이화산업 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제73(당)기 반기말 : 2021년 6월 30일 현재
제72(전)기 기말 : 2020년 12월 31일 현재
이화산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

이화산업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 이화산업주식회사(이하 "지배기업")는 1950년 3월에 설립되어 1994년 4월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 회사로서, 염료와 화성품의 도소매를 주 영업목적으로 하고 있으며 서울특별시 중구 삼일대로 299에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 14,000백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황

(단위: 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

지배기업	종속기업	합계

영화기업(주)	4,526,120	200,748	118,000	318,748	70.42%	임대사업	대한민국	12월 31일

이화물산(주)	7,338,710	1,017,054	-	1,017,054	69.29%	임대사업	대한민국	12월 31일

삼명물산(주)	19,235,000	-	3,847,000	3,847,000	100.00%	제조	대한민국	12월 31일

2) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

영화기업(주)(*)	224,680,601	17,994,528	1,791,072	(2,087,373)	3,692,035	32,924,702

이화물산(주)(*)	28,893,188	1,142,405	79,712	(1,519,008)	165,665	7,621,937

삼명물산(주)	209,442	-	-	52	-	704

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

영화기업(주)(*)	248,259,943	74,141,028	2,417,621	82,081	5,018,725	322,802

이화물산(주)(*)	28,244,501	26,948	30,452	31,831	114,380	69,663

삼명물산(주)	208,738	-	-	52	-	663

(*) 영화기업(주)와 이화물산(주)의 요약 재무정보는 투자부동산의 공정가치평가 조정사항이 반영된 것입니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 기업회계기준서의 제·개정에 따른 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리하여야합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

가. (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

나. (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

다. (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 라. 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,216,784	-	-	20,216,784

금융기관예치금	10,633,000	-	3,560,913	14,193,913

매출채권	12,657,400	-	-	12,657,400

기타수취채권	665,886	-	-	665,886

기타금융자산	-	20,000	19,600	39,600

합계	44,173,070	20,000	3,580,513	47,773,583

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	1,467,231	1,467,231

차입금	-	19,900,000	19,900,000

기타지급채무	-	12,665,159	12,665,159

합계	-	34,032,390	34,032,390

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,742,390	-	-	7,742,390

금융기관예치금	4,358,310	3,300,087	7,658,397

매출채권	14,162,726	-	-	14,162,726

기타수취채권	790,189	-	-	790,189

기타금융자산	-	20,000	19,600	39,600

합계	27,053,615	20,000	3,319,687	30,393,302

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	1,710,547	1,710,547

차입금	-	85,092,500	85,092,500

기타지급채무	-	12,564,879	12,564,879

합계	-	99,367,926	99,367,926

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	20,216,784	20,216,784	7,742,390	7,742,390

유동성 금융기관예치금	14,180,913	14,180,913	7,645,397	7,645,397

비유동성 금융기관예치금(*)	13,000	13,000	13,000	13,000

매출채권(*)	12,657,400	12,657,400	14,162,726	14,162,726

기타수취채권(*)	665,886	665,886	790,189	790,189

기타금융자산	39,600	39,600	39,600	39,600

합계	47,773,583	47,773,583	30,393,302	30,393,302

금융부채:

매입채무(*)	1,467,231	1,467,231	1,710,547	1,710,547

차입금(*)	19,900,000	19,900,000	85,092,500	85,092,500

기타지급채무(*)	12,665,159	12,665,159	12,564,879	12,564,879

합계	34,032,390	34,032,390	99,367,926	99,367,926

(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	3,580,513	-	3,580,513

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	3,319,687	-	3,319,687

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 또한, 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다. 연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.연결실체의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	89,371	-	8,005	97,376

이자비용	(420,534)	-	-	(420,534)

대손상각비	(79,953)	-	-	(79,953)

외환차이(수익)	186,035	-	-	186,035

외환차이(원가)	(38,153)	-	-	(38,153)

합계	(263,234)	-	8,005	(255,229)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	69,021	-	-	69,021

이자비용	(1,418,506)	-	-	(1,418,506)

대손상각비	(244,720)	-	-	(244,720)

외환차이(수익)	300,367	-	-	300,367

외환차이(원가)	(81,982)	-	-	(81,982)

합계	(1,375,820)	-	-	(1,375,820)

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	82,221	26,224

은행예금	20,134,563	7,716,166

합계(*)	20,216,784	7,742,390

(*) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

유동 금융기관예치금	14,180,913	7,645,397

비유동 금융기관예치금	13,000	13,000

합계	14,193,913	7,658,397

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	제한내용

유동성	400,000	1,700,000	차입금 담보(*)

비유동성	13,000	13,000	당좌거래보증금

합계	413,000	1,713,000

(*) 특수관계자의 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	15,105,591	(2,448,191)	12,657,400	16,366,772	(2,204,046)	14,162,726

유동성 기타수취채권	649,560	-	649,560	773,863	-	773,863

비유동성 기타수취채권	1,216,326	(1,200,000)	16,326	1,216,326	(1,200,000)	16,326

합계	16,971,477	(3,648,191)	13,323,286	18,356,961	(3,404,046)	14,952,915

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타수취채권

단기대여금	400,000	400,000

미수금	194,075	351,870

미수수익	55,485	21,993

소계	649,560	773,863

비유동성 기타수취채권

장기보증금	16,326	16,326

장기대여금	1,000,000	1,000,000

손실충당금	(1,000,000)	(1,000,000)

장기미수금	200,000	200,000

손실충당금	(200,000)	(200,000)

소계	16,326	16,326

합계	665,886	790,189

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권인 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	1년미만	2년미만	2년초과	합계

매출채권	11,375,988	1,462,775	1,796,790	470,038	15,105,591

유동성 기타수취채권	641,347	7,452	741	20	649,560

비유동성 기타수취채권	-	-	-	1,216,326	1,216,326

합계	12,017,335	1,470,227	1,797,531	1,686,384	16,971,477

(전기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	1년미만	2년미만	2년초과	합계

매출채권	12,789,351	2,002,449	1,250,746	324,226	16,366,772

유동성 기타수취채권	754,255	19,589	20	-	773,863

비유동성 기타수취채권	-	-	-	1,216,326	1,216,326

합계	13,543,606	2,022,038	1,250,766	1,540,552	18,356,961

(*) 만기 미경과채권을 포함하고 있습니다.

(5) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 작성된 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	채권제각	기타(*)	기말

매출채권	2,204,046	79,953	-	164,192	2,448,191

비유동성 기타수취채권	1,200,000	-	-	-	1,200,000

합계	3,404,046	79,953	-	164,192	3,648,191

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	채권제각	기타(*)	기말

매출채권	2,299,271	244,720	-	132,184	2,676,175

비유동성 기타수취채권	1,200,000	-	-	-	1,200,000

합계	3,499,271	244,720	-	132,184	3,876,175

(*) 상각채권추심으로 인한 증가액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무 조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 연결실체는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체는 신한은 행에 D/A채권 등 매출채권 할인약정을 체결하고 있으며 동 약정에 따라 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 구상권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 상기 매출채권 할인과 관련하여 매출채권 담보부 차입금으로 계상한 금액은 없습니다. 7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동성 기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	20,000	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,600	19,600

합계	39,600	39,600

(2) 당반기와 전반기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

기초금액	20,000	19,600	39,600

취득	-	-	-

처분	-	-	-

평가손익	-	-	-

기말금액	20,000	19,600	39,600

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

기초금액	20,000	19,600	39,600

취득	-	-	-

처분	-	-	-

평가손익	-	-	-

기말금액	20,000	19,600	39,600

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	20,000	20,000

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 명세(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익

(주)청수	346주	34,630	-	-	(34,630)

(주)국제섬유신문사	4,000주	20,000	20,000	20,000	-

합계	54,630	20,000	20,000	(34,630)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익

(주)청수	346주	34,630	-	-	(34,630)

(주)국제섬유신문사	4,000주	20,000	20,000	20,000	-

합계	54,630	20,000	20,000	(34,630)

2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	이익잉여금으로 재분류	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	(34,630)	-	-	(34,630)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	이익잉여금으로 재분류	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	(34,630)	-	-	(34,630)

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*)	19,600	19,600

(*) 당기손익-공정가치측정 채무상품의 명세(당반기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

염료공업협동조합(*1)	196좌	19,600	19,600	19,600	-

(주)스타샌드홀딩스	-	300,000	-	-	-

합계	319,600	19,600	19,600	-

(*1) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

염료공업협동조합(*1)	196좌	19,600	19,600	19,600	-

(주)스타샌드홀딩스	-	300,000	-	-	-

합계	319,600	19,600	19,600	-

(*1) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	10,488,616	(971,771)	9,516,845	9,968,128	(949,510)	9,018,618

제품	83,313	(35,020)	48,293	91,104	(39,426)	51,678

원재료	2,369	-	2,369	2,369	-	2,369

미착품	1,039,011	-	1,039,011	800,216	-	800,216

합계	11,613,309	(1,006,791)	10,606,518	10,861,817	(988,936)	9,872,881

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 각각 17,855천원과 229,705천원입니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 유동성 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	8,818	465,969

선급비용	33,569	35,052

합계	42,387	501,021

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	4,174,357	-	4,174,357	4,174,357	-	4,174,357

건물	4,207,753	(2,266,741)	1,941,012	4,207,753	(2,200,618)	2,007,135

구축물	172,283	(127,683)	44,600	172,283	(124,710)	47,573

기계장치	672,660	(604,314)	68,346	602,660	(596,714)	5,946

차량운반구	1,761,677	(1,165,710)	595,967	1,289,412	(1,116,822)	172,590

기타의유형자산	1,145,726	(681,554)	464,172	1,142,594	(613,612)	528,982

합계	12,134,456	(4,846,002)	7,288,454	11,589,059	(4,652,476)	6,936,583

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*)	기말

토지	4,174,357	-	-	-	-	4,174,357

건물	2,007,135	-	-	(66,123)	-	1,941,012

구축물	47,573	-	-	(2,973)	-	44,600

기계장치	5,946	70,000	-	(7,600)	-	68,346

차량운반구	172,590	472,265	-	(48,888)	-	595,967

기타의유형자산	528,982	7,926	(2,625)	(70,111)	-	464,172

합계	6,936,583	550,191	(2,625)	(195,695)	-	7,288,454

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	4,174,357	-	-	-	-	4,174,357

건물	1,531,761	-	-	(55,373)	-	1,476,388

구축물	53,561	-	-	(2,994)	-	50,567

기계장치	15,235	-	-	(5,053)	-	10,182

차량운반구	244,218	-	(2)	(47,226)	-	196,990

기타의유형자산	148,282	-	-	(24,213)	-	124,069

합계	6,167,414	-	(2)	(134,859)	-	6,032,553

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	923	1,024

판매비와관리비	194,772	133,835

합계	195,695	134,859

(4) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각/손상 누계액	순장부금액	취득원가	상각/손상 누계액	순장부금액

시설이용권	1,497,034	(182,107)	1,314,927	1,497,034	(182,107)	1,314,927

상표권	2,491	(1,011)	1,480	935	(934)	1

합계	1,499,525	(183,118)	1,316,407	1,497,969	(183,041)	1,314,928

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

시설이용권	상표권	합계	시설이용권	상표권	합계

기초장부가액	1,314,927	1	1,314,928	1,053,690	1	1,053,691

취득	-	1,557	1,557	-	-	-

상각	-	(78)	(78)	-	-	-

손상차손	-	-	-	(215,713)	-	(215,713)

처분	-	-	-	-	-

기말장부가액	1,314,927	1,480	1,316,407	837,977	1	837,978

당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액 등	순장부금액	취득원가	감가상각 누계액 등	순장부금액

토지	187,479,438	-	187,479,438	165,434,259	-	165,434,259

건물	30,120,699	(8,730,152)	21,390,547	30,676,637	(9,597,030)	21,079,607

구축물	-	-	-	72,580	(72,578)	2

합계	217,600,137	(8,730,152)	208,869,985	196,183,476	(9,669,608)	186,513,868

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*)	기말

토지	165,434,259	-	-	-	22,045,179	187,479,438

건물	21,079,607	38,500	-	(377,299)	649,739	21,390,547

구축물	2	-	-	-	(2)	-

합계	186,513,868	38,500	-	(377,299)	22,694,916	208,869,985

(*) 종속기업과의 투자부동산 내부거래 실현으로 인한 매각예정자산의 대체분입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	203,038,507	-	-	-	(37,604,248)	165,434,259

건물	23,659,855	-	-	(403,337)	(1,708,843)	21,547,675

구축물	24	-	-	-	(22)	2

합계	226,698,386	-	-	(403,337)	(39,313,113)	186,981,936

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	임대수익	3,846,457	5,159,535

매출원가	임대원가	(1,804,665)	(1,711,036)

합계	2,041,792	3,448,499

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 감정평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 300,381백만원(전기말: 251,398백만원)입니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 또한 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31, 32 참조).

13. 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

투자부동산	-	39,313,113

매각예정으로 분류된 자산은 순공정가치가 장부가액을 초과하여 장부가액으로 측정하였습니다.(2) 전기 중 연결실체는 공동영업 중인 서울 영등포구 당산동 일대의 토지 및 건물을 매각하는 매매계약을 체결하였습니다. 거래상대방은 영흥개발주식회사로 매매대금은 96,000백만원입니다. 당반기말 현재 회사는 2021년 1월 12일 잔금을 수령함과 동시에 양도거래가 종결되었습니다. 동 양도로 인하여 당기 사업년도에 발생한 매각예정비유동자산처분이익은 79,382백만원입니다.

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	14,900,000	73,300,000

유동성장기차입금	-	7,595,000

소계	14,900,000	80,895,000

비유동성 차입금

장기차입금	5,000,000	4,197,500

합계	19,900,000	85,092,500

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율 (당반기말)	당반기말	전기말

단기차입금	신한은행	22.03.15外	2.27~2.35%	14,900,000	31,500,000

IBK기업은행	-	-	-	11,800,000

국민은행	-	-	-	30,000,000

소계	14,900,000	73,300,000

유동성장기차입금	신한은행	-	-	-	7,595,000

소계	-	7,595,000

장기차입금	신한은행	-	-	-	11,792,500

IBK기업은행	23.02.26	2.24%	5,000,000	-

소계	5,000,000	11,792,500

차감: 유동성대체	-	(7,595,000)

차감후 계	5,000,000	4,197,500

합계	19,900,000	85,092,500

(3) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년이내	1-2년	2년초과

단기차입금	14,900,000	14,900,000	-	-

장기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

합계	19,900,000	14,900,000	5,000,000	-

15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,333,210	1,312,429

미지급비용	214,813	233,365

임대보증금	8,511,376	8,605,401

금융보증부채	5,250	11,550

소계	10,064,649	10,162,745

비유동성 기타지급채무

장기임대보증금	2,600,510	2,402,134

소계	2,600,510	2,402,134

합계	12,665,159	12,564,879

(2) 보고기간종료일 현재 유동성 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타지급채무 중 장기임대보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.16. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채(운용리스약정)

유동	-	-

비유동	-	-

합계	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 상각비

부동산(토지,건물)	-	-

리스부채 이자비용	-	-

단기리스 및 소액자산리스 비용	27,203	3,153

합계	27,203	3,153

17. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,984,386	4,469,080

사외적립자산의 공정가치	(7,328,402)	(3,978,410)

퇴직급여채무	655,984	490,670

(2) 당반기와 전반기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	198,783	201,000

과거근무원가	3,078,750	-

순이자비용	(15,702)	(4,950)

합계	3,261,831	196,050

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	3,261,831	196,050

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,469,080	4,540,434

당기근무원가	198,783	201,000

과거근무원가	3,078,750	-

이자원가	42,999	40,481

재측정요소 :

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(21,875)	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	221,394	-

급여지급액	(4,745)	(20,080)

기말	7,984,386	4,761,835

(5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,978,410	3,588,558

사외적립자산의 기대수익	58,702	45,431

사외적립자산의 재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(42,710)	(7,389)

사용자의 기여금	3,334,000	300,000

급여지급액	-	(18,062)

기말	7,328,402	3,908,538

(6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	(193,774)	(7,389)

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	(193,774)	(7,389)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.83%~3.06%	2.83%~3.06%

미래임금상승률	2.80%~5.50%	2.80%~5.33%

(8) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사외적립자산 실제수익	15,991	38,042

(9) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	101,781	8,872,507

예수금	234,607	154,579

합계	336,388	9,027,086

19. 납입자본보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	5,600,000	5,600,000

발행주식수	2,800,000	2,800,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000

자본금	14,000,000	14,000,000

보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 8,820,000천원입니다.20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분잉여금	92,606,871	45,535,498

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	45,535,498	47,927,666

퇴직급여채무 재측정요소	(129,212)	(7,389)

당기순이익(손실)	47,200,585	(652,273)

기말	92,606,871	47,268,004

21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금(*1)	7,809,984	7,809,984

연결자본잉여금(*2)	23,199,082	23,199,082

합계	31,009,066	31,009,066

(*1) 지배기업은 1981년 4월 1일과 1993년 4월 1일 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손금처리 후의 잔액 7,809,984천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 종속회사 지분 추가취득으로 발생하였습니다.

22. 매출액

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	10,923,883	22,509,119	8,411,393	21,082,976

용역의 제공	69,106	108,989	36,032	105,542

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익 등	1,914,929	3,846,457	2,525,178	5,291,836

합계	12,907,918	26,464,565	10,972,603	26,480,354

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출의 유형 :

상품매출	10,915,835	22,493,355	8,389,728	21,026,965

제품매출	8,048	15,764	21,665	56,011

운송매출	69,106	108,989	36,032	105,542

임대수익	1,356,861	2,690,773	1,918,924	4,031,964

기타수익	558,068	1,155,684	606,254	1,259,872

내수/수출 :

내수매출	10,793,373	22,277,566	9,813,893	22,817,442

수출매출	2,114,545	4,186,999	1,158,710	3,662,912

수익인식시기 :

한시점에 수익인식	10,992,989	22,618,108	8,447,425	21,188,518

기간에 걸쳐 수익인식	1,914,929	3,846,457	2,525,178	5,291,836

23. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,041,677	18,880,574	7,658,070	18,872,974

제품매출원가	(788)	4,308	6,340	47,873

임대매출원가	799,484	1,804,665	748,406	1,711,036

운송매출원가	69,106	108,989	36,032	105,542

합계	9,909,479	20,798,536	8,448,848	20,737,425

24. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,672,972	3,500,594	1,251,516	2,478,965

퇴직급여	3,170,034	3,261,831	98,025	196,050

복리후생비	107,523	200,468	80,834	167,440

여비교통비	33,117	36,565	16,480	27,914

통신비	15,484	28,035	13,217	24,313

소모품비	19,358	38,722	14,664	34,532

수도광열비	8,612	19,333	12,890	32,777

세금과 공과	44,300	101,451	48,448	95,512

수선비	18,630	38,161	10,597	17,898

접대비	18,919	44,562	15,632	40,860

보험료	10,446	28,995	17,058	36,342

광고선전비	2,600	3,720	-	24,735

견본비	1,422	2,039	1,779	2,660

수출비	397,369	737,100	209,529	691,827

운반비	109,894	238,621	60,527	123,602

차량유지비	53,597	107,871	43,691	95,892

도서인쇄비	4,674	8,749	2,153	4,868

교육훈련비	311	725	72	295

지급수수료	118,344	1,012,251	135,066	351,751

지급임차료	-	-	1,340	2,680

감가상각비	102,120	194,772	66,197	133,835

무형자산상각비	78	78	-	-

포장비	40	21,717	386	22,321

대손상각비	79,953	79,953	281,854	244,720

잡비	1,934	8,742	3,313	11,464

합계	5,991,731	9,715,055	2,385,268	4,863,253

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(865,365)	(733,638)	375,014	1,017,396

원재료와 상품매입액	9,907,042	19,614,212	7,283,056	17,855,578

종업원급여	4,843,006	6,762,425	1,349,541	2,675,015

복리후생비	107,523	200,468	80,834	167,440

감가상각비	239,577	598,252	276,547	553,469

수출비와 지급수수료	491,225	2,020,236	469,509	1,292,039

세금과공과	65,371	91,271	57,997	157,531

운반비	109,894	238,621	60,527	123,602

수도광열비	432,107	716,665	454,136	847,037

기타	570,830	1,005,079	426,956	911,572

합계(*)	15,901,210	30,513,591	10,834,117	25,600,679

(*) 연결손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 기타수익 및 기타손실(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	7,732	186,035	479	300,367

유형자산처분이익	-	-	-	8,999

매각예정비유동자산처분이익	194,949	79,381,802	-	-

기타	2,888	11,411	37,895	51,949

합계	205,569	79,579,248	38,374	361,315

(2) 당반기와 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	27,284	38,153	69,118	81,982

기부금	6,000	11,000	5,000	10,000

유형자산처분손실	(18,181)	-	-	-

유형자산폐기손실	-	2,625	-	-

무형자산손상차손	-	-	215,714	215,714

기타	(121,861)	3,687	7,443	11,314

합계	(106,758)	55,465	297,275	319,010

(*) 연결실체는 외환차이 관련 당기손익을 기타수익 및 기타손실로 인식하고 있습니다.27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52,529	97,376	38,517	69,021

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	243,312	420,534	669,413	1,418,506

28. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세

당기법인세부담액	7,183,251	572

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	8,327,434	97,231

자본에 직접 반영된 이연법인세	48,454	-

법인세비용	15,559,139	97,803

(2) 당반기와 전반기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기	전반기

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.82%	(-)22.88%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보험수리적손익	48,454	-

(4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

이연법인세자산	268,720	8,610,757

이연법인세부채	(59,058)	(73,661)

상계후	209,662	8,537,096

29. 주당손익기본주당이익(손실)은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기와 전반기 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(2,352,464)	47,200,585	(791,384)	(652,273)

가중평균유통보통주식수(*1)	2,800,000	2,800,000	2,800,000	2,800,000

기본 및 희석주당순이익(손실)(*2) (단위: 원)	(840)	16,857	(283)	(233)

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(*2) 희석성증권이 없으므로 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1) 당기순이익(손실)	59,592,461	(525,306)

2) 조정내역

현금유출없는 비용 등 가산	19,926,510	2,941,095

이자비용	420,534	1,418,506

법인세비용(수익)	15,559,139	97,803

외환차이	11,501	401

대손상각비	79,953	244,720

재고자산평가손실(환입)	17,855	229,705

감가상각비	572,994	538,196

무형자산상각비	78	-

유형자산폐기손실	2,625	-

퇴직급여	3,261,831	196,050

무형자산손상차손	-	215,714

현금유입없는 수익 등 차감	(79,531,454)	(146,959)

이자수익	97,376	69,021

외환차이	52,276	68,939

유형자산처분이익	-	8,999

매각예정비유동자산처분이익	79,381,802	-

소계	(59,604,944)	2,794,136

3) 영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,452,069	976,026

기타수취채권의 감소(증가)	(52,205)	74,044

재고자산의 감소(증가)	(751,493)	787,691

기타자산의 감소(증가)	458,633	602,830

매입채무의 증가(감소)	(243,316)	(1,051,097)

기타지급채무의 증가(감소)	368,206	(213,902)

기타부채의 증가(감소)	109,301	185,486

퇴직금 지급액	(4,745)	(20,080)

사외적립자산의 감소(증가)	(3,334,000)	(281,938)

소계	(1,997,550)	1,059,060

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	(2,010,033)	3,327,890

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	73,300,000	(58,400,000)	-	-	14,900,000

유동성장기차입금	7,595,000	(7,595,000)	-	-	-

장기차입금	4,197,500	802,500	-	-	5,000,000

합계	85,092,500	(65,192,500)	-	-	19,900,000

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	45,300,000	28,000,000	-	-	73,300,000

유동성장기차입금	31,095,000	(30,547,500)	547,500	-	1,095,000

장기차입금	11,792,500	-	-	(547,500)	11,245,000

합계	88,187,500	(2,547,500)	547,500	(547,500)	85,640,000

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

퇴직급여채무 재측정요소	(181,233)	(7,389)

장기임대보증금의 유동성대체	22,475	128,866

장기차입금의 유동성대체	-	547,500

매각예정자산 처분의 선수금 대체	8,800,000	-

투자부동산의 매각예정자산대체	-	39,313,113

매각예정자산의 투자부동산대체	22,694,915	-

(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.31. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	약정내용	한도금액

당반기말	전기말

신한은행	수입신용장일람불	US$ 3,500,000	US$ 3,500,000

종합통장대출	1,500,000	1,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보 등으로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

신한은행	차입금담보	토지,건물(중구 삼일대로 299)	26,912,789	29,000,000

차입금담보	토지,건물(중구 명동 8가길 11) 등	19,619,043	1,800,000

IBK기업은행	차입금담보	토지,건물(중구 명동 8가길 11) 등	19,619,043	6,000,000

근저당권	토지,건물(중구 남대문로 12)	7,185,347	5,182,800

페더럴익스프레스코리아(유)	전세권	토지,건물(중구 삼일대로 299)	26,912,789	73,656

㈜맛담	전세권	건물(중구 명동 8가길 11)	19,619,043	1,500,000

신일산업㈜	전세권	건물(강남구 개포로25길 6)	142,252	55,000

합계	43,611,456

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

국민은행(주)	차입금담보	토지,건물(중구 삼일대로 299)	26,984,028	36,000,000

㈜신한은행	차입금담보	토지,건물(중구 삼일대로 299)	26,984,028	29,000,000

차입금담보	토지,건물(중구 명동 8가길 11) 등	19,998,030	23,400,000

토지,건물(용산구 한강대로 295)	4,648,615	7,884,000

IBK기업은행	차입금담보	토지,건물(중구 중림로 31)	11,863,760	16,560,000

근저당권	토지,건물(중구 남대문로 12)	7,206,665	5,182,800

페더럴익스프레스코리아(유)	전세권	토지,건물(중구 삼일대로 299)	26,984,028	73,656

㈜맛담	전세권	건물(중구 명동 8가길 11)	19,998,030	1,500,000

신일산업㈜	전세권	건물(강남구 개포로25길 6)	147,425	55,000

합계	119,655,456

(4) 보고기간종료일 현재 지급이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

제공처	내역	담보제공자산	장부가액	설정금액

(주)OCI	지급이행보증	대구 토지,건물	814,080	600,000

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	내역	담보제공자산	장부가액	설정금액

(주)OCI	지급이행보증	대구 토지,건물	818,748	600,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 삼성화재해상보험(주)에 가입한 화재보험(부보금액: 18,958백만원)은 신한은행 및 기업은행에 각각 8,938백만원 및 4,800백만원(전기말: 신한은행: 10,548백만원, 기업은행:4,800백만원)의 질권이 설정되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

한도금액	실행금액

신한은행	수입L/G지급보증	US$ 3,500,000	US$ 669,505

서울보증보험	이행지급보증	439,700	439,700

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

한도금액	실행금액

신한은행	수입L/G지급보증	US$ 3,500,000	US$ 516,417

서울보증보험	이행지급보증	449,500	449,500

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 이화소재(주)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(8) 보고기간종료일 현재 연결실체는 공동소유 부동산을 공동지배 하에 임대사업을 영위하는 공동사업약정을 체결하고 있으며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 연결재무제표에 인식하였습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 공동사업 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	월계동 골프연습장 (*)

공동사업장	서울시 노원구 마들로5가길 27-17에 소재한 토지 및 지상물 일체

공동사업 참여자	연결실체와 조창환외 6인

연결실체의 지분율	20.15%

(*) 당반기말 및 전기말 현재 공동영업의 활동과 관련된 전체 재무현황(투자금액 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매출액	당기손익

당반기말	293,823	514,492	300,000	295,282

전기말	355,487	515,950	598,506	588,694

(9) 운용리스 약정-리스제공자

보고기간종료일 현재 연결실체는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	13,540,038	1,437,876	-	14,977,914

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	8,529,591	13,454,199	160,000	22,143,790

상기 운용리스계약과 관련하여 당반기와 전반기 중 연결실체가 인식한 리스료 수익은 각각 1,334백만원과 4,032백만원입니다.(10) 보고기간종료일 현재 연결실체는 재무건전성 개선을 위하여 서울특별시 영등포구 당산동 5가 9-4 외 2필지에 위치한 현사업장의 토지와 건물에 대한 지분 100분의 80에 대해 영흥개발주식회사와 2020년 3월 20일에 양도계약을 체결하였으며, 양도금액은 96,000백만원입니다. 연결실체는 전기중 동 양도금액의 10%인 8,800백만원을 계약금으로 수령하였고, 양사의 협의에 따라 2021년 1월 12일 잔금을 수령함과 동시에 양도거래가 종료되었습니다. 동 양도로 인하여 당기 사업년도에 발생한 매각예정비유동자산처분이익은 79,382백만원입니다.32. 특수관계자

(1) 당반기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결 시 제거되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 특수관계자 등 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타	이화소재(주)	이화소재(주)	지배기업의 주주

이화유통(주)	이화유통(주)	지배기업의 대주주가 임원

조홍석	조홍석	지배기업의 주주

주요 경영진	조창환	조창환	주주/이사

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출외	기타수익	매입	지급수수료

기타	이화소재(주)	90,424	-	-	-

주요 경영진	주주및임원 등	15,060	9,124	-	-

합계	105,484	9,124	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출외	기타수익	매입	지급수수료

기타	이화소재(주)	19,200	-	-	21,506

주요 경영진	주주및임원 등	15,060	9,836	-	-

합계	34,260	9,836	-	21,506

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	기타채무	임대보증금

기타	이화소재(주)	-	-	-	54,160

주요경영진	조창환	-	-	620,582	-

주요경영진	기타 주주및임원	-	400,000	-	-

합계	-	400,000	620,582	54,160

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	기타채무	임대보증금

기타	이화소재(주)	4,811	-	-	54,160

주요경영진	조창환	-	-	620,582	-

주요경영진	기타 주주및임원	-	400,000	-	-

합계	4,811	400,000	620,582	54,160

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

당반기말	전기말

기타	이화소재(주)	신한은행	당좌대출 및 할인어음	420,000	420,000

2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	담보제공자산	담보내용	제공처	담보설정액

당반기말	전기말

기타	이화소재㈜	부동산	차입금담보	신한은행	-	12,000,000

기타	이화유통㈜	금융기관예치금	차입금담보	IBK기업은행	400,000	400,000

기타	조홍석	금융기관예치금	차입금담보	IBK기업은행	-	1,300,000

합계	400,000	13,700,000

(7) 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,168,373	542,163

퇴직급여	2,688,017	9,593

합계	3,856,391	551,756

33. 위험관리(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 경리부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정 주기, 관리 주체, 관리 절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: US$, EUR)

구분	당반기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	3,607,697	342,941	3,155,504	524,685

EUR	654,927	79,501	588,705	118,986

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

절상 시	절하 시	절상 시	절하 시

외화금융자산	247,860	(247,860)	211,051	(211,051)

외화금융부채	(24,720)	24,720	(36,504)	36,504

순효과	223,140	(223,140)	174,547	(174,547)

나. 이자율 위험

연결실체는 고정금리부 차입금은 없으며 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험의 일부는 연결실체가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 이자율 위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산	34,315,477	15,361,564

금융부채	(19,900,000)	(85,092,500)

상계후	14,415,477	(69,730,936)

연결실체는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 금융자산 및 부채로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자율상승	이자율하락	이자율상승	이자율하락

순효과	72,077	(72,077)	(317,045)	317,045

다. 가격위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 금융자산에 투자하고있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 상장되어 있는 금융자산이 없으므로 가격변동위험은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 34,398백만원(전기말: 15,388백만원)이며, 유동성부채 중 금융기관 차입금은 14,900백만원(전기말: 80,895백만원)으로 차입금에 의한 유동성위험은 높은 것으로 파악하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 제외한 유동자산이 23,956백만원(전기말: 25,322백만원)이고 금융기관 차입금을 제외한 유동부채는 19,044백만원(전기말: 20,900백만원)으로 유동자산이 유동부채를 초과하고 있으므로 매출채권 등 회수관리에 따라 유동성 위험은 감소될 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	명목현금흐름

1년이내	1년 초과~5년이내	5년초과	계

매입채무	1,467,231	-	-	1,467,231

차입금	14,900,000	5,000,000	-	19,900,000

기타지급채무	10,064,649	2,600,510	-	12,665,159

계	26,431,880	7,600,510	-	34,032,390

(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(a)	42,200,110	108,885,682

자본(b)	233,907,477	174,508,790

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	34,397,698	15,387,787

차입금(d)	19,900,000	85,092,500

부채비율(a/b)	18.04%	62.40%

순차입금비율(d-c)/b	(-)6.20%	39.94%

34. 부분별 정보(1) 영업부문 및 매출액1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

염료사업부문	반응성, 산성, 직접, 분산 염료 판매	4,496,012	9,572,140	2,628,302	8,675,017

유통사업부문	식품첨가물, 용제류등 유무기 화학품판매	6,427,870	12,936,979	5,783,091	12,407,959

운송사업부문	운송 매출	69,107	108,989	36,032	105,542

임대사업부문	토지 및 건물 임대	1,914,929	3,846,457	2,525,178	5,291,836

합계	12,907,918	26,464,565	10,972,603	26,480,354

연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.(2) 지역별 매출에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출(Local L/C 포함)	10,793,373	22,277,565	9,813,893	22,817,442

아시아	1,396,934	2,855,820	676,405	2,661,568

아메리카	552,354	765,972	-	-

중동	165,257	565,208	482,305	849,749

유럽	-	-	-	151,595

합계	12,907,918	26,464,565	10,972,603	26,480,354

(3) 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결실체 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.