유수홀딩스 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

※ 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

[지배사업에 관한 사항]

1. 사업의 개요 ○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업 ) 등이 있습니다. ○ 당사는 전기 중 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였고, 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회로부터 승인이 완료되어 2017년 9월 1일 거래 종결되었습니다. 이에 동 보고서에서 비교 표시되는 전기의 내용 중 (주 )유수에스엠 현황은 제외되었습니다.

가. 사업부문별 현황 당사는 다른 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 것을 목적으로 하는 지주사업과 동일한 형태의 회 사로서, 보고서 제출일 기준 주요 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍 , (주)유수로지스틱스 등이 있습니다. 당사의 영업수익은 임대사업수익, 자회사의 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사가 직접 보유하고 있는 종속회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 160,500 40.13 848 0.3 비상장 (주)유수로지스틱스 6,899,533 100 53,792 19.8 비상장 (주)몬도브릿지 100,000 100 500 0.2 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액( 271,464백만원)으로 나눈 비율임.( 2018년 3월 31일 별도재무제표 기준) ■ 유지보수 부문 가. 업계의 현황 최근 시장조사기관인 가트너는 2018년 Global IT 시장 규모를 전년대비 4.5% 성장한 약 3조 7천억불 수준으로 발표했습니다. 특히 2018년에는 전 산업군에 걸쳐 SaaS에 대한 투자 확대가 가속화될 것으로 예상됨에 따라 Enterprise Software 시장이 큰 폭으로 성장할 것으로 전망했습니다. 이러한 전망은 세계 경제의 불확실성과 New Normal이라는 거시적 시장 환경 하에서 각 기업들의 새로운 경쟁력 확보를 위해 Digital Transformation을 적극적으로 성장 전략으로 채택함에 따른 결과입니다. 따라서 기업들은 지속 가능한 성장을 위해 IT 분야 투자를 계속 이어갈 뿐만 아니라 Platform 기반의 새로운 비즈니스 모델을 개발하거나, Blockchain, AI 등을 활용한 다양한 신 기술을 도입하고자 할 것입니다. 특히 ICBM (Iot, Cloud, Big data, Mobile) 기술의 급격한 확산은 온-오프라인의 경계를 허물며 성장의 동인으로 작용하고 있으며 이로 인해 새로운 수익모델로 등장한 O2O 서비스는 상품, 자산, 용역을 IT 기술로 소비자가 원하는 시간, 방식, 장소에서 자유롭게 이용 가능한 시대가 도래되었습니다. O2O 서비스는 초기 B2C 시장을 중심으로 성장하였으나 최근 B2B 시장에서 기존 시장의 구조를 파괴하는 혁신적인 Start-up들이 등장하고 있고, 이를 대응하기 위해 전통적인 기업들 역시 O2O 서비스를 제공하고자 하는 노력을 기울이고 있습니다. 그 동안 전통적인 방식의 성장 전략을 고집하던 해운, 물류 산업에서도 O2O 서비스 창출을 위해 최근 IT 기술 기반의 Start-up들이 진입하였고, 이에 대응하고자 Maersk와 같은 글로벌 대형 선사도 IBM과 협업하여 해운 물류업계에서의 IT 기반의 새로운 경쟁전략을 수립하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 싸이버로지텍은 선사 및 항만 중심의 해외 솔루션 사업 성과로 2018년 1분기 약 389억원의 매출 실적(해외 현지법인의 매출 제외)을 달성하였습니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 OPUS Terminal, Eagle Eye (Process Automation) Allegro,CARA, OPUS Stowage, OPUS Logistics, SmartLink, 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology, 기술 개발 (3) 시장점유율 싸이버로지텍의 매출90% 이상을 차지하는 주력 솔루션인 컨테이너와 터미널 시장의 시장점유율은 아래와 같습니다. 컨테이너 솔루션의 세계시장 점유율은 12%, 국내시장 점유율은 33%이며, 터미널 솔루션의 세계시장 점유율은 13%, 국내시장 점유율은 50%입니다. (4) 시장의 특성 SCM IT 산업은 모바일과 클라우드 기술활용도가 높아지고 있습니다. 많은 3PL 업체와 운송사들이 영업프로세스 개선과 고객 서비스 강화를 위해 모바일과 클라우드 기술에 많은 투자를 집행해왔습니다. 이러한 모바일과 클라우드 기술을 통하여 작업프로세스 개선, 실시간 데이터, 투명성 향상, 의사결정과 관리구조 확립을 위한 데이터 제공, 고객을 위한 정보 추적 및 송수신 강화가 가능하게 되었습니다. 클라우드와 모바일 기반의 차량 관리용 SW역시 증가될 것으로 예상되며 모바일 통신기술이 GPS기반의 추적/ 네비게이션 시스템을 대체할 전망입니다. 점점 넓어지는 모바일 컴퓨팅 환경과 복잡해지는 SCM의 요구에 대한 기업들의 대응이 필요할 것으로 예상되며 운송업체들과의 연계 강화를 위해 SaaS형 TMS, GTM(Global Trade Management) 시장이 성장할 전망입니다. 해운산업은 지속 가능한 성장을 추구하고자 대형 선사를 중심으로 M, Alliance를 통해 시장의 구조가 재편되고 있어 해운 SW 업계도 이에 대응할 수 있는 전략을 수립해야 합니다. 많은 시장조사기관들에서는 앞으로 해운 시장이 M, Alliance를 통해 소수 대형 선사들을 중심으로 과점 시장으로 변모할 것으로 예상함에 따라 중/소형 선사들은 지역적 기반을 중심으로 수익성 강화에 역량을 집중할 것으로 전망하고 있습니다. 따라서 해운 S/W 시장은 대형 선사를 중심으로는 선사 통합에 따른 운영 효율성 향상을 위해 통합관리에 대한 시스템 요구가 높아지는 추세에 대응해야 하고 이에 반해 중/소형 선사를 대상으로는 수익성 확보 차원에서 IT 시스템을 통해 새로운 가치를 제공해야 합니다. 또한 점차 선박의 크기가 대형화 됨에 따른 Stowage Planning 시스템에 대한 수요도 증가하고 무선통신기술과 IoT 기술이 연계되어 컨테이너 위치 추적이나 상태 모니터링을 위한 시스템에 대한 요구가 증가되고 있습니다. 터미널의 주 고객인 해운 선사들의 시장 구조가 재편됨에 따라 터미널 S/W 업계 역시 새로운 성장 전략이 요구되고 있습니다. 특히 대형 선사가 기항하는 대형 터미널을 중심으로 자동화 장비가 도입된 자동화 터미널에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이는 대형 선사를 중심으로 선박의 대형화에 따라 대형 컨테이너선을 처리하기 위한 터미널 투자 증가와 시간당 컨테이너 처리 생산성의 향상이 지속적으로 요구되고 있기 때문입니다. 또한 아시아와 아프리카, 라틴아메리카 등 신흥 지역 중심으로 해상 물동량이 지속적으로 증가하면서 컨테이너 전용 항만 외 다목적 항만의 확장, 신설이 요구되고 있습니다. 따라서 자동화 항만 운영시스템, 다목적 항만 운영 시스템이 앞으로 터미널 S/W 업계의 새로운 성장 동력으로 자리할 것으로 전망하고 있습니다. 추가적으로 물동량이 많지 않은 중/소형 터미널에서는 항만 운영시스템 구축 시, 인프라 및 라이센스 비용으로 초기 투자비용에 대한 부담이 있어 IT시스템에 대한 적극적인 투자가 없었지만, 앞으로 항만 생산성이 항만의 수익성과 직결됨에 따라 초기 투자비용이 저렴한 SaaS 형태의 시스템 채택이 증가할 것으로 전망하고 있습니다. ■ 종합물류 부문 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) CL 사업부문 (글로벌 사업 포함) Contract Logistics 사업부문은 합리적인 물류 네트워크 구축과 WMS 를 통해 재고의 최적화와 운송 합리화를 추진하여, 최적의 물류 원가와 물류 품질의 향상으로 고객 서비스 극대화에 중점을 두고 있습니다. 이 사업은 생산업체와 소비자 또는 판매업체 사이에서 단일 혹은 복수의 제3자 간에 일정 기간 동안 일정 비용으로 일정 서비스를 상호 합의 하에 위탁 수행하는 제3자 물류사업 중심으로 운영됩니다. 재고 최적화 및 생산 SCM 과의 연계를 위한 system 개발에 대한 요구가 높아짐에 따라 업체별 맞춤 IT 시스템과 시설/장비 투자가 필수적으로 이루어져야 합니다. 당사는 주요 서비스별 IT 기술을 영역별로 세분화하여 최고 수준의 첨단 물류기술을 구현하고 있습니다. 지속 발전중인 B2C 사업 발전과 소비 채널이 다변화되면서 e-Commerce 물류 시장의 확대가 가속화되고 있으며, 소비자의 구매 패턴도 대량소빈도에서 소량다빈도 중심으로 확대되고 있습니다. 유통/물류 결합 사업 개발의 모델인 전자상거래 비즈니스 진출을 위해 중국 대련 지역에 전자상거래 검관창고 운영법인을 설립 중에 있으며, 시험 물량을 진행하고 있습니다. (2) 포워딩 사업부문 (글로벌 사업 포함) 포워딩사업은 해상운송주선업과 항공운송주선업으로 구분되어 있습니다. 해상 포워딩은 전용 선박을 이용한 컨테이너 운송과 건설 자재, 곡물 등 비정형의 품목을 운반하는 벌크 화물 운송으로 구분할 수 있습니다. 또한 선박/항공기, 항공기/트럭 등 다양한 운송 수단을 결합시키는 복합 운송 서비스를 제공하고 있으며, 건설사의 건설 자재 등 초중량물을 최종 도착지까지 통관/하역/운송을 책임지는 프로젝트 화물 운송으로 서비스 영역이 확대되고 있습니다. 당사는 전략 화주 및 성장 산업군을 타겟으로 하여 끊임없이 사업 영역의 확대를 추진하고 있습니다. 현재 중국, 동남아, 미국, 유럽 등에 현지 법인을 운영하고 있으며 국경운송, 프로젝트 물류 등을 활발히 전개하고 있습니다. 또한 고객과의 동반 진출 plan 에 따라 아프리카 이디오피아로의 진출 작업을 진행 중입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 2018년 1분기 매출 574억원, 영업손실 10억원을 기록 하였습니다. 중동 Project 화물의 Bulk 물량 진행 및 인도 항공 Feight 진행을 위한 Charter 사업 진행으로 전년 동기 대비 매출은 10.2% 증가하였으며 손실은 61.9% 감소하였습니다. 사업실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업, Trucking 및 창고보관업 등의 Contract Logistics 사업을 통한 실적이며, 이 중 해상운송주선업이 46%, 항공운송주선업이 17%, 그리고 창고, 내륙운송 등의 Contract Logistics가 37%(미주 내륙운송 포함)를 차지합니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공 운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 Contract Logistics 사업 내륙 화물운송을 위한 Trucking, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스 및 물류Consulting 서비스 서비스 형태 (2) 시장점유율 국내 주요 물류 기업인 현대글로비스, CJ대한통운의 2017년 매출은 각각 16.5조원, 7.1조원이며, 당사는 해외법인 포함한 2017년 연결 기준(2,330억원)으로 국내 순위 24위 정도 예상됩니다. (3) 시장의 특성 2018년 1분기의 해운시장은 수급의 불균형과 선사들의 가격 인상 정책이 혼재되어 GRI 이후 가격이 점진적으로 하락하는 모습을 지속적으로 보였으며, 미국과 중국의 무역 전쟁 징조가 강해짐에 따라 시장을 예측하기 극히 어려운 시기였습니다. 일본계 선사들의 합병으로 새롭게 탄생한 ONE 이 체계적인 조직운영을 준비하고 있어 2분기 이후 해상 운임 등락에 많은 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 항공 시장의 경우는 일부 노선을 제외하고 수요의 지속적인 성장으로 인해 운임의 고공세를 이어갔습니다. 항공 시장은 전자 상거래의 활성화 뿐 아니라 고가 제품의 운송의 지속적인 증가에 따라 항공화물 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 이로 인해 특송 업체와 전문 전자상거래 운송 업체들의 화물 운송이 해마다 증가하고 있어 항공 화물 시장이 고루 성장하고 있으나, 중국과 동남아발 미주/유럽향 항공운임은 지속적인 강세를 보이고 있고, 운임도 상승 기조를 유지하고 있습니다. 미국의 보호무역주의 강화로 인한 국내 가전, 철강, 자동차 업체들의 고전이 지속 될 것으로 보이며 Global 생산기지의 지속적인 이동으로 인한 물류의 중요성이 크게 대두되고는 있지만 이에 대응하는 한국계 물류 기업들의 대응 수준은 일부 몇 몇 대기업에 편중되어 있어 글로벌 물류 기업들과의 경쟁 우위를 점유하기 힘들어지고 있습니다. 이렇듯 세계 물류 시장의 경쟁은 갈수록 치열해 지고 있으며, 운송 수단의 대형화 및 IT 도입으로 전문 기업의 효율성에 대한 요구가 증가되고 있습니다. 당사는 핵심 역량인 IT 및 컨설팅 역량을 글로벌 시장에 접목하여 물류전략 수립, 물류센터 설계, 물류비용 절감, 운영 효율화 등 최적의 솔루션을 고객에게 제공하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이에 따라 당사의 물류 역량에 대한 글로벌 고객사의 높은 평가로 글로벌 고객사의 수주를 확대하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 81 기 1분기 제 80 기 1분기 제 80 기 제 79 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1.매출액 57,427 54.58% 52,117 67.70% 233,075 53.76% 288,060 69.26% 2.영업손익 (1,036) (6.39)% (2,723) (453.08)% (16,495) (28.48)% (7,783) (36.72)% 3. 자산 92,079 17.56% 104,428 21.91% 87,117 16.73% 108,297 22.87% 유지보수 1.매출액 46,272 43.98% 27,054 35.14% 201,000 46.36% 142,318 34.22% 2.영업손익 16,051 99.02% 2,990 497.50% 70,085 121.02% 23,486 110.81% 3. 자산 247,696 47.25% 168,201 35.29% 257,918 49.54% 160,808 33.96% 기 타 1.매출액 5,299 5.04% 4,974 6.46% 18,532 4.27% 27,809 6.69% 2.영업손익 2,767 17.07% 1,004 167.05% 4,418 7.63% 5,564 26.25% 3. 자산 271,464 51.78% 280,013 58.75% 270,214 51.90% 276,869 58.46% 연결조정 1.매출액 (3,779) (3.60)% (2,708) (3.52)% (6,643) (1.53)% (11,220) (2.70)% 2.영업손익 (1,572) (9.70)% (503) (83.69)% (613) (1.06)% (2,833) (13.37)% 3. 자산 (86,966) (16.59)% (76,042) (15.95)% (94,625) (18.17)% (72,393) (15.29)% 중단사업 1.매출액 - 0.00% (4,450) (5.78)% (12,412) (2.86)% (31,076) (7.47)% 2.영업손익 - 0.00% (167) (27.78)% 519 0.89% 2,760 13.03% 3. 자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% 합계 1.매출액 105,219 100.00% 76,987 100.00% 433,552 100.00% 415,891 100.00% 2.영업손익 16,210 100.00% 601 100.00% 57,914 100.00% 21,194 100.00% 3. 자산 524,274 100.00% 476,600 100.00% 520,624 100.00% 473,581 100.00% ※ 전기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 57,427 54.58% 유지보수 용 역 소프트웨어 개발 및 판매 46,272 43.98% 기타 용 역 임대업 등 5,299 5.04% 연결조정 내부거래 제거 (3,779) (3.60)% 합 계 105,219 100.00% 3. 생산설비의 현황 등 가. 주요 사업장 현황 (단위: 백만원) 사업부문 지역 사업장 소재지 비고 (*1)(공시지가 및 과세표준) 임대 국내 여의도 본사 사옥(*2) 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 77,771 여의도 테라스원 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 종합물류 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 해외 일본 일본, 동경 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 대련, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가폴 싱가폴, 싱가폴 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 인도네시아 인도네시아, 자카르타 유지보수 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 판매법인 미국, LA 스페인 판매법인 스페인, 알제시라스 중국 판매법인 중국, 상하이 싱가포르 판매법인 싱가포르 (*1) 당사의 여의도 본사 사옥과 테라스원 금액은 토지의 공시지가인 57,349백만원과 건물의 과세표준 20,422백 만원 이 포함된 금액이고, 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다.(*2) 당사는 여의도 본사 사옥과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 해당 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석" 의 " 14. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 "을 참조하시기 바랍니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 2018년 1분기말 현재 장부가액은 203,747 백만원 이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 기말장부금액 81(당) 기 1분기> 토지 150,327,330 - - - - 150,327,330 건물 48,587,463 - - (406,023) - 48,181,440 시설장치 807,616 - - (35,064) 4,017 776,569 기계장치 315,435 2,063 - (21,419) 12,906 308,985 차량운반구 750,759 - (48,081) (37,767) 12,283 677,194 집기비품 1,772,230 96,138 - (200,420) 26,261 1,694,209 리스개량자산 95,358 - - (7,107) 3,672 91,923 기타유형자산 1,749,178 98,766 - (155,224) (3,248) 1,689,472 합 계 204,405,369 196,967 (48,081) (863,024) 56,891 203,747,122 나. 설비의 신설 매입계획 등 당분기 중 주요생산설비의 매입 계획은 없습니다. 4. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 81기 1분기 제 80기 1분기 제 80기 제 79기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 수 출 51,439 44,124 191,770 245,010 내 수 5,988 7,993 41,305 43,050 합 계 57,427 52,117 233,075 288,060 유지보수 용역 소프트웨어 개발 및 판매 수 출 45,464 20,706 183,130 96,447 내 수 808 6,348 17,870 45,871 합 계 46,272 27,054 201,000 142,318 기타 용역 임대업, 운송지원 등 수 출 - 601 2,454 8,080 내 수 5,299 4,373 16,078 19,729 합 계 5,299 4,974 18,532 27,809 연결조정 기타 기타 수 출 (1,870) (241) (1,917) (1,598) 내 수 (1,909) (2,467) (4,726) (9,622) 합 계 (3,779) (2,708) (6,643) (11,220) 중단사업 용역 선박관리 및 운송지원 등 수 출 - (1,790) (4,867) (15,552) 내 수 - (2,660) (7,545) (15,524) 합 계 - (4,450) (12,412) (31,076) 합 계 수 출 95,033 63,400 370,570 332,387 내 수 10,186 13,587 62,982 83,504 합 계 105,219 76,987 433,552 415,891 ※ 전기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 5. 수주상황 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높 다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당분기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 5월 14일 감사위원회에 보고하였습니다. ■ 유지보수 부문 2018년 1분기에는 터미널 솔루션을 중심으로 미주, 유럽 지역에서 공급 계약을 체결하였고 상반기 내 그 동안 시장 진입이 어려웠던 유럽계 선사와 컨테이너 솔루션 공급 계약을 체결할 것으로 예상됩니다. 또한 SCM 솔루션은 분야는 일본 물류 시장에서 가시적인 성과를 도출할 것으로 전망하고 있습니다. 관련법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분기)보고서 등에서 공시/공개한 사실이 없고, 이러한 비공개사실을 감사에게 보고하였습니다. 6. 시장위험과 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상(기존 1,000억원 이상에서 2017년 7월 1일부 5,000억원 이상으로 개정 시행/ 약칭 공정거래법 시행령 제2조 1항 1호), 지주비율 50%이상(약칭 공정거래법 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주 식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다. 당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익 , 사옥 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야만 합니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1. 시장위험 가. 환율변동위험 당사는 당분기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. 나. 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액 은 각각 500, 000천원과 500,000천원 입 니 다 . 당 분기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다 . 다. 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 당사는 주석 8에서 설명하는 바와 같이 변동이자율 차입금에 대해 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 금액은 없습니다. 2. 신용위험 신용위험은 당 사의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 당 사는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당 분기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당 분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 분 기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80 (전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 6,432,169 - 6,432,169 6,826,256 - 6,826,256 단기금융상품 4,838,282 - 4,838,282 12,063,570 - 12,063,570 매출채권및기타채권 2,116,980 (25,242) 2,091,738 257,244 (25,242) 232,002 장기금융상품 1,803,651 - 1,803,651 1,366,000 - 1,366,000 장기매출채권및기타채권 - - - 10,500,000 - 10,500,000 매도가능금융상품(비유동) 500,000 - 500,000 500,000 - 500,000 파생상품금융자산(비유동) 106,897 - 106,897 79,842 - 79,842 합 계 15,797,979 (25,242) 15,772,737 31,592,912 (25,242) 31,567,670 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당 사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당 분기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전 ) 기 기말 6개월 이하 404,035 23,626 합 계 404,035 23,626 당분기와 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권 기초 대손충당금 잔액 (25,242) - 대손상각비 등 환입(계상)액 - (25,242) 기말 대손충당금 잔액 (25,242) (25,242) 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 없습니다. 3. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 3년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 937,367 937,367 937,367 - - 장기차입금(*) 80,000,000 87,023,649 1,356,756 1,379,244 84,287,649 임대보증금(유동) 7,208,150 7,208,150 285,068 6,923,082 - 합 계 88,145,517 95,169,166 2,579,191 8,302,326 84,287,649 (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. 4. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80 (전) 기 기말 부 채 100,695,411 101,806,468 자 본 170,768,124 168,407,314 부채비율 58.97% 60.45% ■ 유지보수 부문 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험으로 구분됩니다. 시장위험은 다시 금리위험, 환율위험, 상품가격위험으로 구분됩니다. 싸이버로지텍은 IT 서비스 업종으로 원자재 혹은 상품가격에 대한 위험에 비교적 자유롭습니다. 따라서 별도의 파생상품으로 위험관리는 하지 않고 가급적 수입/지출에 대한 외환 매칭을 하는 정도로 리스크 관리를 하고 있습니다. ■ 종합물류 부문 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본관리위험으로 구분되며 이 중 시장위험에는 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험이 있습니다. 시장위험 1) 환율변동위험 ㈜유수로지스틱스는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대한 환위험에 노출되어 있고 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있고, 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 2) 주가변동위험 당사는 시장성있는 지분증권을 소유하고 있지 않으므로 주가변동위험에 대한 노출이 없습니다. 3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 현재는 당사가 보유하고 있는 고정금리부 금융상품은 만기까지의 기간이 짧아 시장금리 변동으로 인한 유의적인 공정가치 변동 위험에 노출되어 있지 아니하고, 또한 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 아니함에 따라 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기말 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 유동성위험 유동성위험에 대해 당사는 적정 유동성 유지를 위해 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 측정 및 수입, 지출관리를 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 자본위험관리 자본위험관리에 대한 당사의 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있고 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 7. 파생상품 거래현황 가. 당분기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.17%에서 3.42%로 스왑 나. 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말과 전기말 현재의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 81(당) 기 1분기 > 이자율스왑 106,897 203,123 (75,056) 47,384 80(전) 기 > 이자율스왑 79,842 236,816 (122,440) 407,448 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 8. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권(상표권) ○ 당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제81기 1분기말 제80기 기말 제79기 기말 2018년 03월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 228,198 222,343 188,708 ㆍ현금및현금성자산 80,382 91,078 69,655 ㆍ단기금융자산 12,725 13,950 16,457 ㆍ매출채권및기타채권 103,656 83,918 86,278 ㆍ재고자산 6 6 177 ㆍ당기법인세자산 3,240 2,861 3,238 ㆍ기타유동자산 13,249 15,590 12,903 ㆍ매각예정비유동자산 14,940 14,940 - [비유동자산] 296,076 298,281 284,873 ㆍ장기매출채권및기타채권 51,439 50,835 23,091 ㆍ매도가능금융자산 2,894 2,495 3,222 ㆍ파생상품금융자산 107 80 - ㆍ공동기업투자 2,799 3,112 3,428 ㆍ유형자산 203,747 204,405 222,153 ㆍ무형자산 20,054 21,131 18,337 ㆍ이연법인세자산 10,714 11,782 9,079 ㆍ기타비유동자산 4,322 4,441 5,563 자산총계 524,274 520,624 473,581 [유동부채] 105,765 115,932 172,746 ㆍ매입채무 및 기타채무 41,471 59,401 54,782 ㆍ차입금 12,600 13,214 83,626 ㆍ당기법인세부채 21,999 21,127 10,561 ㆍ파생상품금융부채 - - 679 ㆍ기타의 유동부채 29,695 22,190 23,098 [비유동부채] 115,805 112,492 25,571 ㆍ장기매입채무 및 기타채무 10,419 10,028 - ㆍ차입금 80,000 80,000 - ㆍ파생상품금융부채 203 237 - ㆍ확정급여부채 7,149 6,054 10,300 ㆍ이연법인세부채 18,034 16,173 13,628 ㆍ기타비유동부채 - - 1,643 부채총계 221,570 228,424 198,317 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 41,999 42,088 45,298 [자본조정] (29,370) (25,845) (20,582) [기타자본] 92,188 91,920 93,255 [이익잉여금] 25,349 20,270 25,347 [비지배주주지분] 107,433 98,662 66,841 자본총계 302,704 292,200 275,264 부채 및 자본 총계 524,274 520,624 473,581 (2) 요약연결포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제81기 1분기 제80기 1분기 제80기 제79기 2018.01.01~2018.03.31 2017.01.01~2017.03.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 105,219 76,987 433,552 415,891 영업이익(손실) 16,210 601 57,914 21,194 계속사업이익(손실) 11,339 (2,109) 19,185 8,541 중단사업이익(손실) - (254) 3,167 (1,293) 당기순이익(손실) 11,339 (2,363) 22,352 7,248 지배회사소유주지분 4,055 (2,222) (4,250) (512) 비지배지분 7,284 (141) 26,602 7,760 총포괄이익(손실) 11,614 (4,415) 21,129 7,706 지배회사소유주지분 4,289 (3,572) (5,164) (276) 비지배지분 7,325 (843) 26,293 7,982 주당순이익(손실) 162원 (89)원 (170)원 (21)원 희석주당순이익(손실) 162원 (89)원 (170)원 (21)원 연결에 포함된 회사수(*1) 24 19 24 19 (*1) 전기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 매각된 회사는 연결에 포함된 회사 수에 포함되지 않았습니다. ※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익입니다. 나. 요약재무정보 등에 관한 사항 (1) 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제80기 1분기말 제80기 기말 제79기 기말 2018년 03월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 13,672 19,413 17,669 ㆍ현금및현금성자산 6,437 6,828 6,802 ㆍ단기금융상품 4,838 12,064 10,371 ㆍ매출채권및기타채권 2,092 232 345 ㆍ재고자산 6 6 7 ㆍ당기법인세자산 199 149 2 ㆍ기타유동자산 100 134 142 [비유동자산] 257,792 250,801 256,139 ㆍ장기금융상품 1,804 1,366 - ㆍ장기매출채권및기타채권 - 10,500 3,500 ㆍ매도가능금융자산 500 500 500 ㆍ종속기업투자 54,640 37,140 49,057 ㆍ유형자산 199,470 199,944 201,811 ㆍ무형자산 674 674 674 ㆍ파생상품금융자산 107 80 - ㆍ기타비유동자산 597 597 597 자산총계 271,464 270,214 273,808 [유동부채] 8,634 9,859 86,741 ㆍ매입채무및기타채무 938 1,004 1,215 ㆍ차입금 - - 80,000 ㆍ임대보증금 7,208 8,460 4,247 ㆍ파생상품금융부채 - - 679 ㆍ기타유동부채 488 395 600 [비유동부채] 92,062 91,947 7,276 ㆍ차입금 80,000 80,000 - ㆍ임대보증금 - - 1,228 ㆍ파생상품금융부채 203 237 - ㆍ확정급여부채 1,212 1,007 1,158 ㆍ이연법인세부채 10,647 10,703 4,775 ㆍ기타비유동부채 - - 115 부채총계 100,696 101,806 94,017 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 39,677 [기타자본] 92,443 92,396 91,988 [자본조정] (20,582) (20,582) (20,582) [이익잉여금] (5,875) (8,188) 3,603 자본총계 170,768 168,408 179,791 부채 및 자본총계 271,464 270,214 273,808 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제81기 1분기 제80기 1분기 제80기 제79기 2018.01.01~2018.03.31 2017.01.01~2017.03.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 5,299 3,778 14,988 17,616 영업이익(손실) 2,767 1,085 4,518 7,310 당기순이익(손실) 2,320 438 (10,598) 3,103 총포괄이익(손실) 2,361 581 (10,136) 3,431 기본주당순이익(손실) 93원 18원 (425)원 124원 희석주당순이익(손실) 93원 18원 (425)원 124원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 81기 1분기_00163691_(주)유수홀딩스_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 81 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 80 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 81 기 1분기말 제 80 기말 자산 유동자산 228,198,122,686 222,343,207,044 현금및현금성자산 80,382,378,903 91,078,443,167 단기금융상품 12,724,645,114 13,949,584,759 매출채권및기타채권 103,655,379,451 83,918,443,318 재고자산 6,212,456 6,246,212 당기법인세자산 3,240,393,781 2,861,060,187 기타유동자산 13,249,140,121 15,589,456,541 매각예정 비유동자산 14,939,972,860 14,939,972,860 비유동자산 296,075,572,083 298,281,106,014 장기매출채권및기타채권 51,438,758,384 50,835,507,505 매도가능금융자산 2,894,245,444 2,495,250,871 파생상품금융자산 106,896,836 79,842,031 공동기업투자 2,798,756,040 3,112,062,780 유형자산 203,747,121,910 204,405,369,326 무형자산 20,053,853,615 21,130,538,906 이연법인세자산 10,714,062,892 11,781,998,844 기타비유동자산 4,321,876,962 4,440,535,751 자산총계 524,273,694,769 520,624,313,058 부채 유동부채 105,764,563,291 115,932,276,551 매입채무및기타채무 41,471,389,792 59,400,596,610 차입금 12,599,500,000 13,214,200,000 당기법인세부채 21,998,748,462 21,127,310,728 기타유동부채 29,694,925,037 22,190,169,213 비유동부채 115,805,032,528 112,492,303,692 장기매입채무및기타채무 10,419,203,930 10,028,503,861 차입금 80,000,000,000 80,000,000,000 파생상품금융부채 203,122,954 236,816,172 확정급여부채 7,148,680,379 6,053,693,439 이연법인세부채 18,034,025,265 16,173,290,220 부채총계 221,569,595,819 228,424,580,243 자본 지배기업소유주지분 195,271,462,208 193,538,002,645 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 41,998,659,275 42,088,056,775 자본조정 (29,370,196,201) (25,845,277,114) 기타자본 92,188,658,827 91,920,210,792 이익잉여금(결손금) 25,349,810,307 20,270,482,192 비지배지분 107,432,636,742 98,661,730,170 자본총계 302,704,098,950 292,199,732,815 자본과부채총계 524,273,694,769 520,624,313,058 연결 포괄손익계산서 제 81 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 80 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 81 기 1분기 제 80 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 105,219,018,549 105,219,018,549 76,987,422,240 76,987,422,240 매출원가 71,077,649,944 71,077,649,944 59,669,546,358 59,669,546,358 매출총이익 34,141,368,605 34,141,368,605 17,317,875,882 17,317,875,882 판매비와관리비 17,931,716,259 17,931,716,259 16,717,119,545 16,717,119,545 영업이익(손실) 16,209,652,346 16,209,652,346 600,756,337 600,756,337 금융수익 2,829,623,122 2,829,623,122 1,830,635,166 1,830,635,166 이자수익 769,853,938 769,853,938 566,759,327 566,759,327 외환차익 639,805,238 639,805,238 876,788,390 876,788,390 외화환산이익 1,416,008,726 1,416,008,726 387,087,449 387,087,449 기타금융수익 3,955,220 3,955,220 0 0 금융비용 3,589,623,195 3,589,623,195 5,545,741,182 5,545,741,182 이자비용 818,873,477 818,873,477 797,086,900 797,086,900 외환차손 946,629,770 946,629,770 1,806,367,109 1,806,367,109 외화환산손실 1,823,942,121 1,823,942,121 2,941,261,339 2,941,261,339 기타금융비용 177,827 177,827 1,025,834 1,025,834 공동기업의 순손익에 대한 지분증감 (295,445,399) (295,445,399) (60,444,405) (60,444,405) 기타영업외손익 3,593,098 3,593,098 286,173,295 286,173,295 법인세비용차감전순이익(손실) 15,157,799,972 15,157,799,972 (2,888,620,789) (2,888,620,789) 법인세비용 3,819,104,505 3,819,104,505 (779,554,305) (779,554,305) 계속영업이익(손실) 11,338,695,467 11,338,695,467 (2,109,066,484) (2,109,066,484) 중단영업이익(손실) 0 0 (254,000,464) (254,000,464) 당기순이익(손실) 11,338,695,467 11,338,695,467 (2,363,066,948) (2,363,066,948) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 4,054,852,161 4,054,852,161 (2,221,574,776) (2,221,574,776) 비지배지분 7,283,843,306 7,283,843,306 (141,492,172) (141,492,172) 기타포괄손익 275,439,979 275,439,979 (2,052,075,664) (2,052,075,664) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (87,793,186) (87,793,186) (59,712,852) (59,712,852) 확정급여제도의 재측정손익 (87,793,186) (87,793,186) (59,712,852) (59,712,852) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 363,233,165 363,233,165 (1,992,362,812) (1,992,362,812) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 47,383,458 47,383,458 146,955,006 146,955,006 공동기업자본변동 (15,767,016) (15,767,016) (197,003,458) (197,003,458) 해외사업환산손익 331,616,723 331,616,723 (1,942,314,360) (1,942,314,360) 총포괄손익 11,614,135,446 11,614,135,446 (4,415,142,612) (4,415,142,612) 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 4,288,822,607 4,288,822,607 (3,572,142,350) (3,572,142,350) 비지배지분 7,325,312,839 7,325,312,839 (843,000,262) (843,000,262) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 162 162 (89) (89) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 162 162 (89) (89) 연결 자본변동표 제 81 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 80 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 지배기업소유지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 93,254,662,368 25,347,607,897 208,422,836,257 66,840,923,074 275,263,759,331 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,221,574,776) (2,221,574,776) (141,492,172) (2,363,066,948) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (24,039,894) (24,039,894) (35,672,958) (59,712,852) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 146,955,006 0 146,955,006 0 146,955,006 공동기업자본변동 0 0 0 (67,626,924) 0 (67,626,924) (129,376,534) (197,003,458) 해외사업환산손익 0 0 0 (1,405,855,762) 0 (1,405,855,762) (536,458,598) (1,942,314,360) 총포괄손익 0 0 0 (1,326,527,680) (2,245,614,670) (3,572,142,350) (843,000,262) (4,415,142,612) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (1,247,905,600) (1,247,905,600) (906,013,168) (2,153,918,768) 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 1 0 1 0 1 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 0 1 (1,247,905,600) (1,247,905,599) (546,618,948) (1,794,524,547) 2017.03.31 (기말자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 91,928,134,689 21,854,087,627 203,602,788,308 65,451,303,864 269,054,092,172 2018.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 42,088,056,775 (25,845,277,114) 91,920,210,792 20,270,482,192 193,538,002,645 98,661,730,170 292,199,732,815 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 1,058,953,542 1,058,953,542 315,674,646 1,374,628,188 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,054,852,161 4,054,852,161 7,283,843,306 11,338,695,467 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (34,477,589) (34,477,589) (53,315,597) (87,793,186) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 47,383,458 0 47,383,458 0 47,383,458 공동기업자본변동 0 0 0 (7,425,325) 0 (7,425,325) (8,341,691) (15,767,016) 해외사업환산손익 0 0 0 228,489,902 0 228,489,902 103,126,821 331,616,723 총포괄손익 0 0 0 268,448,035 4,020,374,572 4,288,822,607 7,325,312,839 11,614,135,446 유상증자 0 (89,397,500) 0 0 0 (89,397,500) 0 (89,397,500) 연차배당 0 0 0 0 0 0 (2,395,000,000) (2,395,000,000) 비지배지분의 변동 0 0 (3,524,919,087) 0 0 (3,524,919,087) 3,524,919,087 0 기타 0 0 0 0 1 1 0 1 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (89,397,500) (3,524,919,087) 0 1 (3,614,316,586) 1,129,919,087 (2,484,397,499) 2018.03.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,998,659,275 (29,370,196,201) 92,188,658,827 25,349,810,307 195,271,462,208 107,432,636,742 302,704,098,950 연결 현금흐름표 제 81 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 80 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 81 기 1분기 제 80 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,338,580,922) (18,224,260,386) 영업에서 창출된 현금 (8,433,600,156) (10,785,540,610) 법인세납부 (904,980,766) (7,438,719,776) 투자활동현금흐름 744,008,412 (6,999,673,939) 단기금융상품의 감소(증가) 1,234,554,796 3,130,828,930 단기대여금의 감소(증가) (34,921,633) 4,401,233,953 장기대여금의 감소(증가) (43,597,572) 1,673,697,972 장기금융상품의 감소(증가) (437,651,000) (950,066,475) 매도가능금융자산의 취득 (401,505,000) (225,251,400) 기타비유동자산의 감소(증가) 253,898,841 67,554,747 연결범위의 변동 0 830,972,240 유형자산의 처분 48,081,403 174,216,640 유형자산의 취득 (196,966,286) (1,902,141,690) 무형자산의 취득 (336,809,514) (15,037,644,111) 이자의 수취 658,924,377 836,925,255 재무활동현금흐름 (1,970,994,512) 13,762,425,363 유상증자 (89,397,500) 359,394,220 차입금의 차입 7,000,000,000 14,750,057,755 차입금의 상환 (7,600,000,000) 0 이자의 지급 (1,281,597,012) (1,347,026,612) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,565,567,022) (11,461,508,962) 기초현금및현금성자산 91,078,443,167 69,655,383,030 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (130,497,242) (1,155,786,056) 기말현금및현금성자산 80,382,378,903 57,038,088,012 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "최상위 지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 최상위 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 최상위 지배기업의 당분기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%)입니다. (2) 연결실체의 현황 ① 당분기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 271,464 100,695 5,299 2,320 ㈜싸이버로지텍 (*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 206,369 51,093 38,948 13,091 ㈜유수로지스틱스 한국 종합물류 ㈜유수홀딩스 100.00% 47,061 23,693 13,061 (3,572) Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 2,504 1,323 1,484 24 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 12,904 7,595 9,770 (53) Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,358 1,053 1,845 119 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 11,232 9,350 8,308 (94) Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 7,926 4,160 107 (185) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 7,600 9,070 1,851 (179) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 24,544 17,177 15,398 (597) Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 ㈜유수로지스틱스 99.00% 1,169 1,274 - (57) Eusu Logistics Spain S.A. 스페인 종합물류 ㈜유수로지스틱스 52.00% 1,551 870 450 (44) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 9,775 1,888 2,514 61 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 3,415 2,121 2,133 (19) Eusu Trans L.L.C. 미국 종합물류 Eusu Logistics Inc. 100.00% 234 473 65 (105) Nal Maroc S.A. 모로코 종합물류 Eusu Logistics Spain S.A. 100.00% 1,296 1,144 1 (59) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 7,339 6,281 4,991 (46) Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 2,007 1,969 260 (114) Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 1,156 254 765 49 Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 679 559 41 (26) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 923 394 21 (12) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,734 3,775 1,272 123 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 31,802 21,190 5,847 522 Logis 9, Inc 미국 소프트웨어개발 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 100.00% 2,791 104 205 (1,396) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 270,214 101,806 14,988 (10,597) ㈜싸이버로지텍 (*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 191,103 44,959 162,225 46,773 ㈜유수로지스틱스 한국 종합물류 ㈜유수홀딩스 100.00% 45,110 35,680 52,558 (21,690) Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 2,272 1,156 6,911 153 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 14,797 9,325 33,099 678 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,382 1,176 7,809 74 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 10,325 8,340 38,757 (2,854) Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 8,020 4,131 816 (880) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 7,737 8,997 10,693 (1,200) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 26,715 19,031 67,615 (2,104) Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 ㈜유수로지스틱스 99.00% 1,960 2,008 9,583 (1,774) Eusu Logistics Spain S.A.(*2) 스페인 종합물류 ㈜유수로지스틱스 52.00% 1,646 939 2,061 (75) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 8,477 929 8,985 239 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 3,505 2,185 7,899 (127) Eusu Trans L.L.C. 미국 종합물류 Eusu Logistics Inc. 100.00% 556 692 1,715 (528) Nal Maroc S.A. 모로코 종합물류 Eusu Logistics Spain S.A. 100.00% 1,420 1,213 73 - Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 7,219 6,105 13,004 953 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 2,048 1,902 1,552 (943) Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 1,036 165 1,588 95 Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 700 554 93 (67) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 552 30 47 (19) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,693 3,843 7,946 (153) Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 54,736 50,516 19,892 1,030 Logis 9, Inc 미국 소프트웨어개발 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 100.00% 5,386 1,291 207 (1,315) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다. (*2) 전기 중 회사명을 Hajin에서 Eusu로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 수행의무가 구별되지 않는 미설치 설비의 제공에 대한 진행률 및 이익 재산정 - 금융자산의 손상 인식액의 감소 ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여,이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 미설치 설비 (59,837) 법인세 효과 13,164 비지배지분 27,945 2018년 1월 1일 적용 효과 (18,728) 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기재무제표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영 전 금액 자산 유동자산 228,198,123 (1,798,493) 229,996,615 현금및현금성자산 80,382,379 - 80,382,379 단기금융상품 12,724,645 - 12,724,645 매출채권 및 기타채권 103,655,379 (1,798,493) 105,453,872 당기법인세자산 3,240,394 - 3,240,394 기타자산 28,195,325 - 28,195,325 비유동자산 296,075,572 (27,020) 296,102,593 자산총계 524,273,695 (1,825,513) 526,099,208 부채 유동부채 105,764,563 (1,921,312) 107,685,875 매입채무 및 기타채무 41,471,390 (1,921,312) 43,392,702 미지급법인세 21,998,748 - 21,998,748 기타부채 42,294,425 - 42,294,425 비유동부채 115,805,033 - 115,805,033 부채총계 221,569,596 (1,921,312) 223,490,908 자본금 65,104,530 - 65,104,530 이익잉여금 25,349,810 38,439 25,311,371 기타자본 104,817,122 - 104,817,122 비지배지분 107,432,637 57,360 107,375,277 자본총계 302,704,099 95,799 302,608,300 당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영 전 금액 영업수익 105,219,019 (1,798,493) 107,017,512 영업원가 89,009,366 (1,921,312) 90,930,678 영업이익 16,209,652 122,819 16,086,833 법인세비용차감전순이익 15,157,800 122,819 15,034,981 법인세비용 3,819,105 (27,020) 3,846,125 분기순이익 11,338,695 95,799 11,242,896 지배기업소유주지분 4,054,852 38,439 4,016,413 비지배지분 7,283,843 57,360 7,226,483 분기총포괄이익 11,614,135 95,799 11,518,336 지배기업소유주지분 4,288,823 38,439 4,250,384 비지배지분 7,325,313 57,360 7,267,953 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구 분 내 용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구분 Note 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 현금및현금등가물(*) - 대여금및수취채권 상각후원가 91,015,813 91,015,813 단기금융상품 - 대여금및수취채권 상각후원가 12,941,808 12,941,808 - 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,007,777 1,007,777 매출채권 및 기타채권 (b) 대여금및수취채권 상각후원가 83,918,443 85,673,624 장기매출채권및기타채권 (b) 대여금및수취채권 상각후원가 50,835,508 50,835,508 지분증권 (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,495,251 2,495,251 위험회피수단인 이자율 스왑 - 공정가치-위험회피수단 공정가치-위험회피수단 79,842 79,842 기타(임차보증금 등) - 임차보증금 등 상각후원가 3,843,278 3,843,278 총 금융자산 합계 246,137,720 247,892,901 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 1,755,181천원의 손 실충당금을 감액하였 습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 손실충당금 1,755,181 법인세 효과 (333,880) 비지배지분 (343,620) 2018년 1월 1일 적용 효과 1,077,681 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래 현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.기타금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다. ④ 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 (2,556,019) 2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손 1,755,181 2017년 12월 31일 현재 매출채권과 기타채권 86,474,462 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인식된 추가적인 매출채권 2,157,834 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손 (800,838) ⑤ 매출채권과 계약자산다음의 분석은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 매출채권과 계약자산과 관련된 기대신용손실의 계산과 관련한 추가적인 세부사항을 제공합니다. 연결실체는 이러한 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다. 기대신용손실은 과거 5년동 안의 실제 신용손실경험에 기초하여 계산되었습니다. 연결실체는 도매고객과 기타고객에 대하여 별도로 기대신용손실률 산정을 수행하였습니다. (다) 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제 1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위허회피회계 관계를 연결실체의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다. 연결실체는 원 화 차입금과 관련된 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 사용합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용 시에 이자율스왑요소를 위험회피 원가로 별도로 회계처리 하기로 결정하였습니다. 결과적으로, 이자율스왑요소의 변동은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본의 별도항목으로 위험회피 적립금의 원가에 누적되어 후속적으로 현금흐름위험회피적립금에 누적손익으로 회계처리됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 모든 현금흐름위험회피회계에서 누적된 금액은 위험회피 대상 예상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류됩니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호에 따라 예상 비금융자산의 구매와 관련된 외환위험의 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금 및 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 비금융자산이 인식될 때 취득원가에 직접 포함됩니다. 연결실체가 현재 지정하고 있는 위험회피회계 유형은 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 기업의 위험 관리 전략 및 목표와 부합합니다. 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제 1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에따라 발생하는 조정 효과와 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 동안의 요약 기타포괄손익계산서에 발생하는 조정 효과는 없습니다. 또한, 위험회피와 현금흐름 위험회피회계 손익에 대한 정책의 변동에 따라 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대하여 표시된 금액적 영향은 없습니다. 경과규정기업회계기준서 제 1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다 - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하여습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성 되었씁니다. 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인석되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제 1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 2) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 위험회피회계 정책의 변경은 2017년 1월 1일 이후에 존재하였거나 그 후에 지정한 위험회피 관계와 관련한 선도요소에 대한 위험회피 원가 회계처리를 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다. - 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제 1039호에 따라 지정된 모든 위험회피관계는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1109호에 따른 위험회피에 대한 요건을 충족하였습니다, 따라서 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 위험회피목적파생상품 합 계 81(당) 기 1분기말> 현금및현금성자산(*) 80,330,232 - - - 80,330,232 단기금융상품 11,712,913 1,011,732 - - 12,724,645 매출채권및기타채권 103,655,379 - - - 103,655,379 장기매출채권및기타채권 51,438,758 - - - 51,438,758 매도가능금융자산(비유동) - - 2,894,245 - 2,894,245 파생상품금융자산 - - - 106,897 106,897 기타(임차보증금 등) 3,724,617 - - - 3,724,617 합 계 250,861,899 1,011,732 2,894,245 106,897 254,874,773 80(전)기 기말> 현금및현금성자산(*) 91,015,813 - - - 91,015,813 단기금융상품 12,941,808 1,007,777 - - 13,949,585 매출채권및기타채권 83,918,443 - 83,918,443 장기매출채권및기타채권 50,835,508 - - - 50,835,508 매도가능금융자산(비유동) - - 2,495,251 - 2,495,251 파생상품금융자산(비유동) - - - 79,842 79,842 기타(임차보증금 등) 3,843,278 - - - 3,843,278 합 계 242,554,850 1,007,777 2,495,251 79,842 246,137,720 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 81(당) 기 1분기말> 매입채무및기타채무 - 41,471,390 41,471,390 장기매입채무및기타채무 - 10,419,204 10,419,204 차입금(유동/비유동) - 92,599,500 92,599,500 임대보증금(유동) - 6,872,965 6,872,965 파생상품금융부채(비유동) 203,123 - 203,123 합 계 203,123 151,363,059 151,566,182 80(전)기 기말> 매입채무및기타채무 - 59,400,597 59,400,597 장기매입채무및기타채무 - 10,028,504 10,028,504 차입금(유동/비유동) - 93,214,200 93,214,200 임대보증금(유동) - 8,178,880 8,178,880 파생상품금융부채(비유동) 236,816 - 236,816 합 계 236,816 170,822,181 171,058,997 5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출 채권 및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당)기 1분기말 제 80(전)기 기말 유동자산 : 매출채권 103,697,699 85,543,029 대손충당금 (908,703) (2,549,636) 미수금 634,485 587,345 대손충당금 (6,383) (6,383) 미수수익 120,746 250,942 단기대여금 117,535 93,146 합 계 103,655,379 83,918,443 비유동자산 : 장기매출채권 51,409,566 51,737,661 현재가치할인차금 (3,068,402) (3,550,123) 장기금융상품 1,805,652 1,368,001 장기대여금 1,291,942 1,279,969 합 계 51,438,758 50,835,508 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분 석 은 주석 31 에 서 설명 하고 있 습니 다. 6. 매각예정비유동자산 연결실체의 종속기업 중 (주)싸이버로지텍의 경영진은 사옥 신축을 위해 토지를 매입하던 중 2017년 1월 5일 이사회에서 매각을 결의하고 매수자를 적극적으로 물색하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81기(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 토지 14,939,973 14,939,973 7. 매도가능금융자산 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 기초금액 2,495,251 3,222,306 취득 401,505 241,344 연결대상으로 대체(*1) - (833,257) 사업부문 매각으로 인한 감소 - (31,264) 환율효과 (2,511) (103,878) 기말금액 2,894,245 2,495,251 (*1) 2016년 12월에 설립된 회사 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd.를 전기 중 연결대상에 포함하여 감소하였습니다. 8. 공동기업투자(1) 공동기업투자의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 기초금액 공동기업의 순손익에 대한 지분 증감 기타증감 기말금액 81(당) 기 1분기> Harmony Creative Solutions Private Limited 50.00 3,112,063 (295,446) (17,861) 2,798,756 80(전) 기> Harmony Creative Solutions Private Limited 50.00 3,428,007 128,321 (444,265) 3,112,063 (2) 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 순손익 81(당) 기 1분기말> Harmony Creative Solutions Private Limited Singapore 8,403,042 617,431 7,785,611 386,333 199,110 80(전) 기 기말> Harmony Creative Solutions Private Limited Singapore 9,355,488 1,733,263 7,622,225 1,985,642 1,264,429 9. 파생금융상품 (1) 당분기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말과 전기말 현재의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 81(당) 기 1분기 > 이자율스왑 106,897 203,123 (75,056) 47,384 80(전) 기 > 이자율스왑 79,842 236,816 (122,440) 407,448 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감(*1) 처분 및 폐기 감가상각 사업부문 매각 사업결합(*2) 환율효과 기말장부금액 81(당) 기 1분기> 토지 150,327,330 - - - - - - - 150,327,330 건물 48,587,463 - - - (406,023) - - - 48,181,440 시설장치 807,616 - - - (35,064) - - 4,017 776,569 기계장치 315,435 2,063 - - (21,419) - - 12,906 308,985 차량운반구 750,759 - - (48,081) (37,767) - - 12,283 677,194 집기비품 1,772,230 96,138 - - (200,420) - - 26,261 1,694,209 리스개량자산 95,358 - - - (7,107) - - 3,672 91,923 기타유형자산 1,749,178 98,766 - - (155,224) - - (3,248) 1,689,472 합 계 204,405,369 196,967 - (48,081) (863,024) - - 56,891 203,747,122 80(전) 기> 토지 150,327,330 - - - - - - - 150,327,330 건물 50,211,557 - - - (1,624,094) - - - 48,587,463 시설장치 872,558 98,647 - - (153,849) (2) - (9,738) 807,616 기계장치 126,318 334,937 1,002 - (119,132) - - (27,690) 315,435 선박 2,037,631 - - - (176,654) (1,860,977) - - - 차량운반구 544,547 399,921 - (68,407) (118,427) (2) 26,176 (33,049) 750,759 집기비품 1,908,721 950,631 27,189 (15,417) (918,621) (120,861) 10,851 (70,263) 1,772,230 리스개량자산 88,243 95,356 (28,191) (11,771) (40,813) - - (7,466) 95,358 기타유형자산 1,115,285 1,507,265 - (333,883) (566,379) - 49,096 (22,206) 1,749,178 건설중인자산 14,920,937 553,984 (15,463,333) - - (11,588) - - - 합 계 222,153,127 3,940,741 (15,463,333) (429,478) (3,717,969) (1,993,430) 86,123 (170,412) 204,405,369 (*1) 전기 중 연결실체의 건설중인자산 14,939,973천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (*2) 전기 Pt Eusu Logistics Indonesia 의 지분 취득에 따라 증가하였습니다. (2) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 대체로인한 증감 처분액 상각액 손상차손 환율효과 사업부문매각 사업결합 기말장부금액 외부 취득 내부 취득 81(당) 기 1분기> 시설이용권 905,339 - - - - - - - - - 905,339 소프트웨어 673,413 309 - - - (109,774) - 504 - - 564,452 영업권 288,777 - - - - - - - - - 288,777 골프및스포츠이용권 1,402,184 - - - - - - - - - 1,402,184 개발비 5,904,750 - - - - (364,379) - - - - 5,540,371 기타무형자산 11,530,591 146,946 - - - (939,830) - (16) - - 10,737,691 건설중인자산 425,485 189,555 - - - - - - - - 615,040 합 계 21,130,539 336,810 - - - (1,413,983) - 488 - - 20,053,854 80(전) 기> 시설이용권 63,500 - - 905,339 - - (87,000) - (63,500) - 905,339 소프트웨어 273,157 1,014,296 - 1,260,135 (1,121) (372,937) - (3,424) (1,496,693) - 673,413 영업권 8,014,554 - - - - - (8,014,554) - - 288,777 288,777 골프및스포츠이용권 1,933,624 - - - - - - - (531,440) - 1,402,184 개발비(*1) 6,711,217 - 688,212 - - (256,728) (1,237,951) - - - 5,904,750 기타무형자산 1,340,723 14,739,794 - (736,775) - (3,722,657) - (543) (2,951) - 11,530,591 건설중인자산 - 425,485 - - - - - - - - 425,485 합 계 18,336,775 16,179,575 688,212 1,428,699 (1,121) (4,352,322) (9,339,505) (3,967) (2,094,584) 288,777 21,130,539 (*1) 전기 기타무형자산 중 개발비 손상차손으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산 취득금액 장부금액 손상차손 회수가능가액평가방법 당기 누계액 New OPUS Vessel 개발 1,237,951 - 1,237,951 1,237,951 사용가치 OPUS Vessel 개발과 관련한 프로젝트를 중단하기로 결정하여 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다. 12. 차입금 (1) 단기차입금 ① 당분기말과 전기말 현재 차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 외화차입금 (주)하나은행 bahrain 3,199,500 (USD 3,000,000) 3,214,200 (USD 3,000,000) 원화차입금 한국산업은행 9,400,000 10,000,000 단기차입금 잔액 12,599,500 13,214,200 (2) 장기차입금 ① 당 분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내 용 이자율(%) 만기일 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 (주)국민은행 원화대출 3M MOR+1.47% 2020.10.30 40,000,000 40,000,000 농협은행(주) 원화대출 3M MOR+1.17% 2020.10.18 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 - - 차입금 잔액 80,000,000 80,000,000 13. 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 4에서 설명하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 81(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - - 1,011,732 1,011,732 파생상품자산(비유동) - 106,897 - 106,897 부채 파생상품부채(비유동) - 203,123 - 203,123 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 80(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - - 1,007,777 1,007,777 파생금융자 산(비유동) - 79,842 - 79,842 부채 파생금융부채 (비유동) - 236,816 - 236,816 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기금융상품 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 14. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 급여 16,166,466 14,555,878 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,112,515 1,238,073 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 160,995 84,535 합 계 17,439,976 15,878,486 (2) 당 분기와 전기의 확정급여채무 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 확정급여부채 34,420,901 35,125,986 국민연금전환금 (6,340) (6,340) 사외적립자산 (27,265,881) (29,065,953) 확정급여채무 7,148,680 6,053,693 15. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당 분기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 단기금융상품 963,852 1,221,000 (주)하나은행 프로젝트 지급보증 420,000 466,667 우리은행 상해렌양지행 차입금 담보 172,649 172,649 China Merchants Bank 은행보증 예금 등 장기금융상품 1,366,000 1,366,000 (주)현대글로비스 계약이행 담보제공 토지 및 건물 198,508,770 104,000,000 ( 주)국민은행/ 농협은행(주) 차입금 담보 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 사용제한내용 현금및현금성자산 2,331,662 2,342,375 수입신용장 발행을 위한 이행보증금 단기금융상품 1,006,944 1,848,204 사옥 입주사 임대보증금 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증금 16 . 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행정도 내용 심영섭 (주)유수로지스틱스 234,954 3심 승소 후 원고 재심 신청 손해배상 청구 Richard Yezzo EUSU LOGISTICS INC. 10,243 1심 진행중 손해배상 청구 임오규 (주)유수로지스틱스 183,885 1심 진행중 퇴직금 지급 또한, 채권의 회수 등을 위해 당사가 원고로 진행 중인 소송사건은 해외 12건이 존재하며, 소송금액은 596,815천원 입니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출 가능성이 낮다고 판단됩니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공(주석 15 참조)하고 있습니다. 은행 구분 한도 만기일 (주)하나은행 지급보증한도설정 USD 800,000 2018.11.14 이행보증 USD 1,274,834 2018.08.31 이행보증 USD 1,046,587 2018.06.22 이행보증 USD 200,000 2018.06.14 이행보증 USD 348,862 2018.07.08 수입신용장발행 USD 2,186,275 2018.06.29 (3) 당분기말 현재 최상위지배기업의 본사사옥에 입주한 (주)SK의 임차보증금 관련하여 75,925천원의 전세권이 설정되어있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 (주)하나은행과 50억원 한도의 차입약정을 맺었으며, 사용금액은 없습니다. (5) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사명 재산종합보험 (주)유수홀딩스 본사 사옥 등 49,683,295 88,552,346 롯데손해보험(주) 연결실체에서 사용중인 차량운반구는 한화손해보험 및 현대해상화재보험 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 17. 운용리스 연결실체 는 사무실 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 1년 이내 1,144,188 1,709,674 1년 초과 5년 미만 687,602 754,872 합 계 1,831,790 2,464,546 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원, 자본금은 65,104,530천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 기타자본잉여금 2,321,931 2,411,329 합 계 41,998,659 42,088,057 19. 기타자본 당분기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 말 제 80(전) 기 기말 지분법자본변동 (136,635) (129,209) 파생상품평가손익 (75,056) (122,440) 해외사업환산손익 (118,093) (346,583) 재평가이익 92,518,443 92,518,443 합 계 92,188,659 91,920,211 20 . 이익잉여금 . 당분기 과 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 기초 20,270,482 25,347,608 개정기준서 효과 1,058,954 - 당기순이익(손실) 4,054,852 (4,250,351) 확정급여제도의 재측정손익 (34,478) 421,131 배당 및 투자차액 대체등 - (1,247,906) 기말 25,349,810 20,270,482 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 급여 9,259,878 8,275,785 퇴직급여 772,850 731,630 복리후생비 1,417,976 1,250,442 감가상각비 756,360 734,320 무형자산상각비 139,445 94,128 광고선전비 70,318 54,268 전산비 561,144 429,077 제세공과금 264,183 249,871 수선유지비 664,356 585,779 수도광열비 245,436 220,449 지급수수료 956,821 1,107,462 접대비 152,073 222,513 기타 판매관리비 2,670,876 2,761,396 합 계 17,931,716 16,717,120 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 제 81(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 6,906,587 9,259,879 16,166,466 퇴직급여 500,660 772,850 1,273,510 복리후생비 684,193 1,467,977 2,152,170 감가상각비 106,664 756,360 863,024 무형자산상각비 1,274,538 139,445 1,413,983 운임비용 50,210,406 - 50,210,406 기타비용 11,394,602 5,535,205 16,929,807 합 계 71,077,650 17,931,716 89,009,366 (2) 제80(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 6,280,093 8,275,785 14,555,878 퇴직급여 590,978 731,630 1,322,608 복리후생비 765,734 1,250,442 2,016,176 감가상각비 123,891 734,320 858,211 무형자산상각비 891,938 94,128 986,066 운임비용 45,000,833 - 45,000,833 기타비용 6,016,079 5,630,815 11,646,894 합 계 59,669,546 16,717,120 76,386,666 23. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 기타영업외수익 : 잡이익 38,095 324,180 기타영업외수익 38,095 324,180 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 - 10,584 기부금 - 6,506 잡손실 34,502 20,917 기타영업외비용 34,502 38,007 기타영업외손익 3,593 286,173 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 25.20%입니다 25. 주당손익 (1) 당 분기와 전 분기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 계속영업당기순이익 11,338,695 (2,109,067) 중단영업이익 - (254,000) 당기순이익 11,338,695 (2,363,067) 지배기업소유주지분 4,054,852 (2,221,575) 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 24,958,112주 기본주당순손익 계속영업당기순이익 454원 (85)원 중단영업이익 - (10)원 총 기본주당순손익 454원 (95)원 지배기업소유주지분 162원 (89)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 중단영업 연결실체의 경영진은 전략적 결정에 따라 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련사업부문을 매각하는 계약을 2017년 7월에 체결하여 9월 1일에 매각이 완료되었습니다. 전 기 종속기업 처분에 따른 처분손익 처분손 익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 (A) 매각대가 11,000,000 (B) 매각 이전 연결실체가 보유한 해운사업부문의 순자산 - 매각 이전까지 지배기업이 동 사업부문에 투자한 금액 9,056,453 매각 이전까지 지배기업이 인식한 지배기업소유주지분 순이익 (1,767,281) 소 계 7,289,172 (A-B)매각으로 인식하는 처분이익 3,710,828 해당 사업부문은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 전분기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(전) 기 1분기 매출액 4,449,198 매출원가 3,329,015 판매비와관리비 952,811 영업이익(손실) 167,372 순금융손익 (575,827) 기타영업외손익 82,772 법인세차감전손익 (325,683) 법인세비용 (71,683) 당기순이익 (254,000) 기본주당손익 (10)원 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(전) 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,132,944) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,941,096 재무활동으로 인한 현금흐름 - 중단영업으로 인한 순 현금흐름 (2,191,848) 27. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 지 역 회 사 명 구분 국내 (주)몬도브릿지 기타의 특수관계자 재단법인 양현 기타의 특수관계자 국외 Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd. 기타의 특수관계자 CyberLogitec Spain. S.L.U. 기타의 특수관계자 Eusu Logistics Japan Inc. 기타의 특수관계자 Hanjin Arkas Logistics Trading S.A 기타의 특수관계자 Pacific Intermodal Company, LLC 기타의 특수관계자 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타의 특수관계자 Eusu Intermodal INC 기타의 특수관계자 H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 기타의 특수관계자 ( 2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 기타 특수관계자 (주)트리플스 (*1) - - - - 1,961 5,404 (주)몬도브릿지 22,003 3,502 - 20,701 386 - Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd. 13,672 24,501 - 9,944 60,390 - H.OCEAN Manila (*2) - - - - 23,972 - Eusu Logistics Japan Inc. 10,536 68,694 - 10,305 79,778 - Hanjin Arkas Logistics Trading S.A - - - - 4,957 - Pacific Intermodal Company, LLC - 963 - - 1,409 - Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 78,260 56,027 - 84,827 174,057 - H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 295 58,616 - - - - 합 계 124,766 212,303 0 125,777 346,910 5,404 (*1) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*2) 전기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문 매각으로 인 해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 매각일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환산효과 기말 제 81(당) 기 1분기 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 910,690 - - 9,413 920,103 Pacific Intermodal Company, LLC 기타특수관계자 대여금 131,367 - - (602) 130,765 제 80(전) 기 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 422,975 535,700 - (47,985) 910,690 Pacific Intermodal Company, LLC 기타특수관계자 대여금 148,177 - - (16,810) 131,367 Eusu Intermodal, Inc. 기타특수관계자 대여금 120,850 - (107,140) (13,710) - (3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당 분기말 과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 매출채권 매입채무 임대보증금 매출채권 매입채무 임대보증금 기타 특수관계자 (주)몬도브릿지 5,121 209 54,210 4,523 27,298 54,210 Cyber Logitec (Shanghai) Co., Ltd. 56,690 - - 64,940 312 - Eusu Logistics Japan Inc. 98,680 142,906 - 89,126 132,856 - Hanjin Logistics Turkey Co., Ltd. 7,798 5,389 - 7,792 5,219 - Pacific Intermodal Company, LLC 15,998 - - - - - Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 545,485 140,806 - 1,433,570 129,691 - H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 5,014 142,706 - - - - 합 계 734,786 432,016 54,210 1,599,951 295,376 54,210 (4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이사 284,020 2,500,000 142,010 사외이사 30,900 10,300 28. 사업부문별 재무정보 (1) 당분기와 전분기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 81(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 유지보수 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 57,426,908 46,271,954 5,299,256 (3,779,099) 105,219,019 영업손익 (1,036,411) 16,051,312 2,766,661 (1,571,910) 16,209,652 당기순손익 (955,698) 12,339,928 2,319,944 (2,365,479) 11,338,695 자산 92,079,442 247,696,311 271,463,535 (86,965,593) 524,273,695 부채 53,353,834 76,162,588 100,695,411 (8,642,237) 221,569,596 감가상각비와무형자산상각비 338,343 1,486,822 473,671 (21,829) 2,277,007 ② 제 80(전) 기 1분기(자산, 부채는 전기말) (단위: 천원) 구 분 종합물류 유지보수 기타 연결조정 중단영업 연결후금액 총매출액 52,117,318 27,053,725 4,973,674 (2,708,097) (4,449,198) 76,987,422 영업손익 (2,722,561) 2,989,684 1,004,146 (503,140) (167,373) 600,756 당기순손익 (2,652,222) (15,521) 332,686 (28,010) - (2,363,067) 자산 87,116,768 257,918,266 270,213,782 (94,624,503) - 520,624,313 부채 66,813,834 100,609,269 101,806,468 (40,804,991) - 228,424,580 감가상각비와무형자산상각비 308,268 1,165,044 475,584 - (103,355) 1,844,278 (2) 지역별 재무정보① 당분기와 전분기 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 국내 10,186,081 13,587,476 해외 95,032,938 63,399,946 합 계 105,219,019 76,987,422 ② 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 국내 222,135,554 223,006,455 해외 2,262,621 1,931,999 합 계 224,398,175 224,938,454 (3) 주요 고객에 대한 의존도당분기에 연결실체 총 수익 비중이 10%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 유지보수부문 26,047,068 29. 건설계약(1) 당분기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 23,555,473 161,202,973 94,133,149 67,069,824 12,983,559 - 3,548,254 당분기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 건설이수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. 계약 명칭 계약일 계약상완성ㆍ납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Opus SB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 상기 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 5월 14일 감사위원회에 보고하였습니다. (3) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채 구축부문 762,398 71,634 690,771 (7) - 30. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 분기순이익 11,338,695 (2,363,067) 조정 항목 : 법인세비용(수익) 3,819,105 (851,237) 이자손익 49,020 209,551 외화환산손익 407,933 2,723,421 대손상각비(대손충당금환입) 91,197 234,149 공동기업 투자의 지분법손익 295,445 60,444 유형자산처분손익 - (101,873) 감가상각비 863,024 961,451 무형자산상각비 1,413,983 986,181 퇴직급여 1,273,510 1,570,753 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (18,934,660) 7,152,587 장기매출채권의 감소(증가) (384,270) 34,843 미수금의 감소(증가) 1,562,269 840,218 미수수익의 감소(증가) 72,060 520,156 재고자산의 감소(증가) 34 (209,029) 선급비용의 감소(증가) 1,820,705 (183,826) 선급금의 감소(증가) 1,519,748 (512,767) 기타유동자산의 감소(증가) (1,192,129) (1,686,575) 기타비유동자산의 감소(증가) (2) (296,851) 매입채무의 증가(감소) (14,440,645) (15,719,774) 미지급금의 증가(감소) (2,173,629) (2,135,141) 미지급비용의 증가(감소) (820,308) 121,240 선수금의 증가(감소) 931,401 (180,937) 선수수익의 증가(감소) - (68,250) 기타유동부채의 증가(감소) 5,409,579 (3,296,010) 기타비유동부채의 증가(감소) - (697,457) 장기미지급금의 증가(감소) 182,202 22,495 임대보증금의 증가(감소) (1,234,424) 2,418,083 관계사 퇴직금 순전입액 - 5,258 사외적립자산의 감소(증가) 1,862,520 752,687 퇴직금의 지급 (2,162,008) (1,096,264) 당기손익인식금융자산의 증가(감소) (3,955) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (8,433,600) (10,785,541) 31. 금융위험관리 및 금융상품위험 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체 의 보고기간종료일 현재 화폐성 외 화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 EUR JPY USD 기타 EUR JPY USD 기타 외화자산 1,633 58 118,145 387 1,477 56 151,014 289 외화부채 (1,271) - (15,811) (345) (785) - (15,776) (206) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화와 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 6,011 (6,011) 7,641 (7,641) 외화부채 (871) 871 (839) 839 순효과 1,016 (1,016) 6,802 (6,802) ② 주가변동 위험 연 결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분 및 채무증권에 투자하고 있습니다 . 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 장부가액 은 각각 2,894,245 천원 및 2,495,251천원 입 니다(주석 11참조). ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금 융상 품의 장 부금 액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 (90,199,500) (83,214,200) 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (101,995) 101,995 (32,142) 32,142 연결실체는 주석 8에서 설명하는 바와 같이 변동이자율 차입금 80,000,000천원에 대해 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다 (주석 13참조). 이로 인하여 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 금액은 10,199,500천원이고, 이자율 변동에 따른 금융손익 변동은 10,199,500천원에 대한 영향분석 금액입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 연결실체 는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당 분기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당 분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 분기말 과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 80,330,231 - 80,330,231 91,015,813 - 91,015,813 단기금융상품 12,724,645 - 12,724,645 13,949,585 - 13,949,585 매출채권및기타채권 104,570,466 (915,087) 103,655,379 86,474,462 (2,556,019) 83,918,443 장기매출채권및기타채권 51,438,758 - 51,438,758 50,835,508 - 50,835,508 매도가능금융자산(유동/비유동) 2,894,245 - 2,894,245 2,495,251 - 2,495,251 파생금융자산(유동/비유동) 106,897 - 106,897 79,842 - 79,842 기타(임차보증금 등) 3,724,676 - 3,724,676 3,843,278 - 3,843,278 합 계 255,789,918 (915,087) 254,874,831 248,693,739 (2,556,019) 246,137,720 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체 는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당분 기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 제 81(당) 기 1분기말 > 매출채권및기타채권 34,090,978 11,081,004 829,391 337,979 46,339,352 제 80(전) 기 기말 > 매출채권및기타채권 44,458,510 4,991,317 149,771 - 49,599,598 당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 매출채권및 기타채권 매출채권및 기타채권 장기매출채권및 기타채권 기타유동/비유동자산 기초 대손충당금 잔액 (2,556,019) (18,607,188) (120,850) (478,159) 개정기준서 효과 1,755,181 - - - 순대손처리액 11,241 15,618,795 113,084 - 대손상각비 등 환입(계상)액 (91,197) (2,286,777) - - 지분매각으로 인한 감소 - 2,799,880 - 478,159 해외사업환산손익 등 (34,293) (80,729) 7,766 - 기말 대손충당금 잔액 (915,087) (2,556,019) - - 한편, 연결실체는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 없습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (단위: 천원) 기 간 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 매입채무및기타채무(유동/비유동) 51,890,595 51,890,595 41,471,391 - 10,419,204 단기차입금 12,599,500 12,891,140 159,754 12,731,385 - 장기차입금 80,000,000 87,023,649 1,356,756 1,379,244 84,287,649 임대보증금(유동) 6,927,175 6,927,175 285,068 6,642,107 - 합 계 151,417,270 158,732,559 43,272,969 20,752,736 94,706,853 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 부 채 221,570 228,425 자 본 302,704 292,200 부채비율 73.20% 78.17% 4. 재무제표 재무상태표 제 81 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 80 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 81 기 1분기말 제 80 기말 자산 유동자산 13,671,885,060 19,413,166,363 현금및현금성자산 6,437,434,493 6,828,303,067 단기금융상품 4,838,281,749 12,063,569,573 매출채권및기타채권 2,091,738,483 232,001,959 재고자산 6,212,456 6,246,212 당기법인세자산 198,602,320 148,990,930 기타유동자산 99,615,559 134,054,622 비유동자산 257,791,649,606 250,800,615,138 장기금융상품 1,803,651,000 1,366,000,000 장기매출채권및기타채권 0 10,500,000,000 매도가능금융자산 500,000,000 500,000,000 종속기업투자 54,639,545,081 37,139,545,081 유형자산 199,469,835,464 199,943,506,801 무형자산 674,520,000 674,520,000 파생상품금융자산 106,896,836 79,842,031 기타비유동자산 597,201,225 597,201,225 자산총계 271,463,534,666 270,213,781,501 부채 유동부채 8,633,106,977 9,859,149,995 매입채무및기타채무 937,366,731 1,003,935,912 임대보증금 7,208,150,000 8,459,855,000 기타유동부채 487,590,246 395,359,083 비유동부채 92,062,303,608 91,947,317,976 차입금 80,000,000,000 80,000,000,000 파생상품금융부채 203,122,954 236,816,172 확정급여부채 1,211,997,900 1,006,795,286 이연법인세부채 10,647,182,754 10,703,706,518 부채총계 100,695,410,585 101,806,467,971 자본 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 39,676,728,061 39,676,728,061 자본조정 (20,581,755,677) (20,581,755,677) 기타자본 92,443,386,849 92,396,003,391 이익잉여금(결손금) (5,874,765,152) (8,188,192,245) 자본총계 170,768,124,081 168,407,313,530 자본과부채총계 271,463,534,666 270,213,781,501 포괄손익계산서 제 81 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 80 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 81 기 1분기 제 80 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,299,255,872 5,299,255,872 3,778,319,977 3,778,319,977 영업수익 5,299,255,872 5,299,255,872 3,778,319,977 3,778,319,977 매출원가 2,532,594,435 2,532,594,435 2,693,813,228 2,693,813,228 영업비용 2,532,594,435 2,532,594,435 2,693,813,228 2,693,813,228 영업이익(손실) 2,766,661,437 2,766,661,437 1,084,506,749 1,084,506,749 금융수익 157,131,444 157,131,444 132,095,267 132,095,267 금융비용 674,630,134 674,630,134 763,894,269 763,894,269 순금융원가 (517,498,690) (517,498,690) (631,799,002) (631,799,002) 기타영업외손익 892,673 892,673 51,328,121 51,328,121 법인세비용차감전순이익(손실) 2,250,055,420 2,250,055,420 504,035,868 504,035,868 법인세비용 (69,888,329) (69,888,329) 66,052,653 66,052,653 당기순이익(손실) 2,319,943,749 2,319,943,749 437,983,215 437,983,215 기타포괄손익 40,866,802 40,866,802 143,221,541 143,221,541 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (6,516,656) (6,516,656) (3,733,465) (3,733,465) 확정급여제도의 재측정손익 (6,516,656) (6,516,656) (3,733,465) (3,733,465) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 47,383,458 47,383,458 146,955,006 146,955,006 현금흐름위험회피파생상품평가손익 47,383,458 47,383,458 146,955,006 146,955,006 총포괄손익 2,360,810,551 2,360,810,551 581,204,756 581,204,756 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 93 93 18 18 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 93 93 18 18 자본변동표 제 81 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 80 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,988,555,941 3,602,731,909 179,790,790,234 당기순이익(손실) 0 0 0 0 437,983,215 437,983,215 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (3,733,465) (3,733,465) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 146,955,006 0 146,955,006 총포괄손익 0 0 0 146,955,006 434,249,750 581,204,756 연차배당 0 0 0 0 (1,247,905,600) (1,247,905,600) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (1,247,905,600) (1,247,905,600) 2017.03.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,135,510,947 2,789,076,059 179,124,089,390 2018.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,396,003,391 (8,188,192,245) 168,407,313,530 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,319,943,749 2,319,943,749 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (6,516,656) (6,516,656) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 47,383,458 0 47,383,458 총포괄손익 0 0 0 47,383,458 2,313,427,093 2,360,810,551 연차배당 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,443,386,849 (5,874,765,152) 170,768,124,081 현금흐름표 제 81 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 80 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 81 기 1분기 제 80 기 1분기 영업활동현금흐름 370,136,870 3,291,557,165 영업에서 창출된 현금 419,748,260 3,316,158,625 법인세납부 (49,611,390) (24,601,460) 투자활동현금흐름 26,063,046 (1,921,473,924) 이자의 수취 234,471,002 127,867,357 단기금융상품의 감소(증가) 8,634,959,044 3,958,111,639 단기금융상품의 취득 (1,405,716,000) (993,881,500) 종속기업의 취득 (7,000,000,000) 0 장기대여금의 증가 0 (5,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (437,651,000) 0 유형자산의 취득 0 (13,571,420) 재무활동현금흐름 (787,068,490) (768,111,052) 이자의 지급 (787,068,490) (768,111,052) 현금및현금성자산의순증가(감소) (390,868,574) 601,972,189 기초현금및현금성자산 6,828,303,067 6,802,242,022 기말현금및현금성자산 6,437,434,493 7,404,214,211 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장 하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다.당사의 당분기말 자본금은 65,105백만원이고,대주주는최은영 및 특수관계자(지분율: 47.05%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니 다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초잔액의 세후 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구분 Note 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 현금및현금등가물(*) - 대여금및수취채권 상각후원가 6,826,256 6,826,256 단기금융상품 - 대여금및수취채권 상각후원가 11,055,793 11,055,793 - 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,007,777 1,007,777 장기금융상품 - 대여금및수취채권 상각후원가 1,366,000 1,366,000 매출채권 및 기타채권 (b) 대여금및수취채권 상각후원가 232,002 232,002 장기매출채권및기타채권 (b) 대여금및수취채권 상각후원가 10,500,000 10,500,000 지분증권 (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 500,000 500,000 위험회피수단인 이자율 스왑 - 공정가치-위험회피수단 공정가치-위험회피수단 79,842 79,842 총 금융자산 합계 31,567,670 31,567,670 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다.(a) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 추가로 인식한 이익잉여금 은 없습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정 된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 포괄손익계산서에서 '기타비용'에서 '계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권손상손실'로 재분류 합니다. 기타금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시합니다. ④ 새로운 손상 모형의 영향 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하여 발생하는 추가적인 손상차손은 없습니다. ⑤ 매출채권과 계약자산다음의 분석은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 매출채권과 계약자산과 관련된 기대신용손실의 계산과 관련한 추가적인 세부사항을 제공합니다. 당사는 이러한 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다. 기대신용손실은 과거 5년동안의 실제 신용손실경험에 기초하여 계산되었습니다. 당사는 임대수입 고객에 대한 기대신용손실률 산정을 수행하였습니다. (다) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제 1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다. 당사는 원 화 차입금과 관련된 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 사용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용 시에 이자율스왑요소를 위험회피 원가로 별도로 회계처리 하기로 결정하였습니다. 결과적으로, 이자율스왑요소의 변동은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본의 별도항목으로 위험회피 적립금의 원가에 누적되어 후속적으로 현금흐름위험회피적립금에 누적손익으로 회계처리됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 모든 현금흐름위험회피회계에서 누적된 금액은 위험회피 대상 예상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류됩니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호에 따라 예상 비금융자산의 구매와 관련된 외환위험의 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금 및 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 비금융자산이 인식될 때 취득원가에 직접 포함됩니다. 당사가 현재 지정하고 있는 위험회피회계 유형은 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 기업의 위험 관리 전략 및 목표와 부합합니다. 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제 1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에따라 발생하는 조정 효과와 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 동안의 요약 기타포괄손익계산서에 발생하는 조정 효과는 없습니다. 또한, 위험회피와 현금흐름 위험회피회계 손익에 대한 정책의 변동에 따라 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대하여 표시된 금액적 영향은 없습니다.경과규정기업회계기준서 제 1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다 - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하여습니다. 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제 1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 2) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 위험회피회계 정책의 변경은 2017년 1월 1일 이후에 존재하였거나 그 후에 지정한 위험회피 관계와 관련한 이자율 스왑에 대한 위험회피 원가 회계처리를 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다. - 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제 1039호에 따라 지정된 모든 위험회피관계는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1109호에 따른 위험회피에 대한 요건을 충족하였습니다, 따라서 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 81(당) 기 1분기말> 현금및현금성자산(*) 6,432,169 - - - 6,432,169 단기금융상품 3,826,550 1,011,732 - - 4,838,282 장기금융상품 1,803,651 - - - 1,803,651 매도가능금융자산(비유동) - - 500,000 - 500,000 매출채권및기타채권 2,091,738 - - - 2,091,738 파생상품금융자산 - - - 106,897 106,897 합 계 14,154,108 1,011,732 500,000 106,897 15,772,737 80(전)기 기말> 현금및현금성자산(*) 6,826,256 - - - 6,826,256 단기금융상품 11,055,793 1,007,777 - - 12,063,570 장기금융상품 1,366,000 - - - 1,366,000 매도가능금융자산(비유동) - - 500,000 - 500,000 매출채권및기타채권 232,002 - - - 232,002 장기매출채권및기타채권 10,500,000 - - 79,842 10,579,842 합 계 29,980,051 1,007,777 500,000 79,842 31,567,670 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 81(당) 기 1분기말> 매입채무및기타채무 - 937,367 937,367 임대보증금(유동) - 7,208,150 7,208,150 차입금(비유동) - 80,000,000 80,000,000 파생상품금융부채(비유동) 203,123 - 203,123 합 계 203,123 88,145,517 88,348,640 80(전)기 기말> 매입채무및기타채무 - 1,003,936 1,003,936 임대보증금(유동) - 8,459,855 8,459,855 차입금(비유동) - 80,000,000 80,000,000 파생금융부채(비유동) 236,816 - 236,816 합 계 236,816 89,463,791 89,700,607 5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출 채권 및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당)기 1분기말 제 80(전)기 기말 유동자산 : 매출채권 443,336 72,956 대손충당금 (18,859) (18,859) 미수금 1,637,090 66,439 대손충당금 (6,383) (6,383) 미수수익 36,554 117,849 합 계 2,091,738 232,002 비유동자산 : 장기대여금 - 10,500,000 합 계 - 10,500,000 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석 은 주석 23 에 서 설명 하고 있 습니 다. 6. 매도가능금융자산 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다. 7. 종속기업투자 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 기초 장부가액 37,139,545 49,056,545 유상증자(*1) 7,000,000 6,000,000 출자전환(*1) 10,500,000 - 처분(*2) - (17,917,000) 기말 장부가액 54,639,545 37,139,545 (*1) 당분기 중 (주)유수로지스틱스의 유상증자(주주배정)를 통하여 주식을 추가 취득하였습니다. 취득 대가로 장기대여금을 10,500백만원 출자전환하고 7,000백만원을 주금 납입하였습니다. (*2) 전기 중 당사가 보유하고 있던 (주)유수에스엠을 처분하였습니다. 8. 파생금융상품 (1) 당분기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말과 전기말 현재의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 81(당) 기 1분기 > 이자율스왑 106,897 203,123 (75,056) 47,384 80(전) 기 > 이자율스왑 79,842 236,816 (122,440) 407,448 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기말장부금액 81(당) 기 1분기> 토지 150,327,330 - - - 150,327,330 건물 48,587,463 - - (406,023) 48,181,440 시설장치 715,825 - - (28,256) 687,569 차량운반구 61,823 - - (5,412) 56,411 집기비품 251,066 - - (33,980) 217,086 합 계 199,943,507 - - (473,671) 199,469,836 80(전) 기> 토지 150,327,330 - - - 150,327,330 건물 50,211,557 - - (1,624,094) 48,587,463 시설장치 828,850 - - (113,025) 715,825 차량운반구 83,472 - - (21,649) 61,823 집기비품 359,770 27,598 (398) (135,904) 251,066 합 계 201,810,979 27,598 (398) (1,894,672) 199,943,507 10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 없습니다. 11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내 용 이자율(%) 만기일 제 81(당) 기 1분기말 제 80(당) 기 기말 (주)국민은행 원화대출 3M MOR+1.47% 2020.10.30 40,000,000 40,000,000 농협은행(주) 원화대출 3M MOR+1.17% 2020.10.18 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 - - 차입금 잔액 80,000,000 80,000,000 12. 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 4에서 설명하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 81(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - - 1,011,732 1,011,732 파생상품자산(비유동) - 106,897 - 106,897 부채 파생상품부채(비유동) - 203,123 - 203,123 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 80(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - - 1,007,777 1,007,777 파생금융자 산(비유동) - 79,842 - 79,842 부채 파생금융부채 (비유동) - 236,816 - 236,816 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기금융상품 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 13. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 급여 771,957 721,301 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 198,686 200,702 합 계 970,643 922,003 (2) 당 분기와 전기의 확정급여채무 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 확정급여부채 6,393,132 6,166,922 국민연금전환금 (6,340) (6,340) 사외적립자산 (5,174,794) (5,153,787) 확정급여채무 1,211,998 1,006,795 14. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당 분기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 198,508,770 104,000,000 ( 주)국민은행/ 농협은행(주) 차입금 담보 장기금융상품 1,366,000 1,366,000 (주)현대글로비스 계약이행 담보제공 또한 당분기말 현재 본사사옥에 입주한 (주)SK의 임차보증금 관련하여 75,925천원의 전세권이 설정되어있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융상품 1,006,944 1,848,204 사옥 입주사 임대보증금 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증금 합 계 3,294,944 4,136,204 (3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 유형자산 등 49,683,295 88,552,346 롯데손해보험(주) 당사에서 사용중인 차량운반구는 한화손해보험 및 현대해상화재보험에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 15. 자본금 (1) 당분기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원, 자본금은 65,104,530천원입니다. (2) 당분기말 현재 자본잉여금은 39,676,728천원으로 전액 주식발행초과금입니다. 16. 기타자본 당분기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 말 제 80(전) 기 기말 파생상품평가이익 83,380 62,277 파생상품평가손실 (158,436) (184,717) 재평가이익 92,518,443 92,518,443 합 계 92,443,387 92,396,003 17 . 이익잉여금 . 당분기 과 전기의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 이익준비금 311,976 311,976 미처분이익잉여금 (6,186,741) (8,500,168) 합 계 (5,874,765) (8,188,192) 18. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 급여 771,957 721,301 퇴직급여 198,686 200,702 복리후생비 85,615 91,083 감가상각비 473,671 473,022 광고선전비 948 116 전산비 8,980 8,151 제세공과금 41,905 40,728 수선유지비 525,393 509,236 수도광열비 223,352 185,423 지급수수료 111,511 338,503 접대비 17,918 30,965 기타 판매관리비 72,658 94,583 합 계 2,532,594 2,693,813 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 (3.1)%입니다 20. 주당손익 (1) 당 분기와 전 분기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 분기순이익 2,319,944 437,983 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 24,958,112주 기본주당순손익 93원 18원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업투자 (주)싸이버로지텍 (주)유수로지스틱스 ( 2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ⅰ) 제 81(당) 기 1분기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 기타 종속기업 (주)싸이버로지텍 1,620,660 2,851 - (주)유수로지스틱스 142,088 - 76,751 기타 특수관계자 (주)몬도브릿지 21,863 1,010 - 합 계 1,784,611 3,861 76,751 ⅱ) 제 80(전) 기 1분기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 기타 종속기업 (주)싸이버로지텍 405,930 922 - (주)유수로지스틱스 148,554 - 47,764 (주)유수에스엠(*1) 7,380 - - 기타 특수관계자 (주)트리플스(*2) - 1,961 5,404 (주)몬도브릿지 20,701 - - 합 계 582,565 2,883 53,168 (*1) 전기 중 당사가 보유하고 있던 (주)유수에스엠과 (주)유수토탈서비스는 순공정가 치로 평가한 후 매각하였 으며, 해당 회사의 매출 및 매입 등 거래내역은 매각일까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*2) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (3) 채권 및 채무ⅰ) 제 81(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 1,610,742 1,167 - (주)유수로지스틱스 8,179 - 280,975 기타 특수관계자 (주)몬도브릿지 5,066 209 54,210 합 계 1,623,987 1,376 335,185 ⅱ) 제 80(전) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 1,716 1,064 - (주)유수로지스틱스 38,609 2,215 280,975 기타 특수관계자 (주)몬도브릿지 4,523 26,341 54,210 재단법인 양현 43 - - 합 계 44,891 29,620 335,185 (4) 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 기말 제 81(당) 기 1분기 (주)유수로지스틱스 종속기업 대여금 10,500,000 - 10,500,000 - 제 80(전) 기 (주)유수로지스틱스 종속기업 대여금 3,500,000 7,000,000 - 10,500,000 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이사 284,020 2,500,000 142,010 사외이사 30,900 10,300 22. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 1분기 분기순이익 2,319,944 437,983 조정 항목 : 법인세비용(수익) (69,888) 66,053 이자손익 521,454 631,799 배당금수익 (1,605,000) (401,250) 감가상각비 473,671 473,022 퇴직급여 198,686 200,702 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (370,381) (212,222) 미수금의 감소(증가) 17,069 (548,708) 재고자산의 감소(증가) 34 (219) 선급비용의 감소(증가) 25,758 3,587 선급금의 감소(증가) 8,682 - 매입채무의 증가(감소) 45,868 327,249 선수금의 증가(감소) 115,898 3,918 예수금의 증가(감소) (377) (8,244) 예수제세의 증가(감소) (15,719) (2,746) 예수부가세의 증가(감소) (7,571) (72,848) 임대보증금의 증가(감소) (1,234,425) 2,418,083 당기손익인식금융자산의 증가(감소) (3,955) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 419,748 3,316,159 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다. 23. 금융위험관리 및 금융상품위험 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 당분기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액 은 각각 500, 000천원과 500,000천원 입 니 다 . 당 분기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다 . ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 당사는 주석 8에서 설명하는 바와 같이 변동이자율 차입금에 대해 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 금액은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 당 사의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 당 사는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당 분기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당 분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 분 기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80 (전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 6,432,169 - 6,432,169 6,826,256 - 6,826,256 단기금융상품 4,838,282 - 4,838,282 12,063,570 - 12,063,570 매출채권및기타채권 2,116,980 (25,242) 2,091,738 257,244 (25,242) 232,002 장기금융상품 1,803,651 - 1,803,651 1,366,000 - 1,366,000 장기매출채권및기타채권 - - - 10,500,000 - 10,500,000 매도가능금융상품(비유동) 500,000 - 500,000 500,000 - 500,000 파생상품금융자산(비유동) 106,897 - 106,897 79,842 - 79,842 합 계 15,797,979 (25,242) 15,772,737 31,592,912 (25,242) 31,567,670 (*)현금시재액이 제외되어 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당 사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당 분기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80(전 ) 기 기말 6개월 이하 404,035 23,626 합 계 404,035 23,626 당분기와 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기 제 80(전) 기 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권 기초 대손충당금 잔액 (25,242) - 대손상각비 등 환입(계상)액 - (25,242) 기말 대손충당금 잔액 (25,242) (25,242) 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 없습니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 3년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 937,367 937,367 937,367 - - 장기차입금(*) 80,000,000 87,023,649 1,356,756 1,379,244 84,287,649 임대보증금(유동) 7,208,150 7,208,150 285,068 6,923,082 - 합 계 88,145,517 95,169,166 2,579,191 8,302,326 84,287,649 (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(당) 기 1분기말 제 80 (전) 기 기말 부 채 100,695,411 101,806,468 자 본 170,768,124 168,407,314 부채비율 58.97% 60.45% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 1) 중단영업 당사는 전기 중 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600 ,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였고, 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회로부터 승인이 완료되어 2017년 9월 1일 거래 종결되었습니다. 매각된 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문 은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로 부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 전 기 종속기업 처분에 따른 처분손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 (A) 매각대가 11,000,000 (B) 매각 이전 연결실체가 보유한 해운사업부문의 순자산 - 매각 이전까지 지배기업이 동 사업부문에 투자한 금액 9,056,453 매각 이전까지 지배기업이 인식한 지배기업소유주지분 순이익 (1,767,281) 소 계 7,289,172 (A-B)매각으로 인식하는 처분이익 3,710,828 해당 사업부문은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교 표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 전분기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(전) 기 1분기 매출액 4,449,198 매출원가 3,329,015 판매비와관리비 952,811 영업이익(손실) 167,372 순금융손익 (575,827) 기타영업외손익 82,772 법인세차감전손익 (325,683) 법인세비용 (71,683) 당기순이익 (254,000) 기본주당손익 (10)원 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(전) 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,132,944) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,941,096 재무활동으로 인한 현금흐름 - 중단영업으로 인한 순 현금흐름 (2,191,848) 2) 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 수행의무가 구별되지 않는 미설치 설비의 제공에 대한 진행률 및 이익 재산정 - 금융자산의 손상 인식액의 감소 ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여,이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 미설치 설비 (59,837) 법인세 효과 13,164 비지배지분 27,945 2018년 1월 1일 적용 효과 (18,728) 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기재무제표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영 전 금액 자산 유동자산 228,198,123 (1,798,493) 229,996,615 현금및현금성자산 80,382,379 - 80,382,379 단기금융상품 12,724,645 - 12,724,645 매출채권 및 기타채권 103,655,379 (1,798,493) 105,453,872 당기법인세자산 3,240,394 - 3,240,394 기타자산 28,195,325 - 28,195,325 비유동자산 296,075,572 (27,020) 296,102,593 자산총계 524,273,695 (1,825,513) 526,099,208 부채 유동부채 105,764,563 (1,921,312) 107,685,875 매입채무 및 기타채무 41,471,390 (1,921,312) 43,392,702 미지급법인세 21,998,748 - 21,998,748 기타부채 42,294,425 - 42,294,425 비유동부채 115,805,033 - 115,805,033 부채총계 221,569,596 (1,921,312) 223,490,908 자본금 65,104,530 - 65,104,530 이익잉여금 25,349,810 38,439 25,311,371 기타자본 104,817,122 - 104,817,122 비지배지분 107,432,637 57,360 107,375,277 자본총계 302,704,099 95,799 302,608,300 당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영 전 금액 영업수익 105,219,019 (1,798,493) 107,017,512 영업원가 89,009,366 (1,921,312) 90,930,678 영업이익 16,209,652 122,819 16,086,833 법인세비용차감전순이익 15,157,800 122,819 15,034,981 법인세비용 3,819,105 (27,020) 3,846,125 분기순이익 11,338,695 95,799 11,242,896 지배기업소유주지분 4,054,852 38,439 4,016,413 비지배지분 7,283,843 57,360 7,226,483 분기총포괄이익 11,614,135 95,799 11,518,336 지배기업소유주지분 4,288,823 38,439 4,250,384 비지배지분 7,325,313 57,360 7,267,953 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구 분 내 용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구분 Note 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 현금및현금등가물(*) - 대여금및수취채권 상각후원가 91,015,813 91,015,813 단기금융상품 - 대여금및수취채권 상각후원가 12,941,808 12,941,808 - 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,007,777 1,007,777 매출채권 및 기타채권 (b) 대여금및수취채권 상각후원가 83,918,443 85,673,624 장기매출채권및기타채권 (b) 대여금및수취채권 상각후원가 50,835,508 50,835,508 지분증권 (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,495,251 2,495,251 위험회피수단인 이자율 스왑 - 공정가치-위험회피수단 공정가치-위험회피수단 79,842 79,842 기타(임차보증금 등) - 임차보증금 등 상각후원가 3,843,278 3,843,278 총 금융자산 합계 246,137,720 247,892,901 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 1,755,181천원의 손 실충당금을 감액하였 습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 손실충당금 1,755,181 법인세 효과 (333,880) 비지배지분 (343,620) 2018년 1월 1일 적용 효과 1,077,681 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래 현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.기타금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다. ④ 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 (2,556,019) 2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손 1,755,181 2017년 12월 31일 현재 매출채권과 기타채권 86,474,462 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인식된 추가적인 매출채권 2,157,834 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손 (800,838) ⑤ 매출채권과 계약자산다음의 분석은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 매출채권과 계약자산과 관련된 기대신용손실의 계산과 관련한 추가적인 세부사항을 제공합니다. 연결실체는 이러한 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다. 기대신용손실은 과거 5년동 안의 실제 신용손실경험에 기초하여 계산되었습니다. 연결실체는 도매고객과 기타고객에 대하여 별도로 기대신용손실률 산정을 수행하였습니다. (다) 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제 1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위허회피회계 관계를 연결실체의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다. 연결실체는 원 화 차입금과 관련된 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 사용합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용 시에 이자율스왑요소를 위험회피 원가로 별도로 회계처리 하기로 결정하였습니다. 결과적으로, 이자율스왑요소의 변동은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본의 별도항목으로 위험회피 적립금의 원가에 누적되어 후속적으로 현금흐름위험회피적립금에 누적손익으로 회계처리됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 모든 현금흐름위험회피회계에서 누적된 금액은 위험회피 대상 예상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류됩니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호에 따라 예상 비금융자산의 구매와 관련된 외환위험의 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금 및 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 비금융자산이 인식될 때 취득원가에 직접 포함됩니다. 연결실체가 현재 지정하고 있는 위험회피회계 유형은 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 기업의 위험 관리 전략 및 목표와 부합합니다. 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제 1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에따라 발생하는 조정 효과와 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 동안의 요약 기타포괄손익계산서에 발생하는 조정 효과는 없습니다. 또한, 위험회피와 현금흐름 위험회피회계 손익에 대한 정책의 변동에 따라 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대하여 표시된 금액적 영향은 없습니다. 경과규정기업회계기준서 제 1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다 - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하여습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성 되었씁니다. 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인석되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제 1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 2) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 위험회피회계 정책의 변경은 2017년 1월 1일 이후에 존재하였거나 그 후에 지정한 위험회피 관계와 관련한 선도요소에 대한 위험회피 원가 회계처리를 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다. - 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제 1039호에 따라 지정된 모든 위험회피관계는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1109호에 따른 위험회피에 대한 요건을 충족하였습니다, 따라서 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주합니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제81기 1분기말 매출채권및기타채권 104,570,466 915,087 0.88% 합 계 104,570,466 915,087 0.88% 제80기 기말 매출채권및기타채권 86,474,462 2,556,019 2.96% 합 계 86,474,462 2,556,019 2.96% 제79기 기말 매출채권및기타채권 99,913,052 18,607,188 18.62% 장기매출채권및기타채권 23,211,682 120,850 0.52% 기타유동/비유동자산 18,871,572 698,159 3.70% 합 계 141,996,306 19,426,197 13.68% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제81기 1분기 제80기 제79기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,556,019 19,206,197 829,721 2. 회계정책 변경에 따른 효과 (1,755,181) - - 3. 순대손처리액(①－②) (11,241) (15,731,879) (5,634,694) ① 대손처리액(상각채권액) (11,241) (15,731,879) (5,634,694) ② 상각채권회수액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 91,197 2,286,777 24,220,801 5. 지분매각으로 인한 감소 - (3,278,039) - 6. 환율변동효과 34,293 72,963 10,369 7. 기말 대손충당금 잔액합계 915,087 2,556,019 19,426,197 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연 결실체의 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 4) 매출채권의 연령분석현황당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 81(당) 기 1분기말> 매출채권및기타채권 34,090,978 11,081,004 829,391 337,979 46,339,352 80(전) 기 기말> 매출채권및기타채권 44,458,510 4,991,317 149,771 - 49,599,598 다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산 내역 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제81기 1분기말 제80기 기말 제79기 기말 유지보수 등 저 장 품 6,212 6,246 177,119 합 계 6,212 6,246 177,119 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.0% 0.0% 0.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 45,640.6회 3,333.4회 777.1회 2) 사업부문별 재고자산 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제 81기 1분기말 제 80기 기말 제 79기 기말 유지보수 저장품 및 기타재고자산 6,212 6,246 21,707 기타 저장품 및 기타재고자산 - - 243,113 기타 재고자산평가충당금 - - (87,701) 합 계 6,212 6,246 177,119 3) 재고자산 실사내용당사는 결산 기말 기준으로 연간 1회 외부감사인 입회 하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 실사방법은 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사로 수행합니다. 또한 당사의 재고자산 중 장기체화재고 및 담보제공된 재고자산은 없습니다. 라. 수주계약 현황 1) 당분기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 23,555,473 161,202,973 94,133,149 67,069,824 12,983,559 - 3,548,254 당분기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 건설이수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. 계약 명칭 계약일 계약상완성ㆍ납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Opus SB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 상기 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당분기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 5월 14일 감사위원회에 보고하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 연결기준 가 ) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 4에서 설명하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 81(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - - 1,011,732 1,011,732 파생상품자산(비유동) - 106,897 - 106,897 부채 파생상품부채(비유동) - 203,123 - 203,123 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 80(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - - 1,007,777 1,007,777 파생금융자 산(비유동) - 79,842 - 79,842 부채 파생금융부채 (비유동) - 236,816 - 236,816 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기금융상품 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 나) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사는 유형자산으로 분류되어 있는 토지의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 동 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 변경 전 장부금액 변경 후 장부금액 변동액 변동액에 대한 이연법인세 토지 31,714 150,327 118,613 26,095 상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,714 재평가잉여금의 변동 92,518 2) 별도기준 별 도기준 공정가치 평가 내역은 연결기준과 동일하여 기재 생략합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ■ 연결 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제81기 1분기(당기) 삼정회계법인 - - 제80기(전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우 리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제79기(전전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. ※ 연결 감사의견은 공시된 각 사업연도의 연결 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. ■ 별도 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제81기 1분기(당기) 삼정회계법인 - - 제 80기 (전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제 79기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. ※ 연결대상의 모든 종속회사는 전기 및 전전기 회계감사에 대한 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 81기 1분기(당기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 85 - 제 80기(전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 70 1,661시간 제 79기(전전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 60 1,585시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 81기 1분기(당기) - - - - - 제 80기 (전기) 2018.03 세무조정 2017.01.01~2017.12.31 6 - 제 79기(전전기) 2015.04 세무조정 2016.01.01~2016.12.31 6 - 4. 회계감사인의 변경 당분기 중 당사와 종속회사의 회계감사인 변경은 없습니다. 5.내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 제80기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2018년 3월 31일) 현재 당사 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 1개의 소위원회 감사위원회가 있습니다.각 이사의 주요경력 및 담당업무 등은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 전광우 (출석률:100%) 이석근(출석률:100%) 황중연(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2018.02.13 2017년(제80기) 결산(안) 승인의 건자회사(ESL) 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년 이사회내 위원회 활동 보고 - - - - 2차 2018.03.07 제80기(2017년도) 재무제표 및 연결재무제표 확정 승인의 건제80기(2017년도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가보고 - - - - ※ 이석근 사외이사는 2018년 3월 28일(제80기 정기주주총회) 재선임됨. 다. 이사회내 위원회 보고서 작성기준일(2018년 3월 31일) 현재 당사는 이사회내 위원회에 감사위원회를 설치, 운영하고 있으며 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. ※ 감사위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 전광우 (출석률:100%) 이석근(출석률:100%) 황중연(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2018.02.13 2017년(제80기) 결산(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2017년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고수주산업 핵심감사항목 보고 - - - - 2018.03.07 2017년도(제80기) 재무제표/연결재무제표 감사 및 감사보고서 이사회 보고내부회계관리제도 운영평가 및 이사회 보고 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 이석근 사외이사는 2018년 3월 28일(제80기 정기주주총회) 재선임됨. 라. 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사(사외이사) 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. - 당사는 회사 분할 전 상법 제542조의8에 따라 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하였으나 2009년 12월 1일 회사 분할 이후 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사 지원 조직 현황 1) 사외이사 지원부서 : 경영관리팀 2) 지원내역 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원 - 선임사외이사의 업무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 전원 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 전광우 - 전) 금융위원회 위원장- 현) 연세대 특임교수 사외이사 감사위원장 이석근 - 전) 롤랜드버거 코리아 초대 지사장 - 현) 서강대 석좌교수 사외이사 - 황중연 - 전) 한국정보방송통신대연합 상근부회장- 현) 개인정보보호 위원회 비상근위원 사외이사 - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항상법 제542조의11 제4항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 상법 제542조의11 제2항 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역※ 감사위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 전광우(출석률:100%) 이석근(출석률:100%) 황중연(출석률: 100%) 찬반여부 감사위원회 2018.02.13 결의 2017년(제80기) 결산(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고 2017년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 - - - - 수주산업 핵심감사항목 보고 2018.03.07 결의 2017년도(제80기) 재무제표/연결재무제표 감사 및 감사보고서 이사회 보고 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영평가 및 이사회 보고 ※ 이석근 사외이사는 2018년 3월 28일(제80기 정기주주총회) 재선임됨. 라. 감사위원회(감사)의 선출기준감사위원회의 선출기준은 다음과 같습니다.① 회사는 감사에 갈음하여 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 주주총회에서 선임한다.③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야한다. 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사의 정관 제27조의 2 (서면에 의한 의결권의 행사)에 따라, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권 소수주주권의 행사사례는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시 기준일 현재 경영권 경쟁 관련 진행중인 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최은영 최대주주 보통주 4,715,674 18.11 4,715,674 18.11 - 조유경 임원 보통주 2,480,350 9.52 2,480,350 9.52 - 조유홍 기타 보통주 2,480,350 9.52 2,480,350 9.52 - (재)양현 재단 보통주 2,577,060 9.90 2,577,060 9.90 - (주)유수홀딩스 자사주 보통주 1,083,700 4.16 1,083,700 4.16 - 계 보통주 13,337,134 51.21 13,337,134 51.21 - 우선주 0 0 0 0 - 2-1. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 (최근 5년간) 경력사항 겸임사항 최은영 대표이사 회장 현 유수그룹 및 유수홀딩스 회장현 양현재단 이사장전 한진해운 회장 전 유수에스엠 사내이사 싸이버로지텍 사내이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2-2. 최대주주 변동 현황 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최은영 4,715,674 18.11 - 조유경 2,480,350 9.52 - 조유홍 2,480,350 9.52 - (재)양현 2,577,060 9.90 - 우리사주조합 - - - 동 보고서상의 5%이상 주주는 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며 동 보고서 기준일 및 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,728 99.91% 12,205,797 46.87% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ※하단 별도 기재 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기말 익일부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000 및 10,000주권(8권종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 게재방법 전자적공고 ※ 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 9 조)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2, 제542조의 3의 각 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 업무제휴관계에 있는 국내외 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 9. 기타 재무구조의 개선, 원활한 지주사업 수행 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 최대주주와 그 특별관계자, 회사의 임직원, 거래처, 채권자 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 5. 최근 6개월간 주가 및 거래량 (단위 : 원,주) 종류 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 종가 월 최고 6,960 6,960 6,690 7,660 7,510 7,670 월 최저 6,420 6,480 5,910 6,110 6,700 6,480 월간 거래량 307,750 683,208 856,302 3,127,608 1,416,377 1,799,926 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최은영 여 1962년 05월 회장 등기임원 상근 대표이사 회장 현 유수그룹 및 유수홀딩스 회장현 양현재단 이사장전 한진해운 회장 4,715,674 - 11년2개월 2019년 03월 25일 송영규 남 1961년 10월 전무 등기임원 상근 대표이사 전무 현 유수로지스틱스 대표이사 전 한진해운 전무(컨테이너사업본부장)전 US COM logistics inc 전무전 트리플스 사내이사 전 유수에스엠 기타비상무이사 - - 2년9개월 2019년 03월 25일 이석근 남 1963년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원회 위원) 현 서강대 석좌 교수전 롤랜드버거 코리아 초대 지사장 - - 3년 2021년 03월 28일 전광우 남 1949년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원회 위원) 현 연세대학교 특임교수전 금융위원회 위원장전 국민연금공단 이사장 - - 2년 2019년 03월 25일 황중연 남 1954년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원회 위원) 현 개인정보보호 위원회 비상근위원전 정보통신부 우정사업본부장전 한국정보방송통신대연합 상근부회장 - - 1년 2020년 03월 24일 김성률 남 1962년 06월 상무 미등기임원 상근 경영관리팀장 현 싸이버로지텍 감사현 유수로지스틱스 기타비상무이사 전 유수에스엠 감사 - - 6년4개월 - 조유경 여 1986년 07월 상무보 미등기임원 상근 전략기획실장 현 싸이버로지텍 상무보(경영기획담당) 2,480,350 - 3년5개월 - 강병준 남 1967년 11월 상무보 미등기임원 상근 전략기획실 전 한진해운 동서남아 지역본부 지원팀장전 한진해운 부장 - - 1년1개월 - ※ 2018년 3월 28일 - 이석근 사외이사가 재선임(제80기 정기주주총회)됨. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무 남 12 - - - 12 12년 8개월 232,135 19,344 - 관리사무 여 4 - - - 4 11년 11개월 62,759 15,689 - 합 계 16 - - - 16 12년 6개월 294,895 18,430 - ※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,500,000 - ※ 상기 주주총회 승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사 5명에 대한 승인금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 314,920 62,984 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 284,020 142,010 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 30,900 10,300 - 감사 - - - - ※ 당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 사외이사수에 기재하지 않음 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : "유수" 2. 회사가 속해있는 기업집단 2018 년 3 월말 현재 기업집단 유수에 속해 있는 회사는 국내 4개사(상장 1개사, 비상장 3개 사), 해외 비상장 29개사로 구성되어 있습니다. 3. 계열회사 및 계열회사간의 출자현황 (2018. 3. 31 현재) 구분 회사명(피출자회사) 출자현황 출자회사 지분율 업 종 비 고(국내 : 법인등록번호,해외 : 국가) 상장(1개사) ㈜유수홀딩스 - - 회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업 110111-0003262 비상장(3개사) ㈜싸이버로지텍 ㈜유수홀딩스 40.13% 소프트웨어 개발 및 판매사업 110111-1922750 ㈜유수로지스틱스 ㈜유수홀딩스 100% 종합물류 110111-3849217 ㈜몬도브릿지 ㈜유수홀딩스 100% 도.소매 및 식음료 110111-5650620 해외법인(비상장,29개사) CyberLogitec America, Inc. (주)싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 미국 CyberLogitec Shanghai Co., Ltd. (주)싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 중국 CyberLogitec Spain, S.L.U. (주)싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 스페인 CYBERLOGITEC GLOBAL PTE. LTD. (주)싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 싱가포르 Logis9, Inc. CYBERLOGITEC GLOBAL PTE. LTD. 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 미국 HANJIN LOGISTICS VIETNAM COMPANY LIMITED ㈜유수로지스틱스 99% 종합물류 베트남 Eusu Logistics Spain, S.A. ㈜유수로지스틱스 52% 종합물류 스페인 NAL Maroc S.A. Eusu Logistics Spain, S.A. 100% 종합물류 모로코 Eusu Logistics L.L.C. ㈜유수로지스틱스 49% 종합물류 아랍에미리트 EUSU LOGISTICS INC. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 미국 EUSU Logistics (Shanghai) Co., Ltd. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 중국 Eusu Logistics B.V. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 네덜란드 Eusu Logistics (Shen Zhen) Company Limited ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 중국 EUSU LOGISTICS (HONG KONG) COMPANY LIMITED ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 중국 Eusu Logistics India Private Limited ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 인도 Eusu Logistics Japan Inc. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 일본 H Int'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. ㈜유수로지스틱스 50% 종합물류 중국 Hanjin ARKAS LOJISTIK TICARET A.S. ㈜유수로지스틱스 50% 종합물류 터키 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. 49% 종합물류 태국 Eusu Intermodal, Inc EUSU LOGISTICS INC. 100% 운송(트럭킹) 미국 EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 싱가포르 Pacific Intermodal Company, LLC EUSU LOGISTICS INC. 51% 운송(트럭킹) 미국 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD. ㈜유수로지스틱스 51% 종합물류 중국 EUSU LOGISTICS (M) SDN. BHD. EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. 70% 종합물류 말레이시아 Eusu Logistics Vietnam Company Limited EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. 99% 종합물류 베트남 EUSU TRANS LLC EUSU LOGISTICS INC. 100% 운송(트럭킹) 미국 Eusu Trans Vietnam Company Limited EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. 51% 운송(트럭킹) 베트남 PT EUSU LOGISTICS INDONESIA EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. 66.67% 종합물류 인도네시아 Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd Eusu Logistics(Shanghai) Co.,LTD. 90.00% 종합물류 중국 계열회사 총수 : 33개사 (당사 및 해외법인 포함) ※ 상기 지분율은 출자회사의 피출자회사에 대한 보유 지분율임 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2018.3.31 현재) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 최은영 회장(대표이사) (주)싸이버로지텍 회장(등기임원) 송영규 전무(대표이사) (주)유수로지스틱스 대표이사(등기임원) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)싸이버로지텍(비상장) 2000년 03월 29일 경영참여 800 160,500 40.13 848 - - - 160,500 40.13 848 191,103 46,773 (주)유수로지스틱스(비상장)(주1) 2014년 03월 10일 경영참여 30,292 3,399,533 100.00 36,292 3,500,000 17,500 - 6,899,533 100.00 53,792 45,110 -21,690 (주)몬도브릿지(비상장) 2015년 03월 09일 경영참여 500 100,000 100.00 500 - - - 100,000 100.00 500 406 -47 합 계 3,660,033 - 37,640 3,500,000 17,500 - 7,160,033 - 55,140 236,619 21,197 (주1) 당분기 중 (주)유수로지스틱스의 유상증자(주주배정)를 통하여 주식을 추가 취득하였습니다. 취득 대가로 장기대여금 10,500백만원을 출자전환하고 7,000백만원을 주금 납입하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 당사가 자회사인 (주)유수로지스틱스에 실행했던 원화장기대여금 10,500백만원은 2018년 2월 13일 이사회 결의에 의거 2018년 3월 1일 (주)유수로지스틱스가 실시한 유상증자 청약주금 납입금액과 상계처리 되었습니다 . 2. 대주주와의 자산양수도 등 가 . 출자 및 출자지분 처분내역 등당사는 이사회 규정 등에 의거하여 출자 및 출자지분 처분이 일정금액 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사는 종속회사인 ( 주)유수로지스틱스가 실시한 유상증자에 참여 하였습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)유수로지스틱스 계열회사 36,292 17,500 - 53,792 증자 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경 상황 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제78기정기주주총회 (2016.03.25) 제1호 의안: 제78기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ○ 원안 승인*현금배당 : 1주당 75원 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 원안 승인*사내이사 : 최은영, 송영규*사외이사 : 전광우 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 전광우 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 ○ 원안 승인*25억원 한도내에서 집행 제79기정기주주총회 (2017.03.24) 제1호 의안: 제79기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ○ 원안 승인*현금배당 : 1주당 50원 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 황중연 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 황중연 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 ○ 원안 승인*25억원 한도내에서 집행 제80기정기주주총회 (2018.03.28) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 이석근 - 제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 이석근 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 ○ 원안 승인*25억원 한도내에서 집행 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 보고서 제출일 현재 당사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 없습니다.당분기말 기준 연결실체에서 피소된 소송사건 내역은 아래와 같습니다. ■종합물류 부문 (단위 : 천원) 구분(종속기업명) 원고 피고 소송환산금액 내용 (주)유수로지스틱스 심영섭 (주)유수로지스틱스 234,954 손해배상 청구 EUSU LOGISTICS INC. Richard Yezzo EUSU LOGISTICS INC. 10,243 하역작업 중 인부 부상에 따른 손해액 구상 (주)유수로지스틱스 임오규 (주)유수로지스틱스 183,885 퇴직금 지급 이 외, 채권의 회수 등을 위해 당사가 원고로 진행 중인 소송사건은 국내 1건, 해외 12건이 존재하며, 소송금액은 596,815천원입니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출 가 능성이 낮다고 판단됩니다. 나. 채무보증현황 보고서 제출일 현재 당사가 채무보증한 현황은 없습니다. ■ 유지보수 부문 (2018. 03. 31. 기준, 단위: 백만원) 채무보증 받은자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 CyberLogitec America, Inc. KEB 하나은행 3,200 USD 3,000,000 2017.12.07 ~ 2018.12.07 계 3,200 USD 3,000,000 ※ 적용 환율: 2018년 03월 31일 서울외국환중개 고시 환율 또한, 당분기말 현재 당사는 Cyberlogitec China, Inc.의 차입금을 위해 금융상품 420,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무에 관한 사항은 연결재무제표 주석 " 16 . 우발부채 및 약정사항 "을 참고하시기 바랍니다. 4. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황 당사 임원에 대한 판결 내용 2016년 12월 말 서울남부지방검찰청이 당사 대표이사 회장에 대해 미공개 중요정보 이용행위에 관해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반의 혐의로 기소하였던 사건에 대하여, 서울남부지방법원은 2017년 12월 8일 징역 1년 6개월 및 벌금 12억원과 추징금 5억 300여만원을 선고하였으며, 현재 서울고등법원에서 항소심 재판이 진행 중입니다. 서울남부지방법원 재판부는 대표이사에 대한 판결문에서 이 사건 및 한진해운 경영위기에 대한 책임을 지고 사재 100억원을 조건 없이 한진해운에 증여한 점, 이 사건과 관련한 손실액을 어린이 복지재단, 포항 지진 모금 등에 나누어 기부한 점 등을 참작하였다고 밝혔습니다. 이 판결로 인한 시장의 평가 등에 대하여는 정확히 예측하기 어려우나, 당사는 전문 경영인을 중심으로 한 자율 및 책임경영체제가 정착되어 있으므로 이 판결 결과가 당사의 경영 및 영업에 직접 미치는 영향은 크지 아니할 것으로 보고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음