유수홀딩스 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

※ 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

[지배사업에 관한 사항]

1. 사업의 개요

○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수에스엠(선박관리업), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업 ) 등이 있습니다.

가. 요약재무정보 20 15년 12월 31일 기준 당사 및 주요 연결대상종속회사의 요약재 무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

회사명	매출액	영업이익	당기순이익

(주)유수홀딩스	516,368	67,192	47,475

(주)싸이버로지텍	117,341	52,251	43,866

(주)유수에스엠	23,577	3,246	2,468

(주)유수로지스틱스	341,600	7,523	5,134

※ (주)유수홀딩스 및 (주) 유수로지스틱스 요약재무정보는 연결실적기준입니다.

나. 사업부분별 현황 당사는 다른 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 것을 목적으로 하는 지주사업과 동일한 형태의 회사로서, 보고서 제출일 기준 주요 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍 , (주)유수에스엠, (주)유수로지스틱스 등이 있습니다. ((주)한 진해운은 분할합병에 따라 2014년 6월 3일부(등기일 기준)로 자회사에서 제외됨.) 당사의 영업수익은 임대사업수익, 자회사의 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 자회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 160,500 40.13 848 0.3 비상장 (주)유수에스엠 600,000 100 17,917 6.5 비상장 (주)유수로지스틱스 2,799,533 100 30,292 11.0 비상장 (주)몬도브릿지 100,000 100 500 0.2 비상장 (주)트리플스 60,000 100 300 0.1 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액( 274,464백만원)으로 나눈 비율임.( 2015년 12월 31일 별도재무제표 기준) 다. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 78 기 제 77 기 제 76 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 운송주선업 1.매출액 341,599 66.15% 370,890 77.14% 372,419 78.75% 2.영업손익 7,523 11.20% 5,625 15.14% 2,677 12.32% 3. 자산 94,252 20.29% 113,877 27.75% 100,828 0.93% 유지보수 1.매출액 150,398 29.13% 113,842 23.68% 103,563 21.90% 2.영업손익 55,934 83.25% 25,663 69.07% 13,379 61.57% 3. 자산 143,941 30.99% 97,020 23.64% 70,096 0.65% 기 타 1.매출액 30,118 5.83% 4,646,426 966.36% 9,916,524 2097.02% 2.영업손익 6,088 9.06% 58,146 156.49% (222,791) (1025.32)% 3. 자산 279,855 60.24% 276,423 67.35% 11,993,335 110.75% 연결조정 1.매출액 (5,747) (1.11)% (32,202) (6.70)% (33,006) (6.98)% 2.영업손익 (2,353) (3.50)% (92) (0.25)% 160 0.74% 3. 자산 (53,502) (11.52)% (76,908) (18.74)% (1,335,417) (12.33)% 중단사업 1.매출액 - 0.00% (4,618,138) (960.48)% (9,886,613) (2090.69)% 2.영업손익 - 0.00% (52,186) (140.45)% 228,304 1050.69% 3. 자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 합계 1.매출액 516,368 100.00% 480,818 100.00% 472,887 100.00% 2.영업손익 67,192 100.00% 37,156 100.00% 21,729 100.00% 3. 자산 464,546 100.00% 410,412 100.00% 10,828,842 100.00% ※ 77기 및 76기의 기타 사업부문에는 전기 분할에 의해 중단사업으로 재분류 된 (주)한진해운의 매출액이 포함되어 있습니다. ■ (주)싸 이버로지텍 가. 업계의 현황 2016년 국내 IT 서비스 업계는 신사업 다각화가 적극적으로 이루어지는 가운데, 완화된 소프트웨어산업진흥법 적용으로 인해 공공 SW시장은 더욱 경쟁이 심화 될 것으로 전망됩니다. IDC에 따르면 국내 IT 시장은 올해도 마이너스 성장률을 기록할 것으로 예상되고 있습니다. IT 시장의 큰 비중을 차지하는 클라이언트 기반 제품 영역에서 부진이 전망되지만, IT 서비스 및 소프트웨어 시장은 전년 대비 각각 2.3%, 5.5%의 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상하고 있습니다. 특히 클라우드, 사물인터넷(IOT), 빅데이터 및 애널리틱스, 소셜 영역을 포함한 제3의 플랫폼 기반 기술 시장이 향후 IT 시장을 이끌 것으로 기대되고 있습니다. 국내 주요 IT 대기업들은 대규모 인력 기반의 사업인 SI를 지양하고 솔루션과 플랫폼을 바탕으로 한 수익모델 찾기에 적극적으로 나서고 있습니다. 삼성SDS는 물류BPO를 강화하며 동시에 새로운 비즈니스 모델 발굴하기 위해 생체인증서비스, 금융 솔루션 패키지 비즈니스 등의 솔루션 사업을 추진하고 있습니다. SK C 반도체모듈의 고성장에 힘입어 스마트팩토리 사업에 방점을 두고 중국 홍하이그룹과 연계해 사업 다각화에 박차를 가하고 있습니다. LG CNS는 ERP, 빅데이터, 스마트 공장, 태양광 발전소, 무인항공기까지 사업 영역을 확대하며 실적 반전을 꾀하고 있습니다. 또한 공공 시장을 필두로 국내 클라우드 서비스 시장이 개화될 전망이어서, 관련 시장을 선점하기 위한 국내 기업들의 주도권 경쟁이 본격화되고 있습니다. 특히, 중소중견기업들이 국내 클라우드 서비스 시장의 수요를 잡기 위해 발 빠른 행보를 보이고 있습니다. 동양네트웍스는 클라우드, 유통 등 신사업 발굴에 나서기 시작했고, 대우정보시스템은 코마스 등 중견 IT 업체 인수를 통해 덩치를 키우고 한국 HP 내 엔터프라이즈 서비스(ES) 사업부문의 인수를 진행하는 등 외형확장에 집중하고 있습니다. 롯데정보통신과 현대정보기술은 자체적인 클라우드 서비스를 새롭게 선보일 예정이며 신세계아이앤씨는 SSG 페이를 통한 간편결제 시장에 직접 진출하였습니다 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 싸이버로지텍은 OPUS Container, OPUS Terminal 중심의 해외 솔루션 사업 성과로 2015년 약 1,173억 원의 매출 실적(해외 현지법인의 매출 제외)을 달성하였습니다. 이는 싸이버로지텍의 최대 매출로 OPUS Container, OPUS Terminal의 해외에서의 입지를 공고히 해주는 한 해였습니다. 해운 사업은 아시아 지역을 중심으로 사업을 전개하였으며, 터미널 사업은 중동 지역을 중심으로 활발한 사업이 전개되었습니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 OPUS Terminal, OPUS Yard, OPUS Stowage, OPUS Container, OPUS Bulk, OPUS Vessel, OPUS Forwarding, SmartLink, Automation, D-CUBE 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology, 기술 개발 (3) 시장점유율 싸이버로지텍의 매출 90%이상을 차지하는 주력 솔루션인 컨테이너와 터미널 시장의 시장점유율은 아래와 같습니다. 컨테이너 솔루션의 세계시장 점유율은 8%, 국내시장 점유율은 33%이며, 터미널 솔루션의 세계시장 점유율은 13%, 국내시장 점유율은 50%입니다. (4) 시장의 특성 SCM IT 산업은 모바일과 클라우드 기술활용도가 높아지고 있습니다. 많은 3PL 업체와 운송사들이 영업프로세스 개선과 고객 서비스 강화를 위해 모바일과 클라우드 기술에 많은 투자를 집행해왔습니다. 이러한 모바일과 클라우드 기술을 통하여 작업프로세스 개선, 실시간 데이터, 투명성 향상, 의사결정과 관리구조 확립을 위한 데이터 제공, 고객을 위한 정보 추적 및 송수신 강화가 가능하게 되었습니다. 클라우드와 모바일 기반의 차량 관리용 SW역시 증가될 것으로 예상되며 모바일 통신기술이 GPS기반의 추적/ 네비게이션 시스템을 대체할 전망입니다. 점점 넓어지는 모바일 컴퓨팅 환경과 복잡해지는 SCM의 요구에 대한 기업들의 대응이 필요할 것으로 예상되며 운송업체들과의 연계 강화를 위해 SaaS형 TMS, GTM(Global Trade Management) 시장이 성장할 전망입니다. 해운 S/W 시장은 다른 시장에 비해 업무 표준화 수준이 낮으나 최근 글로벌 해운선사들의 많은 M 따라 글로벌 표준화에 대한 관심 역시 증가하는 추세입니다. 대형 선사의 경우 지역 별로 다른 시스템을 사용하기도 하였으나 각 지역 오피스에서 본사에 필요한 데이터만 개별로 송수신하기 때문에, 전사 차원의 운영 효율성 향상을 위한 글로벌 통합 관리가 필요해지는 추세입니다. 또한 화물 안전 관련 기술에 대한 관심 증가하며 Machine to Machine (M2M) 기술에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 화물을 저렴한 비용으로 안전하게 빠르게 보내는 것이 중요하며 화물이나 선박 관련 다량의 데이터를 국가간 주고받기 위함입니다. 해적이나 선박사고로 인한 화물분실 예방 차원의 검사 및 보상 SW에 대한 관심도 늘어가고 있습니다. 해운업계는 선박 대형화에 따른 Plannning 대상 물량의 증가로 Stowage Planning시스템에 대한 수요도 증가하고 있으며 SW 판매 이외에도 구축 이전의 운영프로세스 컨설팅 등 프로세스 변경, 조직 및 변화관리에 대한 니즈도 존재하고 있습니다. 다양한 규모의 벤더의 시장 참여로 경쟁이 심화되며 IBM, SAP와 같은 Global 대형 IT업체 및 중소형 SW업체의 저가형 제품도 시장에 출현하고 있는 모습입니다. 기술적으로는 무선통신기술과 IoT 기술 적용 분야를 모색하고 있습니다. 컨테이너나 팔레트에 RFID 태그를 부착하여 컨테이너 추적을 시도하기도 하지만 RFID 장비 관련 인프라 투자가 선행되어야 하므로 크게 확산되지는 않는 추세입니다. 항만 S/W 시장은 아시아와 아프리카, 라틴아메리카 등 신흥 지역 중심의 항만 Terminal 시장이 확대되고 있습니다. 동아시아는 중국을 중심으로 컨테이너 물동량이 지속 상승하며 남부, 중동, 남부아시아 모두 선진국 대비 높은 성장률을 바탕으로 성장이 예상됩니다. 또한 아시아 대부분과 라틴 아메리카, 남부 아시아 등의 항만의 높은 설비 가동률이 예상되며 지속적으로 항만의 확장, 신설이 요구되고 있습니다. 유럽과 미국은 설비 가동률은 높지 않지만 주요 항만에서의 대형 선박 처리를 위한 항만 자동화 중심의 투자 활성화가 예상됩니다. 또한 세계적으로 자동화 장비가 도입된 자동화 터미널이 증가하고 있습니다. 터미널 내 크레인과 차량에 무인 자동화 장비 도입이 증가하고 있으며 플래닝 시 3D활용이 증가하여 운영사에 유연성과 가시성을 제공해 주고 있습니다. RFID, GPS등 센서를 활용한 터미널 운영 확대되고 있는데 이는 초기 투자비용은 높지만 장기적인 효과를 고려하여 도입이 증가하는 추세입니다. 게이트나 장비 운영 시, 실시간 추적에 활용하여 터미널 자산 활용성을 강화하고 있으며 야드 내 무인 드론, 공중로봇까지 활용하는 방안까지 연구되는 추세입니다. 선박의 대형화에 따라 대형 컨테이너선을 처리하기 위한 터미널 투자 증가와 시간당 컨테이너 처리 생산성의 향상 요구되고 있습니다. 현재 세계 터미널 Capacity가 2020년까지 1,375 TEU까지 증가할 것으로 예상되며 준설, 대형 크레인으로의 교체, 선석의 확장이나 선석 운영의 변화 필요할 것으로 예상됩니다. 이는 대형 선박의 화물을 안정적으로 처리하기 위한 생산성 확보 투자로 집중됩니다. 다. 주요제품 서비스 등 구분 제품/서비스 명 제품/서비스 설명 터미널, 야드 솔루션 OPUS Terminal 터미널 운영 솔루션 OPUS Yard 야드 관리 솔루션 Eagle Eye 터미널 프로세스 자동화 솔루션 해운, 물류 솔루션 OPUS Container 컨테이너 선사 운영 솔루션 OPUS Bulk 벌크 선사 운영 솔루션 OPUS Vessel 선박 관리 솔루션 OPUS Forwarding 포워딩 업무 지원 솔루션 OPUS Stowage 선적 관리 솔루션 SmartLink 물류 Visibility 제공 솔루션 일반 솔루션 D-CUBE 문서 자동입력 솔루션 컨설팅 ISP, PI, EA 등 컨설팅 수행 System Integration 어플리케이션 개발, 시스템 구축/설치 IT 아웃소싱 데이터센터, 네트워크 운영 IT 서비스 ASP 서비스 EDI, 3PL 등 ASP 서비스 제공 라. 수주상황 2015년은 OPUS Container, OPUS Terminal의 해외에서의 판매가 활발한 한 해였습니다. 일본 및 동남아 지역 선사 2개사와 글로벌 대형 해외 선사와 OPUS Container 공급 계약을 체결하여 대외사업을 안정적으로 유지하였습니다. OPUS Terminal 또한 그 전년도의 터키, 인도네시아 수주에 이어 2015년 중동 터미널에 OPUS Terminal 및 Eagle Eye의 공급 계약을 체결하였고 국내 인천신항의 컨테이너 터미널을 수주하였습니다. 이 밖에도 해인상선과 벌크운항시스템 공급 계약을 체결하였고 기존 고객을 대상으로 한 유지보수 서비스도 지속적으로 제공했습니다. 서비스 품질 관리 측면에서는 능력성숙도통합모델(CMMI) Level 3 인증을 유지함으로써 프로젝트의 전 단계에서 예측가능하며 고객의 기대사항을 충족시키는 고품질의 시스템 제공 능력을 공식적으로 인정받았습니다. 이와 같은 지속적인 품질개선 활동은 고객의 신뢰와 지지를 받아 솔루션 판매 사업의 발판이 되었습니다. 이를 기반으로 국내뿐 아니라 중국, 미국, 일본, 스페인 등 해외지역에서도 솔루션 판매를 확대하고 있습니다. ■ (주) 유수로지스틱스 (구_(주)에 이치제이엘케이 ) 가. 시장여건 및 영업의 개황 당사가 참여하고 있는 물류시장은 기본적으로 세계 경제성장 및 국가간/지역간 교역 증감에 따라 발생하는 '물동량'이라는 파생수요를 기업가치창출의 재료로 삼고 있습니다. 산업혁명 이후 대량생산된 잉여생산품의 국가간 교역이 활성화 되어 물동량이 급격히 증가되었고, 이에 따라 공급자와 수요자를 연결하여 각지의 생산품을 운송하는 '물류산업'은 이후 그 기능의 확대 및 심화에 따라 1자(1PL), 2자(2PL), 3자(3PL), 4자(4PL) 물류로 발전하여 왔습니다. 당사가 표방하고 있는 3자물류(3PL) 사업은 화주에게 공급체인(Supply Chain) 상의 다양한 물류 수요를 충족시킬 수 있는 물류 서비스 즉, Warehousing, Trucking, LCL Buyer's Consolidation, Visibility Management 등의 복합서비스를 제공하는 종합물류 사업입니다. 90년대 이후 제조업체들의 Globalization이 확산되고 물류 동선이 복잡해짐에 따라 핵심 역량을 제외한 물류 기능에 대한 Outsourcing이 증가하였고, 이에 맞추어 물류업체들도 글로벌 Network 확장, 물류서비스의 복합제공능력 제고 등을 통해 화주 기업의 물류수요에 대응하여 왔습니다. 최근 세계 물류시장은 여러가지 급격한 산업환경 변화에 따라 새로운 양상에 직면하고 있으며, 당사는 이에 발맞추어 기존 사업모델 개선과 신성장 동력 발굴에 주력하고 있습니다. 우선, 세계 경제 성장의 가장 큰 축이라 할 수 있는 중국의 산업구조가 제조/수출 중심에서 서비스/내수 중심으로 변화하고 있어, 중국 수출입 물동량 증가세가 큰 폭으로 감소하였으며, 이에 따라 중국에 원자재 및 1차부품을 공급하는 중동 자원부국 및 기타 남미/동남아 신흥국들의 환율/구매력 하락으로 이어지고 있어 이들 국가로 유입되는 수입 물동량 감소세 역시 불가피할 것으로 전망됩니다. 뿐만 아니라 장기 경기침제를 겪고 있는 미국/유럽의 현황과 리쇼어링/니어쇼어링 등의 생산시설 이전 현상 역시 미구주 및 아시아 국가 간 교역량 증가세에 위협요인이 되고 있습니다. 한편, 중국의 생산거점역할 대체 가능성을 무기로 베트남, 인도네시아, 미얀마, 캄보디아 등 동남아의 생산기지 역할이 확대되고 있고, 내수/서비스업 중심의 경제부양을 추진 주인 중국 내 내수물류와 유통 및 해외직구 수요가 증대되고 있어, 전체적인 Global Value Chain의 변화가 예상됩니다. 이에 당사는 2020년까지 연매출 1조원 달성을 위해, 베트남, 싱가폴 등 동남아를 중심으로 한 대형화주계약 체결 및 자산투자 기반 대형 내수물류(창고/운송)사업 수주를 적극 추진하고, 북중국 지역을 중심으로 유통/물류 결합 사업 모델 개발에 박차를 가하는 등, 세계 물류시장 환경변화에 적극 대응하는 한편 기업가치 제고를 위한 신성장동력 발굴에 가일층 집중하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ㈜유수로지스틱스는 2015년 약 3,416억원의 매출을 달성(해외법인 매출 포함)하였고, 해상/항공 포워딩 시장의 전체적인 운임 하락에 기인, 전년 대비 매출상의 가시적인 성장을 기록하진 못하였으나, 영업이익 측면에서는 약 75억원으로 2014년 대비 약 34%로 고성장(해외법인 영업이익 포함) 하였습니다. Ocean Freight Forwarding과 Air Forwarding, 그리고 Trucking등 3PL이 주요 사업이고, 매출 구성 비중은 Ocean Freight Forwarding이 53%, 항공이 12%, 창고 등 기타 Logistics Contract가 35%를 차지합니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공 운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 Contract Logistics 사업 내륙 화물운송을 위한 Trucking, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스 그리고 물류 Consulting 서비스 서비스 형태 다. 시장점유율 2014년 기준 현대글로비스는 14조원, CJ 대한통운이 4.5조매출이고 한진이 1.6조, 11위정도인 한익스프레스도 3,600억원정도의 매출을 가지고 있습니다. 해외부문 포함 연결 매출 기준으로 보면 당사(매출 3,416억원)는 국내 순위 13위 정도로 예측됩니다. 라. 시장의 특성 2015년도는 해운 시장 수급불균형폭 확대 및 항공시장 수요 불안에 따른 운임하락으로 포워딩 부문 매출감소가 불가피한 한 해였습니다. 중국의 수출경기 둔화와 중동/유럽 지역의 구매력 하락 등에 기인, 국내의 경우 항만/해상 물동량 모두 전년대비 마이너스 성장하였습니다. ■ (주) 유수에스엠 가. 업계의 현황 (1) 세계경제 및 해운산업 2016년도 세계경제는 중국 및 신흥국의 소비/투자 증가세 둔화와 수출감소로 다소 낮은 경제 성장율이 예상되며 유럽존의 경우 국가별 차이가 있으나 전반적인 회복기조를 보이며, 일본도 미약한 성장세를 지속할 것으로 전망되고, 미국은 경기 회복세가지속될 것으로 전망하고 있습니다. 회사와 밀접한 관계가 있는 해운경기는 몇 년째 침체가 지속되는 가운데 선주사들의 비용절감에 대한 요구가 지속 강화되고 있습니다. (2) 선박관리사업 정부의 선박관리산업 육성정책에 따라 기존의 선원 / 선박관리관련 제도 및 법규가 제 / 개정되었으며, 협회 차원에서 업계와 힘을 합쳐 해외 로드쇼 추진으로 국내선박 관리사의 해외 시장진출을 모색하는 등 다양한 기회의 요소가 지속될 예정입니다. 하지만, 해운경기 침체가 지속됨에 따라 선주사들의 비용절감에 대한 니즈가 절실하였 으며, 선주사들의 구조조정이 잇따르고, 이에 따른 합병 및 분사가 지속적으로 이루어 졌습니다. 뿐만 아니라 국외 대형선박관리사의 국내 시장 진출 및 국내SM사 구조 조정으로 국내 선박관리 산업내의 경쟁이 심화되고 있습니다. (3) 신조감리사업 신조선 시장은 벌크선과 해양플랜트가 극심한 정체를 보이고 있으며 초대형 컨테이너선과 유조선의 발주가 전체 시장을 주도할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 선박 안전점검 및 기자재판매사업 정부의 높은 관심 및 지원을 토대로 연안선 안전점검 시행, 해사 안전규제 강화에 따른 선박 안전점검 분야 서비스 확대와 함께 환경 규제 및 Energy saving 추세에 따라 선박 기자재 산업은 확대 될 전망입니다. (5) 마리나사업 소득수준 증대, 웰빙문화 확산 등에 따른 생활패턴의 변화로 문화레저 공간으로서 연안 및해양에 대한 이용 수요가 증가하고 있으며, 이에 따라 해양관광객이 연평균 9%증가하고 있습니다. 이와 더불어 신수종 사업으로 해양 관광 레저스포츠에 대한 정부의 육성의지가 강력하며, 이에 따라 각종 지자체 및 단체에서 주관하는 해양레저스포츠 활동이 활발히 일어나고 있습니다. 하지만 마리나 인프라 및 대중의 인식 부족, 그리고 요트 운영 업체의 영세성 등 아직은 마리나 사업 저변 확대에 많은 노력이 필요한 시기입니다. 나. 회사의 현황 최근 선박관리 시장은 장기간 지속되어온 해운경기 침체에 따른 선주사들의 구조조정 및 비용절감에 대한 니즈가 커지고 있습니다. 당사는 해운조선 경기침체에 따른 신조 수주량 감소 및 선주사의 구조조정 등 불리한 대외환경의 장애물을 극복하기 위해 정부 / 지자체 발주 공사 수주, 국내 제3자 선주사 영업 확대, 해외 시장 진출, 서비스 확장을 통한 신규 시장 진출을 적극적으로 추진하여 가시적인 성과를 거두고 있습니다. 지속적인 국내 / 외 선주사의 발주현황과 니즈를 발굴하여 다수의 선박관리 및 신조감리 고객 유치에 성공하였으며, 정부 및 선박관리 협회의 지원 하에 그리스 및 일본 해외선 주 대상 로드쇼 및 Sales Call을 수행하여 해외 선사 발주 LNG선의 신조감리 사업권을 확보하는 소기의 성과를 이루어 냈으며, 선박의 안전관리 및 점검에 대한 시장의 관심이 높아짐에 따라 당사의 우수한 인력, 절차 및 노하우를 활용한 선박안전점검 수행 관련 신규 기회를 확보하였습니다 다. 사업의 전망 당사는 현재 보유한 우수한 해기 인력과 안전운항 노하우 및 신조감리 역량강화를 통해타겟 시장에서의 시장점유율 확대에 역량을 집중할 계획이며, 더불어 기존 역량을 활용한 사업 확장 기회 확보, 그리고 새로운 영역으로의 신규사업 추진에 역량을 집중할 계획 입니다. 선박관리사업 부문에서는 전략적 고객과의 파트너십 강화를 통한 관리선대 확장과 함께업계 및 협회와 함께 지속적으로 해외시장 진출을 도모하고, 무엇보다 안전운항 및 비용절감으로 고객 만족을 최우선으로 생각할 계획입니다. 신조부문은 기존 고객사와의 파트너십 강화와 국내·외 선사의 발주 현황 및 니즈를 파악하여 적시에 대응할 수 있도록 준비할 계획이며, 최근 괄목할만한 실적을 달성한 관공선 신조감리 분야에 역량을 집중할 것이며, 향후 서비스 확장을 고려하여 다양한 선종에 대한신조감리 역량 확보에 주력할 계획입니다. 선박안전점검 사업은 정부의 해양 안전분야에 대한 높은 관심을 바탕으로 연안선 및 관공선 안전점검이 확대 시행될 수 있도록 정부 / 지자체 관련 부처와 긴밀한 업무제휴를 통하여 새로운 사업기회를 지속 확대할 계획입니다 기자재판매 사업은 전세계적으로 환경 규제가 강화되고 있는 추세이며 고효율 기자재 산업 시장이 확대될 전망입니다. 이에 따라 회사는 기술혁신에 따른 산업환경 및 산업수명주기를 지속적으로 모니터링하여 신규 기자재 개발에 역량을 집중할 계획입니다. 해양 관광 / 레저 스포츠 육성은 해양수산부의 주요 7대 정책 중 하나로 국민 소득이증가됨에 따라 수요가 확대될 전망으로 현재 정부 차원으로 지속적인 투자 및 지원이 이루어지고 있는 분야입니다. 따라서 당사도 정부의 육성 정책에 발맞추어 해양공간이 국민에게 힐링이 되는 공간이 될 수 있도록 지속적으로 노력할 계획입니다. 당사는 정부 예산의 지원을 받아 요트 수리 취업 프로그램 및 요트 관광체험 프로그램을 통해서 해양 레저 스포츠 저변 확대에 기여할 것이며, 해외 Inbound 관광객 유치를 위해 여행사와 공동으로 마케팅을 추진 할 계획입니다. 더불어 지속적으로 사업영역 개발 확대를 통해서 수익성 개선을 추구해 나갈 것입니다. 당사는 "2020 Globalized Ship Manager" 라는 비전 달성을 위해 회사의 핵심역량인 우수 해상인력 확보를 지속적으로 추진하고 있으며, 안전운항 및 효율적인 비용관리를 통해 고객만족에 만전을 기하고 있습니다. 또한 지속 성장을 위해 다양한 사업기회를 검토하고 있으며, 대외 영업력 강화를 위해 시장에 대한 지속적인 모니터링을 수행하고, 장기적 Road Map을 기반으로 고객 중심의 영업 및 마케팅 활동을 전개해 나갈 계획입니다. 라. 수주상황 구분 주요계약처 주요내용 선박관리 ㈜한진해운 68척에 대해 선박관리 진행중 (BULK 23척, CNTR 38척, TANKER 7척) 에이치라인해운㈜ 25척(BULK 21척, LNG 4척)에 대해 선박관리 를 하고 있었으나, 이 중 BULK 21척에 대해서는 12월 31일부로 관리 종료됨 아산상선㈜ BULK 2척에 대해 선박관리 진행중 TRIBRIDGE MARINE-PACIFIC S.A. CNTR 1척에 대해 선박관리 진행중 TRIBRIDGE MARINE-OCEANIA S.A. CNTR 1척에 대해 선박관리 진행중 HI GOLD OCEAN KMARIN NO.8 S.A. CNTR 1척에 대해 선박관리 진행중 현대글로비스㈜ 8척에 대해 선박관리 진행중 (BULK 3척, PCTC 5척) 지성해운㈜ BULK 2척에 대해 선박관리 진행중 CINER SHIPPING INDUSTRY TRADING INC CNTR 4척 선원관리계약 체결되었으며, 이 중 인수된 CNTR 2척에 대해 현재 선원관리 진행중 현대오일뱅크㈜ 급유선 안전검사 용역계약 진행중 신조감리 RICKERS SHIPMANAGEMENT GMBH CNTR 2척에 대해 신조감리 프로젝트 완료 CNTR 1척에 대해 신조감리 프로젝트 진행중 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 운송주선업 용 역 운송주선 등 제3자물류 341,599 66.15% 유지보수 용 역 IT, 선박관리 등 소프트웨어 개발 및 판매, 선박관리 등 150,398 29.13% 기타 용 역 임대업, 운송지원 등 임대, 선용품 공급 등 30,118 5.83% 연결조정 내부거래 제거 (5,747) (1.11)% 합 계 516,368 100.00% 3. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[주요 사업장 현황] (단위: 백만원) 사업부문 회사 지역 사업장 소재지 비고 (*1) (공시지가 및 과세표준) 임대 ㈜유수홀딩스 국내 여의도 본사 사옥(*2) 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 70,631 여의도 테라스원 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 운송주선 ㈜유수로지스틱스 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 해외 일본 일본, 동경 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 북중국 총괄 중국, 상해 남중국 중국, 심천, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가폴 싱가폴, 싱가폴 태국 태국, 방콕 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 유지보수 ㈜싸이버로지텍 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 총괄 미국, 뉴욕 스페인 총괄 스페인, 알제시라스 중국 총괄 중국, 상하이 ㈜유수에스엠 국내 유수에스엠 본사 부산광역시 중구 충장대로 9번길 46 김포 지점 경기도 김포시 고촌읍 전호리 고촌물류단지 운송지원 ㈜유수토탈서비스 국내 유수토탈서비스 본사 부산광역시 강서구 낙동남로 991번길 36 (*1) 당사의 여의도 본사 사옥 금액은 토지의 공시지가인 52,368천원과 건물의 과세표준 18,263천원이 포함된 금액이고, 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다.(*2) 당사는 여의도 본사 사옥과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 해당 내용은 별도 감사보고서 주석 21을 참조하시기 바랍니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 선박, 차량운반구, 건설중인 자산 등이 있으며, 2015년 기말 현재 장부가액은 210,454백만원 이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 장부금액 취득 및자본적지출 대체로 인한 증감 처분 및 폐기 감가상각 표시통화환산손익 등 기말 장부금액 토지 150,327 379 - (379) - - 150,327 건물 44,206 1,164 9,045 (1,159) (1,420) - 51,836 기계장치 103 84 - - (65) (31) 91 선박 2,568 - - - (265) - 2,303 차량운반구 579 46 - - (102) 1 524 집기비품 1,051 1,249 342 (331) (552) 65 1,824 리스개량자산 79 40 - (3) (46) 2 72 기타유형자산 732 330 (65) (10) (360) - 627 건설중인자산 2,046 10,280 (9,476) - - - 2,850 합계 201,691 13,572 (154) (1,882) (2,810) 37 210,454 (2) 설비의 신설 매입계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 투자효과 총투자금액(*) 총투자실적 당기실적 비고 임대업 증설 201211 - 201511 여의도사옥 건물 증설 임대수입 증가 9,045 9,045 7,085 2015년 중 투자 완료 됨 소프트웨어개발및판매사업 신설 201501 - 201512 HW투자 생산능력 증가 343 343 343 전산 장비 등 신설 201501 - 201512 SW투자 생산능력 증가 313 313 313 IT 서비스 제공을 위한 라이선스 등 선박 관리 개발 201512 - 201712 시스템 개발 생산능력 증가 1,000 300 300 선박관리시스템 개발 (*) 총투자금액은 누적 발생금액과 남은 투자기간동안 발생할 예상 투자금액의 합임. 4. 매출 및 판매조직 등에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 78기 제 77기 제 76기 운송주선업 용역 운송주선 등 수 출 295,418 363,060 366,801 내 수 46,181 7,830 5,618 합 계 341,599 370,890 372,419 유지보수 용역 IT, 선박관리 등 수 출 106,713 55,320 29,844 내 수 43,685 58,522 73,719 합 계 150,398 113,842 103,563 기타 용역 해운업, 임대업,운송지원 등 수 출 11,267 4,629,750 9,899,974 내 수 18,851 16,676 16,550 합 계 30,118 4,646,426 9,916,524 연결조정 기타 기타 수 출 (1,033) (31,582) (32,856) 내 수 (4,714) (620) (150) 합 계 (5,747) (32,202) (33,006) 중단사업 용역 해운업 (컨테이너, 벌크선 등) 수 출 - (4,618,138) (9,886,613) 내 수 - - - 합 계 - (4,618,138) (9,886,613) 합 계 수 출 412,365 398,410 377,150 내 수 104,003 82,408 95,737 합 계 516,368 480,818 472,887 ※ 제 77기 및 제76기의 기타 사업부문에는 전기 분할에 의해 중단사업으로 재분류 된 (주)한진해운의 해운사업부문 매출액이 포함되어 있습니다.※ 사업부문별 영업손익은 Ⅱ.사업의 내용 참조 5. 시장위험과 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 1,000억원 이상, 지주비율 50%이상(독점규제및공정거래에관한법률 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다. 당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익 , 사옥 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야만 합니다. 연결회사의 시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표주석, 35 위험관리」를 참조 바랍니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액은 각 각 800,000천원 및 397 ,771 천원 입니다(주석 10 참조). 당기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (800,000) 800,000 (133,333) 133,333 당사는 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 현금및현금성자산(*) 13,366,154 16,190,540 단기금융상품 6,850,664 5,100,796 매출채권및기타채권 209,106 151,847 매도가능금융상품(유동) - 397,771 매도가능금융상품(비유동) 800,000 - 기타관계사금융보증 - EUR 83,025,600 합 계 21,225,924 21,840,954 EUR 83,025,600 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 만기기준에 의한 연령분석내역은 다음과 같으며 연체된 매출채권및기타채권은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 209,106 - 151,847 - (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~5년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 756,204 756,204 756,204 - - 장기차입금(*) 80,000,000 85,681,984 1,545,753 1,554,247 82,581,984 임대보증금(유동) 7,402,454 7,402,454 - 7,402,454 - 임대보증금(비유동) 822,473 985,000 - - 985,000 합 계 88,981,131 94,825,642 2,301,957 8,956,701 83,566,984 (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 한편, 당사는 2009년 분할전의 채권 채무 중 분할신설회사로 이전한 해운사업부문의 채권 채무는 분할신설회사가 승계하였으며, 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사와 분할존속회사는 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제 할 책임이 있습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 부채(A) 96,232,172 94,852,557 자본(B) 178,231,433 176,064,504 부채비율(A/B) 53.99% 53.87% ■ (주)싸 이버로지텍 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험으로 구분됩니다. 시장위험은 다시 금리위험, 환율위험, 상품가격위험으로 구분됩니다. 싸이버로지텍은 무차입 경영 및 위험채권을 보유하지 않으므로 금리위험에 대한 노출 (익스포져)은 없으며, IT 서비스 업종으로 원자재 혹은 상품가격에 대한 위험에도 비교적 자유롭습니다. 다만, 일부 계약이 유로화 혹은 미달러화로 계약되어 있어 외화로 수취할 금액보다 지불할 금액이 작아 매칭에 의한 완전한 헷지가 되지 못하고 있습니다. 그러나 외화 계약 금액이 전체 매출액 대비 70% 내외이지만 외환파생상품을 구매하여 헷지전략을 구사할 단계는 아닌 상황입니다. 따라서 별도의 파생상품으로 위험관리는 하지 않고 가급적 수입/지출에 대한 외환 매칭을 하는 정도로 리스크 관리를 하고 있습니다. ■ (주) 유 수 로지스틱스 (구_(주)에이치제이엘케이) 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험으로 구분됩니다. 시장위험은 다시 금리위험, 환율위험, 상품가격위험이 있습니다. ㈜유수로지스틱스는 무차입 경영 및 위험채권을 보유하지 않으므로 금리위험에 대한 노출은 없으며, Freight Forwarding 서비스 업종으로 원자재 혹은 상품가격에 대한 위험은 전무하고, 거의 대부분의 계약도 미달러화 기준의 선사부터 받은 운임을 기반으로 하고 있어 환율차로부터 발생할 위험에 자유로운 편입니다. 다만, 일부 계약이 화주의 요청에 따라 미달러화 또는 유로화로의 지불을 요구 받고 있어 단기적인 환율의 급등 시 추가적인 환차손의 발생 가능성이 있지만 이는 극히 제한적으로 아직 외환파생상품을 구매하여 헷지전략을 구사할 단계는 아닌 상황입니다. 따라서 별도의 파생상품으로 위험관리는 하지 않고 가급적 수입/지출에 대한 외환 매칭을 하는 정도로 리스크 관리를 하고 있습니다. 1) 이자율 위험 당사는 차입금 없는 클린기업으로서 무차입 경영 및 위험 채권을 보유하지 않고 있어 이자율에 대한 위험 노출이 없습니다. 2) 환율변동 위험 당사는 해외 글로벌 영업을 하고 있어 당사의 거래중의 기능통화 외에 다른 외화 수입 지불이 발생하고 있습니다. 이에 따라 USD, EUR등의 거래에서 발생하는 환율 변동 위험은 고려할 수 있습니다. 하지만 이 위험도 단지 매출채권에서 발생한 외화 자산으로 2015년 12월 31일 기준 53억원의 미화 매출채권이 발생했고 이는 전체 매출의 7.3%로 상대적으로 미미한 수준의 외화 매출채권이므로 노출된 위험이 제한적입니다. 그래도 ㈜유수로지스틱스는 상기와 같은 영업활동에서 발생하는 환율 변동 위험을 최소화하기 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금 차입 등의 자금 거래 시 현지 통화로 거래하거나 입금 지출 통화를 일치시키는 내부 절차를 가지고 있어 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다 3) 신용위험 신용위험은 ㈜유수로지스틱스의 통상적인 거래 및 투자활동에서 그리고 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무 사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용 위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태를 한국기업데이타와 신용평가 정보 활용 계약을 맺고 확인하고 있으며 신규 법인의 신용거래 공여 시 신용평가기관의 신용등급에 따라 신용기간 및 신용한도를 설정, 부여 하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타 금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 또한 당기 현재 채무 불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 4) 유동성 위험 위험 관리 차원에서 적정 유동성 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입 지출 관리 등을 통하여 항상 적정 유동성을 확보 관리하고 있으며 당장 필요하지 않은 운영자금은 3개월 단기 적금 또는 수시 인출 가능한 RP구좌를 운영 관리하고 있습니다 ■ (주) 유수에스엠 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 재무상태표상 시장이자율의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 당사 보유 금융상품이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 환율변동위험 당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (3) 가격위험 당사는 보고기간말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. (1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타자산 현금, 단기예금 및 임차보증금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 6. 파생상품 거래현황 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약규모 내 용 이자율스왑(현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익파생상품의 거래와 관련하여 전기말 현재의 파생금융자산(부채)과 전기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액) 및 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융자 산 파생금융부 채 기타포괄손익누계액 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 78(당) 기> 이자율스왑 - 1,277,660 (996,575) - (343,133) - - 비유동 - 1,277,660 (996,575) - (343,133) - - 77(전) 기> 이자율스왑 - 837,746 (653,442) - (653,442) - - 비유동 - 837,746 (653,442) - (653,442) - - 전기 중 해운사업부문의 파생상품 관련 손익은 중단영업손익으로 계정 재분류 하였습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성 기준일 현재 경영상의 주요계약 등의 사항은 없습니다. 8. 연구 개발활동 해당사항 없음 9 . 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권(상표권)○ 당사는 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대를 위해 2014년 6월 1일을 분할합병기일로 하여 인적분할되는 해운지주 사업부문과 상표권관리 사업부문을 (주)한진해운과 합병하였으며, 소유하고 있는 해외 상표권(H로고, HANJIN)은 (주)한진해운이 승계하였습니다. ○ 당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제78기 기말 제77기 기말 제76기 기말 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 229,691 181,530 2,065,317 ·현금및현금성자산 85,346 49,762 565,080 ·단기금융자산 20,413 19,760 176,740 ·매출채권및기타채권 112,098 95,220 869,175 ·매도가능금융자산 - 3,422 - ·만기보유금융자산 - - 31 ·금융리스채권 - - 48,062 ·파생금융자산 - - 3,066 ·재고자산 679 575 323,154 ·당기법인세자산 1,629 2,278 203 ·기타유동자산 9,526 10,513 79,806 [비유동자산] 234,855 228,882 8,763,525 ·장기매출채권및기타채권 4,897 3,303 230,702 ·매도가능금융자산 3,234 2,341 42,679 ·금융리스채권 - - 545,091 ·파생금융자산 - - 753 ·관계기업투자 - - 112,030 ·유형자산 210,454 201,690 7,613,457 ·투자부동산 - - 83,508 ·무형자산 5,341 3,449 118,923 ·이연법인세자산 7,638 12,505 13,579 ·기타비유동자산 3,291 5,594 2,803 자산총계 464,546 410,412 10,828,842 [유동부채] 85,147 85,277 6,196,495 ·매입채무 및 기타채무 56,590 56,511 1,118,527 ·차입금 3,985 3,742 5,003,682 ·파생금융부채 - - 2,278 ·당기법인세부채 8,732 10,305 13,982 ·기타의 유동부채 15,840 14,719 58,026 [비유동부채] 112,291 103,989 3,912,441 ·차입금 80,000 80,000 3,660,288 ·파생금융부채 1,278 838 172,215 ·충당부채 - - 14,365 ·확정급여부채 10,382 9,827 25,293 ·이연법인세부채 14,726 8,854 32,137 ·기타비유동부채 5,905 4,470 8,143 부채총계 197,438 189,266 10,108,936 [자본금] 65,105 65,105 218,954 [자본잉여금] 45,298 73,849 273,973 [자본조정] (20,582) (95,091) (68,884) [기타자본] 92,762 92,717 (13,084) [이익잉여금] 28,020 54,461 (157,651) [비지배주주지분] 56,505 30,105 466,598 자본총계 267,108 221,146 719,906 부채 및 자본 총계 464,546 410,412 10,828,842 나. 요약연결포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제78기 제77기 제76기 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 2013.01.01~2013.12.31 매출액 516,368 480,818 472,887 영업이익(손실) 67,192 37,156 21,729 계속영업이익(손실) 47,475 49,258 10,556 중단영업이익(손실) - (93,802) (669,608) 당기순이익(손실) 47,475 (44,544) (659,052) 지배회사소유주지분 20,927 215,462 (238,519) 비지배지분 26,548 (260,006) (420,533) 총포괄이익(손실) 46,076 42,301 (618,333) 지배회사소유주지분 19,743 304,912 (226,094) 비지배지분 26,333 (262,611) (392,239) 주당순이익(손실) 1,902원 (901)원 (7,840)원 희석주당순이익(손실) 1,902원 (901)원 (7,840)원 연결에 포함된 회사수 18 17 17 (2) 요약재무정보 등에 관한 사항 가. 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제78기 기말 제77기 기말 제76기 기말 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 20,707 23,956 310,445 ·현금및현금성자산 13,372 16,192 37,502 ·단기금융상품 6,850 5,101 7,207 ·매출채권및기타채권 209 152 265,123 ·매도가능금융자산 - 398 - ·재고자산 7 6 8 ·당기법인세자산 92 2,079 203 ·기타유동자산 177 28 402 [비유동자산] 253,757 246,961 595,939 ㆍ매도가능금융자산 800 - 389 ㆍ종속기업투자 49,057 49,009 517,027 ㆍ유형자산 202,523 196,739 42,367 ㆍ투자부동산 - - 35,438 ㆍ무형자산 700 536 25 ㆍ기타비유동자산 677 677 693 자산총계 274,464 270,917 906,384 [유동부채] 8,643 8,437 407,894 ·매입채무및기타채무 756 584 3,525 ·차입금 - - 395,000 ·임대보증금 7,403 7,525 8,458 ·기타유동부채 484 328 911 [비유동부채] 87,589 86,416 52,428 ·차입금 80,000 80,000 45,000 ·임대보증금 822 ·파생상품부채 1,278 838 - ·확정급여부채 1,310 1,440 93 ·이연법인세부채 4,051 4,138 7,335 ·기타비유동부채 128 부채총계 96,232 94,853 460,322 [자본금] 65,105 65,105 218,954 [자본잉여금] 39,677 68,295 229,685 [기타자본] 91,522 91,864 - [자본조정] (20,582) (95,091) (68,830) [이익잉여금] 2,510 45,891 66,253 자본총계 178,232 176,064 446,062 부채 및 자본총계 274,464 270,917 906,384 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 나. 요약포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제78기 제77기 제76기 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 2013.01.01~2013.12.31 매출액 16,049 14,751 13,398 영업이익(손실) 5,801 5,503 4,649 계속영업이익(손실) 2,948 30,059 1,239 중단영업이익(손실) - (49,814) 16,272 당기순이익(손실) 2,948 (19,755) 17,511 총포괄이익(손실) 2,167 71,503 17,692 기본주당순이익(손실) 118원 (400)원 209원 희석주당순이익(손실) 118원 (400)원 209원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_78기 기말_00163691_(주)유수홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 78 기 2015.12.31 현재 제 77 기 2014.12.31 현재 제 76 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 78 기 제 77 기 제 76 기 자산 유동자산 229,691,239,321 181,529,420,783 2,065,316,455,482 현금및현금성자산 85,346,455,600 49,761,509,132 565,079,312,020 기타유동금융자산 20,412,967,377 23,182,945,196 176,771,035,608 단기금융상품 20,412,967,377 19,760,732,334 176,740,250,608 유동매도가능금융자산 0 3,422,212,862 0 유동만기보유금융자산 0 0 30,785,000 매출채권 및 기타유동채권 112,097,585,743 95,219,354,275 917,237,027,575 파생금융자산 0 0 3,066,023,928 재고자산 679,180,295 574,910,483 323,153,842,991 당기법인세자산 1,629,354,075 2,277,927,319 203,196,730 기타유동비금융자산 9,525,696,231 10,512,774,378 79,806,016,630 비유동자산 234,854,989,502 228,882,090,825 8,763,525,197,438 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,896,869,505 3,303,217,736 230,701,603,646 기타비유동금융자산 3,234,561,657 2,340,690,057 42,679,040,703 비유동매도가능금융자산 3,234,561,657 2,340,690,057 42,679,040,703 비유동만기보유금융자산 0 0 0 금융리스채권 0 0 545,091,401,217 파생금융자산 0 0 752,477,633 지분법적용 투자지분 0 0 112,030,328,390 유형자산 210,453,544,096 201,690,415,419 7,613,457,248,915 투자부동산 0 0 83,507,840,278 무형자산 5,340,897,379 3,448,846,487 118,922,742,461 이연법인세자산 7,638,170,283 12,504,885,316 13,579,121,509 기타비유동비금융자산 3,290,946,582 5,594,035,810 2,803,392,686 자산총계 464,546,228,823 410,411,511,608 10,828,841,652,920 부채 유동부채 85,147,447,450 85,277,309,362 6,196,495,249,625 매입채무 및 기타유동채무 56,589,785,554 56,511,187,012 1,118,527,301,953 단기차입금 3,984,677,500 3,742,025,246 5,003,681,657,465 파생금융부채 0 0 2,277,901,563 당기법인세부채 8,732,364,988 10,305,874,956 13,981,905,922 기타유동비금융부채 15,840,619,408 14,718,222,148 58,026,482,722 비유동부채 112,290,735,679 103,988,523,957 3,912,440,339,979 장기차입금 80,000,000,000 80,000,000,000 3,660,287,706,324 파생금융부채 1,277,659,927 837,745,550 172,215,298,682 비유동충당부채 0 0 14,364,579,775 퇴직급여채무 10,382,030,263 9,826,595,863 25,293,319,148 이연법인세부채 14,725,690,846 8,853,604,818 32,136,396,673 기타비유동비금융부채 5,905,354,643 4,470,577,726 8,143,039,377 부채총계 197,438,183,129 189,265,833,319 10,108,935,589,604 자본 납입자본 110,402,321,669 138,953,679,066 492,926,959,982 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 218,954,385,000 주식발행초과금 45,297,791,669 73,849,149,066 273,972,574,982 이익잉여금(결손금) 28,019,887,374 54,461,138,623 (157,651,362,617) 기타자본구성요소 72,180,731,063 (2,374,025,143) (81,967,099,652) 자본조정 (20,581,755,677) (95,090,814,651) (68,883,620,925) 기타자본 92,762,486,740 92,716,789,508 (13,083,478,727) 비지배지분 56,505,105,588 30,104,885,743 466,597,565,603 자본총계 267,108,045,694 221,145,678,289 719,906,063,316 자본과부채총계 464,546,228,823 410,411,511,608 10,828,841,652,920 연결 포괄손익계산서 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 76 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 78 기 제 77 기 제 76 기 수익(매출액) 516,368,007,864 480,817,790,180 472,887,049,376 매출원가 382,242,673,459 382,786,820,664 394,500,620,021 매출총이익 134,125,334,405 98,030,969,516 78,386,429,355 판매비와관리비 66,932,888,701 60,874,844,447 56,657,388,586 영업이익(손실) 67,192,445,704 37,156,125,069 21,729,040,769 금융수익 13,792,461,124 5,068,555,693 4,593,282,612 이자수익 2,277,424,678 1,588,943,072 2,567,059,791 외환차익 5,304,342,317 2,693,241,069 2,023,789,628 외화환산이익 706,789,005 577,329,762 2,433,193 기타금융수익 5,503,905,124 209,041,790 0 금융원가 9,332,624,079 10,560,533,361 11,863,726,368 이자비용 3,484,310,728 4,227,613,583 4,368,561,311 외환차손 4,233,909,096 2,999,032,084 2,100,037,450 외화환산손실 703,987,961 74,716,218 576,741,622 기타금융비용 910,416,294 3,259,171,476 4,818,385,985 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 0 0 0 기타영업외수익 (1,299,788,711) (1,986,979,330) (1,053,218,064) 법인세비용차감전순이익(손실) 70,352,494,038 29,677,168,071 13,405,378,949 법인세비용 22,877,188,741 (19,580,934,736) 2,849,553,342 계속영업이익(손실) 47,475,305,297 49,258,102,807 10,555,825,607 중단영업이익(손실) 0 (93,802,457,609) (669,607,436,384) 당기순이익(손실) 47,475,305,297 (44,544,354,802) (659,051,610,777) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 20,926,855,275 215,462,309,957 (238,518,962,239) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 26,548,450,022 (260,006,664,759) (420,532,648,538) 기타포괄손익 (1,399,054,232) 86,844,920,077 40,718,293,579 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,656,446,982) 72,082,898,492 (772,915,206) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (1,656,446,982) (7,792,918,392) 4,459,632,028 표시통화환산손익 0 (12,642,626,336) (3,240,146,935) 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 92,518,443,220 0 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 (1,992,400,299) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 257,392,750 14,762,021,585 41,491,208,785 매도가능금융자산 0 291,231,803 (715,233,697) (부의)지분법자본변동 0 (3,142,252,863) 1,530,370,415 현금흐름위험회피 (343,133,214) 15,491,422,162 39,304,642,057 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) (343,133,214) 15,491,422,162 39,304,642,057 지분법이익잉여금변동 0 0 0 해외사업장순투자의 위험회피 600,525,964 2,121,620,483 1,371,430,010 해외사업장순투자의 위험회피의 세후이익(손실) 600,525,964 2,121,620,483 1,371,430,010 총포괄손익 46,076,251,065 42,300,565,275 (618,333,317,198) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 19,743,080,525 304,912,162,194 (226,094,268,483) 포괄손익, 비지배지분 26,333,170,540 (262,611,596,919) (392,239,048,714) 주당이익 기본주당이익(손실) 1,902 (901) (7,840) 희석주당이익(손실) 1,902 (901) (7,840) 연결 자본변동표 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 76 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 218,954,385,000 445,964,771,683 (68,830,149,465) (141,601,402,233) 8,818,919,373 463,306,524,358 862,702,218,621 1,326,008,742,979 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (238,518,962,239) (238,518,962,239) (420,532,648,538) (659,051,610,777) 기타포괄손익 11,572,344,987 852,348,768 12,424,693,755 28,293,599,824 40,718,293,579 총포괄손익 11,572,344,987 (237,666,613,471) (226,094,268,484) (392,239,048,714) (618,333,317,198) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 배당금지급 47,014,252 47,014,252 (27,938,677,372) (27,891,663,120) 유상증자 신주발행비환급 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 2,136,775,770 0 0 2,136,775,770 1,980,182,178 4,116,957,948 결손보전 (188,097,737,148) 0 116,945,578,519 71,152,158,629 0 기타자본조정 (53,471,460) 6,339,797 (47,131,663) (8,544,496,591) (8,591,628,254) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 13,968,764,677 0 0 (9,181,197) 13,959,583,480 30,637,387,481 44,596,970,961 분할에 따른 증가(감소) 2013.12.31 (기말자본) 218,954,385,000 273,972,574,982 (68,883,620,925) (13,083,478,727) (157,651,362,617) 253,308,497,713 466,597,565,603 719,906,063,316 2014.01.01 (기초자본) 218,954,385,000 273,972,574,982 (68,883,620,925) (13,083,478,727) (157,651,362,617) 253,308,497,713 466,597,565,603 719,906,063,316 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 215,462,309,957 215,462,309,957 (260,006,664,759) (44,544,354,802) 기타포괄손익 93,029,786,557 (3,579,934,320) 89,449,852,237 (2,604,932,160) 86,844,920,077 총포괄손익 93,029,786,557 211,882,375,637 304,912,162,194 (262,611,596,919) 42,300,565,275 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (213,656,591) (213,656,591) (213,656,591) 배당금지급 (1,115,315,063) (1,115,315,063) 유상증자 신주발행비환급 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 결손보전 기타자본조정 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 5,554,071,865 0 0 46,990,421 5,601,062,286 941,157,015 6,542,219,301 분할에 따른 증가(감소) (153,849,855,000) (205,677,497,781) (25,993,537,135) 12,770,481,678 183,135,182 (372,567,273,056) (173,706,924,893) (546,274,197,949) 2014.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 73,849,149,066 (95,090,814,651) 92,716,789,508 54,461,138,623 191,040,792,546 30,104,885,743 221,145,678,289 2015.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 73,849,149,066 (95,090,814,651) 92,716,789,508 54,461,138,623 191,040,792,546 30,104,885,743 221,145,678,289 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 20,926,855,275 20,926,855,275 26,548,450,022 47,475,305,297 기타포괄손익 45,697,232 (1,229,471,982) (1,183,774,750) (215,279,482) (1,399,054,232) 총포괄손익 45,697,232 19,697,383,293 19,743,080,525 26,333,170,540 46,076,251,065 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 배당금지급 (662,145,118) (662,145,118) 유상증자 신주발행비환급 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 843,678,306 843,678,306 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 66,991,743 66,991,743 (114,491,743) (47,500,000) 결손보전 (28,618,349,140) 74,509,058,974 (45,890,709,834) 0 기타자본조정 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (247,924,708) (247,924,708) 7,860 (247,916,848) 분할에 따른 증가(감소) 2015.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 92,762,486,740 28,019,887,374 210,602,940,106 56,505,105,588 267,108,045,694 연결 현금흐름표 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 76 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 78 기 제 77 기 제 76 기 영업활동현금흐름 49,068,276,581 255,817,492,061 605,032,335,140 영업활동현금유입의 분류 재화판매와 용역제공 59,992,155,592 264,354,256,196 636,680,340,604 법인세납부(환급) (10,923,879,011) (8,536,764,135) (31,648,005,464) 투자활동현금흐름 (9,820,337,219) 181,175,904,137 79,845,632,877 단기금융상품의 처분 28,106,694,173 47,023,909,414 단기금융상품의 취득 (652,097,500) 단기대여금및수취채권의 처분 1,154,029,509 14,279,986,476 단기대여금및수취채권의 취득 (64,131,972) (44,226,953,211) (318,031,131) 파생금융상품의 정산 (15,660,272,196) (14,184,789) 장기대여금및수취채권의 처분 413,834,889 24,815,155 141,944,187 장기대여금및수취채권의 취득 (19,946,057,519) (39,828,951,231) 보증금의 감소 (12,830,077) (1,620,409,109) 장기금융상품의 처분 999,967 28,053,167,147 장기금융상품의 취득 (274,920,162) (15,848,521,917) (22,951,975,819) 유동매도가능금융자산의 처분 3,447,356,684 18,655,000,712 23,552,255,141 유동매도가능금융자산의 취득 (867,244,400) (2,990,438,349) (36,164,030,470) 만기보유금융자산의 처분 1,150,000 33,195,000 만기보유금융자산의 취득 (6,759,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 33,720,973,293 4,525 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,275,356,785) (9,838,743,355) 기타비유동금융자산의 처분 379,189,502 41,972,227 762,195,317 유형자산의 처분 1,653,036,833 140,707,571,356 426,082,986,708 유형자산의 취득 (13,277,383,081) (18,613,220,065) (353,643,676,892) 무형자산의 처분 10,619,809 257,047,447 322,402,434 무형자산의 취득 (2,958,272,207) (1,912,160,783) (1,095,063,872) 이자수취 2,368,674,419 12,227,338,173 27,686,158,042 배당금수취 3,493,662,876 6,713,489,271 연결실체의 변동으로 인한 현금흐름 41,977,292,971 (1,277,826,970) 재무활동현금흐름 (3,572,154,892) (944,473,550,581) (681,990,330,205) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 주식의 취득이나 상환 (250,068,762) 비지배지분의 감소 (47,500,000) (231,517,702,000) 비지배지분의 증가 843,678,306 897,781,244 280,000,000,000 단기차입금의 증가 139,488,952,944 663,886,986,566 단기차입금의 상환 (187,896,794,024) (402,429,083,177) 차입금 196,141,413,760 1,436,188,519,650 차입금의 상환 (828,402,019,625) (2,024,751,525,440) 기타 지분상품의 발행 468,680 43,790,800 주식의 발행 신주발행비 0 (62,664,158) 자기주식의 취득 (72,755,249,255) 이자지급 (3,706,188,078) (180,177,006,088) (401,797,289,286) 배당금지급 (662,145,120) (11,771,098,217) (1,301,294,398) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 35,675,784,470 (507,480,154,383) 2,887,637,812 기초현금및현금성자산 49,761,509,132 565,079,312,020 597,943,852,277 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (90,838,002) (7,837,648,505) (35,752,178,069) 기말현금및현금성자산 85,346,455,600 49,761,509,132 565,079,312,020 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "최상위 지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 최상위 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 최상위 지배기업의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 46.72%)입니다. (2) 연결실체의 현황 ① 당기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 (주)유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 274,464 96,232 16,049 2,948 (주)싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 (주)유수홀딩스 40.13% 112,769 24,868 117,341 43,866 (주)유수로지스틱스 한국 화물운송주선 (주)유수홀딩스 100.00% 40,327 12,625 72,908 1,547 (주)유수에스엠 한국 운송지원 (주)유수홀딩스 100.00% 24,291 13,268 23,577 2,468 (주)유수토탈서비스 한국 도소매 (주)유수에스엠 100.00% 5,392 1,781 14,069 314 HANJIN LOGISTICS SHENZHEN 중국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 3,269 2,341 12,715 121 HANJIN LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED 인도 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 9,324 5,227 25,823 640 HANJIN LOGISTICS(HK) LTD. 홍콩 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 4,177 1,830 12,551 618 HANJIN LOGISTICS INC. 미국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 12,446 5,806 76,950 2,096 HANJIN LOGISTICS VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 운송대리 (주)유수로지스틱스 99.00% 5,766 4,060 22,497 453 HANJIN LOGISTICS(SINGAPORE) Pte., LTD. 싱가포르 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 463 119 1,950 (180) HANJIN LOGISTICS SPAIN S. A. 스페인 운송대리 (주)유수로지스틱스 52.00% 3,029 1,991 6,945 650 HANJIN LOGISTICS EUROPE B.V. 네덜란드 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 11,978 9,612 58,569 399 HANJIN LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD. 중국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 20,544 10,041 68,834 1,463 HANJIN AIRBRIDGE LOGISTICS LLC. 미국 운송대리 HANJIN LOGISTICS INC. 100.00% 921 43 1,493 58 Nal Maroc S.A. 모로코 운송대리 HANJIN LOGISTICS SPAIN S. A. 52.00% 3,362 2,719 6,452 423 Hanjin LOGISTICS LLC(U.A.E)(*2) 아랍에미레이트 운송대리 (주)유수로지스틱스 49.00% 2,621 957 4,841 (87) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주)싸이버로지텍 100.00% 6,881 3,189 9,479 172 (*1) 최상위 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 최상위 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였고, 당기 중 500주(0.125%)를 추가취득 하였습니다.(*2) 당기 중 종속회사인 (주) 유수로지스틱스가 출자하여 신규 설립된 Hanjin LOGISTICS LLC(U.A.E)의 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 최상위 지배기업이 다른의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 (주)유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 270,917 94,853 14,751 (19,755) (주)싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 (주)유수홀딩스 40.00% 69,164 23,817 81,579 14,240 (주)유수로지스틱스 (*2) 한국 화물운송주선 (주)유수홀딩스 100.00% 38,708 12,255 70,873 446 (주)유수에스엠(*3) 한국 운송지원 (주)유수홀딩스 99.99% 21,633 10,654 24,262 2,275 (주)유수토탈서비스(*3) 한국 운송지원 (주)유수에스엠 99.99% 5,506 2,200 13,537 416 HANJIN LOGISTICS SCHENZHEN(*3) 중국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 2,924 2,123 8,748 (94) HANJIN LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED(*3) 인도 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 6,448 3,048 20,375 171 HANJIN LOGISTICS(HK) LTD.(*3) 홍콩 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 3,805 2,206 14,050 579 HANJIN LOGISTICS INC.(*3) 미국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 20,979 15,198 89,627 2,007 HANJIN LOGISTICS VIETNAM COMPANY LIMITED(*3,5) 베트남 운송대리 (주)유수로지스틱스 99.00% 4,944 3,717 14,632 681 HANJIN LOGISTICS(SINGAPORE) Pte., LTD.(*3) 싱가포르 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 616 89 1,826 66 HANJIN LOGISTICS SPAIN S. A.(*3) 스페인 운송대리 (주)유수로지스틱스 52.00% 3,183 2,187 7,640 637 Nal Moroc S.A.(*3) 모로코 운송대리 HANJIN LOGISTICS SPAIN S. A. 52.00% 4,409 3,508 8,542 708 HANJIN LOGISTICS EUROPE B.V.(*3) 네덜란드 운송대리 HANJIN LOGISTICS INC. 100.00% 10,266 8,214 72,301 293 HANJIN LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.(*3) 중국 운송대리 HANJIN LOGISTICS INC. 100.00% 16,400 7,442 59,230 715 HANJIN AIRBRIDGE LOGISTICS LLC.(*3) 미국 운송대리 HANJIN LOGISTICS INC. 100.00% 1,194 426 3,046 (120) Cyberlogitec America, Inc.(*4) 미국 소프트웨어개발 (주)싸이버로지텍 100.00% 6,224 2,933 8,001 208 (*1) 최상위 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 최상위 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 전기 중 유상증자를 통하여 추가 취득하였으며 지분율의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 법인명 취득금액 (주)유수로지스틱스 19,000,000 (*3) 전기 중 종속회사였던 (주)한진 해운이 보유하고 있던 (주)유수로지스틱스 와 13개 종속기업의 지분을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 법인명 취득회사 전기말 유효지분율 (주)유수로지스틱스 (주)유수홀딩스 100.00% (주)유수에스엠 (주)유수홀딩스 99.99% (주)유수토탈서비스 (주)유수에스엠 99.99% HANJIN LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED (주)유수홀딩스 100.00% HANJIN LOGISTICS SCHENZHEN (주)유수홀딩스 100.00% HANJIN LOGISTICS(HK) Ltd. (주)유수홀딩스 100.00% HANJIN LOGISTICS INC. (주)유수로지스틱스 100.00% HANJIN LOGISTICS VIETNAM COMPANY LIMITED (주)유수로지스틱스 51.00% HANJIN LOGISTICS(SINGAPORE) Pte., LTD. (주)유수로지스틱스 100.00% HANJIN LOGISTICS SPAIN S. A. (주)유수로지스틱스 52.00% Nal Maroc S.A HANJIN LOGISTICS SPAIN S. A. 52.00% HANJIN LOGISTICS EUROPE B.V. HANJIN LOGISTICS INC. 100.00% HANJIN LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD. HANJIN LOGISTICS INC. 100.00% HANJIN AIRBRIDGE LOGISTICS LLC. HANJIN LOGISTICS INC. 100.00% (*4) 전기 중 종속회사인 (주)싸이버로지텍이 보유하고 있는 Cyberlogitec America, Inc.를 연결대상에 포함하였습니다.(*5) 전기 중 종속 기업인 (주)유수로지스틱스 가 HANJIN LOGISTICS VIETNAM COMPANY LIMITED에 대한 주식을 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연 결실체의 연결재무제표는 2016년 3월 25일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 실체 현황 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 21: 우발부채 및 약정사항 - 리스 분류 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 21: 우발부채 및 약정사항 - 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 18: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 회계정책의 변경을 제외하고당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여'의 개정)회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 회계정책 변경과 관련하여 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 중요하지 않습니다.(1) 종업원기여금 기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산연결실체의 재고자산은 선박용 연료유 및 선용품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(6) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우,복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식 합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 또한, 선박을 계속적으로 운용하기 위해 선박결함에 대한 정기적인 종합검사과정에서 발생하는 원가가 인식기준을 충족하는 경우에는 유형자산의 일부가 대체되는 것으로 보아 해당 유형자산의 장부금액에 포함하여 인식하고 있습니다. 이 경우 직전에 이루어진 종합검사에서의 원가와 관련되어 남아 있는 장부금액(물리적 부분의 장부금액과는 구별됨)을 제거합니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 53년 선 박 12년 집 기 비 품 등 4년 ~ 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 상표권 및 저작권 10년 소 프 트 웨 어 등 4년~5년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 영업권 종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권의 경우 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(14) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여 관련 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이 판매의 경우 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래의 경우 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용하기 위한 요건을 충족하지 못하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 계상하고 발생원가 전액을 원가로 계상하고 있습니다. ③ 임대수익 임대수익은 임대기간 에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 34에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 당기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 78(당)기 기말> 현금및현금성자산(*) 85,291,957 - 85,291,957 단기금융상품 20,412,967 - 20,412,967 매도가능금융자산(비유동) - 3,234,562 3,234,562 매출채권및기타채권 112,097,586 - 112,097,586 장기매출채권및기타채권 4,896,870 - 4,896,870 합 계 222,699,380 3,234,562 225,933,942 77(전)기 기말> 현금및현금성자산(*) 48,834,091 - 48,834,091 단기금융상품 19,760,732 - 19,760,732 매도가능금융자산(유동) - 3,422,213 3,422,213 매도가능금융자산(비유동) - 2,340,690 2,340,690 매출채권및기타채권 95,219,354 - 95,219,354 장기매출채권및기타채권 3,303,218 - 3,303,218 합 계 167,117,395 5,762,903 172,880,298 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 78(당)기 기말> 매입채무및기타채무 - 56,589,786 56,589,786 차입금(유동) - 3,984,678 3,984,678 차입금(비유동) - 80,000,000 80,000,000 파생금융부채(비유동) 1,277,660 - 1,277,660 임대보증금(유동/비유동) - 8,224,927 8,224,927 수입보증금(비유동) - 3,311,885 3,311,885 합 계 1,277,660 152,111,276 153,388,936 77(전)기 기말> 매입채무및기타채무 - 56,511,187 56,511,187 차입금(유동) - 3,742,025 3,742,025 차입금(비유동) - 80,000,000 80,000,000 임대보증금(유동) - 7,524,820 7,524,820 수입보증금(비유동) - 3,209,167 3,209,167 파생금융부채(비유동) 837,746 - 837,746 합 계 837,746 150,987,199 151,824,945 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 78(당)기> 이자비용 - - - - (3,484,311) (3,484,311) 이자수익 2,268,976 6,220 2,229 - - 2,277,425 평가/처분손익 - - 10,329 - - 10,329 포괄손익 : 평가손익 - - - (343,133) - (343,133) 77(전)기> 이자비용 - - - - (4,227,614) (4,227,614) 이자수익 1,557,406 - 31,537 - - 1,588,943 배당금수익 - - 87,674 - - 87,674 평가/처분손익 - - (654,007) - - (654,007) 포괄손익 : 평가손익(*) - - - (653,442) - (653,442) (*) 전기 중단영업과 관련된 평가손익금액은 제외하였습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융상품 등 1,609,480 1,831,412 사옥 입주사 임대보증금 등 - 1,300,034 공탁금, 은행보증 예금 등 3,592,551 2,323,000 계약이행 담보제공 16,510 3,333 정부보조금 장기매출채권및기타채권 2,001 3,001 당좌개설보증금 944,920 - 계약이행 담보제공 합 계 6,165,462 5,460,780 7. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출 채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당)기 기말 제 77(전)기 기말 유동자산 : 매출채권 93,318,086 90,786,356 대손충당금 (829,721) (419,713) 미수금 4,920,769 2,279,419 미수수익 13,705,184 2,570,319 기타 983,268 2,973 매출채권및기타채권 합계 112,097,586 95,219,354 비유동자산 : 장기매출채권 852,686 1,158,721 장기금융상품 1,212,627 921,892 장기대여금 929,321 1,222,605 보증금 1,902,236 - 장기매출채권및기타채권 합계 4,896,870 3,303,218 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 36에 서 설명하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사업부문 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 재고자산 유지보수 13,001 52,545 기타 666,179 522,365 합 계 679,180 574,910 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 선급금 3,677,445 3,711,796 선급비용 2,392,669 1,235,431 기타 3,455,582 5,565,547 합 계 9,525,696 10,512,774 10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 장부가액 매도가능금융자산> (주)한진해운 제75회차 회사채 - - - - 696,224 기타채권 - - - - 2,725,989 소 계 - - 3,422,213 매도가능금융자산> 소프트웨어공제조합 - 250,000 250,000 - 250,000 H.OCEAN.Manila 24% 31,264 31,264 24% 31,264 기타법인투자액 - 2,953,298 2,953,298 - 2,059,426 소 계 3,234,562 3,234,562 2,340,690 합 계 3,234,562 3,234,562 5,762,903 (2) 매도가능금융자산과 관련된 미실현 손익 (법인세효과 고려후) 의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초 - 54,421,570 평가증감 - (376,354) 분할이전 - (54,712,802) 처분 - 667,586 기말 - - 11. 파생상품 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약규모 내 용 이자율스왑(현금흐름 위험회피) 국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 스왑 농협은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익파생상품의 거래와 관련하여 전기말 현재의 파생금융자산(부채)과 전기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액) 및 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융자 산 파생금융부 채 기타포괄손익누계액 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 78(당) 기> 이자율스왑 - 1,277,660 (996,575) - (343,133) - - 비유동 - 1,277,660 (996,575) - (343,133) - - 77(전) 기> 이자율스왑 - 837,746 (653,442) - (653,442) - - 비유동 - 837,746 (653,442) - (653,442) - - 전기 중 해운사업부문의 파생상품 관련 손익은 중단영업손익으로 계정 재분류 하였습니다. 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 150,327,330 - 150,327,330 150,327,330 - 150,327,330 건물 74,892,374 (23,056,724) 51,835,650 65,847,303 (21,641,459) 44,205,844 기계장치 283,852 (192,925) 90,927 198,638 (95,898) 102,740 선박 3,179,769 (877,157) 2,302,612 3,179,769 (612,176) 2,567,593 차량운반구 940,563 (416,317) 524,246 892,133 (313,086) 579,047 집기비품 7,166,045 (5,342,873) 1,823,172 6,006,007 (4,955,484) 1,050,523 리스개량자산 201,504 (129,647) 71,857 167,383 (87,915) 79,468 기타유형자산 1,816,644 (1,189,164) 627,480 1,769,377 (1,037,704) 731,673 건설중인자산 2,850,270 - 2,850,270 2,046,197 - 2,046,197 합계 241,658,351 (31,204,807) 210,453,544 230,434,137 (28,743,722) 201,690,415 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 재평가 대체로인한 증감 처분 및 폐기 연결실체의 변동 감가상각(*) 매각예정자산대체 표시통화환산손익 등 분할이전 기말장부금액 78(당) 기> 토지 150,327,330 379,161 - - (379,161) - - - - - 150,327,330 건물 44,205,844 1,164,042 - 9,045,071 (1,159,192) - (1,420,115) - - - 51,835,650 기계장치 102,740 84,178 - - - - (64,609) - (31,382) - 90,927 선박 2,567,593 - - - - - (264,981) - - - 2,302,612 차량운반구 579,047 46,352 - - - - (102,230) - 1,077 - 524,246 집기비품 1,050,523 1,249,211 - 341,503 (330,893) - (552,024) - 64,852 - 1,823,172 리스개량자산 79,468 40,394 - - (2,937) - (45,616) - 548 - 71,857 기타유형자산 731,673 330,401 - (65,055) (9,772) - (359,881) - 114 - 627,480 건설중인자산 2,046,197 10,280,417 - (9,476,344) - - - - - - 2,850,270 합계 201,690,415 13,574,156 - (154,825) (1,881,955) - (2,809,456) - 35,209 - 210,453,544 77(전) 기> 토지 96,815,966 1,117 118,613,389 3,926 - - - - (2,471,599) (62,635,469) 150,327,330 건물 77,648,033 19,329 - 35,135,215 - - (2,122,418) - (2,467,470) (64,006,845) 44,205,844 구축물 55,585,614 214,641 - 100,000 - - (1,061,139) - (2,815,307) (52,023,809) - 기계장치 321,684,969 612,826 - 78,995 (36,724) (20,607) (8,833,053) - (7,106,723) (306,276,943) 102,740 선박 6,324,028,093 2,821,098 - 2,162,725 (472,309,228) 132,490 (133,728,334) (854,631,420) (189,325,386) (4,676,582,445) 2,567,593 컨테이너 615,254,170 19,805 - - (3,355,282) - (27,810,493) - (22,784,010) (561,324,190) - 컨테이너샷시 2,612,478 - - - (80,416) - (68,982) - (95,839) (2,367,241) - 차량운반구 1,263,213 400,518 - - (115,236) 14,147 (180,651) - (12,275) (790,669) 579,047 집기비품 45,159,735 3,656,678 - 78,465 (168,468) 227,232 (10,626,945) - (1,481,772) (35,794,402) 1,050,523 리스개량자산 537,562 56,959 - 44,050 (20,755) 5,611 (151,333) - 1,288 (393,914) 79,468 기타유형자산 3,684,837 355,318 - - (3,988) (75,477) (405,316) - (1,769) (2,821,932) 731,673 건설중인자산 69,182,579 11,922,597 - (2,597,370) (16,968) - - (10,013,493) (2,604,120) (63,827,028) 2,046,197 합 계 7,613,457,249 20,080,885 118,613,389 35,006,006 (476,107,065) 283,397 (184,988,664) (864,644,913) (231,164,982) (5,828,844,887) 201,690,415 (*) 전기 감가상각비는 중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당 기중 대체로 인한 증감액은 건설중인자산으로 계상되었던 자산이 건설 완료됨에 따라 본계정으로 대체되었고, 이 중 154,825천원은 선급비용으로 대체되어 일정기간에 걸쳐 비용으로 처리하고 있습니다. 전기중 대체로 인한 증감액에는 무형자산에서유형자산으로 대체된 금액 71,830천원이 포함되어 있으며( 주석 14 참조 ), 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 34, 914,011천원이 포함되어 있습니다( 주석 13 참조 ). (3) 건설중인자산 연결실체는 기말 현재 종속기업 중 (주)싸이버로지텍의 사옥 건설 관련 지출액 2,850,270천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 최상위 지배기업의 건물 증설이 완료됨에 따라 건설중인자산으로 계상되어 있던 9,045,071천원을 건물로 대체하였습니다. (4) 차입원가 자본화 당기 중 건설중인자산과 관련하여 113,867천원의 차입원가가 자본화되었으며, 일반차입금에 대한 자본화 이자율은 3.87%입니다. (5) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 13. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 대체로인한 증감 감가상각 표시통화환산손익 등 분할로 인한 감소 기말 78(당) 기> 건물 - - - - - - 77(전) 기> 건물(*) 83,507,840 (34,914,011) (1,571,416) (1,833,922) (45,188,491) - (*) 당사는 전기 중 해운지주사업부문의 분할에 따른 주요영업활동의 변화를 고려하여 투자부동산으로 계상된 건물을 유형자산으로 재분류하였습니다. 14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 대체로인한 증감 영업양도 처분액 상각액 손상차손 연결범위변동 표시통화환산손익 분할이전 기말장부금액 78(당) 기> 시설이용권 111,901 - - - - - (48,401) - - - 63,500 소프트웨어 615,277 29,245 15,500 - (12,597) (322,102) - - 6,104 - 331,427 골프및스포츠이용권 1,795,104 163,520 - - - - - - - - 1,958,624 기타무형자산 926,564 2,765,507 (15,500) - - (689,469) - - 244 - 2,987,346 합 계 3,448,846 2,958,272 - - (12,597) (1,011,571) (48,401) - 6,348 - 5,340,897 77(전) 기> 시설이용권 1,303 111,901 - - - (140) - - (62) (1,101) 111,901 소프트웨어 4,034,682 52,490 - - (5,947) (894,710) - 19,774 (108,472) (2,482,540) 615,277 영업권 99,639,884 - - (5,420,904) - - - - (974,332) (93,244,648) - 골프및스포츠이용권 9,919,936 1,561,588 (71,830) - (1,615,044) - 823,731 - (345,070) (8,478,207) 1,795,104 기타무형자산 5,326,937 190,750 - - - (1,013,457) - - (112) (3,577,554) 926,564 합 계 118,922,742 1,916,729 (71,830) (5,420,904) (1,620,991) (1,908,307) 823,731 19,774 (1,428,048) (107,784,050) 3,448,846 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 매입채무 43,273,174 46,515,204 미지급금 9,199,595 6,969,087 미지급비용 4,117,017 3,026,896 합 계 56,589,786 56,511,187 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,362,862 1,560,346 1,869,817 970,578 선수수익 398,686 210,651 210,417 290,833 임대보증금 7,402,454 822,473 7,524,820 - 수입보증금 - 3,311,885 - 3,209,167 기타 5,676,617 - 5,113,168 - 합 계 15,840,619 5,905,355 14,718,222 4,470,578 17. 차입금 (1) 단기차입금 ① 당기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 외화차입금 Woori Bank Hong Kong 등 3,984,678(USD 3,400,000) 3,742,025(USD 3,403,866) 단기차입금 잔액 3,984,678 3,742,025 ② 당 기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 3,742,025 418,650,515 당기증가 - 74,486,753 당기감소 - (82,580,828) 연결범위변동 - 2,613,828 표시통화환산손익 등 242,653 (1,864,904) 분할로 인한 감소 - (407,563,339) 기말금액 3,984,678 3,742,025 (2) 장기차입금 ① 당 기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 만 기 제 78(당) 기 기 말 제 77(당) 기 기말 농협은행(주) 원화대출 2017.11.01. 40,000,000 40,000,000 (주)국민은행 원화대출 2017.10.28. 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 - - 차감잔액 80,000,000 80,000,000 ② 당 기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 77(당) 기 제 76(전) 기 기초금액 80,000,000 1,397,893,665 당기증가 - 80,000,000 당기감소 - (739,817,709) 연결범위변동 - (11,004,771) 분할로 인한 감소 - (647,071,185) 기말금액 80,000,000 80,000,000 18. 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 78(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(비유동) - 1,277,660 - 1,277,660 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 77(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산(유동) 397,771 - - 397,771 부채 파생상품부채(비유동) - 837,746 - 837,746 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률,선도금리, 변동성 등 19. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 급여 67,483,801 60,997,189 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 5,562,372 6,156,539 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 323,423 535,876 합계 73,369,596 67,689,604 당 기 중 35,980천원이 개발비로 계정대체 되었고, 전기 중 해운사업부문의 분할로 인해 323,491천원 을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. (2) 당 기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 32,923,682 107,862,112 당기근무원가 5,280,239 12,772,011 이자원가 890,925 1,828,412 퇴직금 지급액 (3,234,457) (37,815,980) 확정급여제도의 재측정요소 2,090,589 8,203,411 관계사 전입(전출) 11,230 300,345 확정급여채무의 축소 9,098 - 연결범위변동 - 288,616 분할로 인한 감소 - (60,515,245) 기타증감 (326) - 기말금액 37,970,980 32,923,682 (3) 당 기와 전기 중 사외 적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 23,097,086 82,568,793 사외적립자산의 기대수익 617,890 1,703,434 사외적립자산납입액 6,795,000 5,765,174 퇴직금 지급액 (2,733,628) (6,017,530) 확정급여제도의 재측정요소 (195,814) (689,797) 관계사 전입(전출) 8,416 161,226 연결범위변동 - (5,636,573) 분할로 인한 감소 - (54,757,641) 기말금액 27,588,950 23,097,086 (4) 당분말 과 전기말의 사외적립자산은 다 음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기 말 제 77(전) 기 기말 퇴직연금운용자산 27,571,949 23,080,050 국민연금전환금 17,001 17,036 합 계 27,588,950 23,097,086 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 가입되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 인구통계적가정의 변동 162,103 (4,354,992) 재무적가정의 변동 921,122 (2,379,252) 경험조정 손익 1,007,364 (1,469,167) 사외적립자산 재측정요소 손익 195,814 (689,797) 확정급여채무 재측정요소합계 2,286,404 (8,893,208) 법인세효과 (629,956) 1,100,290 법인세 차감 후 확정급여채무 재측정요소합계 1,656,447 (7,792,918) (6) 보험수리적가정 당 기말 과 전기말 현재 주 요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 할인율 2.28% ~ 2.51% 2.61% ~ 2.94% 미래임금인상률 2.56% ~ 4.62% 1.5% ~ 4.02% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 35,157,019 37,970,980 41,198,513 당기근무원가 5,296,275 5,731,037 6,233,536 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 41,207,395 37,970,980 35,200,399 당기근무원가 6,174,615 5,731,037 5,354,453 20. 담보제공자산 및 지급보증내역 당 기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 202,162,980 104,000,000 (주)국민은행/ 농협은행(주) 장기차입금 담보 장/단기금융상품 381,143 381,143 한국머스크 장/단기 금융상품 질권설정 944,920 944,920 KEB하나은행 또한, 연결실체의 2009년 분할 전의 채권ㆍ채무 중 분할신설회사(주식회사 한진해운)으로 이전한 해운사업부문의 채권ㆍ채무는 분할신설회사가 승계하였으며, 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사와 분할존속회사(연결실체)는 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당 기말 현재 계 류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 통화 소송금액 소송환산금액 진행정도 내용 (주)나노뉴텍 (주)싸이버로지텍 외 1 KRW 100,000 100,000 2심 진행중 영업비밀침해금지 등 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대하여 연결실체는 경제적 효익이 유출될 가능성이 높지 않다고 판단하여, 충당부채로 계상하지 아니하였습니다. (2) 약정사항① 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 은행 예금을 담보로 제공(주석 6 참조)하고 있습니다. 은행 구분 한도 신규일 만기일 KEB하나은행 입찰보증 343,186,000 Rupiah 2015.08.13. 2015.12.31. 이행보증 USD 551,181 2015.10.14. 2016.06.30. 입찰보증 USD 210,000 2015.10.26. 2016.11.02. ② 당기말 현 재 연결실체는 단기차입금 중 일부에 대해 한도를 설정하여 차입하고 있습니다. 해당 차입금의 대출한도는 USD 2,000,000이고, 이중 연결실체가 사용하고 있는 금액은 USD 4 00,000입니다. (3) 우발사항 당기말 현재 연결실체의 종속회사인 (주)유수에스엠이 관리중인 선박의 사고로 인하여, 확정된 지출 예정 금액을 부채로 계상하였습니다. 총 손실액 중 확정된 지출 예정금액을 제외한 금액은 당기말 현재 신뢰성있게 추정할 수 없어 부채로 계상하지 아니하였으나, 해당 금액은 모두 보험계약에 따라 변제될 예정입니다. 22. 운용리스 연결실체 는 사무실 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 1년 이내 501,900 557,851 1년 초과 5년 미만 202,251 265,031 합 계 704,151 822,882 23. 자본금 (1) 당기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 65,104,530 218,954,385 분할 - (153,849,855) 기말금액 65,104,530 65,104,530 (3) 자본잉여금① 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 68,295,077 기타자본잉여금 5,621,064 5,554,072 합 계 45,297,792 73,849,149 ② 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초 73,849,149 273,972,575 결손보전 (28,618,349) - 분할로 인한 감소 - (205,677,498) 연결범위변동 - 5,554,072 비지배지분 취득 66,992 - 기말 45,297,792 73,849,149 24. 자 본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 자기주식 (20,581,755) (20,581,755) 자기주식처분손실 - (37,535,930) 감자차손 - (36,973,129) 합계 (20,581,755) (95,090,814) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초 (95,090,814) (68,883,621) 결손보전 74,509,059 - 자기주식의 취득 - (213,656) 분할로 인한 감소 - (25,993,537) 기말 (20,581,755) (95,090,814) (3) 자기주식① 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,083,700 (20,581,756) 1,761,065 (68,830,149) 취득(*1) - - 41,960 (213,657) 분할(*2) - - (1,261,175) 48,462,050 액면분할(*3) - - 541,850 - 기말 1,083,700 (20,581,756) 1,083,700 (20,581,756) (*1) 전기 중 분할합병 관련한 주식매 수청구권 및 단주 로 인해 자기주식 을 추가취득하 였습니다. (*2) 전기 분할비율에 따른 자기주식 감소분이며, 분할신설법인은 분할 즉시 (주)한진해운에 흡수합병되어 자기주식 감소분은 (주)한진해운의 주식으로 변경되었습니다. (*3) 2014년 12월 24일 액면분할(1:2)로 인한 증가분입니다. ② 연결실체는 자기주식의 가격안정화 및 분할합병 등의 사유로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25 . 이익잉여금 당기 과 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초 54,461,138 (157,651,363) 당기순이익 20,926,855 215,462,310 확정급여제도의 재측정손익 (1,229,472) (3,579,934) 결손보전 (74,509,059) - 주식발행초과금전입 28,618,349 - 배당 및 투자차액 대체등 - 46,990 분할로 인한 감소 - 183,135 기타 (247,924) - 기말 28,019,887 54,461,138 (2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 최상위지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 78(당) 기 제 77(전) 기 처분예정일 2016년 03월 25일 2015년 03월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,510,062 45,890,710 전기이월미처분이익잉여금 - 66,253,142 당기순이익(손실) 2,947,919 (19,755,151) 확정급여제도의 재측정요소 (437,857) (607,281) Ⅱ. 적립금등의 이입액 - 28,618,349 자본잉여금 - 28,618,349 Ⅲ. 잉여금 처분액 (2,059,044) (74,509,059) 기타 자본조정 제거 - (74,509,059) 이익준비금 적립 (187,186) - 배당금 지급 (1,871,858) - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 451,018 - 26. 기타자본 당기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기 말 제 77(전) 기 기말 파생상품평가손익 (996,575) (653,442) 해외사업환산손익 1,240,619 851,788 재평가이익 92,518,443 92,518,443 합 계 92,762,487 92,716,789 27. 판매비와관리비당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 급여 34,469,065 30,269,611 퇴직급여 2,985,446 2,234,744 복리후생비 6,233,364 5,000,606 의료지원비 108,240 913,395 급식비 341,526 342,018 감가상각비 2,187,611 2,065,763 무형자산상각비 834,614 1,050,574 임차료 2,494,795 2,263,899 보험료 412,626 303,726 판매촉진비 1,220,409 1,259,811 광고선전비 260,638 279,802 홍보비 55,548 12,219 교통여비 1,901,866 1,417,562 교육연수비 613,934 465,423 통신비 1,078,592 992,804 전산비 1,591,300 2,199,122 차량비 1,156,717 1,152,243 제세공과금 1,077,319 1,123,183 수선유지비 2,019,565 2,089,535 소모품비 346,423 234,611 도서인쇄비 94,996 536,451 수도광열비 860,578 837,489 지급수수료 2,191,818 2,363,146 접대비 729,225 559,952 대손충당금환입 (666,621) (610,613) 대손상각비 1,501,302 831,745 잡비 731,602 597,562 제복비 233 196 기타 판매비와관리비 100,158 88,265 합 계 66,932,889 60,874,844 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 제 78(당) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 33,014,736 34,469,065 67,483,801 퇴직급여(*) 2,864,369 2,985,446 5,849,815 복리후생비 5,530,703 6,233,364 11,764,067 감가상각비 621,845 2,187,611 2,809,456 무형자산상각비 176,957 834,614 1,011,571 운임비용 298,322,121 - 298,322,121 재고자산의 변동 (103,494) - (103,494) 재고 매입액 12,050,258 - 12,050,258 기타비용 29,765,178 20,222,789 49,987,967 합 계 382,242,673 66,932,889 449,175,562 (*) 무형자산 개발비에 포함된 퇴직급여 35,980천원은 제외되어 있습니다. (2) 제77(전) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 30,727,578 30,269,611 60,997,189 퇴직급여 1,781,643 2,234,744 4,016,387 복리후생비 5,659,991 5,000,606 10,660,597 감가상각비 676,885 2,065,763 2,742,648 무형자산상각비 165,395 1,050,574 1,215,969 운임비용 303,548,005 - 303,548,005 재고자산의 변동 35,697 - 35,697 재고 매입액 11,494,921 - 11,494,921 기타비용 28,696,706 20,253,546 48,950,252 합 계 382,786,821 60,874,844 443,661,665 29. 기타금융수익과 기타금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기타금융수익 : 매도가능증권처분이익 10,931 121,368 배당금수익 - 87,674 기타금융수익 5,492,974 - 기타금융수익 합계 5,503,905 209,042 기타금융비용 : 매도가능증권처분손실 602 775,375 지급금융수수료 780,426 2,483,796 기타금융비용 129,388 - 기타금융비용 합계 910,416 3,259,171 30. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 144,138 18,444 잡이익 87,747 202,823 기타영업외수익 231,885 221,267 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 157,728 1,273,196 무형자산처분손실 1,977 - 무형자산손상차손 48,401 - 기부금 1,159,700 481,121 잡손실 163,868 453,930 기타영업외비용 1,531,674 2,208,247 기타영업외손익 (1,299,789) (1,986,980) 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 법인세비용(수익) : 22,877,189 (19,580,935) 당기법인세 10,409,646 12,610,437 법인세추납액 등 1,226,388 595,523 일시적차이로 인한 이연법인세부채(자산) 변동액 10,738,801 (6,897,520) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) 502,354 (25,889,374) (*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 78(당) 기 제 77(전) 기 종속기업 및 관계기업투자주식의 자본변동 감소(증가) (1,108) (196,900) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 96,781 184,304 재평가이익 - (26,094,946) 기타 406,681 218,168 합계 502,354 (25,889,374) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 법인세비용차감전순이익 70,352,494 29,677,168 세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 15,477,549 6,528,977 조정사항: -비공제비용(수익) (103,086) (17,477,584) -법인세추납액 1,226,388 595,523 -이월결손금사용액 (450,036) 110,994 -중단사업관련법인세 - (804,424) -종속기업 자본변동 법인세 6,292,753 (10,959,161) -기타 433,621 2,424,740 법인세비용(수익) 22,877,189 (19,580,935) 평균유효세율 32.5% (66.0%) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기말 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (7,087,521) 3,651,280 기초 이연법인세자산ㆍ부채 순액 3,651,280 (18,557,275) 이연법인세자산ㆍ부채 순액 변동액 (10,738,801) 22,208,555 차감 : 분할로 인한 감소 - (15,140,394) 차감 : 연결범위 변동으로 인한 증가 - (170,641) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 (10,738,801) 6,897,520 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하였고 다른 과세당국이 부과하는 법인세의 경우에는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하지 않았습니다. (7) 이연법인세자산(부채)의 변동내역 당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 78(당) 기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 매도가능금융자산 (2,325) 104,359 - 102,034 미수수익 (55,011) (26,481) - (81,492) 감가상각비 306 1,281 - 1,587 종속법인계상 일시적차이 (2,228,006) (5,962,492) (1,108) (8,191,606) 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) 40,174 - (2,446,917) 관계회사및조인트벤처 지분법평가 374 - - 374 확정급여채무 6,091,631 1,678,156 - 7,769,787 사외적립자산 (4,979,527) (975,676) - (5,955,203) 미지급비용 156,474 (9,542) - 146,932 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 건물 (2,128,735) (30,838) - (2,159,573) 지급수수료(옵션) 5,284,923 (5,284,923) - - 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 184,304 - 96,781 281,085 재평가이익 (26,094,946) - - (26,094,946) 이월결손금 26,094,946 - - 26,094,946 기타 6,212,753 (368,492) - 5,844,261 합 계 3,651,280 (10,834,474) 95,673 (7,087,521) ② 제 77(전) 기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 연결범위동 분할로 인한 감소 기말금액 토지재평가차액 (192,487) - - - 192,487 - 국제선박양도차익 일시상각 (7,261,590) - - - 7,261,590 - 매도가능금융자산평가 530,273 (2,325) - - (530,273) (2,325) 매도가능금융자산손상차손 1,923,553 - - - (1,923,553) - 미수수익 (547,366) 354,186 - (21,409) 159,578 (55,011) 내부거래 미실현손익 5,447,766 - - - (5,447,766) - 기능통화적용 (5,136,133) - - - 5,136,133 - 감가상각비 1,935,943 - - 306 (1,935,943) 306 금융리스자산 (208,397) - - - 208,397 - 종속법인계상 일시적차이 (3,177,609) - (196,900) - 1,146,503 (2,228,006) 종속기업관련 미배당이익 (7,026,716) (2,487,091) - - 7,026,716 (2,487,091) 관계회사및조인트벤처 지분법평가 (3,982,850) - - 374 3,982,850 374 확정급여채무 4,016,505 1,360,491 - 597,290 117,345 6,091,631 사외적립자산 (3,274,145) (897,826) - (694,287) (113,269) (4,979,527) 미지급비용 - 27,444 111,227 17,803 156,474 자기주식 (3,457,273) 2,429,277 - - - (1,027,996) 토지 (1,370,794) - - - - (1,370,794) 건물 (2,131,910) 3,175 - - - (2,128,735) 지급수수료(옵션) 4,743,402 541,521 - - - 5,284,923 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - 184,304 - - 184,304 재평가이익 - - (26,094,946) - - (26,094,946) 이월결손금 - 26,094,946 - - - 26,094,946 기타 612,553 5,363,097 218,168 177,140 (158,205) 6,212,753 합 계 (18,557,275) 32,786,895 (25,889,374) 170,641 15,140,393 3,651,280 (8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이연법인세자산 40,241,006 이연법인세부채 47,328,527 당기법인세부채 10,044,652 당기법인세자산 2,941,641 32. 주당손익 (1) 당 기와 전 기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 계속영업이익 47,475,305 49,258,103 중단영업손실 - (93,802,458) 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 49,411,584주 기본주당순손익 계속영업 1,902원 997원 중단영업 - (1,898)원 총 기본주당순손익 1,902원 (901)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 가중평균발행주식수 26,041,812주 51,500,802주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (2,089,218)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 49,411,584주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 지 역 회 사 명 구분 국내 (주)트리플스 기타의 특수관계자 (주)몬도브릿지 기타의 특수관계자 재단법인 양현 기타의 특수관계자 국외 CYBER LOGITEC (SHANGHAI) Co.,Ltd. 기타의 특수관계자 CyberLogitec Spain. S.L.U. 기타의 특수관계자 H.OCEAN Manila 기타의 특수관계자 Hanjin Logistics Japan Inc. 기타의 특수관계자 HANJIN LOGISTICS TURKEY CO.LTD 기타의 특수관계자 PACIFIC INTERMODAL CO 기타의 특수관계자 Thai Hanjin Logistics Co., Ltd. 기타의 특수관계자 Eusu Intermodal INC 기타의 특수관계자 H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 기타의 특수관계자 ( 2) 당 기와 전 기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계 구분 계정과목 제 78(당) 기 제 77(당) 기 (주)한진해운 기타 특수관계자 매출 등 - 137,704,093 매입 등 - 93,782,930 (주)한진 기타 특수관계자 매출 등 - 124,774 매입 등 - 3,496,180 (주)한국공항 기타 특수관계자 매입 등 - 135,569 (주)대한항공 기타 특수관계자 매출 등 - 125,257 매입 등 - 1,565,155 정석기업(주) 기타 특수관계자 매입 등 - 17,485 한진정보통신(주) 기타 특수관계자 매입 등 - 138,081 (주)한진관광 기타 특수관계자 매입 등 - 2,619 Hanjin Pacific Corporation Taiwan Branch 기타 특수관계자 매출 등 - 135,005 Hanjin Logistics Japan Inc. 기타 특수관계자 매출 등 104,355 62,993 매입 등 127,665 179,511 HANJIN LOGISTICS TURKEY CO.LTD 기타 특수관계자 매출 등 65,736 47,851 매입 등 755,003 100,138 PACIFIC INTERMODAL CO 기타 특수관계자 매출 등 10,263 15,310 매입 등 16,866 59,616 H.OCEAN Manila 기타 특수관계자 매입 등 242,595 282,784 Eusu Intermodal INC 기타 특수관계자 매입 등 11,973 - H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 기타 특수관계자 매출 등 1,582 2,680 매입 등 - 24,863 한진해운신항만(주) 기타 특수관계자 매출 등 - 1,436,028 매입 등 - 70,212 한진해운경인터미널(주) 기타 특수관계자 매출 등 - 187,711 한진해운광양터미널(주) 기타 특수관계자 매출 등 - 341,018 광양인터내셔널터미널(주) 기타 특수관계자 매입 등 - 84,216 평택컨테이너터미날(주) 기타 특수관계자 매출 등 - 358,697 SHANGHAI HANJIN FREIGHT TRANSPORTATION CO., LTD. 기타 특수관계자 매출 등 - 16,447 매입 등 - 18,973 (주)한진퍼시픽 기타 특수관계자 매출 등 - 338,356 TOTAL TERMINALS INTERNATIONAL LLC. 기타 특수관계자 매출 등 - 5,621,575 매입 등 - 186,901 TOTAL TERMINALS INTERNATIONAL ALGECIRAS 기타 특수관계자 매출 등 - 27,120 HANJIN SHIPPING (U.A.E.) LLC. 기타 특수관계자 매출 등 - 36,346 매입 등 - 231,949 SHANDONG HANJIN LOGISTICS CO., LTD. 기타 특수관계자 매입 등 - 286,322 Hanjin Shipping America, LLC 기타 특수관계자 매출 등 - 3,003,769 매입 등 - 534,952 Hanjin Shipping China Co., Ltd 기타 특수관계자 매출 등 - 2,321,752 매입 등 - 24,560,976 Hanjin Shipping(Singapore) Pte., Ltd 기타 특수관계자 매출 등 - 1,497 매입 등 - 417,115 Hanjin Shipping (Vietnam) Co.,LTD 기타 특수관계자 매출 등 - 1,079 매입 등 - 14,180 Hanjin Shipping India Private Ltd. 기타 특수관계자 매출 등 - 6,604 매입 등 - 1,355,039 HANJIN SHIPPING (TAIWAN) CO., LTD. 기타 특수관계자 매입 등 - 94 HANJIN ARKAS LOJISTIK TICARET A.S. 기타 특수관계자 매출 등 - 1,491 매입 등 - 36,634 ATLANTA SHIPPING AGENCY (HOLDING) LTD. 기타 특수관계자 매입 등 - 10,135 Hanjin Overseas Bulk. Ltd 기타 특수관계자 매출 등 - 52,733 매입 등 - 1,725 HANJIN ITALY S.P.A. 기타 특수관계자 매출 등 - 7,494 매입 등 - 300,579 ZHEJIANG EASTERN SHIPYARD CO., LTD. 기타 특수관계자 매출 등 - 708,117 H-LINE SHIPPING 기타 특수관계자 매출 등 - 4,520,771 한진케리로지스틱스(주) 기타 특수관계자 매출 등 - 636 매입 등 - 1,352,546 Thai Hanjin Logistics Co., Ltd. 기타 특수관계자 매출 등 167,360 105,571 매입 등 191,489 359,068 CYBER LOGITEC (SHANGHAI) Co.,Ltd. 기타 특수관계자 매출 등 36,021 - 매입 등 37,544 - CyberLogitec Spain. S.L.U. 기타 특수관계자 매출 등 94,192 - (주)몬도브릿지 기타 특수관계자 매출 등 31,092 - 매입 등 12,788 - (주)트리플스 기타 특수관계자 매출 등 21,246 - 기타 기타 특수관계자 매출 등 - 74,257 합 계 매출 등 531,847 157,387,032 매입 등 1,395,923 129,606,547 ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환산효과 기말 제 78(당) 기 Thai Hanjin Logistics Co., Ltd. 기타 특수관계자 대여금 384,720 - - 25,480 410,200 PACIFIC INTERMODAL CO 기타 특수관계자 대여금 409,575 - - 27,126 436,701 제 77(전) 기 (주)대한항공 기타 특수관계자 차입금 250,000,000 - (250,000,000) - - (주)한진해운 기타 특수관계자 대여금 250,000,000 - (250,000,000) - - Thai Hanjin Logistics Co., Ltd. 기타 특수관계자 대여금 - 371,735 - 12,985 384,720 PACIFIC INTERMODAL CO 기타 특수관계자 대여금 393,217 - - 16,358 409,575 ③ 주요 특수관계자에 대한 그밖의 거래 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 상표권 처분 이자수익(이자비용) 기타 제 78(전) 기 재단법인 양현 기타 특수관계자 - - 1,000,000 제 77(전) 기 (주)한진해운 기타 특수관계자 188,000,000 6,443,866 - (주)대한항공 기타 특수관계자 - (5,584,932) - 재단법인 양현 기타 특수관계자 - - 300,000 (3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당 기말 과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 특수관계 구분 계정과목 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 (주)한진해운 기타 특수관계자 채권 등 - 15,643,700 채무 등 - 19,401,128 (주)한진 기타 특수관계자 채권 등 - 22,523 채무 등 - 1,027,470 (주)한국공항 기타 특수관계자 채무 등 - 7,334 (주)대한항공 기타 특수관계자 채권 등 - 3,022 채무 등 - 16,533 한진정보통신(주) 기타 특수관계자 채무 등 - 21,871 Hanjin Logistics Japan Inc. 기타 특수관계자 채권 등 50,744 19,939 채무 등 19,723 2,384 HANJIN LOGISTICS TURKEY CO.LTD 기타 특수관계자 채권 등 20,205 10,352 채무 등 80,547 47,076 PACIFIC INTERMODAL CO 기타 특수관계자 채권 등 - 339,300 채무 등 776 8,950 H.OCEAN Manila 기타 특수관계자 채무 등 181,440 187,752 한진해운신항만(주) 기타 특수관계자 채권 등 - 212,139 채무 등 - 319,288 한진해운경인터미널(주) 기타 특수관계자 채무 등 - 182,980 한진해운광양터미널(주) 기타 특수관계자 채권 등 - 24,521 채무 등 - 26,891 평택컨테이너터미날(주) 기타 특수관계자 채권 등 - 62,255 (주)한진퍼시픽 기타 특수관계자 채권 등 - 26,562 채무 등 - 87,995 TOTAL TERMINALS INTERNATIONAL LLC. 기타 특수관계자 채권 등 - 4,780,913 채무 등 - 9,160 TOTAL TERMINALS INTERNATIONAL ALGECIRAS 기타 특수관계자 채무 등 - 6,562 HANJIN SHIPPING (U.A.E.) LLC. 기타 특수관계자 채권 등 - 25,452 채무 등 - 175,719 Hanjin Shipping China Co., Ltd 기타 특수관계자 채권 등 - 176,763 채무 등 - 1,460,370 Hanjin Shipping(Singapore) Pte., Ltd 기타 특수관계자 채권 등 - 914 Hanjin Shipping (Vietnam) Co.,LTD 기타 특수관계자 채무 등 - 1,735 Hanjin Shipping India Private Ltd. 기타 특수관계자 채권 등 - 1,521 채무 등 - 243,094 HANJIN SHIPPING (TAIWAN) CO., LTD 기타 특수관계자 채무 등 - 1,892 ATLANTA SHIPPING AGENCY (HOLDING) LTD. 기타 특수관계자 채무 등 - 3,042 Hanjin Overseas Bulk. Ltd 기타 특수관계자 채권 등 - 904 채무 등 - 1,481 HANJIN ITALY S.P.A. 기타 특수관계자 채권 등 - 67 채무 등 - 23,440 ZHEJIANG EASTERN SHIPYARD CO.,LTD. 기타 특수관계자 채권 등 - 209,536 H-LINE SHIPPING 기타 특수관계자 채권 등 - 1,595,702 한진케리로지스틱스(주) 기타 특수관계자 채무 등 - 210,157 Thai Hanjin Logistics Co., Ltd. 기타 특수관계자 채권 등 472,331 398,302 채무 등 53,203 100,849 CYBER LOGITEC (SHANGHAI) Co.,Ltd. 기타 특수관계자 채권 등 14,901 - (주)몬도브릿지 기타 특수관계자 채권 등 2,642 - 채무 등 54,210 - (주)트리플스 기타 특수관계자 채무 등 15,879 - 기타 기타 특수관계자 채권 등 - 15,711 합 계 채권 등 560,823 23,570,098 채무 등 405,778 23,575,153 (4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이 사 1,326,902 2,500,000 1,326,902 사외이사 144,533 48,178 (*) 이사 총원에 대하여 주총에서 총액 승인, 실 지급액 기준으로 작성(등기일자 고려)하였습니다. 34. 사업부문별 재무정보(1) 당기와 전기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 78(당) 기 (단위: 천원) 구 분 운송주선업 유지보수 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 341,599,577 150,397,780 30,117,760 (5,747,109) 516,368,008 영업손익 7,523,427 55,933,812 6,088,221 (2,353,014) 67,192,446 당기순손익 5,130,640 46,506,181 3,261,958 (7,423,474) 47,475,305 자산 94,252,353 143,940,919 279,855,113 (53,502,156) 464,546,229 부채 51,181,224 41,324,126 98,013,025 6,919,808 197,438,183 감가상각비와무형자산상각비 744,567 1,569,459 1,508,911 (1,911) 3,821,026 ② 제 77(전) 기 (단위: 천원) 구 분 운송주선업 유지보수 기타 연결조정 중단사업 연결후금액 총매출액 370,889,490 113,841,977 4,646,426,111 (32,201,858) 4,618,137,930 480,817,790 영업손익 5,625,341 25,663,467 58,145,299 (91,895) 52,186,087 37,156,125 당기순손익 6,088,976 16,722,615 (113,141,126) (48,017,278) (93,802,458) (44,544,355) 자산 113,876,784 97,020,110 276,422,933 (76,908,315) - 410,411,512 부채 60,413,019 37,404,333 97,052,359 (5,603,878) - 189,265,833 감가상각비와무형자산상각비 671,389 1,786,832 186,025,761 - 184,525,365 3,958,617 (2) 지역별 재무정보① 운송주선사업부문의 경우 국제운송주선을 주요사업으로 영위하며, 업종 고유의 특성상 지역별 재무정보를 구분하기 곤란하여 지역별 재무정보를 기재하지 아니하였습니다. 중단영업을 제외한 유지보수사업부문 및 기타부문의 경우 선박유지보수 및 시스템유지보수업무, 임대사업 등을 주요사업으로 영위하며 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 국내 171,036,087 134,128,911 해외 9,479,453 8,001,246 합계 180,515,540 142,130,157 ② 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 국내 217,715,973 209,217,554 해외 1,369,415 1,515,743 합계 219,085,388 210,733,297 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기에 연결실체 총 수익 비중이 10%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 62,169,311천원입니다. 35. 영업현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 제 77(당) 기 제 76(전) 기 당기순이익 47,475,305 (44,544,355) 조정 항목 : 법인세비용(수익) 22,877,189 (9,062,830) 톤세법인세 - 3,069,148 이자손익 1,206,886 194,693,382 배당금수익 - (892,179) 외화환산손익 (2,801) 92,099,764 파생상품관련손익 - (24,210,438) 대손상각비 834,681 145,288 손해배상손실 - 4,970,212 매도가능금융자산처분손익 (10,329) 495,503 관계기업투자손익 - (2,153,134) 종속기업및관계기업 투자주식처분손익 - (23,498,502) 중단영업처분손익 - (462,297,171) 감가상각비 2,809,456 186,575,889 무형자산상각비 1,011,571 1,215,970 유형자산처분손익 13,590 335,580,238 무형자산처분손익 1,977 805,718 기타자산처분손익 - 27,477 무형자산손상차손(환입) 48,401 (131,607) 퇴직급여 5,849,815 12,896,988 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (7,152,722) (102,543,064) 장기매출채권의 감소(증가) 388,801 - 미수금의 감소(증가) (2,389,337) 9,363,029 미수수익의 감소(증가) (2,466) (3,969,339) 재고자산의 감소(증가) (104,270) 42,991,203 선급비용의 감소(증가) (1,227,941) 14,537,630 선급금의 감소(증가) 5,845,617 (8,270,697) 금융리스채권의 감소(증가) - 21,583,235 기타유동자산의 감소(증가) (3,286,657) 400,437 기타비유동자산의 감소(증가) (805,090) 559,922 매입채무의 증가(감소) (14,130,466) 90,416,767 미지급금의 증가(감소) 4,990,070 (7,939,951) 미지급비용의 증가(감소) 1,373,411 (14,592,192) 선수금의 증가(감소) (1,870,304) (5,957,154) 선수수익의 증가(감소) (54,441) - 예수금의 증가(감소) 352,091 - 예수제세의 증가(감소) 44,884 - 예수부가세의 증가(감소) 1,703,867 - 기타유동부채의 증가(감소) 338,024 (3,548,231) 장기선수금의 증가(감소) 589,768 (2,964,596) 임대보증금의 증가(감소) 854,037 - 관계사 퇴직금 전입액 11,230 300,345 사외적립자산의 감소(증가) (4,035,751) 6,017,530 퇴직금의 지급 (3,555,940) (37,815,980) 영업에서창출된현금 59,992,156 264,354,255 36. 금융위험관리 및 금융상품위험 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체 의 보고기간종료일 현재 화폐성 외 화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77( 전) 기 기말 EUR JPY USD 기타 EUR JPY USD 기타 외화자산 1,012 76 3,914,052 67,577 188 90 12,946 506 외화부채 (334) (15) (18,445) (6,508) 5 - 342 1,535 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화와 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 199,136 (199,136) 686 (686) 외화부채 (1,265) 1,265 (94) 94 순효과 197,871 (197,871) 592 (592) ② 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 장부가액은 각각 3,234,562천원 및 5,762,903천원입니다(주석 10 참조). 이 중 당기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없으므로 주가변동으로 인한 포괄손익의 증감은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금 융상 품의 장 부금 액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 변동이자율 금융자산 4,406,507 - 금융부채 (83,984,678) (83,741,530) 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 77(당) 기 기말 제 76(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융자산 44,065 (44,065) - - 금융부채 (838,875) 838,875 (170,800) 170,800 지배기업은 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(주석 11 참조). (2) 신용위험 신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 연결실체 는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당 기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당 기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77 (전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 매출채권및기타채권 112,927,307 (829,721) 112,097,586 95,639,067 (419,713) 95,219,354 장기매출채권및기타채권 4,896,870 - 4,896,870 3,303,218 - 3,303,218 단기금융상품 20,412,968 - 20,412,968 19,760,732 - 19,760,732 현금및현금성자산 85,291,957 - 85,291,957 48,834,091 - 48,834,091 합 계 223,529,102 (829,721) 222,699,381 167,537,108 (419,713) 167,117,395 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체 는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 제 78(당) 기 기말 > 매출채권 28,332,093 1,028,238 1,232,745 206,926 82,567 30,882,569 제 77(전 ) 기 기말> 매출채권 32,894,158 1,785,834 1,103,649 30,460 88,479 35,902,579 당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 매출채권및 기타채권 매출채권및 기타채권 장기매출채권및 기타채권 만기보유금융자산 기초 대손충당금 잔액 (419,713) (20,355,951) (98,008,471) (76,913,360) 순대손처리액 363,351 4,552,732 - - 대손상각비 등 환입(계상)액 (834,681) 446,748 - - 지분법평가 등 - - (2,853,948) - 표시통화환산손익 등 61,322 711,286 3,812,847 - 분할로 인한 감소 - 14,207,262 97,049,572 76,913,360 연결범위변동 - 18,210 - - 기말 대손충당금 잔액 (829,721) (419,713) - - 한편, 연결실체는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 없습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채(차입금) 원금에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 간 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 1년 이내 3,985 3,742 1년 ~ 2년 80,000 - 2년 ~ 3년 - 80,000 합 계 83,985 83,742 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77 (전) 기 기말 부 채 197,438 189,266 자 본 267,108 221,146 부채비율 73.92% 85.58% 37. 중단영업 (1) 분할합병으로 인한 해운사업부문의 이전 지배기업은 전기 중 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권을 (주)한진해운에 분할 이전하는 분할합병계약을 이사회를 통해 승인하였습니다. 또한 분할합병 승인을 위한 임시주주총회는 2014년 4월 29일에 개최되어 승인되었고, 2014년 6월 1일로 해운사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였고, 분할 즉시 (주)한진해운은 해당 분할신설회사를 흡수합병하였습니다.(2) 중단영업손익당기 및 전기 중 연결실체의 분할과 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 I. 매출액 - 4,618,137,930 II. 매출원가 - 4,374,190,530 III. 매출총이익 - 243,947,400 IV 판매비와관리비 - 191,761,313 V. 영업손실 - 52,186,087 VI. 순금융수익(원가) - (261,876,635) VII. 관계기업의 순손익에 대한 지분증감 - 2,153,134 VIII. 기타영업외손익 - 124,253,061 IX. 법인세차감전순손익 - (83,284,353) X. 법인세비용 - 10,518,105 XI. 중단영업손익 - (93,802,458) 중단영업손익은 연결실체에서 제외되기 전 시점까지 손익을 반영하였습니다. (3) 중단영업 현금흐름당기 및 전기 중 연결실체의 분할과 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 - 106,247,796 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 - 114,955,321 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 - (454,996,383) IV. 기능통화 및 현금성자산의 환율변동효과 - (3,977,602) Ⅳ. 순현금흐름 - (237,770,868) 4. 재무제표 재무상태표 제 78 기 2015.12.31 현재 제 77 기 2014.12.31 현재 제 76 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 78 기 제 77 기 제 76 기 자산 유동자산 20,707,233,018 23,955,646,255 310,445,318,056 현금및현금성자산 13,371,940,182 16,192,210,012 37,501,529,496 기타유동금융자산 6,850,663,563 5,498,566,375 7,207,424,667 단기금융상품 6,850,663,563 5,100,795,562 7,207,424,667 유동매도가능금융자산 0 397,770,813 0 매출채권 및 기타유동채권 209,106,254 151,846,784 265,122,659,818 단기매출채권 120,251,536 51,436,000 13,403,543,601 단기미수금 5,908,401 6,331,976 5,826,668 단기미수수익 82,946,317 94,078,808 1,713,289,549 단기대여금 0 0 250,000,000,000 재고자산 7,030,030 6,254,675 8,120,689 저장품 7,030,030 6,254,675 8,120,689 당기법인세자산 91,741,210 2,078,971,020 203,196,730 기타유동비금융자산 176,751,779 27,797,389 402,386,656 비유동자산 253,756,371,595 246,961,414,949 595,938,816,236 유형자산 202,523,518,351 196,739,581,705 42,366,909,830 토지 150,327,330,000 150,327,330,000 31,713,941,256 건물 74,892,374,116 65,847,303,440 14,409,586,692 감가상각누계액 (23,056,723,948) (21,641,459,557) (4,452,369,714) 차량운반구 25,609,636 25,609,636 0 감가상각누계액 (7,256,063) (2,134,136) 0 사무용비품 869,975,504 588,794,413 493,553,093 감가상각누계액 (527,790,894) (452,058,596) (334,096,107) 건설중인자산 0 2,046,196,505 536,294,610 투자부동산 0 0 35,437,911,631 영업권 이외의 무형자산 699,520,000 536,000,000 25,000,000 기타무형자산 699,520,000 536,000,000 25,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 49,056,545,081 49,009,045,081 517,027,139,005 종속기업에 대한 투자자산 49,056,545,081 49,009,045,081 517,027,139,005 관계기업에 대한 투자자산 0 0 0 이연법인세자산 0 0 0 기타비유동금융자산 800,000,000 0 389,317,641 비유동매도가능금융자산 800,000,000 0 389,317,641 기타비유동비금융자산 676,788,163 676,788,163 692,538,129 자산총계 274,463,604,613 270,917,061,204 906,384,134,292 부채 유동부채 8,642,982,834 8,436,401,082 407,893,725,217 매입채무 및 기타유동채무 756,203,734 584,233,175 3,524,820,010 단기매입채무 572,925,576 413,180,619 1,158,280,286 단기미지급비용 183,278,158 171,052,556 2,366,539,724 단기차입금 0 0 300,000,000,000 유동성장기차입금 0 0 95,000,000,000 임대보증금 7,402,454,000 7,524,820,000 8,458,158,146 당기법인세부채 0 0 0 기타유동비금융부채 484,325,100 327,347,907 910,747,061 비유동부채 87,589,188,826 86,416,156,047 52,428,458,242 장기차입금 80,000,000,000 80,000,000,000 45,000,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 822,473,033 0 0 장기임대보증금 985,000,000 0 0 현재가치할인차금 (162,526,967) 0 0 파생금융부채 1,277,659,927 837,745,550 0 퇴직급여채무 1,309,782,526 1,439,923,861 92,951,965 확정급여채무의현재가치 4,652,721,553 4,708,221,630 3,292,297,724 사외적립자산의공정가치 (3,342,939,027) (3,268,297,769) (3,199,345,759) 이연법인세부채 4,051,008,981 4,138,486,636 7,335,506,277 기타비유동금융부채 0 0 0 기타비유동비금융부채 128,264,359 0 0 부채총계 96,232,171,660 94,852,557,129 460,322,183,459 자본 납입자본 104,781,258,061 133,399,607,201 448,638,958,606 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 218,954,385,000 보통주자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 218,954,385,000 주식발행초과금 39,676,728,061 68,295,077,201 229,684,573,606 기타자본구성요소 70,940,112,800 (3,225,812,960) (68,830,149,465) 기타자본잉여금 0 0 0 기타포괄손익누계액 0 0 0 자본조정 (20,581,755,677) (95,090,814,651) (68,830,149,465) 기타자본 91,521,868,477 91,865,001,691 0 이익잉여금(결손금) 2,510,062,092 45,890,709,834 66,253,141,692 이익준비금 0 0 0 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,510,062,092 45,890,709,834 66,253,141,692 자본총계 178,231,432,953 176,064,504,075 446,061,950,833 자본과부채총계 274,463,604,613 270,917,061,204 906,384,134,292 포괄손익계산서 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 76 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 78 기 제 77 기 제 76 기 수익(매출액) 16,049,026,206 14,751,094,177 13,398,327,686 영업수입 13,809,036,206 14,511,094,177 13,398,327,686 배당수익(매출액) 2,239,990,000 240,000,000 0 매출원가 10,248,320,393 9,247,984,435 8,748,951,066 영업비용 10,248,320,393 9,247,984,435 8,748,951,066 영업이익(손실) 5,800,705,813 5,503,109,742 4,649,376,620 금융수익 587,667,857 662,643,374 1,450,962,164 이자수익 587,667,857 625,200,806 1,450,962,164 기타금융수익 0 37,442,568 0 금융원가 2,986,132,518 4,737,160,757 4,151,999,997 이자비용 2,986,132,518 3,973,534,241 4,151,999,997 기타금융비용 0 763,626,516 0 기타영업외수익 571,159 25,968,095 8,762,016 외화환산이익 0 0 0 외환차익 0 0 0 잡이익 571,159 25,968,095 8,762,016 기타영업외비용 445,589,580 503,003,428 300,000,000 유형자산처분손실 0 2,000 0 기부금 445,500,000 503,000,000 300,000,000 외화환산손실 0 0 0 외환차손 0 0 0 잡손실 89,580 1,428 0 법인세비용차감전순이익(손실) 2,957,222,731 951,557,026 1,657,100,803 법인세비용 9,303,508 (29,107,661,144) 418,299,600 계속영업이익(손실) 2,947,919,223 30,059,218,170 1,238,801,203 중단영업이익(손실) (49,814,368,677) 16,271,929,281 당기순이익(손실) 2,947,919,223 (19,755,150,507) 17,510,730,484 기타포괄손익 (780,990,345) 91,257,720,340 181,698,015 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (437,857,131) 91,911,161,869 181,698,015 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (437,857,131) (607,281,351) 181,698,015 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 92,518,443,220 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (343,133,214) (653,441,529) 0 매도가능금융자산 0 0 0 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 0 0 0 매도가능금융자산의 세후재분류조정 0 0 0 현금흐름위험회피 (343,133,214) (653,441,529) 0 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) (343,133,214) (653,441,529) 0 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 총포괄손익 2,166,928,878 71,502,569,833 17,692,428,499 주당이익 기본주당이익(손실) 118 (400) 209 희석주당이익(손실) 118 (400) 209 자본변동표 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 76 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 218,954,385,000 417,782,310,754 (68,830,149,465) (116,945,578,519) (22,591,445,436) 428,369,522,334 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,510,730,484 17,510,730,484 기타포괄손익 0 0 0 0 181,698,015 181,698,015 총포괄손익 0 0 0 0 17,692,428,499 17,692,428,499 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (188,097,737,148) 0 116,945,578,519 71,152,158,629 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (188,097,737,148) 0 116,945,578,519 88,844,587,128 17,692,428,499 2013.12.31 (기말자본) 218,954,385,000 229,684,573,606 (68,830,149,465) 0 66,253,141,692 446,061,950,833 2014.01.01 (기초자본) 218,954,385,000 229,684,573,606 (68,830,149,465) 0 66,253,141,692 446,061,950,833 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (19,755,150,507) (19,755,150,507) 기타포괄손익 0 0 0 91,865,001,691 (607,281,351) 91,257,720,340 총포괄손익 0 0 0 91,865,001,691 (20,362,431,858) 71,502,569,833 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (153,849,855,000) (161,389,496,405) (26,047,008,595) 0 0 (341,286,360,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 (213,656,591) 0 0 (213,656,591) 자본 증가(감소) 합계 (153,849,855,000) (161,389,496,405) (26,260,665,186) 91,865,001,691 (20,362,431,858) (269,997,446,758) 2014.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 68,295,077,201 (95,090,814,651) 91,865,001,691 45,890,709,834 176,064,504,075 2015.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 68,295,077,201 (95,090,814,651) 91,865,001,691 45,890,709,834 176,064,504,075 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,947,919,223 2,947,919,223 기타포괄손익 0 0 0 (343,133,214) (437,857,131) (780,990,345) 총포괄손익 0 0 0 (343,133,214) 2,510,062,092 2,166,928,878 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (28,618,349,140) 74,509,058,974 0 (45,890,709,834) 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (28,618,349,140) 74,509,058,974 (343,133,214) (43,380,647,742) 2,166,928,878 2015.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,521,868,477 2,510,062,092 178,231,432,953 현금흐름표 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 76 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 78 기 제 77 기 제 76 기 영업활동현금흐름 7,125,069,790 22,338,671,745 20,429,481,190 영업활동현금유입의 분류 재화판매와 용역제공 5,137,839,980 24,214,446,035 20,443,216,270 법인세납부(환급) 1,987,229,810 (1,875,774,290) (13,735,080) 투자활동현금흐름 (6,845,339,633) (29,293,497,667) (252,992,310,407) 이자수취 596,571,161 8,648,287,142 1,445,223,277 배당금수취 2,239,990,000 240,000,000 0 유형자산의 처분 0 0 0 집기의 처분 0 0 0 사무용비품의 처분 0 0 0 단기금융상품의 처분 15,034,403,726 7,207,424,667 26,086,034,235 단기금융상품의 취득 (16,784,271,727) (5,100,795,562) (23,325,698,887) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 (250,000,000,000) 유동매도가능금융자산의 처분 400,000,000 10,246,281,052 0 유동매도가능금융자산의 취득 (800,000,000) (46,345,000) (389,317,641) 비유동매도가능금융자산의 취득 0 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 9,623,917,940 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (47,500,000) (57,832,963,021) (5,164,798,355) 유형자산의 취득 (7,321,012,793) (1,663,201,895) (1,561,865,997) 무형자산의 처분 0 0 18,700,000 무형자산의 취득 (163,520,000) (511,000,000) 0 보증금의 증가 0 15,749,966 (100,587,039) 건물의 취득 0 0 0 차량운반구의 취득 0 (25,609,636) 0 사무용비품의 취득 0 (95,243,320) 0 현금의기타유입(유출) 0 0 0 재무활동현금흐름 (3,099,999,987) (14,354,493,562) 234,881,598,659 차입금 0 105,000,000,000 345,000,000,000 차입금의 상환 0 (105,000,000,000) (100,000,000,000) 자기주식의 취득 0 (213,656,591) 0 이자지급 (3,099,999,987) (14,140,836,971) (10,118,401,341) 배당금지급 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,820,269,830) (21,309,319,484) 2,318,769,442 기초현금및현금성자산 16,192,210,012 37,501,529,496 35,182,760,054 기말현금및현금성자산 13,371,940,182 16,192,210,012 37,501,529,496 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다 . 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장 하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하 였습니다. 당사의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자 (지분율 : 46.72%) 입니다 . 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 3월 25일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 회계정책의 변경을 제외하고당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 회계정책 변경과 관련하여 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 중요하지 않습니다.(1) 종업원기여금 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 당사의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 53년 차 량 운 반 구 5년 집 기 비 품 4~5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12 개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 ① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정 가치 로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사로 결정하고 있습니다. ② 임대수익 임대수익은 임대기간 에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문에 대한 정보를 연결재무제표에 공시하였습니다. (22) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 당기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 78(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 13,366,154 - - - 13,366,154 단기금융상품 6,850,664 - - - 6,850,664 매출채권및기타채권 209,106 - - - 209,106 매도가능금융자산(비유동) - 800,000 - - 800,000 합 계 20,425,924 800,000 - - 21,225,924 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 756,204 - 756,204 임대보증금(유동/비유동) - - 8,224,927 - 8,224,927 차입금(비유동) - - 80,000,000 - 80,000,000 파생금융부채(비유동) - - - 1,277,660 1,277,660 합 계 - - 88,981,131 1,277,660 90,258,791 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. ② 제 77(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 16,190,540 - - - 16,190,540 단기금융상품 5,100,796 - - - 5,100,796 매출채권및기타채권 151,847 - - - 151,847 매도가능금융자산(유동) - 397,771 - - 397,771 합 계 21,443,183 397,771 - - 21,840,954 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 584,233 - 584,233 임대보증금 - - 7,524,820 - 7,524,820 차입금(비유동) - - 80,000,000 - 80,000,000 파생금융부채(비유동) - - - 837,746 837,746 합 계 - - 88,109,053 837,746 88,946,799 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 78(당) 기> 당기손익 이자비용(*1) - - - (2,986,133) (2,986,133) 이자수익 585,439 2,229 - - 587,668 합 계 585,439 2,229 - (2,986,133) (2,398,465) 기타포괄손익 평가손익(*2) - - (343,134) - (343,134) 77(전) 기> 당기손익 이자비용 - - - (3,973,534) (3,973,534) 이자수익 616,748 8,453 - - 625,201 처분손익 - (726,184) - - (726,184) 합 계 616,748 (717,731) - (3,973,534) (4,074,517) 기타포괄손익 평가손익 ( *2 ) - - (653,441) - (653,441) (*1) 당기 이자비용 중 113,867천원이 건설중인 자산으로 자본화 되었습니다. (*2) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융상품 1,609,480 1,831,412 사옥 입주사 임대보증금 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증금 합 계 3,897,480 4,119,412 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 매출채권 120,252 51,436 미수금 5,908 6,332 미수수익 82,946 94,079 합 계 209,106 151,847 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 만기미도래 209,106 151,847 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 저장품 7,030 6,255 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 선급금 7,057 11,606 선급비용 169,695 16,191 합 계 176,752 27,797 10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 지분율 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 매도가능금융자산> (주)한진해운 제75회차 회사채 - - - 387,204 397,771 매도가능금융자산> (주)몬도브릿지(*) 100% 500,000 500,000 - - (주)트리플스(*) 100% 300,000 300,000 - - 소 계 800,000 800,000 - - 합 계 800,000 800,000 387,204 397,771 (*) 당기 중 100% 지분참여를 통해 설립하였으나, 금액적으로 중요하지 않아 연결대상에 포함하지 않았습니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초장부금액 397,771 389,318 취득 800,000 - 상각으로 인한 증가액 2,229 8,453 기타증감(*) - 10,926,120 처분(*) - (10,926,120) 만기 회수 등 (400,000) - 기말장부금액 800,000 397,771 (*) 전기 중 해운지주사업부문과 상표권관리사업부문을 인적분할하여, (주)한진해운에 합병이전한 바, 당사가 보유하고 있던 자기주식 중 일부가 분할비율에 따라 (주)한진해운 주식으로 변경되었으며, 변경된 주식은 전기에 모두 처분하였습니다. (3) 당기 중 매도가능금융자산과 관련된 미실현손익은 없습니다. 11. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)싸이버로지텍(*1) 한국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.13% 847,500 40.00% 800,000 (주)유수에스엠 (*2) 한국 운송지원 100.00% 17,917,000 99.99% 17,917,000 (주)유수로지스틱스 (*2,3) 한국 화물운송주선 100.00% 30,292,045 100.00% 30,292,045 합 계 49,056,545 49,009,045 (*1) 당사는 당기 중 (주)싸이버로지텍의 주식 5 00주( 0.13% )를 추 가 취득하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 (주)유수에스엠과 (주)유수로지스틱스를 (주)한진해운으로부터 취득하였습니다. (*3) 당사는 전기 중 (주)유수로지스틱스에 19,000백만원을 추가로 유상증자하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초장부가액 49,009,045 517,027,139 취득(유상증자 포함) 47,500 57,832,963 분할 - (516,227,139) 처분 - (9,623,918) 기말장부가액 49,056,545 49,009,045 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 150,327,330 - 150,327,330 150,327,330 - 150,327,330 건물 74,892,374 (23,056,724) 51,835,650 65,847,303 (21,641,459) 44,205,844 집기비품 869,975 (527,791) 342,184 588,794 (452,059) 136,735 차량운반구 25,610 (7,256) 18,354 25,610 (2,134) 23,476 건설중인자산 - - - 2,046,197 - 2,046,197 합 계 226,115,289 (23,591,771) 202,523,518 218,835,234 (22,095,652) 196,739,582 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 기타증감 감가상각 재평가 기말장부금액 78(당) 기> 토지 150,327,330 - - - - 150,327,330 건물 44,205,844 - 9,045,071 (1,415,265) - 51,835,650 집기비품 136,735 61,181 220,000 (75,732) - 342,184 차량운반구 23,476 - - (5,122) - 18,354 건설중인자산 2,046,197 7,373,699 (9,419,896) - - - 합 계 196,739,582 7,434,880 (154,825) (1,496,119) - 202,523,518 77(전) 기> 토지 31,713,941 - - - 118,613,389 150,327,330 건물 9,957,216 - 35,067,311 (818,683) - 44,205,844 집기비품 159,457 95,243 (2) (117,963) - 136,735 차량운반구 - 25,610 - (2,134) - 23,476 건설중인자산 536,295 1,663,202 (153,300) - - 2,046,197 합 계 42,366,909 1,784,055 34,914,009 (938,780) 118,613,389 196,739,582 당 기중 대체로 인한 증감액은 건설중인자산으로 계상되었던 자산이 건설 완료됨에 따라 본계정으로 대체되었고, 이 중 154,825천원은 선급비용으로 대체되어 일정기간에 걸쳐 비용으로 처리하고 있습니다. 전기 중 해운지주사업부문의 분할에 따른 주요영업활동의 변화를 고려하여 투자부동산으로 계상된 건물을 유형자산으로 재분류하였으며, 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 대체로 인한 증감 감가상각 기말장부금액 77(전) 기> 건물(*) 35,437,912 - (34,914,011) (523,901) - (3) 차입원가 자본화 당기 중 건설중인자산과 관련하여 113,867천원의 차입원가가 자본화되었으며, 일반차입금에 대한 자본화 이자율은 3.87%입니다. (4) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 당기말 현재 토지의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. 13. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 유형자산 등 52,775,035 88,560,416 롯데손해보험(주) 14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 기말장부금액 78(당) 기 > 회원권 536,000 163,520 - 699,520 77(전) 기> 회원권 25,000 511,000 - 536,000 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 매입채무 572,926 413,181 미지급비용 183,278 171,052 합 계 756,204 584,233 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 유동 비유동 유동 선수금 157,356 - 59,479 선수수익 34,263 128,264 - 예수금 5,060 - 2,871 예수제세 114,141 - 71,869 예수부가세 173,505 - 193,128 합 계 484,325 128,264 327,347 17. 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 이자율(%) 만기일 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 (주)국민은행 원화대출 3M CD+1.29 2017.10.28 40,000,000 40,000,000 농협은행(주) 원화대출 3M CD+1.52 2017.11.01 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 - - 장기차입금 잔액 80,000,000 80,000,000 (2) 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 2016.01.01 - 2016.12.31 - 2017.01.01 - 2017.12.31 80,000,000 2018.01.01 - 2018.12.31 - (3) 당기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 80,000,000 100,000,000 분할 - (60,000,000) 신규발생 - 80,000,000 상환 - (40,000,000) 기말금액 80,000,000 80,000,000 18. 파생금융부채 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기말과 전기말 현재의 파생금융부채와 파생상품평가손실(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융부채 기타포괄손익누계액(*) 78(당) 기 > 이자율스왑 1,277,660 (996,575) 77(전) 기 > 이자율스왑 837,746 (653,441) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손실은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 19. 금융상품 공정가치 추정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 당사의 금융상품 현황 은 주석 5 에서 설명하고 있으 며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 78(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생금융부채(비유동) - 1,277,660 - 1,277,660 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 77(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 397,771 - - 397,771 부채 파생금융부채(비유동) - 837,746 - 837,746 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품과 채무상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 급여 3,275,792 2,664,075 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 863,891 739,691 합 계 4,139,683 3,403,766 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 확정급여채무 4,652,722 4,708,222 사외적립자산의 공정가치 (3,342,939) (3,268,298) 확정급여제도 부채 인식액 1,309,783 1,439,924 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 4,708,222 3,292,298 당기손익으로 인식 당기근무원가 826,143 726,958 이자비용 114,131 136,301 기타포괄손익으로 인식 인구통계적 가정 손실(이익) (2,722) - 재무적 가정 손실(이익) 86,553 (101,780) 경험조정 손실(이익) 326,993 666,686 기타 퇴직급여지급액 (1,440,636) (31,631) 전입 34,038 19,390 기말금액 4,652,722 4,708,222 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 3,268,298 3,199,346 당기손익으로 인식 이자수익 76,383 123,568 기타포괄손익으로 인식 사외적립자산 수익 (27,033) (42,375) 기타 사용자의 기여금 1,100,000 - 퇴직급여지급액 (1,108,747) (31,631) 전입 34,038 19,390 기말금액 3,342,939 3,268,298 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 원리금보장형금융상품 3,336,599 3,193,006 국민연금전환금 6,340 6,340 합계 3,342,939 3,199,346 (6) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 기말할인율 2.28% 2.61% 미래임금인상률 3.99% 2.96% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 4,493,970 4,652,722 4,821,441 당기근무원가 700,413 723,913 748,751 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 4,824,060 4,652,722 4,494,642 당기근무원가 741,574 723,913 707,598 21. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 202,162,980 104,000,000 (주)국민은행/ 농협은행(주) 장기차입금 담보 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 65,104,530 218,954,385 분할 - (153,849,855) 기말금액 65,104,530 65,104,530 (3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 68,295,077 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 68,295,077 229,684,574 분할 - (161,389,497) 결손보전 (28,618,349) - 기말금액 39,676,728 68,295,077 23. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 파생상품평가손실 (996,575) (653,441) 재평가잉여금 92,518,443 92,518,443 합계 91,521,868 91,865,002 (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 기초 91,865,002 - 파생상품평가손실 (343,134) (653,441) 재평잉여금 - 92,518,443 기말 91,521,868 91,865,002 24. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 자기주식처분손실 - (37,535,930) 감자차손 - (36,973,129) 자기주식 (20,581,756) (20,581,756) 합계 (20,581,756) (95,090,815) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초 (95,090,815) (68,830,149) 자기주식의 취득 - (213,657) 분할 - (26,047,009) 결손보전 74,509,059 - 기말 (20,581,756) (95,090,815) (3) 자기주식① 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초금액 (20,581,756) (68,830,149) 취득(*1) - (213,657) 분할(*2) - 48,462,050 기말금액 (20,581,756) (20,581,756) (*1) 전기 중 분할합병 관련한 주식매 수청구권 및 단주 로 인해 자기주식 을 추가취득하 였습니다. (*2) 전기 분할비율에 따른 자기주식 감소분이며, 분할신설법인은 분할 즉시 (주)한진해운에 흡수합병되어 자기주식 감소분은 (주)한진해운의 주식으로 변경되었습니다. ② 당기와 전기 중 자기주식의 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초 1,083,700 1,761,065 취득 (*1) - 41,960 분할 (*2) - (1,261,175) 액면분할(*3) - 541,850 기말 1,083,700 1,083,700 (*1) 전기 중 분할합병 관련한 주식매 수청구권 및 단주 로 인해 자기주식 을 추가취득하 였습니다. (*2) 전기 분할비율에 따른 자기주식 감소분이며, 분할신설법인은 분할 즉시 (주)한진해운에 흡수합병되어 자기주식 감소분은 (주)한진해운의 주식으로 변경되었습니다. (*3) 2014년 12월 24일 액면분할(1:2)로 인한 증가분입니다. ③ 당사는 자사주식의 가격안정화 및 분할합병 등의 사유로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금 (1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기초 45,890,710 66,253,142 당기순손익 2,947,919 (19,755,151) 확정급여제도의 재측정손익 (437,857) (607,281) 주식발행초과금전입 28,618,349 - 결손보전 (74,509,059) - 기말 2,510,062 45,890,710 (2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 78(당) 기 제 77(전) 기 처분예정일 2016년 3월 25일 2015년 3월 5일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 2,510,062 45,890,710 전기이월미처분이익잉여금 - 66,253,142 당기순이익(손실) 2,947,919 (19,755,151) 확정급여제도의 재측정요소 (437,857) (607,281) Ⅱ. 적립금등의 이입액 - 28,618,349 자본잉여금 - 28,618,349 Ⅲ. 잉여금 처분액 (2,059,044) (74,509,059) 기타 자본조정 제거 - (74,509,059) 이익준비금 적립 (187,186) - 배당금 지급 (1,871,858) - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 451,018 - 26. 영업수익과 영업비용 (1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 임대료 13,278,781 13,643,967 배당금수입 2,239,990 240,000 기타 530,255 867,127 합 계 16,049,026 14,751,094 (2) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 급여 3,275,792 2,664,075 퇴직급여 863,891 739,691 복리후생비 344,201 252,519 감가상각비 1,496,119 1,462,681 보험료 17,154 25,454 제세공과금 622,048 580,313 광고선전비 178,247 247,279 수선유지비 1,870,447 1,931,498 수도광열비 690,363 674,973 기타 890,058 669,501 합 계 10,248,320 9,247,984 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 이자수익 587,668 625,201 매도가능금융자산처분이익 - 37,442 합 계 587,668 662,643 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 이자비용 2,986,133 3,973,534 매도가능금융자산처분손실 - 763,627 합 계 2,986,133 4,737,161 28. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 잡이익 571 25,968 기부금 (455,500) (503,000) 유형자산처분손실 - (2) 잡손실 (89) (1) 합 계 (455,018) (477,035) 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 법인세비용(수익) : 9,304 (29,107,661) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (87,478) (3,197,019) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) 96,782 (25,910,642) (*1) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 78(당) 기 제 77(전) 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (439,915) 96,782 (343,133) (837,745) 184,304 (653,441) 재평가잉여금 - - - 118,613,389 (26,094,946) 92,518,443 합 계 (439,915) 96,782 (343,133) 117,775,644 (25,910,642) 91,865,002 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 법인세비용차감전순손익 2,957,223 951,557 적용세율 22% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 650,589 209,343 조정사항 - 비공제비용(수익) (191,249) (18,357,843) - 이월결손금사용액 (450,036) - - 중단사업손실 - (10,959,161) 법인세비용 9,304 (29,107,661) 유효세율 0.31% - (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 기말 이연법인세자산(부채) (4,051,009) (4,138,487) 기초 이연법인세자산(부채) (4,138,487) (7,335,506) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (87,478) (3,197,019) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 78(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 확정급여채무 940,552 30,472 - 971,024 사외적립자산 (717,631) (16,421) - (734,052) 미지급비용(연차수당) 4,835 2,689 - 7,524 미수수익 (20,697) 2,449 - (18,248) 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 매도가능금융자산 (2,325) 2,325 - - 투자유가증권 - 20 20 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 건물 (2,128,735) (30,838) - (2,159,573) 파생상품평가손실 184,304 - 96,782 281,086 재평가잉여금 (26,094,946) - - (26,094,946) 이월결손금 26,094,946 - - 26,094,946 합 계 (4,138,487) (9,304) 96,782 (4,051,009) ② 제 77(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 확정급여채무 658,127 282,424 - 940,552 사외적립자산 (656,732) (60,898) - (717,631) 미지급비용(연차수당) - 4,835 - 4,835 미수수익 (376,924) 356,227 - (20,697) 자기주식 (3,457,273) 2,429,277 - (1,027,996) 매도가능금융자산 - (2,325) - (2,325) 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 건물 (2,131,910) 3,175 - (2,128,735) 파생상품평가손실 - - 184,304 184,304 재평가잉여금 - - (26,094,946) (26,094,946) 이월결손금 - 26,094,946 - 26,094,946 합 계 (7,335,506) 29,107,661 (25,910,642) (4,138,487) (7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기말금액 이연법인세자산 27,354,600 이연법인세부채 (31,405,609) 당기법인세부채 - 당기법인세자산 91,741 30. 주당손익 ( 1 ) 당기와 전기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 계속영업이익 2,947,919 30,059,218 중단영업손익 - (49,814,369) 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 49,411,584주 기본주당손익 계속영업 118원 608원 중단영업 - (1,008)원 총 기본주당순손익 118원 (400)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 가중평균발행주식수 26,041,812주 51,500,802주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (2,089,218)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 49,411,584주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업투자 (주)싸이버로지텍 (주)유수로지스틱스 (주)유수에스엠 (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입 등 거래내역ⅰ) 제 78(당) 기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 기타 종속기업 (주)싸이버로지텍 240,000 4,150 - (주)유수로지스틱스 493,509 - - (주)유수에스엠 1,999,990 - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 21,246 - - (주)몬도브릿지 31,092 4,262 - (주)유수토탈서비스 - 550 - 재단법인 양현 - - 300,000 합 계 2,785,837 8,962 300,000 ⅱ) 제 77(전) 기 (단위:천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 이자수익(이자비용) 유상증자를 포함한주식취득(처분) 기타 종속기업 (주)싸이버로지텍 240,000 8,518 - - - (주)유수로지스틱스 380,132 - - 19,000,000 - - - - (9,623,918) - 기타 특수관계자 (주)대한항공 - - (5,584,932) - - (주)한진해운 15,776,973 66,278 6,412,329 37,008,499 188,008,453 (주)한진퍼시픽 193,745 - - - - (주)한진 - 46,958 - - - (주)한국공항 - 12,449 - - - 정석기업(주) - 17,485 - - - 한진정보통신(주) - 2,762 - - - 재단법인 양현 - - - - 300,000 Atlanta Shipping Agency Holding Ltd. - - - 1,824,464 - 합 계 16,590,850 154,450 827,397 48,209,045 188,308,453 ② 채권 및 채무ⅰ) 제 78(당) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 - 349 - (주)유수로지스틱스 - - 268,519 기타 특수관계자 (주)트리플스 - - 15,879 (주)몬도브릿지 2,642 - 54,210 합 계 2,642 349 338,608 ⅱ) 제 77(전) 기 기말 (단위:천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 - 7,810 - (주)유수로지스틱스 - - 259,922 기타 특수관계자 (주)한진해운 441,379 1,447 3,027,167 (주)한진퍼시픽 39 - 87,995 (주)한진 - 2,621 - (주)한국공항 - 1,342 - 한진정보통신(주) 1,519 - 합 계 441,418 14,739 3,375,084 (3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이사 1,326,902 2,500,000 1,326,902 사외이사 144,533 48,178 32. 영업현금흐름당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 당기순이익 2,947,919 (19,755,151) 조정 항목 : 법인세비용(수익) 9,304 (29,107,661) 이자손익 2,398,465 4,885,842 배당금수익 (2,239,990) (240,000) 유형자산처분손익 - 2 매도가능금융자산처분손익 - 726,184 중단영업처분손익 - 54,014,659 감가상각비 1,496,119 1,462,681 퇴직급여 863,891 739,691 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (68,816) 13,352,107 미수금의 감소(증가) 423 (505) 재고자산의 감소(증가) (775) 1,866 선급비용의 감소(증가) 1,321 8,769 선급금의 감소(증가) 4,550 365,820 매입채무의 증가(감소) 159,745 (723,121) 미지급비용의 증가(감소) 12,225 - 선수금의 증가(감소) 97,877 59,479 예수금의 증가(감소) 2,188 (52) 예수제세의 증가(감소) 42,272 47,234 예수부가세의 증가(감소) (19,623) (690,060) 임대보증금의 증가(감소) 862,634 (933,338) 사외적립자산의 감소(증가) (25,291) 31,631 퇴직금의 지급 (1,440,636) (31,631) 관계사 전출입 34,038 - 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,137,840 24,214,446 33. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액은 각 각 800,000천원 및 397 ,771 천원 입니다(주석 10 참조). 당기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (800,000) 800,000 (133,333) 133,333 당사는 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(주석 18 참조).(2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 현금및현금성자산(*) 13,366,154 16,190,540 단기금융상품 6,850,664 5,100,796 매출채권및기타채권 209,106 151,847 매도가능금융상품(유동) - 397,771 매도가능금융상품(비유동) 800,000 - 기타관계사금융보증 - EUR 83,025,600 합 계 21,225,924 21,840,954 EUR 83,025,600 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 만기기준에 의한 연령분석내역은 다음과 같으며 연체된 매출채권및기타채권은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 209,106 - 151,847 - (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~5년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 756,204 756,204 756,204 - - 장기차입금(*) 80,000,000 85,681,984 1,545,753 1,554,247 82,581,984 임대보증금(유동) 7,402,454 7,402,454 - 7,402,454 - 임대보증금(비유동) 822,473 985,000 - - 985,000 합 계 88,981,131 94,825,642 2,301,957 8,956,701 83,566,984 (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 한편, 당사는 2009년 분할전의 채권 채무 중 분할신설회사로 이전한 해운사업부문의 채권 채무는 분할신설회사가 승계하였으며, 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사와 분할존속회사는 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 78(당) 기 기말 제 77(전) 기 기말 부채(A) 96,232,172 94,852,557 자본(B) 178,231,433 176,064,504 부채비율(A/B) 53.99% 53.87% 34. 중단영업손익 및 중단영업현금흐름 당사는 2014년 3월 13일 이사회 결의에 의해 해운지주사업부문과 상표권관리사업부문을 2014년 6월 1일을 기준으로 인적분할하였습니다. 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 영업수익 - 9,337,144 판매비와관리비 - (1,561,690) 금융수익 - 6,412,329 금융비용 - (7,949,836) 기타영업외손익 비유동자산처분이익 - (54,014,659) 기타 - (2,037,657) 합계 - (49,814,369) (2) 중단영업현금흐름당기 및 전기 중 당사의 분할과 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 78(당) 기 제 77(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 5,737,797 투자활동으로 인한 현금흐름 - 194,412,329 재무활동으로 인한 현금흐름 - (7,949,836) 순현금흐름 - 192,200,290 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 가. 분할 합병지배기업은 2014년 6월 1일을 기일로 하여 해운사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할 즉시 (주)한진해운에 흡수합병하였습니다. 이 분할은 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 이로 인한 재무제표에 미치는 영향에 관한 상세 내용은 분할 합병의 주요 내용은 ⅩⅠ. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 5. 합병 등의 사후정보 를 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제78기말 매출채권및기타채권 112,927,307 829,721 0.73% 장기매출채권및기타채권 4,896,870 - 0.00% 만기보유금융자산 - - - 합 계 117,824,177 829,721 0.70% 제77기말 매출채권및기타채권 95,639,067 419,713 0.44% 장기매출채권및기타채권 3,303,218 - 0.00% 만기보유금융자산 - - - 합 계 98,942,285 419,713 0.42% 제76기말 매출채권및기타채권 889,531,146 20,355,951 2.29% 장기매출채권및기타채권 328,710,074 98,008,471 29.82% 만기보유금융자산 76,944,145 76,913,360 99.96% 합 계 1,295,185,365 195,277,782 15.08% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제78기말 제77기말 제76기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 419,713 195,277,782 219,995,898 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) -363,351 -4,552,732 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 834,681 -446,748 6,415,263 4. 지분법 평가 - 2,853,948 -28,784,089 5. 표시통화환산손익 - -4,524,133 -2,349,290 6. 분할로 인한 감소 - -188,170,194 - 7. 연결범위변동 - -18,210 - 8. 환율변동효과 -61,322 - - 9. 기말 대손충당금 잔액합계 829,721 419,713 195,277,782 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제19조의 2 제①항 각호와 같고, 사내 대손처리위원회의 승인을 득한 후 관련채권과 상계처리하고 있습니다.연결실체가 받을 채권중 거래처의 파산 또는 영업정지등으로 회수가불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 종속회사간 내부거래 미실현이익 제거 및 지분법적용 중지 종속회사의 미반영손실을 반영하기 위하여 대여금 등에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 매출채권의 연령분석현황당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 제 78(당) 기 기말 > 매출채권 28,332,093 1,028,238 1,232,745 206,926 82,567 30,882,569 제 77(전 ) 기 기말> 매출채권 32,894,158 1,785,834 1,103,649 30,460 88,479 35,902,579 3. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 내역 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제78기말 제77기말 제76기말 유지보수 등 저 장 품 679,180 574,910 323,153,843 합 계 679,180 574,910 323,153,843 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 3.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 609.6회 2.4회 30회 (2) 사업부분별 재고자산 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제 78기말 제 77기말 제76기말 해운업 저장품 및 기타재고자산 - - 318,929,481 터미널사업 저장품 및 기타재고자산 - - 1,892,932 유지보수 저장품 및 기타재고자산 13,001 52,545 - 기타 저장품 및 기타재고자산 666,179 522,365 2,331,430 합 계 679,180 574,910 323,153,843 (3) 회사는 재고자산에 대하여 매년 결산기말에 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 4. 공정가치평가 내역 가. 연결기준 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 78(당) 기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(비유동) - 1,277,660 - 1,277,660 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 77(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산(유동) 397,771 - - 397,771 부채 파생상품부채(비유동) - 837,746 - 837,746 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률,선도금리, 변동성 등 2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 전기 중 유형자산으로 분류되어 있는 토지의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 동 회계정책 변경이 당사의 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 변경 전 장부금액 변경 후 장부금액 변동액 변동액에 대한 이연법인세 토지 31,714 150,327 118,613 26,095 상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,714 재평가잉여금의 변동 92,518 나. 별도기준 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당사의 금융상품 현황 은 별 도감사보고서 주석 5 에서 설명하고 있으 며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 78(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생금융부채(비유동) - 1,277,660 - 1,277,660 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 77(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 397,771 - - 397,771 부채 파생금융부채(비유동) - 837,746 - 837,746 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품과 채무상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사는 전기 중 유형자산으로 분류되어 있는 토지의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 동 회계정책 변경이 당사의 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 변경 전 장부금액 변경 후 장부금액 변동액 변동액에 대한 이연법인세 토지 31,714 150,327 118,613 26,095 상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,714 재평가잉여금의 변동 92,518 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.■ 연결 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제78기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제77기(전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 40, 41에서설명하고 있는 바와 같이 회사는 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 해운사업부문을 분할하여 (주)한진해운에 분할이전하였고, (주)한진해운의 종속기업 중 제 3자 물류사업 등을 영위하는 법인을 인수한 바, (주)한진해운으로부터 인수한 종속기업을 제외한 (주)한진해운과 그 종속기업은 당기 중 연결범위에서 제외되었습니다.또한, 회사는 2014년 11월 4일 임시주주총회의 승인을 거쳐 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 제76기(전전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 2 및 41에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기부터 회사는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'의 제정사항을 적용하여 연결재무제표에서 연결되는 기업들을 결정하고 있습니다. 회사는 동 회계정책의 변경을 적용하였으며, 비교표시된 2012년 12월 31일과 2012년 1월 1일 현재의 연결재무상태표를 소급하여 작성하였습니다. 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 중간지배회사인 (주)한진해운은 해운업의 장기침체 국면에 직면하고 있는 바,이를 극복하기 위하여 회사는영업수지 개선계획 및 유동성확보방안 등 다각도의 자구책을 추진중에 있습니다.한편, 향후 해운경기의 회복여부에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로변동할 가능성이 있으며, 자구계획의 최종 결과에 따라서 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 첨부된 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. ■ 별도 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제78기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제77기(전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 35,36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 지배구조를 개선하고경영효율성 증대를 목적으로 해운지주영업과 상표권관리영업을 분할하여 (주)한진해운에 합병이전하였습니다.또한, 회사는 2014년 11월 4일 임시주주총회의 승인을 거쳐 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 제76기(전전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기부터 회사는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'의제정사항을 적용하여 연결재무제표에서 연결되는 기업들을 결정하고 있습니다. 동 제정사항을 적용한 결과, 회사는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에따라 종속기업 및 관계기업을 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표('별도재무제표')를 최초로 작성하였습니다. 한편, 회사는 한국채택국제회계기준제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 별도재무제표의 전환일인 2012년 1월 1일 현재의 재무상태표를 추가로 비교표시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제78기(당기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 60 1,478시간 제77기(전기) 삼정회계법인 분반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 50 1,811시간 제76기(전전기) 삼정회계법인 분반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 50 1,370시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제78기(당기) - - - - - 제77기(전기) 2014.06.10 분할 재무상태표 검토 2014.06.10 ~2014.06.15 10 - 제76기(전전기) - - - - - (4) 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 구분 내용 변경 대상 (주)유수에스엠 변경 회계감사인 삼정회계법인 (변경전: 한영회계법인) 계약 만료 여부 계약만료 후 변경 변경 사유 당사의 모회사의 외부감사인인 삼정회계법인과 외부감사인을 일치시킴으로서 모회사의 연결재무제표 작성 시 효과성과 효율성 증대를 위하여 자발적 의사로 회계감사인 교체 3.내부통제에 관한 사항회계감사인은 당사의 제78기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견