유수홀딩스 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

※ 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

[지배사업에 관한 사항]

1. 사업의 개요 ○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수에스엠(선박관리업), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업 ) 등이 있습니다. 가. 요약재무정보

20 16년 12월 31일 기준 당사 및 주요 연결대상종속회사의 요약재 무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

회사명	매출액	영업이익	당기순이익

(주)유수홀딩스	446,967	18,435	7,797

(주)싸이버로지텍	110,064	25,224	13,373

(주)유수에스엠	24,061	-1,013	-223

(주)유수로지스틱스	288,060	-7,783	-4,365

※ (주)유수홀딩스 및 (주) 유수로지스틱스 요약재무정보는 연결실적기준입니다. 나. 사업부문별 현황 당사는 다른 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 것을 목적으로 하는 지주사업과 동일한 형태의 회사로서, 보고서 제출일 기준 주요 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍 , (주)유수에스엠, (주)유수로지스틱스 등이 있습니다. 당사의 영업수익은 임대사업수익, 자회사의 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 자회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 160,500 40.13 848 0.3 비상장 (주)유수에스엠 600,000 100 17,917 6.5 비상장 (주)유수로지스틱스 2,799,533 100 30,292 11.1 비상장 (주)몬도브릿지 100,000 100 500 0.2 비상장 (주)트리플스(주1) 60,000 100 - - 비상장 (주1) 당기 중 자본잠식으로 장부가액 300백만원을 전액 손상 반영하였습니다.※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액( 273,808백만원)으로 나눈 비율임.( 2016년 12월 31일 별도재무제표 기준) ■ (주)싸 이버로지텍 가. 업계의 현황 최근 시장조사기관인 가트너는 2017년 Global IT 시장 규모를 전년대비 2.7% 성장한 약 3조 5천억불 수준으로 발표했습니다. 특히 2017년에는 Cloud, Blockchain, Digital Business, AI와 같은 주요 기술들의 통합이 이루어지고 자동화, 최적화 분야 등이 향후 IT 시장 성장의 모멘텀으로 작용할 것으로 전망했습니다. ($B) 구분 2016년 2017년 YoY (%) Data Center System 170 175 2.6 Enterprise Software 333 355 6.8 Devices 588 589 0.1 IT Services 899 938 4.2 Communication Services 1,384 1,408 1.7 Total 3,375 3,464 2.7 Source : Global IT 시장 Trends, Gartner (2017.1) 이러한 전망은 불확실성과 New Normal의 전 세계 거시적 시장 환경 하에서도 IT 기술과 전통적인 제조, 유통 산업이 융합된 플랫폼 기반의 Digital Transformation이라는 새로운 패러다임의 등장을 예고하고 있습니다. ICBM (IoT, Cloud, Big data, Mobile) 기술의 급격한 발달은 전 산업 영역에 걸쳐 데이터 및 정보를 활용한 새로운 수익 모델을 창출하도록 강요하고 있고 각 기업들은 이러한 시대적 요구가 생존 및 성장을 위해 반드시 거쳐야 할 과정임을 인식하고 있습니다. 마이크로소프트, 구글, 아마존, 알리바바와 같은 Global 기업들은 Cloud Computing에 관한 투자를 확대하고 있고 제4차 산업혁명 요구에 대응하기 위해 GE, 테슬라 등 주요 제조업체들도 IT 기업의 전유물이던 플랫폼 전략을 적극 채용하고 있습니다. 전통적인 방식의 경쟁전략을 고집하던 해운, 물류 산업에서도 최근 IT 기술 기반의 Start-up들이 기존 시장 참여자들을 위협하고 있고 이에 대응하고자 대형 해운 선사 및 물류 업체들을 중심으로 플랫폼을 위시한 Digital Transformation을 차세대 성장 전략으로 채택하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 싸이버로지텍은 아시아 지역을 중심으로 한 해운 솔루션 사업과 중동 지역의 터미널 솔루션 사업이 활발히 전개되어, 기존 매출처 중 하나인 한진해운의 매출 감소에도 불구하고 2016년 누계 기준 1,101억 원의 매출 실적(해외 현지법인의 매출 제외)을 달성하였습니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 OPUS Terminal, Eagle Eye, OPUS Stowage, OPUS Container, OPUS Logistics, OPUS Forwarding, SmartLink 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology, 기술 개발 (3) 시장점유율 싸이버로지텍의 매출 90%이상을 차지하는 주력 솔루션인 컨테이너와 터미널 시장의 시장점유율은 아래와 같습니다. 컨테이너 솔루션의 세계시장 점유율은 9%, 국내시장 점유율은 33%이며, 터미널 솔루션의 세계시장 점유율은 13%, 국내시장 점유율은 50%입니다. (4) 시장의 특성 SCM IT 산업은 모바일과 클라우드 기술활용도가 높아지고 있습니다. 많은 3PL 업체와 운송사들이 영업프로세스 개선과 고객 서비스 강화를 위해 모바일과 클라우드 기술에 많은 투자를 집행해왔습니다. 이러한 모바일과 클라우드 기술을 통하여 작업프로세스 개선, 실시간 데이터, 투명성 향상, 의사결정과 관리구조 확립을 위한 데이터 제공, 고객을 위한 정보 추적 및 송수신 강화가 가능하게 되었습니다. 클라우드와 모바일 기반의 차량 관리용 SW역시 증가될 것으로 예상되며 모바일 통신기술이 GPS기반의 추적/ 네비게이션 시스템을 대체할 전망입니다. 점점 넓어지는 모바일 컴퓨팅 환경과 복잡해지는 SCM의 요구에 대한 기업들의 대응이 필요할 것으로 예상되며 운송업체들과의 연계 강화를 위해 SaaS형 TMS, GTM(Global Trade Management) 시장이 성장할 전망입니다. 또한 3D 프린팅, IoT, 드론 배송, 증강현실, 무인자동차 등의 신기술 도입 시도되고 있습니다. 대부분의 신기술 도입은 현재 테스트 단계이며, 실시간 데이터 처리와 같은 성과 개선에 실질적으로 활용하기 위해서는 추가적인 연구개발 필요할 것으로 보이지만 도입이 된다면 운영비를 절감하는 동시에 빠르고 높은 수준의 서비스를 제공할 수 있을 것으로 보입니다. 해운SW는 다른 시장에 비해 업무 표준화 수준이 낮으나 최근 글로벌 해운선사들의 많은 M 따라 글로벌 표준화에 대한 관심 역시 증가하는 추세입니다. 대형 선사의 경우 지역 별로 다른 시스템을 사용하기도 하였으나 각 지역 오피스에서 본사에 필요한 데이터만 개별로 송수신하기 때문에, 전사 차원의 운영 효율성 향상을 위한 글로벌 통합 관리가 필요해지는 추세입니다. 또한 화물 안전 관련 기술에 대한 관심이 증가하며, Machine to Machine (M2M) 기술에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 화물을 저렴한 비용으로 안전하게 빠르게 보내고, 국가간 화물이나 선박 관련하여 다량의 데이터를 주고받기 위함입니다. 해적이나 선박사고로 인한 화물분실 예방 차원의 검사 및 보상 SW에 대한 관심도 늘어가고 있습니다. 해운업계는 선박 대형화에 따른 Planning 대상 물량의 증가로 Stowage Planning시스템에 대한 수요도 증가하고 있으며 SW 판매 이외에도 구축 이전의 운영프로세스 컨설팅 등 프로세스 변경, 조직 및 변화관리에 대한 Needs도 존재하고 있습니다. 다양한 규모의 벤더의 시장 참여로 경쟁이 심화되며 IBM, SAP와 같은 Global 대형 IT업체 및 중소형 SW업체의 저가형 제품도 시장에 출현하고 있는 모습입니다. 기술적으로는 무선통신기술과 IoT 기술 적용 분야를 모색하고 있습니다. 컨테이너나 팔레트에 RFID 태그를 부착하여 컨테이너 추적을 시도하기도 하지만 RFID 장비 관련 인프라 투자가 선행되어야 하므로 크게 확산되지는 않는 추세입니다. 항만 S/W 시장은 아시아와 아프리카, 라틴아메리카 등 신흥 지역 중심의 항만 Terminal 시장이 확대되고 있습니다. 동아시아는 중국을 중심으로 컨테이너 물동량이 지속적으로 증가하며 남부, 중동, 남부아시아 모두 선진국 대비 높은 성장률을 바탕으로 성장이 예상됩니다. 또한 아시아 대부분과 라틴 아메리카, 남부 아시아 등의 항만의 높은 설비 가동률이 예상되며 지속적으로 항만의 확장, 신설이 요구되고 있습니다. 유럽과 미국은 설비 가동률은 높지 않지만 주요 항만에서의 대형 선박 처리를 위한 항만 자동화 중심의 투자 활성화가 예상됩니다. 또한 세계적으로 자동화 장비가 도입된 자동화 터미널이 증가하고 있습니다. 터미널 내 크레인과 차량에 무인 자동화 장비 도입이 증가하고 있으며 플래닝 시 3D활용이 증가하여 운영사에 유연성과 가시성을 제공해 주고 있습니다. RFID, GPS등 센서를 활용한 터미널 운영 확대되고 있는데 이는 초기 투자비용은 높지만 장기적인 효과를 고려하여 도입이 증가하는 추세입니다. 게이트나 장비 운영 시, 실시간 추적에 활용하여 터미널 자산 활용성을 강화하고 있으며 야드 내 무인 드론, 공중로봇까지 활용하는 방안까지 연구되는 추세입니다. 선박의 대형화에 따라 대형 컨테이너선을 처리하기 위한 터미널 투자 증가와 시간당 컨테이너 처리 생산성의 향상이 요구되고 있습니다. 이로 인해 대형 크레인으로의 교체, 선석의 확장이나 선석 운영의 변화가 필요할 것으로 예상되며, 이는 대형 선박의 화물을 안정적으로 처리하기 위한 생산성 확보 투자로 집중됩니다. 모바일 기기 활용도 확대되고 있습니다. 터미널 내 특정 장소에서 시스템에 대한 물리적 접근 없이 모바일을 이용한 데이터 실시간 접근/수집/분석 등에 활용됩니다. 중소형 터미널을 대상으로 SaaS도 활용되고 있습니다. 물동량이 많지 않은 중소형 터미널에서는 TOS 구축 시, 초기에 인프라 및 라이센스 비용으로 많은 지출이 일어나는 것에 대한 부담이 있어 SaaS 형태의 TOS 사용으로 인프라 구매 없이도 저렴한 일정 금액으로 24/7 시스템 유지보수 및 업데이트 및 업그레이드가 용이합니다. ■ (주) 유수로지스틱스 가. 시장여건 및 영업의 개황 당사의 사업은 고객에게 공급체인(Supply Chain) 상의 다양한 물류 수요를 충족시킬 수 있는 물류 서비스 즉, Warehousing, Trucking, LCL Buyer's Consolidation, Visibility Management 등의 복합서비스를 제공하는 종합물류 사업입니다. 90년대 이후 제조업체들의 Globalization이 확산되고 Global Supply Chain이 복잡해짐에 따라 핵심 역량을 제외한 물류 기능의 Outsourcing이 증가하였고, 이에 맞추어 물류업체들도 글로벌 Network 확장, 물류서비스의 복합제공능력 제고 등을 통해 고객 기업의 물류수요에 대응하여 왔습니다. 최근 세계 물류시장은 한진해운 파산으로 인해 일시적인 공급량 축소 및 항공/해상 운임 동반 상승의 이끄는 듯 보였으나, 계속되는 대형선박의 발주로 인한 공급량 확대, 미국 트럼프 대통령의 보호무역주의 등으로 인한 세계 경기 둔화, 알리바바에서 선복 예약 및 판매 플랫폼 개시 등 국제 물류 시장의 출혈 경쟁 가속화가 지속되고 있습니다. 또한 여러 가지 급격한 산업환경 변화에 따라 새로운 양상에 직면하고 있는데, 우선 세계 경제 성장의 가장 큰 축이라 할 수 있는 중국의 산업구조가 제조/수출 중심에서 서비스/내수 중심으로 변화하는 동시에, 중국 수출입 물동량 증가세가 큰 폭으로 감소하였으며, 이에 따라 중국에 원자재 및 1차부품을 공급하는 중동 자원부국 및 기타 남미/동남아 신흥국들의 환율/구매력 하락으로 이어지고 있어 이들 국가로 유입되는 수입 물동량 감소세 역시 불가피할 것으로 전망됩니다. 뿐만 아니라 장기 경기침체를 겪고 있는 미국/유럽의 현황과 리쇼어링/니어쇼어링 등의 생산시설 이전 현상 역시 미구주 및 아시아 국가 간 교역량 증가세에 위협요인이 되고 있습니다. 한편, 중국의 생산거점 역할 대체 가능성을 무기로 베트남, 인도네시아, 미얀마, 캄보디아 등 동남아의 생산기지 역할이 확대되고 있고, 내수/서비스업 중심의 경제부양을 추진 중인 중국 내 내수 물류와 유통 및 해외직구 수요가 증대되고 있어, 전체적인 Global Value Chain의 변화가 예상됩니다. 이에 당사는 2021년 연매출 1조원 달성을 위해 중국 및 동서남 아시아 지역을 중심으로 전략 사업을 위한 사업 인프라 정비와 확장 및 대형 고객 개발을 적극 추진 중에 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 하반기 말레이시아 합작법인의 영업을 개시하고 물류센터를 오픈하여 사업 규모를 확장하고 있습니다. 또한 중국 지역을 중심으로 유통/물류 결합 사업 모델 개발의 일환으로 2016년 4분기에 신규 합작법인을 설립하여 11월부터 본격적인 운영을 개시하였으며, 2017년 4월 창고배송 시스템 업그레이드 개발 완료 및 적용을 통해 합작법인의 거점과 배송 네트워크를 활용한 사업 확장을 본격적으로 실행하기 위해 총력을 다하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ㈜유수로지스틱스는 해외법인 포함 연결결산 기준 당기 누계 매출 2,881억원, 영업손실 79억원을 기록 하였습니다. 전기 대비 매출은 16% 감소하였는데, 이는 해상 포워딩 시장의 운임 하락과 해상 물동량 감소 및 한진해운 법정관리 영향으로 구주와 미주 내륙운송 매출 감소에 기인합 니다. 매출은 감소한 반면 부실채권에 대한 대손 처리에 따른 대손상각비 및 급여 등 판매관리비의 증가로 영업손실이 발생되었습니다. 해상운송주선업과 항공운송주선업, Trucking, 창고보관업등의 Contract Logistics가 주요 사업이고, 이중 해상운송주선업이 46%, 항공운송주선업이 16%, 창고/내륙운송 등의 Contract Logistics가 38%를 차지하고 있습니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공 운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 Contract Logistics 사업 내륙 화물운송을 위한 Trucking, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스 그리고 물류 Consulting 서비스 서비스 형태 (2) 시장점유율 2015년 기준 국내 주요 물류 기업의 매출은 현대글로비스 15조원, CJ 대한통운 5조, 한진이 1.6조 이며 14위 정도인 KCTC가 3,600억원정도의 매출을 가지고 있습니다. 해외부문 포함 2015년 연결 매출 기준으로 보면 당사(매출 3,416억원)는 국내 순위 15위 정도로 예상됩니다. (3) 시장의 특성 지난해에 이어 올해 역시 해운 시장 수급 불균형 폭 확대 및 항공시장 수요 불안에 따른 운임 하락이 금년 3분기 중반까지 지속되었으나, 한진해운 파산신청에 따른 물류대란 및 단기 공급부족으로 3분기 후반 해상운임 약반등 중이며, 항공 시장은 연초 약세 이후 꾸준한 물동량 증가를 보이고 있습니다. 특히 해운시장에서는 CMA/APL 합병, Cosco/CSCL합병, Hapag/Hamburg Sud 합병, 일본3사(NYK/K-line/MOL) 합병 등 대형선사들 간 M 통한 몸집 불리기 추세가 지속되고 있고, 선사 간 동맹체제 역시 크게 2M, Ocean Alliance, THE Alliance 3자 경쟁구도로 개편될 전망이며, 이는 해상포워딩 관련 사업에 중요한 변수로 예상됩니다. * 2M : Maersk, MSC Ocean Alliance : CMA, Cosco/CSCL, Evergreen, OOCL THE Alliance : NYK/K-Line/MOL, Hapag/Hamburg Sud, and others ■ (주) 유수에스엠 가. 업계의 현황 (1) 세계경제 및 해운산업 2017년도 세계경제는 저성장·저물가 기조가 유지되어 선진국의 수입수요 위축, 세계교역 부진, 수출중심 국가의 어려움이 증가될 전망입니다. 신흥국들의 외환위기 리스크 또한 지속되어 금융시장의 급변사태가 수시로 재연될 우려가 높습니다. 특히, 영국의 브렉시트 전략과 그리스 유로존 탈퇴 Risk 상존에 의한 금융시장 혼란, 미국 트럼프 행정부의 보호무역 정책으로 야기된 무역전쟁 등 글로벌 산업환경의 급격한 변화가 예상됩니다. 선진국의 경우 유럽 및 미국 경제가 고용과 소득개선에 의한 개인소비 호조에 힘입어 완만한 회복을 보이는 반면 일본 경제는 개인소비와 수출 저조에 의해 혼조세를 전망하고 있습니다. 신흥국에서는 중국의 성장률 둔화가 이어지고, 자원 의존형인 러시아, 브라질 경제가 침체된 반면 구조개혁을 배경으로 인도 경제가 호조되고 있는 기조를 보이고 있습니다. 회사와 밀접한 관계가 있는 해운경기는 몇 년째 침체가 지속되는 가운데 한진해운의 파산에 따른 국내 주요 해운선사의 구조조정이 본격적으로 이루어지고 있습니다. (2) 선박관리사업 정부의 선박관리산업 육성정책에 따라 기존의 선원/선박관리관련 제도 및 법규가 제.개정되었으며, 협회 차원에서 업계와 힘을 합쳐 해외 로드쇼 추진으로 국내선박 관리사의 해외 시장진출을 모색하는 등 다양한 기회의 요소가 지속될 예정입니다. 하지만, 해운경기 침체가 지속됨에 따라 선주사들의 비용절감에 대한 니즈가 절실해 지고, 선주사들의 구조조정이 잇따르고, 이에 따른 합병 및 분사가 지속적으로 이루어 졌습니다. 뿐만 아니라 국외 대형선박관리사의 국내 시장 진출 및 국내SM사 구조 조정으로 국내 선박관리 산업내의 경쟁이 심화되고 있습니다. (3) 신조감리사업 신조선 시장은 해운 및 조선업이 극심한 정체를 보이고 있어 신조감리사업도 어려움을 겪고 있습니다. 이에 따른 정부 주도 관공선 조기 발주 및 초대형선박 건조 선박금융 지원 등 다양한 조선/해운 구조조정 대책이 검토되고 있습니다. 정부 주도의 조선산업 구조개편 및 경쟁력 강화 방안에 따라 2020년까지 공공 선박의 경우 63척(7.5조), 선박펀드 75척(3.7조), 중소형 선박금융지원 115척 등 250척 이상 발주 예정으로 보다 많은 신조감리 기회를 확보할 수 있는 환경이 조성 되었습니다. (4) 선박 기자재판매사업 및 안전점검 다양한 환경 규제, 선박 관련 기술 진화 및 정부의 높은 관심과 지원을 토대로 환경 규제 및 Energy saving 관련 선박 기자재 산업의 확대와 함께 범정부 주도의 해사안전 종합대책 수립·시행을 토대로 연안선 안전점검 시행, 해사 안전규제 강화에 따른 선박 안전점검 분야 서비스가 확대 될 전망입니다. 나. 회사의 현황 최근 선박관리 시장은 장기간 지속되어온 해운경기 침체에 따른 선주사들의 구조조정 및 비용절감에 대한 니즈가 커지고 있습니다. 당사는 한진해운 파산에 따른 관리선박 감소와 함께 전체적인 해운조선 경기침체에 따른 신조 수주량 감소 및 선주사의 구조조정 등 불리한 대외환경의 장애물을 극복하기 위해 정부/지자체 발주 공사 수주, 국내 제3자 선주사 영업 확대, 해외 시장 진출, 서비스 확장을 통한 신규 시장 진출을 적극적으로 추진하여 가시적인 성과를 거두고 있습니다. 지속적인 국내/외 선주사의 발주현황과 니즈를 발굴하여 다수의 선박관리 및 신조감리 고객 유치에 성공하였으며, 정부 및 선박관리 협회의 지원 하에 그리스 및 일본 해외선주 대상 로드쇼 및 Sales Call을 수행하여 해외 선사 발주 LNG선의 신조감리 사업권을 확보하는 소기의 성과를 이루어 냈으며, 선박의 안전관리 및 점검에 대한 시장의 관심이 높아짐에 따라 당사의 우수한 인력, 절차 및 노하우를 활용한 선박안전점검 수행 관련 신규 기회를 확보하였습니다 다. 사업의 전망 당사는 현재 보유한 우수한 해기 인력과 안전운항 노하우 및 신조감리 역량강화를 통해 타겟 시장에서의 시장점유율 확대에 역량을 집중할 계획이며, 더불어 기존 역량을 활용한 사업 확장 기회 확보, 그리고 새로운 영역으로의 신규사업 추진에 역량을 집중할 계획 입니다. 선박관리사업 부문에서는 우선적으로 한진해운 반선 선박에 대한 선박관리 유지에역점을 두고 있으며, 전략적 고객과의 파트너십 강화 및 신규 고객 대상 맞춤식 서비스 제공을 통한 관리선대 확장과 함께 업계 및 협회와 함께 지속적으로 해외시장 진출을 도모하고, 무엇보다 안전운항 및 비용절감으로 고객 만족을 최우선으로 생각할 계획입니다. 신조부문은 기존 고객사와의 파트너십 강화와 국내·외 선사의 발주 현황 및 니즈를 파악하여 적시에 대응할 수 있도록 준비할 계획이며, 최근 괄목할만한 실적을 달성한 관공선 신조감리 분야에 역량을 집중할 것이며, 향후 서비스 확장을 고려하여 다양한 선종에 대한 신조감리 역량 확보에 주력할 계획입니다. 선박안전점검 사업은 정부의 해양 안전분야에 대한 높은 관심을 바탕으로 연안선 및 관공선 안전점검이 확대 시행될 수 있도록 정부/지자체 관련 부처와 긴밀한 업무제휴를 통하여 새로운 사업기회를 지속 확대할 계획입니다 기자재판매 사업은 전세계적으로 환경 규제가 강화되고 있는 추세이며 고효율 기자재 산업 시장이 확대될 전망입니다. 이에 따라 회사는 기술혁신에 따른 산업환경 및 산업 수명주기를 지속적으로 모니터링하여 신규 기자재 개발에 역량을 집중할 계획입니다. 회사의 지속성장 가능한 모멘트 개발 측면에서 당사 기술연구소를 통한 국책연구 과제 입찰에 주도적으로 참여하여 미래지향적인 해사기술 연구과제 업무를 수행중이며지속적으로 참여 범위 및 분야를 더욱 확대하여 신규사업 파이프라인 구축 체계를 더욱 공고히 유지해 나갈 계획입니다. 무엇보다도 당사는 최근 발생한 일련의 한진해운 사태에 따른 위기극복을 최우선 과제로 삼아 비상경영체제에 돌입하였으며, 신속하고 장기적인 변화관리를 통하여 2017년을 새로운 도약의 원년으로 만들 것입니다. 아울러, "2020 Globalized Ship Manager" 라는 비전 달성을 위해 회사의 핵심역량인 우수 해상인력 확보를 지속적으로 추진하고 있으며, 안전운항 및 효율적인 비용관리를 통해 고객만족에 만전을 기하고 있습니다. 또한 지속 성장을 위해 다양한 사업기회를 검토하고 있으며, 대외 영업력 강화를 위해 시장에 대한 지속적인 모니터링을 수행하고, 장기적 Road Map을 기반으로 고객 중심의 영업 및 마케팅 활동을 전개해 나갈 계획입니다. 다. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 79 기 제 78 기 제 77 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 운송주선업 1.매출액 288,060 64.45% 341,599 66.15% 370,890 77.14% 2.영업손익 (7,782) (42.21)% 7,523 11.20% 5,625 15.14% 3. 자산 99,918 21.48% 94,252 20.29% 113,877 27.75% 유지보수 1.매출액 142,318 31.84% 150,398 29.13% 113,842 23.68% 2.영업손익 23,486 127.40% 55,934 83.24% 25,663 69.07% 3. 자산 160,808 34.57% 143,941 30.99% 97,020 23.64% 기 타 1.매출액 27,809 6.22% 30,118 5.83% 4,646,426 966.36% 2.영업손익 5,564 30.18% 6,088 9.06% 58,146 156.49% 3. 자산 276,869 59.52% 279,855 60.24% 276,423 67.35% 연결조정 1.매출액 (11,220) (2.51)% (5,747) (1.11)% (32,202) (6.70)% 2.영업손익 (2,833) (15.37)% (2,353) (3.50)% (92) (0.25)% 3. 자산 (72,393) (15.56)% (53,502) (11.52)% (76,908) (18.74)% 중단사업 1.매출액 - 0.00% - 0.00% (4,618,138) (960.48)% 2.영업손익 - 0.00% - 0.00% (52,186) (140.45)% 3. 자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 합계 1.매출액 446,967 100.00% 516,368 100.00% 480,818 100.00% 2.영업손익 18,435 100.00% 67,192 100.00% 37,156 100.00% 3. 자산 465,202 100.00% 464,546 100.00% 410,412 100.00% ※ 77기의 기타 사업부문에는 분할에 의해 중단사업으로 재분류 된 (주)한진해운의 매출액이 포함되어 있습니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 운송주선업 용 역 운송주선 등 제3자물류 288,060 64.45% 유지보수 용 역 IT, 선박관리 등 소프트웨어 개발 및 판매, 선박관리 등 142,318 31.84% 기타 용 역 임대업, 운송지원 등 임대, 선용품 공급 등 27,809 6.22% 연결조정 내부거래 제거 (11,220) (2.51)% 합 계 446,967 100.00% 3. 생산설비의 현황 등 [주요 사업장 현황] (단위: 백만원) 사업부문 회사 지역 사업장 소재지 비고 (*1)(공시지가 및 과세표준) 임대 ㈜유수홀딩스 국내 여의도 본사 사옥(*2) 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 74,130 여의도 테라스원 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 운송주선 ㈜유수로지스틱스 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 해외 일본 일본, 동경 미주 총괄 미국, 캘리포니아 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 북중국 총괄 중국, 상해 남중국 중국, 심천, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가폴 싱가폴, 싱가폴 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 유지보수 ㈜싸이버로지텍 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 총괄 미국, 뉴욕 스페인 총괄 스페인, 알제시라스 중국 총괄 중국, 상하이 ㈜유수에스엠 국내 유수에스엠 본사 부산광역시 중구 충장대로 9번길 46 서울 지점 서울특별시 구로구 가마산로 27길 11-19 운송지원 ㈜유수토탈서비스 국내 유수토탈서비스 본사 부산광역시 강서구 낙동남로 991번길 36 (*1) 당사의 여의도 본사 사옥과 테라스원 금액은 토지의 공시지가인 54,125백만원과 건물의 과세표준 20,005백만원이 포함된 금액이고, 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다.(*2) 당사는 여의도 본사 사옥과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 해당 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"의 "20. 담보제공자산"을 참조하시기 바랍니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 시설장치, 기계장치, 선박, 차량운반구, 건설중인 자산 등이 있으며, 2016년 기말 현재 장부가액은 221,750백만원 이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 장부금액 취득 및자본적지출 대체로 인한 증감 처분 및 폐기 감가상각 표시통화환산손익 등 기말 장부금액 토지 150,327 - - - - - 150,327 건물 51,836 - - - (1,624) - 50,212 시설장치 - - 904 - (75) - 829 기계장치 91 22 - - (71) 1 43 선박 2,303 - - - (265) - 2,038 차량운반구 524 122 - (26) (99) (13) 508 집기비품 1,824 520 34 (65) (651) 7 1,669 리스개량자산 72 71 25 (19) (60) (1) 88 기타유형자산 627 839 - - (351) - 1,115 건설중인자산 2,850 13,034 (963) - - - 14,921 합계 210,454 14,608 - (110) (3,196) (6) 221,750 ( 2) 설비 의 신설 매입계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 투자효과 총투자금액(*) 총투자실적 당기실적 비고 소프트웨어개발및판매사업 신설 201601 - 201712 HW투자 생산능력 증가 932 651 651 전산 장비 등 신설 201761 - 201712 SW투자 생산능력 증가 800 632 632 IT 서비스 제공을 위한 라이선스 등 소프트웨어 개발 201503 - 201703 솔루션개발 생산능력 증가 7,300 6,711 4,284 운송주선 소프트웨어 개발 201608 - 201705 WMS, TMS 구축 및 모바일 기능 도입 유통물류사업 확대에 따른 Retail용 WMS,TMS 기능 강화 및 W 비즈니스 확장 1,860 1,860 1,860 선박관리 소프트웨어 개발 201512 - 201712 선박관리시스템 개발 선박관리시스템 운용 관리 효율성 증가 1,000 600 300 (*) 총투자금액은 총투자실적과 남은 투자기간동안 발생할 예상 투자금액의 합임. 4. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 79기 제 78기 제 77기 운송주선업 용역 운송주선 등 수 출 245,010 295,418 363,060 내 수 43,050 46,181 7,830 합 계 288,060 341,599 370,890 유지보수 용역 IT, 선박관리 등 수 출 96,447 106,713 55,320 내 수 45,871 43,685 58,522 합 계 142,318 150,398 113,842 기타 용역 해운업, 임대업,운송지원 등 수 출 8,080 11,267 4,629,750 내 수 19,729 18,851 16,676 합 계 27,809 30,118 4,646,426 연결조정 기타 기타 수 출 (1,598) (1,033) (31,582) 내 수 (9,622) (4,714) (620) 합 계 (11,220) (5,747) (32,202) 중단사업 용역 해운업 (컨테이너, 벌크선 등) 수 출 - - (4,618,138) 내 수 - - - 합 계 - - (4,618,138) 합 계 수 출 347,939 412,365 398,410 내 수 99,028 104,003 82,408 합 계 446,967 516,368 480,818 ※ 제 77기 의 기타 사업부문에는 분할에 의해 중단사업으로 재분류 된 (주)한진해운의 해운사업부문 매출액이 포함되어 있습니다.※ 사업부문별 영업손익은 Ⅱ.사업의 내용 참조 5. 수주상황 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 2월 9일 감사위원회에 보고하였습니다. ■ (주)싸 이버로지텍 2016년은 항만 솔루션의 해외에서의 판매가 활발한 한 해였습니다. 전년 중동, 국내 터미널에 이어 2016년에는 인도, 말레이시아, 브라질 등에 터미널 솔루션 및 자동화 솔루션 공급계약을 체결하였습니다. 또한, 컨테이너 솔루션도 기존 고객으로부터 추가 기능, 모듈 도입 등의 계약이 지속적으로 발생하였습니다. 이 밖에 SCM 솔루션은 미주에 이어 중국에서도 중,대형 고객과의 자사 제품 공급 계약이 가시화 되고 있습니다. 수주현황에 대한 자세한 내용은 영업기밀에 해당되어 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 판단되어 이에 대한 공시를 생략하였습니다. 서비스 품질 관리 측면에서는 능력성숙도통합모델(CMMI) Level 3 인증을 유지함으로써 프로젝트의 전 단계에서 예측가능하며 고객의 기대사항을 충족시키는 고품질의 시스템 제공 능력을 공식적으로 인정받았습니다. 이와 같은 지속적인 품질개선 활동은 고객의 신뢰와 지지를 받아 솔루션 판매 사업의 발판이 되었습니다. 이를 기반으로 국내뿐 아니라 중국, 미국, 일본, 스페인 등 해외지역에서도 솔루션 판매를 확대하고 있습니다. ■ (주) 유수에스엠 구분 주요계약처 주요내용 선박관리 ㈜한진해운 5척에 대해 선박관리 진행중 (BULK 3척, CNTR 2척) 에이치라인해운㈜ LNG 4척에 대해 선박관리 진행중 아산상선㈜ BULK 3척에 대해 선박관리 진행중 현대글로비스㈜ 12척에 대해 선박관리 진행중 (BULK 5척, PCTC 6척, TANKER 1척) CJ대한통운 BULK 1척에 대해 선박관리 진행중 CINER SHIPPING INDUSTRY TRADING INC CNTR 4척에 대해 선원관리 진행중 대주단 (BNP PARIBAS, KEXIM외) 19척에 대해 선박관리 진행중 (BULK 2척, CNTR 13척, TANKER 4척) 구분 주요계약처 주요내용 신조감리 한국해양수산연수원 5,200톤급 실습선 1척 건조감리 진행중 목포해양대학교 국립대학교 실습선 2척 건조감리 진행중 “K” LINE LNG SHIPPING (UK) LIMITED LNGC 2척 건조감리 진행중 한국해양수산연수원 1,380톤급 다목적 어선실습선 1척 건조감리 진행중 해양경비안전본부 670톤급 잠수지원정 1척 건조감리 진행중 해양경비안전본부 500톤급 경비함 5척 건조감리 진행중 주1. 관련법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것 으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없습니다. 또한 거래처별 수주금액은 당사의 영업상의 주요한 기밀사항으로서 자세한 언급은 생략합니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 6. 시장위험과 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 1,000억원 이상, 지주비율 50%이상(독점규제및공정거래에관한법률 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주 식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다. 당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익 , 사옥 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야만 합니다. 연결회사의 시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표주석, 37. 위험관리」를 참조 바랍니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액 은 각각 500, 000천원과 800,000천원 입 니 다 (재무제표 주석 10 참조) . 당 기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다 . ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (800,000) 800,000 (800,000) 800,000 당사는 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(재무제표 주석 18 참조). (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 현금및현금성자산(*) 6,799,840 13,366,154 단기금융상품 10,370,412 6,850,664 매출채권및기타채권 344,957 209,106 장기매출채권및기타채권 3,500,000 - 매도가능금융상품(비유동) 500,000 800,000 합 계 21,515,209 21,225,924 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~5년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 1,214,823 1,214,823 1,214,823 - - 장기차입금(*) 80,000,000 82,564,997 1,537,260 81,027,737 - 임대보증금(유동) 4,246,585 4,246,585 - 4,246,585 - 임대보증금(비유동) 1,227,696 1,393,005 - - 1,393,005 합 계 86,689,104 89,419,410 2,752,083 85,274,322 1,393,005 (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 부채(A) 94,017,352 96,232,172 자본(B) 179,790,790 178,231,433 부채비율(A/B) 52.29% 53.99% ■ (주)싸 이버로지텍 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험으로 구분됩니다. 시장위험은 다시 금리위험, 환율위험, 상품가격위험으로 구분됩니다. 싸이버로지텍은 위험채권을 보유하지 않으므로 금리위험에 대한 노출 (익스포져)은 없으며, IT 서비스 업종으로 원자재 혹은 상품가격에 대한 위험에도 비교적 자유롭습니다. 다만, 일부 계약이 유로화 혹은 미달러화로 계약되어 있어 외화로 수취할 금액보다 지불할 금액이 작아 매칭에 의한 완전한 헷지가 되지 못하고 있습니다. 그러나 외화 계약 금액이 전체 매출액 대비 70% 내외이지만 외환파생상품을 구매하여 헷지전략을 구사할 단계는 아닌 상황입니다. 따라서 별도의 파생상품으로 위험관리는 하지 않고 가급적 수입/지출에 대한 외환 매칭을 하는 정도로 리스크 관리를 하고 있습니다. ■ (주) 유 수 로지스틱스 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본관리위험으로 구분되며 이 중 시장위험에는 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험이 있습니다. 시장위험 중 환율변동위험 ㈜유수로지스틱스는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대한 환위험에 노출되어 있고 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있고, 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 시장위험 중 주가변동위험 당사는 시장성있는 지분증권을 소유하고 있지 않으므로 주가변동위험에 대한 노출이 없습니다. 시장위험 중 이자율위험 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재는 당사가 보유하고 있는 고정금리부 금융상품은 만기까지의 기간이 짧아 시장금리 변동으로 인한 유의적인 공정가치 변동 위험에 노출되어 있지 아니하고, 또한 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 아니함에 따라 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기말 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자사에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 유동성위험 유동성위험에 대해 당사는 적정 유동성 유지를 위해 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 측정 및 수입, 지출관리를 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 자본위험관리 자본위험관리에 대한 당사의 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있고 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. ■ (주) 유수에스엠 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 재무상태표상 시장이자율의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 당사 보유 금융상품이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 환율변동위험 당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (3) 가격위험 당사는 보고기간말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. (1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타자산 현금, 단기예금 및 임차보증금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 7. 파생상품 거래현황 ( 1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약규모 내 용 이자율스왑(현금흐름 위험회피) 국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 스왑 농협은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익파생상품의 거래와 관련하여 전기말 현재의 파생금융자산(부채)과 전기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액) 및 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융자 산 파생금융부 채 기타포괄손익누계액 파생상품평가이익 파생상품평가손실 79(당) 기> 이자율스왑 - 679,343 (529,888) 466,687 - 비유동 - 679,343 (529,888) 466,687 - 78(전) 기> 이자율스왑 - 1,277,660 (996,575) - (343,133) 비유동 - 1,277,660 (996,575) - (343,133) 8. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성 기준일 현재 경영상의 주요계약 등의 사항은 없습니다. 9. 연구 개발활동 해당사항 없음 10 . 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권(상표권)○ 당사는 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대를 위해 2014년 6월 1일을 분할합병기일로 하여 인적분할되는 해운지주 사업부문과 상표권관리 사업부문을 (주)한진해운과 합병하였으며, 소유하고 있는 해외 상표권(H로고, HANJIN)은 (주)한진해운이 승계하였습니다. ○ 당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 중에 있습니다. ■ (주) 유수에스엠 당사는 연구개발활동을 위해 기술연구소를 별도 전담 조직으로 운영하고 있으며, 현재 정부로부터 지원받아 수행하고 있는 사업은 다음과 같습니다. ○ IoT와 빅데이터 기반의 선박장비 고장 예측시스템 개발사업 (총사업비 2.4억원) ○ LNG 연료추진 / LNG Bunkering선박의 제어시스템 기술 개발사업 (총사업비 3.1억원) ○.인도네이상 FRP 어선 대체사업 (총사업비 1억원) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제79기 기말 제78기 기말 제77기 기말 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 180,715 229,691 181,530 ㆍ현금및현금성자산 66,923 85,346 49,762 ㆍ단기금융자산 16,456 20,413 19,760 ㆍ매출채권및기타채권 81,306 112,098 95,220 ㆍ매도가능금융자산 - - 3,422 ㆍ재고자산 177 679 575 ㆍ당기법인세자산 3,238 1,629 2,278 ㆍ기타유동자산 12,615 9,526 10,513 [비유동자산] 284,487 234,855 228,882 ㆍ장기매출채권및기타채권 23,091 4,897 3,303 ㆍ매도가능금융자산 11,446 3,234 2,341 ㆍ관계기업투자 3,428 - - ㆍ유형자산 221,750 210,454 201,690 ㆍ무형자산 10,319 5,341 3,449 ㆍ이연법인세자산 8,894 7,638 12,505 ㆍ기타비유동자산 5,559 3,291 5,594 자산총계 465,202 464,546 410,412 [유동부채] 167,446 85,147 85,277 ㆍ매입채무 및 기타채무 49,529 56,590 56,511 ㆍ차입금 83,626 3,985 3,742 ㆍ파생금융부채 679 - - ㆍ당기법인세부채 10,561 8,732 10,305 ㆍ기타의 유동부채 23,051 15,840 14,719 [비유동부채] 25,739 112,291 103,989 ㆍ차입금 - 80,000 80,000 ㆍ파생금융부채 - 1,278 838 ㆍ확정급여부채 10,300 10,382 9,827 ㆍ이연법인세부채 13,796 14,726 8,854 ㆍ기타비유동부채 1,643 5,905 4,470 부채총계 193,185 197,438 189,266 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 45,298 45,298 73,849 [자본조정] (20,582) (20,582) (95,091) [기타자본] 93,254 92,762 92,717 [이익잉여금] 25,896 28,020 54,461 [비지배주주지분] 63,046 56,505 30,105 자본총계 272,017 267,108 221,146 부채 및 자본 총계 465,202 464,546 410,412 (2) 요약연결포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 446,967 516,368 480,818 영업이익(손실) 18,435 67,192 37,156 계속사업이익(손실) 7,797 47,475 49,258 중단사업이익(손실) - - (93,802) 당기순이익(손실) 7,797 47,475 (44,544) 지배회사소유주지분 36 20,927 215,462 비지배지분 7,761 26,548 (260,006) 총포괄이익(손실) 8,254 46,076 42,301 지배회사소유주지분 272 19,743 304,912 비지배지분 7,982 26,333 (262,611) 주당순이익(손실) 312원 1,902원 (901)원 희석주당순이익(손실) 312원 1,902원 (901)원 연결에 포함된 회사수 18 18 17 나. 요약재무정보 등에 관한 사항 (1) 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제79기 기말 제78기 기말 제77기 기말 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 17,669 20,707 23,956 ㆍ현금및현금성자산 6,802 13,372 16,192 ㆍ단기금융상품 10,371 6,850 5,101 ㆍ매출채권및기타채권 345 209 152 ㆍ매도가능금융자산 - - 398 ㆍ재고자산 7 7 6 ㆍ당기법인세자산 2 92 2,079 ㆍ기타유동자산 142 177 28 [비유동자산] 256,139 253,757 246,961 ㆍ장기매출채권및기타채권 3,500 - - ㆍ매도가능금융자산 500 800 - ㆍ종속기업투자 49,057 49,057 49,009 ㆍ유형자산 201,811 202,523 196,739 ㆍ무형자산 674 700 536 ㆍ기타비유동자산 597 677 677 자산총계 273,808 274,464 270,917 [유동부채] 86,741 8,643 8,437 ㆍ매입채무및기타채무 1,215 756 584 ㆍ차입금 80,000 - - ㆍ임대보증금 4,247 7,403 7,525 ㆍ파생상품금융부채 679 - - ㆍ기타유동부채 600 484 328 [비유동부채] 7,276 87,589 86,416 ㆍ차입금 - 80,000 80,000 ㆍ임대보증금 1,228 822 - ㆍ파생상품부채 - 1,278 838 ㆍ확정급여부채 1,158 1,310 1,440 ㆍ이연법인세부채 4,775 4,051 4,138 ㆍ기타비유동부채 115 128 - 부채총계 94,017 96,232 94,853 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 68,295 [기타자본] 91,988 91,522 91,864 [자본조정] (20,582) (20,582) (95,091) [이익잉여금] 3,603 2,510 45,891 자본총계 179,791 178,232 176,064 부채 및 자본총계 273,808 274,464 270,917 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 17,616 16,049 14,751 영업이익(손실) 7,310 5,801 5,503 계속영업이익(손실) 3,103 2,948 30,059 중단영업이익(손실) - - (49,814) 당기순이익(손실) 3,103 2,948 (19,755) 총포괄이익(손실) 3,431 2,167 71,503 기본주당순이익(손실) 124원 118원 (400)원 희석주당순이익(손실) 124원 118원 (400)원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_79기 기말_00163691_(주)유수홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 79 기 2016.12.31 현재 제 78 기 2015.12.31 현재 제 77 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 79 기 제 78 기 제 77 기 자산 유동자산 180,715,492,267 229,691,239,321 181,529,420,783 현금및현금성자산 66,922,767,626 85,346,455,600 49,761,509,132 기타유동금융자산 16,456,468,723 20,412,967,377 23,182,945,196 단기금융상품 16,456,468,723 20,412,967,377 19,760,732,334 유동매도가능금융자산 0 0 3,422,212,862 유동만기보유금융자산 0 0 0 매출채권 및 기타유동채권 81,305,864,328 112,097,585,743 95,219,354,275 파생금융자산 0 0 0 재고자산 177,119,333 679,180,295 574,910,483 당기법인세자산 3,238,445,611 1,629,354,075 2,277,927,319 기타유동비금융자산 12,614,826,646 9,525,696,231 10,512,774,378 비유동자산 284,486,677,251 234,854,989,502 228,882,090,825 장기매출채권 및 기타비유동채권 23,090,832,478 4,896,869,505 3,303,217,736 기타비유동금융자산 11,446,228,765 3,234,561,657 2,340,690,057 비유동매도가능금융자산 11,446,228,765 3,234,561,657 2,340,690,057 비유동만기보유금융자산 0 0 0 금융리스채권 0 0 0 파생금융자산 0 0 0 지분법적용 투자지분 3,428,007,421 0 0 유형자산 221,750,128,273 210,453,544,096 201,690,415,419 투자부동산 0 0 0 무형자산 10,319,016,272 5,340,897,379 3,448,846,487 이연법인세자산 8,893,877,986 7,638,170,283 12,504,885,316 기타비유동비금융자산 5,558,586,056 3,290,946,582 5,594,035,810 자산총계 465,202,169,518 464,546,228,823 410,411,511,608 부채 유동부채 167,445,930,281 85,147,447,450 85,277,309,362 매입채무 및 기타유동채무 49,528,552,318 56,589,785,554 56,511,187,012 단기차입금 83,625,500,000 3,984,677,500 3,742,025,246 파생금융부채 679,342,666 0 0 당기법인세부채 10,561,286,463 8,732,364,988 10,305,874,956 기타유동비금융부채 23,051,248,834 15,840,619,408 14,718,222,148 비유동부채 25,738,758,269 112,290,735,679 103,988,523,957 장기차입금 0 80,000,000,000 80,000,000,000 파생금융부채 0 1,277,659,927 837,745,550 비유동충당부채 0 0 0 퇴직급여채무 10,299,862,232 10,382,030,263 9,826,595,863 이연법인세부채 13,795,633,500 14,725,690,846 8,853,604,818 기타비유동비금융부채 1,643,262,537 5,905,354,643 4,470,577,726 부채총계 193,184,688,550 197,438,183,129 189,265,833,319 자본 납입자본 110,402,321,669 110,402,321,669 138,953,679,066 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 주식발행초과금 45,297,791,669 45,297,791,669 73,849,149,066 이익잉여금(결손금) 25,895,943,128 28,019,887,374 54,461,138,623 기타자본구성요소 72,672,906,691 72,180,731,063 (2,374,025,143) 자본조정 (20,581,755,677) (20,581,755,677) (95,090,814,651) 기타자본 93,254,662,368 92,762,486,740 92,716,789,508 비지배지분 63,046,309,480 56,505,105,588 30,104,885,743 자본총계 272,017,480,968 267,108,045,694 221,145,678,289 자본과부채총계 465,202,169,518 464,546,228,823 410,411,511,608 연결 포괄손익계산서 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 79 기 제 78 기 제 77 기 수익(매출액) 446,966,931,972 516,368,007,864 480,817,790,180 매출원가 332,726,690,234 382,242,673,459 382,786,820,664 매출총이익 114,240,241,738 134,125,334,405 98,030,969,516 판매비와관리비 95,805,457,250 66,932,888,701 60,874,844,447 영업이익(손실) 18,434,784,488 67,192,445,704 37,156,125,069 금융수익 11,958,841,712 13,792,461,124 5,068,555,693 이자수익 2,632,028,562 2,277,424,678 1,588,943,072 외환차익 5,722,063,056 5,304,342,317 2,693,241,069 외화환산이익 3,394,685,974 706,789,005 577,329,762 기타금융수익 210,064,120 5,503,905,124 209,041,790 금융원가 10,779,576,173 9,332,624,079 10,560,533,361 이자비용 3,373,537,326 3,484,310,728 4,227,613,583 외환차손 5,663,236,545 4,233,909,096 2,999,032,084 외화환산손실 1,308,409,257 703,987,961 74,716,218 기타금융비용 434,393,045 910,416,294 3,259,171,476 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (197,359,474) 0 0 기타영업외수익 1,027,870,248 (1,299,788,711) (1,986,979,330) 법인세비용차감전순이익(손실) 20,444,560,801 70,352,494,038 29,677,168,071 법인세비용 12,647,796,368 22,877,188,741 (19,580,934,736) 계속영업이익(손실) 7,796,764,433 47,475,305,297 49,258,102,807 중단영업이익(손실) 0 0 (93,802,457,609) 당기순이익(손실) 7,796,764,433 47,475,305,297 (44,544,354,802) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 36,068,687 20,926,855,275 215,462,309,957 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,760,695,746 26,548,450,022 (260,006,664,759) 기타포괄손익 457,170,381 (1,399,054,232) 86,844,920,077 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (350,774,822) (1,656,446,982) 72,082,898,492 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (350,774,822) (1,656,446,982) (7,792,918,392) 표시통화환산손익 0 0 (12,642,626,336) 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 0 92,518,443,220 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 807,945,203 257,392,750 14,762,021,585 매도가능금융자산 0 0 291,231,803 (부의)지분법자본변동 161,619,831 0 (3,142,252,863) 현금흐름위험회피 466,687,464 (343,133,214) 15,491,422,162 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 466,687,464 (343,133,214) 15,491,422,162 해외사업장순투자의 위험회피 179,637,908 600,525,964 2,121,620,483 해외사업장순투자의 위험회피의 세후이익(손실) 179,637,908 600,525,964 2,121,620,483 총포괄손익 8,253,934,814 46,076,251,065 42,300,565,275 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 272,008,400 19,743,080,525 304,912,162,194 포괄손익, 비지배지분 7,981,926,414 26,333,170,540 (262,611,596,919) 주당이익 기본주당이익(손실) 312 1,902 (901) 희석주당이익(손실) 312 1,902 (901) 연결 자본변동표 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 218,954,385,000 273,972,574,982 (68,883,620,925) (13,083,478,727) (157,651,362,617) 253,308,497,713 466,597,565,603 719,906,063,316 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 215,462,309,957 215,462,309,957 (260,006,664,759) (44,544,354,802) 기타포괄손익 0 0 0 93,029,786,557 (3,579,934,320) 89,449,852,237 (2,604,932,160) 86,844,920,077 총포괄손익 0 0 0 93,029,786,557 211,882,375,637 304,912,162,194 (262,611,596,919) 42,300,565,275 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 (213,656,591) 0 0 (213,656,591) 0 (213,656,591) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 1,115,315,063 1,115,315,063 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비환급 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 5,554,071,865 0 0 46,990,421 5,601,062,286 941,157,015 6,542,219,301 분할에 따른 증가(감소) (153,849,855,000) (205,677,497,781) (25,993,537,135) 12,770,481,678 183,135,182 (372,567,273,056) (173,706,924,893) (546,274,197,949) 2014.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 73,849,149,066 (95,090,814,651) 92,716,789,508 54,461,138,623 191,040,792,546 30,104,885,743 221,145,678,289 2015.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 73,849,149,066 (95,090,814,651) 92,716,789,508 54,461,138,623 191,040,792,546 30,104,885,743 221,145,678,289 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 20,926,855,275 20,926,855,275 26,548,450,022 47,475,305,297 기타포괄손익 0 0 0 45,697,232 (1,229,471,982) (1,183,774,750) (215,279,482) (1,399,054,232) 총포괄손익 0 0 0 45,697,232 19,697,383,293 19,743,080,525 26,333,170,540 46,076,251,065 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (662,145,118) (662,145,118) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비환급 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 843,678,306 843,678,306 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 66,991,743 0 0 0 66,991,743 (114,491,743) (47,500,000) 결손보전 0 (28,618,349,140) 74,509,058,974 0 (45,890,709,834) 0 0 0 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 (247,924,708) (247,924,708) 7,860 (247,916,848) 분할에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 92,762,486,740 28,019,887,374 210,602,940,106 56,505,105,588 267,108,045,694 2016.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 92,762,486,740 28,019,887,374 210,602,940,106 56,505,105,588 267,108,045,694 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 36,068,687 36,068,687 7,760,695,746 7,796,764,433 기타포괄손익 0 0 0 628,069,663 (392,129,950) 235,939,713 221,230,668 457,170,381 총포괄손익 0 0 0 628,069,663 (356,061,263) 272,008,400 7,981,926,414 8,253,934,814 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (1,871,858,400) (1,871,858,400) (1,398,401,120) (3,270,259,520) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비환급 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (135,894,035) 103,975,417 (31,918,618) (42,321,402) (74,240,020) 분할에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 93,254,662,368 25,895,943,128 208,971,171,488 63,046,309,480 272,017,480,968 연결 현금흐름표 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 79 기 제 78 기 제 77 기 영업활동현금흐름 16,276,821,455 49,068,276,581 255,817,492,061 영업활동현금유입의 분류 재화판매와 용역제공 29,748,725,377 59,992,155,592 264,354,256,196 법인세납부(환급) (13,471,903,922) (10,923,879,011) (8,536,764,135) 투자활동현금흐름 (27,837,824,727) (9,820,337,219) 181,175,904,137 단기금융상품의 처분 3,956,346,246 0 28,106,694,173 단기금융상품의 취득 0 (652,097,500) 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 1,154,029,509 단기대여금및수취채권의 취득 (1,468,029,748) (64,131,972) (44,226,953,211) 파생금융상품의 정산 0 0 (15,660,272,196) 장기대여금및수취채권의 처분 167,824,961 413,834,889 24,815,155 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 (19,946,057,519) 보증금의 감소 0 0 (12,830,077) 장기금융상품의 처분 0 999,967 28,053,167,147 장기금융상품의 취득 (429,329,870) (274,920,162) (15,848,521,917) 유동매도가능금융자산의 처분 20,153,000 3,447,356,684 18,655,000,712 유동매도가능금융자산의 취득 (8,503,147,858) (867,244,400) (2,990,438,349) 만기보유금융자산의 처분 0 0 1,150,000 기타비유동금융자산의 취득 (861,191,679) 기타비유동금융자산의 처분 379,189,502 41,972,227 만기보유금융자산의 취득 0 0 (6,759,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 33,720,973,293 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,398,100,000) 0 (1,275,356,785) 유형자산의 처분 100,300,124 1,653,036,833 140,707,571,356 유형자산의 취득 (14,608,471,237) (13,277,383,081) (18,613,220,065) 무형자산의 처분 34,306,617 10,619,809 257,047,447 무형자산의 취득 (5,577,710,225) (2,958,272,207) (1,912,160,783) 이자수취 2,506,506,318 2,368,674,419 12,227,338,173 배당금수취 200,901,120 0 3,493,662,876 현금의기타유입(유출) 21,817,504 0 0 연결실체의 변동으로 인한 현금흐름 0 0 41,977,292,971 재무활동현금흐름 (7,577,315,787) (3,572,154,892) (944,473,550,581) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 0 0 주식의 취득이나 상환 0 0 0 비지배지분의 감소 0 (47,500,000) 0 비지배지분의 증가 0 843,678,306 897,781,244 단기차입금의 증가 0 139,488,952,944 단기차입금의 상환 0 (187,896,794,024) 차입금 5,278,740,000 0 196,141,413,760 차입금의 상환 (5,702,877,500) 0 (828,402,019,625) 기타 지분상품의 발행 0 0 468,680 주식의 발행 0 0 0 신주발행비 0 0 0 금융리스부채의 지급 (248,053,883) 0 0 자기주식의 취득 0 0 (72,755,249,255) 이자지급 (3,634,864,884) (3,706,188,078) (180,177,006,088) 배당금지급 (3,270,259,520) (662,145,120) (11,771,098,217) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,138,319,059) 35,675,784,470 (507,480,154,383) 기초현금및현금성자산 85,346,455,600 49,761,509,132 565,079,312,020 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 714,631,085 (90,838,002) (7,837,648,505) 기말현금및현금성자산 66,922,767,626 85,346,455,600 49,761,509,132 3. 연결재무제표 주석 2016년 12월 31일 현재 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 유수홀딩스와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "최상위 지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 최상위 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 최상위 지배기업의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%)입니다. (2) 연결실체의 현황 ① 당기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 (주)유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 273,808 94,017 17,617 3,103 (주)싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 (주)유수홀딩스 40.13% 126,764 27,420 110,064 13,373 (주)유수로지스틱스 한국 화물운송주선 (주)유수홀딩스 100.00% 52,546 26,795 60,528 (1,871) (주)유수에스엠 한국 운송지원 (주)유수홀딩스 100.00% 26,198 17,084 24,061 (223) (주)유수토탈서비스 한국 도소매 (주)유수에스엠 100.00% 3,060 948 10,192 (1,435) Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited (*2) 중국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 4,298 3,156 11,548 242 Eusu Logistics India Private Limited (*2) 인도 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 11,723 6,595 34,424 965 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited(*2) 홍콩 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 5,256 2,218 11,275 594 Eusu Logistics Inc.(*2) 미국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 13,841 8,553 50,954 (1,496) Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 운송대리 (주)유수로지스틱스 99.00% 6,259 4,422 20,627 100 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. (*2) 싱가포르 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 3,177 799 3,265 (694) Hanjin Logistics Spain S.A. 스페인 운송대리 (주)유수로지스틱스 52.00% 3,136 1,715 5,638 397 Eusu Logistics Europe B.V.(*2) 네덜란드 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 10,593 11,220 36,098 (3,006) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. (*2) 중국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 21,615 11,302 75,885 118 Hanjin Airbridge Logistics L.L.C. 미국 운송대리 Eusu Logistics Inc. 100.00% - - 14 14 Nal Maroc S.A. 모로코 운송대리 Hanjin Logistics Spain S.A. 52.00% 3,335 2,575 4,549 541 Eusu Logistics L.L.C .(U.A.E)(*2) 아랍에미레이트 운송대리 (주)유수로지스틱스 49.00% 2,658 1,033 6,665 (88) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주)싸이버로지텍 100.00% 7,846 4,469 8,193 (412) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다.(*2) 당기 중 회사명을 Hajin에서 Eusu로 변경하였습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 (주)유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 274,464 96,232 16,049 2,948 (주)싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 (주)유수홀딩스 40.13% 112,769 24,868 117,341 43,866 (주)유수로지스틱스 한국 화물운송주선 (주)유수홀딩스 100.00% 40,327 12,625 72,908 1,547 (주)유수에스엠 한국 운송지원 (주)유수홀딩스 100.00% 24,291 13,268 23,577 2,468 (주)유수토탈서비스 한국 도소매 (주)유수에스엠 100.00% 5,392 1,781 14,069 314 Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 3,269 2,341 12,715 121 Eusu Logistics India Private Limited 인도 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 9,324 5,227 25,823 640 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 4,177 1,830 12,551 618 Eusu Logistics Inc. 미국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 12,446 5,806 76,950 2,096 Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 운송대리 (주)유수로지스틱스 99.00% 5,766 4,060 22,497 453 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 463 119 1,950 (180) Hanjin Logistics Spain S.A. 스페인 운송대리 (주)유수로지스틱스 52.00% 3,029 1,991 6,945 650 Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 11,978 9,612 58,569 399 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 운송대리 (주)유수로지스틱스 100.00% 20,544 10,041 68,834 1,463 Hanjin Airbridge Logistics L.L.C. 미국 운송대리 Eusu Logistics Inc. 100.00% 921 43 1,493 58 Nal Maroc S.A. 모로코 운송대리 Hanjin Logistics Spain S.A. 52.00% 3,362 2,719 6,452 423 Eusu Logistics L.L.C .(U.A.E)(*2) 아랍에미레이트 운송대리 (주)유수로지스틱스 49.00% 2,621 957 4,841 (87) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주)싸이버로지텍 100.00% 6,881 3,189 9,479 172 (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였고, 전기 중 500주(0.125%)를 추가취득 하였습니다. (*2) Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) 는 전기 중 종속기업인 (주)유수로지스틱스가 출자하여 신규 설립된 회사이며, 연결실체는 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연 결실체의 연결재무제표는 2017년 3월 24일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 실체 현황 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 21: 우발부채 및 약정사항 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 21: 우발부채 및 약정사항 - 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 18: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- (중요성과 통합표시) 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준 명확히 하였습니다.- (중간합계) 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화하였습니다.- (주석공시 방법) 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다.- (지분법적용자산의 기타포괄손익) 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 구분하여 표시하는 방식을 명확히 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정수익비례상각법은 일반적으로 유형자산의 감가상각방법으로는 타당하지 않음을 명확히 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정수익비례상각법은 일반적으로 무형자산 상각 방법으로는 타당하지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 무형자산의 경우, 수익과 무형자산의 경제적 효익의 소비가 '높은 수준의 연관관계'를 가지거나 무형자산이 수익의 측정치로 결정될 때 수익비례상각법을 적용할 수 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정사업의 정의를 충족하는 공동영엽의 지분을 취득할 때 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따른 회계처리를 적용해야 하며, 또한 공동영업자가 공동영업의 지분을 추가 취득하거나 공동지배력을 유지하는 경우, 추가 취득하는 지분은 일반적으로 공정가치로 측정되나 이전 보유지분은 재측정하지 않습니다. 취득하는 지분이 사업의 정의를 충족하는 지에 대해서는 판단이 필요합니다.(5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정중간지배기업의 연결재무제표 작성 면제 요건을 개정하였습니다.(6) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업의 범위를 명확히 하였습니다.(7) 기업회계기준서 제1110호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계ㆍ공동기업이 투자기업인 경우 지분법 적용방법을 명확히 하였습니다.연결실체는 상기 회계정책 변경의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산연결실체의 재고자산은 선박용 연료유 및 선용품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우,복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식 합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 또한, 선박을 계속적으로 운용하기 위해 선박결함에 대한 정기적인 종합검사과정에서 발생하는 원가가 인식기준을 충족하는 경우에는 유형자산의 일부가 대체되는 것으로 보아 해당 유형자산의 장부금액에 포함하여 인식하고 있습니다. 이 경우 직전에 이루어진 종합검사에서의 원가와 관련되어 남아 있는 장부금액(물리적 부분의 장부금액과는 구별됨)을 제거합니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 53년 시설장치 8년 기계장치 5년 선박 12년 차량운반구 5년 집기비품 3년 ~ 5년 리스개량자산 1년 ~ 3년 기타유형자산 1년 ~ 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 2년 ~ 5년 기타무형자산 3년 ~ 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 영업권 종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권의 경우 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여 관련 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이 판매의 경우 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래의 경우 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용하기 위한 요건을 충족하지 못하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 계상하고 발생원가 전액을 원가로 계상하고 있습니다. ③ 임대수익 임대수익은 임대기간 에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 34에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1107호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용의 공시를 요구합니다.- 재무적현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동- 그밖의 변동 ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하고, 미래과세소득의 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하며, 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않음으로써, 일시적차이와 미래과세소득의 추정방법을 명확화하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 하며, 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부 하는 경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류합니다. 또한 현금결제형에서 주식결제형으로 바꾸는 조건변경의 경우, 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고, 조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분을 자본으로 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거하고 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. i) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매출채권및기타채권 81,306백만원, 매도가능금융자산 11,446백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 다만, 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 기준으로 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습 니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,446백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환 된 내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 다만, 2016년 12월 31일 현재 기준으로 연결실체는 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ii) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 다만, 2016년 12월 31일 현재 기준으로 연결실체는 당기손익인식항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. iii) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 104,397백만원(매출채권및기타채권 81,306백만원, 장기매출채권및기타채권 23,091백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 18,728백만원을 설정하고 있습니다. iv) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 다만, 2016년 12월 31일 현재 기준으로 연결실체는 위험회피회계의 체계에 따라 보유 및체결하고 있는 자산ㆍ부채 ㆍ 확정계약 ㆍ 예상 거래가 없 어, 이러한 영향을 받지 아니합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 2017 회계연도 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 추후 공시될 재무제표 주석 에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 제공한 제품의 권리에 대해 현재 지급청구권이 없 고, 고객에게 제품의 법적 소유권이 있으며, 제 품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있고, 고객이 제 품을 인수하여야 수익을 한 시점에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 79(당)기 기말> 현금및현금성자산(*) 66,875,612 - 66,875,612 단기금융상품 16,456,469 - 16,456,469 매도가능금융자산(비유동) - 11,446,229 11,446,229 매출채권및기타채권 81,305,864 - 81,305,864 장기매출채권및기타채권 23,090,832 - 23,090,832 합 계 187,728,777 11,446,229 199,175,006 78(전)기 기말> 현금및현금성자산(*) 85,291,957 - 85,291,957 단기금융상품 20,412,967 - 20,412,967 매도가능금융자산(비유동) - 3,234,562 3,234,562 매출채권및기타채권 112,097,586 - 112,097,586 장기매출채권및기타채권 4,896,870 - 4,896,870 합 계 222,699,380 3,234,562 225,933,942 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 79(당)기 기말> 매입채무및기타채무 - 49,528,552 49,528,552 차입금(유동) - 83,625,500 83,625,500 파생금융부채(유동) 679,343 - 679,343 임대보증금(유동/비유동) - 5,177,427 5,177,427 수입보증금(유동/비유동) - 2,831,033 2,831,033 합 계 679,343 141,162,512 141,841,855 78(전)기 기말> 매입채무및기타채무 - 56,589,786 56,589,786 차입금(유동) - 3,984,678 3,984,678 차입금(비유동) - 80,000,000 80,000,000 파생금융부채(비유동) 1,277,660 - 1,277,660 임대보증금(유동/비유동) - 8,224,927 8,224,927 수입보증금(비유동) - 3,311,885 3,311,885 합 계 1,277,660 152,111,276 153,388,936 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 79(당)기> 이자비용 - - - - (3,373,537) (3,373,537) 이자수익 2,632,029 - - - 2,632,029 평가/처분손익 - - (290,837) - - (290,837) 포괄손익 : 평가손익 - - - 466,687 - 466,687 78(전)기> 이자비용 - - - - (3,484,311) (3,484,311) 이자수익 2,268,976 6,220 2,229 - - 2,277,425 평가/처분손익 - - 10,329 - - 10,329 포괄손익 : 평가손익(*) - - - (343,133) - (343,133) 6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융상품 등 1,658,322 1,609,480 사옥 입주사 임대보증금 등 2,288,000 2,288,000 파생상품이행보증금 1,147,460 1,304,551 계약이행 담보제공 6,875 16,510 정부보조금 장기매출채권및기타채권 2,001 2,001 당좌개설보증금 1,373,942 944,920 계약이행 담보제공 합 계 6,476,600 6,165,462 7. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출 채권 및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당)기 기말 제 78(전)기 기말 유동자산 : 매출채권 96,370,695 93,318,086 대손충당금 (18,607,188) (829,721) 미수금 2,116,734 4,920,769 미수수익 469,014 13,705,184 단기대여금 956,609 64,132 기타 - 919,136 매출채권및기타채권 합계 81,305,864 112,097,586 비유동자산 : 장기매출채권 23,432,081 852,686 현재가치할인차금 (2,680,520) - 장기금융상품 1,650,231 1,212,627 장기대여금 809,890 929,321 대손충당금 (120,850) - 보증금 - 1,902,236 장기매출채권및기타채권 합계 23,090,832 4,896,870 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 37에 서 설명하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사업부문 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 재고자산 유지보수 21,707 13,001 기타 243,113 666,179 재고자산평가충당금 기타 (87,701) - 합 계 177,119 679,180 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 선급금 7,402,429 3,677,445 선급비용 2,131,967 2,392,669 기타 3,080,431 3,455,582 합 계 12,614,827 9,525,696 10. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 기초 3,234,562 5,762,902 취득 8,503,148 858,600 처분 (10,990) (3,422,213) 손상차손 (300,000) - 환율효과 19,509 35,273 합 계 11,446,229 3,234,562 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 지분율 취득가액 장부가액 지분율 취득가액 장부가액 매도가능금융자산> 소프트웨어공제조합 - 299,975 299,975 - 250,000 250,000 H.OCEAN.Manila 24% 31,264 31,264 24% 31,264 31,264 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd.(*1) 51% 7,322,649 7,322,649 - - - 기타법인투자액 - 3,792,341 3,792,341 - 2,953,298 2,953,298 합 계 11,446,229 11,446,229 - 3,234,562 3,234,562 (*1) 2016년 12월에 설립된 회사로 지분변동이 중요하지 않아 연결대상에 포함하지 않았습니다. 2017년부터 연결대상에 포함되어 연결재무제표에 반영할 예정입니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산과 관련된 미실현손익은 없습니다. 11. 관계기업투자(공동기업 포함)(1) 관계기업투자의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 제 79(당) 기 기말 지분율(%) 기초금액 취득/대체 감소 관계기업의 순손익에 대한 지분 증감 배당 기타증감 기말금액 Harmony Creative Solutions Private Limited(*) 50.00 - 3,398,100 - (197,359) 227,266 3,428,007 (*) 당기 중 회사를 설립 및 투자하였으며, 공동약정에 의하여 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자(공동기업 포함)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 순손익 Harmony Creative Solutions Private Limited Singapore 7,248,671 2,344 6,796,200 - (4,407) 12. 파생상품 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약규모 내 용 이자율스왑(현금흐름 위험회피) 국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 스왑 농협은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익파생상품의 거래와 관련하여 전기말 현재의 파생금융자산(부채)과 전기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액) 및 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융자 산 파생금융부 채 기타포괄손익누계액 파생상품평가이익 파생상품평가손실 79(당) 기> 이자율스왑 - 679,343 (529,888) 466,687 - 비유동 - 679,343 (529,888) 466,687 - 78(전) 기> 이자율스왑 - 1,277,660 (996,575) - (343,133) 비유동 - 1,277,660 (996,575) - (343,133) 13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 150,327,330 - 150,327,330 150,327,330 - 150,327,330 건물 74,892,374 (24,680,817) 50,211,557 74,892,374 (23,056,724) 51,835,650 시설장치 904,200 (75,350) 828,850 - - - 기계장치 295,771 (253,101) 42,670 283,852 (192,925) 90,927 선박 3,179,769 (1,142,138) 2,037,631 3,179,769 (877,157) 2,302,612 차량운반구 951,438 (442,744) 508,694 940,563 (416,317) 524,246 집기비품 7,372,195 (5,703,264) 1,668,931 7,166,045 (5,342,873) 1,823,172 리스개량자산 278,268 (190,025) 88,243 201,504 (129,647) 71,857 기타유형자산 2,552,171 (1,436,886) 1,115,285 1,816,644 (1,189,164) 627,480 건설중인자산 14,920,937 - 14,920,937 2,850,270 - 2,850,270 합 계 255,674,453 (33,924,325) 221,750,128 241,658,351 (31,204,807) 210,453,544 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감 처분 및 폐기(*1) 감가상각(*2) 환율효과 기말장부금액 79(당) 기> 토지 150,327,330 - - - - - 150,327,330 건물 51,835,650 - - - (1,624,093) - 50,211,557 시설장치 - - 904,200 - (75,350) - 828,850 기계장치 90,927 22,009 - (23) (70,708) 465 42,670 선박 2,302,612 - - - (264,981) - 2,037,631 차량운반구 524,246 122,242 - (25,470) (99,375) (12,949) 508,694 집기비품 1,823,172 520,836 33,621 (64,824) (651,163) 7,289 1,668,931 리스개량자산 71,857 71,381 25,016 (19,323) (60,096) (592) 88,243 기타유형자산 627,480 838,499 - (4) (350,689) (1) 1,115,285 건설중인자산 2,850,270 13,033,504 (962,837) - - - 14,920,937 합 계 210,453,544 14,608,471 - (109,644) (3,196,455) (5,788) 221,750,128 78(전) 기> 토지 150,327,330 379,161 - (379,161) - - 150,327,330 건물 44,205,844 1,164,042 9,045,071 (1,159,192) (1,420,115) - 51,835,650 기계장치 102,740 84,178 - - (64,609) (31,382) 90,927 선박 2,567,593 - - - (264,981) - 2,302,612 차량운반구 579,047 46,352 - - (102,230) 1,077 524,246 집기비품 1,050,523 1,249,211 341,503 (330,893) (552,024) 64,852 1,823,172 리스개량자산 79,468 40,394 - (2,937) (45,616) 548 71,857 기타유형자산 731,673 330,401 (65,055) (9,772) (359,881) 114 627,480 건설중인자산 2,046,197 10,280,417 (9,476,344) - - - 2,850,270 합 계 201,690,415 13,574,156 (154,825) (1,881,955) (2,809,456) 35,209 210,453,544 전기중 대체로 인한 증감액은 건설중인자산으로 계상되었던 자산이 건설 완료됨에 따라 본계정으로 대체되었고, 이 중 154,825천원은 선급비용으로 대체되어 일정기간에 걸쳐 비용으로 처리하고 있습니다. (3) 건설중인자산 연결실체는 종속기업 중 (주)싸이버로지텍의 사옥 건설 관련 지출액 등으로 당기 14,920,937천원, 전기 2,850,270천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 전 기 중 연결실체의 최상위 지배기업의 건물 증설이 완료됨에 따라 건설중인자산으로 계상되어 있던 9,045,071천원을 건물로 대체하였습니다. (4) 차입원가 자본화 전기 중 건설중인자산과 관련하여 113,867천원의 차입원가가 자본화되었으며, 일반차입금에 대한 자본화 이자율은 3.87%입니다. (5) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 대체로인한 증감 처분액 상각액 손상차손 표시통화환산손익 기말장부금액 79(당) 기> 시설이용권 63,500 - - - - - - 63,500 소프트웨어 331,427 138,938 11,410 (525) (226,858) - 15,560 269,952 골프및스포츠이용권 1,958,624 - - (25,000) - - - 1,933,624 기타무형자산 2,987,346 5,438,772 (11,410) (8,782) (352,501) - (1,485) 8,051,940 합 계 5,340,897 5,577,710 - (34,307) (579,359) - 14,075 10,319,016 78(전) 기> 시설이용권 111,901 - - - - (48,401) - 63,500 소프트웨어 615,277 29,245 15,500 (12,597) (322,102) - 6,104 331,427 골프및스포츠이용권 1,795,104 163,520 - - - - - 1,958,624 기타무형자산 926,564 2,765,507 (15,500) - (689,469) - 244 2,987,346 합 계 3,448,846 2,958,272 - (12,597) (1,011,571) (48,401) 6,348 5,340,897 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 매입채무 40,251,974 43,273,174 미지급금 7,338,971 9,199,595 미지급비용 1,937,607 4,117,017 합 계 49,528,552 56,589,786 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 9,099,944 - 2,362,862 1,560,346 선수수익 274,274 117,531 398,686 210,651 임대보증금 3,949,731 1,227,696 7,402,454 822,473 수입보증금 2,532,997 298,036 - 3,311,885 기타 7,194,303 - 5,676,617 - 합 계 23,051,249 1,643,263 15,840,619 5,905,355 17. 차입금 (1) 단기차입금 ① 당기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 외화차입금 KEB 하나은행 bahrain 3,625,500 (USD 3,000,000) 3,984,678(USD 3,400,000) 단기차입금 잔액 3,625,500 3,984,678 ② 당 기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초금액 3,984,678 3,742,025 당기증가 5,278,740 - 당기감소 (5,702,878) - 환율효과 64,960 242,653 기말금액 3,625,500 3,984,678 (2) 장기차입금 ① 당 기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 만 기 제 79(당) 기 기 말 제 78(당) 기 기말 농협은행(주) 원화대출 2017.11.01. 40,000,000 40,000,000 (주)국민은행 원화대출 2017.10.28. 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 (80,000,000) - 차감잔액 - 80,000,000 ② 당 기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 유동성대체를 제외하고 없습니다. 18. 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 79(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(유동) - 679,343 - 679,343 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 78(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(비유동) - 1,277,660 - 1,277,660 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률,선도금리, 변동성 등 19. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 급여 72,283,997 67,483,801 해고급여 720,208 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 5,984,716 5,562,372 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 356,358 323,423 합 계 79,345,279 73,369,596 전기 중 퇴직급여 35,980천원이 개발비로 계정대체 되었 습니다. (2) 당 기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초금액 37,970,980 32,923,682 당기근무원가 5,721,918 5,280,239 이자원가 883,280 890,925 퇴직금 지급액 (5,098,042) (3,234,457) 확정급여제도의 재측정요소 359,552 2,090,589 관계사 전입(전출) - 11,230 확정급여채무의 축소 - 9,098 기타증감 - (326) 기말금액 39,837,688 37,970,980 (3) 당 기와 전기 중 사외 적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초금액 27,588,950 23,097,086 사외적립자산의 기대수익 620,482 617,890 사외적립자산납입액 6,765,000 6,795,000 퇴직금 지급액 (5,293,723) (2,733,628) 확정급여제도의 재측정요소 (142,883) (195,814) 관계사 전입(전출) - 8,416 기말금액 29,537,826 27,588,950 당기 사외적립자산의 퇴직금 지급액은 국민연금전환금 지급액 1,203천원이 포함되어 있습니다. (4) 당기말 과 전기말의 사외적립자산은 다 음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기 말 제 78(전) 기 기말 퇴직연금운용자산 29,522,028 27,571,949 국민연금전환금 15,798 17,001 합 계 29,537,826 27,588,950 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 가입되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 인구통계적가정의 변동 - 162,103 재무적가정의 변동 411,593 921,122 경험조정 손익 (52,041) 1,007,364 사외적립자산 재측정요소 손익 142,883 195,814 확정급여채무 재측정요소합계 502,435 2,286,404 법인세효과 (151,660) (629,956) 법인세 차감 후 확정급여채무 재측정요소합계 350,775 1,656,447 (6) 보험수리적가정 당 기말 과 전기말 현재 주 요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 할인율 1.93% ~2.43% 2.28% ~ 2.51% 미래임금인상률 2.56% ~ 6.21% 2.56% ~ 4.62% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 37,547,062 39,807,699 42,394,355 당기근무원가 5,357,189 5,663,298 6,022,833 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 42,404,700 39,807,699 37,588,697 당기근무원가 5,982,501 5,663,298 5,397,040 20. 담보제공자산 및 지급보증내역 당 기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 201,350,933 104,000,000 (주)국민은행/ 농협은행(주) 장기차입금 담보 장/단기금융상품 200,000 200,000 한국머스크 장/단기 금융상품 및 차입금 질권설정 500,000 500,000 우리은행 첸나이지점 953,942 966,800 KEB하나은행 420,000 420,000 우리은행 상해롄양지행 21 . 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건전기 말 현재 존재하던 계류중인 소송 사건은 당기 중 원고의 소취하로 인해 종결되었으며, 당기말 계류중인 상기 저작권 가처분 소송의 인용결정에 대하여 당사는 2017. 1. 2.자로 가처분이의를 신청하였고, 이후 에스엠상선㈜가 한진해운으로부터 가처분소송을 수계한 상태에서 2017. 1. 25.자로 양사 간에 소 취하 등을 위한 합의가 되었습니다. (2) 약정사항당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 은행 예금을 담보로 제공(주석 6 참조)하고 있습니다. 은행 구분 한도 신규일 만기일 KEB하나은행 지급보증한도설정 USD 800,000 2016.11.14 2017.11.14 이행보증 USD 551,181 2015.10.14 2017.04.30 이행보증 USD 1,274,834 2016.05.31 2018.01.15 이행보증 USD 200,000 2016.08.05 2017.11.30 이행보증 USD 1,395,450 2016.08.09 2018.06.22 (3) 우발사항당기말 현재 연결실체의 종속회사인 (주)유수에스엠이 관리중인 선박의 사고로 인하여, 회사가 부담해야 될 예상 추정금액은 부채 및 손실로 계상하였습니다. 총 손실액 중 회사가 부담해야 될 금액을 제외한 나머지 회사가 선급처리한 금액은 3자 구상으로 회수할 예정입니다. 22. 운용리스 연결실체 는 사무실 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 1년 이내 620,725 501,900 1년 초과 5년 미만 339,084 202,251 합 계 959,809 704,151 23. 자본금 (1) 당기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. (3) 자본잉여금① 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 기타자본잉여금 5,621,064 5,621,064 합 계 45,297,792 45,297,792 ② 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초 45,297,792 73,849,149 결손보전 - (28,618,349) 비지배지분 취득 - 66,992 기말 45,297,792 45,297,792 24. 자 본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 자기주식 (20,581,756) (20,581,756) 합 계 (20,581,756) (20,581,756) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초 (20,581,756) (95,090,814) 결손보전 - 74,509,059 기말 (20,581,756) (20,581,756) (3) 자기주식① 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없고, 연결실체는 자기주식의 가격안정화 및 분할합병 등의 사유로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25 . 이익잉여금 (1) 당기 과 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초 28,019,887 54,461,138 당기순이익 36,069 20,926,855 확정급여제도의 재측정손익 (392,130) (1,229,472) 결손보전 - (74,509,059) 주식발행초과금전입 - 28,618,349 배당 및 투자차액 대체등 (1,871,858) - 분할로 인한 감소 - - 기타 103,975 (247,924) 기말 25,895,943 28,019,887 (2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 최상위지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 79(당) 기 제 78(전) 기 처분예정일 2017년 03월 24일 2016년 03월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,415,546 2,510,062 전기이월미처분이익잉여금 451,018 - 당기순이익(손실) 3,102,913 2,947,919 확정급여제도의 재측정요소 (138,385) (437,857) Ⅲ. 잉여금 처분액 (1,372,697) (2,059,044) 이익준비금 적립 (124,791) (187,186) 배당금 지급 (1,247,906) (1,871,858) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 2,042,849 451,018 26. 기타자본 당기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기 말 제 78(전) 기 기말 지분법자본변동 55,480 - 파생상품평가손익 (529,887) (996,575) 해외사업환산손익 1,210,626 1,240,619 재평가이익 92,518,443 92,518,443 합 계 93,254,662 92,762,487 27. 판매비와관리비 당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 급여 37,442,486 34,469,065 퇴직급여 3,257,869 2,985,446 해고급여 135,541 - 복리후생비 6,742,994 6,233,364 의료지원비 129,215 108,240 급식비 436,778 341,526 감가상각비 2,625,290 2,187,611 무형자산상각비 426,723 834,614 임차료 3,026,895 2,494,795 보험료 552,003 412,626 판매촉진비 1,373,482 1,220,409 광고선전비 126,250 260,638 홍보비 63,564 55,548 교통여비 2,202,712 1,901,866 교육연수비 728,283 613,934 통신비 1,108,445 1,078,592 전산비 818,033 1,591,300 차량비 1,304,422 1,156,717 제세공과금 1,155,260 1,077,319 수선유지비 2,350,702 2,019,565 소모품비 385,494 346,423 도서인쇄비 243,043 94,996 수도광열비 850,939 860,578 지급수수료 3,191,009 2,191,818 접대비 884,218 729,225 대손충당금환입 (309,281) (666,621) 대손상각비 23,891,932 1,501,302 개발비 153,821 - 잡비 438,267 731,602 제복비 726 233 기타 판매비와관리비 68,342 100,158 합 계 95,805,457 66,932,889 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 제 79(당) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 34,841,511 37,442,486 72,283,997 퇴직급여 3,083,206 3,257,869 6,341,075 복리후생비 5,022,592 6,742,994 11,765,586 감가상각비 571,165 2,625,290 3,196,455 무형자산상각비 152,636 426,723 579,359 운임비용 248,272,962 - 248,272,962 재고자산의 변동 328,084 - 328,084 재고 매입액 8,268,750 - 8,268,750 기타비용 32,185,784 45,310,095 77,495,879 합 계 332,726,690 95,805,457 428,532,147 (2) 제78(전) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 33,014,736 34,469,065 67,483,801 퇴직급여(*) 2,864,369 2,985,446 5,849,815 복리후생비 5,530,703 6,233,364 11,764,067 감가상각비 621,845 2,187,611 2,809,456 무형자산상각비 176,957 834,614 1,011,571 운임비용 298,322,121 - 298,322,121 재고자산의 변동 (103,494) - (103,494) 재고 매입액 12,050,258 - 12,050,258 기타비용 29,765,178 20,222,789 49,987,967 합 계 382,242,673 66,932,889 449,175,562 (*) 무형자산 개발비에 포함된 퇴직급여 35,980천원은 제외되어 있습니다. 29. 기타금융수익과 기타금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기타금융수익 : 매도가능금융자산처분이익 9,163 10,931 배당금수익 200,901 - 기타금융수익 - 5,492,974 기타금융수익 합계 210,064 5,503,905 기타금융비용 : 매도가능금융자산처분손실 - 602 매도가능금융자산손상차손 300,000 - 지급금융수수료 134,393 780,426 기타금융비용 - 129,388 기타금융비용 합계 434,393 910,416 30. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 26,087 144,138 투자자산처분이익 101,719 - 채무면제이익 2,627,270 - 보험차익 5,981 - 잡이익 2,426,677 87,747 기타영업외수익 5,187,734 231,885 기타영업외비용 : 대손상각비 638,150 - 재고자산감모손실 86,118 - 유형자산처분손실 35,227 157,728 무형자산처분손실 - 1,977 무형자산손상차손 - 48,401 투자자산처분손실 - - 사고관련 제경비 699,645 - 기부금 2,569,811 1,159,700 잡손실 130,913 163,868 기타영업외비용 4,159,864 1,531,674 기타영업외손익 1,027,870 (1,299,789) 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 법인세비용(수익) : 12,647,797 22,877,189 당기법인세 7,580,357 10,409,646 법인세추납액 등 7,194,510 1,226,388 일시적차이로 인한 이연법인세부채(자산) 변동액 (2,185,765) 10,738,801 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) 58,695 502,354 (*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 79(당) 기 제 78(전) 기 종속기업 및 관계기업투자주식의 자본변동 감소(증가) 110,234 (1,108) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (131,630) 96,781 기타 80,091 406,681 합 계 58,695 502,354 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 법인세비용차감전순이익 20,444,561 70,352,494 세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 4,497,803 15,477,549 조정사항: -비공제비용(수익) (53,431) (103,086) -법인세추납액 7,194,510 1,226,388 -미환류소득 738,979 - -이월결손금사용액 (568,662) (450,036) -종속기업 자본변동 법인세 (1,588,082) 6,292,753 -기타 2,426,680 433,621 법인세비용(수익) 12,647,797 22,877,189 평균유효세율 61.9% 32.5% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기말 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (4,901,756) (7,087,521) 기초 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (7,087,521) 3,651,280 이연법인세자산ㆍ부채 순액 변동액 2,185,765 (10,738,801) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 2,185,765 (10,738,801) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하였고 다른 과세당국이 부과하는 법인세의 경우에는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하지 않았습니다. (6) 이연법인세자산(부채)의 변동내역당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 79(당) 기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 매도가능금융자산 102,034 (36,034) - 66,000 미수수익 (81,492) 4,473 - (77,019) 감가상각비 1,587 35,235 - 36,822 종속법인계상 일시적차이 (8,191,606) 1,588,082 110,234 (6,493,290) 종속기업관련 미배당이익 (2,446,917) (40,174) - (2,487,091) 관계회사및조인트벤처 지분법평가 374 - - 374 확정급여채무 7,769,787 765,027 - 8,534,814 사외적립자산 (5,955,203) (599,295) - (6,554,498) 미지급비용 146,932 (14,058) - 132,874 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 건물 (2,159,573) 15,104 - (2,144,469) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 281,085 - (131,630) 149,455 재평가이익 (26,094,946) - - (26,094,946) 이월결손금 26,094,946 (669,696) - 25,425,250 기타 5,844,261 1,158,497 - 7,002,758 합 계 (7,087,521) 2,207,161 (21,396) (4,901,756) ② 제 78(전) 기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 매도가능금융자산 (2,325) 104,359 - 102,034 미수수익 (55,011) (26,481) - (81,492) 감가상각비 306 1,281 - 1,587 종속법인계상 일시적차이 (2,228,006) (5,962,492) (1,108) (8,191,606) 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) 40,174 - (2,446,917) 관계회사및조인트벤처 지분법평가 374 - - 374 확정급여채무 6,091,631 1,678,156 - 7,769,787 사외적립자산 (4,979,527) (975,676) - (5,955,203) 미지급비용 156,474 (9,542) - 146,932 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 건물 (2,128,735) (30,838) - (2,159,573) 지급수수료(옵션) 5,284,923 (5,284,923) - - 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 184,304 - 96,781 281,085 재평가이익 (26,094,946) - - (26,094,946) 이월결손금 26,094,946 - - 26,094,946 기타 6,212,753 (368,492) - 5,844,261 합 계 3,651,280 (10,834,474) 95,673 (7,087,521) (6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이연법인세자산 41,749,783 이연법인세부채 46,651,538 당기법인세부채 10,279,167 당기법인세자산 2,956,326 32. 주당손익 (1) 당 기와 전 기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 당기순이익 7,796,764 47,475,305 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 24,958,112주 기본주당순손익 312원 1,902원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 지 역 회 사 명 구분 국내 (주)트리플스 기타의 특수관계자 (주)몬도브릿지 기타의 특수관계자 재단법인 양현 기타의 특수관계자 국외 Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd. 기타의 특수관계자 CyberLogitec Spain. S.L.U. 기타의 특수관계자 H.OCEAN Manila 기타의 특수관계자 Eusu Logistics Japan Inc. 기타의 특수관계자 Hanjin Arkas Logistics Trading S.A 기타의 특수관계자 Pacific Intermodal Company, LLC 기타의 특수관계자 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타의 특수관계자 Eusu Intermodal INC 기타의 특수관계자 Eusu Logistics (M) SDN. BHD. 기타의 특수관계자 Eusu NewLife Logistics (Dalian) Co.,Ltd. 기타의 특수관계자 H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 기타의 특수관계자 ( 2) 당 기와 전 기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 제 79(당) 기 제 78(전) 기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 기타 특수관계자 (주)트리플스 22,442 - - 21,246 - - (주)몬도브릿지 91,147 2,379 - 31,092 12,788 - 재단법인 양현 - - 750,000 - - 1,000,000 Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd. 407,750 201,689 - 36,021 37,544 - CyberLogitec Spain. S.L.U. - - - 94,192 - - H.OCEAN Manila - 117,787 - - 242,595 - Eusu Logistics Japan Inc. 33,818 369,703 - 104,355 127,665 - Hanjin Arkas Logistics Trading S.A 11,616 564,656 - - - - Pacific Intermodal Company, LLC 4,491 24,004 - 10,263 16,866 - Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 185,123 305,505 - 167,360 191,489 - Eusu Intermodal INC 1,451 56,292 - - 11,973 - Eusu Logistics (M) SDN. BHD. 2,599 23,562 - - - - H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. - - - 1,582 - - Hanjin Logistics Turkey Co., Ltd. - - - 65,736 755,003 - 합 계 760,437 1,665,577 750,000 531,847 1,395,923 1,000,000 ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환산효과 기말 제 79(당) 기 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 410,200 - - 12,775 422,975 Pacific Intermodal Company, LLC 기타특수관계자 대여금 436,701 - (302,125) 13,601 148,177 Eusu Intermodal, Inc. 기타특수관계자 대여금 - 120,850 - - 120,850 Eusu Logistics (M) SDN. BHD. 기타특수관계자 대여금 - 847,119 - - 847,119 제 78(전) 기 Thai Hanjin Logistics Co., Ltd. 기타 특수관계자 대여금 384,720 - - 25,480 410,200 PACIFIC INTERMODAL CO 기타 특수관계자 대여금 409,575 - - 27,126 436,701 (3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당 기말 과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 매출채권 매입채무 임대보증금 매출채권 매입채무 임대보증금 기타 특수관계자 (주)트리플스 - - - - - - (주)몬도브릿지 3,545 - 54,210 2,642 - 54,210 재단법인 양현 - - - - - - Cyber Logitec (Shanghai) Co., Ltd. 3,972 8,203 - 14,901 - - CyberLogitec Spain. S.L.U. - - - - - - H.OCEAN Manila - 760,933 - - 181,440 - Eusu Logistics Japan Inc. 49,747 50,329 - 50,744 19,723 - Hanjin Logistics Turkey Co., Ltd. 9,545 167,113 - 20,205 80,547 - H Int'l Logistics(Fujian)Co., Ltd - - - - - - Pacific Intermodal Company, LLC 339,300 3,160 - - 776 - Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 464,441 125,103 - 472,331 53,203 - Eusu Logistics (M) SDN. BHD. 72,058 - - - - - 합 계 942,608 1,114,841 54,210 560,823 335,689 54,210 (4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이 사 1,285,561 2,500,000 642,781 사외이사 140,933 70,467 (*1) 보수총액은 사임한 사외이사(1명) 지급액이 포함되어 있으며, 1인당 평균보수액은 보수총액에서 현재 인원수(2명)를 적용한 금액입니다. 34. 사업부문별 재무정보 (1) 당기와 전기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 79(당) 기 (단위: 천원) 구 분 운송주선업 유지보수 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 288,060,050 142,317,962 27,808,874 (11,219,954) 446,966,932 영업손익 (7,782,615) 23,486,486 5,563,562 (2,832,649) 18,434,784 당기순손익 (4,364,576) 12,737,995 1,667,432 (2,244,087) 7,796,764 자산 99,918,274 160,807,977 276,868,553 (72,392,634) 465,202,170 부채 61,579,159 48,972,848 94,965,067 (12,332,385) 193,184,689 감가상각비와무형자산상각비 741,011 1,186,312 1,853,547 (5,056) 3,775,814 ② 제 78(전) 기 (단위: 천원) 구 분 운송주선업 유지보수 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 341,599,577 150,397,780 30,117,760 (5,747,109) 516,368,008 영업손익 7,523,427 55,933,812 6,088,221 (2,353,014) 67,192,446 당기순손익 5,130,640 46,506,181 3,261,958 (7,423,474) 47,475,305 자산 94,252,353 143,940,919 279,855,113 (53,502,156) 464,546,229 부채 51,181,224 41,324,126 98,013,025 6,919,808 197,438,183 감가상각비와무형자산상각비 744,567 1,569,459 1,508,911 (1,911) 3,821,026 (2) 지역별 재무정보① 당기말 현재 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 국내 99,027,577 112,798,011 해외 347,939,355 403,569,997 합 계 446,966,932 516,368,008 ② 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 국내 230,377,329 217,715,973 해외 2,311,524 1,369,415 합 계 232,688,853 219,085,388 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기에 연결실체 총 수익 비중이 10%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 없 습니다. 35. 건설계약(1) 당기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 50,403,887 150,519,313 53,491,854 97,027,459 14,539,352 - 2,332,384 당기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 건설이 수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. 계약 명칭 계약일 계약상완성ㆍ납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Opus FB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) Opus SB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 상기 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 2월 9일 감사위원회에 보고하였습니다. (3) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채 구축부문 805,706 1,515,325 7,176 (716,795) - 36. 영업현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 당기순이익 7,796,764 47,475,305 조정 항목 : 법인세비용(수익) 12,647,796 22,877,189 이자손익 741,509 1,206,886 배당금수익 (200,901) - 외화환산손익 (2,086,277) (2,801) 채무면제이익 (2,627,270) 대손상각비 23,582,651 834,681 기타의 대손상각비 638,150 - 매도가능금융자산처분손익 (9,163) (10,329) 매도가능금융자산손상차손 300,000 - 지분법평가손익 197,359 - 종속기업처분이익 (101,719) - 감가상각비 3,196,455 2,809,456 무형자산상각비 579,359 1,011,571 유형자산처분손익 9,140 13,590 무형자산처분손익 - 1,977 재고자산감모손실 86,118 - 재고자산평가손실 87,701 - 무형자산손상차손(환입) - 48,401 퇴직급여 6,341,074 5,849,815 보험차익 (5,981) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (12,503,127) (7,152,722) 장기매출채권의 감소(증가) (438,433) 388,801 미수금의 감소(증가) 2,027,038 (2,389,337) 미수수익의 감소(증가) 925,894 (2,466) 재고자산의 감소(증가) 321,958 (104,270) 선급비용의 감소(증가) 262,929 (1,227,941) 선급금의 감소(증가) (3,994,725) 5,845,617 기타유동자산의 감소(증가) (522,469) (3,286,657) 기타비유동자산의 감소(증가) 905,194 (805,090) 매입채무의 증가(감소) (2,407,101) (14,130,466) 미지급금의 증가(감소) (527,606) 4,990,070 미지급비용의 증가(감소) (1,648,747) 1,373,411 선수금의 증가(감소) 4,799,052 (1,870,304) 선수수익의 증가(감소) (178,646) (54,441) 예수금의 증가(감소) 3,353,954 352,091 예수제세의 증가(감소) (68,983) 44,884 예수부가세의 증가(감소) (58,617) 1,703,867 기타유동부채의 증가(감소) 264,543 338,024 기타비유동부채의 증가(감소) (310,273) - 장기미지급금의 증가(감소) (248,314) - 장기선수금의 증가(감소) (1,560,346) 589,768 임대보증금의 증가(감소) (2,291,537) 854,037 수입보증금의 증가(감소) (600,000) - 관계사 퇴직금 전입액 - 11,230 국민연금전환금 지급 1,203 - 사외적립자산의 감소(증가) (1,472,481) (4,035,751) 퇴직금의 지급 (5,454,400) (3,555,940) 영업에서창출된현금 29,748,725 59,992,156 37. 금융위험관리 및 금융상품위험 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체 의 보고기간종료일 현재 화폐성 외 화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78( 전) 기 기말 EUR USD 기타 EUR JPY USD 기타 외화자산 726 56,823 300 1,012 76 48,232 67,577 외화부채 711 11,407 8,615 (334) (15) (18,445) (6,508) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화와 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 2,892 (2,892) 5,845 (5,845) 외화부채 (1,037) 1,037 (1,265) 1,265 순효과 1,855 (1,855) 4,580 (4,580) ② 주가변동 위험 연 결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분 및 채무증권에 투자하고 있습니다 . 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 장부가액은 각각 11,446,229천원 및 3,234,562천원 입 니다(주석 10 참조). 이 중 당기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없으므로 주가변동으로 인한 포괄손익의 증감은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금 융상 품의 장 부금 액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 변동이자율 금융자산 - 4,406,507 금융부채 (83,625,500) (83,984,678) 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융자산 - - 44,065 (44,065) 금융부채 (797,711) 797,711 (838,875) 838,875 지배기업은 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(주석 12참조). (2) 신용위험 신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 연결실체 는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당 기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당 기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78 (전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 매출채권및기타채권 99,913,052 (18,607,188) 81,305,864 112,927,307 (829,721) 112,097,586 장기매출채권및기타채권 23,211,682 (120,850) 23,090,832 4,896,870 - 4,896,870 단기금융상품 16,456,469 - 16,456,469 20,412,968 - 20,412,968 현금및현금성자산 66,875,612 - 66,875,612 85,291,957 - 85,291,957 합 계 206,456,815 (18,728,038) 187,728,777 223,529,102 (829,721) 222,699,381 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체 는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 제 79(당) 기 기말 > 매출채권및기타채권 33,331,659 10,521,382 1,282,386 407,927 29,526 45,572,880 제 78(전 ) 기 기말> 매출채권및기타채권 28,332,093 1,028,238 1,232,745 206,926 82,567 30,882,569 당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 매출채권및 기타채권 장기매출채권및 기타채권 기타유동/비유동자산 매출채권및 기타채권 기초 대손충당금 잔액 (829,721) - - (419,713) 순대손처리액 5,634,694 - - 363,351 대손상각비 등 환입(계상)액 (23,401,792) (120,850) (698,159) (834,681) 표시통화환산손익 등 (10,369) - - 61,322 기말 대손충당금 잔액 (18,607,188) (120,850) (698,159) (829,721) 한편, 연결실체는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 없습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채(차입금) 원금에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 간 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 1년 이내 83,625,500 3,984,678 1년 ~ 2년 - 80,000,000 합 계 83,625,500 83,984,678 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78 (전) 기 기말 부 채 193,185 197,438 자 본 272,017 267,108 부채비율 71.02% 73.92% 4. 재무제표 재무상태표 제 79 기 2016.12.31 현재 제 78 기 2015.12.31 현재 제 77 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 79 기 제 78 기 제 77 기 자산 유동자산 17,668,897,644 20,707,233,018 23,955,646,255 현금및현금성자산 6,802,242,022 13,371,940,182 16,192,210,012 기타유동금융자산 10,370,411,914 6,850,663,563 5,498,566,375 단기금융상품 10,370,411,914 6,850,663,563 5,100,795,562 유동매도가능금융자산 0 0 397,770,813 매출채권 및 기타유동채권 344,957,451 209,106,254 151,846,784 단기매출채권 119,550,564 120,251,536 51,436,000 단기미수금 129,381,096 5,908,401 6,331,976 단기미수수익 96,025,791 82,946,317 94,078,808 단기대여금 0 0 0 재고자산 6,872,592 7,030,030 6,254,675 저장품 6,872,592 7,030,030 6,254,675 당기법인세자산 2,068,742 91,741,210 2,078,971,020 기타유동비금융자산 142,344,923 176,751,779 27,797,389 비유동자산 256,139,244,985 253,756,371,595 246,961,414,949 유형자산 201,810,978,679 202,523,518,351 196,739,581,705 토지 150,327,330,000 150,327,330,000 150,327,330,000 건물 74,892,374,116 74,892,374,116 65,847,303,440 감가상각누계액 (24,680,817,400) (23,056,723,948) (21,641,459,557) 차량운반구 108,245,306 25,609,636 25,609,636 감가상각누계액 (24,773,340) (7,256,063) (2,134,136) 사무용비품 1,006,403,331 869,975,504 588,794,413 감가상각누계액 (646,633,334) (527,790,894) (452,058,596) 기타유형자산 904,200,000 0 0 감가상각누계액 (75,350,000) 0 0 건설중인자산 0 0 2,046,196,505 투자부동산 0 0 0 영업권 이외의 무형자산 674,520,000 699,520,000 536,000,000 기타무형자산 674,520,000 699,520,000 536,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 49,056,545,081 49,056,545,081 49,009,045,081 종속기업에 대한 투자자산 49,056,545,081 49,056,545,081 49,009,045,081 관계기업에 대한 투자자산 0 0 0 이연법인세자산 0 0 0 기타비유동금융자산 4,000,000,000 800,000,000 0 비유동매도가능금융자산 500,000,000 800,000,000 0 장기대여금및수취채권 3,500,000,000 0 0 기타비유동비금융자산 597,201,225 676,788,163 676,788,163 자산총계 273,808,142,629 274,463,604,613 270,917,061,204 부채 유동부채 86,740,932,647 8,642,982,834 8,436,401,082 매입채무 및 기타유동채무 1,214,822,676 756,203,734 584,233,175 단기매입채무 1,033,368,311 572,925,576 413,180,619 단기미지급비용 181,454,365 183,278,158 171,052,556 단기차입금 0 0 0 유동성장기차입금 80,000,000,000 0 0 파생금융부채 679,342,666 0 0 임대보증금 4,246,585,000 7,402,454,000 7,524,820,000 당기법인세부채 0 0 0 기타유동비금융부채 600,182,305 484,325,100 327,347,907 비유동부채 7,276,419,748 87,589,188,826 86,416,156,047 장기차입금 0 80,000,000,000 80,000,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,227,695,876 822,473,033 0 장기임대보증금 1,393,005,171 985,000,000 0 현재가치할인차금 (165,309,295) (162,526,967) 0 파생금융부채 0 1,277,659,927 837,745,550 퇴직급여채무 1,158,314,104 1,309,782,526 1,439,923,861 확정급여채무의현재가치 5,509,280,986 4,652,721,553 4,708,221,630 사외적립자산의공정가치 (4,350,966,882) (3,342,939,027) (3,268,297,769) 이연법인세부채 4,774,843,107 4,051,008,981 4,138,486,636 기타비유동금융부채 0 0 0 기타비유동비금융부채 115,566,661 128,264,359 0 부채총계 94,017,352,395 96,232,171,660 94,852,557,129 자본 납입자본 104,781,258,061 104,781,258,061 133,399,607,201 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 보통주자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 주식발행초과금 39,676,728,061 39,676,728,061 68,295,077,201 기타자본구성요소 71,406,800,264 70,940,112,800 (3,225,812,960) 기타자본잉여금 0 0 0 기타포괄손익누계액 0 0 0 자본조정 (20,581,755,677) (20,581,755,677) (95,090,814,651) 기타자본 91,988,555,941 91,521,868,477 91,865,001,691 이익잉여금(결손금) 3,602,731,909 2,510,062,092 45,890,709,834 이익준비금 187,185,840 0 0 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,415,546,069 2,510,062,092 45,890,709,834 자본총계 179,790,790,234 178,231,432,953 176,064,504,075 자본과부채총계 273,808,142,629 274,463,604,613 270,917,061,204 포괄손익계산서 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 79 기 제 78 기 제 77 기 수익(매출액) 17,616,638,140 16,049,026,206 14,751,094,177 영업수입 15,314,138,140 13,809,036,206 14,511,094,177 배당수익(매출액) 2,302,500,000 2,239,990,000 240,000,000 매출원가 10,306,376,963 10,248,320,393 9,247,984,435 영업비용 10,306,376,963 10,248,320,393 9,247,984,435 영업이익(손실) 7,310,261,177 5,800,705,813 5,503,109,742 금융수익 561,038,783 587,667,857 662,643,374 이자수익 561,038,783 587,667,857 625,200,806 기타금융수익 0 0 37,442,568 금융원가 3,453,055,051 2,986,132,518 4,737,160,757 이자비용 3,153,055,051 2,986,132,518 3,973,534,241 기타금융비용 300,000,000 0 763,626,516 기타영업외수익 37,110,706 571,159 25,968,095 외화환산이익 0 0 0 외환차익 0 0 0 잡이익 37,110,706 571,159 25,968,095 기타영업외비용 640,073,092 445,589,580 503,003,428 유형자산처분손실 984,380 0 2,000 기부금 418,665,000 445,500,000 503,000,000 대손상각비 220,000,000 0 0 외화환산손실 0 0 0 외환차손 0 0 0 잡손실 423,712 89,580 1,428 법인세비용차감전순이익(손실) 3,815,282,523 2,957,222,731 951,557,026 법인세비용 712,369,749 9,303,508 (29,107,661,144) 계속영업이익(손실) 3,102,912,774 2,947,919,223 30,059,218,170 중단영업이익(손실) 0 0 (49,814,368,677) 당기순이익(손실) 3,102,912,774 2,947,919,223 (19,755,150,507) 기타포괄손익 328,302,907 (780,990,345) 91,257,720,340 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (138,384,557) (437,857,131) 91,911,161,869 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (138,384,557) (437,857,131) (607,281,351) 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 0 92,518,443,220 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 466,687,464 (343,133,214) (653,441,529) 매도가능금융자산 0 0 0 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 0 0 0 매도가능금융자산의 세후재분류조정 0 0 0 현금흐름위험회피 466,687,464 (343,133,214) (653,441,529) 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 466,687,464 (343,133,214) (653,441,529) 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 총포괄손익 3,431,215,681 2,166,928,878 71,502,569,833 주당이익 기본주당이익(손실) 124 118 (400) 희석주당이익(손실) 124 118 (400) 자본변동표 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 218,954,385,000 229,684,573,606 (68,830,149,465) 0 66,253,141,692 446,061,950,833 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (19,755,150,507) (19,755,150,507) 기타포괄손익 0 0 0 91,865,001,691 (607,281,351) 91,257,720,340 총포괄손익 0 0 0 91,865,001,691 (20,362,431,858) 71,502,569,833 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (153,849,855,000) (161,389,496,405) (26,047,008,595) 0 0 (341,286,360,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 (213,656,591) 0 0 (213,656,591) 자본 증가(감소) 합계 (153,849,855,000) (161,389,496,405) (26,260,665,186) 91,865,001,691 (20,362,431,858) (269,997,446,758) 2014.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 68,295,077,201 (95,090,814,651) 91,865,001,691 45,890,709,834 176,064,504,075 2015.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 68,295,077,201 (95,090,814,651) 91,865,001,691 45,890,709,834 176,064,504,075 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,947,919,223 2,947,919,223 기타포괄손익 0 0 0 (343,133,214) (437,857,131) (780,990,345) 총포괄손익 0 0 0 (343,133,214) 2,510,062,092 2,166,928,878 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (28,618,349,140) 74,509,058,974 0 (45,890,709,834) 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (28,618,349,140) 74,509,058,974 (343,133,214) (43,380,647,742) 2,166,928,878 2015.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,521,868,477 2,510,062,092 178,231,432,953 2016.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,521,868,477 2,510,062,092 178,231,432,953 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,102,912,774 3,102,912,774 기타포괄손익 0 0 0 466,687,464 (138,384,557) 328,302,907 총포괄손익 0 0 0 466,687,464 2,964,528,217 3,431,215,681 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (1,871,858,400) (1,871,858,400) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 466,687,464 1,092,669,817 1,559,357,281 2016.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,988,555,941 3,602,731,909 179,790,790,234 현금흐름표 제 79 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 78 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 77 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 79 기 제 78 기 제 77 기 영업활동현금흐름 3,644,977,124 7,125,069,790 22,338,671,745 영업활동현금유입의 분류 재화판매와 용역제공 3,675,470,076 5,137,839,980 24,214,446,035 법인세납부(환급) (30,492,952) 1,987,229,810 (1,875,774,290) 투자활동현금흐름 (5,240,753,931) (6,845,339,633) (29,293,497,667) 이자수취 496,920,979 596,571,161 8,648,287,142 배당금수취 2,302,500,000 2,239,990,000 240,000,000 유형자산의 처분 0 0 0 집기의 처분 0 0 0 사무용비품의 처분 0 0 0 단기금융상품의 처분 9,801,743,016 15,034,403,726 7,207,424,667 단기금융상품의 취득 (13,321,491,367) (16,784,271,727) (5,100,795,562) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (3,500,000,000) 0 0 유동매도가능금융자산의 처분 0 400,000,000 10,246,281,052 유동매도가능금융자산의 취득 0 (800,000,000) (46,345,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 0 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 9,623,917,940 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (47,500,000) (57,832,963,021) 유형자산의 취득 (1,125,013,497) (7,321,012,793) (1,663,201,895) 무형자산의 처분 25,000,000 0 0 무형자산의 취득 0 (163,520,000) (511,000,000) 보증금의 증가 79,587,000 0 15,749,966 건물의 취득 0 0 0 차량운반구의 취득 0 0 (25,609,636) 사무용비품의 취득 0 0 (95,243,320) 현금의기타유입(유출) (62) 0 0 재무활동현금흐름 (4,973,921,353) (3,099,999,987) (14,354,493,562) 차입금 0 0 105,000,000,000 차입금의 상환 0 0 (105,000,000,000) 자기주식의 취득 0 0 (213,656,591) 이자지급 (3,102,062,953) (3,099,999,987) (14,140,836,971) 배당금지급 (1,871,858,400) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,569,698,160) (2,820,269,830) (21,309,319,484) 기초현금및현금성자산 13,371,940,182 16,192,210,012 37,501,529,496 기말현금및현금성자산 6,802,242,022 13,371,940,182 16,192,210,012 5. 재무제표 주석 당기말 2016년 12월 31일 현재 전기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 유수홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다 . 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장 하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하 였습니다. 당사의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자 (지분율 : 47.05%) 입 니다 . 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2017년 3월 24일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- (중요성과 통합표시) 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준 명확히 하였습니다.- (중간합계) 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화하였습니다.- (주석공시 방법) 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다.- (지분법적용자산의 기타포괄손익) 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 구분하여 표시하는 방식을 명확히 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정수익비례상각법은 일반적으로 유형자산의 감가상각방법으로는 타당하지 않음을 명확히 하였습니다.(3) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정수익비례상각법은 일반적으로 무형자산 상각 방법으로는 타당하지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 무형자산의 경우, 수익과 무형자산의 경제적 효익의 소비가 '높은 수준의 연관관계'를 가지거나 무형자산이 수익의 측정치로 결정될 때 수익비례상각법을 적용할 수 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정사업의 정의를 충족하는 공동영엽의 지분을 취득할 때 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따른 회계처리를 적용해야 하며, 또한 공동영업자가 공동영업의 지분을 추가 취득하거나 공동지배력을 유지하는 경우, 추가 취득하는 지분은 일반적으로 공정가치로 측정되나 이전 보유지분은 재측정하지 않습니다. 취득하는 지분이 사업의 정의를 충족하는 지에 대해서는 판단이 필요합니다.(5) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업의 범위를 명확히 하였습니다.(6) 기업회계기준서 제1110호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계ㆍ공동기업이 투자기업인 경우 지분법 적용방법을 명확히 하였습니다.당사는 상기 회계정책 변경의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 당사의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 영업비용에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 53년 시 설 장 치 8년 차 량 운 반 구 5년 집 기 비 품 4~5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12 개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 ① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정 가치 로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사로 결정하고 있습니다. ② 임대수익 임대수익은 임대기간 에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문에 대한 정보를 연결재무제표에 공시하였습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1107호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용의 공시를 요구합니다.- 재무적현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동- 그밖의 변동 ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하고, 미래과세소득의 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하며, 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않음으로써, 일시적차이와 미래과세소득의 추정방법을 명확화하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 하며, 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부 하는 경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류합니다.또한 현금결제형에서 주식결제형으로 바꾸는 조건변경의 경우, 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고, 조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분을 자본으로 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거하고 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. i) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매출채권및기타채권 345백만원, 매도가능금융자산 500백만원, 장기매출채권및기타채권 3,500백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 다만, 당사는 2016년 12월 31일 현재 기준으로 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습 니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 500백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 다만, 2016년 12월 31일 현재 기준으로 당사는 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ii) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 다만, 2016년 12월 31일 현재 기준으로 당사는 당기손익인식항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. iii) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 345백만원(매출채권및기타채권 345백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은 설정하고 있지 않습니다. iv) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 다만, 2016년 12월 31일 현재 기준으로 당사는 위험회피회계의 체계에 따라 보유 및체결하고 있는 자산ㆍ부채 ㆍ 확정계약 ㆍ 예상 거래가 없 어, 이러한 영향을 받지 아니합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당 사는 2017 회계연도 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 추후 공시될 재무제표 주석 에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 제공한 제품의 권리에 대해 현재 지급청구권이 없 고, 고객에게 제품의 법적 소유권이 있으며, 제 품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있고, 고객이 제 품을 인수하여야 수익을 한 시점에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 79(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 6,799,840 - - - 6,799,840 단기금융상품 10,370,412 - - - 10,370,412 매출채권및기타채권 344,957 - - - 344,957 장기매출채권및기타채권 3,500,000 - - - 3,500,000 매도가능금융자산(비유동) - 500,000 - - 500,000 합 계 21,015,209 500,000 - - 21,515,209 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 1,214,823 - 1,214,823 임대보증금(유동/비유동) - - 5,474,281 - 5,474,281 차입금 (유동) - - 80,000,000 - 80,000,000 파생금융부채(유동) - - - 679,343 679,343 합 계 - - 86,689,104 679,343 87,368,447 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. ② 제 78(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 13,366,154 - - - 13,366,154 단기금융상품 6,850,664 - - - 6,850,664 매출채권및기타채권 209,106 - - - 209,106 매도가능금융자산(유동) - 800,000 - - 800,000 합 계 20,425,924 800,000 - - 21,225,924 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 756,204 - 756,204 임대보증금(유동/비유동) - - 8,224,927 - 8,224,927 차입금(비유동) - - 80,000,000 - 80,000,000 파생금융부채(비유동) - - - 1,277,660 1,277,660 합 계 - - 88,981,131 1,277,660 90,258,791 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 79(당) 기> 당기손익 이자비용 - - - (3,153,055) (3,153,055) 이자수익 561,039 - - - 561,039 매도가능금융자산상차손 - (300,000) - - (300,000) 합 계 561,039 (300,000) - (3,153,055) (2,892,016) 기타포괄손익 평가손익(*1) - - 466,687 - 466,687 78(전) 기> 당기손익 이자비용(*2) - - - (2,986,133) (2,986,133) 이자수익 585,439 2,229 - - 587,668 합 계 585,439 2,229 - (2,986,133) (2,398,465) 기타포괄손익 평가손익(*1) - - (343,134) - (343,134) (*1) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. (*2) 전기 이자비용 중 113,867천원이 건설중인 자산으로 자본화 되었습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융상품 1,658,322 1,609,480 사옥 입주사 임대보증금 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증금 합 계 3,946,322 3,897,480 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 119,550 - 120,252 - 미수금 129,381 - 5,908 - 미수수익 96,026 - 82,946 - 대여금 - 3,500,000 - - 합 계 344,957 3,500,000 209,106 - (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 만기미도래 3,749,303 209,106 만기 경과 후 3개월 이하 92,708 - 3개월 초과 6개월 이하 2,946 - 합 계 3,844,957 209,106 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 저장품 6,873 7,030 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 선급금 5,337 7,057 선급비용 137,008 169,695 합 계 142,345 176,752 10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 회사명 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 지분율 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 매도가능금융자산> (주)몬도브릿지(*1) 100% 500,000 500,000 500,000 500,000 (주)트리플스(*1,2) 100% 300,000 - 300,000 300,000 합 계 - 800,000 500,000 800,000 800,000 (*1) 전기 중 100% 지분참여를 통해 설립하였으나, 금액적으로 중요하지 않아 연결대상에 포함하지 않았습니다. (*2) 당기 중 자본잠식으로 전액 손상 반영하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초장부금액 800,000 397,771 취득 - 800,000 상각으로 인한 증가액 - 2,229 만기 회수 등 - (400,000) 손상차손 (300,000) - 기말장부금액 500,000 800,000 (3) 당기 중 매도가능금융자산과 관련된 미실현손익은 없습니다. 11. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)싸이버로지텍 (*) 한국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.13% 847,500 40.13% 847,500 (주)유수에스엠 한국 운송지원 100.00% 17,917,000 100.00% 17,917,000 (주)유수로지스틱스 한국 화물운송주선 100.00% 30,292,045 100.00% 30,292,045 합 계 49,056,545 49,056,545 (*) 전기 중 (주)싸이버로지텍의 주식 5 00주( 0.13% )를 추 가 취득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초장부금액 49,056,545 49,009,045 취득 - 47,500 기말장부금액 49,056,545 49,056,545 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 150,327,330 - 150,327,330 150,327,330 - 150,327,330 건물 74,892,374 (24,680,817) 50,211,557 74,892,374 (23,056,724) 51,835,650 시설장치 904,200 (75,350) 828,850 - - - 차량운반구 108,245 (24,773) 83,472 25,610 (7,256) 18,354 집기비품 1,006,403 (646,633) 359,770 869,975 (527,791) 342,184 합 계 227,238,552 (25,427,573) 201,810,979 226,115,289 (23,591,771) 202,523,518 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기타증감 기말장부금액 79(당) 기> 토지 150,327,330 - - - - 150,327,330 건물 51,835,650 - - (1,624,093) - 50,211,557 시설장치 - - - (75,350) 904,200 828,850 차량운반구 18,354 82,635 - (17,517) - 83,472 집기비품 342,184 79,542 (984) (119,609) 58,637 359,770 건설중인자산 - 962,837 - - (962,837) - 합 계 202,523,518 1,125,014 (984) (1,836,569) - 201,810,979 78(전) 기> 토지 150,327,330 - - - - 150,327,330 건물(*) 44,205,844 - - (1,415,265) 9,045,071 51,835,650 차량운반구 23,476 - - (5,122) - 18,354 집기비품 136,735 61,181 - (75,732) 220,000 342,184 건설중인자산 2,046,197 7,373,699 - - (9,419,896) - 합 계 196,739,582 7,434,880 - (1,496,119) (154,825) 202,523,518 (*) 전기 중 대체로 인한 증감액은 건설중인자산으로 계상되었던 자산이 건설 완료됨에 따라 본계정으로 대체되었고, 이 중 154,825천원은 선급비용으로 대체되어 일정기간에 걸쳐 비용으로 처리하고 있습니다. (3) 차입원가 자본화 전기 중 건설중인자산과 관련하여 113,867천원의 차입원가가 자본화되었으며, 일반차입금에 대한 자본화 이자율은 3.87%입니 다. 당기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 당기말 현재 토지의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. 13. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 유형자산 등 51,997,377 88,552,346 롯데손해보험(주) 14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 기말장부금액 79(당) 기 > 회원권 699,520 - (25,000) 674,520 78(전) 기> 회원권 536,000 163,520 - 699,520 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 매입채무 1,033,368 572,926 미지급비용 181,455 183,278 합 계 1,214,823 756,204 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 152,007 - 157,356 - 선수수익 49,742 115,567 34,263 128,264 예수금 13,339 - 5,060 - 예수제세 79,762 - 114,141 - 예수부가세 305,332 - 173,505 - 합 계 600,182 115,567 484,325 128,264 17. 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내 용 이자율(%) 만기일 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 (주)국민은행 원화대출 3M CD+1.29 2017.10.28 40,000,000 40,000,000 농협은행(주) 원화대출 3M CD+1.52 2017.11.01 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 (80,000,000) - 장기차입금 잔액 - 80,000,000 18. 파생금융부채 (1) 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기말과 전기말 현재의 파생금융부채와 파생상품평가손실(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 79(당) 기 > 이자율스왑 679,343 (529,888) 466,687 78(전) 기 > 이자율스왑 1,277,660 (996,575) (343,133) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 19. 금융상품 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 당사의 금융상품 현황 은 주석 5 에서 설명하고 있으 며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 79(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생금융부채 (유동)(*) - 679,343 - 679,343 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 78(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 부채 파생금융부채(비유동)(*) - 1,277,660 - 1,277,660 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품과 채무상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 급여 3,043,552 3,275,792 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 753,920 863,891 합 계 3,797,472 4,139,683 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 확정급여채무 5,509,281 4,652,722 사외적립자산의 공정가치 (4,350,967) (3,342,939) 확정급여제도 부채 인식액 1,158,314 1,309,783 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초금액 4,652,722 4,708,222 당기손익으로 인식 당기근무원가 723,913 826,143 이자원가 98,936 114,131 기타포괄손익으로 인식 인구통계적 가정 손실(이익) - (2,722) 재무적 가정 손실(이익) 12,623 86,553 경험조정 손실(이익) 105,480 326,993 기타 퇴직금 지급액 (84,393) (1,440,636) 관계사 전입(전출) - 34,038 기말금액 5,509,281 4,652,722 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초금액 3,342,939 3,268,298 당기손익으로 인식 사외적립자산의 기대수익 68,929 76,383 기타포괄손익으로 인식 재측정요소 이익(손실) (20,282) (27,033) 기타 사외적립자산 납입액 1,000,000 1,100,000 퇴직금 지급액 (40,619) (1,108,747) 관계사 전입(전출) - 34,038 기말금액 4,350,967 3,342,939 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 원리금보장형금융상품 4,344,627 3,336,599 국민연금전환금 6,340 6,340 합 계 4,350,967 3,342,939 (6) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 기말할인율 1.93% 2.28% 미래임금인상률 6.21% 3.99% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 5,343,653 5,509,281 5,682,796 당기근무원가 756,534 780,329 805,304 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 1% 감소시 기준 1% 증가시 확정급여채무 5,686,059 5,509,281 5,343,836 당기근무원가 797,565 780,329 764,287 21. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 200,538,887 104,000,000 (주)국민은행/ 농협은행(주) (유동성장기)차입금 담보 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. (3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초금액 39,676,728 68,295,077 결손보전 - (28,618,349) 기말금액 39,676,728 39,676,728 23. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 파생상품평가손실 (529,888) (996,575) 재평가잉여금 92,518,443 92,518,443 합 계 91,988,555 91,521,868 (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 기초 91,521,868 91,865,002 파생상품평가이익(손실) 466,687 (343,134) 기말 91,988,555 91,521,868 24. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기말 자기주식 (20,581,756) (20,581,756) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초 (20,581,756) (95,090,815) 결손보전 - 74,509,059 기말 (20,581,756) (20,581,756) 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 이익준비금 187,186 - 미처분이익잉여금 3,415,546 2,510,062 합 계 3,602,732 2,510,062 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기초 2,510,062 45,890,710 당기순이익 3,102,913 2,947,919 확정급여제도의 재측정손익 (138,385) (437,857) 주식발행초과금전입 - 28,618,349 배당금 지급 (1,871,858) - 결손보전 - (74,509,059) 기말 3,602,732 2,510,062 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 79(당) 기 제 78(전) 기 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 3,415,546 2,510,062 전기이월미처분이익잉여금 451,018 - 당기순이익(손실) 3,102,913 2,947,919 확정급여제도의 재측정요소 (138,385) (437,857) Ⅱ. 잉여금 처분액 (1,372,697) (2,059,044) 이익준비금 적립 (124,791) (187,186) 배당금 지급 (1,247,906) (1,871,858) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 2,042,849 451,018 26. 영업수익과 영업비용 (1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 임대료 14,733,397 13,278,781 배당금수입 2,302,500 2,239,990 기타 580,741 530,255 합 계 17,616,638 16,049,026 (2) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 급여 3,043,552 3,275,792 퇴직급여 753,921 863,891 복리후생비 345,315 344,201 감가상각비 1,836,569 1,496,119 보험료 18,617 17,154 제세공과금 597,283 622,048 광고선전비 21,736 178,247 수선유지비 2,109,919 1,870,447 수도광열비 652,511 690,363 기타 926,954 890,058 합 계 10,306,377 10,248,320 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 금융수익 이자수익 561,039 587,668 금융수익 합계 561,039 587,668 금융비용 이자비용 (3,102,017) (2,986,133) 현할차 상각 (51,038) - 매도가능금융자산손상차손 (300,000) - 금융비용 합계 (3,453,055) (2,986,133) 합 계 (2,892,016) (2,398,465) 28. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 잡이익 37,111 571 기부금 (418,665) (455,500) 대손상각비 (220,000) - 유형자산처분손실 (984) - 잡손실 (424) (89) 합 계 (602,962) (455,018) 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 법인세비용 : 712,370 9,304 당기 법인세 부담액 120,166 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 723,834 (87,478) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) (131,630) 96,782 (*1) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 79(당) 기 제 78(전) 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실) 598,317 (131,630) 466,687 (439,915) 96,782 (343,133) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 법인세비용차감전순손익 3,815,283 2,957,223 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 839,362 650,589 조정사항 - 비공제비용(수익) (239,405) (191,249) - 이월결손금사용액 (568,662) (450,036) - 기타 681,075 - 법인세비용 712,370 9,304 유효세율 18.67% 0.31% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 기말 이연법인세자산(부채) (4,774,843) (4,051,009) 기초 이연법인세자산(부채) (4,051,009) (4,138,487) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 723,834 (87,478) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 79(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 확정급여채무 971,024 198,073 - 1,169,097 사외적립자산 (734,052) (221,766) - (955,818) 투자유가증권 20 - - 20 미지급비용 7,524 (391) - 7,133 미수수익 (18,248) (2,877) - (21,125) 파생상품부채 281,086 (131,630) 149,456 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 재평가잉여금 (26,094,946) - - (26,094,946) 건물 (2,159,573) 15,104 - (2,144,469) 차량운반구 - 967 - 967 매도가능금융자산 - 66,000 - 66,000 대손상각비 - 48,400 - 48,400 선수수익(이자수입) - (36,368) - (36,368) 현재가치할인차금(지급이자) - 36,368 - 36,368 선급비용 - (26,018) - (26,018) 이월결손금 26,094,946 (669,696) - 25,425,250 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 합 계 (4,051,009) (592,204) (131,630) (4,774,843) ② 제 78(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 확정급여채무 940,552 30,472 - 971,024 사외적립자산 (717,631) (16,421) - (734,052) 투자유가증권 - 20 20 미지급비용(연차수당) 4,835 2,689 - 7,524 미수수익 (20,697) 2,449 - (18,248) 파생상품부채 184,304 - 96,782 281,086 토지 (1,370,794) - - (1,370,794) 건물 (2,128,735) (30,838) - (2,159,573) 매도가능금융자산 (2,325) 2,325 - - 재평가잉여금 (26,094,946) - - (26,094,946) 이월결손금 26,094,946 - - 26,094,946 자기주식 (1,027,996) - - (1,027,996) 합 계 (4,138,487) (9,304) 96,782 (4,051,009) (7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기말금액 이연법인세자산 26,902,691 이연법인세부채 (31,677,534) 당기법인세자산 80,367 당기법인세부채 (78,298) 30. 주당손익 ( 1 ) 당기와 전기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 보통주에 귀속되는 당기순이익 3,102,913 2,947,919 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 24,958,112주 기본주당손익 124원 118원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업투자 (주)싸이버로지텍 (주)유수로지스틱스 (주)유수에스엠 (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입 등 거래내역ⅰ) 제 79(당) 기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 기타 종속기업 (주)싸이버로지텍 824,220 4,539 - (주)유수로지스틱스 565,724 - 51,608 (주)유수에스엠 1,551,760 - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 22,442 - - (주)몬도브릿지 91,147 2,379 - 재단법인 양현 - - 200,000 합 계 3,055,293 6,918 251,608 ⅱ) 제 78(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 기타 종속기업 (주)싸이버로지텍 240,000 4,150 - (주)유수로지스틱스 493,509 - - (주)유수에스엠 1,999,990 - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 21,246 - - (주)몬도브릿지 31,092 4,262 - (주)유수토탈서비스 - 550 - 재단법인 양현 - - 300,000 합 계 2,785,837 8,962 300,000 ② 채권 및 채무ⅰ) 제 79(당) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 1,991 - 441 - (주)유수로지스틱스 4,200 19,849 - 296,854 (주)유수에스엠 3,630 - - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 - - - - (주)몬도브릿지 3,545 - - 54,210 합 계 13,366 19,849 441 351,064 ⅱ) 제 78(전) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 - 349 - (주)유수로지스틱스 - - 268,519 기타 특수관계자 (주)트리플스 - - 15,879 (주)몬도브릿지 2,642 - 54,210 합 계 2,642 349 338,608 ③ 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 기말 제 79(당) 기 (주)유수로지스틱스 종속기업 대여금 - 3,500,000 - 3,500,000 (3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이사 1,285,561 2,500,000 642,781 사외이사(*1) 140,933 70,467 (*1) 보수총액은 사임한 사외이사(1명) 지급액이 포함되어 있으며, 1인당 평균보수액은 보수총액에서 현재 인원수(2명)를 적용한 금액입니다. 32. 영업현금흐름당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 제 78(전) 기 당기순이익 3,102,913 2,947,919 조정 항목 : 법인세비용(수익) 712,370 9,304 이자손익 2,592,016 2,398,465 배당금수익 (2,302,500) (2,239,990) 매도가능금융자산손상차손 300,000 - 대손상각비 220,000 - 유형자산폐기손실 984 - 감가상각비 1,836,569 1,496,119 퇴직급여 753,921 863,891 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 347,351 (68,816) 미수금의 감소(증가) (288,997) 423 재고자산의 감소(증가) 158 (775) 선급비용의 감소(증가) 32,687 1,321 선급금의 감소(증가) (218,280) 4,550 매입채무의 증가(감소) (177,010) 159,745 미지급비용의 증가(감소) (1,778) 12,225 선수금의 증가(감소) (5,349) 97,877 예수금의 증가(감소) 8,280 2,188 예수제세의 증가(감소) (34,380) 42,272 예수부가세의 증가(감소) 131,826 (19,623) 임대보증금의 증가(감소) (2,291,537) 862,634 사외적립자산의 감소(증가) (959,381) (25,291) 퇴직금의 지급 (84,393) (1,440,636) 관계사 전출입 - 34,038 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,675,470 5,137,840 33. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액 은 각각 500, 000천원과 800,000천원 입 니 다 (주석 10 참조) . 당 기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다 . ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (800,000) 800,000 (800,000) 800,000 당사는 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 현금및현금성자산(*) 6,799,840 13,366,154 단기금융상품 10,370,412 6,850,664 매출채권및기타채권 344,957 209,106 장기매출채권및기타채권 3,500,000 - 매도가능금융상품(비유동) 500,000 800,000 합 계 21,515,209 21,225,924 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~5년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 1,214,823 1,214,823 1,214,823 - - 장기차입금(*) 80,000,000 82,564,997 1,537,260 81,027,737 - 임대보증금(유동) 4,246,585 4,246,585 - 4,246,585 - 임대보증금(비유동) 1,227,696 1,393,005 - - 1,393,005 합 계 86,689,104 89,419,410 2,752,083 85,274,322 1,393,005 (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 79(당) 기 기말 제 78(전) 기 기말 부채(A) 94,017,352 96,232,172 자본(B) 179,790,790 178,231,433 부채비율(A/B) 52.29% 53.99% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 가. 분할 합병지배기업은 2014년 6월 1일을 기일로 하여 해운사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할 즉시 (주)한진해운에 흡수합병하였습니다. 이 분할은 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 이로 인한 재무제표에 미치는 영향에 관한 상세 내용은 분할 합병의 주요 내용인 ⅩⅠ. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 5. 합병 등의 사후정보 를 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제79기 기말 매출채권및기타채권 99,913,052 18,607,188 18.62% 장기매출채권및기타채권 23,211,682 120,850 0.52% 기타유동/비유동자산 18,871,572 698,159 3.70% 합 계 141,996,306 19,426,197 13.68% 제78기 기말 매출채권및기타채권 112,927,307 829,721 0.73% 장기매출채권및기타채권 4,896,870 - 0.00% 합 계 117,824,177 829,721 0.70% 제77기 기말 매출채권및기타채권 95,639,067 419,713 0.44% 장기매출채권및기타채권 3,303,218 - 0.00% 합 계 98,942,285 419,713 0.42% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제79기 기말 제78기 기말 제77기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 829,721 419,713 195,277,782 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (5,634,694) (363,351) (4,552,732) ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 24,220,801 834,681 (446,748) 4. 지분법 평가 - - 2,853,948 5. 표시통화환산손익 - - (4,524,133) 6. 분할로 인한 감소 - - (188,170,194) 7. 연결범위변동 - - (18,210) 8. 환율변동효과 10,369 (61,322) - 9. 기말 대손충당금 잔액합계 19,426,197 829,721 419,713 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제19조의 2 제①항 각호와 같고, 사내 대손처리위원회의 승인을 득한 후 관련채권과 상계처리하고 있습니다.당기말 현재 연결실체가 받을 채권중 거래처의 파산 또는 영업정지등으로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하고 있으며, 종속회사간 내부거래 미실현이익 제거 및 지분법적용 중지 종속회사의 미반영손실을 반영하기 위하여 대여금 등에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 매출채권의 연령분석현황당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 79(당) 기 기말> 매출채권 33,331,659 10,521,382 1,282,386 407,927 29,526 45,572,880 78(전) 기 기말> 매출채권 28,332,093 1,028,238 1,232,745 206,926 82,567 30,882,569 3. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 내역 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제79기 기말 제78기 기말 제77기 기말 유지보수 등 저 장 품 177,119 679,180 574,910 합 계 177,119 679,180 574,910 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.0% 0.1% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 777.1회 609.6회 2.4회 (2) 사업부분별 재고자산 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제 79기 기말 제 78기 기말 제 77기 기말 유지보수 저장품 및 기타재고자산 21,707 13,001 52,545 기타 저장품 및 기타재고자산 243,113 666,179 522,365 기타 재고자산평가충당금 (87,701) - - 합 계 177,119 679,180 574,910 (3) 회사는 재고자산에 대하여 매년 결산기말에 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 4. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 당기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 50,403,887 150,519,313 53,491,854 97,027,459 14,539,352 - 2,332,384 당기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 건설이 수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. 계약 명칭 계약일 계약상완성ㆍ납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Opus FB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) Opus SB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 상기 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는사실을 2017년 2월 9일 감사위원회에 보고하였습니다. 5. 공정가치평가 내역 가. 연결기준 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 연결재무제표 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 79(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(유동) - 679,343 - 679,343 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 78(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(비유동) - 1,277,660 - 1,277,660 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률,선도금리, 변동성 등 나. 별도기준1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 당사의 금융상품 현황 은 재 무제표 주석 5 에서 설명하고 있으 며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 79(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생금융부채 (유동)(*) - 679,343 - 679,343 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 78(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 부채 파생금융부채(비유동)(*) - 1,277,660 - 1,277,660 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품과 채무상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견■ 연결 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 79기 (당기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우 리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제78기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제77기(전전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 40, 41에서설명하고 있는 바와 같이 회사는 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 해운사업부문을 분할하여 (주)한진해운에 분할이전하였고, (주)한진해운의 종속기업 중 제 3자 물류사업 등을 영위하는 법인을 인수한 바, (주)한진해운으로부터 인수한 종속기업을 제외한 (주)한진해운과 그 종속기업은 당기 중 연결범위에서 제외되었습니다.또한, 회사는 2014년 11월 4일 임시주주총회의 승인을 거쳐 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. ■ 별도 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 79기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제78기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제77기(전전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 35,36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 지배구조를 개선하고경영효율성 증대를 목적으로 해운지주영업과 상표권관리영업을 분할하여 (주)한진해운에 합병이전하였습니다.또한, 회사는 2014년 11월 4일 임시주주총회의 승인을 거쳐 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. ※ 연결대상의 모든 종속회사는 당기 회계감사에 대한 적정의견을 받았습니다. 가. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 79기(당기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 60 1,585시간 제78기(전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 60 1,478시간 제77기(전전기) 삼정회계법인 분반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 50 1,811시간 나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제79기 (당기) - - - - - 제78기(전기) - - - - - 제77기(전전기) 2014.06.10 분할 재무상태표 검토 2014.06.10 ~2014.06.15 10 - 2. 회계감사인의 변경 당기 중 당사와 종속회사의 회계감사인 변경은 없습니다. 3.내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 제79기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표/연결재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일부로 투자부문을 존속법인으로 하는 지주회사인 (주)한진해운홀딩스와 기존의 해운사업을 영위하는 신설 (주)한진해운으로 인적분할하여 지주회사로 전환하였습니다.이와 같이 지주회사로 전환한 목적 및 그 기대효과는,첫째, 해운부문과 투자부문의 분리를 통해 지배구조의 투명성과 경영의 효율성 강화둘째, 독립적인 자율경영 및 합리적인 경영실적 평가시스템으로 책임경영체계 정착셋째, 사업부별 특성에 적합한 의사결정체계 확립과 사업경쟁력을 강화하여 경영위험성을최소화 하는데 있습니다. 하지만, 계속되는 해운불황으로 주력 자회사인 한진해운이 회사 전반에 대한 재무구조 개선 및 사업구조 개편 등 다각도의 자구 노력이 필요하였고, 지주회사의 입장에서는 한진해운의 자구계획이 원활히 추진되어 조기에 경영정상화가 이루어질 수 있도록 지주회사로서의 역할을 다하고자 2014년 6월에 분할합병을 진행하였습니다.분 할합병의 내용을 요약하면, 2014년 6월 1일을 분할합병기일로 하여 인적분할되는 해운지주 사업부문과 상표권관리 사업부문을 (주)한진해운과 합병하기로 2014년 3월 13일 이사회에서 결의하였으며, 2014년 4월 29일 임시주주총회에서 분할합병계약을 승인받고 필요한 절차를 마친 후 2014년 6월 3일 분할합병 등기를 완료하였습니다. 본 분할합병으로 당사가 보유하고 있던 (주)한진해운 주식은 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 (주)한진해운은 2014년 6월 3일 부(등기일)로 주요 자회사에서 제외되었고 당사가 소유하고 있던 해외 상표권도 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 사용수익이 발생하지 않습니다. 현 재는 투자관리회사의 특성상 자회사 지분에 대한 배당수익과 건물 임대수익 등이 주된 수입원이 되므로 이로 인해 당사의 사업구조는 자회사들의 영업실적에 따라 손익실적에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 가. 2016년 주요 경영실적 연결 기준으로, 매출액은 전년 대비 13.4% 감소한 4,470억원, 영업이익은 72.6% 감소한 184억원 당기순이익은 83.6% 감소한 78억원을 기록하였습니다. 전년 대비 영업이익과 당기 순이익이 대폭 감소한 것은 한진해운 법정관리에 따른 자회사들의 매출채권 대손 반영과 이에 따른 사업조직 및 인력의 합리화 과정에서 추가 비용이 발생하였으며 그리고 자회사들의 신규사업 추진을 위한 인건비 등 초기 사업 비용이 발생한 것이 주요 원인입니다. 나. 2017년 중점추진과제 1) 기존 사업에 대한 수익 구조를 재편하겠습니다. '위기는 기회'라는 말대로 전화 위복의 기회를 만들기 위하여 불필요한 것은 버리고 경쟁력 있는 부분을 강화하여 기존 사업에 기반한 새로운 사업 모델을 개발하고 동시에 과감하고 신속하게 기존 수익구조를 재편하여 새로운 발전을 위한 초석을 만들겠습니다. 2) 내부 경쟁력 강화와 효율적인 조직을 운영하겠습니다. 유수그룹의 매출에서 국내 비중은 20%에 지나지 않습니다. 국내에 많은 기업들 중 매출의 80%가 해외에서 발생되는 기업은 손에 꼽을 정도입니다. 내부적으로 전 사업부문에 대한 철저한 진단을 통해 그룹 내 잔존하고 있는 부적절하고 비효율적인 요소들을 제거하고 인적자원과 조직을 최적화하여 국제 경쟁력을 갖춘 회사가 되도록 노력하겠습니다. 3) 미래 성장 동력을 발굴하겠습니다. 협업과 상생 그리고 융합이 중요한 4차 산업혁명이 점점 현실화 되어가고 있습니다. 급변하는 흐름 속에서 유수그룹도 미래 사업 전략을 수립하고 있으며 미래 신규 사업에 핵심역량을 집중함과 동시에 전략적 제휴, M 등을 다양한 방법을 통하여 매출 증대와 수익구조 다변화를 추진 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제 79(당) 기말 제 78(전) 기말 증감 증감율 유동자산 180,715 229,691 (48,976) -21.32% 현금및현금성자산 66,923 85,346 (18,423) -21.59% 단기금융상품 16,456 20,413 (3,957) -19.38% 매출채권및기타채권 81,306 112,098 (30,792) -27.47% 재고자산 177 679 (502) -73.92% 당기법인세자산 3,238 1,629 1,609 98.76% 기타유동자산 12,615 9,526 3,089 32.43% 비유동자산 284,487 234,855 49,632 21.13% 장기매출채권및기타채권 23,091 4,897 18,194 371.54% 매도가능금융자산 11,446 3,235 8,211 253.87% 관계기업투자 3,428 - 3,428 - 유형자산 221,750 210,453 11,297 5.37% 무형자산 10,319 5,341 4,978 93.21% 이연법인세자산 8,894 7,638 1,256 16.44% 기타비유동자산 5,559 3,291 2,268 68.91% (자산총계) 465,202 464,546 656 0.14% 유동부채 167,446 85,147 82,299 96.65% 비유동부채 25,739 112,291 (86,552) -77.08% (부채총계) 193,185 197,438 (4,253) -2.15% 자본금 65,105 65,105 - 0.00% 자본잉여금 45,298 45,298 - 0.00% 자본조정 (20,582) (20,582) - 0.00% 기타자본 93,254 92,762 492 0.53% 이익잉여금 25,896 28,020 (2,124) -7.58% 비지배주주지분 63,046 56,505 6,541 11.58% (자본총계) 272,017 267,108 4,909 1.84% (부채및자본총계) 465,202 464,546 656 0.14% 유동비율 107.92% 269.76% -161.83% - 부채비율 71.02% 73.92% -2.90% - 자기자본비율 58.47% 57.50% 0.97% - 연결실체 재무상태의 주요 변동내역은 아래와 같습니다. 당기 유동자산은 전기대비 490억(21.32%)이 감소한 1,807억원입니다. 당기 중 한진해운 법정관리에 따른 자회사들의 매출채권 대손 반영이 유동자산 감소의 주요 원인입니다. 비유동자산은 장기 유지보수 계약에 따른 매출채권 등이 182억원 증가하였고, 신규 사업 추진을 위한 관계기업투자 및 매도가능금융자산과 개발비 등의 투자를 지속적으로 늘리고 있습니다. 당기 유동부채와 비유동부채의 변동 내역은 장기차입금의 유동성대체가 주요 원인입니다. 자본 중 이익잉여금은 당기 중 약 19억원의 현금배당을 실시하는 등의 사유로 전년대비 소폭 감소하였고, 비지배지분이 전년대비 65억원 증가하였습니다. 재무비율 중 부채비율은 2.90% 감소로 전년과 비슷하나 당기 중 장기차입금의 유동성대체로 유동비율이 161.83% 급감하였고, 자기자본비율은 58.47%로 안정적으로 유지되고 있습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제79기 제78기 증감 증감율 매 출 액 446,967 516,368 (69,401) -13.44% 매 출 원 가 332,727 382,243 (49,516) -12.95% 매 출 총 이 익 114,240 134,125 (19,885) -14.83% 판매비와관리비 95,805 66,933 28,872 43.14% 영 업 이 익 18,435 67,192 (48,757) -72.56% 금 융 수 익 11,959 13,793 (1,834) -13.29% 금 융 비 용 10,780 9,333 1,447 15.50% 관계기업의 순손익에 대한 지분증감 (197) - (197) - 기타영업외손익 1,028 (1,300) 2,328 -179.08% 법인세비용차감전이익(손실) 20,445 70,352 (49,907) -70.94% 법인세비용(수익) 12,648 22,877 (10,229) -44.71% 당기순이익(손실) 7,797 47,475 (39,678) -83.58% 지배회사소유주지분 36 20,927 (20,891) -99.83% 비지배지분 7,761 26,548 (18,787) -70.77% 기타포괄손익 457 (1,399) 1,856 -132.68% 총포괄이익(손실) 8,254 46,076 (37,822) -82.09% 지배회사소유주지분 272 19,743 (19,471) -98.62% 비지배지분 7,982 26,333 (18,351) -69.69% 연결실체의 2016년 매출액은 전년 대비 13.44% 감소한 4,470억원, 영업이익은 184억원으로 전년대비 488억원 감소하였습니다. 당기순이익은 전년대비 397억원 감소한 78억원을 기록하였습니다. 당기 매출액은 해상 포워딩 시장의 운임이 하락하고, 한진해운 법정관리 영향으로 구주와 미주 내륙운송 매출이 감소 및 관리 선박수가 감소 등의 사유로 전년대비 13% 하락하였습니다. 당기 연결실체의 매출 및 매출원가가 전년대비 약 13%로 각각 감소한 것 대비 영업이익은 약73% 감소로 대폭 감소하였는데, 이는 한진해운 법정관리에 따라 한진해운 관련 채권을 전액 대손 인식함으로써 발생한 일시적인 영업이익 감소 효과입니다. 당기에 인식한 대손상각비는 총 238억원(한진해운 관련 대손상각비 222억원)으로 향후 추가적으로 발생할 대손상각비는 미미할것으로 판단되어 당기 이후에는 영업이익이 전년과 같이 회복할 수 있을것으로 예상됩니다. 당기 금융비용에는 영업부진에 따른 (주)트리플스의 매도가능금융자산 손상차손 3억원이 반영되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달관련 의견 가. 유동성 현황 당기말 유동성은 669억원으로, 현금 및 사용제한이 없고 만기가 3개월 이내인 예금 및 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 전기말 853억원 대비 184억원이 감소하였습니다. 전기대비 현금의 감소요인으로는 통상적인 영업활동에 수반된 유동성 감소 외에 주요 거래처인 한진해운의 법정관리로 인한 222억원에 달하는 채권의 대손처리에 따른 현금 유입의 감소 등에 기인합니다. 당기에 대손대상 채권에 대한 대손처리가 대부분 반영되어 향후 이에 대한 영향은 제한적일 것으로 판단되며, 당사는 견조한 영업이익을 바탕으로 안정적인 수입창출이 지속될 것으로 보여 양호한 유동성 흐름을 보일것으로 예상됩니다. 나. 자금조달 (단위: 백만원) 구 분 차입금액 차입일 만기일 차입금리 비 고 원화장기차입금 40,000,000 2014.10.28 2017.10.28 3M CD+1.29% - 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 이자율 스왑 - 토지 및 건물 담보제공 원화장기차입금 40,000,000 2014.11.01 2017.11.01 3M CD+1.52% - 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 이자율 스왑 - 토지 및 건물 담보제공 외화단기차입금 3,625,500(USD 3,000,000) 2016.12.07 2017.12.06 3M Libor + 1.3% - 합 계 83,625,500 - - - - 다. 중요한 지출 당기 중 싸이버로지텍이 합자회사 Harmony Creative Solutions Private Ltd. 설립에 따른 지분 출자로 34억원을 지출하였습니다. 유수로지스틱스는 중국 합자회사인 Eusu Newlife Logistics(Dalian) Co., Ltd. 설립에 따른 지분 출자로 총 출자금액 120억 중 당기에 73억원을 지출하였고, 차액 43억원은 2017년 상반기 중 추가 출자할 예정입니다. 5 . 부외거래 가. 담보 및 지급보증 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 201,350,933 104,000,000 (주)국민은행/ 농협은행(주) 장기차입금 담보 장/단기금융상품 200,000 200,000 한국머스크 장/단기 금융상품 및 차입금 질권설정 500,000 500,000 우리은행 첸나이지점 953,942 966,800 KEB하나은행 420,000 420,000 우리은행 상해롄양지행 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 6. 시장위험과 위험관리 및 7. 파생상품 거래현황을 참조하시기 바랍니다. [예측정보에 대한 주의사항] 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.