이화산업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제74(당) 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제73(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 이화산업주식회사

1. 일반적 사항

이화산업주식회사 (이하 "회사")는 1950년 3월에 설립되어 1994년 4월에 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 회사로서, 염료와화성품의 도소매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 중구 삼일대로 299에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 14,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

조규완 외	1,306,256	46.65%	1,306,256	46.65%

이화소재(주)	640,517	22.88%	640,517	22.88%

이화엔지니어링(주)	91,887	3.28%	91,887	3.28%

기타	761,340	27.19%	761,340	27.19%

합계	2,800,000	100.00%	2,800,000	100.00%

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표됐으나 아직 시행일 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,772,242	-	-	4,772,242

금융기관예치금	13,000	-	2,725,567	2,738,567

매출채권	12,240,076	-	-	12,240,076

기타수취채권	534,206	-	-	534,206

기타금융자산	-	-	19,600	19,600

합계	17,559,524	-	2,745,167	20,304,691

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	1,168,242	1,168,242

차입금	-	19,900,000	19,900,000

기타지급채무	-	2,310,749	2,310,749

리스부채	-	2,332,000	2,332,000

합계	-	25,710,991	25,710,991

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,878,893	-	-	6,878,893

금융기관예치금	13,000	-	2,580,632	2,593,632

매출채권	12,122,298	-	-	12,122,298

기타수취채권	397,501	-	-	397,501

기타금융자산	-	-	19,600	19,600

합계	19,411,692	-	2,600,232	22,011,924

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	1,500,055	1,500,055

차입금	-	19,900,000	19,900,000

기타지급채무	-	2,023,353	2,023,353

리스부채	-	2,052,276	2,052,276

합계	-	25,475,684	25,475,684

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	4,772,242	4,772,242	6,878,893	6,878,893

유동성 금융기관예치금	2,725,567	2,725,567	2,580,632	2,580,632

비유동성 금융기관예치금(*)	13,000	13,000	13,000	13,000

매출채권(*)	12,240,076	12,240,076	12,122,298	12,122,298

기타수취채권(*)	534,206	534,206	397,501	397,501

기타금융자산	19,600	19,600	19,600	19,600

합계	20,304,691	20,304,691	22,011,924	22,011,924

금융부채:

매입채무(*)	1,168,242	1,168,242	1,500,055	1,500,055

차입금(*)	19,900,000	19,900,000	19,900,000	19,900,000

기타지급채무(*)	2,310,749	2,310,749	2,023,353	2,023,353

리스부채(*)	2,332,000	2,332,000	2,052,276	2,052,276

합계	25,710,991	25,710,991	25,475,684	25,475,684

(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,745,167	-	2,745,167

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,600,232	-	2,600,232

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	28,579	-	25,968	54,547

이자비용	(522,099)	-	-	(522,099)

대손상각비(환입)	245,598	-	-	245,598

외환차이(수익)	840,496	-	-	840,496

외환차이(비용)	(133,705)	-	-	(133,705)

합계	458,868	-	25,968	484,837

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	3,557	-	16,189	19,746

이자비용	(381,717)	-	-	(381,717)

대손상각비	(13,604)	-	-	(13,604)

외환차이(수익)	342,700	-	-	342,700

외환차이(비용)	(44,821)	-	-	(44,821)

합계	(93,886)	-	16,189	(77,697)

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,400	2,057

은행예금	4,769,842	6,876,836

합계(*)	4,772,242	6,878,893

(*) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 금융기관예치금	2,725,567	2,580,632

비유동성 금융기관예치금	13,000	13,000

합계	2,738,567	2,593,632

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

비유동 금융기관예치금	13,000	13,000	당좌거래보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	14,210,439	(1,970,363)	12,240,076	13,947,557	(1,825,259)	12,122,298

유동성 기타수취채권	282,130	-	282,130	173,763	-	173,763

비유동성 기타수취채권	252,076	-	252,076	223,739	-	223,739

합계	14,744,644	(1,970,363)	12,774,281	14,345,059	(1,825,259)	12,519,800

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타수취채권

미수금	260,919	139,301

미수수익	21,210	4,762

임차보증금	-	29,700

소계	282,130	173,763

비유동성 기타수취채권

장기보증금	12,376	13,739

임차보증금	239,700	210,000

소계	252,076	223,739

합계	534,206	397,502

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권 중 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	6월~1년미만	1년~2년미만	2년초과	합계

매출채권	12,446,425	768,029	531,596	464,389	14,210,439

유동성기타수취채권	262,441	14,406	4,002	1,280	282,130

비유동성기타수취채권	-	29,700	211,613	10,763	252,076

합계	12,708,866	812,135	747,210	476,433	14,744,644

(전기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	6월~1년미만	1년~2년미만	2년초과	합계

매출채권	12,306,739	618,354	688,781	333,683	13,947,557

유동성기타수취채권	135,550	36,932	1,261	20	173,763

비유동성기타수취채권	2,976	210,000	-	10,763	223,739

합계	12,445,265	865,286	690,042	344,466	14,345,059

(*) 만기 미경과채권을 포함하고 있습니다.

(5) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 작성된 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	채권제각	기타(*)	기말

매출채권	1,825,259	(245,598)	-	390,702	1,970,363

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	채권제각	기타(*)	기말

매출채권	1,966,218	13,604	-	184,493	2,164,315

(*) 상각채권추심으로 인한 증가액입니다.매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행에 D/A채권 등 매출채권 할인약정을 체결하고 있으며 동 약정에 따라 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 구상권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 상기 매출채권 할인과 관련하여 매출채권 담보부 차입금으로 계상한 금액은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동성 기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,600	19,600

합계	19,600	19,600

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

기초금액	-	19,600	19,600

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	-	19,600	19,600

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

기초금액	-	19,600	19,600

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	-	19,600	19,600

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	-

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

(주)청수	346주	34,630	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

(주)청수	346주	34,630	-	-

2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	이익잉여금으로재분류	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(34,630)	-	-	(34,630)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	이익잉여금으로재분류	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(34,630)	-	-	(34,630)

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*)	19,600	19,600

(*) 당기손익-공정가치측정 채무상품의 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

염료공업협동조합	196좌	19,600	19,600	19,600

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

염료공업협동조합	196좌	19,600	19,600	19,600

(*1) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	13,985,370	(1,430,726)	12,554,644	11,091,578	(1,108,355)	9,983,223

제품	207,701	(34,759)	172,942	123,034	(34,904)	88,130

원재료	2,618	-	2,618	2,481	-	2,481

미착품	959,934	-	959,934	1,214,075	-	1,214,075

합계	15,155,622	(1,465,485)	13,690,137	12,431,168	(1,143,259)	11,287,909

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 각각 322,226천원과 17,855천원입니다.9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	10,296	1,081,332

선급비용	6,460	3,895

합계	16,756	1,085,227

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	4,174,357	-	4,174,357	4,174,357	-	4,174,357

건물	4,166,201	(2,453,568)	1,712,633	4,207,753	(2,361,912)	1,845,841

구축물	172,283	(133,653)	38,630	172,283	(130,580)	41,703

기계장치	672,659	(621,113)	51,547	672,659	(612,363)	60,296

차량운반구	566,545	(384,446)	182,099	453,604	(357,041)	96,563

공구와기구	308,439	(254,474)	53,965	297,968	(240,967)	57,001

사용권자산	2,721,858	(429,722)	2,292,136	2,255,827	(225,583)	2,030,244

합계	12,782,343	(4,276,976)	8,505,367	12,234,451	(3,928,446)	8,306,005

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분(폐기포함)	감가상각	기말

토지	4,174,357	-	-	-	4,174,357

건물	1,845,841	-	(12,590)	(120,617)	1,712,633

구축물	41,703	-	-	(3,073)	38,630

기계장치	60,296	-	-	(8,750)	51,547

차량운반구	96,563	140,716	(22,683)	(32,497)	182,099

공구와기구	57,001	10,471	-	(13,507)	53,965

사용권자산	2,030,244	466,031	-	(204,139)	2,292,136

합계	8,306,005	617,219	(35,273)	(382,584)	8,505,367

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분(폐기포함)	감가상각	기말

토지	4,174,357	-	-	-	4,174,357

건물	2,007,135	-	-	(99,183)	1,907,951

구축물	47,573	-	-	(4,425)	43,148

기계장치	5,946	70,000	-	(12,294)	63,652

차량운반구	53,025	25,412	-	(18,341)	60,096

공구와기구	25,673	-	(2,625)	(9,893)	13,155

사용권자산	-	2,255,827	-	(169,187)	2,086,640

합계	6,313,709	2,351,239	(2,625)	(313,324)	8,348,999

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	1,385

판매비와 관리비	382,584	311,939

합계	382,584	313,324

(4) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각/손상누계액	순장부금액	취득원가	상각/손상누계액	순장부금액

시설이용권	98,780	-	98,780	98,780	-	98,780

상표권	2,491	(1,401)	1,091	2,491	(1,167)	1,324

합계	101,271	(1,401)	99,871	101,271	(1,167)	100,104

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시설이용권	상표권	합계	시설이용권	상표권	합계

기초금액	98,780	1,324	100,104	98,780	1	98,781

취득	-	-	-	1,557	1,557

상각	-	(233)	(233)	-	(156)	(156)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	98,780	1,091	99,871	98,780	1,402	100,182

무형자산상각비는 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,010,667	-	1,010,667	1,010,667	-	1,010,667

건물	218,746	(83,665)	135,081	218,746	(79,573)	139,173

합계	1,229,413	(83,665)	1,145,748	1,229,413	(79,573)	1,149,840

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	1,010,667	-	-	-	-	1,010,667

건물	139,173	-	-	-	(4,092)	135,081

합계	1,149,840	-	-	-	(4,092)	1,145,748

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	1,010,667	-	-	-	-	1,010,667

건물	144,629	-	-	-	(4,092)	140,537

합계	1,155,296	-	-	-	(4,092)	1,151,204

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

기타수익	임대수익	9,200	10,800

판매비와 관리비	감가상각비	(4,092)	(4,092)

기타(공동사업 배분비용)	-	(499)

합계	5,108	6,209

(4) 투자부동산의 공정가치는 할인현금흐름 예측을 근거로 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 2,365백만원(전기말: 2,022백만원)입니다.13. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	소재국가	주식수(주)(당분기말)	지분율(당분기말)	금액

당분기말	전기말

영화기업(주)(*1,*2)	한국	215,563	47.63%	34,131,053	33,834,753

이화물산(주)	한국	1,017,054	69.29%	19,324,026	19,324,026

합계	53,455,079	53,158,779

(*1) 회사는 당분기 중 영화기업(주) 주식을 추가 취득하여 보유주식수 및 지분율이 증가하였으며, 그 증가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내용	주식수	단가(원)	금액

당분기	영화기업(주)	취득	14,815	20,000	296,300

(*2) 회사의 종속기업인 이화물산(주)와 합하여 의결권의 과반수를 소유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 보고기간종료일현재 시장성있는 종속기업은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	53,158,779	53,158,779

취득	296,300	-

처분	-	-

기말금액	53,455,079	53,158,779

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	14,900,000	14,900,000

유동성장기차입금	5,000,000	-

비유동성 차입금

장기차입금	-	5,000,000

합계	19,900,000	19,900,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	23.03.15外	3.25%~3.84%	14,900,000	14,900,000

유동성장기차입금	기업은행	23.02.26	4.27%	5,000,000	-

장기차입금	-	-	-	-	5,000,000

합계	19,900,000	19,900,000

보고기간종료일 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이하	1~2년이하	5년이하	합계

단기차입금	14,900,000	-	-	14,900,000

장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

합계	19,900,000	-	-	19,900,000

15. 기타지급채무

(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,728,779	1,484,804

미지급비용	210,140	155,519

임대보증금	369,730	73,500

금융보증부채	600	3,300

소계	2,309,249	1,717,123

비유동성 기타지급채무

장기임대보증금	1,500	306,230

합계	2,310,749	2,023,353

(2) 보고기간종료일 현재 유동성 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타지급채무 중 장기임대보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

16. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(운용리스약정)

유동	253,525	208,157

비유동	2,078,475	1,844,119

합계	2,332,000	2,052,276

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환	분기말

부동산	2,052,276	466,031	-	(186,308)	2,332,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환	분기말

부동산	-	2,255,827	-	(152,235)	2,103,592

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	305,460	253,525	252,000	208,157

1년 초과 5년 이내	1,221,840	1,075,268	1,008,000	880,817

5년 초과	1,046,205	1,003,206	1,008,000	963,302

합계	2,573,505	2,332,000	2,268,000	2,052,276

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 상각비

부동산(토지,건물)	204,139	169,187

리스부채 이자비용	42,787	36,765

단기리스 및 소액자산리스 비용	1,160	41,255

합계	248,087	247,207

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 230,255천원과 230,255천원입니다.(5) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자인 이화물산(주), 영화기업(주)와 체결한 리스이용계약은 2,722백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 229백만원입니다(주석 32참조).

17. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,894,066	2,837,997

사외적립자산의 공정가치	(2,761,317)	(2,690,001)

퇴직급여채무	132,749	147,996

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	161,280	158,633

순이자비용	(23,438)	(15,254)

합계	137,842	143,379

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	137,842	143,379

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,837,997	2,800,868

당기근무원가	161,280	158,633

이자비용	47,537	41,704

재측정요소	-	-

급여지급액	(152,747)	(4,192)

기말금액	2,894,066	2,997,013

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,690,001	2,513,882

사외적립자산의 이자수익	70,974	56,958

사외적립자산의 재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(34,662)	(34,276)

사용자의 기여금	200,000	-

급여지급액	(164,997)	(4,192)

기말금액	2,761,317	2,532,371

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(34,662)	(34,276)

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	(34,662)	(34,276)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.58%	3.58%

미래임금상승률	2.80%	2.80%

(8) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	36,312	22,682

(9) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	56,633	158,856

예수금	18,984	35,856

합계	75,617	194,712

19. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	5,600,000	5,600,000

발행주식수	2,800,000	2,800,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000

자본금	14,000,000	14,000,000

보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 8,820백만원입니다.

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	40,651,659	40,007,677

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	40,007,677	30,830,398

분기순이익	678,644	9,078,784

퇴직급여채무 재측정요소	(34,662)	(34,276)

기말	40,651,659	39,874,906

21. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*)	7,809,984	7,809,984

(*) 회사는 1981년 4월 1일과 1993년 4월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손금처리 후의 잔액 7,809,984천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다.22. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	12,178,259	37,606,747	11,602,556	34,111,674

용역의 제공	119,690	364,576	120,374	229,363

합계	12,297,949	37,971,323	11,722,929	34,341,037

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품/상품/용역:

제품매출	124,095	359,162	36,869	52,633

상품매출	12,054,164	32,247,585	11,565,686	34,059,041

운송매출	119,690	364,576	120,374	229,363

내수/수출:

내수매출	9,447,506	29,575,761	9,007,923	27,439,033

수출매출	2,850,443	8,395,563	2,715,006	6,902,005

수익인식시기:

한시점에 수익인식	12,297,949	37,971,323	11,722,929	34,341,037

23. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,216,124	31,625,162	9,677,960	28,558,534

제품매출원가	88,813	249,654	27,997	32,305

운송매출원가	119,690	364,576	120,374	229,363

합계	10,424,627	32,239,392	9,826,331	28,820,202

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	664,642	1,993,988	613,667	1,846,601

퇴직급여	45,947	137,842	47,793	143,379

복리후생비	40,863	111,531	28,120	75,589

여비교통비	858	3,192	1,269	5,936

통신비	7,347	21,702	7,168	18,393

소모품비	28,858	57,700	19,975	52,675

수도광열비	27,920	79,091	15,168	34,501

세금과 공과	135,358	199,183	120,805	188,117

수선비	9,290	15,955	14,910	53,071

접대비	14,161	36,372	9,174	28,941

보험료	15,030	50,831	11,626	32,105

광고선전비	13,028	14,178	800	1,920

견본비	1,731	4,631	948	2,987

수출비	554,051	1,565,697	407,886	1,144,986

운반비	105,572	320,174	111,297	349,918

차량유지비	32,448	96,219	34,015	98,046

도서인쇄비	1,435	30,423	3,096	10,385

교육훈련비	208	552	-	521

지급수수료	142,323	332,191	87,884	434,978

지급임차료	4,523	15,563	17,545	61,160

감가상각비	61,619	178,445	47,232	142,752

투자부동산상각비	1,364	4,092	1,364	4,092

사용권자산상각비	68,046	204,139	55,215	169,178

무형자산상각비	78	233	78	156

포장비	16,283	84,628	24,693	46,410

대손상각비(환입)	-	(245,598)	11,895	13,604

잡비	2,752	31,161	5,482	11,516

합계	1,995,736	5,344,116	1,699,105	4,971,925

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	564,095	(2,402,229)	(1,369,867)	(2,103,504)

원재료사용액과 상품매입액	9,735,985	34,347,736	11,047,827	30,662,039

종업원급여	711,556	2,144,420	662,500	1,991,020

복리후생비	40,863	111,531	28,120	75,589

감가상각비	131,107	386,910	104,351	317,572

수출비와 지급수수료	696,374	1,897,888	495,770	1,579,963

운반비	105,572	320,174	111,297	349,918

기타	434,810	777,077	445,437	919,532

합계(*)	12,420,363	37,583,509	11,525,436	33,792,128

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	127,378	382,494	127,758	290,270

외환차이(*)	437,011	840,496	156,665	342,700

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	10,786,517

기타	39,898	115,505	42,266	50,512

합계	604,287	1,338,494	326,690	11,469,999

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	68,320	133,705	6,668	44,821

유형자산처분손실	-	13,138	-	-

유형자산폐기손실	-	12,590	-	2,625

기타	188,724	188,724	69,641	69,643

합계	257,044	348,157	76,309	117,089

(*) 회사는 외환차이 관련 당기손익을 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있습니다.27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,126	54,547	7,629	19,746

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	186,433	522,099	110,990	381,717

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세 부담액	231,956	615,395

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	-	1,845,669

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

법인세비용	231,956	2,461,065

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	910,600	11,539,848

법정세율에 따른 법인세	178,332	2,516,767

조정사항

비과세수익	(76,515)	(52,659)

비공제비용	81,547	147,137

기타	48,592	(150,181)

법인세비용	231,956	2,461,065

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.47%	21.33%

보고기간종료일 현재 회사는 향후 차감할 일시적차이의 실현가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 가산할 일시적차이는 실현 가능한 것으로 보아 그 한도내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.

29. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	19,442	678,644	263,852	9,078,784

가중평균유통보통주식수(*1)	2,800,000	2,800,000	2,800,000	2,800,000

기본 및 희석주당이익(*2)(단위:원)	7	242	94	3,242

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(*2) 회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 분기순이익	678,644	9,078,784

2) 조정내역

현금유출없는 비용등 가산	1,449,514	3,338,599

이자비용	522,099	381,717

법인세비용	231,956	2,461,065

외환차이	68,350	783

대손상각비(환입)	(245,598)	13,604

재고자산평가손실(환입)	322,226	17,855

감가상각비	178,445	144,137

투자부동산상각비	4,092	4,092

사용권자산상각비	204,139	169,187

무형자산상각비	233	156

유형자산처분손실	13,138	-

유형자산폐기손실	12,590	2,625

퇴직급여	137,842	143,379

현금유입없는 수익등 차감	(478,448)	(10,908,541)

이자수익	54,547	19,746

외환차이	423,901	102,277

매각예정비유동자산처분이익	-	10,786,517

소계	971,066	(7,569,941)

3) 영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	533,893	(156,024)

기타수취채권의 감소(증가)	(120,256)	(167,282)

재고자산의 감소(증가)	(2,724,455)	(2,121,360)

기타자산의 감소(증가)	1,068,471	399,806

매입채무의 증가(감소)	(331,813)	(519,654)

기타지급채무의 증가(감소)	191,960	257,353

기타부채의 증가(감소)	(119,095)	29,946

퇴직금 지급액	(152,747)	(4,192)

사외적립자산의 감소(증가)	(35,003)	4,192

소계	(1,689,046)	(2,277,214)

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	(39,335)	(768,372)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

증가	감소

단기차입금	14,900,000	-	-	-	14,900,000

유동성장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

장기차입금	5,000,000	-	(5,000,000)	-

유동리스부채	208,157	(186,308)	231,675	-	253,525

비유동리스부채	1,844,119	-	425,052	(190,696)	2,078,475

합계	21,952,276	(186,308)	5,656,728	(5,190,696)	22,232,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

증가	감소

단기차입금	30,000,000	(15,100,000)	-	-	14,900,000

장기차입금	-	5,000,000	-	-	5,000,000

유동리스부채	-	(152,235)	359,231	206,996

비유동리스부채	-	2,052,276	(155,681)	1,896,596

합계	30,000,000	(10,252,235)	2,411,507	(155,681)	22,003,592

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여채무 재측정요소	(34,662)	(34,276)

사용권자산과 리스부채의 인식	466,031	2,255,827

장기임대보증금의 유동성대체	306,230

장기차입금의 유동성대체	5,000,000

임차보증금의 비유동성대체	29,700

매각예정자산 처분의 선수금대체	-	1,100,000

비유동리스부채의 유동성대체	190,696	155,681

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정내역은 다음과 같습니다

(단위: US$)

차입처	약정내용	한도금액

당분기말	전기말

신한은행	수입신용장 및 수입L/G보증	US$ 3,500,000	US$ 3,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	(주)OCI	지급이행보증	대구 토지,건물	802,410	600,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	(주)OCI	지급이행보증	대구 토지,건물	809,412	600,000

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, US$)

제공자	보증내용	보증금액

한도금액	실행금액

신한은행	수입L/G 지급보증	US$ 3,500,000	US$ 261,988

서울보증보험	이행지급보증	362,900	362,900

(전기말)

(단위: 천원, US$)

제공자	보증내용	보증금액

한도금액	실행금액

신한은행	수입L/G 지급보증	US$ 3,500,000	US$ 414,007

서울보증보험	이행지급보증	376,400	376,400

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 영화기업(주)으로부터 회사 차입금에 대한 담보를 제공받고 있으며, 특수관계자인 이화소재(주)의 차입금을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32참조).

(6) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	127,419	900	-	128,319

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	445,276	-	-	445,276

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 382백만원과 290백만원입니다.보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산과 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(7) 회사가 2021년도에 매각한 당산동 소재 부동산의 지하오염 문제가 당분기 중 매수자로부터 제기되어, 이의 경우 매수자와 협의하기로 한 매매계약서 제6조에 따라 매수자와 협의 중에 있으며, 당분기말 현재 지하오염 토양의 존부나 물량을 파악 할 수 없는 상태라 처리비용의 발생 가능성 및 금액에 대한 결과를 알 수 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	영화기업(주)	47.63%	44.35%	(*1, *2)

이화물산(주)	69.29%	69.29%

삼명물산(주)	-	-	(*3)

(*1) 보고기간종료일 현재 영화기업(주)는 종속기업인 이화물산(주)와 합하여 의결권의 과반수를 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 영화기업(주)의 주식 14,815주를 296,300천원에 추가 취득하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 삼명물산(주)는 종속기업인 영화기업(주)가 100% 지분을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 특수관계자 등 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	이화소재(주)	이화소재(주)	회사의 주주

주요경영진	조창환	조창환	주주/이사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	매출 등	매입등

매출	임대수익	기타	지급임차료

종속기업	영화기업(주)	-	-	-	-

이화물산(주)	-	-	-	17,678

기타	이화소재(주)	44,960	28,800	-	-

합계	44,960	28,800	-	17,678

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	매출 등	매입등

매출	임대수익	기타	유형자산	지급임차료

종속기업	영화기업(주)	-	-	-	-	40,095

이화물산(주)	-	-	-	-	21,065

기타	이화소재(주)	50,960	28,800	-	23,636	-

합계	50,960	28,800	-	23,636	61,160

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	기말리스부채	이자비용

종속기업	이화물산(주)	2,052,276	-	(155,681)	1,896,595	33,319

영화기업(주)	-	466,031	(30,627)	435,404	9,468

합계	2,052,276	466,031	(186,308)	2,332,000	42,787

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	기말리스부채	이자비용

종속기업	이화물산(주)	-	2,255,827	(203,551)	2,052,276	48,449

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권	채무

매출채권	임차보증금	금융보증자산	임대보증금	미지급금

종속기업	영화기업(주)	-	29,700	-	-	-

이화물산(주)	-	210,000	-	-	24,646

기타	이화소재(주)	-	-	600	25,000	-

주요경영진	조창환	-	-	-	-	620,582

합계	-	239,700	600	25,000	645,229

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권	채무

매출채권	임차보증금	금융보증자산	임대보증금	미지급금

종속기업	영화기업(주)	200	29,700	-	-	4,901

이화물산(주)	210,000	-	-	25,643

기타	이화소재(주)	-	-	3,300	25,000	-

주요경영진	조창환	-	-	-	-	620,582

합계	200	239,700	3,300	25,000	651,126

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자	담보제공자산	제공처	담보설정액

당분기말	전기말

종속기업	영화기업(주)	부동산	신한은행	29,000,000	29,000,000

IBK기업은행	6,000,000	6,000,000

합계	35,000,000	35,000,000

2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

기타	이화소재(주)	신한은행	당좌대출 및 할인어음	120,000	120,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	335,970	288,838

퇴직급여	5,800	9,139

합계	341,770	297,977

33. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 관리부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: US$, EUR)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	2,777,796	416,898	3,196,770	464,721

EUR	530,239	146,831	317,652	45,480

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	236,630	(236,630)	210,808	(210,808)

외화금융부채	(40,251)	40,251	(30,599)	30,599

순효과	196,379	(196,379)	180,209	(180,209)

나. 이자율 위험

회사는 고정금리부 차입금은 없으며 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험의 일부는 회사가 보유한 변동이자부 금융자산으로부터 상쇄됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율 위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	7,495,409	9,457,468

금융부채	(19,900,000)	(19,900,000)

상계후	(12,404,591)	(10,442,532)

회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부 금융자산 및 부채의 금융손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자율 상승	이자율 하락	이자율 상승	이자율 하락

순손익효과	(93,034)	93,034	(79,390)	79,390

다. 가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 상장되어 있는 지분증권이 없으므로 가격변동위험은 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 관리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 7,498백만원이며, 금융기관 단기차입금은19,900백만원으로 차입금에 의한 유동성위험은 높은 것으로 파악하고 있습니다. 당분기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 제외한 유동자산이 26,229백만원이고 금융기관차입금을 제외한 유동부채는 3,858백만원으로 유동자산이 유동부채를 초과하고 있으므로 매출채권 등 회수관리에 따라 유동성위험은 감소될 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	명목현금흐름

1년이내	1년 초과~5년이내	5년초과	계

매입채무	1,168,242	-	-	1,168,242

차입금	19,900,000	-	-	19,900,000

기타지급채무	2,309,249	1,500	-	2,310,749

리스부채	253,525	1,075,268	1,003,206	2,332,000

합계	23,631,016	1,076,768	1,003,206	25,710,991

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	25,970,636	26,496,759

자본(b)	71,247,012	70,603,031

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	7,497,809	9,459,525

차입금(d)	19,900,000	19,900,000

부채비율(a/b)	36.45%	37.53%

순차입금비율(d-c)/b	17.41%	14.79%

34. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액

회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

염료사업부문	반응성, 산성, 직접, 분산 염료 판매	5,560,079	16,689,812	5,111,595	14,792,724

유통사업부문	식품첨가물, 용제류 등 유무기 화학품 판매	6,737,870	21,281,511	6,611,334	19,548,314

합계	12,297,949	37,971,323	11,722,929	34,341,037

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출(Local L/C 포함)	9,447,506	29,575,761	9,007,923	27,439,033

아시아	1,802,897	6,677,326	1,782,183	4,638,003

아메리카	469,818	921,463	385,799	1,151,771

중동	577,729	796,773	547,024	1,112,231

합계	12,297,949	37,971,323	11,722,929	34,341,037

(3) 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 회사 총 매출액의 10% 이상인주요 고객은 없습니다.