 0 채무 10,552,304 (10,552,304) 0 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 당기와 전기에 발생하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (7) 특수관계자에 대한 대여금 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 52,051,675 48,893,657 증가 - 3,158,018 감소 (52,051,675) - 기말 - 52,051,675 (8) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단 기 급 여 763,341 1,025,086 퇴 직 급 여 66,117 96,278 합 계 829,458 1,121,364 33. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 32매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금,적금,별단예금 신한은행 외 - 1,891,817 건설공제조합 (대덕테크노외) 장기금융상품 장기성예금, 특정현금과 예금 신한은행 외 6,000 6,000 당좌개설보증금 합계 6,000 1,897,817 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 용지 공주신관동 - 40,149,952 우리은행 수입신용장 용지 대전중구목동 - 용지 인천계양효성동 - 투자부동산 예산봉림리사업부지 6,307,805 회원권 코리아CC외 1,076,900 920,750 우리은행 수입신용장 매도가능증권 YTN DMB 1,097,996 165,902,837 신한은행 외 차입금 담보(신규자금) 매도가능증권 주식(원주기업도시) 5,226,071 매도가능증권 주택도시보증공사 8,464,601 7,966,042 대한주택보증 차입금 담보 매도가능증권 건설공제조합 13,565,673 12,967,999 건설공제조합 차입금 담보 투자부동산 예산봉림사업부지도로 58,737 20,400,000 농협은행 차입금 담보 토지 화성창고 664,074 3,900,000 신한은행 차입금 담보 건물 화성창고 256,885 (4) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 남광토건(주) 외 110,071,000 1999.11.26~2015.12.31 외 시공연대보증 주택도시보증공사 106,790,757 2014.03.18~2016.03.07 외 하자보수보증 외 서울보증보험 274,713,552 2007.05.18~2017.05.17 외 이행보증 외 건설공제조합 1,272,127,044 2014.04.28~2020.07.12 외 계약보증 외 한국수출입은행 등 55,950,565 2012.10.23~2017.03.28 외 해외공사 이행보증 외 기 타 167,331,621 2011.08.24~2016.06.30 외 해외공사 이행보증 외 합 계 1,986,984,539 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜원주기업도시 43,342,125 하나은행 등 2015.03.13~2018.03.13 P/F 대출 합 계 43,342,125 (6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 토목 2,258,820 영동비나 경남기업 서울고등법원2016나11396 14.01.09. 소장접수16.05.26. 판결선고16.06.15. 당사, 항소장 제출 VNL-4공구 영동비나 보험청구사유부존재확인소송(응소) 플랜트 4,668,783 DM상역 경남기업 대법원 2012다109828 민사3부(나)파기환송: 서울고법 2015나10402 15.02.26 판결선고기일 (파기환송)15.07.15 변론기일(기일변경)15.07.23 소송중단신고서제출 암바토비현장 하도업체 DM상역공사대금등 청구소송(응소) 토목 3,797,389 여동토건 경남기업 본안 : 서울중앙지방법원 2013가합509994조정 : 서울중앙지법 2012머66675 12.12.28 조정신청13.09.12 당사 답변서 제출15.11.27 판결선고기일(일부 승소)15.12.24 당사, 항소장 제출 평택이충현장 여동토건공사대금청구소송(응소) 건축 3,057,000 입대회 경남기업 외 1 서울고등법원 2015나2067558 13.04.04 소장접수15.07.16 원고, 청구취지변경신청15.11.16 당사 외 1 항소장 제출 용인흥덕11블럭 입대회손해배상 청구소송(응소) 기타 21,126,299 합계 34,908,291 34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 건축 부문 관건축, 민간건축 토목 부문 도로,교량,철도 등 플랜트 부문 발전소, 열병합, 주배관 등 해외 부문 해외 건축,토목,플랜트 호텔 부문 객실,식음료 등 발전 부문 전기판매,열판매 등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문 합계 매출액 : 146,199,303 83,684,929 30,577,183 28,148,692 5,552,832 40,624,687 334,787,626 외부거래 146,199,303 83,684,929 30,577,183 28,148,692 5,552,832 40,624,687 334,787,626 영업이익 (4,422,705) 9,337,140 3,461,202 (11,219,257) 380,231 5,509,455 3,046,066 당기순이익 (46,403,567) (14,692,834) (5,318,980) (19,302,103) (332,786) (1,749,221) (87,799,491) 감가상각비와상각비 2,329,719 1,333,538 487,254 448,556 612,376 4,841,971 10,053,414 이자수익 686,406 392,901 143,560 132,158 94 33,161 1,388,280 이자비용 2,971,893 1,701,121 621,563 572,198 713,603 7,176,802 13,757,180 법인세비용 406,157 128,602 46,556 168,945 1,204 - 751,464 (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문 합계 매출액 : 196,759,230 97,164,136 66,206,289 39,137,555 6,323,147 49,023,165 454,613,522 외부거래 196,759,230 97,164,136 66,206,289 39,137,555 6,323,147 49,023,165 454,613,522 영업이익 (129,436,090) (66,147,225) (33,658,565) (95,129,677) 130,558 6,165,965 (318,075,034) 당기순이익 (284,596,237) (142,768,798) (85,867,438) (125,992,721) (554,371) 39,130,305 (600,649,260) 감가상각비와상각비 175,717,490 86,773,252 59,126,085 34,952,124 671,990 4,990,638 362,231,579 이자수익 2,323,980 1,147,634 781,982 462,265 99 74,365 4,790,325 이자비용 24,389,711 12,044,188 8,206,742 4,851,379 769,208 9,648,803 59,910,031 법인세비용 448,078 224,780 135,193 198,367 (22,652) - 983,766 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문 합계 총자산 269,613,301 154,327,480 56,388,882 51,910,383 10,240,250 74,917,977 617,398,273 총부채 259,884,368 148,758,608 54,354,102 50,037,209 9,870,733 72,214,579 595,119,599 비유동자산증가액 (9,761,304) (5,587,401) (2,041,550) (1,879,407) (370,747) (2,712,393) (22,352,802) (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문 합계 총자산 351,222,219 160,122,782 100,523,150 54,330,092 10,087,599 77,892,123 754,177,965 총부채 793,884,892 361,933,414 227,217,429 122,804,985 22,801,496 176,063,404 1,704,705,620 비유동자산증가액 (493,676,126) (225,067,749) (141,294,816) (76,366,095) (14,179,076) (109,484,763) (1,060,068,625) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 306,638,933 326,446,769 590,818,662 351,480,675 아시아 26,589,490 28,307,081 69,866,233 41,563,736 아프리카 1,559,203 1,659,922 (24,000,219) (14,277,838) 합계 334,787,626 356,413,772 636,684,676 378,766,573 35. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 매출채권 64,129,903 64,129,903 거래처 신용 위험 70,574,500 70,574,500 거래처 신용 위험 기타수취채권 60,681,440 60,681,440 거래처 신용 위험 63,994,847 63,994,847 거래처 신용 위험 기타유동금융자산 250,000 250,000 금융기관위험 5,159,357 5,159,357 금융기관위험 기타장기수취채권 41,390,437 41,390,437 거래처 신용 위험 26,981,895 26,981,895 거래처 신용 위험 기타비유동금융자산 61,035,488 61,035,488 금융기관위험 85,103,936 85,103,936 금융기관위험 금융보증제공부채 651,598 651,598 신용위험 및 유동성위험 1,300,474 1,300,474 신용위험 및 유동성위험 합 계 228,138,866 228,138,866 253,115,009 253,115,009 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 133,904,933 41,565,171 32,069,554 28,062,668 27,928,426 4,279,114 차입금 160,296,666 0 0 33,858,100 794,871 125,643,695 기타장기지급채무 114,287,897 0 0 0 68,428,685 45,859,212 합계 408,489,496 41,565,171 32,069,554 61,920,768 97,151,982 175,782,021 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 418,011,358 267,781,484 41,039,700 77,357,758 30,788,648 1,043,768 차입금 1,060,923,974 106,129,211 335,450 692,634,481 99,719,585 162,105,247 기타장기지급채무 20,160,436 - - - 20,160,436 - 합계 1,499,095,768 373,910,695 41,375,150 769,992,239 150,668,669 163,149,015 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 17,864,048 (17,864,048) 7,352,545 (7,352,545) (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 22,410,871 152,830,363 유동성장기부채 12,242,100 561,184,584 장기미지급금 - 19,512,457 사채 - 85,084,194 장기차입금 125,643,695 177,677,777 전환사채 - 84,147,055 합계 160,296,666 1,080,436,430 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전순이익 변동 (1,602,966) 1,595,017 (10,946,453) 10,931,546 (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 60,264백만원 및 78,226백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 6,026백만원 및 7,823백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 595,119,598 1,704,705,620 차감: 현금및현금성자산 (64,231,440) (71,872,741) 순부채 530,888,158 1,632,832,879 자본총계 22,278,674 (950,527,656) 순부채비율 2,383% (172)% 36. 회생절차 개시결정연결실체는 2015년 4월 7일 서울중앙지방법원의 회생절차 개시결정(2015회합100070회생)으로 회생채권ㆍ회생담보권ㆍ주식 또는 출자지분의 신고접수 및 회생채권ㆍ회생담보권 조사를 마치고, 제1회 관계인집회가 예정되어 있습니다.37. 회생채무 (1) 회생 계획 인가 결정당사는 2015년 3월27일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차개시신청을 하였으며, 2015년 4월 7일에 회생절차 개시가 결정되어,2016년 2월3일 제2~3차 관계인집회에서 회생계획인가 결정을 받았습니다. (2) 회사의 시인된 채무와 변제방법 (단위 : 천원) 구 분 시인된 총채권액 출자전환 면제 현금변제 회생담보권 대여채무 73,372,727 - - 73,372,727 수완에너지채권담보 대여채무 34,236,000 - - 미확정 확정 구상채무 12,413,209 - - 12,413,209 미확정 구상채무 1,142,378 - - 미확정 PF 보증채무 6,220,934 - - 미확정 수완에너지 주식담보 PF 보증채무 4,163,121 - - 미확정 자금보충 보증채무 1,923 - - 미확정 소 계 131,550,292 - - 85,785,936 회생채권 대여채무 312,360,694 278,808,859 872,126 32,679,709 워크아웃 지원자금 대여채무 Ⅰ 409,943,011 366,875,748 25,974 43,041,289 워크아웃 지원자금 대여채무 Ⅱ 84,747,000 미확정 - 미확정 확정 구상채무 212,654,295 190,285,497 15,008 22,353,790 미확정 구상채무 3,658,479,590 미확정 - 미확정 보증채무 63,340,051 미확정 - 미확정 PF 보증채무 31,620,350 미확정 - 미확정 자금보충 보증채무 18,677,812 미확정 - 미확정 집단대출(중도금 대출) 보증채무 86,231,125 미확정 - 미확정 미확정 보증채무 579,285,082 미확정 - 미확정 일반상거래채무 102,994,862 90,073,495 141 12,921,226 소액상거래채무 2,269,836 1,563,030 - 706,806 임원보수 채무 226,324 202,560 - 23,764 특수관계인 채무 5,225,162 5,195,041 - 30,121 소 계 5,568,055,194 933,004,230 913,249 111,756,705 조세 벌금 등의 채무 9,654,683 - 9,654,683 합 계 5,709,260,169 933,004,230 913,249 207,197,324 (3) 회생계획 인가에 따른 재무제표 변동 추정회사는 회생계획 인가에 따른 출자전환이 순차적으로 이루어져 자본총계가 약 1조888억원 증가하며, 회생계획 개시 후(2015년 4월 7일 이후) 계상한 이자 면제분(채무면제이익) 약 236억원, 10년간 현금변제의 현재가치할인차금 계상액 약 280억원이 채무조정이익으로 발생합니다. (4) 회생 계획안에 따른 감자 및 유상증자 진행회사는 회생계획 인가에 따라 기존 주식의 감자, 회생채권 등의 출자전환 및 추가 감자 등을 통하여 자본 확충 및 자본금 규모를 적정화 하였습니다. 해당 증자 및 감자의내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 일자 주식수 자본금 2015.12.31 35,803,128 179,015,640 2016.02.16 (18,082,419) (90,412,095) 2016.02.17 176,430,141 882,150,705 2016.03.03 (184,499,727) (922,498,635) 2016.06.15 393,651 1,968,255 2016.09.09 115,095 575,475 감자 후 10,159,869 50,799,345 (5) 회생채무의 권리변경과 변제방법 가. 회생담보권의 권리변경과 변제방법 ㄱ. 대여채무시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금 변제하되, 제1차연도(2016년)부터 제2차연도(2017년)까지 2년간 매년 균등분할 현금변제 합니다.개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4.50%의 이자율을 적용하여 매 발생연도에 지급하되, 준비연도(2015년)에 발생한 이자는 제1차연도(2016년)에 합산하여 지급합니다. ㄴ. 확정 구상채무시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금 변제하되, 제1차연도(2016년)부터 제2차연도(2017년)까지 2년간 매년 균등분할 현금변제 합니다.개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4.50%의 이자율을 적용하여 매 발생연도에 지급하되, 준비연도(2015년)에 발생한 이자는 제1차연도(2016년)에 합산하여 지급합니다. 나. 회생채권의 권리변경과 변제방법 ㄱ. 대여채무시인된 원금 및 개시전이자의 89.5%를 출자전환하고 10.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㄴ. 워크아웃지원자금 대여채무Ⅰ시인된 원금 및 개시전이자의 89.5%를 출자전환하고 10.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액은 제5차연도(2020년)부터 제10차연도(2025년)까지 6년간 매년 균등분할 변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㄷ. 확정 구상채무시인된 원금 및 개시전이자의 89.5%를 출자전환하고 10.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㄹ. 일반상거래채무시인된 원금 및 개시전이자의 87.5%를 출자전환하고 12.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 변제합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㅁ. 소액 상거래채무시인된 원금 및 개시전이자가 삼백만원 이하인 소액 상거래채권자에 대하여는 제1차연도(2016년)에 전액 현금변제합니다. 일천만원 이하인 소액 상거래채권자에 대하여는 삼백만원은 제1차연도(2016년)에 현금변제하고 삼백만원을 초과하는 채권액은 출자전환 합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㅂ. 임원보수 채무시인된 원금 및 개시전이자의 89.5%를 출자전환하고 10.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㅅ. 특수관계인채무대원건설산업㈜, 대아건설㈜는 시인된 원금 및 개시전이자의 98%를 출자전환하고 2%를 현금변제하되, 현금 변제할 채권액은 제7차연도(2022년)부터 제10차연도(2025년)까지 4년간 매년 균등분할 변제합니다. 대아레저산업㈜, 경남정보기술㈜, 수완에너지㈜, ㈜온양관광호텔은 시인된 원금 및 개시전이자의99.5%를 출자전환하고 0.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 현금변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. ㅇ. 조세·벌금 등의 채무의 권리변경과 변제방법채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획안 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예될 수 있으므로 채무자는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등의 채무의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금 변제하되, 현금 변제할 금액은 제1차연도(2016년)부터 제3차연도(2018년)까지 3년간 매년 균등분할 현금변제 합니다. 회생계획 인가결정일로부터 3년간 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 38. 계속기업가정에 대한 불확실성 연결실체의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중요한 의문을 제기하고 있습니다. 연결실체는 2016년 2월 3일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생계획 인가를 득하였는바, 회생계획에 따라 당기 보고기간말 현재 재무상태표에 계상되어 있는 회생채무는 204,990백만원(현재가치할인차금 차감전)이며, 그 중 2016년 중에 변제하여야 할 회생채무는 55,243백만원입니다. 또한, 2015년 04월 07일자로 회생절차가 개시됨에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다. 이러한 회생계획이 계획된 대로 이루어지지 않을 경우 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재합니다. 또한, 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 연결실체의 자산매각 및 영업수익성 달성여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 위 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 65 기말 2015.12.31 현재 제 64 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 제 64 기말 자산 유동자산 280,314,375,470 385,551,431,785 821,645,202,783 현금및현금성자산 62,219,995,293 68,606,709,234 52,825,582,434 매출채권 62,011,639,861 60,607,268,231 179,734,214,757 미청구공사 42,314,601,463 115,957,858,803 224,555,587,866 기타수취채권 84,681,427,909 87,689,534,045 239,510,509,668 기타유동금융자산 250,000,002 5,159,356,921 2,966,375,000 기타유동자산 14,001,830,767 23,443,056,156 86,882,746,210 당기법인세자산 228,919,670 재고자산 14,605,960,505 24,087,648,395 35,170,186,848 비유동자산 148,042,266,208 164,626,739,439 490,408,200,975 기타장기수취채권 41,578,868,459 27,268,781,923 48,061,485,160 기타비유동금융자산 61,035,487,859 85,103,935,884 97,830,110,173 종속기업투자주식 28,812,377,987 28,812,377,987 304,078,252,074 이연법인세자산 투자부동산 7,046,797,615 8,076,380,100 14,740,385,525 유형자산 7,773,636,720 13,355,838,493 18,710,618,714 무형자산 1,612,499,627 1,074,003,989 2,325,746,643 기타비유동자산 182,597,941 935,421,063 4,661,602,686 자산총계 428,356,641,678 550,178,171,224 1,312,053,403,758 부채 유동부채 195,815,449,220 1,303,864,267,952 623,395,478,514 매입채무 85,614,122,628 328,464,911,670 320,366,765,538 기타지급채무 37,734,297,410 75,638,335,484 76,567,765,707 당기법인세부채 차입금 794,871,485 766,041,591,861 157,496,458,981 유동신주인수권부사채 초과청구공사 57,637,365,597 95,258,678,791 63,151,437,237 기타유동부채 14,034,792,100 38,460,750,146 5,813,051,051 비유동부채 207,203,154,621 195,870,662,643 780,228,234,547 기타장기지급채무 113,653,725,719 19,512,457,248 20,016,074,655 차입금 42,765,326,998 636,094,467,333 전환사채 84,147,054,705 75,902,287,819 하자보수충당부채 19,604,414,187 18,646,854,780 16,406,925,917 퇴직급여채무 13,887,417,592 12,772,914,385 21,395,696,272 기타비유동부채 60,057,597,123 18,026,054,527 10,412,782,551 부채총계 403,018,603,841 1,499,734,930,595 1,403,623,713,061 자본 자본금 50,799,345,000 179,015,640,000 179,015,640,000 자본잉여금 1,257,037,110,142 235,618,033,208 235,618,033,208 기타자본항목 163,829,179,574 (4,998,594,906) (4,998,594,906) 기타포괄손익누계액 (129,648,704,042) (128,230,428,412) (4,909,216,969) 이익잉여금(결손금) (1,316,678,892,837) (1,230,961,409,261) (496,296,170,636) 자본총계 25,338,037,837 (949,556,759,371) (91,570,309,303) 부채와자본총계 428,356,641,678 550,178,171,224 1,312,053,403,758 손익계산서 제 66 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 65 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 제 65 기 제 64 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 78,711,439,940 288,610,107,323 134,506,743,853 399,267,210,070 562,411,304,619 910,577,441,527 매출원가 73,579,307,683 280,347,157,990 153,941,576,030 487,134,870,449 691,054,441,826 1,135,991,866,241 매출총이익 5,132,132,257 8,262,949,333 (19,434,832,177) (87,867,660,379) (128,643,137,207) (225,414,424,714) 판매비와일반관리비 4,885,021,199 11,106,569,031 (17,072,485,138) 236,503,896,537 205,078,274,029 36,139,979,153 영업이익 247,111,058 (2,843,619,698) (2,362,347,039) (324,371,556,916) (333,721,411,236) (261,554,403,867) 금융수익 (1,368,584,986) 169,932,410,175 1,697,938,672 6,804,883,927 11,114,453,244 117,285,364,094 금융비용 6,267,615,624 192,244,345,022 17,186,252,809 50,076,919,206 79,390,854,439 69,028,899,950 기타영업외수익 7,628,812,788 21,853,394,053 46,900,561,198 49,934,846,087 43,408,275,046 9,784,430,668 기타영업외비용 4,379,956,616 81,665,062,597 4,267,411,862 320,510,029,444 375,137,705,534 67,187,599,172 법인세비용차감전순이익 (4,140,233,380) (84,967,223,089) 24,782,488,160 (638,218,775,552) (733,727,242,919) (270,701,108,227) 법인세비용 1,130,569,019 750,260,487 46,262,520 1,006,417,999 1,204,512,947 84,218,040,335 당기순이익 (5,270,802,399) (85,717,483,576) 24,736,225,640 (639,225,193,551) (734,931,755,866) (354,919,148,562) 주당손익 기본주당순손익 (523) (10,314) 28,081 (725,662) (834,310) (428,360) 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 65 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 제 65 기 제 64 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (5,270,802,399) (85,717,483,576) 24,736,225,640 (639,225,193,551) (734,931,755,866) (354,919,148,562) 기타포괄손익 (2,078,171,651) (1,418,275,630) (282,350,582) (117,145,143,509) (123,054,694,202) (31,683,101,388) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 266,517,241 (919,839,685) 순확정급여부채의 재측정요소 0 266,517,241 (919,839,685) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,078,171,651) (1,418,275,630) (282,350,582) (117,145,143,509) (123,321,211,443) (30,763,261,703) 해외사업환산손익 361,779,564 (326,691,031) (302,014,588) (2,326,102,295) (8,649,730,263) (5,262,853,245) 매도가능금융자산평가손익 (2,439,951,215) (1,091,584,599) 19,664,006 (2,779,578,921) (2,632,018,887) (923,384,480) 종속기업투자주식평가손익 0 (112,039,462,293) (112,039,462,293) (24,577,023,978) 재평가적립금 당기총포괄손익 (7,348,974,050) (87,135,759,206) 24,453,875,058 (756,370,337,060) (857,986,450,068) (386,602,249,950) 자본변동표 제 66 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 65 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 79,015,640,000 231,905,178,132 (4,998,594,906) 25,854,044,734 (140,457,182,389) 191,319,085,571 자본의 변동 당기순이익 (354,919,148,562) (354,919,148,562) 보험수리적손익 (919,839,685) (919,839,685) 무상감자 신주발행 100,000,000,000 (12,648,458,750) 87,351,541,250 출자전환(채무면제) 자기주식의취득 전환권대가 16,361,313,826 16,361,313,826 출자전환채무 종속기업투자주식평가손익 (24,577,023,978) (24,577,023,978) 해외사업환산손익 (5,262,853,245) (5,262,853,245) 매도가능금융자산평가손익 (923,384,480) (923,384,480) 2014.12.31 (기말자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (4,909,216,969) (496,296,170,636) (91,570,309,303) 2015.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (4,909,216,969) (496,296,170,636) (91,570,309,303) 자본의 변동 당기순이익 (734,931,755,866) (734,931,755,866) 보험수리적손익 266,517,241 266,517,241 무상감자 신주발행 출자전환(채무면제) 자기주식의취득 전환권대가 출자전환채무 종속기업투자주식평가손익 (112,039,462,293) (112,039,462,293) 해외사업환산손익 (8,649,730,263) (8,649,730,263) 매도가능금융자산평가손익 (2,632,018,887) (2,632,018,887) 2015.12.31 (기말자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (128,230,428,412) (1,230,961,409,261) (949,556,759,371) 2015.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (4,909,216,969) (496,296,170,636) (91,570,309,303) 자본의 변동 당기순이익 (639,225,193,551) (639,225,193,551) 보험수리적손익 무상감자 신주발행 출자전환(채무면제) 자기주식의취득 전환권대가 출자전환채무 종속기업투자주식평가손익 (112,039,462,293) (112,039,462,293) 해외사업환산손익 (2,326,102,295) (2,326,102,295) 매도가능금융자산평가손익 (2,779,578,921) (2,779,578,921) 2015.09.30 (기말자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (122,054,360,478) (1,135,521,364,187) (847,940,646,363) 2016.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (128,230,428,412) (1,230,961,409,261) (949,556,759,371) 자본의 변동 당기순이익 (85,717,483,576) (85,717,483,576) 보험수리적손익 무상감자 (1,023,845,460,000) 1,018,846,865,094 4,998,594,906 신주발행 출자전환(채무면제) 895,629,165,000 2,572,211,840 898,201,376,840 자기주식의취득 (62,511,377) (62,511,377) 전환권대가 출자전환채무 163,891,690,951 163,891,690,951 종속기업투자주식평가손익 해외사업환산손익 (326,691,031) (326,691,031) 매도가능금융자산평가손익 (1,091,584,599) (1,091,584,599) 2016.09.30 (기말자본) 50,799,345,000 1,257,037,110,142 163,829,179,574 (129,648,704,042) (1,316,678,892,837) 25,338,037,837 현금흐름표 제 66 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 65 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 제 65 기 제 64 기 영업활동으로 인한 현금흐름 20,002,427,588 27,396,910,370 18,805,114,309 (260,330,138,951) 영업으로부터 창출된 현금흐름 18,475,378,321 50,179,417,384 30,409,477,319 (218,801,257,434) 당기순이익 (85,717,483,576) (639,225,193,551) (734,931,755,866) (354,919,148,562) 당기순이익 조정을 위한 가감 91,643,717,397 478,825,605,323 435,638,614,818 82,632,818,247 매출채권의 변동 11,431,075,054 30,599,644,703 66,008,042,909 59,398,897,979 매입채무의 변동 31,227,211,223 (8,128,556,478) 8,098,146,132 (25,100,051,101) 기타 영업자산부채의 변동 (30,109,141,777) 188,107,917,387 255,596,429,326 19,186,226,003 이자수취 1,108,821,985 (1,023,503,061) 129,103,368 5,982,695,891 이자지급 (22,456,449,479) (11,961,113,843) (33,285,365,138) 배당금수취 418,227,282 632,060,142 632,060,142 396,323,240 법인세납부 65,385,384 (404,412,677) (14,622,535,510) 투자활동으로 인한 현금흐름 32,111,872,852 17,539,676,423 8,969,943,163 35,499,551,226 투자활동으로 인한 현금유입액 45,543,174,636 21,552,246,966 27,100,528,873 237,905,445,413 기타수취채권의 감소 7,245,000,590 6,542,648,795 176,750,180,952 기타유동금융자산의 감소 1,891,816,919 3,300,233,409 기타장기수취채권의 감소 4,825,004,337 6,924,588,877 11,204,730,818 6,929,417,087 기타비유동금융자산의 감소 32,165,572,328 3,329,131,895 2,516,940,000 481,575,587 투자부동산의 감소 1,004,865,459 1,832,613,098 2,780,019,625 49,468,664,228 유형자산의 감소 5,254,097,411 2,195,362,506 3,992,457,819 975,374,150 무형자산의 감소 401,818,182 25,550,000 63,731,816 투자활동으로 인한 현금유출액 (13,431,301,784) (4,012,570,543) (18,130,585,710) (202,405,894,187) 기타수취채권의 증가 178,415,099,094 기타유동금융자산의 증가 1,991,361,929 1,942,981,921 565,000,000 기타장기수취채권의 증가 13,431,301,784 12,050,602,048 11,445,623,072 기타비유동금융자산의 증가 3,987,648,640 11,678,955,338 유형자산의 증가 2,021,208,614 149,353,101 272,207,955 무형자산의 증가 29,008,728 재무활동으로 인한 현금흐름 (58,501,014,381) (33,219,589,544) (11,993,930,672) 240,896,742,950 재무활동으로 인한 현금유입액 3,556,624,624 459,523,754,416 유동차입금의 증가 25,917,754,416 비유동차입금의 증가 3,556,624,624 343,271,000,000 전환사채의 증가 90,335,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (58,501,014,381) (33,219,589,544) (15,550,555,296) (218,627,011,466) 유동차입금의 감소 58,501,014,381 13,442,260,028 13,907,644,238 198,626,019,948 비유동차입금의 감소 19,777,329,516 1,642,911,058 13,067,344,061 신주인수권부사채의 감소 6,385,188,707 신주발행비용 548,458,750 현금의증가(감소) (6,386,713,941) 11,716,997,249 15,781,126,800 16,066,155,225 기초현금및현금성자산 68,606,709,234 52,825,582,434 52,825,582,434 36,759,427,209 기말현금및현금성자산 62,219,995,293 64,542,579,683 68,606,709,234 52,825,582,434 5. 재무제표 주석 제 66(당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지 제 65(전) 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지 경남기업주식회사 1. 회사의 개요 경남기업주식회사(이하 "회사")는 1962년 2월 9일 설립된 동신기업주식회사를 모태로 하여 설립되었으며, 토목, 건축 및 주택건설사업을 영위하고 있습니다. 합병전 대아건설주식회사는 1993년 7월 23일 한국증권업협회에 등록하였으며, 2003년에 피합병법인인 합병전 경남기업주식회사의 경영권을 인수하여 2004년 9월 22일을 기준일로 하여 상법상 합병회사를 경남기업주식회사로 하여 합병하였습니다. 회사는 국내 건설경기 악화에 따른 수익성 악화 및 관계사 공사대금, 대여금 등의 회수 지연에 따라 자금 사정이 악화되어 2015년 3월 27일 서울지방법원에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 또한 2015년 3월 30일 사업보고서 상 완전자본잠식 등의 이유로 상장폐지되었습니다. 이후 회사는 2015년 4월 7일 법원으로부터 회생절차 개시명령을 받았으며, 2016년 2월 3일 회사의 회생계획안이 인가를 받았습니다. 회사의 본사는 충청남도 아산시 온천대 로 1459 에 소재하고 있으며, 서울사무소의 주소는 서울특별시 동 대문구 황 물로 168 입 니다 . 회사의 자본금은 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 50,799백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 서울보증보험(주) 1,796,334 17.68% 한국수출입은행 1,324,210 13.03% (주)신한은행 969,574 9.54% 한국산업은행 858,326 8.45% 기타주주 5,211,425 51.30% 합계 10,159,869 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 62,219,995 - - 62,219,995 매출채권 - - - 62,011,640 - - 62,011,640 기타수취채권 - - - 84,681,428 - - 84,681,428 기타유동금융자산 - - 250,000 - - 250,000 기타장기수취채권 - - - 41,578,868 - - 41,578,868 기타비유동금융자산 - - 765,120 6,000 60,264,368 - 61,035,488 합 계 - - 1,015,120 250,497,931 60,264,368 - 311,777,419 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 68,606,709 - - 68,606,709 매출채권 - - - 60,607,268 - - 60,607,268 기타수취채권 - - - 87,689,534 - - 87,689,534 기타유동금융자산 - - 3,267,540 1,891,817 - - 5,159,357 기타장기수취채권 - - - 27,268,782 - - 27,268,782 기타비유동금융자산 - - 6,871,675 6,000 78,226,261 - 85,103,936 합 계 - - 10,139,215 246,070,110 78,226,261 - 334,435,586 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 85,614,123 - - 85,614,123 기타지급채무 - - 37,734,297 - - 37,734,297 유동차입금 - - 794,871 - - 794,871 기타장기지급채무 - - 113,653,726 - - 113,653,726 금융보증제공부채 - - - 182,598 - 182,598 합 계 - - 237,797,017 182,598 - 237,979,615 (주) 금융제공부채는 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 328,464,912 - - 328,464,912 기타지급채무 - - 75,638,335 - - 75,638,335 유동차입금 - - 766,041,592 - - 766,041,592 기타장기지급채무 - - 19,512,457 - - 19,512,457 금융보증제공부채 - - - 831,474 - 831,474 비유동차입금 - - 42,765,327 - - 42,765,327 비유동전환사채 - - 84,147,055 - - 84,147,055 합 계 - - 1,316,569,678 831,474 - 1,317,401,152 (주) 금융제공부채는 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손수익(비용) 환율차이 대손상각수익(비용)