유수홀딩스 사업보고서 (2025.12)
1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업) 등이 있습니다. 당사가 직접 보유하고 있는 종속회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍(*1) 8,825,000 53.16% 13,329 5.26 비상장 (주)유수로지스틱스 10,659,533 100.00% 72,592 28.62 비상장 (*1) 해당 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액(253,597백만원)으로 나눈 비율임.(2025년 12월 31일 별도재무제표 기준) ■ IT 부문 당사는 터미널, 해운, 물류 기업에 IT 기술을 활용한 업무용 솔루션을 개발하여 공급하거나 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 솔루션 판매는 본사 및 해외법인 등 국내외 판매조직을 통해 시스템 구축 및 유지보수 계약으로 진행하고 있습니다. 고객들의 니즈에 맞는 소프트웨어 패키지 개발역량과 이를 통해 축적된 관련 분야의 전문적인 경험으로 제품 공급 매출 외에도 안정적인 유지보수 매출을 확보하여 2000년 창사 이래 2017년까지 연평균 15.5%의 꾸준한 성장을 보였습니다. 이후 해운시장 재편과 코로나 팬데믹 등으로 성장세가 잠시 주춤하였으나, 2021년부터 항만 분야의 신규 수주가 재개되며 실적을 회복하고 있습니다. 특히 클라우드, SaaS, Big Data 등의 신기술을 활용한 항만/물류 분야의 새로운 시장을 선도하기 위해 관련 기술에 대한 연구와 제품 개발 활동을 이어가고 있습니다. ■ 종합물류 부문 당사는 국제 화물 운송을 주선하는 포워딩 사업, 창고 보관과 수송 및 제반 부가 서비스 등을 포함하는 계약물류 서비스를 제공하고 있습니다. 당사에서 중점 추진 중인 사업으로는 글로벌 네트워크와 자체 개발한 IT 솔루션을 기반으로 주요 지역에 생산공장을 두고 있는 의류 및 패션잡화 제조사에 원부자재의 조달과 재고관리 대행하는 서비스 모델의 확대와, 온라인 유통 시장을 대상으로 무역, 물류, 금융, IT가 융합된 서비스를 제공하는 종합 SCM 사업 등이 있습니다. Hi-Tech분야에 이어 글로벌 화주 물류 영업과 운영 역량을 강화하고 있으며, 포워딩 서비스와 W 통합 솔루션이 효과적으로 어필되고 있는 신규 대형 업체의 물량의 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한 신사업 모델을 적극 검토하는 가운데 거점 물류센터 확보와 글로벌 물류사업을 강화하면서, 선진화된 가시성 및 커뮤니케이션 IT 역량 확보로 디지털 물류 트렌드에 맞춰 글로벌 고객 영업을 적극 추진하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 88 기 제 87 기 제 86 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1. 매출액 287,479 68.70% 319,628 73.33% 236,708 69.26% 2. 영업손익 (9,215) (43.43)% 5,810 32.39% 3,689 17.56% 3. 자산 123,648 25.78% 138,937 29.02% 123,546 24.01% IT 1. 매출액 125,410 29.97% 110,688 25.39% 99,973 29.25% 2. 영업손익 32,315 152.29% 14,554 81.14% 20,288 96.58% 3. 자산 188,513 39.30% 167,544 35.00% 206,941 40.22% 기 타 1. 매출액 12,837 3.07% 10,375 2.38% 9,831 2.88% 2. 영업손익 4,440 20.92% 1,959 10.70% 1,988 9.04% 3. 자산 253,597 52.87% 258,337 53.96% 259,595 50.46% 연결조정 1. 매출액 (7,252) (1.74)% (4,824) (1.10)% (4,747) (1.39)% 2. 영업손익 (6,320) (29.78)% (3,629) (19.81)% (3,000) (13.65)% 3. 자산 (86,074) (17.95)% (86,103) (17.98)% (75,610) (14.69)% 중단사업 1. 매출액 - - - - 4 (0.00)% 2. 영업손익 - - (379) (2.07)% (980) (4.45)% 3. 자산 - - - - - - 합계 1. 매출액 418,474 100.00% 435,867 100.00% 341,769 100.00% 2. 영업손익 21,220 100.00% 18,315 100.00% 21,985 100.00% 3. 자산 479,684 100.00% 478,715 100.00% 514,472 100.00% ※ 전기 및 전전기의 중단사업 금액은 전기 중 청산한 (주)진저나인의 재무정보입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 287,479 68.70% IT 용 역 소프트웨어 개발 및 판매 125,410 29.97% 기타 용 역 임대업 등 12,837 3.07% 연결조정 내부거래 제거 (7,252) (1.74)% 합 계 418,474 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 사업장 현황 (단위: 백만원) 사업부문 지역 사업장 소재지 공시지가 및 과세표준(*1) 임대 국내 여의도 본사 사무실 서울시 영등포구 여의나루로 60 신촌 테라운드 서울시 서대문구 신촌로 73 60,362 한남 테라249 서울시 용산구 이태원로 249 25,219 종합물류 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 의사당대로 147 해외 미주 총괄 미국, 캘리포니아 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가포르 싱가포르, 싱가포르 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 미얀마 미얀마, 양곤 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 인도네시아 인도네시아, 자카르타 IT 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 미국, LA 스페인 스페인, 알제시라스 베트남 베트남 홍콩 홍콩 싱가포르 싱가포르 (*1) 당사의 신촌 테라운드와 한남 테라249 금액은 토지의 공시지가와 건물의 과세표준으로 산출한 금액입니다. 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다.연결실체의 시설 및 설비는 시설장치, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 13,509백만원이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초장부금액 305,250,000 335,609,695 3,431,054,240 9,766,190,158 66,712,589 13,904,816,682 취득 및 자본적지출 - 133,063,449 2,088,838,366 - 3,116,375 2,225,018,190 기타증감(*1) - - - 5,200,730,638 - 5,200,730,638 처분 및 폐기 - (5,131,478) (117,147,088) - - (122,278,566) 감가상각 (49,500,000) (127,444,028) (1,481,002,699) (5,833,775,082) (24,347,204) (7,516,069,013) 환율효과 - (11,646,509) (6,849,768) (161,255,340) (3,791,417) (180,917,633) 기말장부금액 255,750,000 324,451,129 3,914,893,051 8,971,890,374 41,690,343 13,508,674,897 (*1) 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거 금액입니다. 연결실체의 투자부동산 당기말 현재 장부가액은 142,962백만원이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 131,794,048,846 11,544,130,449 143,338,179,295 감가상각 - (376,385,784) (376,385,784) 기말장부금액 131,794,048,846 11,167,744,665 142,961,793,511 나. 설비의 신설 매입계획 등 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 88 기 제 87 기 제 86 기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업,Contract Logistics 사업 수 출 216,268 243,519 186,343 내 수 71,211 76,109 50,365 합 계 287,479 319,628 236,708 IT 용역 소프트웨어 개발 및 판매 수 출 120,235 105,858 92,078 내 수 5,175 4,830 7,895 합 계 125,410 110,688 99,973 기타 용역 임대업 등 수 출 - - - 내 수 12,837 10,375 9,831 합 계 12,837 10,375 9,831 연결조정 기타 기타 수 출 (58) (91) (113) 내 수 (7,194) (4,733) (4,634) 합 계 (7,252) (4,824) (4,747) 중단사업 용역 모바일 플랫폼 서비스 제공 수 출 - - - 내 수 - - 4 합 계 - - 4 합 계 수 출 336,445 349,286 278,308 내 수 82,029 86,581 63,461 합 계 418,474 435,867 341,769 나. 수주산업 ■ IT 부문 2025년은 기존 사업의 안정적 운영을 기반으로 차세대 제품의 경쟁력을 지속적으로 강화한 한 해였습니다. 2026년에도 글로벌 경제 환경의 불확실성과 산업 환경의 변화에 대응하여, 고객의 프로세스 혁신 수요에 부합하는 제품 고도화와 안정적인 서비스 제공을 통해 사업 경쟁력 강화를 지속적으로 추진할 계획입니다. 2025년 주요 수주 사업은 다음과 같습니다. - 이라크 BMT OPUS Terminal 구축 계약 - 브라질 Imetame OTM 구축 계약 - 대만 TS Lines Allegro 구축 계약 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상(기존 1,000억원 이상에서 2017년 7월 1일부 5,000억원 이상으로 개정 시행/ 약칭 공정거래법 시행령 제3조 1항), 지주비율 50%이상(약칭 공정거래법 시행령 제3조 2항) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건을 미충족하므로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다.당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익, 건물 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업 자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당하고 있습니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권및기타채권, 파생상품자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험당사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 10,517,453,294 11,139,788,256 단기금융자산 3,500,084,000 6,674,211,836 장기금융자산 5,907,578,648 6,618,301,112 매출채권및기타채권 730,983,471 583,106,920 기타비유동자산 1,225 1,225 합 계 20,656,100,638 25,015,409,349 (*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.당기 및 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정 상 연체 합 계 30일 이내 기대신용손실율 0% 0% 0% 총 장부금액 - 매출채권 77,395,891 34,504,800 111,900,691 손실충당금 - - - ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 당사의 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무(*) 92,192,728 92,192,728 - - - 임대보증금(유동) 6,136,652,000 938,890,000 5,197,762,000 - - 리스부채(유동/비유동) 2,188,949,545 448,597,726 12,654,546 874,151,819 853,545,454 합 계 8,417,794,273 1,479,680,454 5,210,416,546 874,151,819 853,545,454 (*) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여가 적용되는 기타채무는 제외한 금액입니다. 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하며 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 9,213,812,662 10,541,105,892 자 본 244,383,168,540 247,796,180,895 부채비율 3.77% 4.25% ■ IT 부문 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 재무위험 관리를 위하여 사업부 및 국내외 관계기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기/장기금융상품, 지분상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환위험에 노출되어 있는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 주기적인 금리동향모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않아 이자율 변동에 따른 금융손익의 변동은 발생하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 재무 부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.① 매출채권 및 계약자산법인 고객의 매출채권에 대한 최대 지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래 상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.(4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리 목적을 위한 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. ■ 종합물류 부문당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로 등이 있습니다. 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (4) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 나. 파생거래 (1) 당사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다. 구 분 종 류 개 요 매매목적 주가수익스왑(PRS) 매각기준가와 정산시점 간의 주가 차이를 정산하는 매매목적 파생상품 계약 당사는 파생상품에 대해서 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 보고기간 말로부터 계약만기일까지 잔여 만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산(유동) 272,427,285 - 파생상품부채(비유동) - 1,110,880,822 (3) 당기 및 전기, 전전기 중 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 파생상품평가손익 1,383,308,107 (1,110,880,822) 당사는 주가변동에 따른 차익을 교환하는 주가수익스왑을 체결하였으며, 세부내역은다음과 같습니다. 구 분 내용 최초계약 2024.12.13 만기일 2026.12.13 계약금액 7,930,485,440원 기초자산 주식회사 유수홀딩스 보통주 1,542,896주 정산방법 기초자산의 처분가액이 계약상 정산가액보다 높은 경우 처분가액과 정산가액과의 차액을 투자자가 당사에 지급하고(처분가액이 계약상 정산가액의 120%이상이면 초과한 금액의 10%를 당사가 투자자에게 정산수수료를 부담), 처분가액이 정산가액보다 낮은 경우 당사가 투자자에게 차액을 지급하여 정산 (4) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 파생상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 주가수익스왑(PRS) 272,427,285 이항모형 평가법 기초자산의 변동성 및 할인율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 주요 지적재산권 보유 현황 당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 및 갱신 중에 있습니다. 종속회사의 주요 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 특허 및 저작권 명칭 등록일 등록번호 특허 컨테이너 터미널 시스템 2013.08.14 1012988950000 저작권 OPUS Terminal 2007.09.18 2007-01-189-005011 저작권 OPUS Stowage 2008.05.15 2008-01-189-002457 저작권 OPUS Container 2014.03.24 C-2014-006688 저작권 SmartLink 2018.01.23 C-2018-002032 저작권 OPUS Stowage 2018.01.23 C-2018-002034 저작권 Eagle Eye Emulator 2018.01.23 C-2018-002035 나. 사업 부문별 현황(1) 지주회사 개요 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 사업활동을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 그 성격에 따라 순수지주회사와 사업지주회사로 구분됩니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 사업지주회사는 직접 어떠한 사업 활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.지주회사 체제는 경영의 효율성을 강화하고 지배구조의 투명성을 제고함으로써 주주가치를 높일 수 있고, 자회사들의 독립적인 자율경영과 자회사에 대한 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시킬 수 있으며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 2014년 12월 31일 기준으로 공정거래법에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 주된 영업수익은 임대사업수익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. (2) 주요종속회사의 사업 현황 ■ IT 부문 (가) 주요 고객관리 정책 현황 당사는 다음과 같은 프로세스 운영을 통해 고객에게 IT 서비스 수준을 적시에 효율적, 안정적, 지속적으로 제공하고 있습니다. (회사 또는 그 종속회사의 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다.) 1. 가용성(Availability) 관리: 서비스의 가용성 수준을 일관성 있게 보장함으로써 고객에게 신뢰할 수 있는 안정적인 서비스를 제공하며 고객사의 비즈니스 목표에 도달할 수 있도록 합니다. 2. 지속성(Continuity) 관리: 서비스 환경에 대한 고객이 요구하는 서비스 수준을 계속 유지하기 위하여 잠재적인 위협 요소를 평가하여 리스크 회피 전략을 수립하고 재해 시에도 최소한의 서비스를 제공합니다. (나) 업계의 현황 최근 시장 조사 기관인 가트너에 따르면, 2025년 Global IT 시장 규모는 약 5조 5,600억 달러로 전년 대비 약 9.8% 성장할 것으로 전망되었으며, 이는 생성형 AI를 중심으로 한 IT 투자 확대와 클라우드 및 IT 서비스 가격 인상이 복합적으로 작용한 결과로 분석됩니다. 2026년 Global IT 시장은 전년 대비 10.8% 성장한 약 6조 1,500억 달러 규모에 이를 것으로 전망되고 있으며, 이는 글로벌 IT 지출이 사상 최대 수준으로 확대되는 국면에 진입한 것으로 보여집니다. 이와 같은 성장은 거시경제 불확실성이 지속되는 환경 속에서도, AI 도입이 실험에서 생산 중심 환경으로 이동하면서 기업 IT 지출의 우선순위가 재편되고 있기 때문으로 분석됩니다. IMF는 2026년 글로벌 성장률을 3.3%로 전망하면서도, 기술기대치 재평가 및 지정학적 긴장 고조를 핵심 하방 리스크로 제시하고 있어, 전통적 의미의 경기 민감형 IT 지출은 선별적으로 집행될 가능성이 높아 보입니다. 2026년 IT 시장은 성장 투자 자체보다 운영 효율화(자동화), 생산성 개선, 리스크 대응 목적의 보안·규정준수 투자가 강화되며 경기 방어적 성격을 띌 것으로 예상됩니다. 특히 2026년은 생성형 AI가 단순한 PoC(Proof of Concept) 및 파일럿을 넘어, 업무 프로세스·플랫폼·인프라 전반에 상시 가동형태로 내재화되는 전환점으로 평가됩니다. 가트너는 2026년 전 세계 IT 지출 성장의 중심이 AI 워크로드를 수용하기 위한 인프라(데이터센터·서버)와 소프트웨어·서비스로 이동하고 있음을 전망했습니다. 2026년의 핵심은 AI 도입 확대라는 추상적 개념이 아닌, AI 운영 및 활용을 위한 계산·저장·네트워크·보안·운영체계에 대한 투자 확대로 IT 지출 구조가 재편되는 데 있습니다. 세부 항목별로 보면, 가트너는 2026년 데이터센터 시스템 지출이 6,500억 달러로 전년 대비 31.7% 증가하고, 그 중에서도 서버 지출이 37% 성장할 것으로 예상했습니다. 이는 하이퍼스케일러를 중심으로 AI 최적화 서버 및 인프라 투자가 지속 확대되는 흐름을 반영합니다. 소프트웨어는 2026년 1조 4,000억 달러(15% 성장)로 전망되며, 생성형 AI 모델 지출 성장률이 높아짐에 따라, 소프트웨어 시장 내 비중도 확대될 것으로 언급하고 있습니다. IT 서비스 또한 2026년 1조 9,000억 달러(9% 성장)로 예상되어, AI 통합, 운영 자동화, 데이터·보안 역량 강화 등 서비스 기반 수요가 동반 확대될 것으로 예상됩니다. 2026년에는 모든 IT 카테고리별 성장 영역이 더욱 상이할 전망입니다. 메모리 가격 상승에 따른 평균판매가격 상승 및 교체 수요 제약에 따라, 디바이스 지출은 2026년 성장세가 둔화될 것으로 전망됩니다. 이는 2026년 IT 지출이 단말기 확산보다 AI 인프라·플랫폼 확장 중심으로 전개될 가능성이 클 것을 시사합니다. 통신 서비스 또한 성장률이 둔화될 것으로 예상되며, 이는 성장의 중심이 통신보다 클라우드·데이터센터·소프트웨어·서비스로 이동하고 있음을 보여줍니다. 또한 2026년은 AI 확산이 사이버 공격의 자동화 및 고도화를 촉진하고, 허위정보(Disinformation), 딥페이크 확산 등으로 인해 리스크가 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 각국의 규제 및 컴플라이언스 요구 수준이 한층 강화되며, 보안 및 데이터 보호를 위한 IT 투자는 구조적으로 상향 조정이 전망되며, 이러한 환경 변화에 따라 기업들은 단순한 성장 투자보다는 안전 및 최적화를 중시하는 방향으로 IT 투자 우선순위를 재편할 것으로 예상됩니다. 2026년 IT 투자는 도입보다 확장 및 최적화에 집중되며, AI를 운영하기 위한 AI 인프라(데이터센터·서버), 플랫폼 서비스 지출이 성장의 중심이 될 것으로 전망됩니다. (다) 회사의 현황 ① 영업개황 당사는 선사 및 항만 대상의 해외 솔루션 사업의 성과로 2025년 누적1,254억원의 매출, 323억원의 영업이익(연결실적 기준)을 달성하였습니다. 싸이버로지텍은 글로벌 경제환경 변화와 고객들의 다양하고 높아진 IT 서비스에 대한 수요에 대응하여 완성도 높은 제품 출시와 수준 높은 서비스 제공을 위한 IT 투자 및 차세대 기술에 대한 투자를 진행하고 있으며, 2026년에도 다양하고 안정적 수익기반을 마련할 예정입니다. ② 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 해운: Allegro, CARA, OPUS Stowage, OPUS Logistics, SmartLink, OPUS D, OPUS DGL 항만: OPUS Terminal, DigiPort, OPUS Terminal M, 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology 기술 개발 ③ 시장의 특성 2026년 해운 시장 물동량은 글로벌 경기의 완만한 성장에도 불구하고, 지정학적 리스크와 무역 정책 불확실성, 그리고 구조적 공급과잉에 따른 운임 하방 압력이 공존하면서 완만한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다. Clarkson Research는 2026년 글로벌 컨테이너 물동량 성장률을 2.3%로 예상했으며, Maersk 등 글로벌 선사들은 전년도 대비 시장이 둔화될 것을 전제로 성장률을 2~4%로 예측하고 있습니다. 또한 UNCTAD는 2026~2030년 컨테이너화물이 연평균 2.3% 성장할 것으로 전망하고 있어, 중기적으로도 고성장보다는 저성장·변동성 국면이 지속될 것으로 예상했습니다. 이와 같은 성장 둔화 및 변동성 확대 국면은 선사들에게 단순한 외형 성장보다 수익성 방어(비용 절감·운항 효율 개선)와 리스크 대응 역량 확보를 요구하고 있으며, 결과적으로 해운 산업의 디지털 전환 수요를 구조적으로 강화하는 요인으로 작용하고 있습니다. 특히 IMO의 CII(Carbon Intensity Indicator) 등급 관리와 EU ETS 적용 등 탄소 규제 환경이 심화되면서, 선사들은 운항 효율 및 탄소 배출 모니터링을 상시 운영 체계로 내재화할 필요성이 커지고 있습니다. 2026년 해운 산업의 디지털 전환은 기술 도입 자체보다, 데이터 기반 운영 모델로의 전환(운항 및 정비 최적화, 규제 준수 자동화)이 핵심이 될 것으로 전망됩니다. 대형 선사들은 디지털 트윈(Digital Twin) 및 AI 기반 분석을 통해 최적 운항 조건 시뮬레이션, 기상·항만 혼잡 데이터 연계, 연료비 절감 및 탄소 배출 관리 체계를 고도화하는 방향으로 투자를 확대할 것으로 보입니다. 반면, 중소형 선사들은 IoT 기반 선박 상태 모니터링, 실시간 화물 추적, 전자선하증권(e-B/L) 등 공급망 가시성 및 운영 효율을 직접 개선하는 영역을 중심으로 디지털화를 추진할 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 2026년 해운 산업은 물동량의 완만한 성장, 구조적 공급과잉에 따른 수익성 압박 그리고 탄소 규제 강화가 동시에 작용하면서, 운항·정비·규제 대응을 통합적으로 지원하는 해운 SW 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 단순한 디지털 전환 수요를 넘어, 운항 최적화·탄소 규제 대응·연료 효율 관리·공급망 가시성 확보를 통합적으로 지원하는 고도화된 해운 SW에 대한 구조적 수요 확대로 이어질 것으로 예상됩니다. 특히 물동량 성장 둔화와 운임 변동성 확대 환경에서는 비용 절감과 운영 효율 개선 효과가 정량적으로 입증 가능한 솔루션에 대한 선호가 강화될 것으로 예상되며, 이에 따라 데이터 기반 의사결정과 실시간 운영 통합이 가능한 플랫폼형 해운 SW의 전략적 가치가 더욱 부각될 것으로 전망됩니다. 2026년은 해운 SW가 선택적 IT 투자 영역을 넘어, 수익성 방어와 규제 대응을 위한 핵심 운영 인프라로 재정의되는 시점이 될 것으로 예상됩니다. 항만의 경우 2026년 국내 항만 물동량은 전년(2025년) 저조한 실적에 따른 기저효과와 국내 경기의 완만한 회복을 배경으로 전년 대비 약 3% 증가한 15억 9,000만 톤 수준으로 반등할 것으로 전망됩니다. 같은 맥락으로 국내 컨테이너 물동량은 전년 대비 2.1% 증가한 3,275만 TEU가 예상되며, 완만한 성장 기조가 유지될 것으로 예상됩니다. 글로벌 관점에서도 2026년 컨테이너 물동량은 증가하되, 성장률은 제한적일 가능성이 큽니다. 국내 해운·항만 전망 발표에서는 2026년 전 세계 컨테이너 물동량을 전년 대비 약 2% 증가한 9억 9,300만 TEU 수준으로 제시하고 있으며, 이는 글로벌 교역 둔화와 통상 불확실성 지속을 전제로 한 전망입니다. Drewry는 2026년 글로벌 컨테이너 처리량 성장률을 약 2.4%로 예상했습니다. 이와 같은 물동량 환경에서 터미널 산업의 핵심 이슈는 물동량 자체의 고성장이라고 보기보다는, 선박 대형화(ULCV 확대), 항로·기항 스케줄 변동성, 지정학적 리스크로 인한 라우팅 변화 등으로 인해 항만 운영의 복잡도와 혼잡 리스크가 증가한다는 점입니다. 그 결과 항만 경쟁력은 단순 설비 확충을 넘어, 5G/IoT/빅데이터/AI 기반의 스마트화 및 자동화 역량, 즉 운영을 소프트웨어로 최적화하는 역량에 의해 좌우될 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 기술 측면에서는 컨테이너·차량·장비의 실시간 모니터링 및 관제, 크레인·야드장비 활용도 최적화, 작업 스케줄링 고도화 등에서 IoT·AI 기반 투자가 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 자동화 터미널(AGV, ASC, 원격 크레인 등) 확산은 TOS(터미널 운영시스템)의 고도화 또한 필요할 것으로 예상되며, 운영 데이터의 실시간 통합과 예측 기반 의사결정 기능의 중요성이 커질 전망입니다. 또한 탄소중립 기조에 따라 친환경 항만 인프라 투자가 확대되면서 관련 SW 수요 역시 동반 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 2026년 터미널 SW는 단순 지원 시스템이 아닌, 항만 생산성과 수익성을 직접적으로 좌우하는 ‘Operational Digital Core’로서 구조적 수요 확대가 지속될 것으로 전망됩니다. ■ 종합물류 부문 (가) 회사의 현황 당사는 서울시 영등포구에 본점을 위치하고 있으며, 19개국 53개 주요 도시에 자체 법인을 운영하고 있습니다. 당사는 글로벌 통합물류정보 시스템을 기반으로 해상/항공 포워딩, 창고 및 배송, 육상운송, 통관 등 글로벌 종합물류서비스(3자 물류)를 주요사업으로 두고 있습니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 계약물류사업 내륙 화물운송을 위한 운송업, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스, 그리고 물류 컨설팅 서비스 서비스 형태 (나) 시장여건 및 영업의 개황 글로벌 물류시장은 지정학적 리스크, 공급망 구조 재편, 수요 불균형 등 다양한 불확실성 속에 놓여 있습니다. 미·중 통상 마찰을 시작으로 아시아 및 유럽 등 주요 교역국과의 관세 조건 재조정 움직임이 이어지면서 미국의 보호무역 기조가 지속되고 있습니다. 이에 따라 중국 수출 중심 산업 전반에서 공급망 재편이 가속화되고 있으며, 동남아시아·인도·중남미 등 대체 생산 거점으로의 이전 수요가 확대되고 있습니다. 글로벌 제조사들은 리쇼어링 및 프렌드쇼어링 전략을 통해 공급망 안정성과 회복력을 강화하는 추세를 보이고 있습니다. 한편 글로벌 금리 고점 장기화와 소비 둔화 영향으로 이커머스 및 리테일 수요의 지역별 편차가 확대되고 있습니다. 특히 미국 내 소비 위축과 재고 조정 지속, 일부 관세 유예 조치 종료 등의 영향으로 미국 수입 물동량은 전년 대비 둔화되는 흐름을 보였으며, 해상 운임 역시 상반기 대비 하락하며 전반적으로 안정 국면에 진입하였습니다. 또한 주요 항만의 혼잡도는 전반적으로 완화되는 추세를 보이고 있으나, 선사들이 공급 조절과 운임 하락 방어를 위해 임시결항(Blank Sailing) 및 선복 조정을 수시로 시행하면서 항차 변동이 발생하는 등 운송 정시성에 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다. 아울러 홍해 및 중동 지역의 지정학적 긴장에 따른 주요 해상 운송 루트의 불확실성도 물류 운영 환경의 변동성을 높이는 요인으로 작용하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 선제적으로 대응하기 위해 고객 맞춤형 서비스 강화와 공급망 회복력 제고에 주력하고 있습니다. 실시간 화물 가시성을 제공하는 디지털 플랫폼을 고도화하고 고객별 EDI 및 웹 연동을 확대하여 운영 효율성과 공급망 투명성을 높이고 있습니다. 또한 해상·항공 운임 변동성에 대응하기 위해 글로벌 파트너십 기반의 스페이스 확보와 운임 협상력 강화를 지속 추진하고 있으며, 포워딩과 W 통합 서비스 경쟁력을 바탕으로 신규 대형 화주 유치와 함께 미국 내륙 철송, 크로스보더, PO 관리 등 특화 물류 대응 역량을 강화하고 있습니다. (다) 시장의 특성세계 경제는 고금리 장기화와 주요국 경기 둔화, 소비 위축 등 복합적 요인 속에서 완만한 회복 흐름을 이어가고 있습니다. 미·중 통상 및 기술 갈등이 지속되는 가운데 중국의 부동산 경기 부진과 유럽 제조업 둔화가 경기 회복 속도를 제한하는 요인으로 작용하고 있습니다. 미국 역시 소비 둔화와 재고 조정의 영향으로 수입 수요가 다소 조정되는 모습을 보이고 있습니다. 글로벌 물류 시장은 기술 패권 경쟁과 지정학적 긴장 지속, 공급망 재편 움직임 속에서 변동성이 이어지고 있습니다. 특히 홍해 지역의 긴장 지속과 파나마 운하의 수송 제약 등 주요 해상 운송 루트의 불확실성이 물류 운영 환경에 영향을 미치고 있으며, 신규 선박 인도 증가에 따른 선복 공급 확대가 해상 운임 하방 압력으로 작용하고 있습니다. 항공운송 시장 역시 공급 증가와 수요 회복 속도 차이로 전반적인 운임은 안정적인 흐름을 유지하고 있습니다. 한편 아세안·인도·중동을 중심으로 신흥시장 물류 수요는 견조한 성장세를 이어가고 있습니다. 동남아시아는 제조기지 다변화와 전자상거래 확대에 힘입어 물동량 증가세가 지속되고 있으며, 인도는 대규모 인프라 투자와 제조업 육성 정책을 기반으로 아시아 내 주요 성장 거점으로 부상하고 있습니다. 결과적으로 글로벌 물류 시장은 저성장과 고변동성이 공존하는 환경 속에서 공급망 리스크 관리 역량과 신흥시장 중심의 성장 기회 포착 능력을 동시에 요구받고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제88기 기말 제87기 기말 제86기 기말 2025년 12월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 292,072 290,997 323,186 ㆍ현금및현금성자산 179,398 163,362 248,012 ㆍ단기금융자산 25,235 25,583 5,777 ㆍ매출채권및기타채권 65,710 82,760 48,349 ㆍ기타 21,729 19,292 21,048 [비유동자산] 187,612 187,718 191,286 ㆍ장기금융자산 6,403 7,071 6,572 ㆍ장기매출채권및기타채권 82 523 82 ㆍ관계기업및공동기업투자 5,034 4,228 3,101 ㆍ유형자산 13,509 13,905 19,170 ㆍ투자부동산 142,962 143,338 141,019 ㆍ무형자산 6,854 7,529 8,698 ㆍ기타 12,768 11,124 12,644 자산총계 479,684 478,715 514,472 [유동부채] 61,392 59,333 57,087 [비유동부채] 6,136 7,712 11,020 부채총계 67,528 67,045 68,107 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 26,329 26,274 41,057 [이익잉여금] 254,429 258,978 252,620 [기타] (11,399) (9,259) (23,459) [비지배주주지분] 77,692 70,572 111,042 자본총계 412,156 411,670 446,365 관계기업및공동기업투자의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2025.01.01 ~2025.12.31 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 418,474 435,867 341,769 영업이익 21,220 18,315 21,985 계속사업이익 16,753 31,996 24,147 당기순이익(*1) 16,753 31,645 23,264 지배회사소유주지분 4,570 16,463 10,212 비지배지분 12,183 15,182 13,052 총포괄이익 14,210 37,285 22,631 지배회사소유주지분 2,425 21,201 10,133 비지배지분 11,785 16,084 12,498 주당순이익(*2) 176원 670원 417원 희석주당순이익 176원 670원 417원 연결에 포함된 회사수(*3) 22 23 24 (*1) 전기 및 전전기 중 (주)진저나인의 중단영업손익이 반영되어 있습니다. 중단영업손익의 세부내역은 3. 연결재무제표 주석 '39. 중단영업'을 참조하시기 바랍니다.(*2) 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익입니다.(*3) 당기 중 Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd 청산으로 연결대상에서 제외하였으며, 전기 중 (주)진저나인 청산으로 연결대상에서 제외하였습니다. 청산 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제88기 기말 제87기 기말 제86기 기말 2025년 12월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 15,224 18,674 28,267 ㆍ현금및현금성자산 10,525 11,146 26,283 ㆍ단기금융자산 3,500 6,674 1,139 ㆍ매출채권및기타채권 731 583 613 ㆍ기타 468 271 232 [비유동자산] 238,373 239,663 229,286 ㆍ장기금융자산 5,908 6,618 6,104 ㆍ종속기업투자 85,920 85,921 75,373 ㆍ유형자산 2,127 2,483 2,791 ㆍ투자부동산 142,962 143,338 143,714 ㆍ무형자산 828 675 675 ㆍ기타 628 628 629 자산총계 253,597 258,337 257,553 [유동부채] 7,445 7,425 6,997 [비유동부채] 1,769 3,116 2,078 부채총계 9,214 10,541 9,075 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 39,677 [이익잉여금] 156,625 160,038 168,650 [기타] (17,024) (17,024) (24,954) 자본총계 244,383 247,796 248,478 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2025.01.01 ~2025.12.31 2024.01.01 ~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 12,838 10,375 9,831 영업이익(손실) 4,440 1,959 1,988 당기순이익(손실) 5,815 1,127 508 총포괄이익(손실) 5,702 (38) (39) 기본주당순이익(손실) 223원 46원 21원 희석주당순이익(손실) 223원 46원 21원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 88 기 2025.12.31 현재 제 87 기 2024.12.31 현재 제 86 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 88 기 제 87 기 제 86 기 자산 유동자산 292,071,902,313 290,996,966,701 323,186,011,567 현금및현금성자산 (주5,6,20,38) 179,398,059,042 163,362,456,244 248,012,195,440 단기금융자산 (주6,8,20,38) 25,235,304,722 25,583,430,493 5,777,128,452 파생상품자산 (주6,11) 272,427,285 0 0 매출채권 및 기타채권 (주6,7,26,33,38) 65,710,407,150 82,759,717,874 48,349,046,558 당기법인세자산 4,527,999,603 4,432,880,605 5,099,455,435 기타유동자산 (주10) 16,927,704,511 14,858,481,485 15,948,185,682 비유동자산 187,612,191,268 187,718,458,550 191,286,126,134 장기금융자산 (주6,8,20,38) 6,402,697,378 7,070,576,693 6,572,142,873 장기매출채권 및 기타채권 (주6,7,26,33,38) 82,292,470 523,292,470 82,292,470 관계기업및공동기업투자 (주9) 5,034,195,041 4,227,859,962 3,101,059,160 유형자산 (주12,18) 13,508,674,897 13,904,816,682 19,169,780,469 투자부동산 (주13) 142,961,793,511 143,338,179,295 141,018,787,024 무형자산 (주14) 6,853,749,407 7,529,170,257 8,697,456,697 확정급여자산 (주19) 964,234,410 413,339,003 1,167,977,533 이연법인세자산 (주31) 6,230,015,326 5,516,329,554 6,510,386,230 기타비유동자산 (주6,10,20,38) 5,574,538,828 5,194,894,634 4,966,243,678 자산총계 479,684,093,581 478,715,425,251 514,472,137,701 부채 유동부채 61,391,978,010 59,333,022,696 57,086,858,829 매입채무및기타채무 (주6,15,33,38) 34,321,961,074 33,108,156,749 29,957,629,925 임대보증금 (주6,38) 6,136,652,000 6,266,262,000 6,149,922,000 유동성리스부채 (주6,18,38) 3,791,464,080 5,068,665,189 4,788,091,578 당기법인세부채 5,049,640,082 2,494,604,741 5,307,884,687 기타 유동부채 (주16) 12,092,260,774 12,395,334,017 10,883,330,639 비유동부채 6,136,408,739 7,711,735,516 11,020,293,707 장기매입채무및기타채무 (주6,15,33,38) 7,511,108 27,178,627 42,546,564 파생상품부채 (주6,11) 0 1,110,880,822 0 차입금 (주6,17,38) 7,518,687 14,756,065 19,884,590 리스부채 (주6,18,38) 5,074,764,217 5,097,871,391 7,249,861,363 확정급여부채 (주19) 241,205,599 774,154,199 1,359,748,611 이연법인세부채 (주31) 27,718,389 3,049,007 1,847,318,255 기타 비유동 부채 (주16) 777,690,739 683,845,405 500,934,324 부채총계 67,528,386,749 67,044,758,212 68,107,152,536 자본 지배기업소유주지분 334,463,492,110 341,098,188,949 335,323,471,672 자본금 (주1,22) 65,104,530,000 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 (주22) 26,328,864,701 26,274,633,973 41,056,622,416 자본조정 (주23) (17,423,486,087) (17,423,486,087) (25,353,971,527) 기타자본 (주24) 6,024,341,420 8,164,192,934 1,895,017,575 이익잉여금 (주25) 254,429,242,076 258,978,318,129 252,621,273,208 비지배주주지분 (주34) 77,692,214,722 70,572,478,090 111,041,513,493 자본총계 412,155,706,832 411,670,667,039 446,364,985,165 부채및자본총계 479,684,093,581 478,715,425,251 514,472,137,701 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 88 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 88 기 제 87 기 제 86 기 매출액 (주26,33,35,36) 418,474,161,915 435,867,054,050 341,769,101,419 매출원가 (주28,33) 322,952,821,489 349,275,355,880 265,408,967,214 매출총이익 95,521,340,426 86,591,698,170 76,360,134,205 판매비와관리비 (주27,28,33) 74,301,816,247 68,276,258,222 54,374,945,614 영업이익 (주35) 21,219,524,179 18,315,439,948 21,985,188,591 금융수익 13,315,148,827 26,524,627,933 16,203,810,822 이자수익 (주6,29) 5,645,275,706 7,270,895,376 8,267,096,762 외환차익 (주29) 5,129,741,312 6,396,349,832 4,607,661,767 외화환산이익 (주29) 1,064,565,080 12,803,103,664 2,288,776,699 기타금융수익 (주6,29) 1,475,566,729 54,279,061 1,040,275,594 금융비용 10,744,279,143 6,112,293,518 6,870,125,065 이자비용 (주6,29) 688,007,478 769,714,099 900,990,462 외환차손 (주29) 6,120,682,457 3,718,426,251 4,765,663,191 외화환산손실 (주29) 3,396,552,952 484,872,803 1,185,636,821 기타금융비용 (주6,29) 539,036,256 1,139,280,365 17,834,591 순금융손익 2,570,869,684 20,412,334,415 9,333,685,757 관계기업및공동기업의 순손익에 대한 지분증감 (주9) 770,495,725 777,117,324 655,535,605 기타영업외손익 (주30) (298,277,708) (2,565,577,996) 822,232,722 법인세비용차감전순이익 24,262,611,880 36,939,313,691 32,796,642,675 법인세비용(수익) (주31) 7,509,897,454 4,943,622,429 8,649,697,546 계속영업이익 16,752,714,426 31,995,691,262 24,146,945,129 중단영업이익(손실) (주39) 0 (350,879,681) (883,347,166) 당기순이익 (주35) 16,752,714,426 31,644,811,581 23,263,597,963 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 4,570,342,520 16,463,083,496 10,211,453,191 비지배지분 12,182,371,906 15,181,728,085 13,052,144,772 기타포괄손익 (2,542,271,161) 5,639,816,243 (632,692,955) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 87,180,776 (1,696,882,043) (1,298,830,024) 확정급여제도의 재측정손익 (주19) 87,180,776 (1,696,882,043) (1,298,830,024) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (2,629,451,937) 7,336,698,286 666,137,069 관계기업 및 공동기업 자본변동 (주9) 35,839,354 349,683,478 (524,643,430) 해외사업환산손익 (2,665,291,291) 6,987,014,808 1,190,780,499 총포괄손익 14,210,443,265 37,284,627,824 22,630,905,008 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 2,425,706,633 21,200,840,880 10,133,162,008 비지배지분 11,784,736,632 16,083,786,944 12,497,743,000 주당이익 (주32) 총 기본주당순손익 (단위 : 원) 643 1,288 950 계속기업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (단위 : 원) 643 1,302 986 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (14) (36) 지배기업소유주지분순이익 (단위 : 원) 176 670 417 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 88 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매각예정비유동자산 관련 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (24,402,955,417) 1,018,262,276 253,164,432,899 324,646,333 336,265,538,507 109,405,356,548 445,670,895,055 당기순이익 0 0 0 0 10,211,453,191 0 10,211,453,191 13,052,144,772 23,263,597,963 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (955,046,482) 0 (955,046,482) (343,783,542) (1,298,830,024) 관계기업및공동기업자본변동 0 0 0 (195,067,918) 0 0 (195,067,918) (329,575,512) (524,643,430) 해외사업환산손익 0 0 0 1,071,823,217 0 0 1,071,823,217 118,957,282 1,190,780,499 연차배당 0 0 0 0 (9,799,566,400) 0 (9,799,566,400) (5,987,500,000) (15,787,066,400) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 (324,646,333) (324,646,333) (4,874,086,055) (5,198,732,388) 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타증감 0 0 (951,016,110) 0 0 0 (951,016,110) 0 (951,016,110) 2023.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (25,353,971,527) 1,895,017,575 252,621,273,208 0 335,323,471,672 111,041,513,493 446,364,985,165 2024.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,056,622,416 (25,353,971,527) 1,895,017,575 252,621,273,208 0 335,323,471,672 111,041,513,493 446,364,985,165 당기순이익 0 0 0 0 16,463,083,496 0 16,463,083,496 15,181,728,085 31,644,811,581 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (1,531,417,975) 0 (1,531,417,975) (165,464,068) (1,696,882,043) 관계기업및공동기업자본변동 0 0 0 187,151,925 0 0 187,151,925 162,531,553 349,683,478 해외사업환산손익 0 0 0 6,082,023,434 0 0 6,082,023,434 904,991,374 6,987,014,808 연차배당 0 0 0 0 (8,574,620,600) 0 (8,574,620,600) (5,987,500,000) (14,562,120,600) 자기주식의 처분 0 0 7,930,485,440 0 0 0 7,930,485,440 0 7,930,485,440 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 거래 0 (14,781,988,443) 0 0 0 0 (14,781,988,443) (50,565,322,347) (65,347,310,790) 기타증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 26,274,633,973 (17,423,486,087) 8,164,192,934 258,978,318,129 0 341,098,188,949 70,572,478,090 411,670,667,039 2025.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 26,274,633,973 (17,423,486,087) 8,164,192,934 258,978,318,129 0 341,098,188,949 70,572,478,090 411,670,667,039 당기순이익 0 0 0 0 4,570,342,520 0 4,570,342,520 12,182,371,906 16,752,714,426 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (4,784,373) 0 (4,784,373) 91,965,149 87,180,776 관계기업및공동기업자본변동 0 0 0 39,410,755 0 0 39,410,755 (3,571,401) 35,839,354 해외사업환산손익 0 0 0 (2,179,262,269) 0 0 (2,179,262,269) (486,029,022) (2,665,291,291) 연차배당 0 0 0 0 (9,114,634,200) 0 (9,114,634,200) (4,665,000,000) (13,779,634,200) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 54,230,728 0 0 0 0 54,230,728 0 54,230,728 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2025.12.31 (기말자본) 65,104,530,000 26,328,864,701 (17,423,486,087) 6,024,341,420 254,429,242,076 0 334,463,492,110 77,692,214,722 412,155,706,832 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 88 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 87 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 86 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 88 기 제 87 기 제 86 기 영업활동현금흐름 (주37) 34,135,726,605 4,592,321,219 30,187,799,558 당기순이익 16,752,714,426 31,644,811,581 23,263,597,963 당기순이익조정을 위한 가감 26,772,589,072 7,869,258,336 8,070,945,061 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,018,070,012) (30,827,804,440) 2,507,504,660 법인세 환급(납부) (5,371,506,881) (4,093,944,258) (3,654,248,126) 투자활동현금흐름 3,669,914,824 (24,887,571,133) 36,792,015,638 이자의 수취 5,713,488,719 7,468,390,577 8,108,730,613 단기금융자산의 감소 7,984,326,584 9,687,624,844 53,183,719,979 단기금융자산의 증가 (6,941,168,651) (28,989,687,299) (30,241,865,316) 장기금융자산의 증가 (200,000,000) (650,000,000) (1,293,259,475) 단기대여금 감소 0 142,349,760 195,404,160 단기대여금 증가 0 0 (41,578,940) 장기대여금 증가 0 (411,000,000) 0 종속기업투자주식의 취득 0 (12,480,859,790) 0 매각예정비유동자산의 처분 0 0 4,593,986,907 관계기업및공동기업투자의처분 0 0 6,890,538,723 유형자산의 처분 59,235,478 99,075,371 10,264,931 유형자산의 취득 (2,225,018,190) (1,003,138,499) (3,753,062,990) 무형자산의 처분 712,000,000 1,000,000,000 0 무형자산의 취득 (812,887,591) (47,732,800) (776,922,707) 보증금의 감소 0 356,310,072 76,703,552 보증금의 증가 (195,384,343) 0 0 기타비유동자산의 감소 0 15,150,000 0 기타비유동자산의 증가 (424,677,182) (74,053,369) (160,643,799) 재무활동현금흐름 (20,488,743,456) (74,821,821,040) (23,546,865,640) 이자의 지급 (212,282,672) (119,228,812) (427,044,401) 차입금의 상환 (6,456,394) (6,420,984) (1,806,468,197) 리스부채의 상환 (6,490,370,190) (5,964,536,084) (5,526,286,642) 배당금의 지급 (13,779,634,200) (14,562,120,600) (15,787,066,400) 자기주식의 처분 0 7,930,485,440 0 비지배지분과의 거래 0 (62,100,000,000) 0 현금및현금성자산의 순증감 17,316,897,973 (95,117,070,954) 43,432,949,556 기초현금및현금성자산 163,362,456,244 248,012,195,440 204,566,777,731 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,281,295,175) 10,467,331,758 12,468,153 기말현금및현금성자산 179,398,059,042 163,362,456,244 248,012,195,440 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (연결) (1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 최은영 4,715,674 18.11 THE MIRI STRATEGIC EMERGING MARKETS FUND 3,987,644 15.31 (재)양현 2,577,060 9.90 조유경 2,480,350 9.52 조유홍 2,480,350 9.52 알씨엠 오션 사모투자 1,542,896 5.92 기타주주 8,257,838 31.72 합 계 26,041,812 100.00 (2) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 현황 ① 당기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 지분율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 253,597 9,214 12,838 5,815 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 79,613 17,895 94,138 2,075 ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 53.16% 172,461 23,501 107,601 19,430 Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 5,861 2,313 14,948 676 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 31,802 11,929 78,616 914 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,664 1,374 6,498 269 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 11,464 9,577 46,551 (10,348) Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 2,501 3,991 - 82 Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,875 7,934 22,226 636 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 13,645 6,208 33,645 (563) Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*2) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 394 3,050 - - Eusu Logistics Myanmar Ltd 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 100.00% 443 638 - (9) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 14,332 8,388 38,132 1,111 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 905 2,813 - - Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 990 1,794 1,683 (384) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 278 316 177 20 Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd 중국 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 62 - - - Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd(*3) 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 0.00% - - - (50) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 4,608 3,154 8,736 262 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 글로벌 영업 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,242 1,132 2,403 207 Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 1,304 236 649 69 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 235 - - (5) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 20,941 1,746 40,155 5,963 (*1) (주)싸이버로지텍의 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (*2) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (*3) 당기 중 청산으로 Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd는 연결대상에서 제외하였으며, 청산 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 지분율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 258,337 10,541 10,375 1,127 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 77,521 16,747 100,062 5,120 ㈜진저나인(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 0.00% - - - (351) ㈜싸이버로지텍(*2) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 53.16% 155,980 16,686 92,561 24,393 Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 5,930 2,555 16,925 837 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 33,197 12,782 63,038 1,464 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,537 1,434 8,983 508 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 19,651 7,023 66,981 622 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 2,804 4,326 - (360) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,726 9,013 21,427 22 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 19,331 11,449 54,092 (1,805) Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*3) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 403 3,125 - - Eusu Logistics Myanmar Ltd 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 100.00% 474 664 349 (345) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 14,382 9,273 38,880 697 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 841 2,612 - - Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 1,144 1,594 2,467 (56) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 263 325 170 1 Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd 중국 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 61 - - - Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd(*4) 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 433 56 - 70 Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,100 4,880 9,391 1,048 Cyberlogitec Global Pte. Ltd 싱가포르 글로벌 영업 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,072 854 2,296 190 Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 1,108 205 585 101 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 243 2 - (4) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 14,847 852 31,458 5,479 (*1) 전기 중 청산으로 (주)진저나인은 연결대상에서 제외되었으며, 청산 전까지의 당기순손익은 중단영업으로 분류하여 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. (*2) 전기 중 연결실체는 ㈜싸이버로지텍의 보통주 800,000주를 추가 취득하였으며, 종속회사 (주)싸이버로지텍이 자기주식을 취득함에 따라 지분율이 변경되었습니다. 해당 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (*3) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (*4) 전기 중 채권 출자전환으로 지분율이 변동되었습니다. 2. 회계정책의 변경 (연결) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 제정 기준서에서는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고, 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하도록 하였습니다. 또한, 기업이 재무제표 외의 방식을 통해 소통하는자체 성과지표를 경영진이 정의한성과측정치로 정의하고, 이를 자의적으로 활용하지못하도록 산출근거와 조정내역 등의 주석공시를 의무화하였습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계정책 (연결) 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2026년 2월 13일 이사회에서 승인되고, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 3.2 중요한 회계정책 (1) 연결기준① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 재고자산 연결실체의 재고자산 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 ③ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품① 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 38를 참고 바랍니다 ② 현금흐름위험회피연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 별도항목에 누적합니다. ③ 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상 ① 금융자산과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180~365일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 180~365일을 초과한 경우 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 180~365일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 시설장치 4 ~ 10년 기계장치 3 ~ 5년 차량운반구 3 ~ 5년 집기비품 3 ~ 7년 사용권자산 1 ~ 10년 기타유형자산 3 ~ 5년 (8) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 34년 9개월~37년 9개월을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 개발비 4 ~ 5년 기타무형자산 2 ~ 10년 (10) 리스 ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 사무실과 차량운반구, 집기비품을 리스하고 있습니다. 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상되며 특정 리스의 경우 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 연결실체는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. ② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. (12) 종업원 급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (13) 충당부채 원상복구의무에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (14) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 용역 구분 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 설치 및 구축 설치 및 구축 부문에서 고객이 요구하는 설계대로 소프트웨어의 설치 및 구축용역을 제공합니다. 각 프로젝트는 고객으로부터 일정 단계별 대금을 청구하여 수령하며, 각 프로젝트가 수행되는 기간은 업무 범위의 복잡성에 따라 다양합니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. 유지보수 소프트웨어 구축 후 지속적인 유지보수를 통해 제품사용의 효율성을 유지시킵니다. 유지보수 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 각 프로젝트는 고객으로부터 일정 기간별(매월 또는 분기 등) 대금을 청구하여 수령하며, 각 프로젝트의 수행의무 이행시기는 보통 1개월 단위로 수행됩니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. 관련 계약부채는 선수수익으로 인식합니다. 복합운송주선업 연결실체는 적절한 운송수단의 선택을 포함하여 화물의 운송에 관한 일체의 용역을 제공합니다. 연결실체가 제공하는 용역에는 통관, 하역, 내륙운송 등 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 필요한 모든 용역이 포함됩니다.연결실체는 고객의 주문에 의해 서면 또는 그 밖의 사업관행에 따라 계약을 체결합니다. 연결실체가 이행하여야 하는 수행의무는 당해 계약에서 정하는 바에 따라 결정됩니다.복합운송계약 하에서 연결실체는 일반적으로 (수출ㆍ입)통관, 항공 또는 해상 운송, 하역, 내륙운송 등 다양한 수행의무를 이행하여야 하는데, 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 일련의 결합된 수행의무의 이행을 통해 고객에게 효익이 제공되는 것으로 보아 이를 별도의 수행의무로 인식하지 않습니다. 연결실체가 수행의무를 이행하여 고객에게 제공하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다.다만, 연결실체는 보고기간말 시점 운송용역제공이 미완료된 건에 대해서 진행률을 합리적으로 측정할 수 없을 경우에도 최소한 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수할 것으로 예상함에 따라, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다. 기타 서비스 연결실체는 투자부동산과 관련된 관리서비스 등을 제공하고 있습니다. 용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태로 계약서에 의거 1개월 단위로 수행, 지급 됩니다. 연결실체는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한 연결실체는 투자부동산의 운용리스 제공으로 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있으며, 이에 따라 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.(16) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 금융부채에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 4. 중요한 판단과 추정 (연결) 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력은 보유하고 있는지 여부 - 주석 9: 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 18: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 - 주석 26: 수익인식 - 설치 및 구축용역의 수익인식 시기 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 21: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용 - 주석 38: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 보유현금 46,608,194 요구불예금 70,657,894,891 기타단기투자자산 108,693,555,957 현금및현금성자산 합계 179,398,059,042 전기 (단위 : 원) 공시금액 보유현금 44,404,931 요구불예금 149,080,520,254 기타단기투자자산 14,237,531,059 현금및현금성자산 합계 163,362,456,244 당기말 현재 현금 및 현금성자산 중 사용이 제한 된 금액은 없으며, 전기말 현재 현금 및 현금성자산 중 일부가 사용이 제한됩니다. (주석 20 참조) 6. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 179,351,450,848 0 179,351,450,848 단기금융자산 24,035,220,722 1,200,084,000 25,235,304,722 장기금융자산 3,438,778,000 2,963,919,378 6,402,697,378 파생상품자산 0 272,427,285 272,427,285 매출채권 및 기타채권 65,710,407,150 0 65,710,407,150 장기매출채권 및 기타비유동채권 82,292,470 0 82,292,470 기타비유동자산 4,464,554,619 0 4,464,554,619 금융자산, 합계 277,082,703,809 4,436,430,663 281,519,134,472 전기 (단위 : 원) 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 163,318,051,313 0 163,318,051,313 단기금융자산 23,959,218,657 1,624,211,836 25,583,430,493 장기금융자산 4,311,232,000 2,759,344,693 7,070,576,693 파생상품자산 0 0 0 매출채권 및 기타채권 82,759,717,874 0 82,759,717,874 장기매출채권 및 기타비유동채권 523,292,470 0 523,292,470 기타비유동자산 3,866,729,826 0 3,866,729,826 금융자산, 합계 278,738,242,140 4,383,556,529 283,121,798,669 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다. 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 공정가치 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 금융부채 금융부채 매입채무및기타채무 28,653,110,782 0 28,653,110,782 장기매입채무및기타채무 7,511,108 0 7,511,108 장기차입금 7,518,687 0 7,518,687 임대보증금 6,136,652,000 0 6,136,652,000 유동성리스부채 3,791,464,080 0 3,791,464,080 비유동리스부채 5,074,764,217 0 5,074,764,217 비유동파생상품부채 0 0 0 금융부채, 합계 43,671,020,874 0 43,671,020,874 전기 (단위 : 원) 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 공정가치 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 금융부채 금융부채 매입채무및기타채무 31,569,551,945 0 31,569,551,945 장기매입채무및기타채무 27,178,627 0 27,178,627 장기차입금 14,756,065 0 14,756,065 임대보증금 6,266,262,000 0 6,266,262,000 유동성리스부채 5,068,665,189 0 5,068,665,189 비유동리스부채 5,097,871,391 0 5,097,871,391 비유동파생상품부채 0 1,110,880,822 1,110,880,822 금융부채, 합계 48,044,285,217 1,110,880,822 49,155,166,039 매입채무및기타채무는 기업회계기준서 제1019호 종업원급여가 적용되는 기타채무는 제외한 금액입니다. 금융자산의 범주별 손익 당기 (단위 : 원) 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 이자수익 5,645,275,706 0 5,645,275,706 평가/처분손익 0 333,200,718 333,200,718 전기 (단위 : 원) 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 이자수익 7,270,895,376 0 7,270,895,376 평가/처분손익 0 54,279,061 54,279,061 금융부채의 범주별 손익 당기 (단위 : 원) 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 공정가치 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 이자비용 (688,007,478) 0 (688,007,478) 평가/처분손익 0 1,110,880,822 1,110,880,822 지급금융수수료 0 (507,551,067) (507,551,067) 전기 (단위 : 원) 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 공정가치 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 이자비용 (769,714,099) 0 (769,714,099) 평가/처분손익 0 (1,110,880,822) (1,110,880,822) 지급금융수수료 (2,051,264) (26,348,279) (28,399,543) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 당기손익 공정가치 측정 금융자산 장단기금융자산 파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 1,729,915,837 2,434,087,541 4,164,003,378 0 272,427,285 0 272,427,285 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법 순자산가치 이항평가모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율 보유지분의 순자산가치 기초자산의 변동성 및 할인율 등 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 전기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 당기손익 공정가치 측정 금융자산 장단기금융자산 파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 2,133,280,948 2,250,275,581 4,383,556,529 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법 순자산가치 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율 보유지분의 순자산가치 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 전기 (단위 : 원) 금융부채, 범주 파생상품부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채 0 1,110,880,822 0 1,110,880,822 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 이항평가모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 기초자산의 변동성 및 할인율 등 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 공정가치 수준별 측정 방법에 대한 공시 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치에 대한 설명 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동자산 유동자산 매출채권 81,919,356,772 (18,728,143,933) 미수금 2,979,684,294 (2,019,129,940) 미수수익 1,108,622,393 0 단기대여금 450,017,564 0 매출채권 및 기타채권 합계 86,457,681,023 (20,747,273,873) 65,710,407,150 비유동자산 비유동자산 장기대여금 82,292,470 0 장기매출채권 및 기타채권 합계 82,292,470 0 82,292,470 전기 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동자산 유동자산 매출채권 87,347,576,238 (6,956,564,941) 미수금 4,798,391,404 (3,490,252,658) 미수수익 1,040,542,423 0 단기대여금 20,025,408 0 매출채권 및 기타채권 합계 93,206,535,473 (10,446,817,599) 82,759,717,874 비유동자산 비유동자산 장기대여금 523,292,470 0 장기매출채권 및 기타채권 합계 523,292,470 0 523,292,470 매출채권의 연령분석 매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 38에서 설명하고 있습니다. 8. 장, 단기 금융자산 (연결) 금융자산의 공시 당기 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 분류 단기금융상품 금융자산, 범주 상각후원가 측정 금융자산 24,035,220,722 당기손익 공정가치 측정 금융자산 1,200,084,000 금융자산, 범주 합계 25,235,304,722 장기금융상품 금융자산, 범주 상각후원가 측정 금융자산 3,438,778,000 당기손익 공정가치 측정 금융자산 2,963,919,378 금융자산, 범주 합계 6,402,697,378 전기 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 분류 단기금융상품 금융자산, 범주 상각후원가 측정 금융자산 23,959,218,657 당기손익 공정가치 측정 금융자산 1,624,211,836 금융자산, 범주 합계 25,583,430,493 장기금융상품 금융자산, 범주 상각후원가 측정 금융자산 4,311,232,000 당기손익 공정가치 측정 금융자산 2,759,344,693 금융자산, 범주 합계 7,070,576,693 금융상품의 이자율 유형별 공시 당기 이자율 유형 고정이자율 범위 하위범위 상위범위 상각후원가 측정 금융자산 0.002 0.074 당기손익공정가치 측정 금융자산 0.0360 0.0361 전기 이자율 유형 고정이자율 범위 하위범위 상위범위 상각후원가 측정 금융자산 0.002 0.063 당기손익공정가치 측정 금융자산 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산은 4년 이내에 만기가 도래합니다.당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 5년 이내에 만기가 도래합니다.연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 6 및 38에서 설명하고 있습니다. 9. 관계기업 및 공동기업투자 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 국적 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어 유지보수 25.00% 4,249,889,551 25.00% 3,722,717,182 JPC Solutions Co., Ltd 일본 소프트웨어 유지보수 30.00% - 30.00% - 소 계 4,249,889,551 3,722,717,182 공동기업: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 태국 종합물류 49.00% 784,305,490 49.00% 505,142,780 소 계 784,305,490 505,142,780 합 계 5,034,195,041 4,227,859,962 (2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 3,722,717,182 534,797,482 (7,625,113) 4,249,889,551 JPC Solutions Co., Ltd(*1) - - - - 소 계 3,722,717,182 534,797,482 (7,625,113) 4,249,889,551 공동기업: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 505,142,780 235,698,243 43,464,467 784,305,490 소 계 505,142,780 235,698,243 43,464,467 784,305,490 합 계 4,227,859,962 770,495,725 35,839,354 5,034,195,041 (*1) 당기말 현재 누적손실로 지분법 적용을 중지하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 관계기업: One Tech Stop Pte. Ltd. 2,803,092,939 629,085,639 290,538,604 3,722,717,182 JPC Solutions Co., Ltd(*1) - - - - 소 계 2,803,092,939 629,085,639 290,538,604 3,722,717,182 공동기업: Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 297,966,221 148,031,685 59,144,874 505,142,780 소 계 297,966,221 148,031,685 59,144,874 505,142,780 합 계 3,101,059,160 777,117,324 349,683,478 4,227,859,962 (*1) 전기 이전 누적손실로 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 수령한 배당금 당기말: One Tech Stop Pte. Ltd. 37,296,003,723 20,296,445,523 16,999,558,200 44,133,962,173 2,139,189,928 - JPC Solutions Co., Ltd 115,513,366 825,140,962 (709,627,596) 7,135,726 (182,213,570) - Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 3,391,659,163 1,791,035,715 1,600,623,448 7,962,047,969 481,016,822 - 전기말: One Tech Stop Pte. Ltd. 28,803,513,528 13,912,644,803 14,890,868,725 38,464,293,644 2,516,342,557 - JPC Solutions Co., Ltd 162,046,130 706,779,792 (544,733,662) 21,500,669 (241,690,919) - Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. 2,563,687,813 1,532,784,180 1,030,903,633 6,714,269,980 290,984,511 - (4) 당기와 전기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기 전기 당기분 누적분 전기분 누적분 JPC Solutions Co., Ltd (49,468,180) (212,888,279) (80,175,220) (163,420,099) 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 4,842,105,226 선급비용 4,177,751,491 계약자산 3,793,179,802 기타유동자산 4,114,667,992 기타유동자산(합계) 16,927,704,511 기타비유동자산 기타비유동자산 보증금 4,464,554,619 장기선급비용 481,760,424 기타비유동자산 628,223,785 기타비유동자산(합계) 5,574,538,828 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 3,732,886,859 선급비용 3,578,908,583 계약자산 4,199,473,005 기타유동자산 3,347,213,038 기타유동자산(합계) 14,858,481,485 기타비유동자산 기타비유동자산 보증금 3,866,729,826 장기선급비용 699,941,023 기타비유동자산 628,223,785 기타비유동자산(합계) 5,194,894,634 11. 파생상품 (연결) 파생상품개요 구성 종류 개요 파생상품 개요 매매목적 주가수익스왑(PRS) 매각기준가와 정산시점 간의 주가 차이를 정산하는 매매목적 파생상품 계약 연결실체는 파생상품에 대해서 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 보고기간 말로부터 계약만기일까지 잔여 만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며,12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 파생상품의 평가내역 당기 (단위 : 원) 공시금액 파생상품자산(유동) 272,427,285 파생상품부채(비유동) 0 전기 (단위 : 원) 공시금액 파생상품자산(유동) 0 파생상품부채(비유동) 1,110,880,822 파생상품의 손익내역 당기 (단위 : 원) 공시금액 파생상품평가손익 1,383,308,107 전기 (단위 : 원) 공시금액 파생상품평가손익 (1,110,880,822) 파생상품의 세부내역 (단위 : 원) 금융부채, 범주 단기매매목적파생상품부채 파생상품 계약 유형 스왑계약 최초계약일 2024-12-13 만기일 2026-12-31 계약금액 7,930,485,440 기초자산 주식회사 유수홀딩스 보통주 1,542,896주 정산방법 기초자산의 처분가액이 계약상 정산가액보다 높은 경우 처분가액과 정산가액과의 차액을 투자자가 연결실체에 지급하고(처분가액이 계약상 정산가액의 120%이상이면 초과한 금액의 10%를 연결실체가 투자자에게 정산수수료를 부담), 처분가액이 정산가액보다 낮은 경우 연결실체가 투자자에게 차액을 지급하여 정산 파생상품의 가치평가기법 및 투입변수 (단위 : 원) 금융부채, 범주 단기매매목적파생상품부채 파생상품 계약 유형 스왑계약 주가주식스왑(PRS) 272,427,285 가치평가기법 이항모형 평가법 투입변수 기초자산의 변동성 및 할인율 12. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 시설장치 495,000,000 (239,250,000) 0 255,750,000 차량운반구 853,014,312 (528,563,183) 0 324,451,129 집기비품 13,657,429,845 (9,644,959,120) (97,577,674) 3,914,893,051 사용권자산 24,145,126,260 (15,173,235,886) 0 8,971,890,374 기타유형자산 317,326,870 (275,636,527) 0 41,690,343 유형자산 합계 39,467,897,287 (25,861,644,716) (97,577,674) 13,508,674,897 전기 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 시설장치 495,000,000 (189,750,000) 0 305,250,000 차량운반구 1,012,800,948 (677,191,253) 0 335,609,695 집기비품 12,436,848,285 (8,898,227,315) (107,566,730) 3,431,054,240 사용권자산 23,857,700,560 (14,091,510,402) 0 9,766,190,158 기타유형자산 332,290,866 (265,578,277) 0 66,712,589 유형자산 합계 38,134,640,659 (24,122,257,247) (107,566,730) 13,904,816,682 유형자산 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 토지 건물 시설장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 유형자산 합계 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 0 0 305,250,000 335,609,695 3,431,054,240 9,766,190,158 66,712,589 13,904,816,682 취득 및 자본적지출 0 0 0 133,063,449 2,088,838,366 0 3,116,375 2,225,018,190 대체로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 증감 0 0 0 0 0 5,200,730,638 0 5,200,730,638 처분및폐기 0 0 0 (5,131,478) (117,147,088) 0 0 (122,278,566) 감가상각 0 0 (49,500,000) (127,444,028) (1,481,002,699) (5,833,775,082) (24,347,204) (7,516,069,013) 환율효과 0 0 0 (11,646,509) (6,849,768) (161,255,340) (3,791,417) (183,543,034) 기말 유형자산 0 0 255,750,000 324,451,129 3,914,893,051 8,971,890,374 41,690,343 13,508,674,897 전기 (단위 : 원) 토지 건물 시설장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 유형자산 합계 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 2,439,658,009 256,120,046 391,809,750 383,316,195 3,954,100,918 11,660,244,266 84,531,285 19,169,780,469 취득 및 자본적지출 0 0 0 69,359,892 926,205,530 0 7,573,077 1,003,138,499 대체로 인한 증감 (2,439,658,009) (252,026,221) 0 0 0 0 0 (2,691,684,230) 기타 증감 0 0 0 0 0 2,848,109,133 0 2,848,109,133 처분및폐기 0 0 0 (7,607,442) (32,172,834) 0 (2,949,883) (42,730,159) 감가상각 0 (4,093,825) (86,559,750) (128,956,373) (1,387,861,488) (5,269,389,340) (28,472,880) (6,905,333,656) 환율효과 0 0 0 19,497,423 (29,217,886) 527,226,099 6,030,990 523,536,626 기말 유형자산 0 0 305,250,000 335,609,695 3,431,054,240 9,766,190,158 66,712,589 13,904,816,682 대체로 인한 증감은 전기 중 투자부동산의 자가사용 부분 면적 감소로 토지와 건물을 투자부동산으로 대체한 것입니다.기타 증감은 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거 금액입니다.감가상각은 전기 중 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 제외된 금액입니다. 13. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부내역 공시 당기 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 장부금액 합계 토지 131,794,048,846 0 131,794,048,846 건물 13,257,674,069 (2,089,929,404) 11,167,744,665 투자부동산 합계 145,051,722,915 (2,089,929,404) 142,961,793,511 전기 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 장부금액 합계 토지 131,794,048,846 0 131,794,048,846 건물 13,257,674,069 (1,713,543,620) 11,544,130,449 투자부동산 합계 145,051,722,915 (1,713,543,620) 143,338,179,295 투자부동산에 대한 변동내역 공시 당기 (단위 : 원) 토지 건물 자산 합계 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 131,794,048,846 11,544,130,449 143,338,179,295 대체로 인한 증감 0 0 0 감가상각 0 (376,385,784) (376,385,784) 기말 투자부동산 131,794,048,846 11,167,744,665 142,961,793,511 전기 (단위 : 원) 토지 건물 자산 합계 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 129,354,390,837 11,664,396,187 141,018,787,024 대체로 인한 증감 2,439,658,009 252,026,221 2,691,684,230 감가상각 0 (372,291,959) (372,291,959) 기말 투자부동산 131,794,048,846 11,544,130,449 143,338,179,295 대체로 인한 증감은 전기 중 투자부동산의 자가사용 부분 면적 감소로 토지와 건물을 투자부동산으로 대체한 것입니다. 투자부동산 공정가치 측정에 대한 공시 (단위 : 천원) 공정가치 투자부동산 149,048,393 투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 6,035,776,117 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (1,200,831,517) 투자부동산 관련 손익, 순액 4,834,944,600 전기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,978,524,958 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (1,233,594,796) 투자부동산 관련 손익, 순액 4,744,930,162 투자부동산 관련 임대수익은 관리수익이 포함된 금액입니다. 14. 무형자산 (연결) 무형자산 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 회원권 영업권 개발비 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 1,309,523,013 4,930,721,094 14,000 1,288,912,150 7,529,170,257 취득 및 자본적지출 664,450,000 0 0 148,437,591 812,887,591 처분및폐기 (727,664,000) 0 0 0 (727,664,000) 상각액 0 0 0 (496,237,977) (496,237,977) 환율효과 0 (264,908,759) 0 502,295 (264,406,464) 기말 무형자산 및 영업권 1,246,309,013 4,665,812,335 14,000 941,614,059 6,853,749,407 전기 (단위 : 원) 회원권 영업권 개발비 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 2,320,523,013 4,546,176,122 14,000 1,830,743,562 8,697,456,697 취득 및 자본적지출 0 0 0 47,732,800 47,732,800 처분및폐기 (1,011,000,000) 0 0 0 (1,011,000,000) 상각액 0 0 0 (582,832,535) (582,832,535) 환율효과 0 384,544,972 0 (6,731,677) 377,813,295 기말 무형자산 및 영업권 1,309,523,013 4,930,721,094 14,000 1,288,912,150 7,529,170,257 영업권손상 당기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 DOU Holdings Limited Pt Eusu Logistics Indonesia 현금창출단위에 배분된 영업권 4,665,812,335 0 4,665,812,335 전기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 DOU Holdings Limited Pt Eusu Logistics Indonesia 현금창출단위에 배분된 영업권 4,930,721,094 0 4,930,721,094 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 추정하고 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 회사의 사업계획과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 (세전)할인율입니다. 영업권의 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 사용된 주요가정 DOU Holdings Limited 회수가능액 추정방법 사용가치 할인율 0.129 DOU Holdings Limited 의 추정 회수가능액은 장부금액을 초과하여 손상으로 인식한금액은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 원) 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 26,124,116,752 미지급금 2,204,454,668 미지급비용 5,993,389,654 유동부채 합계 34,321,961,074 매입채무 및 기타비유동채무 매입채무 및 기타비유동채무 장기미지급금 7,511,108 비유동부채 합계 7,511,108 전기 (단위 : 원) 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 27,405,669,150 미지급금 3,289,935,033 미지급비용 2,412,552,566 유동부채 합계 33,108,156,749 매입채무 및 기타비유동채무 매입채무 및 기타비유동채무 장기미지급금 27,178,627 비유동부채 합계 27,178,627 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 기타유동부채 기타유동부채 선수금 3,077,192,273 선수수익 1,821,818,477 계약부채 4,610,276,084 기타 2,582,973,940 기타 유동부채(합계) 12,092,260,774 기타비유동부채 기타비유동부채 복구충당부채 510,473,200 장기종업원급여부채 267,217,539 기타 비유동 부채(합계) 777,690,739 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타유동부채 기타유동부채 선수금 3,422,759,075 선수수익 1,491,484,955 계약부채 4,775,993,982 기타 2,705,096,005 기타 유동부채(합계) 12,395,334,017 기타비유동부채 기타비유동부채 복구충당부채 432,923,200 장기종업원급여부채 250,922,205 기타 비유동 부채(합계) 683,845,405 17. 차입금 (연결) 단기차입금 세부 정보 당기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 원) 차입금명칭 외화차입금 거래상대방 (주)신한은행 Vietnam 차입금, 이자율 0.074 차입금, 만기 2027-01-23 차입금 7,518,687 차입금, 외화표시 [VND, 일] 137,704,898 전기 (단위 : 원) 차입금명칭 외화차입금 거래상대방 (주)신한은행 Vietnam 차입금, 이자율 0.074 차입금, 만기 2027-01-23 차입금 14,756,065 차입금, 외화표시 [VND, 일] 255,737,690 장기차입금 세부 변동 내역 당기 (단위 : 원) 공시금액 기초 장기차입금 14,756,065 당기감소 (6,456,394) 환율효과 (780,984) 기말 장기차입금 7,518,687 전기 (단위 : 원) 공시금액 기초 장기차입금 19,884,590 당기감소 (6,420,984) 환율효과 1,292,459 기말 장기차입금 14,756,065 18. 리스 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 원) 건물 차량운반구 집기비품 자산 합계 기초 사용권자산 9,210,108,204 546,144,348 9,937,606 9,766,190,158 사용권자산 추가 5,207,259,995 295,391,272 0 5,502,651,267 사용권자산 제거 (273,460,298) (28,460,331) 0 (301,920,629) 감가상각 (5,550,333,627) (281,686,492) (1,754,963) (5,833,775,082) 환율효과 (177,571,951) 18,301,835 (1,985,224) (161,255,340) 기말 사용권자산 8,416,002,323 549,690,632 6,197,419 8,971,890,374 전기 (단위 : 원) 건물 차량운반구 집기비품 자산 합계 기초 사용권자산 11,072,726,058 585,242,469 2,275,739 11,660,244,266 사용권자산 추가 2,951,341,876 279,940,702 8,415,261 3,239,697,839 사용권자산 제거 (347,599,163) (43,989,543) 0 (391,588,706) 감가상각 (4,920,999,596) (346,787,995) (1,601,749) (5,269,389,340) 환율효과 454,639,029 71,738,715 848,355 527,226,099 기말 사용권자산 9,210,108,204 546,144,348 9,937,606 9,766,190,158 리스 계약 관련 인식한 당기손익 당기 (단위 : 원) 공시금액 사용권자산 상각비 5,833,775,082 리스부채에 대한 이자비용 660,091,467 단기리스와 관련된 비용 33,467,606 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 88,591,618 부채로 계상하지 않은 변동리스료 835,368,202 리스계약 관련 당기손익 합계 7,451,293,975 전기 (단위 : 원) 공시금액 사용권자산 상각비 5,269,389,340 리스부채에 대한 이자비용 732,908,007 단기리스와 관련된 비용 28,287,187 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 88,715,746 부채로 계상하지 않은 변동리스료 806,441,534 리스계약 관련 당기손익 합계 6,925,741,814 리스부채관련 비용 및 리스 현금유출에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 리스부채와 관련한 현금유출 6,490,370,190 단기리스와 관련된 비용 33,467,606 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 88,591,618 부채로 계상하지 않은 변동리스료 835,368,202 리스현금유출, 합계 7,447,797,616 전기 (단위 : 원) 공시금액 리스부채와 관련한 현금유출 5,964,536,084 단기리스와 관련된 비용 28,287,187 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 88,715,746 부채로 계상하지 않은 변동리스료 806,441,534 리스현금유출, 합계 6,887,980,551 리스부채의 만기분석 공시 당기 (단위 : 원) 총 리스부채 합계 구간 1년 이내 4,280,019,664 1년 초과 2년 이내 2,105,123,949 2년 초과 3년 이내 1,529,865,014 3년초과 2,100,429,644 합계 구간 합계 10,015,438,271 전기 (단위 : 원) 총 리스부채 합계 구간 1년 이내 5,578,901,900 1년 초과 2년 이내 2,786,358,783 2년 초과 3년 이내 1,192,712,876 3년초과 1,607,676,440 합계 구간 합계 11,165,649,999 연결실체는 투자부동산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스료 수익 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스료수익 4,747,298 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스료수익 4,777,506 운용리스료의 만기분석 공시 당기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 3,997,792,031 1년 초과 2년 이내 2,599,130,166 2년 초과 3년 이내 735,275,600 3년초과 150,101,900 합계 구간 합계 7,482,299,697 전기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 4,171,920,454 1년 초과 2년 이내 2,794,483,469 2년 초과 3년 이내 2,088,579,116 3년초과 568,181,300 합계 구간 합계 9,623,164,339 19. 종업원급여 (연결) 종업원급여와 관련하여 인식된 손익 당기 (단위 : 원) 공시금액 급여 87,980,830,317 장기종업원급여 22,295,334 해고급여 205,805,931 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,138,451,748 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,029,025,222 종업원급여 합계 92,376,408,552 전기 (단위 : 원) 공시금액 급여 78,097,780,450 장기종업원급여 194,411,081 해고급여 15,542,546 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,929,014,333 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 986,389,725 종업원급여 합계 82,223,138,135 전기에 인식한 금액은 (주)진저나인 청산으로 인한 중단영업 손익이 제외된 금액입니다. 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 확정급여채무 28,057,635,982 사외적립자산의 공정가치 (28,780,664,793) 확정급여부채(자산) 인식액 (723,028,811) 전기 (단위 : 원) 공시금액 확정급여채무 26,044,926,337 사외적립자산의 공정가치 (25,684,111,141) 확정급여부채(자산) 인식액 360,815,196 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 기초 26,044,926,337 (25,684,111,141) 당기근무원가 3,130,391,173 이자원가(사외적립자산의 기대수익) 766,073,716 (758,013,141) 확정급여제도의 재측정손익 확정급여제도의 재측정손익 인구통계적 가정 손실(이익) 0 0 재무적 가정 손실(이익) (363,415,187) 0 경험조정 손실(이익) 386,348,172 0 사외적립자산의 재측정요소 0 (163,090,236) 사외적립자산납입액 0 (3,780,000,000) 퇴직금 지급액 (1,904,682,315) 1,604,549,725 기타 증감 (2,005,914) 0 기말 28,057,635,982 (28,780,664,793) 전기 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 기초 21,642,715,432 (21,450,944,354) 당기근무원가 2,943,890,156 이자원가(사외적립자산의 기대수익) 781,603,752 (746,274,711) 확정급여제도의 재측정손익 확정급여제도의 재측정손익 인구통계적 가정 손실(이익) 1,517,723 0 재무적 가정 손실(이익) 705,599,773 0 경험조정 손실(이익) 1,266,009,522 0 사외적립자산의 재측정요소 0 (135,375,460) 사외적립자산납입액 0 (4,256,344,871) 퇴직금 지급액 (1,305,189,825) 904,828,255 기타 증감 8,779,804 기말 26,044,926,337 (25,684,111,141) 사외적립자산의 구성항목 당기 (단위 : 원) 공시금액 현금 및 현금성자산 28,778,710,893 국민연금전환금 1,953,900 사외적립자산 합계, 공정가치 28,780,664,793 전기 (단위 : 원) 공시금액 현금 및 현금성자산 25,682,157,241 국민연금전환금 1,953,900 사외적립자산 합계, 공정가치 25,684,111,141 순확정급여채무의 재측정요소로 인식한 손익 당기 (단위 : 천원) 공시금액 순확정급여채무의 재측정요소로 인식한 손익 87,181 전기 (단위 : 천원) 공시금액 순확정급여채무의 재측정요소로 인식한 손익 (1,696,882) 해당 금액은 법인세효과를 반영하였습니다. 주요 보험수리적 가정 당기 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0331 0.0360 임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0300 0.0602 확정급여채무의 가중평균 듀레이션 3년15일 6년1개월10일 전기 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0314 0.0330 임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0300 0.0641 확정급여채무의 가중평균 듀레이션 3년1개월21일 6년7개월2일 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 (단위 : 원) 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) (1,143,673,851) 1,235,160,442 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 1,226,601,396 (1,130,068,837) 20. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 원) 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 장부가액 담보설정금액 내용 금융자산, 분류 단기금융자산 Shinhan Bank 10,095,025 10,095,025 수입신용장 발행 담보 제공 등 하나은행 117,576,237 117,576,237 수입신용장 발행 담보 제공 등 장기금융자산 CATHAY UNITED BANK 27,546,000 27,546,000 수입신용장 발행 담보 제공 소프트웨어공제조합 465,572,730 465,572,730 계약이행 담보 제공 기타비유동자산 (주)우리은행 294,154,500 294,154,500 수입신용장 발행 담보 제공 담보로 제공된 자산의 합계 914,944,492 914,944,492 사용이 제한된 금융자산 당기 (단위 : 원) 현금및현금성자산 단기금융자산 장기금융자산 기타비유동자산 금융자산, 분류 합계 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 계약이행보증금 은행 보증 예금 등 10,095,025 수입신용장 발행 담보 제공 등 117,576,237 입주사 임대보증금 1,300,000,000 3,368,957,000 당좌개설보증금 2,000,000 수입신용장 발행 담보 제공 27,546,000 294,154,500