유수홀딩스 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

※ 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

[지배사업에 관한 사항]

1. 사업의 개요 ○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업 ) 등이 있습니다. ○ 당사는 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였고, 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회로부터 승인이 완료되어 2017년 9월 1일 거래 종결되었습니다. 이에 동 보고서에서 (주 )유수에스엠 현황은 제외되었으니 참고하시기 바랍니다.

가. 사업부문별 현황 당사는 다른 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 것을 목적으로 하는 지주사업과 동일한 형태의 회 사로서, 보고서 제출일 기준 주요 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍 , (주)유수로지스틱스 등이 있습니다. 당사의 영업수익은 임대사업수익, 자회사의 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사가 직접 보유하고 있는 종속회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 160,500 40.13 848 0.3 비상장 (주)유수로지스틱스 3,399,533 100 36,292 13.4 비상장 (주)몬도브릿지 100,000 100 500 0.2 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액( 270,214백만원)으로 나눈 비율임.( 2017년 12월 31일 별도재무제표 기준) ■ 유지보수 부문 가. 업계의 현황 최근 시장조사기관인 가트너는 2018년 Global IT 시장 규모를 전년대비 4.5% 성장한 약 3조 7천억불 수준으로 발표했습니다. 예상치 못한 글로벌 경기 침체 가능성 등으로 인한 불확실한 경영 환경에서도 기업들은 뉴노멀 시대의 저성장 기조 속에서 수익성 확보를 위해 IT 분야에 대한 투자를 계속 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 특히 디지털트랜스포메이션, 블록체인, 사물인터넷, 빅테이터 등 새로운 IT 패러다임을 이끄는 기업용 소프트웨어 시장이 전체 Global IT 시장의 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다. 2017년에는 전 산업 영역에 걸쳐 4차 산업혁명의 핵심인 ICBM (Iot, Cloud, Big data, Mobile) 기술을 활용한 새로운 수익 모델을 창출하도록 강요하였다면, 2018년에는 기업의 생존 및 성장을 위해 본격적으로 플랫폼 비즈니스 모델과 블록체인, 그리고 AI 기술 등이 요구될 것 입니다. 최근 Global 해운사인 Maersk와 IT 기업인 IBM이 플랫폼 비즈니스 모델과 블록체인을 접목하여 협업하는 사례에서 볼 수 있듯이 장기간 성장이 정체되어 있는 해운, 물류 산업도 4차 산업혁명 시대에서의 신 시장을 창출할 수 있는 IT 투자가 필요함을 인식하고 있기 때문에 2018년은 해운, 물류 IT 업계의 경쟁이 치열한 한 해가 될 것으로 전망하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 싸이버로지텍은 선사 및 항만 중심의 해외 솔루션 사업 성과로 2017년 1,622억원의 매출 실적(해외 현지법인의 매출 제외)을 달성하였습니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 OPUS Terminal, Eagle Eye (Process Automation) Allegro,CARA, OPUS Stowage, OPUS Logistics, SmartLink, 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology, 기술 개발 (3) 시장점유율 싸이버로지텍의 매출90% 이상을 차지하는 주력 솔루션인 컨테이너와 터미널 시장의 시장점유율은 아래와 같습니다. 컨테이너 솔루션의 세계시장 점유율은 12%, 국내시장 점유율은 33%이며, 터미널 솔루션의 세계시장 점유율은 13%, 국내시장 점유율은 50%입니다. (4) 시장의 특성 SCM IT 산업은 모바일과 클라우드 기술활용도가 높아지고 있습니다. 많은 3PL 업체와 운송사들이 영업프로세스 개선과 고객 서비스 강화를 위해 모바일과 클라우드 기술에 많은 투자를 집행해왔습니다. 이러한 모바일과 클라우드 기술을 통하여 작업프로세스 개선, 실시간 데이터, 투명성 향상, 의사결정과 관리구조 확립을 위한 데이터 제공, 고객을 위한 정보 추적 및 송수신 강화가 가능하게 되었습니다. 클라우드와 모바일 기반의 차량 관리용 SW역시 증가될 것으로 예상되며 모바일 통신기술이 GPS기반의 추적/ 네비게이션 시스템을 대체할 전망입니다. 점점 넓어지는 모바일 컴퓨팅 환경과 복잡해지는 SCM의 요구에 대한 기업들의 대응이 필요할 것으로 예상되며 운송업체들과의 연계 강화를 위해 SaaS형 TMS, GTM(Global Trade Management) 시장이 성장할 전망입니다. 또한 3D 프린팅, IoT, 드론배송, 증강현실, 무인자동차 등의 신기술 도입 시도되고 있습니다. 대부분의 신기술 도입은 현재 테스트 단계이며, 실시간 데이터 처리와 같은 성과 개선에 실질적으로 활용하기 위해서는 추가적인 연구개발 필요할 것으로 보이지만 도입이 된다면 운영비를 절감하는 동시에 빠르고 높은 수준의 서비스를 제공할 수 있을 것으로 보입니다. 해운SW는 다른 시장에 비해 업무 표준화 수준이 낮으나 최근 글로벌 해운선사들의 많은 M 따라 글로벌 표준화에 대한 관심 역시 증가하는 추세입니다. 대형 선사의 경우 지역별로 다른 시스템을 사용하기도 하였으나 각 지역 오피스에서 본사에 필요한 데이터만 개별로 송수신하기 때문에, 전사 차원의 운영 효율성 향상을 위한 글로벌 통합 관리가 필요해지는 추세입니다. 또한 화물 안전 관련 기술에 대한 관심이 증가하며, Machine to Machine (M2M) 기술에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 화물을 저렴한 비용으로 안전하게 빠르게 보내고, 국가간 화물이나 선박 관련하여 다량의 데이터를 주고받기 위함입니다. 해적이나 선박사고로 인한 화물분실 예방 차원의 검사 및 보상 SW에 대한 관심도 늘어가고 있습니다. 해운업계는 선박 대형화에 따른 Plannning 대상 물량의 증가로 Stowage Planning시스템에 대한 수요도 증가하고 있으며 SW 판매 이외에도 구축 이전의 운영프로세스 컨설팅 등 프로세스 변경, 조직 및 변화관리에 대한 니즈도 존재하고 있습니다. 다양한 규모의 벤더의 시장 참여로 경쟁이 심화되며 IBM, SAP와 같은 Global 대형 IT업체 및 중소형 SW업체의 저가형 제품도 시장에 출현하고 있는 모습입니다. 기술적으로는 무선통신기술과 IoT 기술 적용 분야를 모색하고 있습니다. 컨테이너나 팔레트에 RFID 태그를 부착하여 컨테이너 추적을 시도하기도 하지만 RFID 장비 관련 인프라 투자가 선행되어야 하므로 크게 확산되지는 않는 추세입니다. 터미널 SW 시장은 아시아와 아프리카, 라틴아메리카 등 신흥 지역 중심으로 확대되고 있습니다. 동아시아는 중국을 중심으로 컨테이너 물동량이 지속적으로 증가하며 남부, 중동, 남부아시아 모두 선진국 대비 높은 성장률을 바탕으로 성장이 예상됩니다. 또한 아시아 대부분과 라틴 아메리카, 남부 아시아 등의 항만의 높은 설비 가동률이 예상되며 지속적으로 항만의 확장, 신설이 요구되고 있습니다. 유럽과 미국은 설비 가동률은 높지 않지만 주요 항만에서의 대형 선박 처리를 위한 항만 자동화 중심의 투자 활성화가 예상됩니다. 또한 세계적으로 자동화 장비가 도입된 자동화 터미널이 증가하고 있습니다. 터미널 내 크레인과 차량에 무인 자동화 장비 도입이 증가하고 있으며 플래닝 시 3D활용이 증가하여 운영사에 유연성과 가시성을 제공해 주고 있습니다. RFID, GPS등 센서를 활용한 터미널 운영 확대되고 있는데 이는 초기 투자비용은 높지만 장기적인 효과를 고려하여 도입이 증가하는 추세입니다. 게이트나 장비 운영 시, 실시간 추적에 활용하여 터미널 자산 활용성을 강화하고 있으며 야드 내 무인 드론, 공중로봇까지 활용하는 방안까지 연구되는 추세입니다. 선박의 대형화에 따라 대형 컨테이너선을 처리하기 위한 터미널 투자 증가와 시간당 컨테이너 처리 생산성의 향상 요구되고 있습니다. 현재 세계 터미널 Capacity가 2020년까지 1,375M TEU까지 증가할 것으로 예상되며 준설, 대형 크레인으로의 교체, 선석의 확장이나 선석 운영의 변화 필요할 것으로 예상됩니다. 이는 대형 선박의 화물을 안정적으로 처리하기 위한 생산성 확보 투자로 집중됩니다. 모바일 기기 활용도 확대되고 있습니다. 터미널 내 특정 장소에서 시스템에 대한 물리적 접근 없이 모바일을 이용한 데이터 실시간 접근/수집/분석 등에 활용됩니다. 중소형 터미널을 대상으로 SaaS도 활용되고 있습니다. 물동량이 많지 않은 중소형 터미널에서는 TOS 구축 시, 초기에 인프라 및 라이센스 비용으로 많은 지출이 일어나는 것에 대한 부담이 있어 SaaS 형태의 TOS 사용으로 인프라 구매 없이도 저렴한 일정 금액으로 24/7 시스템 유지보수 및 업데이트 및 업그레이드가 용이합니다. ■ 종합물류 부문 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) CL 사업부문 (글로벌 사업 포함) Contract Logistics 사업부문은 합리적인 물류 네트워크 구축을 통해 운송 합리화를 추진하고, 최적의 물류 원가와 물류 품질의 향상으로 고객 서비스 극대화에 중점을 두고 있습니다. 이 사업은 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자 간에 일정 기간 동안 일정 비용으로 일정 서비스를 상호 합의 하에 위탁 수행하는 제3자 물류사업 중심으로 운영이 됩니다. 물류 IT에 대한 요구가 높아짐에 따라 업체별 맞춤 IT 시스템과 시설/장비 투자가 필수적으로 이루어져야 합니다. 당사는 주요 서비스별 IT 기술을 영역별로 세분화하여 최고 수준의 첨단 물류기술을 구현하고 있습니다. 최근 e-Business, 옴니채널 등으로 소비 채널이 다변화되면서 e-Commerce 물류 시장의 확대가 가속화되고 있으며, 소비자의 구매 패턴도 대량소빈도에서 소량다빈도 중심으로 확대되고 있습니다. 유통/물류 결합 사업 개발의 모델인 전자상거래 비즈니스 진출을 위해 중국 대련 지역에 전자상거래 검관창고 운영법인을 설립 중에 있으며, 시험 물량을 진행하고 있습니다. (2) 포워딩 사업부문 (글로벌 사업 포함) 포워딩사업은 해상운송주선업과 항공운송주선업으로 구분되어 있습니다. 해상 포워딩은 전용 선박을 이용한 컨테이너 운송과 건설 자재, 곡물 등 비정형의 품목을 운반하는 벌크 화물 운송으로 구분할 수 있습니다. 또한 선박/항공기, 항공기/트럭 등 다양한 운송 수단을 결합시키는 복합 운송 서비스를 제공하고 있으며, 건설사의 건설 자재 등 초중량물을 최종 도착지까지 통관/하역/운송을 책임지는 프로젝트 화물 운송으로 서비스 영역이 확대되고 있습니다. 당사는 전략 화주 및 성장 산업군을 타겟으로 하여 끊임없이 사업 영역의 확대를 추진하고 있습니다. 현재 중국, 동남아, 미국, 유럽 등에 현지 법인을 운영하고 있으며 국경운송, 프로젝트 물류 등을 활발히 전개하고 있습니다. 8월 인도네시아 현지 업체와의 합작 법인 설립에 이어 11월에는 미얀마 합작 법인도 설립이 완료되었습니다. 이로써 동남아시아 지역 5개 국가 내 7개 법인 확보로 동남아시아 대부분의 지역을 커버하게 되어 법인간 협업을 통해 새로운 사업을 개발하고 실행하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 2017년 매출 2,330억원, 영업손실 165억원을 기록 하였습니다 . 전년 동기 대비 매출은 19% 감소하였는데, 이는 해상 물동량과 항공 물동량 감소(전년 대비 각각 20%) 및 한진해운 법정관리 영향으로 구주 내륙운송 사업 중단에 기인합니다. 사업 실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업, Trucking 및 창고보관업 등의 Contract Logistics 사업을 통한 실적이며, 이 중 해상운송주선업이 41%, 항공운송주선업이 16%, 그리고 창고, 내륙운송 등의 Contract Logistics가 43%(미주 내륙운송 포함)를 차지합니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공 운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 Contract Logistics 사업 내륙 화물운송을 위한 Trucking, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스 그리고 물류 Consulting 서비스 서비스 형태 (2) 시장점유율 국내 주요 물류 기업인 현대글로비스, CJ대한통운의 2017년 매출은 각각 16.5조원, 7.1조원이며, 당사는 해외부분을 포함한 2017년 연결 기준 (2,331억 원)은 국내 순위 24위 정도를 차지하고 있는 것으로 예상됩니다. (3) 시장의 특성 2017년 4분기에는 해운 시장은 수요가 증가하였음에도 불구하고 운임 상승은 힘겨운 모습이었습니다. 반면, 항공 시장의 경우, 전통적인 성수기 시즌에 접어들어 수요가 지속적으로 성장함에 따라 운임 고공세를 이어갔습니다. 성수기가 끝나는 4분기에는 수요가 하락하고 공급이 부담되는 상황에서 운임이 보합세를 유지했습니다만, 장기적 관점에서 볼 때, 치킨게임의 양상을 보이는 시장에서 저수익을 통해 살아남은 대형 선사들이 향후에는 시장 점유율보다 수익성을 추구할 것으로 전망되어 비정상적인 해상운임 하락도 없을 것으로 보입니다. 항공 시장의 경우 화물 운송이 해마다 증가하고 있으며, 4분기 아시아 항공사의 화물 수요가 3분기에 이러 계속 성장했습니다. 또한, 전통적인 성수기 시즌에 따라 아시아-미주 노선의 경우 운임이 계속 상승하여, 4분기에는 수요가 공급을 상회하는 수준으로 항공사들은 공급조절을 통한 고운임정책을 고수할 전망입니다. 국내외 경영 환경 및 물동량 추이에 따른 변동성이 있고, 글로벌 물류 기업들은 시장지배력 강화를 위해 지속적인 인수 합병 등을 추진하고 있어 세계 물류 시장의 경쟁은 갈수록 치열해 지고 있으며, 운송 수단의 대형화 및 IT 도입으로 전문 기업의 효율성에 대한 요구가 증가되고 있습니다. 당사는 핵심 역량인 IT 및 컨설팅 역량을 글로벌 시장에 접목하여 물류전략 수립, 물류센터 설계, 물류비용 절감, 운영 효율화 등 최적의 솔루션을 고객에게 제공하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이에 따라 당사의 물류 역량에 대한 글로벌 고객사의 높은 평가로 글로벌 고객사의 수주를 확대하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 80 기 제 79 기 제 78 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1.매출액 233,075 53.76% 288,060 69.26% 341,599 66.15% 2.영업손익 (16,495) (28.48)% (7,783) (36.72)% 7,523 11.20% 3. 자산 87,117 16.73% 108,297 22.87% 94,252 20.29% 유지보수 1.매출액 201,000 46.36% 142,318 34.22% 150,398 29.13% 2.영업손익 70,085 121.02% 23,486 110.81% 55,934 83.24% 3. 자산 257,918 49.54% 160,808 33.96% 143,941 30.99% 기 타 1.매출액 18,532 4.27% 27,809 6.69% 30,118 5.83% 2.영업손익 4,418 7.63% 5,564 26.25% 6,088 9.06% 3. 자산 270,214 51.90% 276,869 58.46% 279,855 60.24% 연결조정 1.매출액 (6,643) (1.53)% (11,220) (2.70)% (5,747) (1.11)% 2.영업손익 (613) (1.06)% (2,833) (13.37)% (2,353) (3.50)% 3. 자산 (94,625) (18.17)% (72,393) (15.29)% (53,502) (11.52)% 중단사업 1.매출액 (12,412) (2.86)% (31,076) (7.47)% - 0.00% 2.영업손익 519 0.89% 2,760 13.03% - 0.00% 3. 자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 합계 1.매출액 433,552 100.00% 415,891 100.00% 516,368 100.00% 2.영업손익 57,914 100.00% 21,194 100.00% 67,192 100.00% 3. 자산 520,624 100.00% 473,581 100.00% 464,546 100.00% ※ 당기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 233,075 53.76% 유지보수 용 역 소프트웨어 개발 및 판매, 선박관리 등 201,000 46.36% 기타 용 역 임대업, 운송지원 등 18,532 4.27% 중단사업 용 역 선박관리 및 운송지원 등 (12,412) (2.86)% 연결조정 내부거래 제거 (6,643) (1.53)% 합 계 433,552 100.00% ※ 당기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 3. 생산설비의 현황 등 [주요 사업장 현황] (단위: 백만원) 사업부문 지역 사업장 소재지 비고 (*1)(공시지가 및 과세표준) 임대 국내 여의도 본사 사옥(*2) 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 77,771 여의도 테라스원 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 종합물류 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 해외 일본 일본, 동경 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 대련, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가폴 싱가폴, 싱가폴 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 인도네시아 인도네시아, 자카르타 유지보수 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 판매법인 미국, LA 스페인 판매법인 스페인, 알제시라스 중국 판매법인 중국, 상하이 싱가포르 판매법인 싱가포르 (*1) 당사의 여의도 본사 사옥과 테라스원 금액은 토지의 공시지가인 57,349백만원과 건물의 과세표준 20,422백 만원 이 포함된 금액이고, 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다.(*2) 당사는 여의도 본사 사옥과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 해당 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"의 "21. 담보제공자산 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 2017년 기말 현재 장부가액은 204,405 백만원 이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감(*1) 처분 및 폐기 감가상각 사업부문 매각 사업결합(*2) 환율효과 기말장부금액 토지 150,327,330 - - - - - - - 150,327,330 건물 50,211,557 - - - (1,624,094) - - - 48,587,463 시설장치 872,558 98,647 - - (153,849) (2) - (9,738) 807,616 기계장치 126,318 334,937 1,002 - (119,132) - - (27,690) 315,435 선박 2,037,631 - - - (176,654) (1,860,977) - - - 차량운반구 544,547 399,921 - (68,407) (118,427) (2) 26,176 (33,049) 750,759 집기비품 1,908,721 950,631 27,189 (15,417) (918,621) (120,861) 10,851 (70,263) 1,772,230 리스개량자산 88,243 95,356 (28,191) (11,771) (40,813) - - (7,466) 95,358 기타유형자산 1,115,285 1,507,265 - (333,883) (566,379) - 49,096 (22,206) 1,749,178 건설중인자산 14,920,937 553,984 (15,463,333) - - (11,588) - - - 합 계 222,153,127 3,940,741 (15,463,333) (429,478) (3,717,969) (1,993,430) 86,123 (170,412) 204,405,369 (*1) 당기 중 연결실체의 건설중인자산 14,939,973천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 Pt Eusu Logistics Indonesia 및 전기 중 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 및 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd의 지분 취득에 따라 증가하였습니다. (2) 설비의 신설 매입계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 투자효과 총투자금액(*1) 총투자실적 당기실적 비고 소프트웨어개발및 판매사업 신설 2017 솔루션개발 생산능력 증가 6,161 6,161 5 개발완료 종합물류 소프트웨어 개발 201608 - 201705 WMS, TMS 구축 및 모바일 기능 도입 유통물류사업 확대에 따른 Retail용 WMS,TMS 기능 강화 및 W비즈니스 확장 1,860 1,860 - 개발완료 (*1) 총투자금액은 총투자실적과 남은 투자기간동안 발생할 예상 투자금액의 합임. ※ 당기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 매 각대상부문의 설비의 신설 매입계획과 중단 된 설비의 신설 매입계획은 제외하였습니다. ※ 기존 주 요 생산설비의 신설 매입은 당기 중 개발 완료되었고, 차기 이후 주요 생산설비의 매입계획은 없습니다. 4. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 80기 제 79기 제 78기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 수 출 191,770 245,010 295,418 내 수 41,305 43,050 46,181 합 계 233,075 288,060 341,599 유지보수 용역 IT, 선박관리 등 수 출 183,130 96,447 106,713 내 수 17,870 45,871 43,685 합 계 201,000 142,318 150,398 기타 용역 임대업, 운송지원 등 수 출 2,454 8,080 11,267 내 수 16,078 19,729 18,851 합 계 18,532 27,809 30,118 연결조정 기타 기타 수 출 (1,917) (1,598) (1,033) 내 수 (4,726) (9,622) (4,714) 합 계 (6,643) (11,220) (5,747) 중단사업 용역 선박관리 및 운송지원 등 수 출 (4,867) (15,552) - 내 수 (7,545) (15,524) - 합 계 (12,412) (31,076) - 합 계 수 출 370,570 332,387 412,365 내 수 62,982 83,504 104,003 합 계 433,552 415,891 516,368 ※ 당기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 5. 수주상황 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 2월 13일 감사위원회에 보고하였습니다. ■ 유지보수 부문 2017년 상반기에는 사업 및 고객 커버리지 확장을 위해 기존 컨테이너 솔루션 대비 기능과 완성도가 더욱 향상된 "Allegro"라는 신 제품을 출시하였으며, 컨테이너 선사 간 선복 정보 공유,협업에 대한 요구가 높아지고 있는 환경 변화에 선제적 대응을 위해 “CARA”라는 신 제품을 출시하였습니다. 또한 컨테이너, 터미널 제품은 아시아 지역의 대형 선사 및 터미널에 자사 터미널 운영 시스템을 공급하는 계약이 진행되고 있습니다. 관련법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분기)보고서 등에서 공시/공개한 사실이 없고, 이러한 비공개사실을 감사에게 보고하였습니다. 서비스 품질 관리 측면에서는 능력성숙도통합모델(CMMI) Level 3 인증 유지함으로써 프로젝트의 전 과정에서 고객의 기대사항을 충족시키는 고품질의 시스템 제공 능력을 공식적으로 인정받았습니다. 또한, 정보자산을 보호 및 관리하고 보안 침해 사고에 대한 대응 체계를 구축하여 ISO27001 인증을 획득하여 고객들의 정보를 안전하게 보호하고 지속적인 보안 개선 활동을 하여 고객 신뢰도를 향상시킬 수 있게 되었습니다. 이와 같은 지속적인 품질개선 활동은 고객의 신뢰와 지지를 받아 솔루션 판매 사업의 발판이 되었습니다. 6. 시장위험과 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상(기존 1,000억원 이상에서 2017년 7월 1일부 5,000억원 이상으로 개정 시행/ 약칭 공정거래법 시행령 제2조 1항 1호), 지주비율 50%이상(약칭 공정거래법 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주 식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다. 당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익 , 사옥 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야만 합니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액 은 각각 500, 000천원과 500,000천원 입 니 다 (주석 10 참조) . 당 기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다 . ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (800,000) 800,000 (800,000) 800,000 당사는 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 현금및현금성자산(*) 6,826,256 6,799,840 단기금융상품 12,063,570 10,370,412 매출채권및기타채권 232,002 344,957 장기금융상품 1,366,000 - 장기매출채권및기타채권 10,500,000 3,500,000 매도가능금융상품(비유동) 500,000 500,000 파생상품금융자산(비유동) 79,842 - 합 계 31,567,670 21,515,209 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 5년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 1,214,823 1,214,823 1,214,823 - - 장기차입금(*) 80,000,000 87,698,279 1,356,756 1,379,244 84,962,279 임대보증금(유동) 8,459,855 8,459,855 - 8,459,855 - 합 계 89,674,678 97,372,957 2,571,579 9,839,099 84,962,279 (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 부채(A) 101,806,468 94,017,352 자본(B) 168,407,314 179,790,790 부채비율(A/B) 60.45% 52.29% ■ 유지보수 부문 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험으로 구분됩니다. 시장위험은 다시 금리위험, 환율위험, 상품가격위험으로 구분됩니다. 싸이버로지텍은 IT 서비스 업종으로 원자재 혹은 상품가격에 대한 위험에 비교적 자유롭습니다. 따라서 별도의 파생상품으로 위험관리는 하지 않고 가급적 수입/지출에 대한 외환 매칭을 하는 정도로 리스크 관리를 하고 있습니다. ■ 종합물류 부문 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본관리위험으로 구분되며 이 중 시장위험에는 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험이 있습니다. 시장위험 1) 환율변동위험 ㈜유수로지스틱스는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대한 환위험에 노출되어 있고 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있고, 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 2) 주가변동위험 당사는 시장성있는 지분증권을 소유하고 있지 않으므로 주가변동위험에 대한 노출이 없습니다. 3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재는 당사가 보유하고 있는 고정금리부 금융상품은 만기까지의 기간이 짧아 시장금리 변동으로 인한 유의적인 공정가치 변동 위험에 노출되어 있지 아니하고, 또한 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 아니함에 따라 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기말 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 유동성위험 유동성위험에 대해 당사는 적정 유동성 유지를 위해 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 측정 및 수입, 지출관리를 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 자본위험관리 자본위험관리에 대한 당사의 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있고 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 7. 파생상품 거래현황 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기말과 전기말 현재의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 80(당) 기 > 이자율스왑 79,842 236,816 (122,440) 407,448 79(전) 기 > 이자율스왑 - 679,343 (529,888) 466,687 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 8. 경영상의 주요계약 등 ○ 당사는 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였고, 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회로부터 승인이 완료되어 2017년 9월 1일 거래 종결되었습니다. 9 . 연 구 개발활동 ■ 유지보수 부문 싸이버로지텍은 전사적 서비스 품질 관리 및 프로세스 개선, 개발 방법론, 솔루션의 프레임워크 등 기반기술 연구를 전담하는 기술혁신본부를 통해 연구개발 활동을 계속해 나가고 있습니다. (단위 : 원) 과 목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 비 고 연구개발비용 계 688,211,973 4,284,284,388 2,426,919,170 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.42% 3.89% 2.07% 매출액 162,224,567,996 110,064,388,526 117,341,058,702 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제80기 기말 제79기 기말 제78기 기말 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 222,343 188,708 229,691 ㆍ현금및현금성자산 91,078 69,655 85,346 ㆍ단기금융자산 13,950 16,457 20,413 ㆍ매출채권및기타채권 83,918 86,278 112,098 ㆍ재고자산 6 177 679 ㆍ당기법인세자산 2,861 3,238 1,629 ㆍ기타유동자산 15,590 12,903 9,526 ㆍ매각예정비유동자산 14,940 - - [비유동자산] 298,281 284,873 234,855 ㆍ장기매출채권및기타채권 50,835 23,091 4,897 ㆍ매도가능금융자산 2,495 3,222 3,234 ㆍ파생상품금융자산 80 - - ㆍ공동기업투자 3,112 3,428 - ㆍ유형자산 204,405 222,153 210,454 ㆍ무형자산 21,131 18,337 5,341 ㆍ이연법인세자산 11,782 9,079 7,638 ㆍ기타비유동자산 4,441 5,563 3,291 자산총계 520,624 473,581 464,546 [유동부채] 115,932 172,746 85,147 ㆍ매입채무 및 기타채무 59,401 54,782 56,590 ㆍ차입금 13,214 83,626 3,985 ㆍ당기법인세부채 21,127 10,561 8,732 ㆍ파생상품금융부채 - 679 - ㆍ기타의 유동부채 22,190 23,098 15,840 [비유동부채] 112,492 25,571 112,291 ㆍ장기매입채무 및 기타채무 10,028 - - ㆍ차입금 80,000 - 80,000 ㆍ파생상품금융부채 237 - 1,278 ㆍ확정급여부채 6,054 10,300 10,382 ㆍ이연법인세부채 16,173 13,628 14,726 ㆍ기타비유동부채 - 1,643 5,905 부채총계 228,424 198,317 197,438 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 42,088 45,298 45,298 [자본조정] (25,845) (20,582) (20,582) [기타자본] 91,920 93,255 92,762 [이익잉여금] 20,270 25,347 28,020 [비지배주주지분] 98,662 66,841 56,505 자본총계 292,200 275,264 267,108 부채 및 자본 총계 520,624 473,581 464,546 (2) 요약연결포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제80기 제79기 제78기 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 433,552 415,891 516,368 영업이익(손실) 57,914 21,194 67,192 계속사업이익(손실) 19,185 8,541 47,475 중단사업이익(손실) 3,167 (1,293) - 당기순이익(손실) 22,352 7,248 47,475 지배회사소유주지분 (4,250) (512) 20,927 비지배지분 26,602 7,760 26,548 총포괄이익(손실) 21,129 7,706 46,076 지배회사소유주지분 (5,164) (276) 19,743 비지배지분 26,293 7,982 26,333 주당순이익(손실) (170)원 (21)원 838원 희석주당순이익(손실) (170)원 (21)원 838원 연결에 포함된 회사수(*1) 24 19 18 (*1) 당기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 매각된 회사는 연결에 포함된 회사 수에 포함되지 않았습니다. ※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익입니다. 나. 요약재무정보 등에 관한 사항 (1) 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제80기 기말 제79기 기말 제78기 기말 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 19,413 17,669 20,707 ㆍ현금및현금성자산 6,828 6,802 13,372 ㆍ단기금융상품 12,064 10,371 6,850 ㆍ매출채권및기타채권 232 345 209 ㆍ재고자산 6 7 7 ㆍ당기법인세자산 149 2 92 ㆍ기타유동자산 134 142 177 [비유동자산] 250,801 256,139 253,757 ㆍ장기금융상품 1,366 - - ㆍ장기매출채권및기타채권 10,500 3,500 - ㆍ매도가능금융자산 500 500 800 ㆍ종속기업투자 37,140 49,057 49,057 ㆍ유형자산 199,944 201,811 202,523 ㆍ무형자산 674 674 700 ㆍ파생상품금융자산 80 - - ㆍ기타비유동자산 597 597 677 자산총계 270,214 273,808 274,464 [유동부채] 9,859 86,741 8,643 ㆍ매입채무및기타채무 1,004 1,215 756 ㆍ차입금 - 80,000 - ㆍ임대보증금 8,460 4,247 7,403 ㆍ파생상품금융부채 - 679 - ㆍ기타유동부채 395 600 484 [비유동부채] 91,947 7,276 87,589 ㆍ차입금 80,000 - 80,000 ㆍ임대보증금 - 1,228 822 ㆍ파생상품금융부채 237 - 1,278 ㆍ확정급여부채 1,007 1,158 1,310 ㆍ이연법인세부채 10,703 4,775 4,051 ㆍ기타비유동부채 - 115 128 부채총계 101,806 94,017 96,232 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 39,677 [기타자본] 92,396 91,988 91,522 [자본조정] (20,582) (20,582) (20,582) [이익잉여금] (8,188) 3,603 2,510 자본총계 168,408 179,791 178,232 부채 및 자본총계 270,214 273,808 274,464 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제80기 제79기 제78기 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 14,988 17,616 16,049 영업이익(손실) 4,518 7,310 5,801 당기순이익(손실) (10,598) 3,103 2,948 총포괄이익(손실) (10,136) 3,431 2,167 기본주당순이익(손실) (425)원 124원 118원 희석주당순이익(손실) (425)원 124원 118원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 80기 기말_00163691_(주)유수홀딩스_변환_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 80 기 2017.12.31 현재 제 79 기 2016.12.31 현재 제 78 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 제 79 기 제 78 기 자산 유동자산 222,343,207,044 188,708,036,845 229,691,239,321 현금및현금성자산 91,078,443,167 69,655,383,030 85,346,455,600 단기금융상품 13,949,584,759 16,456,468,723 20,412,967,377 매출채권및기타채권 83,918,443,318 86,277,523,340 112,097,585,743 재고자산 6,246,212 177,119,333 679,180,295 당기법인세자산 2,861,060,187 3,238,445,611 1,629,354,075 기타유동자산 15,589,456,541 12,903,096,808 9,525,696,231 매각예정 비유동자산 14,939,972,860 0 0 비유동자산 298,281,106,014 284,873,002,936 234,854,989,502 장기매출채권및기타채권 50,835,507,505 23,090,832,478 4,896,869,505 매도가능금융자산 2,495,250,871 3,222,305,674 3,234,561,657 파생상품금융자산 79,842,031 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,112,062,780 3,428,007,421 0 유형자산 204,405,369,326 222,153,126,534 210,453,544,096 무형자산 21,130,538,906 18,336,775,201 5,340,897,379 이연법인세자산 11,781,998,844 9,078,864,812 7,638,170,283 기타비유동자산 4,440,535,751 5,563,090,816 3,290,946,582 자산총계 520,624,313,058 473,581,039,781 464,546,228,823 부채 유동부채 115,932,276,551 172,746,474,335 85,147,447,450 매입채무및기타채무 59,400,596,610 54,782,032,138 56,589,785,554 차입금 13,214,200,000 83,625,500,000 3,984,677,500 당기법인세부채 21,127,310,728 10,561,286,463 8,732,364,988 파생상품금융부채 0 679,342,666 0 기타유동부채 22,190,169,213 23,098,313,068 15,840,619,408 비유동부채 112,492,303,692 25,570,806,115 112,290,735,679 장기매입채무및기타채무 10,028,503,861 0 0 차입금 80,000,000,000 0 80,000,000,000 파생상품금융부채 236,816,172 0 1,277,659,927 확정급여부채 6,053,693,439 10,299,862,232 10,382,030,263 이연법인세부채 16,173,290,220 13,627,681,346 14,725,690,846 기타비유동부채 0 1,643,262,537 5,905,354,643 부채총계 228,424,580,243 198,317,280,450 197,438,183,129 자본 지배기업소유주지분 193,538,002,645 208,422,836,257 210,602,940,106 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 42,088,056,775 45,297,791,669 45,297,791,669 자본조정 (25,845,277,114) (20,581,755,677) (20,581,755,677) 기타자본 91,920,210,792 93,254,662,368 92,762,486,740 이익잉여금(결손금) 20,270,482,192 25,347,607,897 28,019,887,374 비지배지분 98,661,730,170 66,840,923,074 56,505,105,588 자본총계 292,199,732,815 275,263,759,331 267,108,045,694 자본과부채총계 520,624,313,058 473,581,039,781 464,546,228,823 연결 포괄손익계산서 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 80 기 제 79 기 제 78 기 매출액 433,552,428,977 415,891,106,130 516,368,007,864 매출원가 305,616,434,289 308,368,160,850 382,242,673,459 매출총이익 127,935,994,688 107,522,945,280 134,125,334,405 판매비와관리비 70,022,450,265 86,328,597,076 66,932,888,701 영업이익(손실) 57,913,544,423 21,194,348,204 67,192,445,704 금융수익 7,134,426,088 10,362,711,672 13,792,461,124 이자수익 2,627,335,275 2,475,779,611 2,277,424,678 외환차익 4,471,207,657 4,472,946,580 5,304,342,317 외화환산이익 28,106,627 3,203,921,361 706,789,005 기타금융수익 7,776,529 210,064,120 5,503,905,124 금융비용 13,708,093,222 10,526,376,699 9,332,624,079 이자비용 3,751,879,962 3,254,389,807 3,484,310,728 외환차손 5,312,867,767 4,627,910,379 4,233,909,096 외화환산손실 4,593,917,055 1,308,409,257 703,987,961 기타금융비용 49,428,438 1,335,667,256 910,416,294 공동기업의 순손익에 대한 지분증감 128,321,184 (197,359,474) 0 기타영업외손익 (11,084,007,340) 777,492,329 (1,299,788,711) 법인세비용차감전순이익(손실) 40,384,191,133 21,610,816,032 70,352,494,038 법인세비용 21,198,631,220 13,069,312,741 22,877,188,741 계속영업이익(손실) 19,185,559,913 8,541,503,291 47,475,305,297 중단영업이익(손실) 3,166,795,047 (1,293,074,089) 0 당기순이익(손실) 22,352,354,960 7,248,429,202 47,475,305,297 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (4,250,350,577) (512,266,544) 20,926,855,275 비지배지분 26,602,705,537 7,760,695,746 26,548,450,022 기타포괄손익 (1,222,725,964) 457,170,381 (1,399,054,232) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 1,036,072,475 (350,774,822) (1,656,446,982) 확정급여제도의 재측정손익 1,036,072,475 (350,774,822) (1,656,446,982) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (2,258,798,439) 807,945,203 257,392,750 현금흐름위험회피파생상품평가손익 407,447,450 466,687,464 (343,133,214) 공동기업자본변동 (392,173,662) 161,619,831 0 해외사업환산손익 (2,274,072,227) 179,637,908 600,525,964 총포괄손익 21,129,628,996 7,705,599,583 46,076,251,065 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 (5,163,671,681) (276,326,831) 19,743,080,525 비지배지분 26,293,300,677 7,981,926,414 26,333,170,540 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 896 290 1,902 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 896 290 1,902 연결 자본변동표 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 지배기업소유지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 73,849,149,066 (95,090,814,651) 92,716,789,508 54,461,138,623 191,040,792,546 30,104,885,743 221,145,678,289 당기순이익(손실) 0 0 0 0 20,926,855,275 20,926,855,275 26,548,450,022 47,475,305,297 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (1,229,471,982) (1,229,471,982) (426,975,000) (1,656,446,982) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (343,133,214) 0 (343,133,214) 0 (343,133,214) 공동기업자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 388,830,446 0 388,830,446 211,695,518 600,525,964 총포괄손익 0 0 0 45,697,232 19,697,383,293 19,743,080,525 26,333,170,540 46,076,251,065 결손보전 0 (28,618,349,140) 74,509,058,974 0 (45,890,709,834) 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 (662,145,118) (662,145,118) 비지배지분의 변동 0 66,991,743 0 0 0 66,991,743 729,186,563 796,178,306 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 (247,924,708) (247,924,708) 7,860 (247,916,848) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (28,551,357,397) 74,509,058,974 0 (46,138,634,542) (180,932,965) 67,049,305 (113,883,660) 2015.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 92,762,486,740 28,019,887,374 210,602,940,106 56,505,105,588 267,108,045,694 2016.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 92,762,486,740 28,019,887,374 210,602,940,106 56,505,105,588 267,108,045,694 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (512,266,544) (512,266,544) 7,760,695,746 7,248,429,202 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (392,129,950) (392,129,950) 41,355,128 (350,774,822) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 466,687,464 0 466,687,464 0 466,687,464 공동기업자본변동 0 0 0 55,480,508 0 55,480,508 106,139,323 161,619,831 해외사업환산손익 0 0 0 105,901,691 0 105,901,691 73,736,217 179,637,908 총포괄손익 0 0 0 628,069,663 (904,396,494) (276,326,831) 7,981,926,414 7,705,599,583 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (1,871,858,400) (1,871,858,400) (1,398,401,120) (3,270,259,520) 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 (141,369,016) 0 (141,369,016) 3,794,613,594 3,653,244,578 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 5,474,981 103,975,417 109,450,398 (42,321,402) 67,128,996 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 0 (135,894,035) (1,767,882,983) (1,903,777,018) 2,353,891,072 450,114,054 2016.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 93,254,662,368 25,347,607,897 208,422,836,257 66,840,923,074 275,263,759,331 2017.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 93,254,662,368 25,347,607,897 208,422,836,257 66,840,923,074 275,263,759,331 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,250,350,577) (4,250,350,577) 26,602,705,537 22,352,354,960 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 421,130,472 421,130,472 614,942,003 1,036,072,475 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 407,447,450 0 407,447,450 0 407,447,450 공동기업자본변동 0 0 0 (184,690,413) 0 (184,690,413) (207,483,249) (392,173,662) 해외사업환산손익 0 0 0 (1,557,208,613) 0 (1,557,208,613) (716,863,614) (2,274,072,227) 총포괄손익 0 0 0 (1,334,451,576) (3,829,220,105) (5,163,671,681) 26,393,300,677 21,129,628,996 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 (15,939,000) 0 0 0 (15,939,000) 809,723,912 793,784,912 연차배당 0 0 0 0 (1,247,905,600) (1,247,905,600) (906,013,168) (2,153,918,768) 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 (5,263,521,437) 0 0 (5,263,521,437) 5,623,795,675 0 종속기업의 처분 0 (3,193,795,894) 0 0 0 (3,193,795,894) 360,274,238 (2,833,521,656) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (3,209,734,894) (5,263,521,437) 0 (1,247,905,600) (9,721,161,931) 5,527,506,419 (4,193,655,512) 2017.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 42,088,056,775 (25,845,277,114) 91,920,210,792 20,270,482,192 193,538,002,645 98,661,730,170 292,199,732,815 연결 현금흐름표 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 80 기 제 79 기 제 78 기 영업활동현금흐름 28,729,116,272 16,276,821,455 49,068,276,581 영업에서 창출된 현금 40,405,329,897 29,748,725,377 59,992,155,592 법인세납부 (11,676,213,625) (13,471,903,922) (10,923,879,011) 투자활동현금흐름 (14,542,610,762) (25,105,209,323) (9,820,337,219) 단기금융상품의 감소(증가) 4,885,514,571 3,956,346,246 (652,097,500) 단기대여금의 감소(증가) 4,263,563,343 (1,468,029,748) (64,131,972) 장기대여금의 감소(증가) (569,101,327) 167,824,961 413,834,889 장기금융상품의 감소(증가) (1,132,738,688) (429,329,870) (273,920,195) 매도가능금융자산의 처분 0 20,153,000 3,447,356,684 매도가능금융자산의 취득 (241,344,240) (1,180,498,978) (867,244,400) 종속기업투자주식의 취득 0 (3,398,100,000) 0 기타비유동자산의 감소(증가) (995,488,229) (861,191,679) 379,189,502 사업결합으로 인한 변동 (5,405,635,341) (4,590,033,476) 0 연결범위의 변동 2,240,461,516 0 0 유형자산의 처분 206,782,167 100,300,124 1,653,036,833 유형자산의 취득 (3,940,740,948) (14,608,471,237) (13,277,383,081) 무형자산의 처분 1,120,810 34,306,617 10,619,809 무형자산의 취득 (16,867,787,331) (5,577,710,225) (2,958,272,207) 이자의 수취 3,012,782,935 2,506,506,318 2,368,674,419 배당의 수취 0 200,901,120 0 보험금의 수령 0 21,817,504 0 재무활동현금흐름 8,877,027,747 (7,577,315,787) (3,572,154,892) 유상증자 809,723,913 0 0 비지배지분의 취득 5,263,521,437 0 796,178,306 차입금의 차입 103,275,700,000 5,278,740,000 0 차입금의 상환 (93,275,700,000) (5,702,877,500) 0 장기리스미지금금의 상환 0 (248,053,883) 0 이자의 지급 (5,042,298,835) (3,634,864,884) (3,706,188,078) 배당금의 지급 (2,153,918,768) (3,270,259,520) (662,145,120) 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,063,533,257 (16,405,703,655) 35,675,784,470 기초현금및현금성자산 69,655,383,030 85,346,455,600 49,761,509,132 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,640,473,120) 714,631,085 (90,838,002) 기말현금및현금성자산 91,078,443,167 69,655,383,030 85,346,455,600 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "최상위 지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 최상위 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 최상위 지배기업의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%)입니다. (2) 연결실체의 현황 ① 당기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 270,214 101,806 14,988 (10,597) ㈜싸이버로지텍 (*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 191,103 44,959 162,225 46,773 ㈜유수로지스틱스 한국 종합물류 ㈜유수홀딩스 100.00% 45,110 35,680 52,558 (21,690) Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 2,272 1,156 6,911 153 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 14,797 9,325 33,099 678 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,382 1,176 7,809 74 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 10,325 8,340 38,757 (2,854) Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 8,020 4,131 816 (880) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 7,737 8,997 10,693 (1,200) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 26,715 19,031 67,615 (2,104) Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 ㈜유수로지스틱스 99.00% 1,960 2,008 9,583 (1,774) Eusu Logistics Spain S.A.(*2) 스페인 종합물류 ㈜유수로지스틱스 52.00% 1,646 939 2,061 (75) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 8,477 929 8,985 239 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 3,505 2,185 7,899 (127) Eusu Trans L.L.C. 미국 종합물류 Eusu Logistics Inc. 100.00% 556 692 1,715 (528) Nal Maroc S.A. 모로코 종합물류 Eusu Logistics Spain S.A. 100.00% 1,420 1,213 73 - Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 7,219 6,105 13,004 953 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 2,048 1,902 1,552 (943) Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 1,036 165 1,588 95 Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 700 554 93 (67) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 552 30 47 (19) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,693 3,843 7,946 (153) Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 54,736 50,516 19,892 1,030 Logis 9, Inc 미국 소프트웨어개발 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 100.00% 5,386 1,291 207 (1,315) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다. (*2) 당기 중 회사명을 Hajin에서 Eusu로 변경하였습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 (주)유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 273,808 94,017 17,617 3,103 (주)싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 (주)유수홀딩스 40.13% 126,764 27,420 110,064 13,373 (주)유수로지스틱스 한국 종합물류 (주)유수홀딩스 100.00% 56,531 31,436 60,528 (2,527) (주)유수에스엠 한국 운송지원 (주)유수홀딩스 100.00% 26,198 17,084 24,061 (223) (주)유수토탈서비스 한국 도소매 (주)유수에스엠 100.00% 3,060 948 10,192 (1,435) Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited (*2) 중국 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 4,298 3,156 11,548 242 Eusu Logistics India Private Limited (*2) 인도 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 11,723 6,595 34,424 965 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited(*2) 홍콩 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 5,256 2,218 11,275 594 Eusu Logistics Inc.(*2) 미국 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 13,841 8,553 50,954 (1,496) Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 (주)유수로지스틱스 99.00% 6,259 4,422 20,627 100 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. (*2) 싱가포르 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 3,177 799 3,265 (694) Hanjin Logistics Spain S.A. 스페인 종합물류 (주)유수로지스틱스 52.00% 3,136 1,715 5,638 397 Eusu Logistics Europe B.V.(*2) 네덜란드 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 10,593 11,220 36,098 (3,006) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. (*2) 중국 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 21,615 11,302 75,885 118 Hanjin Airbridge Logistics L.L.C. 미국 종합물류 Eusu Logistics Inc. 100.00% - - 14 14 Nal Maroc S.A. 모로코 종합물류 Hanjin Logistics Spain S.A. 52.00% 3,335 2,575 4,549 541 Eusu Logistics L.L.C .(U.A.E)(*2) 아랍에미레이트 종합물류 (주)유수로지스틱스 49.00% 2,658 1,033 6,665 (88) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD.(*3) 중국 종합물류 (주)유수로지스틱스 51.00% 8,403 659 1,136 296 Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주)싸이버로지텍 100.00% 7,846 4,469 8,193 (412) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다.(*2) 전기 중 회사명을 Hajin에서 Eusu로 변경하였습니다. (*3) 전기 중 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD.에 대한 지배력을 획득하여 연결대상에 포함하였습니다. ③ 당기와 전기 중 연결범위 변동의 내역은 다음과 같습니다. 피투자법인 투자법인 연결대상에 포함/제외 사유 80(당) 기> Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 지배력 획득 이후 연결대상 부문으로 변경 Eusu Logistics Vietnam Company Limited Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 신규투자 설립으로 포함 Eusu Trans Vietnam Company Limited Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 신규투자 설립으로 포함 E usu Trans L.L.C. Eusu Logistics Inc. 신규투자 설립으로 포함 Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 신규투자 설립으로 포함 Cyberlogitec Global Pte. Ltd (주)싸이버로지텍 신규투자 설립으로 포함 Logis9, Inc Cyberlogitec Global Pte. Ltd 신규투자 설립으로 포함 Pt Eusu Logistics Indonesia Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 지분양수로 지배력 획득 Hanjin Airbridge Logistics L.L.C. Eusu Logistics Inc. 청산으로 제외 (주)유수에스엠 (주)유수홀딩스 지분 매각으로 제외 (주)유수토탈서비스 (주)유수에스엠 지분 매각으로 제외 79(전) 기> Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD. (주)유수로지스틱스 지분양수로 지배력 획득 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연 결실체의 연결재무제표는 2018년 3월 7일자 이사회 에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 22: 우발부채 및 약정사항 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 22: 우발부채 및 약정사항 - 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 및 그 밖의 변동 내용의 공시를 요구합니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 일 시적차이의 명확화를 위해 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하며, 미래과세소득 추정방법 명확화를 위해 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함 하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항 적용연결실체는 상기 회계정책 변경의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성 하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산연결실체의 재고자산은 선박용 연료유 및 선용품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우,복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식 합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 또한, 선박을 계속적으로 운용하기 위해 선박결함에 대한 정기적인 종합검사과정에서 발생하는 원가가 인식기준을 충족하는 경우에는 유형자산의 일부가 대체되는 것으로 보아 해당 유형자산의 장부금액에 포함하여 인식하고 있습니다. 이 경우 직전에 이루어진 종합검사에서의 원가와 관련되어 남아 있는 장부금액(물리적 부분의 장부금액과는 구별됨)을 제거합니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 53년 시설장치 8년 기계장치 5년 선박 12년 차량운반구 5년 집기비품 3년 ~ 5년 리스개량자산 1년 ~ 3년 기타유형자산 1년 ~ 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 2년 ~ 5년 기타무형자산 3년 ~ 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 영업권 종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권의 경우 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산 집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여 관련 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 외화 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이 판매의 경우 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래의 경우 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용하기 위한 요건을 충족하지 못하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 계상하고 발생원가 전액을 원가로 계상하고 있습니다. ③ 임대수익 임대수익은 임대기간 에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (20) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.영향평가 결과 당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 새로운 분류 요구사항이 공정가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무 증권 및 지분증권에 대한 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2017년 12월 31일에 당사는 장기 전략적 목적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고있으며, 해당 지분증권의 공정가치 평가로 인해 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에따라 당사는 해당 투자를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였습니다. 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않을 것입니다. ② 손상 - 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제 1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제 요인의 변화가 ECLs에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다. 새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다. - 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 후 12 개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고 기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.영향평가 결과 당사는 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우 손상차손이 감소할 것으로 예상하며 해당금액이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.③ 위험회피회계 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109 호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 보다 질적이며 미래 지향적인 접근법을 적용 할 것을 요구합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피 관계의 재조정과 위험회피회계의 자발적인 중단을 금지하는 새로운 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 모델에서 비금융 상품의 위험 요소(외환 위험을 제외한)를 헤지하는 것을 포함 하는 더 많은 위험 관리 전략이 위험회피회계의 대상이 될 가능성이 있습니다. 연결실체는 현재 그러한 위험 요소에 대한 위험회피를 수행하지 않습니다.연결실체는 원화 차입금과 관련된 이자율 변동으로 인 한 현금 흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 사용합니다 . 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용 시에 이자율스왑요소를 위험회피 원가로 별도로 회계처리 하기로 결정하였습니다. 결과적으로, 이자율스왑요소의 변동은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본의 별도항목으로 위험회피 적립금의 원가에 누적되어 후속적으로 현금흐름위험회피적립금에 누적손익으로 회계처리됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 모든 현금흐름위험회피회계에서 누적된 금액은 위험회피 대상 예상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류됩니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호에 따라 예상 비금융자산의 구매와 관련된 외환위험의 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금 및 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 비금융자산이 인식될 때 취득원가에 직접 포함됩니다. 연결실체가 현재 지정하고 있는 위험회피회계 유형은 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 기업의 위험 관리 전략 및 목표와 부합합니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항의 적용으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ④ 공시 기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 연결실체의 평가에는 현재프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 연결실체는 요구되는 정보를 포착하는데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경사항을 이행하는 과정에 있습니다. ⑤ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술 된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계 기준서 제1109 호의 채택으로 인한 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 일반적으로 2018 년 1월 1일 현재 이익잉여금과 이익준비금으로 인식됩니다. - 새로운 위험회피회계 요구사항은 일반적으로 전진적으로 적용되어야 합니다. 그 러나 당사는 선도계약의 선도요소를 소급하여 회계 처리하고 있습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져 야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치지정 선택 및 이전 지정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익- 공정 가치 지정 선택 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. ① 용역의 제공연결실체는 소프트웨어 개발 및 종합물류서비스를 제공하고 있습니다. 만약 단일계약하에서 이러한 서비스가 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. 현재 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호에서는 서비스 계약의 총대가를 개별판매가격에 따라 배분하도록 하고 있습니다. 개별판매가격은 연결실체가 개별거래에서 서비스를 판매하는 표시가격에 의하여 결정될 것입니다. 연결실체는 공정가치와 서비스의 개별판매가격은 유사할 것으로 평가 하였습니다. 그러므로 연결실체는 기업회계기준 제1115호의 적용이 이러한 서비스에 대한 수익인식 시기의 유의적인 차이를 가져올 것으로 기대하지 않습니다 ② 경과규정 당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제 1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 당사는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것입니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품 매도가능금융자산 합 계 80(당)기 기말> 현금및현금성자산(*) 91,015,813 - - - 91,015,813 단기금융상품 12,941,808 1,007,777 - - 13,949,585 매출채권및기타채권 83,918,443 - 83,918,443 장기매출채권및기타채권 50,835,508 - - - 50,835,508 매도가능금융자산(유동/비유동) - - - 2,495,251 2,495,251 파생상품금융자산(비유동) - - 79,842 - 79,842 기타(임차보증금 등) 3,843,278 - - - 3,843,278 합 계 242,554,850 1,007,777 79,842 2,495,251 246,137,720 79(전)기 기말> 현금및현금성자산(*) 69,608,227 - - - 69,608,227 단기금융상품 16,456,469 - - - 16,456,469 매출채권및기타채권 86,277,523 - - - 86,277,523 장기매출채권및기타채권 23,090,832 - - - 23,090,832 매도가능금융자산(비유동) - - - 3,222,306 3,222,306 합 계 195,433,051 - - 3,222,306 198,655,357 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 80(당)기 기말> 매입채무및기타채무 - 59,400,597 59,400,597 장기매입채무및기타채무 - 10,028,504 10,028,504 차입금(유동/비유동) - 93,214,200 93,214,200 임대보증금(유동/비유동) - 8,178,880 8,178,880 파생상품금융부채(비유동) 236,816 - 236,816 합 계 236,816 170,822,181 171,058,997 79(전)기 기말> 매입채무및기타채무 - 54,782,032 54,782,032 차입금(유동) - 83,625,500 83,625,500 임대보증금(유동/비유동) - 5,177,427 5,177,427 수입보증금(유동/비유동) - 2,831,033 2,831,033 파생상품금융부채(유동) 679,343 - 679,343 합 계 679,343 146,415,992 147,095,335 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 80(당)기> 이자비용 - - - - (3,751,880) (3,751,880) 이자수익 2,627,335 - - - - 2,627,335 평가/처분손익 - 7,777 - - - 7,777 포괄손익 : 평가손익 - - - 407,447 - 407,447 79(전)기> 이자비용 - - - - (3,254,390) (3,254,390) 이자수익 2,475,780 - - - - 2,475,780 평가/처분손익 - - (1,192,111) - - (1,192,111) 포괄손익 : 평가손익 - - - 466,687 - 466,687 6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 사용제한내용 현금및현금성자산 2,342,375 - 신용장 발행 관련 담보 제공 단기금융상품 1,848,204 1,658,322 사옥 입주사 임대보증금 2,288,000 2,288,000 파생상품이행보증금 1,383,852 1,147,460 계약이행 담보제공 168,699 - 은행보증 예금 등 - 6,875 정부보조금 장기매출채권및기타채권 2,001 2,001 당좌개설보증금 1,366,000 1,373,942 계약이행 담보제공 합 계 9,399,131 6,476,600 7. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출 채권 및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당)기 기말 제 79(전)기 기말 유동자산 : 매출채권 85,543,029 97,530,634 대손충당금 (2,549,636) (18,607,188) 미수금 587,345 2,116,734 대손충당금 (6,383) - 미수수익 250,942 469,014 단기대여금 93,146 4,768,329 매출채권및기타채권 합계 83,918,443 86,277,523 비유동자산 : 장기매출채권 51,737,661 23,432,081 현재가치할인차금 (3,550,123) (2,680,520) 장기금융상품 1,368,001 1,650,231 장기대여금 1,279,969 809,890 대손충당금 - (120,850) 장기매출채권및기타채권 합계 50,835,508 23,090,832 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 39에 서 설명하고 있습니다. 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사업부문 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 재고자산 유지보수 - 21,707 기타 6,246 243,113 재고자산평가충당금 기타 - (87,701) 합 계 6,246 177,119 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 선급금 5,061,344 7,413,795 선급비용 4,704,805 2,290,613 기타 5,823,308 3,198,689 합 계 15,589,457 12,903,097 10. 매각예정비유동자산 연결실체의 종속기업 중 (주)싸이버로지텍의 경영진은 사옥 신축을 위해 토지를 매입하던 중 2017년 1월 5일 이사회에서 매각을 결의하고 매수자를 적극적으로 물색하고있습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80기(당) 기 기말 토지 14,939,973 11. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초금액 3,222,306 3,234,562 취득 241,344 1,180,499 처분 - (10,990) 손상차손 - (1,201,274) 연결대상으로 대체(*) (833,257) - 사업부문 매각으로 인한 감소 (31,264) - 환율효과 (103,878) 19,509 기말금액 2,495,251 3,222,306 (*) 2016년 12월에 설립된 회사 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd.를 당기 중 연결대상에 포함하여 감소하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 매도가능금융자산> 소프트웨어공제조합 - 299,975 299,975 - 299,975 299,975 H.OCEAN.Manila - - - 24% 31,264 31,264 기타법인투자액(*) - 2,195,276 2,195,276 - 4,092,341 2,891,067 합 계 2,495,251 2,495,251 4,423,580 3,222,306 (*) 전기 중 회수가능가액을 제외하고 1,201,274천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 공동기업투자 (1) 공동기업투자의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득/대체 관계기업의 순손익에 대한 지분 증감 기타증감 기말금액 80(당) 기 기말> Harmony Creative Solutions Private Limited 50.00 3,428,007 - 128,321 (444,265) 3,112,063 79(전) 기 기말> Harmony Creative Solutions Private Limited 50.00 - 3,398,100 (197,359) 227,266 3,428,007 (2) 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 순손익 80(당) 기 기말> Harmony Creative Solutions Private Limited Singapore 9,355,488 1,733,263 7,622,225 1,985,642 1,264,429 79(전) 기 기말> Harmony Creative Solutions Private Limited Singapore 7,248,671 2,344 7,426,327 - (4,407) 13. 파생상품 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약규모 내 용 이자율스왑(현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR+1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR+1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익상기 파생상품의 거래와 관련하여 당기말과 전기말 현재의 파생상품자산(부채)과 전기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자 산 파생상품부 채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 80(당) 기> 이자율스왑 79,842 236,816 (122,440) 407,448 79(전) 기> 이자율스왑 - 679,343 (529,888) 466,687 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 150,327,330 - 150,327,330 150,327,330 - 150,327,330 건물 74,892,374 (26,304,911) 48,587,463 74,892,374 (24,680,817) 50,211,557 시설장치 1,040,495 (232,879) 807,616 952,279 (79,721) 872,558 기계장치 493,413 (177,978) 315,435 384,926 (258,608) 126,318 선박 - - - 3,179,769 (1,142,138) 2,037,631 차량운반구 1,167,695 (416,936) 750,759 989,434 (444,887) 544,547 집기비품 6,614,313 (4,842,083) 1,772,230 7,639,271 (5,730,550) 1,908,721 리스개량자산 252,822 (157,464) 95,358 278,268 (190,025) 88,243 기타유형자산 3,578,626 (1,829,448) 1,749,178 2,552,171 (1,436,886) 1,115,285 건설중인자산 - - - 14,920,937 - 14,920,937 합 계 238,367,068 (33,961,699) 204,405,369 256,116,759 (33,963,632) 222,153,127 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감(*1) 처분 및 폐기 감가상각 사업부문 매각 사업결합(*2) 환율효과 기말장부금액 80(당) 기> 토지 150,327,330 - - - - - - - 150,327,330 건물 50,211,557 - - - (1,624,094) - - - 48,587,463 시설장치 872,558 98,647 - - (153,849) (2) - (9,738) 807,616 기계장치 126,318 334,937 1,002 - (119,132) - - (27,690) 315,435 선박 2,037,631 - - - (176,654) (1,860,977) - - - 차량운반구 544,547 399,921 - (68,407) (118,427) (2) 26,176 (33,049) 750,759 집기비품 1,908,721 950,631 27,189 (15,417) (918,621) (120,861) 10,851 (70,263) 1,772,230 리스개량자산 88,243 95,356 (28,191) (11,771) (40,813) - - (7,466) 95,358 기타유형자산 1,115,285 1,507,265 - (333,883) (566,379) - 49,096 (22,206) 1,749,178 건설중인자산 14,920,937 553,984 (15,463,333) - - (11,588) - - - 합 계 222,153,127 3,940,741 (15,463,333) (429,478) (3,717,969) (1,993,430) 86,123 (170,412) 204,405,369 79(전) 기> 토지 150,327,330 - - - - - - - 150,327,330 건물 51,835,650 - - - (1,624,093) - - - 50,211,557 시설장치 - - 904,200 - (75,350) - 43,708 - 872,558 기계장치 90,927 22,009 - (23) (70,708) - 83,648 465 126,318 선박 2,302,612 - - - (264,981) - - - 2,037,631 차량운반구 524,246 122,242 - (25,470) (99,375) - 35,853 (12,949) 544,547 집기비품 1,823,172 520,836 33,621 (64,824) (651,163) - 239,790 7,289 1,908,721 리스개량자산 71,857 71,381 25,016 (19,323) (60,096) - - (592) 88,243 기타유형자산 627,480 838,499 - (4) (350,689) - - (1) 1,115,285 건설중인자산 2,850,270 13,033,504 (962,837) - - - - - 14,920,937 합 계 210,453,544 14,608,471 - (109,644) (3,196,455) - 402,999 (5,788) 222,153,127 (*1) 당기 중 연결실체의 건설중인자산 14,939,973천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(*2) 당기 Pt Eusu Logistics Indonesia 및 전기 중 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 및 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd의 지분 취득에 따라 증가하였습니다. (3) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 대체로인한 증감 처분액 상각액 손상차손 환율효과 사업부문매각 사업결합 기말장부금액 외부 취득 내부 취득 80(당) 기> 시설이용권 63,500 - - 905,339 - - (87,000) - (63,500) - 905,339 소프트웨어 273,157 1,014,296 - 1,260,135 (1,121) (372,937) - (3,424) (1,496,693) - 673,413 영업권 8,014,554 - - - - - (8,014,554) - - 288,777 288,777 골프및스포츠이용권 1,933,624 - - - - - - - (531,440) - 1,402,184 개발비(*1) 6,711,217 - 688,212 - - (256,728) (1,237,951) - - - 5,904,750 기타무형자산 1,340,723 14,739,794 - (736,775) - (3,722,657) - (543) (2,951) - 11,530,591 건설중인자산 - 425,485 - - - - - - - - 425,485 합 계 18,336,775 16,179,575 688,212 1,428,699 (1,121) (4,352,322) (9,339,505) (3,967) (2,094,584) 288,777 21,130,539 79(전) 기> 시설이용권 63,500 - - - - - - - - - 63,500 소프트웨어 331,427 138,938 - 11,410 (525) (226,858) - 15,560 - 3,205 273,157 영업권 - - - - - - - - - 8,014,554 8,014,554 골프및스포츠이용권 1,958,624 - - - (25,000) - - - - - 1,933,624 개발비 2,593,287 - 4,284,284 - - (166,354) - - - - 6,711,217 기타무형자산 394,059 1,154,488 (11,410) (8,782) (186,147) - (1,485) - - 1,340,723 합 계 5,340,897 1,293,426 4,284,284 - (34,307) (579,359) - 14,075 - 8,017,759 18,336,775 (*1) 당기 기타무형자산 중 개발비 손상차손으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산 취득금액 장부금액 손상차손 회수가능가액평가방법 당기 누계액 New OPUS Vessel 개발 1,237,951 - 1,237,951 1,237,951 사용가치 OPUS Vessel 개발과 관련한 프로젝트를 중단하기로 결정하여 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다. (2) 사업결합 ① 일반사항 연결실체는 종합물류업체인 Pt Eusu Logistics Indonesia 의 66.67% 지분을 매입하여 Pt Eusu Logistics Indonesia 에 대한 지배력을 획득하였습니다. ② 이전대가이전대가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 종속기업주식 총취득금액 862,854 ③ 식별가능한 자산과 부채식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산 1,000,734 매출채권및기타채권 263,290 기타유동자산 21,446 유형자산 86,123 기타비유동자산 27,130 매입채무와 기타채무 (248,419) 기타유동부채 (289,188) 순자산 861,116 ④ 영업권 다음과 같은 사업결합의 결과로 영업권을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 종속기업주식 취득금액 862,854 순자산 공정가치의 지분해당액 (574,077) 영업권 288,777 16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 유동부채 : 매입채무 54,265,364 40,761,412 미지급금 1,782,367 12,083,014 미지급비용 3,352,866 1,937,606 매입채무및기타채무 합계 59,400,597 54,782,032 비유동부채 : 장기매입채무 10,028,504 - 장기매입채무및기타채무 합계 10,028,504 - 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 유동 유동 비유동 선수금 6,300,576 9,099,944 - 선수수익 - 274,274 117,531 미지급배당금 313,160 - - 임대보증금 8,178,880 3,949,731 1,227,696 수입보증금 - 2,532,997 298,036 기타 7,397,553 7,241,367 - 합 계 22,190,169 23,098,313 1,643,263 18. 차입금 (1) 단기차입금 ① 당기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 외화차입금 (주)하나은행 bahrain 3,214,200 (USD 3,000,000) 3,625,500 (USD 3,000,000) 원화차입금 한국산업은행 10,000,000 - 단기차입금 잔액 13,214,200 3,625,500 ② 당 기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초금액 3,625,500 3,984,678 당기증가 23,275,700 5,278,740 당기감소 (13,275,700) (5,702,878) 환율효과 (411,300) 64,960 기말금액 13,214,200 3,625,500 (2) 장기차입금 ① 당 기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 만 기 제 80(당) 기 기 말 제 79(전) 기 기말 농협은행(주) 원화대출 2020.10.18. 40,000,000 40,000,000 (주)국민은행 원화대출 2020.10.30. 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 - (80,000,000) 차감잔액 80,000,000 - ② 당 기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초 장부가액 80,000,000 80,000,000 차입 80,000,000 - 상환 (80,000,000) - 기말 장부가액 80,000,000 80,000,000 19. 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 80(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - - 1,007,777 1,007,777 파생상품자 산(비유동) - 79,842 - 79,842 부채 파생상품부채 (비유동) - 236,816 - 236,816 (2) 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(유동) - 679,343 - 679,343 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기금융상품 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 20. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 급여 60,478,352 57,617,653 해고급여 351,855 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 4,963,291 4,683,959 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,507,043 200,738 합 계 67,300,541 62,502,350 한편, 확정기여제도에 따라 인식된 손익 중 당기 23,842천원은 당기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. (2) 당 기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초금액 39,837,688 37,970,980 당기근무원가 5,325,984 5,721,918 이자원가 837,514 883,280 퇴직금 지급액 (6,015,875) (5,098,042) 관계사 전입(전출) (25,912) - 확정급여제도의 재측정요소 (1,683,166) 359,552 사업부문 매각으로 인한 감소 (3,148,728) - 기타증감 (1,519) - 기말금액 35,125,986 39,837,688 (3) 당 기와 전기 중 사외 적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초금액 29,537,826 27,588,950 사외적립자산의 기대수익 599,628 620,482 사외적립자산납입액 7,200,000 6,765,000 퇴직금 지급액(*) (5,237,015) (5,293,723) 확정급여제도의 재측정요소 (237,591) (142,883) 사업부문 매각으로 인한 감소 (2,790,556) - 기말금액 29,072,292 29,537,826 (*) 전기 사외적립자산의 퇴직금 지급액은 국민연금전환금 지급액 1,203천원이 포함되어 있습니다. (4) 당기말 과 전기말의 사외적립자산은 다 음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기 말 제 79(전) 기 기말 퇴직연금운용자산 29,065,952 29,522,028 국민연금전환금 6,340 15,798 합 계 29,072,292 29,537,826 연결실체의 퇴직연금운용자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 가입되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 재무적가정의 변동 (2,293,718) 411,593 경험조정 손익 762,321 (52,041) 사외적립자산 재측정요소 손익 194,697 142,883 확정급여채무 재측정요소합계 (1,336,700) 502,435 법인세효과 300,628 (151,660) 법인세 차감 후 확정급여채무 재측정요소합계 (1,036,072) 350,775 (6) 보험수리적가정 당 기말 과 전기말 현재 주 요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 할인율 2.39% ~ 2.79% 1.93% ~2.43% 미래임금인상률 3.00% ~ 6.74% 2.56% ~ 6.21% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 32,926,842 35,102,256 37,515,756 당기근무원가 4,002,383 4,288,963 4,610,159 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 37,547,685 35,102,256 32,941,035 당기근무원가 4,568,992 4,288,963 4,043,813 21. 담보제공자산 당 기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 198,914,793 104,000,000 ( 주)국민은행/ 농협은행(주) 차입금 800억에 대한 담보 제공 단기금융상품 963,852 1,221,000 (주)하나은행 프로젝트 지급보증을 받기 위한 예금 담보 제공 2,342,375 2,576,613 (주)하나은행 차입금 USD3,000,000에 대한 담보 제공 420,000 466,667 (주)우리은행 Stand by LC 발행을 위한 담보 제공 422,890 422,890 (주)신한은행 외 신용거래를 위한 질권 설정 장기금융상품 1,366,000 1,366,000 (주)현대글로비스 계약이행 담보제공 548,206 548,206 ING 외 신용거래를 위한 질권 설정 22 . 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건전기말 계류중인 상기 저작권 가처분 소송의 인용결정에 대하여 당사는 2017. 1. 2.자로 가처분이의를 신청하였고, 이후 에스엠상선㈜가 한진해운으로부터 가처분소송을 수계한 상태에서 2017년 1월 25일자로 양사 간에 소 취하 등을 위한 합의가 되었습니다. 이 외에 당기말 현재 계류중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행정도 내용 심영섭 (주)유수로지스틱스 234,954 2심 승소 후 원고 3심 진행중 손해배상 청구 Richard Yezzo EUSU LOGISTICS INC. 10,962 1심 진행중 손해배상 청구 또한, 채권의 회수 등을 위해 당사가 원고로 진행 중인 소송사건은 국내 1건, 해외 13건이 존재하며, 소송금액은 497,931천원 입니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출 가능성이 낮다고 판단됩니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 은행 예금을 담보로 제공(주석 6 참조)하고 있습니다. 은행 구분 한도 만기일 (주)하나은행 지급보증한도설정 USD 800,000 2018.11.14 이행보증 USD 1,274,834 2018.08.31 이행보증 USD 1,046,587 2018.06.22 이행보증 USD 200,000 2018.06.14 이행보증 USD 348,862 2018.07.08 수입신용장발행 USD 2,186,275 2018.06.29 (3) 당기말 현재 본사사옥에 입주한 (주)SK의 임차보증금 관련하여 75,925천원의 전세권이 설정되어있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체는 (주)하나은행과 50억원 한도의 차입약정을 맺었으며, 사용금액은 없습니다. (5) 보험가입자산 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사명 재산종합보험 (주)유수홀딩스 본사 사옥 등 50,151,554 88,552,346 롯데손해보험(주) 23. 운용리스 연결실체 는 사무실 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 1년 이내 1,709,674 620,725 1년 초과 5년 미만 754,872 339,084 합 계 2,464,546 959,809 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 기타자본잉여금 2,411,329 5,621,064 합 계 42,088,057 45,297,792 (3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초 45,297,792 45,297,792 유상증자 (15,939) - 종속기업 처분(*1) (3,193,796) - 기말 42,088,057 45,297,792 (*1) 당기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 종속기업이 처분되었습니다. 25. 자 본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 자기주식 (20,581,756) (20,581,756) 기타자본조정 (5,263,521) - 합 계 (25,845,277) (20,581,756) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초 (20,581,756) (20,581,756) 연결범위 변동 (5,263,521) - 기말 (25,845,277) (20,581,756) (3) 자기주식당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없고, 연결실체는 자기주식의 가격안정화 및 분할합병 등의 사유로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26 . 이익잉여금 (1) 당기 과 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초 25,347,608 28,019,887 당기순이익(손실) (4,250,351) (512,267) 확정급여제도의 재측정손익 421,131 (392,130) 배당 및 투자차액 대체등 (1,247,906) (1,871,858) 기타 - 103,976 기말 20,270,482 25,347,608 (2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 최상위지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 80(당) 기 제 79(전) 기 처분예정일 2018년 3월 7일 처분확정일 2017년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (8,500,168) 3,415,546 전기이월미처분이익잉여금 2,042,849 451,018 당기순이익(손실) (10,597,456) 3,102,913 확정급여제도의 재측정손익 54,439 (138,385) Ⅱ. 잉여금 처분액 - (1,372,697) 이익준비금 적립 - (124,791) 배당금 지급 - (1,247,906) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (8,500,168) 2,042,849 27. 기타자본 당기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기 말 제 79(전) 기 기말 지분법자본변동 (129,209) 55,480 파생상품평가손익 (122,440) (529,887) 해외사업환산손익 (346,583) 1,210,626 재평가이익 92,518,443 92,518,443 합 계 91,920,211 93,254,662 28. 판매비와관리비 당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 급여 33,540,289 33,525,885 퇴직급여 3,991,986 2,500,396 해고급여 351,855 135,541 복리후생비 5,262,305 6,110,938 의료지원비 126,379 123,115 급식비 389,184 423,604 감가상각비 3,006,737 2,583,457 무형자산상각비 493,937 426,630 임차료 2,750,802 2,814,898 보험료 473,216 547,572 판매촉진비 1,037,772 1,373,872 광고선전비 129,204 114,027 홍보비 62,194 63,564 교통여비 2,036,168 2,129,932 교육연수비 348,328 646,824 통신비 904,782 1,008,726 전산비 2,102,004 737,201 차량비 975,427 1,097,488 제세공과금 1,420,415 1,136,502 수선유지비 2,220,940 2,313,691 소모품비 351,552 349,968 도서인쇄비 211,737 228,173 수도광열비 737,234 763,578 지급수수료 3,336,346 2,985,089 접대비 811,789 799,623 대손충당금환입 (424,383) (255,880) 대손상각비 2,636,600 21,075,055 개발비 1,124 144,050 잡비 733,130 425,078 제복비 3,397 - 합 계 70,022,450 86,328,597 해당 손익은 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문 매각으로 인한 중단영업손익이 제외 된 금액입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 제 80(당) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 26,938,063 33,540,289 60,478,352 퇴직급여 2,478,348 3,991,986 6,470,334 복리후생비 3,066,628 5,262,305 8,328,933 감가상각비 468,354 3,006,737 3,475,091 무형자산상각비 3,831,408 493,937 4,325,345 운임비용 208,071,820 - 208,071,820 기타비용 60,761,813 23,727,196 84,489,009 합 계 305,616,434 70,022,450 375,638,884 해당 매출원가와 판매관리비는 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문 매각으로 인한 중단영업 손익이 제외 된 금액입니다. (2) 제79(전) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 24,091,768 33,525,885 57,617,653 퇴직급여 2,248,760 2,635,937 4,884,697 복리후생비 3,719,907 6,110,938 9,830,845 감가상각비 159,093 2,583,457 2,742,550 무형자산상각비 152,264 426,630 578,894 운임비용 247,944,878 - 247,944,878 기타비용 30,051,491 41,045,750 71,097,241 합 계 308,368,161 86,328,597 394,696,758 해당 매출원가와 판매관리비는 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문 매각으로 인한 중단영업 손익이 제외 된 금액입니다. 30. 기타금융수익과 기타금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기타금융수익 : 매도가능금융자산처분이익 - 9,163 배당금수익 - 200,901 당기손익인식금융자산 평가손익 7,777 - 기타금융수익 합계 7,777 210,064 기타금융비용 : 매도가능금융자산손상차손 - 1,201,274 지급금융수수료 49,428 134,393 기타금융비용 합계 49,428 1,335,667 31. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 21,521 10,289 투자자산처분이익 - 101,719 채무면제이익 453,333 2,627,270 자산수증이익 1,602 - 잡이익 918,877 887,843 기타영업외수익 1,395,333 3,627,121 기타영업외비용 : 대손상각비 - 220,000 유형자산처분손실 356,477 35,227 무형자산손상차손 9,339,505 - 기부금 2,639,385 2,469,546 잡손실 143,973 124,856 기타영업외비용 12,479,340 2,849,629 기타영업외손익 (11,084,007) 777,492 해당 손익는 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문 매각으로 인한 중단영업손익이 제외 된 금액입니다. 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 법인세비용 : 21,198,631 12,294,858 당기법인세 20,987,452 7,580,357 법인세추납액 등 359,107 7,194,510 일시적차이로 인한 이연법인세부채(자산) 변동액 (573,053) (2,538,704) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) 425,125 58,695 (*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 80(당) 기 제 79(전) 기 종속기업 및 관계기업투자주식의 자본변동 감소 840,674 110,234 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (114,921) (131,630) 확정급여제도의 재측정손익 (300,628) 80,091 합 계 425,125 58,695 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 법인세비용차감전순이익 40,384,191 19,543,287 세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 8,884,522 4,299,523 조정사항: - 비공제비용(수익) 1,446,285 (53,431) - 법인세추납액 359,107 7,194,510 - 미환류소득 1,738,948 738,979 - 이월결손금사용액 - (568,662) - 종속기업 자본변동 법인세 (3,806,201) (1,742,741) - 중단사업 관련 법인세 (329,550) - - 과거기간 인식된 세무상결손금의 미인식 5,710,950 - - 기타 7,194,570 2,426,680 법인세비용 21,198,631 12,294,858 평균유효세율 52.5% 62.9% (3) 당 기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기말 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (4,391,291) (4,548,817) 기초 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (4,548,817) (7,087,521) 이연법인세자산ㆍ부채 순액 변동액 157,526 2,538,704 종속기업의 처분으로 인한 이연법인세자산ㆍ부채 변동액 (415,527) - 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 573,053 2,538,704 (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하였고 다른 과세당국이 부과하는 법인세의 경우에는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하지 않았습니다. (6) 이연법인세자산(부채)의 변동내역당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 연결범위 변동 기말금액 매도가능금융자산 66,000 (66,000) - - - 미수수익 (77,019) 39,231 - 4,843 (32,945) 감가상각비 36,822 (1,393) - (1,162) 34,267 종속법인계상 일시적차이 (6,140,351) 1,844,356 834,424 577,978 (2,883,593) 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) - - - (2,487,091) 관계회사및조인트벤처 지분법평가 374 - - (374) - 확정급여채무 8,534,814 (52,408) - (790,473) 7,691,933 사외적립자산 (6,554,498) (638,257) - 798,247 (6,394,508) 미지급비용 132,874 2,002 - (96,126) 38,750 자기주식 (1,027,996) - - - (1,027,996) 토지 (1,370,794) - - - (1,370,794) 건물 (2,144,469) 15,105 - - (2,129,364) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 149,455 - (114,921) - 34,534 재평가이익 (26,094,946) - - - (26,094,946) 이월결손금 25,425,250 (4,475,448) - (177,684) 20,772,118 기타 7,002,758 3,180,113 6,249 (730,776) 9,458,345 합 계 (4,548,817) (152,699) 725,752 (415,527) (4,391,291) ② 제 79(전) 기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 매도가능금융자산 102,034 (36,034) - 66,000 미수수익 (81,492) 4,473 - (77,019) 감가상각비 1,587 35,235 - 36,822 종속법인계상 일시적차이 (8,191,606) 1,941,021 110,234 (6,140,351) 종속기업관련 미배당이익 (2,446,917) (40,174) - (2,487,091) 관계회사및조인트벤처 지분법평가 374 - - 374 확정급여채무 7,769,787 765,027 - 8,534,814 사외적립자산 (5,955,203) (599,295) - (6,554,498) 미지급비용 146,932 (14,058) - 132,874 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 건물 (2,159,573) 15,104 - (2,144,469) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 281,085 - (131,630) 149,455 재평가이익 (26,094,946) - - (26,094,946) 이월결손금 26,094,946 (669,696) - 25,425,250 기타 5,844,261 1,158,497 - 7,002,758 합 계 (7,087,521) 2,560,100 (21,396) (4,548,817) (7) 연결실체는 차기 이후 예상이익 중 세무상 이월결손금의 실현가능성이 있는것으로 판단되는 부분은 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 세무상결손금에 대한 이연법인세자산은198,14,581천원입니다( 8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이연법인세자산 11,781,999 이연법인세부채 16,173,290 당기법인세자산 2,861,060 당기법인세부채 21,127,311 33. 주당손익 (1) 당 기와 전 기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 계속영업당기순이익 19,185,560 8,541,503 중단영업이익 3,166,795 (1,293,074) 당기순이익 22,352,355 7,248,429 지배기업소유주지분 (4,250,351) (512,267) 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 24,958,112주 기본주당순손익 계속영업당기순이익 769원 342원 중단영업이익 127원 (52)원 총 기본주당순손익 896원 290원 지배기업소유주지분 (170)원 (21)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34. 중단영업 연결실체의 경영진은 전략적 결정에 따라 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련사업부문을 매각하는 계약을 2017년 7월에 체결하여 9월 1일에 매각이 완료되었습니다. 해당 사업부문은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 당기와 전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 매출액 12,411,479 31,075,826 매출원가 10,350,241 24,358,529 판매비와관리비 2,579,703 9,476,860 영업이익(손실) (518,465) (2,759,564) 순금융손익 (526,224) 441,656 기타영업외손익 3,881,933 250,378 법인세차감전손익 2,837,244 (2,067,529) 법인세비용 (329,551) (774,455) 당기순이익 3,166,795 (1,293,074) 기본주당손익 127원 (52)원 (*1) 당 기 기타영업외손익에는 종속기업 처분에 따른 처분손익이 포함되어 있으며, 처분손 익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 (A) 매각대가 11,000,000 (B) 매각 이전 연결실체가 보유한 해운사업부문의 순자산 - 매각 이전까지 지배기업이 동 사업부문에 투자한 금액 9,056,453 매각 이전까지 지배기업이 인식한 지배기업소유주지분 순이익 (1,767,281) 소 계 7,289,172 (A-B)매각으로 인식하는 처분이익 3,710,828 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,346,877) 4,703,218 투자활동으로 인한 현금흐름 2,927,765 3,930,532 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,500,000) 중단영업으로 인한 순 현금흐름 (4,419,112) 7,133,750 35. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 지 역 회 사 명 구분 국내 (주)몬도브릿지 기타의 특수관계자 재단법인 양현 기타의 특수관계자 국외 Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd. 기타의 특수관계자 CyberLogitec Spain. S.L.U. 기타의 특수관계자 Eusu Logistics Japan Inc. 기타의 특수관계자 Hanjin Arkas Logistics Trading S.A 기타의 특수관계자 Pacific Intermodal Company, LLC 기타의 특수관계자 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타의 특수관계자 Eusu Intermodal INC 기타의 특수관계자 H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 기타의 특수관계자 ( 2) 당 기와 전 기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 제 80(당) 기 제 79(전) 기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 기타 특수관계자 (주)트리플스 (*1) - 1,961 5,415 22,442 - - (주)몬도브릿지 90,084 16,849 - 91,147 2,379 - 재단법인 양현 - - 250,000 - - 750,000 Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd. 67,287 382,780 - 407,750 201,689 - H.OCEAN Manila (*2) - 57,693 - - 117,787 - Eusu Logistics Japan Inc. 38,281 431,914 - 33,818 369,703 - Hanjin Arkas Logistics Trading S.A 2,552 18,221 - 11,616 564,656 - Pacific Intermodal Company, LLC - 11,531 - 4,491 24,004 - Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 495,894 383,836 - 185,123 305,505 - Eusu Intermodal INC - - - 1,451 56,292 - Eusu Logistics (M) SDN. BHD.(*3) - - - 2,599 23,562 - 합 계 694,098 1,304,785 255,415 760,437 1,665,577 750,000 (*1) 당기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*2) 당기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문 매각으로 인 해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 매각일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*3) 당기 중 Eusu Logistics (M) SDN. BHD.가 연결대상에 포함되어 특수관계자에 대한거래 내역에서 제외되었습니다. ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환산효과 기말 제 80(당) 기 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 422,975 535,700 - (47,985) 910,690 Pacific Intermodal Company, LLC 기타특수관계자 대여금 148,177 - - (16,810) 131,367 Eusu Intermodal, Inc. 기타특수관계자 대여금 120,850 - (107,140) (13,710) - 제 79(전) 기 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 410,200 - - 12,775 422,975 Pacific Intermodal Company, LLC 기타특수관계자 대여금 436,701 - (302,125) 13,601 148,177 Eusu Intermodal, Inc. 기타특수관계자 대여금 - 120,850 - - 120,850 Eusu Logistics (M) SDN. BHD. (*1) 기타특수관계자 대여금 - 847,119 - - 847,119 (*1) 당기 중 Eusu Logistics (M) SDN. BHD.가 연결대상에 포함되어 특수관계자에 대한 자금 거래 내역에서 제외되었습니다.(3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당 기말 과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 매출채권 매입채무 임대보증금 매출채권 매입채무 임대보증금 기타 특수관계자 (주)몬도브릿지 4,523 27,298 54,210 3,545 - 54,210 Cyber Logitec (Shanghai) Co., Ltd. 64,940 312 - 3,972 8,203 - H.OCEAN Manila - - - - 760,933 - Eusu Logistics Japan Inc. 89,126 132,856 - 49,747 50,329 - Hanjin Logistics Turkey Co., Ltd. 7,792 5,219 - 9,545 167,113 - Pacific Intermodal Company, LLC - - - 339,300 3,160 - Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 1,433,570 129,691 - 464,441 125,103 - Eusu Logistics (M) SDN. BHD.(*1) - - - 72,058 - - 합 계 1,599,951 295,376 54,210 942,608 1,114,841 54,210 (*1) 당기 중 Eusu Logistics (M) SDN. BHD.가 연결대상에 포함되어 특수관계자에 대한거래 내역에서 제외되었습니다. (4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이 사 1,136,080 2,500,000 568,040 사외이사 116,700 38,900 36. 사업부문별 재무정보 (1) 당기와 전기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 유지보수 기타 연결조정 중단영업 연결후금액 총매출액 233,074,760 201,000,088 18,531,993 (6,642,933) (12,411,479) 433,552,429 영업손익 (16,495,387) 70,085,306 4,418,373 (613,213) 518,465 57,913,544 당기순손익 (25,528,882) 45,758,522 (10,718,848) 9,674,768 3,166,795 22,352,355 자산 87,116,768 257,918,266 270,213,782 (94,624,503) - 520,624,313 부채 66,813,834 100,609,269 101,806,468 (40,804,991) - 228,424,580 감가상각비와무형자산상각비 1,340,885 4,881,764 1,900,438 (52,798) (269,853) 7,800,436 ② 제 79(전) 기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 유지보수 기타 연결조정 중단영업 연결후금액 총매출액 288,060,050 142,317,962 27,808,874 (11,219,954) (31,075,826) 415,891,106 영업손익 (7,782,615) 23,486,486 5,563,562 (2,832,649) 2,759,564 21,194,348 당기순손익 (5,067,570) 12,737,995 1,667,432 (2,089,428) 1,293,074 8,541,503 자산 108,297,144 160,807,977 276,868,553 (72,392,634) - 473,581,040 부채 66,866,409 48,972,848 94,965,067 (12,487,044) - 198,317,280 감가상각비와무형자산상각비 741,011 1,186,312 1,853,547 (5,056) (454,370) 3,321,444 (2) 지역별 재무정보① 당기말 현재 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 국내 62,982,135 83,503,449 해외 370,570,294 332,387,657 합 계 433,552,429 415,891,106 ② 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 국내 223,006,455 230,377,329 해외 1,931,999 10,732,281 합 계 224,938,454 241,109,610 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기에 연결실체 총 수익 비중이 10%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 다 음과 같 습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 유지보수 부문 116,829,293 37. 건설계약(1) 당기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 117,234,869 176,602,199 106,135,575 70,466,624 12,779,770 - 15,660,177 당기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 건설이수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. 계약 명칭 계약일 계약상완성ㆍ납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Opus FB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) Opus SB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 상기 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 2월 13일 감사위원회에 보고하였습니다. (3) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채 구축부문 1,587,699 12,687,316 (10,402,983) (696,634) - 38. 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 당기순이익 22,352,355 7,248,429 조정 항목 : 법인세비용(수익) 20,869,080 12,294,857 이자손익 1,099,728 741,509 배당금수익 - (200,901) 외화환산손익 4,627,432 (2,086,277) 자산수증이익 (1,602) - 채무면제이익 (453,333) (2,627,270) 대손상각비 2,312,019 23,582,651 기타의 대손상각비 - 638,150 매도가능금융자산처분손익 - (9,163) 매도가능금융자산손상차손 - 1,201,274 지분법평가손익 (128,321) 197,359 종속기업처분이익 (3,710,828) (101,719) 감가상각비 3,717,969 3,196,455 무형자산상각비 4,352,322 579,359 유형자산처분손익 222,695 9,140 무형자산손상차손 9,339,505 - 재고자산감모손실 3,862 86,118 재고자산평가손실 - 87,701 퇴직급여 7,094,754 6,341,074 보험차익 - (5,981) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 3,876,850 (12,503,127) 장기매출채권의 감소(증가) (46,198,705) (438,433) 미수금의 감소(증가) (37,716) 2,027,038 미수수익의 감소(증가) 137,319 925,894 재고자산의 감소(증가) (72,449) 321,958 선급비용의 감소(증가) (2,400,371) 262,929 선급금의 감소(증가) (1,995,413) (3,994,725) 기타유동자산의 감소(증가) (2,679,540) (522,469) 기타비유동자산의 감소(증가) (1) 905,194 매입채무의 증가(감소) 2,182,281 (2,407,101) 미지급금의 증가(감소) (2,364,989) (527,606) 미지급비용의 증가(감소) 965,031 (1,648,747) 선수금의 증가(감소) 430,128 4,799,052 선수수익의 증가(감소) (159,127) (178,646) 예수금의 증가(감소) (3,114,719) 3,353,954 예수제세의 증가(감소) (71,276) (68,983) 예수부가세의 증가(감소) 4,610,298 (58,617) 기타유동부채의 증가(감소) 28,250 264,543 기타비유동부채의 증가(감소) (1,964) (310,273) 장기미지급금의 증가(감소) 23,376,031 (248,314) 장기선수금의 증가(감소) - (1,560,346) 임대보증금의 증가(감소) 2,741,209 (2,291,537) 수입보증금의 증가(감소) - (600,000) 국민연금전환금 지급 - 1,203 사외적립자산의 감소(증가) (1,962,985) (1,472,481) 퇴직금의 지급 (7,546,760) (5,454,400) 관계사 전출 (25,912) - 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (1,007,777) - 영업에서창출된현금 40,405,330 29,748,725 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 기초 현금흐름변동 비현금 변동 기말 차입 상환 단기차입금 3,625,500 23,275,700 (13,275,700) (411,300) 13,214,200 장기차입금 80,000,000 80,000,000 (80,000,000) - 80,000,000 39. 금융위험관리 및 금융상품위험 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체 의 보고기간종료일 현재 화폐성 외 화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79( 전) 기 기말 EUR JPY USD 기타 EUR USD 기타 외화자산 1,477 56 151,014 289 726 56,823 300 외화부채 (785) - (15,776) (206) (711) (11,407) (13,256) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화와 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 7,641 (7,641) 2,892 (2,892) 외화부채 (839) 839 (1,269) 1,269 순효과 6,802 (6,802) 1,623 (1,623) ② 주가변동 위험 연 결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분 및 채무증권에 투자하고 있습니다 . 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 장부가액은 각각 2,495,251 천원 및 3,222,306천원 입 니다(주석 11참조). 이 중 당기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없으므로 주가변동으로 인한 포괄손익의 증감은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금 융상 품의 장 부금 액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 (83,214,200) (83,625,500) 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (832,142) 832,142 (797,711) 797,711 지배기업은 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(주석 13참조). (2) 신용위험 신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 연결실체 는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당 기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당 기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79 (전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 91,015,813 - 91,015,813 69,608,227 - 69,608,227 단기금융상품 13,949,585 - 13,949,585 16,456,469 - 16,456,469 매출채권및기타채권 86,474,462 (2,556,019) 83,918,443 104,884,711 (18,607,188) 86,277,523 장기매출채권및기타채권 50,835,508 - 50,835,508 23,211,682 (120,850) 23,090,832 매도가능금융자산(유동/비유동) 2,495,251 - 2,495,251 4,423,580 (1,201,274) 3,222,306 파생금융자산(유동/비유동) 79,842 - 79,842 - - - 기타(임차보증금 등) 3,843,278 - 3,843,278 2,831,488 (478,159) 2,353,329 합 계 248,693,739 (2,556,019) 246,137,720 221,416,157 (20,407,471) 201,008,686 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체 는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 제 80(당) 기 기말 > 매출채권및기타채권 44,458,510 4,991,317 149,771 - 49,599,598 제 79(전 ) 기 기말> 매출채권및기타채권 33,331,659 10,521,382 1,690,313 29,526 45,572,880 당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 매출채권및 기타채권 장기매출채권및 기타채권 기타유동/비유동자산 매출채권및 기타채권 장기매출채권및 기타채권 기타유동/비유동자산 기초 대손충당금 잔액 (18,607,188) (120,850) (478,159) (829,721) - - 순대손처리액 15,618,795 113,084 - 5,634,694 - - 대손상각비 등 환입(계상)액 (2,286,777) - - (23,401,792) (120,850) (698,159) 지분매각으로 인한 감소 2,799,880 - 478,159 - - - 해외사업환산손익 등 (80,729) 7,766 - (10,369) - - 기말 대손충당금 잔액 (2,556,019) - - (18,607,188) (120,850) (698,159) 한편, 연결실체는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 없습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (단위: 천원) 기 간 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 매입채무및기타채무(유동/비유동) 69,429,100 69,429,100 55,330,622 3,538,143 10,560,335 단기차입금 13,214,200 13,397,009 10,118,842 3,278,167 - 장기차입금 80,000,000 87,698,279 1,356,756 1,379,244 84,962,279 임대보증금(유동) 8,459,855 8,459,855 - 8,459,855 - 합 계 171,103,155 178,984,243 66,806,220 16,655,409 95,522,614 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79 (전) 기 기말 부 채 228,425 198,317 자 본 292,200 275,264 부채비율 78.17% 72.05% 40. 보고기간 후 사건연결실체의 지배기업은 2018년 2월 28일 종속기업인 (주)유수로지스틱스가 유상증자로 발행한 주식을 전부 취득하였으며, 취득 대가로 장기대여금을 10,500백만원 출자전환하고 7,000백만원의 주금 납입하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 80 기 2017.12.31 현재 제 79 기 2016.12.31 현재 제 78 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 제 79 기 제 78 기 자산 유동자산 19,413,166,363 17,668,897,644 20,707,233,018 현금및현금성자산 6,828,303,067 6,802,242,022 13,371,940,182 단기금융상품 12,063,569,573 10,370,411,914 6,850,663,563 매출채권및기타채권 232,001,959 344,957,451 209,106,254 재고자산 6,246,212 6,872,592 7,030,030 당기법인세자산 148,990,930 2,068,742 91,741,210 기타유동자산 134,054,622 142,344,923 176,751,779 비유동자산 250,800,615,138 256,139,244,985 253,756,371,595 장기금융상품 1,366,000,000 0 0 장기매출채권및기타채권 10,500,000,000 3,500,000,000 0 매도가능금융자산 500,000,000 500,000,000 800,000,000 종속기업투자 37,139,545,081 49,056,545,081 49,056,545,081 유형자산 199,943,506,801 201,810,978,679 202,523,518,351 무형자산 674,520,000 674,520,000 699,520,000 파생상품금융자산 79,842,031 0 0 기타비유동자산 597,201,225 597,201,225 676,788,163 자산총계 270,213,781,501 273,808,142,629 274,463,604,613 부채 유동부채 9,859,149,995 86,740,932,647 8,642,982,834 매입채무및기타채무 1,003,935,912 1,214,822,676 756,203,734 차입금 0 80,000,000,000 0 임대보증금 8,459,855,000 4,246,585,000 7,402,454,000 파생상품금융부채 0 679,342,666 0 기타유동부채 395,359,083 600,182,305 484,325,100 비유동부채 91,947,317,976 7,276,419,748 87,589,188,826 차입금 80,000,000,000 0 80,000,000,000 임대보증금 0 1,227,695,876 822,473,033 파생상품금융부채 236,816,172 0 1,277,659,927 확정급여부채 1,006,795,286 1,158,314,104 1,309,782,526 이연법인세부채 10,703,706,518 4,774,843,107 4,051,008,981 기타비유동부채 0 115,566,661 128,264,359 부채총계 101,806,467,971 94,017,352,395 96,232,171,660 자본 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 39,676,728,061 39,676,728,061 39,676,728,061 자본조정 (20,581,755,677) (20,581,755,677) (20,581,755,677) 기타자본 92,396,003,391 91,988,555,941 91,521,868,477 이익잉여금(결손금) (8,188,192,245) 3,602,731,909 2,510,062,092 자본총계 168,407,313,530 179,790,790,234 178,231,432,953 자본과부채총계 270,213,781,501 273,808,142,629 274,463,604,613 포괄손익계산서 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 80 기 제 79 기 제 78 기 매출액 14,988,179,409 17,616,638,140 16,049,026,206 영업수익 14,988,179,409 17,616,638,140 16,049,026,206 매출원가 10,470,028,115 10,306,376,963 10,248,320,393 영업비용 10,470,028,115 10,306,376,963 10,248,320,393 영업이익(손실) 4,518,151,294 7,310,261,177 5,800,705,813 금융수익 688,977,016 561,038,783 587,667,857 금융비용 3,044,946,314 3,453,055,051 2,986,132,518 순금융원가 (2,355,969,298) (2,892,016,268) (2,398,464,661) 기타영업외손익 (6,945,755,643) (602,962,386) (445,018,421) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,783,573,647) 3,815,282,523 2,957,222,731 법인세비용 5,813,882,631 712,369,749 9,303,508 당기순이익(손실) (10,597,456,278) 3,102,912,774 2,947,919,223 기타포괄손익 461,885,174 328,302,907 (780,990,345) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 54,437,724 (138,384,557) (437,857,131) 확정급여제도의 재측정손익 54,437,724 (138,384,557) (437,857,131) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 407,447,450 466,687,464 (343,133,214) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 407,447,450 466,687,464 (343,133,214) 총포괄손익 (10,135,571,104) 3,431,215,681 2,166,928,878 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (425) 124 118 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (425) 124 118 자본변동표 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 68,295,077,201 (95,090,814,651) 91,865,001,691 45,890,709,834 176,064,504,075 당기순이익(손실) 0 0 0 2,947,919,223 2,947,919,223 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (437,857,131) (437,857,131) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (343,133,214) 0 (343,133,214) 총포괄손익 0 0 0 (343,133,214) 2,510,062,092 2,166,928,878 결손보전 0 (28,618,349,140) 74,509,058,974 0 (45,890,709,834) 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (28,618,349,140) 74,509,058,974 0 (45,890,709,834) 0 2015.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,521,868,477 2,510,062,092 178,231,432,953 2016.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,521,868,477 2,510,062,092 178,231,432,953 당기순이익(손실) 3,102,912,774 3,102,912,774 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (138,384,557) (138,384,557) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 466,687,464 0 466,687,464 총포괄손익 0 0 0 466,687,464 2,964,528,217 3,431,215,681 결손보전 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 1,871,858,400 1,871,858,400 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (1,871,858,400) (1,871,858,400) 2016.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,988,555,941 3,602,731,909 179,790,790,234 2017.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,988,555,941 3,602,731,909 179,790,790,234 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,597,456,278) (10,597,456,278) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 54,437,724 54,437,724 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 407,447,450 0 407,447,450 총포괄손익 0 0 0 407,447,450 (10,543,018,554) (10,135,571,104) 결손보전 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 1,247,905,600 1,247,905,600 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (1,247,905,600) (1,247,905,600) 2017.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,396,003,391 (8,188,192,245) 168,407,313,530 현금흐름표 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 80 기 제 79 기 제 78 기 영업활동현금흐름 7,296,625,251 3,644,977,124 7,125,069,790 영업에서 창출된 현금 7,443,487,734 3,675,470,076 5,137,839,980 법인세납부 (146,862,483) (30,492,952) 1,987,229,810 투자활동현금흐름 (3,018,010,578) (5,240,753,931) (6,845,339,633) 이자의 수취 659,377,723 496,920,979 596,571,161 배당의 수취 401,250,000 2,302,500,000 2,239,990,000 단기금융상품의 감소(증가) 11,470,411,914 9,801,743,016 15,034,403,726 단기금융상품의 취득 (12,155,793,044) (13,321,491,367) (16,784,271,727) 매도가능금융자산의 처분 0 0 400,000,000 매도가능금융자산의 취득 0 0 (800,000,000) 종속기업투자주식의 처분 11,000,000,000 0 0 종속기업투자주식의 취득 (6,000,000,000) 0 (47,500,000) 장기대여금의 증가 (7,000,000,000) (3,500,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (1,366,000,000) 0 0 유형자산의 처분 340,660 0 0 유형자산의 취득 (27,597,831) (1,125,013,497) (7,321,012,793) 무형자산의 처분 0 25,000,000 0 무형자산의 취득 0 0 (163,520,000) 임차보증금의 감소 0 79,587,000 0 예치보증금의 증가 0 (62) 0 재무활동현금흐름 (4,252,553,628) (4,973,921,353) (3,099,999,987) 차입금의 차입 80,000,000,000 0 0 차입금의 상환 (80,000,000,000) 0 0 이자의 지급 (3,004,648,028) (3,102,062,953) (3,099,999,987) 배당금의 지급 (1,247,905,600) (1,871,858,400) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,061,045 (6,569,698,160) (2,820,269,830) 기초현금및현금성자산 6,802,242,022 13,371,940,182 16,192,210,012 기말현금및현금성자산 6,828,303,067 6,802,242,022 13,371,940,182 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다 . 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장 하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하 였습니다. 당사의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자 (지분율 : 47.05%) 입 니다 . 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2018년 3월 7일자 이사회 에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1107호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 및 그 밖의 변동 내용의 공시를 요구합니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'일 시적차이의 명확화를 위해 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하며, 미래과세소득 추정방법 명확화를 위해 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함 하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 ' 타 기업에 대한 지분의 공시 ' 매 각 예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항 적용 합니다. 당사는 상기 회계정책 변경의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 당사의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 영업비용에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이 가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 53년 시 설 장 치 8년 차 량 운 반 구 5년 집 기 비 품 4~5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 ① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정 가치 로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사로 결정하고 있습니다. ② 임대수익 임대수익은 임대기간 에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문에 대한 정보를 연결재무제표에 공시하였습니다. (22 ) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다 . 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.영향평가 결과 당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 새로운 분류 요구사항이 공정가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2017년 12월 31일에 당사는 장기 전략적 목적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고 있으며, 해당 지분증권의 공정가치 평가로 인해 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 당사는 해당 투자를 기타포괄손익-공정가치로측정하기로 결정하였습니다. 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않을 것입니다. ② 손상 - 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제 요인의 변화가 ECLs에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다. 새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다. - 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 후 12 개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고 기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.영향평가 결과 당사는 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우 손상차손이 감소할 것으로 예상하며 해당금액이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.③ 위험회피회계 당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험관리 목적및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 보다 질적이며 미래 지향적인 접근법을 적용 할 것을 요구합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피 관계의 재조정과 위험회피회계의 자발적인 중단을 금지하는 새로운 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 모델에서 비금융 상품의 위험 요소(외환 위험을 제외한)를 헤지하는 것을 포함 하는 더 많은 위험 관리 전략이 위험회피회계의 대상이 될 가능성이 있습니다. 당사는 현재 그러한 위험 요소에 대한 위험회피를 수행하지 않습니다.당사는 원화 차입금과 관련된 이자율변동으로 인한 현금 흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 사용합니다 . 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용 시에 이자율스왑요소를 위험회피 원가로 별도로 회계처리 하기로 결정하였습니다. 결과적으로, 이자율스왑요소의 변동은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본의 별도항목으로 위험회피 적립금의 원가에 누적되어 후속적으로 현금흐름위험회피적립금에 누적손익으로 회계처리됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 모든 현금흐름위험회피회계에서 누적된 금액은 위험회피 대상 예상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류됩니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호에 따라 예상 비금융자산의 구매와 관련된 외환위험의 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금 및 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 비금융자산이 인식될 때 취득원가에 직접 포함됩니다. 당사가 현재 지정하고 있는 위험회피회계 유형은 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 기업의 위험 관리 전략 및 목표와 부합합니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ④ 공시 기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 당사의 평가에는 현재프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 당사는 요구되는 정보를 포착하는데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경사항을 이행하는 과정에 있습니다. ⑤ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술 된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계 기준서 제1109 호의 채택으로 인한 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 일반적으로 2018 년 1월 1일 현재 이익잉여금과 이익준비금으로 인식됩니다. - 새로운 위험회피회계 요구사항은 일반적으로 전진적으로 적용되어야 합니다. 그 러나 당사는 선도계약의 선도요소를 소급하여 회계 처리하고 있습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져 야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치지정 선택 및 이전 지정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익- 공정 가치 지정 선택 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. ① 용역의 제공당사는 건물 임대서비스를 제공하고 있습니다. 만약 단일계약하에서 이러한 서비스가 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. 현재 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호에서는 서비스 계약의 총대가를 개별판매가격에 따라 배분하도록 하고 있습니다. 개별판매가격은 당사가 개별거래에서 서비스를 판매하는 표시가격에 의하여 결정될 것입니다. 당사는 공정가치와 서비스의 개별판매가격은 유사할 것으로 평가 하였습니다. 그러므로 당사는 기업회계기준 제1115호의 적용이 이러한 서비스에 대한 수익인식 시기의 유의적인 차이를 가져올 것으로 기대하지 않습니다 ② 경과규정 당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제 1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 당사는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것입니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 6,826,256 - - - - 6,826,256 단기금융상품 11,055,793 1,007,777 - - - 12,063,570 매출채권및기타채권 232,002 - - - - 232,002 장기금융상품 1,366,000 - - - - 1,366,000 장기매출채권및기타채권 10,500,000 - - - - 10,500,000 매도가능금융자산(비유동) - - 500,000 - - 500,000 파생상품금융자산(비유동) - - - - 79,842 79,842 합 계 29,980,051 1,007,777 500,000 - 79,842 31,567,670 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - - 1,003,936 - 1,003,936 임대보증금(유동) - - - 8,459,855 - 8,459,855 차입금 (비유동) - - - 80,000,000 - 80,000,000 파생상품금융부채(비유동) - - - - 236,816 236,816 합 계 - - - 89,463,791 236,816 89,700,607 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. ② 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 6,799,840 - - - 6,799,840 단기금융상품 10,370,412 - - - 10,370,412 매출채권및기타채권 344,957 - - - 344,957 장기매출채권및기타채권 3,500,000 - - - 3,500,000 매도가능금융자산(비유동) - 500,000 - - 500,000 합 계 21,015,209 500,000 - - 21,515,209 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 1,214,823 - 1,214,823 임대보증금(유동/비유동) - - 5,474,281 - 5,474,281 차입금 (유동) - - 80,000,000 - 80,000,000 파생상품금융부채(유동) - - - 679,343 679,343 합 계 - - 86,689,104 679,343 87,368,447 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 80(당) 기> 당기손익 이자비용 - - - - (3,028,026) (3,028,026) 기타금융비용 - - - (16,920) - (16,920) 이자수익 681,200 - - - - 681,200 평가손익 - 7,777 - - - 7,777 합 계 681,200 7,777 - (16,920) (3,028,026) (2,355,969) 기타포괄손익 평가손익(*1) - - - 407,447 - 407,447 79(전) 기> 당기손익 이자비용 - - - - (3,153,055) (3,153,055) 이자수익 561,039 - - - - 561,039 매도가능금융자산상차손 - - (300,000) - - (300,000) 합 계 561,039 - (300,000) - (3,153,055) (2,892,016) 기타포괄손익 평가손익(*1) - - - 466,687 - 466,687 (*1) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융상품 1,848,204 1,658,322 사옥 입주사 임대보증금 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증금 장기금융상품 1,366,000 - 계약이행 담보제공 합 계 5,502,204 3,946,322 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 유동자산: 매출채권 72,956 119,550 대손충당금 (18,859) - 미수금 66,439 129,381 대손충당금 (6,383) - 미수수익 117,849 96,026 매출채권 및 기타채권 합계 232,002 344,957 비유동자산: 장기대여금 10,500,000 3,500,000 장기매출채권 및 기타채권 합계 10,500,000 3,500,000 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 만기미도래 188,376 249,303 만기 경과 후 3개월 이하 23,626 92,708 3개월 초과 6개월 이하 - 2,946 6개월 초과 20,000 - 합 계 232,002 344,957 (3) 당기 중 인식한 매출채권 및 미수금에 대한 25,242천원의 손상차손은 채무자의 중요한 재무적 어려움으로 인하여 발생하였습니다. 회사가 해당 채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다. 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 저장품 6,246 6,873 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 선급금 17,785 5,337 선급비용 116,270 137,008 합 계 134,055 142,345 10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 회사명 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 지분율 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 매도가능금융자산> (주)몬도브릿지(*1) 100% 500,000 500,000 500,000 500,000 (주)트리플스(*1,2) - - - 300,000 - 합 계 500,000 500,000 800,000 500,000 (*1) 100% 지분참여를 통해 설립하였으나, 금액적으로 중요하지 않아 연결대상에 포함하지 않았습니다. (*2) 전기 중 자본잠식으로 전액 손상 반영하였으며, 당기 중 청산 완료하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초장부금액 500,000 800,000 손상차손 - (300,000) 기말장부금액 500,000 500,000 (3) 당기 중 매도가능금융자산과 관련된 미실현손익은 없습니다. 11. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)싸이버로지텍 한국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.13% 847,500 40.13% 847,500 (주)유수로지스틱스 한국 종합물류 100.00% 36,292,045 100.00% 30,292,045 (주)유수에스엠 한국 운송지원 - - 100.00% 17,917,000 합 계 37,139,545 49,056,545 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 기초 장부가액 49,056,545 49,056,545 유상증자(*1) 6,000,000 - 처분(*2) (17,917,000) - 기말 장부가액 37,139,545 49,056,545 (*1) 당기 중 (주)유수로지스틱스의 유상증자(주주배정)를 통하여 주식을 추가 취득하였습니다. (*2) 당기 중 당사가 보유하고 있던 (주)유수에스엠을 처분하였습니다. 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 150,327,330 - 150,327,330 150,327,330 - 150,327,330 건물 74,892,374 (26,304,911) 48,587,463 74,892,374 (24,680,817) 50,211,557 시설장치 904,200 (188,375) 715,825 904,200 (75,350) 828,850 차량운반구 108,245 (46,422) 61,823 108,245 (24,773) 83,472 집기비품 1,009,340 (758,274) 251,066 1,006,403 (646,633) 359,770 합 계 227,241,489 (27,297,982) 199,943,507 227,238,552 (25,427,573) 201,810,979 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기타증감 기말장부금액 80(당) 기> 토지 150,327,330 - - - - 150,327,330 건물 50,211,557 - - (1,624,094) - 48,587,463 시설장치 828,850 - - (113,025) - 715,825 차량운반구 83,472 - - (21,649) - 61,823 집기비품 359,770 27,598 (398) (135,904) - 251,066 합 계 201,810,979 27,598 (398) (1,894,672) - 199,943,507 79(전) 기> 토지 150,327,330 - - - - 150,327,330 건물 51,835,650 - - (1,624,093) - 50,211,557 시설장치 - - - (75,350) 904,200 828,850 차량운반구 18,354 82,635 - (17,517) - 83,472 집기비품 342,184 79,542 (984) (119,609) 58,637 359,770 건설중인자산 - 962,837 - - (962,837) - 합 계 202,523,518 1,125,014 (984) (1,836,569) - 201,810,979 (3) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 당기말 현재 토지의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. 13. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 유형자산 등 50,151,554 88,552,346 롯데손해보험(주) 14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 기말장부금액 80(당) 기 > 회원권 674,520 - - 674,520 79(전) 기> 회원권 699,520 - (25,000) 674,520 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 매입채무 790,005 1,033,368 미지급비용 213,931 181,455 합 계 1,003,936 1,214,823 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 유동 유동 비유동 선수금 1,408 152,007 - 선수수익 - 49,742 115,567 예수금 4,150 13,339 - 예수제세 95,654 79,762 - 예수부가세 294,147 305,332 - 합 계 395,359 600,182 115,567 17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내 용 이자율(%) 만기일 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 (주)국민은행 원화대출 3M MOR+1.47% 2020.10.30 40,000,000 40,000,000 농협은행(주) 원화대출 3M MOR+1.17% 2020.10.18 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 - (80,000,000) 차입금 잔액 80,000,000 - (2) 당기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 기초 장부가액 80,000,000 80,000,000 차입 80,000,000 - 상환 (80,000,000) - 기말 장부가액 80,000,000 80,000,000 18. 파생금융상품 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기말과 전기말 현재의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 80(당) 기 > 이자율스왑 79,842 236,816 (122,440) 407,448 79(전) 기 > 이자율스왑 - 679,343 (529,888) 466,687 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 19. 금융상품 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 당사의 금융상품 현황 은 주석 5 에서 설명하고 있으 며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 80(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - - 1,007,777 1,007,777 파생금융자 산(비유동)(*) - 79,842 - 79,842 부채 파생금융부채 (비유동)(*) - 236,816 - 236,816 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 부채 파생금융부채(유동)(*) - 679,343 - 679,343 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기금융상품 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 급여 3,050,241 3,043,552 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 802,807 753,920 합 계 3,853,048 3,797,472 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 확정급여채무 6,166,922 5,509,281 사외적립자산의 공정가치 (5,160,127) (4,350,967) 확정급여제도 부채 인식액 1,006,795 1,158,314 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초금액 5,509,281 4,652,722 당기손익으로 인식 당기근무원가 780,329 723,913 이자원가 98,218 98,936 기타포괄손익으로 인식 인구통계적 가정 손실(이익) - - 재무적 가정 손실(이익) (15,702) 12,623 경험조정 손실(이익) (60,184) 105,480 기타 퇴직금 지급액 (119,108) (84,393) 관계사 전입(전출) (25,912) - 기말금액 6,166,922 5,509,281 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초금액 4,350,967 3,342,939 당기손익으로 인식 사외적립자산의 기대수익 75,740 68,929 기타포괄손익으로 인식 재측정요소 이익(손실) (21,447) (20,282) 기타 사외적립자산 납입액 800,000 1,000,000 퇴직금 지급액 (45,133) (40,619) 관계사 전입(전출) - - 기말금액 5,160,127 4,350,967 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 원리금보장형금융상품 5,153,787 4,344,627 국민연금전환금 6,340 6,340 합 계 5,160,127 4,350,967 (6) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 기말할인율 2.39% 1.93% 미래임금인상률 6.74% 6.21% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 1% 감소시 1% 증가시 확정급여채무 5,996,260 6,344,970 당기근무원가 747,096 795,213 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 1% 감소시 1% 증가시 확정급여채무 6,347,410 5,997,236 당기근무원가 787,453 754,861 21. 담보제공자산 및 약정사항당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 198,914,793 104,000,000 ( 주)국민은행/ 농협은행(주) 차입금 담보 장기금융상품 1,366,000 1,366,000 (주)현대글로비스 계약이행 담보제공 또한 당기말 현재 본사사옥에 입주한 (주)SK의 임차보증금 관련하여 75,925천원의 전세권이 설정되어있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. (3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다. 23. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 파생상품평가손실 (122,440) (529,888) 재평가잉여금 92,518,443 92,518,443 합 계 92,396,003 91,988,555 (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 기초 91,988,555 91,521,868 파생상품평가손실 (345,171) (466,687) 파생상품평가이익 62,277 - 기말 92,396,003 91,988,555 24. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기말 자기주식 (20,581,756) (20,581,756) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 없습니다. 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 이익준비금 311,976 187,186 미처분이익잉여금 (8,500,168) 3,415,546 합 계 (8,188,192) 3,602,732 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기초 3,602,732 2,510,062 당기순이익 (10,597,456) 3,102,913 확정급여제도의 재측정손익 54,438 (138,385) 배당금 지급 (1,247,906) (1,871,858) 기말 (8,188,192) 3,602,732 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 80(당) 기 제 79(전) 기 처분예정일 2018년 3월 07일 처분확정일 2017년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (8,500,168) 3,415,546 전기이월미처분이익잉여금 2,042,849 451,018 당기순이익(손실) (10,597,456) 3,102,913 확정급여제도의 재측정손익 54,439 (138,385) Ⅱ. 잉여금 처분액 - (1,372,697) 이익준비금 적립 - (124,791) 배당금 지급 - (1,247,906) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (8,500,168) 2,042,849 26. 영업수익과 영업비용 (1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 임대료 14,158,999 14,733,397 배당금수입 401,250 2,302,500 기타 427,930 580,741 합 계 14,988,179 17,616,638 (2) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 급여 3,050,241 3,043,552 퇴직급여 802,807 753,921 복리후생비 318,665 345,315 감가상각비 1,894,672 1,836,569 보험료 17,930 18,617 제세공과금 610,513 597,283 광고선전비 8,199 21,736 수선유지비 2,011,855 2,109,919 수도광열비 616,686 652,511 대손상각비 25,242 - 기타 1,113,218 926,954 합 계 10,470,028 10,306,377 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 금융수익 이자수익 681,200 561,039 당기손익인식금융자산 평가손익 7,777 - 금융수익 합계 688,977 561,039 금융비용 이자비용 (3,028,026) (3,102,017) 현재가치할인차금 상각 - (51,038) 매도가능금융자산손상차손 - (300,000) 기타금융비용 (16,920) - 금융비용 합계 (3,044,946) (3,453,055) 합 계 (2,355,969) (2,892,016) 28. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 잡이익 91,075 37,111 기부금 (119,720) (418,665) 대손상각비 - (220,000) 종속기업투자주식처분손실 (6,917,000) - 유형자산처분손실 (57) (984) 잡손실 (54) (424) 합 계 (6,945,756) (602,962) 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 법인세비용 : 5,813,883 712,370 당기 법인세 부담액 - 120,166 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (60) - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 5,928,864 723,834 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) (114,921) (131,630) (*1) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 80(당) 기 제 79(전) 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실) 522,369 (114,921) 407,448 598,317 (131,630) 466,687 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 법인세비용차감전순손익 (4,783,574) 3,815,283 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 (1,052,386) 839,362 조정사항 - 비공제비용(수익) 290,885 (239,405) - 이월결손금사용액 - (568,662) - 과거기간 인식된 세무상결손금의 미인식 5,710,950 - - 기타 864,433 681,075 법인세비용 5,813,882 712,370 유효세율 - 18.67% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 기말 이연법인세자산(부채) (10,703,706) (4,774,843) 기초 이연법인세자산(부채) (4,774,843) (4,051,009) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 5,928,863 723,834 (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 확정급여채무 1,169,097 166,657 - 1,335,754 사외적립자산 (955,818) (178,015) - (1,133,833) 투자유가증권 20 (20) - - 미지급비용 7,133 2,002 - 9,135 미수수익 (21,125) (4,802) - (25,927) 파생상품부채 149,456 - (114,921) 34,535 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 재평가잉여금 (26,094,946) - - (26,094,946) 건물 (2,144,469) 15,105 - (2,129,364) 차량운반구 967 1,876 - 2,843 매도가능금융자산 66,000 (66,000) - - 당기손익인식금융자산 평가손익 - (1,711) - (1,711) 대손상각비 48,400 (43,153) - 5,247 선수수익(이자수입) (36,368) 36,368 - - 현재가치할인차금(지급이자) 36,368 (36,368) - - 선급비용 (26,018) 5,069 - (20,949) 이월결손금 25,425,250 (5,710,951) - 19,714,299 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 합 계 (4,774,843) (5,813,943) (114,921) (10,703,707) ② 제 79(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 확정급여채무 971,024 198,073 - 1,169,097 사외적립자산 (734,052) (221,766) - (955,818) 투자유가증권 20 - - 20 미지급비용 7,524 (391) - 7,133 미수수익 (18,248) (2,877) - (21,125) 파생상품부채 281,086 - (131,630) 149,456 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 재평가잉여금 (26,094,946) - - (26,094,946) 건물 (2,159,573) 15,104 - (2,144,469) 차량운반구 - 967 - 967 매도가능금융자산 - 66,000 - 66,000 대손상각비 - 48,400 - 48,400 선수수익(이자수입) - (36,368) - (36,368) 현재가치할인차금(지급이자) - 36,368 - 36,368 선급비용 - (26,018) - (26,018) 이월결손금 26,094,946 (669,696) - 25,425,250 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 합 계 (4,051,009) (592,204) (131,630) (4,774,843) (7) 당사는 차기 이후 예상이익 중 세무상 이월결손금의 실현가능성이 있는것으로 판단되는 부분은 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 세무상결손금에 대한 이연법인세자산은 198,014,581천원입니다. (8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기말금액 이연법인세자산 21,101,813 이연법인세부채 (31,805,520) 당기법인세자산 148,991 30. 주당손익 ( 1 ) 당기와 전기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 보통주에 귀속되는 당기순이익 (10,597,456) 3,102,913 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 24,958,112주 기본주당손익 (425)원 124원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업투자 (주)싸이버로지텍 (주)유수로지스틱스 (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입 등 거래내역ⅰ) 제 80(당) 기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유상증자 기타 종속기업 (주)싸이버로지텍 419,970 12,265 - - (주)유수로지스틱스 576,690 - 6,000,000 407,132 (주)유수에스엠(*1) 19,680 - - - (주)유수토탈서비스(*1) - 2,784 - - 기타 특수관계자 (주)트리플스(*2) - 1,961 - 5,415 (주)몬도브릿지 89,534 2,357 - - 합 계 1,105,874 19,367 6,000,000 412,547 (*1) 당기 중 당사가 보유하고 있던 (주)유수에스엠과 (주)유수토탈서비스는 순공정가치로 평가한 후 매각하였 으며, 해당 회사의 매출 및 매입 등 거래내역은 매각일까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*2) 당기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. ⅱ) 제 79(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 기타 종속기업 (주)싸이버로지텍 824,220 4,539 - (주)유수로지스틱스 565,724 - 51,608 (주)유수에스엠 1,551,760 - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 22,442 - - (주)몬도브릿지 91,147 2,379 - 재단법인 양현 - - 200,000 합 계 3,055,293 6,918 251,608 ② 채권 및 채무ⅰ) 제 80(당) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수수익 미수금 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 1,716 - - 1,064 - (주)유수로지스틱스 2,943 34,847 819 2,215 280,975 기타 특수관계자 (주)몬도브릿지 3,526 - 997 26,341 54,210 재단법인 양현 - - 43 - - 합 계 8,185 34,847 1,859 29,620 335,185 ⅱ) 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 1,991 - 441 - (주)유수로지스틱스 4,200 19,849 - 296,854 (주)유수에스엠 3,630 - - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 - - - - (주)몬도브릿지 3,545 - - 54,210 합 계 13,366 19,849 441 351,064 ③ 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 기말 제 80(당) 기 (주)유수로지스틱스 종속기업 대여금 3,500,000 7,000,000 - 10,500,000 제 79(전) 기 (주)유수로지스틱스 종속기업 대여금 - 3,500,000 - 3,500,000 (3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이사 1,136,080 2,500,000 568,040 사외이사 116,700 38,900 32. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 당기순이익 (10,597,456) 3,102,913 조정 항목 : 법인세비용(수익) 5,813,883 712,370 이자손익 2,346,825 2,592,016 배당금수익 (401,250) (2,302,500) 매도가능금융자산손상차손 - 300,000 종속기업투자주식처분손실 6,917,000 - 대손상각비 25,242 220,000 유형자산폐기손실 57 984 감가상각비 1,894,672 1,836,569 퇴직급여 802,807 753,921 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (132,187) 347,351 미수금의 감소(증가) 183,315 (288,997) 재고자산의 감소(증가) 626 158 선급비용의 감소(증가) 20,738 32,687 선급금의 감소(증가) (12,448) (218,280) 매입채무의 증가(감소) (105,899) (177,010) 미지급비용의 증가(감소) 9,099 (1,778) 선수금의 증가(감소) (150,599) (5,349) 예수금의 증가(감소) (9,189) 8,280 예수제세의 증가(감소) 15,893 (34,380) 예수부가세의 증가(감소) (11,185) 131,826 임대보증금의 증가(감소) 2,741,208 (2,291,537) 사외적립자산의 감소(증가) (754,867) (959,381) 퇴직금의 지급 (119,108) (84,393) 관계사 전출입 (25,912) - 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (1,007,777) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,443,488 3,675,470 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 기초 현금흐름변동 기말 차입 상환 장기차입금 80,000,000 80,000,000 (80,000,000) 80,000,000 33. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액 은 각각 500, 000천원과 500,000천원 입 니 다 (주석 10 참조) . 당 기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다 . ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (800,000) 800,000 (800,000) 800,000 당사는 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 현금및현금성자산(*) 6,826,256 6,799,840 단기금융상품 12,063,570 10,370,412 매출채권및기타채권 232,002 344,957 장기금융상품 1,366,000 - 장기매출채권및기타채권 10,500,000 3,500,000 매도가능금융상품(비유동) 500,000 500,000 파생상품금융자산(비유동) 79,842 - 합 계 31,567,670 21,515,209 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 5년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 1,214,823 1,214,823 1,214,823 - - 장기차입금(*) 80,000,000 87,698,279 1,356,756 1,379,244 84,962,279 임대보증금(유동) 8,459,855 8,459,855 - 8,459,855 - 합 계 89,674,678 97,372,957 2,571,579 9,839,099 84,962,279 (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 기말 제 79(전) 기 기말 부채(A) 101,806,468 94,017,352 자본(B) 168,407,314 179,790,790 부채비율(A/B) 60.45% 52.29% 34. 보고기간 후 사건당사는 2018년 2월 28일 종속기업인 (주)유수로지스틱스가 유상증자로 발행한 주식을 전부 취득하였으며, 취득 대가로 장기대여금을 10,500백만원 출자전환하고 7,000백만원의 주금 납입하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 당사는 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600 ,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였고, 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회로부터 승인이 완료되어 2017년 9월 1일 거래 종결되었습니다. 매각된 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문 은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.가. 당기와 전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 매출액 12,411,479 31,075,826 매출원가 10,350,241 24,358,529 판매비와관리비 2,579,703 9,476,860 영업이익(손실) (518,465) (2,759,564) 순금융손익 (526,224) 441,656 기타영업외손익 3,881,933 250,378 법인세차감전손익 2,837,244 (2,067,529) 법인세비용 (329,551) (774,455) 당기순이익 3,166,795 (1,293,074) 기본주당손익 127원 (52)원 (*1) 당 기 기타영업외손익에는 종속기업 처분에 따른 처분손익이 포함되어 있으며, 처분손 익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 (A) 매각대가 11,000,000 (B) 매각 이전 연결실체가 보유한 해운사업부문의 순자산 - 매각 이전까지 지배기업이 동 사업부문에 투자한 금액 9,056,453 매각 이전까지 지배기업이 인식한 지배기업소유주지분 순이익 (1,767,281) 소 계 7,289,172 (A-B)매각으로 인식하는 처분이익 3,710,828 나 . 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 제 79(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,346,877) 4,703,218 투자활동으로 인한 현금흐름 2,927,765 3,930,532 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,500,000) 중단영업으로 인한 순 현금흐름 (4,419,112) 7,133,750 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제80기 기말 매출채권및기타채권 86,474,462 2,556,019 2.96% 장기매출채권및기타채권 50,835,508 - 0.00% 합 계 137,309,970 2,556,019 1.86% 제79기 기말 매출채권및기타채권 99,913,052 18,607,188 18.62% 장기매출채권및기타채권 23,211,682 120,850 0.52% 기타유동/비유동자산 18,871,572 698,159 3.70% 합 계 141,996,306 19,426,197 13.68% 제78기 기말 매출채권및기타채권 112,927,307 829,721 0.73% 장기매출채권및기타채권 4,896,870 - 0.00% 합 계 117,824,177 829,721 0.70% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제80기 제79기 제78기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,206,197 829,721 419,713 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (15,731,879) (5,634,694) (363,351) ② 상각채권회수액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,286,777 24,220,801 834,681 4. 지분법 평가 - - - 5. 표시통화환산손익 - - - 6. 분할로 인한 감소 - - - 7. 연결범위변동 - - - 8. 지분매각으로 인한 감소 (3,278,039) - - 9. 환율변동효과 72,963 10,369 (61,322) 10. 기말 대손충당금 잔액합계 2,556,019 19,426,197 829,721 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제19조의 2 제①항 각호와 같고, 사내 대손처리위원회의 승인을 득한 후 관련채권과 상계처리하고 있습니다.당기말 현재 연결실체가 받을 채권중 거래처의 파산 또는 영업정지등으로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하고 있으며, 종속회사간 내부거래 미실현이익 제거 및 지분법적용 중지 종속회사의 미반영손실을 반영하기 위하여 대여금 등에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 라. 매출채권의 연령분석현황당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 80(당) 기 기말> 매출채권및기타채권 44,458,510 4,991,317 149,771 - 49,599,598 79(전) 기 기말> 매출채권및기타채권 33,331,659 10,521,382 1,690,313 29,526 45,572,880 3. 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 재고자산 내역 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제80기 기말 제79기 기말 제78기 기말 유지보수 등 저 장 품 6,246 177,119 679,180 합 계 6,246 177,119 679,180 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.0% 0.0% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3,333.4회 777.1회 609.6회 나. 사업부문별 재고자산 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제 80기 기말 제 79기 기말 제 78기 기말 유지보수 저장품 및 기타재고자산 6,246 21,707 13,001 기타 저장품 및 기타재고자산 - 243,113 666,179 기타 재고자산평가충당금 - (87,701) - 합 계 6,246 177,119 679,180 다. 재고자산 실사내용당사는 결산 기말 기준으로 연간 1회 외부감사인 입회 하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 실사방법은 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사로 수행합니다. 또한 당사의 재고자산 중 장기체화재고 및 담보제공된 재고자산은 없습니다. 4. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 당기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 117,234,869 176,602,199 106,135,575 70,466,624 12,779,770 - 15,660,177 당기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 건설이수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. 계약 명칭 계약일 계약상완성ㆍ납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Opus FB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) Opus SB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 상기 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 2월 13일 감사위원회에 보고하였습니다. 5. 공정가치평가 내역 가. 연결기준 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 80(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - - 1,007,777 1,007,777 파생상품자 산(비유동) - 79,842 - 79,842 부채 파생상품부채 (비유동) - 236,816 - 236,816 (2) 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(유동) - 679,343 - 679,343 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기금융상품 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사는 유형자산으로 분류되어 있는 토지의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 동 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 변경 전 장부금액 변경 후 장부금액 변동액 변동액에 대한 이연법인세 토지 31,714 150,327 118,613 26,095 상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,714 재평가잉여금의 변동 92,518 나. 별도기준 별 도기준 공정가치 평가 내역은 연결기준과 동일하여 기재 생략합니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ■ 연결 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제80기(당기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우 리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제79기(전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제78기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. ※ 연결 감사의견은 첨부된 연결 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. ■ 별도 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 80기 (당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제 79기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제78기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. ※ 연결대상의 모든 종속회사는 전기 및 전전기 회계감사에 대한 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 80기(당기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 70 1,661시간 제 79기(전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 60 1,585시간 제78기(전전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 60 1,478시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 80기 (당기) 2018.03 세무조정 2017.01.01~2017.12.31 6 - 제 79기(전기) 2015.04 세무조정 2016.01.01~2016.12.31 6 - 제78기(전전기) 2015.04 세무조정 2015.01.01~2015.12.31 6 - 2. 회계감사인의 변경 당기 중 당사와 종속회사의 회계감사인 변경은 없습니다. 3.내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 제80기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표/연결재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일부로 투자부문을 존속법인으로 하는 지주회사인 (주)한진해운홀딩스와 기존의 해운사업을 영위하는 신설 (주)한진해운으로 인적분할하여 지주회사로 전환하였습니다.이와 같이 지주회사로 전환한 목적 및 그 기대효과는,첫째, 해운부문과 투자부문의 분리를 통해 지배구조의 투명성과 경영의 효율성 강화둘째, 독립적인 자율경영 및 합리적인 경영실적 평가시스템으로 책임경영체계 정착셋째, 사업부별 특성에 적합한 의사결정체계 확립과 사업경쟁력을 강화하여 경영위험성을최소화 하는데 있습니다. 하지만, 계속되는 해운불황으로 주력 자회사인 한진해운이 회사 전반에 대한 재무구조 개선 및 사업구조 개편 등 다각도의 자구 노력이 필요하였고, 지주회사의 입장에서는 한진해운의 자구계획이 원활히 추진되어 조기에 경영정상화가 이루어질 수 있도록 지주회사로서의 역할을 다하고자 2014년 6월에 분할합병을 진행하였습니다.분 할합병의 내용을 요약하면, 2014년 6월 1일을 분할합병기일로 하여 인적분할되는 해운지주 사업부문과 상표권관리 사업부문을 (주)한진해운과 합병하기로 2014년 3월 13일 이사회에서 결의하였으며, 2014년 4월 29일 임시주주총회에서 분할합병계약을 승인받고 필요한 절차를 마친 후 2014년 6월 3일 분할합병 등기를 완료하였습니다. 본 분할합병으로 당사가 보유하고 있던 (주)한진해운 주식은 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 (주)한진해운은 2014년 6월 3일 부(등기일)로 주요 자회사에서 제외되었고 당사가 소유하고 있던 해외 상표권도 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 사용수익이 발생하지 않습니다. 현 재는 투자관리회사의 특성상 자회사 지분에 대한 배당수익과 건물 임대수익 등이 주된 수입원이 되므로 이로 인해 당사의 사업구조는 자회사들의 영업실적에 따라 손익실적에 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 가. 2017년 주요 영업실적 별도 기준으로 영업수익은 전년 대비 14.9% 감소한 150억원, 영업이익은 38% 감소한 45억원, 당기순이익은 441% 감소한 -106억원으로 적자 전환하였습니다. 별도 기준으로 전년 대비 영업이익이 감소하고 당기순손실이 발생한 배경은 계속 배당을 해 오던 유수에스엠이 2016년 한진해운 법정관리에 따른 대손 증가로 배당을 하지 못하였으며 또한 유수에스엠 매각에 따른 매각손실 69억원이 반영되었고, 세무상 이월결손금 공제 한도가 60%로 조정됨에 따라 법인세비용 58억원이 추가로 계상된데 따른 것입니다. 유수에스엠의 매각 손실과 법인세비용은 일회성 비용으로 2018년도 부터는 손익이 개선될 것입니다. 연결 기준 영업실적으로 매출액은 전년 대비 4.2% 증가한 4,335억원, 영업이익은 173% 증가한 579억원, 당기순이익은 208% 증가한 223억원을 달성하였습니다. 연결 기준으로 전년 대비 영업이익과 당기순이익이 대폭 증가한 것은 싸이버로지텍이 영업이익 709억원과 468억원의 당기순이익을 실현하였으며, 이는 창사 이후 최대의 실적입니다. 반면, 유수로지스틱스는 투자손실, 한진해운 영향 등에 따른 영업 저조 등으로 165억원의 영업손실과 255억원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 전격 경영진을 교체하여 공격경영보다는 내실있는 경영으로 경영전략을 수정하였습니다. 나. 2018년 중점추진과제 올 해에는 국제적으로 여러 강대국의 보호무역주의 및 자국우선주의 정책에 따라 세계경제의 불확실성이 확대될 것으로 예상되고 있으며 전반적인 한국 경제의 흐름도 저성장 기조가 지속될 것이라는 부정적인 전망을 하고 있으나, 지속적이고 안정적인 수익 창출 기반을 마련하여 기업의 가치 증대와 주주 중시 경영을 위한 노력을 적극적으로 추진하겠습니다. 또한, 올 해 유수로지스틱스는 반드시 흑자 전환되도록 내실있는 경영을 하겠으며, 싸이버로지텍은 기존사업뿐만 아니라 4차 산업혁명에 대비한 해운물류 블록체인, 플렛폼 등의 신사업을 본격 육성하 겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 80(당) 기말 제 79(전) 기말 증감 증감율 유동자산 222,343 188,708 33,635 17.82% 현금및현금성자산 91,078 69,655 21,423 30.76% 단기금융상품 13,950 16,457 (2,507) (15.23)% 매출채권및기타채권 83,918 86,278 (2,360) (2.73)% 재고자산 6 177 (171) (96.47)% 당기법인세자산 2,861 3,238 (377) (11.65)% 기타유동자산 15,590 12,903 2,687 20.82% 매각예정비유동자산 14,940 - 14,940 - 비유동자산 298,281 284,873 13,408 4.71% 장기매출채권및기타채권 50,835 23,091 27,744 120.15% 매도가능금융자산 2,495 3,222 (727) (22.56)% 파생상품금융자산 80 - 80 - 공동기업투자 3,112 3,428 (316) (9.22)% 유형자산 204,405 222,153 (17,748) (7.99)% 무형자산 21,131 18,337 2,794 15.24% 이연법인세자산 11,782 9,079 2,703 29.77% 기타비유동자산 4,441 5,563 (1,122) (20.18)% (자산총계) 520,624 473,581 47,043 9.93% 유동부채 115,932 172,746 (56,814) (32.89)% 비유동부채 112,492 25,571 86,921 339.92% (부채총계) 228,424 198,317 30,107 15.18% 자본금 65,105 65,105 - 0.00% 자본잉여금 42,088 45,298 (3,210) (7.09)% 자본조정 (25,845) (20,582) (5,263) 25.57% 기타자본 91,920 93,255 (1,335) (1.43)% 이익잉여금 20,270 25,347 (5,077) (20.03)% 비지배주주지분 98,662 66,841 31,821 47.61% (자본총계) 292,200 275,264 16,936 6.15% (부채및자본총계) 520,624 473,581 47,043 9.93% 유동비율 191.79% 109.24% 82.55% - 부채비율 78.17% 72.05% 6.13% - 자기자본비율 56.12% 58.12% (2.00)% - 연결실체 재무상태의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.(1) 자산 당기 자산총계는 전기 대비 470억원(9.93%) 증가한 5,206억원입니다. 이 중 유동자산은 전기 대비 336억(17.82%)이 증가한 2,223억원이고, 비유동자산은 전기대비 134억(4.71%) 증가한 2,983억원입니다. 당기 중 ㈜유수에스엠의 매각으로 인해 해당 부문의 유동자산이 234억원 감소하였으나 전년대비 매출 증가와 연결대상 회사 증가 등으로 현금및현금성자산이 214억원(30.76%) 증가하였고, 전기 유형자산으로 계상되어 있던 건설중인자산 149억이 매각예정자산으로 유동성 대체됨으로써 유동자산이 증가하였습니다. 비유동자산 또한 ㈜유수에스엠의 매각으로 해당 부문의 비유동자산 192억이 감소하였으나, 장기 유지보수 계약에 따른 매출채권 등이 277억원(120.15%) 증가하였고, 유지보수부문의 무형자산 취득과 이연법인세자산의 증가로 인해 전년대비 4.71% 증가하였습니다.(2) 부채 당기 부채 총계는 전기 대비 15.18% 증가한 2,284억원입니다. 유동부채는 전기 대비 32.89% 감소하였고, 비유동부채는 전기 대비 333.92% 증가하였습니다. 이는 전기말 유동성장기부채로 계상되어있던 차입금 800억원이 만기 도래되어 상환 후 재차입하여 장기차입금이 증가한 것과 장기 유지보수 계약에 따른 장기매입채무 100억원 계상에 기인한 것입니다.(3) 자본 당기 자본총계는 전년대비 169억원(6.15%)이 증가한 2,922억원입니다. 자본총계 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. 자본금은 전년 대비 동일하나 (주)유수에스엠의 매각으로 인해 해당 부문을 취득시 인식했던 자본잉여금 32억원이 감소하였습니다. 자본조정은 연결범위변동으로 인해 △53억원이 증가하여 당기말 현재 △258억원으로 증가하였습니다. 기타자본은 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4억원, 공동기업자본변동 △2억원, 해외사업환산손익 △15억원이 증감하여 전기대비 13억원이 감소한 919억원입니다. 이익잉여금은 전기대비 51억원(△20.03%) 감소한 203억원입니다. 이익잉여금의 주요 변동 내역은 당기순손실 42억원 반영, 확정급여제도의 재측정손익 4억원 증가로 총포괄손익이 38억원 감소하였고, 당기 중 주당 50원의 배당을 실시하여 13억이 감소하였습니다. 비지배지분은 당기 중 비지배지분 당기순이익 등이 263억원 증가하고, 연결범위변동 등으로 인한 비지배지분이 55억원 증가하여 전년대비 총 318억원(47.61%)이 증가한 987억원입니다.(4) 재무비율 당기 유동비율은 현금및현금성자산이 30.76% 증가하고, 장기차입금의 기간 만료 및 재차입으로 인해 유동부채 비율이 △32.89% 감소하여 전년대비 82.55%가 증가한 191.79%를 기록하였습니다. 부채비율은 장기 유지보수 계약에 따른 장기매입채무의 계상으로 인해 전년대비 6.13% 증가한 78.17%이고, 자기자본비율은 전년대비 소폭 감소한 56.12%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 80 (당) 기 제 79 (전) 기 증감 증감율 매 출 액 433,552 415,891 17,661 4.25% 매 출 원 가 305,616 308,368 (2,752) (0.89)% 매 출 총 이 익 127,936 107,523 20,413 18.98% 판매비와관리비 70,022 86,329 (16,307) (18.89)% 영 업 이 익 57,914 21,194 36,720 173.25% 금 융 수 익 7,134 10,363 (3,229) (31.15)% 금 융 비 용 13,708 10,526 3,182 30.23% 공동기업의 순손익에 대한 지분증감 128 (197) 325 (165.02)% 기타영업외손익 (11,084) 777 (11,861) (1525.61)% 법인세비용차감전이익(손실) 40,384 21,611 18,773 86.87% 법인세비용(수익) 21,199 13,070 8,129 62.20% 계속영업이익 19,185 8,541 10,644 124.62% 중단영업이익(손실) 3,167 (1,293) 4,460 (344.90)% 당기순이익(손실) 22,352 7,248 15,104 208.38% 지배회사소유주지분 (4,250) (512) (3,738) 729.71% 비지배지분 26,602 7,760 18,842 242.79% 기타포괄손익 (1,223) 458 (1,681) (367.46)% 총포괄이익(손실) 21,129 7,706 13,423 174.21% 지배회사소유주지분 (5,164) (276) (4,888) 1768.68% 비지배지분 26,293 7,982 18,311 229.41% 연결실체의 2017년 매출액은 전년 대비 4.25% 증가한 4,336억원, 영업이익은 173.25% 증가한 579억원입니다. 계속영업이익은 124.62%를 증가한 192억원이고, 당기순이익은 208.38% 증가한 224억원을 기록하였습니다. 매출액이 소폭 증가한 것에 비하여 영업이익과 당기순이익이 급증한 것은 소프트웨어 개발, 판매하는 유지보수 부문의 실적이 개선에 따른 것입니다. 유지보수 부문의 매출은 연결실체의 매출액의 46.36% 차지하는 2,010억원이고, 이는 1,168억원의 주요거래처 매출액이 포함된 금액입니다. 판매관리비는 전기 ㈜한진해운 법정관리로 인해 인식한 대손상각비 효과가 당기 중 평년 수준으로 회복되어 18.89% 감소한 700억원을 기록하였습니다. 당기 중 종합물류 부문은 경영정상화와 미래 성장기반을 구축하고자 종업원의 조기퇴직을 실행하였고, 이로 인해 4억원의 해고급여를 지급하였습니다. 금융수익과 금융비용은 환율변동으로 인해 전기 외화환산손익이 당기 외화환산손실로 반영되여 각각 증감하였습니다. 당기 중 종합물류 부문이 보유하고 있던 영업권에 대하여 손상차손 80억원 인식하고, 유지보수 부문이 개발비 12억원을 감액하여 기타영업외손실이 큰 폭으로 증가하였으나 일시적인 비용 계상으로 차년도 이후 영업외손익은 전년도 수준으로 회복될 것으로 예상됩니다. 법인세비용은 세법 개정으로 연결실체가 인식하는 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 감액하였습니다. 이에 따라 당기 법인세비용이 57억원 증가하였고, 이는 실제 납부할 법인세가 아닌 일시적인 차이에 해당합니다. 당기 중 매각 된 ㈜유수에스엠과 관련된 손익은 중단영업으로 전기 손익계산서를 재작성하여 비교표시하였습니다. 차년도 이후에는 ㈜유수에스엠과 관련된 손익이 제외됨으로써 영업손익이 개선될 것으로 전망됩니다. 사업부문별 세부 영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 구분 제80 (당) 기 제79 (전) 기 증감율 금액 비중 금액 비중 금액 (%) 종합물류 1.매출액 233,075 53.76% 288,060 69.26% (54,985) (19.09)% 2.영업손익 (16,495) (28.48)% (7,783) (36.72)% (8,712) 111.94% 유지보수 1.매출액 201,000 46.36% 142,318 34.22% 58,682 41.23% 2.영업손익 70,085 121.02% 23,486 110.81% 46,599 198.41% 기 타 1.매출액 18,532 4.27% 27,809 6.69% (9,277) (33.36)% 2.영업손익 4,418 7.63% 5,564 26.25% (1,146) (20.60)% 연결조정 1.매출액 (6,643) (1.53)% (11,220) (2.70)% 4,577 (40.79)% 2.영업손익 (613) (1.06)% (2,833) (13.37)% 2,220 (78.36)% 중단영업 1.매출액 (12,412) (2.86)% (31,076) (7.47)% 18,664 (60.06)% 2.영업손익 519 0.89% 2,760 13.03% (2,241) (81.20)% 합계 1.매출액 433,552 100.00% 415,891 100.00% 17,661 4.25% 2.영업손익 57,914 100.00% 21,194 100.00% 36,720 173.26% 다. 중단사업 당기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문을 매각하여 중단영업이 발생하였습니다. 중단영업과 관련된 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "6. 기타 재무에 관한 사항" 을 참고하시기 바랍니다. 라. 조직개편 당기 중 종합물류 부문은 적자개선 및 수익성 발판을 마련하기 위하여 사업부 조직 축소 및 희망퇴직을 통해 구조조정을 실시하였 습니다. 자세한 내용은 해당 부문의 내용을 참고하시기 바랍니다. 마. 자산 감액손실 인식 당기 중 종합물류 부문이 계상하고 있던 무형자산 중 영업권 80억원 전액을 감액하였습니다. 해당 영업권은 전기 Eusu Newlife Logistics(Dalian) Co., Ltd. 의 지분 취득시 계상한 것으로 환입되지 않습니다.또한 유지보수 부문이 계상하고 있던 무형자산 중 개발비 124억원을 관련 프로젝트의 중단하기로 결정함에 따라 전액 감액하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달관련 의견 가. 유동성 현황 당기 말 현금및현금성자산은 911억원으로 현금의 사용제한이 없고 만기가 3개월 이내인 예금, 단기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 당기 중 종합물류 부문의 사업결합 및 유지보수부문의 무형자산 취득 등의 투자활동으로 인한 현금 유출이 있었으나 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각에 따른 현금 유입과 IT 영위사업부문의 영업실적 개선으로 인해 전기대비 현금및현금성자산 은 214억원 증가 하였습니다. 당사는 임대사업 및 IT 사업부문의 견조한 영업이익 창출을 바탕으로 향후에도 안정적인 유동성 흐름을 보일것으로 예상됩니다. 나. 자금조달 (단위: 백만원) 구 분 차입금액 차입일 만기일 차입금리 비 고 원화장기차입금 40,000 2017-10-30 2020-10-30 3M MOR+1.47% - 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑- 토지 및 건물 담보제공 원화장기차입금 40,000 2017-10-18 2020-10-18 3M MOR+1.47% - 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑- 토지 및 건물 담보제공