경남기업 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1.사업의 개요 지배회사인 경남기업㈜는 건축, 토목, 플랜트 등의 종합건설 사업을 하고 있으며, 온양관광호텔㈜의 종속회사를 통해 호텔사업을 영위하고 있습니다. 각 사업의 내용은 다음과 같습니다. 가. 사업부문

구분	회사	주요제품 및 서비스	주요고객

건설부문	경남기업(주)	토목,건축,플랜트 건설용역 등	한국도로공사한국철도시설공단조달청 등

기타부문	호텔업	온양관광호텔(주)	리조트, 객실 등	관광객,웨딩수요,컨벤션수요 등

나. 종속회사 요약 재무정보

(기준일 : 2017. 06. 30 ) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	당기총포괄손익

온양관광호텔	46,876,024	25,076,065	21,799,959	4,119,806	163,668	163,668

합계	46,876,024	25,076,065	21,799,959	4,119,806	163,668	163,668

다. 사업부문별 현황 (1) 건설부문 건설업은 타산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로서 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리등의 생산요소들을 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의건설 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한, 건설업은 제조업등에 비해 수요예측이 어려운 측면이 있고, 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적인 성격이 강하며, 노동집약적 산업으로 고용창출효과가 높고, 하도급 의존도가 큰 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설산업은 과거 건설시공 위주의 단순서비스 산업에서 벗어나 복합산업구조로 변화하고 있습니다. 그 가운데 국내 SOC 예산은 전년대비 8.2%감소가 예상되며, 공공기간 부채문제가 지속됨에 따라 대형 토목공사 발주부진이 예상되는 상황입니다. 또한, 건축부문에서는 신청사 건립공사 발주가 대부분 완료되었고, 공공주택부분 또한 전년대비 발주증가 예상을 낙관할 수 없는 상황입니다. 하지만 이러한 건설경기 저조예상에도 불구하고 당사는 발주증가 등이 예상되는 일부 철도공사 수주와 공공부문에서 축적된 경쟁력을 바탕으로 국내 공사 수주와 함께 지속적으로 수주를 하고 있는스리랑카 등 해외 공사 수주에 더욱 노력하여 기업 성장의 근거를 찾을 것입니다. 건설업은 타산업을 간접 지원하고 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산, 고용 및 부가가치 창출면에서 유발효과가 큰 산업입니다. 또한, 건설업은 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며 건자재 및 인건비 요인이 건설경기에 상당한 영향을 가져오며, 정부의 주택경기정책과 사회간접자본의 투자정책, 부동산 가격의 변동에도 영향을 받고 있습니다. 건설업 시장은 완전경쟁이며 대부분의 산업과 같이 시장진입은 쉬운 편입니다. 특히, 외자유치를 촉진하고 국내부동산의 외국인 소유를 허용하는 개방정책의 결과 외국건설업체의 진출이 활발해질 전망이며, SOC, 주택사업 및 부동산개발사업의 참여 확대가 예상됩니다. 또한, 재무적 안정성은 건설업종의 개별기업들의 수주에 중요한 포인트 및 대외신인도에 중요한 경쟁요소로 인식되고 있습니다. 건설업에 투입되는 자원은 토지, 인력, 장비 및 기자재로 구성되며, 동 투입요소의 대부분은 국내에서 조달가능한 상황입니다. 특히, 건축, 토목 및 주택부문에 투입되는 대부분의 장비,자재의 경우 일부 특수한 경우를 제외하고 국산제품의 투입이 가능합니다. 그러나 플랜트 부문과 엔지니어링 부문의 경우 그 특성상 고도의 기술력 및 노하우가 필요한 경우가 많아 해외 조달되는 비중이 건축, 주택 부문에 비하여 상대적으로 높은 것이 현실입니다. 해외건설 부문의 경우 가격경쟁력 측면과 현지 발주처의 요구사항 등으로 인해 동 투입요소들을 현지 및 제3국을 통해 조달하는 비중이 높은 편입니다. (2) 기타부문[호텔사업] 호텔산업은 고객에게 숙박과 음식을 제공하는 것 외에 고객의 다양한 욕구를 충족시켜줄 수 있는 다양한 서비스를 제공해야 하는 사업입니다. 이를 위하여 호텔기업은 숙박 및 식음료 시설외에 스포츠, 레저와 레크리에이션, 회의장, 전시장, 예식장 등 고객의 다양한 욕구충족에 부응할 수 있는 구조적인 시설과 인적자산을 갖추고 있습니다. 호텔산업은 고정자산에 대한 비중이 일반기업보다 상대적으로 높은 편입니다. 보편적으로 일반기업은 건물이나 시설과 같은 고정자산보다는 상품이나 현금과 같은 유동자산의 비중이 높다고 할 수 있지만 호텔사업은 토지, 건물, 기계기구류, 집기 비품류등 고정자산에 대한 투자금액이 상당비중을 차지하므로 호텔사업을 위한 최초의 자본투자가 매우 높은 편입니다. 호텔산업은 외부적인 환경에 많은 영향을 받는 사업입니다. 기업체의 주5일제 시행과 더불어 최근 학교에도 열풍이 불고 있는 주말휴일의 영향으로 여행객들이 활발하게 이동할 것으로 예상됩니다. 최근에 와서는 새로운 경영전략과 효율적인 마케팅계획의 수립으로 틈새시장을 개척하면서 호조를 이어갈 것으로예상하고 있습니다. 호텔산업은 정치, 경제적 사회 환경변화에 따라 매우 복잡하면서도 다양하게 나타나며 사회변화에 따라 매우 민감한 상호작용을 보여주고 있습니다. 즉, 환경변화에 따른 민감성이 높다는 것은 호텔산업이 수요자나 수요자의 요구에 따라 상품 변화를 한다는 것입니다. 국내 관광 이벤트사업의 활성화와 한류열풍, 그리고 주5일제로 인한 국내 관광객들의 증가와 함께 더불어 중국, 동남아, 일본 관광객들의 방문이 증가 추세입니다. 호텔산업의 경쟁요소인 서비스, 편의시설, 교통의 접근상태라 할 수 있습니다. 조직 내의 상호보완적 업무수행이 효율적으로 수행하기 위하여 부서별, 직무별 협력을 통하여 상품의 질을 높이고 있으며 시설부분의 지속적인 개보수 추진, 고속전철의 개통으로 일일 방문이 가능합니다. 라. 지배회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 2009년 5월 채권금융기관 공동관리 절차에 들어간 이후, 기업의 체질개선과 자구이행 목표의 성공적인 달성을 통해 당초 2012년 6월로 계획되어 있던 워크아웃을 1년 이상 앞당겨 2년만에 조기졸업하였습니다. 워크아웃이라는 힘든 시련 속에서도, 한국기업으로는 단일 베트남 투자사업 가운데 최대 규모를 자랑하는 '베트남하노이랜드마크 72' 사업을 성공적으로 준공하였습니다. 한편, 지속적인 건설업황 악화로 인해 2013년10월31일 채권금융기관협의회의 관리절차개시가 결정되었고, 2014년2월13일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행약정을 체결하였습니다. 이에 따라 채권단의 채권행사 유예기간이 2016년 말까지 연장되었으며, 903억의 전환사채발행, 1천억원의 출자전환, 3,432억의 자금지원 등을 결의하였습니다.2015년 4월 7일 서울중앙지법의 법정관리 개시가 결정되어 채권신고 접수 및 조사를 마치고 2015년 9월 16일 1회 관계인 집회가 이루어졌으며, 2016년 2월 3일 2,3회 관계인집회에서 회생계획안이 인가되었습니다. 회생계획안에 따라 주식병합, 유상증자(출자전환), 주식재병합을 하였습니다. 또한 2017년 1월 24일 수완에너지(주) 매각 계약 체결 및 경남기업(주) M 위한 주간사 선정절차를 진행 하는 등 회생계획안의 경영정상화를 위한 자구노력을 성실히 이행하고 있습니다. 당사는 열악한 영업여건 속에서도 시흥장현A-4BL 아파트건설공사 1공구, 연등천 차집관로 정비공사, 제주도 천연가스 공급설비 제1공구 건설공사 등을 수주하며 지속적인 수주활동을 보여주고 있습니다. 그리고, 개발 사업에 적극 진출하여 어려운 주택경기를 극복하는 대체사업으로 육성 하겠습니다. 이에 서대구지구 주택재개발정비사업, 파주문산지역주택조합 등 우리가 시공권을 확보한 개발사업지가 착공될 수 있도록 하겠습니다. 해외도 전통적인 중동 본 무대에 진출함으로써 과거 경남의 영광을 되찾는 기반이 되도록 총력을 경주하고 있고, 카타르 등 중동지역에서 유수한 건축, 토목공사에 입찰 초청을 받아 준비 중에 있습니다. 건축분야에서는 '13년 수주한 스리랑카 킬즈시티(호텔, 리테일, 오피스, 레지던스, 컨퍼런스 복합개발 프로젝트)가 건설중이며, 베트남 비엣찌 하수도 건립사업이 진행 중에 있습니다. 해외부문에서는 기 진출국에서 확보한 기술과 경험을 바탕으로 수처리시설, 폐기물처리 등 환경관련 사업을 확대하여 공종다변화를 모색하고 제안형 사업의 참여를 확대해 나가도록 하겠습니다.올해는 정부의 SOC예산 감소로 공공건설시장도 지난해 대비 나아지기 어려울 것으로 예상됨에 따라 특화공종의 우위를 바탕으로 공략하겠습니다. 지난해 민간건설시장에서 큰 폭의 증가를 보였던 주택건설시장이 조정기에 진입할 것이 예상되지만 지주공동사업이나 자체 시행사업 등을 발굴하겠습니다. 해외부문에서는 지속적인 저유가에 따른 플랜트 발주물량의 감소에 따라 기 진출국에서 확보한 기술과 경험을 바탕으로 건축, 토목 사업을 확대하여 공종다변화를 모색하고 제안형 사업의 참여를 확대해 나가도록 하겠습니다. (2) 시장점유율 1960년대 아파트 사업을 시작하여 경남기업만의 기술과 노하우로 일산, 분당, 평촌 도시 개발 등 국내외 공사에 참여하였으며, 대자연과 호흡하는 새로운 공간개념을 도입하여 편리하고 쾌적한 평형설계, 최적의 공간활용, 세련된 디자인 개발 등으로 최고의 주택건설회사로서의 입지를 확고히 하고 있으며, 또한 도로, 교량, 철도, 지하철, 터널 공사 등 국가 산업과 경제발전의 밑거름이 되는 사회간접자본확충에도 크게 기여하고 있습니다. 당사의 시공능력 순위 (토건 분야, 대한건설협회 기준) 는 2009년 17위(16,719억원), 2010년 17위(18,208억원), 2011년 17위(1 8,893억원), 2012 년 14위(20,637억원) , 2013년 21위(17,441억원), 2014년 26위(13,665억원), 2015년 29위(12,549억원), 2016년 35위(7,638억원), 2017년 48위(6,723억원)에 위치하고 있습니다. (3) 시장의 특성 - 건설산업은 타인의 의뢰를 받은 주문생산방식에 의한 수주산업임. - 노동집약적인 산업으로 고용효과가 높으며 하도급의존도가 높음. - 분양산업은 선투자 후회수의 자금운용방식으로 적기 자금조달 능력이 중요함. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 국내건설시장은 지난해 활성화된 주택건설시장이 올해 조정기를 거칠 것으로 예상되며 정부의 추경예산 집행 등 지난해 증가했던 공공건설 발주에 따라 예상되는 기저효과 등으로 지난해 대비 나아지기 어려운 상황입니다. 해외건설시장은 유가 하락으로 일부 산유국의 재정 수지 적자가 예상되는 가운데, 해외공사 발주의 지연 및 감소가 예상되고 있습니다. 또한 중국 및 인도 등의 후발 건설사들과의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 그러나 과거 저가수주 현장들이 마무리되어 가고 있는 가운데 국내업체들간의 출혈경쟁을 자제하고 있습니다. 이에 당사도 지속적인 원가율 개선으로 매출증가와 수익성 향상을 함께 달성하고자 합니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요제품, 서비스 등 부문 대상회사 주요 제품 및 서비스 매출비중 건설 경남기업(주) 도로, 철도, 교량, 터널, 아파트 등 기타 온양관광호텔(주) 리조트, 객실서비스 등 ※ 자세한 사항은 '5. 매출에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다 3. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 구체적 용도 매입액(비율) 단 가(원) 비 고 레 미 콘 골조, 포장 6,885(28.31%) 65,911 ㎥ 철 근 골조 7,955(32.71%) 651,900 ton 가 구 류 내부마감 791(3.25%) - 세대 시 멘 트 콘크리트, 미장 397(1.63%) 70,400 ton 기 타 건설용자재 8,293(34.10%) - - 합 계 - 24,321(100.00%) - - 4. 설비 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 화성 외 - 788 - - - 788 - 기타 자가 온양 - 24,310 - - - 24,310 - 합 계 - 25,098 - - - 25,098 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 화성 외 - 693 - - (10) - 683 - 기타 자가 온양 - 16,350 - - (321) - 16,029 - 합 계 - 17,043 - - (331) - 16,712 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 에티오피아 - - - - - - - - 기타 자가 온양 - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 - 5,038 - (29) (1,370) (287) 3,352 - 기타 자가 온양 - 350 82 - (40) - 392 - 합 계 - 5,388 82 (29) (1,410) (287) 3,744 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 - 304 - (52) (35) (9) 208 - 기타 자가 온양 - 16 - - (5) - 11 - 합 계 - 320 - (52) (40) (9) 219 - [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 - 441 - (27) (66) (7) 341 - 기타 자가 온양 - 256 16 - (38) - 234 - 합 계 - 697 16 (27) (104) (7) 575 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 - 198 - - (24) (5) 169 - 기타 자가 온양 - - - - - - - - 합 계 - 198 - - (24) (5) 169 - [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 - - - - - - - - 기타 자가 온양 - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 - - - - - - - - 기타 자가 온양 - - 32 - - - 32 - 합 계 - - 32 - - - 32 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(종속회사 포함) (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 제67기 2분기 제66기 제65기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 건설(지배기업) 국내 건 축 59,054 40.18% 206,734 45.22% 296,505 46.55% 토 목 55,120 37.50% 110,645 24.20% 129,660 20.36% 플랜트 11,886 8.09% 38,143 8.34% 84,863 13.33% 분양수입 - - - - - 0.00% 기타 618 0.42% 3,045 0.67% 5,517 0.87% 해외 건 축 5,496 3.74% 14,028 3.07% 3,969 0.62% 토 목 10,696 7.28% 21,126 4.62% 62,813 9.86% 플랜트 - - (249) (0.05%) (20,915) (3.28%) 기타 수완에너지㈜ - - 56,732 12.41% 65,757 10.33% 온양관광호텔㈜ 4,120 2.80% 6,983 1.53% 8,677 1.36% 소 계 146,990 100.00% 457,187 100.00% 636,846 100.00% 연결조정 효과 - - (5) - (161) - 중단사업 손익 - - (56,732) - (65,757) - 합 계 146,990 100.00% 407,450 100.00% 570,928 100.00% 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 판매조직 - 국내영업 : 건축기술영업팀, 개발사업팀, 업무팀, 토목기술영업팀, 플랜트사업팀 - 해외영업 : 업무팀 (2) 수주전략 ㆍ관급공사 - 시공기술력 및 시공실적을 바탕으로 철도부문에 수주 전력을 다함. - SOC 사업 추진 - 턴키공사강화 : 해당공사의 정밀견적에 의한 가격 경쟁력 제고 - 각 지사 및 영업소를 통한 각 지방자치단체의 공사 정보 입수 ㆍ민간공사 - 투자비용이 적고 원가 경쟁력이 있는 재개발, 재건축 사업 지속 추진 - 특히, 정부의 주택공급확대 정책에 따른 신규 택지개발지역의 지주와 Project Financing 형식의 주택사업 강화 - 주택의 수급상황을 면밀히 Check하여 미분양 Risk 철저 관리 - Brand 가치 제고 노력 - 1997년 부터 인증받은 ISO 9001과 ISO 14001의 품질 환경관리 시스템에 따른 철저한 사전/사후 서비스 ㆍ해외도급공사 - 회사의 경쟁력있는 해외공사 공종은 국제차관 도로공사임 - 가격 경쟁력 확보를 위한 철저한 현지화 전략 필요 - 스리랑카 지역은 '78년 도로공사로 진출하여 누적수주 52건, 1,178.2백만불 수주액 달성중이며, '90년대 초반부터 현지화에 착수하여 꾸준히 이윤을 남기는 지역이므로 지속적 수주노력 경주 중 - 기타 지역은 한국정부 재원인 EDCF 공사 발굴에 주력 - 2011년 국제 안 전보건경영시스템(OHSAS 18001) 인증을 획득하여 산업재해 예방과 쾌적한 작업환경 조성을 위한 내부 시스템을 구축하였고 OHSAS 18001을 취득함으로써 고객만족과 신뢰 향상에 따른 해외 수주 경쟁력 강화 (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 - 원가절감에 의한 가격경쟁력 확보 - 브랜드 가치 제고를 위한 제반 활동의 지속적인 추진 6. 수주상황 가. 수주현황 [지배회사] - 경남기업(주) (단위 : 백만원) 구분 발주처 공 사 명 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 관도급건축 국방시설본부 평택부사관학교 12-12-18 17-05-31 32,868 31,866 1,002 국군재정관리단 진천선수촌2단계1공구 13-12-23 17-09-03 22,595 15,678 6,917 경찰청 경찰대학 고양삼송A11-1BL아파트7공구 14-12-18 16-11-15 23,740 23,277 463 한국토지주택공사 화성봉담LH아파트 14-12-23 17-05-31 52,076 49,968 2,108 군인공제회 화성동탄2LH아파트 16-07-28 20-10-11 62,003 13,537 48,466 기타 81,139 54,003 27,136 관 도 급 건 축 공 사 계 274,421 188,329 86,092 민간도급건축 진영씨앤케이㈜ 수원송죽동주상복합신축공사 13-06-20 17-02-09 170,675 170,675 - 거제사곡지역주택조합 거제사곡지역주택조합 13-07-30 16-06-30 130,400 130,400 - 기타 57,925 56,772 1,153 민 간 도 급 건 축 공 사 계 359,000 357,847 1,153 토목 서울지방국토관리청 토당원당도로(고양시대체우회도로) 04-04-16 18-12-31 103,416 85,293 18,123 한국농어촌공사 경북지역본부 문경지사 농암지구 농촌용수개발사업 04-11-11 17-12-31 23,442 21,854 1,588 대한주택공사 화성태안3택지개발 06-02-28 18-03-27 24,398 4,804 19,594 경기도건설본부 용인남사2공구 도로공사 09-02-23 17-10-31 32,070 27,895 4,175 서울시도시기반시설본부 서울지하철9호선922공구 10-09-16 18-12-31 26,587 22,117 4,470 한국도로공사 고덕국제화계획지구택지1-1공구 13-10-25 17-12-24 33,333 26,875 6,458 한국토지주택공사 청라5구역및남청라jct구간매립폐기물정비 14-09-01 18-12-31 30,890 18,555 12,335 인천 도시철도건설본부 서울도시철도7호선석남연장2공구 14-09-30 18-11-27 47,546 13,237 34,309 한국철도시설공단 중앙선영천-신경주복선전철제2공구노반시설 15-06-03 18-09-03 27,182 8,810 18,372 한국철도시설공단 서해선(홍성~송산)복선전철공사 15-04-27 19-06-26 55,313 3,197 52,116 한국도로공사 창녕밀양간건설공사제5공구 16-10-14 22-07-15 37,748 744 37,004 상주영천고속도로(주) 상주영천고속도로7공구 12-06-26 17-06-27 99,275 97,059 2,216 기타 236,446 168,375 68,071 토 목 공 사 계 777,646 498,815 278,831 플랜트 한국가스공사 제주도천연가스공급설비제1공구 17-01-13 19-08-31 20,268 381 19,887 한국중부발전 서울복합화력1,2호기토건공사 13-03-04 18-11-30 40,946 28,436 12,510 기타 27,161 18,510 8,651 플 랜 트 공 사 계 88,375 47,327 41,048 국 내 소 계 1,499,442 1,092,318 407,124 해외 WPL(Waterfront Properties Ltd.) SJK(Sri Lanka John Keells City Project) 14-03-08 18-03-07 146,595 29,932 116,663 기타 2,781 402 2,379 해 외 건 축 합 계 149,376 30,334 116,663 RDA(Road Development Authority) SKP-S(Sri Lanka Kesbewq Pokunuwita Road-S) 16-11-17 19-05-16 22,460 6,223 16,237 VEC(Vietnam Expressway Corp.) VNL-4(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-4) 10-09-08 14-12-31 90,125 90,125 - VEC(Vietnam Expressway Corp.) VNL-5(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-5) 10-09-22 15-04-30 101,236 101,236 - VIDIFI(Vietnam Infrastructure Development and Finance Investment) VHH-4(Vietnam Hanoi-Hai Phong-4) 11-09-05 15-06-30 117,612 117,612 - PMU-85(Project Management Unit No.85) VNN-5(Vietnam Noi bai to Nhattan-5) 12-11-05 15-01-04 43,849 43,519 330 Phu Tho Water Supply JSC VVW(Vietnam Viet Tri Wastewater) 15-01-01 17-07-31 29,714 13,585 16,129 기타 20,784 18,507 2,277 해 외 토 목 합 계 425,780 390,807 34,973 해 외 소 계 575,156 421,141 154,015 총 합 계 2,074,598 1,513,459 561,139 나. 진행률적용 수주현황 [지배회사] - 경남기업(주) (단위 : 백만원) 품 목 발 주 처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 평택부사관학교 국방시설본부 2012-12-18 2017-05-31 1 32,868 1 31,866 1 1,002 96.95% 33 진천선수촌2단계1공구 조달청 2013-12-23 2017-09-03 1 22,595 1 15,678 1 6,917 69.39% 고양삼송A11-1BL아파트7공구 한국토지주택공사 2014-12-18 2016-11-15 1 23,740 1 23,277 1 463 98.05% 17 화성봉담LH아파트 한국토지주택공사 2014-12-23 2017-05-31 1 52,076 1 49,968 1 2,108 95.95% 화성동탄2LH아파트 (주)NHF제8호공공임대위탁관리부동산투자회사 2016-07-28 2020-10-11 1 62,003 1 13,537 1 48,466 21.83% 4,447 2,532 수원송죽동주상복합신축공사 진영씨앤케이㈜ 2013-06-14 2017-02-09 1 170,675 1 170,675 1 - 100.00% 1,909 거제사곡지역주택조합 거제사곡지역주택조합 2013-07-30 2016-06-30 1 130,400 1 130,400 1 - 100.00% 10,125 토당원당도로(고양시대체우회도로) 서울지방국토관리청 2004-04-08 2018-12-31 1 103,416 1 85,293 1 18,123 82.48% 4,878 농암지구 농촌용수개발사업 한국농어촌공사경북지역본부 문경지사 2004-11-11 2017-12-31 1 23,442 1 21,854 1 1,588 93.23% 328 화성태안3택지개발 대한주택공사 2006-02-28 2018-03-27 1 24,398 1 4,804 1 19,594 19.69% 755 용인남사2공구 도로공사 경기도건설본부 2009-02-16 2017-10-31 1 32,070 1 27,895 1 4,175 86.98% 2,461 서울지하철9호선922공구 서울시도시기반시설본부 2010-09-16 2018-12-31 1 26,587 1 22,117 1 4,470 83.19% 고덕국제화계획지구택지1-1공구 한국도로공사 2013-10-18 2017-12-24 1 33,333 1 26,875 1 6,458 80.63% 627 청라5구역및남청라jct구간매립폐기물정비 한국토지주택공사 2014-09-01 2018-12-31 1 30,890 1 18,555 1 12,335 60.07% 1,922 서울도시철도7호선석남연장2공구 인천 도시철도건설본부 2014-09-19 2018-11-27 1 47,546 1 13,237 1 34,309 27.84% 중앙선영천-신경주복선전철제2공구노반시설 한국철도시설공단 2015-06-03 2018-09-03 1 27,182 1 8,810 1 18,372 32.41% 198 서해선(홍성~송산)복선전철공사 한국철도시설공단 2015-04-24 2019-06-26 1 55,313 1 3,197 1 52,116 5.78% 97 1,320 창녕밀양간건설공사제5공구 한국도로공사 2016-10-14 2022-07-15 1 37,748 1 744 1 37,004 1.97% 상주영천고속도로7공구 상주영천고속도로(주) 2006-12-22 2017-06-27 1 99,275 1 97,059 1 2,216 97.77% 6,094 제주도천연가스공급설비제1공구 한국가스공사 2017-01-13 2019-08-31 1 20,268 1 381 1 19,887 1.88% 381 서울복합화력1,2호기토건공사 한국중부발전 2013-02-25 2018-11-30 1 40,946 1 28,436 1 12,510 69.45% 2,154 SKP-S(Sri Lanka KesbewqPokunuwita Road-S) RDA(Road Development Authority) 2016-08-23 2019-05-16 1 22,460 1 6,223 1 16,237 27.25% 4,139 SJK(Sri Lanka John Keells CityProject) WPL(Waterfront Properties Ltd.) 2013-09-22 2018-03-07 1 146,595 1 29,932 1 116,663 19.35% 21,362 VNL-4(Vietnam Noi Bai-Lao Cai-4) VEC(Vietnam Expressway Corp.) 2010-04-06 2014-12-31 1 90,125 1 90,125 1 - 100.00% 363 VNL-5(Vietnam Noi Bai-Lao Cai-5) VEC(Vietnam Expressway Corp.) 2010-04-06 2015-04-30 1 101,236 1 101,236 1 - 100.00% 956 VHH-4(Vietnam Hanoi-Hai Phong-4) VIDIFI(Vietnam InfrastructureDevelopment and Finance Investment) 2011-07-28 2015-06-30 1 117,612 1 117,612 1 - 100.00% 6,935 VNN-5(Vietnam Noi bai to Nhattan-5) PMU-85(Project ManagementUnit No.85) 2012-10-02 2015-01-04 1 43,849 1 43,519 1 330 99.23% 268 VVW(Vietnam Viet Tri Wastewater) Phu Tho Water Supply JSC 2014-10-14 2017-07-31 1 29,714 1 13,585 1 16,129 45.13% 합 계 28 1,648,362 28 1,196,890 28 451,472 30,744 43,557 (*) 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약에 한함. 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름 및 공정가액에 영향을 미치는 위험에 대해서 위험회피를 사용하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 ※ 해당사항없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 기술개발실 건축기술영업팀 토목기술영업팀 (2) 연구개발비용(별도기준) (단위 : 백만원) 과 목 제67기2분기 제66기 제65기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - 415 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - 415 - 회계처리 판매비와 관리비 - - 415 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 0.07% - 10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 등 지적재산권 보유상황 종류 등록일 등록번호 제목 및 내용 출원인 비고 특허 2009-06-22 10-904987 연속압출공법을 이용한 아치교 시공방법 경남기업 외 1 - 2007-01-04 10-667465 전기세척반응파일기법에 의한 사질토 및 점성토가 혼재된 오염지반의 정화, 복원 장치 경남기업 외 3 - 2006-09-27 10-632069 전기반응파일벽기법에 의한 오염부지, 비위생매립지,폐광산의 오염유출 억제와 복원방법 경남기업 외 3 - 2006-08-29 10-620636 지반지지력 투수계수 및 지반환경을 측정할 수 있는 에코콘 관입장치 경남기업 외 2 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 당사의 제67기 반기재무제표와 비교표시된 제66기, 제65기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제67기 반기 재무제표는 검토받은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제67기반기 제66기 제65기 [유동자산] 258,133 457,296 375,411 ㆍ현금및현금성자산 47,041 35,977 71,873 ㆍ재고자산 11,689 12,781 24,183 ㆍ기타유동자산 199,403 408,538 279,355 [비유동자산] 172,853 165,782 378,767 ㆍ투자부동산 11,029 11,709 12,795 ㆍ유형자산 46,549 48,746 240,952 ㆍ무형자산 1,482 1,718 11,389 ㆍ기타비유동자산 113,793 103,609 113,631 자산총계 430,986 623,078 754,178 [유동부채] 264,561 443,105 1,351,397 [비유동부채] 128,079 154,197 353,309 부채총계 392,640 597,302 1,704,706 [자본금] 51,349 50,799 179,016 [자본잉여금] 1,267,480 1,257,037 235,618 [자본조정] 157,436 173,468 (4,999) [기타포괄손익누계액] (116,330) (119,360) (116,589) [이익잉여금] (1,321,589) (1,318,573) (1,227,733) [비지배주주지분] - (17,596) (15,841) 자본총계 38,346 25,776 (950,528) ※종속기업, 관계기업, 공동기업 투자주식 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 구 분 2017.01.01~2017.06.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 146,989 400,450 570,927 영업이익 (352) 3,575 (333,947) 법인세비용차감전순이익 (8,737) (86,962) (691,096) 당기순이익 (3,386) (92,737) (696,452) 지배주주지분순이익 (3,386) (90,990) (695,251) 비지배주주지분순이익 - (1,747) (1,201) 기본주당순이익(단위:원) (332) (10,371) (789,263) 연결대상 회사 수 1 2 2 (2) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제67기반기 제66기 제65기 [유동자산] 257,738 281,667 385,551 ㆍ현금및현금성자산 46,952 35,780 68,607 ㆍ재고자산 11,660 12,752 24,088 ㆍ기타유동자산 199,126 233,135 292,856 [비유동자산] 136,870 129,509 164,627 ㆍ투자부동산 6,366 7,047 8,076 ㆍ유형자산 5,541 7,463 13,356 ㆍ무형자산 1,482 1,718 1,074 ㆍ기타비유동자산 123,481 113,281 142,121 자산총계 394,608 411,176 550,178 [유동부채] 241,420 240,460 1,303,864 [비유동부채] 126,583 152,629 195,870 부채총계 368,003 393,089 1,499,734 [자본금] 51,349 50,799 179,016 [자본잉여금] 1,267,480 1,257,037 235,618 [자본조정] 157,436 173,468 (4,999) [기타포괄손익누계액] (125,670) (128,701) (128,230) [이익잉여금] (1,323,990) (1,334,516) (1,230,961) 자본총계 26,605 18,087 (949,556) ※종속기업, 관계기업, 공동기업 투자주식 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 구 분 2017.01.01~2017.06.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 142,870 393,473 562,411 영업이익 (987) 2,935 (333,721) 법인세비용차감전순이익 5,161 (103,724) (733,727) 당기순이익 10,527 (103,724) (734,932) 기본주당순이익(단위:원) 1,031 (11,822) (834,310) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_67_00101257_경남기업.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 67 기 반기말 2017.06.30 현재 제 66 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 반기말 제 66 기말 자산 유동자산 258,132,902,822 457,296,255,793 현금및현금성자산 47,041,322,390 35,977,243,158 매출채권 68,049,964,602 74,326,920,124 미청구공사 46,595,334,401 52,316,139,452 기타수취채권 70,633,097,666 66,003,165,965 기타유동금융자산 0 250,200,002 기타유동자산 13,863,742,725 12,293,267,096 당기법인세자산 260,547,990 239,295,930 재고자산 11,688,893,048 12,780,919,966 매각예정자산 0 203,109,104,100 비유동자산 172,853,254,645 165,782,180,712 기타장기수취채권 36,794,004,667 31,407,873,365 기타비유동금융자산 76,315,707,028 71,392,853,660 이연법인세자산 643,035,815 657,787,003 투자부동산 11,029,265,488 11,709,520,903 유형자산 46,549,328,999 48,745,597,607 무형자산 1,481,560,648 1,718,489,174 기타비유동자산 40,352,000 150,059,000 자산총계 430,986,157,467 623,078,436,505 부채 유동부채 264,561,365,600 443,105,005,619 매입채무 106,273,219,936 103,253,964,581 기타지급채무 57,865,626,980 57,418,820,759 차입금 22,345,411,817 22,463,879,590 초과청구공사 57,741,901,196 65,746,113,919 기타유동부채 20,335,205,671 15,222,730,057 매각예정부채 0 178,999,496,713 비유동부채 128,079,488,147 154,197,479,090 기타장기지급채무 77,242,361,962 75,025,706,265 하자보수충당부채 19,605,220,864 19,881,261,117 퇴직급여채무 10,488,832,171 11,651,241,583 기타비유동부채 20,743,073,150 47,639,270,125 부채총계 392,640,853,747 597,302,484,709 자본 납입자본 51,348,905,000 50,799,345,000 자본잉여금 1,267,479,655,142 1,257,037,110,142 기타자본항목 157,435,906,184 173,468,188,888 기타포괄손익누계액 (116,329,592,496) (119,360,375,930) 이익잉여금(결손금) (1,321,589,570,110) (1,318,572,654,696) 비지배주주지분 0 (17,595,661,608) 자본총계 38,345,303,720 25,775,951,796 부채와자본총계 430,986,157,467 623,078,436,505 연결 손익계산서 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 81,839,334,925 146,989,487,377 85,847,298,198 213,850,066,096 매출원가 79,578,316,371 140,371,794,434 86,686,731,585 208,493,353,817 매출총이익 2,261,018,554 6,617,692,943 (839,433,387) 5,356,712,279 판매비와일반관리비 4,517,118,662 6,969,861,256 2,896,030,388 7,994,216,335 영업이익 (2,256,100,108) (352,168,313) (3,735,463,775) (2,637,504,056) 금융수익 1,092,753,328 1,467,889,389 1,865,662,974 174,728,376,094 금융비용 1,708,329,076 7,650,111,829 (26,331,462,289) 187,059,952,076 기타영업외수익 5,597,454,967 14,289,966,544 7,892,101,018 10,801,717,154 기타영업외비용 1,324,201,197 16,492,603,853 15,130,917,835 76,701,907,826 법인세비용차감전순이익 1,401,577,914 (8,737,028,062) 17,222,844,671 (80,869,270,710) 법인세비용 (5,373,102,042) (5,351,402,482) (431,729,453) (369,739,722) 계속영업이익(손실) 6,774,679,956 (3,385,625,580) 17,654,574,124 (80,499,530,988) 중단영업이익 1,237,170,016 1,237,170,016 당기순이익 6,774,679,956 (3,385,625,580) 18,891,744,140 (79,262,360,972) 지배주주지분순이익(손실) 6,774,679,956 (3,385,625,580) 19,853,985,821 (79,326,189,953) 비지배주주지분순이익(손실) (962,241,681) 63,828,981 주당손익 기본주당순손실 계속사업주당순손익 662 (332) 1,909 (10,857) 중단사업기본주당순손익 134 167 연결 포괄손익계산서 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 6,774,679,956 (3,385,625,580) 18,891,744,140 (79,262,360,972) 기타포괄손익 (292,820,633) 3,030,783,434 1,737,440,905 659,896,021 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (292,820,633) 3,030,783,434 1,737,440,905 659,896,021 해외사업환산손익 (438,021,991) 832,047,387 128,077,621 (688,470,595) 매도가능금융자산평가손익 145,201,358 2,198,736,047 1,609,363,284 1,348,366,616 당기총포괄손익 6,481,859,323 (354,842,146) 20,629,185,045 (78,602,464,951) 포괄손익의 귀속 지배주주지분포괄손익 6,481,859,323 (354,842,146) 21,591,426,726 (78,666,293,932) 비지배주주지분포괄손익 (962,241,681) 63,828,981 연결 자본변동표 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배주주지분 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (116,589,023,259) (1,227,733,033,013) (15,840,677,910) (950,527,655,880) 자본의 변동 지배주주지분순이익 (79,326,189,953) (79,326,189,953) 비지배주주지분순이익 63,828,981 63,828,981 무상감자 (1,012,910,730,000) 1,007,912,135,094 4,998,594,906 출자전환 884,118,960,000 2,572,211,840 886,691,171,840 자기주식의취득 (62,511,377) (62,511,377) 출자전환채무 171,918,475,092 171,918,475,092 해외사업환산손익 (688,470,595) (688,470,595) 매도가능금융자산평가손익 1,348,366,616 1,348,366,616 미처분이익잉여금 (6,460,237) (6,460,237) 연결실체의변동 2016.06.30 (기말자본) 50,223,870,000 1,246,102,380,142 171,855,963,715 (115,929,127,238) (1,307,065,683,203) (15,776,848,929) 29,410,554,487 2017.01.01 (기초자본) 50,799,345,000 1,257,037,110,142 173,468,188,888 (119,360,375,930) (1,318,572,654,696) (17,595,661,608) 25,775,951,796 자본의 변동 지배주주지분순이익 (3,385,625,580) (3,385,625,580) 비지배주주지분순이익 무상감자 (10,442,545,000) 10,442,545,000 출자전환 10,992,105,000 (10,992,105,000) 자기주식의취득 (1,973,802,651) (1,973,802,651) 출자전환채무 (3,066,375,053) (3,066,375,053) 해외사업환산손익 832,047,387 832,047,387 매도가능금융자산평가손익 2,198,736,047 2,198,736,047 미처분이익잉여금 연결실체의변동 368,710,166 17,595,661,608 17,964,371,774 2017.06.30 (기말자본) 51,348,905,000 1,267,479,655,142 157,435,906,184 (116,329,592,496) (1,321,589,570,110) 38,345,303,720 연결 현금흐름표 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 9,111,227,471 21,357,164,051 영업으로부터 창출된 현금흐름 9,309,194,002 25,547,725,475 당기순이익 (3,385,625,580) (79,262,360,972) 당기순이익 조정을 위한 가감 5,033,636,441 92,619,819,935 매출채권의 변동 10,533,415,974 (15,980,663,911) 매입채무의 변동 (5,581,053,051) (14,519,907,463) 기타 영업자산부채의 변동 2,708,820,218 42,690,837,886 이자수취 252,312,269 905,960,756 이자지급 (457,053,110) (5,247,679,462) 배당금수취 6,748,100 151,157,282 법인세납부 26,210 투자활동으로 인한 현금흐름 27,699,978,708 (6,229,673,696) 투자활동으로 인한 현금유입액 34,925,122,128 7,262,748,668 기타수취채권의 감소 4,542,529,961 1,679,057,702 기타유동금융자산의 감소 200,002 917,890,000 매각예정자산의 처분 28,000,000,000 기타비유동금융자산의 감소 1,199,330,000 투자부동산의 감소 823,240,700 490,000,000 유형자산의 감소 1,341,884,647 2,976,470,966 무형자산의 감소 217,266,818 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,225,143,420) (13,492,422,364) 기타수취채권의 증가 2,308,453,518 기타유동금융자산의 증가 4,917,037 기타장기수취채권의 증가 5,335,383,157 9,327,822,150 기타비유동금융자산의 증가 1,779,147,000 1,744,822,278 유형자산의 증가 110,613,263 106,407,381 재무활동으로 인한 현금흐름 (25,747,126,947) (6,447,346,146) 재무활동으로 인한 현금유입액 361,828,000 유동차입금의 증가 361,828,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (25,747,126,947) (6,809,174,146) 유동차입금의 감소 70,000,000 904,401,238 비유동차입금의 감소 101,900,000 5,474,860,000 회생채무등의 상환 25,575,226,947 429,912,908 현금의증가(감소) 11,064,079,232 8,680,144,209 기초현금및현금성자산 35,977,243,158 71,872,741,032 기말현금및현금성자산 47,041,322,390 80,552,885,241 3. 연결재무제표 주석 제 67(당)반기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지 제 66(전)반기 2016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지 경남기업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 경남기업주식회사(이하 "회사")는 1962년 2월 9일 설립된 동신기업주식회사를 모태로 하여 설립되었으며, 토목, 건축 및 주택건설사업을 영위하고 있습니다. 합병전 대아건설주식회사는 1993년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장(구, 한국증권업협회)에 상장하였으며, 2003년에 피합병법인인 합병전 경남기업주식회사의 경영권을 인수하여 2004년 9월 22일을 기준일로 하여 상법상 합병회사를 경남기업주식회사로 하여 합병하였습니다.회사는 국내 건설경기 악화에 따른 수익성 악화 및 관계사 공사대금, 대여금 등의 회수 지연에 따라 자금 사정이 악화되어 2015년 3월 27일 서울지방법원에 채무자 회생및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시신청을 하였습니다. 또한 2015년 3월 30일 사업보고서 상 완전자본잠식 등의 이유로 상장폐지되었습니다. 이후 회사는 2015년 4월 7일 법원으로부터 회생절차 개시명령을 받았으며, 2016년 2월 3일 회사의 회생계획안이 인가를 받았습니다. 지배회사의 본사는 충청남도 아산시 온천대 로 1459 에 소재하고 있으며, 서울사무소의 주소는 서울특별시 동 대문구 황 물로 168 입 니다. 회사의 자본금은 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 51,349백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 서울보증보험 1,801,057 17.54% 한국수출입은행 1,299,154 12.65% 신한은행 933,908 9.09% 한국산업은행 852,546 8.30% 건설공제조합 강북보상센터 598,359 5.83% 기타주주 4,784,757 46.59% 자기주식 포함 합계 10,269,781 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황 (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 온양관광호텔 100% 대한민국 2017.06.30 호텔 의결권과반수보유 (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 온양관광호텔 100% 대한민국 2016.12.31 호텔 의결권과반수보유 수완에너지(주1) 70% 대한민국 2016.12.31 에너지사업 의결권과반수보유 (주1) 종속기업인 수완에너지는 2017년 1월 24일 매각계약이 체결되어 연결재무상태표의 매각예정자산, 매각예정부채 및 연결손익계산서의 중단영업손실에 반영되어 있습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당반기매출 당반기순손익 총포괄손익 온양관광호텔 46,876,024 25,076,065 21,799,959 4,119,806 163,668 163,668 합계 46,876,024 25,076,065 21,799,959 4,119,806 163,668 163,668 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기 자산 부채 자본 전반기매출 전반기순손익 총포괄손익 온양관광호텔 47,291,035 25,654,744 21,636,291 3,955,523 (52,850) (52,850) 수완에너지 189,341,784 250,041,103 (60,699,319) 34,259,188 212,763 212,763 합계 236,632,819 275,695,847 (39,063,028) 38,214,711 159,913 159,913 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 수완에너지 연결 제외 지배력 상실 해당사항 없음. 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 수완에너지 종속기업투자주식손상차손 기타영업외비용 매각 해당사항 없음. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 222,524백만원, 만기보유금융자산 1,216백만원, 매도가능금융자산 75,094백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 222,524백만원, 만기보유금융자산 1,216백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며, 만기보유금융자산으로 분류된 채무상품은 1,216백만원입니다단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 75,094백만원입니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 222,524백만원, 만기보유금융자산 1,216백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 75,094백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 잔액은 263,934백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 연결실체는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호 도입 시 건설계약의 수익인식 시점과 관련하여 재무적 영향이 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목은 2017년 06월 30일 현재 건설계약으로 인한 수익 142,870백만원, 미청구공사 46,595백만원, 초과청구공사 57,742백만원입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연 간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 : 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 47,041,323 - 47,041,323 매출채권 - - - 68,049,965 - 68,049,965 기타수취채권 - - - 70,633,098 - 70,633,098 기타유동금융자산 - - - - - - 기타장기수취채권 - - - 36,794,005 - 36,794,005 기타비유동금융자산 - - 1,215,787 6,000 75,093,920 76,315,707 합 계 - - 1,215,787 222,524,391 75,093,920 298,834,098 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 35,977,243 - 35,977,243 매출채권 - - - 74,326,920 - 74,326,920 기타수취채권 - - - 66,003,166 - 66,003,166 기타유동금융자산 - - 250,000 200 - 250,200 기타장기수취채권 - - - 31,407,873 - 31,407,873 기타비유동금융자산 - - 888,490 6,000 70,498,364 71,392,854 합 계 - - 1,138,490 207,721,402 70,498,364 279,358,256 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 106,273,220 - 106,273,220 기타지급채무 - - 57,865,627 - 57,865,627 유동차입금 - - 22,345,412 - 22,345,412 기타장기지급채무 - - 77,242,362 - 77,242,362 금융보증제공부채 - - - 509,352 509,352 합 계 - - 263,726,621 509,352 264,235,973 (주) 금융제공부채는 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 103,253,965 - 103,253,965 기타지급채무 - - 57,418,821 - 57,418,821 유동차입금 - - 22,463,880 - 22,463,880 기타장기지급채무 - - 75,025,706 - 75,025,706 금융보증제공부채 - - - 619,059 619,059 합 계 - - 258,162,372 619,059 258,781,431 (주) 금융제공부채는 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 환율차이 대손상각비 만기보유금융자산 - - 6,515 (250,000) - - 대여금및수취채권 - - 439,370 - (2,343) 4,733,486 매도가능금융자산 6,748 2,198,736 - 944,970 - - 합계 6,748 2,198,736 445,885 694,970 (2,343) 4,733,486 상각후원가측정금융부채 (3,246,699) - (4,080,730) - (54) - 금융보증부채 - - - - - - 합계 (3,246,699) - (4,080,730) - (54) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 환율차이 대손상각비 만기보유금융자산 - - 99,416 - - - 대여금및수취채권 - - 803,322 - 292,575 14,217 매도가능금융자산 151,157 1,348,367 - 2,605,167 - - 합계 151,157 1,348,367 902,738 2,605,167 292,575 14,217 상각후원가측정금융부채 (12,165,448) - (8,937,637) - (13,281) - 금융보증부채 45,343 - - - - - 합계 (12,120,105) - (8,937,637) - (13,281) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 47,041,323 47,041,323 35,977,243 35,977,243 매출채권 68,049,965 68,049,965 74,326,920 74,326,920 기타수취채권 70,633,098 70,633,098 66,003,166 66,003,166 기타유동금융자산 - - 250,200 250,200 기타장기수취채권 36,794,005 36,794,005 31,407,873 31,407,873 기타비유동금융자산 76,315,707 76,315,707 71,392,854 71,392,854 합계 298,834,098 298,834,098 279,358,256 279,358,256 매입채무 106,273,220 106,273,220 103,253,965 103,253,965 기타지급채무 57,865,627 57,865,627 57,418,821 57,418,821 단기차입금 22,345,412 22,345,412 22,463,880 22,463,880 기타장기지급채무 77,242,362 77,242,362 75,025,706 75,025,706 합계 263,726,621 263,726,621 258,162,372 258,162,372 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 현금 822,315 117,385 예금 46,219,008 35,859,858 합계 47,041,323 35,977,243 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 140,218,055 (72,168,091) 68,049,964 150,751,471 (76,424,551) 74,326,920 단기기타채권: 단기대여금 66,905,742 (55,695,313) 11,210,429 67,417,671 (55,695,313) 11,722,358 미수금 61,865,129 (4,762,409) 57,102,720 55,970,038 (4,483,934) 51,486,104 미수수익 29,498,045 (29,472,335) 25,710 29,491,646 (29,472,335) 19,311 단기예치보증금 5,138,207 (2,843,969) 2,294,238 5,619,362 (2,843,969) 2,775,393 소계 163,407,123 (92,774,026) 70,633,097 158,498,717 (92,495,551) 66,003,166 장기기타채권: 보증금 33,373,115 (508,806) 32,864,309 28,037,732 (237,187) 27,800,545 장기대여금 101,976,804 (98,434,168) 3,542,636 121,942,999 (118,716,723) 3,226,276 장기미수금 435,651 (48,591) 387,060 401,329 (20,276) 381,053 소계 135,785,570 (98,991,565) 36,794,005 150,382,060 (118,974,186) 31,407,874 합 계 439,410,748 (263,933,682) 175,477,067 459,632,248 (287,894,288) 171,737,960 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 36,966,122 6,852,084 2,584,627 21,647,131 68,049,964 단기기타채권 : - 단기대여금 5,487 - 14,243,517 (3,038,575) 11,210,429 미수금 27,572,866 3,048,526 2,852,869 23,628,459 57,102,720 미수수익 6,399 3,534 3,390 12,387 25,710 단기예치보증금 - - 172,519 2,121,719 2,294,238 소계 27,584,752 3,052,060 17,272,295 22,723,990 70,633,097 장기기타채권 : 보증금 4,122,324 6,285,607 4,563,037 17,893,341 32,864,309 장기대여금 - - - 3,542,636 3,542,636 장기미수금 - 54,138 - 332,922 387,060 소계 4,122,324 6,339,745 4,563,037 21,768,899 36,794,005 합계 68,673,198 16,243,889 24,419,959 66,140,020 175,477,067 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 42,837,615 4,890,048 12,754,882 13,844,375 74,326,920 단기기타채권 : 단기대여금 327,575 - - 11,394,783 11,722,358 미수금 23,082,157 2,330,077 3,863,754 22,210,116 51,486,104 미수수익 3,534 3,390 12,387 - 19,311 단기예치보증금 418,299 - 716,343 1,640,751 2,775,393 소계 23,831,565 2,333,467 4,592,484 35,245,650 66,003,166 장기기타채권 : 보증금 3,267,427 3,710,474 16,357,970 4,464,674 27,800,545 장기대여금 15,000 - 3,211,276 3,226,276 장기미수금 20,102 45 360,906 - 381,053 소계 3,287,529 3,725,519 16,718,876 7,675,950 31,407,874 합계 69,956,709 10,949,034 34,066,242 56,765,975 171,737,960 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 76,424,551 - - - (4,256,460) 72,168,091 단기기타채권 : 단기대여금 55,695,313 - - - - 55,695,313 미수금 4,483,934 297,596 - - (19,121) 4,762,409 미수수익 29,472,335 - - - - 29,472,335 단기예치보증금 2,843,969 - - - - 2,843,969 소계 92,495,551 297,596 - - (19,121) 92,774,026 장기기타채권 : 보증금 237,187 271,619 - - - 508,806 장기대여금 118,716,723 - (16,582,555) (3,700,000) - 98,434,168 장기미수금 20,276 28,315 - - - 48,591 소계 118,974,186 299,934 (16,582,555) (3,700,000) - 98,991,565 합계 287,894,288 597,530 (16,582,555) (3,700,000) (4,275,581) 263,933,682 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 79,963,119 (252,419) (4,573,173) (13,796) 1,300,820 76,424,551 단기기타채권 : 단기대여금 63,274,898 - (7,771,290) (377,424) 569,129 55,695,313 미수금 23,305,938 (1,408,820) (17,537,475) - 124,291 4,483,934 미수수익 32,893,891 - (3,421,556) - - 29,472,335 단기예치보증금 2,843,969 - - - - 2,843,969 소계 122,318,696 (1,408,820) (28,730,321) (377,424) 693,420 92,495,551 장기기타채권 : 보증금 251,054 11,985 (25,297) - (555) 237,187 장기대여금 124,923,675 - (1,103,962) (4,533,860) (569,130) 118,716,723 장기미수금 - 20,276 - - - 20,276 소계 125,174,729 32,261 (1,129,259) (4,533,860) (569,685) 118,974,186 합계 327,456,544 (1,628,978) (34,432,753) (4,925,080) 1,424,555 287,894,288 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전 손상차손 매출채권 72,168,091 72,168,091 단기기타채권 : 단기대여금 55,695,313 55,695,313 미수금 4,762,409 4,762,409 미수수익 29,472,335 29,472,335 단기예치보증금 2,843,969 2,843,969 소계 92,774,026 92,774,026 장기기타채권 : 보증금 508,806 508,806 장기대여금 98,434,168 98,434,168 장기미수금 48,591 48,591 소계 98,991,565 98,991,565 합계 263,933,682 263,933,682 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전 손상차손 매출채권 76,424,551 76,424,551 단기기타채권 : 단기대여금 55,695,313 55,695,313 미수금 4,483,934 4,483,934 미수수익 29,472,335 29,472,335 단기예치보증금 2,843,969 2,843,969 소계 92,495,551 92,495,551 장기기타채권 : 보증금 237,187 237,187 장기대여금 118,716,723 118,716,723 장기미수금 20,276 20,276 소계 118,974,186 118,974,186 합계 287,894,288 287,894,288 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 : 단기금융상품 - 200 만기보유금융자산 - 250,000 유동 계 - 250,200 장기기타금융자산 : 장기금융상품 6,000 6,000 장기매도가능증권 75,093,920 70,498,364 장기만기보유증권 1,215,787 888,490 비유동 계 76,315,707 71,392,854 합 계 76,315,707 71,643,054 (2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 76회 후순위사모사채 - - - - 소계 - - 비유동항목 : 국민주택채권1종 3.0%등 2020.06.30등 192,880 192,880 도시철도공채 2.0%등 2020.03.31등 85,290 85,290 서울도시철도공채 2.0%등 2022.03.31등 538,755 538,755 지역개발공채 2.0%등 2020.03.31등 398,862 398,862 소계 - - 1,215,787 1,215,787 합계 - - 1,215,787 1,215,787 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 76회 후순위사모사채 2.00% 2016.01.19 250,000 250,000 소계 - - 250,000 250,000 비유동항목 : 국민주택채권1종 3.0%등 2020.06.30등 169,200 169,200 도시철도공채 2.0%등 2020.03.31등 85,290 85,290 서울도시철도공채 2.0%등 2022.03.31등 404,505 404,505 지역개발공채 2.0%등 2020.03.31등 229,495 229,495 소계 - - 888,490 888,490 합계 - - 1,138,490 1,138,490 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 당반기와 전기 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 75,093,920 70,498,364 합계 75,093,920 70,498,364 2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (순자산지분가액) 당반기손상차손 손상차손누계 평가손익누계 장부금액 통일번영연구원 20,000 8.13% 100,000 1 - (99,999) - 1 펜타씨큐리티시스템㈜ 25,000 0.67% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 골드쉽㈜ 5,000 33.33% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 사이먼트씨엠㈜ 10,000 8.33% 200,000 1 - (199,999) - 1 ㈜대구시민프로축구단 200 0.01% 1,000 1,000 - - - 1,000 한국경제신문 26,462 0.14% 300,260 139,190 - (161,070) - 139,190 주택도시보증공사㈜ 838,619 0.16% 17,271,673 9,257,516 792,914 (8,014,157) - 9,257,516 ㈜YTN DMB 1,165,332 17.26% 5,826,660 1,250,053 152,057 (4,576,607) - 1,250,053 SG신성건설㈜ 182 0.01% 910 104 - - (806) 104 범양자산관리㈜ 611 0.12% 4,563 1 - - (4,562) 1 대양건설㈜ 5,021 0.83% 25,105 1 - - (25,104) 1 남광토건㈜ 2,003 0.02% 21,733 14,822 - - (6,911) 14,822 한일건설㈜ 307 0.02% 2,770 1 - - (2,769) 1 우림건설㈜ 685 0.04% 6,850 1 - (6,849) - 1 STX건설㈜ 9,492 0.27% 47,460 47,460 - - - 47,460 늘푸른대전배움터 11,078 1.80% 55,390 55,390 - - - 55,390 늘푸른용인배움터 402 0.05% 2,010 2,010 - - - 2,010 늘푸른경기배움터 462 0.05% 2,310 2,310 - - - 2,310 늘푸른캠퍼스㈜ 87,410 9.72% 341,100 437,050 - - 95,950 437,050 아산꿈나무㈜ 54,803 4.58% 274,015 274,015 - - - 274,015 김포꿈나무㈜ 21,154 2.28% 105,770 105,770 - - - 105,770 서울꿈나무㈜ 5,268 0.50% 26,340 26,340 - - - 26,340 경기꿈나무㈜ 51,649 4.50% 258,245 258,245 - - - 258,245 호국타운㈜ 504,185 48.95% 1,592,024 2,520,925 - - 928,901 2,520,925 충성타운㈜ 312,550 40.60% 1,113,701 1,562,750 - - 449,049 1,562,750 푸른생각㈜ 135,960 24.70% 532,820 679,800 - - 146,980 679,800 포천강군㈜ 44,400 7.99% 222,000 222,000 - - - 222,000 희망드림학사㈜ 1,443 0.31% 7,215 7,215 - - - 7,215 행복미래학교주식회사 11,588 1.20% 57,940 57,940 - - - 57,940 계룡그린빌㈜ 1,245 0.07% 6,225 6,225 - - - 6,225 초록꿈나무㈜ 47,460 14.00% 237,300 237,300 - - - 237,300 충북스마트에듀(주) 547 0.08% 2,735 2,735 - - - 2,735 푸른아산지키미㈜ 183,795 9.80% 918,975 918,975 - - - 918,975 진주청천㈜ 82,635 4.86% 413,175 413,175 - - - 413,175 대전아랫물길㈜ 54,228 2.00% 271,140 271,140 - - - 271,140 보령흰여울㈜ 16,512 2.00% 82,560 82,560 - - - 82,560 서산청천㈜ 119,315 7.35% 596,575 596,575 - - - 596,575 부산산성터널 198,720 2.76% 993,600 993,600 - - - 993,600 창의지성배움터㈜ 7,621 2.10% 38,105 38,105 - - - 38,105 행복생활㈜ 8 0.00% 40 40 - - - 40 헬스케어주식회사 113 0.02% 565 565 - - - 565 건설공제조합 14,922 0.38% 19,070,688 21,342,658 - - 2,271,970 21,342,658 전기공사공제조합 600 0.01% 128,192 193,445 - - 65,253 193,445 엔지니어링공제조합 112 0.01% 23,610 65,092 - - 41,482 65,092 정보통신공제조합 550 0.06% 125,395 205,402 - - 80,007 205,402 소방산업공제조합 40 0.03% 20,000 20,000 - - - 20,000 한국건설CALS협회 15,000 1 - (14,999) - 1 전문건설공제조합 185 0.00% 167,332 168,822 - - 1,490 168,822 메가볼시티자산관리㈜ 35,200 35.20% 176,000 12,210 - - (163,790) 12,210 ㈜메가볼시티 1,704,000 14.20% 8,520,000 1 - (8,519,999) - 1 평택워터㈜ 362,752 26.00% 1,813,760 1,403,808 - - (409,952) 1,403,808 상주영천고속도로㈜ 5,076,120 7.50% 25,380,600 24,583,467 - (797,133) 24,583,467 ㈜원주기업도시 1,321,720 12.59% 6,608,600 6,608,600 - - - 6,608,600 우즈코레스마이닝 10.00% 290,866 1 - (290,865) - 1 KKPL(캄차카) 400 10.00% 431,855 1 - (431,854) - 1 KNE CANADA 40,000 100.00% 38,940 1 - (38,939) - 1 ㈜아부다비시멘트코리아 60,000 33.33% 300,000 1 - (299,999) - 1 KN Algeria - 84,764 - (1) (84,764) - - KN ReadyMix 11,950,562 100.00% 1,195,094 1 - (1,195,093) - 1 경남USA 100 100.00% 1 1 - - - 1 수도권외곽순환고속도로㈜ 1,500 17.65% 7,500 7,500 - - - 7,500 합 계 - 98,359,056 75,093,920 944,970 (25,935,191) 2,670,055 75,093,920 (주1) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 전반기손상차손 손상차손누계 평가손익누계 장부금액 통일번영연구원 20,000 8.13% 100,000 1 - (99,999) - 1 펜타씨큐리티시스템㈜ 25,000 0.67% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 골드쉽㈜ 5,000 33.33% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 사이먼트씨엠㈜ 10,000 8.33% 200,000 1 - (199,999) - 1 ㈜대구시민프로축구단 200 0.01% 1,000 1,000 - - - 1,000 한국경제신문 26,462 0.14% 300,260 139,190 - (161,070) - 139,190 대한주택보증㈜ 838,619 0.13% 17,271,673 8,464,601 - (8,807,072) - 8,464,601 ㈜YTN DMB 1,165,332 17.26% 5,826,660 1,097,996 (90,574) (4,728,664) - 1,097,996 SG신성건설㈜ 182 0.01% 910 828 - - (82) 828 범양자산관리㈜ 611 0.12% 4,563 1 - - (4,562) 1 대양건설㈜ 5,021 0.83% 25,105 1 - - (25,104) 1 남광토건㈜ 2,003 0.02% 21,733 14,582 - - (7,151) 14,582 한일건설㈜ 554 0.04% 2,770 1,074 - - (1,696) 1,074 우림건설㈜ 685 0.04% 6,850 1 - (6,849) - 1 STX건설㈜ 9,492 0.31% 47,460 47,460 - - - 47,460 늘푸른대전배움터 11,078 1.80% 55,390 55,390 - - - 55,390 늘푸른용인배움터 402 0.05% 2,010 2,010 - - - 2,010 늘푸른경기배움터 462 0.05% 2,310 2,310 - - - 2,310 늘푸른캠퍼스㈜ 87,410 9.72% 341,100 437,050 - - 95,950 437,050 아산꿈나무㈜ 54,803 4.58% 274,015 274,015 - - - 274,015 김포꿈나무㈜ 21,154 2.28% 105,770 105,770 - - - 105,770 서울꿈나무㈜ 5,268 0.50% 26,340 26,340 - - - 26,340 경기꿈나무㈜ 51,649 4.50% 258,245 258,245 - - - 258,245 호국타운㈜ 504,185 48.95% 1,592,024 2,520,925 - - 928,901 2,520,925 충성타운㈜ 312,550 40.60% 1,113,701 1,562,750 - - 449,049 1,562,750 푸른생각㈜ 135,960 24.70% 532,820 679,800 - - 146,980 679,800 포천강군㈜ 44,400 7.99% 222,000 222,000 - - - 222,000 희망드림학사㈜ 1,443 9.20% 7,215 7,215 - - - 7,215 행복미래학교주식회사 11,588 1.20% 57,940 57,940 - - - 57,940 계룡그린빌㈜ 1,245 0.07% 6,225 6,225 - - - 6,225 초록꿈나무㈜ 47,460 14.00% 237,300 237,300 - - - 237,300 충북스마트에듀㈜ 547 0.08% 2,735 2,735 - - - 2,735 푸른아산지키미㈜ 183,795 9.80% 918,975 918,975 - - - 918,975 진주청천㈜ 82,635 4.86% 413,175 413,175 - - - 413,175 대전아랫물길㈜ 54,228 2.00% 271,140 271,140 - - - 271,140 보령흰여울㈜ 16,512 2.00% 82,560 82,560 - - - 82,560 서산청천㈜ 119,315 7.35% 596,575 596,575 - - - 596,575 부산산성터널 198,720 3.26% 993,600 993,600 - - - 993,600 창의지성배움터㈜ 7,621 2.10% 38,105 38,105 - - - 38,105 행복생활㈜ 8 0.00% 40 40 - - - 40 헬스케어주식회사 113 0.02% 565 565 - - - 565 건설공제조합 26,471 0.68% 19,070,688 21,396,527 - - 2,325,839 21,396,527 전기공사공제조합 600 0.01% 128,193 193,418 - - 65,225 193,418 엔지니어링공제조합 112 0.01% 23,610 61,715 - - 38,105 61,715 정보통신공제조합 550 0.06% 125,395 200,936 - - 75,541 200,936 소방산업공제조합 40 0.03% 20,000 20,000 - - - 20,000 한국건설CALS협회 15,000 1 - (14,999) - 1 전문건설공제조합 185 0.00% 167,332 167,421 - - 89 167,421 메가볼시티자산관리㈜ 35,200 35.20% 176,000 58,115 - - (117,885) 58,115 ㈜메가볼시티 1,704,000 14.20% 8,520,000 1 - (8,519,999) - 1 평택워터㈜ 362,752 26.00% 1,813,760 1,178,200 - - (635,560) 1,178,200 상주영천고속도로㈜ 3,243,000 7.51% 23,928,750 22,448,959 - - (1,479,791) 22,448,959 ㈜원주기업도시 1,321,720 12.59% 6,608,600 5,226,071 - - (1,382,529) 5,226,071 우즈코레스마이닝 10.00% 290,866 1 - (290,865) - 1 KKPL(캄차카) 400 10.00% 431,855 1 - (431,854) - 1 KNE CANADA 40,000 100.00% 38,940 1 - (38,939) - 1 ㈜아부다비시멘트코리아 60,000 33.33% 300,000 1 - (299,999) - 1 KN Algeria 594 99.00% 84,764 1 - (84,763) - 1 KN ReadyMix 11,950,562 100.00% 1,195,094 1 - (1,195,093) - 1 경남USA 100 100.00% 1 1 - - - 1 수도권외곽순환고속도로㈜ 1,500 17.65% 7,500 7,500 - - - 7,500 합 계 - - 96,907,207 70,498,364 (90,574) (26,880,162) 471,319 70,498,364 (*) 소유비율이 소수점 두자리 미만이므로 기재하지 아니하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 미완성주택 13,024,601 - - (13,024,601) 용지 8,049,025 4,746,006 - (3,303,019) 원재료 2,217,890 2,217,890 - - 가설재료 89,073 89,073 - - 저장품 4,627,627 4,627,627 - - 미착재료 - - - - 기타 8,297 8,297 - - 합계 28,016,513 11,688,893 - (16,327,620) (주) 평가충당금의 당기 중 변동분은 환율변동차이입니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 미완성주택 14,146,505 - (8,208,294) (14,146,505) 용지 8,479,105 5,154,815 (268,227) (3,324,290) 원재료 2,581,900 2,581,900 - - 가설재료 39,406 39,406 - - 저장품 5,001,924 5,001,924 - - 미착재료 2,875 2,875 - - 합계 30,251,715 12,780,920 (8,476,521) (17,470,795) (주) 평가충당금의 전반기 중 변동분은 환율변동차이가 포함되어 있습니다. 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급금 10,933,593 10,475,266 선급비용 1,943,393 811,989 선급공사 986,757 1,006,012 소계 13,863,743 12,293,267 기타비유동자산 : 금융보증제공자산 40,352 150,059 소계 40,352 150,059 합계 13,904,095 12,443,326 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 평가증(감) 장부금액 공정가치 토지 10,595,758 - (1,142,093) 9,453,665 9,453,665 건물 2,258,720 (683,120) - 1,575,600 1,575,600 합계 12,854,478 (683,120) (1,142,093) 11,029,265 11,029,265 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 평가증(감) 장부금액 공정가치 토지 10,376,514 - (922,849) 9,453,665 9,453,665 건물 2,841,339 (683,120) 97,637 2,255,856 2,255,856 합계 13,217,853 (683,120) (825,212) 11,709,521 11,709,521 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 기초 9,453,665 2,255,855 11,709,520 증가 : - 취득 - - - 계정대체 - - - 순외환차이 - - - 감소 : - 처분 - (680,255) (680,255) 공정가치 감소 - - - 감가상각누계액 변동 - - - 계정대체 - - - 기말 9,453,665 1,575,600 11,029,265 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 기초 9,453,665 3,341,906 12,739,103 증가 : 취득 - - - 계정대체 - - - 순외환차이 - - - 감소 : 처분 - (1,029,582) (1,029,582) 공정가치 감소 - - - 감가상각누계액 변동 - (56,468) (56,468) 기타 - - - 기말 9,453,665 2,255,856 11,653,053 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산처분손실 - - 투자부동산처분이익 142,985 140,673 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,097,610 - 25,097,610 건물 24,395,042 (7,682,765) 16,712,277 구축물 499,646 (499,646) - 기계장치 66,283,751 (62,539,163) 3,744,588 차량운반구 3,677,324 (3,458,791) 218,533 공구와기구 5,010,410 (4,435,729) 574,681 비품 1,715,690 (1,546,656) 169,034 금융리스자산 6,682,622 (6,682,590) 32 건설중인 자산 32,574 - 32,574 합계 133,394,669 (86,845,340) 46,549,329 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,097,610 - 25,097,610 건물 24,395,042 (7,352,018) 17,043,024 구축물 523,768 (523,768) - 기계장치 75,197,115 (69,808,062) 5,389,053 차량운반구 5,174,807 (4,854,519) 320,288 공구와기구 5,328,371 (4,631,002) 697,369 집기비품 1,768,955 (1,570,739) 198,216 금융리스자산 7,648,516 (7,648,479) 37 건설중인자산 - - - 합계 145,134,184 (96,388,587) 48,745,597 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 25,097,610 17,043,024 - 5,389,053 320,288 697,369 198,216 37 - 48,745,597 증가 : - 취득 - - - 81,891 - 16,196 - - 32,574 130,661 감소 : - 처분 - - - (28,904) (52,538) (27,518) - (2) - (108,962) 감가상각 - (330,747) - (1,410,811) (40,353) (104,674) (24,240) - - (1,910,825) 순외환차이 - - - (286,641) (8,864) (6,692) (4,942) (3) - (307,142) 매각예정자산 - - - - - - - - - - 기말 25,097,610 16,712,277 - 3,744,588 218,533 574,681 169,034 32 32,574 46,549,329 (주1) 감가상각비 중 당반기손익으로 인식된 감가상각비는 1,911백만원입 니 다 . (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 38,122,147 43,573,543 40,632,913 116,153,469 420,070 1,262,306 356,846 39 430,444 240,951,777 증가 : 취득 - - - 1,726,292 - 48,311 39,435 - - 1,814,038 감소 : 처분 - - - (2,972,968) (8,416) (11,283) (17,565) - (166,651) (3,176,883) 감가상각 (1,170,635) (888,564) (8,074,924) (94,315) (342,783) (83,570) - - (10,654,791) 순외환차이 - - - (234,941) 2,949 (12,026) (1,864) (2) - (245,884) 매각예정자산 (13,024,537) (25,359,884) (39,744,349) (101,207,875) - (247,156) (95,066) - (263,793) (179,942,660) 기말 25,097,610 17,043,024 5,389,053 320,288 697,369 198,216 37 48,745,597 (주1) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 10,655백만원입니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 일시운휴중인 유형자산 1,035,064 5,353,408 사용중인 감가상각완료 유형자산 1,002 1,211 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 소프트웨어 435,909 (202,205) - 233,704 회원권 1,551,592 - (303,926) 1,247,666 전화가입권 2,543 - (2,353) 190 합계 1,990,044 (202,205) (306,279) 1,481,560 (주1) 회원권 및 전화가입권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 소프트웨어 435,909 (158,614) - 277,295 회원권 1,747,577 - (308,926) 1,438,651 전화가입권 2,543 - - 2,543 합계 2,186,029 (158,614) (308,926) 1,718,489 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 전화가입권 개발비 시설이용권 합계 기초 277,295 1,438,651 2,543 - - 1,718,489 증가 : - - - - 개별취득 - - - - - - 감소 : - - - - 처분 - (195,985) - - - (195,985) 상각 (43,591) - - - - (43,591) 손상 - 5,000 (2,353) - - 2,647 매각예정자산 - - - - - - 기말 233,704 1,247,666 190 - - 1,481,560 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 전화가입권 개발비 시설이용권 합계 기초 139,271 1,035,667 2,543 623,450 9,587,632 11,388,563 증가 : - 개별취득 309,454 - - - - 309,454 손상환입 - 934,085 - - - 934,085 감소 : - 처분 - (474,168) - - - (474,168) 상각 (74,265) - - (50,550) (586,328) (711,143) 손상 - (10,000) - - - (10,000) 매각예정자산 (97,165) (46,933) (572,900) (9,001,304) (9,718,302) 기말 277,295 1,438,651 2,543 - - 1,718,489 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 소프트웨어 233,704 5.25년 277,295 5.75년 회원권 1,247,666 1,438,651 전화가입권 190 2,543 합계 1,481,560 1,718,489 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 43,591 58,983 13. 리스 (1) 금융리스연결실체는 KT캐피탈주식회사와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 금융리스기계장치 6,682,622 (6,682,590) 32 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 금융리스기계장치 7,648,516 (7,648,479) 37 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 106,273,220 103,253,965 단기기타채무 : 미지급금 9,234,391 9,388,351 미지급비용 196,679 179,797 수입보증금 5,754,485 6,436,286 유동회생담보권 26,057,430 25,982,999 현재가치할인차금(유동회생담보권) (554,727) (1,091,567) 유동회생채권 17,547,808 17,238,304 현재가치할인차금(유동회생채권) (370,439) (715,349) 소계 57,865,627 57,418,821 장기기타채무 : 임대보증금 536,000 637,900 비유동회생담보권 95,314,629 94,452,984 현재가치할인차금(비유동회생채권) (18,608,267) (20,065,178) 소계 77,242,362 75,025,706 합계 241,381,209 235,698,492 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 운영자금 AON Vina 외 0.00% 809,412 857,880 운영자금 신한은행 3.97% 20,000,000 20,000,000 운영자금 신한은행 4.95% 1,536,000 1,606,000 합계 22,345,412 22,463,880 (주) 유동성 장기부채 중 일부는 유동성 대체된 이후 만기가 연장이 되어 상환이 되지 않아 계속 유동성장기부채 잔액에 포함되어 있습니다. 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 14,017,700 15,639,752 사외적립자산 공정가치 (3,528,868) (3,988,510) 합계 10,488,832 11,651,242 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 15,639,752 17,695,009 당기근무원가 925,144 2,547,048 이자비용 - 345,393 확정급여제도의 재측정요소 - (126,822) 인구통계적가정의 변동 - (83,137) 재무적가정의 변동 - (364,674) 경험조정 - 320,989 급여지급액 (2,547,196) (3,403,611) 매각예정자산 대체 - (1,417,265) 기말금액 14,017,700 15,639,752 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 3,988,510 3,000,276 이자수익 - 24,791 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 30,020 15,539 환율변동효과 - - 제도가입자의 기여금 - - 사용자의 기여금 (15,185) 2,218,048 급여지급액 (474,477) (1,270,144) 사업결합과 사업처분 - - 기말 3,528,868 3,988,510 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미운용(현금성)자산 1,386 2,217,930 퇴직연금정기예금(DB) 3,527,482 1,770,580 합계 3,528,868 3,988,510 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 사외적립자산 30,020 23,664 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 925,144 1,562,973 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 631,323 1,202,193 판매비와관리비 293,821 360,780 합계 925,144 1,562,973 17. 하자보수충당부채 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 충당부채변동내용 : 기초 19,881,261 18,646,855 설정 498,370 2,959,667 사용 (774,410) (1,725,261) 기말 : 비유동성 19,605,221 19,881,261 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기타유동부채 : 예수금 7,874,683 4,740,424 선수금 12,460,523 10,482,306 유동 계 20,335,206 15,222,730 기타비유동부채: 장기분양선수금 4,746,007 5,154,815 소송충당부채 1,669,692 2,841,474 금융보증제공부채 509,352 619,059 지급보증충당부채 17,003,234 43,503,447 현재가치할인차금 (3,185,212) (4,479,525) 소 계 20,743,073 47,639,270 합 계 41,078,279 62,862,000 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 400,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,269,781 주 10,159,869 주 보통주자본금 51,348,905 50,799,345 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 179,541,070 179,541,070 신주인수권대가 1,647,154 1,647,154 전환권대가 16,361,314 16,361,314 감자차익 1,066,687,100 1,056,244,555 자기주식처분이익 3,243,017 3,243,017 합계 1,267,479,655 1,257,037,110 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (3,649,028) (1,675,225) 출자전환채무 161,084,934 175,143,414 합 계 157,435,906 173,468,189 (2) 자기주식전기이전 취득한 자기주식은 전기중 전량 소각하였으며, 당기 취득액은 회생계획안 실행에 따른 출자전환시 발생한 단주의 처리를 위하여 취득한 것입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 16,751 1,675,225 153,740 4,998,595 취득 19,736 1,973,803 16,751 1,675,225 처분 - - - - 소각 - - (153,740) (4,998,595) 기말 36,487 3,649,028 16,751 1,675,225 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산손익 (118,721,827) (119,553,875) 매도가능금융자산평가손익 2,392,235 193,499 합계 (116,329,592) (119,360,376) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 기말 해외사업환산손익 (119,553,875) 832,048 - (118,721,827) 매도가능증권평가손익 193,499 2,300,306 (101,570) 2,392,235 합계 (119,360,376) 3,132,354 (101,570) (116,329,592) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 기말 해외사업환산손익 (117,459,225) - (2,094,650) (119,553,875) 매도가능증권평가손익 870,202 2,832,707 (3,509,410) 193,499 합계 (116,589,023) 2,832,707 (5,604,060) (119,360,376) 22. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 : 이익준비금 19,483,071 19,483,071 기업합리화적립금 289,000 289,000 소계 19,772,071 19,772,071 임의적립금 : 임의적립금 125,333,943 125,333,943 소계 125,333,943 125,333,943 미처리결손금 (1,466,695,584) (1,463,678,668) 합계 (1,321,589,570) (1,318,572,654) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 공사수입 142,869,886 209,898,667 호텔수입 4,119,601 3,951,399 합계 146,989,487 213,850,066 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 공사원가 138,690,755 206,767,850 호텔원가 1,681,039 1,725,504 합계 140,371,794 208,493,354 24. 건설계약(1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축 138,452,345 7,847,572 59,054,472 87,245,445 토목 321,842,473 12,726,824 55,737,799 278,831,498 플랜트 32,611,482 20,322,711 11,886,173 41,048,020 해외 193,211,265 (23,005,552) 16,191,441 154,014,272 합계 686,117,565 17,891,555 142,869,885 561,139,235 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 49,465백만원이며, 계약변경감소액은 31,573백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축 339,814,659 5,371,916 206,734,230 138,452,345 토목 352,900,754 82,631,647 113,689,928 321,842,473 플랜트 47,689,334 23,065,184 38,143,036 32,611,482 해외 199,669,398 28,447,304 34,905,437 193,211,265 합계 940,074,145 139,516,051 393,472,631 686,117,565 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 242,152백만원이며, 계약변경감소액은 102,636백만원입니다. (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 건축 476,964,590 884,350 2,097,789 - 토목 420,338,011 4,430,933 13,063,283 - 플랜트 44,097,588 3,229,489 6,401 - 해외 449,452,364 (28,323,538) 42,574,428 5,467,280 합계 1,390,852,553 (19,778,766) 57,741,901 5,467,280 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 보증금에 계상되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 건축 684,208,620 16,600,524 2,191,311 - 토목 619,401,822 (13,266,118) 13,176,394 - 플랜트 149,392,490 14,609,624 - - 해외 840,509,196 (45,207,093) 50,378,408 6,985,480 합계 2,293,512,128 (27,263,063) 65,746,113 6,985,480 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 보증금에 계상되고 있습니다. (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축 16,621,074 2,097,789 22,062,561 2,191,311 토목 12,267,368 13,063,283 13,407,308 13,176,394 플랜트 4,881,229 6,401 4,718,358 - 해외 12,825,662 42,574,428 12,127,912 50,378,408 합계 46,595,333 57,741,901 52,316,139 65,746,113 (4) 당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약수익 변동 추정총계약원가 변동 공사 손익 변동 미청구공사변동 공사손실충당부채 당반기 미래 건 축 2,021,309 6,944,091 (6,567,803) 1,645,021 (6,567,803) 206,148 토 목 4,167,945 3,403,367 539,263 225,315 539,263 11,780,517 플랜트 54,632 52,860 669 1,103 669 - 해외토목 (26,641,614) (19,410,889) (7,199,081) (31,644) (7,199,081) 775,797 해외건축 (7,640,038) (2,966,248) (952,740) (3,721,050) (952,740) - 합 계 (28,037,766) (11,976,819) (14,179,692) (1,881,255) (14,179,692) 12,762,462 (5) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 평택부사관학교 2012-12-18 2017-05-31 96.95% 32,591 - - - 진천선수촌2단계1공구 2013-12-23 2017-09-03 69.39% - - - - 고양삼송A11-1BL아파트7공구 2014-12-18 2016-11-15 98.05% - - 16,861 - 화성봉담LH아파트 2014-12-23 2017-05-31 95.95% - - - - 화성동탄2LH아파트 2016-07-28 2020-10-11 21.83% 4,447,096 - 2,532,000 - 수원송죽동주상복합신축공사 2013-06-14 2017-02-09 100.00% - - 1,908,996 - 거제사곡지역주택조합 2013-07-30 2016-06-30 100.00% - - 10,125,019 - 토당원당도로(고양시대체우회도로) 2004-04-08 2018-12-31 82.48% 4,877,929 - - - 농암지구 농촌용수개발사업 2004-11-11 2017-12-31 93.23% 327,550 - - - 화성태안3택지개발 2006-02-28 2018-03-27 19.69% 755,272 - - - 용인남사2공구 도로공사 2009-02-16 2017-10-31 86.98% 2,461,407 - - - 서울지하철9호선922공구 2010-09-16 2018-12-31 83.19% - - - - 고덕국제화계획지구택지1-1공구 2013-10-18 2017-12-24 80.63% 627,173 - - - 청라5구역및남청라jct구간매립폐기물정비 2014-09-01 2018-12-31 60.07% 1,921,787 - - - 서울도시철도7호선석남연장2공구 2014-09-19 2018-11-27 27.84% - - - - 중앙선영천-신경주복선전철제2공구노반시설 2015-06-03 2018-09-03 32.41% - - 198,000 - 서해선(홍성~송산)복선전철공사 2015-04-24 2019-06-26 5.78% 97,361 - 1,320,000 - 창녕밀양간건설공사제5공구 2016-10-14 2022-07-15 1.97% - - - - 상주영천고속도로7공구 2006-12-22 2017-06-27 97.77% - - 6,094,214 - 제주도천연가스공급설비제1공구 2017-01-13 2019-08-31 1.88% 381,018 - - - 서울복합화력1,2호기토건공사 2013-02-25 2018-11-30 69.45% 2,153,718 - - - SKP-S(Sri Lanka Kesbewq Pokunuwita Road - S) 2016-08-23 2019-05-16 27.25% 4,139,325 - - - SJK(Sri Lanka John Keells City Project) 2013-09-22 2018-03-07 19.35% - - 21,362,163 - VNL-4(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-4) 2010-04-06 2014-12-31 100.00% 363,349 - - - VNL-5(Vietnam Noi Bai - Lao Cai-5) 2010-04-06 2015-04-30 100.00% 956,123 - - - VHH-4(Vietnam Hanoi-Hai Phong-4) 2011-07-28 2015-06-30 100.00% 6,934,666 - - - VNN-5(Vietnam Noi bai to Nhattan-5) 2012-10-02 2015-01-04 99.23% 267,698 - - - VVW(Vietnam Viet Tri Wastewater) 2014-10-14 2017-07-31 45.13% - - - - 합 계 30,744,063 - 43,557,253 - 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,810,052 3,753,260 퇴직급여 293,821 281,035 복리후생비 370,423 342,500 여비교통비 58,678 63,870 세금과공과 450,137 653,798 수도광열비 527,819 496,048 지급임차료 379,916 403,034 접대비 700 369 광고선전비 14,260 33,787 개발비 - - 차량유지비 18,776 16,654 대손상각비 (1,345,633) 3,329 지급수수료 1,926,484 1,579,230 협회비 84,806 95,797 설계감리비 (1,014,940) (651,444) 기타판매비와관리비 1,394,562 922,949 합 계 6,969,861 7,994,216 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 연체료수입 2,002 - 재고자산처분이익 - 21,749 투자부동산처분이익 142,985 140,673 유형자산처분이익 1,239,490 1,024,526 무형자산처분이익 21,282 - 무형자산손상차손환입 5,000 1,046,300 대손충당금환입 3,700,000 5,986,727 소송충당부채환입 7,094,291 1,352,721 잡이익 2,084,917 1,229,021 합계 14,289,967 10,801,717 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 보증수수료 - 8,698 재고자산처분손실 140,784 9,533 재고자산평가손실 - 8,591,953 종속기업투자주식손상차손 14,076,072 - 유형자산처분손실 6,568 460,793 보상비 - 7,447 운휴자산감가상각비 1,376,853 275,931 중단현장손실 23,837 56,674 기부금 200 - 기타의대손상각비 312,146 10,888 소송충당부채전입 - 1,015,795 잡손실 556,144 785,566 보증손실 - 65,478,630 합계 16,492,604 76,701,908 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 439,371 775,336 유가증권이자 6,515 99,416 배당금수익 6,748 151,157 채무조정이익 5,226 36,134,305 채무면제이익 5,435 134,140,858 매도가능증권감액손실환입 944,971 2,695,741 외환차익 18,055 593,433 외화환산이익 41,568 138,130 금융수익 합계 1,467,889 174,728,376 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 4,080,731 4,022,148 금융수수료 - 9,007 채무확정손실 3,257,360 182,440,610 매도가능금융자산손상차손 1 90,574 만기보유증권손상차손 250,000 - 금융보증제공자산상각비 - 45,343 외환차손 17,181 307,698 외화환산손실 44,839 144,572 금융비용 합계 7,650,112 187,059,952 28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 14,751 10,569 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (380,309) 법인세추납(환급)액 (5,366,153) - 외국납부세액 - - 법인세비용 (5,351,402) (369,740) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 : 순확정급여부채의 재측정요소 - - 전환권대가 - - 소계 - - 이연법인세 : 매도가능금융자산평가손익 - (380,309) 소계 - (380,309) 합계 - (380,309) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 5,339,044 (79,632,101) 적용세율에 따른 세부담액 1,067,808 - 조정사항 (6,401,369) (369,740) 비과세수익 (1,073,636) - 비공제비용 15,531 (76,046) 기타 (5,343,264) (293,694) 법인세비용 (5,351,402) (369,740) 평균적용세율 0.00% 0.46% 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 원재료비 25,070,522 38,100,920 외주공사비 83,177,031 122,139,932 종업원급여 13,715,461 19,487,797 세금과공과,복리후생비,여비교통비 5,338,980 8,038,739 지급임차료,중기관련비용 3,557,139 9,488,520 지급수수료 13,216,898 7,872,265 감가상각비,무형자산상각비 577,561 1,912,321 보상비 79,632 1,843,214 기타 2,608,432 7,603,862 영업비용 계 147,341,656 216,487,570 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 연결실체 계속사업이익(손실) 6,774,679,956 (3,385,625,580) 17,654,574,124 (80,499,530,988) 중단사업이익 - - 1,237,170,016 1,237,170,016 반기순이익(손실) 6,774,679,956 (3,385,625,580) 18,891,744,140 (79,262,360,972) 지배회사지분 계속사업이익(손실) 6,774,679,956 (3,385,625,580) 18,553,801,160 (80,564,356,246) 중단사업이익 - - 1,300,184,661 1,238,166,293 반기순이익(손실) 6,774,679,956 (3,385,625,580) 19,853,985,821 (79,326,189,953) 가중평균유통보통주식수 10,233,725 10,205,930 9,720,019 7,420,654 기본주당순손익 계속사업 662 (332) 1,909 (10,857) 중단사업 - - 134 167 합계 662 (332) 2,043 (10,690) 2) 가중평균유통보통주식수 - 당반기(누적) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 10,143,118 2017.01.01~2017,06,30 181 1,835,904,358 유상증자 27,926 2017.01.16~2017,06,30 166 4,635,716 4차 출자전환 자기주식 취득 (2,275) 2017.02.27~2017,06,30 124 (282,100) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (4,387) 2017.03.03~2017,06,30 120 (526,440) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (442) 2017.03.03~2017,06,30 120 (53,040) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (370) 2017.03.14~2017,06,30 109 (40,330) 출자전환주식 반환 유상증자 81,986 2017.03.16~2017,06,30 107 8,772,502 5차 출자전환 자기주식 취득 (2,563) 2017.03.16~2017,06,30 107 (274,241) 채권부존재 제출 자기주식 취득 (4,801) 2017.03.29~2017,06,30 94 (451,294) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (1,778) 2017.03.29~2017,06,30 94 (167,132) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (669) 2017.04.01~2017,06,30 91 (60,879) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (555) 2017.04.01~2017,06,30 91 (50,505) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (525) 2017.04.01~2017,06,30 91 (47,775) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (895) 2017.04.14~2017,06,30 78 (69,810) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (117) 2017.05.26~2017,06,30 36 (4,212) 채권부존재 자기주식 취득 (359) 2017.05.30~2017,06,30 32 (11,488) 출자전환주식 반환 합 계 10,233,294 1,847,273,330 가중평균유통보통주식수 : 1,847,273,330 ÷ 181 ＝ 10,205,930 주 - 당반기(3개월) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 10,143,118 2017.04.01~2017,06,30 91 923,023,738 유상증자 27,926 2017.04.01~2017,06,30 91 2,541,266 4차 출자전환 자기주식 취득 (2,275) 2017.04.01~2017,06,30 91 (207,025) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (4,387) 2017.04.01~2017,06,30 91 (399,217) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (442) 2017.04.01~2017,06,30 91 (40,222) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (370) 2017.04.01~2017,06,30 91 (33,670) 출자전환주식 반환 유상증자 81,986 2017.04.01~2017,06,30 91 7,460,726 5차 출자전환 자기주식 취득 (2,563) 2017.04.01~2017,06,30 91 (233,233) 채권부존재 제출 자기주식 취득 (4,801) 2017.04.01~2017,06,30 91 (436,891) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (1,778) 2017.04.01~2017,06,30 91 (161,798) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (669) 2017.04.01~2017,06,30 91 (60,879) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (555) 2017.04.01~2017,06,30 91 (50,505) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (525) 2017.04.01~2017,06,30 91 (47,775) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (895) 2017.04.14~2017,06,30 78 (69,810) 출자전환주식 반환 자기주식 취득 (117) 2017.05.26~2017,06,30 36 (4,212) 채권부존재 자기주식 취득 (359) 2017.05.30~2017,06,30 32 (11,488) 출자전환주식 반환 합 계 10,233,294 931,269,005 가중평균유통보통주식수 : 931,269,005 ÷ 91 ＝ 10,233,725 주 - 전반기(누적) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 35,803,128 2016.01.01~2016,06,30 182 6,516,169,296 자기주식 (153,740) 2016.01.01~2016,06,30 182 (27,980,680) 주식병합에 의한 감자 (18,082,419) 2016.01.01~2016,06,30 182 (3,291,000,258) 회생계획안에 따른 감자 무상감자(자기주식) 153,740 2016.01.01~2016,06,30 182 27,980,680 회생계획안에 따른 감자 주식병합에 의한 감자(구주) (16,839,823) 2016.01.01~2016,06,30 182 (3,064,847,786) 회생계획안에 따른 감자 1차 유상증자 176,430,141 2016.02.17~2016,06,30 135 23,818,069,035 회생계획안에 따른 회생채권 등의 1차 출자전환 주식병합에 의한 감자(1차 유상증자) (167,659,904) 2016.02.17~2016,06,30 135 (22,634,087,040) 회생계획안에 따른 감자 자기주식취득 (246) 2016.02.17~2016,06,30 135 (33,210) 출자전환주식 권리포기 자기주식취득 (67) 2016.02.17~2016,06,30 135 (9,045) 1차 출자전환 후 단주회입 2차 유상증자 393,651 2016.06.15~2016,06,30 16 6,298,416 회생계획안에 따른 회생채권 등의 2차 출자전환 자기주식취득 (378) 2016.06.30~2016,06,30 1 (378) 회생채권 채무부존재 합 계 10,044,083 1,350,559,030 가중평균유통보통주식수 : 1,350,559,030 ÷ 182 ＝ 7,420,654 주 - 전반기(3개월) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 35,803,128 2016.04.01~2016,06,30 91 3,258,084,648 자기주식 (153,740) 2016.04.01~2016,06,30 91 (13,990,340) 주식병합에 의한 감자 (18,082,419) 2016.04.01~2016,06,30 91 (1,645,500,129) 회생계획안에 따른 감자 무상감자(자기주식) 153,740 2016.04.01~2016,06,30 91 13,990,340 회생계획안에 따른 감자 주식병합에 의한 감자(구주) (16,839,823) 2016.04.01~2016,06,30 91 (1,532,423,893) 회생계획안에 따른 감자 1차 유상증자 176,430,141 2016.04.01~2016,06,30 91 16,055,142,831 회생계획안에 따른 회생채권 등의 1차 출자전환 주식병합에 의한 감자(1차 유상증자) (167,659,904) 2016.04.01~2016,06,30 91 (15,257,051,264) 회생계획안에 따른 감자 자기주식취득 (246) 2016.04.01~2016,06,30 91 (22,386) 출자전환주식 권리포기 자기주식취득 (67) 2016.04.01~2016,06,30 91 (6,097) 1차 출자전환 후 단주회입 2차 유상증자 393,651 2016.06.15~2016,06,30 16 6,298,416 회생계획안에 따른 회생채권 등의 2차 출자전환 자기주식취득 (378) 2016.06.30~2016,06,30 1 (378) 회생채권 채무부존재 합 계 10,044,083 884,521,748 가중평균유통보통주식수 : 884,521,748 ÷ 91 ＝ 9,720,019 주 (2) 잠재적보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 발행될보통주식수 출자전환채무 161,084,934,249 1,610,849 주1) 회생계획안에 따라 출자전환채무는 미래에 액면가 5,000원인 보통주로 발행되며, 발행과 동시에 액면가 5,000원 보통주 20주를 액면가 5,000원 보통주 1주로 재병합함. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세이익 (5,351,402) (369,740) 금융수익 (463,295) (171,177,901) 금융비용 7,338,090 191,378,247 퇴직급여 925,953 1,755,637 감가상각비 1,910,824 5,447,265 무형자산상각비 43,591 58,983 외화환산손실 - 144,572 재고자산처분손실 - 9,533 재고자산평가손실 - 8,591,953 매도가능금융자산손상차손 1 90,574 만기보유증권손상차손 250,000 - 유형자산처분손실 6,568 460,793 보증손실 - 65,478,630 기타의대손상각비 312,146 10,888 금융보증제공자산상각비 - 45,343 하자보수충당부채전입 478,740 2,082,899 소송충당부채전입 - 1,015,795 대손상각비 (1,345,633) 3,329 재고자산처분이익 - (21,749) 외화환산이익 - (138,130) 매도가능금융자산감액손실환입 (944,971) (2,695,741) 투자부동산처분이익 (142,985) (140,673) 유형자산처분이익 (1,239,490) (1,024,940) 무형자산처분이익 (21,282) - 소송충당부채환입 (7,094,291) (1,352,721) 대손충당부채환입 (3,700,000) (5,986,726) 무형자산손상차손환입 (5,000) (1,046,300) 종속기업투자주식손상차손 14,076,072 - 합 계 5,033,636 92,619,820 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 10,533,416 (15,980,664) 미수금의 감소(증가) (2,502,740) 3,198,951 미청구공사의 감소(증가) 12,232,806 56,994,076 선급금의 감소(증가) (408,705) 4,451,242 선급비용의 감소(증가) (1,122,003) (7,474,967) 선급공사비의 감소(증가) 19,255 (98,981) 당기법인세자산의 감소(증가) (21,278) (30,744) 재고자산의 감소(증가) 1,092,027 141,351 장기미수금의 감소(증가) (12,953) (606,592) 매입채무의 증가(감소) (5,581,053) (14,519,907) 미지급금의 증가(감소) (174,007) (11,908,850) 미지급비용의 증가(감소) 24,905 - 예수보증금의 증가(감소) - 3,410 수입보증금의 증가(감소) (681,801) (1,062,051) 초과청구공사의 증가(감소) (8,004,213) - 예수금의 증가(감소) 3,134,259 181,542 선수금의 증가(감소) 1,978,216 124,907 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,092,521) (354,957) 사외적립자산의 감소(증가) - (259,383) 전화가입권의 감소(증가) 2,353 - 임대보증금의 증가(감소) - 18,127 하자보수충당부채의 증가(감소) (754,780) (352,526) 장기분양선수금의 증가(감소) - - 장기선수수익의 증가(감소) - (273,717) 합계 7,661,183 12,190,267 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매도가능증권평가손익대체 2,198,736 1,728,675 출자전환채무의 보통주자본금대체 10,841,395 38,606,190 보통주자본금의 감자차익 대체 10,442,545 1,045,309,825 차입금의 보통주자본금대체 - 882,150,705 차입금의 출자전환채무대체 - 201,130,475 회생채무의 유동성대체 - 10,581,431 회생담보권의 유동성대체 - 44,662,054 32. 매각예정자산 및 부채전기말 현재 연결실체는 종속기업인 수완에너지(주)의 매각을 추진 중에 있었으며, 2017년 1월 24일 매각계약을 체결하였습니다. 따라서 전기말 현재 종속기업인 수완에너지의 관련 자산 및 부채에 대하여 매각예정자산 및 부채로 대체하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 매각예정자산 현금및현금성자산 - 3,605,577 매출채권 - 9,593,037 미수금 - 81,313 유형자산 - 179,942,660 무형자산 - 9,718,302 기타자산 - 168,215 합계 - 203,109,104 매각예정부채 - 매입채무 - 9,383,635 미지급금 - 8,178,756 유동성장기차입금 - 14,582,005 장기차입금 - 122,496,070 장기선수수익 - 18,035,209 기타부채 - 6,323,822 합계 - 178,999,497 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당반기 전기 행사하는 기업> 종속기업 온양관광호텔 온양관광호텔, 수완에너지 (주) 종속기업인 수완에너지는 2017년 1월 24일 매각계약이 체결되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.당반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 경남인베스트먼트(주) : 대여금 19,575,882 - (19,575,882) - 소계 19,575,882 - (19,575,882) - 랜드마크타워(유) : 대여금 32,475,793 - (32,475,793) - 소계 32,475,793 - (32,475,793) - (대손충당금) (52,051,675) - 52,051,675 - 합계(주1) - - - - (주1) 경남인베스트먼트(주)와 랜드마크타워(유)는 전기 중 지배력상실 및 매각 등 으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 275,934 530,370 퇴 직 급 여 22,923 42,619 합 계 298,857 572,989 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 29매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 장기성예금, 특정현금과 예금 신한은행 외 6,000 6,000 당좌개설보증금 합계 6,000 6,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 용지 공주신관동 - 40,149,952 우리은행 수입신용장 용지 대전중구목동 - 용지 인천계양효성동 - 투자부동산 예산봉림리사업부지 5,877,267 회원권 골드CC 975,000 812,000 우리은행 수입신용장 매도가능증권 YTN DMB 1,250,053 165,902,837 신한은행 외 차입금 담보(신규자금) 매도가능증권 주식(원주기업도시) 6,608,600 매도가능증권 주택도시보증공사 9,257,515 7,966,042 대한주택보증 차입금 담보 투자부동산 예산봉림사업부지도로 285,119 20,400,000 한국수출입은행 차입금 담보 토지 화성창고 664,074 3,900,000 건물 화성창고 253,971 건설공제조합 차입금 담보 유형자산 및 투자부동산 토지,건물(온양관광호텔) 45,002,132 39,000,000 신한은행 차입금 담보설정 (4) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 남광토건 외 111,333,000 1999.11.26~2018.03.27 외 시공연대보증 건설공제조합 1,101,513,479 2014.03.18~2025.03.31 외 공사이행보증 등 서울보증보험 86,049,515 2007.05.18~2020.05.21 외 공사이행보증 등 주택도시보증공사 86,693,800 2014.04.28~2027.02.26 외 주택분양보증 등 한국수출입은행 등 29,227,074 2012.10.23~2020.06.28 외 해외건설 이행보증 등 전문건설공제조합 979,059 2016.12.27~2022.02.28 외 공사이행보증 등 합계 1,415,795,927 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜원주기업도시 27,237,600 하나은행 등 2015.03.13~2018.03.13 P/F 대출 합 계 27,237,600 주1) 2016년 2월 3일 인가된 회생계획안에 반영된 미확정 지급보증은 주석38. (2) 회사의 시인된 채무와 변제방법에 표시하였습니다. (6) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 소송충당부채 2,859백만원이 재무상태표의 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 중요한 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 플랜트 178,666,925 한국가스공사 경남기업 대구지방법원 2017가합201266 17.02.16. 소장접수 한국가스공사 LNG저장탱크입찰담합 손해배상 청구소송(응소) 플랜트 4,668,783 DM상역 경남기업 대법원 2012다109828 민사3부(나)파기환송: 서울고법 2015나10402 15.02.26 판결선고기일 (파기환송)15.07.15 변론기일(기일변경)15.07.23 소송중단신고서제출 암바토비현장 하도업체 DM상역공사대금등 청구소송(응소) 토목 2,258,820 영동비나 경남기업 서울고등법원2016나11396 14.01.09. 소장접수16.05.26. 판결선고16.06.15 당사, 항소장 제출 VNL-4공구 영동비나 보험청구사유부존재확인소송(응소) 건축 1,371,002 LH 경남기업 외 8 천안지원 2015가합100221 15.02.25. 소장접수17.05.12. 원고, 청구취지및원인변경신청 용두미르 LH손해배상 청구소송(응소) 기타 14,987,174 합계 201,952,704 (7) 유예 중인 관세 내용임시통관으로 관세를 유예받고 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유예금액 비고 에티오피아 26,090,668 알제리 477,066 합계 26,567,734 주1) 에티오피아 유예금액중 15,667백만원은 외상매입금과 미지급금에 반영되어 있습니다. 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 건축 부문 관건축, 민간건축 토목 부문 도로,교량,철도 등 플랜트 부문 발전소, 열병합, 주배관 등 해외 부문 해외 건축,토목,플랜트 호텔 부문 객실,식음료 등 발전 부문(*) 전기판매,열판매 등 (*) 발전부문은 당기중 매각된 수완에너지(주)가 영위하는 영업입니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당반기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문(*) 합계 매출액 : 59,054,472 55,737,799 11,886,173 16,191,441 4,119,602 - 146,989,487 외부거래 59,054,472 55,737,799 11,886,173 16,191,441 4,119,602 - 146,989,487 영업이익 (913,137) 2,898,922 (455,824) (2,517,353) 635,224 - (352,168) 당기순이익 3,846,182 7,390,943 502,106 (1,212,452) 163,668 (14,076,072) (3,385,625) 감가상각비와상각비 213,125 201,156 42,897 58,434 405,316 - 920,928 이자수익 184,271 173,922 37,089 50,523 80 - 445,885 이자비용 1,499,425 1,415,213 301,796 411,109 453,187 - 4,080,730 법인세비용 (1,960,638) (3,767,623) (255,955) 618,062 14,752 - (5,351,402) (*)발전부문은 당기중 매각된 수완에너지㈜가 영위하는 영업으로 연결대상 제외에 따른 손실을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문(*) 합계 매출액 : 110,314,543 57,603,985 17,019,713 24,960,426 3,951,399 - 213,850,066 외부거래 110,314,543 57,603,985 17,019,713 24,960,426 3,951,399 - 213,850,066 영업이익 (1,624,367) (848,212) (250,614) (367,539) 453,227 - (2,637,505) 당기순이익 (42,279,635) (22,077,555) (6,523,049) (9,566,442) (52,850) 1,237,170 (79,262,361) 감가상각비와상각비 (921,701) (481,293) (142,204) (208,550) (415,414) - (2,169,162) 이자수익 459,696 240,043 70,923 104,013 77 - 874,752 이자비용 (1,853,713) (967,970) (285,997) (419,432) (495,036) - (4,022,148) 법인세비용 (199,875) (104,370) (30,838) (45,226) 10,569 - (369,740) (*)발전부문은 당기중 매각된 수완에너지㈜가 영위하는 영업으로 중단사업이익으로 계상하였습니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문 합계 총자산 158,770,309 149,853,301 31,956,453 43,531,338 46,874,756 - 430,986,157 총부채 152,111,569 143,568,534 30,616,217 41,705,656 24,638,878 - 392,640,854 비유동자산증가액 3,042,414 2,871,543 612,361 834,162 (289,406) - 7,071,074 (*)발전부문은 당기중 매각된 수완에너지㈜가 영위하는 영업으로서 연결대상 제외에 따른 손실을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문 합계 총자산 195,809,357 107,681,982 36,127,367 33,060,859 47,289,768 203,109,104 623,078,437 총부채 206,530,791 113,578,050 38,105,501 34,871,088 25,217,558 178,999,497 597,302,485 비유동자산증가액 (8,597,944) (4,728,291) (1,586,345) (1,451,694) (571,120) (196,048,998) (212,984,392) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 130,798,046 157,341,787 188,889,640 154,293,239 아시아 11,984,626 11,481,321 22,411,311 10,939,318 아프리카 4,206,815 4,030,147 2,549,115 549,624 합계 146,989,487 172,853,255 213,850,066 165,782,181 36. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 매출채권 68,049,965 68,049,965 거래처 신용 위험 74,326,920 74,326,920 거래처 신용 위험 기타수취채권 70,633,098 70,633,098 거래처 신용 위험 66,003,166 66,003,166 거래처 신용 위험 기타유동금융자산 - - 금융기관위험 250,200 250,200 금융기관위험 기타장기수취채권 36,794,005 36,794,005 거래처 신용 위험 31,407,873 31,407,873 거래처 신용 위험 기타비유동금융자산 76,315,707 76,315,707 금융기관위험 71,392,854 71,392,854 금융기관위험 금융보증제공자산 40,352 40,352 신용위험 및 유동성위험 619,059 619,059 신용위험 및 유동성위험 합 계 251,833,127 251,833,127 244,000,072 244,000,072 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 164,138,847 45,025,077 1,308,233 68,062,750 43,025,194 6,717,593 차입금 22,345,412 - - 22,345,412 - - 장기지급채무 77,242,362 - - - 39,722,509 37,519,853 합계 263,726,621 45,025,077 1,308,233 90,408,162 82,747,703 44,237,446 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 160,672,785 33,693,780 22,039,903 66,268,647 33,700,931 4,969,524 차입금 22,463,880 - - 22,463,880 - - 장기지급채무 75,025,706 - - - 38,579,752 36,445,954 합계 258,162,371 33,693,780 22,039,903 88,732,527 72,280,683 41,415,478 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 17,837,925 (17,837,925) 19,253,474 (19,253,474) (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기차입금 22,345,412 22,463,880 합계 22,345,412 22,463,880 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전순이익 변동 (223,454) 215,360 (224,639) 216,060 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 75,094백만원 및 70,498백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 7,509백만원 및 7,050백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. . (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 392,640,854 597,302,485 차감: 현금및현금성자산 47,041,322 35,977,243 순부채 345,599,532 561,325,242 자본총계 38,345,304 25,775,952 순부채비율 901% 2178% 37. 회생절차 개시결정연결실체는 2015년 4월 7일 서울중앙지방법원의 회생절차 개시결정(2015회합100070회생)으로 회생채권ㆍ회생담보권ㆍ주식 또는 출자지분의 신고접수 및 회생채권ㆍ회생담보권 조사를 마치고, 제1회 관계인집회가 예정되어 있습니다.38. 회생채무 (1) 회생 계획 인가 결정연결실체는 2015년 3월 26일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차개시신청을 하였으며, 2015년 4월 7일에 회생절차 개시가 결정되어, 2016년 2월3일 제2~3차 관계인집회에서 회생계획인가 결정을 받았습니다. (2) 회사의 시인된 채무와 변제방법 (단위 : 천원) 구 분 시인된 총채권액 출자전환 면제 현금변제 회생담보권 대여채무 73,372,727 - - 73,372,727 수완에너지채권담보 대여채무 34,236,000 - - 미확정 확정 구상채무 12,413,209 - - 12,413,209 미확정 구상채무 1,142,378 - - 미확정 PF 보증채무 13,112,061 - - 미확정 수완에너지 주식담보 PF 보증채무 4,163,121 - - 미확정 자금보충 보증채무 1,923 - - 미확정 소 계 138,441,419 - - 85,785,936 회생채권 대여채무 309,839,521 276,525,819 872,126 32,441,577 워크아웃 지원자금 대여채무 Ⅰ 408,575,763 365,652,061 25,974 42,897,728 워크아웃 지원자금 대여채무 Ⅱ 84,747,000 미확정 - 미확정 확정 구상채무 222,066,184 198,717,484 15,008 23,333,692 미확정 구상채무 3,618,216,597 미확정 - 미확정 보증채무 437,523,993 미확정 - 미확정 PF 보증채무 31,620,350 미확정 - 미확정 자금보충 보증채무 18,677,812 미확정 - 미확정 집단대출(중도금 대출) 보증채무 86,231,125 미확정 - 미확정 미확정 보증채무 579,285,082 미확정 - 미확정 일반상거래채무 110,476,019 97,229,563 141 13,246,315 소액상거래채무 1,443,083 722,535 - 720,548 임원보수 채무 226,324 202,560 - 23,764 특수관계인 채무 734,851 727,182 - 7,669 소 계 5,909,663,704 939,777,204 913,249 112,671,293 조세 벌금 등의 채무 9,654,560 - - 9,654,560 합 계 6,057,759,683 939,777,204 913,249 208,111,789 주1) 상기 회사의 시인된 채무와 변제방법은 2016년 12월 26일 제1차 연도(2016년) 변제허가신청서의 내용입니다. (3) 현금변제의 변제계획 (단위:천원) 구 분 현금변제 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 담보 대여채무 23,008,627 23,008,627 - - - - - - - - 확정 구상채무 3,048,802 3,048,802 - - - - - - - - 소계 26,057,429 26,057,429 - - - - - - - - 회생채권 대여채무 29,183,143 6,485,142 4,863,856 2,547,735 2,547,735 2,547,735 2,547,735 2,547,735 2,547,735 2,547,735 대여채무 Ⅰ 42,897,728 - - - 7,149,622 7,149,622 7,149,621 7,149,621 7,149,621 7,149,621 - 워크아웃 지원자금 대여채무 1,251,909 375,573 187,786 98,364 98,364 98,364 98,364 98,364 98,364 98,366 - 수완에너지채권담보 확정 구상채무 21,029,214 4,673,158 3,504,868 1,835,884 1,835,884 1,835,884 1,835,884 1,835,884 1,835,884 1,835,884 일반상거래채무 12,035,263 2,790,528 1,981,171 1,037,757 1,037,757 1,037,757 1,037,757 1,037,757 1,037,757 1,037,022 임원보수 채무 21,388 4,754 3,565 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 특수관계인 채무 7,435 468 351 184 184 184 1,516 1,516 1,516 1,516 소계 106,426,080 14,329,623 10,541,597 5,521,791 12,671,413 12,671,413 12,672,744 12,672,744 12,672,744 12,672,011 조세 벌금 등의 채무 6,436,374 3,218,187 3,218,187 - - - - - - - 합계 138,919,883 43,605,239 13,759,784 5,521,791 12,671,413 12,671,413 12,672,744 12,672,744 12,672,744 12,672,011 (4) 회생계획 인가에 따른 재무제표 변동 추정회사는 회생계획 인가에 따른 출자전환이 순차적으로 이루어져 자본총계가 약 1조888억원 증가하며, 회생계획 개시 후(2015년 4월 7일 이후) 계상한 이자 면제분(채무면제이익) 약 236억원, 10년간 현금변제의 현재가치할인차금 계상액 약 280억원이 채무조정이익으로 발생합니다. (5) 회생 계획안에 따른 감자 및 유상증자 진행회사는 회생계획 인가에 따라 기존 주식의 감자, 회생채권 등의 출자전환 및 추가 감자 등을 통하여 자본 확충 및 자본금 규모를 적정화 하였습니다. 해당 증자 및 감자의내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 일자 주식수 자본금 2015.12.31 35,803,128 179,015,640 2016.02.16 (18,082,419) (90,412,095) 2016.02.17 176,430,141 882,150,705 2016.03.03 (184,499,727) (922,498,635) 2016.06.15 393,651 1,968,255 2016.09.09 115,095 575,475 2017.01.16 27,926 139,630 2017.03.16 81,986 409,930 당반기말 10,269,781 51,348,905 (6) 회생채무의 권리변경과 변제방법 가. 회생담보권의 권리변경과 변제방법 ㄱ. 대여채무시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금 변제하되, 제1차연도(2016년)부터 제2차연도(2017년)까지 2년간 매년 균등분할 현금변제 합니다.개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4.50%의 이자율을 적용하여 매 발생연도에 지급하되, 준비연도(2015년)에 발생한 이자는 제1차연도(2016년)에 합산하여 지급합니다. ㄴ. 확정 구상채무시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금 변제하되, 제1차연도(2016년)부터 제2차연도(2017년)까지 2년간 매년 균등분할 현금변제 합니다.개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4.50%의 이자율을 적용하여 매 발생연도에 지급하되, 준비연도(2015년)에 발생한 이자는 제1차연도(2016년)에 합산하여 지급합니다. 나. 회생채권의 권리변경과 변제방법 ㄱ. 대여채무시인된 원금 및 개시전이자의 89.5%를 출자전환하고 10.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㄴ. 워크아웃지원자금 대여채무Ⅰ시인된 원금 및 개시전이자의 89.5%를 출자전환하고 10.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액은 제5차연도(2020년)부터 제10차연도(2025년)까지 6년간 매년 균등분할 변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㄷ. 확정 구상채무시인된 원금 및 개시전이자의 89.5%를 출자전환하고 10.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㄹ. 일반상거래채무시인된 원금 및 개시전이자의 87.5%를 출자전환하고 12.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 변제합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㅁ. 소액 상거래채무시인된 원금 및 개시전이자가 삼백만원 이하인 소액 상거래채권자에 대하여는 제1차연도(2016년)에 전액 현금변제합니다. 일천만원 이하인 소액 상거래채권자에 대하여는 삼백만원은 제1차연도(2016년)에 현금변제하고 삼백만원을 초과하는 채권액은 출자전환 합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.개시후이자는 전액 면제합니다. ㅂ. 임원보수 채무시인된 원금 및 개시전이자의 89.5%를 출자전환하고 10.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 전액 면제합니다. ㅅ. 특수관계인채무대원건설산업㈜, 대아건설㈜는 시인된 원금 및 개시전이자의 98%를 출자전환하고 2%를 현금변제하되, 현금 변제할 채권액은 제7차연도(2022년)부터 제10차연도(2025년)까지 4년간 매년 균등분할 변제합니다. 대아레저산업㈜, 경남정보기술㈜, 수완에너지㈜, ㈜온양관광호텔은 시인된 원금 및 개시전이자의99.5%를 출자전환하고 0.5%를 현금 변제하되, 현금변제할 채권액의 10%는 제1차연도(2016년)에 변제하고, 20%는 제2차연도(2017년)에 변제하며, 15%는 제3차연도(2018년)에 변제하고, 55%는 제4차연도(2019년)부터 제10차연도(2025년)까지 7년간 매년 균등분할 현금변제합니다. 출자전환하는 채권은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. ㅇ. 조세·벌금 등의 채무의 권리변경과 변제방법채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획안 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예될 수 있으므로 채무자는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등의 채무의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금 변제하되, 현금 변제할 금액은 제1차연도(2016년)부터 제3차연도(2018년)까지 3년간 매년 균등분할 현금변제 합니다. 회생계획 인가결정일로부터 3년간 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 39. 계속기업가정에 대한 불확실성 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러 한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 연결실체는 2016년 2월 3일자로 서울지방법원으로부터 회생계획 인가를 득하였는 바, 회생계획에 따라 당기 보고기간말 현재 재무상태표에 계상되어 있는 회생채무와 충당부채는 각각 138,920백만원과 18,673백만원(현재가치할인차금 차감 전)이며, 그 중 2017년 중에 변제하여야 할 회생채무는 43,605백만원입니다. 이러한 회생계획이 계획된대로 이루어지지 않을 경우 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재합니다. 또한, 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자산매각 및 영업수익성 달성여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다. 1) 회생계획안의 성실한 이행을 통한 재무구조 개선2) 수익성 위주의 신규수주 확보로 지속가능경영 기반구축 40. 후속사건(1) M 투자계약체결 허가신청연결실체는 2017년 7월 19일 서울회생법원의 인가를 받아 동아건설산업 컨소시엄과회생회사 M 위한 투자계약을 2017년 7월 20일에 체결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 반기말 2017.06.30 현재 제 66 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 반기말 제 66 기말 자산 유동자산 257,738,020,409 281,666,663,949 현금및현금성자산 46,952,034,736 35,779,780,136 매출채권 67,783,049,544 74,063,301,939 미청구공사 46,595,334,401 52,316,139,452 기타수취채권 70,633,920,746 66,003,613,693 기타유동금융자산 250,000,002 기타유동자산 13,852,871,181 12,262,301,262 당기법인세자산 260,547,990 239,269,720 재고자산 11,660,261,811 12,752,257,745 매각예정자산 28,000,000,000 비유동자산 136,869,945,268 129,509,464,889 기타장기수취채권 37,065,191,017 31,679,059,715 기타비유동금융자산 76,315,707,028 71,392,853,660 종속기업투자주식 10,059,377,987 10,059,377,987 투자부동산 6,366,542,200 7,046,797,615 유형자산 5,541,214,388 7,462,827,738 무형자산 1,481,560,648 1,718,489,174 기타비유동자산 40,352,000 150,059,000 자산총계 394,607,965,677 411,176,128,838 부채 유동부채 241,420,116,906 240,459,901,478 매입채무 106,162,863,353 103,049,206,112 기타지급채무 56,917,144,824 56,065,794,211 차입금 809,411,817 857,879,590 초과청구공사 57,741,901,196 65,746,113,919 기타유동부채 19,788,795,716 14,740,907,646 비유동부채 126,583,126,094 152,628,889,282 기타장기지급채무 76,706,373,862 74,389,446,120 하자보수충당부채 19,605,220,864 19,881,261,117 퇴직급여채무 9,997,458,218 11,187,911,920 기타비유동부채 20,274,073,150 47,170,270,125 부채총계 368,003,243,000 393,088,790,760 자본 자본금 51,348,905,000 50,799,345,000 자본잉여금 1,267,479,655,142 1,257,037,110,142 기타자본항목 157,435,906,184 173,468,188,888 기타포괄손익누계액 (125,670,214,509) (128,700,997,943) 이익잉여금(결손금) (1,323,989,529,140) (1,334,516,308,009) 자본총계 26,604,722,677 18,087,338,078 부채와자본총계 394,607,965,677 411,176,128,838 손익계산서 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 79,927,388,600 142,869,885,603 110,546,081,993 209,898,667,383 매출원가 78,804,591,882 138,690,755,206 104,996,603,234 206,767,850,307 매출총이익 1,122,796,718 4,179,130,397 5,549,478,759 3,130,817,076 판매비와일반관리비 3,621,286,881 5,166,522,113 3,034,324,470 6,221,547,832 영업이익 (2,498,490,163) (987,391,716) 2,515,154,289 (3,090,730,756) 금융수익 1,091,800,632 1,466,064,090 1,876,026,067 174,727,211,497 금융비용 1,483,053,608 7,196,924,268 (24,085,833,732) 186,564,916,398 기타영업외수익 5,596,310,334 14,286,056,479 7,900,574,362 10,798,364,929 기타영업외비용 1,323,993,467 2,407,179,386 15,126,259,554 76,696,918,981 법인세비용차감전순이익 1,382,573,728 5,160,625,199 21,251,328,896 (80,826,989,709) 법인세비용 (5,366,153,670) (5,366,153,670) (442,298,263) (380,308,532) 당기순이익 6,748,727,398 10,526,778,869 21,693,627,159 (80,446,681,177) 주당손익 기본주당순손익 659 1,031 2,232 (10,841) 포괄손익계산서 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 6,748,727,398 10,526,778,869 21,693,627,159 (80,446,681,177) 기타포괄손익 (292,820,633) 3,030,783,434 1,737,440,905 659,896,021 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (292,820,633) 3,030,783,434 1,737,440,905 659,896,021 해외사업환산손익 (438,021,991) 832,047,387 128,077,621 (688,470,595) 매도가능금융자산 145,201,358 2,198,736,047 1,609,363,284 1,348,366,616 종속기업투자주식평가손익 당기총포괄손익 6,455,906,765 13,557,562,303 23,431,068,064 (79,786,785,156) 자본변동표 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (128,230,428,412) (1,230,961,409,261) (949,556,759,371) 자본의 변동 당기순이익 (80,446,681,177) (80,446,681,177) 무상감자 1,012,910,730,000 1,007,912,135,094 4,998,594,906 출자전환 884,118,960,000 2,572,211,840 886,691,171,840 자기주식의취득 (62,511,377) (62,511,377) 출자전환채무 171,918,475,092 171,918,475,092 해외사업환산손익 (688,470,595) (688,470,595) 매도가능금융자산평가손익 1,348,366,616 1,348,366,616 2016.06.30 (기말자본) 50,223,870,000 1,246,102,380,142 171,855,963,715 (127,570,532,391) (1,311,408,090,438) 29,203,591,028 2017.01.01 (기초자본) 50,799,345,000 1,257,037,110,142 173,468,188,888 (128,700,997,943) (1,334,516,308,009) 18,087,338,078 자본의 변동 당기순이익 10,526,778,869 10,526,778,869 무상감자 (10,442,545,000) 10,442,545,000 출자전환 10,992,105,000 (10,992,105,000) 자기주식의취득 (1,973,802,651) (1,973,802,651) 출자전환채무 (3,066,375,053) (3,066,375,053) 해외사업환산손익 832,047,387 832,047,387 매도가능금융자산평가손익 2,198,736,047 2,198,736,047 2017.06.30 (기말자본) 51,348,905,000 1,267,479,655,142 157,435,906,184 (125,670,214,509) (1,323,989,529,140) 26,604,722,677 현금흐름표 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,937,089,576 13,274,354,427 영업으로부터 창출된 현금흐름 8,678,108,800 12,162,704,598 당기순이익 10,526,778,869 (80,446,681,177) 당기순이익 조정을 위한 가감 (9,998,375,832) 83,184,086,950 매출채권의 변동 10,536,712,847 (22,971,950,784) 매입채무의 변동 (5,486,651,165) (7,976,371,235) 기타 영업자산부채의 변동 3,099,644,081 40,373,620,844 이자수취 252,232,676 972,357,741 이자지급 (11,865,194) 배당금수취 6,748,100 151,157,282 법인세납부 투자활동으로 인한 현금흐름 27,810,391,971 (6,076,483,935) 투자활동으로 인한 현금유입액 34,924,922,128 7,202,248,188 기타수취채권의 감소 4,542,529,961 1,679,057,702 기타유동금융자산의 감소 2 917,890,000 매각예정자산의 처분 28,000,000,000 기타비유동금융자산의 감소 1,199,330,000 투자부동산의 감소 823,240,700 490,000,000 유형자산의 감소 1,341,884,647 2,915,970,486 무형자산의 감소 217,266,818 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,114,530,157) (13,278,732,123) 기타수취채권의 증가 2,308,453,518 기타유동금융자산의 증가 4,917,037 기타장기수취채권의 증가 5,335,383,157 9,220,539,290 기타비유동금융자산의 증가 1,779,147,000 1,744,822,278 재무활동으로 인한 현금흐름 (25,575,226,947) (967,486,146) 재무활동으로 인한 현금유입액 361,828,000 유동차입금의 증가 361,828,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (25,575,226,947) (1,329,314,146) 유동차입금의 감소 25,575,226,947 1,329,314,146 현금의증가(감소) 11,172,254,600 6,230,384,346 기초현금및현금성자산 35,779,780,136 68,606,709,234 기말현금및현금성자산 46,952,034,736 74,837,093,580 5. 재무제표 주석 제 67(당) 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지 제 66(전) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지 경남기업 주식회사 1. 회사의 개요 경남기업 주식회사(이하 "회사")는 1962년 2월 9일 설립된 동신기업주식회사를 모태로 하여 설립되었으며, 토목, 건축 및 주택건설사업을 영위하고 있습니다. 합병전 대아건설주식회사는 1993년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장(구, 한국증권업협회)에 상장하였으며, 2003년에 피합병법인인 합병전 경남기업 주식회사의 경영권을 인수하여 2004년 9월 22일을 기준일로 하여 상법상 합병회사를 경남기업 주식회사로 하여 합병하였습니다. 회사는 국내 건설경기 악화에 따른 수익성 악화 및 관계사 공사대금, 대여금 등의 회수 지연에 따라 자금 사정이 악화되어 2015년 3월 27일 서울지방법원에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 또한 2015년 3월 30일 사업보고서 상 완전자본잠식 등의 이유로 상장폐지되었습니다. 이후 회사는 2015년 4월 7일 법원으로부터 회생절차 개시명령을 받았으며, 2016년 2월 3일 회사의 회생계획안이 인가를 받았습니다. 회사의 본사는 충청남도 아산시 온천대 로 1459 에 소재하고 있으며, 서울사무소의 주소는 서울특별시 동 대문구 황 물로 168 입 니다. 회사의 자본금은 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 51,349백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 서울보증보험 1,801,057 17.54% 한국수출입은행 1,299,154 12.65% 신한은행 933,908 9.09% 한국산업은행 852,546 8.30% 건설공제조합 강북보상센터 598,359 5.83% 기타주주 4,784,757 46.59% 자기주식 포함 합계 10,269,781 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 222,440백만원, 만기보유금융자산 1,216백만원, 매도가능금융자산 75,094백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 222,440백만원, 만기보유금융자산 1,216백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며, 만기보유금융자산으로 분류된 채무상품은 1,216백만원입니다단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 75,094백만원입니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 222,440백만원, 만기보유금융자산 1,216백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 75,094백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 잔액은 263,297백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호 도입 시 건설계약의 수익인식 시점과 관련하여 재무적 영향이 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목은 2017년 06월 30일 현재 건설계약으로 인한 수익 142,870백만원, 미청구공사 46,595백만원, 초과청구공사 57,742백만원입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연 간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 46,952,035 - 46,952,035 매출채권 - 67,783,050 - 67,783,050 기타수취채권 - 70,633,921 - 70,633,921 기타장기수취채권 - 37,065,191 - 37,065,191 기타비유동금융자산 1,215,787 6,000 75,093,920 76,315,707 합 계 1,215,787 222,440,197 75,093,920 298,749,904 (단위 : 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,779,780 - 35,779,780 매출채권 - 74,063,302 - 74,063,302 기타수취채권 - 66,003,614 - 66,003,614 기타유동금융자산 250,000 - - 250,000 기타장기수취채권 - 31,679,060 - 31,679,060 기타비유동금융자산 888,490 6,000 70,498,364 71,392,854 합 계 1,138,490 207,531,756 70,498,364 279,168,610 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 106,162,863 - 106,162,863 기타지급채무 56,917,145 - 56,917,145 유동차입금 809,412 - 809,412 기타장기지급채무 76,706,374 - 76,706,374 금융보증제공부채 - 40,352 40,352 합 계 240,595,794 40,352 240,636,146 (주) 금융보증부채는 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 103,049,206 - 103,049,206 기타지급채무 56,065,794 - 56,065,794 유동차입금 857,879 - 857,879 기타장기지급채무 74,389,446 - 74,389,446 금융보증제공부채 - 150,059 150,059 합 계 234,362,325 150,059 234,512,384 (주) 금융보증부채는 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손수익 (비용) 환율차이 대손상각수익 (비용) 만기보유금융자산 - - 6,515 (250,000) - - 대여금및수취채권 - - 439,291 - (4,089) 4,733,486 매도가능금융자산 6,748 2,198,736 - 944,969 - - 합계 6,748 2,198,736 445,806 694,969 (4,089) 4,733,486 상각후원가측정금융부채 (3,246,699) - (3,627,543) - (54) - 금융보증제공부채 - - - - - - 합계 (3,246,699) - (3,627,543) - (54) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 환율차이 대손상각비 만기보유금융자산 - - 99,416 - - - 대여금및수취채권 - - 775,259 - 291,487 5,972,509 매도가능금융자산 151,157 1,348,367 - 2,605,166 - - 합계 151,157 1,348,367 874,675 2,605,166 291,487 5,972,509 상각후원가측정금융부채 (12,165,447) - (3,527,113) - (13,281) - 금융보증제공부채 (45,343) - - - - - 합계 (12,210,790) - (3,527,113) - (13,281) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 46,952,035 46,952,035 35,779,780 35,779,780 매출채권 67,783,050 67,783,050 74,063,302 74,063,302 기타수취채권 70,633,921 70,633,921 66,003,614 66,003,614 기타유동금융자산 - - 250,000 250,000 기타장기수취채권 37,065,191 37,065,191 31,679,060 31,679,060 기타비유동금융자산 76,315,707 76,315,707 71,392,854 71,392,854 합계 298,749,904 298,749,904 279,168,610 279,168,610 매입채무 106,162,863 106,162,863 103,049,206 103,049,206 기타지급채무 56,917,145 56,917,145 56,065,794 56,065,794 단기차입금 809,412 809,412 857,879 857,879 기타장기지급채무 76,706,374 76,706,374 74,389,446 74,389,446 합계 240,595,794 240,595,794 234,362,325 234,362,325 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 5. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 보유현금 810,772 94,139 은행예적금 46,141,263 35,685,641 합 계 46,952,035 35,779,780 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 139,432,762 (71,649,713) 67,783,049 149,969,475 (75,906,173) 74,063,302 단기기타채권: 단기대여금 66,905,742 (55,695,313) 11,210,429 67,417,671 (55,695,313) 11,722,358 미수금 61,747,953 (4,644,409) 57,103,544 55,852,486 (4,365,934) 51,486,552 미수수익 29,498,045 (29,472,335) 25,710 29,491,646 (29,472,335) 19,311 단기예치보증금 5,138,207 (2,843,969) 2,294,238 5,619,362 (2,843,969) 2,775,393 소계 163,289,947 (92,656,026) 70,633,921 158,381,165 (92,377,551) 66,003,614 장기기타채권: 보증금 33,644,302 (508,806) 33,135,496 28,308,918 (237,187) 28,071,731 장기대여금 101,976,804 (98,434,168) 3,542,636 121,942,999 (118,716,723) 3,226,276 장기미수금 435,651 (48,591) 387,060 401,329 (20,276) 381,053 소계 136,056,757 (98,991,565) 37,065,192 150,653,246 (118,974,186) 31,679,060 합 계 438,779,466 (263,297,304) 175,482,162 459,003,886 (287,257,910) 171,745,976 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 36,728,980 6,829,544 2,577,394 21,647,131 67,783,049 단기기타채권 : 단기대여금 5,487 - 14,243,517 (3,038,575) 11,210,429 미수금 27,572,421 3,048,526 2,854,137 23,628,460 57,103,544 미수수익 6,399 3,534 3,390 12,387 25,710 단기예치보증금 - - 172,519 2,121,719 2,294,238 소계 27,584,307 3,052,060 17,273,563 22,723,991 70,633,921 장기기타채권 : 보증금 4,122,324 6,285,607 4,563,037 18,164,528 33,135,496 장기대여금 - - - 3,542,636 3,542,636 장기미수금 - 54,138 - 332,922 387,060 소계 4,122,324 6,339,745 4,563,037 22,040,086 37,065,192 합계 68,435,611 16,221,349 24,413,994 66,411,208 175,482,162 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 42,573,997 4,890,048 12,754,882 13,844,375 74,063,302 단기기타채권 : 단기대여금 327,575 - - 11,394,783 11,722,358 미수금 23,082,605 2,330,077 3,863,754 22,210,116 51,486,552 미수수익 3,534 3,390 12,387 - 19,311 단기예치보증금 418,299 - 716,343 1,640,751 2,775,393 소계 23,832,013 2,333,467 4,592,484 35,245,650 66,003,614 장기기타채권 : 보증금 3,267,427 3,710,474 16,357,970 4,735,860 28,071,731 장기대여금 15,000 - 3,211,276 3,226,276 장기미수금 20,102 45 360,906 - 381,053 소계 3,287,529 3,725,519 16,718,876 7,947,136 31,679,060 합계 69,693,539 10,949,034 34,066,242 57,037,161 171,745,976 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 75,906,173 - - - (4,256,460) 71,649,713 단기기타채권: 단기대여금 55,695,313 - - - - 55,695,313 미수금 4,365,934 297,596 - - (19,121) 4,644,409 미수수익 29,472,335 - - - - 29,472,335 단기예치보증금 2,843,969 - - - - 2,843,969 소 계 92,377,551 297,596 - - (19,121) 92,656,026 장기기타채권: 보증금 237,187 271,619 - - - 508,806 장기대여금 118,716,723 - (16,582,555) (3,700,000) - 98,434,168 장기미수금 20,276 28,315 - - - 48,591 소 계 118,974,186 - (16,282,621) (3,700,000) - 98,991,565 합 계 287,257,910 297,596 (16,282,621) (3,700,000) (4,275,581) 263,297,304 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 79,314,597 (254,071) (4,573,173) - 1,418,820 75,906,173 단기기타채권: 단기대여금 91,004,600 - (7,771,290) (28,107,126) 569,129 55,695,313 미수금 23,305,938 (1,408,820) (17,537,475) - 6,291 4,365,934 미수수익 49,628,095 - (3,421,555) (16,734,205) - 29,472,335 단기예치보증금 2,843,969 - - - - 2,843,969 소계 166,782,602 (1,408,820) (28,730,320) (44,841,331) 575,420 92,377,551 장기기타채권: 보증금 251,054 11,985 (25,297) - (555) 237,187 장기대여금 124,923,674 - (1,103,962) (4,533,860) (569,129) 118,716,723 장기미수금 - 20,276 - - - 20,276 소 계 125,174,728 32,261 (1,129,259) (4,533,860) (569,684) 118,974,186 합 계 371,271,927 (1,630,630) (34,432,752) (49,375,191) 1,424,556 287,257,910 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 매출채권 71,649,713 71,649,713 단기기타채권: 단기대여금 55,695,313 55,695,313 미수금 4,644,409 4,644,409 미수수익 29,472,335 29,472,335 단기예치보증금 2,843,969 2,843,969 소 계 92,656,026 92,656,026 장기기타채권: 보증금 508,806 508,806 장기대여금 98,434,168 98,434,168 장기미수금 48,591 48,591 소 계 98,991,565 98,991,565 합 계 263,297,304 263,297,304 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 매출채권 75,906,173 75,906,173 단기기타채권: 단기대여금 55,695,313 55,695,313 미수금 4,365,934 4,365,934 미수수익 29,472,335 29,472,335 단기예치보증금 2,843,969 2,843,969 소 계 92,377,551 92,377,551 장기기타채권: 보증금 237,187 237,187 장기대여금 118,716,723 118,716,723 장기미수금 20,276 20,276 소 계 118,974,186 118,974,186 합 계 287,257,910 287,257,910 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 : 만기보유금융자산 - 250,000 유동 계 - 250,000 장기기타금융자산 : 장기금융상품 6,000 6,000 장기매도가능증권 75,093,920 70,498,364 장기만기보유증권 1,215,787 888,490 비유동 계 76,315,707 71,392,854 합 계 76,315,707 71,642,854 (2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 장부금액 비유동항목 : 국민주택채권1종 3.0% 등 192,880 192,880 도시철도공채 2.0% 등 85,290 85,290 서울도시철도공채 2.0% 등 538,755 538,755 지역개발공채 2.0% 등 398,862 398,862 합계 1,215,787 1,215,787 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 76회 후순위사모사채 2.00% 2016.01.19 250,000 250,000 소계 250,000 250,000 비유동항목 : 국민주택채권1종 3.0%등 2020.06.30등 169,200 169,200 도시철도공채 2.0%등 2020.03.31등 85,290 85,290 서울도시철도공채 2.0%등 2022.03.31등 404,505 404,505 지역개발공채 2.0%등 2020.03.31등 229,495 229,495 소계 888,490 888,490 합계 1,138,490 1,138,490 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 당반기와 전기 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 75,093,920 70,498,364 합계 75,093,920 70,498,364 2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (순자산지분가액) 당반기손상차손 손상차손누계 평가손익 장부금액 통일번영연구원 20,000 8.13% 100,000 1 - (99,999) - 1 펜타씨큐리티시스템㈜ 25,000 0.67% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 골드쉽㈜ 5,000 33.33% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 사이먼트씨엠㈜ 10,000 8.33% 200,000 1 - (199,999) - 1 ㈜대구시민프로축구단 200 0.01% 1,000 1,000 - - - 1,000 한국경제신문 26,462 0.14% 300,260 139,190 - (161,070) - 139,190 주택도시보증공사㈜ 838,619 0.16% 17,271,673 9,257,516 792,914 (8,014,157) - 9,257,516 ㈜YTN DMB 1,165,332 17.26% 5,826,660 1,250,053 152,057 (4,576,607) - 1,250,053 SG신성건설㈜ 182 0.01% 910 104 - - (806) 104 범양자산관리㈜ 611 0.12% 4,563 1 - - (4,562) 1 대양건설㈜ 5,021 0.83% 25,105 1 - - (25,104) 1 남광토건㈜ 2,003 0.02% 21,733 14,822 - - (6,911) 14,822 한일건설㈜ 307 0.02% 2,770 1 - - (2,769) 1 우림건설㈜ 685 0.04% 6,850 1 - (6,849) - 1 STX건설㈜ 9,492 0.27% 47,460 47,460 - - - 47,460 늘푸른대전배움터 11,078 1.80% 55,390 55,390 - - - 55,390 늘푸른용인배움터 402 0.05% 2,010 2,010 - - - 2,010 늘푸른경기배움터 462 0.05% 2,310 2,310 - - - 2,310 늘푸른캠퍼스㈜ 87,410 9.72% 341,100 437,050 - - 95,950 437,050 아산꿈나무㈜ 54,803 4.58% 274,015 274,015 - - - 274,015 김포꿈나무㈜ 21,154 2.28% 105,770 105,770 - - - 105,770 서울꿈나무㈜ 5,268 0.50% 26,340 26,340 - - - 26,340 경기꿈나무㈜ 51,649 4.50% 258,245 258,245 - - - 258,245 호국타운㈜ 504,185 48.95% 1,592,024 2,520,925 - - 928,901 2,520,925 충성타운㈜ 312,550 40.60% 1,113,701 1,562,750 - - 449,049 1,562,750 푸른생각㈜ 135,960 24.70% 532,820 679,800 - - 146,980 679,800 포천강군㈜ 44,400 7.99% 222,000 222,000 - - - 222,000 희망드림학사㈜ 1,443 0.31% 7,215 7,215 - - - 7,215 행복미래학교주식회사 11,588 1.20% 57,940 57,940 - - - 57,940 계룡그린빌㈜ 1,245 0.07% 6,225 6,225 - - - 6,225 초록꿈나무㈜ 47,460 14.00% 237,300 237,300 - - - 237,300 충북스마트에듀(주) 547 0.08% 2,735 2,735 - - - 2,735 푸른아산지키미㈜ 183,795 9.80% 918,975 918,975 - - - 918,975 진주청천㈜ 82,635 4.86% 413,175 413,175 - - - 413,175 대전아랫물길㈜ 54,228 2.00% 271,140 271,140 - - - 271,140 보령흰여울㈜ 16,512 2.00% 82,560 82,560 - - - 82,560 서산청천㈜ 119,315 7.35% 596,575 596,575 - - - 596,575 부산산성터널 198,720 2.76% 993,600 993,600 - - - 993,600 창의지성배움터㈜ 7,621 2.10% 38,105 38,105 - - - 38,105 행복생활㈜ 8 0.00% 40 40 - - - 40 헬스케어주식회사 113 0.02% 565 565 - - - 565 건설공제조합 14,922 0.38% 19,070,688 21,342,658 - - 2,271,970 21,342,658 전기공사공제조합 600 0.01% 128,192 193,445 - - 65,253 193,445 엔지니어링공제조합 112 0.01% 23,610 65,092 - - 41,482 65,092 정보통신공제조합 550 0.06% 125,395 205,402 - - 80,007 205,402 소방산업공제조합 40 0.03% 20,000 20,000 - - - 20,000 한국건설CALS협회 15,000 1 - (14,999) - 1 전문건설공제조합 185 0.00% 167,332 168,822 - - 1,490 168,822 메가볼시티자산관리㈜ 35,200 35.20% 176,000 12,210 - - (163,790) 12,210 ㈜메가볼시티 1,704,000 14.20% 8,520,000 1 - (8,519,999) - 1 평택워터㈜ 362,752 26.00% 1,813,760 1,403,808 - - (409,952) 1,403,808 상주영천고속도로㈜ 5,076,120 7.50% 25,380,600 24,583,467 - (797,133) 24,583,467 ㈜원주기업도시 1,321,720 12.59% 6,608,600 6,608,600 - - - 6,608,600 우즈코레스마이닝 10.00% 290,866 1 - (290,865) - 1 KKPL(캄차카) 400 10.00% 431,855 1 - (431,854) - 1 KNE CANADA 40,000 100.00% 38,940 1 - (38,939) - 1 ㈜아부다비시멘트코리아 60,000 33.33% 300,000 1 - (299,999) - 1 KN Algeria - 84,764 - (1) (84,764) - - KN ReadyMix 11,950,562 100.00% 1,195,094 1 - (1,195,093) - 1 경남USA 100 100.00% 1 1 - - - 1 수도권외곽순환고속도로㈜ 1,500 17.65% 7,500 7,500 - - - 7,500 합 계 98,359,056 75,093,920 944,970 (25,935,191) 2,670,055 75,093,920 (주1) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 당반기손상차손 손상차손누계 평가손익 장부금액 통일번영연구원 20,000 0 100,000 1 (99,999) (99,999) - 1 펜타씨큐리티시스템㈜ 25,000 0 1,000,000 1 - (999,999) - 1 골드쉽㈜ 5,000 0 1,000,000 1 - (999,999) - 1 사이먼트씨엠㈜ 10,000 0 200,000 1 - (199,999) - 1 ㈜대구시민프로축구단 200 0 1,000 1,000 - - - 1,000 한국경제신문 26,462 0 300,260 139,190 - (161,070) - 139,190 대한주택보증㈜ 838,619 0 17,271,673 8,464,601 2,695,741 (8,807,072) - 8,464,601 ㈜YTN DMB 1,165,332 0 5,826,660 1,097,996 (90,574) (4,728,664) - 1,097,996 SG신성건설㈜ 182 0 910 828 - - (82) 828 범양자산관리㈜ 611 0 4,563 1 - - (4,562) 1 대양건설㈜ 5,021 0 25,105 1 - - (25,104) 1 남광토건㈜ 2,003 0 21,733 14,582 - - (7,151) 14,582 한일건설㈜ 554 0 2,770 1,074 - - (1,696) 1,074 우림건설㈜ 685 0 6,850 1 (6,849) (6,849) - 1 STX건설㈜ 9,492 0 47,460 47,460 - - - 47,460 늘푸른대전배움터 11,078 0 55,390 55,390 - - - 55,390 늘푸른용인배움터 402 0 2,010 2,010 - - - 2,010 늘푸른경기배움터 462 0 2,310 2,310 - - - 2,310 늘푸른캠퍼스㈜ 87,410 0 341,100 437,050 - - 95,950 437,050 아산꿈나무㈜ 54,803 0 274,015 274,015 - - - 274,015 김포꿈나무㈜ 21,154 0 105,770 105,770 - - - 105,770 서울꿈나무㈜ 5,268 0 26,340 26,340 - - - 26,340 경기꿈나무㈜ 51,649 0 258,245 258,245 - - - 258,245 호국타운㈜ 504,185 0 1,592,024 2,520,925 - - 928,901 2,520,925 충성타운㈜ 312,550 0 1,113,701 1,562,750 - - 449,049 1,562,750 푸른생각㈜ 135,960 0 532,820 679,800 - - 146,980 679,800 포천강군㈜ 44,400 0 222,000 222,000 - - - 222,000 희망드림학사㈜ 1,443 0 7,215 7,215 - - - 7,215 행복미래학교주식회사 11,588 0 57,940 57,940 - - - 57,940 계룡그린빌㈜ 1,245 0 6,225 6,225 - - - 6,225 초록꿈나무㈜ 47,460 0 237,300 237,300 - - - 237,300 충북스마트에듀㈜ 547 0 2,735 2,735 - - - 2,735 푸른아산지키미㈜ 183,795 0 918,975 918,975 - - - 918,975 진주청천㈜ 82,635 0 413,175 413,175 - - - 413,175 대전아랫물길㈜ 54,228 0 271,140 271,140 - - - 271,140 보령흰여울㈜ 16,512 0 82,560 82,560 - - - 82,560 서산청천㈜ 119,315 0 596,575 596,575 - - - 596,575 부산산성터널 198,720 0 993,600 993,600 - - - 993,600 창의지성배움터㈜ 7,621 0 38,105 38,105 - - - 38,105 행복생활㈜ 8 - 40 40 - - - 40 헬스케어주식회사 113 0 565 565 - - - 565 건설공제조합 26,471 0 19,070,688 21,396,527 - - 2,325,839 21,396,527 전기공사공제조합 600 0 128,193 193,418 - - 65,225 193,418 엔지니어링공제조합 112 0 23,610 61,715 - - 38,105 61,715 정보통신공제조합 550 0 125,395 200,936 - - 75,541 200,936 소방산업공제조합 40 0 20,000 20,000 - - - 20,000 한국건설CALS협회 15,000 1 - (14,999) - 1 전문건설공제조합 185 - 167,332 167,421 - - 89 167,421 메가볼시티자산관리㈜ 35,200 0 176,000 58,115 - - (117,885) 58,115 ㈜메가볼시티 1,704,000 0 8,520,000 1 (8,519,999) (8,519,999) - 1 평택워터㈜ 362,752 0 1,813,760 1,178,200 - - (635,560) 1,178,200 상주영천고속도로㈜ 3,243,000 0 23,928,750 22,448,959 - - (1,479,791) 22,448,959 ㈜원주기업도시 1,321,720 0 6,608,600 5,226,071 - - (1,382,529) 5,226,071 우즈코레스마이닝 0 290,866 1 - (290,865) - 1 KKPL(캄차카) 400 0 431,855 1 - (431,854) - 1 KNE CANADA 40,000 1 38,940 1 - (38,939) - 1 ㈜아부다비시멘트코리아 60,000 0 300,000 1 - (299,999) - 1 KN Algeria 594 1 84,764 1 (84,763) (84,763) - 1 KN ReadyMix 11,950,562 1 1,195,094 1 - (1,195,093) - 1 경남USA 100 1 1 1 - - - 1 수도권외곽순환고속도로㈜ 1,500 0 7,500 7,500 - - - 7,500 합 계 - - 96,907,207 70,498,364 (6,106,443) (26,880,162) 471,319 70,498,364 (주1) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 미완성주택 13,024,601 - - (13,024,601) 용지 8,049,025 4,746,006 - (3,303,019) 원재료 2,217,890 2,217,890 - - 가설재료 89,073 89,073 - - 저장품 4,607,293 4,607,293 - - 미착재료 - - - - 합계 27,987,882 11,660,262 - (16,327,620) (주) 평가충당금의 당반기 중 변동분은 환율변동차이입니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전반기누계 미완성주택 14,146,505 - (8,208,294) (14,146,505) 용지 8,479,105 5,154,815 (268,227) (3,324,290) 원재료 2,553,238 2,553,238 - - 가설재료 39,406 39,406 - - 저장품 5,001,924 5,001,924 - - 미착재료 2,875 2,875 - - 합계 30,223,053 12,752,258 (8,476,521) (17,470,795) (주) 평가충당금의 전반기 중 변동분은 환율변동차이가 포함되어 있습니다. 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급금 10,933,593 10,465,866 선급비용 1,932,521 790,423 선급공사 986,757 1,006,012 소계 13,852,871 12,262,301 기타비유동자산 : 금융보증제공자산 40,352 150,059 소계 40,352 150,059 합계 13,893,223 12,412,360 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 온양관광호텔 100% 한국 2017.06.30 숙박용역공급 공정가치법 (주1) 상기 종속기업은 연결대상 종속회사입니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 온양관광호텔 100% 한국 2016.12.31 숙박용역공급 공정가치법 (주1) 상기 종속기업은 연결대상 종속회사입니다. (2) 투자내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 공정가치금액 장부금액 취득원가 공정가치금액 장부금액 온양관광호텔 19,400,000 10,059,378 10,059,378 19,400,000 10,059,378 10,059,378 (3) 변동내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분율 주된사업장 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 온양관광호텔 100% 대한민국 10,059,378 - - - - 10,059,378 합계 10,059,378 - - - - 10,059,378 (단위 : 천원) 기업명 지분율 주된사업장 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 온양관광호텔 100% 대한민국 10,059,378 - - - - 10,059,378 수완에너지 70% 대한민국 18,753,000 - - (18,753,000) - - 합계 28,812,378 - - (18,753,000) - 10,059,378 (4) 요약재무정보 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당반기매출 당반기순손익 총포괄손익 온양관광호텔 46,876,024 25,076,065 21,799,959 4,119,806 163,668 163,668 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전반기매출 전반기순손익 총포괄손익 온양관광호텔 47,291,036 25,654,744 21,636,292 3,955,523 (52,850) (52,850) 수완에너지 189,341,784 250,041,103 (60,699,319) 34,259,188 212,763 212,763 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 평가증(감) 장부금액 공정가치 토지 7,508,635 - (1,142,093) 6,366,542 6,366,542 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 평가증(감) 장부금액 공정가치 토지 7,508,635 - (1,142,093) 6,366,542 6,366,542 건물 680,256 - - 680,256 680,256 합계 8,188,891 - (1,142,093) 7,046,798 7,046,798 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 측정방법 토지 건물 합계 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 기초 6,366,542 680,256 7,046,798 증가 : 순외환차이 - - - 감소 : 처분 - (680,256) (680,256) 공정가치 감소 - - - 기말 6,366,542 - 6,366,542 (단위 : 천원) 측정방법 토지 건물 합계 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 기초 6,366,542 1,709,838 8,076,380 증가 : 순외환차이 - - - 감소 : 처분 - (1,029,582) (1,029,582) 공정가치 감소 - - - 기말 6,366,542 680,256 7,046,798 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산처분이익 142,985 140,673 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 787,994 - 787,994 건물 970,220 (287,734) 682,486 구축물 258,307 (258,307) - 기계장치 65,433,447 (62,081,130) 3,352,317 차량운반구 3,530,760 (3,322,421) 208,339 공구와기구 2,716,875 (2,375,862) 341,013 비품 1,715,689 (1,546,656) 169,033 금융리스자산 6,682,622 (6,682,590) 32 합계 82,095,914 (76,554,700) 5,541,214 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 787,994 - 787,994 건물 970,220 (278,032) 692,188 구축물 282,429 (282,429) - 기계장치 74,428,702 (69,390,494) 5,038,208 차량운반구 5,028,243 (4,723,706) 304,537 공구와기구 3,051,032 (2,609,384) 441,648 비품 1,768,955 (1,570,739) 198,216 금융리스자산 7,648,516 (7,648,479) 37 합계 93,966,091 (86,503,263) 7,462,828 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 합계 기초 787,994 692,188 5,038,208 304,537 441,649 198,216 37 7,462,829 증가 : 취득 - - - - - - - - 순외환차이 - - - - - - - - 감소 : 처분 - - (28,904) (52,538) (27,518) - (2) (108,962) 감가상각 - (9,703) (1,370,345) (34,795) (66,425) (24,240) - (1,505,508) 순외환차이 - - (286,642) (8,865) (6,693) (4,942) (3) (307,145) 기말 787,994 682,485 3,352,317 208,339 341,013 169,034 32 5,541,214 (주1) 감가상각비 중 당반기손익으로 인식된 감가상각비는 1.505백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 합계 기초 787,994 711,592 10,606,756 393,204 607,218 249,035 39 13,355,838 증가 : 취득 - - - - - 18,500 - 18,500 순외환차이 - - - - - - - - 감소 : 처분 - - (2,337,433) (8,416) (10,197) (17,565) - (2,373,611) 감가상각 (19,404) (2,996,174) (83,200) (143,348) (49,891) - (3,292,017) 순외환차이 - - (234,941) 2,949 (12,025) (1,863) (2) (245,882) 기말 787,994 692,188 5,038,208 304,537 441,648 198,216 37 7,462,828 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 3,292백만원입니다.(3) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 일시운휴중인 유형자산 1,035,064 5,353,408 사용중인 감가상각완료 유형자산 1,002 1,211 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 직접상각액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 435,909 (202,205) - 233,704 회원권 1,551,592 - (303,926) 1,247,666 전화가입권 2,543 - (2,353) 190 합계 1,990,044 (202,205) (306,279) 1,481,560 (주1) 회원권 및 전화가입권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 직접상각액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 435,909 (158,614) - 277,295 회원권 1,747,577 - (308,926) 1,438,651 전화가입권 2,543 - - 2,543 합계 2,186,029 (158,614) (308,926) 1,718,489 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 전화가입권 합계 기초 277,295 1,438,651 2,543 1,718,489 증가 : - - - - 개별취득 - - - - 감소 : - - - - 처분 - (195,985) - (195,985) 상각 (43,591) - - (43,591) 손상 - 5,000 (2,353) 2,647 기말 233,704 1,247,666 190 1,481,560 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 전화가입권 합계 기초 82,727 988,734 2,543 1,074,004 증가 : 개별취득 245,000 - - 245,000 손상환입 934,085 934,085 감소 : 처분 - (474,168) - (474,168) 상각 (50,432) - - (50,432) 손상 - (10,000) - (10,000) 기말 277,295 1,438,651 2,543 1,718,489 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 소프트웨어 233,704 5.25년 277,295 5.75년 회원권 1,247,666 1,438,651 전화가입권 190 2,543 합계 1,481,560 1,718,489 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 43,591 19,091 14. 리스 (1) 금융리스회사는 KT캐피탈 주식회사와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 금융리스기계장치 6,682,622 (6,682,590) 32 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 금융리스기계장치 7,648,516 (7,648,479) 37 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 106,162,863 103,049,206 미지급금 8,471,430 8,199,341 미지급비용 11,154 15,312 수입보증금 5,754,485 6,436,286 유동회생담보권 26,057,430 25,982,999 현재가치할인차금(유동회생담보권) (554,727) (1,091,567) 유동회생채권 17,547,812 17,238,773 현재가치할인차금(유동회생채권) (370,439) (715,349) 소 계 163,080,008 159,115,000 비유동회생채권 95,314,641 94,454,624 현재가치할인차금(비유동회생채권) (18,608,267) (20,065,178) 소 계 76,706,374 74,389,446 합 계 239,786,382 233,504,446 16. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기