경남기업 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1.사업의 개요지배회사인 경남기업㈜는 건축, 토목, 플랜트 등의 종합건설 사업을 하고 있으며, 온양관광호텔㈜의 종속회사를 통해 호텔사업을 영위하고 있습니다. 각 사업의 내용은 다음과 같습니다. 가. 사업부문

구분	회사	주요제품 및 서비스	주요고객

건설부문	경남기업(주)	토목,건축,플랜트 건설용역 등	한국도로공사한국철도시설공단조달청등

호텔업	온양관광호텔(주)	리조트, 객실 등	관광객,웨딩수요,컨벤션수요 등

나. 종속회사 요약 재무정보

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	당기총포괄손익

온양관광호텔	45,939,542	51,427,365	(5,487,823)	6,030,692	(27,096,132)	(27,124,113)

다. 사업부문별 현황 (1) 건설부문

건설업은 타산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로서 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리등의 생산요소들을 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한, 건설업은 제조업 등에 비해 수요예측이 어려운 측면이 있고, 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적인 성격이 강하며, 노동집약적 산업으로 고용창출효과가 높고, 하도급 의존도가 큰 산업적 특성을 가지고 있습니다.건설산업은 과거 건설시공 위주의 단순서비스 산업에서 벗어나 복합산업구조로 변화하고 있습니다. 그 가운데 국내에서는 현 정부의 핵심사업인 보금자리주택과 SOC투자 등이 본격화되면서 지난 해 심각한 건설 경기 침체에서 벗어나 건설 투자가 증가 추세에 있을 것으로 전망됩니다. 또한 국내에서 축적된 경쟁력을 바탕으로 중동과아프리카 등 해외 공사 수주에 더욱 노력하여 기업 성장의 근거를 찾을 것입니다. 건설업은 타산업을 간접 지원하고 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산, 고용 및 부가가치 창출면에서 유발효과가 큰 산업입니다. 또한, 건설업은 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며 건자재 및 인건비 요인이 건설경기에 상당한 영향을 가져오며, 정부의 주택경기정책과 사회간접자본의 투자정책, 부동산 가격의 변동에도 영향을 받고 있습니다. 건설업 시장은 완전경쟁이며 대부분의 산업과 같이 시장진입은 쉬운 편입니다. 특히,외자유치를 촉진하고 국내부동산의 외국인 소유를 허용하는 개방정책의 결과 외국건설업체의 진출이 활발해질 전망이며, SOC, 주택사업 및 부동산개발사업의 참여 확대가 예상됩니다. 또한, 재무적 안정성은 건설업종의 개별기업들의 수주에 중요한 포인트 및 대외신인도에 중요한 경쟁요소로 인식되고 있습니다. 건설업에 투입되는 자원은 토지, 인력, 장비 및 기자재로 구성되며, 동 투입요소의 대부분은 국내에서 조달가능한 상황입니다. 특히, 건축, 토목 및 주택부문에 투입되는 대부분의 장비, 자재의 경우 일부 특수한 경우를 제외하고 국산제품의 투입이 가능합니다. 그러나 플랜트 부문과 엔지니어링 부문의 경우 그 특성상 고도의 기술력 및 노하우가 필요한 경우가 많아, 해외에서 조달되는 비중이 건축, 주택 부문에 비하여 상대적으로 높은 것이 현실입니다. 해외건설 부문의 경우 가격경쟁력 측면과 현지 발주처의 요구사항 등으로 인해 동 투입요소들을 현지 및 제3국을 통해 조달하는 비중이 높은 편입니다. (2) 기타부문[호텔사업] 호텔산업은 고객에게 숙박과 음식을 제공하는 것 외에 고객의 다양한 욕구를 충족시켜줄 수 있는 다양한 서비스를 제공해야 하는 사업입니다. 이를 위하여 호텔기업은 숙박 및 식음료 시설외에 스포츠, 레저와 레크리에이션, 회의장, 전시장, 예식장 등 고객의 다양한 욕구충족에 부응할 수 있는 구조적인 시설과 인적자산을 갖추고 있습니다. 호텔산업은 고정자산에 대한 비중이 일반기업보다 상대적으로 높은 편입니다. 보편적으로 일반기업은 건물이나 시설과 같은 고정자산보다는 상품이나 현금과 같은 유동자산의 비중이 높다고 할 수 있지만 호텔사업은 토지, 건물, 기계기구류, 집기 비품류 등 고정자산에 대한 투자금액이 상당비중을 차지하므로 호텔사업을 위한 최초의 자본투자가 매우 높은 편입니다. 호텔산업은 외부적인 환경에 많은 영향을 받는 사업입니다. 기업체의 주5일제 시행과 더불어 최근 학교에도 열풍이 불고 있는 주말휴일의 영향으로 여행객들이 활발하게 이동할 것으로 예상됩니다. 최근에 와서는 새로운 경영전략과 효율적인 마케팅계획의 수립으로 틈새시장을 개척하면서 호조를 이어갈 것으로예상하고 있습니다. 호텔산업은 정치, 경제적 사회 환경변화에 따라 매우 복잡하면서도 다양하게 나타나며 사회변화에 따라 매우 민감한 상호작용을 보여주고 있습니다. 즉, 환경변화에 따른 민감성이 높다는 것은 호텔산업이 수요자나 수요자의 요구에 따라 상품 변화를 한다는 것입니다. 국내 관광 이벤트사업의 활성화와 한류열풍, 그리고 주5일제로 인한 국내 관광객들의 증가와 함께 더불어 중국, 동남아, 일본 관광객들의 방문이 증가 추세입니다. 호텔산업의 경쟁요소는 서비스, 편의시설, 교통의 접근상태라 할 수 있다. 조직 내의 상호보완적 업무수행이 효율적으로 수행하기 위하여 부서별, 직무별 협력을 통하여 상품의 질을 높이고 있으며 시설부분의 지속적인 개보수 추진, 고속전철의 개통으로 일일 방문이 가능합니다. [에너지사업] - 집단에너지사업 : 집단에너지 사업법 제2조에 의거, 일정 규모의 발전설비를 갖추고 허가받은 공급구역의 수요에 맞춰 전기와 열을 생산하여, 전기는 역송을 하고 열만 공급구역내 소비자들에게 직접 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. - 구역전기사업 : 대통령령에 의거 일정 규모의 발전설비를 갖추고 허가받은 공급구역의 수요에 맞춰 전기와 열을 생산해서 공급구역내 소비자들에게 전기와 열을 직접 공급합니다. - 구역전기/집단에너지사업 : 경제발전 및 생활수준 향상에 따라 전력수요는 꾸준히 증가 증대됨과 더불어 안정적이고 쾌적한 에너지 공급계체 구축을 통한 소비자 편익 제공에 따라 시장규모는 성장할 것으로 전망됩니다. - 구역전기/집단에너지사업 : 경기상승을 통한 삶의 질 향상시 에너지소비 증가로 인해 사업활성화가 예상되고, 경기하강시에는 사업의 특성상 일상생활에 필수불가결한 열과 전기를 특정지역에 공급함에 따라 그 영향은 미미할 것으로 예상됩니다. - 구역전기/집단에너지사업 : 기후변화 대응을 위한 의무감축 및 에너지 이용효율 극대화라는 국가에너지정책에 부합함에 따라 정부의 집단에너지사업 확대보급을 위한 노력이 예상되어 향후 사업성 개선 및 사업여건 향상을 위한 정부의 지원 기대되고 있습니다. 정부차원에서 보조금지원을 해주는 일본의 경우처럼 대부분의 선진국 또한 사업지원을 위해 규제 완화 및 대기환경개선을 위해 사업을 확대하는 추세입니다. - 구역전기사업 : 전기 직접공급을 위한 배전망을 이용하여 정부의 스마트그리드 등 다양한 에너지IT서비스제공이 가능합니다. - 구역전기사업/집단에너지사업 : 열과 전기를 동시에 생산하는 열병합발전설비를 활용함에 따라 각각 생산하는 방식에 비해 약 20~30%의 에너지를 절감할 수 있을 뿐 아니라, 연료사용량 감소 및 집중적 환경관리로 인해 대기환경 개선에 이바지 합니다. 라. 지배회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 2009년 5월 채권금융기관 공동관리 절차에 들어간 이후, 기업의 체질개선과 자구이행 목표의 성공적인 달성을 통해 당초 2012년 6월로 계획되어 있던 워크아웃을 1년 이상 앞당겨 2년만에 조기졸업하였습니다. 워크아웃이라는 힘든 시련 속에서도, 한국기업으로는 단일 베트남 투자사업 가운데 최대 규모를 자랑하는 '베트남하노이랜드마크 72' 사업을 성공적으로 준공하였습니다. 한편, 지속적인 건설업황 악화로 인해 2013년 10월 31일 채권금융기관협의회의 관리절차개시가 결정되었고, 2014년 2월 13일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행약정을 체결하였습니다. 이에 따라 채권단의 채권행사 유예기간이 2016년 말까지 연장되었으며, 903억의 전환사채발행, 1천억원의 출자전환, 3,432억의 자금지원 등을 결의하였습니다. 2015년 4월 7일 서울중앙지법의 법정관리 개시가 결정되어 채권신고 접수 및 조사를마치고 2015년 9월 16일 1회 관계인 집회가 이루어졌으며, 2016년 2월 3일 2,3회 관계인집회에서 회생계획안이 인가되었습니다. 회생계획안에 따라 주식병합, 유상증자(출자전환), 주식재병합을 하였습니다. 2017년 1월 24일 수완에너지(주) 매각 계약 체결을 하였습니다.회사는 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 6월 30일 동아건설컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를받아 65,300백만원(유상증자 33,000백만원과 회사채 발행 32,300백만원) 규모의 투자계약을 체결하여 2017년 10월 17일에 인수대금 납부가 완료되어, 2017년 10월 24일 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가 받았습니다. 당사는 열악한 영업여건 속에서도 중앙선 영천-신경주 복선전철2공구 노반시설공사, 서해선(홍성-송산)복선전철공사, 인천생산기지 설비확충건설공사, 원주지방복합청사T/K공사 등을 수주하며 지속적인 수주활동을 보여주고 있습니다. 그리고, 개발 사업에 적극 진출하여 어려운 주택경기를 극복하는 대체사업으로 육성 하겠습니다. 서울 봉천12-1 사업지가 착공되었고, 경기 광주 장지동 사업 등 우리가 시공권을 확보한 개발사업지가 착공될 수 있도록 하겠으며, 수원고등LH아파트, 의정부고산LH아파트, 파주운정LH아파트 등의 공사가 신규 착공되어 진행중 입니다. 해외도 전통적인 중동 본 무대에 진출함으로써 과거 경남의 영광을 되찾는 기반이 되도록 총력을 경주하고 있으며, 플랜트 부분에서도 25억불 규모의 베트남 반퐁2단계 석탄화력발전소 사업제안서를 제출하여 대규모 해외플랜트 건설의 발판을 마련하였고, '13년 수주한 스리랑카 킬즈시티(호텔, 리테일, 오피스, 레지던스, 컨퍼런스 복합개발 프로젝트)가 건설중이며, 베트남 비엣찌 하수도 건립사업이 진행 중에 있습니다. 해외부문에서는 기 진출국에서 확보한 기술과 경험을 바탕으로 수처리시설, 폐기물처리 등 환경관련 사업을 확대하여 공종다변화를 모색하고 제안형 사업의 참여를 확대해 나가도록 하겠습니다. (2) 시장점유율1960년대 아파트 사업을 시작하여 경남기업만의 기술과 노하우로 일산, 분당, 평촌 도시 개발 등 국내외 공사에 참여하였으며, 대자연과 호흡하는 새로운 공간개념을 도입하여 편리하고 쾌적한 평형설계, 최적의 공간활용, 세련된 디자인 개발 등으로 최고의 주택건설회사로서의 입지를 확고히 하고 있으며, 또한 도로, 교량, 철도, 지하철, 터널 공사 등 국가 산업과 경제발전의 밑거름이 되는 사회간접자본확충에도 크게 기여하고 있습니다.당사의 시공능력 순위 (토건 분야, 대한건설협회 기준) 는 2009년 17위(16,719억원), 2010년 17위(18,208억원), 2011년 17위(1 8,893억원), 2012 년 14위(20,637억원) , 2013년 21위(17,441억원), 2014년 26위(13,665억원), 2015년 29위(12,549억원), 2016년 35위(7,638억원), 2017년 48위(6,723억원)에 위치하고 있습니다. (3) 시장의 특성 - 건설산업은 타인의 의뢰를 받은 주문생산방식에 의한 수주산업임. - 노동집약적인 산업으로 고용효과가 높으며 하도급의존도가 높음.- 분양사업은 선투자 후, 회수하는 자금운용방식으로 적기 자금조달 능력이 중요함. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망국내건설시장은 지난해 활성화된 주택건설시장이 올해 조정기를 거칠 것으로 예상되며 정부의 추경예산 집행 등 지난해 증가했던 공공건설 발주에 따라 예상되는 기저효과 등으로 지난해 대비 나아지기 어려운 상황입니다. 해외건설시장은 유가 하락으로 일부 산유국의 재정 수지 적자가 예상되는 가운데, 해외공사 발주의 지연 및 감소가 예상되고 있습니다. 또한 중국 및 인도 등의 후발 건설사들과의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 그러나 과거 저가수주 현장들이 마무리되어 가고 있는 가운데 국내업체들간의 출혈경쟁을 자제하고 있습니다. 이에 당사도 지속적인 원가율 개선으로 매출증가와 수익성 향상을 함께 달성하고자 합니다. (5) 조직도 조직도1.jpg 조직도1 2. 주요제품, 서비스 등 부문 대상회사 주요 제품 및 서비스 매출비중 건설 경남기업(주) 도로, 철도, 교량, 터널, 아파트 등 97.62% 호텔 온양관광호텔(주) 리조트, 객실서비스 등 2.38% ※ 자세한 사항은 '5. 매출에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다 3. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 구체적 용도 매입액(비율) 단 가(원) 비 고 레 미 콘 골조, 포장 9,172(27.65%) 65,003 ㎥ 철 근 골조 8,915(26.88%) 636,934 ton 가 구 류 내부마감 1,765(5.32%) - 세대 시 멘 트 콘크리트, 미장 986(2.97%) 7,446 ton 기 타 건설용자재 12,332(37.18%) - - 합 계 - 33,170(100.00%) - - 4. 설비 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 화성 외 - 788 - - - 788 기타 자가 온양 - 24,310 772 - - 25,082 합 계 - 25,098 772 - - 25,870 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 화성 외 - 693 - - (20) - 673 기타 자가 온양 - 16,350 33 - (605) 529 16,307 합 계 - 17,043 33 - (625) 529 16,980 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 에티오피아 - - - - - - - 기타 자가 온양 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 - 5,038 - (27) (2,672) (544) 1,795 기타 자가 온양 - 350 142 - (82) - 410 합 계 - 5,388 142 (27) (2,754) (544) 2,205 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 - 304 - (54) (64) (19) 167 기타 자가 온양 - 16 - - (11) - 5 합 계 - 320 - (54) (75) (19) 172 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 - 441 22 (25) (126) (61) 251 기타 자가 온양 - 256 17 - (92) - 181 합 계 - 697 39 (25) (218) (61) 432 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 - 198 24 (5) (47) (10) 160 기타 자가 온양 - - - - - - - 합 계 - 198 24 (5) (47) (10) 160 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 - - - - - - - 기타 자가 온양 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(종속회사 포함) (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 제67기 제66기 제65기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 건설(지배기업) 국내 건 축 94,904 37.44% 206,734 45.22% 296,505 46.55% 토 목 96,162 37.93% 110,645 24.20% 129,660 20.36% 플랜트 23,966 9.45% 38,143 8.34% 84,863 13.33% 분양수입 - - - - - - 기타 1,588 0.63% 3,045 0.67% 5,517 0.87% 해외 건 축 12,178 4.80% 14,028 3.07% 3,969 0.62% 토 목 18,679 7.37% 21,126 4.62% 62,812 9.86% 플랜트 - - (249) (0.05%) (20,915) (3.28%) 발전 수완에너지㈜ - - 56,732 12.41% 65,757 10.33% 호텔 온양관광호텔㈜ 6,030 2.38% 6,983 1.53% 8,677 1.36% 소 계 253,507 100.00% 457,187 100.00% 636,845 100.0% 연결조정 효과 - - (5) - (161) - 중단사업손익 - - (56,732) - (65,757) - 합 계 253,507 100.00% 400,450 100.00% 570,927 100.00% 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 판매조직 - 국내영업 : 건축기술영업팀, 개발사업팀, 업무팀, 토목기술영업팀, 플랜트사업팀- 해외영업 : 업무팀 (2) 수주전략 ㆍ관급공사- 시공기술력 및 시공실적을 바탕으로 철도부문에 수주 전력을 다함.- SOC 사업 추진- 턴키공사강화 : 해당공사의 정밀견적에 의한 가격 경쟁력 제고- 각 지사 및 영업소를 통한 각 지방자치단체의 공사 정보 입수 ㆍ민간공사- 투자비용이 적고 원가 경쟁력이 있는 재개발, 재건축 사업 지속 추진- 정부의 주택공급확대 정책에 따른 신규 택지개발지역의 지주와 프로젝트 파이낸싱 형식의 주택사업 강화- 주택의 수급상황을 면밀히 Check하여 미분양 Risk 철저 관리- Brand 가치 제고 노력- ISO9001과 ISO14001의 품질환경관리시스템에 따른 사전/사후 서비스 ㆍ해외도급공사 - 회사의 경쟁력있는 해외공사 공종은 국제차관 도로공사임- 가격 경쟁력 확보를 위한 철저한 현지화 전략 필요- 스리랑카 지역은 '78년 도로공사로 진출하여 누적수주 52건, 1,178.2백만불 수주액 달성중이며, '90년대 초반부터 현지화에 착수하여 꾸준히 이윤을 남기는 지역이므로 지속적 수주노력 경주 중- 기타 지역은 한국정부 재원인 EDCF 공사 발굴에 주력- 2011년 국제 안 전보건경영시스템(OHSAS18001) 인증을 획득하여 산업재해 예방과 쾌적한 작업환경 조성을 위한 내부시스템을 구축하였고 OHSAS18001을 취득함으로써 고객만족과 신뢰 향상에 따른 해외 수주 경쟁력 강화 (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 - 원가절감에 의한 가격경쟁력 확보- 브랜드 가치 제고를 위한 제반 활동의 지속적인 추진 6. 수주상황 가. 수주현황 [지배회사] - 경남기업(주) (단위 : 백만원) 구분 발주처 공 사 명 착공일 완공예정일 도급금액 총수입인식액 이월공사수입 관도급건축 평택부사관학교 국군재정관리단 12-12-18 17-05-31 32,467 32,278 189 대한체육회진천선수촌 진천선수촌2단계1공구 13-12-24 17-09-03 19,412 18,345 1,066 한국토지주택공사 화성봉담LH아파트 14-12-24 17-05-31 52,071 52,071 - 한국자산관리공사(캠코) 원주지방복합청사T/K 15-08-07 17-04-20 12,887 12,887 - (주)NHF제8호공공임대위탁관리부동산투자회사 화성동탄2LH아파트 16-07-29 20-10-11 65,172 32,681 32,491 한국토지주택공사 군포송정LH아파트 16-12-30 19-04-06 13,929 5,240 8,689 한국토지주택공사 시흥장현LH아파트 16-12-30 19-03-17 15,814 6,098 9,716 한국토지주택공사 파주운정LH아파트 17-12-29 20-04-28 12,680 14 12,667 한국토지주택공사 수원고등LH아파트 17-12-29 20-01-12 15,744 12 15,732 한국토지주택공사 의정부고산LH아파트 17-12-29 20-04-24 13,505 16 13,489 상주영천고속도로(주) 상주영천고속도로산성휴게소 15-07-15 17-06-27 12,485 12,485 - 기타 60,379 51,109 9,270 관 도 급 건 축 공 사 계 326,545 223,236 103,309 민간도급건축 진영씨앤케이㈜ 수원송죽동주상복합신축공사 13-06-20 17-02-09 170,671 170,671 - 봉천8동재개발추진위원회 봉천12-1구역주택재개발 12-06-01 17-08-31 34,726 34,726 - 기타 153,392 153,392 - 민 간 도 급 건 축 공 사 계 358,789 358,789 - 토목 서울지방국토관리청 토당원당도로(고양시대체우회도로) 04-04-16 18-12-31 103,416 79,144 24,272 한국농어촌공사 경북지역본부 문경지사 농암지구 농촌용수개발사업 04-11-11 17-12-31 24,159 23,062 1,097 대한주택공사 화성태안3택지개발 06-02-28 18-03-27 24,524 6,065 18,459 경기도건설본부 용인남사2공구 도로공사 09-02-23 17-10-31 33,661 31,745 1,917 서울시도시기반시설본부 서울지하철9호선922공구 10-09-16 18-12-31 28,703 23,741 4,962 서울시도시기반시설본부 신림봉천터널도로건설공사(1공구) 10-10-05 17-12-31 19,211 1,730 17,482 부산지방국토관리청 하동-화개국도건설공사 13-04-22 18-03-26 20,793 11,923 8,870 한국환경공단 경북도청이전신도시공공하수처리시설 13-05-30 17-06-28 16,328 16,328 - 해양수산부 인천남항제3준설토투기장북측교량공사 13-09-13 17-03-21 18,715 18,715 - 한국토지주택공사 고덕국제화계획지구택지1-1공구 13-10-25 17-12-24 33,333 30,142 3,190 한국토지주택공사 청라5구역및남청라jct구간매립폐기물정비 14-09-01 18-12-31 30,890 22,778 8,111 인천 도시철도건설본부 서울도시철도7호선석남연장2공구 14-09-30 18-11-27 47,546 18,649 28,897 한국철도시설공단 중앙선영천-신경주복선전철제2공구노반시설 15-06-03 18-09-02 27,182 11,968 15,214 한국철도시설공단 서해선(홍성~송산)복선전철공사 15-04-27 19-06-26 54,471 9,585 44,886 한국도로공사 창녕밀양간건설공사제5공구 16-10-14 22-07-15 39,071 1,157 37,914 한국도로공사 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제5공구) 17-12-27 22-02-03 93,346 - 93,346 상주영천고속도로(주) 상주영천고속도로7공구 12-06-26 17-06-27 98,951 98,951 - 부산산성터널(주) 산성터널민간투자사업건설공사 13-08-28 18-02-28 19,253 13,081 6,172 기타 157,911 122,043 35,868 토 목 공 사 계 891,464 540,807 350,657 플랜트 한국가스공사 제주도천연가스공급설비제1공구 17-01-13 19-08-31 20,268 1,939 18,329 한국중부발전 서울복합화력1,2호기토건공사 13-03-04 18-11-30 41,397 34,080 7,317 기타 35,925 23,387 12,538 플 랜 트 공 사 계 97,590 59,406 38,184 국 내 소 계 1,674,388 1,182,238 492,150 해외 RDA(Road Development Authority) SJK(Sri Lanka John Keells City Project) 14-03-08 18-03-07 139,706 35,864 103,842 기타 2,836 1,152 1,684 해 외 건 축 합 계 142,542 37,016 105,526 RDA(Road Development Authority) SKP-S(Sri Lanka Kesbewa Pokunuita-Sub Contract) 16-11-17 19-05-16 21,622 10,309 11,313 Phu Tho Water Supply JSC VVW(Vietnam Viet Tri Wastewater) 15-01-01 17-07-31 28,906 17,987 10,919 기타 372,987 370,726 2,261 해 외 토 목 합 계 423,515 399,022 24,493 해 외 소 계 566,057 436,039 130,018 총 합 계 2,240,445 1,618,277 622,168 나. 진행률적용 수주현황 [지배회사] - 경남기업(주) (단위 : 백만원) 구분 발주처 공 사 명 착공일 완공예정일 도급금액 총수입인식액 이월공사수입 관도급건축 평택부사관학교 국군재정관리단 12-12-18 17-05-31 32,467 32,278 189- 대한체육회진천선수촌 진천선수촌2단계1공구 13-12-24 17-09-03 19,412 18,345 1,066 한국토지주택공사 화성봉담LH아파트 14-12-24 17-05-31 52,071 52,071 - 한국자산관리공사(캠코) 원주지방복합청사T/K 15-08-07 17-04-20 12,887 12,887 - (주)NHF제8호공공임대위탁관리부동산투자회사 화성동탄2LH아파트 16-07-29 20-10-11 65,172 32,681 32,491 한국토지주택공사 군포송정LH아파트 16-12-30 19-04-06 13,929 5,240 8,689 한국토지주택공사 시흥장현LH아파트 16-12-30 19-03-17 15,814 6,098 9,716 한국토지주택공사 파주운정LH아파트 17-12-29 20-04-28 12,680 14 12,667 한국토지주택공사 수원고등LH아파트 17-12-29 20-01-12 15,744 12 15,732 한국토지주택공사 의정부고산LH아파트 17-12-29 20-04-24 13,505 16 13,489 상주영천고속도로(주) 상주영천고속도로산성휴게소 15-07-15 17-06-27 12,485 12,485 - 기타 23,740 23,740 - 관 도 급 건 축 공 사 계 289,906 195,867 94,039 민간도급건축 진영씨앤케이㈜ 수원송죽동주상복합신축공사 13-06-20 17-02-09 170,671 170,671 - 봉천8동재개발추진위원회 봉천12-1구역주택재개발 12-06-01 17-08-31 34,726 34,726 - 기타 204,356 153,392 민 간 도 급 건 축 공 사 계 409,753 358,789 - 토목 서울지방국토관리청 토당원당도로(고양시대체우회도로) 04-04-16 18-12-31 103,416 79,144 24,272 한국농어촌공사 경북지역본부 문경지사 농암지구 농촌용수개발사업 04-11-11 17-12-31 24,159 23,062 1,097 대한주택공사 화성태안3택지개발 06-02-28 18-03-27 24,524 6,065 18,459 경기도건설본부 용인남사2공구 도로공사 09-02-23 17-10-31 33,661 31,745 1,917 서울시도시기반시설본부 서울지하철9호선922공구 10-09-16 18-12-31 28,703 23,741 4,962 서울시도시기반시설본부 신림봉천터널도로건설공사(1공구) 10-10-05 17-12-31 19,211 1,730 17,482 부산지방국토관리청 하동-화개국도건설공사 13-04-22 18-03-26 20,793 11,923 8,870 한국환경공단 경북도청이전신도시공공하수처리시설 13-05-30 17-06-28 16,328 16,328 - 해양수산부 인천남항제3준설토투기장북측교량공사 13-09-13 17-03-21 18,715 18,715 - 한국토지주택공사 고덕국제화계획지구택지1-1공구 13-10-25 17-12-24 33,333 30,142 3,190 한국토지주택공사 청라5구역및남청라jct구간매립폐기물정비 14-09-01 18-12-31 30,890 22,778 8,111 인천 도시철도건설본부 서울도시철도7호선석남연장2공구 14-09-30 18-11-27 47,546 18,649 28,897 한국철도시설공단 중앙선영천-신경주복선전철제2공구노반시설 15-06-03 18-09-02 27,182 11,968 15,214 한국철도시설공단 서해선(홍성~송산)복선전철공사 15-04-27 19-06-26 54,471 9,585 44,886 한국도로공사 창녕밀양간건설공사제5공구 16-10-14 22-07-15 39,071 1,157 37,914 한국도로공사 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제5공구) 17-12-27 22-02-03 93,346 - 93,346 상주영천고속도로(주) 상주영천고속도로7공구 12-06-26 17-06-27 98,951 98,951 - 부산산성터널(주) 산성터널민간투자사업건설공사 13-08-28 18-02-28 19,253 13,081 6,172 기타 74,046 74,046 - 토 목 공 사 계 807,599 492,810 314,789 플랜트 한국가스공사 제주도천연가스공급설비제1공구 17-01-13 19-08-31 20,268 1,939 18,329 한국중부발전 서울복합화력1,2호기토건공사 13-03-04 18-11-30 41,397 34,080 7,317 기타 15,654 15,654 - 플 랜 트 공 사 계 77,319 51,673 25,646 국 내 소 계 1,584,577 1,099,139 434,474 해외 RDA(Road Development Authority) SJK(Sri Lanka John Keells City Project) 14-03-08 18-03-07 139,706 35,864 103,842 해 외 건 축 합 계 139,706 35,864 103,842 RDA(Road Development Authority) SKP-S(Sri Lanka Kesbewa Pokunuita-Sub Contract) 16-11-17 19-05-16 21,622 10,309 11,313 Phu Tho Water Supply JSC VVW(Vietnam Viet Tri Wastewater) 15-01-01 17-07-31 28,906 17,987 10,919 기타 371,870 369,610 2,260 해 외 토 목 합 계 422,398 397,906 24,492 해 외 소 계 562,104 433,770 128,334 총 합 계 2,095,717 1,532,909 562,808 (*) 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약에 한함. 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름 및 공정가액에 영향을 미치는 위험에 대해서 위험회피를 사용하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 DZD 71,514,238 875,363 83,192,910 184,422 ETB 9,809,874 14,379,267 10,839,010 17,973,578 MGA 92,747 1,161 101,188 1,267 PHP 89,170 530 101,492 603 LKR 11,107,449 2,908,359 42,514,435 20,325,741 QAR 3,170 - 3,533 - VND 93,805,350 16,111,779 110,139,080 15,871,296 계 186,421,998 34,276,459 246,891,648 54,356,907 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순자산 변동 15,214,554 (15,214,554) 19,253,474 (19,253,474) (*) 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 함 (2) 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 현금흐름이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리 차입을 원칙으로 하고 있으나, 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 21,461,000 22,463,880 사채 10,647,689 - 합계 32,108,689 22,463,880 당기말과 전기말 현재 각 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세 전순이익 변동 (321,087) 321,087 (224,639) 216,060 나. 신용위험 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 21,653,908 21,653,908 74,326,920 74,326,920 기타수취채권 30,110,448 30,110,448 66,003,166 66,003,166 기타유동금융자산 530,000 530,000 250,200 250,200 기타장기수취채권 44,793,583 44,793,583 31,407,873 31,407,873 기타비유동금융자산 56,008,686 56,008,686 71,392,854 71,392,854 합 계 153,096,625 153,096,625 243,381,013 243,381,013 다. 유동성 위험 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 69,427,858 28,093,032 3,696,697 7,005,897 24,445,016 6,187,216 차입금 32,108,689 - - 21,461,000 10,647,689 - 장기지급채무 493,000 - - - 493,000 - 합계 102,029,547 28,093,032 3,696,697 28,466,897 35,585,705 6,187,216 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 160,672,785 33,693,780 22,039,903 66,268,647 33,700,931 4,969,524 차입금 22,463,880 - - 22,463,880 - - 장기지급채무 75,025,706 - - - 75,025,706 - 합계 258,162,371 33,693,780 22,039,903 88,732,527 108,726,637 4,969,524 가. 자본 위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율과 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계(A) 32,108,689 22,463,880 차감: 현금및현금성자산(B) 20,818,347 35,977,243 순차입금(C=A-B) 11,290,342 (13,513,363) 부채총계(D) 260,278,759 597,302,485 자본총계(E) 21,259,067 25,775,952 순차입금비율(C/E) 53% - 부채비율(D/E)(*) 1,224% 2,317% ※ 차입금 총계(A)는 현재가치할인차금 차감한 금액임. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산,부채의 경우 동 자산,부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산,부채는 한국거래소에서 거래되는 매도가능금융자산 중 상장지분증권 등이 있습니다.수준 2 - 가치평가기법을 사용하여 자산,부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정 가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다. 수준 3 - 가치평가기법을 사용하여 자산,부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류 되는 자산,부채는 매도가능금융자산 중 비상장지분증권 등이 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - 56,002,686 56,002,686 - 전기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - 70,498,364 70,498,364 8. 파생상품 등에 관한 사항 ※ 해당사항없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 기술개발실 건축기술영업팀 토목기술영업팀 (2) 연구개발비용(별도기준) (단위 : 백만원) 과 목 제67기 제66기 제65기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - 415 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - 415 - 회계처리 판매비와 관리비 - 415 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 0.07% - 10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 등 지적재산권 보유상황 종류 등록일 등록번호 제목 및 내용 출원인 비고 특허 2009-06-22 10-904987 연속압출공법을 이용한 아치교 시공방법 경남기업 외 1 - 2007-01-04 10-667465 전기세척반응파일기법에 의한 사질토 및 점성토가 혼재된 오염지반의 정화, 복원 장치 경남기업 외 3 - 2006-09-27 10-632069 전기반응파일벽기법에 의한 오염부지, 비위생매립지,폐광산의 오염유출 억제와 복원방법 경남기업 외 3 - 2006-08-29 10-620636 지반지지력 투수계수 및 지반환경을 측정할 수 있는 에코콘 관입장치 경남기업 외 2 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 제66기 제65기 [유동자산] 123,778 457,296 375,411 ㆍ현금및현금성자산 20,818 35,977 71,873 ㆍ재고자산 6,469 12,781 24,183 ㆍ기타유동자산 96,491 408,538 279,355 [비유동자산] 157,759 165,782 378,767 ㆍ투자자산 9,691 11,710 12,796 ㆍ유형자산 45,819 48,746 240,952 ㆍ무형자산 1,446 1,718 11,389 ㆍ기타비유동자산 100,803 103,608 113,630 자산총계 281,537 623,078 754,178 [유동부채] 191,791 443,105 1,351,397 [비유동부채] 68,487 154,197 353,309 부채총계 260,278 597,302 1,704,706 [자본금] 35,001 50,799 179,016 [자본잉여금] 1,526,074 1,257,037 235,618 [자본조정] 128 173,468 (4,999) [기타포괄손익누계액] 1,667 (119,360) (116,589) [이익잉여금] (1,541,611) (1,318,573) (1,227,733) [비지배주주지분] - (17,596) (15,841) 자본총계 21,259 25,776 (950,528) 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 253,507 400,450 570,927 영업이익 (59,035) 3,575 (333,947) 법인세비용차감전순이익 (228,664) (86,962) (691,096) 당기순이익 (223,621) (92,737) (696,452) 지배주주지분순이익 (223,621) (90,990) (695,251) 비지배주주지분순이익 - (1,747) (1,201) 기본주당순이익 (179,703) (2,676,729) (789,263) 희석주당순이익 - - - 연결에 포함된 회사수 1 2 2 (2) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 제66기 제65기 [유동자산] 123,315 281,667 385,551 ㆍ현금및현금성자산 20,638 35,780 68,607 ㆍ재고자산 6,438 12,752 24,088 ㆍ기타유동자산 96,239 233,135 292,856 [비유동자산] 112,721 129,509 164,627 ㆍ투자자산 6,367 17,106 36,889 ㆍ유형자산 3,835 7,463 13,356 ㆍ무형자산 1,446 1,718 1,074 ㆍ기타비유동자산 101,073 103,222 113,308 자산총계 236,036 411,176 550,178 [유동부채] 141,838 240,460 1,303,864 [비유동부채] 67,452 152,629 195,870 부채총계 209,290 393,089 1,499,734 [자본금] 35,001 50,799 179,016 [자본잉여금] 1,526,073 1,257,037 235,618 [자본조정] 128 173,468 (4,999) [기타포괄손익누계액] 1,667 (128,701) (128,230) [이익잉여금] (1,536,123) (1,334,516) (1,230,961) 자본총계 26,746 18,087 (949,556) 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 247,477 393,473 562,411 영업이익 (59,592) 2,935 (333,721) 법인세비용차감전순이익 (207,637) (103,724) (733,727) 당기순이익 (201,848) (103,724) (734,932) 기본주당순이익 (162,207) (3,051,341) (834,310) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_67_00101257_경남기업.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 67 기 2017.12.31 현재 제 66 기 2016.12.31 현재 제 65 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 자산 유동자산 123,778,911,457 457,296,255,793 375,411,391,078 현금및현금성자산 20,818,347,184 35,977,243,158 71,872,741,032 매출채권 및 기타유동채권 21,653,907,719 74,326,920,124 70,574,500,475 미청구공사 30,022,304,513 52,316,139,452 115,957,858,803 기타수취채권 30,110,447,901 66,003,165,965 63,994,847,202 기타유동금융자산 530,000,000 250,200,002 5,159,356,921 기타유동자산 14,147,612,685 12,293,267,096 23,656,777,567 당기법인세자산 27,014,850 239,295,930 12,226,650 재고자산 6,469,276,605 12,780,919,966 24,183,082,428 매각예정자산 203,109,104,100 비유동자산 157,758,913,925 165,782,180,712 378,766,572,891 기타장기수취채권 44,793,582,682 31,407,873,365 26,981,895,113 기타비유동금융자산 56,008,685,942 71,392,853,660 85,103,935,884 비유동이연법인세자산 657,787,003 609,411,892 투자부동산 9,690,852,816 11,709,520,903 12,795,571,375 유형자산 45,819,322,743 48,745,597,607 240,951,774,257 무형자산 1,446,469,742 1,718,489,174 11,388,563,307 기타비유동자산 150,059,000 935,421,063 자산총계 281,537,825,382 623,078,436,505 754,177,963,969 부채 유동부채 191,791,758,212 443,105,005,619 1,351,397,111,332 매입채무 및 기타유동채무 53,208,864,028 103,253,964,581 338,045,412,517 기타지급채무 16,218,993,678 57,418,820,759 79,965,945,810 당기법인세부채 94,356,270 차입금 21,461,000,000 22,463,879,590 799,099,141,861 초과청구공사 55,896,031,068 65,746,113,919 95,258,678,791 기타유동부채 44,912,513,168 15,222,730,057 39,027,932,353 매각예정부채 178,999,496,713 비유동부채 68,487,000,560 154,197,479,090 353,308,508,517 기타장기지급채무 493,000,000 75,025,706,265 20,160,436,608 차입금 10,647,688,651 177,677,776,998 전환사채 84,147,054,705 하자보수충당부채 18,876,895,362 19,881,261,117 18,646,854,780 퇴직급여채무 11,131,529,626 11,651,241,583 14,694,733,019 기타비유동부채 27,337,886,921 47,639,270,125 37,981,652,407 부채총계 260,278,758,772 597,302,484,709 1,704,705,619,849 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 21,259,066,610 43,371,613,404 (934,686,977,970) 자본금 35,001,480,000 50,799,345,000 179,015,640,000 자본잉여금 1,526,073,579,034 1,257,037,110,142 235,618,033,208 자본조정 128,475,000 173,468,188,888 (4,998,594,906) 기타포괄손익누계액 1,666,574,838 (119,360,375,930) (116,589,023,259) 이익잉여금(결손금) (1,541,611,042,262) (1,318,572,654,696) (1,227,733,033,013) 비지배지분 (17,595,661,608) (15,840,677,910) 자본총계 21,259,066,610 25,775,951,796 (950,527,655,880) 자본과부채총계 281,537,825,382 623,078,436,505 754,177,963,969 연결 손익계산서 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 매출액 253,507,091,291 400,450,241,678 570,927,357,245 매출원가 275,484,398,543 381,330,356,670 697,017,569,144 매출총이익 (21,977,307,252) 19,119,885,008 (126,090,211,899) 판매비와관리비 37,057,562,427 15,544,839,623 207,856,707,118 영업이익 (59,034,869,679) 3,575,045,385 (333,946,919,017) 금융수익 53,666,936,521 181,392,861,637 15,217,891,306 금융비용 189,183,997,708 200,918,418,662 97,181,269,859 기타영업외수익 17,333,229,821 11,356,011,315 39,363,136,440 기타영업외비용 51,444,840,573 82,367,574,813 314,549,011,737 법인세비용차감전순이익(손실) (228,663,541,618) (86,962,075,138) (691,096,172,867) 법인세비용 (5,042,971,237) (48,311,311) 821,326,087 계속영업이익(손실) (223,620,570,381) (86,913,763,827) (691,917,498,954) 중단영업이익 (5,823,266,133) (4,534,307,825) 당기순이익(손실) (223,620,570,381) (92,737,029,960) (696,451,806,779) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (223,620,570,381) (90,990,050,119) (695,250,690,043) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,746,979,841) (1,201,116,736) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (179,703) (2,676,729) (789,263) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (179,703) (2,556,814) (784,124) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (119,915) (5,139) 연결 포괄손익계산서 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 당기순이익(손실) (223,620,570,381) (92,737,029,960) (696,451,806,779) 기타포괄손익 121,240,423,417 (2,628,928,092) (4,474,037,299) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 213,472,649 142,424,579 130,943,545 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 121,026,950,768 (2,771,352,671) (4,604,980,844) 해외사업장환산손익 119,909,723,728 (2,094,649,673) (1,972,961,957) 매도가능금융자산 1,117,227,040 (676,702,998) (2,632,018,887) 총포괄손익 (102,380,146,964) (95,365,958,052) (700,925,844,078) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (102,380,146,964) (93,610,974,354) (699,688,889,384) 총 포괄손익, 비지배지분 (1,754,983,698) (1,236,954,694) 연결 자본변동표 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (111,984,042,415) (475,299,726,274) (177,648,690,387) (14,287,472,154) (191,936,162,541) 지배주주지분순이익 (695,584,715,348) (695,584,715,348) (695,584,715,348) 비지배주주지분순이익 (1,201,116,736) (1,201,116,736) 보험수리적손익 166,781,503 166,781,503 (35,837,958) 130,943,545 무상감자 출자전환 유상증자 자기주식의취득 츨자전환채무 해외사업환산손익 (1,972,961,957) (1,972,961,957) (1,972,961,957) 매도가능금융자산평가손익 (2,632,018,887) (2,632,018,887) (2,632,018,887) 법정적립금 (300,057,800) (300,057,800) (300,057,800) 임의적립금 (1,007,000,000) (1,007,000,000) (1,007,000,000) 사채발행할인차금 미처분이익잉여금 (55,708,315,094) (55,708,315,094) (55,708,315,094) 기타 (316,251,062) (316,251,062) 2015.12.31 (기말자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (116,589,023,259) (1,227,733,033,013) (934,686,977,970) (15,840,677,910) (950,527,655,880) 2016.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (116,589,023,259) (1,227,733,033,013) (934,686,977,970) (15,840,677,910) (950,527,655,880) 지배주주지분순이익 (90,990,050,119) (90,990,050,119) (90,990,050,119) 비지배주주지분순이익 (1,746,979,841) (1,746,979,841) 보험수리적손익 150,428,436 150,428,436 (8,003,857) 142,424,579 무상감자 (1,061,243,150,000) 1,056,244,555,094 4,998,594,906 출자전환 933,026,855,000 (34,825,478,160) 898,201,376,840 898,201,376,840 유상증자 자기주식의취득 (1,675,225,414) (1,675,225,414) (1,675,225,414) 츨자전환채무 175,143,414,302 175,143,414,302 175,143,414,302 해외사업환산손익 (2,094,649,673) (2,094,649,673) (2,094,649,673) 매도가능금융자산평가손익 (676,702,998) (676,702,998) (676,702,998) 법정적립금 임의적립금 사채발행할인차금 미처분이익잉여금 기타 2016.12.31 (기말자본) 50,799,345,000 1,257,037,110,142 173,468,188,888 (119,360,375,930) (1,318,572,654,696) 43,371,613,404 (17,595,661,608) 25,775,951,796 2017.01.01 (기초자본) 50,799,345,000 1,257,037,110,142 173,468,188,888 (119,360,375,930) (1,318,572,654,696) 43,371,613,404 (17,595,661,608) 25,775,951,796 지배주주지분순이익 (223,620,570,381) (223,620,570,381) (223,620,570,381) 비지배주주지분순이익 보험수리적손익 213,472,649 213,472,649 213,472,649 무상감자 (269,445,560,000) 264,812,300,459 4,633,259,541 출자전환 220,647,695,000 (220,647,695,000) 유상증자 33,000,000,000 33,000,000,000 33,000,000,000 자기주식의취득 (2,960,784,127) (2,960,784,127) (2,960,784,127) 츨자전환채무 45,635,505,698 45,635,505,698 45,635,505,698 해외사업환산손익 119,909,723,728 119,909,723,728 119,909,723,728 매도가능금융자산평가손익 1,117,227,040 1,117,227,040 1,117,227,040 법정적립금 임의적립금 사채발행할인차금 4,224,168,433 4,224,168,433 4,224,168,433 미처분이익잉여금 기타 368,710,166 17,595,661,608 17,964,371,774 2017.12.31 (기말자본) 35,001,480,000 1,526,073,579,034 128,475,000 1,666,574,838 (1,541,611,042,262) 21,259,066,610 21,259,066,610 연결 현금흐름표 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 영업활동현금흐름 (15,431,426,218) 26,571,442,796 18,355,843,608 당기순이익 (223,620,570,381) (92,737,029,960) (696,451,806,779) 당기순이익조정을 위한 가감 190,779,850,213 119,856,573,360 413,879,480,049 매출채권의 변동 40,205,675,456 (14,378,620,550) 68,723,332,893 매입채무의 변동 (52,503,810,976) 32,950,623,249 1,067,128,657 기타 영업자산부채의 변동 23,589,119,218 (15,782,420,809) 256,347,992,477 이자의 수취 797,667,877 2,266,087,948 288,314,847 이자의 지급 (980,230,205) (6,028,840,914) (25,381,445,929) 배당금의 수취 683,551,320 418,227,282 632,060,142 법인세납부 5,617,321,260 6,843,190 (749,212,749) 투자활동현금흐름 43,241,424,195 21,631,546,862 12,171,603,364 기타수취채권의 감소 5,007,758,009 3,580,720,995 6,542,648,795 기타유동금융자산의 감소 200,002 6,336,591,919 매각예정자산의 처분 28,000,000,000 기타장기수취재권의 감소 6,861,572,214 4,541,629,919 11,214,730,818 기타비유동금융자산의 감소 18,986,861,936 30,605,889,606 2,516,940,000 투자부동산의 감소 823,240,700 1,029,582,485 2,780,019,625 유형자산의 감소 4,092,457,062 2,375,112,462 8,695,858,256 무형자산의 감소 217,266,818 474,168,000 154,189,592 기타비유동자산의 감소 553,784,246 기타수취채권의 증가 (2,000,000) 기타유동금융자산의 증가 (530,000,000) (200,000) (1,942,981,921) 기타장기수취채권의 증가 (17,296,390,264) (12,538,675,525) (12,095,053,528) 기타비유동금융자산의 증가 (2,704,408,849) (12,184,163,991) (3,987,648,640) 투자부동산의 증가 (235,280,841) 유형자산의 증가 (217,133,433) (1,835,798,713) (1,471,818,792) 무형자산의 증가 (309,454,545) 기타비유동자산의 증가 (995,639,996) 재무활동현금흐름 (42,968,893,951) (80,492,910,115) (21,904,430,672) 유동차입금의 증가 50,000,000 비유동차입금의 증가 32,300,000,000 3,516,624,624 자본금의 증가 33,000,000,000 유동차입금의 감소 (195,000,000) (30,000,000) (23,778,144,238) 비유동차입금의 감소 (17,690,000,000) (9,255,925,000) (1,642,911,058) 임대보증금의 상환 (144,900,000) 회생채무등의 상환 (90,288,993,951) (71,206,985,115) 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,158,895,974) (32,289,920,457) 8,623,016,300 연결실체변동으로인한현금의증가(감소) (7,316,616,471) 매각예정자산분류로인한현금의증감(감소) (3,605,577,417) 기초현금및현금성자산 35,977,243,158 71,872,741,032 70,566,341,203 기말현금및현금성자산 20,818,347,184 35,977,243,158 71,872,741,032 3. 연결재무제표 주석 제 67(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 66(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 경남기업 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항1.1 지배회사의 개요 경남기업 주식회사(이하 "회사")는 1962년 2월 9일 설립된 동신기업 주식회사를 모태로 하여 설립되었으며, 토목, 건축 및 주택건설사업을 영위하고 있습니다. 지배회사의 본사는 본사는 충청남도 아산시 온천대 로 1459 에 소재하고 있으며, 서울사무소의주소는 서울특별시 영 등포구 선유동1로 22입 니다 . 합병 전 대아건설 주식회사는 1993년 7월 23일 한국증권업협회에 등록하였으며, 2003년에 피합병법인인 합병전 경남기업 주식회사의 경영권을 인수하여 2004년 9월 22일을 기준일로 하여 상법상 합병회사를 경남기업 주식회사로 하여 합병하였습니다. 지배회사는 국내 건설경기 악화에 따른 수익성 악화 및 관계사 공사대금, 대여금 등의 회수 지연에 따라 자금 사정이 악화되어 2015년 3월 27일 서울지방법원에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 또한 2015년 3월 30일 사업보고서 상 완전자본잠식 등의이유로 상장폐지되었 습니다. 이후 지배회사는 법원으로부터 2015년 4월 7일 회생절차 개시명령을 받았으며, 2016년 2월 3일 회사의 회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌습니다. 이후 서울회생법원 실무준칙 제261호 제3조가 정한 회생절차의 조기종결의 요건을 구비하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 24일자 변경회생계획을 인가받았으며, 2017년 11월 30일 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 동아건설산업(주) 4,620,000 66.00% 에스엠상선(주) 1,980,000 28.28% 서울보증보험(주) 71,314 1.02% 기타주주 328,982 4.70% 자기주식 포함 합계 7,000,296 100.00% 1.2 종속기업의 개요(1) 현황 (단위:천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 온양관광호텔 100% 대한민국 2017.12.31 호텔 의결권과반수보유 (단위:천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 온양관광호텔 100% 대한민국 2016.12.31 호텔 의결권과반수보유 수완에너지(주1) 70% 대한민국 2016.12.31 에너지사업 의결권과반수보유 (주1) 종속기업인 수완에너지는 2017년 1월 24일 매각계약이 체결되어 연결재무상태표의 매각예정자산, 매각예정부채 및 연결손익계산서의 중단영업손실에 반영되어 있습니다. ( 2) 요약재무정보 기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 당기매출 당기순손익 총포괄손익 온양관광호텔 45,939,542 51,427,365 (5,487,823) 6,030,692 (27,096,132) (27,124,113) 전기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 당기매출 당기순손익 총포괄손익 온양관광호텔 47,291,035 25,654,744 21,636,291 6,982,693 (243,318) (243,544) 수완에너지 189,341,784 250,041,103 (60,699,319) 56,732,326 (7,870,380) (7,897,060) 합계 236,632,819 275,695,847 (39,063,028) 63,715,019 (8,113,698) (8,140,604) (3) 연결범위의 변동 기업명 변동내용 사유 수완에너지(주) 연결 제외 지배력 상실 해당사항 없음 (4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 수완에너지(주) 종속기업투자주식손상차손 기타영업외비용 매각 해당사항 없음 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변 동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니 다 (주석 31참조) . - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정'에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 을 준비 중입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 3 1일 현재 대여금 및 수취채권 117,912백만원, 매도가능금융자산 56,003백만원을 보유하고 있 습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취 채권 117,912백만 원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 , 만기보유금융자산으로 분류된 채무상품은 없습 니 다 . 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2 017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 은 56,003백만원 입 니 다 . 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으 로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017 년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected c-redit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취 채 권 117,912백만원을 보유하고 있고 , 이들 자산에 대하여 손실충당금 181,442백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 당기말 현재 지배회사는 회계, 전산부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 회계정책이 확정된 후 그 결과를 2018년 재무제표에 반영할 예정입니다. 지배회사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가의 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과같습니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 토목과 건축, 플랜트, 해외건설 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 당 기 중 인식한 공사수익은 247,457백만원으로 연결회사 총수익의 약 97.61%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.3) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 5) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터의 유의적 혹은 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금 및 기타부채"로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 원재료와 가설재료는 이동평균법, 미착재료와 용지 및 미완성주택은 개별법, 완성주택은 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.7 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 50년 구축물 10년 기계장치 5년 ~ 8년 차량운반구 5년 ~ 8년 공구와기구 5년 ~ 8년 집기비품 5년 ~ 8년 금융리스자산 5년 ~ 8년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 내용연수가 유한한 무형자산은 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 전화가입권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내 용 연 수 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정내용연수 전화가입권 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무/부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 수익인식 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (1) 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다. 초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. (2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.15 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.2.18 출자전환 및 채권ㆍ채무조정 회사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정손익으로 인식하고 있습니다. 출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 기타자본 항목으로 처리하고 있으며, 전환으로 인하여 발행될 주식의 공정가치와 조정대상채무의 장부금액과의 차이는 채무조정손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20 매각예정비유동자산과 중단영업 회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 2.21 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 건설계약수익 - 총계약수익 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. - 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. - 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히,할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 충당부채연결회사는 하자보수 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (5) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 20,818,347 - 20,818,347 매출채권 21,653,908 - 21,653,908 기타수취채권 30,110,448 - 30,110,448 기타유동금융자산 530,000 - 530,000 기타장기수취채권 44,793,582 - 44,793,582 기타비유동금융자산 6,000 56,002,686 56,008,686 합계 117,912,285 56,002,686 173,914,971 (단위:천원) 구분 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,977,243 - 35,977,243 매출채권 - 74,326,920 - 74,326,920 기타수취채권 - 66,003,166 - 66,003,166 기타유동금융자산 250,000 200 - 250,200 기타장기수취채권 - 31,407,873 - 31,407,873 기타비유동금융자산 888,490 6,000 70,498,364 71,392,854 합계 1,138,490 207,721,402 70,498,364 279,358,256 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 53,208,864 - 53,208,864 기타지급채무 16,218,994 - 16,218,994 유동차입금 21,461,000 - 21,461,000 기타장기지급채무 493,000 - 493,000 비유동차입금 10,647,688 - 10,647,688 금융보증제공부채(주1) - 26,500,000 26,500,000 합계 102,029,546 26,500,000 128,529,546 (주1) 금융제공부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 103,253,965 - 103,253,965 기타지급채무 57,418,821 - 57,418,821 유동차입금 22,463,880 - 22,463,880 기타장기지급채무 75,025,706 - 75,025,706 금융보증제공부채(주1) - 619,059 619,059 합계 258,162,372 619,059 258,781,431 (주1) 금융제공부채는 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 환율차이 대손상각비 만기보유금융자산 (84,196) - 18,313 (250,000) - - 대여금및수취채권 - - 1,400,329 - (115,233,184) (23,357,927) 매도가능금융자산 1,886,536 1,117,227 - (1,117,330) - - 합계 1,802,340 1,117,227 1,418,642 (1,367,330) (115,233,184) (23,357,927) 상각후원가측정금융부채 6,180,008 - (5,645,199) - 3,358,662 - 금융보증부채 (26,031,000) - - - - - 합계 (19,850,992) - (5,645,199) - 3,358,662 - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 환율차이 대손상각비 만기보유금융자산 90,673 - 116,929 - - - 대여금및수취채권 - - 1,395,559 - 195,915 5,520,469 매도가능금융자산 4,643,817 (676,703) - 2,498,318 - - 합계 4,734,490 (676,703) 1,512,488 2,498,318 195,915 5,520,469 상각후원가측정금융부채 (84,061,248) - (9,722,866) - (8,923) - 합계 (84,061,248) - (9,722,866) - (8,923) - 4. 공정가치 4.1 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 20,818,347 20,818,347 35,977,243 35,977,243 매출채권 21,653,908 21,653,908 74,326,920 74,326,920 기타수취채권 30,110,448 30,110,448 66,003,166 66,003,166 기타유동금융자산 530,000 530,000 250,200 250,200 기타장기수취채권 44,793,582 44,793,582 31,407,873 31,407,873 기타비유동금융자산 56,008,686 56,008,686 71,392,854 71,392,854 합계 173,914,971 173,914,971 279,358,256 279,358,256 매입채무 53,208,864 53,208,864 103,253,965 103,253,965 기타지급채무 16,218,994 16,218,994 57,418,821 57,418,821 단기차입금 21,461,000 21,461,000 22,463,880 22,463,880 기타장기지급채무 493,000 493,000 75,025,706 75,025,706 장기차입금 10,647,688 10,647,688 - - 금융보증부채 26,500,000 26,500,000 619,059 619,059 합계 128,529,546 128,529,546 258,781,431 258,781,431 4.2 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 측정치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금 597,022 117,385 예금 20,221,325 35,859,858 합계 20,818,347 35,977,243 6. 매출채권 및 기타채권6.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 102,019,898 (80,365,990) 21,653,908 150,751,471 (76,424,551) 74,326,920 단기기타채권: 단기대여금 62,400,361 (59,071,385) 3,328,976 67,417,671 (55,695,313) 11,722,358 미수금 34,654,310 (10,132,062) 24,522,248 55,970,038 (4,483,934) 51,486,104 미수수익 9,519,414 (9,519,301) 113 29,491,646 (29,472,335) 19,311 단기예치보증금 5,116,408 (2,857,297) 2,259,111 5,619,362 (2,843,969) 2,775,393 소계 111,690,493 (81,580,045) 30,110,448 158,498,717 (92,495,551) 66,003,166 장기기타채권: 보증금 41,920,432 (237,188) 41,683,244 28,037,732 (237,187) 27,800,545 장기대여금 22,086,587 (19,035,065) 3,051,522 121,942,999 (118,716,723) 3,226,276 장기미수금 282,387 (223,571) 58,816 401,329 (20,276) 381,053 소계 64,289,406 (19,495,824) 44,793,582 150,382,060 (118,974,186) 31,407,874 합계 277,999,797 (181,441,859) 96,557,938 459,632,248 (287,894,288) 171,737,960 6.2 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 10,320,661 26,195 432,987 10,874,065 21,653,908 단기기타채권: 단기대여금 5,169 - - 3,323,807 3,328,976 미수금 16,763,341 1,773,752 1,924,704 4,060,451 24,522,248 미수수익 113 - - - 113 단기예치보증금 - - - 2,259,111 2,259,111 소계 16,768,623 1,773,752 1,924,704 9,643,369 30,110,448 장기기타채권: 보증금 7,119,661 2,892,598 9,787,604 21,883,381 41,683,244 장기대여금 - - - 3,051,522 3,051,522 장기미수금 - - 1,938 56,878 58,816 소계 7,119,661 2,892,598 9,789,542 24,991,781 44,793,582 합계 34,208,945 4,692,545 12,147,233 45,509,215 96,557,938 (단위:천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 42,837,615 4,890,048 12,754,882 13,844,375 74,326,920 단기기타채권: 단기대여금 327,575 - - 11,394,783 11,722,358 미수금 23,082,157 2,330,077 3,863,754 22,210,116 51,486,104 미수수익 3,534 3,390 12,387 - 19,311 단기예치보증금 418,299 - 716,343 1,640,751 2,775,393 소계 23,831,565 2,333,467 4,592,484 35,245,650 66,003,166 장기기타채권: 보증금 3,267,427 3,710,474 16,357,970 4,464,674 27,800,545 장기대여금 - 15,000 - 3,211,276 3,226,276 장기미수금 20,102 45 360,906 - 381,053 소계 3,287,529 3,725,519 16,718,876 7,675,950 31,407,874 합계 69,956,709 10,949,034 34,066,242 56,765,975 171,737,960 6.3 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 76,424,551 12,726,206 (413,028) (700) (8,371,039) 80,365,990 단기기타채권: 단기대여금 55,695,313 3,780,936 (404,864) - - 59,071,385 미수금 4,483,934 9,235,207 (3,530,277) (477) (56,325) 10,132,062 미수수익 29,472,335 - (19,938,852) (14,182) - 9,519,301 단기예치보증금 2,843,969 13,328 - - - 2,857,297 소계 92,495,551 13,029,471 (23,873,993) (14,659) (56,325) 81,580,045 장기기타채권: 보증금 237,187 271,619 (271,618) - - 237,188 장기대여금 118,716,723 584,584 (96,483,175) (3,783,067) - 19,035,065 장기미수금 20,276 543,074 (339,779) - - 223,571 소계 118,974,186 1,399,277 (97,094,572) (3,783,067) - 19,495,824 합계 287,894,288 27,154,954 (121,381,593) (3,798,426) (8,427,364) 181,441,859 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 79,963,119 (252,419) (4,573,173) (13,796) 1,300,820 76,424,551 단기기타채권: 단기대여금 63,274,898 - (7,771,290) (377,424) 569,129 55,695,313 미수금 23,305,938 (1,408,820) (17,537,475) - 124,291 4,483,934 미수수익 32,893,891 - (3,421,556) - - 29,472,335 단기예치보증금 2,843,969 - - - - 2,843,969 소계 122,318,696 (1,408,820) (28,730,321) (377,424) 693,420 92,495,551 장기기타채권: 보증금 251,054 11,985 (25,297) - (555) 237,187 장기대여금 124,923,675 - (1,103,962) (4,533,860) (569,130) 118,716,723 장기미수금 - 20,276 - - - 20,276 소계 125,174,729 32,261 (1,129,259) (4,533,860) (569,685) 118,974,186 합계 327,456,544 (1,628,978) (34,432,753) (4,925,080) 1,424,555 287,894,288 7. 기타금융자산7.1 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기기타금융자산 : 단기금융상품 530,000 200 만기보유금융자산 - 250,000 소계 530,000 250,200 장기기타금융자산 : 장기금융상품 6,000 6,000 장기매도가능금융자산 56,002,686 70,498,364 장기만기보유금융자산 - 888,490 소계 56,008,686 71,392,854 합계 56,538,686 71,643,054 7.2 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 등 530,000 200 소계 530,000 200 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 소계 6,000 6,000 합계 536,000 6,200 7.3 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 : 76회 후순위사모사채 - 250,000 소계 250,000 비유동항목 : 국민주택채권1종 - 169,200 도시철도공채 - 85,290 서울도시철도공채 - 404,505 지역개발공채 - 229,495 소계 - 888,490 합계 - 1,138,490 7.4 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (순자산지분가액) 당기손상차손 손상차손누계 평가손익누계 장부금액 통일번영연구원 20,000 8.13% 100,000 1 - (99,999) - 1 펜타씨큐리티시스템㈜ 25,000 0.62% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 골드쉽㈜ 5,000 33.33% 1,000,000 - (1) (1,000,000) - - 사이먼트씨엠㈜ 10,000 8.33% 200,000 1 - (199,999) - 1 ㈜대구시민프로축구단 200 0.01% 1,000 1,000 - - - 1,000 한국경제신문 26,462 0.14% 300,260 139,190 - (161,070) - 139,190 주택도시보증공사㈜ 838,619 0.16% 17,271,672 8,246,141 (218,460) (9,025,531) - 8,246,141 ㈜YTN DMB 1,165,332 17.26% 5,826,660 1,097,996 - (4,728,664) - 1,097,996 SG신성건설㈜ 182 0.01% 910 200 - - (710) 200 범양자산관리㈜ 611 0.10% 4,563 1 - - (4,562) 1 대양건설㈜ 5,021 0.83% 25,105 1 - - (25,104) 1 남광토건㈜ - 0.00% - - - - - - 한일건설㈜ - 0.02% 2,770 - (2,770) (2,770) - - 우림건설㈜ 685 0.04% 6,850 1 - (6,849) - 1 STX건설㈜ - 0.00% 47,460 - (47,460) (47,460) - - 늘푸른대전배움터 11,078 1.80% 55,390 39,833 (15,557) (15,557) - 39,833 늘푸른용인배움터 402 0.05% 2,010 1,563 (447) (447) - 1,563 늘푸른경기배움터 462 0.05% 2,310 1,979 (331) (331) - 1,979 늘푸른캠퍼스㈜ 87,410 9.72% 341,100 341,100 - - - 341,100 아산꿈나무㈜ 54,803 4.58% 274,015 249,364 (24,651) (24,651) - 249,364 김포꿈나무㈜ 21,154 2.28% 105,770 90,934 (14,836) (14,836) - 90,934 서울꿈나무㈜ 5,268 0.50% 26,340 24,045 (2,295) (2,295) - 24,045 경기꿈나무㈜ 51,649 4.50% 258,245 223,105 (35,140) (35,140) - 223,105 포천강군㈜ 44,400 7.99% 222,000 157,905 (64,095) (64,095) - 157,905 희망드림학사㈜ 1,443 0.31% 7,215 6,494 (721) (721) - 6,494 행복미래학교주식회사 11,588 1.20% 57,940 38,043 (19,897) (19,897) - 38,043 계룡그린빌㈜ 1,245 0.07% 6,225 5,718 (507) (507) - 5,718 초록꿈나무㈜ 47,460 14.00% 237,300 210,007 (27,293) (27,293) - 210,007 충북스마트에듀㈜ 547 0.08% 2,735 1 (2,734) (2,734) - 1 푸른아산지키미㈜ 183,795 9.80% 918,975 771,418 (147,557) (147,557) - 771,418 진주청천㈜ 82,635 4.86% 413,175 364,319 (48,856) (48,856) - 364,319 대전아랫물길㈜ 54,228 2.00% 271,140 229,098 (42,042) (42,042) - 229,098 보령흰여울㈜ 16,512 2.00% 82,560 74,698 (7,862) (7,862) - 74,698 서산청천㈜ 119,315 7.35% 596,575 478,473 (118,102) (118,102) - 478,473 부산산성터널 198,720 2.76% 993,600 902,611 (90,989) (90,989) - 902,611 창의지성배움터㈜ 7,621 2.10% 38,105 29,388 (8,717) (8,717) - 29,388 행복생활㈜ 8 0.00% 40 35 (5) (5) - 35 헬스케어주식회사 105 0.02% 525 525 - - - 525 상주영천고속도로㈜ 3,553,284 5.25% 17,766,420 17,766,420 - - 358,109 17,766,420 ㈜원주기업도시 1,321,720 12.59% 6,608,600 6,608,600 - - 548,287 6,608,600 우즈코레스마이닝 - 10.00% 290,866 - (1) (290,866) - - KKPL(캄차카) 400 10.00% 431,855 1 - (431,854) - 1 수도권외곽순환고속도로㈜ 1,500 17.65% 7,500 7,500 - - - 7,500 건설공제조합 7,922 0.20% 10,124,513 11,554,475 - - 94,320 11,554,475 전기공사공제조합 600 0.01% 128,193 194,047 - - 50,373 194,047 엔지니어링공제조합 112 0.01% 23,610 65,092 - - 32,984 65,092 정보통신공제조합 550 0% 125,394 205,401 - - 62,625 205,401 소방산업공제조합 40 0.01% 20,000 20,000 - - - 20,000 한국건설CALS협회 - 15,000 - (1) (15,000) - - 전문건설공제조합 880 0.02% 802,035 803,653 - - 1,618 803,653 메가볼시티자산관리㈜ - 0.00% 176,000 - (176,000) (176,000) - - ㈜메가볼시티 - 0.00% 8,520,000 - (1) (8,520,000) - - 평택워터㈜ 362,752 26.00% 1,813,760 1,813,760 - - 192,786 1,813,760 호국타운㈜ 504,185 48.95% 1,592,024 1,592,024 - - - 1,592,024 충성타운㈜ 312,550 40.60% 1,113,701 1,113,701 - - - 1,113,701 푸른생각㈜ 135,960 24.70% 532,820 532,820 - - - 532,820 KNE CANADA 40,000 100.00% 38,940 1 - (38,939) - 1 ㈜아부다비시멘트코리아 - 33.33% 300,000 - (1) (300,000) - - KN Algeria - 0.00% 84,764 - (1) (84,764) - - KN ReadyMix 11,950,562 100.00% 1,195,094 1 - (1,195,093) - 1 경남USA 2,600 100.00% 23,796,220 1 - (23,796,219) - 1 합계 21,294,577 106,207,849 56,002,686 (1,117,330) (51,793,710) 1,310,726 56,002,686 (주1) 사회간접시설에 대한 민간투자법에 의해 설립된 피투자법인의 보유지분에 대해서는 연결회사가 실질적으로 재무 및 영업정책에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 종속기업 및 관계기업주식으로 분류하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류하여 회계처리하고 있습니다.(주2) 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(주3) 순자산가액은 보고기간 종료일 현재의 가결산 재무제표 또는 최근 결산일의 재무제표를 이용하였으며, 감사 및 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. (*) 보고기간종료일 현재 사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된법인(BTL, BTO)과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고, 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 차주의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다. (주석 35.3, 35.5 참조) (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (순자산지분가액) 당기손상차손 손상차손누계 평가손익누계 장부금액 통일번영연구원 20,000 8.13% 100,000 1 (99,999) (99,999) - 1 펜타씨큐리티시스템㈜ 25,000 0.67% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 골드쉽㈜ 5,000 33.33% 1,000,000 1 - (999,999) - 1 사이먼트씨엠㈜ 10,000 8.33% 200,000 1 - (199,999) - 1 ㈜대구시민프로축구단 200 0.01% 1,000 1,000 - - 1,000 한국경제신문 26,462 0.14% 300,260 139,190 - (161,070) - 139,190 대한주택보증㈜ 838,619 0.13% 17,271,673 8,464,601 2,695,741 (8,807,072) - 8,464,601 ㈜YTN DMB 1,165,332 17.26% 5,826,660 1,097,996 (90,574) (4,728,664) - 1,097,996 SG신성건설㈜ 182 0.01% 910 828 - - (82) 828 범양자산관리㈜ 611 0.12% 4,563 1 - (4,562) 1 대양건설㈜ 5,021 0.83% 25,105 1 - (25,104) 1 남광토건㈜ 2,003 0.02% 21,733 14,582 - (7,151) 14,582 한일건설㈜ 554 0.04% 2,770 1,074 - - (1,696) 1,074 우림건설㈜ 685 0.04% 6,850 1 (6,849) (6,849) - 1 STX건설㈜ 9,492 0.31% 47,460 47,460 - - - 47,460 늘푸른대전배움터 11,078 1.80% 55,390 55,390 - - - 55,390 늘푸른용인배움터 402 0.05% 2,010 2,010 - - - 2,010 늘푸른경기배움터 462 0.05% 2,310 2,310 - - - 2,310 늘푸른캠퍼스㈜ 87,410 9.72% 341,100 437,050 - - 95,950 437,050 아산꿈나무㈜ 54,803 4.58% 274,015 274,015 - - - 274,015 김포꿈나무㈜ 21,154 2.28% 105,770 105,770 - - - 105,770 서울꿈나무㈜ 5,268 0.50% 26,340 26,340 - - - 26,340 경기꿈나무㈜ 51,649 4.50% 258,245 258,245 - - - 258,245 호국타운㈜ 504,185 48.95% 1,592,024 2,520,925 - - 928,901 2,520,925 충성타운㈜ 312,550 40.60% 1,113,701 1,562,750 - - 449,049 1,562,750 푸른생각㈜ 135,960 24.70% 532,820 679,800 - - 146,980 679,800 포천강군㈜ 44,400 7.99% 222,000 222,000 - - - 222,000 희망드림학사㈜ 1,443 9.20% 7,215 7,215 - - - 7,215 행복미래학교주식회사 11,588 1.20% 57,940 57,940 - - - 57,940 계룡그린빌㈜ 1,245 0.07% 6,225 6,225 - - - 6,225 초록꿈나무㈜ 47,460 14.00% 237,300 237,300 - - - 237,300 충북스마트에듀㈜ 547 0.08% 2,735 2,735 - - - 2,735 푸른아산지키미㈜ 183,795 9.80% 918,975 918,975 - - - 918,975 진주청천㈜ 82,635 4.86% 413,175 413,175 - - - 413,175 대전아랫물길㈜ 54,228 2.00% 271,140 271,140 - - - 271,140 보령흰여울㈜ 16,512 2.00% 82,560 82,560 - - - 82,560 서산청천㈜ 119,315 7.35% 596,575 596,575 - - - 596,575 부산산성터널 198,720 3.26% 993,600 993,600 - - - 993,600 창의지성배움터㈜ 7,621 2.10% 38,105 38,105 - - - 38,105 행복생활㈜ 8 0.00% 40 40 - - - 40 헬스케어주식회사 113 0.02% 565 565 - - - 565 건설공제조합 14,922 0.68% 19,070,688 21,396,527 - - 2,325,839 21,396,527 전기공사공제조합 600 0.01% 128,193 193,418 - - 65,225 193,418 엔지니어링공제조합 112 0.01% 23,610 61,715 - - 38,105 61,715 정보통신공제조합 550 0.06% 125,395 200,936 - - 75,541 200,936 소방산업공제조합 40 0.03% 20,000 20,000 - - - 20,000 한국건설CALS협회 15,000 1 - (14,999) - 1 전문건설공제조합 185 0.00% 167,332 167,421 - 89 167,421 메가볼시티자산관리㈜ 35,200 35.20% 176,000 58,115 - - (117,885) 58,115 ㈜메가볼시티 1,704,000 14.20% 8,520,000 1 - (8,519,999) - 1 평택워터㈜ 362,752 26.00% 1,813,760 1,178,200 - - (635,560) 1,178,200 상주영천고속도로㈜ 4,785,750 7.51% 23,928,750 22,448,959 - - (1,479,791) 22,448,959 ㈜원주기업도시 1,321,720 12.59% 6,608,600 5,226,071 - - (1,382,529) 5,226,071 우즈코레스마이닝 10.00% 290,866 1 - (290,865) - 1 KKPL(캄차카) 400 10.00% 431,855 1 - (431,854) - 1 KNE CANADA 40,000 100.00% 38,940 1 - (38,939) - 1 ㈜아부다비시멘트코리아 60,000 33.33% 300,000 1 - (299,999) - 1 KN Algeria 594 99.00% 84,764 1 - (84,763) - 1 KN ReadyMix 11,950,562 100.00% 1,195,094 1 - (1,195,093) - 1 경남USA 100 100.00% 1 1 - - - 1 수도권외곽순환고속도로㈜ 1,500 17.65% 7,500 7,500 - - - 7,500 합계 96,907,207 70,498,364 2,498,319 (26,880,162) 471,319 70,498,364 (주1) 사회간접시설에 대한 민간투자법에 의해 설립된 피투자법인의 보유지분에 대해서는 연결회사가 실질적으로 재무 및 영업정책에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 종속기업 및 관계기업주식으로 분류하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류하여 회계처리하고 있습니다.(주2) 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(주3) 순자산가액은 보고기간 종료일 현재의 가결산 재무제표 또는 최근 결산일의 재무제표를 이용하였으며, 감사 및 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 미완성주택 12,235,762 - 1,910,743 (12,235,762) 용지 7,746,625 4,458,563 36,228 (3,288,062) 원재료 1,411,689 1,025,393 (386,296) (386,296) 가설재료 86,562 86,562 - - 저장품 3,765,000 887,255 (2,877,745) (2,877,745) 미착재료 - - - - 기타 11,503 11,503 - - 합계 25,257,141 6,469,276 (1,317,070) (18,787,865) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 미완성주택 14,146,505 - (8,208,294) (14,146,505) 용지 8,479,105 5,154,815 (268,227) (3,324,290) 원재료 2,553,238 2,553,238 - - 가설재료 39,406 39,406 - - 저장품 5,020,923 5,020,923 - - 미착재료 2,875 2,875 - - 기타 9,663 9,663 - - 합계 30,251,715 12,780,920 (8,476,521) (17,470,795) 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 12,540,873 10,475,266 선급비용 609,804 811,989 선급공사 996,936 1,006,012 소계 14,147,613 12,293,267 기타비유동자산 : 금융보증제공자산 - 150,059 소계 - 150,059 합계 14,147,613 12,443,326 10. 투자부동산10.1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 평가증(감) 장부금액 공정가치 토지 10,595,758 - (1,914,643) 8,681,115 8,681,115 건물 2,258,720 (492,177) (756,805) 1,009,738 1,009,738 합계 12,854,478 (492,177) (2,671,448) 9,690,853 9,690,853 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 평가증(감) 장부금액 공정가치 토지 10,376,514 - (922,849) 9,453,665 9,453,665 건물 2,841,339 (683,120) 97,637 2,255,856 2,255,856 합계 13,217,853 (683,120) (825,212) 11,709,521 11,709,521 10.2 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,453,665 2,255,856 11,709,521 처분 - (680,256) (680,256) 계정대체 (772,550) (565,862) (1,338,412) 기말 8,681,115 1,009,738 9,690,853 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,453,665 3,341,906 12,795,571 처분 - (1,029,582) (1,029,582) 감가상각누계액 변동 - (56,468) (56,468) 기말 9,453,665 2,255,856 11,709,521 10.3 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 투자부동산처분손실 - 165,390 투자부동산처분이익 142,985 140,673 11. 유형자산11.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,870,161 - 25,870,161 건물 25,184,420 (8,204,861) 16,979,559 구축물 447,593 (447,593) - 기계장치 53,505,000 (51,299,697) 2,205,303 차량운반구 3,005,861 (2,833,719) 172,142 공구와기구 4,607,160 (4,175,537) 431,623 비품 1,577,759 (1,417,242) 160,517 금융리스자산 3,140,787 (3,140,769) 18 합계 117,338,741 (71,519,418) 45,819,323 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,097,610 - 25,097,610 건물 24,395,042 (7,352,018) 17,043,024 구축물 523,768 (523,768) - 기계장치 75,197,115 (69,808,062) 5,389,053 차량운반구 5,174,807 (4,854,519) 320,288 공구와기구 5,328,371 (4,631,002) 697,369 비품 1,768,955 (1,570,739) 198,216 금융리스자산 7,648,516 (7,648,479) 37 합계 145,134,184 (96,388,587) 48,745,597 11.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금융리스자산 합계 기초 25,097,610 17,043,024 5,389,053 320,288 697,369 198,216 37 48,745,597 증가: 취득 - 32,574 141,797 - 38,602 24,000 - 236,973 기타증가 772,551 756,805 1,529,356 감소: 처분 - - (27,022) (54,456) (25,121) (4,991) (7) (111,597) 감가상각 - (624,354) (2,754,756) (74,924) (217,754) (46,685) - (3,718,473) 순외환차이 - - (543,769) (18,766) (61,473) (10,023) (12) (634,043) 기타감소 - (228,490) - - - - - (228,490) 기말 25,870,161 16,979,559 2,205,303 172,142 431,623 160,517 18 45,819,323 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 38,122,147 43,573,543 40,632,913 116,153,469 420,070 1,262,306 356,846 39 430,444 240,951,777 증가: 취득 - - - 1,726,292 - 48,311 39,435 - - 1,814,038 감소: 처분 - - - (2,972,968) (8,416) (11,283) (17,565) - (166,651) (3,176,883) 감가상각 - (1,170,635) (888,564) (8,074,924) (94,315) (342,783) (83,570) - - (10,654,791) 순외환차이 - - - (234,941) 2,949 (12,026) (1,864) (2) - (245,884) 매각예정자산 (13,024,537) (25,359,884) (39,744,349) (101,207,875) (247,156) (95,066) (263,793) (179,942,660) 기말 25,097,610 17,043,024 - 5,389,053 320,288 697,369 198,216 37 - 48,745,597 11.3 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 11.4 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 일시 운휴 중인 유형자산 2,049,071 5,353,408 사용 중인 감가상각완료 유형자산 192,872 1,211 12. 리스 12.1 연결회사는 KT캐피탈주식회사와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 12.2 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 금융리스기계장치 3,140,787 (3,140,769) 18 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 금융리스기계장치 7,648,516 (7,648,479) 37 13. 무형자산 13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 직접상각액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 435,909 (245,795) - 190,114 회원권 1,551,592 - (295,426) 1,256,166 전화가입권 190 - - 190 합계 1,987,691 (245,795) (295,426) 1,446,470 (단위:천원) 구분 취득원가 직접상각액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 435,909 (158,614) - 277,295 회원권 1,747,577 - (308,926) 1,438,651 전화가입권 2,543 - - 2,543 합계 2,186,029 (158,614) (308,926) 1,718,489 13.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 전화가입권 합계 기초 277,295 1,438,651 2,543 1,718,489 감소 : 처분 - (195,985) (2,353) (198,338) 상각 (87,181) - - (87,181) 손상 - 13,500 - 13,500 기말 190,114 1,256,166 190 1,446,470 (단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 전화가입권 합계 기초 82,727 988,734 2,543 1,074,004 증가 : 개별취득 245,000 - - 245,000 손상환입 - 934,085 - 934,085 감소 : 처분 - (474,168) - (474,168) 상각 (50,432) - - (50,432) 손상 - (10,000) - (10,000) 기말 277,295 1,438,651 2,543 1,718,489 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 53,208,864 103,253,965 단기기타채무 : 미지급금 9,576,009 9,388,351 미지급비용 300,712 179,797 수입보증금 6,342,273 6,436,286 유동회생담보권 - 25,982,999 현재가치할인차금 - (1,091,567) 유동회생채권 - 17,238,304 현재가치할인차금 - (715,349) 소계 16,218,994 57,418,821 장기기타채무 : 임대보증금 493,000 637,900 비유동회생채권 - 94,452,984 현재가치할인차금 - (20,065,178) 소계 493,000 75,025,706 합계 69,920,858 235,698,492 15. 차입금 15.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 운영자금 AON Vina 외 0.00% - 857,880 운영자금 신한은행 4.37% 20,000,000 20,000,000 운영자금 신한은행 5.35% 1,461,000 1,606,000 합계 21,461,000 22,463,880 15.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 채권자명 발행일 만기 이자율 당기말 전기말 사채 동아건설산업(주) 2017.10.31 2022.10.30 3.00% 14,610,000 - 소계 14,610,000 - 현재가치할인차금 (3,962,311) - 합계 10,647,689 - 16. 퇴직급여부채16.1 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 14,340,899 15,639,752 사외적립자산 공정가치 (3,209,370) (3,988,510) 합계 11,131,529 11,651,242 16.2 확정급여채무당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 15,639,752 17,695,009 당기근무원가 1,941,611 2,547,048 이자비용 257,568 345,393 확정급여제도의 재측정요소 (231,422) (126,822) 인구통계적가정의 변동 (281,665) (83,137) 재무적가정의 변동 932,085 (364,674) 경험조정 (881,842) 320,989 급여지급액 (3,266,610) (3,403,611) 매각예정자산 대체 - (1,417,265) 기말금액 14,340,899 15,639,752 16.3 사외적립자산(1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 3,988,510 3,000,276 이자수익 59,129 24,791 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (17,949) 15,539 사용자의 기여금 - 2,218,048 급여지급액 (820,320) (1,270,144) 기말 3,209,370 3,988,510 ( 2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미운용(현금성)자산 770 2,217,930 퇴직연금정기예금(DB) 3,208,600 1,770,580 합계 3,209,370 3,988,510 ( 3) 당기와 전기 중 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 (17,949) 15,539 16.4 총비용(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,941,611 2,547,048 순이자손익 198,439 320,602 합계 2,140,050 2,867,650 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 1,397,488 1,950,916 판매비와관리비 742,562 916,734 합계 2,140,050 2,867,650 16.5 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당기말 전기말 법인세차감전 재측정요소 (213,473) (142,361) 법인세효과 - (64) 법인세차감후 재측정요소 (213,473) (142,425) 16.6 보험수리적가정 (1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기전 할인율 3.24% 2.46% 미래임금상승률 3.30% 2.08% (2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 비율 1% 증가 (614,962) -4.73% 1% 감소 671,047 5.23% 1% 증가 675,095 5.29% 1% 감소 (629,901) -4.83% (단위:천원) 구분 금액 비율 1% 증가 (398,472) -2.55% 1% 감소 423,796 2.71% 1% 증가 421,484 2.69% 1% 감소 (403,812) -2.58% 16.7 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.8년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,042,599 2,042,807 4,616,835 5,638,658 14,340,899 17. 하자보수충당부채 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 19,881,261 18,646,855 설정 906,342 3,864,743 사용 (1,372,166) (2,630,337) 환입 (538,542) - 기말 18,876,895 19,881,261 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 4,824,421 4,740,424 선수금 10,819,341 10,482,306 부가세예수금 137,152 - 유동성지급보증충당부채 2,631,599 - 유동성금융보증제공부채 26,500,000 - 소계 44,912,513 15,222,730 기타비유동부채: 장기분양선수금 4,458,564 5,154,815 소송충당부채 1,921,668 2,841,474 금융보증제공부채 - 619,059 지급보증충당부채 2,382,592 43,503,447 현재가치할인차금 - (4,479,525) 기타장기충당부채 18,575,063 - 소계 27,337,887 47,639,270 합계 72,250,400 62,862,000 19. 자본금과 자본잉여금19.1 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 1주당 액면금액 5 5 발행한 주식수 7,000,296 주 10,159,869 주 보통주자본금 35,001,480 50,799,345 19.2 보고기간 종료일 현재 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일자 주식수 자본금 기초 10,159,869 50,799,345 출자전환 908,960 4,544,800 무상감자 등 (10,668,533) (53,342,665) 유상증자 6,600,000 33,000,000 감자 후 7,000,296 35,001,480 19.3 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 179,541,070 179,541,070 신주인수권대가 1,647,154 1,647,154 전환권대가 16,361,314 16,361,314 감자차익 1,321,056,856 1,056,244,555 기타자본잉여금 4,224,168 - 자기주식처분이익 3,243,017 3,243,017 합계 1,526,073,579 1,257,037,110 20. 기타자본 20.1 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (2,750) (1,675,225) 출자전환채무 131,225 175,143,414 합계 128,475 173,468,189 20.2 당기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 16,751 1,675,225 153,740 4,998,595 취득 29,949 2,960,785 16,751 1,675,225 처분 - - - - 소각 (46,150) (4,633,260) (153,740) (4,998,595) 기말 550 2,750 16,751 1,675,225 21. 기타포괄손익누계액 21.1 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 355,849 (119,553,875) 매도가능금융자산평가손익 1,310,726 193,499 합계 1,666,575 (119,360,376) 21.2 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 기타감소 기말 해외사업환산손익(주1) (119,553,875) 119,909,724 - 355,849 매도가능증권평가손익 193,499 4,146,408 (3,029,181) 1,310,726 합계 (119,360,376) 124,056,132 (3,029,181) 1,666,575 (주1) 연결회사는 사실상 해외종결 현장에 대하여 당기에 손익으로 재분류 하였습니 다.( 주석27.2 참조 ) (단위:천원) 구분 기초 증가 기타감소 기말 해외사업환산손익 (117,459,225) - (2,094,650) (119,553,875) 매도가능증권평가손익 870,202 2,832,707 (3,509,410) 193,499 합계 (116,589,023) 2,832,707 (5,604,060) (119,360,376) 22. 이익잉여금 22.1 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 19,483,070 19,483,071 기업합리화적립금 289,000 289,000 소계 19,772,070 19,772,071 임의적립금 : 임의적립금 125,333,943 125,333,943 소계 125,333,943 125,333,943 미처리결손금 (1,686,717,055) (1,463,678,668) 합계 (1,541,611,042) (1,318,572,654) 23. 매출액 및 매출원가23.1 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 공사수입 247,456,567 393,472,632 호텔수입 6,050,524 6,977,610 합계 253,507,091 400,450,242 23.2 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 공사원가 271,948,813 377,058,892 호텔원가 3,535,585 4,271,464 합계 275,484,398 381,330,356 24. 건설계약 24.1 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축 138,452,345 59,760,748 94,904,239 103,308,854 토목 321,842,473 126,544,988 97,729,712 350,657,749 플랜트 32,611,482 29,537,180 23,965,859 38,182,803 해외 193,211,265 (32,336,030) 30,856,757 130,018,478 합계 686,117,565 183,506,886 247,456,567 622,167,884 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 229,156백만원이며, 계약변경감소액은 45,649백만원입니다. (단위:천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축 339,814,659 5,371,916 206,734,230 138,452,345 토목 352,900,754 82,631,647 113,689,928 321,842,473 플랜트 47,689,334 23,065,184 38,143,036 32,611,482 해외 199,669,398 28,447,304 34,905,437 193,211,265 합계 940,074,145 139,516,051 393,472,631 686,117,565 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 242,152백만원이며, 계약변경감소액은 102,636백만원입니다. 24.2 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 건축 511,989,272 763,457 1,294,031 - 토목 471,001,343 (4,240,487) 13,934,914 - 플랜트 55,249,285 3,883,024 330,096 - 해외 479,103,012 (43,211,479) 40,336,990 5,993,964 합계 1,517,342,912 (42,805,485) 55,896,031 5,993,964 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 보증금에 계상되고 있습니다. (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 건축 684,208,620 16,600,524 2,191,311 - 토목 619,401,822 (13,266,118) 13,176,394 - 플랜트 149,392,490 14,609,624 - - 해외 840,509,196 (45,207,093) 50,378,408 6,985,480 합계 2,293,512,128 (27,263,063) 65,746,113 6,985,480 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 보증금에 계상되고 있습니다. 24.3 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축 8,583,554 1,294,031 22,062,561 2,191,311 토목 8,109,302 13,934,914 13,407,308 13,176,394 플랜트 2,441,692 330,096 4,718,358 - 해외 10,887,756 40,336,990 12,127,912 50,378,408 합계 30,022,304 55,896,031 52,316,139 65,746,113 24.4 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 추정총계약수익 변동 추정총계약원가 변동 공사 손익 변동 미청구공사변동 공사손실충당부채 당기 미래 건축 1,944,660 8,168,804 (7,517,385) 1,293,241 (7,517,385) 38,352 토목 11,279,113 20,878,066 (7,621,558) (1,977,395) (7,621,558) 13,053,155 플랜트 1,277,142 1,270,382 (132,688) 139,448 (132,688) - 해외토목 (28,906,053) (17,831,992) (10,193,841) (880,220) (10,193,841) 1,512,267 해외건축 (14,528,262) 3,237,895 (5,508,524) (12,257,633) (5,508,524) 7,788,129 합계 (28,933,400) 15,723,155 (30,973,996) (13,682,559) (30,973,996) 22,391,903 24.5 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 현 장 명 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 총액 대손충당금 평택부사관학교 2012.12.18 2017.11.30 99.42% - - - 진천선수촌2단계1공구 2013.12.23 2017.09.03 94.51% - - - 고양삼송A11-1BL아파트7공구 2014.12.18 2016.11.15 100.00% - 16,861 - 화성봉담LH아파트 2014.12.23 2017.05.31 100.00% - - - 화성동탄2LH아파트 2016.07.28 2020.10.11 50.15% 5,724,805 - 수원송죽동주상복합신축공사 2013.06.14 2017.02.09 100.00% - - - 거제사곡지역주택조합 2013.07.30 2016.06.30 100.00% - 6,592,104 (1,709,104) 토당원당도로(고양시대체우회도로) 2004.04.08 2019.12.31 76.53% - - - 농암지구 농촌용수개발사업 2004.11.11 2017.12.31 95.46% 1,092,391 - - 화성태안3택지개발 2006.02.28 2018.03.27 24.73% 843,423 - - 용인남사2공구 도로공사 2009.02.16 2018.04.02 94.31% 1,746,016 - - 서울지하철9호선922공구 2010.09.16 2018.12.31 82.71% - - - 하동-화개국도건설공사 2013.04.22 2020.12.31 57.34% 602,354 - - 고덕국제화계획지구택지1-1공구 2013.10.18 2018.10.31 90.43% 1,180,565 - - 청라5구역및남청라jct구간매립폐기물정비 2014.09.01 2018.12.31 73.74% 1,430,113 - - 서울도시철도7호선석남연장2공구 2014.09.19 2018.11.27 39.22% - - 중앙선영천-신경주복선전철제2공구노반시설 2015.06.03 2018.09.02 44.03% - 1,680,619 - 서해선(홍성~송산)복선전철공사 2015.04.24 2019.06.26 17.60% 170,071 - - 창녕밀양간건설공사제5공구 2016.10.14 2022.07.15 2.96% - - 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제5공구) 2017.12.27 2022.02.03 0.00% - 2,352 - 상주영천고속도로7공구 2006.12.22 2017.06.27 100.00% - 33,196 - 제주도천연가스공급설비제1공구 2017.01.13 2019.08.31 9.57% 650,995 - - 서울복합화력1,2호기토건공사 2013.02.25 2018.11.30 82.33% 1,790,698 4,158,283 - SJK 2013.09.22 2018.03.07 23.55% - - - SKP-S 2016.08.23 2019.05.16 46.05% 4,373,958 - - V N L 4 2010.04.06 2014.12.31 100.00% 341,824 - - V N L 5 2010.04.06 2015.04.30 100.00% 899,571 - - V H H 4 2011.07.28 2015.06.30 100.00% 5,182,617 1,431,873 - V N N 5 2012.10.02 2015.01.04 100.00% - - - V V W 2014.10.14 2017.07.31 60.52% - - - 합계 26,029,401 13,915,288 (1,709,104) 25. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 7,295,310 7,852,819 퇴직급여 789,813 808,724 복리후생비 625,313 695,439 여비교통비 109,608 125,310 세금과공과 1,142,382 1,591,086 수도광열비 386,918 486,360 지급임차료 736,837 800,975 접대비 4,300 1,630 광고선전비 33,752 45,767 차량유지비 37,243 35,774 대손상각비 21,026,886 (696,323) 지급수수료 2,584,768 2,200,970 협회비 86,830 97,258 기타판매비와관리비 2,197,602 1,499,051 합계 37,057,562 15,544,840 26. 기타수익 및 기타비용 26.1 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 연체료수입 2,002 28,984 재고자산처분이익 13,351 21,210 투자부동산처분이익 142,985 140,673 유형자산처분이익 4,040,827 3,163,692 무형자산처분이익 21,282 4,772 무형자산손상차손환입 29,000 934,085 대손충당금환입 3,797,726 4,925,080 소송충당부채환입 6,563,703 하자보수충당금환입 538,542 잡이익 2,183,812 2,137,515 합계 17,333,230 11,356,011 26.2 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 보증수수료 - 8,698 재고자산처분손실 137,387 99,994 재고자산평가손실 3,794,508 8,409,510 종속기업투자주식손상차손 14,076,072 - 투자부동산처분손실 - 165,390 유형자산처분손실 32,454 471,154 유형자산손상차손 - 14,786 무형자산손상차손 15,500 10,000 무형자산처분손실 - 77,123 보상비 - 24,563 운휴자산감가상각비 2,689,682 2,977,856 중단현장손실 49,862 91,083 기부금 25,600 1,500 기타의대손상각비 7,688,214 1,731,950 소송충당부채전입 - 170,601 기타충당부채전입액 21,808,645 - 잡손실 1,126,917 2,634,631 보증손실 - 65,478,736 합계 51,444,841 82,367,575 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,400,329 1,395,559 유가증권이자 18,313 116,929 배당금수익 683,551 418,227 채무조정이익 49,901,201 40,353,630 채무면제이익 5,435 131,173,740 매도가능금융자산처분이익 1,212,486 4,225,590 만기보유금융자산처분이익 - 90,673 매도가능금융자산손상차손환입 - 2,695,741 금융보증제공부채환입 204,000 - 외환차익 146,979 687,011 외화환산이익 94,643 235,762 합계 53,666,937 181,392,862 27.2 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 6,548,768 9,722,866 금융수수료 1,250 48,522 채무확정손실 43,725,378 190,109,882 매도가능금융자산처분손실 9,502 - 매도가능금융자산손상차손 1,117,330 197,422 만기보유금융자산처분손실 84,196 - 만기보유금융자산손상차손 250,000 - 금융보증제공자산상각비 - 103,947 금융보증비용 26,235,000 - 외환차손 19,419 545,448 외화환산손실 75,160 190,332 해외사업환산손실상각 111,117,995 - 합계 189,183,998 200,918,419 28. 법인세비용 28.1 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 147,000 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 657,787 (48,375) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 64 법인세추납(환급)액 (5,847,758) - 법인세비용(수익) (5,042,971) (48,311) 28.2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (223,620,570) (92,785,341) 적용세율에 따른 세부담액 - (64,158) 조정사항 (5,042,971) 15,847 비과세수익 - - 비공제비용 392 - 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 6,441,413 - 기타 (5,696,400) 15,847 법인세비용(수익) (5,042,971) (48,311) 평균적용세율 2.26% 0.05% 29.3 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 101,933 (101,933) - - 대손충당금 138,021 (138,021) - - 감가상각비 49,539 (49,539) - - 연차수당 21,690 (21,690) - - 지급보증충당부채 103,180 (103,180) - - 일시적차이 합계 414,363 (414,363) - - 이월결손금 243,424 (243,424) - - 합계 657,787 (657,787) - - (단위:천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 134,226 (32,357) 64 101,933 대손충당금 140,884 (2,863) - 138,021 감가상각비 50,594 (1,055) - 49,539 연차수당 18,798 2,892 - 21,690 지급보증충당부채 103,180 - - 103,180 일시적차이 합계 447,682 (33,383) 64 414,363 이월결손금 147,284 96,140 - 243,424 이월세액공제 14,445 (14,445) - - 합계 609,411 48,312 64 657,787 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 원재료비 44,751,189 69,859,787 외주공사비 153,190,318 222,167,994 종업원급여 27,538,881 34,617,654 세금과공과,복리후생비,여비교통비 12,303,390 15,239,347 지급임차료,중기관련비용 7,919,158 10,944,160 지급수수료 20,958,254 23,039,292 감가상각비,무형자산상각비 1,135,161 1,181,392 보상비 880,860 2,077,198 기타 43,864,750 17,748,372 합계 312,541,961 396,875,196 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 운휴자산에 대한 감가상각비(당기: 2,689,682천원, 전기: 2,977,856천원)은 영업외비용으로 분류되었습니다. 30. 지배기업소유주지분 주당손익 30.1 기본주당순손익 (1) 기본주당순손익 (단위:원) 구분 당기 전기 4분기 누적 4분기 누적 연결회사 계속사업이익(손실) (214,906,295,296) (223,620,570,381) (863,494,104) (86,913,763,827) 중단사업이익(손실) - - (4,074,045,143) (5,823,266,133) 당기순이익(손실) (214,906,295,296) (223,620,570,381) (4,937,539,247) (92,737,029,960) 지배회사지분 계속사업이익(손실) (214,906,295,296) (223,620,570,381) (863,494,104) (86,913,763,827) 중단사업이익(손실) - - (3,314,940,513) (4,076,286,292) 당기순이익(손실) (214,906,295,296) (223,620,570,381) (4,178,434,617) (90,990,050,119) 가중평균유통보통주식수 4,818,037 1,244,391 39,335 33,993 기본주당순손익 계속사업 (44,605) (179,703) (21,952) (2,556,814) 중단사업 - - (103,573) (171,308) 합계 (44,605) (179,703) (125,525) (2,728,121) (2) 가중평균유통보통주식수 - 당기(누적) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 39,301 2017.01.01~2017.12.31 365 14,344,865 4차 출자전환 107 2017.01.16~2017.12.31 350 37,450 출자전환주식 반환 (9) 2017.02.27~2017.12.31 308 (2,772) 출자전환주식 반환 (17) 2017.03.03~2017.12.31 304 (5,168) 출자전환주식 반환 (2) 2017.03.03~2017.12.31 304 (608) 출자전환주식 반환 (2) 2017.03.14~2017.12.31 293 (586) 5차 출자전환 317 2017.03.16~2017.12.31 291 92,247 5차 채권부존재 제출 (10) 2017.03.16~2017.12.31 291 (2,910) 출자전환주식 반환 (19) 2017.03.29~2017.12.31 278 (5,282) 출자전환주식 반환 (8) 2017.03.29~2017.12.31 278 (2,224) 출자전환주식 반환 (3) 2017.04.01~2017.12.31 275 (825) 출자전환주식 반환 (3) 2017.04.01~2017.12.31 275 (825) 출자전환주식 반환 (3) 2017.04.01~2017.12.31 275 (825) 출자전환주식 반환 (4) 2017.04.14~2017.12.31 262 (1,048) 채권부존재 (1) 2017.05.26~2017.12.31 220 (220) 출자전환주식 반환 (2) 2017.05.30~2017.12.31 216 (432) 6차 출자전환 1,705 2017.07.10~2017.12.31 175 298,375 출자전환주식 반환 (2) 2017.07.17~2017.12.31 168 (336) 출자전환주식 반환 (2) 2017.07.17~2017.12.31 168 (336) 출자전환주식 반환 (2) 2017.08.10~2017.12.31 144 (288) 출자전환주식 반환 (32) 2017.08.16~2017.12.31 138 (4,416) 출자전환주식 반환 (3) 2017.08.21~2017.12.31 133 (399) 변경회생계획안 출자전환 358,805 2017.10.27~2017.12.31 66 23,681,130 자본금 납입 6,600,000 2017.10.30~2017.12.31 63 415,800,000 출자전환 포기 (96) 2017.10.31~2017.12.31 62 (5,952) 출자전환 단주 차이 (245) 2017.10.31~2017.12.31 62 (15,190) 채권부존재 (24) 2017.11.30~2017.12.31 32 (768) 합 계 6,999,746 454,202,657 가중평균유통보통주식수 : 454,202,657 ÷ 365 ＝ 1,244,391 주 - 당기(3개월) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 39,301 2017.10.01~2017.12.31 92 3,615,692 4차 출자전환 107 2017.10.01~2017.12.31 92 9,844 출자전환주식 반환 (9) 2017.10.01~2017.12.31 92 (828) 출자전환주식 반환 (17) 2017.10.01~2017.12.31 92 (1,564) 출자전환주식 반환 (2) 2017.10.01~2017.12.31 92 (184) 출자전환주식 반환 (2) 2017.10.01~2017.12.31 92 (184) 5차 출자전환 317 2017.10.01~2017.12.31 92 29,164 5차 채권부존재 제출 (10) 2017.10.01~2017.12.31 92 (920) 출자전환주식 반환 (19) 2017.10.01~2017.12.31 92 (1,748) 출자전환주식 반환 (8) 2017.10.01~2017.12.31 92 (736) 출자전환주식 반환 (3) 2017.10.01~2017.12.31 92 (276) 출자전환주식 반환 (3) 2017.10.01~2017.12.31 92 (276) 출자전환주식 반환 (3) 2017.10.01~2017.12.31 92 (276) 출자전환주식 반환 (4) 2017.10.01~2017.12.31 92 (368) 채권부존재 (1) 2017.10.01~2017.12.31 92 (92) 출자전환주식 반환 (2) 2017.10.01~2017.12.31 92 (184) 6차 출자전환 1,705 2017.10.01~2017.12.31 92 156,860 출자전환주식 반환 (2) 2017.10.01~2017.12.31 92 (184) 출자전환주식 반환 (2) 2017.10.01~2017.12.31 92 (184) 출자전환주식 반환 (2) 2017.10.01~2017.12.31 92 (184) 출자전환주식 반환 (32) 2017.10.01~2017.12.31 92 (2,944) 출자전환주식 반환 (3) 2017.10.01~2017.12.31 92 (276) 변경회생계획안 출자전환 358,805 2017.10.27~2017.12.31 66 23,681,130 자본금 납입 6,600,000 2017.10.27~2017.12.31 63 415,800,000 출자전환 포기 (96) 2017.10.27~2017.12.31 62 (5,952) 출자전환 단주 차이 (245) 2017.10.27~2017.12.31 62 (15,190) 채권부존재 (24) 2017.10.27~2017.12.31 32 (768) 합 계 6,999,746 443,259,372 가중평균유통보통주식수 : 443,259,372 ÷ 92 ＝ 4,818,037 주 - 전기(누적) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 3,412 2016.01.01~2016.12.31 366 1,248,792 1차 유상증자 33,979 2016.02.17~2016.12.31 319 10,839,301 2차 유상증자 1,525 2016.06.15~2016.12.31 200 305,000 3차 유상증자 446 2016.09.09~2016.12.31 114 50,844 자기주식취득 (49) 2016.11.22~2016.12.31 40 (1,960) 자기주식취득 (5) 2016.11.03~2016.12.31 59 (295) 자기주식취득 (2) 2016.11.02~2016.12.31 60 (120) 자기주식취득 (5) 2016.12.16~2016.12.31 16 (80) 합 계 39,301 12,441,482 가중평균유통보통주식수 : 12,441,482 ÷ 366 ＝ 33,993 주 - 전기(3개월) 구 분 발행보통주식수 기 간 가중치 적 수 내용 기초이월 3,412 2016.10.01~2016.12.31 92 313,904 1차 유상증자 33,979 2016.10.01~2016.12.31 92 3,126,068 2차 유상증자 1,525 2016.10.01~2016.12.31 92 140,300 3차 유상증자 446 2016.10.01~2016.12.31 92 41,032 자기주식취득 (49) 2016.11.22~2016.12.31 40 (1,960) 자기주식취득 (5) 2016.11.03~2016.12.31 59 (295) 자기주식취득 (2) 2016.11.02~2016.12.31 60 (120) 자기주식취득 (5) 2016.12.16~2016.12.31 16 (80) 합 계 39,301 3,618,849 가중평균유통보통주식수 : 3,618,849 ÷ 92 ＝ 39,335 주 30.2 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 발행될보통주식수 출자전환채무(주1) 131,225,000 26,245 (주1) 회생계획안 및 변경회생계획안에 따라 출자전환채무는 미래에 액면가 5,000원인 보통주로 발행됩니다. 발행과 동시에 회생계획안에 따라 액면가 5,000원 보통주 20주를 액면가 5,000원 보통주 1주로 병합하고, 변경회생계획안에 따라 액면가 5,000원 보통주 5주를 액면가 5,000원 보통주 1주로 병합후 액면가 5,000원 보통주 50주를 액면가 5,000원 보통주 1주로 재병합합니다. 31. 현금흐름표 31.1 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용 (5,042,971) (48,311) 금융수익 (52,212,828) (173,492,881) 금융비용 76,509,146 209,719,587 퇴직급여 2,140,051 2,867,649 감가상각비 3,737,660 9,567,166 무형자산상각비 87,182 711,143 외화환산손실 114,426,738 - 재고자산평가손실 3,794,508 8,409,510 매도가능금융자산처분손실 9,502 - 만기보유금융자산처분손실 84,196 - 매도가능금융자산손상차손 1,117,330 197,422 만기보유금융자산손상차손 250,000 - 종속기업투자주식손상차손 14,076,072 - 유형자산처분손실 32,454 635,535 유형자산손상차손 - 14,787 무형자산손상차손 15,500 10,000 보증손실 - 65,478,737 기타의대손상각비 7,688,214 1,731,950 금융보증제공자산상각비 - 103,948 하자보수충당부채전입 906,342 3,864,743 소송충당부채전입 - 170,601 기타충당부채전입액 18,575,063 - 대손상각비 21,027,585 (696,323) 파생상품거래손실 - 286,423 파생상품평가손실 - 3,196,470 외화환산이익 (94,643) - 만기보유증권처분이익 - (90,673) 매도가능금융자산처분이익 (1,212,486) (4,225,590) 매도가능금융자산감액손실환입 - (2,695,741) 투자부동산처분이익 (142,985) - 유형자산처분이익 (4,040,827) (414) 무형자산손상차손환입 (29,000) (934,085) 무형자산처분이익 (21,282) - 소송충당부채환입 (6,563,703) - 하자보수충당부채환입 (538,542) - 대손충당부채환입 (3,798,426) (4,925,080) 합 계 190,779,850 119,856,573 31.2 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 40,205,675 (14,378,621) 미수금의 감소(증가) 15,126,371 3,381,481 미청구공사의 감소(증가) 20,982,988 62,010,704 선급금의 감소(증가) (2,065,607) 5,590,076 선급비용의 감소(증가) 202,185 1,509,589 선급공사비의 감소(증가) 9,077 3,240,818 당기법인세자산의 감소(증가) 159,622 (239,269) 재고자산의 감소(증가) 2,517,135 2,992,653 장기미수금의 감소(증가) 224,540 (602,492) 매입채무의 증가(감소) (52,503,811) 32,950,623 미지급금의 증가(감소) (845,394) (33,370,280) 미지급비용의 증가(감소) (48,409) (85,805) 예수보증금의 증가(감소) - (9,533) 수입보증금의 증가(감소) (94,013) - 초과청구공사의 증가(감소) (9,850,083) (29,512,565) 예수금의 증가(감소) 227,152 (3,154,657) 선수금의 증가(감소) 887,034 (20,550,037) 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,446,290) (4,351,514) 전화가입권의 감소(증가) 2,353 - 임대보증금의 증가(감소) - (1,252) 하자보수충당부채의 증가(감소) (1,372,166) (2,630,337) 소송충당부채의 증가(감소) (27,375) - 합계 11,290,984 2,789,582 31.3 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익대체 1,117,227 2,832,708 종속기업투자주식대체 - 18,753,000 무상감자 269,445,560 1,061,243,150 보통주자본금대체 220,647,695 898,201,377 출자전환채무대체 45,635,506 175,143,414 회생채무의 유동성대체 - 25,982,999 회생담보권의 유동성대체 - 17,038,772 31.4 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 단기차입금 22,463,880 (145,000) (857,880) 21,461,000 회생채무 115,802,193 (90,288,994) (25,513,199) - 사채 - 14,610,000 (3,962,312) 10,647,688 유상증자 - 33,000,000 - 33,000,000 임대보증금 637,900 (144,900) - 493,000 재무활동으로부터의 총부채 138,903,973 (42,968,894) (30,333,391) 65,601,688 32. 매각예정자산 및 부채 전기말 현재 연결회사는 종속기업인 수완에너지(주)의 매각을 추진 중에 있었으며, 2017년 1월 24일 매각계약을 체결하 였습니다. 따라서 전기말 현재 종속기업인 수완에너지의 관련 자산 및 부채에 대하여 매각예정자산 및 부채로 대체하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전기말 매각예정자산 현금및현금성자산 3,605,577 매출채권 9,593,037 미수금 81,313 유형자산 179,942,660 무형자산 9,718,302 기타자산 168,215 합계 203,109,104 매각예정부채 매입채무 9,383,635 미지급금 8,178,756 유동성장기차입금 14,582,005 장기차입금 122,496,070 장기선수수익 18,035,209 기타부채 6,323,822 합계 178,999,497 33. 중단영업손실 33.1 전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 종속기업인 수완에너지㈜가 영위하는 발전부문 영업은 손익계산서상 중단사업영업손실로 계상하였습니다.33.2 전기의 중단영업손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전기 매출액 56,732,326 매출원가 44,434,114 매출총이익 12,298,212 판매비와관리비 4,227,498 영업이익 8,070,714 금융수익 34,795 금융비용 9,866,547 기타영업외수익 57,210 기타영업외비용 4,119,437 법인세비용차감전손실 5,823,266 법인세비용 - 당기순손실 5,823,266 34. 특수관계자거래 34.1 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당기 전기(주1) 지배기업 동아건설산업(주) - 유의적영향력 행사 기업 에스엠상선(주)건설부문 - 종속기업 (주)온양관광호텔 (주)온양관광호텔, 수완에너지(주) 기타특수관계자 우방산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), 하이플러스카드(주), 대원건설산업(주), 호국타운(주), 충성타운(주) - (주1) 수완에너지는 2017년 1월 24일 매각계약이 체결되어 전기말 매각예정자산으로 분류되어 종속기업에서 제외되었습니다. 34.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 지배기업 동아건설산업(주) 28,618 387,497 - - 기타특수관계자 호국타운(주) 600 550 - - 충성타운(주) 600 550 - - 대원건설산업(주) - - - - 우방산업(주) 1,247,966 1,046,708 - - 에스엠에이엠씨투자대부(주) - - 2,540 - 하이플러스카드(주) - - 32,611 - 합계 1,277,784 1,435,305 35,151 - 34.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 채권 채무 전기말 증가 감소 당기말 전기말 증가 감소 당기말 지배기업 동아건설산업(주) - 31,480 - 31,480 - - - - 기타특수관계자 호국타운(주) 328,400 - - 328,400 - - - - 충성타운(주) - - - - - - - - 대원건설산업(주) 2,626,863 4,276 (1,768,286) 862,853 5,299 4,276 (2,934) 6,641 (대손충당금) (1,217,021) - 442,981 (774,040) - - - - 우방산업(주) 357,178 134,128 (435,179) 56,127 221,131 - (209,396) 11,735 에스엠에이엠씨투자대부(주) - - - - - 2,794 - 2,794 하이플러스카드(주) - - - - 1,220 35,057 (1,220) 35,057 합계 2,095,420 169,884 (1,760,484) 504,820 227,650 42,127 (213,550) 56,227 34.4 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 자금거래 기초 증가 감소 기말 동아건설산업(주)(주1) 유상증자 - 23,100,000 - 23,100,000 사채발행 - 22,610,000 8,000,000 14,610,000 (주)우방건설산업(주1) 유상증자 - 9,900,000 - 9,900,000 사채발행 - 9,690,000 9,690,000 - 우방산업(주) 임차보증금 - 3,219,000 - 3,219,000 수완에너지(주)(주2) 대여금 51,729,702 - (51,729,702) - 미수수익 16,734,205 - (16,734,205) - (대손충당금) (42,863,907) - 42,863,907 - (주1) 연결회사는 유상증자와 사채발행을 통하여 65,300백만원의 자금을 조달하였으며, 당기 중 사채를 17,690백만원을 상환하였습니다. 또한 사채와 관련하여 손익계산서에 이자비용을 419백만원을 인식하였습니다.(주2) 전기말 현재 대여금 및 미수수익은 매각예정자산으로 분류되어 있습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 자금거래 기초 증가 감소 기말 수완에너지(주)(주1) 대여금 51,729,702 - - 51,729,702 미수수익 16,734,205 - - 16,734,205 (대손충당금) (44,463,907) - 1,600,000 (42,863,907) (주1) 전기 중 연결회사는 수완에너지(주)의 대여금 및 미수수익을 매각예정자산으로 분류 하였습니다. 34.5 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 34.6 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공하는 자 담보제공자산의 계정과목 담보 및 보증금액 담보권자 담보제공내역 종속회사 (주)온양관광호텔 건물/토지 26,500,000 신한은행 차입금 담보(주1) (주1) 해당 차입금은 2017년 10월 24일 인가된 변경회생계획안에 따라 변제가 완료되었습니다. 34.7 주요경영진에 대한 보상연 결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 938,250 926,508 퇴직급여 50,973 76,147 합계 989,223 1,002,655 35. 우발상황과 약정사항 35.1 견질어음연결회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 29매를 견질로 제공하고 있습니다. 35.2 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기투자자산 정기예금 광주은행 530,000 - 예금담보 특정현금과예금 장기성예금 신한은행 외 6,000 6,000 당좌개설보증금 매도가능금융자산 출자금 건설공제조합 11,554,475 21,396,527 매도가능금융자산 출자금 전문건설공제조합 803,653 167,421 기타장기수취채권 예치보증금 건설공제조합 3,659,437 1,559,433 합계 16,553,565 21,569,948 35.3 보고기간 종료일 현재 회사의 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정권자 내용 장기매도가능금융자산 늘푸른대전배움터(주) 55,390 교보생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 늘푸른용인배움터(주) 2,010 교보생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 늘푸른경기배움터(주) 2,310 건설공제조합 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 늘푸른캠퍼스(주) 341,100 한국비티엘인프라투융자회사 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 아산꿈나무(주) 274,015 교보생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 김포꿈나무(주) 105,770 교보생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 서울꿈나무(주) 26,340 동양생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 경기꿈나무(주) 258,245 한국비티엘인프라투융자회사 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 포천강군(주) 222,000 농업협동조합중앙회 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 희망드림학사(주) 7,215 농협은행(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 행복미래학교(주) 57,940 교보생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 계룡그린빌(주) 6,225 농협은행(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 초록꿈나무(주) 237,300 흥국생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 충북스마트에듀(주) 2,735 (주)하나은행 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 창의지성배움터㈜ 38,105 농협은행(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 호국타운㈜ 1,592,024 한국비티엘인프라투융자회사 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 충성타운㈜ 1,113,701 한국비티엘인프라투융자회사 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 푸른생각㈜ 532,820 한국비티엘인프라투융자회사 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 행복생활㈜ 40 농협은행(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 헬스케어주식회사 525 한국비티엘인프라투융자회사 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 상주영천고속도로㈜ 17,208,427 한국산업은행 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 부산산성터널 993,600 (주)국민은행 민간투자사업 장기매도가능금융자산 대전아랫물길㈜ 271,140 삼성생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 서산청천㈜ 596,575 한국산업은행 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 진주청천㈜ 413,175 삼성생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 푸른아산지키미(주) 918,975 국민연금관리공단 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 평택워터㈜ 1,403,808 교보생명보험(주) 외 민간투자사업 장기매도가능금융자산 보령흰여울㈜ 82,560 국민연금관리공단 외 민간투자사업 유형자산 및 투자부동산 토지,건물(온양관광호텔) 44,713,254 신한은행 차입금 담보 합계 71,477,324 35.4 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 남광토건 외 111,575,864 1999.11.26~2018.03.27 외 시공연대보증 건설공제조합 655,560,219 2014.03.18~2025.03.31 외 공사이행보증 등 서울보증보험 32,780,848 2007.05.18~2020.05.21 외 공사이행보증 등 주택도시보증공사 22,148,833 2014.04.28~2027.02.26 외 주택분양보증 등 한국수출입은행 28,103,541 2012.10.23~2020.06.28 외 해외건설 이행보증 등 전문건설공제조합 5,141,144 2016.12.27~2022.02.28 외 계약보증 등 기타 7,289,449 2011.08.24~2018.03.28 외 계약이행보증 등 합계 862,599,898 35.5 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 봉천제12-1구역주택재개발조합 26,591,718 국민은행 등 2014.06.13~2016.09.21 중도금대출 경남랑카 13,928,200 신한은행 2014.10.13~2015.04.13 P/F 대출 늘푸른대전배움터(주) 39,608,300 교보생명보험 외 2007.03.02~2027.03.01 민간투자사업 늘푸른용인배움터(주) 53,448,200 교보생명보험 외 2007.03.02~2027.03.01 민간투자사업 늘푸른경기배움터(주) 59,143,500 교보생명보험 외 2007.06.08~2027.06.07 민간투자사업 늘푸른캠퍼스(주) 57,792,800 건설공제조합 외 2008.03.01~2028.02.28 민간투자사업 아산꿈나무(주) 68,692,000 교보생명보험 외 2009.02.01~2029.01.31 민간투자사업 김포꿈나무(주) 54,285,400 교보생명보험 외 2008.03.07~2028.03.06 민간투자사업 서울꿈나무(주) 66,822,600 교보생명보험 외 2008.08.01~2028.07.31 민간투자사업 경기꿈나무(주) 66,497,600 삼성화재해상보험 외 2008.09.01~2028.08.31 민간투자사업 포천강군(주) 52,800,000 KB손해보험 외 2011.05.31~2032.08.07 민간투자사업 희망드림학사(주) 65,600,000 흥국생명보험 외 2014.01.10~2035.03.01 민간투자사업 행복미래학교(주) 188,584,000 교보생명보험 외 2011.10.04~2033.01.31 민간투자사업 계룡그린빌(주) 262,112,890 농협은행 외 2013.02.21~2035.08.31 민간투자사업 초록꿈나무(주) 47,949,200 흥국생명보험 외 2014.02.01~2034.01.31 민간투자사업 충북스마트에듀(주) 75,660,000 교보생명보험 외 2013.10.07~2035.09.17 민간투자사업 창의지성배움터㈜ 73,356,000 한국산업은행 외 2014.05.31~2035.01.30 민간투자사업 호국타운㈜ 149,747,000 국민연금공단 외 2012.07.03~2032.07.02 민간투자사업 충성타운㈜ 98,868,900 국민연금공단 외 2012.04.06~2032.04.05 민간투자사업 푸른생각㈜ 57,387,000 동양생명보험 외 2011.09.17~2031.09.16 민간투자사업 행복생활㈜ 39,307,700 삼성화재해상보험 외 2014.08.08~2034.07.01 민간투자사업 헬스케어주식회사 49,333,000 농협손해보험 외 2017.06.01~2037.05.30 민간투자사업 상주영천고속도로㈜ 1,645,800,000 신한은행 외 2017.07.19~2045.10.19 민간투자사업 부산산성터널 153,530,000 국민은행 외 2014.06.25~2044.06.25 민간투자사업 대전아랫물길㈜ 107,395,852 삼성생명보험 외 2008.03.11~2031.12.11 민간투자사업 서산청천㈜ 78,283,400 한국산업은행 외 2009.06.30~2032.12.12 민간투자사업 진주청천㈜ 77,793,300 삼성생명보험 외 2007.10.25~2032.01.14 민간투자사업 푸른아산지키미(주) 80,172,300 국민연금공단 외 2006.06.09~2030.06.16 민간투자사업 평택워터㈜ 10,823,800 교보생명보험 외 2003.08.13~2018.10.27 민간투자사업 보령흰여울㈜ 37,645,463 국민연금공단 2008.09.11~2031.12.11 민간투자사업 합 계 3,858,960,123 (주) 2017년 10월 24일 인가된 변경회생계획안에 반영된 미확정 지급보증은 주석38.3에 기재되어 있습니다. 35.6 보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 이 중, 피고로서 계류 중인 소송사건으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 소송충당부채(주석 18)로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 플랜트 178,666,925 한국가스공사 경남기업 대구지방법원2017가합201266 17.02.16 소장접수 한국가스공사 LNG저장탱크입찰담합 손해배상 청구소송(응소) 개발 6,024,889 한국토지주택공사 경남기업 서울중앙2016가합522400 16.04.21 소장접수 남양주별내PF사업 건축 3,493,724 광교경남아너스빌입주자대표회 경남기업 서울중앙지방법원2015가합571894 15.11.17 소장접수 하자보수보증금 등 청구소송(응소) 건축 2,108,683 김대웅 경남기업 부산지방법원동부지원2016가합119 16.02.04 소장접수 부산센텀 손해배상 청구소송 기타 10,150,824 합계 200,445,045 35.7 해외공사현장의 미납부세액으로 인하여 연결회사가 설정한 기타장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 국가명 구 분 고지세액 중 미납부액 기설정액(주1) 당기설정액(주2) 에티오피아 법인세 14,321,980 2,491,072 11,830,908 관세 17,125,320 14,075,629 3,049,691 소계 31,447,300 16,566,701 14,880,599 알제리 부가세등 2,376,405 - 2,376,405 관세 438,487 - 438,487 소계 2,814,892 - 2,814,892 베트남 부가세 879,572 - 879,572 소계 879,572 - 879,572 합계 35,141,764 16,566,701 18,575,063 (주1) 매입채무 및 미지급금에 계상되어 있습니다. (주2) 당기 기타장기충당 부채로 계상하였습니다( 주석18 참조 ). 36. 영업부문36.1 연결회사의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 건축 부문 관건축, 민간건축 토목 부문 도로,교량,철도 등 플랜트 부문 발전소, 열병합, 주배관 등 해외 부문 해외 건축,토목,플랜트 호텔 부문 객실,식음료 등 발전 부문(주1) 전기판매,열판매 등 (주1) 당기 중 매각된 수완에너지(주)가 영위하는 영업입니다. 36.2 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문(주1) 합계 매출액: 94,924,739 97,729,712 23,965,859 30,856,757 6,030,024 - 253,507,091 외부거래 94,924,739 97,729,712 23,965,859 30,856,757 6,030,024 - 253,507,091 영업이익 (12,796,045) (17,782,568) (2,499,368) (26,514,151) 557,263 - (59,034,869) 당기순이익 (67,353,982) (73,964,794) (16,276,707) (44,252,884) (27,096,132) 5,323,929 (223,620,570) 감가상각비와상각비 12,171,098 12,530,747 3,072,864 3,956,404 809,528 - 32,540,641 이자수익 544,100 560,178 137,370 176,868 126 - 1,418,642 이자비용 2,165,328 2,229,312 546,685 703,873 903,570 - 6,548,768 법인세이익 (1,931,500) (2,121,078) (466,765) (1,269,034) 745,405 - (5,042,972) (주1) 발전부문은 당기중 매각된 수완에너지(주)가 영위하는 영업으로 연결대상 제외에 따른 손실을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문(주1) 합계 매출액: 206,734,230 113,689,928 38,143,036 34,905,437 6,977,610 - 400,450,241 외부거래 206,734,230 113,689,928 38,143,036 34,905,437 6,977,610 - 400,450,241 영업이익 879,427 9,950,517 2,541,334 (10,436,544) 640,311 - 3,575,045 당기순이익 (46,199,979) (15,939,991) (6,144,947) (18,385,529) (243,318) (5,823,266) (92,737,030) 감가상각비와상각비 2,130,714 1,171,749 393,123 359,754 818,450 - 4,873,790 이자수익 794,603 436,979 146,607 134,163 137 - 1,512,489 이자비용 4,615,454 2,538,190 851,564 779,283 938,375 - 9,722,866 법인세비용 - - - - (48,311) - (48,311) (주1)발전부문은 당기중 매각예정자산으로 분류한 수완에너지㈜가 영위하는 영업으로서 손익계산서상 중단사업영업손실로 계상하였습니다. (2) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 합계 총자산 90,368,877 93,039,225 22,815,631 29,375,803 45,938,289 281,537,825 총부채 80,277,268 82,648,163 20,267,780 26,095,370 50,990,178 260,278,759 비유동자산증가액 (2,580,924) (2,657,189) (651,612) (838,969) (1,294,573) (8,023,267) . (단위:천원) 구분 건축 부문 토목 부문 플랜트 부문 해외 부문 호텔 부문 발전 부문 합계 총자산 195,809,357 107,681,982 36,127,367 33,060,859 47,289,768 203,109,104 623,078,437 총부채 206,530,791 113,578,050 38,105,501 34,871,088 25,217,558 178,999,497 597,302,485 비유동자산증가액 (8,597,944) (4,728,291) (1,586,345) (1,451,694) (571,120) (196,048,998) (212,984,392) 35.3 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 222,650,334 143,704,211 365,544,804 154,293,239 아시아 26,913,524 12,258,630 33,235,581 10,939,318 아프리카 3,943,233 1,796,073 1,669,856 549,624 합계 253,507,091 157,758,914 400,450,241 165,782,181 37. 위험관리37.1 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 매출채권 21,653,908 21,653,908 74,326,920 74,326,920 거래처 신용 위험 기타수취채권 30,110,448 30,110,448 66,003,166 66,003,166 거래처 신용 위험 기타유동금융자산 530,000 530,000 250,200 250,200 금융기관위험 기타장기수취채권 44,793,583 44,793,583 31,407,873 31,407,873 거래처 신용 위험 기타비유동금융자산 56,008,685 56,008,685 71,392,854 71,392,854 금융기관위험 금융보증제공부채 26,500,000 26,500,000 619,059 619,059 신용위험 및 유동성위험 합계 179,596,624 179,596,624 244,000,072 244,000,072 (2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 69,427,858 28,093,032 3,696,697 7,005,897 24,445,016 6,187,216 차입금 32,108,689 - - 21,461,000 10,647,689 - 장기지급채무 493,000 - - - 493,000 - 합계 102,029,547 28,093,032 3,696,697 28,466,897 35,585,705 6,187,216 (단위:천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 160,672,785 33,693,780 22,039,903 66,268,647 33,700,931 4,969,524 차입금 22,463,880 - - 22,463,880 - - 장기지급채무 75,025,706 - - - 75,025,706 - 합계 258,162,371 33,693,780 22,039,903 88,732,527 108,726,637 4,969,524 (3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 15,214,554 (15,214,554) 19,253,474 (19,253,474) (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 21,461,000 22,463,880 사채 10,647,689 - 합계 32,108,689 22,463,880 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전순이익 변동 (321,087) 321,087 (224,639) 216,060 (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 56,003백만원 및 70,498백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 5,600백만원 및 7,050백만원입니다. (라) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 260,278,759 597,302,485 차감: 현금및현금성자산 20,818,347 35,977,243 순부채 239,460,412 561,325,242 자본총계 21,259,067 25,775,952 순부채비율 1,126% 2,178% 38. 회생채무38.1 회생절차 종결지배회사는 2015년 3월27일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차개시신청을 하였으며, 2015년 4월7일에 회생절차 개시가 결정되어,2016년 2월3일 제2~3차 관계인집회에서 회생계획인가 결정을 받았습니다. 지배회사는 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 6월 30일 동아건설컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를받아 65,300백만원(유상증자 33,000백만원과 회사채 발행 32,300백만원) 규모의 투자계약을 체결하여 2017년 10월 17일에 인수대금 납부가 완료되어 , 2017년 10월 24일 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가 받았습니다. 서울회생법원은 2017년 11월 30일자로 회생절차 종결을 결정하였습니다. 38.2 변경회생계획안(2017년 10월 24일 인가)에 따른 회사의 시인된 미확정채무와 변제방법의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 시인된 총채권액 출자전환 면제 현금변제 회생담보권 미확정 구상채무 934,260 - - 미확정 PF 보증채무 4,152,910 - - 미확정 자금보충 보증채무 3,006 - - 미확정 소 계 5,090,176 - - - 회생채권 미확정 구상채무 3,647,537,305 - - 미확정 미확정 보증채무 911,432,187 - - 미확정 소 계 4,558,969,492 - - - 합 계 4,564,059,668 - - - 38.3 미확정채권 등의 변제를 위한 에스크로(ESCROW)계좌의 개설 및 관리지배회사는 2017년 10월 24일 인가된 변경회생계획안의 내용에 따라 미확정채권 등의 변제를 위해 향후 채권의 현실화가 예상되는 채권에 대한 변제금액은 별도의 에스크로 계정에 예치하여 현실화가 확정되면 변제합니다.(1) 에스크로 계좌 예치 대상가. 미확정회생채권 (회생담보권 미발생 구상채권, 회생담보권 PF보증채권, 회생담보권 자금보충보증채권, 회생채권 미발생 구상채권, 회생채권 보증채권, 회생채권 PF보증채권, 회생채권 자금보충보증채권, 회생채권 집단대출보증채권, 회생채권 미발생이행보증채권)나. 이의있는 회생채권으로서 조사확정 재판중인 채권 및 조사확정재판 이의의 소, 기타 소송이 진행중인 채권(2) 에스크로 계좌 예치금액변경회생계획안 제출일 기준 신고된 채권 중 미확정회생채권, 조사확정 재판중 이거나 조사확정재판 이의의 소, 기타 소송이 진행중인 채권 등은 에스크로 대상금액에 대한 규정변제율을 적용하여 산출된 금액을 에스크로 계좌에 예치할 예정입니다. 에스크로 유보금액은 미발생 구상채권의 경우 보증사고분에서 현실화 가능성을 고려하였고, 소송진행 중이거나 조사확정재판 진행중인 건에 대하여는 현재시점에서 승소가능성을 예상하여 금액을 산정하였습니다. (단위:천원) 구분 현실화예상액 에스크로계좌 예치액 미확정회생채권(주1) 47,197,928 1,589,427 조사확정재판이 진행중인 미확정채권 10,548,181 347,814 소송 등 진행중인 미확정채권 7,596,176 246,356 합계 65,342,285 2,183,597 (주1) 주석 38.2 회사의 시인된 미확정채무와 변제방법 합계 4,564,0 60백만원에 대한 현실화예상액입니다. (주2) 상기 금액은 예치보증금에 계상되어 있습니다. 38.4 회생계획안에 따른 감자 및 유상증자 진행지배회사는 회생계획 인가에 따라 기존 주식의 감자, 회생채권 등의 출자전환 및 추가 감자 등을 통하여 자본 확충 및 자본금 규모를 적정화 하였습니다. 해당 증자 및 감자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일자 주식수 자본금 2015.12.31 35,803,128 179,015,640 2016.02.16 (18,082,419) (90,412,095) 2016.02.17 176,430,141 882,150,705 2016.03.03 (184,499,727) (922,498,635) 2016.06.15 393,651 1,968,255 2016.09.09 115,095 575,475 2017.01.16 27,926 139,630 2017.03.16 81,986 409,930 2017.07.10 440,243 2,201,215 2017.10.27 (8,571,043) (42,855,215) 2017.10.27 17,949,819 89,749,095 2017.10.27 (19,688,504) (98,442,520) 2017.10.30 6,600,000 33,000,000 감자 후 7,000,296 35,001,480 38.5 미확정 회생담보권 및 회생채권의 처리가. 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정 되었을 경우(이하 “채무자가 변제하여야 할 사유”라 함)에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 또는 회생채권의 원회생계획상 권리변경방법에 의하여 권리변경 한 후, 확정채권액에 대하여는 이 변경회생계획안에서 정하는 권리변경방법을 따르되, 현금변제는 채무자가 변제하여야 할 사유발생일로부터 30일 이내에 변제합니다. 나. 위 가.항에 따라 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 다툼이 있는경우에는 관리인의 신청에 의하여 회생법원이 이를 결정합니다. 다. 회생담보권 및 회생채권 조사확정재판이나 확정소송에 의하는 채권 이외에 미확정채권이 회생담보권 또는 회생채권으로 확정되는 경우에는 관리인이 법원의 허가를받아 권리변경 및 변제방법을 정합니다. 라. 변경회생계획안 작성기준일 현재 발생 여부 및 변제할 금액이 미확정이므로 현실화예상액 중 현금변제분을 제3장 제9절에 의하여 에스크로 계좌에 예치하여 관리하고, 해당 규정에서 정한 바에 따라 변제합니다. 39. 계속기업가정에 대한 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한의문을 제기하고 있습니다. 지배회사는 2017년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자산을 18,523백만원만큼 초과하고 있으며, 당기 59,592백만원의 영업손실을 계상하였습니다. 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자산매각 및 영업수익성 달성여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 1) 수익성 위주의 신규수주 확보2) 철저한 시공계획을 통한 원가관리 40. 보고기간 후 사건40.1 자금대여 및 자금차입보고기간 후 연결회사의 자금대여 및 자금차입의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래상대방 회사와의 관계(주1) 거래일자 거래금액 자금대여 (주)삼라마이다스 계열회사 2018-01-03 7,500,000 자금대여 에스엠상선(주) 계열회사 2018-01-12 2,000,000 자금차입 SM상선(주) 계열회사 2018-02-27 30,000,000 자금차입 SM상선(주) 계열회사 2018-02-27 3,500,000 (주1)연결회사는 2018년 1월 1일에 공정거래법상 SM 기업집단에 편입되었습니다. 40.2 담보제공보고기간 후 연결회사의 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 회사와의 관계 채권자 담보물 거래일자 차입금액 설정금액 담보기간 SM상선(주)(주1) 계열회사 (주)한화저축은행 충남 예산군 봉산면 봉림리 산 91-1외 14필지 2018-02-14 3,500,000 4,550,000 2018.02.14 ~ 2019.02.13 SM상선(주)(주2) 계열회사 내수농협외 8개 금융기관 경기 광주시 장지동 692-2외 13필지 2018-02-28 30,000,000 39,000,000 2018.02.28 ~ 2019.02.27 40.3 채무보증보고기간 후 연결회사의 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무보증금액 채무보증기간 SM상선(주) 계열회사 (주)한화저축은행 4,550,000 2018.02.14 ~ 2019.02.13 내수 농협외 8개 금융기관 39,000,000 2018.02.28 ~ 2019.02.27 케이제이아너스빌 유한회사 기타 주식회사 삼정저축은행, 주식회사 안국저축은행, 주식회사 오케이저축은행 5,460,000 2018.03.15 ~ 2019.03.14 40.4 재무제표의 승인연결회사의 주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2018년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 2017.12.31 현재 제 66 기 2016.12.31 현재 제 65 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 자산 유동자산 123,315,328,335 281,666,663,949 385,551,431,785 현금및현금성자산 20,637,665,874 35,779,780,136 68,606,709,234 매출채권 및 기타유동채권 21,421,858,511 74,063,301,939 60,607,268,231 미청구공사 30,022,304,513 52,316,139,452 115,957,858,803 기타수취채권 30,111,224,786 66,003,613,693 87,689,534,045 기타유동금융자산 530,000,000 250,000,002 5,159,356,921 기타유동자산 14,126,956,304 12,262,301,262 23,443,056,156 당기법인세자산 27,003,540 239,269,720 0 재고자산 6,438,314,807 12,752,257,745 24,087,648,395 매각예정자산 0 28,000,000,000 0 비유동자산 112,721,393,592 129,509,464,889 164,626,739,439 기타장기수취채권 45,064,769,032 31,679,059,715 27,268,781,923 기타비유동금융자산 56,008,685,942 71,392,853,660 85,103,935,884 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 10,059,377,987 28,812,377,987 투자부동산 6,366,542,200 7,046,797,615 8,076,380,100 유형자산 3,834,926,676 7,462,827,738 13,355,838,493 무형자산 1,446,469,742 1,718,489,174 1,074,003,989 기타비유동자산 0 150,059,000 935,421,063 자산총계 236,036,721,927 411,176,128,838 550,178,171,224 부채 유동부채 141,838,271,118 240,459,901,478 1,303,864,267,952 매입채무 및 기타유동채무 53,079,422,909 103,049,206,112 328,464,911,670 기타지급채무 14,886,558,175 56,065,794,211 75,638,335,484 당기법인세부채 94,356,270 0 0 차입금 0 857,879,590 766,041,591,861 초과청구공사 55,896,031,068 65,746,113,919 95,258,678,791 기타유동부채 17,881,902,696 14,740,907,646 38,460,750,146 비유동부채 67,451,561,999 152,628,889,282 195,870,662,643 기타장기지급채무 0 74,389,446,120 19,512,457,248 차입금 10,647,688,651 0 42,765,326,998 전환사채 84,147,054,705 하자보수충당부채 18,876,895,362 19,881,261,117 18,646,854,780 순확정급여부채 10,589,091,065 11,187,911,920 12,772,914,385 기타비유동부채 27,337,886,921 47,170,270,125 18,026,054,527 부채총계 209,289,833,117 393,088,790,760 1,499,734,930,595 자본 자본금 35,001,480,000 50,799,345,000 179,015,640,000 자본잉여금 1,526,073,579,034 1,257,037,110,142 235,618,033,208 자본조정 128,475,000 173,468,188,888 (4,998,594,906) 기타포괄손익누계액 1,666,574,838 (128,700,997,943) (128,230,428,412) 이익잉여금(결손금) (1,536,123,220,062) (1,334,516,308,009) (1,230,961,409,261) 자본총계 26,746,888,810 18,087,338,078 (949,556,759,371) 자본과부채총계 236,036,721,927 411,176,128,838 550,178,171,224 손익계산서 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 매출액 247,477,067,365 393,472,631,939 562,411,304,619 매출원가 271,948,813,348 377,058,892,232 691,054,441,826 매출총이익 (24,471,745,983) 16,413,739,707 (128,643,137,207) 판매비와관리비 35,120,386,402 13,479,005,185 205,078,274,029 영업이익 (59,592,132,385) 2,934,734,522 (333,721,411,236) 금융수익 53,460,329,579 181,390,655,270 15,214,568,732 금융비용 162,045,427,890 218,633,827,109 95,690,373,203 기타영업외수익 17,289,412,321 55,796,307,628 39,308,159,558 기타영업외비용 56,748,924,430 125,212,099,364 358,838,186,770 법인세비용차감전순이익(손실) (207,636,742,805) (103,724,229,053) (733,727,242,919) 법인세비용 (5,788,376,310) 0 1,204,512,947 당기순이익(손실) (201,848,366,495) (103,724,229,053) (734,931,755,866) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (162,207) (3,051,341) (834,310) 포괄손익계산서 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 당기순이익(손실) (201,848,366,495) (103,724,229,053) (734,931,755,866) 기타포괄손익 130,609,027,223 (301,239,226) (123,054,694,202) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 241,454,442 169,330,305 266,517,241 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 130,367,572,781 (470,569,531) (123,321,211,443) 해외사업장환산손익 119,909,723,728 (2,094,649,673) (8,649,730,263) 매도가능금융자산 1,117,227,040 (676,702,998) (2,632,018,887) 종속기업투자주식평가손익 9,340,622,013 2,300,783,140 (112,039,462,293) 총포괄손익 (71,239,339,272) (104,025,468,279) (857,986,450,068) 자본변동표 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (4,909,216,969) (496,296,170,636) (91,570,309,303) 당기순이익(손실) (734,931,755,866) (734,931,755,866) 보험수리적손익 266,517,241 266,517,241 무상감자 출자전환 유상증자 자기주식의 취득 출자전환채무 해외사업환산손익 (8,649,730,263) (8,649,730,263) 매도가능금융자산평가손익 (2,632,018,887) (2,632,018,887) 종속기업투자주식평가손익 (112,039,462,293) (112,039,462,293) 사채발행할인 2015.12.31 (기말자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (128,230,428,412) (1,230,961,409,261) (949,556,759,371) 2016.01.01 (기초자본) 179,015,640,000 235,618,033,208 (4,998,594,906) (128,230,428,412) (1,230,961,409,261) (949,556,759,371) 당기순이익(손실) (103,724,229,053) (103,724,229,053) 보험수리적손익 169,330,305 169,330,305 무상감자 (1,061,243,150,000) 1,056,244,555,094 4,998,594,906 출자전환 933,026,855,000 (34,825,478,160) 898,201,376,840 유상증자 자기주식의 취득 (1,675,225,414) (1,675,225,414) 출자전환채무 175,143,414,302 175,143,414,302 해외사업환산손익 (2,094,649,673) (2,094,649,673) 매도가능금융자산평가손익 (676,702,998) (676,702,998) 종속기업투자주식평가손익 2,300,783,140 2,300,783,140 사채발행할인 2016.12.31 (기말자본) 50,799,345,000 1,257,037,110,142 173,468,188,888 (128,700,997,943) (1,334,516,308,009) 18,087,338,078 2017.01.01 (기초자본) 50,799,345,000 1,257,037,110,142 173,468,188,888 (128,700,997,943) (1,334,516,308,009) 18,087,338,078 당기순이익(손실) (201,848,366,498) (201,848,366,495) 보험수리적손익 241,454,442 241,454,442 무상감자 (269,445,560,000) 264,812,300,459 4,633,259,541 출자전환 220,647,695,000 (220,647,695,000) 유상증자 33,000,000,000 33,000,000,000 자기주식의 취득 (2,960,784,127) (2,960,784,127) 출자전환채무 45,635,505,698 45,635,505,698 해외사업환산손익 119,909,723,728 119,909,723,728 매도가능금융자산평가손익 1,117,227,040 1,117,227,040 종속기업투자주식평가손익 9,340,622,013 9,340,622,013 사채발행할인 4,224,168,433 4,224,168,433 2017.12.31 (기말자본) 35,001,480,000 1,526,073,579,034 128,475,000 1,666,574,838 (1,536,123,220,062) 26,746,888,810 현금흐름표 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 영업활동현금흐름 (15,875,606,014) 14,318,917,767 18,805,114,309 당기순이익 (201,848,366,495) (103,724,229,053) (734,931,755,866) 당기순이익조정을 위한 가감 167,472,004,133 114,706,078,755 435,638,614,818 매출채권의 변동 40,173,406,839 (14,620,782,784) 66,008,042,909 매입채무의 변동 (52,428,493,626) 32,944,171,610 8,098,146,132 기타 영업자산부채의 변동 23,653,637,422 (17,615,412,323) 255,596,429,326 이자의 수취 797,541,743 2,231,156,146 129,103,368 이자의 지급 (83,811,780) (20,291,866) (11,961,113,843) 배당금의 수취 683,551,320 418,227,282 632,060,142 법인세의 납부 5,704,924,430 0 (404,412,677) 투자활동현금흐름 43,412,485,703 24,061,138,250 8,969,943,163 기타수취채권의 감소 5,007,758,009 3,580,720,995 6,542,648,795 기타유동금융자산의 감소 2 6,336,591,919 0 매각예정자산의 처분 28,000,000,000 0 0 기타장기수취채권의 감소 6,861,572,214 4,533,859,879 11,204,730,818 기타비유동금융자산의 감소 18,986,861,936 30,605,889,606 2,516,940,000 투자부동산의 감소 823,240,700 1,029,582,485 2,780,019,625 유형자산의 감소 4,092,457,062 2,373,611,982 3,992,457,819 무형자산의 감소 217,266,818 474,168,000 63,731,816 기타수취채권의 증가 0 (2,000,000) 0 기타유동금융자산의증가 (530,000,000) 0 (1,942,981,921) 기타장기수취채권의 증가 (17,296,390,264) (12,423,622,625) (12,050,602,048) 기타비유동금융자산의 증가 (2,704,408,849) (12,184,163,991) (3,987,648,640) 유형자산의 증가 (45,871,925) (18,500,000) (149,353,101) 무형자산의 증가 0 (245,000,000) 0 재무활동현금흐름 (42,678,993,951) (71,206,985,115) (11,993,930,672) 비유동차입금등의 증가 32,300,000,000 0 3,556,624,624 유상증자 33,000,000,000 0 0 회생채무등의 감소 90,288,993,951 71,206,985,115 13,907,644,238 비유동차입금등의 감소 17,690,000,000 0 1,642,911,058 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,142,114,262) (32,826,929,098) 15,781,126,800 기초현금및현금성자산 35,779,780,136 68,606,709,234 52,825,582,434 기말현금및현금성자산 20,637,665,874 35,779,780,136 68,606,709,234 5. 재무제표 주석 제 67(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 66(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 경남기업 주식회사 1. 회사의 개요 경남기업 주식회사(이하 "회사")는 1962년 2월 9일 설립된 동신기업 주식회사를 모태로 하여 설립되었으며 , 토목, 건축 및 주택건설사업을 영위하고 있습니다. 본사는 본사는 충청남도 아산시 온천대 로 1459 에 소재하고 있으며, 서울사무소의 주소는 서울특별시 영 등포구 선유동1로 22입 니다 . 합병전 대아건설주식회사는 1993년 7월 23일 한국증권업협회에 등록하였으며, 2003년에 피합병법인인 합병전 경남기업 주식회사의 경영권을 인수하여 2004년 9월 22일을 기준일로 하여 상법상 합병회사를 경남기업 주식회사로 하여 합병하였습니다. 회사는 국내 건설경기 악화에 따른 수익성 악화 및 관계사 공사대금, 대여금 등의 회수 지연에 따라 자금 사정이 악화되어 2015년 3월 27일 서울지방법원에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 또한 2015년 3월 30일 사업보고서 상 완전자본잠식 등의 이유로 상장폐지되었 습니다. 이후 회사는 법원으로부터 2015년 4월 7일 회생절차 개시명령을 받았으며, 2016년 2월 3일 회사의 회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌습니다. 이후 서울회생법원 실무준칙 제261호 제3조가 정한 회생절차의 조기종결의 요건을 구비하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 24일자 변경회생계획을 인가받았으며, 2017년 11월 30일 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 동아건설산업(주) 4,620,000 66.00% 에스엠상선(주) 1,980,000 28.28% 서울보증보험(주) 71,314 1.02% 기타주주 328,982 4.70% 자기주식 포함 7,000,296 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.21 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정(주석32 참조) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정'에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 회사는 동 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 을 준비 중입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 117,772백만원, 매도가능금융자산 56,003백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 117,772 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없 습니 다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 56,003백만원입 니 다 . 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected c-redit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 20 17년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권117,772백만원을 보유하고 있고 , 이들 자산에 대하여 손실충당금 181,219백만원을 설정하고있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 당기말 현재 회사는 회계, 전산부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 회계정책이 확정된 후 그 결과를 2018년 재무제표에 반영할 예정입니다. 회사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가의 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과같습니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 토목과 건축, 플랜트, 해외건설 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 당기 중 인식한 공사수익은 247,457백만원으로 당사 총수익의 약 99.99%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.3) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 5) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터의 유의적 혹은 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금 및 기타부채"로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 원재료와 가설재료는 이동평균법, 미착재료와 용지 및 미완성주택은 개별법, 완성주택은 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.7 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 50년 구축물 10년 기계장치 5년 ~ 8년 차량운반구 5년 ~ 8년 공구와기구 5년 ~ 8년 집기비품 5년 ~ 8년 금융리스자산 5년 ~ 8년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 내용연수가 유한한 무형자산은 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 전화가입권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내 용 연 수 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정내용연수 전화가입권 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무/부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 수익인식 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (1) 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다. 초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. (2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.15 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.2.18 출자전환 및 채권ㆍ채무조정 회사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정손익으로 인식하고 있습니다. 출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 기타자본 항목으로 처리하고 있으며, 전환으로 인하여 발행될 주식의 공정가치와 조정대상채무의 장부금액과의 차이는 채무조정손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20 매각예정비유동자산과 중단영업 회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.회사는 전기말 다음과 같이 종속기업인 수완에너지의 주식 등의 매각을 진행 중에 있어 동 자산 등을 매각예정유동자산으로 계정분류하였으며, 2017년 1월에 수완에너지 주식 등을 매각하였습니다. 전기말 재무제표에는 종속기업투자주식 2,400백만원,대여금 25,600백만원이 매각예정유동자산으로 분류되어 있으며, 당기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당기 기초 증가 감소 기말 수완에너지(주) 대여금 51,729,702 - 51,729,702 - 미수수익 16,734,205 - 16,734,205 - (대손충당금) (42,863,907) - (42,863,907) - 합계 25,600,000 - 25,600,000 - 2.21 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 건설계약수익 - 총계약수익 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. - 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. - 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히,할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 충당부채회사는 하자보수 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (5) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 20,637,666 - 20,637,666 매출채권 21,421,859 - 21,421,859 기타수취채권 30,111,225 - 30,111,225 기타유동금융자산 530,000 - 530,000 기타장기수취채권 45,064,769 - 45,064,769 기타비유동금융자산 6,000 56,002,686 56,008,686 합 계 117,771,519 56,002,686 173,774,205 (단위:천원) 구분 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,779,780 - 35,779,780 매출채권 - 74,063,302 - 74,063,302 기타수취채권 - 66,003,614 - 66,003,614 기타유동금융자산 250,000 - - 250,000 기타장기수취채권 - 31,679,060 - 31,679,060 기타비유동금융자산 888,490 6,000 70,498,364 71,392,854 합계 1,138,490 207,531,756 70,498,364 279,168,610 3.2 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 53,079,423 53,079,423 기타지급채무 14,886,558 14,886,558 비유동차입금 10,647,689 10,647,689 합계 78,613,670 78,613,670 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 103,049,206 - 103,049,206 기타지급채무 56,065,794 - 56,065,794 유동차입금 857,879 - 857,879 기타장기지급채무 74,389,446 - 74,389,446 금융보증제공부채(주1) - 150,059 150,059 합계 234,362,325 150,059 234,512,384 (주1) 금융제공부채는 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 3.3 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손수익(비용) 환율차이 대손상각수익(비용) 만기보유금융자산 (84,196) - 18,313 (250,000) - - 대여금및수취채권 - - 1,400,203 - (114,332,095) (23,357,227) 매도가능금융자산 1,886,536 1,117,227 - (1,117,330) - - 합계 1,802,340 1,117,227 1,418,516 (1,367,330) (114,332,095) (23,357,227) 상각후원가측정금융부채 6,180,008 - (5,645,199) - 3,358,662 - 합계 6,180,008 - (5,645,199) - 3,358,662 - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손수익(비용) 환율차이 대손상각수익(비용) 만기보유금융자산 90,673 - 116,929 - - - 대여금및수취채권 - - 1,395,422 - 193,846 49,972,232 매도가능금융자산 4,643,817 (676,703) - (16,155,465) - - 합계 4,734,490 (676,703) 1,512,351 (16,155,465) 193,846 49,972,232 상각후원가측정금융부채 (84,061,248) - (8,784,491) - (8,923) - 합계 (84,061,248) - (8,784,491) - (8,923) - 4. 공정가치 4.1 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 20,637,666 20,637,666 35,779,780 35,779,780 매출채권 21,421,859 21,421,859 74,063,302 74,063,302 기타수취채권 30,111,225 30,111,225 66,003,614 66,003,614 기타유동금융자산 530,000 530,000 250,000 250,000 기타장기수취채권 45,064,769 45,064,769 31,679,060 31,679,060 기타비유동금융자산 56,008,686 56,008,686 71,392,854 71,392,854 합계 173,774,205 173,774,205 279,168,610 279,168,610 매입채무 53,079,423 53,079,423 103,049,206 103,049,206 기타지급채무 14,886,558 14,886,558 56,065,794 56,065,794 단기차입금 - - 857,879 857,879 기타장기지급채무 - - 74,389,446 74,389,446 장기차입금 10,647,689 10,647,689 - - 금융보증제공부채 - - 150,059 150,059 합계 78,613,670 78,613,670 234,512,384 234,512,384 4.2 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 574,547 94,139 은행예적금 20,063,119 35,685,641 합계 20,637,666 35,779,780 6. 매출채권 및 기타채권6.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 101,683,199 (80,261,340) 21,421,859 149,969,475 (75,906,173) 74,063,302 단기기타채권: 단기대여금 62,400,361 (59,071,385) 3,328,976 67,417,671 (55,695,313) 11,722,358 미수금 34,537,087 (10,014,062) 24,523,025 55,852,486 (4,365,934) 51,486,552 미수수익 9,519,414 (9,519,301) 113 29,491,646 (29,472,335) 19,311 단기예치보증금 5,116,408 (2,857,297) 2,259,111 5,619,362 (2,843,969) 2,775,393 소계 111,573,270 (81,462,045) 30,111,225 158,381,165 (92,377,551) 66,003,614 장기기타채권: 보증금 42,191,618 (237,188) 41,954,430 28,308,918 (237,188) 28,071,731 장기대여금 22,086,587 (19,035,065) 3,051,522 121,942,999 (118,716,723) 3,226,276 장기미수금 282,388 (223,571) 58,817 401,329 (20,276) 381,053 소계 64,560,593 (19,495,824) 45,064,769 150,653,246 (118,974,187) 31,679,060 합계 277,817,062 (181,219,209) 96,597,853 459,003,886 (287,257,911) 171,745,976 6.2 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 10,098,946 19,000 430,134 10,873,779 21,421,859 단기기타채권 : 단기대여금 5,169 - - 3,323,807 3,328,976 미수금 16,762,865 1,773,752 1,925,957 4,060,451 24,523,025 미수수익 113 - - - 113 단기예치보증금 - - - 2,259,111 2,259,111 소계 16,768,147 1,773,752 1,925,957 9,643,369 30,111,225 장기기타채권 : 보증금 7,119,661 2,892,598 9,787,604 22,154,567 41,954,430 장기대여금 - - - 3,051,522 3,051,522 장기미수금 - - 1,938 56,879 58,817 소계 7,119,661 2,892,598 9,789,542 25,262,968 45,064,769 합계 33,986,754 4,685,350 12,145,633 45,780,116 96,597,853 (단위:천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 42,573,997 4,890,048 12,754,882 13,844,375 74,063,302 단기기타채권 : 단기대여금 327,575 - - 11,394,783 11,722,358 미수금 23,082,605 2,330,077 3,863,754 22,210,116 51,486,552 미수수익 3,534 3,390 12,387 - 19,311 단기예치보증금 418,299 - 716,343 1,640,751 2,775,393 소계 23,832,013 2,333,467 4,592,484 35,245,650 66,003,614 장기기타채권 : 보증금 3,267,427 3,710,474 16,357,970 4,735,860 28,071,731