유수홀딩스 사업보고서 (2024.12)
1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업) 등이 있습니다. 당사가 직접 보유하고 있는 종속회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍(*1) 8,825,000 53.16% 13,329 5.16 비상장 (주)유수로지스틱스 10,659,533 100.00% 72,592 28.10 비상장 (주)진저나인(*2) - - - - 비상장 (*1) 당기 중 당사는 ㈜싸이버로지텍의 보통주 800,000주를 추가 취득하였으며, 종속회사 (주)싸이버로지텍이 자기주식을 취득함에 따라 지분율이 변경되었습니다. 해당 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (*2) 당기 중 청산하였습니다.※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액(258,337백만원)으로 나눈 비율임.(2024년 12월 31일 별도재무제표 기준) ■ IT 부문 당사는 터미널, 해운, 물류 기업에 IT 기술을 활용한 업무용 솔루션을 개발하여 공급하거나 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 솔루션 판매는 본사 및 해외법인 등 국내외 판매조직을 통해 시스템 구축 및 유지보수 계약으로 진행하고 있습니다. 고객들의 니즈에 맞는 소프트웨어 패키지 개발역량과 이를 통해 축적된 관련 분야의 전문적인 경험으로 제품 공급 매출 외에도 안정적인 유지보수 매출을 확보하여 2000년 창사 이래 2017년까지 연평균 15.5%의 꾸준한 성장을 보였습니다. 이후 해운시장 재편과 코로나 팬데믹 등으로 성장세가 잠시 주춤하였으나, 2021년부터 항만 분야의 신규 수주가 재개되며 실적을 회복하고 있습니다. 특히 클라우드, SaaS, Big Data 등의 신기술을 활용한 항만/물류 분야의 새로운 시장을 선도하기 위해 관련 기술에 대한 연구와 제품 개발 활동을 이어가고 있습니다. ■ 종합물류 부문 국제 화물 운송을 주선하는 포워딩 사업과 창고 보관과 수송 및 제반 부가 서비스 등을 포함하는 계약물류 서비스를 주요 사업으로 하는 종합 물류 솔루션 제공 업체입니다. 당사에서 중점 추진 중인 사업으로는 글로벌 네트워크와 자체 개발한 IT 솔루션을 기반으로 주요 지역에 생산공장을 두고 있는 의류 및 패션잡화 제조사에 원부자재의 조달과 재고관리 대행하는 서비스 모델의 확대와, 온라인 유통 시장을 대상으로 무역, 물류, 금융, IT가 융합된 서비스를 제공하는 종합 SCM 사업 등이 있습니다. Hi-Tech분야에 이어 글로벌 화주 물류 영업과 운영 역량을 강화하고 있으며, 포워딩 서비스와 W 통합 솔루션이 효과적으로 어필되고 있는 신규 대형 업체의 물량의 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한 신사업 모델을 적극 검토하는 가운데 거점 물류센터 확보와 글로벌 물류사업을 강화하면서, 선진화된 가시성 및 커뮤니케이션 IT 역량 확보로 디지털 물류 트렌드에 맞춰 글로벌 고객 영업을 적극 추진하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 87 기 제 86 기 제 85 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1. 매출액 319,628 73.33% 236,708 69.26% 467,108 83.77% 2. 영업손익 5,810 32.39% 3,689 17.56% 20,913 70.54% 3. 자산 138,937 29.02% 123,546 24.01% 147,463 28.09% IT 1. 매출액 110,688 25.39% 99,973 29.25% 86,131 15.45% 2. 영업손익 14,554 81.14% 20,288 96.58% 16,978 57.27% 3. 자산 167,544 35.00% 206,941 40.22% 195,366 37.22% 기 타 1. 매출액 10,375 2.38% 9,831 2.88% 6,821 1.22% 2. 영업손익 1,959 10.70% 1,988 9.04% (5,636) (18.33)% 3. 자산 258,337 53.96% 259,595 50.46% 271,259 51.68% 연결조정 1. 매출액 (4,824) (1.10)% (4,747) (1.39)% (2,459) (0.44)% 2. 영업손익 (3,629) (19.81)% (3,000) (13.65)% (405) (1.32)% 3. 자산 (86,103) (17.98)% (75,610) (14.69)% (89,162) (16.99)% 중단사업 1. 매출액 - - 4 (0.00)% 3 (0.00)% 2. 영업손익 (379) (2.07)% (980) (4.45)% (1,102) (3.58)% 3. 자산 - - - - - - 합계 1. 매출액 435,867 100.00% 341,769 100.00% 557,604 100.00% 2. 영업손익 18,315 100.00% 21,985 100.00% 30,748 100.00% 3. 자산 478,715 100.00% 514,472 100.00% 524,926 100.00% ※ 당기 중 (주)진저나인 청산으로 인해 중단사업손익으로 재분류 하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 319,628 73.33% IT 용 역 소프트웨어 개발 및 판매 110,688 25.39% 기타 용 역 임대업 등 10,375 2.38% 연결조정 내부거래 제거 (4,824) (1.10)% 합 계 435,867 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 사업장 현황 (단위: 백만원) 사업부문 지역 사업장 소재지 비고(*1) (공시지가 및 과세표준) 임대 국내 여의도 본사 사무실 서울시 영등포구 여의나루로 60 신촌 테라운드 서울시 서대문구 신촌로 73 59,976 한남 테라249 서울시 용산구 이태원로 249 24,035 종합물류 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 의사당대로 147 해외 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가포르 싱가포르, 싱가포르 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 미얀마 미얀마, 양곤 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 인도네시아 인도네시아, 자카르타 IT 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 미국, LA 스페인 스페인, 알제시라스 베트남 베트남 홍콩 홍콩 싱가포르 싱가포르 (*1) 당사의 신촌 테라운드 금액은 토지의 공시지가인 57,213백만원과 건물의 과세표준 2,763백만원이 포함된 금액이고, 한남 테라249 금액은 토지의 공시지가인 21,542백만원과 건물의 과세표준 2,493백만원이 포함된 금액입니다. 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다.연결실체의 시설 및 설비는 시설장치, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 13,905백만원이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출 대체로 인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각(*3) 환율효과 기말 장부금액 토지 2,439,658 - (2,439,658) - - - - - 건물 256,120 - (252,026) - - (4,094) - - 시설장치 391,810 - - - - (86,560) - 305,250 기계장치 5,081 7,573 - - (601) (2,931) 759 9,881 차량운반구 383,316 69,360 - - (7,607) (128,956) 19,497 335,610 집기비품 3,954,101 926,205 - - (32,173) (1,387,862) (29,217) 3,431,054 리스개량자산 8,804 - - - - (4,619) 709 4,894 사용권자산 11,660,244 - - 2,848,109 - (5,269,389) 527,226 9,766,190 기타유형자산 70,646 - - - (2,349) (20,923) 4,564 51,938 합 계 19,169,780 1,003,138 (2,691,684) 2,848,109 (42,730) (6,905,334) 523,538 13,904,817 (*1) 전기 중 투자부동산의 자가사용분을 유형자산으로 대체하였으나, 당기 중 자가사용분 면적이 감소하여 2,691,684천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. (*2) 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거 금액입니다. (*3) (주)진저나인 중단영업으로 인한 감가상각비(48,272천원)이 포함된 금액입니다. 연결실체의 투자부동산 당기말 현재 장부가액은 143,338백만원 이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 대체로 인한 증감(*) 감가상각 기말장부금액 토지 129,354,391 2,439,658 - 131,794,049 건물 11,664,396 252,026 (372,292) 11,544,130 합 계 141,018,787 2,691,684 (372,292) 143,338,179 (*) 전기 중 투자부동산의 자가사용분을 유형자산으로 대체하였으나, 당기 중 자가사용분 면적이 감소하여 2,691,684천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. 나. 설비의 신설 매입계획 등 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 87기 제 86 기 제 85 기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업,Contract Logistics 사업 수 출 243,519 186,343 390,789 내 수 76,109 50,365 76,319 합 계 319,628 236,708 467,108 IT 용역 소프트웨어 개발 및 판매 수 출 105,858 92,078 79,628 내 수 4,830 7,895 6,503 합 계 110,688 99,973 86,131 기타 용역 임대업 수 출 - - - 내 수 10,375 9,831 6,821 합 계 10,375 9,831 6,821 연결조정 기타 기타 수 출 (91) (113) (67) 내 수 (4,733) (4,634) (2,392) 합 계 (4,824) (4,747) (2,459) 중단사업 용역 모바일 플랫폼 서비스 제공 등 수 출 - - - 내 수 - 4 3 합 계 - 4 3 합 계 수 출 349,286 278,308 470,350 내 수 86,581 63,461 87,254 합 계 435,867 341,769 557,604 나. 수주산업 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. ■ IT 부문 2024년은 유지보수 사업을 중심으로 한 기존 고객에 대한 서비스 확장과 신규 기회 발굴을 통한 고객 확대로 성장을 이어나간 해였습니다. 2025년에도 솔루션의 업그레이드와 차세대 제품으로의 전환을 통해 제품의 기술 우위를 확보하여, 사업 포트폴리오를 확대하고 수익성을 높여 나갈 것입니다. 2024년 주요 수주 사업은 다음과 같습니다. - 모로코 Eurogate Tanger OPUS Terminal 유지보수 계약 - 콜롬비아 PBCU OTM 구축 계약 - 쿠웨이트 GCS 터미널 OTM 구축 계약 - 사우디아라비아 네옴 OTM 구축 계약 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상(기존 1,000억원 이상에서 2017년 7월 1일부 5,000억원 이상으로 개정 시행/ 약칭 공정거래법 시행령 제3조 1항), 지주비율 50 %이상(약칭 공정거래법 시행령 제3조 2항) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건을 미충족하므로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다. 당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익, 건물 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험당사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 11,139,788 - 11,139,788 26,277,000 - 26,277,000 단기금융자산 6,674,212 - 6,674,212 1,138,660 - 1,138,660 장기금융자산 6,618,301 - 6,618,301 6,104,895 - 6,104,895 매출채권및기타채권 583,107 - 583,107 613,311 - 613,311 기타자산(유동/비유동) 1 - 1 501 - 501 합 계 25,015,409 - 25,015,409 34,134,367 - 34,134,367 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.당기 및 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다.기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 0.00% 67,767 735,440 - No 30일 이내 0.00% 36,727 231,500 - No 31일 이상 90일 이내 0.00% - - - No 합계 104,494 966,940 - ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 499,410 499,410 499,410 - - - 임대보증금(유동) 6,266,262 6,266,262 816,500 5,449,762 - - 리스부채(유동/비유동) 2,092,292 2,476,907 421,437 19,795 844,675 1,191,000 합 계 8,857,964 9,242,579 1,737,347 5,469,557 844,675 1,191,000 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 10,541,106 9,075,143 자 본 247,796,181 248,477,990 부채비율 4.25% 3.65% ■ IT 부문 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 재무위험 관리를 위하여 사업부 및 국내외 관계기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기/장기금융상품, 지분상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 기능통화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환위험에 노출되어 있는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않아 이자율 변동에 따른 금융손익의 변동은 발생하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. ① 매출채권 및 계약자산법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. (4) 자본위험관리 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. ■ 종합물류 부문 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 다. 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로 등이 있습니다. 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 라. 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 나. 파생거래 (1) 당사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다. 구 분 종 류 개 요 매매목적 주가수익스왑(PRS) 매각기준가와 정산시점 간의 주가 차이를 정산하는 매매목적 파생상품 계약 당사는 파생상품에 대해서 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 보고기간 말로부터 계약만기일까지 잔여 만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.(2) 당기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품평가부채 파생상품평가손익 주가수익스왑(PRS) 1,110,881 (1,110,881) 당사는 주가변동에 따른 차익을 교환하는 주가수익스왑을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 최초계약 2024.12.13 만기일 2026.12.13 계약금액 7,930,485,440원 기초자산 주식회사 유수홀딩스 보통주 1,542,896주 정산방법 기초자산의 처분가액이 계약상 정산가액보다 높은 경우 처분가액과 정산가액과의 차액을 투자자가 당사에 지급하고(처분가액이 계약상 정산가액의 120%이상이면 초과한 금액의 10%를 당사가 투자자에게 정산수수료를 부담), 처분가액이 정산가액보다 낮은 경우 당사가 투자자에게 차액을 지급하여 정산 (3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 파생상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 주가수익스왑(PRS) (1,110,881) 이항모형 평가법 기초자산의 변동성 및 할인율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없음 다. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 ○지적재산권(상표권)당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 및 갱신 중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지주회사 개요 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 사업활동을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사 제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있으며, 1986년 공정거래법 개정 시 설립 및 전환이 금지되었다가 1997년 외환 위기 이후 기업구조조정 촉진을 위해 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사는 그 성격에 따라 순수지주회사와 사업지주회사로 구분됩니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 사업지주회사는 직접 어떠한 사업 활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.지주회사 체제는 경영의 효율성을 강화하고 지배구조의 투명성을 제고함으로써 주주가치를 높일 수 있고, 자회사들의 독립적인 자율경영과 자회사에 대한 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시킬 수 있으며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 2014년 12월 31일 기준으로 공정거래법에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 주된 영업수익은 임대사업수익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요종속회사의 사업 현황 ■ IT 부문 가. 주요 고객관리 정책 현황당사는 다음과 같은 프로세스 운영을 통해 고객에게 IT 서비스 수준을 적시에 효율적, 안정적, 지속적으로 제공하고 있습니다. (회사 또는 그 종속회사의 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다.) 1. 가용성(Availability) 관리: 서비스의 가용성 수준을 일관성 있게 보장함으로써 고객에게 신뢰할 수 있는 안정적인 서비스를 제공하며 고객사의 비즈니스 목표에 도달할 수 있도록 합니다. 2. 지속성(Continuity) 관리: 서비스 환경에 대한 고객이 요구하는 서비스 수준을 계속 유지하기 위하여 잠재적인 위협요소를 평가하여 리스크 회피 전략을 수립하고 재해 시에도 최소한의 서비스를 제공합니다. 나. 주요 지적재산권 보유 현황 구분 특허 및 저작권 명칭 등록일 등록번호 특허 컨테이너 터미널 시스템 2013.08.14 1012988950000 저작권 OPUS Terminal 2007.09.18 2007-01-189-005011 저작권 OPUS Stowage 2008.05.15 2008-01-189-002457 저작권 OPUS Container 2014.03.24 C-2014-006688 저작권 SmartLink 2018.01.23 C-2018-002032 저작권 OPUS Stowage 2018.01.23 C-2018-002034 저작권 Eagle Eye Emulator 2018.01.23 C-2018-002035 다. 업계의 현황최근 시장 조사 기관인 가트너에 따르면 2024년 Global IT 시장 규모는 약 5조 1천억불 수준으로 예상되었는데, 이는 2023년에 비하여 약 4.4% 증가하였습니다. 또한 2025년 Global IT 시장은 2024년 대비 9.8% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 기존 예측 대비 약 1% 상향 조정된 것으로, 클라우드와 기타 IT제품 및 서비스의 가격이 큰 폭으로 인상될 것으로 예상되는 것과, 생성형 AI에 대한 수요 증가로 인한 지속적인 AI 투자 지속이 영향을 미친 것으로 추정하고 있습니다. 2024년 세계 경제는 전년 대비 유사한 3.2%의 성장률을 보이며 완만한 성장을 보였으나, 지정학적 불안정성, 금융시장 변동성 등의 지속적인 불확실성 또한 공존하는 한 해였습니다. 미국과 인도는 견조한 성장세를 유지했으나, 중국과 유럽은 뚜렷한 둔화세를 보였습니다. 2025년 세계 경제는 디스인플레이션 및 금리인하 사이클의 진전에도 불구하고, 미국의 대선 이후 세계 경제 성장의 핵심 동력인 무역 부문의 불확실성 및 재정/통화정책의 충돌 가능성, 거시경제 불확실성, 지속되는 지정학적 리스크 등의 불확실성 증대로 성장의 하방 압력이 높아질 것으로 보여집니다. 이러한 도전적인 환경에도, 2025년 IT 시장은 챗GPT로 촉발된 생성형 AI의 폭발적 성장과 AI 혁명이 전 산업 분야로 확산하며 디지털 전환이 가속될 것으로 예상됩니다. 생성형 AI 기술은 실험 단계를 넘어 사용화 국면에 접어들 것으로 보이며, 'Super Use Case'를 중심으로 한 AI 도입이 주요 산업 분야에서 가시화될 전망입니다. 클라우드 시장에서는 AI와 클라우드 네이티브 기술의 결합이 새로운 성장 동력으로 부상할 것으로 예상됩니다. 대내외적인 불확실성 속에서도, IT 업계는 AI를 중심으로 한 기술 혁신과 효율성 제고에 주력하며, 사이버 공격 등의 리스크에 대응하여 보안 강화 및 데이터 보호를 위한 허위 정보 보안(Disinformation Security), 양자내성암호(PQC) 관련 투자 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 가트너는 생성형 AI가 환멸의 저점(Trough of Disillusionment, 신흥 기술 하이프 사이클 5단계 중에서 3단계)으로 가고 있는 상태로, 생성형 AI에 대한 시장 및 기업의 기대치는 감소했지만 이에 대한 지출은 감소하지 않고 있다고 예상했습니다. 생성형 AI는 더 이상 만능 해결책으로 여겨지지 않으며, 생성형 AI의 잠재력을 더 잘 이해하게 되면서 생성형 AI를 통한 생산성 향상 및 품질 개선 등 목표가 더욱 현실적으로 변하고 있습니다. 생성형 AI에 대한 수요 증가로 인한 에이전틱 인공지능(AI), No Code 및 Low Code 기반 AI 오토메이션 플랫폼 등의 운영 효율성을 높이고 비용을 절감할 수 있는 AI 프로젝트와 하드웨어 업그레이드가 성장을 견인할 주요 요인으로 예상되며, 데이터센터 시스템, 장치, 소프트웨어 분야는 두 자릿수 성장이 예상됩니다. 데이터센터 시스템 분야 지출은 23.2% 증가한 4,100억 달러에 이를 전망이며, 소프트웨어 부문은 14.2% 증가한 1조 2,500억 달러의 지출이 예상됩니다. 지출 규모가 가장 큰 IT 서비스 부문은 1조 7,300억 달러를 지출하며, 9% 성장할 것으로 예상됩니다. 또한, IT 서비스 기업과 하이퍼스케일러가 2025년 IT 시장 총 지출의 70% 이상을 차지할 것으로 예상됩니다. 라. 회사의 현황(1) 영업개황 당사는 선사 및 항만 대상의 해외 솔루션 사업의 성과로 2024년 4분기 누적 1,107억원의 매출, 146억원의 영업이익(연결실적 기준)을 달성하였습니다. 싸이버로지텍은 글로벌 경제환경 변화와 고객들의 다양하고 높아진 IT 서비스에 대한 수요에 대응하여 완성도 높은 제품 출시와 수준 높은 서비스 제공을 위한 IT 투자 및 차세대 기술에 대한 투자를 진행하고 있으며, 2025년에도 다양하고 안정적 수익기반을 마련할 예정입니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 해운: Allegro, CARA, OPUS Stowage, OPUS Logistics, SmartLink, OPUS D, OPUS DGL 항만: OPUS Terminal, DigiPort, OPUS Terminal M, 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology 기술 개발 (3) 시장의 특성 2025년 해운 시장 물동량은 글로벌 공급망의 재편이 진행되는 가운데 미중 무역분쟁, 국가별 보호무역주의 강화로 인한 교역량 감소 등으로 2024년 대비 둔화세를 보일 것으로 전망됩니다. Clarkson Research와 Drewry는 2025년 해상컨테이너 물동량은 전년 대비 약 2.8% 성장할 것으로 예측했습니다. 이는 최근 10여 년간의 연평균 증가율 4~5% 대비 둔화된 수치입니다. 이와 같은 성장 둔화 추세는 대형 해운사들의 공격적 선복량 증가와 같은 해운 시장의 구조적 공급과잉으로 인한 수급 불균형 심화와 연관되어 있으며, 해상운임 또한 하방 압력이 커질 전망입니다. 2025년도 해운산업은 디지털 전환의 기조를 지속할 것으로 보여집니다. Boston Consulting은 해운 산업의 디지털 전환에 필수적인 E-Platforms, Advanced Analytics, IoT, AI, 자율운항선박, 블록체인, 사이버보안과 같은 7가지 기술을 선정했으며, 해당 기술은 '계획-운영-실행-지원' 전 분야에 다양한 방식으로 적용 가능할 것으로 보여집니다. 해운산업 중 컨테이너 해운산업은 다른 선종 대비 생산자와 소비자를 직접 연결해주는 플랫폼 비즈니스에 활용될 수 있기에 디지털 전환이 빠를 것으로 예상됩니다. 2025년 선사들은 AI, Digital Twin, 블록체인, IoT의 첨단 기술을 통한 디지털 전환을 지속적으로 강화할 것으로 전망됩니다. 대형선사들은 디지털 트윈 과 AI 기반 분석 기술 활용에 중점을 둘 것으로 보여집니다. 디지털 트윈으로 최적의 운항조건 설계 및 잠재적 문제 사전 파악을 통한 운한 안정성, 효율성 향상을 도모하며, AI 기반 분석 기술로 기상 상태 예측, 탄소 배출량 측정/관리 등 데이터 분석으로 연료비 절감 및 환경 규제 준수 가능 운영 모델 구축을 지원할 것입니다. 중소형선사들은 IoT와 블록체인 기반 기술을 통해 선박 상태 모니터링, 실시간 화물 추적 시스템, 항로 최적화 및 전자선하증권(e-B/L) 등의 디지털화로 공급망 전체의 효율성 및 비용절감 효과를 기대할 수 있을 것으로 전망됩니다. 항만의 경우 2024년 국내 항만 물동량은 15.7억 톤을 기록하며 전년 대비 1.2% 증가한 가운데, 2025년에는 16.2억 톤으로 3.2% 추가 성장할 것으로 전망되며 완만한 회복 추세로 COVID-19 이전 수준을 회복할 것으로 전망됩니다. 국내 컨테이너 항만 물동량은 2.3% 증가한 3,234만TEU를 기록할 것으로 예상되었으며, 전 세계 컨테이너 항만 물동량은 2.2% 늘어난 9.28억TEU로 전망되었습니다. 항만 산업의 디지털화는 단순한 기술 도입을 넘어 산업 전반의 운영 패러다임을 바꾸고 있습니다. 항만 분야에서는 5G 네트워크, IoT, 빅데이터, AI, 블록체인 등 첨단 기술을 도입한 스마트화를 통한 생산성 향상이 항만 경쟁력의 핵심으로 부상하고 있습니다. 스마트화는 생산성과 효율성을 향상하는 데 그치지 않고 친환경 항만 구축, 근무 환경의 안전성 제고 등 산업의 전반적인 부문에서 변화를 견인할 것으로 예상됩니다. 스마트항만 시장은 2032년까지 연평균 23.1%의 성장률을 보이며 155억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 국내는 해양수산부가 부산항 진해신항과 광양항 등에 추진 중인 스마트 항만시설 구축 진행과, 전자상거래 물동량 급증에 따른 복합물류 배후단지 구축을 통한 배후산업에 대한 지원 및 투자는 더욱 활성화될 것으로 예상됩니다. 기술별로는 항만 내 컨테이너, 차량, 화물 등의 실시간 모니터링과 관제를 통해 효율적 물류 운영, 크레인, 트럭 등의 항만 장비의 장비 활용도 최적화를 위한 IoT 활용이 늘어날 것으로 예상됩니다. 또한, AI기반 자율주행 차량 및 기계 도입을 통한 화물 처리과정 최적화 등 AI의 활용 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 항만 산업 내 배포되는 솔루션의 타입은 유연성, 확장성, 비용 효율성으로 인해 클라우드 기반 솔루션이 점차 늘어날 것으로 보여집니다. 탄소중립 시대에 맞춰 친환경 항만 인프라를 구축하는 것이 글로벌 경쟁력을 유지하는 요소가 될 것으로 예상되어, LNG 추진선 도입 확대, 친환경 연료 사용, 항만 내 전기차 및 친환경 장비 도입의 필요성으로 이와 관련한 투자가 증가할 것으로 예상됩니다. ■ 종합물류 부문 가. 회사의 현황 당사는 서울시 영등포구에 본점을 위치하고 있으며, 19개국 53개 주요 도시에 자체 법인을 운영하고 있습니다. 당사는 글로벌 통합물류정보 시스템을 기반으로 해상/항공 포워딩, 창고 및 배송, 육상운송, 통관 등 글로벌 종합물류서비스(3자 물류)를 주요사업으로 두고 있습니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 계약물류사업 내륙 화물운송을 위한 운송업, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스, 그리고 물류 컨설팅 서비스 서비스 형태 나. 시장여건 및 영업의 개황 러-우 전쟁 장기화, 홍해사태, 미-중 기술 패권 경쟁 심화, 수에즈 및 파나마 운하의 물류 차질 등 시장 불안 요인이 지속되면서 해운 공급망은 여전히 완전한 정상화에 이르지 못하고 있습니다. 상해컨테이너운임지수(SCFI)는 지속적인 변동성을 보이고 있으며, 이에 따른 시장 예측 불가, 수익성 악화, 원가 상승의 문제로 화주들의 기업 운영 상황은 여전히 어려운 상태입니다. 'Just In Case' 재고 관리 전략이 지속되면서 화주의 비용 부담은 계속되고 있습니다. 자동차, 전자, 화학, 패션 어패럴 등 주요 산업의 경우 글로벌 가치 사슬 참여도가 높아 외부 위험 노출도가 증가하고 있으며, 특히 미-중 기술 패권 경쟁 심화로 첨단 기술 산업의 글로벌 가치사슬(GVC)이 영향을 받고 있습니다. 리쇼어링 및 프렌드쇼어링 추세 강화로 글로벌 가치 사슬의 재편이 가속화되고 있습니다. 당사는 이러한 환경 속에서 고객사의 공급망 안정성 강화를 지원할 수 있는 종합 물류 솔루션 제공에 집중하고 있습니다. 불확실성 증가에 따른 고객 화물 가시성을 높이기 위해 고객별 맞춤 서비스를 강화하면서, 글로벌 맵, 채팅 기능 등 고객 요구에 맞추어 신규 서비스를 확장해서 적용하고, 고객별 EDI, 웹서비스 도입 등 데이터 연동을 통한 업무 간소화를 확대하고 있습니다. 공급망 단절을 대비한 물류센터 구축으로 화주의 Just In Case 재고 관리 추세에 대한 솔루션을 제공하기 위해 한국, 중국, 동남아 및 미국 중심의 기존 핵심 거점의 기능 및 규모를 확대하고 있습니다. 원가 경쟁력을 확보하기 위해 스페이스와 운임의 경쟁력 확보에도 적극적으로 대응하고 있습니다. 2025년은 글로벌 경제의 저성장 기조가 지속될 것으로 전망됩니다. 당사는 이에 대응하기 위해 원가 상승 요인을 최대한 억제하고 해외 법인과 네트워크 비즈니스를 강화하여 고객사의 공급망 전반에 정밀한 가시성 정보를 제공하고, 물류 최적화 솔루션으로 고객사의 사업 경쟁력 제고에 주안점을 두면서, 중대형 고객사를 계속 확보하겠습니다. 포워딩 서비스와 W 통합 솔루션을 효과적으로 어필하면서 신규 대형 물량 확보를 지속적으로 추진할 계획입니다. 또한 거점지역 내 물류센터 확보와 국제간 이커머스 물류사업을 강화하면서, 선진 물류 솔루션으로 글로벌 영업을 계속 확대해 나가겠습니다. 다. 시장의 특성 IMF에 따르면 2025년 세계 경제성장률은 3.2%로 예상되며, 이는 코로나 이전 10년 평균인 3.56%를 하회하는 수준입니다. 글로벌 제조업 PMI지수는 회복 국면이기는 하나 여전히 경기 수축과 확장의 경계선에 있으며, 특히 중국의 부동산 시장 침체와 소비 위축, 유럽의 제조업 부진이 글로벌 경제에 악영향을 미치고 있습니다. 트럼프 시대 무차별적인 관세 정책, 중동 및 유라시아 지역의 국지전 지속, 수에즈/파나마 운하 비정상 운영, 미-중 무역 갈등 심화에 따른 글로벌 공급망 재편 가속화로 해상 운임 및 물류 시장의 변동성이 커질 것으로 전망됩니다. 특히 미-중 기술 패권 경쟁 심화는 첨단 기술 산업의 글로벌 가치사슬에 큰 영향을 미치고 있습니다. 한편, 아세안과 중동 신흥국들의 물류 시장이 급성장할 것으로 전망됩니다. 2025년까지 베트남, 인도네시아, 태국 등 아세안 주요국의 수출입 물동량이 연평균 5% 이상 증가할 것으로 분석되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제87기 기말 제86기 기말 제85기 기말 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 290,997 323,186 314,537 ㆍ현금및현금성자산 163,362 248,012 204,567 ㆍ단기금융자산 25,583 5,777 27,128 ㆍ매출채권및기타채권 82,760 48,349 66,405 ㆍ기타 19,292 21,048 16,437 [매각예정비유동자산] - - 10,639 ㆍ매각예정비유동자산 - - 10,639 [비유동자산] 187,718 191,286 199,750 ㆍ장기금융자산 7,071 6,572 5,904 ㆍ장기매출채권및기타채권 523 82 99 ㆍ관계기업및공동기업투자 4,228 3,101 9,533 ㆍ유형자산 13,905 19,170 13,538 ㆍ투자부동산 143,338 141,019 144,096 ㆍ무형자산 7,529 8,698 8,595 ㆍ기타 11,124 12,644 17,985 자산총계 478,715 514,472 524,926 [유동부채] 59,333 57,087 63,780 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채] - - 2,028 [비유동부채] 7,712 11,020 13,447 부채총계 67,045 68,107 79,255 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 26,274 41,057 41,057 [이익잉여금] 258,978 252,620 253,164 [기타] (9,259) (23,459) (23,385) [매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본] - - 325 [비지배주주지분] 70,572 111,042 109,405 자본총계 411,670 446,365 445,671 관계기업및공동기업투자의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 435,867 341,769 557,604 영업이익 18,315 21,985 30,748 계속사업이익 31,996 24,147 45,132 당기순이익(*1) 31,645 23,264 44,119 지배회사소유주지분 16,463 10,212 29,053 비지배지분 15,182 13,052 15,066 총포괄이익 37,285 22,631 43,307 지배회사소유주지분 21,201 10,133 28,213 비지배지분 16,084 12,498 15,094 주당순이익 670원 417원 1,218원 희석주당순이익 670원 417원 1,218원 연결에 포함된 회사수(*2) 23 24 25 (*1) 당기 중 (주)진저나인의 중단영업손익이 반영되어 있습니다. 중단영업손익의 세부내역은 3. 연결재무제표 주석 '39. 중단영업'을 참조하시기 바랍니다.(*2) 당기 중 (주)진저나인 청산으로 연결대상에서 제외되었으며, 전기 중 지분매각으로 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD는 연결대상에서 제외되었습니다. 지분매각 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익입니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제87기 기말 제86기 기말 제85기 기말 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 18,674 28,267 33,958 ㆍ현금및현금성자산 11,146 26,283 9,393 ㆍ단기금융자산 6,674 1,139 24,049 ㆍ매출채권및기타채권 583 613 281 ㆍ기타 271 232 235 [비유동자산] 239,663 229,286 234,406 ㆍ장기금융자산 6,618 6,104 5,448 ㆍ종속기업투자 85,921 75,373 76,256 ㆍ유형자산 2,483 2,791 3,208 ㆍ투자부동산 143,338 143,714 144,096 ㆍ무형자산 675 675 675 ㆍ기타 628 629 4,723 자산총계 258,337 257,553 268,364 [유동부채] 7,425 6,997 6,781 [비유동부채] 3,116 2,078 2,316 부채총계 10,541 9,075 9,097 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 39,677 [이익잉여금] 160,038 168,650 178,488 [기타] (17,024) (24,954) (24,003) 자본총계 247,796 248,478 259,267 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024.01.01 ~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 10,375 9,831 6,822 영업이익(손실) 1,959 1,988 (5,636) 당기순이익(손실) 1,127 508 26,252 총포괄이익(손실) (38) (39) 26,590 기본주당순이익(손실) 46원 21원 1,101원 희석주당순이익(손실) 46원 21원 1,101원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 87 기 2024.12.31 현재 제 86 기 2023.12.31 현재 제 85 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 87 기 제 86 기 제 85 기 자산 유동자산 290,996,966,701 323,186,011,567 314,536,587,203 현금및현금성자산 (주5,6,20,38) 163,362,456,244 248,012,195,440 204,566,777,731 단기금융자산 (주6,8,20,38) 25,583,430,493 5,777,128,452 27,127,725,944 매출채권및기타채권 (주6,7,26,33,38) 82,759,717,874 48,349,046,558 66,404,770,878 당기법인세자산 4,432,880,605 5,099,455,435 7,058,406,917 기타유동자산 (주10) 14,858,481,485 15,948,185,682 9,378,905,733 매각예정비유동자산 0 0 10,639,055,481 매각예정비유동자산 0 0 10,639,055,481 비유동자산 187,718,458,550 191,286,126,134 199,750,422,188 장기금융자산 (주6,8,20,38) 7,070,576,693 6,572,142,873 5,903,791,639 장기매출채권및기타채권 (주6,7,26,33,38) 523,292,470 82,292,470 98,596,285 관계기업및공동기업투자 (주9) 4,227,859,962 3,101,059,160 9,532,825,275 유형자산 (주12,18) 13,904,816,682 19,169,780,469 13,537,538,012 투자부동산 (주13) 143,338,179,295 141,018,787,024 144,096,610,933 무형자산 (주14) 7,529,170,257 8,697,456,697 8,595,441,603 이연법인세자산 (주31) 5,516,329,554 6,510,386,230 10,971,202,817 확정급여자산 (주19) 413,339,003 1,167,977,533 2,420,113,112 기타비유동자산 (주6,10,20,38) 5,194,894,634 4,966,243,678 4,594,302,512 자산총계 478,715,425,251 514,472,137,701 524,926,064,872 부채 유동부채 59,333,022,696 57,086,858,829 63,779,943,527 매입채무및기타채무 (주6,15,33,38) 33,108,156,749 29,957,629,925 39,263,384,369 임대보증금 (주6,38) 6,266,262,000 6,149,922,000 5,986,617,000 차입금 0 0 1,800,000,000 유동성리스부채 (주6,18,38) 5,068,665,189 4,788,091,578 3,440,133,214 당기법인세부채 (주31) 2,494,604,741 5,307,884,687 6,033,097,910 기타 유동부채 (주16) 12,395,334,017 10,883,330,639 7,256,711,034 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 0 0 2,027,640,683 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 0 0 2,027,640,683 비유동부채 7,711,735,516 11,020,293,707 13,447,585,607 장기매입채무및기타채무 (주6,15,33,38) 27,178,627 42,546,564 0 파생상품부채 (주6,11) 1,110,880,822 0 0 차입금 (주6,17,38) 14,756,065 19,884,590 26,409,836 리스부채 (주6,18,38) 5,097,871,391 7,249,861,363 8,201,120,979 확정급여부채 (주19) 774,154,199 1,359,748,611 1,934,132,444 이연법인세부채 (주31) 3,049,007 1,847,318,255 2,949,632,748 기타 비유동 부채 (주16) 683,845,405 500,934,324 336,289,600 부채총계 67,044,758,212 68,107,152,536 79,255,169,817 자본 지배기업소유주지분 341,098,188,949 335,323,471,672 336,265,538,507 자본금 (주1,22) 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 (주22) 26,274,633,973 41,056,622,416 41,056,622,416 자본조정 (주23) (17,423,486,087) (25,353,971,527) (24,402,955,417) 기타자본 (주24) 8,164,192,934 1,895,017,575 1,018,262,276 이익잉여금 (주25) 258,978,318,129 252,621,273,208 253,164,432,899 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본 0 0 324,646,333 비지배주주지분 (주34) 70,572,478,090 111,041,513,493 109,405,356,548 자본총계 411,670,667,039 446,364,985,165 445,670,895,055 부채및자본총계 478,715,425,251 514,472,137,701 524,926,064,872 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 87 기 제 86 기 제 85 기 매출액 (주26,33,35,36) 435,867,054,050 341,769,101,419 557,604,368,527 매출원가 (주28,33) 349,275,355,880 265,408,967,214 462,938,004,600 매출총이익 86,591,698,170 76,360,134,205 94,666,363,927 판매비와관리비 (주27,28,33) 68,276,258,222 54,374,945,614 63,918,274,013 영업이익 (주35) 18,315,439,948 21,985,188,591 30,748,089,914 금융수익 26,524,627,933 16,203,810,822 24,350,186,563 이자수익 (주6) 7,270,895,376 8,267,096,762 2,579,492,173 외환차익 6,396,349,832 4,607,661,767 16,645,869,117 외화환산이익 12,803,103,664 2,288,776,699 3,873,482,671 기타금융수익 (주6,29) 54,279,061 1,040,275,594 1,251,342,602 금융비용 6,112,293,518 6,870,125,065 12,737,552,621 이자비용 (주6) 769,714,099 900,990,462 938,317,252 외환차손 3,718,426,251 4,765,663,191 6,958,836,106 외화환산손실 484,872,803 1,185,636,821 4,301,787,747 기타금융비용 (주6,29) 1,139,280,365 17,834,591 538,611,516 순금융손익 20,412,334,415 9,333,685,757 11,612,633,942 관계기업및공동기업의 순손익에 대한 지분증감 (주9) 777,117,324 655,535,605 2,952,375,158 기타영업외손익 (주30) (2,565,577,996) 822,232,722 (754,014,378) 법인세비용차감전순이익 36,939,313,691 32,796,642,675 44,559,084,636 법인세비용(수익) (주31) 4,943,622,429 8,649,697,546 (572,625,657) 계속영업이익 31,995,691,262 24,146,945,129 45,131,710,293 중단영업손익 (주39) (350,879,681) (883,347,166) (1,012,776,157) 당기순이익 (주35) 31,644,811,581 23,263,597,963 44,118,934,136 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 16,463,083,496 10,211,453,191 29,052,634,562 비지배지분 15,181,728,085 13,052,144,772 15,066,299,574 기타포괄손익 5,639,816,243 (632,692,955) (812,193,221) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (1,696,882,043) (1,298,830,024) (117,751,118) 확정급여제도의 재측정손익 (주19) (1,696,882,043) (1,298,830,024) (117,751,118) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 7,336,698,286 666,137,069 (694,442,103) 관계기업 및 공동기업 자본변동 (주9) 349,683,478 (524,643,430) 405,039,179 해외사업환산손익 6,987,014,808 1,190,780,499 (1,099,481,282) 총포괄손익 37,284,627,824 22,630,905,008 43,306,740,915 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 21,200,840,880 10,133,162,008 28,212,954,595 비지배지분 16,083,786,944 12,497,743,000 15,093,786,320 주당손익 (주32) 총 기본주당순손익 (단위 : 원) 1,288 950 1,850 계속기업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,302 986 1,893 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (36) (43) 지배기업소유주지분순이익 (단위 : 원) 670 417 1,218 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매각예정비유동자산 관련 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (30,617,680,967) 2,273,955,429 233,520,923,484 0 311,338,350,362 96,706,570,228 408,044,920,590 당기순이익 0 0 0 0 29,052,634,562 0 29,052,634,562 15,066,299,574 44,118,934,136 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 91,366,853 0 91,366,853 (209,117,971) (117,751,118) 관계기업및공동기업자본변동 0 0 0 183,518,865 0 0 183,518,865 221,520,314 405,039,179 해외사업환산손익 0 0 0 (1,114,565,685) 0 0 (1,114,565,685) 15,084,403 (1,099,481,282) 매각예정비유동자산 관련 자본 계정대체 0 0 0 (324,646,333) 0 324,646,333 0 0 0 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 6,214,725,550 0 0 0 6,214,725,550 0 6,214,725,550 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (9,500,492,000) 0 (9,500,492,000) (2,395,000,000) (11,895,492,000) 기타증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (24,402,955,417) 1,018,262,276 253,164,432,899 324,646,333 336,265,538,507 109,405,356,548 445,670,895,055 2023.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (24,402,955,417) 1,018,262,276 253,164,432,899 324,646,333 336,265,538,507 109,405,356,548 445,670,895,055 당기순이익 0 0 0 0 10,211,453,191 0 10,211,453,191 13,052,144,772 23,263,597,963 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (955,046,482) 0 (955,046,482) (343,783,542) (1,298,830,024) 관계기업및공동기업자본변동 0 0 0 (195,067,918) 0 0 (195,067,918) (329,575,512) (524,643,430) 해외사업환산손익 0 0 0 1,071,823,217 0 0 1,071,823,217 118,957,282 1,190,780,499 매각예정비유동자산 관련 자본 계정대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 (324,646,333) (324,646,333) (4,874,086,055) (5,198,732,388) 연차배당 0 0 0 0 (9,799,566,400) 0 (9,799,566,400) (5,987,500,000) (15,787,066,400) 기타증감 0 0 (951,016,110) 0 0 0 (951,016,110) 0 (951,016,110) 2023.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (25,353,971,527) 1,895,017,575 252,621,273,208 0 335,323,471,672 111,041,513,493 446,364,985,165 2024.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (25,353,971,527) 1,895,017,575 252,621,273,208 0 335,323,471,672 111,041,513,493 446,364,985,165 당기순이익 0 0 0 0 16,463,083,496 0 16,463,083,496 15,181,728,085 31,644,811,581 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (1,531,417,975) 0 (1,531,417,975) (165,464,068) (1,696,882,043) 관계기업및공동기업자본변동 0 0 0 187,151,925 0 0 187,151,925 162,531,553 349,683,478 해외사업환산손익 0 0 0 6,082,023,434 0 0 6,082,023,434 904,991,374 6,987,014,808 매각예정비유동자산 관련 자본 계정대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 거래 0 (14,781,988,443) 0 0 0 0 (14,781,988,443) (50,565,322,347) (65,347,310,790) 자기주식의 처분 0 0 7,930,485,440 0 0 0 7,930,485,440 0 7,930,485,440 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (8,574,620,600) 0 (8,574,620,600) (5,987,500,000) (14,562,120,600) 기타증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 26,274,633,973 (17,423,486,087) 8,164,192,934 258,978,318,129 0 341,098,188,949 70,572,478,090 411,670,667,039 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 87 기 제 86 기 제 85 기 영업활동현금흐름 (주37) 4,592,321,219 30,187,799,558 48,618,646,978 당기순이익 31,644,811,581 23,263,597,963 44,118,934,136 당기순이익조정을 위한 가감 7,869,258,336 8,070,945,061 12,355,590,192 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (30,827,804,440) 2,507,504,660 (765,349,988) 법인세 환급(납부) (4,093,944,258) (3,654,248,126) (7,090,527,362) 투자활동현금흐름 (24,887,571,133) 36,792,015,638 23,402,516,804 이자의 수취 7,468,390,577 8,108,730,613 3,792,658,750 단기금융자산의 감소 9,687,624,844 53,183,719,979 24,700,670,124 단기금융자산의 증가 (28,989,687,299) (30,241,865,316) 0 장기금융자산의 증가 (650,000,000) (1,293,259,475) (3,157,617,000) 단기대여금 감소 142,349,760 195,404,160 0 단기대여금 증가 0 (41,578,940) (11,740,260) 장기대여금의 증가 (411,000,000) 0 0 종속기업투자주식의 취득 (12,480,859,790) 0 0 매각예정비유동자산의 처분 0 4,593,986,907 0 매각예정비유동자산의 계정대체 0 0 (181,768,769) 관계기업및공동기업투자의처분 0 6,890,538,723 0 유형자산의 처분 99,075,371 10,264,931 35,878,404 유형자산의 취득 (1,003,138,499) (3,753,062,990) (827,761,519) 무형자산의 처분 1,000,000,000 0 0 무형자산의 취득 (47,732,800) (776,922,707) (1,449,623,274) 보증금의 감소 356,310,072 76,703,552 320,812,187 기타비유동자산의 감소 15,150,000 0 181,008,161 기타비유동자산의 증가 (74,053,369) (160,643,799) 0 재무활동현금흐름 (74,821,821,040) (23,546,865,640) (22,092,255,370) 이자의 지급 (119,228,812) (427,044,401) (1,237,365,090) 배당금의 지급 (14,562,120,600) (15,787,066,400) (11,895,492,000) 차입금의 차입 0 0 1,833,060,000 차입금의 상환 (6,420,984) (1,806,468,197) (5,862,861,640) 리스부채의 상환 (5,964,536,084) (5,526,286,642) (4,929,596,640) 자기주식의 취득 (62,100,000,000) 0 0 자기주식의 처분 7,930,485,440 0 0 현금및현금성자산의 순증감 (95,117,070,954) 43,432,949,556 49,928,908,412 기초현금및현금성자산 248,012,195,440 204,566,777,731 154,734,304,924 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 10,467,331,758 12,468,153 (96,435,605) 기말현금및현금성자산 163,362,456,244 248,012,195,440 204,566,777,731 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 최은영 4,715,674 18.11 THE MIRI STRATEGIC EMERGING MARKETS FUND 3,315,639 12.73 (재)양현 2,577,060 9.90 조유경 2,480,350 9.52 조유홍 2,480,350 9.52 알씨엠 오션 사모투자 1,542,896 5.92 기타주주 8,929,843 34.30 합 계 26,041,812 100.00 (2) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 현황 ① 당기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 지분율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 258,337 10,541 10,375 1,127 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 77,521 16,747 100,062 5,120 ㈜진저나인(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 0.00% - - - (351) ㈜싸이버로지텍 (*2) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 53.16% 155,980 16,686 92,561 24,393 Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 5,930 2,555 16,925 837 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 33,197 12,782 63,038 1,464 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,537 1,434 8,983 508 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 19,651 7,023 66,981 622 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 2,804 4,326 - (360) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,726 9,013 21,427 22 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 19,331 11,449 54,092 (1,805) Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)( *3) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 403 3,125 - - Eusu Logistics Myanmar Ltd 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 100.00% 474 664 349 (345) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 14,382 9,273 38,880 697 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 841 2,612 - - Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 1,144 1,594 2,467 (56) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 263 325 170 1 Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd 중국 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 61 - - - Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd(*4) 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 433 56 - 70 Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,100 4,880 9,391 1,048 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 글로벌 영업 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,072 854 2,296 190 Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 1,108 205 585 101 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 243 2 - (4) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 14,847 852 31,458 5,479 (*1) 당기 중 청산으로 (주)진저나인은 연결대상에서 제외되었으며, 청산 전까지의 당기순손익은 중단영업으로 분류하여 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. (*2) 당기 중 연결실체는 ㈜싸이버로지텍의 보통주 800,000주를 추가 취득하였으며, 종속회사 (주)싸이버로지텍이 자기주식을 취득함에 따라 지분율이 변경되었습니다. 해당 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (*3) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (*4) 당기 중 채권 출자전환으로 지분율이 변동되었습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 지분율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 257,553 9,075 9,831 508 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 69,255 13,603 64,705 4,175 ㈜진저나인 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 100.00% 2,042 108 4 (883) ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 197,891 19,867 84,407 20,557 Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 5,022 2,263 10,163 712 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 27,466 8,953 44,237 557 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,507 1,378 6,778 481 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 14,732 4,243 63,732 776 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,352 4,384 - (802) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,550 7,572 13,475 (73) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 16,313 7,505 41,296 (251) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD(*2) 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 - - - 1,951 96 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*1) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 354 2,741 - - Eusu Logistics Myanmar Ltd 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 100.00% 876 718 315 (73) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 12,297 8,268 24,328 178 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 715 2,221 - - Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 958 1,317 1,662 (618) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 278 337 151 (11) Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd 베트남 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 55 - (82) (93) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 604 331 287 (62) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 4,274 4,195 8,024 1,131 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 글로벌 영업 (주) 싸이버로지텍 100.00% 5,126 729 3,044 466 Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 925 183 556 131 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 238 - - (2) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 12,674 660 18,893 1,576 (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 지분 매각으로 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD는 연결대상에서 제외되었으며, 매각 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 14일 이사회에서 승인되고, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력은 보유하고 있는지 여부- 주석 9: 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 18: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 26: 수익인식 - 설치 및 구축용역의 수익인식 시기 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 21: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 38: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 재고자산 연결실체의 재고자산 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산 : 사업모형평가 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 ③ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품① 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 38를 참고 바랍니다 ② 현금흐름위험회피연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. ③ 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상① 금융자산과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180~365일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180~365일을 초과한 경우 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180~365일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 34년 9개월 시설장치 4 ~ 10년 기계장치 3 ~ 5년 차량운반구 3 ~ 5년 집기비품 3 ~ 7년 사용권자산 1 ~ 10년 기타유형자산 3 ~ 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 34년 9개월~37년 9개월을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 개발비 4 ~ 5년 기타무형자산 2 ~ 10년 (10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.연결실체는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. (12) 종업원 급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 충당부채 원상복구의무에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (14) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 26에 기술되어 있습니다. (16) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 금융부채에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유 현금 44,405 89,979 요구불예금 149,080,520 208,250,501 기타단기투자자산 14,237,531 39,671,715 합 계 163,362,456 248,012,195 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 예금은 각각 108,297천원, 105,400천원입니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 163,318,051 - - - 163,318,051 단기금융자산 23,959,219 1,624,212 - - 25,583,431 장기금융자산 4,311,232 2,759,345 - - 7,070,577 매출채권및기타채권 82,759,718 - - - 82,759,718 장기매출채권및기타채권 523,292 - - - 523,292 기타비유동자산 3,866,730 - - - 3,866,730 합 계 278,738,242 4,383,557 - - 283,121,799 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 33,108,157 33,108,157 장기매입채무및기타채무 - - - 27,179 27,179 장기차입금 - - - 14,756 14,756 임대보증금 - - - 6,266,262 6,266,262 유동성리스부채 - - - 5,068,665 5,068,665 비유동리스부채 - - - 5,097,871 5,097,871 파생상품부채 - - 1,110,881 - 1,110,881 합 계 - - 1,110,881 49,582,890 50,693,771 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 247,922,216 - - 247,922,216 단기금융자산 5,777,128 - - 5,777,128 장기금융자산 4,036,420 2,535,723 - 6,572,143 매출채권및기타채권 48,349,047 - - 48,349,047 장기매출채권및기타채권 82,292 - - 82,292 기타비유동자산 3,892,449 - - 3,892,449 합 계 310,059,552 2,535,723 - 312,595,275 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 29,957,630 29,957,630 장기매입채무및기타채무 - - 42,547 42,547 장기차입금 - - 19,885 19,885 임대보증금 - - 6,149,922 6,149,922 유동성리스부채 - - 4,788,092 4,788,092 비유동리스부채 - - 7,249,861 7,249,861 합 계 - - 48,207,937 48,207,937 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 7,270,895 - - - 7,270,895 이자비용 - - - (769,714) (769,714) 평가/처분손익 - 54,279 (1,110,881) - (1,056,602) 지급금융수수료 - - (26,348) (2,051) (28,399) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 8,363,143 - - 8,363,143 이자비용 - - (900,990) (900,990) 평가/처분손익 - 1,040,596 - 1,040,596 (3) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 (유동/비유동) - 2,133,281 2,250,276 4,383,557 파생상품부채: 파생상품부채(비유동) - 1,110,881 - 1,110,881 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) - 495,663 2,040,060 2,535,723 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 평가기법은 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 수준2 현금흐름할인법 ,이항평가모형 할인율 , 기초자산의 변동성 및 할인율 등 수준3 순자산가치 보유지분의 순자산가치 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 매출채권 87,347,576 52,549,087 대손충당금 (6,956,565) (6,225,202) 미수금 4,798,392 4,340,974 대손충당금 (3,490,253) (3,490,252) 미수수익 1,040,543 1,014,524 단기대여금 20,025 159,916 매출채권및기타채권 합계 82,759,718 48,349,047 비유동자산 : 장기대여금 523,292 82,292 장기매출채권및기타채권 합계 523,292 82,292 (2) 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 38에서 설명하고 있습니다. 8. 장ㆍ단기금융자산 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 23,959,219 5,777,128 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,624,212 - 합 계 25,583,431 5,777,128 장기금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 4,311,232 4,036,420 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,759,345 2,535,723 합 계 7,070,577 6,572,143 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 이자율은 0.20%에서 6.30% 까지로 구성되어 있으며(전기: 0.20%- 4.70% ), 5년 이내에 만기가 도래합니다.당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은 정해져있지 않으며, 6년 이내에 만기가 도래합니다.연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 6 및 38에서 설명하고 있습니다. 9. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어 유지보수 25.00% 3,722,717 25.00% 2,803,093 JPC Solutions Co., Ltd 일본 소프트웨어 유지보수 30.00% - 30.00% - 소 계 3,722,717 2,803,093 공동기업: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 태국 종합물류 49.00% 505,143 49.00% 297,966 소 계 505,143 297,966 합 계 4,227,860 3,101,059 (2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 2,803,093 629,085 290,539 3,722,717 JPC Solutions Co., Ltd(*1) - - - - 소 계 2,803,093 629,085 290,539 3,722,717 공동기업: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 297,966 148,032 59,145 505,143 소 계 297,966 148,032 59,145 505,143 합 계 3,101,059 777,117 349,684 4,227,860 (*1) 전기 이전 누적손실로 장부가액이 0이 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*1) 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 2,067,180 750,019 (14,106) - 2,803,093 JPC Solutions Co., Ltd(*2) - - - - - Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 6,538,966 63,891 (536,333) (6,066,524) - 소 계 8,606,146 813,910 (550,439) (6,066,524) 2,803,093 공동기업: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 438,217 (151,444) 11,193 - 297,966 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 488,462 (6,930) 14,603 (496,135) - 소 계 926,679 (158,374) 25,796 (496,135) 297,966 합 계 9,532,825 655,536 (524,643) (6,562,659) 3,101,059 (*1) 전기 중 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.와 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd.가 청산되어 처분손익을 인식하였습니다. (*2) 전기 이전 누적손실로 장부가액이 0이 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 수령한 배당금 당기말: One Tech Stop Pte. Ltd. 28,803,514 13,912,645 14,890,869 38,464,294 2,516,343 - JPC Solutions Co., Ltd 162,046 706,780 (544,734) 21,501 (241,691) - Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 2,563,688 1,532,784 1,030,904 6,714,270 290,985 - 전기말: One Tech Stop Pte. Ltd. 21,568,489 10,356,117 11,212,372 37,431,494 3,000,073 - JPC Solutions Co., Ltd 114,221 391,704 (277,483) 24,055 (218,536) - Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 1,261,165 653,071 608,094 3,125,321 (309,069) - (4) 당기와 전기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 당기분 누적분 전기분 누적분 JPC Solutions Co., Ltd (80,175) (163,420) (63,410) (83,245) 합 계 (80,175) (163,420) (63,410) (83,245) 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 선급금 3,732,887 2,150,688 선급비용 3,578,909 2,839,609 계약자산 4,199,473 8,308,644 기타유동자산 3,347,213 2,649,245 합 계 14,858,482 15,948,186 비유동자산: 보증금 3,866,730 3,892,449 장기선급비용 699,941 445,571 기타비유동자산 628,224 628,224 합 계 5,194,895 4,966,244 11. 파생상품 (1) 연결실체의 파생상품 개요는 다음과 같습니다. 구 분 종 류 개 요 매매목적 주가수익스왑(PRS) 매각기준가와 정산시점 간의 주가 차이를 정산하는 매매목적 파생상품 계약 연결실체는 파생상품에 대해서 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 보고기간 말로부터 계약만기일까지 잔여 만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.(2) 당기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품평가부채 파생상품평가손익 주가수익스왑(PRS) 1,110,881 (1,110,881) 연결실체는 주가변동에 따른 차익을 교환하는 주가수익스왑을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 최초계약 2024.12.13 만기일 2026.12.13 계약금액 7,930,485,440원 기초자산 주식회사 유수홀딩스 보통주 1,542,896주 정산방법 기초자산의 처분가액이 계약상 정산가액보다 높은 경우 처분가액과 정산가액과의 차액을 투자자가 연결실체에 지급하고(처분가액이 계약상 정산가액의 120%이상이면 초과한 금액의 10%를 연결실체가 투자자에게 정산수수료를 부담), 처분가액이 정산가액보다 낮은 경우 연결실체가 투자자에게 차액을 지급하여 정산 (3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 파생상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 주가수익스왑(PRS) (1,110,881) 이항모형 평가법 기초자산의 변동성 및 할인율 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 - - - - 2,439,658 - - 2,439,658 건물 - - - - 284,805 (28,685) - 256,120 시설장치 495,000 (189,750) - 305,250 560,884 (169,074) - 391,810 기계장치 41,831 (31,950) - 9,881 32,907 (27,826) - 5,081 차량운반구 1,012,801 (677,191) - 335,610 1,062,006 (678,690) - 383,316 집기비품 12,436,848 (8,898,227) (107,567) 3,431,054 12,010,853 (7,934,870) (121,882) 3,954,101 리스개량자산 75,546 (70,652) - 4,894 67,758 (58,954) - 8,804 사용권자산 23,857,701 (14,091,511) - 9,766,190 20,794,805 (9,134,561) - 11,660,244 기타유형자산 214,914 (162,976) - 51,938 206,768 (136,122) - 70,646 합 계 38,134,641 (24,122,257) (107,567) 13,904,817 37,460,444 (18,168,782) (121,882) 19,169,780 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 (*3) 환율효과 기말장부금액 당기: 토지 2,439,658 - (2,439,658) - - - - - 건물 256,120 - (252,026) - - (4,094) - - 시설장치 391,810 - - - - (86,560) - 305,250 기계장치 5,081 7,573 - - (601) (2,931) 759 9,881 차량운반구 383,316 69,360 - - (7,607) (128,956) 19,497 335,610 집기비품 3,954,101 926,205 - - (32,173) (1,387,862) (29,217) 3,431,054 리스개량자산 8,804 - - - - (4,619) 709 4,894 사용권자산 11,660,244 - - 2,848,109 - (5,269,389) 527,226 9,766,190 기타유형자산 70,646 - - - (2,349) (20,923) 4,564 51,938 합 계 19,169,780 1,003,138 (2,691,684) 2,848,109 (42,730) (6,905,334) 523,538 13,904,817 전기: 토지 - - 2,439,658 - - - - 2,439,658 건물 - - 264,462 - - (8,342) - 256,120 시설장치 457,781 - - - - (65,971) - 391,810 기계장치 6,734 - - - - (1,771) 118 5,081 차량운반구 374,098 106,231 23,040 - - (114,579) (5,474) 383,316 집기비품 1,228,557 935,001 2,711,831 - (12,078) (915,143) 5,933 3,954,101 리스개량자산 13,023 - - - - (4,467) 248 8,804 사용권자산 11,357,284 - - 5,350,529 - (4,917,399) (130,170) 11,660,244 기타유형자산 100,061 - - - (3,812) (25,800) 197 70,646 건설중인자산 - 2,711,831 (2,711,831) - - - - - 합 계 13,537,538 3,753,063 2,727,160 5,350,529 (15,890) (6,053,472) (129,148) 19,169,780 (*1) 전기 중 건설중인 자산의 본계정 대체하였고, 차량을 취득함에 따라 예치보증금 23,040천원을 차량운반구로 계정 대체하였습니다. 또한 전기 중 투자부동산의 자가사용분 2,704,120천원을 유형자산으로 대체하였으나, 당기 중 자가사용분 면적이 감소하여 2,691,684천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. (*2) 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거 금액입니다. (*3) (주)진저나인 중단영업으로 인한 감가상각비 (당기: 48,272천원, 전기: 31,928천원)이 포함된 금액입니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 131,794,049 - 131,794,049 129,354,391 - 129,354,391 건물 13,257,674 (1,713,544) 11,544,130 12,972,868 (1,308,472) 11,664,396 합 계 145,051,723 (1,713,544) 143,338,179 142,327,259 (1,308,472) 141,018,787 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 대체로 인한 증감(*) 감가상각 기말장부금액 당기: 토지 129,354,391 2,439,658 - 131,794,049 건물 11,664,396 252,026 (372,292) 11,544,130 합 계 141,018,787 2,691,684 (372,292) 143,338,179 전기: 토지 131,794,049 (2,439,658) - 129,354,391 건물 12,302,562 (264,462) (373,704) 11,664,396 합 계 144,096,611 (2,704,120) (373,704) 141,018,787 (*) 전기 중 투자부동산의 자가사용분 2,704,120천원을 유형자산으로 대체하였으나, 당기 중 자가사용분 면적이 감소하여 2,691,684천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 149,048 백만원입니다. (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익(*) 5,919,400 5,497,106 운용비용 (1,233,595) (1,299,998) 합 계 4,685,805 4,197,108 (*) 투자부동산 관련 임대수익은 관리비수익이 포함된 금액입니다. 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 대체로 인한 증감(*) 처분 및 폐기 상각액 손상차손 환율효과 기말장부금액 당기: 회원권 2,320,523 - - (1,011,000) - - - 1,309,523 영업권 4,546,176 - - - - - 384,545 4,930,721 개발비 14 - - - - - - 14 기타무형자산 1,830,744 47,733 - - (582,833) - (6,732) 1,288,912 합 계 8,697,457 47,733 - (1,011,000) (582,833) - 377,813 7,529,170 전기: 회원권 2,220,523 100,000 - - - - - 2,320,523 영업권 4,746,063 - - - - (157,160) (42,727) 4,546,176 개발비 14 - - - - - - 14 기타무형자산 1,594,842 322,016 388,907 - (476,222) - 1,201 1,830,744 건설중인자산 33,999 354,907 (388,907) - - - 1 - 합 계 8,595,441 776,923 - - (476,222) (157,160) (41,525) 8,697,457 (*) 전기 중 건설중인자산을 본계정 대체 및 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. (2) 영업권 손상영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 연결실체의 현금창출단위에 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 DOU Holdings Limited 4,930,721 4,546,176 Pt Eusu Logistics Indonesia - - 합 계 4,930,721 4,546,176 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 추정하고 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 회사의 사업계획과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 (세전)할인율입니다. 영업권의 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 회수가능액 추정방법 할인율 DOU Holdings Limited 사용가치 12.5% DOU Holdings Limited 의 추정 회수가능액은 장부금액을 초과하여 손상으로 인식한 금액은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 : 매입채무 27,405,669 25,867,163 미지급금 3,289,935 1,858,825 미지급비용 2,412,553 2,231,642 합 계 33,108,157 29,957,630 비유동부채 : 장기매입채무 27,179 42,547 합 계 27,179 42,547 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 3,422,759 2,634,640 선수수익 1,491,485 1,853,684 계약부채 4,775,994 4,494,159 기타 2,705,096 1,900,848 합 계 12,395,334 10,883,331 기타비유동부채: 복구충당부채 432,923 432,923 장기종업원급여부채 250,922 68,011 합 계 683,845 500,934 17. 차입금 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, VND) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 외화차입금 (주)신한은행 Vietnam 7.4% 2027.01.23 14,756 (VND 255,737,690) 19,885(VND 373,770,482) 당기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 19,885 26,410 당기감소 (6,421) (6,468) 환율효과 1,292 (57) 기말금액 14,756 19,885 18. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구, 집기비품을 리스하고 있습니다. 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상되며 특정 리스의 경우 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 또한 사무용기기와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(주석 12 참조) 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 및 전기 중 사용권자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 집기비품 합계 당기: 기초 장부금액 11,072,726 585,242 2,276 11,660,244 감가상각비 (4,921,000) (346,788) (1,601) (5,269,389) 사용권자산 추가 2,951,342 279,941 8,415 3,239,698 사용권자산의 제거 (347,599) (43,990) - (391,589) 환율효과 454,639 71,739 848 527,226 기말 장부금액 9,210,108 546,144 9,938 9,766,190 전기: 기초 장부금액 10,982,681 370,954 3,649 11,357,284 감가상각비 (4,612,326) (303,618) (1,455) (4,917,399) 사용권자산 추가 4,837,914 513,826 - 5,351,740 사용권자산의 제거 - (1,211) - (1,211) 환율효과 (135,543) 5,291 82 (130,170) 기말 장부금액 11,072,726 585,242 2,276 11,660,244 ② 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 상각비 5,269,389 4,917,399 리스부채에 대한 이자비용 732,908 866,511 단기리스와 관련된 비용 28,287 89,998 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 88,716 84,654 부채로 계상하지 아니한 변동리스료 806,442 440,577 합 계 6,925,742 6,399,139 ③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 내역 및 유동성대체는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 5,578,902 5,454,083 1년 초과 2년 이내 2,786,359 4,025,679 2년 초과 3년 이내 1,192,713 1,953,401 3년 초과 1,607,676 2,023,445 소계 11,165,650 13,456,608 차감: 현재가치할인차금 (999,114) (1,418,655) 차감: 유동성대체 (5,068,665) (4,788,092) 합 계 5,097,871 7,249,861 ④ 당기와 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채와 관련한 현금유출 5,964,536 5,526,287 단기리스와 관련된 비용 28,287 89,999 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 88,716 84,654 부채로 계상하지 아니한 변동리스료 806,442 440,577 합 계 6,887,981 6,141,517 ⑤ 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자 연결실체는 투자부동산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료수익은 4,775,226천 원(전기 리스료 수익: 4,499,218 천원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인하지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 4,171,920 4,212,280 1년 초과 ~ 2년 이내 2,794,483 3,353,749 2년 초과 ~ 3년 이내 2,088,579 2,848,919 3년 초과 568,181 2,787,218 합 계 9,623,163 13,202,166 19. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 78,097,780 66,872,526 장기종업원 급여 194,411 22,514 해고급여 15,543 1,048 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,929,014 2,289,110 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 986,390 917,856 합 계 82,223,138 70,103,054 해당 손익은 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 제외된 금액입니다.(2) 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 26,044,926 21,642,715 사외적립자산의 공정가치 (25,684,111) (21,450,944) 확정급여부채(자산) 인식액 360,815 191,771 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 21,642,715 18,528,810 당기손익으로 인식 당기근무원가 2,943,890 2,364,970 이자원가 781,604 814,222 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의 재측정요소 1,973,127 1,080,840 기타 퇴직금 지급액 (1,305,190) (1,149,327) 기타증감 8,780 3,200 기말금액 26,044,926 21,642,715 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 21,450,944 19,014,791 당기손익으로 인식 사외적립자산의 기대수익 746,275 839,893 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의 재측정요소 135,375 35,938 기타 사외적립자산납입액 4,256,345 2,450,000 퇴직금 지급액 (904,828) (889,678) 기말금액 25,684,111 21,450,944 (6) 당기말과 전기말의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원리금 보장형 금융상품 25,682,157 21,448,990 국민연금전환금 1,954 1,954 합 계 25,684,111 21,450,944 (7) 연결실체가 순확정급여채무의 재측정요소로 인식한 손익은 당기 1,696,882천 원 손실 (전기 1,181,078천원 손실 )입니다. 해당 금액은 법인세효과를 반영하였습니다. (8) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.14%~3.30% 3.69% ~3.97% 미래임금인상률 3.00%~6.41% 3.00% ~5.36% 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 3.14년 ~ 6.59년 및 3.46년 ~ 7.04년 입니다. (9) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 1% 증가시 임금상승률 (1,114,503) 1,198,387 할인율 1,210,361 (1,104,255) 20. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 현금및현금성자산 108,297 108,297 HDFC BANK 계약이행 담보 제공 단기금융자산 335,563 335,563 (주)하나은행 수입신용장 발행 담보 제공 26,886 26,886 CATHAY UNITED BANK 수입신용장 발행 담보 제공 장기금융자산 450,276 450,276 소프트웨어공제조합 계약이행 담보 제공 기타비유동자산 396,900 396,900 (주)우리은행 수입신용장 발행 담보 제공 합계 1,317,922 1,317,922 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 108,297 105,400 계약이행 보증금 단기금융자산 362,449 272,146 수입신용장 발행 담보 제공 550,000 638,660 입주사 임대보증금 10,117 99,168 은행보증 예금 등 장기금융자산 - 27,188 수입신용장 발행 등 4,268,957 3,968,957 입주사 임대보증금 450,276 440,060 소프트웨어공제조합 2,000 - 당좌개설 보증금 기타비유동자산 396,900 348,138 수입신용장 발행 담보 제공 합계 6,148,996 5,899,717 21. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 거래기관 구분 한도 만기일 서울보증보험(주) 공탁보증보험 12,910 2026-03-29 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 1,346,500 2025-12-30 (주)하나은행 Standby LC 294,000 2025-11-09 Roanoke Standby LC 396,900 2025-10-25 서울보증보험(주) 이행보증 288,134 2026-03-14 소프트웨어공제조합 이행보증 등 12,456,224 2028-02-29 합계 14,794,668 (3) 당기말 현재 투자부동산의 임차인에 대해 임차권 250,000천원과 근저당권 631,500천원을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 DB손해보험(주) 등이 제공하는 부보금액 34,987,200천원 의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 운송주선계약과 관련하여 MARSH TT Club Insurance Ltd.가 제공하는 부보금액 USD 10,000,000의 보험에 가입하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 기타자본잉여금 (13,402,094) 1,379,894 합 계 26,274,634 41,056,622 (3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 41,056,622 41,056,622 비지배지분과의 거래 (14,781,988) - 기말 26,274,634 41,056,622 23. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 - (20,227,409) 기타자본조정 (17,423,486) (5,126,563) 합 계 (17,423,486) (25,353,972) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (25,353,972) (24,402,955) 자기주식 처분 7,930,486 - 기타 - (951,017) 기말 (17,423,486) (25,353,972) 24. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 306,123 118,971 해외사업환산손익 7,858,070 1,776,047 합 계 8,164,193 1,895,018 25. 이익잉여금(1) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 252,621,273 253,164,433 당기순이익 16,463,083 10,211,453 확정급여제도의 재측정손익 (1,531,418) (955,047) 배당금 지급(*) (8,574,621) (9,799,566) 기말 258,978,317 252,621,273 (*) 최상위 지배기업이 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 24,498,916 24,498,916 1주당 배당액 350 400 (2) 잉여금처분계산서당기와 전기 중 최상위지배기업의 잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. 잉여금처분액은 2025년 3월 31일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 3월 28일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 155,690,161 165,159,918 전기이월미처분이익잉여금 155,727,835 165,198,512 당기순이익 1,127,227 508,070 확정급여제도의 재측정손익 (1,164,901) (546,664) Ⅱ. 잉여금처분액 10,026,097 9,432,083 이익준비금 적립 911,463 857,462 배당금 지급 9,114,634 8,574,621 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 145,664,064 155,727,835 26. 수익(1) 수익원천 연결실체의 주요 수익은 종합물류, IT 및 임대수익 등이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종합물류 319,627,664 236,708,377 IT 110,687,867 99,972,935 임대수익 등(*) 10,374,611 9,834,946 소계 440,690,142 346,516,258 연결조정 (4,823,088) (4,743,157) 중단영업 - (4,000) 합 계 435,867,054 341,769,101 (*) 중단영업으로 분류된 (주)진저나인의 영업수익을 포함하고 있습니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분되며, 보고부문별 수익정보와 조정사항은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타 연결조정 중단영업 주요 지리적 시장 국내 76,108,727 4,829,564 10,374,611 (4,732,273) - 86,580,629 미국 60,974,058 9,334,068 - (77,280) - 70,230,846 유럽 19,088,494 1,292,144 - - - 20,380,638 아시아 등 163,456,385 95,232,091 - (13,535) - 258,674,941 합계 319,627,664 110,687,867 10,374,611 (4,823,088) - 435,867,054 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - 5,414,072 - - - 5,414,072 유지보수 - 105,273,795 - (436,738) - 104,837,057 복합운송주선업 319,627,664 - - (8,184) - 319,619,480 임대수익 - - 5,919,400 (21,614) - 5,897,786 기타 - - 4,455,211 (4,356,552) - 98,659 합계 319,627,664 110,687,867 10,374,611 (4,823,088) - 435,867,054 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - - - - - 기간에 걸쳐 이행 319,627,664 110,687,867 6,362,111 (810,588) - 435,867,054 이외 수익 - - 4,012,500 (4,012,500) - - 합계 319,627,664 110,687,867 10,374,611 (4,823,088) - 435,867,054 ② 전기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타(*) 연결조정 중단영업 주요 지리적 시장 국내 50,364,830 7,895,433 9,834,946 (4,630,287) (4,000) 63,460,922 미국 58,784,654 7,968,187 - (70,662) - 66,682,179 유럽 11,097,901 913,859 - - - 12,011,760 아시아 등 116,460,992 83,195,456 - (42,208) - 199,614,240 합계 236,708,377 99,972,935 9,834,946 (4,743,157) (4,000) 341,769,101 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - 9,606,066 - - - 9,606,066 유지보수 - 90,366,869 - (498,912) - 89,867,957 복합운송주선업 236,708,377 - - (11,628) - 236,696,749 임대수익 - - 5,539,915 (42,810) - 5,497,105 기타 - - 4,295,031 (4,189,807) (4,000) 101,224 합계 236,708,377 99,972,935 9,834,946 (4,743,157) (4,000) 341,769,101 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 4,000 - (4,000) - 기간에 걸쳐 이행 236,708,377 99,972,935 5,818,446 (730,657) - 341,769,101 이외 수익 - - 4,012,500 (4,012,500) - - 합계 236,708,377 99,972,935 9,834,946 (4,743,157) (4,000) 341,769,101 (*) 중단영업으로 분류된 (주)진저나인의 영업수익을 포함하고 있습니다. (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 87,347,576 52,549,087 계약자산 4,199,473 8,308,644 계약부채 (4,784,514) (4,494,159) 계약자산은 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 용역 구분 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 설치 및 구축 설치 및 구축 부문에서 고객이 요구하는 설계대로 소프트웨어의 설치 및 구축용역을 제공합니다. 각 프로젝트는 고객으로부터 일정 단계별 대금을 청구하여 수령하며, 각 프로젝트가 수행되는 기간은 업무 범위의 복잡성에 따라 다양합니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. 유지보수 소프트웨어 구축 후 지속적인 유지보수를 통해 제품사용의 효율성을 유지시킵니다. 유지보수 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 각 프로젝트는 고객으로부터 일정 기간별(매월 또는 분기 등) 대금을 청구하여 수령하며, 각 프로젝트의 수행의무 이행시기는 보통 1개월 단위로 수행됩니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. 관련 계약부채는 선수수익으로 인식합니다. 복합운송주선업 연결실체는 적절한 운송수단의 선택을 포함하여 화물의 운송에 관한 일체의 용역을 제공합니다. 연결실체가 제공하는 용역에는 통관, 하역, 내륙운송 등 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 필요한 모든 용역이 포함됩니다.연결실체는 고객의 주문에 의해 서면 또는 그 밖의 사업관행에 따라 계약을 체결합니다. 연결실체가 이행하여야 하는 수행의무는 당해 계약에서 정하는 바에 따라 결정됩니다.복합운송계약 하에서 연결실체는 일반적으로 (수출ㆍ입)통관, 항공 또는 해상 운송, 하역, 내륙운송 등 다양한 수행의무를 이행하여야 하는데, 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 일련의 결합된 수행의무의 이행을 통해 고객에게 효익이 제공되는 것으로 보아 이를 별도의 수행의무로 인식하지 않습니다. 연결실체가 수행의무를 이행하여 고객에게 제공하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다.다만, 연결실체는 보고기간말 시점 운송용역제공이 미완료된 건에 대해서 진행률을 합리적으로 측정할 수 없을 경우에도 최소한 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수할 것으로 예상함에 따라, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다. 트레이딩(유통매출) 연결실체는 특정 구매처와 계약을 통해 재화를 구입하고, 당해 재화를 공급계약을 체결한 고객에게 판매합니다. 연결실체는 고객의 요구에 따라 연결실체의 명의로 특정 구매처와 재화를 구입하는 계약을 체결합니다. 연결실체는재화에 대한 통제권을 보유하지 아니하며 단순히 물품구입대행의 역할만을 수행합니다. 따라서 연결실체는 대리인으로서 순액을 수익으로 인식합니다. 임대서비스 부동산 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 부동산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 부동산 임대용역의 경우 고객은 연결실체가 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 31,221,916 29,317,165 퇴직급여 2,346,987 1,932,321 복리후생비 17,001,912 6,870,847 감가상각비 3,660,330 3,120,449 투자부동산상각비 372,292 373,704 무형자산상각비 494,593 364,417 전산비 2,314,685 2,159,265 제세공과금 1,130,692 1,195,760 수선유지비 845,784 812,230 수도광열비 96,995 96,106 지급수수료 1,855,536 2,299,053 접대비 586,861 544,197 개발비 5,537 4,044 대손상각비(환입) 222,626 98,317 기타 판매관리비 6,119,512 5,187,071 합 계 68,276,258 54,374,946 해당 손익은 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 제외된 금액입니다. 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 47,070,275 31,221,916 78,292,191 퇴직급여 1,583,960 2,346,987 3,930,947 복리후생비 3,518,640 17,001,912 20,520,552 감가상각비 3,196,731 3,660,330 6,857,061 투자부동산상각비 - 372,292 372,292 무형자산상각비 88,240 494,593 582,833 운임비용 279,730,938 - 279,730,938 기타비용 14,086,572 13,178,228 27,264,800 합 계 349,275,356 68,276,258 417,551,614 해당 손익은 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 제외된 금액입니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 37,577,874 29,317,165 66,895,039 퇴직급여 1,275,693 1,932,321 3,208,014 복리후생비 3,147,289 6,870,847 10,018,136 감가상각비 2,901,095 3,120,449 6,021,544 투자부동산상각비 - 373,704 373,704 무형자산상각비 111,805 364,417 476,222 운임비용 200,255,895 - 200,255,895 기타비용 20,139,316 12,396,043 32,535,359 합 계 265,408,967 54,374,946 319,783,913 해당 손익은 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 제외된 금액입니다. 29. 기타금융수익과 기타금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타금융수익 : 금융자산 평가이익 25,034 13,326 금융자산 처분이익 29,245 1,026,950 합 계 54,279 1,040,276 기타금융비용 : 지급금융수수료 28,399 17,835 파생상품 평가손실 1,110,881 - 합 계 1,139,280 17,835 해당 손익은 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 제외된 금액입니다. 30. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 75,789 5,554 관계기업및공동기업투자 처분이익 - 846,469 잡이익 369,865 516,204 합 계 445,654 1,368,227 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 15,164 11,179 무형자산손상차손 - 157,160 무형자산처분손실 11,000 - 종속기업투자 처분손실 - 87,856 기타영업외비용 271,600 102,900 기부금 129,662 104,919 잡손실 2,583,806 81,980 합 계 3,011,232 545,994 기타영업외손익 (2,565,578) 822,233 해당 손익은 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 제외된 금액입니다. 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 5,652,965 6,517,892 일시적차이로 인한 이연법인세부채(자산) 변동액 (850,213) 3,358,501 자본에 직접 반영된 법인세비용 140,870 (1,226,695) 합 계 4,943,622 8,649,698 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 및 관계기업투자주식의 자본변동 - (21,751) 확정급여제도의 재측정손익 140,870 (253,928) 자기주식처분손익 - (951,016) 합 계 140,870 (1,226,695) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (*2) 법인세비용차감전순손익 36,939,314 31,913,296 적용세율에 따른 세부담액(*1) 8,070,981 6,909,971 - 비공제비용 (3,648,625) (745,364) - 과거 회계기간에 대한 법인세비용 181,455 472,797 - 외국납부세액 842,458 978,797 - 자본에 가감하는 법인세효과 140,870 (1,226,696) - 추가 인식한 종속기업 관련 법인세 (1,485,323) (1,461,594) - 예상세율 변경 효과 (836,383) 2,020,800 - 기타 1,678,189 1,700,987 법인세비용 4,943,622 8,649,698 유효세율 13.38% 27.10% (*1) 적용세율은 법인세율(200백만원 이하 9%, 200백만원 초과 20,000백만원 이하 19%, 20,000백만원 초과 300,000백만원 이하 21%, 300,000백만원 초과 24%)과 지방소득세율을 고려한 것입니다. (*2) 전기 법인세비용차감전순손익은 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 포함된 금액입니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2025년 이후 실현분에 대해서는 9.9% ~ 19.80%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세: 미수수익 (149,830) 14,190 - (135,640) 무형자산 18,072 (1,052) - 17,020 감가상각비 17,603 4,169 - 21,772 종속기업관련 미배당이익 (1,485,323) 1,485,323 - - 확정급여채무 3,882,255 315,581 140,870 4,338,706 사외적립자산 (3,895,286) (374,169) - (4,269,455) 미지급비용 283,623 (6,958) - 276,665 사용권자산 (808,024) 184,669 - (623,355) 리스부채 797,589 (174,985) - 622,604 수익인식시기 322,886 32,784 - 355,670 파생상품평가손익 - 109,977 - 109,977 기타 4,554,102 (42,314) - 4,511,788 소 계 3,537,667 1,547,215 140,870 5,225,752 이월결손금공제 등으로 인한 이연법인세: 이월결손금 39,888,941 (36,270,042) - 3,618,899 이월세액공제 28,490 33,343 - 61,833 소 계 39,917,431 (36,236,699) - 3,680,732 미인식 이연법인세: 미인식 (38,792,030) 35,398,827 - (3,393,203) 소 계 (38,792,030) 35,398,827 - (3,393,203) 합 계 4,663,068 709,343 140,870 5,513,281 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세: 미수수익 (83,280) (66,550) - (149,830) 무형자산 18,270 (198) - 18,072 감가상각비 25,701 (8,098) - 17,603 종속법인계상 일시적차이 (459,826) 459,826 - - 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) 1,001,768 - (1,485,323) 확정급여채무 3,863,136 273,047 (253,928) 3,882,255 사외적립자산 (3,661,288) (233,998) - (3,895,286) 미지급비용 308,319 (24,696) - 283,623 사용권자산 (643,980) (164,044) - (808,024) 리스부채 640,003 157,586 - 797,589 수익인식시기 409,468 (86,582) - 322,886 기타 5,932,082 (1,356,229) (21,751) 4,554,102 소 계 3,861,514 (48,168) (275,679) 3,537,667 이월결손금공제 등으로 인한 이연법인세: 이월결손금 82,046,253 (42,157,312) - 39,888,941 이월세액공제 83,346 (54,856) - 28,490 기부금한도초과 383,788 (383,788) - - 소 계 82,513,387 (42,595,956) - 39,917,431 미인식 이연법인세: 미인식 (78,353,331) 39,561,301 - (38,792,030) 소 계 (78,353,331) 39,561,301 - (38,792,030) 합 계 8,021,570 (3,082,823) (275,679) 4,663,068 (7) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하는 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기 세무상결손금 3,187,896 38,756,771 2024년~2039년 세액공제이월액 61,833 28,490 2031년~2033년 차감할 일시적 차이 143,474 6,769 - 합 계 3,393,203 38,792,030 32. 주당손익(1) 당기와 전기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속기업당기순이익 31,995,691 24,146,945 중단영업손익 (350,880) (883,347) 당기순이익 31,644,812 23,263,598 지배기업소유주지분 16,463,083 10,211,453 가중평균유통보통주식수(*) 24,579,012주 24,498,916주 기본주당순손익 계속기업당기순이익 1,302원 986원 중단영업손익 (14)원 (36)원 총 기본주당순손익 1,288원 950원 지배기업소유주지분 670원 417원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,462,800)주 (1,542,896)주 가중평균유통보통주식수 24,579,012주 24,498,916주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회 사 명 관계기업 및 공동기업 해외 One Tech Stop Pte. Ltd., JPC Solutions Co., Ltd., Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 당기 전기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 관계기업 및 공동기업 One Tech Stop Pte. Ltd. 9,676,377 - - 8,299,666 440,577 - JPC Solutions Co., Ltd. - 26,473 - 4,254 20,569 - Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 112,744 323,849 11,252 84,724 306,809 4,474 합 계 9,789,121 350,322 11,252 8,388,644 767,955 4,474 ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계 구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환율효과 기말 당기: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 관계기업 및 공동기업 대여금 - 409,194 - 31,806 441,000 합 계 - 409,194 - 31,806 441,000 전기: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 관계기업 및 공동기업 대여금 189,565 - (195,404) 5,839 - 합 계 189,565 - (195,404) 5,839 - ③ 주요 특수관계자에 대한 그 밖의 거래(기타) (단위: 천원) 회사명 특수관계 구분 이자수익 유형자산 처분 당기: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 관계기업 및 공동기업 11,252 - 합 계 11,252 - 전기: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 관계기업 및 공동기업 4,474 - 합 계 4,474 - (3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 관계기업 및 공동기업 One Tech Stop Pte. Ltd. - - 8,758 - Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 351,202 153,386 319,045 269,407 합 계 351,202 153,386 327,803 269,407 (4) 당기 및 전기 중 지배기업이 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 423,948 355,156 퇴직급여 180,884 110,005 34. 비지배지분(1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)싸이버로지텍과 그 종속기업 당기 전기 비지배지분율 (*1) 46.84% 59.88% 기초 112,741,113 106,236,104 당기순이익 15,188,971 13,227,128 배당금 (5,987,500) (5,987,500) 자본변동 (49,356,895) (734,619) 기말 72,585,689 112,741,113 (*1) 해당 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)싸이버로지텍과 그 종속기업 당기말 전기말 유동자산 147,385,005 185,088,034 비유동자산 20,159,244 21,853,466 유동부채 10,845,353 16,714,961 비유동부채 1,724,951 1,932,405 자본 154,973,945 188,294,134 지배기업 소유주지분 82,388,257 75,553,021 비지배지분 72,585,688 112,741,113 매출 110,687,867 99,972,935 당기순이익 27,311,051 22,091,238 기타포괄손익 2,153,761 (1,226,922) 총포괄이익 29,464,812 20,864,316 지배기업 소유주지분 13,094,634 8,371,807 비지배지분 16,370,178 12,492,509 영업활동으로 인한 현금흐름 18,037,741 17,819,275 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,056,259) 18,440,914 재무활동으로 인한 현금흐름 (73,710,327) (11,388,653) 현금및현금성자산의 증가 (66,728,845) 24,871,536 기초 현금및현금성자산 169,001,123 144,238,451 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 9,256,922 (108,863) 기말 현금및현금성자산 111,529,200 169,001,124 35. 사업부문별 재무정보(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 종합물류 복합운송주선업, 트레이팅(유통매출) 및 매니지먼트 용역 제공 IT 소프트웨어의 설치 및 구축, 유지보수 용역 제공 기타 임대용역 등 제공 (2) 당기와 전기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 IT 기타 연결조정 중단영업 연결후금액 총매출액 319,627,664 110,687,867 10,374,611 (4,823,088) - 435,867,054 영업손익 5,810,288 14,554,493 1,958,958 (3,629,148) (379,152) 18,315,439 당기순손익 5,729,511 27,311,051 1,127,227 (2,172,097) (350,880) 31,644,812 자산 138,936,750 167,544,249 258,337,287 (86,102,861) - 478,715,425 부채 44,037,791 12,570,304 10,541,106 (104,442) - 67,044,759 감가상각비와 무형자산상각비(*) 4,085,831 2,852,574 877,981 (52,473) 48,273 7,812,186 (*) 투자부동산 상각비가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 IT 기타 연결조정 중단영업 연결후금액 총매출액 236,708,377 99,972,935 9,830,946 (4,747,157) 4,000 341,769,101 영업손익 3,688,850 20,288,324 1,987,572 (2,999,912) (979,644) 21,985,190 당기순손익 3,182,234 22,091,238 508,070 (1,634,597) (883,347) 23,263,598 자산 123,545,877 206,941,500 259,594,688 (75,609,927) - 514,472,138 부채 38,945,935 18,647,366 9,183,541 1,330,311 - 68,107,153 감가상각비와 무형자산상각비(*) 3,876,751 2,179,747 875,108 (92,064) 31,928 6,871,470 (*) 투자부동산 상각비가 포함되어 있습니다. (3) 지역별 재무정보① 당기와 전기의 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 86,580,629 63,460,922 해외 349,286,425 278,308,179 합 계 435,867,054 341,769,101 해당 손익은 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 제외된 금액입니다. ② 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 154,673,563 157,952,916 해외 11,426,768 12,006,903 합 계 166,100,331 169,959,819 비유동자산 중 금융상품(관계기업및공동기업투자 포함), 이연법인세자산, 종업원급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리 등은 포함되어 있지 않습니다.(4) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 IT부문의 단일 외부고객인 A사로부터 인식한 수익은 각각 69,412,805천원, 55,010,719천원입 니다. 36. 프로젝트 계약(1) 당기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 IT(설치및구축)부문 5,414,072 24,223,395 13,859,192 10,364,202 886,007 - 570,282 당기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 프로젝트가 수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다. (2) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 중요계약은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 구축 용역계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초계약잔액 5,123,769 8,004,799 당기계약액 5,177,090 6,492,588 당기계약수익 (5,414,072) (9,606,066) 환율효과 (517,568) 232,448 기말계약잔액 4,369,219 5,123,769 (4) 당기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 신규계약 계약변경 환율변동(*2) 기말 도급액 24,366,401 5,177,090 (754,690) 3,160,406 31,949,207 총 예정원가 14,458,533 2,327,893 (972,582) - 15,813,844 총 예정손익 9,907,868 2,849,197 217,892 3,160,406 16,135,363 (*1) 전기 중 공사계약 변동내역은 없습니다. (*2) 외화표시 도급액의 환율변동에 따른 효과입니다. 37. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 31,644,812 23,263,598 당기순이익 조정을 위한 가감: 법인세비용 4,943,622 8,649,698 이자손익 (6,534,819) (7,462,153) 외화환산손익 (12,318,231) (1,103,140) 잡이익 (29,101) (3,931) 대손상각비 222,626 98,317 금융자산 평가손익 (25,034) (13,326) 금융자산 처분손익 (29,245) (1,027,270) 파생상품 평가손익 1,110,881 - 지분법평가손익 (777,117) (655,536) 감가상각비 6,905,334 6,053,472 투자부동산상각비 372,292 373,704 무형자산상각비 582,833 476,222 유형자산처분손익 (56,345) 5,625 무형자산처분손익 11,000 - 무형자산손상차손 - 157,160 종속기업투자 처분손익 - 87,856 관계기업및공동기업투자 처분손익 - (846,469) 퇴직급여 3,981,151 3,258,202 장기종업원급여 194,411 22,514 복리후생비 9,315,000 - 당기순이익 조정을 위한 가감 합계 7,869,258 8,070,945 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (27,400,312) 19,783,666 미수금의 감소(증가) (171,792) (584,740) 미수수익의 감소(증가) 250,071 504,592 선급금의 감소(증가) (1,465,435) 384,148 선급비용의 감소(증가) (536,931) (648,566) 기타유동자산의 감소(증가) 2,714,058 (712,552) 기타비유동자산의 감소(증가) (162,913) (460,194) 매입채무의 증가(감소) (526,384) (2,679,808) 미지급금의 증가(감소) 431,228 (9,068,501) 장기미지급금의 증가(감소) (15,368) 42,547 미지급비용의 증가(감소) (298,358) (268,856) 선수금의 증가(감소) 771,767 (1,233,267) 선수수익의 증가(감소) 208,082 1,419,715 기타유동부채의 증가(감소) 777,149 (815,452) 임대보증금의 증가(감소) 218,431 341,712 장기종업원급여부채의 증가(감소) - (19,500) 사외적립자산의 감소(증가) (3,351,517) (1,560,322) 퇴직금의 지급 (2,269,581) (1,917,117) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 합계 (30,827,805) 2,507,505 영업에서창출된현금 8,686,265 33,842,048 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 등 수취채권의 제각 - 263,553 사용권자산의 인식 및 제거 2,848,109 5,350,529 리스부채 유동성대체 5,806,517 5,317,363 건설중인자산 유형자산 대체 - 2,711,831 건설중인자산 무형자산 대체 - 388,907 투자부동산 유형자산 대체 - 2,704,120 자기주식처분손실 인식 12,296,923 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 유동성 리스부채(*1) 4,788,092 (5,964,536) 6,245,109 5,068,665 비유동 리스부채(*1) 7,249,861 - (2,151,990) 5,097,871 장기차입금 19,885 (6,421) 1,292 14,756 미지급배당금(*2) - (14,562,121) 14,562,121 - 합 계 12,057,838 (20,533,078) 18,656,532 10,181,292 (*1) 리스부채의 기타 증감은 리스료의 변동 및 유동성대체 등으로 발생하였습니다. (*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 유동성 리스부채(*1) 3,440,133 (5,526,287) 6,874,246 4,788,092 비유동 리스부채(*1) 8,201,121 - (951,260) 7,249,861 단기차입금 1,800,000 (1,800,000) - - 장기차입금 26,410 (6,468) (57) 19,885 미지급배당금(*2) - (15,787,066) 15,787,066 - 합 계 13,467,664 (23,119,821) 21,709,995 12,057,838 (*1) 리스부채의 기타 증감은 리스료의 변동 및 유동성대체 등으로 발생하였습니다. (*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다. 38. 위험관리 및 금융상품위험 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 파생상품부채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체의 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 EUR JPY USD 기타 EUR JPY USD 기타 외화자산 2,741,498 74,569 194,435,918 2,576,370 1,945,324 789,053 151,447,933 2,928,276 외화부채 1,540,198 11,519 34,024,501 3,625,436 1,252,562 842 27,141,062 4,202,756 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 9,991,418 (9,991,418) 7,855,529 (7,855,529) 외화부채 (1,960,083) 1,960,083 (1,629,861) 1,629,861 순효과 8,031,335 (8,031,335) 6,225,668 (6,225,668) ② 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*1) 163,318,051 - 163,318,051 247,922,216 - 247,922,216 단기금융자산 25,583,431 - 25,583,431 5,777,128 - 5,777,128 장기금융자산 7,070,577 - 7,070,577 6,572,143 - 6,572,143 매출채권및기타채권 93,206,536 (10,446,818) 82,759,718 58,064,501 (9,715,454) 48,349,047 장기매출채권및기타채권 523,292 - 523,292 82,292 - 82,292 기타자산(유동/비유동)(*2) 8,066,203 - 8,066,203 12,201,094 - 12,201,094 합 계 297,768,090 (10,446,818) 287,321,272 330,619,374 (9,715,454) 320,903,920 (*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (*2) 계약자산이 포함된 금액입니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권및기타채권(*) 계약자산 매출채권및기타채권(*) 계약자산 기초 대손충당금 잔액 (9,715,454) - (9,807,987) - 순대손처리액 101,466 - 263,553 - 대손상각비 등 환입(계상)액 (222,626) - (98,317) - 환율효과 등 (610,204) - (72,703) - 기말 대손충당금 잔액 (10,446,818) - (9,715,454) - (*) 장기매출채권및기타채권에 대한 대손충당금이 포함된 금액입니다. ① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다. 연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 6개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 임대수익 관련 매출채권의 경우 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 연결실체는 매출채권의 경우 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 22,191,221 12,982,222 미국 18,454,767 14,454,488 유럽 3,243,857 2,871,681 아시아 등 47,657,204 30,549,340 합계 91,547,049 60,857,731 기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권 및 장기매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 0.58% 41,795,526 735,440 (243,680) No 30일 이내 0.69% 15,750,760 231,500 (109,029) No 30일 초과 90일 이내 0.66% 13,025,140 - (86,037) No 90일 초과 180일 이내 5.48% 8,201,129 - (449,760) No 180일 초과 34.64% 3,966,335 - (1,374,011) No 손상구간 75%~100% 4,710,762 - (4,694,048) Yes 소계 87,449,652 966,940 (6,956,565) 내부거래 및 현재가치할인차금 (102,076) - - 합계 87,347,576 966,940 (6,956,565) ② 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. (단위: 천원) 기 간 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 33,108,157 33,108,157 33,108,157 - - - 차입금 14,756 15,824 3,847 3,735 8,242 - 임대보증금 6,266,262 6,266,262 816,500 5,449,762 - - 리스부채(유동/비유동) 10,166,536 11,165,650 3,088,620 2,490,282 3,979,072 1,607,676 합 계 49,555,711 50,555,893 37,017,124 7,943,779 3,987,314 1,607,676 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 67,044,758 68,107,153 자 본 411,670,667 446,364,985 부채비율 16.29% 15.26% 39. 중단영업 연결실체의 경영진은 전략적 결정에 따라 (주)진저나인을 청산하였습니다.비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 당기와 전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 - 4,000 매출원가 - - 판매비와관리비 379,152 983,644 영업이익(손실) (379,152) (979,644) 순금융손익 33,638 96,282 기타영업외손익 (5,366) 15 법인세차감전손익 (350,880) (883,347) 법인세비용 - - 당기순이익 (350,880) (883,347) 기본주당손익 (14)원 (36)원 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (390,275) (928,704) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,658,385 1,208,502 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 중단영업으로 인한 순 현금흐름 1,268,110 279,798 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 87 기 2024.12.31 현재 제 86 기 2023.12.31 현재 제 85 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 87 기 제 86 기 제 85 기 자산 유동자산 18,674,369,387 28,267,028,723 33,957,615,544 현금및현금성자산 (주5,6,31,32) 11,145,976,536 26,282,713,128 9,393,219,814 단기금융자산 (주6,8,19,32) 6,674,211,836 1,138,660,000 24,049,366,070 매출채권및기타채권 (주6,7,30,32) 583,106,920 613,311,228 280,271,114 당기법인세자산 160,876,450 185,019,313 197,874,600 기타유동자산 (주10) 110,197,645 47,325,054 36,883,946 비유동자산 239,662,917,400 229,286,104,609 234,405,993,061 장기금융자산 (주6,8,19,32) 6,618,301,112 6,104,895,015 5,447,892,000 종속기업투자 (주9) 85,920,404,871 75,372,702,046 76,256,049,212 유형자산 (주12,17) 2,483,287,112 2,790,697,459 3,207,911,115 투자부동산 (주13) 143,338,179,295 143,714,565,079 144,096,610,933 무형자산 (주14) 674,520,000 674,520,000 674,520,000 확정급여자산 (주18) 0 0 187,804,127 이연법인세자산 (주28) 0 0 3,906,480,664 기타비유동자산 (주6,10,32) 628,225,010 628,725,010 628,725,010 자산총계 258,337,286,787 257,553,133,332 268,363,608,605 부채 유동부채 7,425,318,449 6,997,199,959 6,780,310,961 매입채무및기타채무 (주6,15,30,32) 499,409,782 226,092,069 222,539,157 임대보증금 (주6,32) 6,266,262,000 6,178,922,000 6,015,617,000 유동성리스부채 (주6,17,31,32) 321,820,952 298,270,421 293,721,365 기타 유동부채 (주16) 337,825,715 293,915,469 248,433,439 비유동부채 3,115,787,443 2,077,942,937 2,316,130,406 파생상품부채 (주6,11) 1,110,880,822 0 0 리스부채 (주6,17,31,32) 1,770,471,379 1,984,331,915 2,254,007,206 확정급여부채 (주18) 172,312,042 31,487,822 0 기타 비유동 부채 (주16) 62,123,200 62,123,200 62,123,200 부채총계 10,541,105,892 9,075,142,896 9,096,441,367 자본 자본금 (주21) 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 (주21) 39,676,728,061 39,676,728,061 39,676,728,061 자본조정 (주22) (17,023,593,015) (24,954,078,455) (24,003,062,345) 이익잉여금 (주23) 160,038,515,849 168,650,810,830 178,488,971,522 자본총계 247,796,180,895 248,477,990,436 259,267,167,238 부채및자본총계 258,337,286,787 257,553,133,332 268,363,608,605 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 87 기 제 86 기 제 85 기 영업수익 (주24,30) 10,374,610,976 9,830,946,515 6,821,620,560 영업비용 (주25,30) 8,415,652,597 7,843,374,600 12,457,936,901 영업이익(손실) 1,958,958,379 1,987,571,915 (5,636,316,341) 금융수익 (주6,26) 1,044,892,209 2,169,979,271 1,650,930,202 금융비용 (주6,11,26) 1,272,652,208 166,662,918 703,128,204 순금융수익 (227,759,999) 2,003,316,353 947,801,998 기타영업외손익 (주27) (604,899,765) (975,307,093) 28,385,856,619 법인세비용차감전순이익(손실) 1,126,298,615 3,015,581,175 23,697,342,276 법인세비용(수익) (주28) (928,491) 2,507,511,144 (2,554,693,800) 당기순이익(손실) 1,127,227,106 508,070,031 26,252,036,076 기타포괄손익 (1,164,901,487) (546,664,323) 337,804,311 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (1,164,901,487) (546,664,323) 337,804,311 확정급여제도의 재측정손익 (주18) (1,164,901,487) (546,664,323) 337,804,311 총포괄손익 (37,674,381) (38,594,292) 26,589,840,387 주당손익 (주29) 총 기본주당순손익 (단위 : 원) 46.0 21.0 1,101.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (30,217,787,895) 161,399,623,135 235,963,093,301 당기순이익(손실) 0 0 0 26,252,036,076 26,252,036,076 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 337,804,311 337,804,311 자기주식의 처분 0 0 6,214,725,550 0 6,214,725,550 연차배당 0 0 0 (9,500,492,000) (9,500,492,000) 기타증감 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (24,003,062,345) 178,488,971,522 259,267,167,238 2023.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (24,003,062,345) 178,488,971,522 259,267,167,238 당기순이익(손실) 0 0 0 508,070,031 508,070,031 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (546,664,323) (546,664,323) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (9,799,566,400) (9,799,566,400) 기타증감 0 0 (951,016,110) 0 (951,016,110) 2023.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (24,954,078,455) 168,650,810,830 248,477,990,436 2024.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (24,954,078,455) 168,650,810,830 248,477,990,436 당기순이익(손실) 0 0 0 1,127,227,106 1,127,227,106 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (1,164,901,487) (1,164,901,487) 자기주식의 처분 0 0 7,930,485,440 0 7,930,485,440 연차배당 0 0 0 (8,574,620,600) (8,574,620,600) 기타증감 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (17,023,593,015) 160,038,515,849 247,796,180,895 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 87 기 제 86 기 제 85 기 영업활동현금흐름 (주31) 1,904,681,920 3,077,435,372 (255,815,062) 당기순이익(손실) 1,127,227,106 508,070,031 26,252,036,076 당기순이익조정을 위한 가감 (1,718,750,460) (1,040,929,964) (26,676,544,630) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,541,366,086) (413,783,305) (1,395,724,938) 배당금수취 4,012,500,000 4,012,500,000 1,605,000,000 법인세의 환급(납부) 25,071,360 11,578,610 (40,581,570) 투자활동현금흐름 (15,955,085,245) 24,057,472,172 13,560,046,345 이자의 수취 1,015,411,367 796,201,217 492,692,805 단기금융자산의 감소 6,168,377,900 45,076,315,905 112,730,632,359 단기금융자산의 증가 (11,523,272,495) (20,500,000,000) (96,500,000,000) 장기금융자산의 증가 (650,000,000) (1,293,259,475) (3,157,617,000) 종속기업투자주식의 취득 (12,480,859,790) 0 0 종속기업투자주식의 처분 1,580,048,683 0 0 유형자산의 취득 (73,109,091) (21,785,475) (5,161,819) 유형자산의 처분 7,818,181 0 0 보증금의 감소(증가) 500,000 0 (500,000) 재무활동현금흐름 (1,086,333,267) (10,245,414,230) (9,949,053,057) 배당금의 지급 (8,574,620,600) (9,799,566,400) (9,500,492,000) 리스부채의 상환 (442,198,107) (445,847,830) (448,561,057) 자기주식의 처분 7,930,485,440 0 0 현금및현금성자산의 순증감 (15,136,736,592) 16,889,493,314 3,355,178,226 기초현금및현금성자산 26,282,713,128 9,393,219,814 6,038,041,588 기말현금및현금성자산 11,145,976,536 26,282,713,128 9,393,219,814 4-5. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 87 기 제 86 기 제 85 기 처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 3월 28일 처분확정일 2023년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 155,690,160,349 165,159,917,390 175,978,034,722 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 155,727,834,730 165,198,511,682 149,388,194,335 2. 당기순이익(손실) 1,127,227,106 508,070,031 26,252,036,076 3. 확정급여제도의 재측정손익 (1,164,901,487) (546,664,323) 337,804,311 Ⅱ. 잉여금처분액 10,026,097,620 9,432,082,660 10,779,523,040 1. 이익준비금 적립 911,463,420 857,462,060 979,956,640 2. 배당금 지급 9,114,634,200 8,574,620,600 9,799,566,400 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 145,664,062,729 155,727,834,730 165,198,511,682 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다.당사의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 최은영 4,715,674 18.11 THE MIRI STRATEGIC EMERGING MARKETS FUND 3,315,639 12.73 (재)양현 2,577,060 9.90 조유경 2,480,350 9.52 조유홍 2,480,350 9.52 알씨엠 오션 사모투자 1,542,896 5.92 기타주주 8,929,843 34.30 합 계 26,041,812 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 2월 14일 이사회에서 승인되고, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 리스기간- 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과- 주석 32: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중 개인가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 회사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 당사의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 ③ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품 ① 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 32를 참고 바랍니다 ② 현금흐름위험회피당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의 공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 별도항목에 누적합니다. ③ 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상① 금융자산과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180일 초과한 경우 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다.그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 시 설 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 집 기 비 품 4~5년 사 용 권 자 산 1~10년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 34년 9개월~37년 9개월을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 당사는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (12) 종업원 급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 충당부채 원상복구의무에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (14) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있습니다. (16) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유 현금 6,189 5,713 요구불예금 1,218,783 1,491,202 기타단기투자자산 9,921,005 24,785,798 합 계 11,145,977 26,282,713 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 11,139,788 - - - 11,139,788 단기금융자산 5,050,000 1,624,212 - - 6,674,212 장기금융자산 4,309,232 2,309,069 - - 6,618,301 매출채권및기타채권 583,107 - - - 583,107 기타자산(유동/비유동) 1 - - - 1 합 계 21,082,128 3,933,281 - - 25,015,409 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 499,410 499,410 임대보증금(유동) - - - 6,266,262 6,266,262 유동성리스부채 - - - 321,821 321,821 비유동리스부채 - - - 1,770,471 1,770,471 파생상품부채(비유동) - - 1,110,881 - 1,110,881 합 계 - - 1,110,881 8,857,964 9,968,845 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 26,277,000 - - 26,277,000 단기금융자산 1,138,660 - - 1,138,660 장기금융자산 4,009,232 2,095,663 - 6,104,895 매출채권및기타채권 613,311 - - 613,311 기타자산(유동/비유동) 501 - - 501 합 계 32,038,704 2,095,663 - 34,134,367 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 226,092 226,092 임대보증금(유동) - - 6,178,922 6,178,922 유동성리스부채 - - 298,270 298,270 비유동리스부채 - - 1,984,332 1,984,332 합 계 - - 8,687,616 8,687,616 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 1,000,829 - - - 1,000,829 이자비용 - - - (135,423) (135,423) 평가/처분손익 - 44,063 (1,110,881) - (1,066,818) 지급금융수수료 - - (26,348) - (26,348) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 1,140,626 - - 1,140,626 이자비용 - - (149,923) (149,923) 평가/처분손익 - 1,029,353 - 1,029,353 (3) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 (유동/비유동) - 2,133,281 1,800,000 3,933,281 파생상품부채: 파생상품부채(비유동) - 1,110,881 - 1,110,881 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 495,663 1,600,000 2,095,663 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 평가기법은 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 수준2 현금흐름할인법 ,이항평가모형 할인율 , 기초자산의 변동성 및 할인율 등 수준3 순자산가치 보유지분의 순자산가치 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 매출채권 104,494 119,671 미수금 41,678 42,123 미수수익 436,935 451,517 합 계 583,107 613,311 (2) 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 32에서 설명하고 있습니다 8. 장ㆍ단기금융자산당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 5,050,000 1,138,660 당기손익-공정가치금융자산 1,624,212 - 합 계 6,674,212 1,138,660 장기금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 4,309,232 4,009,232 당기손익-공정가치금융자산 2,309,069 2,095,663 합 계 6,618,301 6,104,895 당기말 현재 상각후원가 측정으로 분류된 금융자산의 이자율은 1.00%에서 3.57% 까지로 구성되어 있으며(전기: 1.00%-4.06%), 5년 이내에 만기가 도래합니다.당기손익-공정가치로 측정되는 단기금융자산의 이자율은 3.90%에서 3.91%이며, 장기금융자산의 경우 이자율이 정해져 있지 않습니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산은 6년 이내에 만기가 도래합니다.당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 6 및 32에서 설명하고 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어 개발 및 판매 53.16% 13,328,360 40.13% 847,500 (주)유수로지스틱스 한국 종합물류 100.00% 72,592,045 100.00% 72,592,045 (주)진저나인 한국 모바일 플랫폼 서비스 - - 100.00% 1,933,157 합 계 85,920,405 75,372,702 (*1) 당기 중 당사는 ㈜싸이버로지텍의 보통주 800,000주를 추가 취득하였으며, 종속회사 (주)싸이버로지텍이 자기주식을 취득함에 따라 지분율이 변경되었습니다. 해당 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율 입니다. 전기말에는 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 종속기업투자로 구분하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부가액 75,372,702 76,256,049 취득 12,480,860 - 손상차손 (*1) (349,436) (883,347) 처분 (*1) (1,583,721) - 기말 장부가액 85,920,405 75,372,702 (*1) 당기 및 전기 중 (주)진저나인의 손상을 인식하였고, 당기 중 청산하였습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 선급금 440 35,000 선급비용 109,758 12,325 합 계 110,198 47,325 비유동자산 : 예치보증금 1 501 기타비유동자산 628,224 628,224 합 계 628,225 628,725 11. 파생상품(1) 당사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다. 구 분 종 류 개 요 매매목적 주가수익스왑(PRS) 매각기준가와 정산시점 간의 주가 차이를 정산하는 매매목적 파생상품 계약 당사는 파생상품에 대해서 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 보고기간 말로부터 계약만기일까지 잔여 만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.(2) 당기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품평가부채 파생상품평가손익 주가수익스왑(PRS) 1,110,881 (1,110,881) 당사는 주가변동에 따른 차익을 교환하 는 주가수익스왑을 체 결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 최초계약 2024.12.13 만기일 2026.12.13 계약금액 7,930,485,440원 기초자산 주식회사 유수홀딩스 보통주 1,542,896주 정산방법 기초자산의 처분가액이 계약상 정산가액보다 높은 경우 처분가액과 정산가액과의 차액을 투자자가 당사에 지급하고(처분가액이 계약상 정산가액의 120%이상이면 초과한 금액의 10%를 당사가 투자자에게 정산수수료를 부담), 처분가액이 정산가액보다 낮은 경우 당사가 투자자에게 차액을 지급하여 정산 (3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 파생상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 주가수익스왑(PRS) (1,110,881) 이항모형 평가법 기초자산의 변동성 및 할인율 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 시설장치 495,000 (189,750) 305,250 495,000 (140,250) 354,750 차량운반구 305,797 (182,081) 123,716 286,854 (149,500) 137,354 집기비품 528,509 (457,789) 70,720 630,746 (546,601) 84,145 사용권자산 3,196,812 (1,213,211) 1,983,601 3,137,642 (923,194) 2,214,448 합 계 4,526,118 (2,042,831) 2,483,287 4,550,242 (1,759,545) 2,790,697 (2)당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로 인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 기말장부금액 당기 시설장치 354,750 - - - - (49,500) 305,250 차량운반구 137,354 44,552 - - (1) (58,189) 123,716 집기비품 84,145 28,557 2,229 - (376) (43,835) 70,720 사용권자산 2,214,448 - - 119,224 - (350,071) 1,983,601 합 계 2,790,697 73,109 2,229 119,224 (377) (501,595) 2,483,287 전기 시설장치 404,250 - - - - (49,500) 354,750 차량운반구 161,038 2,541 23,040 - - (49,265) 137,354 집기비품 106,882 19,244 - - (5) (41,976) 84,145 사용권자산 2,535,741 - - 31,028 - (352,321) 2,214,448 합 계 3,207,911 21,785 23,040 31,028 (5) (493,062) 2,790,697 (*1) 당기 중 종속회사가 청산함에 따라 종속회사에서 사용하던 집기비품을 계정대체하였습니다. 전기 중 차량을 취득함에 따라 예치보증금을 차량운반구로 계정대체하였습니다. (*2) 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거가 포함되었습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 131,794,049 - 131,794,049 131,794,049 - 131,794,049 건물 13,257,674 (1,713,544) 11,544,130 13,257,674 (1,337,158) 11,920,516 합 계 145,051,723 (1,713,544) 143,338,179 145,051,723 (1,337,158) 143,714,565 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 당기 토지 131,794,049 - 131,794,049 건물 11,920,516 (376,386) 11,544,130 합 계 143,714,565 (376,386) 143,338,179 전기 토지 131,794,049 - 131,794,049 건물 12,302,562 (382,046) 11,920,516 합 계 144,096,611 (382,046) 143,714,565 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 149,048백만원 입니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익(*) 5,919,400 5,539,916 운용비용 (1,233,595) (1,299,998) 합 계 4,685,805 4,239,918 (*) 투자부동산 관련 임대수익은 관리비수익이 포함된 금액입니다. 14. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권 674,520 674,520 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 216,990 134,406 미지급비용 94,980 89,686 미지급금 187,440 2,000 합 계 499,410 226,092 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 : 선수금 8,520 2,000 예수금 5,442 5,111 예수제세 201,945 182,202 예수부가세 121,919 104,602 합 계 337,826 293,915 비유동부채: 복구충당부채 62,123 62,123 합 계 62,123 62,123 17. 리스(1) 리스이용자 당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상되며 특정 리스의 경우 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 또한 사무용기기와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 당기 및 전기 중 사용권자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초 장부금액 2,149,716 64,732 2,214,448 2,416,765 118,976 2,535,741 감가상각비 (307,572) (42,499) (350,071) (299,288) (53,033) (352,321) 사용권자산 추가 취득 63,936 67,298 131,234 32,239 - 32,239 사용권자산의 제거 - (12,010) (12,010) - (1,211) (1,211) 기말 장부금액 1,906,080 77,521 1,983,601 2,149,716 64,732 2,214,448 ② 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 상각비 350,071 352,321 리스부채에 대한 이자비용 135,423 149,923 단기리스와 관련된 비용 3,138 302 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 7,492 8,148 합 계 496,124 510,694 ③ 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채와 관련한 현금유출 442,198 445,848 단기리스와 관련한 현금유출 3,138 302 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련한 현금유출 7,492 8,148 합 계 452,828 454,298 ④ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 내역 및 유동성 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 441,232 429,974 1년 초과 2년 이내 427,069 416,613 2년 초과 3년 이내 417,606 390,760 3년 초과 1,191,000 1,544,000 소계 2,476,907 2,781,347 차감: 현재가치할인차금 (384,615) (498,745) 차감: 유동성대체 (321,821) (298,270) 차감 계 1,770,471 1,984,332 ⑤ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자당사는 투자부동산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기 중 인식한 리스료 수익은 4,793,092천 원(전기 4,534,648천 원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 4,171,920 4,221,191 1년 초과 2년 이내 2,794,484 3,353,749 2년 초과 3년 이내 2,088,579 2,848,918 3년 초과 568,181 2,787,218 합 계 9,623,164 13,211,076 18. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,601,566 3,408,164 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 532,268 379,569 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 350,000 350,000 합 계 4,483,834 4,137,733 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 5,482,134 3,663,653 사외적립자산의 공정가치 (5,309,822) (3,632,165) 확정급여부채(자산) 인식액 172,312 31,488 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,663,653 3,126,013 당기손익으로 인식 당기근무원가 497,918 382,150 이자원가 160,377 129,169 기타포괄손익으로 인식 인구통계적 가정 손실(이익) 1,789 - 재무적 가정 손실(이익) 179,149 158,244 경험조정 손실(이익) 996,085 (41,805) 기타 퇴직금 지급액 (16,837) (90,118) 기말금액 5,482,134 3,663,653 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,632,165 3,313,817 당기손익으로 인식 사외적립자산의 기대수익 126,028 131,751 기타포괄손익으로 인식 재측정요소 이익(손실) 12,121 19,005 기타 사외적립자산 납입액 1,556,345 250,000 퇴직금 지급액 (16,837) (82,408) 기말금액 5,309,822 3,632,165 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형금융상품 5,307,868 3,630,211