이화산업 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 76(당) 기 1분기말 : 2024년 3월 31일 현재
제 75(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재
이화산업주식회사

1. 일반적 사항

이화산업주식회사 (이하 "회사")는 1950년 3월에 설립되어 1994년 4월에 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 회사로서, 염료와화성품의 도소매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 중구 삼일대로 299에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 14,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

조규완 외	1,306,256	46.65%	1,306,256	46.65%

이화소재(주)	640,517	22.88%	640,517	22.88%

이화엔지니어링(주)	91,887	3.28%	91,887	3.28%

기타	761,340	27.19%	761,340	27.19%

합계	2,800,000	100.00%	2,800,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 별도재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,070,951	-	-	5,070,951

금융기관예치금	2,013,000	-	4,201,525	6,214,525

매출채권	8,634,612	-	-	8,634,612

기타수취채권	518,387	-	-	518,387

기타금융자산	-	-	19,600	19,600

합계	16,236,950	-	4,221,125	20,458,075

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	833,323	833,323

차입금	-	19,900,000	19,900,000

기타지급채무	-	1,979,920	1,979,920

리스부채	-	1,949,481	1,949,481

합계	-	24,662,724	24,662,724

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,682,937	-	-	5,682,937

금융기관예치금	2,013,000	-	2,432,855	4,445,855

매출채권	9,105,802	-	-	9,105,802

기타수취채권	424,236	-	-	424,236

기타금융자산	-	-	19,600	19,600

합계	17,225,975	-	2,452,455	19,678,430

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	961,127	961,127

차입금	-	19,900,000	19,900,000

기타지급채무	-	2,496,845	2,496,845

리스부채	-	2,014,165	2,014,165

합계	-	25,372,137	25,372,137

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	5,070,951	5,070,951	5,682,937	5,682,937

유동성 금융기관예치금	6,201,525	6,201,525	4,432,855	4,432,855

비유동성 금융기관예치금(*)	13,000	13,000	13,000	13,000

매출채권(*)	8,634,612	8,634,612	9,105,802	9,105,802

기타수취채권(*)	518,387	518,387	424,236	424,236

기타금융자산	19,600	19,600	19,600	19,600

합계	20,458,075	20,458,075	19,678,430	19,678,430

금융부채:

매입채무(*)	833,323	833,323	961,127	961,127

차입금(*)	19,900,000	19,900,000	19,900,000	19,900,000

기타지급채무(*)	1,979,920	1,979,920	2,496,845	2,496,845

리스부채(*)	1,949,481	1,949,481	2,014,165	2,014,165

합계	24,662,724	24,662,724	25,372,137	25,372,137

(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	4,221,125	-	4,221,125

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,452,455	-	2,452,455

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	42,969	-	33,889	76,858

이자비용	(264,245)	-	-	(264,245)

대손상각비(환입)	80,241	-	-	80,241

외환차이(수익)	85,616	-	-	85,616

외환차이(비용)	(18,756)	-	-	(18,756)

합계	(74,175)	-	33,889	(40,286)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	50,312	-	10,229	60,541

이자비용	(280,001)	-	-	(280,001)

대손상각비	61,683	-	-	61,683

외환차이(수익)	125,098	-	-	125,098

외환차이(비용)	(46,824)	-	-	(46,824)

합계	(89,731)	-	10,229	(79,502)

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	9,467,071	(832,459)	8,634,612	9,980,730	(874,928)	9,105,802

유동성 기타수취채권	263,873	263,873	169,722	-	169,722

비유동성 기타수취채권	254,514	254,514	254,514	-	254,514

합계	9,985,458	(832,459)	9,152,999	10,404,966	(874,928)	9,530,038

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타수취채권

미수금	213,679	144,039

미수수익	50,194	25,683

소계	263,873	169,722

비유동성 기타수취채권

장기보증금	14,814	14,814

임차보증금	239,700	239,700

소계	254,514	254,514

합계	518,387	424,236

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권 중 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	6월~1년미만	1년~2년미만	2년초과	합계

매출채권	7,428,563	1,058,106	644,311	336,091	9,467,071

유동성기타수취채권	239,018	13,081	9,253	2,521	263,873

비유동성기타수취채권	-	-	2,438	252,076	254,514

합계	7,667,581	1,071,187	656,002	590,688	9,985,458

(전기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	6월~1년미만	1년~2년미만	2년초과	합계

매출채권	7,961,923	972,338	741,518	304,951	9,980,730

유동성기타수취채권	135,511	26,506	6,424	1,281	169,722

비유동성기타수취채권	-	2,438	29,700	222,376	254,514

합계	8,097,434	1,001,282	777,642	528,608	10,404,966

(*) 만기 미경과채권을 포함하고 있습니다.

(5) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 작성된 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	채권제각	기타(*)	기말

매출채권	874,928	(80,241)	-	37,773	832,460

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	채권제각	기타(*)	기말

매출채권	1,428,549	(61,683)	-	67,104	1,433,970

(*) 상각채권추심으로 인한 증가액입니다.매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행에 D/A채권 등 매출채권 할인약정을 체결하고 있으며 동 약정에 따라 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 구상권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 상기 매출채권 할인과 관련하여 매출채권 담보부 차입금으로 계상한 금액은 없습니다.

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,247,844	(1,160,106)	9,087,738	11,342,063	(1,160,106)	10,181,957

제품	197,185	(55,844)	141,341	216,717	(55,844)	160,873

원재료	-	-	-	-	-	-

미착품	927,780	-	927,780	593,884	-	593,884

합계	11,372,809	(1,215,950)	10,156,859	12,152,664	(1,215,950)	10,936,714

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 금액은 없으며, 전기말 인식한 금액은 29,811천원입니다.

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	2,284,006	-	-	2,284,006	2,284,006	-	-	2,284,006

건물	2,459,713	(1,719,860)	-	739,853	2,459,713	(1,693,331)	-	766,382

구축물	172,283	(139,082)	-	33,201	172,283	(138,177)	-	34,106

기계장치	728,558	(648,956)	(45,558)	34,044	728,558	(643,709)	(47,888)	36,961

차량운반구	608,366	(435,467)	-	172,899	608,366	(419,972)	-	188,394

공구와기구	308,439	(283,055)	-	25,384	308,439	(278,556)	-	29,883

사용권자산	2,721,858	(838,000)	-	1,883,858	2,721,858	(769,954)	-	1,951,904

합계	9,283,223	(4,064,420)	(45,558)	5,173,245	9,283,223	(3,943,700)	(47,888)	5,291,636

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분(폐기포함)	정부보조금	감가상각	기말

토지	2,284,006	-	-	-	-	2,284,006

건물	766,382	-	-	-	(26,529)	739,853

구축물	34,106	-	-	-	(905)	33,201

기계장치	36,961	-	-	-	(2,917)	34,044

차량운반구	188,394	-	-	-	(15,495)	172,899

공구와기구	29,883	-	-	-	(4,499)	25,384

사용권자산	1,951,904	-	-	-	(68,046)	1,883,856

합계	5,291,636	-	-	-	(118,391)	5,173,245

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분(폐기포함)	정부보조금	감가상각	기말

토지	2,284,006	-	-	-	2,284,006

건물	872,500	-	-	(39,959)	832,541

구축물	37,726	-	-	(905)	36,821

기계장치	48,630	-	-	(2,917)	45,713

차량운반구	168,911	59,670	-	-	(14,182)	214,399

공구와기구	49,208	-	-	(4,702)	44,506

사용권자산	2,224,090	-	-	(68,046)	2,156,044

합계	5,685,071	59,670	-	-	(130,711)	5,614,030

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와 관리비	118,391	130,711

합계	118,391	130,711

(4) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).

8. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,901,017	-	2,901,017	2,901,017	-	2,901,017

건물	1,925,235	(1,064,279)	860,956	1,925,235	(1,049,693)	875,542

합계	4,826,252	(1,064,279)	3,761,973	4,826,252	(1,049,693)	3,776,559

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	2,901,017	-	-	-	-	2,901,017

건물	875,542	-	-	-	(14,586)	860,956

합계	3,776,559	-	-	-	(14,586)	3,761,973

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	기말

토지	2,901,017	-	-	-	-	2,901,017

건물	933,887	-	-	-	(1,364)	932,523

합계	3,834,904	-	-	-	(1,364)	3,833,540

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

기타수익	임대수익	123,961	2,400

판매비와 관리비	감가상각비	(14,586)	(1,364)

합계	109,375	1,036

9. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	소재국가	주식수(주)(당분기말)	지분율(당분기말)	금액

당분기말	전기말

영화기업(주)(*1)	한국	215,563	47.63%	34,131,053	34,131,053

이화물산(주)	한국	1,017,054	69.29%	19,324,026	19,324,026

합계	53,455,079	53,455,079

(*1) 회사의 종속기업인 이화물산(주)와 합하여 의결권의 과반수를 소유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 보고기간종료일현재 시장성있는 종속기업은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	53,455,079	53,455,079

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	53,455,079	53,455,079

10. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	19,900,000	19,900,000

유동성장기차입금	-	-

비유동성 차입금

장기차입금	-	-

합계	19,900,000	19,900,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2024.0415外	4.43~5.15%	14,900,000	14,900,000

기업은행	2025.02.28	4.89%	5,000,000	5,000,000

소계	19,900,000	19,900,000

유동성 장기차입금	기업은행	-	-	-	-

소계	-	-

장기차입금	기업은행	-	-	-	-

소계	-	-

차감:유동성대체	-	-

차감후 계	-	-

합 계	19,900,000	19,900,000

보고기간종료일 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 23참조). 11. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(운용리스약정)

유동	262,538	261,014

비유동	1,686,943	1,753,151

합계	1,949,481	2,014,165

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

사용권자산 상각비

부동산(토지,건물)	68,046	68,046

리스부채 이자비용	11,680	13,169

단기리스 및 소액자산리스 비용	317	387

합계	80,043	81,602

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 76,682천원과 76,752천원입니다.(5) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자인 이화물산(주), 영화기업(주)와 체결한 리스이용계약은 2,722백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 76백만원입니다(주석 32참조).

12. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,129,674	2,092,606

사외적립자산의 공정가치	(2,406,709)	(3,146,374)

순확정급여부채(확정급여자산)	(277,035)	(1,053,768)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	37,959	42,261

순이자비용	(25,455)	(21,310)

합계	12,504	20,951

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	12,504	20,951

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,092,606	2,588,278

당분기근무원가	37,959	42,261

이자비용	13,413	21,856

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-

- 과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-

급여지급액	(14,303)	(47,456)

기말금액	2,129,674	2,604,939

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,146,374	2,949,664

사외적립자산의 이자수익	38,868	43,166

사외적립자산의 재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(12,113)	(8,355)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(766,420)	(47,456)

기말금액	2,406,709	2,937,019

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(12,113)	(8,355)

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	(12,113)	(8,355)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.03%	5.03%

미래임금상승률	2.80%	2.80%

(8) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	26,755	34,811

(9) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다.

13. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	5,600,000	5,600,000

발행주식수	2,800,000	2,800,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000

자본금	14,000,000	14,000,000

보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 8,820백만원입니다.

14. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	38,183,623	38,503,896

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	38,503,896	40,779,086

당분기순이익	(308,160)	(434,567)

퇴직급여채무 재측정요소	(12,113)	(8,355)

기말	38,183,623	40,336,164

15. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*)	7,809,984	7,809,984

(*) 회사는 1981년 4월 1일과 1993년 4월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손금처리 후의 잔액 7,809,984천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다.16. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	8,603,011	8,724,838

용역의 제공	75,990	54,285

합계	8,679,001	8,779,123

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품/상품/용역:

제품매출	22,654	7,008

상품매출	8,580,357	8,717,830

운송매출	75,990	54,285

내수/수출:

내수매출	6,896,111	7,099,678

수출매출	1,782,890	1,679,445

수익인식시기:

한시점에 수익인식	8,679,001	8,779,123

17. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	490,867	664,182

퇴직급여	12,504	20,951

복리후생비	28,542	39,896

여비교통비	11,247	893

통신비	6,995	7,476

소모품비	9,238	8,403

수도광열비	43,622	38,391

세금과 공과	28,515	32,866

수선비	500	24,908

접대비	15,013	19,619

보험료	14,122	17,929

광고선전비	14,218	1,700

견본비	1,094	814

수출비	390,853	374,358

운반비	97,892	107,242

차량유지비	30,656	35,876

도서인쇄비	2,000	4,118

교육훈련비	533	224

지급수수료	239,538	149,831

지급임차료	9,288	13,766

감가상각비	50,345	62,665

투자부동산상각비	14,586	1,364

사용권자산상각비	68,046	68,046

무형자산상각비	78	78

포장비	21,279	20,240

대손상각비(환입)	(80,241)	(61,683)

잡비	6,541	3,555

합계	1,527,871	1,657,710

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	779,855	(732,496)

원재료사용액과 상품매입액	6,634,854	8,261,228

종업원급여	503,371	686,356

복리후생비	28,542	39,896

감가상각비	133,055	132,153

수출비와 지급수수료	630,392	524,189

운반비	97,892	107,242

기타	230,846	198,140

합계(*)	9,038,807	9,216,709

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

19. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	132,261	126,870

외환차이(*)	85,615	125,098

기타	39,969	31,251

합계	257,845	283,219

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차이(*)	18,756	46,824

기타	55	13,916

합계	18,811	60,740

(*) 회사는 외환차이 관련 당분기손익을 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있습니다.20. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	76,858	60,541

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	264,245	280,001

21. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 분기순이익	(308,160)	(434,567)

2) 조정내역

현금유출없는 비용 등 가산	329,723	374,345

이자비용	264,245	280,001

법인세비용	-	-

외환차이	160	2,922

대손상각비(환입)	(80,241)	(61,683)

감가상각비	50,345	62,665

투자부동산상각비	14,586	1,364

사용권자산상각비	68,046	68,046

무형자산상각비	78	78

퇴직급여	12,504	20,951

현금유입없는 수익 등 차감	(110,824)	(141,516)

이자수익	76,858	60,541

외환차이	33,966	80,975

소계	218,899	232,828

3) 영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	584,892	2,113,722

기타수취채권의 감소(증가)	(65,560)	(189,881)

재고자산의 감소(증가)	779,855	(732,496)

기타자산의 감소(증가)	161,014	295,835

매입채무의 증가(감소)	(127,803)	(271,333)

기타지급채무의 증가(감소)	(539,255)	(388,176)

기타부채의 증가(감소)	(33,266)	(228,888)

퇴직금 지급액	(14,303)	(47,456)

사외적립자산의 감소(증가)	766,420	47,456

소계	1,511,994	598,783

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	1,422,733	397,045

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

증가	감소

단기차입금	19,900,000	-	-	-	19,900,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

유동리스부채	261,014	(64,685)	66,209	-	262,538

비유동리스부채	1,753,152	-	-	(66,209)	1,686,943

합계	21,914,165	(64,685)	66,209	(66,209)	21,849,481

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	전기말

증가	감소

단기차입금	14,900,000	5,000,000	-	-	19,900,000

유동성장기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

유동리스부채	255,006	(63,196)	64,685	-	256,494

비유동리스부채	2,014,165	-	-	(64,685)	1,949,481

합계	22,169,171	(63,196)	64,685	(64,685	22,105,975

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여채무 재측정요소	(12,113)	(8,355)

장기임대보증금의 유동성대체	-	1,500

확정급여자산의 사외적립자산 대체	776,734	29,306

비유동리스부채의 유동성대체	66,209	64,685

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정내역은 다음과 같습니다

(단위: US$)

차입처	약정내용	한도금액

당분기말	전기말

신한은행	수입신용장 및 수입L/G보증	US$ 3,500,000	US$ 3,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	OCI(주)	지급이행보증	대구 토지,건물	788,407	600,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	OCI(주)	지급이행보증	대구 토지,건물	790,741	600,000

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 중소기업중앙회에 가입한 화재보험의 부보금액은 3,155백만원(전기말: 3,155백만원)입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$)

제공자	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

신한은행	일람불 수입신용장	US$ 376,093	US$ 263,454

화물선취보증	-	US$ 43,992

서울보증보험	이행지급보증	278,700	293,900

(6) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 영화기업(주)으로부터 회사 차입금에 대한 담보를 제공받고 있으며, 특수관계자인 이화소재(주)의 차입금을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32참조).

(7) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	390,783	-	-	390,783

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	500,520	-	-	500,520

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 132백만원과 127백만원입니다.보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산과 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 회사를 대상으로 제기된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사건번호	종 목	소송금액	상 대 방(원고)

피고사건(이화산업(주) 外 2)	2023가합50644	손해배상청구	1,992,176	영흥개발주식회사

당분기말 현재 회사는 회사가 피고로 계류중인 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

23. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	영화기업(주)	47.63%	47.63%	(*1)

이화물산(주)	69.29%	69.29%

삼명물산(주)	-	-	(*2)

(*1) 보고기간종료일 현재 영화기업(주)는 종속기업인 이화물산(주)와 합하여 의결권의 과반수를 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 삼명물산(주)는 종속기업인 영화기업(주)가 100% 지분을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 특수관계자 등 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타	이화소재㈜	이화소재㈜	회사의 주주

(주)이화앤컴퍼니	(주)이화앤컴퍼니	회사의 대주주가 최대주주

이화유통㈜	이화유통㈜	회사의 대주주가 임원

이화엔지니어링㈜	이화엔지니어링㈜	회사의 주주

㈜옥타곤파트너즈	㈜옥타곤파트너즈	회사의 대주주가 최대주주

이화자산운용㈜	이화자산운용㈜	회사의 대주주가 최대주주

주주/임원	주주/임원	주주/이사

관계기업	YW NJ LLC	YW NJ LLC	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	매출 등	매입등

매출	임대수익	기타	유형자산	지급임차료

종속기업	영화기업(주)	160	-	-	-	-

이화물산(주)	-	-	-	-	9,993

기타	이화소재(주)	(7,239)	9,600	-	-	-

합계	(7,079)	9,600	-	-	9,993

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	매출 등	매입등

매출	임대수익	기타	유형자산	지급임차료

종속기업	영화기업(주)	-	-	-	-	-

이화물산(주)	-	-	-	-	10,571

기타	이화소재(주)	-	9,600	-	-	-

합계	-	9,600	-	-	10,571

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	기말리스부채	이자비용

종속기업	이화물산(주)	1,631,250	-	(53,966)	1,577,285	9,034

영화기업(주)	382,915	-	(10,719)	372,196	2,646

합계	2,014,165	-	(64,685)	1,949,481	11,680

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	기말리스부채	이자비용

종속기업	이화물산(주)	1,844,119	-	(212,869)	1,631,250	39,132

영화기업(주)	425,052	-	(42,137)	382,915	11,323

합계	2,269,171	-	(255,006)	2,014,165	50,454

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권	채무

매출채권	임차보증금	금융보증자산	임대보증금	미지급금

종속기업	영화기업(주)	-	29,700	900	-	4,901

이화물산(주)	-	210,000	-	-	26,158

기타	이화소재(주)	-	-	2,400	25,000	10,471

주요경영진	조창환	-	-	-	-	620,582

합계	-	239,700	3,300	25,000	662,111

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권	채무

매출채권	임차보증금	금융보증자산	임대보증금	미지급금

종속기업	영화기업(주)	-	29,700	1,350	-	4,901

이화물산(주)	-	210,000	-	-	26,976

기타	이화소재(주)	16,459	-	3,300	25,000	-

주요경영진	조창환	-	-	-	-	620,582

합계	16,459	239,700	4,650	25,000	652,459

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자	담보제공자산	제공처	담보설정액

당분기말	전기말

종속기업	영화기업(주)	부동산	신한은행	29,000,000	29,000,000

IBK기업은행	6,000,000	6,000,000

합계	35,000,000	35,000,000

2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

종속기업	영화기업(주)	IBK기업은행	신용카드	60,000	60,000

기타	이화소재(주)	신한은행	당좌대출	120,000	120,000

합계	180,000	180,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	82,290	108,690

퇴직급여	(21,926)	(5,318)

합계	60,364	103,372

24. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 관리부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: US$, EUR)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	781,458	252,581	1,240,968	302,339

EUR	425,955	127,250	496,872	79,183

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	83,568	(83,568)	115,447	( 115,447 )

외화금융부채	(26,253)	26,253	(25,140)	25,140

순효과	57,314	(57,314)	90,307	(90,307)

나. 이자율 위험

회사는 고정금리부 차입금은 없으며 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험의 일부는 회사가 보유한 변동이자부 금융자산으로부터 상쇄됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율 위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	11,266,863	10,108,249

금융부채	(19,900,000)	(19,900,000)

상계후	(8,633,137)	(9,791,751)

회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부 금융자산 및 부채의 금융손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자율 상승	이자율 하락	이자율 상승	이자율 하락

순손익효과	(21,583)	21,583	(25,512)	25,512

다. 가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 상장되어 있는 지분증권이 없으므로 가격변동위험은 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 관리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 11,272백만원(전기말: 10,116백만원)이며, 금융기관 단기차입금은 19,900백만원(전기말: 19,900백만원)으로 차입금에 의한 유동성위험은 높은 것으로 파악하고 있습니다. 당분기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 제외한 유동자산이 19,116백만원(전기말: 20,426백만원)이고 금융기관차입금을 제외한 유동부채는 3,077백만원(전기말: 3,753백만원)으로 유동자산이 유동부채를 초과하고 있으므로 매출채권 등 회수관리에 따라 유동성위험은 감소될 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	명목현금흐름

1년이내	1년 초과~5년이내	5년초과	계

매입채무	833,323	-	833,323

차입금	19,900,000	-	19,900,000

기타지급채무	1,976,620	-	1,976,620

금융보증채무(기타지급채무)(*)	180,000	-	180,000

리스부채	262,538	1,113,511	573,431	1,949,481

합계	23,152,481	1,113,511	573,431	24,839,424

(*) 금융보증부채의 명목현금흐름은 보증이 청구되면 회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	24,663,604	25,406,283

자본(b)	68,778,977	69,099,249

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	11,272,476	10,115,792

차입금(d)	19,900,000	19,900,000

부채비율(a/b)	35.86%	36.77%

순차입금비율(d-c)/b	12.54%	14.16%

25. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액

회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당분기	전분기

염료사업부문	반응성, 산성, 직접, 분산 염료 판매	3,016,980	3,342,621

유통사업부문	식품첨가물, 용제류 등 유무기 화학품 판매	5,586,031	5,382,217

운송사업부문	운송매출	75,990	54,285

합계	8,679,001	8,779,123

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출(Local L/C 포함)	6,896,111	7,105,725

아시아	1,111,199	905,743

아메리카	138,964	282,412

중동	532,727	485,243

합계	8,679,001	8,779,123

(3) 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 회사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.