유수홀딩스 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

( 2) 당 기와 전 기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 매입 등 거래내역ⅰ) 제 81(당) 기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매입	유상증자	기타

종속기업	(주)싸이버로지텍	1,667,640	11,580	-	-

(주)유수로지스틱스	568,284	16,395	35,466,038	76,751

(주)몬도브릿지	94,075	11,774	-	-

합 계	2,329,999	39,749	35,466,038	76,751

ⅱ) 제 80(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매입	유상증자	기타

종속기업	(주)싸이버로지텍	419,970	12,265	-	-

(주)유수로지스틱스	576,690	-	6,000,000	407,132

(주)유수에스엠(*1)	19,680	-	-	-

(주)유수토탈서비스(*1)	-	2,784	-	-

기타 특수관계자	(주)트리플스(*2)	-	1,961	-	5,415

(주)몬도브릿지	89,534	2,357	-	-

합 계	1,105,874	19,367	6,000,000	412,547

(*1) 전기 중 당사가 보유하고 있던 (주)유수에스엠과 (주)유수토탈서비스는 순공정가치로 평가한 후 매각하였 으며, 해당 회사의 매출 및 매입 등 거래내역은 매각일까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*2) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다.

② 채권 및 채무ⅰ) 제 81(당) 기 기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

종속기업	(주)싸이버로지텍	5,742	-	1,055	-

(주)유수로지스틱스	3,864	-	-	280,975

(주)몬도브릿지	3,469	253	209	54,210

합 계	13,075	253	1,264	335,185

ⅱ) 제 80(전) 기 기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수수익	미수금	매입채무	임대보증금

종속기업	(주)싸이버로지텍	1,716	-	-	1,064	-

(주)유수로지스틱스	2,943	34,847	819	2,215	280,975

기타 특수관계자	(주)몬도브릿지	3,526	-	997	26,341	54,210

재단법인 양현	-	-	43	-	-

합 계	8,185	34,847	1,859	29,620	335,185

③ 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역

(단위: 천원)

회사명	특수관계구분	자금 대여 거래

구분	기초	증가	출자전환	기말

제 81(당) 기

(주)유수로지스틱스	종속기업	장기대여금	10,500,000	-	10,500,000	-

제 80(전) 기

(주)유수로지스틱스	종속기업	장기대여금	3,500,000	7,000,000	-	10,500,000

(3) 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 81(당) 기	제 80(전) 기

급여	1,085,640	1,228,740

퇴직급여	647,677	714,774

31. 현금흐름(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 81(당) 기	제 80(전) 기

당기순이익	(25,043,273)	(10,597,456)

조정 항목 :

법인세비용(수익)	(890,321)	5,813,883

이자손익	2,459,084	2,346,825

배당금수익	(1,605,000)	(401,250)

종속기업투자주식처분손실	-	6,917,000

종속기업투자주식손상차손	28,470,447	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	(18,191)	-

대손상각비(환입)	(2,768)	25,242

유형자산처분손실	131	57

감가상각비	1,884,693	1,894,672

퇴직급여	935,174	802,807

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(340,845)	(132,187)

미수금의 감소(증가)	(6,822)	183,315

재고자산의 감소(증가)	(31)	626

선급비용의 감소(증가)	9,648	20,738

선급금의 감소(증가)	6,901	(12,448)

매입채무의 증가(감소)	(161,480)	(105,899)

미지급비용의 증가(감소)	21,174	9,099

선수금의 증가(감소)	272,325	(150,599)

예수금의 증가(감소)	(857)	(9,189)

예수제세의 증가(감소)	(47,659)	15,893

예수부가세의 증가(감소)	(46,928)	(11,185)

임대보증금의 증가(감소)	(1,011,021)	2,741,208

사외적립자산의 감소(증가)	3,009,327	(754,867)

퇴직금의 지급	(5,063,413)	(119,108)

관계사 전출입	-	(25,912)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	(1,007,777)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,830,295	7,443,488

(2) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름변동	기말

차입	상환

장기차입금	80,000,000	15,000,000	-	95,000,000

32. 금융위험관리 및 금융상품위험

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험 당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다.

② 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 81(당) 기 기말	제 80(전) 기 기말

변동이자율

금융부채	95,000,000	80,000,000

당사는 변동이자율 차입금 중 80,000백만원을 주석 11에서 설명하는 바와 같이 고정금리부 스왑거래 체결하였습니다. 또한 당기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금액은 15,000백만원에 대해 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 81(당) 기 기말	제 80(전) 기 기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

금융부채	(150,000)	150,000	-	-

(2) 신용위험 신용위험은 당 사의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 당 사는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 81(당) 기 기말	제 80 (전) 기 기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	2,715,349	-	2,715,349	6,826,256	-	6,826,256

단기금융자산	6,611,452	-	6,611,452	12,063,570	-	12,063,570

장기금융자산	1,918,722	-	1,918,722	1,366,000	-	1,366,000

매출채권및기타채권	318,647	-	318,647	257,244	(25,242)	232,002

장기매출채권및기타채권	-	-	-	10,500,000	-	10,500,000

매도가능금융상품(비유동)	-	-	-	500,000	-	500,000

파생상품금융자산(비유동)	-	-	-	79,842	-	79,842

합 계	11,564,170	-	11,564,170	31,592,912	(25,242)	31,567,670

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당 사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 81(당) 기	제 80(전) 기

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타채권

기초 대손충당금 잔액	(25,242)	-

새 기준서 도입 효과 조정	(836,730)	-

조정 후 기초대손충당금 잔액	(861,972)	-

대손충당금 제각액	859,204	-

대손상각비 등 환입(계상)액	2,768	(25,242)

기말 대손충당금 잔액	-	(25,242)

한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다.

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 비교정보

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 80(전 ) 기 기말

만기 경과 후 3개월 이하	23,626

기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 잇는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	총장부금액	담보금액	손상대상채권금액	대손충당금	신용손상여부

만기 미도래	0.00%	41,485	4,559,516	-	-	No

30일 이내	0.00%	176,499	1,025,300	-	-	No

31일 이상 60일 이내	0.61%	18	123,600	-	-	No

합계	218,002	5,708,416	-	-

② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라, 당사가 당기초 인식한 관련 손실충당금은 존재하지 아니하며, 당기중 변동은 없습니다 . (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.

또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과 ~ 3년 이하

비파생금융부채

매입채무및기타채무	1,008,836	1,008,836	1,008,836	-	-

장기차입금(*)	95,000,000	100,731,167	1,627,512	1,654,488	97,449,167

임대보증금(유동)	7,104,156	7,104,156	343,678	6,760,478	-

합 계	103,112,992	108,844,159	2,980,026	8,414,966	97,449,167

(*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 81(당) 기 기말	제 80 (전) 기 기말

부 채	118,181,098	101,806,468

자 본	157,864,846	168,407,314

부채비율	74.86%	60.45%