유수홀딩스 사업보고서 (2023.12)
1. 사업의 개요

○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업) 등이 있습니다. 당사가 직접 보유하고 있는 종속회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 8,025,000 40.13 848 0.33 비상장 (주)유수로지스틱스 10,659,533 100.00 72,592 28.19 비상장 (주)진저나인 1,000,000 100.00 1,933 0.75 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액(257,553백만원)으로 나눈 비율임.(2023년 12월 31일 별도재무제표 기준) ※ (주)진저나인 : 2021년 2분기 신규 설립(2021.05.18) ■ IT 부문 터미널 , 해운 , 물류 기업에 IT 기술을 활용한 업무용 솔루션을 개발하여 공급하거나 IT 서비스를 제공하고 있습니다 . 솔루션 판매는 본사 및 해외법인 등 국내외 판매조직을 통해 시스템 구축 및 유지보수 계약으로 진행하고 있습니다 . 고객들의 니즈에 맞는 소프트웨어 패키지 개발역량과 이를 통해 축적된 관련 분야의 전문적인 경험으로 제품 공급 매출 외에도 안정적인 유지보수 매출을 확보하여 2000년 창사 이래 2017년까지 연평균 15.5%의 꾸준한 성장을 보였습니다 . 이후 해운시장 재편과 코로나 팬데믹 등으로 성장세가 잠시 주춤하였으나 , 2021년부터 항만 분야의 신규 수주가 재개되며 실적을 회복하고 있습니다 . 특히 클라우드 , SaaS, Big Data 등의 신기술을 활용한 항만 /물류 분야의 새로운 시장을 선도하기 위해 관련 기술에 대한 연구와 제품 개발 활동을 이어가고 있습니다 . ■ 종합물류 부문 국제 화물 운송을 주선하는 포워딩 사업과 창고 보관과 수송 및 제반 부가 서비스 등을 포함하는 계약물류 서비스를 주요 사업으로 하는 종합 물류 솔루션 제공 업체입니다 . 중점 추진 중인 사업으로는 글로벌 네트워크와 자체 개발한 IT 솔루션을 기반으로 주요 지역에 생산공장을 두고 있는 의류 및 패션잡화 제조사에 원부자재의 조달과 재고관리 대행하는 서비스 모델의 확대와 , 온라인 유통 시장을 대상으로 무역 , 물류 , 금융 , IT가 융합된 서비스를 제공하는 종합 SCM 사업 등이 있습니다 . Hi-Tech 분야에 이어 글로벌 화주 물류 영업과 운영 역량을 강화하고 있으며 , 포워딩 서비스와 W 통합 솔루션이 효과적으로 어필되고 있는 신규 대형 업체의 물량의 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다 . 또한 신사업 모델을 적극 검토하는 가운데 거점 물류센터 확보와 글로벌 물류사업을 강화하면서 , 선진화된 가시성 및 커뮤니케이션 IT 역량 확보로 디지털 물류 트렌드에 맞춰 글로벌 고객 영업을 적극 추진하고 있습니다 . 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 86 기 제 85 기 제 84 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1. 매출액 236,708 69.26% 467,108 83.77% 427,903 84.95% 2. 영업손익 3,689 17.56% 20,913 70.54% 20,614 101.31% 3. 자산 123,546 24.01% 147,463 28.09% 136,991 27.30% IT 1. 매출액 99,973 29.25% 86,131 15.45% 71,935 14.28% 2. 영업손익 20,288 96.58% 16,978 57.27% 6,351 31.21% 3. 자산 206,941 40.22% 195,366 37.22% 175,184 34.92% 기 타 1. 매출액 9,835 2.88% 6,824 1.22% 6,304 1.25% 2. 영업손익 1,008 4.80% (6,738) (22.73)% (5,479) (26.93)% 3. 자산 259,595 50.46% 271,259 51.68% 249,658 49.76% 연결조정 1. 매출액 (4,743) (1.39)% (2,456) (0.44)% (2,438) (0.48)% 2. 영업손익 (3,979) (18.94)% (1,507) (5.08)% (1,139) (5.59)% 3. 자산 (75,610) (14.69)% (89,162) (16.99)% (60,126) (11.98)% 합계 1. 매출액 341,773 100.00% 557,607 100.00% 503,704 100.00% 2. 영업손익 21,006 100.00% 29,646 100.00% 20,347 100.00% 3. 자산 514,472 100.00% 524,926 100.00% 501,707 100.00% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 236,708 69.26% IT 용 역 소프트웨어 개발 및 판매 99,973 29.25% 기타 용 역 임대업, 모바일 플랫폼 서비스 제공 등 9,835 2.88% 연결조정 내부거래 제거 (4,743) (1.39)% 합 계 341,773 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 사업장 현황 (단위: 백만원) 사업부문 지역 사업장 소재지 비고(*1)(공시지가 및 과세표준) 임대 국내 여의도 본사 사무실 서울시 영등포구 여의나루로 60 신촌 테라운드 서울시 서대문구 신촌로 73 60,362 한남 테라249 서울시 용산구 이태원로 249 23,609 종합물류 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 의사당대로 147 해외 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가포르 싱가포르, 싱가포르 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 미얀마 미얀마, 양곤 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 인도네시아 인도네시아, 자카르타 IT 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 미국, LA 스페인 스페인, 알제시라스 베트남 베트남 홍콩 홍콩 싱가포르 싱가포르 기타 국내 진저나인 본사 서울시 서대문구 신촌로 73(창천동) (*1) 당사의 신촌 테라운드 금액은 토지의 공시지가인 57,103백만원과 건물의 과세표준 3,259백만원이 포함된 금액이고, 한남 테라249 금액은 토지의 공시지가인 21,216백만원과 건물의 과세표준 2,393백만원이 포함된 금액입니다. 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다. 연결실체의 시설 및 설비는 토지, 건물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 19,170백만원이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 기말장부금액 토지 - - 2,439,658 - - - - 2,439,658 건물 - - 264,462 - - (8,342) - 256,120 시설장치 457,781 - - - - (65,971) - 391,810 기계장치 6,734 - - - - (1,771) 118 5,081 차량운반구 374,098 106,231 23,040 - - (114,579) (5,474) 383,316 집기비품 1,228,557 935,001 2,711,831 - (12,078) (915,143) 5,933 3,954,101 리스개량자산 13,023 - - - - (4,467) 248 8,804 사용권자산 11,357,284 - - 5,350,529 - (4,917,399) (130,170) 11,660,244 기타유형자산 100,061 - - - (3,812) (25,800) 197 70,646 건설중인자산 - 2,711,831 (2,711,831) - - - - - 합 계 13,537,538 3,753,063 2,727,160 5,350,529 (15,890) (6,053,472) (129,148) 19,169,780 (*1) 당기 중 건설중인 자산의 본계정 대체 하였고, 차량을 취득함에 따라 예치보증금 23,040천원을 차량운반구로 계정 대체하였습니다. 또한 투자부동산의 자가사용분 2,704,120천원을 유형자산으로 대체하였습니다. 전기 중 유형자산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. (*2) 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거가 포함되었습니다. 연결실체의 투자부동산 당기말 현재 장부가액은 141,019백만원 이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 대체로 인한 증감(*) 감가상각 기말장부금액 토지 131,794,049 (2,439,658) - 129,354,391 건물 12,302,562 (264,462) (373,704) 11,664,396 합 계 144,096,611 (2,704,120) (373,704) 141,018,787 (*) 당기 중 투자부동산의 자가사용분 2,704,120천원을 유형자산으로 대체하였습니다. 나. 설비의 신설 매입계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 투자효과 총투자금액(*1) 총투자실적 당기실적 비고 기타 신설 2021~2024 모바일 플랫폼 개발 서비스 품질 향상 735 347 6 (*1) 총투자금액은 총투자실적과 남은 투자기간 동안 발생할 예상 투자금액의 합임. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 86 기 제 85 기 제 84 기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업,Contract Logistics 사업 수 출 186,343 390,789 367,002 내 수 50,365 76,319 60,901 합 계 236,708 467,108 427,903 IT 용역 소프트웨어 개발 및 판매 수 출 92,078 79,628 64,614 내 수 7,895 6,503 7,321 합 계 99,973 86,131 71,935 기타 용역 임대업, 모바일 플랫폼 서비스 제공 등 수 출 - - - 내 수 9,835 6,824 6,304 합 계 9,835 6,824 6,304 연결조정 기타 기타 수 출 (113) (67) (101) 내 수 (4,630) (2,389) (2,337) 합 계 (4,743) (2,456) (2,438) 합 계 수 출 278,308 470,350 431,515 내 수 63,465 87,257 72,189 합 계 341,773 557,607 503,704 나. 수주산업 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. ■ IT 부문 2023 년은 유지보수 사업을 중심으로 한 기존 고객에 대한 서비스 확장과 추가 공급 계약 등으로 성장을 이어나간 해였습니다 . 2024 년에도 솔루션의 업그레이드와 서비스 품질의 개선을 통해 시장에서의 경쟁력을 제고하고 , 차세대 제품 및 서비스 출시를 통한 신규시장 진출도 도모할 예정입니다 . 2023년 주요 수주 사업은 다음과 같습니다 . - 포스코플로우 스마트물류플랫폼 가시성 모듈 구축 계약 - 일본 Kambara Kisen Allegro 구축 계약 - 부산 동원글로벌터미널 TOS 구축 2차 계약 - 말레이시아 PKT Group OPUS Terminal M 구축 및 subscription 계약 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다 . 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라 , 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다 . 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상(기존 1,000억원 이상에서 2017년 7월 1일부 5,000억원 이상으로 개정 시행/ 약칭 공정거래법 시행령 제2조 1항 1호), 지주비율 50%이상(약칭 공정거래법 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다.당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익, 건물 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 26,277,000 - 26,277,000 9,386,486 - 9,386,486 단기금융자산 1,138,660 - 1,138,660 24,049,366 - 24,049,366 장기금융자산 6,104,895 - 6,104,895 5,447,892 - 5,447,892 매출채권및기타채권 613,311 - 613,311 280,271 - 280,271 기타자산(유동/비유동) 501 - 501 23,541 - 23,541 합 계 34,134,367 - 34,134,367 39,187,556 - 39,187,556 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.당기 및 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 0.00% 39,690 550,000 - No 30일 이내 0.00% 68,871 288,890 - No 31일 이상 90일 이내 0.00% 11,110 11,110 - No 합계 119,671 850,000 - ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 226,092 226,092 226,092 - - - 임대보증금(유동) 6,178,922 6,178,922 212,220 5,966,702 - - 리스부채(유동/비유동) 2,282,602 2,781,347 407,987 21,987 807,373 1,544,000 합 계 8,687,616 9,186,361 846,299 5,988,689 807,373 1,544,000 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 9,075,143 9,096,441 자 본 248,477,990 259,267,167 부채비율 3.65% 3.51% ■ IT 부문 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 재무위험 관리를 위하여 사업부 및 국내외 관계기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기/장기금융상품, 지분상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 기능통화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환위험에 노출되어 있는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 주기적인 금리동향모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않아 이자율 변동에 따른 금융손익의 변동은 발생하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. ① 매출채권 및 계약자산법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. (4) 자본위험관리 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. ■ 종합물류 부문 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험 , 유동성위험 , 환위험 , 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다 . 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소 , 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있으며 , 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다 . 또한 , 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다 . 가. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다 . 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다 . 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 , 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다 . 나. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며 , 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다 . 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다 . 다. 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다 . 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며 , 기타의 통화로는 유로 등이 있습니다 . 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다 . 라. 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치 ) 위험과 투자 및 재무활동으로 부터 발생하는 이자수익 , 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다 . 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며 , 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다 . 나. 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없음 다. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 ○지적재산권(상표권)당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지주회사 개요 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써, 사업활동을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사 제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있으며, 1986년 공정거래법 개정 시 설립 및 전환이 금지되었다가 1997년 외환 위기 이후 기업구조조정 촉진을 위해 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사는 그 성격에 따라 순수지주회사와 사업지주회사로 구분됩니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 사업지주회사는 직접 어떠한 사업 활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.지주회사 체제는 경영의 효율성을 강화하고 지배구조의 투명성을 제고함으로써 주주가치를 높일 수 있고, 자회사들의 독립적인 자율경영과 자회사에 대한 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시킬 수 있으며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 주된 영업수익은 임대사업수익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요종속회사의 사업 현황 ■ IT 부문 가 . 주요 고객관리 정책 현황 당사는 다음과 같은 프로세스 운영을 통해 고객에게 IT 서비스 수준을 적시에 효율적 , 안정적 , 지속적으로 제공하고 있습니다 . (회사 또는 그 종속회사의 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다 .) 1. 가용성 (Availability) 관리 : 서비스의 가용성 수준을 일관성 있게 보장함으로써 고객에게 신뢰할 수 있는 안정적인 서비스를 제공하며 고객사의 비즈니스 목표에 도달할 수 있도록 합니다 . 2. 지속성 (Continuity) 관리 : 서비스 환경에 대한 고객이 요구하는 서비스 수준을 계속 유지하기 위하여 잠재적인 위협요소를 평가하여 리스크 회피 전략을 수립하고 재해 시에도 최소한의 서비스를 제공합니다 . 나 . 주요 지적재산권 보유 현황 구분 특허 및 저작권 명칭 등록일 등록번호 특허 컨테이너 터미널 시스템 2013.08.14 1012988950000 저작권 OPUS Terminal 2007.09.18 2007-01-189-005011 저작권 OPUS Stowage 2008.05.15 2008-01-189-002457 저작권 OPUS Container 2014.03.24 C-2014-006688 저작권 SmartLink 2018.01.23 C-2018-002032 저작권 OPUS Stowage 2018.01.23 C-2018-002034 저작권 Eagle Eye Emulator 2018.01.23 C-2018-002035 다 . 업계의 현황 최근 시장조사 기관인 가트너에 따르면 2023년 Global IT 시장 규모는 약 4조 7천억불 수준으로 집계되었는데 , 이는 2022년에 비하여 3.3% 증가하였습니다 . 또한 2024년 Global IT 시장은 2023년 대비 6.8% 성장할 것으로 전망하고 있습니다 . 이는 기존 성장률 예측 대비 약 1.2% 하향 조정된 것으로 , 생성형 인공지능 (AI)의 실질적 효과에 대한 의구심이 일부 영향을 미친 것으로 추정하고 있습니다 . 팬데믹 극복을 위한 확장 재정과 러시아 -우크라이나 전쟁으로 인한 인플레이션 등 글로벌 악재 속에서도 전 세계적 재정 및 통화 정책을 펼치며 버텨낸 것으로 평가되는 2023년이었습니다 . 2024년에도 여전한 전쟁과 고물가 및 고금리 , 그로 인한 투자 위축까지 세계 경제는 여전히 어려운 환경에 놓여 있습니다 . 하지만 , 미국이 물가 안정 추세로 돌아서고 있고 올해 중 금리도 인하하며 연착륙할 것이라는 전망도 나오는 점은 일부 긍정적으로 보여집니다 . 2024년 IT 시장은 전반적인 긴축 경영에 따라 장기적인 플랜에 따른 대형 프로젝트 보다 비용절감과 업무 생산성 향상에 초점을 둔 단기 프로젝트 중심으로 시장이 형성될 것으로 예측되며 , 이에 따라 RPA나 No Code/Low Code 수요가 확대될 전망입니다 . 최근 생성형 AI 등 기업내 AI 도입이 확산되고 있지만 2024년에는 파일럿 프로젝트를 통한 검증 작업에 나서는 사례가 많아 실질적 투자는 2025년 이후에나 가능할 것으로 예상됩니다 . 또한 클라우드는 하이브리드나 멀티 클라우드 중심으로 수요가 늘 것으로 예측되며 , 클라우드 네이티브 프로젝트들이 주목받을 것으로 전망됩니다 . 지난해에 이어 올해에도 여전히 생성 AI에 대한 기대가 계속 높아지고 있지만 , 가트너는 사물인터넷 (IoT), 블록체인 등과 같은 대형 트렌드에서 경험했듯이 전체 IT 지출에는 큰 영향을 주기 어려우며 , 또한 2024년의 IT 지출은 지속적인 변화 피로의 영향으로 다소 정체될 수도 있다고 전망했습니다 . 지속되는 조직 효율성 증가 및 최적화를 위한 기업의 투자 증가로 인해 IT 서비스 지출이 8.7% 증가해 1조 5천억달러에 이를 것으로 전망되며 , 통신 서비스 분야 지출을 추월해 최대 IT 시장 위치를 차지할 것으로 보여집니다 . 조직효율성 향상은 경제 불확실성이 큰 시기에 매우 중요한 요인으로 , 지난해 거시경제 전망을 어둡게 했던 불확실성이 해소되지 않은 만큼 올해에도 조직 효율화에 대한 투자가 이어질 것으로 전망됩니다 . 라 . 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 선사 및 항만 대상의 해외 솔루션 사업의 성과로 2023년 4분기 누적 1,000억원의 매출 , 203억원의 영업이익 (연결실적 기준 )을 달성하였습니다 . 싸이버로지텍은 글로벌 경제환경 변화와 고객들의 다양하고 높아진 IT 서비스에 대한 수요에 대응하여 완성도 높은 제품 출시와 수준 높은 서비스 제공을 위한 IT 투자 및 차세대 기술에 대한 투자를 진행하고 있으며 , 2024 년에도 다양하고 안정적 수익기반을 마련할 예정입니다 . (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 해운 : Allegro, CARA, OPUS Stowage, OPUS Logistics, SmartLink, OPUS D, OPUS DGL 항만 : OPUS Terminal, DigiPort, OPUS Terminal M, 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology 기술 개발 (3) 시장의 특성 2024 년 해운 시장은 물가 상승률이 완화되면서 물동량이 0.5% 소폭 증가한 2023년 대비 낙관적일 것으로 예상됩니다 . Clarksons Research에 따르면 2024년 해상물동량은 약 209M TEU로 , 전년 대비 약 3.7% 성장할 것으로 전망하고 있으며 , Maritime Strategies International은 약 4.5% 성장할 것으로 예측하고 있습니다 . 이러한 증가 추세는 주로 미국의 금리 인상 종료와 연관되어 있으며 , 소비자 및 기업의 수요 회복 기대감을 반영하는 것으로 해석됩니다 . 금리 인상의 종료는 경제에 활력 요소로 작용하며 , 특히 무역 관련 활동에 긍정적인 영향을 미침에 따라 해상 물동량의 증가로 이어질 가능성이 클 것으로 예상됩니다 . 코로나 엔데믹 이후의 경기 침체에 대한 대응으로 민간 선사들을 포함한 해운기업들의 운임 방어 및 얼라이언스 재편 등의 노력과 함께 비용구조 합리화를 위한 디지털화 전환의 기조를 지속하며 , 기존 투자 IT의 내부 프로세스 최적화 등을 통한 경쟁력 확보를 위한 IT투자는 지속될 것으로 전망됩니다 . 항만의 경우 기존의 공공 중심의 스마트 항만에 대한 프로젝트 형태의 사업 증가가 지속될 것으로 보여집니다 . 한국의 해양수산부가 부산항 진해신항과 광양항 테스트베드 등에 추진 중인 스마트 항만시설 공사를 본격적으로 착수하고 , 고부가가치 복합물류 배후단지 구축을 통한 배후산업에 대한 지원 및 투자는 활성화될 것으로 예상됩니다 . 2023년 컨테이너 부두 생산성은 엔데믹 및 글로벌 물류대란이 해소되면서 전 세계적으로는 전년대비 소폭 증가되었지만 , 부산항의 선석 생산성은 2020년 이후 계속 정체 기조에 있으며 , 부산항 이용 선박의 급격한 대형화에 대응한 선석 생산성 향상 방안에 대한 대책으로 스마트 항만 관련 프로젝트 등 디지털 전환에 대한 기조는 가속화될 것으로 보여집니다 . 이에 따라 자동화 , AI, IoT, ICT, Big Data 등의 4차산업혁명기술을 활용한 지능형 스마트 항만 구축을 위한 투자는 지속될 것으로 예상됩니다 . 특히나 초고속 , 초연결 , 초저지연 5G기술을 활용한 항만 내 물류설비의 자율 주행 및 자율 관제 그리고 터미널 내 운영 프로세스 간의 실시간 데이터 정보교환을 통한 항만 프로세스 최적화 및 운용 효율성 고도화를 위한 투자가 확대될 것으로 예상됩니다 . 2024 년에도 지난해부터 이어 온 금융 및 지정학적 리스크 등에 따른 글로벌 불확실성이 확대되는 가운데 , 공급망 문제가 핵심 이슈로 대두되면서 ESG실천 , AI 활용 , 데이터 관리의 필요성이 높아지고 있습니다 . 기업의 지속가능성에 영향을 미치는 3가지 요인인 ESG(Environment, Social, Governance) 실천에 대한 요구사항이 높아지고 있는 가운데 그 범위가 기업을 둘러싼 공급망 전체까지 확대되고 있습니다 . 특히 , 온실가스 배출량 관리 등 기업의 생산 공정 전반에 걸쳐 환경 및 인권 분야에 대한 실사가 의무화되면서 그 어느 때보다 ESG리스크에 대한 기업들의 체계적이고 신속한 대응이 중요해질 전망입니다 . 또한 , 최근 산업계에서 가장 주목받고 있는 AI 기술이 SCM 영역에도 적극적으로 적용되고 있습니다 . 기존에는 비용 절감 , 수요 예측 등에 AI를 활용했다면 , 이제는 생성형 /대화형 AI를 SCM 영역에 대한 ‘전략적 어드바이저 ’로 활용하고자 하는 수요가 폭발적으로 늘어날 것으로 예측됩니다 . 2024년 SCM 분야에서는 AI뿐만 아니라 머신러닝 , 블록체인과 같은 첨단 기술의 도입 및 통합을 통해 SCM 프로세스를 근본적으로 변화시키려는 움직임이 나타나고 있으며 , 이와 관련되어 활용될 주요 기술 및 활용 트렌드는 로우 코드 플랫폼 , 클라우드 , 모바일 조달 , 사이버 보안 , 실시간 시스템 등으로 예상됩니다 . ■ 종합물류 부문 가. 사업부문별 영업개황당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 2023년 매출 2,367억원, 영업이익 37억원을 시현했습니다. 사업실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업, 운송업 및 창고 보관업 등의 계약물류사업을 통한 실적이며, 이 중 해상운송주선업이 48.4%, 항공운송주선업이 12.7%, 그리고 창고, 내륙운송 등의 계약 물류 사업 (미국 내륙 운송 포함)이 38.9%를 차지하고 있습니다.나. 시장점유율물류신문(www.klnews.com.kr)에서 집계한 국내 상위 50대 물류기업 순위 자료에 의거하면 국내 주요 물류 기업인 현대글로비스, CJ대한통운의 2022년 연결 매출은 각각 27조원, 12조원이며, 당사는 해외법인 포함한 2022년 연결 기준 매출액은 4,671억 원으로 국내 순위 30위의 규모입니다. (영업이익 기준 24위)다. 시장의 특성IMF는 2023년 글로벌 경제성장율을 3%로 예측 (4월 2.8% 보다 상향된 목표)하고 있습니다만, 2010년대 평균 3.7% 성장에 비하면 성장률은 상당히 감소한 상태입니다. 미국, 인도, 중동 등 일부 국가를 중심으로 경기 회복 움직임을 보이고 있으며, 한국과 독일과 같은 제조업 중심 국가들의 회복이 더디게 나타나고 있습니다. 미국의 상대적 경기 개선은 제조업이 아닌 서비스를 중심으로 한 경기 개선이므로 무역의 증가로는 나타나지 않고 있습니다. 미·중 갈등과 러-우 전쟁 등으로 무역장벽이 높아지면서 독일, 한국 및 동남아의 수출 중심 제조업은 힘을 잃고 있으며, 중국의 리오프닝 효과도 생각 보다 크지 않습니다.인플레이션 및 긴축 정책의 영향으로 해상 운임의 약세가 이어지면서 2023년 9월 말 상해컨테이너운임지수 (SCFI)는 2022년 1월 7일 5,109 고점 대비 83% 하락한 886.85로 마감을 했으며, 11월초 현재 1,012선을 유지하고 있습니다. 대형 유통업체를 포함한 많은 제조 기업들이 여전히 높은 재고 수준을 유지하고 있으며, 추가 물량 발주가 진행이 되지 않아 해상 컨테이너 수요가 계속 위축되고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황전쟁, 팬데믹, 미-중 안보/무역분쟁 등의 시장 불안 요인은 최근 동시 다발적으로 발생되고 있습니다. 이에 따른 시장 예측 불가, 수익성 악화, 원가 상승의 문제로 화주들의 기업 운영 상황은 매우 어려운 상태입니다. 설상가상으로 ‘만약을 대비’한 Just In Case의 재고 운영으로 화주의 비용 부담이 가중되고 있습니다. 자동차, 전자, 화학, 패션 어패럴 등 주요 산업의 경우 글로벌 가치 사슬, 즉 국제적 분업 네트워크에 참여도가 높아 외부 위험 노출도가 증가되고 있으며 공급망 안정성 강화를 지원할 수 있는 물류회사의 글로벌 솔루션과 조언이 필요합니다. 당사는 고객사의 니즈에 적극 대응하면서 인도, 중동, 중남미 등 성장 지역에 역량을 모으고 있습니다. 당사는 불확실성의 증가에 따른 고객 화물 가시성을 높이기 위해 고객별 맞춤 서비스를 강화하면서, 글로벌 맵, 채팅 기능 등 고객 요구에 맞추어 신규 서비스를 확장해서 적용하고, 고객별 EDI, 웹서비스 도입 등 데이터 연동 통한 업무 간소화를 확대하고 있습니다. 공급망 단절을 대비한 물류센터 구축으로 화주의 Just In Case 재고 관리 추세에 대한 솔루션을 제공하기 위해 한국, 중국, 동남아 및 미국 중심 기존 핵심 거점의 기능 및 규모를 확대하고 있습니다. 원가 경쟁력을 확보하기 위해 스페이스와 운임의 경쟁력 확보에도 적극적으로 대응하고 있습니다. 비우호적인 운송 환경에서도 다년간 구축해온 화주 및 선사와의 교섭력을 바탕으로 안정적으로 서비스를 제공하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 ※ 제86기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (단위: 백만원) 구 분 제86기 기말 제85기 기말 제84기 기말 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 323,186 314,537 308,803 ㆍ현금및현금성자산 248,012 204,567 154,734 ㆍ단기금융자산 5,777 27,128 51,095 ㆍ매출채권및기타채권 48,349 66,405 89,132 ㆍ기타 21,048 16,437 13,842 [매각예정비유동자산] - 10,639 - ㆍ매각예정비유동자산 - 10,639 - [비유동자산] 191,286 199,750 192,904 ㆍ장기금융자산 6,572 5,904 2,723 ㆍ장기매출채권및기타채권 82 99 476 ㆍ관계기업및공동기업투자 3,101 9,533 6,210 ㆍ유형자산 19,170 13,538 13,446 ㆍ투자부동산 141,019 144,096 144,471 ㆍ무형자산 8,698 8,595 7,678 ㆍ기타 12,644 17,985 17,900 자산총계 514,472 524,926 501,707 [유동부채] 57,087 63,780 73,854 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채] - 2,028 - [비유동부채] 11,020 13,447 19,808 부채총계 68,107 79,255 93,662 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 41,057 41,057 41,057 [이익잉여금] 252,620 253,164 233,520 [기타] (23,459) (23,385) (28,344) [매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본] - 325 - [비지배주주지분] 111,042 109,405 96,707 자본총계 446,365 445,671 408,045 관계기업및공동기업투자의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 341,773 557,607 503,704 영업이익(손실) 21,006 29,646 20,347 당기순이익 23,264 44,119 39,167 지배회사소유주지분 10,212 29,053 24,027 비지배지분 13,052 15,066 15,140 총포괄이익 22,631 43,307 44,629 지배회사소유주지분 10,133 28,213 27,827 비지배지분 12,498 15,094 16,802 주당순이익 417원 1,218원 991원 희석주당순이익 417원 1,218원 991원 연결에 포함된 회사수(*1) 24 25 25 (*1) 당기 중 지분매각으로 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD는 연결대상에서 제외되었으며, 지분매각 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익입니다. 나. 요약재무정보 등에 관한 사항 ※ 제86기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (단위: 백만원) 구 분 제86기 기말 제85기 기말 제84기 기말 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 28,267 33,958 46,096 ㆍ현금및현금성자산 26,283 9,393 6,038 ㆍ단기금융자산 1,139 24,049 39,539 ㆍ매출채권및기타채권 613 281 347 ㆍ기타 232 235 172 [비유동자산] 229,286 234,406 199,707 ㆍ장기금융자산 6,104 5,448 2,290 ㆍ종속기업투자 75,373 76,256 47,964 ㆍ유형자산 2,791 3,208 3,607 ㆍ투자부동산 143,714 144,096 144,471 ㆍ무형자산 675 675 675 ㆍ기타 629 4,723 700 자산총계 257,553 268,364 245,803 [유동부채] 6,997 6,781 7,294 [비유동부채] 2,078 2,316 2,546 부채총계 9,075 9,097 9,840 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 39,677 [이익잉여금] 168,650 178,488 161,399 [기타] (24,954) (24,003) (30,218) 자본총계 248,478 259,267 235,963 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 9,831 6,822 6,295 영업이익(손실) 1,988 (5,636) (4,236) 당기순이익(손실) 508 26,252 (2,774) 총포괄이익(손실) (39) 26,590 (2,548) 기본주당순이익(손실) 21원 1,101원 (114)원 희석주당순이익(손실) 21원 1,101원 (114)원 2. 연결재무제표 ※ 제86기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 86 기 2023.12.31 현재 제 85 기 2022.12.31 현재 제 84 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 86 기 제 85 기 제 84 기 자산 유동자산 323,186,011,567 314,536,587,203 308,802,612,217 현금및현금성자산 (주5,6,37) 248,012,195,440 204,566,777,731 154,734,304,924 단기금융자산 (주6,9,19,37) 5,777,128,452 27,127,725,944 51,095,091,596 매출채권및기타채권 (주6,7,25,32,37) 48,349,046,558 66,404,770,878 89,131,970,590 당기법인세자산 (주30) 5,099,455,435 7,058,406,917 3,306,368,251 기타유동자산 (주6,8,37) 15,948,185,682 9,378,905,733 10,534,876,856 매각예정비유동자산 0 10,639,055,481 0 매각예정비유동자산 (주38) 0 10,639,055,481 0 비유동자산 191,286,126,134 199,750,422,188 192,904,479,987 장기금융자산 (주6,9,19,37) 6,572,142,873 5,903,791,639 2,723,338,630 장기매출채권및기타채권 (주6,7,25,32,37) 82,292,470 98,596,285 475,878,470 관계기업및공동기업투자 (주10) 3,101,059,160 9,532,825,275 6,210,363,300 유형자산 (주11,17) 19,169,780,469 13,537,538,012 13,445,882,786 투자부동산 (주12) 141,018,787,024 144,096,610,933 144,470,732,689 무형자산 (주13) 8,697,456,697 8,595,441,603 7,677,748,205 이연법인세자산 (주30) 6,510,386,230 10,971,202,817 9,702,334,305 확정급여자산 (주18) 1,167,977,533 2,420,113,112 2,944,916,008 기타비유동자산 (주6,8,19,37) 4,966,243,678 4,594,302,512 5,253,285,594 자산총계 514,472,137,701 524,926,064,872 501,707,092,204 부채 유동부채 57,086,858,829 63,779,943,527 73,853,751,394 매입채무및기타채무 (주6,14,32,37) 29,957,629,925 39,263,384,369 45,841,277,708 임대보증금 (주6,37) 6,149,922,000 5,986,617,000 6,531,917,000 차입금 (주6,16,37) 0 1,800,000,000 5,356,500,000 유동성리스부채 (주6,17,37) 4,788,091,578 3,440,133,214 3,688,591,763 당기법인세부채 (주30) 5,307,884,687 6,033,097,910 3,167,728,560 기타 유동부채 (주15) 10,883,330,639 7,256,711,034 9,267,736,363 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 0 2,027,640,683 0 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 (주38) 0 2,027,640,683 0 비유동부채 11,020,293,707 13,447,585,607 19,808,420,220 장기매입채무및기타채무 (주6,14,32,37) 42,546,564 0 0 차입금 (주6,16,37) 19,884,590 26,409,836 0 리스부채 (주6,17,37) 7,249,861,363 8,201,120,979 7,223,239,755 확정급여부채 (주18) 1,359,748,611 1,934,132,444 2,760,925,259 이연법인세부채 (주30) 1,847,318,255 2,949,632,748 9,452,847,801 기타 비유동 부채 (주15) 500,934,324 336,289,600 371,407,405 부채총계 68,107,152,536 79,255,169,817 93,662,171,614 자본 지배기업소유주지분 335,323,471,672 336,265,538,507 311,338,350,362 자본금 (주1,21) 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 (주21) 41,056,622,416 41,056,622,416 41,056,622,416 자본조정 (주22) (25,353,971,527) (24,402,955,417) (30,617,680,967) 기타자본 (주23) 1,895,017,575 1,018,262,276 2,273,955,429 이익잉여금 (주24) 252,621,273,208 253,164,432,899 233,520,923,484 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본 (주38) 0 324,646,333 0 비지배주주지분 (주33) 111,041,513,493 109,405,356,548 96,706,570,228 자본총계 446,364,985,165 445,670,895,055 408,044,920,590 부채및자본총계 514,472,137,701 524,926,064,872 501,707,092,204 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 86 기 제 85 기 제 84 기 매출액 (주25,32,34,35) 341,773,101,419 557,607,368,527 503,704,317,701 매출원가 (주27,32) 265,408,967,214 462,938,004,600 422,656,444,379 매출총이익 76,364,134,205 94,669,363,927 81,047,873,322 판매비와관리비 (주26,27,32) 55,358,590,103 65,023,117,209 60,700,396,732 영업이익 21,005,544,102 29,646,246,718 20,347,476,590 금융수익 16,300,196,538 24,439,206,120 17,043,144,477 이자수익 (주6) 8,363,143,378 2,667,066,644 1,200,250,556 외환차익 4,607,680,767 16,645,869,117 8,090,452,417 외화환산이익 2,288,776,699 3,873,482,671 7,156,624,395 기타금융수익 (주6,28) 1,040,595,694 1,252,787,688 595,817,109 금융비용 6,870,228,765 12,737,552,621 7,430,349,790 이자비용 (주6) 900,990,462 938,317,252 1,116,170,925 외환차손 4,765,766,891 6,958,836,106 5,024,947,625 외화환산손실 1,185,636,821 4,301,787,747 770,783,853 기타금융비용 (주6,28) 17,834,591 538,611,516 518,447,387 순금융손익 9,429,967,773 11,701,653,499 9,612,794,687 관계기업및공동기업의 순손익에 대한 지분증감 (주10) 655,535,605 2,952,375,158 (567,967,686) 기타영업외손익 (주29) 822,248,029 (753,966,896) 4,533,030,903 법인세비용차감전순이익 31,913,295,509 43,546,308,479 33,925,334,494 법인세비용(수익) (주30) 8,649,697,546 (572,625,657) (5,241,847,906) 당기순이익 23,263,597,963 44,118,934,136 39,167,182,400 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 10,211,453,191 29,052,634,562 24,026,921,535 비지배지분 13,052,144,772 15,066,299,574 15,140,260,865 기타포괄손익 (632,692,955) (812,193,221) 5,461,723,110 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (1,298,830,024) (117,751,118) 701,164,166 확정급여제도의 재측정손익 (주18) (1,298,830,024) (117,751,118) 701,164,166 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 666,137,069 (694,442,103) 4,760,558,944 관계기업 및 공동기업 자본변동 (주10) (524,643,430) 405,039,179 556,439,525 해외사업환산손익 1,190,780,499 (1,099,481,282) 4,204,119,419 총포괄손익 22,630,905,008 43,306,740,915 44,628,905,510 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 10,133,162,008 28,212,954,595 27,827,111,670 비지배지분 12,497,743,000 15,093,786,320 16,801,793,840 주당손익 (주31) 총 기본주당순손익 (단위 : 원) 950.0 1,850 1,615 지배기업소유주지분순이익 (단위 : 원) 417.0 1,218 991 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매각예정비유동자산 관련 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,033,602,336 (20,760,903,290) (1,159,335,835) 221,616,215,078 0 305,834,108,289 82,466,754,593 388,300,862,882 당기순이익 0 0 0 0 24,026,921,535 0 24,026,921,535 15,140,260,865 39,167,182,400 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 366,898,871 0 366,898,871 334,265,295 701,164,166 관계기업및공동기업자본변동 0 0 0 222,005,759 0 0 222,005,759 334,433,766 556,439,525 해외사업환산손익 0 0 0 3,211,285,505 0 0 3,211,285,505 992,833,914 4,204,119,419 매각예정비유동자산 관련 자본 계정대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분(취득) 0 0 (9,829,804,290) 0 0 0 (9,829,804,290) 0 (9,829,804,290) 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증감 0 0 (3,953,307) 0 0 0 (3,953,307) (174,378,970) (178,332,277) 연결범위의 변동 0 23,020,080 (23,020,080) 0 0 0 0 7,400,765 7,400,765 연차배당 0 0 0 0 (12,489,112,000) 0 (12,489,112,000) (2,395,000,000) (14,884,112,000) 기타증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (30,617,680,967) 2,273,955,429 233,520,923,484 0 311,338,350,362 96,706,570,228 408,044,920,590 2022.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (30,617,680,967) 2,273,955,429 233,520,923,484 0 311,338,350,362 96,706,570,228 408,044,920,590 당기순이익 0 0 0 0 29,052,634,562 0 29,052,634,562 15,066,299,574 44,118,934,136 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 91,366,853 0 91,366,853 (209,117,971) (117,751,118) 관계기업및공동기업자본변동 0 0 0 183,518,865 0 0 183,518,865 221,520,314 405,039,179 해외사업환산손익 0 0 0 (1,114,565,685) 0 0 (1,114,565,685) 15,084,403 (1,099,481,282) 매각예정비유동자산 관련 자본 계정대체 0 0 0 (324,646,333) 0 324,646,333 0 0 0 자기주식의 처분(취득) 0 0 6,214,725,550 0 0 0 6,214,725,550 0 6,214,725,550 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (9,500,492,000) 0 (9,500,492,000) (2,395,000,000) (11,895,492,000) 기타증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (24,402,955,417) 1,018,262,276 253,164,432,899 324,646,333 336,265,538,507 109,405,356,548 445,670,895,055 2023.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (24,402,955,417) 1,018,262,276 253,164,432,899 324,646,333 336,265,538,507 109,405,356,548 445,670,895,055 당기순이익 0 0 0 0 10,211,453,191 0 10,211,453,191 13,052,144,772 23,263,597,963 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (955,046,482) 0 (955,046,482) (343,783,542) (1,298,830,024) 관계기업및공동기업자본변동 0 0 0 (195,067,918) 0 0 (195,067,918) (329,575,512) (524,643,430) 해외사업환산손익 0 0 0 1,071,823,217 0 0 1,071,823,217 118,957,282 1,190,780,499 매각예정비유동자산 관련 자본 계정대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분(취득) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 (324,646,333) (324,646,333) (4,874,086,055) (5,198,732,388) 연차배당 0 0 0 0 (9,799,566,400) 0 (9,799,566,400) (5,987,500,000) (15,787,066,400) 기타증감 0 0 (951,016,110) 0 0 0 (951,016,110) 0 (951,016,110) 2023.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (25,353,971,527) 1,895,017,575 252,621,273,208 0 335,323,471,672 111,041,513,493 446,364,985,165 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 86 기 제 85 기 제 84 기 영업활동현금흐름 (주36) 30,187,799,558 48,618,646,978 (10,889,446,999) 당기순이익 23,263,597,963 44,118,934,136 39,167,182,400 당기순이익조정을 위한 가감 8,070,945,061 12,355,590,192 (2,363,131,485) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,507,504,660 (765,349,988) (20,996,211,332) 법인세 납부(환급) (3,654,248,126) (7,090,527,362) (26,697,286,582) 투자활동현금흐름 36,792,015,638 23,402,516,804 57,127,533,242 이자의 수취 8,108,730,613 3,792,658,750 1,371,892,839 단기금융자산의 감소 53,183,719,979 24,700,670,124 56,857,572,207 단기금융자산의 증가 (30,241,865,316) 0 0 장기금융상품의취득 (1,293,259,475) (3,157,617,000) (1,640,275,000) 단기대여금 감소 195,404,160 0 1,028,843,742 단기대여금 증가 (41,578,940) (11,740,260) 0 장기대여금의 감소 0 0 272,000,000 기타유동자산의감소 0 0 230,092,105 기타비유동자산의 감소 0 181,008,161 0 기타비유동자산의 증가 (160,643,799) 0 (44,871,611) 관계기업및공동기업투자의처분 6,890,538,723 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (32,039,400) 매각예정비유동자산의 처분 4,593,986,907 0 0 매각예정비유동자산의 계정대체 0 (181,768,769) 0 연결범위의 변동 0 0 (154,359,155) 유형자산의 처분 10,264,931 35,878,404 270,084,638 유형자산의 취득 (3,753,062,990) (827,761,519) (1,194,569,739) 무형자산의 처분 0 0 718,262 무형자산의 취득 (776,922,707) (1,449,623,274) (181,460,066) 보증금의 감소 76,703,552 320,812,187 343,904,420 재무활동현금흐름 (23,546,865,640) (22,092,255,370) (30,568,316,815) 이자의 지급 (427,044,401) (1,237,365,090) (775,389,711) 배당금의 지급 (15,787,066,400) (11,895,492,000) (14,884,112,000) 차입금의 차입 0 1,833,060,000 2,158,146,239 차입금의 상환 (1,806,468,197) (5,862,861,640) (1,800,000,000) 리스부채의 상환 (5,526,286,642) (4,929,596,640) (5,258,824,776) 자기주식의 취득 0 0 (9,829,804,290) 비지배지분의 변동 0 0 (178,332,277) 현금및현금성자산의 순증감 43,432,949,556 49,928,908,412 15,669,769,428 기초현금및현금성자산 204,566,777,731 154,734,304,924 133,248,677,528 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 12,468,153 (96,435,605) 5,815,857,968 기말현금및현금성자산 248,012,195,440 204,566,777,731 154,734,304,924 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 최은영 4,715,674 18.11 THE MIRI STRATEGIC EMERGING MARKETS FUND 2,646,476 10.16 (재)양현 2,577,060 9.90 조유경 2,480,350 9.52 조유홍 2,480,350 9.52 자기주식 1,542,896 5.92 기타주주 9,599,006 36.87 합 계 26,041,812 100.00 (2) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 현황 ① 당기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 257,553 9,075 9,831 508 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 69,255 13,603 64,705 4,175 ㈜진저나인 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 100.00% 2,042 108 4 (883) ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 197,891 19,867 84,407 20,557 Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 5,022 2,263 10,163 712 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 27,466 8,953 44,237 557 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,507 1,378 6,778 481 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 14,732 4,243 63,732 776 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,352 4,384 - (802) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,550 7,572 13,475 (73) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 16,313 7,505 41,296 (251) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD(*2) 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 - - - 1,951 96 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*1) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 354 2,741 - - Eusu Logistics Myanmar Ltd 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 100.00% 876 718 315 (73) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 12,297 8,268 24,328 178 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 715 2,221 - - Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 958 1,317 1,662 (618) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 278 337 151 (11) Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd 베트남 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 55 - (82) (93) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 604 331 287 (62) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 4,274 4,195 8,024 1,131 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 글로벌 영업 (주) 싸이버로지텍 100.00% 5,126 729 3,044 466 Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 925 183 556 131 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 238 - - (2) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 12,674 660 18,893 1,576 (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 당기 중 지분 매각으로 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD는 연결대상에서 제외되었으며, 매각 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 268,364 9,096 6,822 26,252 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 79,144 27,540 121,168 11,938 ㈜진저나인 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 100.00% 2,895 79 3 (1,013) ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 186,916 18,874 73,114 20,111 Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,808 2,218 19,226 1,147 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 38,244 18,616 130,593 4,371 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 5,030 1,529 8,999 885 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 15,818 6,262 86,089 3,737 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,407 4,624 - (28) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,515 7,254 23,682 527 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 19,932 10,847 73,672 581 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD(*2) 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 11,477 2,028 10,839 (587) Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*1) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 348 2,694 - - Eusu Logistics Myanmar Ltd 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 100.00% 937 711 635 94 Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 13,207 9,315 52,809 233 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 732 2,273 - - Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 1,326 1,091 4,113 (112) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 362 410 189 (23) Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd 베트남 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 274 91 220 161 Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 624 290 143 (215) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 3,031 4,050 7,840 1,056 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 글로벌 영업 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,501 2,631 2,312 (404) Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 754 176 519 26 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 241 2 - (4) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 10,945 383 15,018 1,998 (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 전기말 현재 매각이 확약된 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD는 매각예정비유동자산으로 대체하였고, 동 매각예정 종속기업에서 발생한 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 12일 이사회에서 승인되고, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력은 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 17: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 25: 수익인식 - 설치 및 구축용역의 수익인식 시기 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 37: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 연결실체는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련 되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결실체는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결실체는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. (2) 현금흐름표 상 배당의 수취의 영업활동 분류 새로운 회계정책 또는 추정방법이 종전보다 더 합리적이라고 판단이 될 경우 회계정책의 변경을 하도록 정하고 있습니다. 연결실체는 배당금 수입에 대하여 현금흐름에 미치는 영향을 적정하게 분류 표시하고, 목적적합한 정보 제공을 위해서 당기부터 투자활동현금흐름에서 영업활동현금흐름으로 회계정책을 변경하였습니다. 연결실체는 동 회계 정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 현금흐름표를 재작성하였으며, 해당 분류가 비교표시되는 전기 순이익 및 전기말 재무상태에 미치는 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023 년 1 월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4 에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 재고자산 연결실체의 재고자산 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산 : 사업모형평가 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 ③ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품 ① 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 37를 참고 바랍니다 ② 현금흐름위험회피 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. (6) 금융자산의 손상① 금융자산과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180~365일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180~365일을 초과한 경우 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180~365일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 34년 9개월 시설장치 4 ~ 10년 기계장치 3 ~ 5년 차량운반구 3 ~ 5년 집기비품 3 ~ 7년 사용권자산 1 ~ 10년 기타유형자산 3 ~ 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 34년 9개월~37년 9개월을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 개발비 4 ~ 5년 기타무형자산 2 ~ 10년 (10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.연결실체는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. (12) 종업원 급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 충당부채 원상복구의무에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (14) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 25에 기술되어 있습니다. (16) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 연결실체는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향 을 평가하는 과정에 있습니다② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. ③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') 5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유 현금 89,979 68,690 요구불예금 208,250,501 171,386,309 기타단기투자자산 39,671,715 33,111,779 합 계 248,012,195 204,566,778 당기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 예금은 각각 105,400천원, 122,647천원 입니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 247,922,216 - - 247,922,216 단기금융자산 5,777,128 - - 5,777,128 장기금융자산 4,036,420 2,535,723 - 6,572,143 매출채권및기타채권 48,349,047 - - 48,349,047 장기매출채권및기타채권 82,292 - - 82,292 기타비유동자산 3,892,449 - - 3,892,449 합 계 310,059,552 2,535,723 - 312,595,275 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 29,957,630 29,957,630 장기매입채무및기타채무 - - 42,547 42,547 장기차입금 - - 19,885 19,885 임대보증금 - - 6,149,922 6,149,922 유동성리스부채 - - 4,788,092 4,788,092 비유동리스부채 - - 7,249,861 7,249,861 합 계 - - 48,207,937 48,207,937 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 204,498,088 - - 204,498,088 단기금융자산 2,938,562 24,189,164 - 27,127,726 장기금융자산 4,674,654 1,229,138 - 5,903,792 매출채권및기타채권 66,404,771 - - 66,404,771 장기매출채권및기타채권 98,596 - - 98,596 기타유동자산 23,040 - - 23,040 기타비유동자산 3,805,075 - - 3,805,075 합 계 282,442,786 25,418,302 - 307,861,088 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 39,263,384 39,263,384 단기차입금 - - 1,800,000 1,800,000 장기차입금 - - 26,410 26,410 임대보증금 - - 5,986,617 5,986,617 유동성리스부채 - - 3,440,133 3,440,133 비유동리스부채 - - 8,201,121 8,201,121 합 계 - - 58,717,665 58,717,665 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - (900,990) (900,990) 이자수익 8,363,143 - - 8,363,143 평가/처분손익 - 1,040,596 - 1,040,596 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - (938,317) (938,317) 이자수익 2,667,067 - - 2,667,067 평가/처분손익 - 754,179 - 754,179 (3) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) - 495,663 2,040,060 2,535,723 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) - 24,189,164 1,229,138 25,418,302 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 평가기법은 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 수준2 현금흐름할인법 할인율 수준3 순자산가치 보유지분의 순자산가치 등 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다 . 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 매출채권 52,549,087 71,351,665 대손충당금 (6,225,202) (6,317,734) 미수금 4,340,974 3,849,103 대손충당금 (3,490,252) (3,490,253) 미수수익 1,014,524 706,056 단기대여금 159,916 305,934 매출채권및기타채권 합계 48,349,047 66,404,771 비유동자산 : 장기매출채권 - 16,304 장기대여금 82,292 82,292 장기매출채권및기타채권 합계 82,292 98,596 (2) 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 37에서 설명하고 있습니다. 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 보증금 - 23,040 선급금 2,150,688 2,565,624 선급비용 2,839,609 2,024,357 계약자산 8,308,644 2,522,865 기타유동자산 2,649,245 2,243,020 합 계 15,948,186 9,378,906 비유동자산: 보증금 3,892,449 3,805,075 장기선급비용 445,571 161,004 기타비유동자산 628,224 628,224 합 계 4,966,244 4,594,303 9. 장ㆍ단기금융자산 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 5,777,128 2,938,562 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,189,164 합 계 5,777,128 27,127,726 장기금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 4,036,420 4,674,654 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,535,723 1,229,138 합 계 6,572,143 5,903,792 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 이자율은 0.20%에서 4.70%까지로 구성되어 있으며(전기: 0.20%-7.85%), 6년 이내에 만기가 도래합니다.당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은 정해져있지 않으며(전기: 2.85%-6.15%), 7년 이내에 만기가 도래합니다.연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 6 및 37에서 설명하고 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어 유지보수 25.00% 2,803,093 25.00% 2,067,180 JPC Solutions Co., Ltd 일본 소프트웨어 유지보수 30.00% - 30.00% - Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.(*1) 싱가포르 IT솔루션 개발 - - 35.00% 6,538,966 소 계 2,803,093 8,606,146 공동기업: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 태국 종합물류 49.00% 297,966 49.00% 438,217 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd.(*1) 중국 종합물류 - - 50.00% 488,462 소 계 297,966 926,679 합 계 3,101,059 9,532,825 (*1) 당기 중 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.와 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd.가 청산되었습니다. (2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*1) 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 2,067,180 750,019 (14,106) - 2,803,093 JPC Solutions Co., Ltd(*2) - - - - - Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 6,538,966 63,891 (536,333) (6,066,524) - 소 계 8,606,146 813,910 (550,439) (6,066,524) 2,803,093 공동기업: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 438,217 (151,444) 11,193 - 297,966 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 488,462 (6,930) 14,603 (496,135) - 소 계 926,679 (158,374) 25,796 (496,135) 297,966 합 계 9,532,825 655,536 (524,643) (6,562,659) 3,101,059 (*1) 당기 중 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.와 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd.가 청산되어 처분손익을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 누적손실로 장부가액이 0이 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 1,691,058 301,131 74,991 2,067,180 JPC Solutions Co., Ltd 32,039 (32,039) - - Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 3,572,988 2,670,997 294,981 6,538,966 소 계 5,296,085 2,940,089 369,972 8,606,146 공동기업: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 485,109 (62,045) 15,153 438,217 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 429,169 74,331 (15,038) 488,462 소 계 914,278 12,286 115 926,679 합 계 6,210,363 2,952,375 370,087 9,532,825 (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 수령한 배당금 당기말: One Tech Stop Pte. Ltd. 21,568,489 10,356,117 11,212,372 37,431,494 3,000,073 - JPC Solutions Co., Ltd 114,221 391,704 (277,483) 24,055 (218,536) - Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 1,261,165 653,071 608,094 3,125,321 (309,069) - 전기말: One Tech Stop Pte. Ltd. 16,417,758 8,149,037 8,268,721 20,512,844 1,204,526 - JPC Solutions Co., Ltd 142,178 208,296 (66,118) 29,982 (166,561) - Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 18,682,759 - 18,682,759 3,632,697 4,406,921 - Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 2,455,649 1,561,329 894,320 8,301,626 32,923 - H International Logistics(Fujian) Co., Ltd 1,137,967 161,042 976,925 550,888 155,836 - (4) 당기와 전기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 당기분 누적분 당기분 누적분 JPC Solutions Co., Ltd (63,410) (83,245) (19,835) (19,835) 합 계 (63,410) (83,245) (19,835) (19,835) 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 2,439,658 - - 2,439,658 - - - - 건물 284,805 (28,685) - 256,120 - - - - 시설장치 560,884 (169,074) - 391,810 560,884 (103,103) - 457,781 기계장치 32,907 (27,826) - 5,081 32,748 (26,014) - 6,734 차량운반구 1,062,006 (678,690) - 383,316 952,762 (578,664) - 374,098 집기비품 12,010,853 (7,934,870) (121,882) 3,954,101 9,395,024 (8,046,117) (120,350) 1,228,557 리스개량자산 67,758 (58,954) - 8,804 66,865 (53,842) - 13,023 사용권자산 20,794,805 (9,134,561) - 11,660,244 19,056,395 (7,699,111) - 11,357,284 기타유형자산 206,768 (136,122) - 70,646 222,260 (122,199) - 100,061 합 계 37,460,444 (18,168,782) (121,882) 19,169,780 30,286,938 (16,629,050) (120,350) 13,537,538 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 기말장부금액 당기: 토지 - - 2,439,658 - - - - 2,439,658 건물 - - 264,462 - - (8,342) - 256,120 시설장치 457,781 - - - - (65,971) - 391,810 기계장치 6,734 - - - - (1,771) 118 5,081 차량운반구 374,098 106,231 23,040 - - (114,579) (5,474) 383,316 집기비품 1,228,557 935,001 2,711,831 - (12,078) (915,143) 5,933 3,954,101 리스개량자산 13,023 - - - - (4,467) 248 8,804 사용권자산 11,357,284 - - 5,350,529 - (4,917,399) (130,170) 11,660,244 기타유형자산 100,061 - - - (3,812) (25,800) 197 70,646 건설중인자산 - 2,711,831 (2,711,831) - - - - - 합 계 13,537,538 3,753,063 2,727,160 5,350,529 (15,890) (6,053,472) (129,148) 19,169,780 전기: 시설장치 513,609 65,884 (44,316) - - (76,628) (768) 457,781 기계장치 11,499 3,060 (3,990) - (911) (2,511) (413) 6,734 차량운반구 436,979 43,160 (543) - - (106,970) 1,472 374,098 집기비품 1,389,644 707,606 (107,582) - (11,237) (733,821) (16,053) 1,228,557 리스개량자산 9,696 8,052 - - - (3,558) (1,167) 13,023 사용권자산 10,939,047 - (2,450) 4,201,021 - (4,444,936) 664,602 11,357,284 기타유형자산 145,409 - - - (23,135) (27,768) 5,555 100,061 합 계 13,445,883 827,762 (158,881) 4,201,021 (35,283) (5,396,192) 653,228 13,537,538 (*1) 당기 중 건설중인 자산의 본계정 대체 하였고, 차량을 취득함에 따라 예치보증금 23,040천원을 차량운반구로 계정 대체하였습니다. 또한 투자부동산의 자가사용분 2,704,120천원을 유형자산으로 대체하였습니다. 전기 중 유형자산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다 (*2) 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거가 포함되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 129,354,391 - 129,354,391 131,794,049 - 131,794,049 건물 12,972,868 (1,308,472) 11,664,396 13,257,674 (955,112) 12,302,562 합 계 142,327,259 (1,308,472) 141,018,787 145,051,723 (955,112) 144,096,611 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적 지출 대체로 인한 증감(*) 감가상각 기말장부금액 당기: 토지 131,794,049 - (2,439,658) - 129,354,391 건물 12,302,562 - (264,462) (373,704) 11,664,396 합 계 144,096,611 - (2,704,120) (373,704) 141,018,787 전기: 토지 131,794,049 - - - 131,794,049 건물 12,676,684 - - (374,122) 12,302,562 합 계 144,470,733 - - (374,122) 144,096,611 (*) 당기 중 투자부동산의 자가사용분 2,704,120천원을 유형자산으로 대체하였습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 146,245 백만원입니다. (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익(*) 5,497,106 4,909,750 운용비용 (1,299,998) (1,164,645) 합 계 4,197,108 3,745,105 (*) 투자부동산 관련 임대수익은 관리비수익이 포함된 금액입니다. 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 대체로 인한 증감(*) 상각액 손상차손 환율효과 기말장부금액 당기: 회원권 2,220,523 100,000 - - - - 2,320,523 영업권 4,746,063 - - - (157,160) (42,727) 4,546,176 개발비 14 - - - - - 14 기타무형자산 1,594,842 322,016 388,907 (476,222) - 1,201 1,830,744 건설중인자산 33,999 354,907 (388,907) - - 1 - 합 계 8,595,441 776,923 - (476,222) (157,160) (41,525) 8,697,457 전기: 회원권 2,220,523 - - - - - 2,220,523 영업권 4,685,152 - - - (75,816) 136,727 4,746,063 개발비 14 - - - - - 14 기타무형자산 676,997 431,114 1,079,034 (594,102) - 1,799 1,594,842 건설중인자산 95,062 1,018,509 (1,079,572) - - - 33,999 합 계 7,677,748 1,449,623 (538) (594,102) (75,816) 138,526 8,595,441 (*) 당기 중 건설중인자산을 본계정 대체 하였고, 전기 중 건설중인자산을 본계정 대체 및 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. (2) 영업권 손상영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 연결실체의 현금창출단위에 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 DOU Holdings Limited 4,546,176 4,588,903 Pt Eusu Logistics Indonesia - 157,160 합 계 4,546,176 4,746,063 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 추정하고 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 회사의 사업계획과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 (세전) 할인율입니다. 영업권의 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 회수가능액 추정방법 할인율 DOU Holdings Limited 사용가치 13.8% D OU Holdings Limited 의 추정 회수가능액은 장부금액을 초과하였으 나 Pt Eusu Logistics Indonesia 의 영업권 계상액은 전액 회수가능금액에 미달하는것으로 보아 잔여 영업권 157,160천원의 전액을 기타영업외비용으로 손상 인식하였습니다. 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 : 매입채무 25,867,163 28,306,719 미지급금 1,858,825 8,842,231 미지급비용 2,231,642 2,114,434 합 계 29,957,630 39,263,384 비유동부채 : 장기매입채무 42,547 - 합 계 42,547 - 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 2,634,640 3,866,772 선수수익 1,853,684 433,969 계약부채 4,494,159 1,109,469 기타 1,900,848 1,846,501 합 계 10,883,331 7,256,711 기타비유동부채: 복구충당부채 432,923 271,293 장기종업원급여부채 68,011 64,997 합 계 500,934 336,290 16. 차입금 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 원화차입금 한국산업은행 산업금융채 6M +4.2% 2023.03.17 - 1,800,000 당기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,800,000 5,356,500 당기증가 - 1,800,000 당기감소 (1,800,000) (5,856,900) 환율효과 - 500,400 기말금액 - 1,800,000 (2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, VND) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 외화차입금 (주)신한은행 Vietnam 7.4% 2027.01.23 19,885(VND 373,770,482) 26,410(VND 491,803,274) 당기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,410 - 당기증가 - 33,060 당기감소 (6,468) (5,962) 환율효과 (57) (688) 기말금액 19,885 26,410 17. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구, 집기비품을 리스하고 있습니다. 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상되며 특정 리스의 경우 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 또한 사무용기기와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고있습니다. 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산 은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11 참조) 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 및 전기 중 사용권자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 집기비품 합계 당기: 기초 장부금액 10,982,681 370,954 3,649 11,357,284 감가상각비 (4,612,326) (303,618) (1,455) (4,917,399) 사용권자산 추가 4,837,914 513,826 - 5,351,740 사용권자산의 제거 - (1,211) - (1,211) 환율효과 (135,543) 5,291 82 (130,170) 기말 장부금액 11,072,726 585,242 2,276 11,660,244 전기: 기초 장부금액 10,510,781 423,532 4,734 10,939,047 감가상각비 (4,201,917) (241,579) (1,440) (4,444,936) 사용권자산 추가 4,332,927 202,981 - 4,535,908 사용권자산의 제거 (320,435) (14,452) - (334,887) 매각예정비유동자산 계정대체 (2,450) - - (2,450) 환율효과 663,775 472 355 664,602 기말 장부금액 10,982,681 370,954 3,649 11,357,284 ② 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 상각비 4,917,399 4,444,936 리스부채에 대한 이자비용 866,511 735,697 단기리스와 관련된 비용 89,998 135,378 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 84,654 84,731 부채로 계상하지 아니한 변동리스료 440,577 709,868 합 계 6,399,139 6,110,610 ③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 내역 및 유동성대체는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 5,454,083 4,084,550 1년 초과 2년 이내 4,025,679 3,382,438 2년 초과 3년 이내 1,953,401 2,942,646 3년 초과 2,023,445 2,876,288 소계 13,456,608 13,285,922 차감: 현재가치할인차금 (1,418,655) (1,644,668) 차감: 유동성대체 (4,788,092) (3,440,133) 합 계 7,249,861 8,201,121 ④ 당기와 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채와 관련한 현금유출 5,526,287 4,929,597 단기리스와 관련된 비용 89,999 135,378 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 84,654 84,731 부채로 계상하지 아니한 변동리스료 440,577 709,868 합 계 6,141,517 5,859,574 ⑤ 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자 연결실체는 투자부동산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료수익은 4,499,218천원(전기 리스료 수익: 3,976,946천원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 4,212,280 3,724,612 1년 초과 ~ 2년 이내 3,353,749 3,312,970 2년 초과 ~ 3년 이내 2,848,919 2,729,040 3년 초과 2,787,218 4,610,612 합 계 13,202,166 14,377,234 18. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 67,542,060 63,670,773 장기종업원 급여 22,514 437 해고급여 1,048 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,339,298 2,379,096 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 917,856 725,768 합 계 70,822,776 66,776,074 (2) 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 21,642,715 18,528,810 사외적립자산의 공정가치 (21,450,944) (19,014,791) 확정급여부채(자산) 인식액 191,771 (485,981) (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,528,810 18,468,000 당기손익으로 인식 당기근무원가 2,364,970 2,374,234 이자원가 814,222 432,426 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의 재측정요소 1,080,840 (800,176) 기타 퇴직금 지급액 (1,149,327) (1,945,452) 기타증감 3,200 (222) 기말금액 21,642,715 18,528,810 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 19,014,791 18,651,992 당기손익으로 인식 사외적립자산의 기대수익 839,893 427,564 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의 재측정요소 35,938 (129,227) 기타 사외적립자산납입액 2,450,000 1,800,000 퇴직금 지급액 (889,678) (1,735,538) 기말금액 21,450,944 19,014,791 (6) 당기말과 전기말의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원리금 보장형 금융상품 21,448,990 19,012,837 국민연금전환금 1,954 1,954 합 계 21,450,944 19,014,791 (7) 연결실체가 순확정급여채무의 재측정요소로 인식한 손익은 당 기 1,181,078 천원 손실 (전기 818,915 천원 이익) 입니다. 해당 금액은 법인세효과를 반영하였습니다. (8) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.69% ~3.97% 5.00% ~ 5.14% 미래임금인상률 3.00% ~5.36% 3.00% ~ 5.88% 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 3.46년 ~ 7.04년 및 3.56년 ~ 6.90년입니다. (9) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 1% 증가시 임금상승률 (992,510) 1,070,798 할인율 1,075,161 (978,121) 19. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 현금및현금성자산 105,400 105,400 HDFC BANK 계약이행 담보 제공 단기금융자산 272,146 272,146 (주)하나은행 수입신용장 발행 담보 제공 장기금융자산 25,188 25,188 (주)신한은행 수입신용장 발행 담보 제공 440,060 440,060 소프트웨어공제조합 계약이행 담보 제공 기타비유동자산 348,138 348,138 (주)우리은행 수입신용장 발행 담보 제공 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 105,400 122,647 계약이행 보증금 단기금융자산 272,146 266,972 수입신용장 발행 담보 제공 638,660 - 입주사 임대보증금 99,168 99,090 은행보증 예금 등 장기금융자산 27,188 26,762 수입신용장 발행 등 3,968,957 4,607,617 입주사 임대보증금 440,060 429,138 소프트웨어공제조합 기타비유동자산 348,138 342,171 수입신용장 발행 담보 제공 합계 5,899,717 5,894,397 20. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 거래기관 구분 한도 만기일 서울보증보험(주) 공탁보증보험 12,910 2026-03-29 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 890,000 2024-12-30 (주)하나은행 Standby LC 257,880 2024-11-09 Roanoke Standby LC 348,138 2024-10-25 서울보증보험(주) 이행보증 288,134 2026-03-14 소프트웨어공제조합 이행보증 등 27,283,711 2024-10-14 (3) 당기말 현재 투자부동산의 임차인에 대해 임차권 250,000천원과 근저당권 631,500천원을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 롯데손해보험(주) 등이 제공하는 부보금액 33,967,200 천원의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 운송주선계약과 관련하여 MARSH TT Club Insurance Ltd.가 제공하는 부보금액 USD 10,000,000의 보험에 가입하고 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 기타자본잉여금 1,379,894 1,379,894 합 계 41,056,622 41,056,622 (3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 22. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (20,227,409) (20,227,409) 기타자본조정 (5,126,563) (4,175,546) 합 계 (25,353,972) (24,402,955) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (24,402,955) (30,617,681) 자기주식 처분 - 6,214,726 기타 (951,017) - 기말 (25,353,972) (24,402,955) 23. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 118,971 314,039 해외사업환산손익 1,776,047 704,223 합 계 1,895,018 1,018,262 24. 이익잉여금(1) 당기 와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 253,164,433 233,520,923 당기순이익 10,211,453 29,052,635 확정급여제도의 재측정손익 (955,047) 91,367 배당금 지급(*) (9,799,566) (9,500,492) 기말 252,621,273 253,164,433 (*) 최상위 지배기업이 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 24,498,916 23,751,230 1주당 배당액 400 400 (2) 잉여금처분계산서당기와 전기 중 최상위지배기업의 잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. 잉여금처분액은 2024년 3월 28일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 처분예정일 2024년 3월 27일 처분확정일 2023년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 165,159,918 175,978,035 전기이월미처분이익잉여금 165,198,512 149,388,195 당기순이익 508,070 26,252,036 확정급여제도의 재측정손익 (546,664) 337,804 Ⅱ. 잉여금처분액 9,432,083 10,779,523 이익준비금 적립 857,462 979,957 배당금 지급 8,574,621 9,799,566 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 155,727,835 165,198,512 25. 수익(1) 수익원천 연결실체의 주요 수익은 종합물류, IT 및 임대수익 등이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종합물류 236,708,377 467,107,855 IT 99,972,935 86,130,749 임대수익 등 9,834,946 6,824,621 소계 346,516,258 560,063,225 연결조정 (4,743,157) (2,455,856) 합 계 341,773,101 557,607,369 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분되며, 보고부문별 수익정보와 조정사항은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타 연결조정 주요 지리적 시장 국내 50,364,830 7,895,433 9,834,946 (4,630,287) 63,464,922 미국 58,784,654 7,968,187 - (70,662) 66,682,179 유럽 11,097,901 913,859 - - 12,011,760 아시아 등 116,460,992 83,195,456 - (42,208) 199,614,240 합계 236,708,377 99,972,935 9,834,946 (4,743,157) 341,773,101 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - 9,606,066 - - 9,606,066 유지보수 - 90,366,869 - (498,912) 89,867,957 복합운송주선업 236,708,377 - - (11,628) 236,696,749 임대수익 - - 5,539,915 (42,810) 5,497,105 기타 - - 4,295,031 (4,189,807) 105,224 합계 236,708,377 99,972,935 9,834,946 (4,743,157) 341,773,101 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 4,000 - 4,000 기간에 걸쳐 이행 236,708,377 99,972,935 5,818,446 (730,657) 341,769,101 이외 수익 - - 4,012,500 (4,012,500) - 합계 236,708,377 99,972,935 9,834,946 (4,743,157) 341,773,101 ② 전기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타 연결조정 주요 지리적 시장 국내 76,319,251 6,503,315 6,824,621 (2,389,240) 87,257,947 미국 78,083,063 7,825,372 - (59,762) 85,848,673 유럽 20,791,925 807,474 - - 21,599,399 아시아 등 291,913,616 70,994,588 - (6,854) 362,901,350 합계 467,107,855 86,130,749 6,824,621 (2,455,856) 557,607,369 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - 10,719,344 - - 10,719,344 유지보수 - 75,411,405 - (646,633) 74,764,772 복합운송주선업 466,730,303 - - (600) 466,729,703 트레이딩(유통매출) 230,954 - - - 230,954 임대수익 - - 4,944,250 (34,500) 4,909,750 기타 146,598 - 1,880,371 (1,774,123) 252,846 합계 467,107,855 86,130,749 6,824,621 (2,455,856) 557,607,369 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 3,000 - 3,000 기간에 걸쳐 이행 467,107,855 86,130,749 5,216,621 (850,856) 557,604,369 이외 수익 - - 1,605,000 (1,605,000) - 합계 467,107,855 86,130,749 6,824,621 (2,455,856) 557,607,369 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 52,549,087 71,367,969 계약자산 8,308,644 2,522,865 계약부채 (4,494,159) (1,109,469) 계약자산은 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 용역 구분 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 설치 및 구축 설치 및 구축 부문에서 고객이 요구하는 설계대로 소프트웨어의 설치 및 구축용역을 제공합니다. 각 프로젝트는 고객으로부터 일정 단계별 대금을 청구하여 수령하며, 각 프로젝트가 수행되는 기간은 업무 범위의 복잡성에 따라 다양합니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. 유지보수 소프트웨어 구축 후 지속적인 유지보수를 통해 제품사용의 효율성을 유지시킵니다. 유지보수 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 각 프로젝트는 고객으로부터 일정 기간별(매월 또는 분기 등) 대금을 청구하여 수령하며, 각 프로젝트의 수행의무 이행시기는 보통 1개월 단위로 수행됩니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. 관련 계약부채는 선수수익으로 인식합니다. 복합운송주선업 연결실체는 적절한 운송수단의 선택을 포함하여 화물의 운송에 관한 일체의 용역을 제공합니다. 연결실체가 제공하는 용역에는 통관, 하역, 내륙운송 등 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 필요한 모든 용역이 포함됩니다.연결실체는 고객의 주문에 의해 서면 또는 그 밖의 사업관행에 따라 계약을 체결합니다. 연결실체가 이행하여야 하는 수행의무는 당해 계약에서 정하는 바에 따라 결정됩니다.복합운송계약 하에서 연결실체는 일반적으로 (수출ㆍ입)통관, 항공 또는 해상 운송, 하역, 내륙운송 등 다양한 수행의무를 이행하여야 하는데, 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 일련의 결합된 수행의무의 이행을 통해 고객에게 효익이 제공되는 것으로 보아 이를 별도의 수행의무로 인식하지 않습니다. 연결실체가 수행의무를 이행하여 고객에게 제공하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다.다만, 연결실체는 보고기간말 시점 운송용역제공이 미완료된 건에 대해서 진행률을 합리적으로 측정할 수 없을 경우에도 최소한 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수할 것으로 예상함에 따라, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다. 트레이딩(유통매출) 연결실체는 특정 구매처와 계약을 통해 재화를 구입하고, 당해 재화를 공급계약을 체결한 고객에게 판매합니다. 연결실체는 고객의 요구에 따라 연결실체의 명의로 특정 구매처와 재화를 구입하는 계약을 체결합니다. 연결실체는재화에 대한 통제권을 보유하지 아니하며 단순히 물품구입대행의 역할만을 수행합니다. 따라서 연결실체는 대리인으로서 순액을 수익으로 인식합니다. 임대서비스 부동산 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 부동산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 부동산 임대용역의 경우 고객은 연결실체가 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 29,986,700 31,632,269 퇴직급여 1,982,509 1,742,638 복리후생비 6,947,322 11,770,070 감가상각비 3,152,377 4,329,155 투자부동산상각비 373,704 374,122 무형자산상각비 364,417 457,381 전산비 2,184,241 2,338,050 제세공과금 1,195,974 1,129,195 수선유지비 813,948 765,609 수도광열비 102,224 96,112 지급수수료 2,304,656 2,489,162 접대비 544,361 461,115 개발비 10,383 124,561 대손상각비(환입) 98,317 2,241,031 기타 판매관리비 5,297,457 5,072,647 합 계 55,358,590 65,023,117 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 37,577,874 29,986,700 67,564,574 퇴직급여 1,275,693 1,982,509 3,258,202 복리후생비 3,147,289 6,947,322 10,094,611 감가상각비 2,901,095 3,152,377 6,053,472 투자부동산상각비 - 373,704 373,704 무형자산상각비 111,805 364,417 476,222 운임비용 200,255,895 - 200,255,895 기타비용 20,139,316 12,551,561 32,690,877 합 계 265,408,967 55,358,590 320,767,557 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 32,038,941 31,632,269 63,671,210 퇴직급여 1,362,226 1,742,638 3,104,864 복리후생비 3,120,614 11,770,070 14,890,684 감가상각비 1,067,037 4,329,155 5,396,192 투자부동산상각비 - 374,122 374,122 무형자산상각비 136,721 457,381 594,102 운임비용 408,394,102 - 408,394,102 기타비용 16,818,364 14,717,482 31,535,846 합 계 462,938,005 65,023,117 527,961,122 28. 기타금융수익과 기타금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타금융수익 : 금융자산 평가이익 13,326 72,394 금융자산 처분이익 1,027,270 1,180,394 합 계 1,040,596 1,252,788 기타금융비용 : 금융자산 평가손실 - 498,609 지급금융수수료 17,835 40,003 합 계 17,835 538,612 29. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 5,554 6,442 관계기업및공동기업투자 처분이익 846,469 - 임대수입 - 1,584 잡이익 516,219 728,975 합 계 1,368,242 737,001 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 11,179 5,846 무형자산손상차손 157,160 75,816 종속기업투자 처분손실 87,856 - 매각예정비유동자산손상차손 - 839,985 기타영업외비용 102,900 - 기부금 104,919 73,128 잡손실 81,980 496,193 합 계 545,994 1,490,968 기타영업외손익 822,248 (753,967) 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 6,517,892 6,852,538 일시적차이로 인한 이연법인세부채(자산) 변동액 3,358,501 (7,772,083) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,226,695) 346,919 합 계 8,649,698 (572,626) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 및 관계기업투자주식의 자본변동 (21,751) 4,709 확정급여제도의 재측정손익 (253,928) (608,806) 자기주식처분손익 (951,016) 951,016 합 계 (1,226,695) 346,919 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 31,913,296 43,546,308 적용세율에 따른 세부담액(*1) 6,909,971 9,651,554 - 비공제비용 (745,364) (955,732) - 과거 회계기간에 대한 법인세비용 472,797 (207,511) - 외국납부세액 978,797 1,723,434 - 자본에 가감하는 법인세효과 (1,226,696) 346,919 - 추가 인식한 종속기업 관련 법인세 (1,461,594) (6,503,105) - 예상세율 변경 효과 2,020,800 (565,988) - 기타 1,700,987 (4,062,197) 법인세비용(수익) 8,649,698 (572,626) 유효세율(*2) 27.10% - (*1) 적용세율은 법인세율(200백만원 이하 9%, 200백만원 초과 20,000백만원 이하 19%, 20,000백만원 초과 300,000백만원 이하 21%, 300,000백만원 초과 24%)과 지방소득세율을 고려한 것입니다. (*2) 전기 중 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 9.9% ~ 19.80% 를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체 의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체 가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세: 미수수익 (83,280) (66,550) - (149,830) 무형자산 18,270 (198) - 18,072 감가상각비 25,701 (8,098) - 17,603 종속법인계상 일시적차이 (459,826) 459,826 - - 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) 1,001,768 - (1,485,323) 확정급여채무 3,863,136 273,047 (253,928) 3,882,255 사외적립자산 (3,661,288) (233,998) - (3,895,286) 미지급비용 308,319 (24,696) - 283,623 사용권자산 (643,980) (164,044) - (808,024) 리스부채 640,003 157,586 - 797,589 수익인식시기 409,468 (86,582) - 322,886 기타 5,932,082 (1,356,229) (21,751) 4,554,102 소 계 3,861,514 (48,168) (275,679) 3,537,667 이월결손금공제 등으로 인한 이연법인세: 이월결손금 82,046,253 (42,157,312) - 39,888,941 이월세액공제 83,346 (54,856) - 28,490 기부금한도초과 383,788 (383,788) - - 소 계 82,513,387 (42,595,956) - 39,917,431 미인식 이연법인세: 미인식 (78,353,331) 39,561,301 - (38,792,030) 소 계 (78,353,331) 39,561,301 - (38,792,030) 합 계 8,021,570 (3,082,823) (275,679) 4,663,068 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세: 미수수익 (46,676) (36,604) - (83,280) 무형자산 19,140 (870) - 18,270 감가상각비 17,122 8,579 - 25,701 종속법인계상 일시적차이 (6,962,931) 6,498,396 4,709 (459,826) 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) - - (2,487,091) 확정급여채무 4,039,457 432,485 (608,806) 3,863,136 사외적립자산 (3,454,842) (206,446) - (3,661,288) 미지급비용 305,438 2,881 - 308,319 사용권자산 (927,711) 283,731 - (643,980) 리스부채 875,199 (235,196) - 640,003 수익인식시기 1,402,102 (992,634) - 409,468 자기주식 (1,008,918) 1,008,918 - - 기타 6,998,137 (1,066,055) - 5,932,082 소 계 (1,231,574) 5,697,185 (604,097) 3,861,514 이월결손금공제 등으로 인한 이연법인세: 이월결손금 88,191,603 (6,145,350) - 82,046,253 이월세액공제 - 83,346 - 83,346 기부금한도초과 - 383,788 - 383,788 소 계 88,191,603 (5,678,216) - 82,513,387 미인식 이연법인세: 미인식 (86,710,542) 8,357,211 - (78,353,331) 소 계 (86,710,542) 8,357,211 - (78,353,331) 합 계 249,487 8,376,180 (604,097) 8,021,570 (7) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하는 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체 가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기 세무상결손금 38,756,771 78,353,331 2024년~2038년 세액공제이월액 28,490 - 2031년~2032년 차감할 일시적 차이 6,769 - - 합 계 38,792,030 78,353,331 31. 주당손익(1) 당기와 전기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 23,263,598 44,118,934 지배기업소유주지분 10,211,453 29,052,635 가중평균유통보통주식수(*) 24,498,916주 23,845,459주 기본주당순손익 총 기본주당순손익 950원 1,850원 지배기업소유주지분 417원 1,218원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,542,896)주 (2,196,353)주 가중평균유통보통주식수 24,498,916주 23,845,459주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회 사 명 관계기업 및 공동기업 해외 One Tech Stop Pte. Ltd., JPC Solutions Co., Ltd., Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.등 당기 중 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.와 H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd.,는 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 당기 전기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 관계기업 및 공동기업 One Tech Stop Pte. Ltd. 8,299,666 440,577 - 5,516,110 779,144 - JPC Solutions Co., Ltd. 4,254 20,569 - 5,530 23,022 - Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. - - - 451,325 - 345,582 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 84,724 306,809 4,474 212,508 397,644 11,022 H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd. - - - - 373,027 - 합 계 8,388,644 767,955 4,474 6,185,473 1,572,837 356,604 ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계 구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환율효과 기말 당기: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 관계기업 및 공동기업 대여금 189,565 - (195,404) 5,839 - 합 계 189,565 - (195,404) 5,839 - 전기: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 관계기업 및 공동기업 대여금 237,100 - (64,597) 17,062 189,565 합 계 237,100 - (64,597) 17,062 189,565 ③ 주요 특수관계자에 대한 그 밖의 거래(기타) (단위: 천원) 회사명 특수관계 구분 이자수익 유형자산 처분 당기: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 관계기업 및 공동기업 4,474 - 합 계 4,474 - 전기: Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 관계기업 및 공동기업 - 345,582 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 11,022 - 합 계 11,022 345,582 (3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 관계기업 및 공동기업 One Tech Stop Pte. Ltd. 8,758 - 3,366 77,702 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 319,045 269,407 1,004,960 319,141 H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. - - 2,375 196,627 합 계 327,803 269,407 1,010,701 593,470 (4) 당기 및 전기 중 지배기업이 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 355,156 310,784 퇴직급여 110,005 105,669 33. 비지배지분(1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)싸이버로지텍과 그 종속기업 당기 전기 비지배지분율 59.88% 59.88% 기초 106,236,104 92,952,341 당기순이익 13,227,128 15,401,275 배당금 (5,987,500) (2,395,000) 자본변동 (734,619) 277,488 기말 112,741,113 106,236,104 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)싸이버로지텍과 그 종속기업 당기말 전기말 유동자산 185,088,034 156,186,955 비유동자산 21,853,466 39,179,134 유동부채 16,714,961 16,065,699 비유동부채 1,932,405 1,870,572 자본 188,294,134 177,429,818 지배기업 소유주지분 75,553,021 71,193,714 비지배지분 112,741,113 106,236,104 매출 99,972,935 86,130,749 당기순이익 22,091,238 25,722,380 기타포괄손익 (1,226,922) 463,445 총포괄이익 20,864,316 26,185,825 지배기업 소유주지분 8,371,807 10,507,062 비지배지분 12,492,509 15,678,763 영업활동으로 인한 현금흐름 17,819,275 31,289,351 투자활동으로 인한 현금흐름 18,440,914 1,407,038 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,388,653) (9,258,474) 현금및현금성자산의 증가 24,871,536 23,437,915 기초 현금및현금성자산 144,238,451 120,854,856 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (108,863) (54,320) 기말 현금및현금성자산 169,001,124 144,238,451 34. 사업부문별 재무정보(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 종합물류 복합운송주선업, 트레이팅(유통매출) 및 매니지먼트 용역 제공 IT 소프트웨어의 설치 및 구축, 유지보수 용역 제공 기타 임대용역 등 제공 (2) 당기와 전기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 IT 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 236,708,377 99,972,935 9,834,946 (4,743,157) 341,773,101 영업손익 3,688,850 20,288,324 1,007,927 (3,979,557) 21,005,544 당기순손익 3,182,234 22,091,238 (375,277) (1,634,597) 23,263,598 자산 123,545,877 206,941,500 259,594,688 (75,609,927) 514,472,138 부채 38,945,935 18,647,366 9,183,541 1,330,311 68,107,153 감가상각비와 무형자산상각비(*) 3,876,751 2,179,747 907,036 (60,136) 6,903,398 (*) 투자부동산 상각비가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 IT 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 467,107,855 86,130,749 6,824,621 (2,455,856) 557,607,369 영업손익 20,913,149 16,978,176 (6,738,160) (1,506,918) 29,646,247 당기순손익 16,480,114 25,722,380 25,239,260 (23,322,820) 44,118,934 자산 147,462,844 195,366,089 271,258,979 (89,161,847) 524,926,065 부채 61,986,425 17,936,272 9,175,307 (9,842,833) 79,255,171 감가상각비와 무형자산상각비 3,657,504 1,850,639 894,874 (38,601) 6,364,416 (*) 투자부동산 상각비가 포함되어 있습니다. (3) 지역별 재무정보① 당기와 전기의 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 63,464,922 87,257,947 해외 278,308,179 470,349,422 합 계 341,773,101 557,607,369 ② 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 157,952,916 155,121,502 해외 12,006,903 11,897,316 합 계 169,959,819 167,018,818 비유동자산 중 금융상품(관계기업및공동기업투자 포함), 이연법인세자산, 종업원급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리 등은 포함되어 있지 않습니다.(4) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 IT부문의 단일 외부고객인 A사로부터 인식한 수익은 각각 55,010,719천원, 43,451,433천원입니다. 35. 프로젝트 계약(1) 당기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 IT(설치및구축)부문 9,606,066 18,809,322 11,555,014 7,254,308 3,985,683 - - 당기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 프로젝트가 수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다. (2) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 중요계약은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 구축 용역계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초계약잔액 8,004,799 9,187,272 당기계약액 6,492,588 7,943,404 당기계약수익 (9,606,066) (10,719,344) 환율효과 232,448 1,593,467 기말계약잔액 5,123,769 8,004,799 ( 4) 당기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 신규계약 계약변경 환율변동(*2) 기말 도급액 17,973,536 6,379,479 232,000 (218,614) 24,366,401 총 예정원가 11,201,988 2,569,737 686,808 - 14,458,533 총 예정손익 6,771,548 3,809,742 (454,808) (218,614) 9,907,868 (*1) 전기 중 공사계약 변동내역은 없습니다. (*2) 외화표시 도급액의 환율변동에 따른 효과입니다. 36. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 23,263,598 44,118,934 당기순이익 조정을 위한 가감: 법인세비용(수익) 8,649,698 (572,626) 이자손익 (7,462,153) (1,728,749) 잡이익 (3,931) (9,140) 잡손실 - 55,129 외화환산손익 (1,103,140) 428,305 대손상각비 98,317 2,241,031 금융자산 평가손익 (13,326) 426,215 금융자산 처분손익 (1,027,270) (1,180,394) 지분법평가손익 (655,536) (2,952,375) 종속기업투자 처분손익 87,856 - 관계기업및공동기업투자 처분손익 (846,469) - 매각예정비유동자산 손상차손 - 839,985 감가상각비 6,053,472 5,396,192 투자부동산상각비 373,704 374,122 무형자산상각비 476,222 594,102 유형자산처분손익 5,625 (596) 무형자산손상차손 157,160 75,816 퇴직급여 3,258,202 3,104,864 장기종업원급여 22,514 - 복리후생비 - 5,263,709 당기순이익 조정을 위한 가감 합계 8,070,945 12,355,590 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 19,783,666 811,663 미수금의 감소(증가) (584,740) 7,094,392 미수수익의 감소(증가) 504,592 (290,434) 선급금의 감소 384,148 3,936,652 선급비용의 증가 (648,566) (10,156) 기타유동자산의 증가 (712,552) (2,463,614) 기타비유동자산의 증가 (460,194) (144,538) 매입채무의 감소 (2,679,808) (6,348,717) 미지급금의 증가(감소) (9,068,501) 2,525,055 장기미지급금의 증가 42,547 - 미지급비용의 감소 (268,856) (561,727) 선수금의 증가(감소) (1,233,267) 247,635 선수수익의 증가 1,419,715 698,866 기타유동부채의 감소 (815,452) (3,064,192) 기타비유동부채의 감소 - (8,563) 임대보증금의 증가(감소) 341,712 (523,100) 장기종업원급여부채의 감소 (19,500) - 사외적립자산의 감소 (1,560,322) (64,462) 퇴직금의 지급 (1,917,117) (2,600,110) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 합계 2,507,505 (765,350) 영업에서창출된현금 33,842,048 55,709,174 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 등 수취채권의 제각 263,553 4,961,090 장기매출채권의 유동성대체 - 583,811 사용권자산의 인식 및 제거 5,350,529 4,201,021 리스부채 유동성대체 5,317,363 3,921,581 건설중인자산 유형자산 대체 2,711,831 - 건설중인자산 무형자산 대체 388,907 - 투자부동산 유형자산 대체 2,704,120 - 자기주식 처분 및 자기주식처분손실 인식 - 4,538,475 매각예정비유동자산 계정 대체 - 10,639,055 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채로 계정 대체 - 2,027,641 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본으로 계정 대체 - 324,646 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 유동성 리스부채(*1) 3,440,133 (5,526,287) 6,874,246 4,788,092 비유동 리스부채(*1) 8,201,121 - (951,260) 7,249,861 단기차입금 1,800,000 (1,800,000) - - 장기차입금 26,410 (6,468) (57) 19,885 미지급배당금(*2) - (15,787,066) 15,787,066 - 합 계 13,467,664 (23,119,821) 21,709,995 12,057,838 (*1) 리스부채의 기타 증감은 리스료의 변동 및 유동성대체 등으로 발생하였습니다. (*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 유동성 리스부채(*1) 3,688,592 (4,929,597) 4,681,138 3,440,133 비유동 리스부채(*1) 7,223,240 - 977,881 8,201,121 단기차입금 5,356,500 (4,056,900) 500,400 1,800,000 장기차입금 - 27,098 (688) 26,410 미지급배당금(*2) - (11,895,492) 11,895,492 - 합 계 16,268,332 (20,854,891) 18,054,223 13,467,664 (*1) 리스부채의 기타 증감은 리스료의 변동 및 유동성대체 등으로 발생하였습니다. (*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다. 37. 위험관리 및 금융상품위험 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체의 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 EUR JPY USD 기타 EUR JPY USD 기타 외화자산 1,945,324 789,053 151,447,933 2,928,276 1,596,123 12,168 88,047,696 519,419 외화부채 1,252,562 842 27,141,062 4,202,756 891,430 8,050 26,269,844 236,752 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 7,855,529 (7,855,529) 4,508,770 (4,508,770) 외화부채 (1,629,861) 1,629,861 (1,370,304) 1,370,304 순효과 6,225,668 (6,225,668) 3,138,466 (3,138,466) ② 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 금융부채 - 1,800,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 - - (18,000) 18,000 (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*1) 247,922,216 - 247,922,216 204,498,088 - 204,498,088 단기금융자산 5,777,128 - 5,777,128 27,127,726 - 27,127,726 장기금융자산 6,572,143 - 6,572,143 5,903,792 - 5,903,792 매출채권및기타채권 58,064,501 (9,715,454) 48,349,047 76,212,758 (9,807,987) 66,404,771 장기매출채권및기타채권 82,292 - 82,292 98,596 - 98,596 기타자산(유동/비유동)(*2) 12,201,094 - 12,201,094 6,350,980 - 6,350,980 합 계 330,619,374 (9,715,454) 320,903,920 320,191,940 (9,807,987) 310,383,953 (*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (*2) 계약자산이 포함된 금액입니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권및기타채권 (*) 계약자산 매출채권및기타채권(*) 계약자산 기초 대손충당금 잔액 (9,807,987) - (10,344,861) (4,069,981) 순대손처리액 263,553 - 891,109 4,069,981 대손상각비 등 환입(계상)액 (98,317) - (2,241,031) - 매각예정비유동자산 계정대체 - - (73,261) - 환율효과 등 (72,703) - 1,960,057 - 기말 대손충당금 잔액 (9,715,454) - (9,807,987) - (*) 장기매출채권및기타채권에 대한 대손충당금이 포함된 금액입니다. ① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다. 연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 6개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 임대수익 관련 매출채권의 경우 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 연결실체는 매출채권의 경우 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 12,982,222 17,842,798 미국 14,454,488 14,346,401 유럽 2,871,681 2,386,223 아시아 등 30,549,340 39,315,412 합계 60,857,731 73,890,834 기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권 및 장기매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 0.86% 26,638,601 550,000 (228,919) No 30일 이내 0.62% 8,579,148 288,890 (53,410) No 30일 초과 90일 이내 1.15% 6,426,426 11,110 (74,014) No 90일 초과 180일 이내 6.64% 2,776,959 - (184,312) No 180일 초과 49.74% 3,938,179 - (1,958,802) No 손상구간 75%~100% 4,312,442 - (3,725,745) Yes 소계 52,671,755 850,000 (6,225,202) 내부거래 및 현재가치할인차금 (122,668) - - 합계 52,549,087 850,000 (6,225,202) ② 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. (단위: 천원) 기 간 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 29,957,630 29,957,630 29,957,630 - - - 차입금 19,885 22,220 3,826 3,713 13,635 1,046 임대보증금 6,149,922 6,149,922 183,220 5,966,702 - - 리스부채(유동/비유동) 12,037,953 13,456,608 2,962,824 2,491,259 5,979,080 2,023,445 합 계 48,165,390 49,586,380 33,107,500 8,461,674 5,992,715 2,024,491 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 68,107,153 79,255,170 자 본 446,364,985 445,670,895 부채비율 15.26% 17.78% 38. 매각예정비유동자산연결실체는 종합물류부문의 중국부문 중 일부를 2022년 11월 15일 이사회의 결정에따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 2023년 2월 28일 매각 절차가 완료되었습니다. (1) 처분자산집단의 손상차손연결실체는 전기 중 처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 839,985천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 영업외비용에 포함되어 있습니다. (2) 처분자산집단의 자산과 부채당기말 및 전기말 현재 매각예정대상 자산과 부채 및 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 - 181,769 매출채권및기타채권 - 9,628,584 기타유동자산 - 1,370,392 유형자산 - 158,880 무형자산 - 538 기타비유동자산 - 138,877 손상차손 - (839,985) 매각예정비유동자산 합계 - 10,639,055 매입채무및기타채무 - 1,170,725 기타유동부채 - 856,916 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 합계 - 2,027,641 해외사업환산손익 - 324,646 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본 합계 - 324,646 4. 재무제표 ※ 제86기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 86 기 2023.12.31 현재 제 85 기 2022.12.31 현재 제 84 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 86 기 제 85 기 제 84 기 자산 유동자산 28,267,028,723 33,957,615,544 46,095,911,350 현금및현금성자산 (주5,6,30,31) 26,282,713,128 9,393,219,814 6,038,041,588 단기금융자산 (주6,8,18,31) 1,138,660,000 24,049,366,070 39,538,761,979 매출채권및기타채권 (주6,7,29,31) 613,311,228 280,271,114 347,234,323 당기법인세자산 (주27) 185,019,313 197,874,600 157,293,030 기타유동자산 (주6,10,31) 47,325,054 36,883,946 14,580,430 비유동자산 229,286,104,609 234,405,993,061 199,706,852,545 장기금융자산 (주6,8,18,31) 6,104,895,015 5,447,892,000 2,290,275,000 종속기업투자 (주9) 75,372,702,046 76,256,049,212 47,964,415,327 유형자산 (주11,16) 2,790,697,459 3,207,911,115 3,606,629,503 투자부동산 (주12) 143,714,565,079 144,096,610,933 144,470,732,689 무형자산 (주13) 674,520,000 674,520,000 674,520,000 확정급여자산 (주17) 0 187,804,127 0 이연법인세자산 (주27) 0 3,906,480,664 49,015,016 기타비유동자산 (주6,10,31) 628,725,010 628,725,010 651,265,010 자산총계 257,553,133,332 268,363,608,605 245,802,763,895 부채 유동부채 6,997,199,959 6,780,310,961 7,293,278,749 매입채무및기타채무 (주6,14,29,31) 226,092,069 222,539,157 328,188,638 임대보증금 (주6,29,31) 6,178,922,000 6,015,617,000 6,538,717,000 유동성리스부채 (주6,16,30,31) 298,270,421 293,721,365 274,622,318 기타 유동부채 (주15) 293,915,469 248,433,439 151,750,793 비유동부채 2,077,942,937 2,316,130,406 2,546,391,845 리스부채 (주6,16,30,31) 1,984,331,915 2,254,007,206 2,466,226,161 확정급여부채 (주17) 31,487,822 0 18,042,484 기타 비유동 부채 (주15) 62,123,200 62,123,200 62,123,200 부채총계 9,075,142,896 9,096,441,367 9,839,670,594 자본 자본금 (주20) 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 (주20) 39,676,728,061 39,676,728,061 39,676,728,061 자본조정 (주21) (24,954,078,455) (24,003,062,345) (30,217,787,895) 이익잉여금 (주22) 168,650,810,830 178,488,971,522 161,399,623,135 자본총계 248,477,990,436 259,267,167,238 235,963,093,301 부채및자본총계 257,553,133,332 268,363,608,605 245,802,763,895 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 86 기 제 85 기 제 84 기 영업수익 (주23,29) 9,830,946,515 6,821,620,560 6,294,640,187 영업비용 (주24,29) 7,843,374,600 12,457,936,901 10,530,475,288 영업이익(손실) 1,987,571,915 (5,636,316,341) (4,235,835,101) 금융수익 (주6,25) 2,169,979,271 1,650,930,202 906,283,048 금융비용 (주6,25) 166,662,918 703,128,204 642,078,532 순금융수익 2,003,316,353 947,801,998 264,204,516 기타영업외손익 (주26) (975,307,093) 28,385,856,619 276,252,677 법인세비용차감전순이익(손실) 3,015,581,175 23,697,342,276 (3,695,377,908) 법인세비용(수익) (주27) 2,507,511,144 (2,554,693,800) (921,289,142) 당기순이익(손실) 508,070,031 26,252,036,076 (2,774,088,766) 기타포괄손익 (546,664,323) 337,804,311 225,934,919 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (546,664,323) 337,804,311 225,934,919 확정급여제도의 재측정손익 (주17) (546,664,323) 337,804,311 225,934,919 총포괄손익 (38,594,292) 26,589,840,387 (2,548,153,847) 주당손익 (주28) 총 기본주당순손익 (단위 : 원) 21 1,101 (114) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,387,983,605) 176,436,888,982 260,830,163,438 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,774,088,766) (2,774,088,766) 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 225,934,919 225,934,919 자기주식의 처분(취득) 0 0 (9,829,804,290) 0 (9,829,804,290) 연차배당 0 0 0 (12,489,112,000) (12,489,112,000) 기타증감 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (30,217,787,895) 161,399,623,135 235,963,093,301 2022.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (30,217,787,895) 161,399,623,135 235,963,093,301 당기순이익(손실) 0 0 0 26,252,036,076 26,252,036,076 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 337,804,311 337,804,311 자기주식의 처분(취득) 0 0 6,214,725,550 0 6,214,725,550 연차배당 0 0 0 (9,500,492,000) (9,500,492,000) 기타증감 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (24,003,062,345) 178,488,971,522 259,267,167,238 2023.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (24,003,062,345) 178,488,971,522 259,267,167,238 당기순이익(손실) 0 0 0 508,070,031 508,070,031 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (546,664,323) (546,664,323) 자기주식의 처분(취득) 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (9,799,566,400) (9,799,566,400) 기타증감 0 0 (951,016,110) 0 (951,016,110) 2023.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (24,954,078,455) 168,650,810,830 248,477,990,436 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 86 기 제 85 기 제 84 기 영업활동현금흐름 (주30) 3,077,435,372 (255,815,062) (32,500,876,304) 당기순이익(손실) 508,070,031 26,252,036,076 (2,774,088,766) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,040,929,964) (26,676,544,630) (363,222,659) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (413,783,305) (1,395,724,938) (5,386,029,669) 배당의 수취 4,012,500,000 1,605,000,000 1,605,000,000 법인세의 환급(납부) 11,578,610 (40,581,570) (25,582,535,210) 투자활동현금흐름 24,057,472,172 13,560,046,345 51,817,883,286 이자의 수취 796,201,217 492,692,805 315,132,503 단기금융상품의 처분 45,076,315,905 112,730,632,359 224,025,238,664 단기금융상품의 취득 (20,500,000,000) (96,500,000,000) (165,824,661,647) 장기금융상품의취득 (1,293,259,475) (3,157,617,000) (1,640,275,000) 종속기업의 처분 0 0 348,607,433 종속기업의 취득 0 0 (5,000,000,000) 유형자산의 처분 0 0 39,437,926 유형자산의 취득 (21,785,475) (5,161,819) (844,819,808) 보증금의 감소(증가) 0 (500,000) 430,247,000 기타비유동자산의 증가 0 0 (31,023,785) 재무활동현금흐름 (10,245,414,230) (9,949,053,057) (22,755,415,153) 배당금의 지급 (9,799,566,400) (9,500,492,000) (12,489,112,000) 리스부채의 상환 (445,847,830) (448,561,057) (436,498,863) 자기주식의 취득 0 0 (9,829,804,290) 현금및현금성자산의 순증감 16,889,493,314 3,355,178,226 (3,438,408,171) 기초현금및현금성자산 9,393,219,814 6,038,041,588 9,476,449,759 기말현금및현금성자산 26,282,713,128 9,393,219,814 6,038,041,588 이익잉여금처분계산서 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 85 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 86 기 제 85 기 제 84 기 처분예정일 2024년 3월 28일 처분확정일 2023년 3월 29일 처분확정일 2022년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 165,159,917,390 175,978,034,722 159,838,735,535 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 165,198,511,682 149,388,194,335 162,386,889,382 2. 당기순이익(손실) 508,070,031 26,252,036,076 (2,774,088,766) 3. 확정급여제도의 재측정손익 (546,664,323) 337,804,311 225,934,919 Ⅱ. 잉여금처분액 9,432,082,660 10,779,523,040 10,450,541,200 1. 이익준비금 적립 857,462,060 979,956,640 950,049,200 2. 배당금 지급 8,574,620,600 9,799,566,400 9,500,492,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 155,727,834,730 165,198,511,682 149,388,194,335 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다.당사의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 최은영 4,715,674 18.11 THE MIRI STRATEGIC EMERGING MARKETS FUND 2,646,476 10.16 (재)양현 2,577,060 9.90 조유경 2,480,350 9.52 조유홍 2,480,350 9.52 자기주식 1,542,896 5.92 기타주주 9,599,006 36.87 합 계 26,041,812 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 13일 이사회에서 승인되고, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과 는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 리스기간- 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 19: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과- 주석 31: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중 개인가격 이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련 되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고 는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 현금흐름표 상 배당의 수취의 영업활동 분류새로운 회계정책 또는 추정방법이 종전보다 더 합리적이라고 판단이 될 경우 회계정책의 변경을 하도록 정하고 있습니다. 당사는 배당금 수입에 대하여 현금흐름에 미치는 영향을 적정하게 분류 표시하고, 목적적합한 정보 제공을 위해서 당기부터 투자활동현금흐름에서 영업활동현금흐름으로 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 현금흐름표를 재작성하였으며, 해당 분류가 비교표시되는 전기 순이익 및 전기말 재무상태에 미치는 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계정책 정보당사는 2023 년 1 월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체 가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 4 에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 당사의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 ③ 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품① 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 31를 참고 바랍니다 ② 현금흐름위험회피당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의 공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. (6) 금융자산의 손상① 금융자산과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180일 초과한 경우 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 시 설 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 집 기 비 품 4~5년 사 용 권 자 산 1~10년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사 로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 34년 9개월~37년 9개월을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (10) 리스① 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 당사는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (12) 종업원 급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 충당부채 원상복구의무에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (14) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 23에 기술되어 있습니다. (16) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.③ 다음의 제·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') 5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유 현금 5,713 6,734 요구불예금 1,491,202 2,453,892 기타단기투자자산 24,785,798 6,932,594 합 계 26,282,713 9,393,220 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 26,277,000 - - 26,277,000 단기금융자산 1,138,660 - - 1,138,660 장기금융자산 4,009,232 2,095,663 - 6,104,895 매출채권및기타채권 613,311 - - 613,311 기타자산(유동/비유동) 501 - - 501 합 계 32,038,704 2,095,663 - 34,134,367 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 226,092 226,092 임대보증금(유동) - - 6,178,922 6,178,922 유동성리스부채 - - 298,270 298,270 비유동리스부채 - - 1,984,332 1,984,332 합 계 - - 8,687,616 8,687,616 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 9,386,486 - - 9,386,486 단기금융자산 - 24,049,366 - 24,049,366 장기금융자산 4,647,892 800,000 - 5,447,892 매출채권및기타채권 280,271 - - 280,271 기타자산(유동/비유동) 23,541 - - 23,541 합 계 14,338,190 24,849,366 - 39,187,556 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 222,539 222,539 임대보증금(유동) - - 6,015,617 6,015,617 유동성리스부채 - - 293,721 293,721 비유동리스부채 - - 2,254,007 2,254,007 합 계 - - 8,785,884 8,785,884 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - (149,923) (149,923) 이자수익 1,140,626 - - 1,140,626 평가/처분손익 - 1,029,353 - 1,029,353 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - (165,617) (165,617) 이자수익 411,085 - - 411,085 평가/처분손익 - 741,236 - 741,236 (3) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 495,663 1,600,000 2,095,663 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 24,049,366 800,000 24,849,366 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 평가기법은 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 수준2 현금흐름할인법 할인율 수준3 순자산가치 보유지분의 순자산가치 등 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다 . 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 매출채권 119,671 129,333 미수금 42,123 43,846 미수수익 451,517 107,092 합 계 613,311 280,271 (2) 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 31에서 설명하고 있습니다 8. 장ㆍ단기금융자산당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 1,138,660 - 당기손익-공정가치금융자산 - 24,049,366 합 계 1,138,660 24,049,366 장기금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 4,009,232 4,647,892 당기손익-공정가치금융자산 2,095,663 800,000 합 계 6,104,895 5,447,892 당기말 현재 상각후원가 측정으로 분류된 금융자산의 이자율은 1.00%에서 4.06% 까지로 구성되어 있으며(전기: 1.00%-4.40%), 6년 이내에 만기가 도래합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은 정해져있지 않으며(전기: 2.85%-6.15%), 7년 이내에 만기가 도래합니다. 당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 6 및 31에서 설명하고 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)싸이버로지텍(*) 한국 소프트웨어 개발 및 판매 40.13% 847,500 40.13% 847,500 (주)유수로지스틱스 한국 종합물류 100.00% 72,592,045 100.00% 72,592,045 (주)진저나인 한국 모바일 플랫폼 서비스 100.00% 1,933,157 100.00% 2,816,504 합 계 75,372,702 76,256,049 (*) 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 종속기업투자로 구분하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부가액 76,256,049 47,964,415 손상차손(*1) (883,347) (1,012,776) 손상차손환입(*2) - 29,304,410 기말 장부가액 75,372,702 76,256,049 (*1) 당기 및 전기 중 (주)진저나인의 손상을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (주)유수로지스틱스의 손상차손환입을 인식하였습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 선급금 35,000 - 선급비용 12,325 13,844 예치보증금 - 23,040 합 계 47,325 36,884 비유동자산 : 예치보증금 501 501 기타비유동자산 628,224 628,224 합 계 628,725 628,725 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 시설장치 495,000 (140,250) 354,750 495,000 (90,750) 404,250 차량운반구 286,854 (149,500) 137,354 261,274 (100,236) 161,038 집기비품 630,746 (546,601) 84,145 616,162 (509,280) 106,882 사용권자산 3,137,642 (923,194) 2,214,448 3,180,646 (644,905) 2,535,741 합 계 4,550,242 (1,759,545) 2,790,697 4,553,082 (1,345,171) 3,207,911 (2)당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로 인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 기말장부금액 당기 시설장치 404,250 - - - - (49,500) 354,750 차량운반구 161,038 2,541 23,040 - - (49,265) 137,354 집기비품 106,882 19,244 - - (5) (41,976) 84,145 사용권자산 2,535,741 - - 31,028 - (352,321) 2,214,448 합 계 3,207,911 21,785 23,040 31,028 (5) (493,062) 2,790,697 전기 시설장치 453,750 - - - - (49,500) 404,250 차량운반구 208,171 - - - - (47,133) 161,038 집기비품 140,671 5,162 - - - (38,951) 106,882 사용권자산 2,804,038 - - 90,886 - (359,183) 2,535,741 합 계 3,606,630 5,162 - 90,886 - (494,767) 3,207,911 (*1) 당기 중 차량을 취득함에 따라 예치보증금을 차량운반구로 계정 대체하였습니다. (*2) 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거가 포함되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 131,794,049 - 131,794,049 131,794,049 - 131,794,049 건물 13,257,674 (1,337,158) 11,920,516 13,257,674 (955,112) 12,302,562 합 계 145,051,723 (1,337,158) 143,714,565 145,051,723 (955,112) 144,096,611 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 당기 토지 131,794,049 - 131,794,049 건물 12,302,562 (382,046) 11,920,516 합 계 144,096,611 (382,046) 143,714,565 전기 토지 131,794,049 - 131,794,049 건물 12,676,684 (374,122) 12,302,562 합 계 144,470,733 (374,122) 144,096,611 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 149,048백만원 입니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익(*) 5,539,916 4,944,250 운용비용 (1,299,998) (1,164,645) 합 계 4,239,918 3,779,605 (*) 투자부동산 관련 임대수익은 관리비수익이 포함된 금액입니다. 13. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권 674,520 674,520 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 134,406 140,287 미지급비용 89,686 80,252 미지급금 2,000 2,000 합 계 226,092 222,539 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 : 선수금 2,000 - 예수금 5,111 4,890 예수제세 182,202 148,735 예수부가세 104,602 94,808 합 계 293,915 248,433 비유동부채: 복구충당부채 62,123 62,123 합 계 62,123 62,123 16. 리스(1) 리스이용자 당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상되며 특정 리스의 경우 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 또한 사무용기기와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 당기 및 전기 중 사용권자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초 장부금액 2,416,765 118,976 2,535,741 2,684,000 120,038 2,804,038 감가상각비 (299,288) (53,033) (352,321) (295,409) (63,774) (359,183) 사용권자산 추가 취득 32,239 - 32,239 28,174 77,164 105,338 사용권자산의 제거 - (1,211) (1,211) - (14,452) (14,452) 기말 장부금액 2,149,716 64,732 2,214,448 2,416,765 118,976 2,535,741 ② 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 상각비 352,321 359,183 리스부채에 대한 이자비용 149,923 165,617 단기리스와 관련된 비용 302 3,919 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 8,148 8,012 합 계 510,694 536,731 ③ 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채와 관련한 현금유출 445,848 448,561 단기리스와 관련한 현금유출 302 3,919 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련한 현금유출 8,148 8,012 합 계 454,298 460,492 ④ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 내역 및 유동성 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 429,974 442,314 1년 초과 2년 이내 416,613 424,975 2년 초과 3년 이내 390,760 411,613 3년 초과 1,544,000 1,909,760 소계 2,781,347 3,188,662 차감: 현재가치할인차금 (498,745) (640,934) 차감: 유동성대체 (298,270) (293,721) 차감 계 1,984,332 2,254,007 ⑤ 연장선택권 일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자당사는 투자부동산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기 중 인식한 리스료 수익은 4,534,648천원(전기 4,005,110천원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 4,221,191 3,759,412 1년 초과 2년 이내 3,353,749 3,321,670 2년 초과 3년 이내 2,848,918 2,729,040 3년 초과 2,787,218 4,610,612 합 계 13,211,076 14,420,734 17. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,408,164 2,894,969 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 379,569 386,542 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 350,000 249,750 합 계 4,137,733 3,531,261 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 3,663,653 3,126,013 사외적립자산의 공정가치 (3,632,165) (3,313,817) 확정급여부채(자산) 인식액 31,488 (187,804) (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,126,013 3,003,506 당기손익으로 인식 당기근무원가 382,150 377,314 이자원가 129,169 100,664 기타포괄손익으로 인식 재무적 가정 손실(이익) 158,244 (347,348) 경험조정 손실(이익) (41,805) 311,950 기타 퇴직금 지급액 (90,118) (320,073) 기말금액 3,663,653 3,126,013 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,313,817 2,985,464 당기손익으로 인식 사외적립자산의 기대수익 131,751 91,436 기타포괄손익으로 인식 재측정요소 이익(손실) 19,005 (43,010) 기타 사외적립자산 납입액 250,000 600,000 퇴직금 지급액 (82,408) (320,073) 기말금액 3,632,165 3,313,817 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형금융상품 3,630,211 3,311,863 국민연금전환금 1,954 1,954 합 계 3,632,165 3,313,817 (6) 당사가 순확정급여채무의 재측정요소로 인식한 손익은 당 기 546,664천원 손실(전기 337,804천원 이익) 입니다. 해당 금액은 법인세효과를 반영하였습니다. (7) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기말할인율 3.69% 5.01% 미래임금인상률 5.36% 5.88% 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 3.46년 및 3.56년 입니다. (8) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1.0% 감소시 1.0% 증가시 임금상승률 (118,971) 126,284 할인율 127,163 (117,552) 18. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융자산 638,660 - 입주사 임대보증금 장기금융자산 3,968,957 4,607,617 합 계 4,607,617 4,607,617 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 288,134천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 투자부동산의 임차인에 대해 임차권 250,000천원과 근저당권 631,500천원을 설정하고 있습니다. (4) 당사는 당기말 현재 투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 롯데손해보험(주) 등이 제공하는 부보금액 33,967,200천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 21. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (20,227,409) (20,227,409) 기타자본조정 (4,726,669) (3,775,653) 합 계 (24,954,078) (24,003,062) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (24,003,062) (30,217,788) 자기주식 처분(취득) - 6,214,726 기타 (951,016) - 기말 (24,954,078) (24,003,062) 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,490,893 2,510,936 보험수리적손익 (2,236,625) (1,689,961) 미처분이익잉여금 167,396,543 177,667,996 합 계 168,650,811 178,488,971 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 178,488,971 161,399,623 당기순이익 508,070 26,252,036 확정급여제도 재측정손익 (546,664) 337,804 배당금 지급(*) (9,799,566) (9,500,492) 기말금액 168,650,811 178,488,971 (*) 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 24,498,916 23,751,230 1주당 배당액 400 400 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. 잉여금처분액은 2024년 3월 28일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 처분예정일 2024년 3월 28일 처분확정일 2023년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 165,159,918 175,978,035 전기이월미처분이익잉여금 165,198,512 149,388,195 당기순이익(손실) 508,070 26,252,036 확정급여제도의 재측정손익 (546,664) 337,804 Ⅱ. 잉여금처분액 9,432,083 10,779,523 이익준비금 적립 857,462 979,957 배당금 지급 8,574,621 9,799,566 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 155,727,835 165,198,512 23. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 건물 임대서비스에 따른 임대수익입니다. 이외 수익은 종속기업으로부터 수령하는 배당수익 등이 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 5,539,916 4,944,250 배당금수익 4,012,500 1,605,000 기타 278,531 272,371 합 계 9,830,947 6,821,621 (2) 수익의 구분당사는 단일의 지리적 시장에서 단일의 서비스 계약을 체결하고 있으며, 서비스는 기간에 걸쳐 수행됨에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 단일계약 하에서 이러한 서비스가 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 용역 구분 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식정책 임대서비스 부동산 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 부동산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 부동산 임대용역의 경우 고객은 당사가 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. 24. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,408,164 2,894,969 퇴직급여 729,569 636,292 복리후생비 404,922 5,602,060 감가상각비 493,062 494,767 투자부동산 감가상각비 382,046 374,122 일반임차료 253,602 248,280 전산비 76,231 61,135 제세공과금 764,144 807,483 수선유지비 608,706 597,825 지급수수료 492,314 508,574 접대비 41,492 42,095 기타 판매관리비 189,123 190,335 합 계 7,843,375 12,457,937 25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,140,626 411,085 금융자산 평가이익 2,403 60,271 금융자산 처분이익 1,026,950 1,179,574 합 계 2,169,979 1,650,930 금융비용: 현재가치할인차금 상각이자 149,923 165,617 금융자산 평가손실 - 498,609 기타금융비용 16,740 38,902 합 계 166,663 703,128 26. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 종속회사투자손상차손환입 - 29,304,410 잡이익 14,396 99,914 합 계 14,396 29,404,324 기타영업외비용: 기부금 3,000 3,000 유형자산처분손실 5 - 종속회사투자손상차손 883,347 1,012,776 기타영업외비용 102,900 - 잡손실 451 2,691 합 계 989,703 1,018,467 기타영업외손익 (975,307) 28,385,857 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 1,276 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 3,906,481 (3,857,466) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (1,400,246) 1,302,772 합 계 2,507,511 (2,554,694) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 확정급여제도의 재측정손익 (449,230) 351,756 자기주식처분손익 (951,016) 951,016 합 계 (1,400,246) 1,302,772 (*) 당기 및 전기 중 세율 변경효과가 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,015,581 23,697,342 적용세율에 따른 세부담액(*1) 608,256 4,976,442 조정사항 - 비공제수익 (660,724) (1,049,763) - 이월결손금사용액 (10,405) - - 자본에 가감하는 법인세효과 (1,400,246) 1,302,772 - 예상세율 변경효과 2,020,800 (6,147) - 미인식 이연법인세의 변동 1,863,660 (3,779,151) - 세액공제 자산 인식 54,856 (83,346) - 기타 31,314 (3,915,501) 법인세비용(수익) 2,507,511 (2,554,694) 유효세율(*2) 83.15% - (*1) 적용세율은 법인세율(200백만원 이하 9%, 200백만원 초과 20,000백만원 이하 19%, 20,000백만원 초과 300,000백만원 이하 21%, 300,000백만원 초과 24%)과 지방소득세율을 고려한 것입니다. (*2) 전기 중 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 9.9%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세: 확정급여채무 656,052 155,686 (449,230) 362,508 사외적립자산 (671,209) 311,819 - (359,390) 미지급비용 16,796 (7,940) - 8,856 미수수익 (22,489) (22,211) - (44,700) 차량운반구 13,012 (3,004) - 10,008 투자부동산 25,135 (8,307) - 16,828 종속기업투자 458,534 (154,917) - 303,617 금융자산 평가손익 92,051 (92,289) - (238) 대손상각비 5,302 (5,302) - - 리스부채 535,022 (309,044) - 225,978 사용권자산 (532,505) 313,275 - (219,230) 복구충당부채 13,046 (6,896) - 6,150 소 계 588,747 170,870 (449,230) 310,387 이월결손금공제 등으로 인한 이연법인세: 이월결손금 81,587,836 (43,130,805) - 38,457,031 세액공제 83,346 (54,856) - 28,490 소 계 81,671,182 (43,185,661) - 38,485,521 미인식 이연법인세: 미인식 (78,353,448) 39,557,540 - (38,795,908) 소 계 (78,353,448) 39,557,540 - (38,795,908) 합 계 3,906,481 (3,457,251) (449,230) - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세: 확정급여채무 655,551 (351,255) 351,756 656,052 사외적립자산 (656,088) (15,121) - (671,209) 투자유가증권 6,446,970 (6,446,970) - - 미지급비용 51,170 (34,374) - 16,796 미수수익 (41,514) 19,025 - (22,489) 차량운반구 5,022 7,990 - 13,012 투자부동산 17,013 8,122 - 25,135 종속기업투자 257,558 200,976 - 458,534 금융자산 평가손익 98,772 (6,721) - 92,051 대손상각비 5,554 (252) - 5,302 리스부채 602,986 (67,964) - 535,022 사용권자산 (616,888) 84,383 - (532,505) 복구충당부채 13,667 (621) - 13,046 자기주식 (1,008,918) 1,008,918 - - 소 계 5,830,855 (5,593,864) 351,756 588,747 이월결손금공제 등으로 인한 이연법인세: 이월결손금 84,371,167 (2,783,331) - 81,587,836 세액공제 - 83,346 - 83,346 소 계 84,371,167 (2,699,985) - 81,671,182 미인식 이연법인세: 미인식 (90,153,007) 11,799,559 - (78,353,448) 소 계 (90,153,007) 11,799,559 - (78,353,448) 합 계 49,015 3,505,710 351,756 3,906,481 (7) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하는 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기 차감할 일시적차이(종속기업 투자 등) 310,387 458,534 - 세무상결손금 38,457,031 77,894,914 2024년-2037년 세액공제이월액 28,490 - 2031년-2032년 합 계 38,795,908 78,353,448 28. 주당손익 (1) 당기와 전기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 508,070 26,252,036 가중평균유통보통주식수(*) 24,498,916주 23,845,459주 기본주당손익 21원 1,101원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,542,896)주 (2,196,353)주 가중평균유통보통주식수 24,498,916주 23,845,459주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)싸이버로지텍, (주)유수로지스틱스, ㈜진저나인, CyberLogitec America, Inc.,CyberLogitec Global Pte. Ltd., CyberLogitec Spain, S.L.U., DOU Holdings Limited, CyberLogitec Vietnam Co., Ltd., Eusu Logistics, Inc., Eusu Logistics Europe B.V., Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd., Eusu Logistics (Shen Zhen) Co., Ltd., Eusu Logistics (Hong Kong) Co., Ltd., Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd., Eusu Logistics India Pte. Ltd., Eusu Logistics, L.L.C.(U.A.E), Eusu LPG Supply Chain Management (Dalian) Co., Ltd., Eusu Trading (Shanghai) Co., Ltd., Eusu Logistics Vietnam Co., Ltd., Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd., Pt Eusu Logistics Indonesia, Eusu Trans Vietnam Co., Ltd., Eusu Logistics Myanmar Ltd. 기타특수관계자 One Tech Stop Pte. Ltd., Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd., JPC Solutions Co., Ltd. 등 (*) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co.,Ltd., 는 당기 중 지분매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으며, H Int'l Logistics (Fujian) Co.,Ltd., 및 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 는 청산함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 종속기업 (주)싸이버로지텍 4,118,883 33,459 1,711,316 33,101 (주)유수로지스틱스 67,648 3,276 58,730 4,078 (주)진저나인 42,810 - 34,500 - 합 계 4,229,341 36,735 1,804,546 37,179 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 당기말 전기말 매출채권 매입채무 임대보증금 매출채권 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 10,691 3,071 - 9,608 3,071 - (주)유수로지스틱스 6,408 300 - 5,353 300 - (주)진저나인 775 - 29,000 - - 29,000 합 계 17,874 3,371 29,000 14,961 3,371 29,000 (4) 당기 및 전기 중 당사가 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 355,156 310,784 퇴직급여 110,005 105,669 30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 508,070 26,252,036 조정 항목 : 법인세비용(수익) 2,507,511 (2,554,694) 이자손익 (990,703) (245,468) 배당금수익 (4,012,500) (1,605,000) 금융자산 처분손익 (1,026,950) (1,179,574) 금융자산 평가손익 (2,403) 438,338 감가상각비 493,062 494,767 투자부동산상각비 382,046 374,122 퇴직급여 729,569 636,292 복리후생비 - 5,263,709 종속기업투자주식 손상차손 883,347 1,012,776 종속기업투자주식 손상차손환입 - (29,304,410) 유형자산 폐기손실 5 - 잡이익 (3,914) (7,403) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 (147,942) (4,663) 미수금의 증가 (15,396) (9,981) 선급비용의 감소 1,519 - 선급금의 감소(증가) (35,000) 736 선급부가세의 증가 (54,537) (44,608) 매입채무의 증가(감소) (5,881) 46,754 미지급비용의 증가(감소) 9,434 (152,339) 미지급금의 감소 - (64) 선수금의 증가 2,001 - 예수금의 증가 221 126 예수제세의 증가 33,467 78,851 예수부가세의 증가 64,330 62,314 임대보증금의 증가(감소) 341,712 (523,100) 국민연금전환금의 감소 - 1,291 사외적립자산의 증가 (167,592) (281,218) 퇴직급여 지급액 (440,119) (569,823) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (946,643) (1,820,233) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 인식 및 제거 31,028 90,886 리스부채 유동성 대체 301,915 308,340 자기주식 처분 및 자기주식처분손실 인식 - 4,538,475 (3) 당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 유동성 리스부채(*1) 293,721 (445,848) 450,397 298,270 비유동 리스부채(*1) 2,254,007 - (269,675) 1,984,332 미지급배당금(*2) - (9,799,566) 9,799,566 - 합 계 2,547,728 (10,245,414) 9,980,288 2,282,602 (*1) 리스부채의 기타 증감은 리스료의 변동 및 유동성대체 등으로 발생하였습니다. (*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 유동성 리스부채(*1) 274,622 (448,561) 467,660 293,721 비유동 리스부채(*1) 2,466,226 - (212,219) 2,254,007 미지급배당금(*2) - (9,500,492) 9,500,492 - 합 계 2,740,848 (9,949,053) 9,755,933 2,547,728 (*1) 리스부채의 기타 증감은 리스료의 변동 및 유동성대체 등으로 발생하였습니다. (*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다. 31. 위험관리 및 금융상품위험 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 26,277,000 - 26,277,000 9,386,486 - 9,386,486 단기금융자산 1,138,660 - 1,138,660 24,049,366 - 24,049,366 장기금융자산 6,104,895 - 6,104,895 5,447,892 - 5,447,892 매출채권및기타채권 613,311 - 613,311 280,271 - 280,271 기타자산(유동/비유동) 501 - 501 23,541 - 23,541 합 계 34,134,367 - 34,134,367 39,187,556 - 39,187,556 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.당기 및 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 0.00% 39,690 550,000 - No 30일 이내 0.00% 68,871 288,890 - No 31일 이상 90일 이내 0.00% 11,110 11,110 - No 합계 119,671 850,000 - ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 226,092 226,092 226,092 - - - 임대보증금(유동) 6,178,922 6,178,922 212,220 5,966,702 - - 리스부채(유동/비유동) 2,282,602 2,781,347 407,987 21,987 807,373 1,544,000 합 계 8,687,616 9,186,361 846,299 5,988,689 807,373 1,544,000 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 9,075,143 9,096,441 자 본 248,477,990 259,267,167 부채비율 3.65% 3.51% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 ㈜유수홀딩스는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 29일 공정공시를 통해 정규 배당 성향에 대해 매년 배당가능이익이 있는 경우 일정 규모(FCF의 10~30%) 배당 예정임을 표명하였습니다. 또한, 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 2021년부터 2023년까지 3년간 발생하는 연결 당기순이익(비지배지분, 비경상적인 이익/손실 제외)의 30% 이상 주주환원에 활용할 예정입니다.당사는 2021년 5월 18일부터 2021년 6월 14일까지 유가증권시장을 통한 장내매수 방법으로 약 98억원의 자기주식을 취득하였습니다. (*) 자세한 사항은 2021년 3월 29일자 수시공시의무관련사항(공정공시), 2021년 5월 14일 주요사항보고서(자기주식취득결정), 2021년 6월 15일 자기주식 취득결과보고서 공시내용을 참고하시기 바랍니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 제 47 조(이익의 배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제 13조 제2항에 따라 정해진 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또 는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 47조의 2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9 월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기까지 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 제 48 조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제86기 제85기 제84기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 10,212 29,053 24,027 (별도)당기순이익(백만원) 508 26,252 -2,774 (연결)주당순이익(원) 417 1,218 991 현금배당금총액(백만원) 8,575 9,800 9,500 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 84.0 33.7 39.5 현금배당수익률(%) 보통주 5.9 5.5 6.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 350 400 400 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익이고, 당사는 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. ※ 상기 표의 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 4 5.8 5.2 ※ 결산배당은 공시된 정보 기준인 제 62기(1999년)부터 산출하였습니다. 당사는 제 62기(1999년)부터 제 71기(2008년)까지 10년간, 제78기(2015년)부터 제79기(2016년)까지 2년간 연속 배당하였습니다. 이후 한시적으로 상법상 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 중단하였으나, 제83기(2020년)부터 배당가능이익이 산출되어 배당을 실시하였습니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산하였습니다.※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2023년(제86기)까지의 과거 배당 이력을 기준으로 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 공시대상기간중에 자본금 변동사항 없습니다. (2) 전환사채 등 발행현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 1) 재무제표 재작성 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 가) 자산양도 ① 토지 및 건물 양도당사는 경영효율성 도모 및 재무구조 개선을 위하여 자산 양도 계약을 체결하였습니다. 자산양도에 대한 자세한 사항은 당사가 2020년 5월 28일(정정제출 2020년 7월 17일) 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '유형자산양도결정'을 참조하시기 바랍니다 거래상대방 양도자산 계약체결일 매도일 양도대금 양도목적 원트웬티파이브피에프브이(ONE25PFV)(주) 토지 및 건물 2020.05.29 2020.10.15 330,000백만원 자산 매각을 통한 경영효율성 도모 및 재무구조 개선 2019년 11월 19일 본사 토지 및 건물에 대한 매매계약서에 대한 합의가 이루어져 2019년 중 해당 자산이 매각예정자산의 분류 요건을 충족하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2020년 중 매각완료 하였습니다. ② 종속기업 지분 양도종속기업 (주)유수로지스틱스는 2022년 11월 15일 이사회의 결의에 의거 2023년 2월 28일자로 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD 지분 51%를 신생활집단(중국)유한공사에게 매각했습니다. 나) 자산양수 당사는 목적사업 영위 및 사옥 매각에 따른 대체 부동산을 확보하기 위하여 자산 양수 계약을 체결하였습니다. 자산양수에 대한 자세한 사항은 당사가 2019년 12월 24일 및 2020년 5월 28일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '유형자산취득결정' , '유형자산양수결정'을 참조하시기 바랍니다 거래상대방 양수자산 계약체결일 취득일 양수대금 양수목적 개인 토지 및 건물 2019.12.30 2020.03.31 34,000백만원 목적사업 영위를 위한 부동산 취득 ㈜코람코 가치부가형리테일 제1호 위탁관리자 부동산투자회사 토지 및 건물 2020.05.29 2020.07.31 100,000백만원 여의도사옥 매각에 따른 대체 부동산 확보 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항 없음나) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 20. 우발부채 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제86기 기말 매출채권및기타채권 58,064,501 9,715,454 16.73% 장기매출채권및기타채권 82,292 - 0.00% 합 계 58,146,793 9,715,454 16.71% 제85기 기말 매출채권및기타채권 76,212,758 9,807,987 12.87% 장기매출채권및기타채권 98,596 - 0.00% 합 계 76,311,354 9,807,987 12.85% 제84기 기말 매출채권및기타채권 104,236,813 14,414,842 13.83% 장기매출채권및기타채권 475,878 - 0.00% 합 계 104,712,691 14,414,842 13.77% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제86기 제85기 제84기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,807,987 14,414,842 15,507,640 2. 순대손처리액(①－②±③±④) (190,850) (6,847,886) (2,412,588) ① 대손처리액(상각채권액) (263,553) (4,961,090) (2,960,132) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 72,703 (1,886,796) 547,544 3. 대손상각비 계상(환입)액 98,317 2,241,031 1,319,790 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,715,454 9,807,987 14,414,842 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 금융자산과 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180~365일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180~365일을 초과한 경우나) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.다) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180~365일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 매출채권의 연령분석현황당기말 현재 경과기간별 장단기 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 만기미도래 30일 이내 30일 초과 90일 이내 90일 초과180일 이내 180일 초과 신용손상구간 합계 매출채권및기타채권 26,515,933 8,579,148 6,426,426 2,776,959 3,938,179 4,312,442 52,549,087 구성비 50.46% 16.33% 12.23% 5.28% 7.49% 8.21% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산 실사내용당사는 결산 기말 기준으로 연간 1회 외부감사인 입회 하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 실사방법은 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사로 수행합니다. 또한 당사의 재고자산 중 장기체화재고 및 담보제공된 재고자산은 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 재고자산은 없어 재고실사를 수행하지 않았습니다. 라. 수주계약 현황 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 연결기준 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) - 495,663 2,040,060 2,535,723 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) - 24,189,164 1,229,138 25,418,302 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 평가기법은 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 수준2 현금흐름할인법 할인율 수준3 순자산가치 보유지분의 순자산가치 등 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다 . 2) 별도기준 가) 금융상품 공정가치 측정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 495,663 1,600,000 2,095,663 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 24,049,366 800,000 24,849,366 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 평가기법은 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 수준2 현금흐름할인법 할인율 수준3 순자산가치 보유지분의 순자산가치 등 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다 . IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표/연결재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2009년 12월 1일부로 투자부문을 존속법인으로 하는 지주회사인 (주)한진해운홀딩스와 기존의 해운사업을 영위하는 신설 (주)한진해운으로 인적분할하여 지주회사로 전환하였습니다.이와 같이 지주회사로 전환한 목적 및 그 기대효과는,첫째, 해운부문과 투자부문의 분리를 통해 지배구조의 투명성과 경영의 효율성 강화둘째, 독립적인 자율경영 및 합리적인 경영실적 평가시스템으로 책임경영체계 정착셋째, 사업부별 특성에 적합한 의사결정체계 확립과 사업경쟁력을 강화하여 경영위험성을최소화 하는데 있습니다.하지만, 계속되는 해운불황으로 주력 자회사인 한진해운이 회사 전반에 대한 재무구조 개선 및 사업구조 개편 등 다각도의 자구 노력이 필요하였고, 지주회사의 입장에서는 한진해운의 자구계획이 원활히 추진되어 조기에 경영정상화가 이루어질 수 있도록 지주회사로서의 역할을 다하고자 2014년 6월에 분할합병을 진행하였습니다.분할합병의 내용을 요약하면, 2014년 6월 1일을 분할합병기일로 하여 인적분할되는 해운지주 사업부문과 상표권관리 사업부문을 (주)한진해운과 합병하기로 2014년 3월 13일 이사회에서 결의하였으며, 2014년 4월 29일 임시주주총회에서 분할합병계약을 승인받고 필요한 절차를 마친 후 2014년 6월 3일 분할합병 등기를 완료하였습니다. 본 분할합병으로 당사가 보유하고 있던 (주)한진해운 주식은 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 (주)한진해운은 2014년 6월 3일 부(등기일)로 주요 자회사에서 제외되었고 당사가 소유하고 있던 해외 상표권도 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 사용수익이 발생하지 않습니다. 현재는 투자관리회사의 특성상 자회사 지분에 대한 배당수익과 건물 임대수익 등이 주된 수입원이 되므로 이로 인해 당사의 사업구조는 자회사들의 영업실적에 따라 손익실적에 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 가. 2023년 주요 영업실적 별도기준 영업수익은 98억원, 영업이익 20억원, 당기순이익은 5억원입니다. 전년대비 영업수익은 배당수입 증가 등으로 44.1% 증가하였고 , 영업이익은 전년도 56억원 적자에서 흑자로 전환하였습니다 . 연결기준 매출액은 전년 대비 38.7% 감소한 3,418억원, 영업이익은 29,1% 감소한 210억원, 당기순이익은 233억원을 달성하였습니다. IT부문 싸이버로지텍은 글 로벌 복합위기 장기화에 따른 어려운 경영환경 속에서도 고객사 서비스 범위 확대 및 비용 효율화를 통해 전년대비 매출은 16.0% 증가한 1,000억원 , 영업이익은 19.4% 증가한 203억원을 달성하였습니다 . 종합물류부분 유수로지스틱스는 펜데믹 시기를 거치며 유례없는 호황을 누렸던 시기를 지나 글로벌 경기 침체와 물동량 감소 , 운임하락이라는 악재 속에서도 2,367억원의 매출과 37억원의 영업이익을 달성하며 조직의 위기대응 능력 및 경영안정성을 재 확인하였습니다 . 1) IT부문 2023 년 당사는 유지보수 사업을 중심으로 한 기존 고객에 대한 서비스 확장과 추가 공급 계약 등으로 성장을 이어갔습니다 . 일본 선사에 최신의 운영 시스템과 프로세스 도입 등 디지털 전환 사업을 수주하였으며 , 말레이시아 다목적 터미널에 터미널 운영 시스템 구축 계약을 체결했습니다 . 아울러 국내에서의 기존 항만 대상 2차 공급 계약과 물류 가시성 모듈 공급계약도 이루어졌습니다 . 2) 종합물류부문 당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 매출 2,367억원 , 영업이익 37억원을 시현하였습니다 . 사업 실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업 , 운송업 및 창고 보관업 등의 계약물류사업을 통한 실적이며 , 이 중 해상운송주선업이 48.4%, 항공운송주선업이 12.7%, 그리고 창고 , 내륙운송 등의 계약물류사업이 38.9% (미주 내륙 운송 포함 )를 차지하고 있습니다 . 나. 2024년 중점추진과제 글로벌 공급망 문제의 심화 , 지정학적 갈등의 확산과 인플레이션 , 보호무역주의 강화 등 다년간 지속적으로 가중되어 왔던 글로벌 복합 위기에도 회사는 이를 잘 극복해 오고 있습니다. 올 해 글로벌 경제 회복도 낙관할 수는 없으나, 그 동안 위기를 극복한 경험과 긴 안목으로 지속가능하고 신뢰받는 기업으로 거듭날 수 있도록 하겠습니다 . 또한, 4차 산업혁명이라는 문명사적 변혁을 마주하고 있습니다 . 이러한 변화가 회사의 경영환경에 어떠한 모습으로 펼쳐질지 불확실한 것도 사실입니다 . 이에 유수홀딩스는 자회사 리스크 관리 및 경영효율성 제고 등 그룹사 경영관리에 최선을 다하겠습니다 . 1) IT부문 2024 년 싸이버로지텍은 차세대 제품 시장을 확보하고 솔루션 운영 수준을 향상할 계획입니다 . 솔루션의 업그레이드와 서비스 품질의 개선을 통해 제품의 상품성을 제고함으로써 해외 시장에서의 경쟁력을 강화하고 새로운 시장 진출을 모색하여 사업 영역을 확장하고자 합니다 . 특히 , 고객의 디지털 전환 경험을 선도하는 수준 높은 솔루션을 제공하고 , 더불어 사내 프로세스의 효율성을 높이고 비용 구조를 최적화하여 안정적이고 지속적인 수익을 확보할 것입니다 . 2) 종합물류부문 2024 년 상반기의 글로벌 경제는 (1)상대적으로 견고한 미국 경제 , (2)부동산 위기와 소비자 /생산자 물가 하락세에 대응하며 경기 부양책을 고민하는 중국 경제 , (3)독일 경제의 위축 , 인플레 및 러 -우 전쟁의 지속에 따른 경기 침체를 겪고 있는 유럽 경제와 (4)이들 주요 지역에 영향을 받는 기타 지역 경제로 요약할 수 있습니다 . 미국의 1월 CPI (소비자물가 )가 예상 보다 높은 수준인 전년대비 3.1% 상승하여 상반기 시장 금리 기대감이 약해지고 있는 가운데 ISM 제조업 및 서비스업 PMI 지수는 상승세를 보이고 있습니다 . 중국은 1월 CPI 지수가 14년만에 최대 낙폭인 마이너스 0.8%로 디플레이션 공포가 확산이 되고 , 생산자 물가 지수도 마이너스 2.5%를 나타내며 1년 넘게 마이너스 행진을 이어가고 있습니다 . 유로존은 PMI 지수가 약간 개선이 되었으나 유로존의 주축 국가인 독일과 프랑스는 경제 위축을 나타내는 지표를 보이고 있습니다 . 팬데믹 이후 해운 공급망이 완전히 정상화되지 않은 상태에서 글로벌 양대 운하인 파나마 운하와 수에즈 운하의 병목 심화와 공급망 혼란으로 시장 운임 급등 및 조정이 반복되고 있습니다 . 홍해 사태와 파나마 병목 현상에 따른 혼란 기간의 지속과 충격의 정도에 대해서는 예측하기 어려운 불확실성이 남아 있으나 시장에 주는 충격은 완화되고 있습니다 . 러 -우 전쟁 , 홍해 사태 , 미 -중 안보 /무역분쟁 등의 불안 요인이 시장에 악영향을 주고 있으며 , 주요 국가의 고금리 유지와 경제 긴축 정책의 영향으로 글로벌 수요 위축과 해상 및 항공 운임 하락 압박이 지속될 전망이며 , 글로벌가치사슬 (글로벌 분업 네트워크 )에 참여도가 높은 자동차 , 전자 , 화학 , 어패럴 산업의 외부 위험 노출도가 증가하고 있습니다 예상하지 못한 복잡하고 다양한 변수들이 발생하는 가운데 고객사의 공급망 안정을 위한 서비스 및 맞춤 시스템 제공이 어느 때 보다 필요한 시점입니다 . 이에 당사는 단순 운송 단가 판매를 통한 수익률 증대 보다는 고객의 비상 상황을 극복할 수 있는 물류 솔루션 제공에 집중하는 한편 , 지속성장 가능한 산업군을 타겟으로 끊임없이 사업영역 확대를 추진하고 있습니다 . 한국 /중국 /동남아 /미국법인간 네트워크 영업을 추진하면서 어패럴 , Hi-Tech분야에 이어 소비재 산업의 영업과 운영 역량을 강화하고 있습니다 . 포워딩 서비스와 W 통합 솔루션이 효과적으로 어필되고 있는 신규 대형 업체의 물량의 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다 . 또한 신사업 모델을 적극 검토하는 가운데 거점 물류센터 확보와 글로벌 화주를 위한 국제간 물류 사업을 추진하면서 , 선진화된 가시성 및 커뮤니케이션 IT 역량 확보로 디지털 물류 트렌드에 맞춰 글로벌 고객 영업을 적극 추진하고 있습니다 . 당사의 IT 강점을 활용하여 업무 디지털화를 가속화하는 한편 , 對고객 데이터 서비스 강화 및 새로운 고객 가치와 경험을 제고할 수 있는 시스템을 업그레이드하고 있습니다 . 고객의 디지털 강화 및 디지털 업무 수행을 위한 다양한 시스템 기반을 확보해 왔으며 , 2024년에는 이를 더욱 확장할 계획입니다 . 또한 고객의 디지털 경험 확대 , 디지털 협업 니즈 강화 , 업무 자동화 및 고객 분석 고도화를 위한 IT솔루션도 차질없이 준비하고 있습니다 . 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 86(당) 기말 제 85(전) 기말 증감 증감율 유동자산 323,186 314,537 8,649 2.75% 현금및현금성자산 248,012 204,567 43,445 21.24% 단기금융자산 5,777 27,128 (21,351) (78.70)% 매출채권및기타채권 48,349 66,405 (18,056) (27.19)% 당기법인세자산 5,100 7,058 (1,958) (27.74)% 기타유동자산 15,948 9,379 6,569 70.04% 매각예정비유동자산 - 10,639 (10,639) (100.00)% 매각예정비유동자산 - 10,639 (10,639) (100.00)% 비유동자산 191,286 199,750 (8,464) (4.24)% 장기금융자산 6,572 5,904 668 11.31% 장기매출채권및기타채권 82 99 (17) (17.17)% 관계기업및공동기업투자 3,101 9,533 (6,432) (67.47)% 유형자산 19,170 13,538 5,632 41.60% 투자부동산 141,019 144,096 (3,077) (2.14)% 무형자산 8,698 8,595 103 1.20% 이연법인세자산 6,510 10,971 (4,461) (40.66)% 확정급여자산 1,168 2,420 (1,252) (51.74)% 기타비유동자산 4,966 4,594 372 8.10% (자산총계) 514,472 524,926 (10,454) (1.99)% 유동부채 57,087 63,780 (6,693) (10.49)% 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 - 2,028 (2,028) (100.00)% 비유동부채 11,020 13,447 (2,427) (18.05)% (부채총계) 68,107 79,255 (11,148) (14.07)% 자본금 65,105 65,105 - 0.00% 자본잉여금 41,057 41,057 - 0.00% 자본조정 (25,354) (24,403) (951) (3.90)% 기타자본 1,895 1,018 877 86.15% 이익잉여금 252,620 253,164 (544) (0.21)% 매각예정비유동자산과직접 관련된 자본 - 325 (325) (100.00)% 비지배주주지분 111,042 109,405 1,637 1.50% (자본총계) 446,365 445,671 694 0.16% (부채및자본총계) 514,472 524,926 (10,454) (1.99)% 유동비율 566.13% 493.16% 72.97% 부채비율 15.26% 17.78% 자기자본비율 86.76% 84.90% 연결실체 재무상태의 주요 변동내역은 아래와 같습니다. 1)자산당기 자산총계는 전기 대비 2.0% 감소한 5,145억원입니다. 이 중 유동자산은 전기 대비 86억원(2.8 %) 증가한 3,232억원이고, 비유동자산은 전기 대비 85억원(4.2%) 감소한 1,913억원입니다. 또한, (주)유수로지스틱스의 해외자회사 매각관련하여 매각예정비유동자산은 106억원 감소하였습니다. 유동자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 중 자회사인 (주)싸이버로지텍의 양호한 영업실적 달성 등으로 인해 현금 및현금성자산/단기금융자산은 221억원(9.5%) 증가하였습니다. 매출채권및기타채권 은 종합물류부문 매출채권등의 감소로 전년대비 27.2% 감소하 였습니다. 당기법인세자산은 20억원(27.7%) 감소하였으며, 기타유동자산은 종합물류부문 계약자산등 영향으로 66억원(70.0%) 증가하였습니다. 비유동자산 은 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (주)유수홀딩스 장기금융상품 취득으로 장 기금융자산이 7억원(11.3%)이 증가하였고, 관계기업및공동기업투자의 청 산으로 64억원 (67.5%) 감소하였습니다. 유형자산은 리스사용권 자산 증가 등에 따라 56억원(41.6%)이 증가하였으며, 투자부동산은 (주)유수홀딩스의 계정대체 및 감가상각 따라 31억원(2 .1%)이 감소하였습니다. 무형자산은 자회사의 전산 소프트웨어 증가로 1억 원(1.2%) 증가하였고, 이연법인세 자산은 45억원(40.7%) 감소하였습니다. 확정급여자산은 13억원(51.7%) 감소하였고, 기타비유동자산은 4억원(8.1%) 증가하였습니다. 2) 부채당기 부채 총계는 전기 대비 14.1% 감소한 681억원입니다. 유동부채는 전기 대비 10.5% 감소하였고, 비유동 부채는 전기 대비 18.1% 감소하였습니다. (주)유수로지스틱스의 해외자회사 매각관련하여 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채는 매각종료되어 20억원 감소하였습니다 . 유동부채는 매입채무및기타채무 93억원 감소와 단기 차입금 상환으로 인한 18억원 감소등의 원인으로 감소하였고, 비유동부채는 이연법인세부채 11억원 감소, 확정급여부채 6억원 감소, 리스부채 10억원 감소 등으로 감소하였습니다. 3) 자본당기 자본총계는 전년대비 7억원이 증가한 4,464억원으로 자본총계 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. 자본조정은 (주)유수홀딩스 자기주식처분손실관련 법인세효과 제거에 따라 10억원(3.9%) 변동하였습니 다. 기타자본은 해외사업환산손익등의 증감에 따라 9억원(86.2%) 증가하였습니다. 이익잉여금은 (주)유수홀딩스 배당 98억원 영향으로 전 기대비 5억원(0.2%) 감소하였습니다. (주)유수로지스틱스의 해외자회사 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본이 매각 종료되어 3억원 감소하였습니다 . 비지배지분은 자회사 당기순이익 영향으로 16억원 증가한 1,110억원입니다. 4) 재무비율당기 유동비율은 유동부채 감소 및 유동자산 증가에 따라 전년대비 73.0%p가 증가한 566.1%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 86 (당) 기 제 85 (전) 기 증감 증감율 매 출 액 341,773 557,607 (215,834) (38.71)% 매 출 원 가 265,409 462,938 (197,529) (42.67)% 매 출 총 이 익 76,364 94,669 (18,305) (19.34)% 판매비와관리비 55,358 65,023 (9,665) (14.86)% 영 업 이 익 21,006 29,646 (8,640) (29.14)% 금 융 수 익 16,300 24,439 (8,139) (33.30)% 금 융 비 용 6,870 12,737 (5,867) (46.06)% 공동기업의 순손익에 대한 지분증감 655 2,952 (2,297) (77.81)% 기타영업외손익 822 (754) 1,576 209.02% 법인세비용차감전이익 31,913 43,546 (11,633) (26.71)% 법인세비용(수익) 8,649 (573) 9,222 1609.42% 계속영업이익 23,264 44,119 (20,855) (47.27)% 당기순이익 23,264 44,119 (20,855) (47.27)% 지배회사소유주지분 10,212 29,053 (18,841) (64.85)% 비지배지분 13,052 15,066 (2,014) (13.37)% 기타포괄손익 (633) (812) 179 22.04% 총포괄이익 22,631 43,307 (20,676) (47.74)% 지배회사소유주지분 10,133 28,213 (18,080) (64.08)% 비지배지분 12,498 15,094 (2,596) (17.20)% 연결실체의 2023년 매출액은 종합물류부문에서의 해운/항공분야 운임 하락과 물동량 감소로 인하여 전년 대비 38.7% 감소한 3,418억원입니 다. 영업이익은 종합물류부문의 운임하락등에 따른 영향으로 29.1% 감소하여 210억원의 영업이익을 기록하였으며, 당기순이익은 이자수입 등 금융수익 감소와 이연법인세관련 법인세비용 반영 등으로 47.3% 감 소한 233억원입니다. 사업 부문별 세부 영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 86 기 제 85 기 증감율 금액 비중 금액 비중 금액 (%) 종합물류 매출액 236,708 69.26% 467,108 83.77% (230,400) (49.3)% 영업손익 3,689 17.56% 20,913 70.54% (17,224) (82.4)% IT 매출액 99,973 29.25% 86,131 15.45% 13,842 16.1% 영업손익 20,288 96.58% 16,978 57.27% 3,310 19.5% 기 타 매출액 9,835 2.88% 6,824 1.22% 3,011 44.1% 영업손익 1,008 4.80% (6,738) (22.73)% 7,746 115.0% 연결조정 매출액 (4,743) (1.39)% (2,456) (0.44)% (2,287) (93.1)% 영업손익 (3,979) (18.94)% (1,507) (5.08)% (2,472) (164.0)% 합계 매출액 341,773 100.00% 557,607 100.00% (215,834) (38.7)% 영업손익 21,006 100.00% 29,646 100.00% (8,640) (29.1)% 1) 종합물류 부문 2023년 매출액은 전년대비 49.3% 감소한 236,708백만원이고, 영업손익은 전년대비 82.4% 감소한 3,689백만원을 기록하였습니다. 2) IT 부문 2023년 매출액은 전년대비 16.1% 증가한 99,973백만원이고, 영업손익은 전년대비 19.5% 증가한 20,288백만원을 기록하였습니다. 3) 기타 부문 기타 부문은 지주사업 및 임대사업과 모바일플랫폼 개발 부문으로 구성되어 있습니다. 기타 부문의 지주사업 및 임대사업의 2023년 매출액은 전년 대비 44.1% 증가한 9,835백만원이고, 영업손익은 전년대비 115.0% 증가한 1,008백만원을 기록하였습니다. 임대수입부문은 12.1% 증가한 5,540백만원이며, 증가요인은 공실률 감소에 따른 임대 매출 증가의 영향이 주된 원인입니다. 주차수입 등으로 구성된 부대수입은 2.3% 증가한 279백만원으로, 임대관련 주차수입이 증가하였습니다. 자회사로부터 받는 배당수입의 경우 150.0% 증가한 4,013백만원으로 전액 (주)싸이버로지텍에서 발생한 배당수익으로 구성되어 있습니다. 기타 부문의 영업손익이 전기대비 증가한 원인으로는 전기에 반영된 (주)유수홀딩스의 자사주 사내복지기금 출연 관련 복리후생비가 당기에는 발생되지 않은 것이 주된 요인입니다. 4) 중단사업 당기 중 중단사업과 관련한 사항은 없습니다. 5) 조직개편 당기 중 조직개편과 관련한 사항은 없습니다. 6) 자산 감액 손실 인식 영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 연결실체의 현금창출단위에 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 DOU Holdings Limited 4,546,176 4,588,903 Pt Eusu Logistics Indonesia - 157,160 합 계 4,546,176 4,746,063 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 추정하고 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 회사의 사업계획과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내여서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 (세전) 할인율입니다. 영업권의 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 회수가능액 추정방법 할인율 DOU Holdings Limited 사용가치 13.8% D OU Holdings Limited 의 추정 회수가능액은 장부금액을 초과하였으 나 Pt Eusu Logistics Indonesia 의 영업권 계상액은 전액 회수가능금액에 미달하는것으로 보아 잔여 영업권 157,160천원의 전액을 기타영업외비용으로 손상 인식하였습니다. (연결 주석 13 참조) ② 매각예정비유동자산 연결실체는 종합물류부문의 중국부문 중 일부를 2022년 11월 15일 이사회의 결정에따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 2023년 2월 28일 매각 절차가 완료되었습니다. 연결실체는 전기 중 처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 839,985천원을손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달관련 의견 가. 유동성 현황 당기 말 현금및현금성자산은 2,480억원으로 현금의 사용제한이 없고 만기가 3개월 이내인 예금, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 전기대비 434억원 증가하였습니다. 보유중인 현금성 자산은 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 관리하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 대규모 투자금 소요가 될 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 외부차입을 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 과목 제 86(당)기 제 85(전)기 현금및현금성자산 2,480 2,046 연결회사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 과목 제 86(당)기 제 85(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름 302 486 투자활동으로 인한 현금흐름 367 234 재무활동으로 인한 현금흐름 -235 -220 현금및현금성자산의 증가 434 500 기초 현금및현금성자산 2,046 1,547 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - -1 기말 현금및현금성자산 2,480 2,046 - 영업활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 당기 영업활동으로 인한 순현금흐름은 302억원 입니다. 영업에서 순현금흐름 338억원이 창출되었으나, 법인세 36억원 납부 등으로 전기대비 영업활동으로 인한 순 현금흐름은 184억원 감소하였습니다. - 투자활동으로 인한 현금흐름 연결회사는 금융자산 운용을 통한 이자수입 수취 및 관계기업 투자주식 처분 등으로 당기 순현금흐름은 367억원을 시현하였습니다. - 재무활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 재무활동으로 인한 순현금흐름은 배당금의 지급으로 158억원, 리스부채 상환을 위해 55억원의 현금을 유출하는 등 순현금흐름은 -235억원을 보였습니다. 나. 자금조달 ▣ 지배회사 지배회사는 당기 말 현재 보유중인 차입금은 없습니다. 향후 사업다각화 및 투자목적의 대규모 자금 소요시 내부 유동성 등을 검토하여 금융기관 조달을 추진할 계획입니다. ▣ 종속회사 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 원화차입금 한국산업은행 산업금융채 6M +4.2% 2023.03.17 - 1,800,000 단기차입금 잔액 - 1,800,000 당기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,800,000 5,356,500 당기증가 - 1,800,000 당기감소 (1,800,000) (5,856,900) 환율효과 - 500,400 기말금액 - 1,800,000 (2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, VND) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 외화차입금 (주)신한은행 Vietnam 7.4% 2027.01.23 19,885(VND 373,770,482) 26,410(VND 491,803,274) 당기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,410 - 당기증가 - 33,060 당기감소 (6,468) (5,962) 환율효과 (57) (688) 기말금액 19,885 26,410 다. 중요한 지출 지배회사는 신사업 아이템 및 성장동력 확보를 위해 스타트업 투자를 주 목적으로하는 더벤쳐스 파운더스 커뮤니티 펀드 1에 16억원 출자(전기 8억원 초기출자, 당기 8억원 추가출자)를 실행하였습니다. 5. 부외거래 가. 담보 및 지급보증 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 현금및현금성자산 105,400 105,400 HDFC BANK 계약이행 담보 제공 단기금융자산 272,146 272,146 (주)하나은행 수입신용장 발행 담보 제공 장기금융자산 25,188 25,188 (주)신한은행 수입신용장 발행 담보 제공 440,060 440,060 소프트웨어공제조합 계약이행 담보 제공 기타비유동자산 348,138 348,138 (주)우리은행 수입신용장 발행 담보 제공 나. 우발채무 및 약정사항 1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 없습니다. 2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 거래기관 구분 한도 만기일 서울보증보험(주) 공탁보증보험 12,910 2026-03-29 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 890,000 2024-12-30 (주)하나은행 Standby LC 257,880 2024-11-09 Roanoke Standby LC 348,138 2024-10-25 서울보증보험(주) 이행보증 288,134 2026-03-14