이화산업 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 : 2022년 3월 31일 현재
전 기 말 : 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 이화산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

이화산업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 이화산업주식회사(이하 "지배기업")는 1950년 3월에 설립되어 1994년 4월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 회사로서, 염료와 화성품의 도소매를 주 영업목적으로 하고 있으며 서울특별시 중구 삼일대로 299에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 14,000백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황

(단위: 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

지배기업	종속기업	합계

영화기업(주)	4,526,120	215,563	118,000	333,563	73.70%	임대사업	대한민국	12월 31일

이화물산(주)	7,338,710	1,017,054	-	1,017,054	69.29%	임대사업	대한민국	12월 31일

삼명물산(주)	19,235,000	-	3,847,000	3,847,000	100.00%	제조	대한민국	12월 31일

2) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익

영화기업(주)(*)	220,704,478	14,077,364	1,921,283	433,460

이화물산(주)(*)	29,827,131	1,135,947	81,668	(576)

삼명물산(주)	209,452	60	-	652

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순손익

영화기업(주)(*)	222,949,014	17,020,929	1,900,963	63,336,930

이화물산(주)(*)	29,847,233	1,129,488	85,954	9,311,239

삼명물산(주)	208,740	-	-	652

(*) 영화기업(주)와 이화물산(주)의 요약 재무정보는 투자부동산의 공정가치평가 조정사항이 반영된 것입니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 기업회계기준서의 제·개정에 따른 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

· 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	16,630,610	-	-	16,630,610

금융기관예치금	5,633,000	-	3,860,891	9,493,891

매출채권	13,435,588	-	-	13,435,588

기타수취채권	272,913	-	-	272,913

기타금융자산	-	20,000	19,600	39,600

합계	35,972,112	20,000	3,880,491	39,872,602

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	1,376,840	1,376,840

차입금	-	19,900,000	19,900,000

기타지급채무	-	12,969,434	12,969,434

합계	-	34,246,274	34,246,274

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,788,024	-	-	14,788,024

금융기관예치금	10,683,296	-	2,580,632	13,263,928

매출채권	14,026,825	-	-	14,026,825

기타수취채권	208,584	-	-	208,584

기타금융자산	-	20,000	19,600	39,600

합계	39,706,729	20,000	2,600,232	42,326,961

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	1,500,055	1,500,055

차입금	-	19,900,000	19,900,000

기타지급채무	-	12,774,023	12,774,023

합계	-	34,174,078	34,174,078

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	16,630,610	16,630,610	14,788,024	14,788,024

유동성 금융기관예치금	9,480,891	9,480,891	13,250,928	13,250,928

비유동성 금융관예치금(*)	13,000	13,000	13,000	13,000

매출채권(*)	13,435,588	13,435,588	14,026,825	14,026,825

기타수취채권(*)	272,913	272,913	208,584	208,584

기타금융자산	39,600	39,600	39,600	39,600

합계	39,872,602	39,872,602	42,326,961	42,326,961

금융부채:

매입채무(*)	1,376,840	1,376,840	1,500,055	1,500,055

차입금(*)	19,900,000	19,900,000	19,900,000	19,900,000

기타지급채무(*)	12,969,434	12,969,434	12,774,023	12,774,023

합계	34,246,274	34,246,274	34,174,078	34,174,078

(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	20,000	20,000

당기손익-공정가치측정 채무상품	3,880,491	-	3,880,491

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,600,232	-	2,600,232

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 또한, 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다. 연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.연결실체의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	46,921	-	6,582	53,504

이자비용	(136,567)	-	-	(136,567)

대손상각비	-	-	-	-

외환차이(수익)	106,101	-	-	106,101

외환차이(원가)	(21,027)	-	-	(21,027)

합계	(4,572)	-	6,582	2,010

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

이자수익	40,599	-	4,248	44,847

이자비용	(177,222)	-	-	(177,222)

대손상각비	-	-	-	-

외환차이(수익)	178,303	-	-	178,303

외환차이(원가)	(10,869)	-	-	(10,869)

합계	30,811	-	4,248	35,059

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	34,676	31,501

은행예금	16,595,934	14,756,523

합계(*)	16,630,610	14,788,024

(*) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동 금융기관예치금	9,480,891	13,250,928

비유동 금융기관예치금	13,000	13,000

합계	9,493,891	13,263,928

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

유동성	400,000	400,000	차입금 담보(*)

비유동성	13,000	13,000	당좌거래보증금

합계	413,000	413,000

(*) 특수관계자의 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	15,799,408	(2,363,820)	13,435,588	16,185,523	(2,158,698)	14,268,525

유동성 기타수취채권	253,612	-	253,612	189,282	-	189,282

비유동성 기타수취채권	1,219,301	(1,200,000)	19,301	1,219,301	(1,200,000)	19,301

합계	17,272,321	(3,563,820)	13,708,501	17,594,107	(3,358,698)	14,235,409

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타수취채권

단기대여금	-	-

미수금	240,560	140,424

미수수익	13,052	48,859

소계	253,612	189,282

비유동성 기타수취채권

장기보증금	19,301	19,301

장기대여금	1,000,000	1,000,000

손실충당금	(1,000,000)	(1,000,000)

장기미수금	200,000	200,000

손실충당금	(200,000)	(200,000)

소계	19,301	19,301

합계	272,913	208,584

(3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권인 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	1년미만	2년미만	2년초과	합계

매출채권	11,733,702	2,850,985	625,764	588,958	15,799,408

유동성기타수취채권	245,018	7,037	1,538	20	253,612

비유동성기타수취채권	-	2,976	-	1,216,326	1,219,301

합계	11,978,719	2,860,997	627,302	1,805,303	17,272,321

(전기말)

(단위: 천원)

구분	6개월이하(*)	1년미만	2년미만	2년초과	합계

매출채권	13,123,717	745,777	1,894,143	421,887	16,185,523

유동성기타수취채권	151,070	36,932	1,261	20	189,282

비유동성기타수취채권	2,976	-	-	1,216,326	1,219,301

합계	13,277,762	782,709	1,895,403	1,638,232	17,594,107

(*) 만기 미경과채권을 포함하고 있습니다.

(5) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 작성된 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	채권제각	기타(*)	기말

매출채권	2,158,698	-	-	205,122	2,363,820

비유동성기타수취채권	1,200,000	-	-	-	1,200,000

합계	3,358,698	-	-	205,122	3,563,820

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	채권제각	기타(*)	기말

매출채권	2,204,046	-	-	119,117	2,323,163

비유동성기타수취채권	1,200,000	-	-	-	1,200,000

합계	3,404,046	-	-	119,117	3,523,163

(*) 상각채권추심으로 인한 증가액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무 조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 연결실체는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체는 신한은 행에 D/A채권 등 매출채권 할인약정을 체결하고 있으며 동 약정에 따라 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 구상권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 상기 매출채권 할인과 관련하여 매출채권 담보부 차입금으로 계상한 금액은 없습니다. 7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동성 기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	20,000	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,600	19,600

합계	39,600	39,600

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

기초금액	20,000	19,600	39,600

취득	-	-	-

처분	-	-	-

평가손익	-	-	-

기말금액	20,000	19,600	39,600

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

기초금액	20,000	19,600	39,600

취득	-	-	-

처분	-	-	-

평가손익	-	-	-

기말금액	20,000	19,600	39,600

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	20,000	20,000

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 명세(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익

(주)청수	346주	34,630	-	-	(34,630)

(주)국제섬유신문사	4,000주	20,000	20,000	20,000	-

합계	54,630	20,000	20,000	(34,630)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익

(주)청수	346주	34,630	-	-	(34,630)

(주)국제섬유신문사	4,000주	20,000	20,000	20,000	-

합계	54,630	20,000	20,000	(34,630)

2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	이익잉여금으로 재분류	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	(34,630)	-	-	(34,630)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	이익잉여금으로 재분류	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	(34,630)	-	-	(34,630)

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*)	19,600	19,600

(*) 당기손익-공정가치측정 채무상품의 명세(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

염료공업협동조합(*1)	196좌	19,600	19,600	19,600	-

(주)스타샌드홀딩스(*2)	-	300,000	-	-	-

합계	319,600	19,600	19,600	-

(*1) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

염료공업협동조합(*1)	196좌	19,600	19,600	19,600	-

(주)스타샌드홀딩스(*2)	-	300,000	-	-	-

합계	319,600	19,600	19,600	-

(*1) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	11,738,549	(1,108,355)	10,630,195	11,091,578	(1,108,355)	9,983,223

제품	170,825	(34,904)	135,921	123,034	(34,904)	88,130

원재료	2,550	-	2,550	2,481	-	2,481

미착품	1,309,346	-	1,309,346	1,214,075	-	1,214,075

합계	13,221,271	(1,143,259)	12,078,012	12,431,167	(1,143,259)	11,287,909

당분기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 없으며, 전기말 인식한 금액은 154,323 천원입니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 유동성 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	62,896	1,091,973

선급비용	28,432	34,555

합계	91,327	1,126,529

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	4,174,357	-	4,174,357	4,174,357	-	4,174,357

건물	4,207,753	(2,402,236)	1,805,517	4,207,753	(2,361,912)	1,845,840

구축물	172,283	(131,807)	40,476	172,283	(130,580)	41,704

기계장치	672,660	(615,280)	57,380	672,660	(612,363)	60,297

차량운반구	1,490,730	(969,008)	521,722	1,480,450	(927,847)	552,603

기타의유형자산	1,169,480	(760,328)	409,152	1,162,039	(725,815)	436,224

합계	11,887,263	(4,878,659)	7,008,604	11,869,542	(4,758,517)	7,111,025

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	4,174,357	-	-	-	-	4,174,357

건물	1,845,840	-	-	(40,324)	-	1,805,517

구축물	41,704	-	-	(1,228)	-	40,476

기계장치	60,297	-	-	(2,917)	-	57,380

차량운반구	552,603	10,280	-	(41,161)	-	521,722

기타의유형자산	436,224	7,441	-	(34,513)	-	409,152

합계	7,111,025	17,721	-	(120,142)	-	7,008,604

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*)	기말

토지	4,174,357	-	-	-	-	4,174,357

건물	2,007,135	-	-	(33,061)	-	1,974,073

구축물	47,573	-	-	(1,497)	-	46,076

기계장치	5,946	70,000	-	(2,828)	-	73,118

차량운반구	172,591	39,431	-	(22,457)	-	189,565

기타의유형자산	528,982	-	(20,805)	(33,271)	-	474,906

합계	6,936,583	109,431	(20,805)	(93,114)	-	6,932,095

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	462

판매비와관리비	120,142	92,652

합계	120,142	93,114

(4) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각/손상 누계액	순장부금액	취득원가	상각/손상 누계액	순장부금액

시설이용권	1,497,034	(182,107)	1,314,927	1,497,034	(182,107)	1,314,927

상표권	2,491	(1,245)	1,246	2,491	(1,167)	1,324

합계	1,499,525	(183,352)	1,316,173	1,499,525	(183,274)	1,316,251

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시설이용권	상표권	합계	시설이용권	상표권	합계

기초장부가액	1,314,927	1,324	1,316,251	1,314,927	1	1,314,928

취득	-	-	-	-	-	-

상각	-	(78)	(78)	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	1,314,927	1,246	1,316,173	1,314,927	1	1,314,928

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액 등	순장부금액	취득원가	감가상각 누계액 등	순장부금액

토지	188,421,050	-	188,421,050	188,421,050	-	188,421,050

건물	30,123,907	(9,296,492)	20,827,415	30,123,907	(9,107,702)	21,016,205

합계	218,544,957	(9,296,492)	209,248,466	218,544,957	(9,107,702)	209,437,256

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	188,421,050	-	-	-	-	188,421,050

건물	21,016,205	-	-	(188,790)	-	20,827,415

구축물	-	-	-	-	-	-

합계	209,437,256	-	-	(188,790)	-	209,248,466

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*1)	기말

토지	165,434,259	-	-	-	22,045,179	187,479,438

건물	21,079,607	-	-	(188,529)	649,739	21,540,817

구축물	2	-	-	-	(2)	-

합계	186,513,869	-	-	(188,529)	22,694,915	209,020,255

(*1) 종속기업과의 투자부동산 내부거래 실현으로 인한 매각예정자산의 대체분입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	임대수익	1,607,337	1,931,528

매출원가	임대원가	(886,122)	(1,005,181)

합계	721,215	926,347

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 감정평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 338,444백만원(전기말: 338,444백만원)입니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 또한 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32, 33 참조).

13. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	791,984	-

취득	23,914	791,984

처분	-	-

기말금액	815,899	791,984

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자	815,899	791,984

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	소재국가	지분율(당분기말)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

YW NJ LLC(*)	미국	50.00%	815,899	815,899	791,984	791,984

(*) 전기 중 취득하여 취득시점 이후 지분변동액이 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 간주하였습니다.

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	14,900,000	14,900,000

유동성장기차입금	5,000,000	-

소계	19,900,000

비유동성 차입금

장기차입금	-	5,000,000

합계	19,900,000	19,900,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	22.04.15외	2.54%~3.30%	14,900,000	14,900,000

소계	14,900,000	14,900,000

유동성장기차입금	IBK기업은행	23.02.26	2.97%	5,000,000	-

소계	5,000,000	-

장기차입금	IBK기업은행	-	5,000,000

소계	-	5,000,000

차감: 유동성대체	(5,000,000)	-

차감후 계	-	5,000,000

합계	19,900,000	19,900,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년이내	1-2년	2년초과

단기차입금	14,900,000	14,900,000	-	-

장기차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

합계	19,900,000	19,900,000	-	-

15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,544,890	1,554,959

미지급비용	205,557	195,782

임대보증금	8,702,078	8,475,772

금융보증부채	2,400	3,300

소계	10,454,924	10,229,813

비유동성 기타지급채무

장기임대보증금	2,514,510	2,544,210

소계	2,514,510	2,544,210

합계	12,969,434	12,774,023

(2) 보고기간종료일 현재 유동성 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타지급채무 중 장기임대보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.16. 리스부채 연결실체는 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 단기리스 및 소액자산리스로 인식한 금액은 각각 386천원와 237천원입니다.

17. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,343,581	6,348,874

사외적립자산의 공정가치	(7,638,186)	(7,640,226)

순확정급여부채(확정급여자산)	(1,294,606)	(1,291,352)

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	119,011	99,800

과거근무원가	-	-

순이자비용	(34,480)	(8,003)

합계	84,531	91,798

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	84,531	91,798

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,348,874	4,469,080

당기근무원가	119,011	99,800

과거근무원가	-	-

이자원가	28,443	10,983

재측정요소 :

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(152,747)	-

기말	6,343,581	4,579,864

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,640,226	3,978,410

사외적립자산의 기대수익	62,923	18,986

사외적립자산의 재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(10,981)	(12,541)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(53,982)	-

기말	7,638,186	3,984,855

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(10,981)	(12,541)

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	(10,981)	(12,541)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.28%~3.58%	3.28%~3.58%

미래임금상승률	2.80%~5.33%	2.80%~5.33%

(8) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	51,942	6,445

(9) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자 되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	157,292	308,688

예수금	185,230	297,324

합계	342,522	606,012

19. 납입자본보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	5,600,000	5,600,000

발행주식수	2,800,000	2,800,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000

자본금	14,000,000	14,000,000

보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 8,820,000천원입니다.20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분잉여금	93,150,478	92,531,967

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	92,531,967	45,535,498

퇴직급여채무 재측정요소	(10,981)	(12,541)

당기순이익(손실)	629,491	49,553,049

기말	93,150,478	95,076,006

21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	7,809,984	7,809,984

연결자본잉여금(*2)	29,658,497	23,199,082

합계	37,468,480	31,009,066

(*1) 지배기업은 1981년 4월 1일과 1993년 4월 1일 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손금처리 후의 잔액 7,809,984천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 종속회사 지분 추가취득으로 발생하였습니다.

22. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	12,242,895	11,585,236

용역의 제공	103,798	39,883

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익 등	2,044,611	1,931,528

합계	14,391,304	13,556,647

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출의 유형 :

상품매출	12,178,867	11,577,520

제품매출	64,028	7,716

운송매출	103,798	39,883

임대수익	1,462,166	1,333,912

기타수익	582,446	597,616

내수/수출 :

내수매출	11,464,876	11,210,703

수출매출	2,926,428	2,345,944

수익인식시기 :

한시점에 수익인식	12,346,692	11,625,119

기간에 걸쳐 수익인식	2,044,611	1,931,528

23. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	10,233,010	9,838,897

제품매출원가	38,970	5,096

임대매출원가	886,122	1,005,181

운송매출원가	103,798	39,883

합계	11,261,899	10,889,057

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,399,277	1,827,622

퇴직급여	84,531	91,798

복리후생비	91,258	92,945

여비교통비	21,160	3,448

통신비	16,045	12,551

소모품비	14,940	19,364

수도광열비	29,559	10,721

세금과 공과	57,978	57,152

수선비	2,766	19,531

접대비	44,116	25,643

보험료	18,588	18,549

광고선전비	2,150	1,120

견본비	979	618

수출비	381,579	339,731

운반비	101,015	128,727

차량유지비	46,819	54,273

도서인쇄비	24,208	4,075

교육훈련비	295	414

지급수수료	171,849	893,907

지급임차료	-	-

감가상각비	120,142	92,652

무형자산상각비	78	-

포장비	42,872	21,677

대손상각비	-	-

잡비	6,227	6,808

합계	2,678,431	3,723,325

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(790,106)	131,727

원재료와 상품매입액	11,106,703	9,707,170

종업원급여	1,486,399	1,919,420

복리후생비	32,058	92,945

감가상각비	253,554	358,676

수출비와 지급수수료	705,730	1,529,012

운반비	101,015	25,900

세금과공과	61,648	128,727

수도광열비	324,036	284,557

기타	659,290	434,248

합계(*)	13,940,330	14,612,381

(*) 연결손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차이(*)	106,101	178,303

매각예정비유동자산처분이익	-	79,186,853

기타	43,107	8,523

합계	149,208	79,373,679

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차이(*)	21,027	10,869

기부금	5,200	5,000

유형자산처분손실	-	18,181

유형자산폐기손실	-	2,625

기타	1,853	125,548

합계	28,081	162,222

(*) 연결실체는 외환차이 관련 당기손익을 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있습니다.27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	53,504	44,847

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	136,567	177,222

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	(290,280)	8,552,574

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	(3,720)	6,133,844

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

법인세비용	(294,000)	14,686,418

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	489,038	78,023,348

법정세율에 따른 법인세	72,239	15,061,487

조정사항

비과세수익	(1,802)	(30,103)

비공제비용	48,314	43,160

실현가능성의 변경	(31,896)	(240,400)

기타	(381,855)	(147,726)

법인세비용	(294,000)	14,686,418

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-60.12%	18.8%

29. 주당손익기본주당이익(손실)은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	629,491	49,553,049

가중평균유통보통주식수(*1)	2,800,000	2,800,000

기본 및 희석주당순이익(손실)(*2) (단위: 원)	224	17,697

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(*2) 희석성증권이 없으므로 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 당기순이익(손실)	783,037	63,336,930

2) 조정내역

현금유출없는 비용등 가산	247,825	15,265,293

이자비용	136,567	177,222

법인세비용(수익)	(294,000)	14,686,418

외환차이	11,716	7,407

대손상각비	-	-

재고자산평가손실	-	-

유형자산감가상각비	120,142	93,114

투자부동산감가상각비	188,790	188,529

유형자산처분손실	-	18,181

유형자산폐기손실	-	2,625

무형자산상각비	78	-

퇴직급여	84,531	91,798

현금유입없는 수익등 차감	(103,377)	(79,363,968)

이자수익	53,504	44,847

외환차이	49,871	132,267

매각예정비유동자산 처분이익	-	79,186,853

소계	144,448	(64,098,675)

3) 영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	664,073	(172,441)

기타수취채권의 감소(증가)	(100,137)	3,547

재고자산의 감소(증가)	(790,104)	131,727

기타자산의 감소(증가)	1,035,201	430,528

매입채무의 증가(감소)	(123,215)	(422,117)

기타지급채무의 증가(감소)	202,109	(76,115)

기타부채의 증가(감소)	(263,490)	(402,954)

퇴직금 지급액	(152,747)	-

사외적립자산의 감소(증가)	12,249	-

소계	483,940	(507,826)

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	1,411,425	(1,269,571)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	14,900,000	-	-	-	14,900,000

유동성장기차입금	-	-	5,000,000	-	5,000,000

장기차입금	5,000,000	-	-	(5,000,000)	-

합계	19,900,000	-	5,000,000	(5,000,000)	19,900,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	73,300,000	(58,400,000)	-	-	14,900,000

유동성장기차입금	7,595,000	(7,595,000)	-	-	-

장기차입금	4,197,500	802,500	-	-	5,000,000

합계	85,092,500	(65,192,500)	-	-	19,900,000

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

퇴직급여채무 재측정요소	(10,981)	(12,541)

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	-

매각예정자산의 투자부동산 대체	-	22,694,915

(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	약정내용	한도금액

당분기말	전기말

신한은행	수입신용장 및 수입L/G보증	US$ 3,500,000	US$ 3,500,000

종합통장대출	1,500,000	1,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보 등으로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

㈜신한은행	차입금담보	토지,건물(중구 삼일대로 299)	26,603,085	29,000,000

차입금담보	토지,건물(중구 명동 8가길 11) 등	20,202,882	1,800,000

IBK기업은행	차입금담보	토지,건물(중구 명동 8가길 11) 등	20,202,882	6,000,000

근저당권	토지,건물(중구 남대문로 12)	7,153,370	5,182,800

페더럴익스프레스코리아(유)	전세권	토지,건물(중구 삼일대로 299)	26,603,085	73,656

㈜맛담	전세권	건물(중구 명동 8가길 11)	20,202,882	1,500,000

신일산업㈜	전세권	건물(강남구 개포로25길 6)	134,493	55,000

합계	43,611,456

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

㈜신한은행	차입금담보	토지,건물(중구 삼일대로 299)	26,637,300	29,000,000

차입금담보	토지,건물(중구 명동 8가길 11) 등	20,264,340	1,800,000

IBK기업은행	차입금담보	토지,건물(중구 명동 8가길 11) 등	20,264,340	6,000,000

근저당권	토지,건물(중구 남대문로 12)	7,704,029	5,182,800

페더럴익스프레스코리아(유)	전세권	토지,건물(중구 삼일대로 299)	26,841,549	73,656

㈜맛담	전세권	건물(중구 명동 8가길 11)	20,264,340	1,500,000

신일산업㈜	전세권	건물(강남구 개포로25길 6)	137,080	55,000

합계	43,611,456

(4) 보고기간종료일 현재 지급이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	내역	담보제공자산	장부가액	설정금액

(주)OCI	지급이행보증	대구 토지,건물	807,078	600,000

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	내역	담보제공자산	장부가액	설정금액

(주)OCI	지급이행보증	대구 토지,건물	809,412	600,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 삼성화재해상보험(주)등에 가입한 화재보험의 부보금액은 38,522백만원(전기말:38,522백만원)입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$,천원)

제공자	보증내용	보증금액

한도금액	실행금액

신한은행	수입신용장 및 수입L/G보증	US$ 3,500,000	US$ 500,651

서울보증보험	이행지급보증	376,400	376,400

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

한도금액	실행금액

신한은행	수입신용장 및 수입L/G보증	US$ 3,500,000	US$ 414,007

서울보증보험	이행지급보증	376,400	376,400

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 이화소재(주) 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(8) 보고기간종료일 현재 연결실체는 공동소유 부동산을 공동지배 하에 임대사업을 영위하는 공동사업약정을 체결하고 있으며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 연결재무제표에 인식하였습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 공동사업 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	월계동 골프연습장

공동사업장	서울시 노원구 마들로5가길 27-17에 소재한 토지 및 지상물 일체

공동사업 참여자	연결실체와 조창환외 6인

연결실체의 지분율	20.15%

(9) 운용리스 약정-리스제공자

보고기간종료일 현재 연결실체는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	7,040,980	5,946,283	-	12,987,262

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	6,759,733	6,908,483	-	13,668,216

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 리스료 수익은 각각 1,462백만원과 1,334백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결 시 제거되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 특수관계자 등 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타	이화소재(주)	이화소재(주)	지배기업의 주주

(주)이화앤컴퍼니	(주)이화앤컴퍼니	지배기업의 대주주가 최대주주

이화유통(주)	이화유통(주)	지배기업의 대주주가 임원

조홍석	조홍석	지배기업의 주주

관계기업	YW NJ LLC	YW NJ LLC	-

주요 경영진	조창환	조창환	주주/이사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출외	기타수익	매입	지급임차료

기타	이화소재(주)	23,370	-	-	-

주요 경영진	조창환	-	-	-	-

주요 경영진	주주및임원 등	7,530	-	-	-

합계	30,900	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출외	기타수익	매입	지급임차료

기타	이화소재(주)	40,020	-	-	-

주요 경영진	주주및임원 등	7,530	4,537	-	-

합계	47,550	4,537	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	금융보증자산	기타채무	임대보증금

기타	이화소재(주)	-	-	2,400	-	54,160

주요경영진	조창환	-	-	-	620,582	-

주요경영진	기타 주주및임원	-	-	-	-	-

합계	-	-	2,400	620,582	54,160

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	금융보증자산	기타채무	임대보증금

기타	이화소재(주)	-	-	3,300	-	54,160

주요경영진	조창환	-	-	-	620,582	-

주요경영진	기타 주주및임원	-	-	-	-	-

합계	-	-	3,300	620,582	54,160

6) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

기타	이화소재(주)	신한은행	당좌대출 및 할인어음	120,000	120,000

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	담보제공자산	담보내용	제공처	담보설정액

당분기말	전기말

기타	이화유통㈜	금융기관예치금	차입금담보	중소기업은행	400,000	400,000

합계	400,000	400,000

(7) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	339,290	623,160

퇴직급여	19,933	12,185

합계	359,223	635,345

33. 위험관리(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 경리부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정 주기, 관리 주체, 관리 절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: US$, EUR)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	3,014,128	-	3,196,770	464,721

EUR	213,714	-	317,652	45,480

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상 시	절하 시	절상 시	절하 시

외화금융자산	196,913	(196,913)	210,808	(210,808)

외화금융부채	-	-	(30,599)	30,599

순효과	196,913	(196,913)	180,210	(180,210)

나. 이자율 위험

연결실체는 고정금리부 차입금은 없으며 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험의 일부는 연결실체가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 이자율 위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	26,076,825	28,007,451

금융부채	(19,900,000)	(19,900,000)

상계후	6,176,825	8,107,451

연결실체는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 금융자산 및 부채로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

이자율상승	이자율하락	이자율상승	이자율하락

순효과	61,768	(61,768)	81,075	(81,075)

다. 가격위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 금융자산에 투자하고있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 상장되어 있는 금융자산이 없으므로 가격변동위험은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 26,112백만원(전기말: 28,039백만원)이며, 유동성부채 중 금융기관 차입금은 19,900백만원(전기말: 14,900백만원)으로 차입금에 의한 유동성위험은 높은 것으로 파악하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 제외한 유동자산이 25,861백만원(전기말: 26,631백만원)이고 금융기관 차입금을 제외한 유동부채는 15,430백만원(전기말: 18,833백만원)으로 유동자산이 유동부채를 초과하고 있으므로 매출채권 등 회수관리에 따라 유동성 위험은 감소될 것으로 판단하고 있습니다.

보기기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	명목현금흐름

1년이내	1년 초과~5년이내	5년초과	계

매입채무	1,376,840	-	-	1,376,840

차입금	19,900,000	-	-	19,900,000

기타지급채무	10,454,924	2,514,510	-	2,514,510

계	31,731,764	2,514,510	-	34,246,274

(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	37,844,154	41,277,511

자본(b)	234,026,318	233,550,562

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	26,111,501	28,038,952

차입금(d)	19,900,000	19,900,000

부채비율(a/b)	16.17%	17.67%

순차입금비율(d-c)/b	-2.65%	-3.48%

35. 부분별 정보(1) 영업부문 및 매출액1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당분기	전분기

염료사업부문	반응성, 산성, 직접, 분산 염료 판매	5,335,781	5,076,127

유통사업부문	식품첨가물, 용제류등 유무기 화학품판매	6,907,113	6,509,109

운송사업부문	운송 매출	103,780	39,883

임대사업부문	토지 및 건물 임대	2,044,611	1,931,528

합계	14,391,304	13,556,647

연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.(2) 지역별 매출에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출(Local L/C 포함)	11,846,521	11,484,193

아시아	2,112,426	1,458,885

아메리카	309,539	213,618

중동	122,818	399,950

유럽	-	-

합계	14,391,304	13,556,647

(3) 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결실체 총 매출액의 10% 이상인주요 고객은 없습니다.