이화산업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

이화산업주식회사 (이하 "회사")는 1950년 3월에 설립되어 1994년 4월에 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 회사로서, 염료와화성품의 도소매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 중구 삼일대로 299에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 14,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

조규완 외	1,306,256	46.65%	1,306,256	46.65%

이화소재(주)	640,517	22.88%	640,517	22.88%

이화엔지니어링(주)	91,887	3.28%	91,887	3.28%

기타	761,340	27.19%	761,340	27.19%

합계	2,800,000	100.00%	2,800,000	100.00%

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*) .

2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2(2)에서 설명하는 재ㆍ개정 기준서의 적용으로 인핸 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연갈유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무재표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,801,772	-	-	11,801,772

금융기관예치금	13,000	-	-	13,000

매출채권	11,627,839	-	-	11,627,839

기타수취채권	256,034	-	-	256,034

기타금융자산	-	-	19,600	19,600

합계	23,698,645	-	19,600	23,718,245

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	1,279,905	1,279,905

차입금	-	30,000,000	30,000,000

기타지급채무	-	1,810,951	1,810,951

합계	-	33,090,856	33,090,856

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,363,737	-	-	8,363,737

금융기관예치금	13,000	-	-	13,000

매출채권	14,782,451	-	-	14,782,451

기타수취채권	199,022	-	-	199,022

기타금융자산	-	-	19,600	19,600

합계	23,358,210	-	19,600	23,377,810

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	2,155,691	2,155,691

차입금	-	30,000,000	30,000,000

기타지급채무	-	1,838,904	1,838,904

합계	-	33,994,595	33,994,595

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	11,801,772	11,801,772	8,363,737	8,363,737

금융기관예치금(*1)	13,000	13,000	13,000	13,000

매출채권(*1)	11,627,839	11,627,839	14,782,451	14,782,451

기타수취채권(*1)	256,034	256,034	199,022	199,022

기타금융자산	19,600	19,600	19,600	19,600

합계	23,718,245	23,718,245	23,377,810	23,377,810

금융부채:

매입채무(*1)	1,279,905	1,279,905	2,155,691	2,155,691

차입금(*1)	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

기타지급채무(*1)	1,810,951	1,810,951	1,838,904	1,838,904

합계	33,090,856	33,090,856	33,994,595	33,994,595

(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	19,600	-	19,600

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	19,600	-	19,600

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 또한, 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다. 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다. 회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	29,596	-	-	29,596

이자비용	(703,471)	-	-	(703,471)

대손상각비	(285,353)	-	-	(285,353)

외환차이(수익)	300,946	-	-	300,946

외환차이(비용)	(190,635)	-	-	(190,635)

합계	(848,918)	-	-	(848,918)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	38,201	-	-	38,201

이자비용	(848,643)	-	-	(848,643)

대손상각비	(151,558)	-	-	(151,558)

외환차이(수익)	385,305	-	-	385,305

외환차이(비용)	(72,454)	-	-	(72,454)

합계	(649,149)	-	-	(649,149)

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	16,093	4,808

은행예금	11,785,678	8,358,929

합계(*)	11,801,772	8,363,737

(*) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동 금융기관예치금	13,000	13,000

합계	13,000	13,000

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설 등과 관련하여 사용이 제한 되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

비유동 금융기관예치금	13,000	13,000	당좌거래보증금

합계	13,000	13,000

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	14,254,267	(2,626,428)	11,627,839	16,958,442	(2,175,991)	14,782,451

유동성 기타수취채권	245,271	-	245,271	115,516	-	115,516

비유동성 기타수취채권	10,763	-	10,763	83,505	-	83,505

합계	14,510,302	(2,626,428)	11,883,873	17,157,463	(2,175,991)	14,981,472

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타수취채권

미수금	203,774	74,965

미수수익	11,797	11,291

임차보증금	29,700	29,260

소계	245,271	115,516

비유동성 기타수취채권

장기보증금	10,763	83,505

합계	256,034	199,021

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권 중 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	6월~1년미만	1년~2년미만	2년초과	합계

매출채권	9,677,522	2,356,316	1,174,417	1,046,012	14,254,267

유동성기타수취채권	235,853	9,419	-	-	245,271

비유동성기타수취채권	-	-	-	10,763	10,763

합계	9,913,375	2,365,734	1,174,417	1,056,775	14,510,302

(전기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	6월~1년미만	1년~2년미만	2년초과	합계

매출채권	12,689,601	2,459,339	1,024,002	785,500	16,958,442

유동성기타수취채권	109,314	3,731	2,471	-	115,516

비유동성기타수취채권	-	-	70,000	13,505	83,505

합계	12,798,915	2,463,070	1,096,473	799,005	17,157,463

(*) 만기 미경과채권을 포함하고 있습니다.

(5) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 작성된 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	대손처리액	기타(*)	분기말

매출채권	2,175,991	285,353	-	165,084	2,626,428

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	대손처리액	기타(*)	분기말

매출채권	2,298,041	151,558	-	166,491	2,616,089

(*) 상각채권추심으로 인한 증가액입니다.매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 당분기와 전분기 중 회사는 신한은행에 D/A채권 등 매출채권 할인약정을 체결하고 있으며 동 약정에 따라 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 구상권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 상기 매출채권 할인과 관련하여 매출채권담보부 차입금으로 계상한 금액은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동성 기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,600	19,600

합계	19,600	19,600

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

기초금액	-	19,600	19,600

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	-	19,600	19,600

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

기초금액	-	19,600	19,600

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	-	19,600	19,600

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	-

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

(주)청수	346주	34,630	-	-

합계	34,630	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

(주)청수	346주	34,630	-	-

합계	34,630	-	-

2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	이익잉여금으로재분류	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(34,630)	-	-	(34,630)

계	(34,630)	-	-	(34,630)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액(*)	증감	이익잉여금으로재분류	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(34,630)	-	-	(34,630)

계	(34,630)	-	-	(34,630)

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*)	19,600	19,600

합계	19,600	19,600

(*) 당기손익-공정가치측정 채무상품의 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

염료공업협동조합	196좌	19,600	19,600	19,600

합계	19,600	19,600	19,600

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

염료공업협동조합	196좌	19,600	19,600	19,600

합계	19,600	19,600	19,600

(*1) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,011,780	(845,343)	9,166,437	11,352,190	(613,372)	10,738,819

제품	96,687	(77,339)	19,348	152,588	(79,605)	72,983

원재료	2,369	-	2,369	2,369	-	2,369

미착품	405,518	-	405,518	809,166	-	809,166

합계	10,516,354	(922,682)	9,593,672	12,316,313	(692,977)	11,623,336

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 각각 229,705천원과 (52,520)천원입니다.9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	49,483	366,257

선급비용	6,550	3,326

합계	56,033	369,583

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	4,174,357	-	4,174,357	4,174,357	-	4,174,357

건물	3,626,763	(2,178,061)	1,448,701	3,626,763	(2,095,002)	1,531,761

구축물	172,283	(123,213)	49,070	172,283	(118,722)	53,561

기계장치	602,660	(595,004)	7,656	602,660	(587,424)	15,236

차량운반구	433,965	(391,618)	42,347	473,581	(394,787)	78,794

공구와기구	239,106	(231,379)	7,727	513,334	(494,346)	18,988

건설중인자산	377,503	-	377,503	-	-	-

합계	9,626,637	(3,519,276)	6,107,361	9,562,978	(3,690,281)	5,872,696

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	4,174,357	-	-	-	4,174,357

건물	1,531,761	-	-	(83,059)	1,448,701

구축물	53,561	-	-	(4,491)	49,070

기계장치	15,236	-	-	(7,580)	7,656

차량운반구	78,794	-	(2)	(36,445)	42,347

공구와기구	18,988	310	(2,166)	(9,406)	7,727

건설중인자산	-	377,503	-	-	377,503

합계	5,872,696	377,813	(2,168)	(140,981)	6,107,361

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	5,185,024	-	-	5,185,024

건물	2,245,893	-	(491,883)	1,754,009

구축물	59,549	-	(4,491)	55,058

기계장치	25,342	-	(7,580)	17,762

차량운반구	77,835	48,373	(1)	(35,812)	90,395

공구와기구	28,794	5,580	-	(11,899)	22,475

사용권자산	7,136	-	(7,136)	-	-

합계	7,629,573	53,953	(7,137)	(551,666)	7,124,723

(*) 전분기 중 회사는 일부 건물의 내용연수를 변경하였으며 회계추정의 변경으로 전진법을 적용하여 회계처리하였습니다.(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,537	48,870

판매비와 관리비	139,444	502,795

합계	140,981	551,666

(4) 전기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초(*1)	증가	감소(*2)	상각	기말

차량운반구	7,136	-	(7,136)	-	-

합계	7,136	-	(7,136)	-	-

(*1) 기준서 제1116호 적용에 따른 조정금액을 기초금액에 반영하였습니다.(*2) 계약해지에 의한 감소분입니다. 당분기 중 상기 리스이용자의 사용권자산과 관련한 전대리스내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 상거래 보증과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참조)

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각/손상누계액	순장부금액	취득원가	상각/손상누계액	순장부금액

시설이용권	98,780	-	98,780	98,780	-	98,780

상표권	935	(934)	1	935	(934)	1

합계	99,714	(934)	98,781	99,714	(934)	98,781

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시설이용권	상표권	합계	시설이용권	상표권	합계

기초금액	98,780	1	98,781	98,780	47	98,827

취득	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(46)	(46)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	98,780	1	98,781	98,780	1	98,781

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,010,667	-	1,010,667	2,116,471	-	2,116,471

건물	218,746	(72,762)	145,984	581,025	(320,661)	260,364

구축물	-	-	-	12,116	(12,094)	22

합계	1,229,413	(72,762)	1,156,651	2,709,611	(332,755)	2,376,856

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각	기말

토지	2,116,471	-	-	(1,105,804)	-	1,010,667

건물	260,364	-	-	(107,657)	(6,722)	145,984

구축물	22	-	-	(22)	-	-

합계	2,376,856	-	-	(1,213,483)	(6,722)	1,156,651

(*1) 당분기 중 회사는 공동영업 중인 서울 영등포구 당산동 일대의 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였습니다. 회사는 자산에 대한 통제가 완전히 이전되지 않은 것으로 보아 매매계약을 통해 수취한 계약금은 재무제표에 선수금으로 계상하였습니다. 또한 회사는 해당 부동산이 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은것으로 판단하여 투자부동산에서 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 13 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	1,105,803	-	-	-	1,105,804

건물 (*2)	144,417	-	-	(31,700)	112,716

구축물	22	-	-	-	22

합계	1,250,242	-	-	(31,700)	1,218,542

(*2) 전분기 중 회사는 일부 건물의 내용연수를 변경하였으며 회계추정의 변경으로 전진법을 적용하여 회계처리하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

기타영업수익	임대수익	67,492	69,443

판매비와 관리비	감가상각비	(6,722)	(31,700)

기타(공동사업 배분비용)	(24,709)	(30,970)

합계	36,060	6,772

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 감정평가인에 의해 평가되거나, 공지시가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 1,739백만원(전기말:6,153백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 또한 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석32참조).

13. 매각예정비유동자산가. 당기 중 회사는 공동영업 중인 서울 영등포구 당산동 일대의 토지 및 건물을 매각하는 매매계약을 체결하였습니다. 거래상대방은 영흥개발주식회사로 매매대금은 11,000백만원입니다. 당분기말 현재 자산에 대한 통제가 완전히 이전되지 않은 것으로 보아 매매계약시 수취한 대금은 재무제표에 선수금으로 계상하였습니다. 또한 회사는 해당 토지와 건물을 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	1,213,482,538	0

매각예정으로 분류된 자산은 순공정가치가 장부가액을 초과하여 장부가액으로 측정하였습니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	53,158,779	53,158,779

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	53,158,779	53,158,779

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	53,158,779	53,158,779

관계기업투자	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	소재국가	주식수(주)(당분기말)	지분율(당분기말)	금액

당분기말	전기말

영화기업(주)(*1)	한국	200,748	44.35%	33,834,753	33,834,753

이화물산(주)	한국	1,017,054	69.29%	19,324,026	19,324,026

합계	53,158,779	53,158,779

(*1) 회사의 종속기업인 이화물산(주)와 합하여 의결권의 과반수를 소유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 보고기간종료일현재 시장성있는 종속기업은 없습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	30,000,000	30,000,000

합계	30,000,000	30,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2021.03.23外	2.23~2.98%	30,000,000	30,000,000

합계	30,000,000	30,000,000

보고기간종료일 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년이하	1년~2년이하	5년이하

단기차입금	30,000,000	30,000,000	-	-

합계	30,000,000	30,000,000	-	-

16. 기타지급채무

(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,437,117	1,378,743

미지급비용	201,733	207,478

임대보증금	170,000	231,133

금융보증부채	2,100	11,550

소계	1,810,951	1,828,904

비유동성 기타지급채무

장기임대보증금	-	10,000

합계	1,810,951	1,838,904

(2) 보고기간종료일 현재 유동성 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타지급채무 중 장기임대보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

17. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 없습니다.

(2) 전기 중 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초(*1)	증가	감소(*2)	상환	기말

차량운반구	7,136	-	(7,136)	-	-

합계	7,136	-	(7,136)	-	-

(*1) 기준서 제1116호 적용에 따른 조정금액을 기초금액에 반영하였습니다.(*2) 계약해지에 의한 감소분입니다. (3) 당분기와 전분기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 37백만원 343백만원입니다.

18. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,065,858	3,024,160

사외적립자산의 공정가치	(2,519,566)	(2,340,804)

퇴직급여채무	546,293	683,356

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	161,178	211,129

순이자비용	(8,002)	(17,279)

합계	153,176	193,850

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	153,176	193,850

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,024,160	3,735,051

당기근무원가	161,178	211,129

이자비용	37,957	49,897

재측정요소	-	-

급여지급액	(157,437)	(57,539)

기말금액	3,065,858	3,938,537

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,340,804	3,200,588

사외적립자산의 이자수익	45,959	67,175

사외적립자산의 재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(11,778)	(24,098)

사용자의 기여금	300,000	-

급여지급액	(155,419)	(50,299)

기말금액	2,519,566	3,193,367

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(11,778)	(24,098)

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	(11,778)	(24,098)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.65%	2.65%

미래임금상승률	2.80%	2.80%

(8) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	34,180	43,078

(9) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다.

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	1,113,845	59,768

예수금	15,214	19,262

합계	1,129,060	79,030

20. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	5,600,000	5,600,000

발행주식수	2,800,000	2,800,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000

자본금	14,000,000	14,000,000

보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 8,820백만원입니다.

21. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	29,745,912	31,525,507

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	31,525,507	35,409,938

당분기순이익(손실)	(1,767,817)	(1,471,015)

퇴직급여채무 재측정요소	(11,778)	(24,098)

기말	29,745,912	33,914,825

22. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*)	7,809,984	7,809,984

(*) 회사는 1981년 4월 1일과 1993년 4월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손금처리 후의 잔액 7,809,984천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다.

23. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	8,900,218	29,983,194	12,467,663	40,949,779

용역의 제공	106,467	212,009	46,236	173,917

합계	9,006,685	30,195,203	12,513,899	41,123,696

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품/상품/용역:

제품매출	8,131	64,142	28,136	76,409

상품매출	8,892,087	29,919,052	12,439,528	40,873,370

운송매출	106,467	212,009	46,236	173,917

내수/수출:

내수매출	7,408,370	24,933,975	10,839,744	34,141,260

수출매출	1,598,315	5,261,228	1,674,155	6,982,436

수익인식시기:

한시점에 수익인식	9,006,685	30,195,203	12,513,899	41,123,696

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	-	-

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	7,955,153	26,828,127	10,894,871	35,287,549

제품매출원가	7,298	55,172	48,492	63,234

운송매출원가	106,467	212,009	46,236	173,917

합계	8,068,918	27,095,307	10,989,599	35,524,700

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	497,475	1,595,951	761,981	2,325,606

퇴직급여	51,059	153,176	64,617	193,850

복리후생비	28,187	88,288	44,491	142,476

여비교통비	1,215	7,176	20,421	71,378

통신비	8,414	25,918	11,937	33,679

소모품비	13,830	39,430	18,596	68,185

수도광열비	17,363	50,140	18,197	60,565

세금과 공과	142,784	207,868	142,857	215,364

수선비	134,895	152,793	20,219	86,998

접대비	8,818	28,239	30,599	79,590

보험료	12,394	38,615	13,856	44,681

광고선전비	-	24,735	600	62,973

견본비	572	3,232	3,293	6,221

수출경비	133,810	825,638	407,964	1,441,335

운반비	201,525	325,127	139,332	425,356

차량유지비	29,598	94,100	37,892	121,684

도서인쇄비	5,182	8,387	2,163	7,431

교육훈련비	176	194	517	747

지급수수료	261,561	430,336	148,596	404,210

지급임차료	12,541	36,657	41,317	343,671

감가상각비	46,319	139,444	254,304	502,795

투자부동산상각비	1,367	6,722	9,016	31,700

무형자산상각비	-	-	-	46

포장비	19,285	41,606	18,976	56,040

대손상각비	3,499	285,353	-	151,558

잡비	69,191	78,095	2,954	4,911

합계	1,701,060	4,687,220	2,214,693	6,883,049

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,012,268	2,029,664	574,846	(133,269)

원재료와 상품매입액	6,942,885	24,798,463	10,361,611	35,488,952

종업원급여	548,534	1,749,127	826,692	2,519,656

복리후생비	28,187	88,288	44,491	142,476

감가상각비	48,198	147,703	309,602	583,412

수출비와 지급수수료	395,372	1,255,973	602,796	2,019,463

운반비	201,525	325,127	139,332	425,356

기타	593,009	1,388,183	344,922	1,361,702

합계(*)	9,769,978	31,782,528	13,204,292	42,407,749

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	74,639	258,947	72,097	284,622

외환차이(*)	579	300,946	183,967	385,305

유형자산처분이익	-	8,999	1,635	1,635

기타	76,640	120,149	14,065	36,411

합계	151,857	689,040	271,764	707,974

(*) 회사는 외환차이 관련 당기손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	108,653	190,635	4	72,454

유형자산폐기손실	2,166	2,166	-	-

기타	1,981	2,857	-	12,040

합계	112,799	195,657	4	84,494

(*) 회사는 외환차이 관련 당기손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다.28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,465	29,596	11,251	38,201

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	203,806	703,471	279,532	848,643

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	-	-

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,767,817)	(1,471,015)

법정세율에 따른 법인세	-	-

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	-	-

실현가능성의 변경	-	-

기타	-	-

법인세비용	-	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

보고기간종료일 현재 회사는 향후 차감할 일시적차이와 이월결손금의 실현가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 가산할 일시적차이는 실현 가능한 것으로 보아 그 한도내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.

30. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(916,575)	(1,767,817)	(686,914)	(1,471,015)

가중평균유통보통주식수(*1)	2,800,000	2,800,000	2,800,000	2,800,000

기본 및 희석주당이익(손실)(*2)(단위:원)	(327)	(631)	(245)	(525)

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(*2) 회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 분기순이익(손실)	(1,767,817)	(1,471,015)

2) 조정내역

현금유출없는 비용등 가산	1,593,820	1,729,868

이자비용	703,471	848,643

외환차이	72,246	4,926

대손상각비	285,353	151,558

재고자산평가손실(환입)	229,705	(52,520)

감가상각비	140,981	551,666

투자부동산상각비	6,722	31,700

유형자산폐기손실	2,166	-

무형자산상각비	-	46

퇴직급여	153,176	193,850

현금유입없는 수익등 차감	(67,612)	(167,518)

이자수익	29,596	38,201

외환차이	29,018	127,682

유형자산처분이익	8,999	1,635

소계	1,526,208	1,562,349

3) 영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,879,969	889,956

기타수취채권의 감소(증가)	(56,507)	173,860

재고자산의 감소(증가)	1,799,959	(80,749)

기타자산의 감소(증가)	313,551	(4,376)

매입채무의 증가(감소)	(875,785)	(276,599)

기타지급채무의 증가(감소)	2,806	193,655

기타부채의 증가(감소)	(49,970)	(34,293)

퇴직금 지급액	(157,437)	(57,539)

사외적립자산의 감소(증가)	(144,581)	50,299

소계	3,712,004	854,213

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	3,470,396	945,547

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	30,000,000	-	-	30,000,000

합계	30,000,000	-	-	30,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	31,000,000	(675,125)	30,324,875

리스부채	-	-	7,136	(7,136)	-

합계	31,000,000	(675,125)	-	-	30,324,875

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여채무 재측정요소	(11,778)	(24,098)

사용권자산과 리스부채의 인식	-	7,136

장기임대보증금의 유동성대체	10,000	159,133

투자부동산의 매각예정자산대체	1,213,483	-

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정내역은 다음과 같습니다

(단위: US$)

차입처	약정내용	한도금액

당분기말	전기말

신한은행	수입신용장 및 수입L/G보증	US$ 3,500,000	US$ 3,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	(주)OCI	지급이행보증	대구 토지,건물	820,458	600,000

합계	820,458	600,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

투자부동산	(주)모두투어네트워크	전세권설정	본사 건물	109,866	2,765

유형자산	(주)OCI	지급이행보증	대구 토지,건물	828,084	600,000

합계	937,950	602,765

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, US$)

제공자	보증내용	보증금액

한도금액	실행금액

신한은행	수입L/G 지급보증	US$ 3,500,000	US$ 1,274,939

서울보증보험	이행지급보증	376,000	376,000

(전기말)

(단위: 천원, US$)

제공자	보증내용	보증금액

한도금액	실행금액

신한은행	수입L/G 지급보증	US$ 3,500,000	US$ 1,081,924

서울보증보험	이행지급보증	275,000	275,000

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 영화기업(주) 등으로 부터 회사의 차입금에 대한 지급보증 및 담보를 제공받고 있으며, 또한 회사는 특수관계자인 영화기업(주) 등의 차입금 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석33참조).

(6) 보고기간종료일 현재 회사는 영화기업(주)외 2인과 공동소유 부동산(서울시 영등포구 선유동 2로 70번지에 소재한 토지 및 지상물 일체)을 공동지배하에 임대사업을영위하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 회사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 10%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	57,100	-	-	57,100

합계	57,100	-	-	57,100

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	326,969	1,600	-	328,569

합계	326,969	1,600	-	328,569

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 259백만원과 285백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산과 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 회사는 재무건전성 개선을 위하여 서울특별시 영등포구 당산동 5가 9-4 외 2필지에 위치한 현사업장의 토지와 건물에 대한 지분 100분의 10에 대해 영흥개발주식회사와 2020년 3월 20일에 양도계약을 체결하였으며, 양도금액은 11,000백만원입니다. 회사는 당분기 중 동 양도금액의 10%인 1,100백만원을 계약금으로 수령하였고, 양사의 협의에 따라 2020년 12월 31일까지 잔금을 수령함과 동시에 양도거래가 종결될 예정입니다. 동 양도로 인하여 당기 사업년도에 발생할 투자부동산처분이익은 9,786백만원으로 추정됩니다. 또한 매매대금은 특약사항에 기재된 요건이 충족시 1,600억(당사분:160억원)원으로 상향 조정됩니다. 해당계약은 잔금 지급전까지 계약을 해제할 수 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	영화기업(주)	44.35%	44.35%	(*1)

이화물산(주)	69.29%	69.29%

삼명물산(주)	-	-	(*2)

(*1) 보고기간종료일 현재 영화기업(주)는 종속기업인 이화물산(주)와 합하여 의결권의 과반수를 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 삼명물산(주)는 종속기업인 영화기업(주)가 100% 지분을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 특수관계자 등 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	이화소재(주)	이화소재(주)	회사의 주주

공동사업자(영화기업외2)	공동사업자(영화기업외2)	공동지배사업참여자

주요경영진	조창환	조창환	주주/이사

조규완	조규완	주주/이사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	매출 등	매입등

매출	임대수익	기타	지급임차료

종속기업	영화기업(주)	-	-	-	3,564

기타	이화소재(주)	34,200	28,800	-

공동사업자(영화기업외2)	-	-	-	33,093

합계	34,200	28,800	-	36,657

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	매출 등	매입등

매출	임대수익	기타	유형자산	지급임차료

종속기업	영화기업(주)	-	-	9,000	-	-

기타	이화소재(주)	90,540	6,300	-	-	-

공동사업자(영화기업외3)	-	-	-	-	339,649

주요경영진	조규완	-	-	-	20,000	-

합계	90,540	6,300	9,000	20,000	339,649

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며 전분기 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금차입거래

자금차입	자금상환

주요경영진	조창환	-	800,000

합계	-	800,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권	채무

매출채권	임차보증금	임대보증금	기타채무

종속기업	영화기업(주)	-	29,700	-	3,920

기타	이화소재(주)	-	-	25,000

공동사업자(영화기업외2)	-	-	-

주요경영진	조창환	-	-	-	620,582

합계	-	29,700	25,000	624,503

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채무

종속기업	영화기업(주)	-	-	-

기타	이화소재(주)	-	-	-

공동사업자(영화기업외2)	-	29,260	-

주요경영진	조창환	-	-	620,582

합계	-	29,260	620,582

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자	담보제공자산	제공처	담보설정액

당분기말	전기말

종속기업	영화기업(주)	부동산	신한은행	41,000,000	41,000,000

합계	41,000,000	41,000,000

2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

기타	이화소재(주)	신한은행	당좌대출 및 할인어음	420,000	420,000

합계	420,000	420,000

3) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	담보제공자산	제공처	담보설정액

당분기말	전기말

종속기업	영화기업(주)	투자부동산	신한은행	-	2,600,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	319,398	364,090

퇴직급여	14,389	11,001

합계	333,787	375,091

34. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 경리부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: US$, EUR)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	4,519,678	-	2,761,462	358,030

EUR	458,611	-	64,362	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	296,594	(296,594)	164,036	(164,036)

외화금융부채	-	-	(20,726)	20,726

순효과	296,594	(296,594)	143,310	(143,310)

나. 이자율 위험

회사는 고정금리부 차입금은 없으며 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험의 일부는 회사가 보유한 변동이자부 금융자산으로부터 상쇄됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율 위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	11,785,678	8,358,928

금융부채	(30,000,000)	(30,000,000)

상계후	(18,214,322)	(21,641,072)

회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부 금융자산 및 부채의 금융손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자율 상승	이자율 하락	이자율 상승	이자율 하락

순손익효과	(136,607)	136,607	(171,757)	171,757

다. 가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 상장되어 있는 지분증권이 없으므로 가격변동위험은 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 11,802백만원이며, 금융기관 단기차입금은 30,000백만원으로 차입금에 의한 유동성위험은 높은 것으로 파악하고 있습니다. 당분기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 제외한 유동자산이 21,527백만원이고 금융기관차입금을 제외한 유동부채는 4,220백만원으로 유동자산이 유동부채를 초과하고 있으므로 매출채권 등 회수관리에 따라 유동성위험은 감소될 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	34,766,209	34,756,981

자본(b)	60,341,266	62,120,861

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	11,801,772	8,363,737

차입금(d)	30,000,000	30,000,000

부채비율(a/b)	57.62%	55.95%

순차입금비율(d-c)/b	30.16%	34.83%

35. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액

회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

염료사업부문	반응성, 산성, 직접, 분산 염료 판매	3,766,049	12,546,609	5,006,187	19,592,559

유통사업부문	식품첨가물, 용제류 등 유무기 화학품 판매	5,240,635	17,648,594	7,507,712	21,531,138

합계	9,006,685	30,195,203	12,513,899	41,123,696

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출(Local L/C 포함)	7,408,370	24,933,975	10,839,744	34,141,260

아시아	1,312,341	3,973,910	1,290,107	5,041,349

아메리카	140,427	140,427	158,874	685,265

중동	145,547	995,296	89,719	859,154

유럽	-	151,595	135,455	396,668

합계	9,006,685	30,195,203	12,513,899	41,123,696

(3) 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 회사 총 매출액의 10% 이상 주요 고객은 없습니다.