유수홀딩스 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

※ 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

[지배사업에 관한 사항]

1. 사업의 개요 ○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업 ) 등이 있습니다. ○ 당사는 2017년 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였고, 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회로부터 승인이 완료되어 2017년 9월 1일 거래 종결되었습니다.

가. 사업부문별 현황 당사는 다른 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 것을 목적으로 하는 지주사업과 동일한 형태의 회 사로서, 보고서 제출일 기준 주요 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍 , (주)유수로지스틱스 등이 있습니다. 당사의 영업수익은 임대사업수익, 자회사의 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사가 직접 보유하고 있는 종속회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 8,025,000 40.13 848 0.3 비상장 (주)유수로지스틱스 10,659,533 100.00 43,288 15.3 비상장 (주)몬도브릿지 100,000 100.00 500 0.2 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액( 282,692백만원)으로 나눈 비율임.( 2019년 12월 31일 별도재무제표 기준) ※ (주)싸이버로지텍은 2019년 3월 5일 주식 액면분할(1주당 액면가 5,000원 → 100원)을 실시하였으며, 당사의 주 식은 지분율 변동없이 주식수만 증가됨. (160,500주 → 8,025,000주) ■ IT 부문 가. 업계의 현황 최근 시장조사기관인 가트너에 따르면 2019년 Global IT 시장 규모는 약 3조 7천억불 수준으로 집계되었는데, 이는 2018년에 비하여 단 0.4% 증가한 것으로, 당초 기대치에 상당히 미달한 수준입니다. 이는 많은 기업들이 경기 침체를 우려하여 비용을 절감한 결과로 보입니다. 그러나 가트너는 2020년 Global IT 시장 규모는 성장 기업들의 클라우드 및 기업용 소프트웨어 투자 확대로 인해 약 3.7% 수준 성장할 것으로 보고 있는데, 성장을 통한 디지털 리더가 되기 위하여 많은 기업들이 비용 절감 기조에도 불구하고 클라우드 전용 IT 지출을 늘리는 전략을 사용할 것으로 예상하기 때문입니다. 산업 간의 경계가 무너지고 있는 현재 산업 동향에서 IT는 신사업 추진을 위한 필수요소로써 지속적인 투자가 필수불가결한 분야로 자리잡고 있습니다. 이에 따라 2020년 세계 경기가 2019년에 이어 크게 개선되지 않는 흐름 속에서도 IT 관련 시장은 지속적인 성장이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 이와 맥락을 같이 하여 물류 산업 내에서도 단순한 화물 이동 및 관리가 아니라 앞으로는 화물 이동 및 관리에 따른 정보의 통합이 중요한 패러다임으로 부상하였습니다. 전 산업군에 걸친 4차 산업혁명의 핵심도 결국 물류정보의 통합에서 출발한다는 점을 강조하고 있습니다. 특히, 침체기에 들어선 세계 경제는 글로벌 물류시장 성장세에 가장 큰 변수 중 하나가 될 것이고 이를 타개하기 위해 물류 업체들은 적극적인 디지털 트랜스포메이션으로서 선제적 대응이 필요한 상황입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 싸이버로지텍은 선사 및 항만 중심의 해외 솔루션 사업 성과로 2019년 791억원의 매출 실적(싸이버로지텍 별도 기준)을 달성하였습니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 OPUS Terminal, Eagle Eye (Process Automation) OPUS container, Allegro, CARA, OPUS Stowage, OPUS Logistics, SmartLink, 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology, 기술 개발 (3) 시장점유율 싸이버로지텍의 매출 90% 이상을 차지하는 주력 솔루션인 컨테이너와 터미널 시장의 시장점유율은 아래와 같습니다. 컨테이너 솔루션의 세계시장 점유율은 12%, 국내시장 점유율은 33%이며, 터미널 솔루션의 세계시장 점유율은 13%, 국내시장 점유율은 50%입니다. (4) 시장의 특성 SCM IT 산업은 모바일과 클라우드 기술활용도가 높아지고 있습니다. 많은 3PL 업체와 운송사들이 영업프로세스 개선과 고객 서비스 강화를 위해 모바일과 클라우드 기술에 많은 투자를 집행해왔습니다. 이러한 모바일과 클라우드 기술을 통하여 작업프로세스 개선, 실시간 데이터, 투명성 향상, 의사결정과 관리구조 확립을 위한 데이터 제공, 고객을 위한 정보 추적 및 송수신 강화가 가능하게 되었습니다. 클라우드와 모바일 기반의 차량 관리용 SW 역시 증가될 것으로 예상되며 모바일 통신기술이 GPS기반의 추적/ 네비게이션 시스템을 대체할 전망입니다. 점점 넓어지는 모바일 컴퓨팅 환경과 복잡해지는 SCM의 요구에 대한 기업들의 대응이 필요할 것으로 예상되며 운송업체들과의 연계 강화를 위해 SaaS형 TMS, GTM(Global Trade Management) 시장이 성장할 전망입니다. 또한 3D 프린팅, IoT, 드론배송, 증강현실, 무인자동차 등의 신기술 도입 시도되고 있습니다. 대부분의 신기술 도입은 현재 테스트 단계이며, 실시간 데이터 처리와 같은 성과 개선에 실질적으로 활용하기 위해서는 추가적인 연구개발 필요할 것으로 보이지만 도입이 된다면 운영비를 절감하는 동시에 빠르고 높은 수준의 서비스를 제공할 수 있을 것으로 보입니다. 해운SW는 다른 시장에 비해 업무 표준화 수준이 낮으나 최근 글로벌 해운선사들의 많은 M 따라 글로벌 표준화에 대한 관심 역시 증가하는 추세입니다. 대형 선사의 경우 지역별로 다른 시스템을 사용하기도 하였으나 각 지역 오피스에서 본사에 필요한 데이터만 개별로 송수신하기 때문에, 전사 차원의 운영 효율성 향상을 위한 글로벌 통합 관리가 필요해지는 추세입니다. 또한, 화물 안전 관련 기술에 대한 관심이 증가하며, Machine to Machine (M2M) 기술에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 화물을 저렴한 비용으로 안전하게 빠르게 보내고, 국가간 화물이나 선박 관련하여 다량의 데이터를 주고받기 위함입니다. 해적이나 선박사고로 인한 화물분실 예방 차원의 검사 및 보상 SW에 대한 관심도 늘어가고 있습니다. 해운업계는 선박 대형화에 따른 Plannning 대상 물량의 증가로 Stowage Planning시스템에 대한 수요도 증가하고 있으며 SW 판매 이외에도 구축 이전의 운영프로세스 컨설팅 등 프로세스 변경, 조직 및 변화관리에 대한 니즈도 존재하고 있습니다. 다양한 규모의 벤더의 시장 참여로 경쟁이 심화되며 IBM, SAP와 같은 Global 대형 IT업체 및 중소형 SW업체의 저가형 제품도 시장에 출현하고 있는 모습입니다. 기술적으로는 무선통신기술과 IoT 기술 적용 분야를 모색하고 있습니다. 컨테이너나 팔레트에 RFID 태그를 부착하여 컨테이너 추적을 시도하기도 하지만 RFID 장비 관련 인프라 투자가 선행되어야 하므로 크게 확산되지는 않는 추세입니다. 터미널 SW 시장은 아시아와 아프리카, 라틴아메리카 등 신흥 지역 중심으로 확대되고 있습니다. 동아시아는 중국을 중심으로 컨테이너 물동량이 지속적으로 증가하며 남부, 중동, 남부아시아 모두 선진국 대비 높은 성장률을 바탕으로 성장이 예상됩니다. 또한 아시아 대부분과 라틴 아메리카, 남부 아시아 등의 항만의 높은 설비 가동률이 예상되며 지속적으로 항만의 확장, 신설이 요구되고 있습니다. 유럽과 미국은 설비 가동률은 높지 않지만 주요 항만에서의 대형 선박 처리를 위한 항만 자동화 중심의 투자 활성화가 예상됩니다. 또한 세계적으로 자동화 장비가 도입된 자동화 터미널이 증가하고 있습니다. 터미널 내 크레인과 차량에 무인 자동화 장비 도입이 증가하고 있으며 플래닝 시 3D활용이 증가하여 운영사에 유연성과 가시성을 제공해 주고 있습니다. RFID, GPS등 센서를 활용한 터미널 운영 확대되고 있는데 이는 초기 투자비용은 높지만 장기적인 효과를 고려하여 도입이 증가하는 추세입니다. 게이트나 장비 운영 시, 실시간 추적에 활용하여 터미널 자산 활용성을 강화하고 있으며 야드 내 무인 드론, 공중로봇까지 활용하는 방안까지 연구되는 추세입니다. 선박의 대형화에 따라 대형 컨테이너선을 처리하기 위한 터미널 투자 증가와 시간당 컨테이너 처리 생산성의 향상 요구되고 있습니다. 현재 세계 터미널 Capacity가 2020년까지 1,375M TEU까지 증가할 것으로 예상되며 준설, 대형 크레인으로의 교체, 선석의 확장이나 선석 운영의 변화 필요할 것으로 예상됩니다. 이는 대형 선박의 화물을 안정적으로 처리하기 위한 생산성 확보 투자로 집중됩니다. 모바일 기기 활용도 확대되고 있습니다. 터미널 내 특정 장소에서 시스템에 대한 물리적 접근 없이 모바일을 이용한 데이터 실시간 접근/수집/분석 등에 활용됩니다. 중소형 터미널을 대상으로 SaaS도 활용되고 있습니다. 물동량이 많지 않은 중소형 터미널에서는 TOS 구축 시, 초기에 인프라 및 라이센스 비용으로 많은 지출이 일어나는 것에 대한 부담이 있어 SaaS 형태의 TOS 사용으로 인프라 구매 없이도 저렴한 일정 금액으로 24/7 시스템 유지보수 및 업데이트 및 업그레이드가 용이합니다. ■ 종합물류 부문 가. 시장여건 및 영업의 개황 2019년은 의류 사업군 추가 고객 확보와 IT 시스템 업그레이드, 그리고 한-중-동 조직역량 배가를 통해 신성장동력사업 확보와 안정적 사업 기반 확립에 박차를 가한 의미있는 한 해였습니다. 2020년은 한-중-동 조직역량 강화를 통해 동남아(한국, 중국, 동남아, 인도네시아, 미얀마)를 아우르는 네트워크 사업 극대화로 의류 사업군 외에 하이테크, 전기/전자, 화학제품 등으로의 확장을 위한 기반 조성의 해로 삼고 있습니다. 특히 당사의 핵심 역량 중의 하나인 IT 시스템은 산업/제품별로 축적된 관심과 이해를 기반으로 끊임없는 업그레이드와 함께 발주/생산/납기에 최적화된 물류 솔루션을 제공함으로써 궁극적으로는 고객사의 원가 구조 개선과 경쟁력 향상을 목표로 합니다. 또한 운송, 창고, 배송으로 분절된 단편적 물류 기능을 제공하는 데에 그치지 않고, 해외 법인간 협업 체제를 통해 고객의 SCM 전반에 대한 가시성을 제공하고, 재고 최적화 솔루션을 제공해 궁극적으로 고객사의 경쟁력 향상을 지원하면서 중대형 고객사 발굴에 힘쓸 계획입니다. 주요 글로벌 신용기관이 전세계 주요 국가의 경제 현황을 불황의 전 단계인 침체기로 구분하고 있는 가운데 금번 코로나19 사태는 글로벌 경제 악화에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 도전적인 사업 환경에 굴하지 않고, 한-중-동남아 간 영업 강화, 산업 다변화를 위한 현장 영업 및 운영 역량 증대, 섬유패션산업 고객사에 대한 원부자재 조달 강화, 미주포워딩 사업 강화, 프로젝트 화물 서비스 강화를 추진하는 한편, 선진화된 가시성 및 커뮤니케이션 IT 역량 확보로 디지털 물류 트렌드에 맞는 글로벌 고객 영업을 추진하겠습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 2019년 매출 2,576억원, 영업손실 24억원을 기록했습니다. 기존 거래처와의 사업 확대 및 신규 화주 유치로 전년대비 매출은 5.6% 증가하였으며, 영업손익은 10억원 개선되었습니다. 사업 실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업, 운송업 및 창고 보관업 등의 계약물류사업을 통한 실적이며, 이 중 해상운송주선업이 49.8%, 항공운송주선업이 13.8%, 그리고 창고, 내륙운송 등의 계약물류사업이 36.4%(미주 내륙 운송 포함)를 차지하고 있습니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 계약물류사업 내륙 화물운송을 위한 운송업, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스, 그리고 물류 컨설팅 서비스 서비스 형태 (2) 시장점유율 국내 주요 물류 기업인 현대글로비스, CJ대한통운의 2018년 연결 매출은 각각 16.9조원, 9.2조원이며, 당사는 해외법인 포함한 2018년 연결 기준 (2,439억 원)은 국내 순위 34위 정도를 차지하고 있는 것으로 예상됩니다. (3) 시장의 특성 2019년 국내외 물류 시장은 미.중간 무역 분쟁 여파의 지속으로 기존 Front Loading을 통한 재고 증가와 유가의 잠재적 불안, 노딜 브렉시트 등의 Risk로 인한 소비 시장 위축에 따른 제조업의 경기 둔화가 물동량 감소로 이어졌으며, 중동 및 동아시아 등 신흥 시장의 인프라 및 설비 투자로 인한 지속적 수요 증가 및 그에 따른 생산량, 물동량 증가로 신흥 시장은 구주 미주 등 기존 시장의 감소와 대비되어 보합세를 이루고 있습니다. 원양항로를 중심으로 나타났던 계절적 성수기/비수기 사이클이 점차 옅어짐과 동시에 아시아 역내항로의 공급과잉에 따른 운임 경쟁이 과열되는 등 2019년 약 보합에 머문 펀더멘털의 급격한 개선은 어려울 것으로 예상되며, 내년에도 이러한 기조는 크게 달라지지 않을 것으로 보여 '저성장 뉴노멀' 에 대한 대비가 필요할 것으로 보입니다. 아울러 2020년 1월1일부 IMO 2020 Rule의 시행됨에 따라 불안정한 운임 시장상황이 지속되고 있으며, 수요와 공급 Balance를 위한 선사들의 Blank Voyage의 연중시행, 선사들의 International Forwarder 합병을 통한Total 물류 서비스 제공 개시 및 Logistics Platform 본격적인 등장으로 인해 더욱 더 해운 물류시장의 다양성과 복잡성의 변수들이 상존하면서 여전히 불확실성의 세계 속에서 치열한 화물 집하 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 종합 물류 서비스 제공 시 단순 운송 단가 보다는 서비스 범위나 효율화를 통한 전반적인 물류비 절감에 집중하고Customized된 System 제공을Value Chain 확대와 효율화에 더욱 집중해야 되는 한해가 될 것으로 판단됩니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 82 기 제 81 기 제 80 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1. 매출액 257,646 70.37% 243,881 63.46% 233,075 53.76% 2. 영업손익 (2,380) 30.46% (3,392) (10.40)% (16,495) (28.48)% 3. 자산 79,050 15.14% 95,053 17.57% 87,117 16.73% IT 1. 매출액 94,925 25.93% 140,239 36.49% 201,000 46.36% 2. 영업손익 (10,109) 129.37% 32,616 100.02% 70,085 121.02% 3. 자산 206,039 39.47% 252,317 46.63% 257,918 49.54% 기 타 1. 매출액 15,326 4.19% 15,972 4.16% 18,532 4.27% 2. 영업손익 4,993 (63.90)% 4,897 15.02% 4,418 7.63% 3. 자산 283,257 54.27% 276,507 51.10% 270,214 51.90% 연결조정 1. 매출액 (1,785) (0.49)% (15,764) (4.11)% (6,643) (1.53)% 2. 영업손익 (318) 4.07% (1,511) (4.64)% (613) (1.06)% 3. 자산 (46,388) (8.88)% (82,728) (15.30)% (94,625) (18.17)% 중단사업 1. 매출액 - 0.00% - 0.00% (12,412) (2.86)% 2. 영업손익 - 0.00% - 0.00% 519 0.89% 3. 자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 합계 1. 매출액 366,112 100.00% 384,328 100.00% 433,552 100.00% 2. 영업손익 (7,814) 100.00% 32,610 100.00% 57,914 100.00% 3. 자산 521,958 100.00% 541,149 100.00% 520,624 100.00% ※ 제 80기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. ※ 제 80기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 257,646 70.37% IT 용 역 소프트웨어 개발 및 판매 94,925 25.93% 기타 용 역 임대업, 식음료업 등 15,326 4.19% 연결조정 내부거래 제거 (1,785) (0.49)% 합 계 366,112 100.00% 3 . 생산설비의 현황 등 가. 주요 사업장 현황 (단위: 백만원) 사업부문 지역 사업장 소재지 비고 (*1)(공시지가 및 과세표준) 임대 국내 여의도 본사 사옥(*2,3) 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 102,210 여의도 테라스원 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 종합물류 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 해외 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 대련, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가포르 싱가포르, 싱가포르 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 미얀마 미얀마, 양곤 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 인도네시아 인도네시아, 자카르타 IT 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 판매법인 미국, LA 스페인 판매법인 스페인, 알제시라스 중국 판매법인 중국, 상하이 베트남 판매법인 베트남 홍콩 판매법인 홍콩 싱가포르 판매법인 싱가포르 (*1) 당사의 여의도 본사 사옥과 테라스원 금액은 토지의 공시지가인 81,896백만원과 건물의 과세표준 20,314백 만원 이 포함된 금액이고, 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다. (*2) 당사는 여의도 본사 사옥과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 해당 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"의 "21. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품"을 참조하시기 바랍니다. 연결실체의 시설 및 설비는 토지, 건물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 2019년 기말 현재 장부가액은 15,655 백만원 이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 기말장부금액 82(당) 기> 토지 170,108,700 4,061,583 (170,108,700) - - - - 4,061,583 건물 47,082,621 - (45,725,773) - - (1,356,848) - - 시설장치 669,808 - - - (55,383) (125,511) 2,836 491,750 기계장치 228,312 1,859 - (4,732) (176,345) (37,885) 9,730 20,939 차량운반구 484,932 59,671 - - (57,689) (97,934) 11,779 400,759 집기비품 1,489,026 940,152 1,278,902 (8,446) (93,234) (1,471,336) 23,846 2,158,910 리스개량자산 77,885 - - - (63,344) (6,920) 3,405 11,026 사용권자산 - - - 8,580,127 - (3,778,051) 87,910 4,889,986 기타유형자산 1,502,666 1,484 (1,278,902) - - (35,399) 9,621 199,470 건설중인자산 - 3,420,127 - - - - - 3,420,127 합 계 221,643,950 8,484,876 (215,834,473) 8,566,949 (445,995) (6,909,884) 149,127 15,654,550 (*1) 당기 중 토지와 건물은 매각예정 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로대체하였습니다. (*2) 당기 중 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인해 사용권자산을 인식하였습니다. 기계장치와 집기비품은 종속기업 처분으로 감소하였습니다. 나. 설비의 신설 매입계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 투자효과 총투자금액(*1) 총투자실적 당기실적 비고 임대 신설 2019-2020 부동산 취득 임대수입 증가 35,588 3,400 3,400 신설 2019 부동산 취득 임대수입 증가 4,602 4,602 4,602 IT 신설 2019 HW투자 생산능력증가 1,727 452 452 신설 2019 SW투자 생산능력증가 4,164 396 396 신설 2019 ERP-인사평가 관리 효율성 증대 80 90 90 식음료업 신설 2019 커피머신 교체 등 생산능력 증대 37 37 37 (*1) 총투자금액은 총투자실적과 남은 투자기간동안 발생할 예상 투자금액의 합임. 4. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 82기 제 81기 제 80기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 수 출 228,688 215,305 191,770 내 수 28,958 28,576 41,305 합 계 257,646 243,881 233,075 IT 용역 소프트웨어 개발 및 판매 수 출 86,055 136,760 183,130 내 수 8,870 3,479 17,870 합 계 94,925 140,239 201,000 기타 용역 임대업, 식음료업, 운송지원 등 수 출 - - 2,454 내 수 15,326 15,972 16,078 합 계 15,326 15,972 18,532 연결조정 기타 기타 수 출 (105) (14,403) (1,917) 내 수 (1,680) (1,361) (4,726) 합 계 (1,785) (15,764) (6,643) 중단사업 용역 선박관리 및 운송지원 등 수 출 - - (4,867) 내 수 - - (7,545) 합 계 - - (12,412) 합 계 수 출 314,638 337,662 370,570 내 수 51,473 46,666 62,982 합 계 366,112 384,328 433,552 ※ 제 80기(전전기) 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. ※ 제80기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 수주산업 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. ■ IT 부문 2019년 초에는 국내 항만 터미널을 중심으로 신규 공급 계약과 기존 고객을 대상으로 한 업그레이드 공급 계약을 체결하였습니다.그 동안 중소형 고객군을 위해 추진하였던 SaaS 제품 개발이 일정 수준 완료되었고 이에 따른 영업, 마케팅 효과가 가시적인 성과를 거두었습니다. 2019년 말에는 동남아 중소형 선사를 대상으로 Allegro SaaS 버전을 신규 공급하였고 Port 사업에서 신제품으로 개발했던 OPUS Terminal M을 수주하였습니다. 사업보고서 기준일 이후 2020년 3월에는 Logistics 사업에서 국내 대형 물류업체와 공급 계약을 체결하며, 이를 바탕으로 추가적인 대형 수주를 위해 최선을 다하고 있습니다. 관련법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분기)보고서 등에서 공시/공개한 사실이 없고, 이러한 비공개사실을 감사에게 보고하였습니다. 서비스 품질 관리 측면에서는 능력성숙도통합모델(CMMI) Level 3 인증 유지함으로써 프로젝트의 전 과정에서 고객의 기대사항을 충족시키는 고품질의 시스템 제공 능력을 공식적으로 인정받았습니다. 또한, 정보자산을 보호 및 관리하고 보안 침해 사고에 대한 대응 체계를 구축하여 ISO27001 인증을 획득하여 고객들의 정보를 안전하게 보호하고 지속적인 보안 개선 활동을 하여 고객 신뢰도를 향상시킬 수 있게 되었습니다. 이와 같은 지속적인 품질개선 활동은 고객의 신뢰와 지지를 받아 솔루션 판매 사업의 발판이 되었습니다. 6. 시장위험과 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상(기존 1,000억원 이상에서 2017년 7월 1일부 5,000억원 이상으로 개정 시행/ 약칭 공정거래법 시행령 제2조 1항 1호), 지주비율 50%이상(약칭 공정거래법 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주 식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다. 당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익 , 사옥 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야만 합니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 95,000,000 95,000,000 당사는 변동이자율 차입금 중 80,000백만원을 주석 11에서 설명하는 바와 같이 고정금리부 스왑거래 체결하였습니다. 또한 당기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금액은 15,000백만원에 대해 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (150,000) 150,000 (150,000) 150,000 (2) 신용위험 신용위험은 당 사의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 당 사는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81 (전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 1,008,914 - 1,008,914 2,715,349 - 2,715,349 단기금융자산 5,787,565 - 5,787,565 6,611,452 - 6,611,452 장기금융자산 2,777,293 - 2,777,293 1,918,722 - 1,918,722 매출채권및기타채권 378,100 - 378,100 318,647 - 318,647 합 계 9,951,872 - 9,951,872 11,564,170 - 11,564,170 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없으며, 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(전) 기 매출채권및기타채권 기초 대손충당금 잔액 (25,242) 새 기준서 도입 효과 조정 (836,730) 조정 후 기초대손충당금 잔액 (861,972) 대손충당금 제각액 859,204 대손상각비 등 환입(계상)액 2,768 기말 대손충당금 잔액 - 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 손상대상채권금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 2.15% 32,702 5,572,519 - - No 30일 이내 2.15% 176,136 1,047,538 - - No 31일 이상 60일 이내 8.34% 26,092 182,211 - - No 60일 초과 180일 이내 14.02% - - - - No 합계 234,930 6,802,268 - - ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 3년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 900,271 900,271 900,271 - - 유동성장기부채(*1) 95,000,000 97,437,718 16,568,195 80,869,523 - 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채(*2) 7,472,538 7,472,538 799,088 6,673,450 - 합 계 103,372,809 105,810,527 18,267,554 87,542,973 - (*1) 유동성장기부채은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. (*2) 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 건물에 대한 임대보증금 금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81 (전) 기 기말 부 채 106,735,119 118,181,098 자 본 175,956,975 157,864,846 부채비율 60.66% 74.86% ■ IT 부문 IT부문의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. IT부문은 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. IT부문은 재무위험 관리를 위하여 사업부 및 국내외 관계기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. IT부문의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기/장기금융상품, 지분상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 IT부문 내 개별기업의 주된 기능통화는 아래와 같습니다. 회사명 소재지 기능통화 (주)싸이버로지텍 한국 KRW Cyberlogitec America, Inc. 미국 USD Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 싱가포르 USD Logis 9, Inc. 미국 USD Cyberlogitec (shanghai), Co., Ltd. 중국 CNY Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 EUR DOU Holdings Limited 홍콩 HKD Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd . 베트남 VND IT부문 내 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환위험에 노출되어 있는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. IT부문 내 개별기업의 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. IT부문은 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, IT부문의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. IT부문의 보고기간종료일 현재 화폐성외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 20(당) 기 기말 제 19(전) 기 기말 USD EUR JPY 기 타 USD EUR JPY 기 타 외화자산 124,749,812 1,228,105 51,112 813,819 138,959,791 916,021 52,848 730,747 외화부채 6,512,700 55,957 347 1,122,109 5,615,646 160 267 52,657 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화와 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우 를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 절상 시 절하 시 절상 시 절하 시 외화자산 6,342,142 (6,342,142) 7,032,970 (7,032,970) 외화부채 (384,556) 384,556 (283,437) 283,437 순효과 5,957,586 (5,957,586) 6,749,533 (6,749,533) ② 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 IT부문의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, IT부문은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. IT부문은 주기적인 금리동향모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. IT부문은 당기말 현재 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않아 이자율 변동에 따른 금융손익의 변동은 발생하지 않습니다. (2) 신용위험IT부문의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 IT부문의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. IT부문은 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 IT부문은 당기말 현재채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 기말 제 19(전) 기 기말 미국 1,276,307,571 3,046,010,188 유럽 168,055,490 275,695,603 아시아 등 64,794,890,155 84,618,778,307 합 계 66,239,253,216 87,940,484,098 IT부문은 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 가중평균채무불이행률 명목금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 0.47% 49,803,779,067 40,601,010 No 90일 이내 1.14% 1,934,129,615 110,383,417 No 90일 초과 ~ 180일 이내 1.68% 3,378,735,504 241,400,617 No 180일 초과 ~ 270일 이내 2.68% 1,726,028,133 46,225,620 No 180일 초과 ~ 365일 이내 3.04% 881,505,661 62,243,786 No 손상 구간 75%~100% 9,933,348,622 8,962,555,261 YES 합 계 67,657,526,602 9,463,409,711 계약자산과 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 기초 (3,269,089,968) (424,301,772) 제각 120,812,300 60,330,406 대손충당금의 재측정 (6,317,153,068) (3,132,052,419) 기타(기준서제개정효과) - 227,130,436 환율효과 2,021,025 (196,619) 기말 (9,463,409,711) (3,269,089,968) 당기 중 대손충당금의 증가를 발생시킨 매출채권의 총 장부금액의 유의적인 변동은 다음과 같습니다. - 개별적으로 신용이 손상된 매출채권이 5,315백만원 증가함에 따라, 당기말 현재 손실충당금이 증가하였습니다. 한편 IT부문은 동 신용이 손상된 매출채권과 관련하여 거래처에 대한 채권가압류 및 물품대금 관련 소송을 청구하였습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. (3) 유동성 위험 IT부문은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 IT부문은 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.당기말 현재 IT부문이 보유한 금융부채의 계 약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년~3년 비파생금융부채 매입채무 및 기타채무 19,243,136,864 19,448,658,949 14,789,335,987 4,659,322,962 - 차입금(유동) 10,473,400,000 10,605,665,925 7,083,998,988 3,521,666,937 - 리스부채(유동) 1,485,861,784 1,531,144,799 789,038,689 742,106,110 - 리스부채(비유동) 1,010,732,887 1,031,445,403 - - 1,031,445,403 장기매입채무 및 기타채무 3,840,309,703 3,944,670,912 - - 3,944,670,912 합 계 36,053,441,238 36,561,585,988 22,662,373,664 8,923,096,009 4,976,116,315 (4) 자본위험관리 IT부문의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. IT부문은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 IT부문의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 20(당) 기 기말 제 19(전) 기 기말 부 채 41,383,546 53,561,471 자 본 164,654,986 172,203,561 부채비율 25.13% 31.10% ■ 종합물류 부문 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본관리위험으로 구분되며 이 중 시장위험에는 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험이 있습니다. 시장위험 1) 환율변동위험 ㈜유수로지스틱스는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대한 환위험에 노출되어 있고 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있고, 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 2) 주가변동위험 당사는 시장성있는 지분증권을 소유하고 있지 않으므로 주가변동위험에 대한 노출이 없습니다. 3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재는 당사가 보유하고 있는 고정금리부 금융상품은 만기까지의 기간이 짧아 시장금리 변동으로 인한 유의적인 공정가치 변동 위험에 노출되어 있지 아니하고, 또한 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 아니함에 따라 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기말 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 유동성위험 유동성위험에 대해 당사는 적정 유동성 유지를 위해 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 측정 및 수입, 지출관리를 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 자본위험관리 자본위험관리에 대한 당사의 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있고 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 7. 파생상품 거래현황 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약규모 내 용 이자율스왑(현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR+1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR+1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익상기 파생상품의 거래와 관련하여 당기말과 전기말 현재의 파생상품자산(부채)과 전기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자 산 파생상품부 채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 82(당) 기> 이자율스왑 - 448,004 (349,443) (38,318) 81(전) 기> 이자율스왑 - 398,878 (311,125) (188,685) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 8. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권(상표권) ○ 당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 중에 있습니다. 나. 당 사의 종속회사인 (주)싸이버로지텍은 2019년 9월 20일부로 한국거래소에 유가증권시장 신규상장을 위한 예비심사신청서를 제출하였으나, 회사가 보유한 내재적인 수익성과 비전에도 불구하고 2019년 예상한 신규 수주들이 지연되었고, 실적 개선을 통하여 회사의 가치를 충분히 인정받을 수 있는 시기에 다시 상장을 추진하는 것이 바람직하다 판단하여 2019년 12월 24일 심사철회를 하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제82기 기말 제81기 기말 제80기 기말 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 228,585 239,282 207,403 ㆍ현금및현금성자산 122,404 103,937 91,078 ㆍ단기금융자산 17,471 19,683 13,950 ㆍ매출채권및기타채권 81,427 99,780 83,918 ㆍ재고자산 12 14 6 ㆍ당기법인세자산 1,888 3,479 2,861 ㆍ기타유동자산 5,383 12,389 15,590 [매각예정비유동자산] 215,834 - 14,940 [비유동자산] 77,539 301,867 298,281 ㆍ장기매출채권및기타채권 19,933 35,001 50,835 ㆍ장기금융자산 3,193 2,314 - ㆍ매도가능금융자산 - - 2,495 ㆍ파생상품금융자산 - - 80 ㆍ관계기업및공동기업투자 5,570 6,598 3,112 ㆍ유형자산 15,655 221,644 204,405 ㆍ무형자산 16,544 22,192 21,131 ㆍ이연법인세자산 11,656 9,103 11,782 ㆍ기타비유동자산 4,988 5,015 4,441 자산총계 521,958 541,149 520,624 [유동부채] 159,604 82,181 115,932 ㆍ매입채무 및 기타채무 41,124 52,211 59,401 ㆍ차입금 107,573 12,754 13,214 ㆍ유동성리스부채 3,107 - - ㆍ유동성파생금융부채 448 - - ㆍ당기법인세부채 2,041 4,955 21,127 ㆍ기타의 유동부채 5,311 12,261 22,190 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채] 9,137 - - [비유동부채] 24,619 127,323 112,492 ㆍ장기매입채무 및 기타채무 3,845 7,330 10,028 ㆍ차입금 - 95,000 80,000 ㆍ파생상품금융부채 - 399 237 ㆍ리스부채 1,847 - - ㆍ확정급여부채 3,829 2,393 6,054 ㆍ이연법인세부채 14,981 21,987 16,173 ㆍ기타비유동부채 117 214 - 부채총계 193,360 209,504 228,424 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 41,034 41,903 42,088 [자본조정] (20,774) (25,845) (25,845) [기타자본] (407) 107,238 91,920 [이익잉여금] 33,700 30,254 20,270 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본] 107,948 - - [비지배주주지분] 101,992 112,990 98,662 자본총계 328,598 331,645 292,200 부채 및 자본 총계 521,958 541,149 520,624 관계기업및공동기업투자의 평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 제80기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약연결포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제82기 제81기 제80기 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 366,112 384,328 433,552 영업이익(손실) (7,814) 32,610 57,914 계속사업이익(손실) (2,460) 25,231 19,185 중단사업이익(손실) - - 3,167 당기순이익(손실) (2,460) 25,231 22,352 지배회사소유주지분 4,072 9,014 (4,250) 비지배지분 (6,532) 16,217 26,602 총포괄이익(손실) (2,105) 40,456 21,129 지배회사소유주지분 3,749 24,242 (5,164) 비지배지분 (5,854) 16,214 26,293 주당순이익(손실) 163원 361원 (170)원 희석주당순이익(손실) 163원 361원 (170)원 연결에 포함된 회사수(*1) 30 31 24 (*1) 제 80기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 매각된 회사는 연결에 포함된 회사 수에 포함되지 않았습니다.(*1) 제 81기 중 청산으로 Eusu Trans L.L.C.는 연결대상에서 제외되었으며, 청산전까지의 손익은 반영되어 있습니다. (* 1) 당 기 중 Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 는 청산으로 연결대상에서 제외되었으 며, Eusu Logistics Spain S.A. 와 Nal Maroc S.A. 는 지분매각으로 연결범위에서 제외되 었습니다. 청산 및 지분매각 전까지의 손익은 반영되어 있습니다. ※ 제80기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익입니다. 나. 요약재무정보 등에 관한 사항 (1) 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제82기 기말 제81기 기말 제80기 기말 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 7,258 9,904 19,413 ㆍ현금및현금성자산 1,014 2,718 6,828 ㆍ단기금융자산 5,788 6,611 12,064 ㆍ매출채권및기타채권 378 318 232 ㆍ재고자산 6 6 6 ㆍ당기법인세자산 - 133 149 ㆍ기타유동자산 72 118 134 [매각예정비유동자산] 215,834 - - [비유동자산] 59,600 266,142 250,801 ㆍ장기금융자산 2,777 1,919 1,366 ㆍ장기매출채권및기타채권 - - 10,500 ㆍ매도가능금융자산 - - 500 ㆍ종속기업투자 44,635 44,635 37,140 ㆍ유형자산 8,090 217,964 199,944 ㆍ무형자산 675 675 674 ㆍ확정급여자산 - 349 - ㆍ파생상품금융자산 - - 80 ㆍ이연법인세자산 2,826 - - ㆍ기타비유동자산 597 600 597 자산총계 282,692 276,046 270,214 [유동부채] 96,936 8,685 9,859 ㆍ매입채무및기타채무 900 1,009 1,004 ㆍ임대보증금 - 7,104 8,460 ㆍ차입금 95,000 - - ㆍ유동성파생상품부채 448 - - ㆍ유동성리스부채 34 - - ㆍ미지급법인세 95 - - ㆍ기타유동부채 459 572 395 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채] 9,473 - - [비유동부채] 326 109,496 91,947 ㆍ차입금 - 95,000 80,000 ㆍ파생상품금융부채 - 399 237 ㆍ리스부채 14 - - ㆍ확정급여부채 312 - 1,007 ㆍ이연법인세부채 - 14,097 10,703 부채총계 106,735 118,181 101,806 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 39,677 [기타자본] (350) 107,636 92,396 [자본조정] (20,388) (20,582) (20,582) [이익잉여금] (16,035) (33,971) (8,188) [매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본] 107,948 - - 자본총계 175,957 157,865 168,408 부채 및 자본총계 282,692 276,046 270,214 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 제 80기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호와 제1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제82기 제81기 제80기 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 14,396 15,129 14,988 영업이익(손실) 4,925 5,074 4,518 당기순이익(손실) 18,409 (25,043) (10,598) 총포괄이익(손실) 17,898 (9,706) (10,136) 기본주당순이익(손실) 737원 (1,003)원 (425)원 희석주당순이익(손실) 737원 (1,003)원 (425)원 ※ 제80기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 82기 기말 (주)유수홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 82 기 2019.12.31 현재 제 81 기 2018.12.31 현재 제 80 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 82 기 제 81 기 제 80 기 자산 유동자산 228,584,874,688 239,282,271,443 207,403,234,184 현금및현금성자산 122,403,950,724 103,936,624,227 91,078,443,167 단기금융자산 17,471,055,570 19,683,578,818 13,949,584,759 매출채권및기타채권 81,426,559,338 99,780,284,445 83,918,443,318 재고자산 12,371,279 14,136,494 6,246,212 당기법인세자산 1,888,064,811 3,478,913,785 2,861,060,187 기타유동자산 5,382,872,966 12,388,733,674 15,589,456,541 매각예정비유동자산 215,834,472,685 0 14,939,972,860 비유동자산 77,538,442,799 301,866,979,102 298,281,106,014 장기매출채권및기타채권 19,932,445,551 35,000,971,680 50,835,507,505 장기금융자산 3,192,756,353 2,313,891,319 0 매도가능금융자산 0 0 2,495,250,871 파생상품금융자산 0 0 79,842,031 관계기업및공동기업투자 5,569,874,127 6,598,329,981 3,112,062,780 유형자산 15,654,549,942 221,643,950,328 204,405,369,326 무형자산 16,544,398,363 22,191,562,621 21,130,538,906 이연법인세자산 11,656,403,521 9,102,514,385 11,781,998,844 기타비유동자산 4,988,014,942 5,015,758,788 4,440,535,751 자산총계 521,957,790,172 541,149,250,545 520,624,313,058 부채 유동부채 159,604,236,247 82,181,665,328 115,932,276,551 매입채무및기타채무 41,124,074,284 52,210,962,202 59,400,596,610 차입금 107,573,400,000 12,754,300,000 13,214,200,000 유동성리스부채 3,107,508,446 0 0 유동성파생상품금융부채 448,003,982 0 0 당기법인세부채 2,040,538,368 4,955,030,122 21,127,310,728 기타유동부채 5,310,711,167 12,261,373,004 22,190,169,213 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 9,137,353,212 0 0 비유동부채 24,618,827,426 127,322,621,827 112,492,303,692 장기매입채무 및 기타채무 3,844,928,103 7,330,012,637 10,028,503,861 차입금 0 95,000,000,000 80,000,000,000 파생상품금융부채 0 398,878,365 236,816,172 리스부채 1,847,607,379 0 0 확정급여부채 3,828,638,723 2,392,506,288 6,053,693,439 이연법인세부채 14,980,685,867 21,987,102,779 16,173,290,220 기타비유동부채 116,967,354 214,121,758 0 부채총계 193,360,416,885 209,504,287,155 228,424,580,243 자본 지배기업소유주지분 226,604,963,931 218,654,623,569 193,538,002,645 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 41,033,602,336 41,903,458,993 42,088,056,775 자본조정 (20,774,333,572) (25,845,277,114) (25,845,277,114) 기타자본 (406,531,653) 107,237,831,130 91,920,210,792 이익잉여금(결손금) 33,699,785,000 30,254,080,560 20,270,482,192 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본 107,947,911,820 0 0 비지배지분 101,992,409,356 112,990,339,821 98,661,730,170 자본총계 328,597,373,287 331,644,963,390 292,199,732,815 자본과부채총계 521,957,790,172 541,149,250,545 520,624,313,058 연결 포괄손익계산서 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 81 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 82 기 제 81 기 제 80 기 매출액 366,111,471,934 384,328,006,605 433,552,428,977 매출원가 296,568,464,768 275,614,447,458 305,616,434,289 매출총이익 69,543,007,166 108,713,559,147 127,935,994,688 판매비와관리비 77,357,065,483 76,103,687,702 70,022,450,265 영업이익(손실) (7,814,058,317) 32,609,871,445 57,913,544,423 금융수익 11,304,165,762 13,641,388,442 7,134,426,088 이자수익 3,042,315,736 3,050,313,659 2,627,335,275 외환차익 5,349,375,569 6,543,634,084 4,471,207,657 외화환산이익 2,862,316,785 3,934,201,887 28,106,627 기타금융수익 50,157,672 113,238,812 7,776,529 금융비용 6,815,905,660 7,858,694,804 13,708,093,222 이자비용 4,431,258,121 3,614,744,227 3,751,879,962 외환차손 1,452,528,221 3,918,239,886 5,312,867,767 외화환산손실 927,443,470 161,191,132 4,593,917,055 기타금융비용 4,675,848 164,519,559 49,428,438 순금융손익 4,488,260,102 5,782,693,638 (6,573,667,134) 관계기업및공동기업의 순손익에 대한 지분증감 (596,603,856) 1,718,679,625 128,321,184 기타영업외손익 (3,627,424,436) (4,726,272,026) (11,084,007,340) 법인세비용차감전순이익(손실) (7,549,826,507) 35,384,972,682 40,384,191,133 법인세비용(수익) (5,089,376,501) 10,154,121,085 21,198,631,220 계속영업이익(손실) (2,460,450,006) 25,230,851,597 19,185,559,913 중단영업이익(손실) 0 0 3,166,795,047 당기순이익(손실) (2,460,450,006) 25,230,851,597 22,352,354,960 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 4,072,279,260 9,013,940,233 (4,250,350,577) 비지배지분 (6,532,729,266) 16,216,911,364 26,602,705,537 기타포괄손익 355,039,793 15,225,318,787 (1,222,725,964) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (667,639,517) 15,056,201,713 1,036,072,475 확정급여제도의 재측정손익 (667,639,517) (373,266,887) 1,036,072,475 자산재평가차익의 세후 기타포괄손익 0 15,429,468,600 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1,022,679,310 169,117,074 (2,258,798,439) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (38,317,981) (188,685,295) 407,447,450 관계기업및공동기업의 자본변동 222,766,055 167,837,654 (392,173,662) 해외사업환산손익 838,231,236 189,964,715 (2,274,072,227) 총포괄손익 (2,105,410,213) 40,456,170,384 21,129,628,996 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 3,749,253,477 24,242,265,164 (5,163,671,681) 비지배지분 (5,854,663,690) 16,213,905,220 26,293,300,677 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (99) 1,011 896 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (99) 1,011 896 연결 자본변동표 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 81 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 매각예정자산 관련 자본 지배기업소유지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 93,254,662,368 25,347,607,897 0 208,422,836,257 66,840,923,074 275,263,759,331 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 93,254,662,368 25,347,607,897 0 208,422,836,257 66,840,923,074 275,263,759,331 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,250,350,577) 0 (4,250,350,577) 26,602,705,537 22,352,354,960 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 421,130,472 0 421,130,472 614,942,003 1,036,072,475 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 407,447,450 0 0 407,447,450 0 407,447,450 자산재평가차익의 세후 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 자본변동 0 0 0 (184,690,413) 0 0 (184,690,413) (207,483,249) (392,173,662) 해외사업환산손익 0 0 0 (1,557,208,613) 0 0 (1,557,208,613) (716,863,614) (2,274,072,227) 총포괄손익 0 0 0 (1,334,451,576) (3,829,220,105) 0 (5,163,671,681) 26,293,300,677 21,129,628,996 유상증자 0 (15,939,000) 0 0 0 0 (15,939,000) 809,723,912 793,784,912 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 등 0 0 (5,263,521,437) 0 0 0 (5,263,521,437) 5,263,521,437 0 종속기업의 처분 0 (3,193,795,894) 0 0 0 0 (3,193,795,894) 360,274,238 (2,833,521,656) 연차배당 0 0 0 0 (1,247,905,600) 0 (1,247,905,600) (906,013,168) (2,153,918,768) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (3,209,734,894) (5,263,521,437) 0 (1,247,905,600) 0 (9,721,161,931) 5,527,506,419 (4,193,655,512) 2017.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 42,088,056,775 (25,845,277,114) 91,920,210,792 20,270,482,192 0 193,538,002,645 98,661,730,170 292,199,732,815 2018.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 42,088,056,775 (25,845,277,114) 91,920,210,792 20,270,482,192 0 193,538,002,645 98,661,730,170 292,199,732,815 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 1,058,953,542 0 1,058,953,542 315,674,645 1,374,628,187 수정 후 기초자본 65,104,530,000 42,088,056,775 (25,845,277,114) 91,920,210,792 21,329,435,734 0 194,596,956,187 98,977,404,815 293,574,361,002 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,013,940,233 0 9,013,940,233 16,216,911,364 25,230,851,597 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (89,295,407) 0 (89,295,407) (283,971,480) (373,266,887) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (188,685,295) 0 0 (188,685,295) 0 (188,685,295) 자산재평가차익의 세후 기타포괄손익 0 0 0 15,429,468,600 0 0 15,429,468,600 0 15,429,468,600 관계기업 및 공동기업 자본변동 0 0 0 62,091,803 0 0 62,091,803 105,745,851 167,837,654 해외사업환산손익 0 0 0 14,745,230 0 0 14,745,230 175,219,485 189,964,715 총포괄손익 0 0 0 15,317,620,338 8,924,644,826 0 24,242,265,164 16,213,905,220 40,456,170,384 유상증자 0 (184,597,782) 0 0 0 0 (184,597,782) 194,029,786 9,432,004 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 등 0 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (2,395,000,000) (2,395,000,000) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (184,597,782) 0 0 0 0 (184,597,782) (2,200,970,214) (2,385,567,996) 2018.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,903,458,993 (25,845,277,114) 107,237,831,130 30,254,080,560 0 218,654,623,569 112,990,339,821 331,644,963,390 2019.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,903,458,993 (25,845,277,114) 107,237,831,130 30,254,080,560 0 218,654,623,569 112,990,339,821 331,644,963,390 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 65,104,530,000 41,903,458,993 (25,845,277,114) 107,237,831,130 30,254,080,560 0 218,654,623,569 112,990,339,821 331,644,963,390 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,072,279,260 0 4,072,279,260 (6,532,729,266) (2,460,450,006) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (626,574,820) 0 (626,574,820) (41,064,697) (667,639,517) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (38,317,981) 0 0 (38,317,981) 0 (38,317,981) 자산재평가차익의 세후 기타포괄손익 0 0 0 (107,947,911,820) 0 107,947,911,820 0 0 0 관계기업 및 공동기업 자본변동 0 0 0 92,198,720 0 0 92,198,720 130,567,335 222,766,055 해외사업환산손익 0 0 0 249,668,298 0 0 249,668,298 588,562,938 838,231,236 총포괄손익 0 0 0 (107,644,362,783) 3,445,704,440 107,947,911,820 3,749,253,477 (5,854,663,690) (2,105,410,213) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 0 193,772,072 0 0 0 193,772,072 193,772,072 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 58,817,639 58,817,639 연결범위의 변동 등 0 (869,856,657) 4,877,171,470 0 0 0 4,007,314,813 (4,603,334,414) (596,019,601) 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (598,750,000) (598,750,000) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (869,856,657) 5,070,943,542 0 0 0 4,201,086,885 (5,143,266,775) (942,179,890) 2019.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,033,602,336 (20,774,333,572) (406,531,653) 33,699,785,000 107,947,911,820 226,604,963,931 101,992,409,356 328,597,373,287 연결 현금흐름표 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 81 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 82 기 제 81 기 제 80 기 영업활동현금흐름 31,550,423,699 4,338,587,398 28,729,116,272 영업에서 창출된 현금 36,321,855,037 27,799,702,343 40,405,329,897 법인세환급(납부) (4,771,431,338) (23,461,114,945) (11,676,213,625) 투자활동현금흐름 (4,749,305,491) (11,079,907) (14,542,610,762) 단기금융상품의 감소(증가) 2,238,459,021 (4,674,803,876) 4,885,514,571 단기대여금의 감소(증가) 39,338,718 15,512,448 4,263,563,343 장기금융상품의 감소(증가) (861,241,459) (594,012,000) (1,132,738,688) 장기대여금의 감소(증가) (1,046,811,483) 104,243,580 (569,101,327) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (514,924,400) 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 116,533,755 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (241,344,240) 관계기업및공동기업투자의 처분 908,044,337 0 0 사업결합으로 인한 변동 0 (7,839,961,442) (5,405,635,341) 연결범위의 변동 (541,311,470) (133,423,639) 2,240,461,516 기타비유동자산의 감소(증가) 97,602,574 (247,393,777) (995,488,229) 유형자산의 처분 100,469,851 161,023,212 206,782,167 유형자산의 취득 (8,484,876,489) (1,350,129,614) (3,940,740,948) 무형자산의 처분 86,158,415 0 1,120,810 무형자산의 취득 (427,068,669) (1,261,123,906) (16,867,787,331) 매각예정비유동자산의 처분 0 14,251,350,000 0 보증금의 증가(감소) 1,709,246,484 0 0 이자의 수취 1,432,684,679 1,956,029,752 3,012,782,935 재무활동현금흐름 (9,075,237,011) 7,707,965,041 8,877,027,747 유상증자 0 194,956,000 809,723,913 자기주식의 처분 175,612,902 0 0 비지배지분의 증가 6,252,883 0 5,263,521,437 차입금의 차입 12,570,865,000 27,753,400,000 103,275,700,000 차입금의 상환 (12,870,865,000) (13,353,400,000) (93,275,700,000) 리스부채의 상환 (4,011,940,930) 0 0 배당금 지급 (598,750,000) (2,395,000,000) (2,153,918,768) 이자의 지급 (4,346,411,866) (4,491,990,959) (5,042,298,835) 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,725,881,197 12,035,472,532 23,063,533,257 기초현금및현금성자산 103,936,624,227 91,078,443,167 69,655,383,030 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 741,445,300 822,708,528 (1,640,473,120) 기말현금및현금성자산 122,403,950,724 103,936,624,227 91,078,443,167 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "최상위 지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 최상위 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 최상위 지배기업의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%)입니다. (2) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 현황 ① 당기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 282,692 106,735 14,396 18,409 ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 186,492 21,981 79,137 (7,919) ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 46,615 11,466 71,103 (2,785) ㈜몬도브릿지 한국 음료점업 ㈜유수홀딩스 100.00% 565 133 930 83 Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 2,950 1,675 7,829 93 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 14,132 6,811 40,575 1,128 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,828 1,376 3,891 139 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 9,216 6,415 45,434 (2,085) Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,729 4,636 - (3,683) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 2,635 6,418 10,815 (1,540) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 15,183 7,926 52,969 202 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 9,963 1,452 12,357 538 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*1) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 1,103 2,752 2,206 (2,893) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 99.00% 9,155 7,163 27,252 743 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 70.00% 764 2,202 206 (733) Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 66.67% 991 359 2,963 (366) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 51.00% 619 593 201 (35) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd. 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 760 215 130 (127) Eusu Logistics Myanmar Ltd. 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 50.00% 530 166 825 53 ESL Trading(Shanghai) Co., Ltd . 중국 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 141 158 26 (62) Cyberlogitec America, Inc. 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 3,108 4,367 6,629 (4,261) Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 19,382 17,093 12,035 (10,923) Cyber Logitec (Shanghai) Co., Ltd . 중국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 319 182 675 (58) Cyber Logitec Spain, S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 598 179 485 116 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 271 26 - (5) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd.(*2) 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 6,274 182 8,833 992 Logis 9, Inc. 미국 소프트웨어개발 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 99.66% 885 7,138 2,284 (5,657) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 당기 중 회사명을 DOU Holdings Networks Vietnam Co., Ltd.에서 Cyber Logitec VietnamCo., Ltd.로 변경하였습니다. (*3) 당기 중 청산으로 Hanjin Logistics Vietnam Company Limited는 연결대상에서 제외되었으며, 청산 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. (*4) 당기 중 지분 매각으로 Eusu Logistics Spain S.A.와 Nal Maroc S.A. 는 연결범위에서 제외되었으며, 지분 매각 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 276,046 118,181 15,129 (25,043) ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 200,444 26,946 114,167 31,699 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 53,798 15,901 58,111 (7,687) ㈜몬도브릿지(*2) 한국 음료점업 ㈜유수홀딩스 100.00% 461 113 842 (151) Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,433 2,271 7,463 53 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 16,260 10,136 40,617 898 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,715 1,493 5,873 255 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 11,544 6,840 38,719 (1,260) Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 8,144 4,528 216 (358) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 6,093 8,314 9,126 (975) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 18,493 11,561 64,807 (727) Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 ㈜유수로지스틱스 99.00% 556 831 - (223) Eusu Logistics Spain S.A. 스페인 종합물류 ㈜유수로지스틱스 52.00% 1,776 1,598 2,136 (536) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 9,676 1,837 11,244 340 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*1) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 5,000 3,817 8,319 (191) Nal Maroc S.A. 모로코 종합물류 Eusu Logistics Spain S.A. 100.00% 464 335 2 - Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 99.00% 9,643 8,437 22,592 68 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 70.00% 1,360 2,032 707 (832) Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 66.67% 1,183 259 1,778 79 Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 51.00% 632 573 185 (90) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd. 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 922 264 100 (141) Eusu Logistics Myanmar Ltd.(*2) 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 50.00% 350 65 450 (12) ESL Trading(Shanghai) Co., Ltd .(*2) 베트남 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 46 3 1 (6) Cyberlogitec America, Inc. 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,507 3,636 6,149 (101) Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 36,268 23,361 17,285 (754) Cyber Logitec (Shanghai) Co., Ltd .(*2) 중국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 314 124 416 (724) Cyber Logitec Spain, S.L.U. (*2) 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 466 166 483 300 DOU Holdings Limited (*2) 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 273 25 - - DOU Holdings Networks Vietnam Co., Ltd .(*2) 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 5,293 373 - - Logis 9, Inc. 미국 소프트웨어개발 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 100.00% 2,752 3,427 1,739 (4,870) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다. (*2) 전기 중 신규 설립 등으로 연결대상에 포함하였습니다. (*3) 전기 중 청산으로 Eusu Trans L.L.C. 는 연결대상에서 제외되었으며, 청산 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 재평가로 측정되는 토지 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력은 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 18: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 28: 수익인식 - 설치 및 구축용역의 수익인식 시기② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 22: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 - 주석 40: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 매각예정비유동자산 - 주석 19: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전한다면 그 계약은 리스에 해당하거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 건물, 차량운반구 및 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 연결실체는 건물, 차량운반구 및 비품 등의 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 사무실, 차량운반구 및 비품 등의 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다(주석3.(4).① 참조). 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.- 건물, 차량운반구 및 비품 등의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함② 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스가 없습니다.(3) 리스제공자연결실체는 소유 부동산 및 일부 자산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.연결실체는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다. (4) 연결재무제표에 미치는 영향① 경과규정의 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에는 연결실체는 건물, 차량운반구 및 비품 등을 사용권자산과 리스부채로 추가 인식하였습니다. 전환 효과는 아래 요약되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 6,482,858 리스부채 6,482,858 기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 18을 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련한 구체적인 내용은주석 4.(12)를 참조하시기 바랍니다. 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.00%~8.59%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 운용리스에 대하여 지급하여야 할 리스료 약정 금액 7,118,398 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 6,659,393 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (133,332) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (283,283) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료선택권 240,080 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 6,482,858 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 4,889,986천원을 인식하였고, 리스부채로 4,955,116천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 3,778,051천원, 이자비용 302,051천원을 인식하였습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 연결실체의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품 및 음료 등의 원재료로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액 (그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정과 손익에 적용합니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)을 참고하시기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 금융자산 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품 ① 위험회피회계연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. ② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. ③ 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융자산과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180~365일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180~365일을 초과한 경우연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180~365일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이 가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 53년 시설장치 8년 기계장치 3년 ~ 5년 차량운반구 4년 ~ 5년 집기비품 3년 ~ 7년 사용권자산 1년 ~ 7년 기타유형자산 2년 ~ 5년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 개발비 4년 ~ 5년 기타무형자산 4년 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 영업권종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권의 경우 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다. 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책 연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다.계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(6) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결실체는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다. 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원 급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화 ① 외화거래연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 고객으로부터 현금 외의 대가를 수령하지 않으며, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결실체의 임대수익은 단일의 계약을 통해 단일의 수행의무를 제공하고 있다고 판단하므로 거래가격을 배분하고 있지 않습니다. ⑤ 수익인식 연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체의 용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법과 산출법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. ③ 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 37에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 122,246,675 - - - 122,246,675 단기금융자산 15,363,352 2,107,704 - - 17,471,056 장기금융자산 1,818,625 1,374,131 - - 3,192,756 매출채권및기타채권 81,426,559 - - - 81,426,559 장기매출채권및기타채권 19,932,446 - - - 19,932,446 기타비유동자산 4,196,242 - - - 4,196,242 합 계 244,983,899 3,481,835 - - 24 8,465,734 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 41,124,074 41,124,074 장기매입채무및기타채무 - - - 3,844,928 3,844,928 차입금(유동) - - - 107,573,400 107,573,400 리스부채(유동/비유동) - - - 4,955,116 4,955,116 파생상품금융부채(유동) - - 448,004 - 448,004 합 계 - - 448,004 157,497,518 157,945,522 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 103,842,435 - - - 103,842,435 단기금융자산 19,279,387 404,192 - - 19,683,579 장기금융자산 1,805,652 508,239 - - 2,313,891 매출채권및기타채권 99,780,284 - - - 99,780,284 장기매출채권및기타채권 35,000,972 - - - 35,000,972 기타비유동자산 3,936,250 - - - 3,936,250 합 계 263,644,980 912,431 - - 264,557,411 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 52,210,962 52,210,962 장기매입채무및기타채무 - - - 7,330,013 7,330,013 차입금(유동/비유동) - - - 107,754,300 107,754,300 임대보증금(유동) - - - 6,783,971 6,783,971 파생상품금융부채(비유동) - - 398,878 - 398,878 합 계 - - 398,878 174,079,246 174,478,124 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. ① 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - - (4,431,258) (4,431,258) 이자수익 3,042,316 - - - 3,042,316 평가/처분손익 - 49,075 - - 49,075 포괄손익 : 평가손익(*) - - (38,318) - (38,318) (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. ② 제 81(전) 기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - - (3,614,744) (3,614,744) 이자수익 3,050,314 - - - 3,050,314 평가/처분손익 - (46,276) - - (46,276) 포괄손익 : 평가손익(*) - - (188,685) - (188,685) (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 유동자산 : 매출채권 91,665,142 104,227,787 대손충당금 (13,161,093) (4,878,567) 현재가치할인차금 (1,020,307) (1,266,339) 미수금 3,604,836 632,541 대손충당금 (629,815) - 미수수익 669,047 359,854 단기대여금 738,629 705,008 대손충당금 (439,880) - 매출채권및기타채권 합계 81,426,559 99,780,284 비유동자산 : 장기매출채권 19,214,073 35,931,261 현재가치할인차금 (399,078) (1,367,951) 장기대여금 1,522,681 437,662 대손충당금 (405,230) - 장기매출채권및기타채권 합계 19,932,446 35,000,972 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 40에서 설명하고 있습니다. 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사업부문 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 재고자산 기타 12,371 14,136 8. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 선급금 1,850,931 3,852,040 선급비용 1,676,711 6,465,674 기타 1,855,231 2,071,020 합 계 5,382,873 12,388,734 9. 장ㆍ단기금융자산 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 15,363,352 1,818,625 19,279,387 1,805,652 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,107,704 1,374,131 404,192 508,239 합계 17,471,056 3,192,756 19,683,579 2,313,891 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 이자율은 0.8%에서 2.45%까지로 구성되어 있으며(전기: 1.60%-2.45%), 3년 이내 에 만기가 도래합 니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은 0.67%에서 4.06%까지로 구성되어 있으며(전기: 0.67%-5.42%), 2년 이내에 만기가 도래합니다. 연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어 개발 25.00% 916,173 25.00% 1,649,942 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어 개발 35.00% 4,196,324 35.00% 3,838,983 소 계 5,112,497 5,488,925 공동기업: Pacific Intermodal Company, LLC(*1,2) 미국 종합물류 - - 51.00% 658,509 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 중국 종합물류 50.00% 457,377 50.00% 420,215 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 태국 종합물류 49.00% - 49.00% 30,680 소 계 457,377 1,109,404 합 계 5,569,874 6,598,329 (*1) 연결실체는 해당 관계기업을 과반을 초과하는 지분율을 보유하고 있으나, 파트너사와 Joint Venture Agreement를 체결하여, 회사의 활동을 위한 모든 권한을 이사회에 위임하고 있습니다. 파트너사에서 이사회 구성원의 과반을 초과하여 이사회를 구성하고 있으며, 이에 따라 연결실체는 해당 피투자기업에 대한 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여, 공동기업으로 구분하였습니다. (*2) 당기 중 보유 지분을 전량 매각함에 따라 공동기업에서 제외하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 및 대체 순손익에 대한지분 증감 기타증감 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 1,649,942 - (793,636) 59,867 916,173 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 3,838,983 - 186,859 170,482 4,196,324 소 계 5,488,925 - (606,777) 230,349 5,112,497 공동기업: Pacific Intermodal Company, LLC(*) 658,509 (669,513) 10,881 123 - H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 420,215 - 29,973 7,189 457,377 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 30,680 - (30,680) - - 소 계 1,109,404 (669,513) 10,174 7,312 457,377 합 계 6,598,329 (669,513) (596,603) 237,661 5,569,874 (*) 당기 중 매각되어 273,876천원의 처분이익을 인식하였습니다. ② 제 81(전) 기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 및 대체 순손익에 대한지분 증감 기타증감 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. - 401,505 1,207,823 40,614 1,649,942 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 3,112,063 - 541,109 185,811 3,838,983 소 계 3,112,063 401,505 1,748,932 226,425 5,488,925 공동기업: Pacific Intermodal Company, LLC - 541,719 114,931 1,859 658,509 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. - 569,260 (92,205) (56,840) 420,215 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. - 79,478 (52,979) 4,181 30,680 소 계 - 1,190,457 (30,253) (50,800) 1,109,404 합 계 3,112,063 1,591,962 1,718,679 175,625 6,598,329 (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 82(당) 기 기말> One Tech Stop Pte. Ltd. 13,464,253 9,799,559 3,664,694 11,610,277 (3,174,542) Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 19,770,447 3,960,289 15,810,158 7,012,2449 2,264,150 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 956,048 41,294 914,754 2,300,026 60,655 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 2,439,212 2,879,092 (439,880) 8,973,268 (160,251) 81(전) 기 기말> One Tech Stop Pte. Ltd. 13,466,822 6,867,054 6,599,768 11,399,740 4,831,293 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 13,485,137 388,663 13,096,474 3,826,293 2,232,163 Pacific Intermodal Company, LLC 2,237,266 946,070 1,291,196 9,240,592 225,355 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 886,352 45,922 840,430 1,934,855 (184,410) Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 3,404,496 3,341,883 62,613 72,984,804 (108,120) (4) 당기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 82(당) 기> 당기분 누적분 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 215,541 215,541 11. 파생상품 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약규모 내 용 이자율스왑(현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR+1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR+1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익상기 파생상품의 거래와 관련하여 당기말과 전기말 현재의 파생상품자산(부채)과 전기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자 산 파생상품부 채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 82(당) 기> 이자율스왑 - 448,004 (349,443) (38,318) 81(전) 기> 이자율스왑 - 398,878 (311,125) (188,685) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 4,061,583 - 4,061,583 170,108,700 - 170,108,700 건물 - - - 75,014,374 (27,931,753) 47,082,621 시설장치 950,192 (458,442) 491,750 1,042,246 (372,438) 669,808 기계장치 128,656 (107,717) 20,939 407,330 (179,018) 228,312 차량운반구 890,156 (489,397) 400,759 939,521 (454,589) 484,932 집기비품 10,929,072 (8,770,162) 2,158,910 6,919,286 (5,430,260) 1,489,026 리스개량자산 93,518 (82,492) 11,026 230,260 (152,375) 77,885 사용권자산 8,645,350 (3,755,364) 4,889,986 - - - 기타유형자산 262,967 (63,497) 199,470 3,763,019 (2,260,353) 1,502,666 건설중인자산 3,420,127 - 3,420,127 - - - 합 계 29,381,621 (13,727,071) 15,654,550 258,424,736 (36,780,786) 221,643,950 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 재평가 대체로인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 사업결합(*3) 환율효과 기말장부금액 82(당) 기> 토지 170,108,700 4,061,583 - (170,108,700) - - - - - 4,061,583 건물 47,082,621 - - (45,725,773) - - (1,356,848) - - - 시설장치 669,808 - - - - (55,383) (125,511) - 2,836 491,750 기계장치 228,312 1,859 - - (4,732) (176,345) (37,885) - 9,730 20,939 차량운반구 484,932 59,671 - - - (57,689) (97,934) - 11,779 400,759 집기비품 1,489,026 940,152 - 1,278,902 (8,446) (93,234) (1,471,336) - 23,846 2,158,910 리스개량자산 77,885 - - - - (63,344) (6,920) - 3,405 11,026 사용권자산 - - - - 8,580,127 - (3,778,051) - 87,910 4,889,986 기타유형자산 1,502,666 1,484 - (1,278,902) - - (35,399) - 9,621 199,470 건설중인자산 - 3,420,127 - - - - - - - 3,420,127 합 계 221,643,950 8,484,876 - (215,834,473) 8,566,949 (445,995) (6,909,884) - 149,127 15,654,550 81(전) 기> 토지 150,327,330 - 19,781,370 - - - - - - 170,108,700 건물 48,587,463 122,000 - - - - (1,626,842) - - 47,082,621 시설장치 807,616 - - - - - (139,730) - 1,922 669,808 기계장치 315,435 3,407 - - - (17,067) (80,375) - 6,912 228,312 차량운반구 750,759 27,596 - - - (141,907) (113,080) - (38,436) 484,932 집기비품 1,772,230 768,249 - - - (33,804) (1,016,403) 3,916 (5,162) 1,489,026 리스개량자산 95,358 8,930 - - - (12,237) (32,862) - 18,696 77,885 기타유형자산 1,749,178 419,947 - - - (13,572) (656,653) - 3,766 1,502,666 합 계 204,405,369 1,350,129 19,781,370 - - (218,587) (3,665,945) 3,916 (12,302) 221,643,950 (*1) 당기 중 토지와 건물은 매각예정 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로대체하였습니다. (*2) 당기 중 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인해 사용권자산을 인식하였습니다. 기계장치와 집기비품은 종속기업 처분으로 감소하였습니다. (*3) 전기 중 DOU Holdings Limited 지분 취득에 따라 증가하였습니다. (3) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2018년 12월 31일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 당기말 현재 토지의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없으며, 해당 토지는 매각예정 분류요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 기타 증감 처분 및 폐기 상각액 손상차손 사업결합 환율효과 기말장부금액 외부 취득 내부 취득 82(당) 기> 회원권 2,220,523 - - - - - - - - 2,220,523 영업권 6,863,122 - - - - - - - - 6,863,122 개발비 3,823,223 - - - - (1,300,152) (323,530) - 16,917 2,216,458 기타무형자산 9,284,695 427,069 - - (80,478) (4,391,779) - - 4,788 5,244,295 합 계 22,191,563 427,069 - - (80,478) (5,691,931) (323,530) - 21,705 16,544,398 81(전) 기> 회원권 2,220,523 - - - - - - - - 2,220,523 영업권 288,777 - - - - - - 6,574,345 - 6,863,122 개발비 5,904,750 - 427,049 - - (1,575,953) (938,956) - 6,333 3,823,223 기타무형자산 12,291,004 526,274 - 733,286 - (4,269,122) - - 3,253 9,284,695 건설중인자산 425,485 307,801 - (733,286) - - - - - - 합 계 21,130,539 834,075 427,049 - - (5,845,075) (938,956) 6,574,345 9,586 22,191,563 ( 2) 개발비 중 손상차손으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산 취득금액 장부금액 손상차손 제 82(당) 기 제 81(전) 기 누계액 OCEANS 5 (ALLEGRO)(*1) 6,161,464 3,425,427 - 938,956 938,956 New OPUS Vessel 1,237,951 - - - 1,237,951 OPUS 9 (*2) 450,875 - 323,530 - 323,530 (*1) 전기 중 OCEANS 5 관련 개발비 일부 금액이 개발비 인식기준을 충족하지 못하여 손상처리하였습니다. (*2) 당기 중 OPUS 9 관련 자산손상징후가 존재하는 것으로 판단하고, 전액 손상처리하였습니다. (3) 영업권의 손상검토 연결실체는 DOU Holdings Limited와 Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd.의 인수에 따른 영업권의 배분 단위로 DOU Holdings Limited와 Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd.를 포괄하는 1개의 현금창출단위를 식별하였습니다. 이에 연결실체는 해당 인수를 통해 발생한 영업권 6,574,344,619원을 해당 현금창출단위에 배분하였습니다. 현금창출단위 의 회수가능액은 사용가치의 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류되었습니다. 당기말 이후 5개년의 현금흐름에 대해서는 과거 영업실적을 기초로 현금창출단위의 IT service market 성장률, EIU상승률, 명목임금성장률 등 주요 시장의 관측치 및 제한된 사업계획을 반영하여 추정하고, 대상 기간 후에는 1%의 성장을 가정하였습니다. 추정된 미래현금흐름은 업종의 고유위험과 시장위험 및 추가위험을 반영한 자기자본비용과 해당 금융시장의 타인자본비용을 해당 시장 내 상장된 유사회사의 자본구조로의 수렴을 가정하여 가중평균자본비용을 사용하여 할인하였습니다.미래현금흐름의 주요 요소인 예상 영업이익은 다음과 같은 조정을 거친 후 과거의 실적치를 고려하여 추정되었습니다. - 수익은 사업별로 과거 실적치에 향후 5년간의 IT Service 추정 성장률을 반영하거나 또는 시장전망치로 산출된 매출액과 사업계획 상 매출액의 평균치를 반영하였습니다. - 영업비용 중 인건비는 직종별로 국가별 명목임금성장률, 임금상승률, 내부임금상승률을 복합적으로 반영하고, 그 밖의 항목은 각각 EIU상승률, 매출액 증가율 등을 반영하였습니다.당기말 현금창출단위에 대해 추정된 회수가능액이 영업권을 포함하는 현금창출단위의 장부금액을 초과함에 따라, 당기 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 14. 매각예정비유동자산 연결실체는 2019년 11월 19일 토지 및 건물에 대한 매매계약서에 대한 합의가 이루어졌으므로 해당 자산이 매각예정비유동자산의 분류 요건을 충족하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다 . 2020년 7월 중 매각예정비유동자산에 대한 매각 대금을 수령하고 매각을 완료 할 예정입니다. (1) 당기말 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 토지 170,108,700 건물 45,725,773 합 계 215,834,473 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.(2) 당기말 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 임대보증금 7,137,353 선수금 2,000,000 합 계 9,137,353 (3) 당기말 매각예정비유동자산과 관련된 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 재평가이익 107,947,912 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 유동부채 : 매입채무 27,417,851 43,983,368 미지급금 6,532,984 5,197,700 미지급비용 7,173,239 3,029,894 매입채무및기타채무 합계 41,124,074 52,210,962 비유동부채 : 장기매입채무 3,949,289 7,629,049 현재가치할인차금 (104,361) (299,036) 장기매입채무및기타채무 합계 3,844,928 7,330,013 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,491,324 - 2,578,520 - 미지급배당금 - - 313,138 - 임대보증금 - - 6,783,971 - 기타 2,819,387 116,967 2,585,744 214,122 합 계 5,310,711 116,967 12,261,373 214,122 17. 차입금 (1) 단기차입금 ① 당기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 외화차입금 (주)하나은행 bahrain 3M LIBOR + 1.3% 2020.12.05 3,473,400(USD 3,000,000) 3,354,300(USD 3,000,000) 원화차입금 한국산업은행 3M CD금리 + 1.11% 2020.02.20 7,000,000 7,000,000 원화차입금 한국산업은행 4.98% 2020.03.18 2,100,000 2,400,000 단기차입금 잔액 12,573,400 12,754,300 ② 당 기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초금액 12,754,300 13,214,200 당기증가 12,570,865 12,753,400 당기감소 (12,870,865) (13,353,400) 환율효과 119,100 140,100 기말금액 12,573,400 12,754,300 (2) 장기차입금 ① 당 기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 이자율 만 기 제 82(당) 기 기 말 제 81(전) 기 기말 농협은행(주) 원화대출 3M MOR+1.17% 2020.10.18. 40,000,000 40,000,000 (주)국민은행 원화대출 3M MOR+1.47% 2020.10.30. 40,000,000 40,000,000 (주)우리은행 원화대출 기준금리+1.89% 2020.05.30 15,000,000 15,000,000 합 계 95,000,000 95,000,000 1년 이내 만기도래분 95,000,000 - 차감잔액 - 95,000,000 ② 당 기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초 장부가액 95,000,000 80,000,000 차입 - 15,000,000 유동성 대체 (95,000,000) - 기말 장부가액 - 95,000,000 18. 리스 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 4.(12) 을 참고하시기 바랍니다. (1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구, 집기비품을 리스하고 있습니다. 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 연결실체는 집기비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 사용권자산(집기비품) 합계 2019년 1월 1일 잔액 6,035,397 436,078 11,383 6,482,858 감가상각비 (3,527,298) (247,448) (3,305) (3,778,051) 사용권자산 추가 1,644,379 301,706 - 1,946,085 환율효과 225,277 13,391 426 239,094 2019년 12월 31일 잔액 4,377,755 503,727 8,504 4,889,986 ② 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스 - 리스부채에 대한 이자비용 302,051 - - 단기리스와 관련된 비용 533,501 - - 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 87,227 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스 - 리스비용 - 4,760,679 ③ 당기말 현재 리스부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 리스부채 3,273,256 1,938,000 5,211,256 차감: 현재가치할인차금 (165,747) (90,393) (256,140) 합 계 3,107,509 1,847,607 4,955,116 ④ 당기말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기 말 1년 이내 3,273,256 1년 초과 2년 이내 1,324,401 2년 초과 3년 이내 451,813 3년 초과 161,786 소계 5,211,256 차감: 현재가치할인차금 (256,140) 차감: 유동성대체 (3,107,509) 합 계 1,847,607 ⑤ 당기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 리스부채와 관련한 현금유출 4,011,941 ⑥ 연장선택권일부 부동산 리스는 연 결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연 결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연 결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연 결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연 결실체는 연 결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 연 결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이는 리스부채를 240,080천원 증가시켰습니다. (2) 리스제공자 연결실체는 유형자산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 2019년에 인식한 리스료수익은 8,666,681천원(전기 8,401,236천원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. ① 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구분 기업회계기준서 제1116호 1년 이내 5,284,117 ② 제 81(전) 기 (단위: 천원) 구분 기업회계기준서 제1116호 1년 이내 7,459,701 1년 초과 ~ 5년 이내 8,237,369 합계 15,697,070 19. 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 82(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,604,122 877,713 3,481,835 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단(유동) - 448,004 - 448,004 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) - 115,071 797,360 912,431 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단(비유동) - 398,878 - 398,878 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익손익-공정가치금융자산 수준3 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치 조합의 최근 결산 재무제표를 통해 산정된조합의 순자산가치 수준2 옵션모형 기초자산 가격, 시중금리, 기초자산의 변동성, 관련 선물옵션의 가격 등 공정가치-위험회피수단 수준2 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 급여 65,300,380 59,623,175 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,379,575 4,544,939 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 549,463 883,808 합 계 69,229,418 65,051,922 (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 확정급여채무 25,975,361 22,799,346 사외적립자산의 공정가치 (22,146,722) (20,756,138) 확정급여제도부채(자산)인식액 3,828,639 2,043,208 (3) 당 기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초금액 22,799,346 35,125,986 당기근무원가 3,335,587 4,383,839 이자원가 500,076 904,688 퇴직금 지급액 (1,216,978) (17,778,277) 확정급여제도의 재측정요소 594,494 163,110 사업부문 매각으로 인한 감소 (10,564) - 기타증감 (26,600) - 기말금액 25,975,361 22,799,346 (4) 당 기와 전기 중 사외 적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초금액 20,756,138 29,072,292 사외적립자산의 기대수익 456,088 743,588 사외적립자산납입액 2,000,000 5,569,786 퇴직금 지급액 (946,217) (14,201,604) 확정급여제도의 재측정요소 (101,181) (427,649) 사업부문 매각으로 인한 감소 (18,106) - 환율효과 - (275) 기말금액 22,146,722 20,756,138 (5) 당기말 과 전기말의 사외적립자산은 다 음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기 말 제 81(전) 기 기말 원리금 보장형 금융상품 21,139,992 20,749,798 투자펀드 1,002,370 - 국민연금전환금 4,360 6,340 합 계 22,146,722 20,756,138 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 재무적가정의 변동 (314,178) (869,064) 경험조정 손익 (819,493) 735,033 인구통계적 가정 손익 539,177 (29,080) 사외적립자산 재측정요소 손익 (101,181) (427,649) 확정급여채무 재측정요소합계 (695,675) (590,760) 법인세효과 28,035 217,493 법인세 차감 후 확정급여채무 재측정요소합계 (667,640) (373,267) (7) 보험수리적가정 당 기말 과 전기말 현재 주 요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 할인율 1.77% ~ 1.93% 2.22% ~ 2.75% 미래임금인상률 3.00% ~ 7.19% 3.00% ~ 7.06% (8) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 1% 증가시 확정급여채무 (1,241,233) 1,330,958 당기근무원가 (181,768) 198,696 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 1% 증가시 확정급여채무 1,364,816 (1,237,242) 당기근무원가 167,996 (150,734) 21. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당 기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 단기금융자산 428,386 428,386 (주)하나은행 수입신용장발행 관련 담보 제공 5,700,540 5,700,540 (주)피앤피시큐어 계약이행 담보 제공 장기금융자산 1,366,000 1,366,000 (주)현대글로비스 393,169 393,169 소프트웨어공제조합 매각예정비유동자산 215,834,473 122,000,000 (주)국민은행/ 농협은행(주)/(주)우리은행 차입금 담보 제공 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융자산 2,762,829 2,668,094 수입신용장발행 관련 담보 제공 1,518,996 942,323 사옥 입주사 임대보증금 92,589 109,332 은행보증 예금 등 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증 5,723,628 6,080,694 계약이행 담보제공 장기금융자산 1,759,169 1,759,169 2,000 2,001 당좌개설보증금 437,651 437,651 사옥 입주사 임대보증금 등 합계 14,584,862 14,287,264 22 . 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 다음과 같으 며, 보고기간 종료일 현재 상기소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: IDR, INR, AED, 천원) 원고 피고 소송금액 진행정도 내용 PT. SOG INDONESIA (주)싸이버로지텍 IDR 64,624,788,400 1심 계류중 손해배상 청구 이OO (주)싸이버로지텍 99,770 1심 계류중 용역대금 청구 Rameshwar Transport Eusu Logistics India Private Limited INR 900,000 1심 계류중 용역대금 청구 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC LLC Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) AED 5,084,721.26 1심 계류중 용역대금 청구 심영섭으로부터 제소된 소송(소송가액 234,954천원)은 연결실체의 3심 승소 이후 원고가 신청한 재심 소장이 각하됨에 따라 당기 중 종결되었습니다. Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC LLC로부터 제소된 소송은 2020년 2월 중 1심 패소하였으며, 2심 항소 준비중입니다. 소송 금액은 당기말 현재 전액 부채로 계상되어 있습니다. 또한, 채권의 회수 등을 위해 연결실체가 원고로 진행 중인 소송사건은 21건이 존재하며, 소송금액은 23,074,050천원입니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 거래기관 구분 한도 만기일 (주)하나은행 이행보증 167,360 2020-03-31 지급보증 231,560 2020-11-09 서울보증보험 공탁보증 100,901 - 16,700 2022-11-14 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 23,590,111 2020-01-03 ~ 2020-02-25 (3) 당기말 현재 최상위지배기업의 본사사옥에 입주한 (주)SK의 임대보증금 75,925천원과 관련하여 75,925천원의 전세권이 설정되어 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 (주)하나은행과 50억원 한도의 차입약정을 맺었으며, 사용금액은 없습니다. (5) 보험가입자산 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 매각예정비유동자산 45,725,773 79,478,172 롯데손해보험(주) 유형자산 등 1,137,993 합 계 46,863,766 79,478,172 연결실체에서 사용중인 차량운반구는 한화손해보험(주) 및 현대해상화재보험(주) 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 또 한, 당기말 현재 연결실체는 운송주선계약과 관련하여 MARSH TT Club Insurance Ltd.가 제공하는 부보금액 USD 10,000,000의 보험에 가입하고 있습니다. 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 기타자본잉여금 1,356,874 2,226,731 합 계 41,033,602 41,903,459 (3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초 41,903,459 42,088,057 유상증자 - (184,598) 연결범위 변동 (869,857) - 기말 41,033,602 41,903,459 24. 주식기준보상 종속회사 Logis 9, Inc.는 주요 임직원에게 해당 종속회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 행사가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 대상 회사 계약수량 가득 조건 가중평균잔여 약정기간 Logis 9, Inc. 738,504주 - 부여일로부터 12개월 만근 시 계약 수량의 12/48 일시 가득- 이후 36개월까지는 매월 근무에 대하여 계약 수량의 1/48을 가득 24개월 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역은 자산의 인식기준을 충족하지 못함에 따라, 연결실체는 당기 중 58,818천원의 비용을 인식하였습니다. 25. 자본조정 (1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 자기주식 (20,199,789) (20,581,756) 기타자본조정 (574,545) (5,263,521) 합 계 (20,774,334) (25,845,277) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초 (25,845,277) (25,845,277) 자기주식 처분 193,772 - 연결범위 변동 4,877,171 - 기말 (20,774,334) (25,845,277) 26. 기타자본 당기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기 말 제 81(전) 기 기말 지분법자본변동 25,081 (67,118) 파생상품평가손익 (349,443) (311,125) 해외사업환산손익 (82,170) (331,838) 재평가이익(*) - 107,947,912 합 계 (406,532) 107,237,831 (*) 당기중 토지 중 일부가 매각예정 분류 요건을 충족함에 따라 관련 재평가잉여금을 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본으로 대체하였습니다. 27 . 이익잉여금 (1) 당기 과 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초 30,254,081 20,270,482 새 기준서 도입효과 조정 - 1,058,954 조정 후 기초금액 30,254,081 21,329,436 당기순이익(손실) 4,072,279 9,013,940 확정급여제도의 재측정손익 (626,575) (89,295) 기말 33,699,785 30,254,081 (2) 결손금처리계산서 당기와 전기 중 최상위지배기업의 결손금처리계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 82(당) 기 제 81(전) 기 처리예정일 2020년 3월 30일 처리확정일 2019년 3월 11일 Ⅰ. 미처리결손금 16,346,744 34,283,419 전기이월미처리결손금 34,283,419 8,500,168 새 기준서 도입효과 조정 - 836,730 당기순손실(이익) (18,409,243) 25,043,273 확정급여제도의 재측정손실(이익) 472,568 (96,752) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 16,346,744 34,283,419 28. 수익 (1) 수익원천 연결실체의 주요 수익 은 종합물류, IT 및 임대수익 등이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 종합물류 257,645,947 243,881,150 IT 94,925,494 140,239,283 임대수익 등 15,326,288 15,971,504 소계 367,897,729 400,091,937 연결조정 (1,786,257) (15,763,930) 합 계 366,111,472 384,328,007 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분되며, 보고부문별 수익정보와 조정사항은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타 연결조정 주요 지리적 시장 국내 28,957,903 8,870,237 15,326,288 (1,681,441) 51,472,987 미국 43,629,243 8,568,287 - (104,816) 52,092,714 유럽 9,399,779 762,452 - - 10,162,231 그 외 175,659,022 76,724,518 - - 252,383,540 합계 257,645,947 94,925,494 15,326,288 (1,786,257) 366,111,472 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - 11,165,986 - - 11,165,986 유지보수 - 83,759,508 - (575,553) 83,183,955 복합운송주선업 257,391,789 - - - 257,391,789 매니지먼트수익 166,508 - - - 166,508 트레이딩(유통매출) 87,650 - - - 87,650 임대수익 - - 13,901,711 (630,945) 13,270,766 기타 - - 1,424,577 (579,759) 844,818 합계 257,645,947 94,925,494 15,326,288 (1,786,257) 366,111,472 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 906,674 (61,134) 845,540 기간에 걸쳐 이행 257,645,947 94,925,494 14,018,364 (1,323,873) 365,265,932 고객과의 계약에서 생기는 수익 257,645,947 94,925,494 14,925,038 (1,385,007) 366,111,472 이외 수익 - - 401,250 (401,250) - 합계 257,645,947 94,925,494 15,326,288 (1,786,257) 366,111,472 ② 제 81(전) 기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타 연결조정 주요 지리적 시장 국내 28,576,075 3,479,127 15,971,504 (1,361,408) 46,665,298 미국 37,344,499 8,620,674 - (926,725) 45,038,448 유럽 8,037,641 759,074 - - 8,796,715 그 외 169,922,935 127,380,408 - (13,475,797) 283,827,546 합계 243,881,150 140,239,283 15,971,504 (15,763,930) 384,328,007 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - 53,418,475 - - 53,418,475 유지보수 - 86,820,808 - (13,286,465) 73,534,343 복합운송주선업 243,567,019 - - (4,473) 243,562,546 매니지먼트수익 276,728 - - - 276,728 트레이딩(유통매출) 37,403 - - - 37,403 임대수익 - - 13,524,474 (724,999) 12,799,475 기타 - - 2,447,030 (1,747,993) 699,037 합계 243,881,150 140,239,283 15,971,504 (15,763,930) 384,328,007 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 822,656 (53,970) 768,686 기간에 걸쳐 이행 243,881,150 140,239,283 13,543,848 (14,104,960) 383,559,321 고객과의 계약에서 생기는 수익 243,881,150 140,239,283 14,366,504 (14,158,930) 384,328,007 이외 수익 - - 1,605,000 (1,605,000) - 합계 243,881,150 140,239,283 15,971,504 (15,763,930) 384,328,007 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 110,879,215 140,159,048 계약자산 602,582 6,600,072 계약부채 (1,592,336) (3,865,947) 계약자산은 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 용역 구분 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 설치 및 구축 연결실체는 고객이 요구하는 설계대로 소프트웨어를 설치 및 구축하는 용역을 제공합니다. 설치 및 구축 용역은 프로젝트 단위로 구분되며, 각 프로젝트가 수행되는 기간은 업무의 범위, 복잡성 등에 따라 다양합니다. 연결실체는 프로젝트 별로 계약에서 정하는 일정한 단계에 도달할 때 대금을 청구합니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 관련 원가는 발생한 시점에 인식합니다.선수금은 계약부채(매입채무및기타채무)에 포함되어 있습니다. 유지보수 연결실체는 소프트웨어의 설치 및 구축 용역이 완료된 후 추가적으로 별도의 유지보수 용역을 제공합니다. 유지보수용역은 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공되며, 연결실체는계약에서 정하는 일정한 주기(월 또는 분기 등)마다 대금을청구합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 관련 원가는 발생한 시점에 인식합니다.선수금은 계약부채(매입채무및기타채무)에 포함되어 있습니다. 복합운송주선업 연결실체는 적절한 운송수단의 선택을 포함하여 화물의 운송에 관한 일체의 용역을 제공합니다. 연결실체가 제공하는 용역에는 통관, 하역, 내륙운송 등 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 필요한 모든 용역이 포함됩니다.연결실체는 고객의 주문에 의해 서면 또는 그 밖의 사업관행에 따라 계약을 체결합니다. 연결실체가 이행하여야 하는 수행의무는 당해 계약에서 정하는 바에 따라 결정됩니다.복합운송계약 하에서 연결실체는 일반적으로 (수출ㆍ입)통관, 항공 또는 해상 운송, 하역, 내륙운송 등 다양한 수행의무를 이행하여야 하는데, 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 일련의 결합된 수행의무의 이행을 통해 고객에게 효익이 제공되는 것으로 보아 이를 별도의 수행의무로 인식하지 않습니다. 연결실체가 수행의무를 이행하여 고객에게 제공하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률은 산출법에 따라 측정합니다.다만, 연결실체는 보고기가말 시점 운송용역제공이 미완료된 건에 대해서 진행률을 합리적으로 측정할 수 없을 경우에도 최소한 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수할 것으로 예상함에 따라, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다. 매니지먼트수익 연결실체는 종속기업 및 관계기업이 사업을 이행하는데 필요한 물류시스템을 제공하고, 이러한 물류시스템에 대한 유지 및 관리 업무를 수행합니다. 종속기업 및 관계기업이 연결실체의 물류시스템을 이용하는 경우 연결실체는 종속기업 및 관계기업에 대해 연결실체의 상표를 사용하여 선하증권을 발급할 수 있는 권리를 부여합니다. 연결실체의 물류시스템을 이용하는 종속기업 및 관계기업에 대해 연결실체의 상표를 사용하여 선하증권을 발급할 수 있는 권리를 부여하고 그에 따라 지급받는 대가는 계약상 구별되는 별도의 상표권(로열티)에 해당합니다. 상표권은 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 트레이딩(유통매출) 연결실체는 특정 구매처와 계약을 통해 재화를 구입하고, 당해 재화를 공급계약을 체결한 고객에게 판매합니다. 연결실체는 고객의 요구에 따라 연결실체의 명의로 특정 구매처와 재화를 구입하는 계약을 체결합니다. 그러나 고객이 인수를 거절하는 경우 당해 재화를 다른 외부고객에게 판매하는 것이 사실상 불가능하며, 이러한 점을 고려할때 연결실체는 재화에 대한 통제권을 보유하지 아니하며 단순히 물품구입대행의 역할만을 수행합니다. 따라서 연결실체는 대리인으로서 순액을 수익으로 인식합니다. 임대서비스 부동산 임대용역은 고객에게 계약기간 동안 임대목적물(부동산)에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 부동산 임대용역의 경우 고객은 연결실체가 수행하는 임대용역서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 급여 33,452,251 34,243,754 퇴직급여 1,882,329 3,356,352 복리후생비 5,695,724 5,653,503 감가상각비 5,644,391 3,215,101 무형자산상각비 915,677 744,615 광고선전비 912,766 638,641 전산비 1,629,681 2,440,490 제세공과금 1,411,120 1,440,708 수선유지비 2,142,957 2,309,361 수도광열비 650,224 721,767 지급수수료 4,644,217 3,478,041 접대비 526,560 572,191 개발비 852,090 3,359,155 대손충당금환입 (186,696) (181,211) 대손상각비 10,210,780 4,922,711 기타 판매관리비 6,972,994 9,188,509 합 계 77,357,065 76,103,688 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 31,848,129 33,452,251 65,300,380 퇴직급여 2,046,709 1,882,329 3,929,038 복리후생비 3,202,892 5,695,724 8,898,616 감가상각비 1,265,493 5,644,391 6,909,884 무형자산상각비 4,776,254 915,677 5,691,931 운임비용 226,184,188 - 226,184,188 재고자산의 변동 1,378 - 1,378 재고 매입액 257,483 - 257,483 기타비용 26,985,939 29,766,693 56,752,632 합 계 296,568,465 77,357,065 373,925,530 (2) 제81(전) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 25,379,421 34,243,754 59,623,175 퇴직급여 2,072,395 3,356,352 5,428,747 복리후생비 3,069,544 5,653,503 8,723,047 감가상각비 450,844 3,215,101 3,665,945 무형자산상각비 5,100,460 744,615 5,845,075 운임비용 200,728,869 - 200,728,869 재고자산의 변동 (7,859) - (7,859) 재고 매입액 851,741 - 851,741 기타비용 37,969,032 28,890,363 66,859,395 합 계 275,614,447 76,103,688 351,718,135 31. 기타금융수익과 기타금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기타금융수익 : 금융자산 평가이익 50,157 113,239 기타금융수익 합계 50,157 113,239 기타금융비용 : 금융자산 평가손실 1,082 159,515 지급금융수수료 3,594 5,005 기타금융비용 합계 4,676 164,520 32. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기타영업외수익 : 기타의대손충당금환입 - 11,068 유형자산처분이익 23,692 13,325 투자자산처분이익 934,057 158,863 채무면제이익 18,467 22,324 무형자산처분이익 5,680 - 임대수입 3,497 191,578 잡이익 626,534 1,363,992 기타영업외수익 1,611,927 1,761,150 기타영업외비용 : 기타의대손상각비 1,295,685 - 유형자산처분손실 369,217 70,887 매각예정비유동자산처분손실 - 688,623 무형자산손상차손 323,530 938,956 기부금 2,082,938 2,533,078 잡손실 1,167,981 2,255,878 기타영업외비용 5,239,351 6,487,422 기타영업외손익 (3,627,424) (4,726,272) 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 법인세비용(수익) : (5,089,377) 10,154,121 당기법인세 3,750,407 5,001,654 법인세추납액 등 546,909 967,949 일시적차이로 인한 이연법인세부채(자산) 변동액 (9,641,201) 8,493,297 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) 254,508 (4,308,779) (*) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 82(당) 기 제 81(전) 기 종속기업 및 관계기업투자주식의 자본변동 감소 70,495 (227,590) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 10,808 53,219 확정급여제도의 재측정손익 155,046 217,493 자산 재평가이익 - (4,351,901) 자기주식처분이익(손실) 18,159 - 합 계 254,508 (4,308,779) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 법인세비용차감전순이익 (7,549,827) 35,384,973 세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 (1,660,962) 7,784,694 조정사항: - 비공제비용(수익) (117,303) 4,298,365 - 회계상 이익에 대한 세액공제 (60,634) - - 법인세추납액 559,729 967,949 - 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 57,292 - - 외국납부세액 624,903 - - 이월결손금사용액 (241,840) (119,434) - 자본에 가감하는 법인세효과 110,412 - - 추가 인식한 종속기업 관련 법인세 9,716,508 (293,736) - 세무상결손금의 미인식(인식) (16,864,590) (5,432,063) - 미인식이연법인세의 변동 2,491,492 1,885,582 - 기타 295,616 1,062,764 법인세비용(수익) (5,089,377) 10,154,121 평균유효세율(*) - 28.70% (*) 당기의 법인세비용차감전순이익이 음수이므로 평균유효세율을 공시하지 않습니다. (3) 당 기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기말 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (3,324,282) (12,884,588) 기초 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (12,884,588) (4,391,291) 이연법인세자산ㆍ부채 순액 변동액 9,560,306 (8,493,297) 종속기업의 처분으로 인한 이연법인세자산ㆍ부채 변동액 (80,895) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) 9,641,201 (8,493,297) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2020년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 종속기업 처분 기말금액 미수수익 (60,087) (60,719) - - (120,806) 무형자산 248,281 (80,198) - - 168,083 감가상각비 4,910 (1,568) - - 3,342 종속법인계상 일시적차이 (2,967,256) (9,716,508) 70,495 (80,895) (12,694,164) 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) - - - (2,487,091) 확정급여채무 5,449,850 609,594 155,046 - 6,214,490 사외적립자산 (4,871,688) (437,462) - - (5,309,150) 미지급비용 105,439 368,858 - - 474,297 사용권자산 - 192,007 - - 192,007 리스부채 - (186,279) - - (186,279) 수익인식시기 - 2,248,756 - - 2,248,756 자기주식 (1,027,996) 19,078 - - (1,008,918) 토지 (1,370,794) - - - (1,370,794) 건물 (2,114,326) (44,361) - - (2,158,687) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 87,753 - 10,808 - 98,561 재평가이익 (30,446,847) - - - (30,446,847) 이월결손금 22,474,157 16,479,612 - - 38,953,769 기타 5,976,689 2,505,534 - - 8,482,223 소 계 (10,999,006) 11,896,344 236,349 (80,895) 1,052,792 미인식 (1,885,582) (2,491,492) - - (4,377,074) 합 계 (12,884,588) 9,404,852 236,349 (80,895) (3,324,282) ② 제 81(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 미수수익 (32,945) (27,142) - (60,087) 무형자산 손상차손 - 248,281 - 248,281 감가상각비 34,267 (29,357) - 4,910 종속법인계상 일시적차이 (2,883,593) 143,927 (227,590) (2,967,256) 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) - - (2,487,091) 확정급여채무 7,691,933 (2,459,576) 217,493 5,449,850 사외적립자산 (6,394,508) 1,522,820 - (4,871,688) 미지급비용 38,750 66,689 - 105,439 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 건물 (2,129,364) 15,038 - (2,114,326) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 34,534 - 53,219 87,753 재평가이익 (26,094,946) - (4,351,901) (30,446,847) 이월결손금 20,772,118 1,702,039 - 22,474,157 기타 9,458,344 (3,481,655) - 5,976,689 소 계 (4,391,291) (2,298,936) (4,308,779) (10,999,006) 미인식 - (1,885,582) - (1,885,582) 합 계 (4,391,291) (4,184,518) (4,308,779) (12,884,588) (7) 연결실체는 차기 이후 예상이익 중 세무상 이월결손금의 실현가능성이 있는 것으로 판단되는 부분은 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 세무상결손금에 대한 이연법인세자산은 81,465,640천원입니다. 또한 지배기업은 종속기업 및 관계기업과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실한 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 종속기업 및 관계기업의 일시적차이에 대하여 4,754,892천원의 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기말금액 이연법인세자산 52,819,090 이연법인세부채 (56,143,372) 당기법인세자산 3,331,740 당기법인세부채 3,484,214 34. 주당손익 (1) 당 기와 전 기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 당기순이익 (2,460,450) 25,230,852 지배기업소유주지분 4,072,279 9,013,940 가중평균유통보통주식수(*) 24,972,732주 24,958,112주 기본주당순손익 총 기본주당순손익 (99)원 1,011원 지배기업소유주지분 163원 361원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,069,080)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,972,732주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회 사 명 기타특수관계자 국내 재단법인 양현 국외 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd., H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd.,Harmony Creative Solutions Pte. Ltd., One Tech Stop Pte. Ltd. ( 2) 당 기와 전 기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 제 82(당) 기 제 81(전) 기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 기타 특수관계자 재단법인 양현 - - - - - 600,000 Eusu Logistics Japan Inc.(*1) - - - 15,871 25,189 - Hanjin Arkas Logistics Trading S.A.(*2) - - - - 12,987 - Pacific Intermodal Company, LLC(*3) - - - - 9,291 - Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 327,996 271,815 45,293 390,465 2,409,058 42,393 H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd. 14,973 194,154 - 1,813 175,339 - Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 7,965,654 - - 2,537,175 - - One Tech Stop Pte. Ltd. 2,600,550 7,233,188 - - 3,547,432 114,849 합 계 10,909,173 7,699,157 45,293 2,945,324 6,179,296 757,242 (*1) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*2) 당기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*3) 당기 중 매각으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 매각일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환율효과 기말 82(당) 기> Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.(*) 기타특수관계자 대여금 950,385 - - 33,744 984,129 Pacific Intermodal Company, LLC 기타특수관계자 대여금 137,093 - (147,294) 10,201 - 종업원 기타특수관계자 대여금 - 5,977 (5,977) - - One Tech Stop Pte. Ltd. 기타특수관계자 대여금 - 1,188,600 - (30,800) 1,157,800 합계 1,087,478 1,194,577 (153,271) 13,145 2,141,929 81(전) 기> Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 910,690 - - 39,695 950,385 Pacific Intermodal Company, LLC. 기타특수관계자 대여금 131,367 - - 5,726 137,093 Eusu Intermodal, Inc. 기타특수관계자 대여금 - 139,088 (137,538) (1,550) - 합계 1,042,057 139,088 (137,538) 43,871 1,087,478 (*) 당기말 현재 관계기업 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.의 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 984,129천원입니다. (3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당 기말 과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 기타 특수관계자 Eusu Logistics Japan Inc.(*1) - - 7,793 5,194 Hanjin Logistics Turkey Co., Ltd.(*2) - - - 642 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 1,078,646 152,209 1,742,745 56,967 H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 5,647 157,491 - 1,982 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 2,680,699 - - - One Tech Stop Pte. Ltd. 2,323,149 172,556 135,145 480,139 합 계 6,088,141 482,256 1,885,683 544,924 (*1) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*2) 당기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 최상위 지배기업이 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 급여 470,951 1,085,640 퇴직급여 52,302 331,233 36. 비지배지분 (1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)싸이버로지텍과 그 종속기업 제 82(당) 기 제 81(전) 기 비지배지분율 59.88% 59.88% 기초 107,765,020 93,829,168 당기순이익 (4,401,434) 16,167,137 배당금 (598,750) (2,395,000) 자본변동 494,515 85,585 연결범위 변동 (4,779,581) 78,130 기말 98,479,770 107,765,020 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)싸이버로지텍과 그 종속기업 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 유동자산 151,878,475 156,372,843 비유동자산 54,160,057 95,943,818 유동부채 35,146,455 46,524,633 비유동부채 6,237,091 11,532,529 자본 164,654,986 194,259,499 지배기업 소유주지분 66,175,216 86,494,479 비지배지분 98,479,770 107,765,020 매출 94,925,494 140,239,284 당기순이익 (7,357,755) 27,001,482 기타포괄손익 744,110 142,939 총포괄이익 (6,613,645) 27,144,421 지배기업 소유주지분 (2,657,425) 10,891,699 비지배지분 (3,956,220) 16,252,722 영업활동으로 인한 현금흐름 19,968,223 9,077,471 투자활동으로 인한 현금흐름 (955,586) 9,329,362 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,068,700) (4,701,310) 현금및현금성자산의 증가 15,943,937 13,705,523 기초 현금및현금성자산 86,057,588 71,563,701 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 359,670 788,364 기말 현금및현금성자산 102,361,195 86,057,588 37. 사업부문별 재무정보 (1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 종합물류 복합운송주선업, 트레이팅(유통매출) 및 매니지먼트 용역 제공 IT 소프트웨어의 설치 및 구축, 유지보수 용역 제공 기타 임대용역 등 제공 (2) 당기와 전기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 IT 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 257,645,947 94,925,494 15,326,288 (1,786,257) 366,111,472 영업손익 (2,380,303) (10,109,176) 4,992,567 (317,146) (7,814,058) 당기순손익 (7,603,637) (7,357,755) 18,492,312 (5,991,370) (2,460,450) 자산 79,049,900 206,038,532 283,256,829 (46,387,471) 521,957,790 부채 31,932,849 41,383,546 106,868,045 13,175,977 193,360,417 감가상각비와무형자산상각비 3,590,904 7,765,039 1,667,139 (421,267) 12,601,815 ② 제 81(전) 기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 유지보수 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 243,881,150 140,239,284 15,971,504 (15,763,931) 384,328,007 영업손익 (3,391,399) 32,616,038 4,896,604 (1,511,372) 32,609,871 당기순손익 (3,119,625) 25,549,995 (25,194,534) 27,995,016 25,230,852 자산 95,053,712 252,316,661 276,507,298 (82,728,420) 541,149,251 부채 40,409,990 58,057,162 118,293,713 (7,256,578) 209,504,287 감가상각비와무형자산상각비 1,281,934 6,219,456 2,100,616 (90,986) 9,511,020 (3) 지역별 재무정보① 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 국내 51,472,987 46,665,298 해외 314,638,485 337,662,709 합 계 366,111,472 384,328,007 ② 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 국내 27,552,806 241,898,508 해외 5,437,916 2,667,215 합 계 32,990,722 244,565,723 (4) 주요 고객에 대한 의존도당기에 연결실체 총 수익 비중이 10%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 IT 부문 43,104,552 38. 프로젝트 계약(1) 당기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 11,165,986 44,396,420 26,875,066 17,521,354 4,672,563 (4,069,981) 15,815 당기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 프로젝트가 수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다.(2) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 공사손실충당부채 구축부문 - 435,105 1,113,855 (678,750) 1,113,855 - (3) 당기 및 전기 중 구축 용역계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초계약잔액 6,221,308 43,539,929 당기계약액 6,473,600 12,462,514 당기계약수익 (11,165,986) (54,750,714) 환율효과 101,316 4,969,579 기말계약잔액 1,630,238 6,221,308 39. 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 당기순이익(손실) (2,460,450) 25,230,852 조정 항목 : 법인세비용(수익) (5,089,376) 10,154,121 이자손익 1,388,942 564,431 외화환산손익 (1,934,873) (3,773,011) 채무면제이익 (18,467) (22,324) 대손상각비 10,024,084 4,741,500 기타의 대손상각비(환입) 1,295,685 (11,068) 금융자산 평가손익 (49,075) 46,276 지분법평가손익 596,604 (1,718,680) 공동기업투자주식 처분손익 (273,876) - 종속기업투자주식 처분손익 (660,181) (158,863) 감가상각비 6,909,884 3,665,945 무형자산상각비 5,691,931 5,845,075 유형자산처분손익 345,525 57,562 무형자산처분손익 (5,680) - 무형자산손상차손 323,530 938,956 매각예정비유동자산처분손실 - 688,623 퇴직급여 3,929,038 5,428,747 주식보상비용 58,818 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 39,974,688 3,289,359 장기매출채권의 감소(증가) (59,244) (472,587) 미수금의 감소(증가) (1,410,917) (429,222) 미수수익의 감소(증가) 281,694 99,938 재고자산의 감소(증가) 1,765 (7,890) 선급비용의 감소(증가) 2,573,116 (1,886,489) 선급금의 감소(증가) 1,970,347 2,262,210 기타유동자산의 감소(증가) 204,691 (3,964,228) 기타비유동자산의 감소(증가) (218,795) - 매입채무의 증가(감소) (20,176,519) (15,181,166) 미지급금의 증가(감소) (1,019,306) 1,541,009 미지급비용의 증가(감소) (307,978) 157,971 선수금의 증가(감소) 55,208 (146,500) 선수수익의 증가(감소) (3,377,254) - 기타유동부채의 증가(감소) 17,455 1,118,431 기타비유동부채의 증가(감소) (97,154) - 장기미지급금의 증가(감소) (5,608) 680,794 임대보증금의 증가(감소) 663,827 (1,050,231) 사외적립자산의 감소(증가) (1,053,783) 8,631,817 퇴직금의 지급 (1,766,441) (18,521,656) 영업에서창출된현금 36,321,855 27,799,702 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 건설중인자산의 무형자산으로의 대체 - 731,983 파생상품금융부채의 평가 38,318 162,062 장기대여금의 유동성대체 2,882,545 - 장기차입금의 유동성대체 95,000,000 - 사용권자산 및 리스부채의 인식 8,580,127 - 매각예정비유동자산으로 계정 대체 215,834,473 - 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채로 계정 대체 9,137,353 - (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금변동 기말 차입 상환 증가 감소 유동부채 차입금 12,754,300 12,570,865 (12,870,865) 95,119,100 - 107,573,400 리스부채 - - (4,011,941) 7,119,449 - 3,107,508 파생상품금융부채 - - - 623,478 (175,474) 448,004 합계 12,754,300 12,570,865 (16,882,806) 102,862,027 (175,474) 111,128,912 비유동부채 차입금 95,000,000 - - - (95,000,000) - 리스부채 - - - 8,967,056 (7,119,449) 1,847,607 파생상품금융부채 398,878 - - 224,600 (623,478) - 합계 95,398,878 - - 9,191,656 (102,742,927) 1,847,607 40. 금융위험관리 및 금융상품위험 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 파생금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체의 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체 의 보고기간종료일 현재 화폐성 외 화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 EUR JPY USD 기타 EUR JPY USD 기타 외화자산 1,727,546 51,112 160,508,130 968,528 1,732,984 52,848 150,400,824 996,383 외화부채 (1,148,820) (347) (23,795,990) (1,334,490) (766,249) (262) (25,448,740) (270,622) 법인세차감전 손익에 영향을 미치 는 환율효과는 다 음과 같습니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 8,162,766 (8,162,766) 7,659,152 (7,659,152) 외화부채 (1,313,982) 1,313,982 (1,324,294) 1,324,294 순효과 6,848,784 (6,848,784) 6,334,858 (6,334,858) ② 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 (105,473,400) (102,000,000) 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (254,734) 254,734 (220,000) 220,000 연결실체는 주 석 11에서 설명하는 바와 같이 변동이자율 차입금 80,000,000천원에 대해 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금액은 각각 25,473,400천원, 22,000,000천원입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81( 전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 122,246,675 - 122,246,675 103,842,435 - 103,842,435 단기금융자산 17,471,056 - 17,471,056 19,683,579 - 19,683,579 장기금융자산 3,192,756 - 3,192,756 2,313,891 - 2,313,891 매출채권및기타채권 95,657,348 (14,230,789) 81,426,559 104,658,850 (4,878,566) 99,780,284 장기매출채권및기타채권 20,337,676 (405,230) 19,932,446 35,000,972 - 35,000,972 기타비유동자산 4,196,242 - 4,196,242 3,936,250 - 3,936,250 합 계 263,101,753 (14,636,019) 248,465,734 269,435,977 (4,878,566) 264,557,411 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 기초 대손충당금 잔액 (4,878,566) - (2,556,019) 새 기준서 도입효과 - - 1,755,181 조정 후 기초 대손충당금 잔액 (4,878,566) - (800,838) 순대손처리액 1,060,110 - 650,921 대손상각비 등 환입(계상)액 (10,914,539) (405,230) (4,730,433) 연결범위변동으로 인한 감소 1,013,039 - - 해외사업환산손익 등 (510,832) - 1,784 기말 대손충당금 잔액 (14,230,788) (405,230) (4,878,566) ① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 6개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 임대수익 관련 매출채권의 경우 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 연결실체는 매출채권의 경우 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 미국 6,879,728 8,783,136 유럽 1,632,061 3,986,893 그 외 100,948,041 119,876,162 합계 109,459,830 132,646,191 기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권 및 장기매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 0.47% ~ 2.15% 70,626,754 5,646,832 (3,165,718) No 30일 이내 0.99% ~ 2.15% 9,028,587 1,047,538 (178,824) No 31일 이상 60일 이내 0.99% ~ 8.34% 6,842,991 182,211 (275,428) No 60일 초과 180일 이내 2.68% ~ 14.02% 6,323,918 - (199,335) No 180일 초과 3.04% ~ 4.24% 8,357,678 - (379,233) No 신용손상구간 90.23% 9,933,349 - (8,962,555) YES 소계 111,113,277 6,876,581 (13,161,093) 내부거래 및 현재가치할인차금 - (1,653,447) - - 합계 - 109,459,830 6,876,581 (13,161,093) ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라,연결실체가 당기초 인식한 관련 손실충당금은 존재하지 아니하며, 당기 중 변동은 없습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. (단위: 천원) 기 간 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 매입채무및기타채무(유동/비유동) 44,969,002 45,325,682 36,717,070 4,659,323 3,949,289 차입금(*) 107,573,400 110,165,732 25,774,542 84,391,190 - 리스부채(유동/비유동) 4,955,116 5,211,256 782,802 2,490,454 1,938,000 매각예정과 직접 관련된 부채 7,137,353 7,137,353 463,903 6,673,450 - 합 계 164,634,871 167,840,023 63,738,317 98,214,417 5,887,289 (*) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생금융부채는 차입금 계약상 현금흐름에 포함되어 계상되었습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81 (전) 기 기말 부 채 193,360,417 209,504,287 자 본 328,597,373 331,644,963 부채비율 58.84% 63.17% 4. 재무제표 재무상태표 제 82 기 2019.12.31 현재 제 81 기 2018.12.31 현재 제 80 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 82 기 제 81 기 제 80 기 자산 유동자산 7,257,813,983 9,904,539,792 19,413,166,363 현금및현금성자산 1,014,173,315 2,718,199,822 6,828,303,067 단기금융자산 5,787,565,364 6,611,452,001 12,063,569,573 매출채권및기타채권 378,100,314 318,646,961 232,001,959 재고자산 5,890,107 6,277,043 6,246,212 당기법인세자산 0 132,457,987 148,990,930 기타유동자산 72,084,883 117,505,978 134,054,622 매각예정 비유동자산 215,834,472,685 0 0 비유동자산 59,599,807,694 266,141,403,769 250,800,615,138 장기매출채권및기타채권 0 0 10,500,000,000 장기금융자산 2,777,292,943 1,918,721,568 1,366,000,000 매도가능금융자산 0 0 500,000,000 종속기업투자 44,635,135,039 44,635,135,039 37,139,545,081 유형자산 8,090,176,130 217,963,726,642 199,943,506,801 무형자산 674,520,000 674,520,000 674,520,000 확정급여자산 0 349,299,295 0 파생상품금융자산 0 0 79,842,031 이연법인세자산 2,825,482,357 0 0 기타비유동자산 597,201,225 600,001,225 597,201,225 자산총계 282,692,094,362 276,045,943,561 270,213,781,501 부채 유동부채 96,935,986,241 8,685,231,395 9,859,149,995 매입채무및기타채무 900,270,966 1,008,835,586 1,003,935,912 임대보증금 0 7,104,156,000 8,459,855,000 유동성장기부채 95,000,000,000 0 0 유동성파생상품금융부채 448,003,982 0 0 유동성리스부채 33,874,036 0 0 미지급법인세 94,563,967 0 0 기타유동부채 459,273,290 572,239,809 395,359,083 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 9,472,538,212 0 0 비유동부채 326,594,421 109,495,866,587 91,947,317,976 차입금 0 95,000,000,000 80,000,000,000 파생상품금융부채 0 398,878,365 236,816,172 리스부채 14,622,448 0 0 확정급여부채 311,971,973 0 1,006,795,286 이연법인세부채 0 14,096,988,222 10,703,706,518 부채총계 106,735,118,874 118,181,097,982 101,806,467,971 자본 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 39,676,728,061 39,676,728,061 39,676,728,061 기타자본 (349,443,105) 107,636,786,696 92,396,003,391 자본조정 (20,387,983,605) (20,581,755,677) (20,581,755,677) 이익잉여금(결손금) (16,034,767,683) (33,971,443,501) (8,188,192,245) 매각예정자산과 직접 관련된 자본 107,947,911,820 0 0 자본총계 175,956,975,488 157,864,845,579 168,407,313,530 자본과부채총계 282,692,094,362 276,045,943,561 270,213,781,501 포괄손익계산서 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 81 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 82 기 제 81 기 제 80 기 영업수익 14,395,961,246 15,129,474,254 14,988,179,409 영업비용 9,470,797,350 10,055,172,759 10,470,028,115 영업이익(손실) 4,925,163,896 5,074,301,495 4,518,151,294 금융수익 267,767,414 347,854,074 688,977,016 금융비용 3,302,015,769 2,790,746,973 3,044,946,314 순금융원가 (3,034,248,355) (2,442,892,899) (2,355,969,298) 기타영업외손익 (41,040,515) (28,565,002,954) (6,945,755,643) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,849,875,026 (25,933,594,358) (4,783,573,647) 법인세비용(수익) (16,559,368,423) (890,321,114) 5,813,882,631 당기순이익(손실) 18,409,243,449 (25,043,273,244) (10,597,456,278) 기타포괄손익 (510,885,612) 15,337,535,482 461,885,174 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (472,567,631) 15,526,220,777 54,437,724 확정급여제도의 재측정손익 (472,567,631) 96,752,177 54,437,724 자산재평가차익의 세후 기타포괄손익 0 15,429,468,600 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (38,317,981) (188,685,295) 407,447,450 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (38,317,981) (188,685,295) 407,447,450 총포괄손익 17,898,357,837 (9,705,737,762) (10,135,571,104) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 737 (1,003) (425) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 737 (1,003) (425) 자본변동표 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 81 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 매각예정자산 관련 자본 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,988,555,941 3,602,731,909 179,790,790,234 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,988,555,941 3,602,731,909 0 179,790,790,234 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,597,456,278) 0 (10,597,456,278) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 54,437,724 0 54,437,724 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 407,447,450 0 0 407,447,450 자산재평가차익의 세후 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 407,447,450 (10,543,018,554) 0 (10,135,571,104) 연차배당 0 0 0 0 (1,247,905,600) 0 (1,247,905,600) 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 0 0 0 0 (1,247,905,600) 0 (1,247,905,600) 2017.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,396,003,391 (8,188,192,245) 0 168,407,313,530 2018.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,396,003,391 (8,188,192,245) 0 168,407,313,530 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (836,730,189) 0 (836,730,189) 수정 후 기초자본 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,396,003,391 (9,024,922,434) 0 167,570,583,341 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (25,043,273,244) 0 (25,043,273,244) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 96,752,177 0 96,752,177 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (188,685,295) 0 0 (188,685,295) 자산재평가차익의 세후 기타포괄손익 0 0 0 15,429,468,600 0 0 15,429,468,600 총포괄손익 0 0 0 15,240,783,305 (24,946,521,067) 0 (9,705,737,762) 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 107,636,786,696 (33,971,443,501) 0 157,864,845,579 2019.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 107,636,786,696 (33,971,443,501) 0 157,864,845,579 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 107,636,786,696 (33,971,443,501) 0 157,864,845,579 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,409,243,449 0 18,409,243,449 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (472,567,631) 0 (472,567,631) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (38,317,981) 0 0 (38,317,981) 자산재평가차익의 세후 기타포괄손익 0 0 0 (107,947,911,820) 0 107,947,911,820 0 총포괄손익 0 0 0 (107,986,229,801) 17,936,675,818 107,947,911,820 17,898,357,837 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 0 193,772,072 0 0 0 193,772,072 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 0 0 193,772,072 0 0 0 193,772,072 2019.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,387,983,605) (349,443,105) (16,034,767,683) 107,947,911,820 175,956,975,488 현금흐름표 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 81 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 80 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 82 기 제 81 기 제 80 기 영업활동현금흐름 6,351,893,057 2,831,748,062 7,296,625,251 영업에서 창출된 현금 6,325,718,147 2,830,294,772 7,443,487,734 법인세환급(납부) 26,174,910 1,453,290 (146,862,483) 투자활동현금흐름 (4,894,760,850) (19,044,110,220) (3,018,010,578) 이자의 수취 188,316,231 359,777,180 659,377,723 배당의 수취 401,250,000 1,605,000,000 401,250,000 단기금융상품의 감소(증가) 855,338,499 6,026,523,282 (685,381,130) 장기금융상품의 감소(증가) (848,268,400) (1,108,936,400) (1,366,000,000) 장기대여금의 감소(증가) 0 0 (7,000,000,000) 종속기업투자의 취득 0 (25,800,000,000) (6,000,000,000) 종속기업투자의 처분 0 0 11,000,000,000 유형자산의 취득 (7,494,197,180) (123,674,282) (27,597,831) 유형자산의 처분 0 0 340,660 임차보증금의 감소(증가) 2,800,000 (2,800,000) 0 선수금의 증가 2,000,000,000 0 0 재무활동현금흐름 (3,161,158,714) 12,102,258,913 (4,252,553,628) 차입금의 차입 0 15,000,000,000 80,000,000,000 차입금의 상환 0 0 (80,000,000,000) 이자의 지급 (3,294,258,892) (2,897,741,087) (3,004,648,028) 배당금 지급 0 0 (1,247,905,600) 자기주식의 처분 175,612,902 0 0 리스부채의 상환 (42,512,724) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,704,026,507) (4,110,103,245) 26,061,045 기초현금및현금성자산 2,718,199,822 6,828,303,067 6,802,242,022 기말현금및현금성자산 1,014,173,315 2,718,199,822 6,828,303,067 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다 . 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하 였습니다. 당사의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자 (지분율 : 47.05%) 입 니다 . 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2020년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산- 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산- 재평가로 측정되는 토지 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 34: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 매각예정비유동자산 - 주석 19: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4.(11)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 당사는 차량운반구의 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 차량운반구의 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다(주석 3.(4).① 참조). 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.- 차량운반구의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함② 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스가 없습니다.(3) 리스제공자당사는 소유 부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.당사는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 경과규정의 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 차량운반구를 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 사용권자산과 리스부채의 차이가 없으므로, 이익잉여금으로 반영되는 금액은 없습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 86,654 리스부채 86,654 기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 18을 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련한 구체적인 내용은 주석 4(11)를 참조하시기 바랍니다.리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.88%~6.64%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 운용리스에 대하여 지급하여야 할 리스료 약정 금액 107,259 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 99,902 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (6,531) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (6,717) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 86,654 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 47,014천원을 인식하였고, 리스부채로 48,496천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 39,640천원, 이자비용 4,355천원을 인식하였습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 당사의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 영업비용에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정과 손익에 적용합니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)을 참고하시기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품 ① 위험회피회계당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. ② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의 공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. ③ 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융자산과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이 가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 53년 시 설 장 치 8년 차 량 운 반 구 5년 집 기 비 품 4~5년 사 용 권 자 산 1~3년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다. 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(6) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 당사는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로분류하였습니다. 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (14) 종업원 급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화 ① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 용역을검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 고객으로부터 현금 외의 대가를 수령하지 않으며, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하여야 합니다. 당사의 임대수익은 단일의 계약을 통해 단일의 수행의무를 제공하고 있다고 판단하므로 거래가격을 배분하고 있지 않습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사의 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 산출법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. ③ 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 1,008,914 - - - 1,008,914 단기금융자산 5,787,565 - - - 5,787,565 장기금융자산 1,803,651 973,642 - - 2,777,293 매출채권및기타채권 378,100 - - - 378,100 합 계 8,978,230 973,642 - - 9,951,872 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 900,271 900,271 차입금(유동) - - - 95,000,000 95,000,000 리스부채(유동/비유동) - - - 48,496 48,496 파생금융부채(유동) - - 448,004 - 448,004 합 계 - - 448,004 95,948,767 96,396,771 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 2,715,349 - - - 2,715,349 단기금융자산 6,207,260 404,192 - - 6,611,452 장기금융자산 1,803,651 115,071 - - 1,918,722 매출채권및기타채권 318,647 - - - 318,647 합 계 11,044,907 519,263 - - 11,564,170 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,008,836 1,008,836 임대보증금(유동) - - - 7,104,156 7,104,156 차입금(비유동) - - - 95,000,000 95,000,000 파생금융부채(비유동) - - 398,878 - 398,878 합 계 - - 398,878 103,112,992 103,511,870 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. ① 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합계 82(당)기> 이자비용 - - - (3,298,434) (3,298,434) 이자수익 224,930 - - - 224,930 평가/처분손익 - 41,755 - - 41,755 포괄손익 : 평가손익(*) - - (38,318) - (38,318) (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. ② 제 81(전) 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합계 81(전)기> 이자비용 - - - (2,786,893) (2,786,893) 이자수익 327,809 - - - 327,809 평가/처분손익 - 18,191 - - 18,191 포괄손익 : 평가손익(*) - - (188,685) - (188,685) (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 유동자산 : 매출채권 234,930 218,002 미수금 20,675 14,764 미수수익 122,495 85,881 합 계 378,100 318,647 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 34에서 설명하고 있습니다. 7. 장 ㆍ단 기금융자산 당 기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 5,787,565 1,803,651 6,207,260 1,803,651 당기손익-공정가치금융자산 - 973,642 404,192 115,071 합계 5,787,565 2,777,293 6,611,452 1,918,722 당기말 현재 상각후원가 측정으로 분류된 금융자산의 이자율은 1.45%에서 2. 45% 까지로 구성되어 있으며(전기: 1.60%-2.45% ), 2년 이내에 만기가 도래합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은 0.67%에서 4.06% 까지로 구성 되어 있으며(전기: 0.67%-5.42%), 2년 이내 만기가 도 래합니다. 당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. 8. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)싸이버로지텍 (*) 한국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.13% 847,500 40.13% 847,500 (주)유수로지스틱스 한국 종합물류 100.00% 43,287,635 100.00% 43,287,635 (주)몬도브릿지 한국 음료점업 100.00% 500,000 100.00% 500,000 합 계 44,635,135 44,635,135 (*) 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권보유자의 조식화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 당기 제 81(전) 기 기초 장부가액 44,635,135 37,139,545 유상증자(*1) - 25,800,000 출자전환(*1) - 9,666,037 계정대체(*2) - 500,000 손상(*3) - (28,470,447) 기말 장부가액 44,635,135 44,635,135 (*1) 전기 중 (주)유수로지스틱스의 유상증자(주주배정)를 통하여 주식을 추가 취득하였습니다. 취득 대가로 9,666백만원 의 장기대여금을 출자 전환하고 25,800백만원의 주금을 납입하였습니다. (*2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산으 로 계 상된 (주)몬도브릿지를 종속기업투자주식으로 계정 대체하였습니다. (*3) 전기 중 (주)유수로지스틱스에 대한 주식의 손상을 반영하였습니다. 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 저장품 5,890 6,277 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 선급금 17,763 10,884 선급비용 54,322 106,622 합 계 72,085 117,506 11. 파생금융상품 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기와 전기의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 82(당) 기> 이자율스왑 - 448,004 (349,443) (38,318) 81(전) 기> 이자율스왑 - 398,878 (311,125) (188,685) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 4,061,583 - 4,061,583 170,108,700 - 170,108,700 건물 - - - 75,014,374 (27,931,753) 47,082,621 시설장치 904,200 (414,425) 489,775 904,200 (301,400) 602,800 차량운반구 108,245 (87,585) 20,660 108,245 (68,071) 40,174 집기비품 1,018,704 (967,686) 51,018 1,006,216 (876,784) 129,432 사용권자산 86,654 (39,640) 47,014 - - - 건설중인자산 3,420,126 - 3,420,126 - - - 합 계 9,599,512 (1,509,336) 8,090,176 247,141,735 (29,178,008) 217,963,727 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 재평가 대체(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 기말장부금액 82(당) 기> 토지 170,108,700 4,061,583 - (170,108,700) - - - 4,061,583 건물 47,082,621 - - (45,725,773) - - (1,356,848) - 시설장치 602,800 - - - - - (113,025) 489,775 차량운반구 40,174 - - - - - (19,514) 20,660 집기비품 129,432 12,488 - - - - (90,902) 51,018 사용권자산(*2) - - - - 86,654 - (39,640) 47,014 건설중인자산 - 3,420,126 - - - - - 3,420,126 합 계 217,963,727 7,494,197 - (215,834,473) 86,654 - (1,619,929) 8,090,176 81(전) 기> 토지 150,327,330 - 19,781,370 - - - - 170,108,700 건물 48,587,463 122,000 - - - - (1,626,842) 47,082,621 시설장치 715,825 - - - - - (113,025) 602,800 차량운반구 61,823 - - - - - (21,649) 40,174 집기비품 251,066 1,674 - - - (131) (123,177) 129,432 합 계 199,943,507 123,674 19,781,370 - - (131) (1,884,693) 217,963,727 (*1) 당기 중 매각예정자산의 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (*2) 당사는 당기중 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인해 사용권자산을 인식하였습니다. (3) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2018년 12월 31일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 당기말 현재 토지의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없으며, 해당 토지는 매각예정 분류요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 기말장부금액 82(당) 기> 회원권 674,520 - - 674,520 81(전) 기> 회원권 674,520 - - 674,520 14. 매각예정비유동자산당사는 2019년 11월 19일 본사 토지 및 건물에 대한 매매계약서에 대한 합의가 이루어졌으므로 해당 자산이 매각예정자산의 분류 요건을 충족하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 2020년 7월 중 매각예정비유동자산에 대한 매각 대금을 수령하고 매각을 완료 할 예정입니다.(1) 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 토지 170,108,700 건물 45,725,773 합 계 215,834,473 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.(2) 당기말 현재 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 임대보증금 7,472,538 선수금 2,000,000 합 계 9,472,538 (3) 당기말 현재 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 재평가잉여금 107,947,912 합 계 107,947,912 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 매입채무 777,457 744,149 미지급비용 122,814 264,687 합 계 900,271 1,008,836 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 선수금 185 273,733 예수금 9,697 3,293 예수제세 172,687 47,996 예수부가세 276,704 247,218 합 계 459,273 572,240 17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 이자율(%) 만기일 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 (주)국민은행 원화대출 3M MOR+1.47% 2020.10.30 40,000,000 40,000,000 농협은행(주) 원화대출 3M MOR+1.17% 2020.10.18 40,000,000 40,000,000 (주)우리은행 원화대출 기준금리+1.89% 2020.05.29 15,000,000 15,000,000 합 계 95,000,000 95,000,000 1년 이내 만기도래분 (95,000,000) - 차입금 잔액 - 95,000,000 (2) 당기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초 장부가액 95,000,000 80,000,000 차입 - 15,000,000 유동성대체 (95,000,000) - 기말 장부가액 - 95,000,000 18. 리스 리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4(11)을 참고하시기 바랍니다.(1) 리스이용자당사는 차량운반구은 리스하고 있으며, 이러한 리스는 일반적으로 3~4년간 지속되고 있습니다. 차량운반구 리스는 수년전에 체결되었으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류되었습니다.당사는 사무용기기 등을 2년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않은 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 차량 2019년 1월 1일 잔액 86,654 감가상각비 (39,640) 2019년 12월 31일 잔액 47,014 ② 당기손익으로 인식한 금액i) 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구분 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 리스부채에 대한 이자비용 4,355 단기리스와 관련된 비용 9,800 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 3,960 ii) 제 81(전) 기 (단위: 천원) 구분 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스 리스비용 68,718 ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 리스의 총 현금유출 42,513 ④ 당기말 현재 리스부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 리스부채 35,913 15,030 50,943 차감: 현재가치할인차금 (2,039) (408) (2,447) 합 계 33,874 14,622 48,496 ⑤ 당기말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기 말 1년 이내 35,913 1년 초과 2년 이내 15,030 소계 50,943 차감: 현재가치할인차금 (2,447) 차감: 유동성대체 (33,874) 차감 계 14,622 (2) 리스제공자당사는 유형자산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사 가 2019년에 인식한 리스료 수익은 8,986백만원(2018년: 8,720백만원 )입니 다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.① 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구분 기업회계기준서 제1116호 1년 이내 5,610,781 ② 제 81(전) 기 (단위: 천원) 구분 기업회계기준서 제1116호 1년 이내 7,778,865 1년 초과 ~ 5년 이내 8,237,369 합계 16,016,234 19. 금융상품 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정 가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 82(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 496,418 477,224 973,642 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단(유동) - 448,004 - 448,004 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) - 115,071 404,192 519,263 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단(비유동) - 398,878 - 398,878 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 수준3 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치 수준2 옵션모형 기초자산 가격, 시중금리, 기초자산의 변동성,관련 선물옵션의 가격 등 공정가치-위험회피수단 수준2 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 급여 2,809,780 2,791,723 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 260,348 794,744 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 12,810 140,430 합 계 3,082,938 3,726,897 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 확정급여채무 2,509,768 1,859,676 사외적립자산의 공정가치 (2,197,796) (2,208,975) 확정급여 제도 부채(자산) 인 식액 311,972 (349,299) (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초금액 1,859,676 6,166,922 당기손익으로 인식 당기근무원가 267,962 770,530 이자원가 39,534 134,310 기타포괄손익으로 인식 인구통계적 가정 손실(이익) - 12,339 재무적 가정 손실(이익) - 33,682 경험조정 손실(이익) 603,714 (194,694) 기타 퇴직금 지급액 (261,118) (5,063,413) 기말금액 2,509,768 1,859,676 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초금액 2,208,975 5,160,127 당기손익으로 인식 사외적립자산의 기대수익 47,148 110,096 기타포괄손익으로 인식 재측정요소 이익(손실) (2,142) (51,921) 기타 사외적립자산 납입액 - 2,051,404 국민연금전환금 지급 (1,980) - 퇴직금 지급액 (54,205) (5,060,731) 기말금액 2,197,796 2,208,975 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 원리금보장형금융상품 1,191,066 2,202,635 투자펀드 1,002,370 - 국민연금전환금 4,360 6,340 합 계 2,197,796 2,208,975 (6) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 기말할인율 1.77% 2.22% 미래임금인상률 7.19% 7.06% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 1.0% 감소시 1.0% 증가시 확정급여채무 (114,686) 123,957 당기근무원가 (15,830) 17,225 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 1.0% 감소시 1.0% 증가시 확정급여채무 126,640 (114,801) 당기근무원가 13,952 (12,527) 21. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당 기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 매각예정비유동자산 215,834,473 122,000,000 ( 주)국민은행, 농협은행(주), (주)우리은행 차입금 담보 장기금융자산 1,366,000 1,366,000 (주)현대글로비스 계약이행 담보제공 또한 , 당기말 현재 본사 사옥에 입주한 (주)SK의 임대보증금 75,925천원과 관련하여75,925천원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융자산 1,518,996 942,323 사옥 입주사 임대보증금 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증금 장기금융자산 437,651 437,651 사옥 입주사 임대보증금 1,366,000 1,366,000 계약이행 담보 제공 합 계 5,610,647 5,033,974 (3) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 매각예정비유동자산 45,725,773 79,478,172 롯데손해보험(주) 유형자산 등 1,137,993 합 계 46,863,766 79,478,172 당사에서 사용중인 차량운반구는 한화손해보험(주) 및 DB손해보험(주) 에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 23. 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 파생상품평가손실 (349,443) (311,125) 재평가잉여금 - 107,947,912 합 계 (349,443) 107,636,787 (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 기초 107,636,787 92,396,003 파생상품평가손익 (38,318) (188,685) 재평가이익 - 15,429,469 대체(*1) (107,947,912) - 기말 (349,443) 107,636,787 (*1) 당기중 토지 중 일부가 매각예정자산의 분류 요건을 충족함에 따라 관련 재평가잉여금을 매각예정비유동자산 직접 관련 자본으로 대체하였습니다. 24. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기말 자기주식 (20,199,789) (20,581,756) 기타자본조정 (188,195) - 합 계 (20,387,984) (20,581,756) 25. 결 손 금 (1) 당기말 과 전기말 현 재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 기말 제 81(전) 기 기말 이익준비금 311,976 311,976 미처리결손금 (16,346,744) (34,283,419) 합 계 (16,034,768) (33,971,443) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기중 결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기초금액 (33,971,443) (8,188,192) 새 기준서 도입효과 조정 - (836,730) 조정 후 기초금액 (33,971,443) (9,024,922) 당기순이익(손실) 18,409,243 (25,043,273) 확정급여제도 재측정손익 (472,568) 96,752 기말금액 (16,034,768) (33,971,443) (3) 결손금처리계산서당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 82(당) 기 제 81(전) 기 처리예정일 2020년 3월 30일 처리확정일 2019년 3월 11일 Ⅰ. 미처리결손금 16,346,744 34,283,419 전기이월미처리결손금 34,283,419 8,500,168 새 기준서 도입효과 조정 - 836,730 당기순손실(이익) (18,409,243) 25,043,273 확정급여제도의 재측정손실(이익) 472,568 (96,752) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 16,346,744 34,283,419 2 6. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 건물 임대서비스에 따른 임대수익입니다. 이외 수익은 종속기업으로부터 수령하는 배당수익 등이 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 임대료수익 13,537,414 13,094,468 배당금수입 401,250 1,605,000 기타 457,297 430,006 합 계 14,395,961 15,129,474 (2) 수익의 구분당사는 단일의 지리적 시장에서 단일의 서비스 계약을 체결하고 있으며, 서비스는 기간에 걸쳐 수행됨에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 만 약 단일계약 하에서 이러한 서비스가 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 용역 구분 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식정책 임대서비스 부동산 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 부동산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 부동산 임대용역의 경우 고객은 당사가 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. 27. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 급여 2,809,780 2,791,723 퇴직급여 273,158 935,174 복리후생비 219,593 295,935 감가상각비 1,619,929 1,884,693 광고선전비 1,328 3,211 전산비 32,515 32,596 제세공과금 928,099 647,580 수선유지비 2,020,871 1,947,299 수도광열비 550,377 604,625 지급수수료 684,695 520,288 접대비 77,652 79,904 기타 252,800 312,145 합 계 9,470,797 10,055,173 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 금융수익 이자수익 224,930 327,809 당기손익공정가치금융자산평가이익 42,837 20,045 금융수익 합계 267,767 347,854 금융비용 이자비용 (3,294,079) (2,786,893) 현재가치할인차금 상각이자 (4,355) - 당기손익공정가치금융자산평가손실 (1,082) (1,854) 기타금융비용 (2,500) (2,000) 금융비용 합계 (3,302,016) (2,790,747) 합 계 (3,034,249) (2,442,893) 29. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 잡이익 78,089 16,408 대손충당금 환입 - 2,768 기부금 (119,130) (113,600) 종속회사투자주식손상차손 - (28,470,448) 유형자산처분손실 - (131) 합 계 (41,041) (28,565,003) 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 법인세비용 : (16,559,368) (890,321) 당기 법인세 부담액 95,276 15,080 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 69,152 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (16,922,470) 3,393,281 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)(*) 162,255 (4,298,682) 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 36,419 - (*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 82(당) 기 제 81(전) 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실) (49,126) 10,808 (38,318) (241,904) 53,219 (188,685) 재평가이익 - - - 19,781,370 (4,351,901) 15,429,469 보험수리적손익 (605,856) 133,288 (472,568) - - - 자기주식처분이익(손실) (206,354) 18,159 (188,195) - - - 합계 (861,336) 162,255 (699,081) 19,539,466 (4,298,682) 15,240,784 (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 법인세비용차감전순손익 1,849,875 (25,933,594 ) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 406,973 (5,705,391) 조정사항 - 비공제비용(수익) (172,323) 4,081,128 - 이월결손금사용액 (175,914) (119,434) - 미환류소득법인세 36,419 - - 법인세추납액 69,152 - - 미인식이연법인세자산의 변동 183,472 6,263,498 - 자기주식처분손익에 대한 법인세효과 18,159 - 세무상결손금의 이연법인세자산 인식 (16,864,590) (5,432,063) - 기타 (60,716) 21,941 법인세수익 (16,559,368) (890,321) 유효세율(*) - - (*) 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 제 81(전) 기 기말 이연법인세자산(부채) 2,825,482 (14,096,988) 기초 이연법인세자산(부채) (14,096,988) (10,703,707) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (16,922,470) 3,393,281 (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 확정급여채무 388,750 29,152 133,288 551,190 사외적립자산 (388,750) (93,806) - (482,556) 투자유가증권 6,263,498 183,472 - 6,446,970 미지급비용 13,794 (278) - 13,516 미수수익 (18,894) (8,055) - (26,949) 파생상품부채 87,753 - 10,808 98,561 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 재평가잉여금 (30,446,847) - - (30,446,847) 건물 (2,114,326) (44,361) - (2,158,687) 차량운반구 4,719 1,876 - 6,595 당기손익인식금융자산 평가손익 (954) 1,600 - 646 대손상각비 5,554 - - 5,554 선급비용 (18,916) 10,757 - (8,159) 장기금융상품평가이익 - (2,505) - (2,505) 리스부채 - 11,207 - 11,207 사용권자산 - (10,343) - (10,343) 현재가치할인차금 - (538) - (538) 이월결손금 20,789,919 16,864,590 - 37,654,509