유수홀딩스 사업보고서 (2021.12)
1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업 ) 등이 있습니다. ○ 당사는 2017년 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였고, 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회로부터 승인이 완료되어 2017년 9월 1일 거래 종결되었습니다. 당사가 직접 보유하고 있는 종속회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 8,025,000 40.13 848 0.3 비상장 (주)유수로지스틱스 10,659,533 100.00 43,287 17.6 비상장 (주)진저나인 1,000,000 100.00 3,829 1.6 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액( 245,803백만원)으로 나눈 비율임.( 2021년 12월 31일 별도재무제표 기준) ※ (주)진저나인 : 2021년 2분기 신규 설립(2021.05.18)※ (주)몬도브릿지 : 2021년 2분기 청산 종결(2021.04.22)되어 기재를 생략함 ■ IT 부문 당사는 터미널, 해운, 물류 기업에 IT 기술을 활용한 업무용 솔루션을 개발하여 공급하거나 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 솔루션 판매는 본사 및 해외법인 등 국내외 판매조직을 통해 시스템 구축 및 유지보수 계약으로 진행하고 있습니다. 고객들의 니즈에 맞는 소프트웨어 패키지 개발역량과 이를 통해 축적된 관련 분야의 전문적인 경험으로 제품 공급 매출 외에도 안정적인 유지보수 매출을 확보하여 2000년 창사 이래 2017년까지 연평균 15.5%의 꾸준한 성장을 보였습니다. 해운시장 재편과 코로나 팬데믹 등으로 최근 성장세가 주춤하였으나, 2021년 상반기 항만 분야의 신규 수주가 재개되며 실적 회복을 기대하고 있습니다. 특히 클라우드, SaaS, Big Data 등의 신기술을 활용한 항만/물류 분야의 새로운 시장을 선도하기 위해 관련 기술에 대한 연구와 제품 개발 활동을 이어가고 있습니다. ■ 종합물류 부문 당사는 글로벌 주요 도시에 확보한 자사의 글로벌 네트워크를 바탕으로 국제물류주선업, 창고, 육상운송, LCL 및 바이어스 콘솔 (Buyer's Consolidation) 등의 계약물류 (Contract Logistics) 사업 분야에서 화주의 다양한 물류 수요를 충족시킬 수 있는 토탈 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 고객의 글로벌 공급망 원스톱 서비스 제공을 위해 자체 개발한 정보시스템을 기반으로 해상, 항공, 창고 보관 및 유통 (W), 통관, 콘솔, CFS, 부가서비스(Value Added Service) 등 차별화된 'Total Logistics Solution'을 제공하고 있으며, 전 물류 영역에서 솔루션을 제공하는 종합물류사업자를 지향하며 전략 화주 및 성장 산업군을 타겟으로 끊임없이 사업영역의 확대를 추진하고 있습니다. 당사는 해상/항공 포워딩 사업, 다양한 운송수단을 결합시키는 복합운송 서비스 사업, 건설사의 건설 자재나 중공업의 화학 또는 발전 설비 등 초중량물에 대해 최종 도착지까지 통관/하역/운송 등 물류 일체를 책임지는 프로젝트 화물 운송 서비스 사업, 그리고 운송과 창고의 합리화를 통해 다양한 고객의 요구를 충족하는 SCM 사업을 영위하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 84 기 제 83 기 제 82 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1. 매출액 427,903 84.95% 252,628 75.45% 257,646 70.37% 2. 영업손익 20,614 101.31% 2,024 (13.32)% (2,380) 30.46% 3. 자산 136,991 27.30% 82,524 16.56% 79,050 15.14% IT 1. 매출액 71,935 14.28% 70,551 21.07% 94,925 25.93% 2. 영업손익 6,351 31.21% (18,618) 122.52% (10,109) 129.37% 3. 자산 175,184 34.92% 164,327 32.98% 206,039 39.47% 기 타 1. 매출액 6,304 1.25% 14,670 4.38% 15,326 4.19% 2. 영업손익 (5,479) (26.93)% 2,969 (19.54)% 4,993 (63.90)% 3. 자산 249,658 49.76% 299,908 60.19% 283,257 54.27% 연결조정 1. 매출액 (2,438) (0.48)% (3,035) (0.90)% (1,785) (0.49)% 2. 영업손익 (1,139) (5.59)% (1,571) 10.34% (318) 4.07% 3. 자산 (60,126) (11.98)% (48,514) (9.73)% (46,388) (8.88)% 합계 1. 매출액 503,704 100.00% 334,814 100.00% 366,112 100.00% 2. 영업손익 20,347 100.00% (15,196) 100.00% (7,814) 100.00% 3. 자산 501,707 100.00% 498,245 100.00% 521,958 100.00% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 427,903 84.95% IT 용 역 소프트웨어 개발 및 판매 71,935 14.28% 기타 용 역 임대업, 모바일 플랫폼 서비스 제공 등 6,304 1.25% 연결조정 내부거래 제거 (2,438) (0.48)% 합 계 503,704 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 사업장 현황 (단위: 백만원) 사업부문 지역 사업장 소재지 비고(*1)(공시지가 및 과세표준) 임대 국내 여의도 본사 사무실 서울시 영등포구 여의나루로 60 신촌 테라운드 서울시 서대문구 신촌로 73 59,185 한남 테라249 서울시 용산구 이태원로 249 22,678 종합물류 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 의사당대로 147 해외 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 대련, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가포르 싱가포르, 싱가포르 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 미얀마 미얀마, 양곤 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 인도네시아 인도네시아, 자카르타 IT 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 판매법인 미국, LA 스페인 판매법인 스페인, 알제시라스 베트남 판매법인 베트남 홍콩 판매법인 홍콩 싱가포르 판매법인 싱가포르 기타 국내 진저나인 본사 서울시 서대문구 신촌로 73(창천동) (*1) 당사의 신촌 테라운드 금액은 토지의 공시지가인 55,358백만원과 건물의 과세표준 3,827백만원이 포함된 금액이고, 한남 테라249 금액은 토지의 공시지가인 20,363백만원과 건물의 과세표준 2,315백만원이 포함된 금액입니다. 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다. 연결실체의 시설 및 설비는 시설장치, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 13,446 백만원 이 며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감 기타증감 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 기말장부금액 시설장치 66,534 495,000 - - (1) (54,934) 7,010 513,609 기계장치 19,140 1,070 - - (4,631) (5,413) 1,333 11,499 차량운반구 260,585 237,307 11,325 - (15,249) (81,345) 24,356 436,979 집기비품 1,664,353 822,529 - - (301,265) (856,828) 60,855 1,389,644 리스개량자산 12,303 - - - - (3,394) 787 9,696 사용권자산 3,801,869 - - 11,414,005 - (4,411,738) 134,911 10,939,047 기타유형자산 160,341 - - - - (30,263) 15,331 145,409 합 계 5,985,125 1,555,906 11,325 11,414,005 (321,146) (5,443,915) 244,583 13,445,883 연결실체의 투 자부동산 당기말 현재 장부가액은 144,471백만원 이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 131,794,049 - 131,794,049 건물 13,050,806 (374,122) 12,676,684 합 계 144,844,855 (374,122) 144,470,733 나. 설비의 신설 매입계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 투자효과 총투자금액(*1) 총투자실적 당기실적 비고 IT 신설 2021 HW투자 생산능력증가 78 78 78 신설 2021 SW투자 생산능력증가 2,510 193 193 기타 신설 2021~2024 모바일 플랫폼 개발 서비스 품질 향상 735 163 163 (*1) 총투자금액은 총투자실적과 남은 투자기간 동안 발생할 예상 투자금액의 합임. 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 84기 제 83기 제 82기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업,Contract Logistics 사업 수 출 367,002 188,364 228,688 내 수 60,901 64,264 28,958 합 계 427,903 252,628 257,646 IT 용역 소프트웨어 개발 및 판매 수 출 64,614 63,057 86,055 내 수 7,321 7,494 8,870 합 계 71,935 70,551 94,925 기타 용역 임대업, 모바일 플랫폼 서비스 제공 등 수 출 - - - 내 수 6,304 14,670 15,326 합 계 6,304 14,670 15,326 연결조정 기타 기타 수 출 (101) (143) (105) 내 수 (2,337) (2,892) (1,680) 합 계 (2,438) (3,035) (1,785) 합 계 수 출 431,515 251,278 314,638 내 수 72,189 83,536 51,474 합 계 503,704 334,814 366,112 나. 수주산업 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. ■ IT 부문 2021년은 COVID-19로 인한 지연됐던 해외 신규 사업의 수주가 재개되며 실적 개선에 많은 영향을 미쳤습니다. 또한 국내외 조직 정비와 비용합리화를 통해 흑자 전환을 달성하는 한편 해운/터미널 등 산업간 연계 분야에서 발생되는 새로운 사업화 가능 제품 Line-up을 정비하게 된 의미있는 한 해였습니다. 2021년 주요 수주 사업은 다음과 같습니다. - 브라질 Santos Brasil 대상 OPUS Terminal 공급 - 브라질 Super Terminais 대상 OPUS Terminal 공급 - 중국 Beibu Gulf Port Group의 Qinzhou Port Automated Container Terminal 대상 OPUS Terminal 및 TABS 구축 사업 - 인도네시아 항만청(Pelindo2) 산하 31개 터미널 대상 OPUS Terminal M 공급 - 모로코 EUROGATE Tanger S.A. container terminal 대상 OPUS Terminal 구축 - 마산가포신항터미널 대상 OPUS Terminal M 구축 - 에스아이엔엘(SINL) 대상 물류 운영 IT 솔루션 공급 - 천경해운 대상 OPUS Stowage 공급 - 새한해운 대상 OPUS Bulk 공급 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상(기존 1,000억원 이상에서 2017년 7월 1일부 5,000억원 이상으로 개정 시행/ 약칭 공정거래법 시행령 제2조 1항 1호), 지주비율 50%이상(약칭 공정거래법 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주 식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다. 당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익 , 건물 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야만 합니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 당 사의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 당 사는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 6,035,295 - 6,035,295 9,471,810 - 9,471,810 단기금융자산 39,538,762 - 39,538,762 94,067,386 - 94,067,386 장기금융자산 2,290,275 - 2,290,275 4,217,917 - 4,217,917 매출채권및기타채권 347,234 - 347,234 348,441 - 348,441 기타자산(유동/비유동) 23,041 - 23,041 464,613 - 464,613 합 계 48,234,607 - 48,234,607 108,570,167 - 108,570,167 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 손상대상채권금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 5.93% 36,565 750,000 - - No 30일 이내 5.93% 29,446 200,000 - - No 31일 이상 60일 이내 13.11% 29,446 200,000 - - No 60일 초과 180일 이내 17.30% 29,212 200,000 - - No 합계 - 124,669 1,350,000 - - ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 328,189 328,189 328,189 - - 임대보증금(유동) 6,538,717 6,538,717 6,800 6,531,917 - 리스부채(유동/비유동) 2,740,848 3,531,637 406,993 29,993 3,094,651 합 계 9,607,754 10,398,543 741,982 6,561,910 3,094,651 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 부 채 9,839,671 38,515,059 자 본 235,963,093 260,830,163 부채비율 4.17% 14.77% ■ IT 부문 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다.연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부 및 국내외 관계기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기/장기금융상품, 지분상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체 내 개별기업의 주된 기능통화는 아래와 같습니다. 회사명 소재지 기능통화 (주)싸이버로지텍 한국 KRW Cyberlogitec America, Inc. 미국 USD Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 싱가포르 USD Logis 9, Inc. 미국 USD Cyberlogitec (shanghai), Co., Ltd. 중국 CNY Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 EUR DOU Holdings Limited 홍콩 HKD Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd. 베트남 VND 연결실체 내 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환위험에 노출되어 있는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체 내 개별기업의 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 화폐성외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22(당) 기 기말 제 21(전) 기 기말 USD EUR JPY 기 타 USD EUR JPY 기 타 외화자산 111,952,140,815 459,230,085 12,115,581 505,816,933 119,494,644,564 179,996,491 46,089,189 637,699,128 외화부채 11,207,224,900 167,792 360,378 151,034,921 6,388,892,835 73,869,523 368,780 191,276,238 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화와 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 절상 시 절하 시 절상 시 절하 시 외화자산 5,646,465,171 (5,646,465,171) 6,017,921,469 (6,017,921,469) 외화부채 (567,939,400) 567,939,400 (332,720,369) 332,720,369 순효과 5,078,525,771 (5,078,525,771) 5,685,201,100 (5,685,201,100) ② 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 주기적인 금리동향모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않아 이자율 변동에 따른 금융손익의 변동은 발생하지 않습니다. (2) 신용위험 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 기말 제 21(전) 기 기말 미국 1,015,035,755 531,889,233 유럽 123,480,016 123,102,864 아시아 등 10,959,974,664 32,743,684,868 합 계 12,098,490,435 33,398,676,965 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 가중평균 채무불이행률 명목금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 4.91% 8,283,556,527 179,814,045 No 90일 이내 13.18% 1,197,417,797 112,945,957 No 90일 초과 ~ 180일 이내 15.70% 741,470,950 234,580,630 No 180일 초과 ~ 270일 이내 37.35% 401,856,863 150,085,300 No 180일 초과 ~ 365일 이내 64.88% 223,582,716 145,050,441 No 손상 구간 75%~100% 4,929,891,214 4,714,913,573 YES 합 계 15,777,776,067 5,537,389,946 계약자산과 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기초 (7,652,291,671) (9,463,409,711) 제각 2,890,076,322 3,131,426,177 대손충당금의 재측정 (765,336,577) (1,332,185,358) 환율효과 (9,838,020) 11,877,221 기말 (5,537,389,946) (7,652,291,671) 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년~3년 비파생금융부채 매입채무 및 기타채무 9,240,720,388 9,240,720,388 9,240,720,388 - - 차입금(유동) 3,556,500,000 3,607,407,644 26,630,877 3,580,776,767 - 리스부채(유동) 1,119,726,028 1,153,315,336 751,247,422 402,067,914 - 리스부채(비유동) 81,760,121 91,042,919 - - 91,042,919 합 계 13,998,706,537 14,092,486,287 10,018,598,687 3,982,844,681 91,042,919 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22(당) 기 기말 제 21(전) 기 기말 부 채 19,939,704,264 32,174,694,319 자 본 155,243,992,683 132,151,957,157 부채비율 12.84% 24.35% ■ 종합물류 부문 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기말 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다. 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로 등이 있습니다. 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 라. 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재는 연결실체가 보유하고 있는 고정금리부 금융상품과 금융부채 중 장기차입금을 제외하고는 만기까지의 기간이 짧아 시장금리 변동으로 인한 유의적인 공정가치 변동 위험에 노출되어 있지 아니하고, 당기말 현재 연결실체의 변동이자율부 금융상품의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 당기말 및 전기말 현재 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 파생거래 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하였습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하였고, 전기 중계약기간이 종료되어 당기말 현재 파생상품은 없습니다. 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기와 전기의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 84(당) 기> 이자율스왑 - - - - 83(전) 기> 이자율스왑 - - - 349,443 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나 연구개발활동 해당사항 없음 다. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 ○ 지적재산권(상표권) 당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지주회사 개요 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써, 사업활동을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사 제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있으며, 1986년 공정거래법 개정 시 설립 및 전환이 금지되었다가 1997년 외환 위기 이후 기업구조조정 촉진을 위해 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사는 그 성격에 따라 순수지주회사와 사업지주회사로 구분됩니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 사업지주회사는 직접 어떠한 사업 활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.지주회사 체제는 경영의 효율성을 강화하고 지배구조의 투명성을 제고함으로써 주주가치를 높일 수 있고, 자회사들의 독립적인 자율경영과 자회사에 대한 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시킬 수 있으며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 주된 영업수익은 임대사업수익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요종속회사의 사업 현황 ■ IT 부문 가. 주요 고객관리 정책 현황 당사는 다음과 같은 프로세스 운영을 통해 고객에게 IT 서비스 수준을 적시에 효율적, 안정적, 지속적으로 제공하고 있습니다. (회사 또는 그 종속회사의 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다.)1. 가용성(Availability) 관리: 서비스의 가용성 수준을 일관성 있게 보장함으로써 고객에게 신뢰할 수 있는 안정적인 서비스를 제공하며 고객사의 비즈니스 목표에 도달할 수 있도록 합니다.2. 용량(Capacity) 관리: 고객의 용량관리 대상을 파악하고 주기적인 모니터링 및 개선을 시행함으로써 현재와 미래의 용량을 비용 대비 효과적으로 제공합니다.3. 지속성(Continuity) 관리: 서비스 환경에 대한 고객이 요구하는 서비스 수준을 계속 유지하기 위하여 잠재적인 위협요소를 평가하여 리스크 회피 전략을 수립하고 재해 시에도 최소한의 서비스를 제공합니다. 나. 주요 지적재산권 보유 현황 구분 특허 및 저작권 명칭 등록일 등록번호 특허 컨테이너 터미널 시스템 2013.08.14 1012988950000 저작권 OPUS Terminal 2007.09.18 2007-01-189-005011 저작권 OPUS Stowage 2008.05.15 2008-01-189-002457 저작권 OPUS Container 2014.03.24 C-2014-006688 저작권 SmartLink 2018.01.23 C-2018-002032 저작권 OPUS Stowage 2018.01.23 C-2018-002034 저작권 Eagle Eye Emulator 2018.01.23 C-2018-002035 다. 업계의 현황 최근 시장조사기관인 가트너에 따르면 2021년 Global IT 시장 규모는 약 4조 2천억불 수준으로 집계되었는데, 이는 2019년에 비하여 9.5% 증가한 것으로 설명하고 있습니다. 또한 2022년 글로벌 IT 시장은 2021년 대비 5.5% 성장할 것으로 기대하고 있어 IT에 대한 기업들의 투자 의지가 꾸준할 것으로 추정하고 있습니다. 2020년부터 시작된 COVID-19 영향으로 대부분의 산업군이 둔화된 성장세 또는 역성장을 기록한 것에 비해 IT 투자에 대한 수요는 크게 증가된 것으로 판단합니다. 재택근무의 일상화로 업무환경이 급속도로 변화하고 이를 지원하기 위한 기업의 IT인프라 개선은 기업의 최우선 과제로 떠올랐고 Enterprise S/W 시장은 계속 10% 이상의 높은 성장세를 유지할 것으로 예상하고 있습니다.특히 COVID-19의 영향으로 글로벌 해운 물류 시장은 COVID-19 발생 전 대비 5~6배 높은 운임에도 적시에 화물 운송이 어려울 정도의 "물류대란" 수준까지 발생하였습니다. 이는 항공기 결항에 따른 항공 물량이 해운 물량으로 이전되었고, 항만 노동자들의 감염 사태 등으로 인한 노동력 부족 등에서 기인하였습니다.결국 이러한 상황들로 인해 해운, 항만, 물류 산업에서도 4차 산업 기술들이 복잡하게 반영될 수 밖에 없는 구조가 당연시 되게 되었습니다. 따라서 최신화 된 물류 시스템을 통해 운영 최적화와 인프라 자동화에 대한 장비 및 분석 SW에 대한 수요가 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이로 인해 글로벌 주요 물류기업들은 예산을 확대하며 IT 아웃소싱 투자를 확대할 것으로 전망되며, 스마트물류 실현을 위한 데이터 플랫폼 구축 투자 역시 증가할 것으로 보입니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 선사 및 항만 대상의 해외 솔루션 사업의 성과로 2021년 약 719억원의 매출, 64억원의 영업이익(연결실적 기준)을 달성하였습니다. 싸이버로지텍은 글로벌 경제환경 변화와 고객들의 다양하고 높아진 IT 서비스에 대한 수요에 대응하여 완성도 높은 제품 출시와 수준 높은 서비스 제공을 위한 IT 투자 및 차세대 기술에 대한 투자를 진행하고 있으며, 2022년에는 신규시장 창출을 통해 다양하고 안정적 수익기반을 마련할 예정입니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 OPUS Terminal, Eagle Eye (Process Automation), OPUS Terminal M, OPUS Container, Allegro, CARA,OPUS Stowage, OPUS Logistics, SmartLink 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation,Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology 기술 개발 (3) 시장의 특성2021년 해운 시장은 각국의 경기부양 정책과 백신공급의 확산에도 변이종 출현으로 인한 팬데믹이 지속되면서, 항만 적체 심화와 선복 감소에 따라 해상운임이 빠르게 상승한 한 해였습니다. Clarksons Research에 따르면 2022년에는 글로벌 공급망 정상화에 따른 운임 안정화로 전 세계 해상물동량은 약 2.3% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 해운은 민간 선사의 Digital화 전환의 기조가 지속될 것이며, 전통적인 IT 투자보다는 기 도입되어 있는 IT와 내부 프로세스 최적화 등을 통한 경쟁력 강화를 위한 투자가 증가할 것으로 예상됩니다.항만의 경우는 민간 터미널 운영사의 투자보다는 디지털 트윈 등 공공 중심의 스마트 항만에 대한 Pilot 프로젝트 형태의 사업이 증가하며, 이 과정에서 증명된 기술과 플랫폼을 중심으로 민간영역에 확산될 것으로 예상되고 있습니다. 특히 스마트 항만을 중심으로 배후 물류 단지 조성 등에 대한 계획을 미루어 볼 때 정보시스템의 통합과 AI, Big Data 등 최신 기술과의 유기적인 접목이 필수적이라고 판단합니다.SCM IT 산업은 모바일과 클라우드 기술활용도가 높아지고 있습니다. 많은 3PL 업체와 운송사들이 영업프로세스 개선과 고객 서비스 강화를 위해 모바일과 클라우드 기술에 많은 투자를 집행해왔습니다. 이러한 모바일과 클라우드 기술을 통하여 작업프로세스 개선, 실시간 데이터, 투명성 향상, 의사결정과 관리구조 확립을 위한 데이터 제공, 고객을 위한 정보 추적 및 송수신 강화가 가능하게 되었습니다. 클라우드와 모바일 기반의 차량 관리용 SW 역시 증가될 것으로 예상되며 모바일 통신기술이 GPS기반의 추적/ 네비게이션 시스템을 대체할 전망입니다. 점점 넓어지는 모바일 컴퓨팅 환경과 복잡해지는 SCM의 요구에 대한 기업들의 대응이 필요할 것으로 예상되며 운송업체들과의 연계 강화를 위해 SaaS형 TMS, GTM(Global Trade Management) 시장이 성장할 전망입니다. 또한 3D 프린팅, IoT, 드론배송, 증강현실, 무인자동차 등의 신기술 도입도 시도되고 있습니다. 대부분의 신기술 도입은 현재 테스트 단계이며, 실시간 데이터 처리와 같은 성과 개선에 실질적으로 활용하기 위해서는 추가적인 연구개발 필요할 것으로 보이지만 도입이 된다면 운영비를 절감하는 동시에 빠르고 높은 수준의 서비스를 제공할 수 있을 것으로 보입니다. ■ 종합물류 부문 가. 사업부문별 영업개황 당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 2021년 매출 4,279억원, 영업이익 206억원을 시현했습니다. 당사 매출의 대부분을 차지하는 해상, 항공매출이 전년동기 대비하여 각각 177.3%, 37.6% 증가함에 따라, 전체 매출액은 전년동기 대비 69.4% 증가한 4,279억원을 기록하였습니다. 일반관리비는 전년동기 대비 11.6% 증가하였고, 영업이익은 전기 20억에서 당기 206억으로 크게 증가하였습니다. 사업 실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업, 운송업 및 창고 보관업 등의 계약물류사업을 통한 실적이며, 이 중 해상운송주선업이 60.4%, 항공운송주선업이 16.3%, 그리고 창고, 내륙운송 등의 계약물류사업이 23.2% (미주 내륙 운송 포함)를 차지하고 있습니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 계약물류사업 내륙 화물운송을 위한 운송업, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스, 그리고 물류 컨설팅 서비스 서비스 형태 나. 시장점유율 국내 주요 물류 기업인 현대글로비스, CJ대한통운의 2020년 연결 매출은 각각 16.5조원, 10.8조원이며, 당사는 해외법인 포함한 2020년 연결 기준 매출액 2,526억 원으로 국내 순위 19위 정도입니다. (실적 공개 물류기업 대상 기준) 다. 시장의 특성 2020년 하반기부터 반등한 물동량은 국가별 경기부양책 및 백신 보급의 확대와 함께 2021년에도 지속되고 있습니다. 세계경제의 반등과 함께 2021년 글로벌 컨테이너 운송량에 대해 Drewry는 공급 4.5%, 수요 8.9% 증가, Clarkson은 공급 3.8%, 수요 5.4% 증가, Alphaliner는 공급 3.7%, 수요 3.4% 증가를 각 해운 전문 기관들이 예상하면서 팬데믹으로 촉발된 악재들이 오히려 생활 패턴을 변화시키며 세계 교역량을 끌어올리는 호재가 되었습니다. 해상 운임은 팬데믹 기간 동안 성수기와 비수기의 구분 없이 지속적인 상승세를 나타내며 최고치 경신을 거듭했습니다. 팬데믹의 영향으로 서비스 소비가 상품 소비로 전환되면서 수요가 급증하였고, 공급망이 중단되고 항만 생산율이 낮아져 시장에서 사용 가능한 컨테이너와 선박 등의 수송력이 제한되었습니다. 컨테이너선과 박스 공급의 부족이 지속되면서 수요 공급 기능이 상실되는 상황이 우려되는 가운데, 미주 지역 성탄절 물량 집중으로 문제가 심화되면서 전세계 주요 항만의 체선과 중국의 전력난 등 지역별 특수 상황에 맞물려 글로벌 공급망이 마비되었습니다. 항공 시장의 경우 팬데믹으로 인한 긴급 구호품 수요와 이커머스를 통한 소화물의 집중적인 증가 외에도 해상운임 급등에도 선복 부족과 가시성 확보의 어려움으로 인한 해상 화물의 항공 화물로의 전환, 백신 운송 등의 수요가 추가적으로 발생하면서 선적 공간 부족은 더욱 더 심각한 상황에 직면하면서 항공운임 또한 지속적인 강세를 보이고 있습니다. 유가는 팬데믹 상황의 안정화와 경제 회복 신호의 영향으로 지속적인 상승세를 나타내고 있으나 미-러시아 제재 갈등 및 중동 산유국 리스크와 팬데믹 재확산 여부에 따라 큰 변동성이 있을 것으로 예상됩니다. 2021년 4분기는 여전히 코로나의 그늘에서 벗어나지 못하면서 공급망 붕괴로물류 전반에 어려움이 한층 가중된 시기였습니다. 백신 접종률은 크게 증가하고 있으나 변이 바이러스의 활성화로 상당 기간 코로나 이전 수준의 공급망 안정화는 기대하기 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 일부 코로나 방역에 성공하고 백신 보급이 원활한 국가들 중심으로 지역 경제 회복이 진행되고 있으나, 백신 공급의 지역 편중이 완화되어 글로벌 경제가 동시에 부양되기까지는 아직 많은 시간이 소요될 것으로 보입니다. 컨테이너 공급 부족으로 시작된 해운 시장의 불안과 항공 시장의 변동성 확대 및 강대국 간의 분쟁과 일부 중요 원자재의 부족에 따른 공장 라인의 중단은 물류 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있어서, 당사는 지속적으로 현장을 점검하면서 시장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 원가 경쟁력을 확보하기 위해 스페이스 확보와 운임의 경쟁력 확보에도 적극적으로 대응하고 있습니다. 일부 지역의 코로나 재확산으로 영업 활동이 제한된 가운데 매출 및 이익을 제고하기 위한 신규고객 유치와 기존 고객 강화에 역량을 집중하고 있습니다. 4분기 실적 기준으로 주요 산업군의 호실적이 계속되고 있으나, 향후 중국경제 성장 둔화 및 글로벌 공급망의 정체로 성장세가 완만해질 가능성도 있습니다. 생산성 제고와 선진 IT 솔루션 제공을 통한 경쟁력을 확보하고 유연하게 시장과 고객사의 니즈에 대응하면서 당사의 판매 실적은 증가하고 있습니다. 원가 상승 요인을 최대한 억제하여 고객사 관점의 운송/창고/배송의 단편적 물류 기능을 제공하는 데에 그치지 않고, 해외 법인과 협업 체제를 통해 고객의 공급망 전반에 가시성을 제공하고 재고 최적화로 고객사의 경쟁력을 향상시키며, 추가 중대형 고객사 발굴도 추진 중에 있습니다. 차별화된 글로벌 전략을 추진하면서, 한-중-동남아 간 영업 강화, 산업 다변화를 위한 현장 영업 및 운영 역량 증대, 섬유패션산업 고객사에 대한 원부자재 조달 강화, 미주 포워딩 사업 강화, 프로젝트 화물 서비스 강화를 추진하는 한편, 선진화된 가시성 및 커뮤니케이션 IT 역량 확보로 디지털 물류 트렌드에 맞는 글로벌 고객 영업을 실행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제84기 기말 제83기 기말 제82기 기말 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 308,803 312,534 228,585 ㆍ현금및현금성자산 154,734 133,249 122,404 ㆍ단기금융자산 51,095 104,220 17,471 ㆍ매출채권및기타채권 89,822 67,472 81,427 ㆍ재고자산 - 4 12 ㆍ당기법인세자산 3,307 2,111 1,888 ㆍ기타유동자산 9,845 5,478 5,383 [매각예정비유동자산] - - 215,834 [비유동자산] 192,904 185,711 77,539 ㆍ장기매출채권및기타채권 476 1,501 19,933 ㆍ장기금융자산 2,723 4,665 3,193 ㆍ관계기업및공동기업투자 6,210 6,141 5,570 ㆍ유형자산 13,446 5,985 15,655 ㆍ투자부동산 144,471 144,845 - ㆍ무형자산 7,678 8,778 16,544 ㆍ이연법인세자산 9,702 7,033 11,656 ㆍ확정급여자산 2,945 1,173 - ㆍ기타비유동자산 5,253 5,590 4,988 자산총계 501,707 498,245 521,958 [유동부채] 73,854 99,154 159,604 ㆍ매입채무 및 기타채무 48,890 44,906 41,124 ㆍ임대보증금 6,532 5,355 - ㆍ차입금 5,356 6,921 107,573 ㆍ유동성리스부채 3,689 1,937 3,107 ㆍ유동성파생금융부채 - - 448 ㆍ당기법인세부채 3,168 26,769 2,041 ㆍ기타의 유동부채 6,219 13,266 5,311 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채] - - 9,137 [비유동부채] 19,808 10,790 24,619 ㆍ장기매입채무 및 기타채무 - - 3,845 ㆍ리스부채 7,223 1,927 1,847 ㆍ확정급여부채 2,761 - 3,829 ㆍ이연법인세부채 9,453 8,773 14,981 ㆍ기타비유동부채 371 90 117 부채총계 93,662 109,944 193,360 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 41,057 41,034 41,034 [자본조정] (30,618) (20,761) (20,774) [기타자본] 2,274 (1,159) (407) [이익잉여금] 233,520 221,616 33,700 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본] - - 107,948 [비지배주주지분] 96,707 82,466 101,992 자본총계 408,045 388,301 328,598 부채 및 자본 총계 501,707 498,245 521,958 관계기업및공동기업투자의 평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약연결포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제84기 제83기 제82기 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 503,704 334,814 366,112 영업이익(손실) 20,347 (15,196) (7,814) 당기순이익(손실) 39,167 62,940 (2,460) 지배회사소유주지분 24,027 79,974 4,072 비지배지분 15,140 (17,034) (6,532) 총포괄이익(손실) 44,629 62,092 (2,105) 지배회사소유주지분 27,827 79,216 3,749 비지배지분 16,802 (17,124) (5,854) 주당순이익 991원 3,202원 163원 희석주당순이익 991원 3,202원 163원 연결에 포함된 회사수(*1) 25 27 30 (*1) 제 84기 중 몬 도 브릿지, Logis 9, Inc, Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd.는 청산으로 연결대상에서 제외되었으 며, 청산 및 지분매각 전까지의 손익은 반영되어 있습니다. 제 82기 중 Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 는 청산으로 연결대상에서 제외되었으 며, Eusu Logistics Spain S.A. 와 Nal Maroc S.A. 는 지분매각으로 연결범위에서 제외되 었습니다. 청산 및 지분매각 전까지의 손익은 반영되어 있습니다. ※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익입니다. ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약재무정보 등에 관한 사항 (1) 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제84기 기말 제83기 기말 제82기 기말 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 46,096 103,918 7,258 ㆍ현금및현금성자산 6,038 9,477 1,014 ㆍ단기금융자산 39,539 94,067 5,788 ㆍ매출채권및기타채권 347 348 378 ㆍ재고자산 - - 6 ㆍ당기법인세자산 157 - - ㆍ기타유동자산 15 26 72 [매각예정비유동자산] - - 215,834 [비유동자산] 199,707 195,427 59,600 ㆍ장기금융자산 2,290 4,218 2,777 ㆍ종속기업투자 47,964 44,486 44,635 ㆍ유형자산 3,607 153 8,090 ㆍ투자부동산 144,471 144,845 - ㆍ무형자산 675 675 675 ㆍ이연법인세자산 49 - 2,826 ㆍ기타비유동자산 651 1,050 597 자산총계 245,803 299,345 282,692 [유동부채] 7,294 36,957 96,936 ㆍ매입채무및기타채무 328 608 900 ㆍ임대보증금 6,539 5,355 - ㆍ유동성장기부채 - - 95,000 ㆍ유동성파생상품금융부채 - - 448 ㆍ유동성리스부채 275 41 34 ㆍ당기법인세부채 - 25,429 95 ㆍ기타유동부채 152 5,524 459 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채] - - 9,473 [비유동부채] 2,546 1,558 326 ㆍ리스부채 2,466 45 14 ㆍ확정급여부채 18 708 312 ㆍ이연법인세부채 - 805 - ㆍ기타비유동부채 62 - - 부채총계 9,840 38,515 106,735 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 39,677 [기타자본] - - (350) [자본조정] (30,218) (20,388) (20,388) [이익잉여금] 161,399 176,436 (16,035) [매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본] - - 107,948 자본총계 235,963 260,830 175,957 부채 및 자본총계 245,803 299,345 282,692 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제84기 제83기 제82기 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 6,295 13,877 14,396 영업이익(손실) (4,236) 2,985 4,925 당기순이익(손실) (2,774) 84,623 18,409 총포괄이익(손실) (2,548) 84,873 17,898 기본주당순이익(손실) (114)원 3,388원 737원 희석주당순이익(손실) (114)원 3,388원 737원 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 84 기 2021.12.31 현재 제 83 기 2020.12.31 현재 제 82 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 84 기 제 83 기 제 82 기 자산 유동자산 308,802,612,217 312,534,379,508 228,584,874,688 현금및현금성자산 (주5,39) 154,734,304,924 133,248,677,528 122,403,950,724 단기금융자산 (주5,9,19,21,39) 51,095,091,596 104,219,723,920 17,471,055,570 매출채권및기타채권 (주5,6,27,34,39) 89,821,970,590 67,472,109,385 81,426,559,338 재고자산 (주7) 0 4,017,664 12,371,279 당기법인세자산 (주32) 3,306,368,251 2,111,243,613 1,888,064,811 기타유동자산 (주5,8) 9,844,876,856 5,478,607,398 5,382,872,966 매각예정비유동자산 0 0 215,834,472,685 비유동자산 192,904,479,987 185,710,973,068 77,538,442,799 장기매출채권및기타채권 (주5,6,27,34,39) 475,878,470 1,500,545,943 19,932,445,551 장기금융자산 (주5,9,19,21,39) 2,723,338,630 4,665,381,893 3,192,756,353 관계기업및공동기업투자 (주10) 6,210,363,300 6,140,545,772 5,569,874,127 유형자산 (주12,18,21) 13,445,882,786 5,985,124,818 15,654,549,942 투자부동산 (주12,13) 144,470,732,689 144,844,854,445 0 무형자산 (주14) 7,677,748,205 8,778,097,134 16,544,398,363 이연법인세자산 (주32) 9,702,334,305 7,032,913,366 11,656,403,521 확정급여자산 (주20) 2,944,916,008 1,173,098,979 0 기타비유동자산 (주5,8,22,39) 5,253,285,594 5,590,410,718 4,988,014,942 자산총계 501,707,092,204 498,245,352,576 521,957,790,172 부채 유동부채 73,853,751,394 99,154,446,953 159,604,236,247 매입채무및기타채무 (주5,16,34,39) 48,889,805,275 44,906,213,250 41,124,074,284 임대보증금 (주5,39) 6,531,917,000 5,354,917,000 0 차입금 (주5,17,39) 5,356,500,000 6,921,298,688 107,573,400,000 유동성리스부채 (주5,18,39) 3,688,591,763 1,936,726,553 3,107,508,446 유동성파생상품금융부채 0 0 448,003,982 당기법인세부채 (주32) 3,167,728,560 26,768,680,204 2,040,538,368 기타유동부채 (주16) 6,219,208,796 13,266,611,258 5,310,711,167 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 0 0 9,137,353,212 비유동부채 19,808,420,220 10,790,042,741 24,618,827,426 장기매입채무및기타채무 0 0 3,844,928,103 리스부채 (주5,18,39) 7,223,239,755 1,927,061,911 1,847,607,379 확정급여부채 (주20) 2,760,925,259 0 3,828,638,723 이연법인세부채 (주32) 9,452,847,801 8,773,369,889 14,980,685,867 기타비유동부채 (주16) 371,407,405 89,610,941 116,967,354 부채총계 93,662,171,614 109,944,489,694 193,360,416,885 자본 지배기업소유주지분 311,338,350,362 305,834,108,289 226,604,963,931 자본금 (주1,23) 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 (주23) 41,056,622,416 41,033,602,336 41,033,602,336 자본조정 (주24) (30,617,680,967) (20,760,903,290) (20,774,333,572) 기타자본 (주25) 2,273,955,429 (1,159,335,835) (406,531,653) 이익잉여금(결손금) (주26) 233,520,923,484 221,616,215,078 33,699,785,000 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본 0 0 107,947,911,820 비지배지분 (주35) 96,706,570,228 82,466,754,593 101,992,409,356 자본총계 408,044,920,590 388,300,862,882 328,597,373,287 자본과부채총계 501,707,092,204 498,245,352,576 521,957,790,172 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 83 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 84 기 제 83 기 제 82 기 매출액 (주27,36,37) 503,704,317,701 334,813,526,535 366,111,471,934 매출원가 (주29) 422,656,444,379 279,698,770,893 296,568,464,768 매출총이익 81,047,873,322 55,114,755,642 69,543,007,166 판매비와관리비 (주28,29) 60,700,396,732 70,311,123,901 77,357,065,483 영업이익(손실) 20,347,476,590 (15,196,368,259) (7,814,058,317) 금융수익 17,043,144,477 8,955,135,771 11,304,165,762 이자수익 (주5) 1,200,250,556 1,928,707,108 3,042,315,736 외환차익 8,090,452,417 5,086,032,021 5,349,375,569 외화환산이익 7,156,624,395 1,581,597,372 2,862,316,785 기타금융수익 (주5,30) 595,817,109 358,799,270 50,157,672 금융비용 7,430,349,790 16,726,084,728 6,815,905,660 이자비용 (주5) 1,116,170,925 3,450,145,957 4,431,258,121 외환차손 5,024,947,625 3,760,972,484 1,452,528,221 외화환산손실 770,783,853 9,427,136,251 927,443,470 기타금융비용 (주5,30) 518,447,387 87,830,036 4,675,848 순금융손익 9,612,794,687 (7,770,948,957) 4,488,260,102 관계기업및공동기업의 순손익에 대한 지분증감 (주10) (567,967,686) 989,927,028 (596,603,856) 기타영업외손익 (주31) 4,533,030,903 109,764,207,547 (3,627,424,436) 법인세비용차감전순이익(손실) 33,925,334,494 87,786,817,359 (7,549,826,507) 법인세비용(수익) (주32) (5,241,847,906) 24,846,352,115 (5,089,376,501) 당기순이익(손실) 39,167,182,400 62,940,465,244 (2,460,450,006) 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 24,026,921,535 79,973,809,548 4,072,279,260 비지배지분 15,140,260,865 (17,033,344,304) (6,532,729,266) 기타포괄손익 5,461,723,110 (848,509,151) 355,039,793 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 701,164,166 174,638,105 (667,639,517) 확정급여제도의 재측정요소 (주20) 701,164,166 174,638,105 (667,639,517) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 4,760,558,944 (1,023,147,256) 1,022,679,310 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주5,11) 0 349,443,105 (38,317,981) 관계기업 및 공동기업의 자본변동 (주10) 556,439,525 (348,895,098) 222,766,055 해외사업환산손익 4,204,119,419 (1,023,695,263) 838,231,236 총포괄손익 44,628,905,510 62,091,956,093 (2,105,410,213) 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 27,827,111,670 79,215,714,076 3,749,253,477 비지배지분 16,801,793,840 (17,123,757,983) (5,854,663,690) 주당손익 (주33) 총 기본주당순손익 (단위 : 원) 1,615 2,520 (99) 지배기업소유주지분순이익 (단위 : 원) 991 3,202 163 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 83 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 매각예정자산 관련 자본 지배기업소유지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,903,458,993 (25,845,277,114) 107,237,831,130 30,254,080,560 0 218,654,623,569 112,990,339,821 331,644,963,390 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,072,279,260 0 4,072,279,260 (6,532,729,266) (2,460,450,006) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (626,574,820) 0 (626,574,820) (41,064,697) (667,639,517) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (38,317,981) 0 0 (38,317,981) (38,317,981) (38,317,981) 관계기업 및 공동기업 자본변동 0 0 0 92,198,720 0 0 92,198,720 130,567,335 222,766,055 해외사업환산손익 0 0 0 249,668,298 0 0 249,668,298 588,562,938 838,231,236 재평가잉여금 매각예정자산관련 자본대체 0 0 0 (107,947,911,820) 0 107,947,911,820 0 0 0 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 소계 0 0 0 (107,644,362,783) (626,574,820) 107,947,911,820 (323,025,783) 678,065,576 355,039,793 총포괄손익 0 0 0 (107,644,362,783) 3,445,704,440 107,947,911,820 3,749,253,477 (5,854,663,690) (2,105,410,213) 자기주식 처분(취득) 0 0 193,772,072 0 0 0 193,772,072 0 193,772,072 주식기준보상원가 0 0 0 0 0 0 0 58,817,639 58,817,639 연결범위의 변동 0 (869,856,657) 4,877,171,470 0 0 0 4,007,314,813 (4,603,334,414) (596,019,601) 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (598,750,000) (598,750,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (869,856,657) 5,070,943,542 0 0 0 4,201,086,885 (5,143,266,775) (942,179,890) 2019.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,033,602,336 (20,774,333,572) (406,531,653) 33,699,785,000 107,947,911,820 226,604,963,931 101,992,409,356 328,597,373,287 2020.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,033,602,336 (20,774,333,572) (406,531,653) 33,699,785,000 107,947,911,820 226,604,963,931 101,992,409,356 328,597,373,287 당기순이익(손실) 0 0 0 0 79,973,809,548 0 79,973,809,548 (17,033,344,304) 62,940,465,244 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (5,291,290) 0 (5,291,290) 179,929,395 174,638,105 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 349,443,105 0 0 349,443,105 0 349,443,105 관계기업 및 공동기업 자본변동 0 0 0 (116,566,297) 0 0 (116,566,297) (232,328,801) (348,895,098) 해외사업환산손익 0 0 0 (985,680,990) 0 0 (985,680,990) (38,014,273) (1,023,695,263) 재평가잉여금 매각예정자산관련 자본대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 107,947,911,820 (107,947,911,820) 0 0 0 기타포괄손익 소계 0 0 0 (752,804,182) 107,942,620,530 (107,947,911,820) (758,095,472) (90,413,679) (848,509,151) 총포괄손익 0 0 0 (752,804,182) 187,916,430,078 (107,947,911,820) 79,215,714,076 (17,123,757,983) 62,091,956,093 자기주식 처분(취득) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상원가 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (2,395,000,000) (2,395,000,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 변동 0 0 13,430,282 0 0 0 13,430,282 (6,896,780) 6,533,502 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 13,430,282 0 0 0 13,430,282 (2,401,896,780) (2,388,466,498) 2020.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,033,602,336 (20,760,903,290) (1,159,335,835) 221,616,215,078 0 305,834,108,289 82,466,754,593 388,300,862,882 2021.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,033,602,336 (20,760,903,290) (1,159,335,835) 221,616,215,078 0 305,834,108,289 82,466,754,593 388,300,862,882 당기순이익(손실) 0 0 0 0 24,026,921,535 0 24,026,921,535 15,140,260,865 39,167,182,400 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 366,898,871 0 366,898,871 334,265,295 701,164,166 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 자본변동 0 0 0 222,005,759 0 0 222,005,759 334,433,766 556,439,525 해외사업환산손익 0 0 0 3,211,285,505 0 0 3,211,285,505 992,833,914 4,204,119,419 재평가잉여금 매각예정자산관련 자본대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 소계 0 0 0 3,433,291,264 366,898,871 0 3,800,190,135 1,661,532,975 5,461,723,110 총포괄손익 0 0 0 3,433,291,264 24,393,820,406 0 27,827,111,670 16,801,793,840 44,628,905,510 자기주식 처분(취득) 0 0 (9,829,804,290) 0 0 0 (9,829,804,290) 0 (9,829,804,290) 주식기준보상원가 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 23,020,080 (23,020,080) 0 0 0 0 7,400,765 7,400,765 연차배당 0 0 0 0 (12,489,112,000) 0 (12,489,112,000) (2,395,000,000) (14,884,112,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증감 0 0 (3,953,307) 0 0 0 (3,953,307) (174,378,970) (178,332,277) 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 23,020,080 (9,856,777,677) 0 (12,489,112,000) 0 (22,322,869,597) (2,561,978,205) (24,884,847,802) 2021.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (30,617,680,967) 2,273,955,429 233,520,923,484 0 311,338,350,362 96,706,570,228 408,044,920,590 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 83 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 84 기 제 83 기 제 82 기 영업활동현금흐름 (10,889,446,999) 25,718,509,796 31,550,423,699 영업으로부터 창출된 현금 (주38) 15,807,839,583 27,732,283,197 36,321,855,037 법인세납부 (26,697,286,582) (2,013,773,401) (4,771,431,338) 투자활동현금흐름 57,127,533,242 101,623,737,092 (4,749,305,491) 이자의 수취 1,371,892,839 1,565,283,471 1,432,684,679 단기금융상품의 감소(증가) 56,857,572,207 (84,792,752,250) 2,238,459,021 단기대여금의 감소 1,028,843,742 252,240,683 39,338,718 장기대여금의 감소(증가) 272,000,000 0 (1,046,811,483) 장기금융상품의 증가 (1,640,275,000) (3,109,942,200) (861,241,459) 기타유동자산의 감소 230,092,105 0 0 기타비유동자산의 감소(증가) (44,871,611) (33,039,551) 97,602,574 관계기업및공동기업투자의 처분(취득) (32,039,400) 0 908,044,337 연결범위의 변동 (154,359,155) 0 (541,311,470) 유형자산의 처분 270,084,638 326,789,921,135 100,469,851 유형자산의 취득 (1,194,569,739) (1,102,898,783) (8,484,876,489) 정부보조금의 수령 0 147,622,309 0 투자부동산의 취득 0 (137,570,013,471) 0 무형자산의 처분 718,262 206,358 86,158,415 무형자산의 취득 (181,460,066) (356,800,220) (427,068,669) 보증금의 감소(증가) 343,904,420 (166,090,389) 1,709,246,484 재무활동현금흐름 (30,568,316,815) (110,419,846,537) (9,075,237,011) 이자의 지급 (775,389,711) (3,361,670,616) (4,346,411,866) 배당금의 지급 (14,884,112,000) (2,395,000,000) (598,750,000) 차입금의 차입 2,158,146,239 33,762,966,565 12,570,865,000 차입금의 상환 (1,800,000,000) (134,100,000,000) (12,870,865,000) 리스부채의 상환 (5,258,824,776) (4,332,675,988) (4,011,940,930) 자기주식의 처분(취득) (9,829,804,290) 0 175,612,902 비지배지분의 변동 (178,332,277) 6,533,502 6,252,883 현금및현금성자산의 증가(감소) 15,669,769,428 16,922,400,351 17,725,881,197 기초현금및현금성자산 133,248,677,528 122,403,950,724 103,936,624,227 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,815,857,968 (6,077,673,547) 741,445,300 기말현금및현금성자산 154,734,304,924 133,248,677,528 122,403,950,724 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "최상위 지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 최상위 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 최상위 지배기업의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%)입니다. (2) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 현황 ① 당기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 245,803 9,840 6,295 (2,774) ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 168,859 16,578 57,101 21,872 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 70,481 30,753 92,822 3,607 ㈜몬도브릿지(*3) 한국 음료점업 ㈜유수홀딩스 0.00% - - - (50) ㈜진저나인(*2) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 100.00% 3,856 26 10 (1,171) Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 5,449 3,401 18,019 554 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 49,345 33,160 130,988 6,990 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 5,387 2,097 8,956 961 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 15,320 9,810 75,054 2,829 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,134 4,311 - 257 Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,677 7,913 16,099 (197) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 20,153 11,391 74,330 866 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 11,277 1,006 11,562 471 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) (*1) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 325 2,520 - - Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 13,571 10,014 58,924 1,377 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 725 2,252 - (35) Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 1,595 1,246 3,085 (138) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 437 461 143 (25) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 848 296 192 (55) Eusu Logistics Myanmar Ltd 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 100.00% 536 380 226 22 Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd 중국 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 937 906 128 44 Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 2,145 4,068 6,348 1,017 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,580 2,589 12,910 942 Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd (*3) 중국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 0.00% - - 192 (312) Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 747 182 503 63 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 240 - - (4) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 8,580 202 11,950 1,204 Logis 9. Inc (*3) 미국 소프트웨어개발 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 0.00% - - 553 (553) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 당기 중 신규 설립으로 연결대상에 포함되었습니다. (*3) 당기 중 청산으로 (주)몬도브릿지, Logis 9, Inc, Cyber Logitec (shanghai) Co., Ltd가 연결대상에서 제외되었으며, 청산 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 299,345 38,515 13,877 84,623 ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 151,929 18,079 54,071 (26,964) ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 49,392 13,346 66,024 912 ㈜몬도브릿지 한국 음료점업 ㈜유수홀딩스 100.00% 563 163 793 (33) Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,725 2,410 8,824 31 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 25,089 16,702 63,781 1,804 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,648 1,527 4,361 379 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 8,490 6,122 48,715 (287) Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,650 4,064 - (524) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,387 7,415 10,554 (126) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 17,042 10,004 46,738 (278) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 10,318 1,555 9,840 194 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*1) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 297 2,311 (123) (505) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 99.00% 8,913 6,997 20,401 43 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 70.00% 723 2,139 - (43) Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 66.67% 962 503 1,822 (132) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 51.00% 510 508 157 (25) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd. 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 765 219 196 (2) Eusu Logistics Myanmar Ltd. 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd. 50.00% 499 150 532 (30) ESL Trading(Shanghai) Co., Ltd . 중국 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 298 311 102 4 Cyberlogitec America, Inc. 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 1,988 4,719 6,714 (1,679) Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 13,331 10,564 13,664 668 Cyber Logitec (Shanghai) Co., Ltd . 중국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 175 298 472 (266) Cyber Logitec Spain, S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 710 177 501 101 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 240 2 - (4) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd. 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 6,889 451 10,465 754 Logis 9, Inc. 미국 소프트웨어개발 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 99.34% 430 8,417 1,424 (2,295) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2022년 3월 11일 이사회에서 승인되고, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력은 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 18: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 27: 수익인식 - 설치 및 구축용역의 수익인식 시기 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 22: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 - 주석 39: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 연결실체의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품 및 음료 등의 원재료로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산의 경우 중도상환금액이 실질적으로 (계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는) 계약상 액면금액과 미지급된 계약상 이자 발생액을 나타내며, 이러한 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정과 손익에 적용합니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)을 참고하시기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 금융자산 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품 ① 위험회피회계연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. ② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. ③ 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융자산과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180~365일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180~365일을 초과한 경우 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180~365일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이 가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 35년~37년 9개월 시설장치 10 년 기계장치 3~5년 차량운반구 3~5년 집기비품 3년 ~ 7년 사용권자산 1년 ~ 10 년 기타유형자산 3~5년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년~37년 9개월을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 개발비 4년 ~ 5년 기타무형자산 2년 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 영업권종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권의 경우 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다.계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 연결실체는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(6) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결실체는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다. (13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원 급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화 ① 외화거래연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 고객으로부터 현금 외의 대가를 수령하지 않으며, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결실체의 임대수익은 단일의 계약을 통해 단일의 수행의무를 제공하고 있다고 판단하므로 거래가격을 배분하고 있지 않습니다. ⑤ 수익인식 연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체의 용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법과 산출법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 5. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 84(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 154,630,193 - - 154,630,193 단기금융자산 26,044,054 25,051,038 - 51,095,092 장기금융자산 2,305,699 417,640 - 2,723,339 매출채권및기타채권 89,131,971 - - 89,131,971 장기매출채권및기타채권 475,878 - - 475,878 기타자산 (유동/비 유동) 4,600,102 - - 4,600,102 합 계 277,187,897 25,468,678 - 302,656,575 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 45,841,277 45,841,277 차입금(유동/비유동) - - 5,356,500 5,356,500 임대보증금(유동/비유동) - - 6,531,917 6,531,917 리스부채(유동/비유동) - - 10,911,832 10,911,832 합 계 - - 68,641,526 68,641,526 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 제 83(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 133,169,475 - - 133,169,475 단기금융자산 21,190,368 83,029,356 - 104,219,724 장기금융자산 4,256,501 408,880 - 4,665,381 매출채권및기타채권 67,472,109 - - 67,472,109 장기매출채권및기타채권 1,500,546 - - 1,500,546 기타자산(유동/비유동) 4,878,500 - - 4,878,500 합 계 232,467,499 83,438,236 - 315,905,735 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 44,906,213 44,906,213 차입금(유동/비유동) - - 6,921,299 6,921,299 임대보증금(유동) - - 5,354,917 5,354,917 리스부채(유동/비유동) - - 3,863,788 3,863,788 합 계 - - 61,046,217 61,046,217 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. ① 제 84(당) 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - - (1,116,171) (1,116,171) 이자수익 1,200,251 - - - 1,200,251 평가/처분손익 - 108,253 - - 108,253 포괄손익 : 평가손익(*) - - - - - (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. ② 제 83(전) 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - - (3,450,146) (3,450,146) 이자수익 1,928,707 - - - 1,928,707 평가/처분손익 - 358,799 - - 358,799 포괄손익 : 평가손익(*) - - 349,443 - 349,443 (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 유동자산 : 매출채권 92,278,175 77,519,631 대손충당금 (10,924,589) (11,774,443) 현재가치할인차금 - (374,990) 미수금 11,288,173 4,756,450 대손충당금 (3,490,253) (3,490,253) 미수수익 389,949 331,040 단기대여금 280,516 505,504 대손충당금 - (121,472) 유동성장기대여금 - 120,642 매출채권및기타채권 합계 89,821,971 67,472,109 비유동자산 : 장기매출채권 393,586 361,216 장기대여금 82,292 1,260,802 대손충당금 - (121,472) 장기매출채권및기타채권 합계 475,878 1,500,546 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 39에서 설명하고 있습니다. 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사업부문 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 재고자산 기타 - 4,018 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 유동자산: 보증금 17,917 - 선급금 6,205,445 1,707,734 선급비용 2,433,835 1,855,313 기타유동자산 1,187,680 1,915,560 합 계 9,844,877 5,478,607 비유동자산: 보증금 4,582,185 4,867,175 장기선급비용 42,877 126,036 기타비유동자산 628,224 597,200 합 계 5,253,286 5,590,411 9. 장ㆍ단기금융자산 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 26,044,054 2,305,699 21,190,368 4,256,501 당기손익-공정가치 측정 금융자산 25,051,038 417,640 83,029,356 408,880 합계 51,095,092 2,723,339 104,219,724 4,665,381 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 이자 율은 0.20% 에서 4.60% 까 지 로 구성되어 있으며(전기: 0.65%-4.60%), 8년 이내 에 만기가 도래합 니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은 1.20%에서 1.90% 까지로 구성 되어 있습니다(전기: 0.66%-4.06%). 연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어 개발 25.00% 1,691,058 25.00% 1,363,595 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어 개발 35.00% 3,572,988 35.00% 4,380,457 JPC Solutions Co., Ltd(*) 싱가포르 소프트웨어 개발 35.00% 32,039 - - 소 계 5,296,085 5,744,052 공동기업: H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 중국 종합물류 50.00% 429,169 50.00% 396,494 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 태국 종합물류 49.00% 485,109 49.00% - 소 계 914,278 396,494 합 계 6,210,363 6,140,546 (*) 당기중 신규로 취득하였습니다 . (2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 84(당) 기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 및 대체 순손익에 대한지분 증감 기타증감 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 1,363,594 - 231,034 96,430 1,691,058 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 4,380,457 - (1,269,593) 462,124 3,572,988 JPC Solutions Co., Ltd - 32,039 - - 32,039 소 계 5,744,051 32,039 (1,038,559) 558,554 5,296,085 공동기업: H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 396,494 - (12,535) 45,210 429,169 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. - - 483,126 1,983 485,109 소 계 396,494 - 470,591 47,193 914,278 합 계 6,140,545 32,039 (567,968) 605,747 6,210,363 ② 제 83(전) 기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 순손익에 대한지분 증감 기타증감 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 916,173 489,735 (42,314) 1,363,594 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 4,196,324 565,950 (381,817) 4,380,457 소 계 5,112,497 1,055,685 (424,131) 5,744,051 공동기업: H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 457,377 (65,758) 4,875 396,494 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. - - - - 소 계 457,377 (65,758) 4,875 396,494 합 계 5,569,874 989,927 (419,256) 6,140,545 (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 84(당) 기 기말> One Tech Stop Pte. Ltd. 15,351,162 8,586,928 6,764,234 8,563,067 (4,496,197) Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 16,684,243 3,251,207 13,433,036 15,568,361 924,138 JPC Solutions Co., Ltd 106,798 - 106,798 - - H International Logistics(Fujian) Co., Ltd 1,024,028 165,691 858,337 1,324,436 (35,501) Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 7,617,402 6,627,383 990,019 33,961,926 1,116,088 83(전) 기 기말> One Tech Stop Pte. Ltd. 16,602,271 11,147,891 5,454,379 22,000,590 1,958,941 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. 18,596,618 2,111,302 16,485,316 7,865,417 1,766,064 H International Logistics (Fujian) Co., Ltd. 900,499 107,512 792,988 1,148,209 (131,450) Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 3,775,480 3,896,952 (121,472) 14,496,434 288,686 11. 파생금융상품 연결실체는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하였습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하였고, 전기 중계약기간이 종료되어 당기말 현재 파생상품은 없습니다. 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기와 전기의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 84(당) 기> 이자율스왑 - - - - 83(전) 기> 이자율스왑 - - - 349,443 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 시설장치 622,293 (108,684) - 513,609 1,018,303 (951,769) - 66,534 기계장치 126,172 (114,673) - 11,499 131,607 (112,467) - 19,140 차량운반구 929,273 (492,294) - 436,979 636,584 (375,999) - 260,585 집기비품 10,242,839 (8,748,629) (104,566) 1,389,644 9,870,005 (8,064,181) (141,471) 1,664,353 리스개량자산 60,937 (51,241) - 9,696 56,665 (44,362) - 12,303 사용권자산 17,249,429 (6,310,382) - 10,939,047 8,939,775 (5,137,906) - 3,801,869 기타유형자산 262,181 (116,772) - 145,409 241,131 (80,790) - 160,341 합 계 29,493,124 (15,942,675) (104,566) 13,445,883 20,894,070 (14,767,474) (141,471) 5,985,125 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 기말장부금액 84(당) 기> 시설장치 66,534 495,000 - - (1) (54,934) 7,010 513,609 기계장치 19,140 1,070 - - (4,631) (5,413) 1,333 11,499 차량운반구 260,585 237,307 11,325 - (15,249) (81,345) 24,356 436,979 집기비품 1,664,353 822,529 - - (301,265) (856,828) 60,855 1,389,644 리스개량자산 12,303 - - - - (3,394) 787 9,696 사용권자산 3,801,869 - - 11,414,005 - (4,411,738) 134,911 10,939,047 기타유형자산 160,341 - - - - (30,263) 15,331 145,409 합 계 5,985,125 1,555,906 11,325 11,414,005 (321,146) (5,443,915) 244,583 13,445,883 83(전) 기> 토지 4,061,583 - (4,061,583) - - - - - 시설장치 491,750 59,694 - - - (498,959) 14,049 66,534 기계장치 20,939 5,307 - - - (6,246) (860) 19,140 차량운반구 400,759 - - - (66,293) (65,315) (8,566) 260,585 집기비품 2,158,910 874,447 - - (107,161) (1,252,117) (9,726) 1,664,353 리스개량자산 11,026 15,828 - - (10,848) (2,342) (1,361) 12,303 사용권자산 4,889,986 - - 3,457,076 - (4,518,703) (26,490) 3,801,869 기타유형자산 199,470 - - - - (29,325) (9,804) 160,341 건설중인자산 3,420,127 - (3,420,127) - - - - - 합 계 15,654,550 955,276 (7,481,710) 3,457,076 (184,302) (6,373,007) (42,758) 5,985,125 (*1) 당기 중 사용중인 리스차량을 취득함에 따라 관련 예치보증금을 차량운반구로 계정대체 하였고, 전기 중 토지와 건설중인자산을 보유목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다. (*2) 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거가 포함되었습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 131,794,049 - 131,794,049 131,794,049 - 131,794,049 건물 13,257,674 (580,990) 12,676,684 13,257,674 (206,868) 13,050,806 합 계 145,051,723 (580,990) 144,470,733 145,051,723 (206,868) 144,844,855 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적 지출 대체로 인한 증감(*) 감가상각 기말장부금액 84(당) 기> 토지 131,794,049 - - - 131,794,049 건물 13,050,806 - - (374,122) 12,676,684 합 계 144,844,855 - - (374,122) 144,470,733 83(전) 기> 토지 - - 131,794,049 - 131,794,049 건물 - - 13,257,674 (206,868) 13,050,806 건설중인자산 - 137,570,013 (137,570,013) - - 합 계 - 137,570,013 7,481,710 (206,868) 144,844,855 (*) 전기 중 보유목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다. 당 기말 현재 투자부동산의 장부가액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. (3) 당기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 임대수익 4,463,618 2,359,400 운용비용 (1,656,718) (665,119) 합 계 2,806,900 1,694,281 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 대체로 인한 증감 처분 및 폐기 상각액 손상차손 환율효과 기말장부금액 84(당) 기> 회원권 2,220,523 - - - - - - 2,220,523 영업권 4,313,681 - - - - (55,801) 427,272 4,685,152 개발비 1,007,487 - - - (1,007,474) - 1 14 기타무형자산 1,122,406 10,398 376,809 (718) (836,012) - 4,114 676,997 건설중인자산 114,000 171,062 (190,000) - - - - 95,062 합 계 8,778,097 181,460 186,809 (718) (1,843,486) (55,801) 431,387 7,677,748 83(전) 기> 회원권 2,220,523 - - - - - - 2,220,523 영업권 6,863,122 - - - - (2,587,892) 38,451 4,313,681 개발비 2,216,457 - - - (1,208,970) - - 1,007,487 기타무형자산 5,244,296 242,800 - (1,040) (4,361,998) - (1,652) 1,122,406 건설중인자산 - 114,000 - - - - - 114,000 합 계 16,544,398 356,800 - (1,040) (5,570,968) (2,587,892) 36,799 8,778,097 (2) 영업권 손상연결실체는 PT EUSU LOGISTICS INDONESIA 및 DOU Holdings Limited(산하 종속기업 Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd 포함)을 현금창출단위로 식별하고 있으며,해당 현금창출단위 인수에 따른 영업권을 인식하고 있습니다. 연결실체는 상기 현금창출단위의 회수가능금액을 측 정하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 PT EUSU LOGISTICS INDONESIA의 영업권 계상액 중 회수가능금액에 미달하는 부분에 대해 55,801천원의 손상차손을 인식하였습니다. 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 유동부채 : 매입채무 39,331,539 26,357,250 미지급금 7,075,862 7,088,875 미지급비용 2,482,404 11,460,088 매입채무및기타채무 합계 48,889,805 44,906,213 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,612,535 - 3,355,511 - 기타 2,606,674 371,407 9,911,100 89,611 합 계 6,219,209 371,407 13,266,611 89,611 17. 차입금 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 외화차입금 (주)하나은행 bahrain 3M LIBOR + 1.3% 2021.12.05 - 3,264,000(USD 3,000,000) 외화차입금 (주)하나은행 bahrain 3M LIBOR + 1.3% 2022.12.12 3,556,500(USD 3,000,000) - 외화차입금 Radius Bank 1.00% (*1) - 652,800(USD 600,000) 외화차입금 미창석유공업㈜ 5.010% (*2) - 217,600(USD 200,000) 외화차입금 Bank of America 1.00% (*1) - 378,559(USD 347,940) 외화차입금 Radius Bank 1.00% (*1) - 608,340(USD 559,136) 원화차입금 한국산업은행 산업금융채 6M +4.2% 2022.03.17 1,800,000 1,800,000 단기차입금 잔액 5,356,500 6,921,299 (*1) 종속회사의 단기차입금(SBA PPP Loan)은 COVID-19으로 인한 미연방정부의 중소기업 지원정책으로써 고용유지 조건등 일정조건을 충족할 경우, 원리금이 탕 감되는 차입금이며, 탕감 승인 후 최종 상환금액 및 만기가 결정됩니다. 당기 중 Radius Bank등으로부터 차입한 USD 1,507,076 은 전액 탕감받아 채무면제이익등으로 계상되었습니다. (*2) 종속회사 청산에 따라 만기전 조기 정산되었습니다. (2) 당 기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기초금액 6,921,299 12,573,400 당기증가 2,158,146 33,762,967 당기감소 (1,800,000) (39,100,000) 채무면제이익 (1,326,538) - 환율효과 (596,407) (315,068) 기말금액 5,356,500 6,921,299 18. 리스 (1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구, 집기비품을 리스하고 있습니다. 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 연결실체는 집기비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 집기비품 합계 84(당) 기 > 기초 장부금액 3,337,908 458,403 5,558 3,801,869 감가상각비 (4,201,658) (208,804) (1,276) (4,411,738) 사용권자산 추가 11,182,524 234,267 - 11,416,791 사용권자산의 제거 - (2,786) - (2,786) 환율효과 192,007 (57,548) 452 134,911 기말 장부금액 10,510,781 423,532 4,734 10,939,047 83(전) 기> 기초 장부금액 4,377,755 503,727 8,504 4,889,986 감가상각비 (4,242,516) (272,754) (3,433) (4,518,703) 사용권자산 추가 3,265,733 332,609 6,577 3,604,919 사용권자산의 제거 (14,668) (127,392) (5,783) (147,843) 환율효과 (48,396) 22,213 (307) (26,490) 기말 장부금액 3,337,908 458,403 5,558 3,801,869 ② 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 사용권자산 상각비 4,411,738 4,518,703 리스부채에 대한 이자비용 804,145 286,051 단기리스와 관련된 비용 362,047 600,589 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 94,725 126,410 부채로 계상하지 아니한 변동리스료 788,126 841,378 합 계 6,460,781 6,373,131 ③ 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 4,273,427 8,349,799 2,064,164 2,075,641 차감: 현재가치할인차금 (584,835) (1,126,559) (127,437) (148,579) 합 계 3,688,592 7,223,240 1,936,727 1,927,062 ④ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 1년 이내 4,273,427 2,064,164 1년 초과 2년 이내 2,441,168 1,358,877 2년 초과 3년 이내 2,111,546 389,654 3년 초과 3,797,085 327,110 소계 12,623,226 4,139,805 차감: 현재가치할인차금 (1,711,394) (276,016) 차감: 유동성대체 (3,688,592) (1,936,727) 합 계 7,223,240 1,927,062 ⑤ 당기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 리스부채와 관련한 현금유출 5,258,825 4,332,676 단기리스와 관련한 현금유출 362,047 600,589 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련한 현금유출 94,725 126,410 합 계 5,715,597 5,059,675 ⑥ 연장선택권일부 부동산 리스는 연 결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연 결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연 결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연 결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연 결실체는 연 결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자 연결실체 는 투자부동산 으로 보유 하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료수익은 3,453,570천원 ( 전기 리스료 수익: 7,797,679 천원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 1년 이내 3,597,025 2,505,982 1년 초과 ~ 2년 이내 2,352,858 2,156,612 2년 초과 ~ 3년 이내 2,051,662 785,621 3년 초과 4,221,697 918,238 19. 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 84(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) - 25,051,038 417,640 25,468,678 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 83(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) - 82,302,045 1,136,191 83,438,236 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 평가기법은 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 수준2 기초자산 공정가치 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치에 의하여 산정된 투자신탁 등의 공정가치 수준3 순자산가치 보유지분의 순자산가치 등 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 급여 57,827,961 62,660,189 장기종업원 급여 2,949 - 해고급여 151,312 1,916,012 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,705,799 3,454,156 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 678,975 1,965,445 합 계 61,366,996 69,995,802 연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 확정급여채무 18,468,000 21,407,390 사외적립자산의 공정가치 (18,651,992) (22,580,489) 확정급여제도부채(자산)인식액 (183,992) (1,173,099) (3) 당 기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기초금액 21,407,390 25,975,361 당기근무원가 2,713,975 3,385,774 이자원가 290,752 430,160 퇴직금 지급액 (5,050,975) (8,086,156) 확정급여제도의 재측정요소 (982,112) (273,676) 전입(전출) 20,487 (20,487) 기타증감 68,483 (3,586) 기말금액 18,468,000 21,407,390 (4) 당 기와 전기 중 사외 적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기초금액 22,580,489 22,146,722 사외적립자산의 기대수익 298,928 361,778 사외적립자산납입액 800,000 5,070,000 퇴직금 지급액 (5,027,911) (4,983,403) 확정급여제도의 재측정요소 (20,002) (14,608) 전입(전출) 20,488 - 기말금액 18,651,992 22,580,489 (5) 당기말 과 전기말의 사외적립자산은 다 음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 원리금 보장형 금융상품 18,648,746 22,376,964 파생상품 - 200,280 국민연금전환금 3,246 3,245 합 계 18,651,992 22,580,489 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 재무적가정의 변동 660,466 (258,569) 경험조정 손익 321,646 328,380 인구통계적 가정 손익 - 203,865 사외적립자산 재측정요소 손익 (20,002) (14,608) 확정급여채무 재측정요소 합계 962,110 259,068 법인세 효과 (260,946) (84,430) 법인세 차감 후 확정급여채무 재측정요소 합계 701,164 174,638 (7) 보험수리적가정 당 기말 과 전기말 현재 주 요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 할인율 2.34% ~ 2.52% 1.41% ~ 1.82% 미래임금인상률 3.00% ~ 7.06% 3.00% ~ 7.21% (8) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 1% 증가시 확정급여채무 17,497,038 19,358,068 당기근무원가 2,188,334 2,466,253 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 1% 감소시 1% 증가시 확정급여채무 19,373,959 17,500,297 당기근무원가 2,443,755 2,210,999 21. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 단기금융자산 237,100 237,100 (주)하나은행 수입신용장발행 관련 담보 제공 보증금 320,085 320,085 우리은행 장기금융자산 417,640 417,640 소프트웨어공제조합 계약이행 담보 제공 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융자산 237,100 217,600 수입신용장발행 관련 담보 제공 2,201,917 - 입주사 임대보증금 102,386 90,031 은행보증 예금 등 - 5,900,540 계약이행 담보제공 장기금융자산 27,704 25,202 은행보증 예금 등 2,250,000 2,851,917 입주사 임대보증금 417,640 400,489 소프트웨어공제조합 보증금 320,085 293,760 수입신용장발행 관련 담보 제공 합계 5,556,832 9,779,539 22. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 다음과 같으며, 보고기간 종료일 현재 상기소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원, USD, INR) 원고 피고 소송금액 진행정도 내용 이OO (주)싸이버로지텍 USD 83,700 2심 계류중 용역대금 청구 김OO (주)유수홀딩스 KRW 50,000 1심 계류중 용역대금 청구 Rameshwar Transport Eusu Logistics India Private Limited INR 900,000 1심 계류중 용역대금 청구 (2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 거래기관 구분 한도 만기일 제공받는 지급보증 : 서울보증보험(주) 공탁보증보험 8,000 2022-11-14 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 30,000 2022-12-30 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 130,000 2022-02-28 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 250,000 2022-04-22 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 100,000 2022-05-31 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 30,000 2022-08-31 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 564,360 2022-10-21 하나은행 Standby LC 237,100 2022-11-09 Roanoke Standby LC 320,085 2022-10-25 서울보증보험(주) 이행보증 288,134 2026-03-14 소프트웨어공제조합 이행보증 등 21,383,180 2024-12-15 (3) 당기말 현재 연결실체는 (주)하나은행과 50억원 한도의 차입약정을 맺었으며, 사용금액은 없습니다. (4) 당 기말 현재 투자부동산의 임차권자인 (주)스타벅스커피코리아와 (주)신세계푸드는 각각 임차권 250,0 00천원과 근저당권 300,000천원을 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 롯데손해보험(주), 삼성화재해상 보험(주)가 제공하는 부보금액 40,222,420천원의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니 다. 또 한, 운송주선계약과 관련하여 MARSH TT Club Insurance Ltd.가 제공하는 부보금액 USD 10,000,000의 보험에 가입하고 있습니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 기타자본잉여금 1,379,894 1,356,874 합 계 41,056,622 41,033,602 (3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기초 41,033,602 41,033,602 연결범위 변동 23,020 - 기말 41,056,622 41,033,602 24. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 자기주식 (30,029,593) (20,199,789) 기타자본조정 (588,088) (561,115) 합 계 (30,617,681) (20,760,904) (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기초 (20,760,904) (20,774,334) 자기주식 취득 (9,829,804) - 연결범위 변동 등 (26,973) - 주식보상비용 - 13,430 기말 (30,617,681) (20,760,904) 25. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 지분법자본변동 130,520 (91,486) 해외사업환산손익 2,143,435 (1,067,850) 합 계 2,273,955 (1,159,336) 26. 이익잉여금(1) 당기과 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 기초 221,616,215 33,699,785 당기순이익 24,026,922 79,973,810 확정급여제도의 재측정손익 366,898 (5,291) 재평가잉여금의 대체 - 107,947,911 배당금 (12,489,112) - 기말 233,520,923 221,616,215 (2) 잉여금처분계산서당기와 전기 중 최상위지배기업의 잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. 잉여금처분액은 2022년 3월 29일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. (단위: 천원) 과 목 제 84(당) 기 제 83(전) 기 처분예정일 2022년 03월 29일 처리확정일 2021년 3월 30일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 159,838,736 176,124,913 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 162,386,890 (16,346,744) 당기순이익(손실) (2,774,089) 84,622,703 확정급여제도의 재측정손익 225,935 (98,958) 재평가잉여금 대체 - 107,947,912 Ⅱ. 잉여금 처분액 (10,450,541) (13,738,023) 이익준비금 적립 (950,049) (1,248,911) 배당금 지급 (9,500,492) (12,489,112) Ⅲ. 차기이월이익잉여금 149,388,195 162,386,890 27. 수익 (1) 수익원천 연결실체의 주요 수익 은 종합물류, IT 및 임대수익 등이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 종합물류 427,902,607 252,627,995 IT 71,934,731 70,551,419 임대수익 등 6,304,140 14,670,168 소계 506,141,478 337,849,582 연결조정 (2,437,160) (3,036,055) 합 계 503,704,318 334,813,527 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분되며, 보고부문별 수익정보와 조정사항은 다음과 같습니다. ① 제 84(당) 기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타 연결조정 주요 지리적 시장 국내 60,901,189 7,320,534 6,304,140 (2,336,293) 72,189,570 미국 72,407,293 6,315,266 - (100,867) 78,621,692 유럽 13,172,475 536,520 - - 13,708,995 그 외 281,421,650 57,762,411 - - 339,184,061 합계 427,902,607 71,934,731 6,304,140 (2,437,160) 503,704,318 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - 3,887,744 - - 3,887,744 유지보수 - 68,046,987 - (658,921) 67,388,066 복합운송주선업 427,456,238 - - - 427,456,238 트레이딩(유통매출) 121,159 - - - 121,159 임대수익 - - 4,463,617 (7,000) 4,456,617 기타 325,210 - 1,840,523 (1,771,239) 394,494 합계 427,902,607 71,934,731 6,304,140 (2,437,160) 503,704,318 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - - - - 기간에 걸쳐 이행 427,902,607 71,934,731 4,699,140 (832,160) 503,704,318 이외 수익 - - 1,605,000 (1,605,000) - 합계 427,902,607 71,934,731 6,304,140 (2,437,160) 503,704,318 ② 제 83(전) 기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타 연결조정 주요 지리적 시장 국내 64,263,532 7,494,410 14,670,168 (2,893,019) 83,535,091 미국 48,714,634 7,864,484 - (143,036) 56,436,082 유럽 10,553,536 789,102 - - 11,342,638 그 외 129,096,293 54,403,423 - - 183,499,716 합계 252,627,995 70,551,419 14,670,168 (3,036,055) 334,813,527 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - 5,351,882 - - 5,351,882 유지보수 - 65,199,537 - (701,885) 64,497,652 복합운송주선업 252,109,447 - - (194,231) 251,915,216 트레이딩(유통매출) 97,087 - - - 97,087 임대수익 - - 12,165,922 (350,921) 11,815,001 기타 421,461 - 2,504,246 (1,789,018) 1,136,689 합계 252,627,995 70,551,419 14,670,168 (3,036,055) 334,813,527 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 775,231 (58,579) 716,652 기간에 걸쳐 이행 252,627,995 70,551,419 12,289,937 (1,372,476) 334,096,875 이외 수익 - - 1,605,000 (1,605,000) - 합계 252,627,995 70,551,419 14,670,168 (3,036,055) 334,813,527 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 91,981,761 76,732,329 계약자산 690,000 1,148,518 계약부채 (3,749,633) (1,488,392) 계약자산은 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 용역 구분 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 설치 및 구축 연결실체는 고객이 요구하는 설계대로 소프트웨어를 설치 및 구축하는 용역을 제공합니다. 설치 및 구축 용역은 프로젝트 단위로 구분되며, 각 프로젝트가 수행되는 기간은 업무의 범위, 복잡성 등에 따라 다양합니다. 연결실체는 프로젝트 별로 계약에서 정하는 일정한 단계에 도달할 때 대금을 청구합니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 관련 원가는 발생한 시점에 인식합니다.선수금은 계약부채(매입채무및기타채무)에 포함되어 있습니다. 유지보수 연결실체는 소프트웨어의 설치 및 구축 용역이 완료된 후 추가적으로 별도의 유지보수 용역을 제공합니다. 유지보수용역은 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공되며, 연결실체는계약에서 정하는 일정한 주기(월 또는 분기 등)마다 대금을청구합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 관련 원가는 발생한 시점에 인식합니다.선수금은 계약부채(매입채무및기타채무)에 포함되어 있습니다. 복합운송주선업 연결실체는 적절한 운송수단의 선택을 포함하여 화물의 운송에 관한 일체의 용역을 제공합니다. 연결실체가 제공하는 용역에는 통관, 하역, 내륙운송 등 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 필요한 모든 용역이 포함됩니다.연결실체는 고객의 주문에 의해 서면 또는 그 밖의 사업관행에 따라 계약을 체결합니다. 연결실체가 이행하여야 하는 수행의무는 당해 계약에서 정하는 바에 따라 결정됩니다.복합운송계약 하에서 연결실체는 일반적으로 (수출ㆍ입)통관, 항공 또는 해상 운송, 하역, 내륙운송 등 다양한 수행의무를 이행하여야 하는데, 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 일련의 결합된 수행의무의 이행을 통해 고객에게 효익이 제공되는 것으로 보아 이를 별도의 수행의무로 인식하지 않습니다. 연결실체가 수행의무를 이행하여 고객에게 제공하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률은 산출법에 따라 측정합니다.다만, 연결실체는 보고기가말 시점 운송용역제공이 미완료된 건에 대해서 진행률을 합리적으로 측정할 수 없을 경우에도 최소한 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수할 것으로 예상함에 따라, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다. 매니지먼트수익 연결실체는 종속기업 및 관계기업이 사업을 이행하는데 필요한 물류시스템을 제공하고, 이러한 물류시스템에 대한 유지 및 관리 업무를 수행합니다. 종속기업 및 관계기업이 연결실체의 물류시스템을 이용하는 경우 연결실체는 종속기업 및 관계기업에 대해 연결실체의 상표를 사용하여 선하증권을 발급할 수 있는 권리를 부여합니다. 연결실체의 물류시스템을 이용하는 종속기업 및 관계기업에 대해 연결실체의 상표를 사용하여 선하증권을 발급할 수 있는 권리를 부여하고 그에 따라 지급받는 대가는 계약상 구별되는 별도의 상표권(로열티)에 해당합니다. 상표권은 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 트레이딩(유통매출) 연결실체는 특정 구매처와 계약을 통해 재화를 구입하고, 당해 재화를 공급계약을 체결한 고객에게 판매합니다. 연결실체는 고객의 요구에 따라 연결실체의 명의로 특정 구매처와 재화를 구입하는 계약을 체결합니다. 그러나 고객이 인수를 거절하는 경우 당해 재화를 다른 외부고객에게 판매하는 것이 사실상 불가능하며, 이러한 점을 고려할때 연결실체는 재화에 대한 통제권을 보유하지 아니하며 단순히 물품구입대행의 역할만을 수행합니다. 따라서 연결실체는 대리인으로서 순액을 수익으로 인식합니다. 임대서비스 부동산 임대용역은 고객에게 계약기간 동안 임대목적물(부동산)에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 부동산 임대용역의 경우 고객은 연결실체가 수행하는 임대용역서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 급여 29,913,723 32,282,483 퇴직급여 2,249,746 4,035,666 복리후생비 5,711,616 4,931,731 감가상각비 4,234,599 4,644,037 투자부동산상각비 374,122 206,868 무형자산상각비 745,841 804,981 전산비 2,442,372 1,811,671 제세공과금 1,329,562 1,581,883 수선유지비 1,150,113 2,205,982 수도광열비 104,215 554,287 지급수수료 5,874,038 5,826,136 접대비 319,956 412,242 개발비 182,353 766,658 대손상각비(환입) 1,567,056 5,175,562 기타 판매관리비 4,501,085 5,070,937 합 계 60,700,397 70,311,124 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (1) 제 84(당) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 27,917,187 29,913,723 57,830,910 퇴직급여 1,286,340 2,249,746 3,536,086 복리후생비 2,445,837 5,711,616 8,157,453 감가상각비 1,209,316 4,234,599 5,443,915 투자부동산상각비 - 374,122 374,122 무형자산상각비 1,097,645 745,841 1,843,486 운임비용 374,625,994 - 374,625,994 기타비용 14,074,125 17,470,750 31,544,875 합 계 422,656,444 60,700,397 483,356,841 (2) 제83(전) 기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 급여 30,377,706 32,282,483 62,660,189 퇴직급여 3,299,948 4,035,666 7,335,613 복리후생비 3,137,358 4,931,731 8,069,089 감가상각비 1,728,970 4,644,037 6,373,007 투자부동산상각비 - 206,868 206,868 무형자산상각비 4,765,987 804,981 5,570,968 운임비용 221,110,988 - 221,110,988 재고자산의 변동 2,464 - 2,464 재고 매입액 213,775 - 213,775 기타비용 15,061,576 23,405,357 38,466,933 합 계 279,698,771 70,311,124 350,009,895 30. 기타금융수익과 기타금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기타금융수익 : 금융자산 평가이익 41,304 352,472 금융자산 처분이익 554,513 6,327 기타금융수익 합계 595,817 358,799 기타금융비용 : 금융자산 평가손실 481,506 - 금융자산 처분손실 6,058 - 지급금융수수료 30,883 87,830 기타금융비용 합계 518,447 87,830 31. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 32,379 112,895,651 투자자산처분이익 1,340,137 - 채무면제이익 1,326,538 - 대손충당금환입 247,266 630,193 임대수입 6,867 7,080 잡이익 2,565,925 1,094,469 기타영업외수익 합계 5,519,112 114,627,393 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 83,441 127,926 무형자산손상차손 55,801 2,587,892 무형자산처분손실 - 833 대손상각비 - 2,061 손해배상손실 62,438 17,694 기부금 3,646 1,411,110 잡손실 780,755 715,669 기타영업외비용 합계 986,081 4,863,185 기타영업외손익 4,533,031 109,764,208 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 법인세비용(수익) : (5,241,848) 24,846,352 당기법인세 (2,849,433) 26,590,764 일시적차이로 인한 이연법인세부채(자산) 변동액 (1,989,943) (1,583,825) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) (402,472) (160,587) (*) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 84(당) 기 제 83(전) 기 종속기업 및 관계기업투자주식의 자본변동 감소 (190,808) (4,289) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - (98,561) 확정급여제도의 재측정손익 (211,664) (57,737) 합 계 (402,472) (160,587) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 법인세비용차감전순이익 33,925,334 87,786,817 세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 7,463,573 19,313,100 조정사항: - 비공제비용 399,558 28,980 - 법인세추납액(환급액) (6,403,519) 103,131 - 외국납부세액 652,503 435,223 - 자본에 가감하는 법인세효과 (402,472) (160,587) - 추가 인식한 종속기업 관련 법인세 - (7,219,748) - 예상세율 변경효과 - 1,103,410 - 기타 (6,951,491) 11,242,843 법인세비용(수익) (5,241,848) 24,846,352 평균유효세율(*) - 28.30% (*) 당기에는 법인세이익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2022년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.(4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 84(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 미수수익 (60,500) 13,824 - (46,676) 무형자산 649,232 (630,092) - 19,140 감가상각비 90,734 (73,612) - 17,122 종속법인계상 일시적차이 (5,478,705) (1,293,418) - (6,962,931) 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) - - (2,487,091) 확정급여채무 4,683,182 (432,061) (211,664) 4,039,457 사외적립자산 (3,994,615) 539,773 - (3,454,842) 미지급비용 542,372 (236,934) - 305,438 사용권자산 (85,358) (842,353) - (927,711) 리스부채 82,144 793,055 - 875,199 수익인식시기 2,274,777 (872,675) - 1,402,102 자기주식 (1,008,918) 1,008,918 - - 이월결손금 86,718,714 1,472,889 - 88,191,603 기타 10,572,073 (3,573,936) (190,808) 6,998,137 소 계 92,498,041 (4,126,622) (402,472) 87,968,947 미인식 (94,238,498) 6,519,038 - (87,719,460) 합 계 (1,740,457) 2,392,416 (402,472) 249,487 ② 제 83(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감 기말금액 미수수익 (120,806) 60,306 - (60,500) 무형자산 168,083 481,149 649,232 감가상각비 3,342 87,392 - 90,734 종속법인계상 일시적차이 (12,694,164) 7,219,748 (4,289) (5,478,705) 종속기업관련 미배당이익 (2,487,091) - - (2,487,091) 확정급여채무 6,214,490 (1,473,571) (57,737) 4,683,182 사외적립자산 (5,309,150) 1,314,535 - (3,994,615) 미지급비용 474,297 68,075 - 542,372 사용권자산 192,007 (277,365) - (85,358) 리스부채 (186,279) 268,423 - 82,144 수익인식시기 2,248,756 26,021 - 2,274,777 자기주식 (1,008,918) - - (1,008,918) 토지 (1,370,794) 1,370,794 - - 건물 (2,158,687) 2,158,687 - - 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 98,561 - (98,561) - 재평가이익 (30,446,847) 30,446,847 - - 이월결손금 82,764,901 3,953,813 - 86,718,714 기타 8,482,223 2,089,850 - 10,572,073 소 계 44,863,924 47,794,704 (160,587) 92,498,041 미인식 (48,188,206) (46,050,292) - (94,238,498) 합 계 (3,324,282) 1,744,412 (160,587) (1,740,457) (6) 연결실체는 기말 세무상 이월결손금 중 실현가능성이 없는 것으로 판단되는 부분은 이연법인세자산으로 인식하 지 않고 있습니다. 관련하여 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 세무상 이월결손금은 400,769,401 천원입니다. (7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기말금액 이연법인세자산 14,128,740 이연법인세부채 13,879,253 당기법인세자산 3,306,368 당기법인세부채 3,167,729 33. 주당손익 (1) 당 기와 전 기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 당기순이익 39,167,182 62,940,465 지배기업소유주지분 24,026,922 79,973,810 가중평균유통보통주식수(*) 24,255,140주 24,978,224주 기본주당순손익 총 기본주당순손익 1,615원 2,520원 지배기업소유주지분 991원 3,202원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,786,672)주 (1,063,588)주 가중평균유통보통주식수 24,255,140주 24,978,224주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 34. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회 사 명 기타특수관계자 국내 재단법인 양현 국외 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd., H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd.,Harmony Creative Solutions Pte. Ltd., One Tech Stop Pte. Ltd. JPC Solutions Co., Ltd (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 제 84(당) 기 제 83(전) 기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 특수관계자 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 502,078 356,598 34,416 337,317 282,467 H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd. - 427,990 - 324 152,749 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. - - - 5,343,910 - One Tech Stop Pte. Ltd. - - - 3,993,472 841,378 합 계 502,078 784,588 34,416 9,675,023 1,276,594 ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환율효과 기말 84(당) 기> Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. (*) 기타특수관계자 대여금 816,001 - (610,012) 31,112 237,101 One Tech Stop Pte. Ltd. 기타특수관계자 대여금 972,752 - (998,757) 26,005 - 합계 1,788,753 - (1,608,769) 57,117 237,101 83(전) 기> Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. (*) 기타특수관계자 대여금 984,129 - (115,780) (52,348) 816,001 One Tech Stop Pte. Ltd. 기타특수관계자 대여금 1,157,800 - (126,430) (58,618) 972,752 합계 2,141,929 - (242,210) (110,966) 1,788,753 (*) 관계기업 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.의 대여금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 주요 특수관계자에 대한 그 밖의 거래 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 이자수익 이자비용 유형자산 처분 지분취득 출자 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 34,416 - - - - (3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 기타 특수관계자 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 1,524,258 164,771 1,294,236 161,483 H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 2,411 263,080 2,368 188,491 Harmony Creative Solutions Pte. Ltd. - - 1,412,795 45,174 One Tech Stop Pte. Ltd. - - 974,259 82,311 합 계 1,526,669 427,851 3,683,658 477,459 (4) 당기 및 전기 중 지배기업이 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 급여 486,700 486,700 퇴직급여 120,900 120,900 35. 비지배지분(1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)싸이버로지텍과 그 종속기업 제 84(당) 기 제 83(전) 기 비지배지분율 59.88% 59.88% 기초 79,126,434 98,479,770 당기순이익 14,927,816 (16,839,282) 배당금 (2,395,000) (2,395,000) 자본변동 1,294,211 (206,626) 기타 (1,120) 87,572 기말 92,952,341 79,126,434 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)싸이버로지텍과 그 종속기업 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 유동자산 135,821,990 134,787,466 비유동자산 39,361,707 29,539,185 유동부채 19,607,460 31,460,757 비유동부채 332,244 713,937 자본 155,243,993 132,151,957 지배기업 소유주지분 62,291,652 53,025,523 비지배지분 92,952,341 79,126,434 매출 71,934,731 70,551,419 당기순이익 24,927,982 (28,135,861) 기타포괄손익 2,234,206 (373,701) 총포괄이익 27,162,189 (28,509,562) 지배기업 소유주지분 10,940,162 (11,438,506) 비지배지분 16,222,027 (17,071,056) 영업활동으로 인한 현금흐름 24,283,247 13,842,273 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,153,482) 2,684,226 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,440,753) (11,587,003) 현금및현금성자산의 증가 14,689,012 4,939,496 기초 현금및현금성자산 101,520,395 102,361,195 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,645,450 (5,780,295) 기말 현금및현금성자산 120,854,857 101,520,396 36. 사업부문별 재무정보(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 종합물류 복합운송주선업, 트레이팅(유통매출) 및 매니지먼트 용역 제공 IT 소프트웨어의 설치 및 구축, 유지보수 용역 제공 기타 임대용역 등 제공 (2) 당기와 전기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 84(당) 기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 IT 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 427,902,607 71,934,731 6,304,140 (2,437,160) 503,704,318 영업손익 20,614,165 6,351,130 (5,479,358) (1,138,460) 20,347,477 당기순손익 19,561,579 24,927,982 (3,995,168) (1,327,211) 39,167,182 자산 136,990,742 175,183,697 249,658,279 (60,125,626) 501,707,092 부채 66,376,240 19,939,704 9,865,905 (2,519,677) 93,662,172 감가상각비와 무형자산상각비 3,604,145 3,373,881 790,421 (106,924) 7,661,523 ② 제 83(전) 기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 IT 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 252,627,995 70,551,419 14,670,168 (3,036,055) 334,813,527 영업손익 2,024,482 (18,617,513) 2,969,057 (1,572,394) (15,196,368) 당기순손익 1,603,147 (28,135,861) 84,590,125 4,883,054 62,940,465 자산 82,523,885 164,326,651 299,907,938 (48,513,121) 498,245,353 부채 34,562,441 32,174,694 38,678,544 4,528,811 109,944,490 감가상각비와 무형자산상각비 3,432,995 8,175,413 809,163 (266,728) 12,150,843 (3) 지역별 재무정보① 당기와 전기의 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 국내 72,189,571 83,535,091 해외 431,514,747 251,278,436 합 계 503,704,318 334,813,527 ② 당기말과 전기말 현재 지역별 사업용고정자산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 국내 153,846,698 151,928,296 해외 12,418,767 8,403,016 합 계 166,265,465 160,331,312 (*) 유무형자산, 투자부동산 및 기타사업용고정자산의 합계액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당기에 연결실체 총 수익 비중이 10%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 없 습니다. 37. 프로젝트 계약(1) 당기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 IT(설치및구축)부문 6,349,705 44,549,807 29,919,733 14,630,074 4,759,981 (4,069,981) 2,824,060 당기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 프로젝트가 수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다. (2) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치 는 금액은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 구축 용역계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기초계약잔액 3,404,714 1,630,238 당기계약액 11,460,994 7,652,852 당기계약수익 (6,404,528) (5,351,882) 환율효과 726,092 (526,494) 기말계약잔액 9,187,272 3,404,714 38. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 당기순이익 39,167,182 62,940,465 조정 항목 : 법인세비용(수익) (5,241,848) 24,846,352 이자손익 (84,080) 1,521,439 잡이익 (644,965) (588,879) 잡손실 - 5,337 외화환산손익 (6,385,841) 7,845,539 채무면제이익 (1,326,538) - 대손상각비 1,567,056 5,175,562 기타의 대손상각비 환입 (247,266) (628,132) 금융자산 평가손익 440,202 (352,472) 금융자산 처분손익 (548,455) (6,327) 지분법평가손익 567,968 (989,927) 종속기업투자주식 처분손익 (1,340,137) - 재고자산폐기손실 4,018 - 감가상각비 5,443,915 6,373,007 투자부동산상각비 374,122 206,868 무형자산상각비 1,843,486 5,570,968 유형자산처분손익 51,062 (112,767,725) 무형자산처분손익 - 833 무형자산손상차손 55,801 2,587,892 퇴직급여 3,536,086 7,335,613 복구충당부채환입 (395,712) - 수선비 (32,005) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (12,187,814) 24,251,879 미수금의 감소(증가) (376,953) 357,078 미수수익의 감소 51,728 237,791 재고자산의 감소 - 4,932 선급비용의 증가 (427,872) (176,918) 선급금의 감소(증가) (4,502,555) 165,902 기타유동자산의 증가 (482,350) (217,514) 기타비유동자산의 감소(증가) (8,689) 209,564 매입채무의 증가(감소) 4,923,015 (1,004,388) 미지급금의 감소 (401,513) (396,438) 미지급비용의 증가(감소) (4,849,784) 65,726 선수금의 증가 288,536 864,187 선수수익의 증가 3,099,305 902,095 기타유동부채의 증가(감소) (6,105,704) 5,829,643 기타비유동부채의 감소 (9,721) (27,356) 장기미지급금의 감소 - (4,618) 임대보증금의 증가(감소) 1,429,837 (1,223,281) 장기종업원급여부채의 감소 (16,051) - 사외적립자산의 감소(증가) 4,227,912 (86,596) 관계사 전출 - (20,487) 퇴직금의 지급 (5,647,538) (11,075,331) 영업에서창출된현금 15,807,840 27,732,283 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 건설중인자산의 본계정 대체 - 140,990,140 파생상품금융부채의 평가 - 448,004 장기대여금의 유동성대체 797,385 129,799 사용권자산 및 리스부채의 인식 11,414,005 1,244,206 매출채권의 제각 2,880,238 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금유입(유출) 리스부채 변동 이자비용 환율변동 등(*1) 기말 차입금 6,921,299 358,146 - - (1,922,945) 5,356,500 리스부채 3,863,789 (5,258,825) 11,187,224 804,145 315,499 10,911,832 합계 10,785,088 (4,900,679) 11,187,224 804,145 (1,607,446) 16,268,332 (*1) 환율변동 등에는 기차입금(SBA PPP Loan) 전액을 탕감 받은 채무면제이익등 이 포함되어 있습니다. 39. 위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 파생금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체의 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체 의 보고기간종료일 현재 화폐성 외 화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 EUR JPY USD 기타 EUR JPY USD 기타 외화자산 1,230,365 30,394 163,538,540 762,048 816,702 46,089 163,302,285 958,399 외화부채 1,931,329 30,265 40,508,346 510,109 1,709,799 429 33,503,587 1,569,144 법인세차감전 손익에 영향을 미치 는 환율효과는 다 음과 같습니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 8,278,067 (8,278,067) 8,256,174 (8,256,174) 외화부채 (2,149,002) 2,149,002 (1,839,148) 1,839,148 순효과 6,129,065 (6,129,065) 6,417,026 (6,417,026) ② 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 5,356,500 3,264,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (53,565) 53,565 (32,640) 32,640 (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 154,630,193 - 154,630,193 133,169,475 - 133,169,475 단기금융자산 51,095,092 - 51,095,092 104,219,724 - 104,219,724 장기금융자산 2,723,339 - 2,723,339 4,665,382 - 4,665,382 매출채권및기타채권 99,476,832 (10,344,861) 89,131,971 82,858,278 (15,386,168) 67,472,110 장기매출채권및기타채권 475,878 - 475,878 1,622,018 (121,472) 1,500,546 기타자산(유동/비유동) 4,600,102 - 4,600,102 4,878,500 - 4,878,500 합 계 313,001,436 (10,344,861) 302,656,575 331,413,377 (15,507,640) 315,905,737 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기초 대손충당금 잔액 (15,386,168) (121,472) (14,230,788) (405,230) 순대손처리액 2,960,132 - 3,432,762 - 대손상각비 등 환입(계상)액 (1,441,262) 121,472 (4,831,188) 283,758 해외사업환산손익 등 (547,544) - 243,046 - 기말 대손충당금 잔액 (14,414,842) - (15,386,168) (121,472) ① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 6개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 임대수익 관련 매출채권의 경우 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 연결실체는 매출채권의 경우 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제84(당) 기 기말 제83(전) 기 기말 국내 26,896,015 7,465,709 미국 13,794,427 2,527,395 유럽 2,857,115 9,708,706 그 외 49,124,204 57,804,047 합계 92,671,761 77,505,857 기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권 및 장기매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 0.06% ~ 5.93% 43,221,538 750,000 (204,073) No 30일 이내 0.06% ~ 6.99% 20,592,062 200,000 (124,565) No 31일 이상 60일 이내 0.06% ~ 13.11% 7,522,455 200,000 (238,632) No 60일 초과 180일 이내 9.89% ~ 17.30% 6,778,798 200,000 (176,636) No 180일 초과 16.69% ~ 100% 8,321,073 - (4,058,261) No 손상구간 75%~100% 6,337,400 - (6,122,422) Yes 소계 92,773,326 1,350,000 (10,924,589) 내부거래 및 현재가치할인차금 (101,565) - - 합계 92,671,761 1,350,000 (10,924,589) ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. (단위: 천원) 기 간 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 매입채무및기타채무 45,841,277 45,841,277 45,841,277 - - 차입금 5,356,500 5,427,159 1,846,383 3,580,776 - 임대보증금 6,531,917 6,531,917 - 6,531,917 - 리스부채(유동/비유동) 10,911,832 12,648,127 2,548,276 1,743,971 8,355,880 합 계 68,641,526 70,448,480 50,235,936 11,856,664 8,355,880 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 부 채 93,662,172 109,944,490 자 본 408,044,921 388,300,863 부채비율 22.95% 28.31% 4. 재무제표 재무상태표 제 84 기 2021.12.31 현재 제 83 기 2020.12.31 현재 제 82 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 84 기 제 83 기 제 82 기 자산 유동자산 46,095,911,350 103,918,610,790 7,257,813,983 현금및현금성자산 (주5,33) 6,038,041,588 9,476,449,759 1,014,173,315 단기금융자산 (주5,7,17,19,33) 39,538,761,979 94,067,386,158 5,787,565,364 매출채권및기타채권 (주5,6,31,33) 347,234,323 348,441,159 378,100,314 재고자산 0 0 5,890,107 당기법인세자산 (주29) 157,293,030 0 0 기타유동자산 (주9) 14,580,430 26,333,714 72,084,883 매각예정비유동자산 0 0 215,834,472,685 비유동자산 199,706,852,545 195,426,611,854 59,599,807,694 장기금융자산 (주5,7,17,19,33) 2,290,275,000 4,217,917,000 2,777,292,943 종속기업투자 (주8) 47,964,415,327 44,485,749,341 44,635,135,039 유형자산 (주11,16) 3,606,629,503 153,082,843 8,090,176,130 투자부동산 (주12) 144,470,732,689 144,844,854,445 0 무형자산 (주13) 674,520,000 674,520,000 674,520,000 이연법인세자산 (주29) 49,015,016 0 2,825,482,357 기타비유동자산 (주5,9,20,33) 651,265,010 1,050,488,225 597,201,225 자산총계 245,802,763,895 299,345,222,644 282,692,094,362 부채 유동부채 7,293,278,749 36,957,104,763 96,935,986,241 매입채무및기타채무 (주5,14,31) 328,188,638 608,301,998 900,270,966 임대보증금 (주5,31,33) 6,538,717,000 5,354,917,000 0 유동성장기부채 0 0 95,000,000,000 유동성파생상품금융부채 0 0 448,003,982 유동성리스부채 (주5,16,32) 274,622,318 41,060,207 33,874,036 당기법인세부채 (주29) 0 25,428,852,881 94,563,967 기타유동부채 (주15) 151,750,793 5,523,972,677 459,273,290 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 0 0 9,472,538,212 비유동부채 2,546,391,845 1,557,954,443 326,594,421 리스부채 (주5,16,32) 2,466,226,161 45,406,652 14,622,448 확정급여부채 (주18) 18,042,484 707,609,589 311,971,973 이연법인세부채 (주29) 0 804,938,202 0 기타비유동부채 62,123,200 0 0 부채총계 9,839,670,594 38,515,059,206 106,735,118,874 자본 자본금 (주21) 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 (주21) 39,676,728,061 39,676,728,061 39,676,728,061 기타자본 0 0 (349,443,105) 자본조정 (주23) (30,217,787,895) (20,387,983,605) (20,387,983,605) 이익잉여금(결손금) (주24) 161,399,623,135 176,436,888,982 (16,034,767,683) 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본 0 0 107,947,911,820 자본총계 235,963,093,301 260,830,163,438 175,956,975,488 자본과부채총계 245,802,763,895 299,345,222,644 282,692,094,362 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 83 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 84 기 제 83 기 제 82 기 영업수익 (주25,31) 6,294,640,187 13,876,936,902 14,395,961,246 영업비용 (주26,31) 10,530,475,288 10,891,952,746 9,470,797,350 영업이익(손실) (4,235,835,101) 2,984,984,156 4,925,163,896 금융수익 (주5,27) 906,283,048 547,277,470 267,767,414 금융비용 (주5,27) 642,078,532 2,795,875,138 3,302,015,769 순금융수익(원가) 264,204,516 (2,248,597,668) (3,034,248,355) 기타영업외손익 (주28) 276,252,677 112,908,982,054 (41,040,515) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,695,377,908) 113,645,368,542 1,849,875,026 법인세비용(수익) (주29) (921,289,142) 29,022,665,547 (16,559,368,423) 당기순이익(손실) (2,774,088,766) 84,622,702,995 18,409,243,449 기타포괄손익 225,934,919 250,484,955 (510,885,612) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 225,934,919 (98,958,150) (472,567,631) 확정급여제도의 재측정요소 (주18) 225,934,919 (98,958,150) (472,567,631) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 349,443,105 (38,317,981) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주5,10) 0 349,443,105 (38,317,981) 총포괄손익 (2,548,153,847) 84,873,187,950 17,898,357,837 주당손익 (주30) 총 기본주당순손익 (단위 : 원) (114) 3,388 737 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 83 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 매각예정자산 관련 자본 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 107,636,786,696 (33,971,443,501) 0 157,864,845,579 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,409,243,449 0 18,409,243,449 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (472,567,631) 0 (472,567,631) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (38,317,981) 0 0 (38,317,981) 재평가잉여금 매각예정자산관련 자본대체 0 0 0 (107,947,911,820) 0 107,947,911,820 0 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 소계 0 0 0 (107,986,229,801) (472,567,631) 107,947,911,820 (510,885,612) 총포괄손익 0 0 0 (107,986,229,801) 17,936,675,818 107,947,911,820 17,898,357,837 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분(취득) 0 0 193,772,072 0 0 0 193,772,072 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 0 0 193,772,072 0 0 0 193,772,072 2019.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,387,983,605) (349,443,105) (16,034,767,683) 107,947,911,820 175,956,975,488 2020.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,387,983,605) (349,443,105) (16,034,767,683) 107,947,911,820 175,956,975,488 당기순이익(손실) 0 0 0 0 84,622,702,995 0 84,622,702,995 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (98,958,150) 0 (98,958,150) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 349,443,105 0 0 349,443,105 재평가잉여금 매각예정자산관련 자본대체 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 107,947,911,820 (107,947,911,820) 0 기타포괄손익 소계 0 0 0 349,443,105 107,848,953,670 (107,947,911,820) 250,484,955 총포괄손익 0 0 0 349,443,105 192,471,656,665 (107,947,911,820) 84,873,187,950 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분(취득) 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,387,983,605) 0 176,436,888,982 0 260,830,163,438 2021.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,387,983,605) 0 176,436,888,982 0 260,830,163,438 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,774,088,766) 0 (2,774,088,766) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 225,934,919 0 225,934,919 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 매각예정자산관련 자본대체 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 소계 0 0 0 0 225,934,919 0 225,934,919 총포괄손익 0 0 0 0 (2,548,153,847) 0 (2,548,153,847) 연차배당 0 0 0 0 (12,489,112,000) 0 (12,489,112,000) 자기주식 처분(취득) 0 0 (9,829,804,290) 0 0 0 (9,829,804,290) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 0 0 (9,829,804,290) 0 (12,489,112,000) 0 (22,318,916,290) 2021.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (30,217,787,895) 0 161,399,623,135 0 235,963,093,301 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 84 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 83 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 82 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 84 기 제 83 기 제 82 기 영업활동현금흐름 (34,105,876,304) 5,250,446,164 6,351,893,057 영업으로부터 창출된 현금 (주32) (8,523,341,094) 5,400,890,895 6,325,718,147 법인세납부 (25,582,535,210) (150,444,731) 26,174,910 투자활동현금흐름 53,422,883,286 101,020,086,455 (4,894,760,850) 이자의 수취 315,132,503 162,629,001 188,316,231 배당금의 수취 1,605,000,000 1,605,000,000 401,250,000 단기금융상품의 처분 224,025,238,664 13,590,278,884 8,486,542,764 단기금융상품의 취득 (165,824,661,647) (99,900,915,977) (7,631,204,265) 장기금융상품의 취득 (1,640,275,000) (3,085,756,200) (848,268,400) 종속기업투자주식의 취득 (5,000,000,000) 0 0 종속기업투자주식의 처분 348,607,433 0 0 유형자산의 취득 (844,819,808) (55,224,419) (7,494,197,180) 유형자산의 처분 39,437,926 326,738,700,637 0 투자부동산의 취득 0 (137,570,013,471) 0 보증금의 감소(증가) 430,247,000 (464,612,000) 2,800,000 기타비유동자산의 증가 (31,023,785) 0 2,000,000,000 재무활동현금흐름 (22,755,415,153) (97,808,256,175) (3,161,158,714) 차입금의 차입 0 30,000,000,000 0 차입금의 상환 0 (125,000,000,000) 0 이자의 지급 0 (2,767,835,714) (3,294,258,892) 배당금의 지급 (12,489,112,000) 0 0 자기주식의 처분(취득) (9,829,804,290) 0 175,612,902 리스부채의 상환 (436,498,863) (40,420,461) (42,512,724) 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,438,408,171) 8,462,276,444 (1,704,026,507) 기초현금및현금성자산 9,476,449,759 1,014,173,315 2,718,199,822 기말현금및현금성자산 6,038,041,588 9,476,449,759 1,014,173,315 ※ 제84기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다 . 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하 였습니다. 당사의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자 (지분율 : 47.05%) 입 니다 . 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2022년 2월 14일 이사회에서 승인되고, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 33: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정 ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있 습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17: 금융상품 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 당사의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 영업비용에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정과 손익에 적용합니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)을 참고하시기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품 ① 위험회피회계당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. ② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의 공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. ③ 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융자산과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이 가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 35년~37년 9개월 시 설 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 집 기 비 품 4~5년 사 용 권 자 산 1~10년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(6) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 당사는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로분류하였습니다. (13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원 급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화 ① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 용역을검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 고객으로부터 현금 외의 대가를 수령하지 않으며, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하여야 합니다. 당사의 임대수익은 단일의 계약을 통해 단일의 수행의무를 제공하고 있다고 판단하므로 거래가격을 배분하고 있지 않습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사의 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 산출법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순 손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 범주별 금융 상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 84(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 6,035,295 - - 6,035,295 단기금융자산 14,487,724 25,051,038 - 39,538,762 장기금융자산 2,290,275 - - 2,290,275 매출채권및기타채권 347,234 - - 347,234 기타자산(유동/비유동) 23,041 - - 23,041 합 계 23,183,569 25,051,038 - 48,234,607 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 328,189 328,189 임대보증금(유동) - - 6,538,717 6,538,717 리스부채(유동/비유동) - - 2,740,848 2,740,848 합 계 - - 9,607,754 9,607,754 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 제 83(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 9,471,810 - - 9,471,810 단기금융자산 12,576,325 81,491,061 - 94,067,386 장기금융자산 4,217,917 - - 4,217,917 매출채권및기타채권 348,441 - - 348,441 기타자산(유동/비유동) 464,613 - - 464,613 합 계 27,079,106 81,491,061 - 108,570,167 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 608,302 608,302 임대보증금(유동) - - 5,354,917 5,354,917 리스부채(유동/비유동) - - 86,467 86,467 합 계 - - 6,049,686 6,049,686 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. ① 제 84(당) 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - - (131,521) (131,521) 이자수익 320,741 - - - 320,741 평가/처분손익 - 104,036 - - 104,036 ② 제 83(전) 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합계 이자비용 - - - (2,709,654) (2,709,654) 이자수익 223,226 - - - 223,226 평가/처분손익 - 324,052 - - 324,052 포괄손익 : 평가손익(*) - - 349,443 - 349,443 (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 유동자산 : 매출채권 124,669 89,825 미수금 33,865 75,524 미수수익 188,700 183,092 합 계 347,234 348,441 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 33에서 설명하고 있습니다. 7. 장 ㆍ단 기금융자산 당 기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 14,487,724 2,290,275 12,576,325 4,217,917 당기손익-공정가치금융자산 25,051,038 - 81,491,061 - 합계 39,538,762 2,290,275 94,067,386 4,217,917 당기말 현재 상각후원가 측정으로 분류된 금 융자 산의 이자율은 0.65%에서 1. 55% 까지로 구성되어 있으며(전기: 0.65%- 4.6% ), 8년 이내에 만기 가 도래합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은 1.20%에서 1.90% 까지로 구성 되어 있으며(전기: 0.66%-4.06%), 1년 이내 만 기가 도 래합니다. 당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. 8. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)싸이버로지텍 (*1) 한국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.13% 847,500 40.13% 847,500 (주)유수로지스틱스 한국 종합물류 100.00% 43,287,635 100.00% 43,287,635 (주)몬도브릿지(*2) 한국 음료점업 - - 100.00% 350,614 (주)진저나인(*3) 한국 앱 개발 및 공급업 100.00% 3,829,280 - - 합 계 47,964,415 44,485,749 (*1) 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권보유자의 조식화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 전기말 종속기업 회수가능금액이 종속기업투자주식 장부가액보다 미달하고 있어 해당 종속기업투자주식에 대한 손상을 인식하였으며, 당기 중 청산하였습니다. (*3) 당기 중 100% 지분참여를 통해 신규 설립하였으며, 당기말 종속기업 회수가능금액이 종속기업투자주식 장부가액보다 미달하고 있어 해당 종속기업투자주식에 대한 손상을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 기초 장부가액 44,485,749 44,635,135 취득 5,000,000 - 손상 (1,170,720) (149,386) 처분 (350,614) - 기말 장부가액 47,964,415 44,485,749 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 (유동자산) 선급금 - 5,261 선급비용 14,580 9,748 기타유동자산(*) - 11,325 합 계 14,580 26,334 (비유동자산) 미술품 628,224 597,200 임차보증금 - 453,287 예치보증금 23,041 1 합 계 651,265 1,050,488 10. 파생금융상품 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하였습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하였고, 전기 중계약기간이 종료되어 당기말 현재 파생상품은 없습니다. 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기와 전기의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 84(당) 기> 이자율스왑 - - - - 83(전) 기> 이자율스왑 - - - 349,443 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 시설장치 495,000 (41,250) 453,750 904,200 (904,199) 1 차량운반구 261,274 (53,103) 208,171 25,610 (25,609) 1 집기비품 611,000 (470,329) 140,671 500,148 (428,951) 71,197 사용권자산 3,099,993 (295,955) 2,804,038 125,440 (43,556) 81,884 건설중인자산 - - - - - - 합 계 4,467,267 (860,637) 3,606,630 1,555,398 (1,402,315) 153,083 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 기말장부금액 84(당) 기> 시설장치 1 495,000 - - (1) (41,250) 453,750 차량운반구 1 237,308 11,325 - (11,888) (28,575) 208,171 집기비품 71,197 112,512 263 - (1,892) (41,409) 140,671 사용권자산(*2) 81,884 - - 3,021,962 - (299,808) 2,804,038 합 계 153,083 844,820 11,588 3,021,962 (13,781) (411,042) 3,606,630 83(전) 기> 토지 4,061,583 - (4,061,583) - - - - 시설장치 489,775 - - - - (489,774) 1 차량운반구 20,660 - - - (9,641) (11,018) 1 집기비품 51,018 55,224 - - (554) (34,491) 71,197 사용권자산(*2) 47,014 - - 75,196 - (40,326) 81,884 건설중인자산 3,420,127 - (3,420,127) - - - - 합 계 8,090,177 55,224 (7,481,710) 75,196 (10,195) (575,609) 153,083 (*1) 당기 중 사용중인 리스차량을 취득함에 따라 관련 예치보증금을 차량운반구로 계정 대체하였고, 종속회사에서 사용하던 집기비품을 인수받아 종속기업투자주식을 집기비품으로 계정 대체하였습니다. 전기 중 토지와 건설중인자산의 보유목적 변경으로 투자부동산으로 계정대체 하였습니다. (*2) 당사는 당기와 전기 중 신규 리스자산에 대한 사용권자산을 인식하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 131,794,049 - 131,794,049 131,794,049 - 131,794,049 건물 13,257,674 (580,990) 12,676,684 13,257,674 (206,868) 13,050,806 합 계 145,051,723 (580,990) 144,470,733 145,051,723 (206,868) 144,844,855 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적 지출 대체로 인한 증감(*) 감가상각비 기말장부금액 84(당) 기> 토지 131,794,049 - - - 131,794,049 건물 13,050,806 - - (374,122) 12,676,684 합 계 144,844,855 - - (374,122) 144,470,733 83(전) 기> 토지 - - 131,794,049 - 131,794,049 건물 - - 13,257,674 (206,868) 13,050,806 건설중인자산 - 137,570,013 (137,570,013) - - 합 계 - 137,570,013 7,481,710 (206,868) 144,844,855 (*) 전기 중 보유목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다. 당 기말 현재 투자부동산의 장부가액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 임대수익 4,463,618 2,359,400 운용비용 (1,656,718) (665,119) 합 계 2,806,900 1,694,281 13. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 회원권 674,520 674,520 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 매입채무 93,534 179,508 미지급비용 232,591 68,094 미지급금 2,064 360,700 합 계 328,189 608,302 15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 선수금 - 104,269 예수금 4,764 4,123 예수제세 69,884 132,100 예수부가세 77,103 5,283,481 합 계 151,751 5,523,973 16. 리스(1) 리스이용자 당사는 건물, 차량운반구, 집기비품을 리스하고 있으며, 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.한편, 당사의 일부 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당하며, 당사는 이러한 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 건물 차량운반구 합계 차량운반구 기초 장부금액 - 81,884 81,884 47,014 감가상각비 (244,000) (55,808) (299,808) (40,326) 사용권자산 추가 취득 2,928,000 96,748 3,024,748 75,196 사용권자산의 제거(*) - (2,786) (2,786) - 기말 장부금액 2,684,000 120,038 2,804,038 81,884 (*) 리스기간 변동으로 사용권자산 재계산하였습니다. ② 리스와 관련하여 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 사용권자산 상각비 299,808 40,326 리스부채에 대한 이자비용 131,521 3,195 단기리스와 관련된 비용 77,887 157,551 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 8,798 5,015 합 계 518,014 206,087 ③ 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기 말 제 83(전) 기 기 말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 436,986 3,094,651 45,921 48,231 차감: 현재가치할인차금 (162,364) (628,425) (4,861) (2,824) 합 계 274,622 2,466,226 41,060 45,407 ④ 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 리스부채와 관련한 현금유출 436,499 40,420 단기리스와 관련한 현금유출 77,887 157,551 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련한 현금유출 8,798 5,015 합 계 523,184 202,986 ⑤ 당기말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기 말 제 83(전) 기 기 말 1년 이내 436,986 45,921 1년 초과 2년 이내 423,434 30,891 2년 초과 3년 이내 397,527 17,340 3년 초과 2,273,690 - 소계 3,531,637 94,152 차감: 현재가치할인차금 (790,789) (7,685) 차감: 유동성대체 (274,622) (41,060) 차감 계 2,466,226 45,407 (2) 리스제공자당사는 투자부동산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사 가 당기 중 인식한 리스료 수익은 3,460,570천원 ( 전 기 리스료 수익 : 8,048,796 천원 ) 입니 다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 1년 이내 3,597,025 2,505,982 1년 초과 2년 이내 2,352,858 2,156,612 2년 초과 3년 이내 2,051,662 785,621 3년 초과 4,221,697 918,238 17. 금융상품 공정가치 측정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당사의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말 과 전 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 84(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 25,051,038 - 25,051,038 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 83(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 80,763,750 727,311 81,491,061 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 평가기법은 아래와 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 수준2 기초자산 공정가치 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치에 의하여 산정된 투자신탁 등의 공정가치 수준3 순자산가치 보유지분의 순자산가치 등 18. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 급여 2,742,609 2,900,521 해고급여 151,312 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 400,093 349,909 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 249,750 253,587 합 계 3,543,764 3,504,017 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 확정급여채무 3,003,506 2,843,730 사외적립자산의 공정가치 (2,985,464) (2,136,120) 확정급여 제도 부채 인 식액 18,042 707,610 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기초금액 2,843,730 2,509,768 당기손익으로 인식 당기근무원가 388,416 344,310 이자원가 46,714 42,239 기타포괄손익으로 인식 재무적 가정 손실(이익) (132,131) 7,522 경험조정 손실(이익) (163,710) 127,768 기타 퇴직금 지급액 - (187,877) 전입액 20,487 - 기말금액 3,003,506 2,843,730 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기초금액 2,136,120 2,197,796 당기손익으로 인식 사외적립자산의 기대수익 35,037 36,640 기타포괄손익으로 인식 재측정요소 이익(손실) (6,180) 8,420 기타 사외적립자산 납입액 800,000 70,000 국민연금전환금 지급 - (1,115) 퇴직금 지급액 - (175,621) 전입액 20,487 - 기말금액 2,985,464 2,136,120 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 원리금보장형금융상품 2,982,219 1,932,595 투자펀드 - - 파생상품 - 200,280 국민연금전환금 3,245 3,245 합 계 2,985,464 2,136,120 (6) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 기말할인율 2.45% 1.73% 미래임금인상률 7.06% 7.21% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 1.0% 감소시 1.0% 증가시 확정급여채무 2,825,137 3,204,851 당기근무원가 345,236 401,084 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 1.0% 감소시 1.0% 증가시 확정급여채무 3,207,968 2,825,967 당기근무원가 397,529 348,827 19. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융자산 2,201,917 - 입주사 임대보증금 장기금융자산 2,250,000 2,851,917 입주사 임대보증금 합 계 4,451,917 2,851,917 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으 며, 보고기간 종료일 현재상기소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행정도 내용 김OO (주)유수홀딩스 50,000 1심 계류중 용역대금 청구 (2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 288,134천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당 기말 현재 투자부동산의 임차권자인 (주)스타벅스커피코리아와 (주)신세계푸드는 각각 임차권 250,0 00천원과 근저당권 300,000천원을 설정하고 있습니다. (4) 당사는 당기말 현재 투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 롯데손해보험(주), 삼성화재해상보험(주)가 제공하는 부보금액 40,222,420 천원 의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 22. 기타자본 (1) 당기말 현재 기타자본의 내역은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 기초 - (349,443) 파생상품평가손익 - 349,443 기말 - - 23. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 자기주식 (30,029,593) (20,199,789) 기타자본조정 (188,195) (188,195) 합 계 (30,217,788) (20,387,984) 24. 이 익 잉여금 (1) 당기말 과 전기말 현 재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 이익준비금 1,560,887 311,976 미처분이익잉여금(미처리결손금) 159,838,736 176,124,913 합 계 161,399,623 176,436,889 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기초금액 176,436,889 (16,034,768) 당기순이익(손실) (2,774,089) 84,622,703 확정급여제도 재측정손익 225,935 (98,958) 재평가잉여금 대체 - 107,947,912 배당금 지급 (12,489,112) - 기말금액 161,399,623 176,436,889 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당 사의 이익잉여금처분 계산서(안) 의 내역은 다음과 같습니다. 잉여금처분액은 2022년 3월 29일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. (단위: 천원) 과 목 제 84(당) 기 제 83(전) 기 처분예정일 2022년 3월 29일 처분확정일 2021년 3월 30일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 159,838,736 176,124,913 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 162,386,890 (16,346,744) 당기순이익(손실) (2,774,089) 84,622,703 확정급여제도의 재측정손익 225,935 (98,958) 재평가잉여금 대체 - 107,947,912 Ⅱ. 잉여금처분액 (10,450,541) (13,738,023) 이익준비금 적립 (950,049) (1,248,911) 배당금 지급 (9,500,492) (12,489,112) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 149,388,195 162,386,890 25. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 건물 임대서비스에 따른 임대수익입니다. 이외 수익은 종속기업으로부터 수령하는 배당수익 등이 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 임대료수익 4,463,618 11,820,370 배당금수입 1,605,000 1,605,000 기타 226,022 451,567 합 계 6,294,640 13,876,937 (2) 수익의 구분당사는 단일의 지리적 시장에서 단일의 서비스 계약을 체결하고 있으며, 서비스는 기간에 걸쳐 수행됨에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 만 약 단일계약 하에서 이러한 서비스가 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 용역 구분 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식정책 임대서비스 부동산 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 부동산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 부동산 임대용역의 경우 고객은 당사가 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. 26. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 급여 2,742,609 2,900,521 퇴직급여 801,155 603,496 복리후생비 346,108 299,753 감가상각비 411,042 575,609 투자부동산상각비 374,122 206,868 광고선전비 17,578 2,308 일반임차료 351,913 172,658 전산비 71,201 51,983 제세공과금 874,218 1,137,685 수선유지비 1,004,199 2,001,584 수도광열비 14,763 476,017 지급수수료 3,236,861 2,158,121 접대비 52,497 69,460 기타 232,209 235,890 합 계 10,530,475 10,891,953 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 금융수익: 이자수익 320,741 223,226 금융자산 평가이익 32,544 317,724 금융자산 처분이익 552,998 6,327 금융수익 합계 906,283 547,277 금융비용: 이자비용 - (2,706,459) 현재가치할인차금 상각이자 (131,521) (3,195) 금융자산 평가손실 (481,506) - 기타금융비용 (29,051) (86,221) 금융비용 합계 (642,078) (2,795,875) 합 계 264,205 (2,248,598) 28. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기타영업외수익: 잡이익 1,426,059 669,805 유형자산처분이익 25,658 112,890,611 영업외수익 합계 1,451,717 113,560,416 기타영업외비용: 기부금 (3,000) (3,000) 손해배상손실 - (14,468) 유형자산폐기손실 (1) 종속회사투자처분손실 (1,743) - 종속회사투자손상차손 (1,170,720) (149,386) 잡손실 - (484,580) 영업외비용 합계 (1,175,464) (651,434) 기타영업외손익 276,253 112,908,982 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 법인세비용(수익) : (921,289) 29,022,666 당기 법인세 부담액 - 25,499,252 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (3,611) (36,357) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (853,953) 3,630,421 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)(*) (63,725) (70,650) 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 - - (*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 84(당) 기 제 83(전) 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 현금흐름위험회피파생상품평가이익 - - - 448,004 (98,561) 349,443 보험수리적손익 289,660 (63,725) 225,935 (126,869) 27,911 (98,958) 합계 289,660 (63,725) 225,935 321,135 (70,650) 250,485 (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 법인세비용차감전순손익 (3,695,378) 113,645,369 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 (812,983) 25,001,981 조정사항 - 비공제비용(수익) (31,759) (23,225) - 이월결손금사용액 - (35,401,707) - 법인세추납액 (3,611) (36,357) - 세무상결손금에 대한 이연법인세자산 변동 (22,335) 37,654,509 - 기타 (50,601) 1,827,465 법인세비용(수익) (921,289) 29,022,666 유효세율(*) - 25.54% (*) 당기 중 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 기말 이연법인세자산(부채) 49,015 (804,938) 기초 이연법인세자산(부채) (804,938) 2,825,482 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 853,953 (3,630,420) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 84(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 확정급여채무 624,907 94,369 (63,725) 655,551 사외적립자산 (469,233) (186,855) - (656,088) 투자유가증권 6,446,970 - - 6,446,970 미지급비용 14,980 36,190 - 51,170 미수수익 (40,280) (1,234) - (41,514) 차량운반구 7,846 (2,824) - 5,022 투자부동산 7,694 9,319 - 17,013 시설장치 82,885 (82,885) - - 종속기업투자 32,865 224,693 - 257,558 금융자산 평가손익 (64,246) 163,018 - 98,772 대손상각비 5,554 - - 5,554 리스부채 19,022 583,964 - 602,986 사용권자산 (18,014) (598,874) - (616,888) 복구충당부채 13,667 - 13,667 이월결손금 83,718,443 652,724 - 84,371,167 자기주식 (1,008,918) - - (1,008,918) 소계 89,360,475 905,272 (63,725) 90,202,022 미인식 (90,165,413) 12,406 - (90,153,007) 합계 (804,938) 917,678 (63,725) 49,015 ② 제 83(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 가감하는 법인세 기말금액 확정급여채무 551,190 45,806 27,911 624,907 사외적립자산 (482,556) 13,323 - (469,233) 투자유가증권 6,446,970 - - 6,446,970 미지급비용 13,516 1,464 - 14,980 미수수익 (26,949) (13,331) - (40,280) 파생상품부채 98,561 - (98,561) - 토지 (1,370,794) 1,370,794 - - 재평가잉여금 (30,446,847) 30,446,847 - - 건물 (2,158,687) 2,158,687 - - 차량운반구 6,595 1,251 - 7,846 투자부동산 - 7,694 - 7,694 시설장치 - 82,885 - 82,885 종속기업투자 - 32,865 - 32,865 금융자산 평가손익 (1,859) (62,387) - (64,246) 대손상각비 5,554 0 - 5,554 선급비용 (8,159) 8,159 - - 리스부채 10,669 8,353 - 19,022 사용권자산 (10,343) (7,671) - (18,014) 이월결손금 81,465,641 2,252,802 - 83,718,443 자기주식 (1,008,918) - - (1,008,918) 소계 53,083,584 36,347,541 (70,650) 89,360,475 미인식 (50,258,102) (39,907,311) - (90,165,413) 합계 2,825,482 (3,559,770) (70,650) (804,938) (7) 당사는 기말 세무상 이월결손금 중 실현가능성이 없는 것으로 판단되는 부분은 이연법인세자산으로 인식하 지 않고 있습니다. 관련하여 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 세무상 이월결손금은 383,403,782천 원입 니다. (8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기말금액 이연법인세자산 2,372,423 이연법인세부채 2,323,408 당기법인세자산 157,293 당기법인세부채 - 30. 주당손익 ( 1 ) 당기와 전기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,774,089) 84,622,703 가중평균유통보통주식수(*) 24,255,140주 24,978,224주 기본주당손익 (114)원 3,388원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,786,672)주 (1,063,588)주 가중평균유통보통주식수 24,255,140주 24,978,224주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 31. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업(*) (주)싸이버로지텍, (주)유수로지스틱스, ㈜진저나인, CyberLogitec America, Inc., CyberLogitec Global Pte. Ltd., CyberLogitec Spain, S.L.U., DOU Holdings Limited,?CyberLogitec Vietnam Co., Ltd.(*), Eusu Logistics, Inc., Eusu Logistics B.V., Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd., Eusu Logistics (Shen Zhen) Co., Ltd., Eusu Logistics (Hong Kong) Co., Ltd., Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co.,Ltd., Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd., Eusu Logistics?India Pte. Ltd., Eusu Logistics, L.L.C.(U.A.E), Eusu LPG Supply Chain Management (Dalian) Co., Ltd., Eusu Trading (Shanghai) Co., Ltd., Eusu Logistics Vietnam Co., Ltd., Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd., Pt Eusu Logistics Indonesia, Eusu Trans Vietnam Co., Ltd., Eusu Logistics Myanmar Ltd. 기타특수관계자 재단법인 양현, Harmony Creative Solutions Pte. Ltd., One Tech Stop Pte. Ltd., H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd., Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. JPC Solutions Co., Ltd (*) 전기말 현재 종속기업이었던 몬도브릿지, Logis9, Inc., CyberLogitec (Shanghai) Co., Ltd. 는 당기 중 청산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. ( 2) 당 기와 전 기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 84(당) 기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 종속기업 (주)싸이버로지텍 1,697,024 37,778 (주)유수로지스틱스 60,407 4,308 (주)진저나인 7,000 9,500 합 계 1,764,431 51,586 ② 제 83(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 종속기업 (주)싸이버로지텍 1,665,960 77,458 (주)유수로지스틱스 332,865 2,154 (주)몬도브릿지 82,535 14,240 합 계 2,081,360 93,852 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 84(당) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출채권 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 7,445 3,016 - (주)유수로지스틱스 5,319 395 - (주)진저나인 - - 6,800 합 계 12,764 3,411 6,800 ② 제 83(전) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출채권 매입채무 종속기업 (주)싸이버로지텍 5,588 2,913 (주)유수로지스틱스 - 395 합 계 5,588 3,308 (4) 당기와 전기 중 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 관련계정 기초 증가 감소 기말 (주)진저나인 종속기업투자 (*) - 5,000,000 - 5,000,000 (*) 종속기업 설립에 대한 자본금 출자 (5) 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 급여 327,136 486,700 퇴직급여 119,316 120,900 32. 현금흐름(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 당기순이익(손실) (2,774,089) 84,622,703 조정 항목 : 법인세비용 (921,289) 29,022,666 이자손익 (189,220) 2,486,428 배당금수익 (1,605,000) (1,605,000) 금융자산 처분손익 (552,998) (6,327) 금융자산 평가손익 448,962 (317,724) 감가상각비 411,042 575,609 투자부동산상각비 374,122 206,868 퇴직급여 801,155 603,496 유형자산 처분손익 (25,657) (112,890,611) 종속기업투자주식 손상차손 1,170,720 - 종속기업투자주식 처분손실 1,743 149,386 잡이익 (276,804) (594,748) 잡손실 - 5,336 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 (40,291) (515,352) 미수금의 감소(증가) 41,081 (109,281) 재고자산의 감소 - 2,468 선급비용의 감소(증가) (4,832) 44,574 선급금의 감소 5,260 7,165 매입채무의 감소 (85,974) (150,296) 미지급비용의 증가 13,185 6,656 미지급금의 감소 (360,635) - 선수금의 증가(감소) (72,757) 104,084 예수금의 증가(감소) 641 (5,574) 예수제세의 감소 (62,215) (40,588) 예수부가세의 증가(감소) (5,206,378) 5,006,777 임대보증금의 증가(감소) 1,436,637 (873,096) 국민연금전환금의 증가 - 1,115 사외적립자산의 감소(증가) (800,000) 105,621 퇴직급여 지급액 (249,750) (441,464) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (8,523,341) 5,400,891 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 84(당) 기 제 83(전) 기 건설중인자산의 본계정 대체 - 140,990,140 파생상품금융부채의 평가 - 448,004 사용권자산 인식 및 제거 3,021,962 75,196 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채의 상계 및 대체 - 230,195 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금유입(유출) 리스부채변동 이자비용 기말 리스부채(유동/비유동) 86,467 (436,499) 2,959,359 131,521 2,740,848 합계 86,467 (436,499) 2,959,359 131,521 2,740,848 33. 금융위험관리 및 금융상품위험 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 당 사의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 당 사는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 6,035,295 - 6,035,295 9,471,810 - 9,471,810 단기금융자산 39,538,762 - 39,538,762 94,067,386 - 94,067,386 장기금융자산 2,290,275 - 2,290,275 4,217,917 - 4,217,917 매출채권및기타채권 347,234 - 347,234 348,441 - 348,441 기타자산(유동/비유동) 23,041 - 23,041 464,613 - 464,613 합 계 48,234,607 - 48,234,607 108,570,167 - 108,570,167 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 손상대상채권금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 5.93% 36,565 750,000 - - No 30일 이내 5.93% 29,446 200,000 - - No 31일 이상 60일 이내 13.11% 29,446 200,000 - - No 60일 초과 180일 이내 17.30% 29,212 200,000 - - No 합계 - 124,669 1,350,000 - - ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 328,189 328,189 328,189 - - 임대보증금(유동) 6,538,717 6,538,717 6,800 6,531,917 - 리스부채(유동/비유동) 2,740,848 3,531,637 406,993 29,993 3,094,651 합 계 9,607,754 10,398,543 741,982 6,561,910 3,094,651 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 84(당) 기 기말 제 83(전) 기 기말 부 채 9,839,671 38,515,059 자 본 235,963,093 260,830,163 부채비율 4.17% 14.77% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 ㈜유수홀딩스는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 29일 공정공시를 통해 정규 배당 성향에 대해 매년 배당가능이익이 있는 경우 일정 규모(FCF의 10~30%) 배당 예정임을 표명하였습니다. 또한, 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 2021년부터 2023년까지 3년간 발생하는 연결 당기순이익(비지배지분, 비경상적인 이익/손실 제외)의 30% 이상 주주환원에 활용할 예정입니다.당사는 2021년 5월 18일부터 2021년 6월 14일까지 유가증권시장을 통한 장내매수 방법으로 약 98억원의 자기주식을 취득하였습니다. (*) 자세한 사항은 2021년 3월 29일자 수시공시의무관련사항(공정공시), 2021년 5월 14일 주요사항보고서(자기주식취득결정), 2021년 6월 15일 자기주식 취득결과보고서 공시내용을 참고하시기 바랍니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 제 47 조(이익의 배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제 13조 제2항에 따라 정해진 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또 는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 47조의 2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9 월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기까지 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 제 48 조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제84기 제83기 제82기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 24,027 79,974 4,072 (별도)당기순이익(백만원) -2,774 84,623 18,409 (연결)주당순이익(원) 991 3,202 163 현금배당금총액(백만원) 9,500 12,489 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 39.5 15.6 - 현금배당수익률(%) 의결권 있는 주식 6.0 8.6 - 의결권 없는 주식 - - - 주식배당수익률(%) 의결권 있는 주식 - - - 의결권 없는 주식 - - - 주당 현금배당금(원) 의결권 있는 주식 400 500 - 의결권 없는 주식 - - - 주당 주식배당(주) 의결권 있는 주식 - - - 의결권 없는 주식 - - - ※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익이고, 당사는 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. ※ 상기 표의 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 4.9 2.9 ※ 결산배당은 공시된 정보 기준인 제 62기(1999년)부터 산출하였습니다. 당사는 제 62기(1999년)부터 제 71기(2008년)까지 10년간, 제78기(2015년)부터 제79기(2016년)까지 2년간 연속 배당하였습니다. 이후 한시적으로 상법상 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 중단하였으나, 제83기(2020년)부터 배당가능이익이 산출되어 배당을 실시하였습니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산하였습니다.※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2021년(제84기)까지의 과거 배당 이력을 기준으로 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 공시대상기간중에 자본금 변동사항 없습니다. (2) 전환사채 등 발행현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항]