인벤테라 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 1분기말 : 2026년 03월 31일 현재
제 8(전) 1분기말 : 2025년 03월 31일 현재
주식회사 인벤테라

1. 일반사항

주식회사 인벤테라(이하 "당사")는 2018년 11월 2일에 설립되어 의약품 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본점소재지는 서울시 서초구 서초대로 111, 2층에 위치하고 있습니다. 당사는 2023년 중 상호를 주식회사 인벤테라제약에서 주식회사 인벤테라로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식종류	주식수	지분율

신태현	보통주	1,442,782	18.34

공은아	보통주	871,904	11.08

케이티비엔 16호 벤처투자조합	보통주	530,992	6.75

메디톡스투자조합1호	보통주	453,464	5.77

유안타케이바이오백신블록버스터사모투자 합자회사	보통주	398,244	5.06

기타 주주	보통주	4,168,328	53.00

합계	7,865,714	100.00

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 외환위험관리

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD/원	75,672	-	-	-

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD/원	상승시	7,567	-	7,567	-

하락시	(7,567)	-	(7,567)	-

2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.회사는 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(가) 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(나) 금융자산의 손상당분기말과 전기말 현재 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.3) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년초과

기타금융부채	719,922	719,922	250,802	469,120	-

리스부채	175,923	198,590	152,360	46,230	-

합계	895,845	918,512	403,162	515,350	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년초과

기타금융부채	823,916	823,916	398,355	425,561	-

리스부채	157,562	162,550	132,560	29,990	-

합계	981,478	986,466	530,915	455,551	-

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사는 변동이자율차입금과 관련한 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	175,923	157,562

현금및현금성자산(B)	664,346	3,275,354

순차입금(C = A - B)	(488,423)	(3,117,792)

자본총계(D)	31,599,562	14,266,661

총자본(E = C + D)	31,111,139	11,148,869

순차입금비율(C/E) (*1)	-	-

(*1) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 존재하지 않음에 따라 순차입금비율 표시하지 않았습니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	87,156	87,156	113,861	113,861

외환차익	952	952	-	-

외화환산이익	3,160	3,160	-	-

외환차손	12	12	12	12

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	2,393	2,393	7,847	7,847

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	664,346	-

기타금융자산	31,265,875	-

금융자산 합계	31,930,221	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타채무	-	719,922

리스부채	-	175,923

금융부채 합계	-	895,845

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,275,354	-

기타금융자산	11,415,698	-

금융자산 합계	14,691,052	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타금융부채	-	823,916

리스부채	-	157,562

금융부채 합계	-	981,478

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	664,346	3,275,354

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	30,575,091	11,051,107

미수수익	55,639	26,341

미수금	400,804	151,959

보증금	234,340	186,292

소계	31,265,874	11,415,699

차감: 비유동항목	(234,340)	(186,292)

유동항목	31,031,534	11,229,407

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,885	3,080

선급비용	6,599	3,410

합계	10,484	6,490

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	10,484	6,490

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	3,260	(2,445)	815	3,260	(2,282)	978

비품	118,070	(89,585)	28,485	118,070	(85,852)	32,218

시설장치	189,640	(110,299)	79,341	189,640	(100,817)	88,823

연구용기자재	709,937	(517,436)	192,501	709,937	(497,199)	212,738

사용권자산	582,894	(372,812)	210,082	499,290	(319,418)	179,872

합계	1,603,801	(1,092,577)	511,224	1,520,197	(1,005,568)	514,629

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	978	-	-	(163)	815

비품	32,218	-	-	(3,733)	28,485

시설장치	88,823	-	-	(9,482)	79,341

연구용기자재	212,737	-	-	(20,236)	192,501

사용권자산	179,871	83,605	-	(53,394)	210,082

합계	514,627	83,605	-	(87,008)	511,224

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	1,630	-	-	(163)	1,467

비품	52,174	-	-	(5,789)	46,385

시설장치	126,751	-	-	(9,482)	117,269

연구용기자재	188,613	4,600	-	(28,694)	164,519

사용권자산	146,802	-	-	(46,827)	99,974

합계	515,970	4,600	-	(90,955)	429,614

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	210,082	179,872

합계	210,082	179,872

리스부채

유동	136,079	121,428

비유동	39,845	36,135

합계	175,924	157,563

(*1) 재무상태표의 유형자산에 포함되었습니다(주석10 참고).

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	152,360	132,560

1년 초과 5년 이내	46,230	29,990

5년 초과	-	-

합계	198,590	162,550

(*1) 계약상 최소리스료를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당분기 중 리스 총 현금유출은 50,147천원(전분기: 43,109천원) 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	53,394	53,394	9,482	9,482

리스부채에 대한 이자비용	2,143	2,143	-	-

단기리스 관련 비용	-	-	-	-

소액자산 리스 관련 비용	1,261	1,261	554	554

합계	56,798	56,798	10,036	10,036

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권(*)	242,000	(159,137)	82,863	242,000	(146,148)	95,852

소프트웨어	15,750	(5,775)	9,975	15,750	(4,988)	10,762

합계	257,750	(164,912)	92,838	257,750	(151,136)	106,614

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

특허권	95,852	-	(12,989)	82,863

소프트웨어	10,762	-	(787)	9,975

합계	106,614	-	(13,776)	92,838

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

특허권	47,067	-	(4,100)	42,967

소프트웨어	13,912	-	(787)	13,125

합계	60,979	-	(4,887)	56,092

12. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	611,078	737,494

미지급비용	108,845	86,421

합계	719,923	823,915

차감: 비유동항목	(469,120)	(425,561)

유동항목	250,803	398,354

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	44,086	72,091

합계	44,086	72,091

차감 : 비유동항목	-	-

유동항목	44,086	72,091

14. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채	복구충당부채

기초	29,995	29,801

증가	10,576	253

감소	-	-

합계	40,571	30,054

차감 : 비유동항목	(40,571)	(30,054)

유동항목	-	-

15. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	641,954	641,954	655,284	655,284

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	-	-	-

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	80,398	80,398	62,232	62,232

주식보상비용	205,803	205,803	326,140	326,140

장기종업원급여	4,612	4,612	2,915	2,915

합계	932,767	932,767	1,046,571	1,046,571

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	-	-	-	628,882	-	628,882

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	-	-	-	-	-	-

이자원가(수익)	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

기타:

확정기여형으로 전환	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	-	628,882	-	628,882

* 전기 중 전부 확정기여형 퇴직연금으로 전환하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	67,858	23,655

설정액	4,612	2,915

지급액	-	-

기말	72,470	26,570

16. 법인세비용(1) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	7,865,714주	6,650,314주

자본금	3,932,857	3,325,157

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초주식수	6,650,314주	302,287주

유상증자	1,215,400주	-

무상증자	-	6,348,027주

기말주식수	7,865,714주	6,650,314주

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,624,979	30,286,365

18. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	3,202,522	2,996,719

19. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 당사의 기술혁신 및 생산성 향상 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여일	2021-12-30	2023-12-28	2024-03-29	2024-12-16

행사가능기간	2023-12-30~2028-12-29	2025-12-28~2030-12-28	2026-03-29~2031-03-29	2026-12-16~2031-12-16

총부여수량	145,225주	110,020주	99,000주	281,615주

당분기말 잔여수량	135,874주	110,020주	94,600주	269,515주

행사가격	3,772원	3,772원	7,234원	8,772원

부여방법	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행

가득조건	50%: 부여일로부터 2년 경과25%: 부여일로부터 3년 경과25%: 부여일로부터 4년 경과	50%: 부여일로부터 2년 경과25%: 부여일로부터 3년 경과25%: 부여일로부터 4년 경과	50%: 부여일로부터 2년 경과25%: 부여일로부터 3년 경과25%: 부여일로부터 4년 경과	50%: 부여일로부터 2년 경과25%: 부여일로부터 3년 경과25%: 부여일로부터 4년 경과

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료

당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여일	2021-12-30	2023-12-28	2024-03-29	2024-12-16

부여일 현재 주식평가액	11,540원	10,829원	10,410원	12,040원

행사가격	3,772원	3,772원	7,234원	8,772원

기대주가변동성(가중평균변동성)	50.39%	38.65%	33.37%	31.18%

계약기간(가중평균기대존속기간)	4년	4년	4년	4년

무위험이자율(국채수익률)	2.21%	3.20%	3.41%	2.81%

(3) 미행사 주식선택권의 변동

당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	610,009	6,518	28,500	144,427

무상증자로 인한 증가	-	-	598,559	-

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	(10,450)	7,861

기말	610,009	6,518	616,609	6,543

기말 현재 행사가능주식수	238,184	4,460	102,318	3,772

(4) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 부여에 따른 주식기준보상과 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	205,803	205,803	326,140	326,140

20. 이익잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(24,160,795)	(22,341,579)

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(22,341,579)	(14,289,538)

당기순이익(손실)	(1,819,216)	(1,744,319)

기말금액	(24,160,795)	(16,033,857)

21. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	641,954	641,954	655,284	655,284

퇴직급여	80,398	80,398	62,232	62,232

복리후생비	9,137	9,137	9,301	9,301

기타장기종업원급여	4,612	4,612	2,915	2,915

여비교통비	7,100	7,100	4,609	4,609

접대비	27,884	27,884	9,328	9,328

통신비	2,542	2,542	2,029	2,029

세금과공과금	12,119	12,119	11,976	11,976

감가상각비	87,008	87,008	90,955	90,955

지급임차료	850	850	84	84

보험료	32,298	32,298	28,278	28,278

수선비	600	600	-	-

차량유지비	3,837	3,837	1,550	1,550

경상연구개발비	403,564	403,564	152,049	152,049

위탁연구비	-	-	357,702	357,702

운반비	5,580	5,580	3,712	3,712

교육훈련비	121	121	123	123

도서인쇄비	4,053	4,053	3,592	3,592

소모품비	3,918	3,918	5,984	5,984

지급수수료	312,490	312,490	157,071	157,071

광고선전비	1,219	1,219	270	270

무형고정자산상각	13,776	13,776	4,888	4,888

수도광열비	4,067	4,067	3,897	3,897

건물관리비	4,235	4,235	3,130	3,130

외주용역비	32,500	32,500	12,260	12,260

협회비	1,008	1,008	180	180

회의비	4,453	4,453	3,825	3,825

주식보상비용	205,803	205,803	326,140	326,140

합계	1,907,126	1,907,126	1,913,364	1,913,364

(*) 당분기부터 위탁연구비 계정을 경상연구개발비 계정에 포함하여 기재했습니다.

22. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	932,767	932,767	1,046,571	1,046,571

감가상각비 및 무형자산상각비	100,785	100,785	95,843	95,843

경상연구개발비 및 위탁연구비	403,564	403,564	509,751	509,751

지급수수료	312,490	312,490	157,071	157,071

외주용역비	32,500	32,500	12,260	12,260

광고선전비	1,219	1,219	270	270

기타	123,801	123,801	91,598	91,598

합 계	1,907,126	1,907,126	1,913,364	1,913,364

(*) 상기 비용은 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	-	-	437	437

합계	-	-	437	437

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	952	952	74	74

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	87,156	87,156	170,981	170,981

외환차익	952	952	-	-

외화환산이익	3,160	3,160	-	-

합계	91,268	91,268	170,981	170,981

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,393	2,393	1,944	1,944

외환차손	12	12	357	357

외화환산손실	-	-	-	-

합계	2,405	2,405	2,301	2,301

25. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 정부보조금 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

배부처	과제사업명	당분기	전분기	회계처리

재단법인 국가신약개발사업단	국가신약개발사업(R)	337,870	139,047	비용상계

중소벤처기업부	스케일업팁스	54,162	74,970	비용상계

산업통상자원부	융합혁신심화(소재부품산업기술)	-	6,804	비용상계

합계	392,032	220,821

(2) 정부보조금에 대하여 미이행된 조건 및 우발상황당사는 상기 정부보조금과 관련하여 과제가 성공한 경우 정부출연료의 10% 한도 내에서 경상기술료를 지급하기로 약정하고 있으며, 경상기술료는 관련매출의 5%를 매출 발생 후 5년 또는 과제 종료 후 7년 중 먼저 도래한 시점까지 지급하여야 합니다. 정부보조금 사용액 중에서 상환의무가 있는 기술료 상당액은 장기미지급금 469,120천원을 계상하고 있습니다.

26. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당순이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,819,216,130)	(1,819,216,130)	(1,744,318,952)	(1,744,318,952)

가중평균유통보통주식수	6,717,836주	6,717,836주	6,650,314주	6,650,314주

기본주당이익(손실)	(271)	(271)	(262)	(262)

② 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행가중평균유통보통주식수(*)	6,650,314주	6,650,314주	6,650,314주	6,650,314주

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수 증가	67,522주	67,522주	-	-

기말 발행가중평균유통보통주식수	6,717,836주	6,717,836주	6,650,314주	6,650,314주

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

당분기와 전분기에 반희석효과가 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된현금흐름	(1,977,617)	(1,647,316)

가. 당기순이익	(1,819,216)	(1,744,319)

나. 조정	269,995	342,386

감가상각비	87,008	90,955

무형자산상각비	13,776	4,888

퇴직급여	-	62,232

경상연구개발비	43,559	24,536

이자비용	2,393	253

복리후생비	4,612	2,915

주식보상비용	205,803	326,140

이자수익	(87,156)	(170,981)

잡손실	-	1,449

다. 자산부채의 증감	(428,396)	(245,383)

미수금의 감소(증가)	(248,845)	(309,783)

선급금의 감소(증가)	(805)	(2,677)

선급비용의 감소(증가)	(3,189)	(3,591)

미지급비용의 증가(감소)	22,423	48,563

예수금의 증가(감소)	(28,005)	7,835

퇴직연금 납부	-	(62,232)

미지급금의 증가(감소)	(169,976)	76,502

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

사용권자산 계상	83,605	-

무상증자	-	3,174,014

리스부채 유동성대체	29,903	17,573

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

기타	유동성대체

리스부채(유동)	121,427	(50,147)	34,896	29,903	136,079

리스부채(비유동)	36,134	-	33,613	(29,903)	39,845

합계	157,561	(50,147)	68,509	-	175,923

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

기타	유동성대체

리스부채(유동)	111,762	(43,109)	-	17,573	86,226

리스부채(비유동)	22,737	-	-	(17,573)	5,164

합계	134,499	(43,109)	-	-	91,390

28. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 중요한 거래 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	203,540	203,540	186,780	186,780

퇴직급여	31,089	31,089	-	-

주식기준보상	90,026	90,026	143,997	143,997

합계	324,655	324,655	330,777	330,777

29. 영업부문(1) 영업부문

회사 내 영업부문은 단일부문으로서, 의약품 연구 및 개발업입니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.