유수홀딩스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

※ 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

[지배사업에 관한 사항]

1. 사업의 개요 ○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업 ) 등이 있습니다. ○ 당사는 2017년 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였고, 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회로부터 승인이 완료되어 2017년 9월 1일 거래 종결되었습니다.

가. 사업부문별 현황 당사는 다른 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 것을 목적으로 하는 지주사업과 동일한 형태의 회 사로서, 보고서 제출일 기준 주요 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍 , (주)유수로지스틱스 등이 있습니다. 당사의 영업수익은 임대사업수익, 자회사의 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사가 직접 보유하고 있는 종속회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 8,025,000 40.13 848 0.3 비상장 (주)유수로지스틱스 10,659,533 100.00 43,288 15.4 비상장 (주)몬도브릿지 100,000 100.00 500 0.2 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액( 280,317백만원)으로 나눈 비율임.( 2019년 09월 30일 별도재무제표 기준) ※ (주)싸이버로지텍은 2019년 3월 5일 주식 액면분할(1주당 액면가 5,000원 → 100원)을 실시하였으며, 당사의 주 식은 지분율 변동없이 주식수만 증가됨. (160,500주 → 8,025,000주) ■ IT 부문 가. 업계의 현황 시장조사기관인 가트너는 2019년 Global IT 시장 규모를 2018년 3조 6천 5백억불에서 3.2% 성장한 약 3조 7천 7백억불 수준으로 발표했습니다. 예상치 못한 글로벌 경기 침체 가능성 등으로 인한 불확실한 경영 환경에서도 기업들은 저성장 기조 속에서 수익성 확보를 위해 IT 분야에 대한 투자를 계속 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 특히 최근 IT 시장은 휴대전화, PC, On-premise 데이터센터 인프라 등과 같이 포화 상태인 분야에서 클라우드 서비스, IoT 디바이스 등으로 옮겨가고 있습니다. 이러한 클라우드로의 전환은 IT 시장의 핵심 동력으로 작용해 당사 사업군이 포함된 Enterprise Software 시장의 높은 성장세로 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 2016년 대두된 4차 산업혁명으로 인해 IT는 단순히 기업의 비즈니스를 실행하거나 지원해주는 역할에서 벗어나 비즈니스를 움직이는 엔진 또는 비즈니스 그 자체가 되어가고 있습니다. 또한 O2O, 플랫폼으로 대변되는 디지털 비즈니스와 디지털 비즈니스 생태계가 발전하면서 IT는 이제 기업의 지속성을 유지할 수 있는 가장 중요한 핵심 자원이 되었습니다 물류 산업 내에서도 단순한 화물 이동 및 관리가 아니라 앞으로는 화물 이동 및 관리에 따른 정보의 통합이 중요한 패러다임으로 부상하였습니다. 전 산업군에 걸친 4차 산업혁명의 핵심도 결국 물류정보의 통합에서 출발한다는 점을 강조하고 있습니다. 특히, 침체기에 들어선 세계 경제는 글로벌 물류시장 성장세에 가장 큰 변수 중 하나가 될 것이고 이를 타개하기 위해 물류 업체들은 적극적인 디지털 트랜스포메이션으로서 선제적 대응이 필요한 상황입니다. 최근 Global 해운사인 Maersk와 COSCO 등이 IT 기업들과 협업하여 경쟁적으로 플랫폼 비즈니스 모델과 블록체인 사업을 추진하는 등 장기간 성장이 정체되어 있는 해운, 물류 산업도 4차 산업혁명 시대에서의 신 시장을 창출할 수 있는 IT 투자가 필요함을 인식하고 있기 때문에 2019년은 해운, 물류 IT 업계의 경쟁이 치열한 한 해가 될 것으로 전망하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사 매출의 대부분을 차지하는 솔루션 사업은 최초 수주 계약 시 구축프로젝트 매출이 발생하고, 이후 장기적인 운영 및 유지보수 지원을 통한 추가 매출이 매년 발생하는 구조입니다. 이에 따라 각 수주 계약 시, 장기적인 매출을 안정적으로 확보할 수 있어 비교적 안정적인 매출 구조를 갖추고 있습니다. 당사는 2017년 싱가폴 현지 법인인 CLG 출범과 함께 본격적인 글로벌 마케팅에 보다 힘을 기울였고, 컨테이너 부문 신제품인 Allegro을 출시하는 등 보다 안정된 기술력을 확보하며 성장 동력을 마련하였습니다. 특히 SaaS 제품군 기반의 중소형 고객군을 대상으로 한 마케팅 전략의 주효로 인해 의미있는 계약을 체결할 수 있었습니다. 금년 또한 대형 고객군과 중소형 고객군을 대상으로 한 영업/마케팅 전략을 구분하여 각 고객군의 특성에 맞는 차별화된 영업/마케팅 전략을 전개해 나갈 계획입니다. 싸이버로지텍은 이러한 선사 및 항만 중심의 해외 솔루션 사업 성과로 2019년 3분기 매출 실적 686억(연결 기준)을 달성하였습니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 OPUS Terminal, Eagle Eye (Process Automation) OPUS container, Allegro, CARA, OPUS Stowage, OPUS Logistics, SmartLink, 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology, 기술 개발 (3) 시장점유율 싸이버로지텍의 매출 90% 이상을 차지하는 주력 솔루션인 컨테이너와 터미널 시장의 시장점유율은 아래와 같습니다. 컨테이너 솔루션의 세계시장 점유율은 12%, 국내시장 점유율은 33%이며, 터미널 솔루션의 세계시장 점유율은 13%, 국내시장 점유율은 50%입니다. (4) 시장의 특성 SCM IT 산업은 모바일과 클라우드 기술활용도가 높아지고 있습니다. 많은 3PL 업체와 운송사들이 영업프로세스 개선과 고객서비스 강화를 위해 모바일과 클라우드 기술에 많은 투자를 집행해왔습니다. 이러한 모바일과 클라우드 기술을 통하여 작업프로세스 개선, 실시간 데이터 투명성 향상, 의사결정과 관리구조 확립을 위한 데이터 제공, 고객을 위한 정보 추적 및 송수신 강화가 가능하게 되었습니다. 클라우드와 모바일 기반의 차량 관리용 SW 역시 증가될 것으로 예상되며 모바일 통신기술이 GPS기반의 추적/ 네비게이션 시스템을 대체할 전망입니다. 점점 넓어지는 모바일 컴퓨팅 환경과 복잡해지는 SCM의 요구에 대한 기업들의 대응이 필요할 것으로 예상되며 운송업체들과의 연계 강화를 위해 SaaS형 TMS, GTM(Global Trade Management) 시장이 성장할 전망입니다. 또한 3D 프린팅, IoT, 드론배송, 증강현실, 무인자동차 등의 신기술 도입이 시도되고 있습니다. 대부분의 신기술 도입은 현재 테스트 단계이며 실시간 데이터 처리와 같은 성과 개선에 실질적으로 활용하기 위해서는 추가적인 연구개발이 필요할 것으로 보이지만 도입이 된다면 운영비를 절감하는 동시에 빠르고 높은 수준의 서비스를 제공할 수 있을 것으로 보입니다. 해운SW는 다른 시장에 비해 업무 표준화 수준이 낮으나 최근 글로벌 해운선사들의 많은 M 따라 글로벌 표준화에 대한 관심 역시 증가하는 추세입니다. 대형 선사의 경우 지역별로 다른 시스템을 사용하기도 하였으나 각 지역 오피스에서 본사에 필요한 데이터만 개별로 송수신하기 때문에 전사 차원의 운영 효율성 향상을 위한 글로벌 통합 관리가 필요해지는 추세입니다. 또한 화물 안전 관련 기술에 대한 관심이 증가하며, Machine to Machine (M2M) 기술에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 화물을 저렴한 비용으로 안전하게 빠르게 보내고 국가간 화물이나 선박 관련하여 다량의 데이터를 주고받기 위함입니다. 해적이나 선박사고로 인한 화물분실 예방 차원의 검사 및 보상 SW에 대한 관심도 늘어가고 있습니다. 해운업계는 선박 대형화에 따른 Planning 대상 물량의 증가로 Stowage Planning시스템에 대한 수요도 증가하고 있으며 SW 판매 이외에도 구축 이전의 운영프로세스 컨설팅 등 프로세스 변경, 조직 및 변화관리에 대한 니즈도 존재하고 있습니다. 다양한 규모의 벤더의 시장 참여로 경쟁이 심화되며 IBM, SAP와 같은 Global 대형 IT업체 및 중소형 SW업체의 저가형 제품도 시장에 출현하고 있는 모습입니다. 기술적으로는 무선통신기술과 IoT 기술 적용 분야를 모색하고 있습니다. 컨테이너나 팔레트에 RFID 태그를 부착하여 컨테이너 추적을 시도하기도 하지만 RFID 장비 관련 인프라 투자가 선행되어야 하므로 크게 확산되지는 않는 추세입니다. 터미널 SW 시장은 아시아와 아프리카, 라틴아메리카 등 신흥지역 중심으로 확대되고 있습니다. 동아시아는 중국을 중심으로 컨테이너 물동량이 지속적으로 증가하며 남부, 중동, 남부아시아 모두 선진국 대비 높은 성장률을 바탕으로 성장이 예상됩니다. 또한 아시아 대부분과 라틴 아메리카, 남부 아시아 등의 항만의 높은 설비 가동률이 예상되며 지속적으로 항만의 확장, 신설이 요구되고 있습니다. 유럽과 미국은 설비 가동률은 높지 않지만 주요 항만에서의 대형 선박 처리를 위한 항만 자동화 중심의 투자 활성화가 예상됩니다. 또한 세계적으로 자동화 장비가 도입된 자동화 터미널이 증가하고 있습니다. 터미널 내 크레인과 차량에 무인 자동화 장비 도입이 증가하고 있으며 플래닝 시 3D활용이 증가하여 운영사에 유연성과 가시성을 제공해 주고 있습니다. RFID, GPS등 센서를 활용한 터미널 운영 확대되고 있는데 이는 초기 투자비용은 높지만 장기적인 효과를 고려하여 도입이 증가하는 추세입니다. 게이트나 장비 운영 시, 실시간 추적에 활용하여 터미널 자산 활용성을 강화하고 있으며 야드 내 무인 드론, 공중로봇까지 활용하는 방안까지 연구되는 추세입니다. 선박의 대형화에 따라 대형 컨테이너선을 처리하기 위한 터미널 투자 증가와 시간당 컨테이너 처리 생산성의 향상 요구되고 있습니다. 현재 세계 터미널 Capacity가 2020년까지 1,375M TEU까지 증가할 것으로 예상되며 준설, 대형 크레인으로의 교체, 선석의 확장이나 선석 운영의 변화 필요할 것으로 예상됩니다. 이는 대형 선박의 화물을 안정적으로 처리하기 위한 생산성 확보 투자로 집중됩니다. 모바일 기기 활용도 확대되고 있습니다. 터미널 내 특정 장소에서 시스템에 대한 물리적 접근 없이 모바일을 이용한 데이터 실시간 접근/수집/분석 등에 활용됩니다. 중소형 터미널을 대상으로 SaaS도 활용되고 있습니다. 물동량이 많지 않은 중소형 터미널에서는 TOS 구축 시, 초기에 인프라 및 라이센스 비용으로 많은 지출이 일어나는 것에 대한 부담이 있어 SaaS 형태의 TOS 사용으로 인프라 구매 없이도 저렴한 일정 금액으로 24/7 시스템 유지보수 및 업데이트 및 업그레이드가 용이합니다. ■ 종합물류 부문 가. 시장여건 및 영업의 개황 국내외 포워딩 사업과 계약물류의 시장여건을 살펴보면, 중동을 포함한 아시아 신흥 시장에서의 점진적인 수요증가로 가시적인 물동량 및 신규 고객의 수요는 지속적으로 늘어나고 있으며, 또한 RCEP(Regional Comprehensive Economic Partnership, 역내 포괄적 경제동반자 협정)가 체결됨에 따라 아세안 경제권 내 수요량 증가 뿐만 아니라, 한국발 물동량 증가가 크게 증가할 것으로 예상되나, 미중 무역전쟁 등 보호 무역주의의 확산과 이란 제제에 따른 부정적 영향 및 계절적 영향 등으로 미, 구주지역 기존 고객들의 수요가 줄어들고 있어 단기간 가시적 영업 성장세는 어려울 것으로 전망됩니다. 하지만 2019년 상반기 당사는 내부적인 한-중-동 조직역량 강화를 통해 흑자의 토대를 만들고 이를 바탕으로 네트워크 사업을 극대화하여 의류 사업군 뿐만 아니라 하이테크, 전기/전자, 화학제품 등으로 사업범위를 확장하여 서비스를 진행하고 있으며, 기존 강점이었던 아시아-미주 상품 재강화를 통해 흑자폭을 더욱 증대할 예정입니다. 또한, 철저한 고객관리와 고객과의 커뮤니케이션 극대화를 통해 Cash Flow를 한층 개선하였으며, 이를 토대로 추가적인 사업개발을 통한 신규 고객 확보 및 기존 거래처의 사업군 확장을 모색하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 2019년 3분기 매출 2,005억원, 영업이익 5 억원을 달성하였습니다. 기존 거래처와의 사업 확대 및 신규 화주 유치로 전년 동기 대비 매출은 13.2% 증가하였으며, 일반관리비를 전년 대비 7.5% 절감하여 영업손익은 44억원 개선되었습니다. 사업 실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업, 운송업 및 창고 보관업 등의 계약물류사업을 통한 실적이며, 이 중 해상운송주선업이 50.3%, 항공운송주선업이 13.7%, 그리고 창고, 내륙 운송 등의 계약물류사업이 36.0%(미주 내륙 운송 포함)를 차지하고 있습니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공 운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 계약물류사업 내륙 화물운송을 위한 운송업, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스, 그리고 물류 컨설팅 서비스 서비스 형태 (2) 시장점유율 국내 주요 물류 기업인 현대글로비스, CJ대한통운의 2018년 연결 매출은 각각 16.9조원, 9.2조원이며, 당사는 해외법인 포함한 2018년 연결 기준(2,439억원)은 국내 순위 34위 정도를 차지하고 있는 것으로 예상됩니다. (3) 시장의 특성 올해 국내외 물류 시장은 미.중간 무역분쟁 여파의 지속으로 기존 Front Loading을 통한 재고 증가와 유가의 잠재적 불안, 노딜 브렉시트 등의 Risk로 인한 소비시장 위축에 따른 제조업의 경기 둔화가 물동량 감소로 이어지고 있으나 중동 및 동아시아 등 신흥시장의 인프라 및 설비투자로 인한 지속적 수요 증가 및 그에 따른 생산량, 물동량 증가로 신흥 시장은 구주, 미주 등 기존 시장의 감소와 대비되어 보합세를 이루고 있습니다. 최근 체결된 RECP 파급력으로 당사의 주요 시장인 아세안 시장내 물동량 증가에 따른 수요 증가가 앞으로 새로운 변수로 남아 있습니다. 2020년 1월 1일부 IMO 2020 Rule의 시행을 앞두고 불안정한 운임 시장상황이 지속되고 있으며 수요와 공급 Balance를 위한 선사들의 Blank Voyage의 연중 시행, 선사들의 International Forwarder 합병을 통한 Total 물류서비스 제공 개시 및 Logistics Platform의 본격적인 등장으로 인해 더욱 더 해운 물류시장의 다양성과 복잡성의 변수들이 상존하면서 여전히 불확실성의 세계 속에서 치열한 화물 집하 경쟁이 심화될 것으로 예상됨에 따라 종합 물류 서비스 제공 시 단순 운송 단가 보다는 서비스 범위나 효율화를 통한 전반적인 물류비 절감에 집중하고 Customized된 System 제공을 Value Chain 확대와 효율화가 필요한 시점입니다. 하지만 신흥시장 역시 완전경쟁 시장으로써 서비스 공급자와 이용자 모두에게 단가가 가장 중요한 경쟁력으로 작용하고 있으며, 단순 화물 운송 중개 업무에서 벗어난 종합 물류 서비스 제공 시, 단순 운송 단가 절감을 통한 수익률 증대 보다는 서비스 범위 확대나 효율화를 통한 전반적인 물류비 절감에 집중하고 있습니다. 이를 바탕으로 해상/항공 운송 주선뿐만 아니라 국내외 도로 운송 및 통관 그리고 창고 관리 및 입/출입 모니터링, 크게는 중개 무역업 등 통합 물류 서비스를 통한 Value Chain 확대와 효율화가 필요한 시점입니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 82 기 3분기 제 81 기 3분기 제 81 기 제 80 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1. 매출액 200,507 71.80% 177,057 60.89% 243,881 63.46% 233,075 53.76% 2. 영업손익 476 264.44% (3,944) (13.39)% (3,392) (10.40)% (16,495) (28.48)% 3. 자산 94,113 17.26% 91,689 17.15% 95,053 17.57% 87,117 16.73% IT 1. 매출액 68,630 24.58% 109,843 37.77% 140,239 36.49% 201,000 46.36% 2. 영업손익 (3,563) (1,979.44)% 31,088 105.54% 32,616 100.02% 70,085 121.02% 3. 자산 217,339 39.85% 254,736 47.64% 252,317 46.63% 257,918 49.54% 기 타 1. 매출액 11,569 4.14% 14,111 4.85% 15,972 4.16% 18,532 4.27% 2. 영업손익 3,602 2,001.11% 3,817 12.96% 4,897 15.02% 4,418 7.63% 3. 자산 280,513 51.43% 269,998 50.50% 276,507 51.10% 270,214 51.90% 연결조정 1. 매출액 (1,439) (0.52)% (10,208) (3.51)% (15,764) (4.11)% (6,643) (1.53)% 2. 영업손익 (335) (186.11)% (1,505) (5.11)% (1,511) (4.64)% (613) (1.06)% 3. 자산 (46,561) (8.54)% (81,738) (15.29)% (82,728) (15.30)% (94,625) (18.17)% 중단사업 1. 매출액 - 0.00% - 0.00% - 0.00% (12,412) (2.86)% 2. 영업손익 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 519 0.89% 3. 자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% 합계 1. 매출액 279,267 100.00% 290,803 100.00% 384,328 100.00% 433,552 100.00% 2. 영업손익 180 100.00% 29,456 100.00% 32,610 100.00% 57,914 100.00% 3. 자산 545,404 100.00% 534,685 100.00% 541,149 100.00% 520,624 100.00% ※ 제 80기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. ※ 제 80기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 200,507 71.80% IT 용 역 소프트웨어 개발 및 판매 68,630 24.58% 기타 용 역 임대업, 식음료업 등 11,569 4.14% 연결조정 내부거래 제거 (1,439) (0.52)% 합 계 279,267 100.00% 3 . 생산설비의 현황 등 가. 주요 사업장 현황 (단위: 백만원) 사업부문 지역 사업장 소재지 비고 (*1)(공시지가 및 과세표준) 임대 국내 여의도 본사 사옥(*2) 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 102,210 여의도 테라스원 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 종합물류 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 해외 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 대련, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가폴 싱가폴, 싱가폴 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 미얀마 미얀마, 양곤 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 인도네시아 인도네시아, 자카르타 IT 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 판매법인 미국, LA 스페인 판매법인 스페인, 알제시라스 중국 판매법인 중국, 상하이 베트남 판매법인 베트남 홍콩 판매법인 홍콩 싱가포르 판매법인 싱가포르 (*1) 당사의 여의도 본사 사옥과 테라스원 금액은 토지의 공시지가인 81,896백만원과 건물의 과세표준 20,314백 만원 이 포함된 금액이고, 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다. (*2) 당사는 여의도 본사 사옥과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 해당 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"의 "15. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품"을 참조하시기 바랍니다. 연결실체의 시설 및 설비는 토지, 건물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 2019년 3분기말 현재 장부가액은 225,114 백만원 이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 기타증감(*1) 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 기말장부금액 토지 170,108,700 - - - - - 170,108,700 건물 47,082,621 - - - (1,221,163) - 45,861,458 시설장치 669,808 - - (55,383) (96,248) 2,876 521,053 기계장치 228,312 1,859 (4,713) (176,345) (35,387) 10,299 24,025 차량운반구 484,932 59,671 - (79,176) (75,200) 43,943 434,170 집기비품 1,489,026 919,579 (8,424) (89,738) (1,116,744) 49,863 1,243,562 리스개량자산 77,885 - - (63,343) (6,620) 3,632 11,554 사용권자산 - - 8,172,788 - (2,837,877) 79,912 5,414,823 기타유형자산 1,502,666 1,485 - - (26,432) 16,664 1,494,383 합 계 221,643,950 982,594 8,159,651 (463,985) (5,415,671) 207,189 225,113,728 (*1) 당분기 중 연결범위 변동으로 기계장치 및 집기비품이 감소하였습니다. 또한 당분기 중 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 사용권자산을 인식하였습니다. 나. 설비의 신설 매입계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 투자효과 총투자금액(*1) 총투자실적 당기실적 비고 기타 신설 2019-2020 부동산 취득 임대수입 증가 9,893 - - IT 신설 2019 HW투자 생산능력증가 1,727 441 441 신설 2019 SW투자 생산능력증가 4,164 374 374 신설 2019 ERP-인사평가 관리 효율성 증대 80 - - 식음료업 신설 2019 커피머신 교체 등 생산능력 증대 37 37 37 (*1) 총투자금액은 총투자실적과 남은 투자기간동안 발생할 예상 투자금액의 합임. 4. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 82기 3분기 제 81기 3분기 제 81기 제 80기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 수 출 177,377 161,701 215,305 191,770 내 수 23,130 15,356 28,576 41,305 합 계 200,507 177,057 243,881 233,075 IT 용역 소프트웨어 개발 및 판매 수 출 62,383 107,902 136,760 183,130 내 수 6,247 1,941 3,479 17,870 합 계 68,630 109,843 140,239 201,000 기타 용역 임대업, 식음료업, 운송지원 등 수 출 - - - 2,454 내 수 11,569 14,111 15,972 16,078 합 계 11,569 14,111 15,972 18,532 연결조정 기타 기타 수 출 (78) (7,559) (14,403) (1,917) 내 수 (1,361) (2,649) (1,361) (4,726) 합 계 (1,439) (10,208) (15,764) (6,643) 중단사업 용역 선박관리 및 운송지원 등 수 출 - - - (4,867) 내 수 - - - (7,545) 합 계 - - - (12,412) 합 계 수 출 239,682 262,044 337,662 370,570 내 수 39,585 28,759 46,666 62,982 합 계 279,267 290,803 384,328 433,552 ※ 제 80기(전전기) 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. ※ 제80기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 수주산업 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. ■ IT 부문 2019년 상반기에는 국내 터미널을 대상으로 한 신규 구축 계약과 시스템 업그레이드 계약을 제외하고는 특별히 의미있는 수주 계약은 없습니다. 글로벌 경기 둔화와 맞물려 고객들의 투자 수요가 감소되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 하반기에는 남미와 동남아시아 지역을 중심으로 컨테이너 선사와 항만 터미널에서의 신규 투자 수요가 있을 것으로 기대하고 있습니다. 특히 4분기에는 SaaS 버전 제품군을 공급하는 의미있는 계약을 성사시킬 가능성이 높다고 판단하고 있습니다. 비밀이나 비공개사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분기)보고서 등에서 공시/공개한 사실이 없고, 이러한 비공개사실을 감사위원회에 보고하였습니다. 서비스 품질 관리 측면에서는 능력성숙도통합모델(CMMI) Level 3 인증 유지함으로써 프로젝트의 전 과정에서 고객의 기대사항을 충족시키는 고품질의 시스템 제공 능력을 공식적으로 인정받았습니다. 또한, 정보자산을 보호 및 관리하고 보안 침해 사고에 대한 대응 체계를 구축하여 ISO27001 인증을 획득하여 고객들의 정보를 안전하게 보호하고 지속적인 보안 개선 활동을 하여 고객 신뢰도를 향상시킬 수 있게 되었습니다. 이와 같은 지속적인 품질개선 활동은 고객의 신뢰와 지지를 받아 솔루션 판매 사업의 발판이 되었습니다. 6. 시장위험과 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상(기존 1,000억원 이상에서 2017년 7월 1일부 5,000억원 이상으로 개정 시행/ 약칭 공정거래법 시행령 제2조 1항 1호), 지주비율 50%이상(약칭 공정거래법 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주 식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다. 당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익 , 사옥 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야만 합니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 당분기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. 2) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 95,000,000 95,000,000 당사는 변동이자율 차입금 중 80,000백만원을 주석 8에서 설명하는 바와 같이 고정금리부 스왑거래 체결하였습니다. 또한 당분기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금액은 15,000백만원에 대해 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (150,000) 150,000 (150,000) 150,000 나. 신용위험 신용위험은 당 사의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 당 사는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 분기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81 (전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 7,337,789 - 7,337,789 2,715,349 - 2,715,349 단기금융자산 7,210,978 - 7,210,978 6,611,452 - 6,611,452 장기금융자산 2,189,541 - 2,189,541 1,918,722 - 1,918,722 매출채권및기타채권 587,119 - 587,119 318,647 - 318,647 합 계 17,325,427 - 17,325,427 11,564,170 - 11,564,170 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당 사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당분기 중 매 출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없으며, 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(전) 기 매출채권 및 기타채권 기초 대손충당금 잔액 (25,242) 새 기준서 도입 효과 조정 (836,730) 조정 후 기초대손충당금 잔액 (861,972) 대손충당금 제각액 859,204 대손상각비 등 환입(계상)액 2,768 기말 대손충당금 잔액 - 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 1) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 잇는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 손상대상채권금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 2.31% 32,621 5,593,431 - - No 30일 이내 2.31% 283,036 1,764,297 - - No 31일 이상 60일 이내 8.51% 59,877 452,518 - - No 60일 초과 180일 이내 13.42% 65,892 189,868 - - No 합계 - 441,426 8,000,114 - - 2) 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 3년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 1,253,035 1,253,035 1,253,035 - - 차입금(*) 95,000,000 98,278,901 1,628,256 16,470,744 80,179,901 임대보증금(유동) 7,916,569 7,916,569 693,342 7,223,227 - 합 계 104,169,604 107,448,505 3,574,633 23,693,971 80,179,901 (*) 차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81 (전) 기 기말 부 채 121,334,220 118,181,098 자 본 158,982,554 157,864,846 부채비율 76.32% 74.86% ■ IT 부문 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험으로 구분됩니다. 시장위험은 다시 금리위험, 환율위험, 상품가격위험으로 구분됩니다. 싸이버로지텍은 IT 서비스 업종으로 원자재 혹은 상품가격에 대한 위험에 비교적 자유롭습니다. 따라서 별도의 파생상품으로 위험관리는 하지 않고 가급적 수입/지출에 대한 외환 매칭을 하는 정도로 리스크 관리를 하고 있습니다. ■ 종합물류 부문 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본관리위험으로 구분되며 이 중 시장위험에는 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험이 있습니다. 시장위험 1) 환율변동위험 ㈜유수로지스틱스는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대한 환위험에 노출되어 있고 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있고, 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 2) 주가변동위험 당사는 시장성있는 지분증권을 소유하고 있지 않으므로 주가변동위험에 대한 노출이 없습니다. 3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 현재는 당사가 보유하고 있는 고정금리부 금융상품은 만기까지의 기간이 짧아 시장금리 변동으로 인한 유의적인 공정가치 변동 위험에 노출되어 있지 아니하고, 또한 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 아니함에 따라 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기말 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 유동성위험 유동성위험에 대해 당사는 적정 유동성 유지를 위해 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 측정 및 수입, 지출관리를 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 자본위험관리 자본위험관리에 대한 당사의 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있고 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 7. 파생상품 거래현황 (1) 당분기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기와 전기의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 82(당) 기 3분기 > 이자율스왑 - 623,479 (486,313) (175,188) 81(전) 기 > 이자율스왑 - 398,878 (311,125) (188,685) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 8. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권(상표권) ○ 당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 중에 있습니다. 나. 당 사의 종속회사인 (주)싸이버로지텍은 2019년 9월 20일부로 한국거래소에 유가증권시장 신규상장을 위한 예비심사신청서를 제출하였으며, 본 분기보고서 제출일 현재 심사 진행 중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제82기 3분기말 제81기 기말 제80기 기말 2019년 09월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 245,244 239,282 222,343 ㆍ현금및현금성자산 111,650 103,937 91,078 ㆍ단기금융자산 19,525 19,683 13,950 ㆍ매출채권및기타채권 100,622 99,780 83,918 ㆍ리스채권 65 - - ㆍ재고자산 14 14 6 ㆍ당기법인세자산 2,620 3,479 2,861 ㆍ기타유동자산 10,748 12,389 15,590 ㆍ매각예정비유동자산 - - 14,940 [비유동자산] 300,160 301,867 298,281 ㆍ장기금융자산 2,585 2,314 - ㆍ장기매출채권및기타채권 34,816 35,001 50,835 ㆍ장기리스채권 28 - - ㆍ매도가능금융자산 - - 2,495 ㆍ파생상품금융자산 - - 80 ㆍ관계기업및공동기업투자 6,309 6,598 3,112 ㆍ유형자산 225,114 221,644 204,405 ㆍ무형자산 18,276 22,192 21,131 ㆍ이연법인세자산 7,984 9,103 11,782 ㆍ기타비유동자산 5,048 5,015 4,441 자산총계 545,404 541,149 520,624 [유동부채] 91,640 82,181 115,932 ㆍ매입채무 및 기타채무 44,632 52,211 59,401 ㆍ차입금 27,792 12,754 13,214 ㆍ리스부채 3,717 - - ㆍ당기법인세부채 1,317 4,955 21,127 ㆍ기타의 유동부채 14,182 12,261 22,190 [비유동부채] 117,046 127,323 112,492 ㆍ장기매입채무 및 기타채무 8,030 7,330 10,028 ㆍ차입금 80,000 95,000 80,000 ㆍ파생상품금융부채 623 399 237 ㆍ장기리스부채 1,844 - - ㆍ확정급여부채 4,377 2,393 6,054 ㆍ이연법인세부채 21,958 21,987 16,173 ㆍ기타비유동부채 214 214 - 부채총계 208,686 209,504 228,424 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 41,443 41,903 42,088 [자본조정] (25,647) (25,845) (25,845) [기타자본] 109,187 107,238 91,920 [이익잉여금] 32,887 30,254 20,270 [비지배주주지분] 113,743 112,990 98,662 자본총계 336,718 331,645 292,200 부채 및 자본 총계 545,404 541,149 520,624 관계기업및공동기업투자의 평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 제80기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약연결포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제82기 3분기 제81기 3분기 제81기 제80기 2019.01.01~2019.09.30 2018.01.01~2018.09.30 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 279,267 290,803 384,328 433,552 영업이익(손실) 180 29,456 32,610 57,914 계속사업이익(손실) 3,122 22,003 25,231 19,185 중단사업이익(손실) - - - 3,167 당기순이익(손실) 3,122 22,003 25,231 22,352 지배회사소유주지분 2,649 5,905 9,014 (4,250) 비지배지분 473 16,098 16,217 26,602 총포괄이익(손실) 6,056 21,792 40,456 21,129 지배회사소유주지분 4,582 5,547 24,242 (5,164) 비지배지분 1,474 16,245 16,214 26,293 주당순이익(손실) 106원 237원 361원 (170)원 희석주당순이익(손실) 106원 237원 361원 (170)원 연결에 포함된 회사수(*1) 30 26 31 24 (*1) 제 80기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련 사업부문의 매각으로 인해 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 매각된 회사는 연결에 포함된 회사 수에 포함되지 않았습니다.(*1) 제 81기 중 청산으로 Eusu Trans L.L.C.는 연결대상에서 제외되었으며, 청산전까지의 손익은 반영되어 있습니다. (* 1) 당 분기 중 Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 는 청산으로 연결대상에서 제외되었으 며, Eusu Logistics Spain S.A. 와 Nal Maroc S.A. 는 지분매각으로 연결범위에서 제외되 었습니다. 청산 및 지분매각 전까지의 손익은 반영되어 있습니다. ※ 제80기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익입니다. 나. 요약재무정보 등에 관한 사항 (1) 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제82기 3분기말 제81기 기말 제80기 기말 2019년 09월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 15,229 9,904 19,413 ㆍ현금및현금성자산 7,341 2,718 6,828 ㆍ단기금융자산 7,211 6,611 12,064 ㆍ매출채권및기타채권 587 318 232 ㆍ재고자산 8 6 6 ㆍ당기법인세자산 19 133 149 ㆍ기타유동자산 63 118 134 [비유동자산] 265,088 266,142 250,801 ㆍ장기매출채권및기타채권 - - 10,500 ㆍ장기금융자산 2,190 1,919 1,366 ㆍ매도가능금융자산 - - 500 ㆍ종속기업투자 44,635 44,635 37,140 ㆍ유형자산 216,632 217,964 199,944 ㆍ무형자산 675 675 674 ㆍ확정급여자산 359 349 - ㆍ파생상품금융자산 - - 80 ㆍ기타비유동자산 597 600 597 자산총계 280,317 276,046 270,214 [유동부채] 26,621 8,685 9,859 ㆍ매입채무및기타채무 1,253 1,009 1,004 ㆍ임대보증금 7,917 7,104 8,460 ㆍ차입금 15,000 - - ㆍ리스부채 36 - - ㆍ기타유동부채 2,415 572 395 [비유동부채] 94,713 109,496 91,947 ㆍ차입금 80,000 95,000 80,000 ㆍ파생상품금융부채 623 399 237 ㆍ확정급여부채 - - 1,007 ㆍ장기리스부채 22 - - ㆍ이연법인세부채 14,068 14,097 10,703 부채총계 121,334 118,181 101,806 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 39,677 [기타자본] 107,461 107,636 92,396 [자본조정] (20,406) (20,582) (20,582) [이익잉여금] (32,854) (33,971) (8,188) 자본총계 158,983 157,865 168,408 부채 및 자본총계 280,317 276,046 270,214 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 제 80기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호와 제1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제82기 3분기 제81기 3분기 제81기 제80기 2019.01.01~2019.09.30 2018.01.01~2018.09.30 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 10,865 11,880 15,129 14,988 영업이익(손실) 3,543 3,991 5,074 4,518 당기순이익(손실) 1,117 1,804 (25,043) (10,598) 총포괄이익(손실) 942 1,685 (9,706) (10,136) 기본주당순이익(손실) 45원 72원 (1,003)원 (425)원 희석주당순이익(손실) 45원 72원 (1,003)원 (425)원 ※ 제80기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 82기 3분기말 (주)유수홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 82 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 81 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 82 기 3분기말 제 81 기말 자산 유동자산 245,244,482,105 239,282,271,443 현금및현금성자산 111,649,924,546 103,936,624,227 단기금융자산 19,525,143,556 19,683,578,818 매출채권및기타채권 100,622,027,678 99,780,284,445 리스채권 64,800,736 0 재고자산 13,814,789 14,136,494 당기법인세자산 2,620,518,190 3,478,913,785 기타유동자산 10,748,252,610 12,388,733,674 비유동자산 300,159,758,568 301,866,979,102 장기금융자산 2,584,709,189 2,313,891,319 장기매출채권및기타채권 34,816,139,484 35,000,971,680 비유동리스채권 28,342,156 0 관계기업및공동기업투자 6,309,332,500 6,598,329,981 유형자산 225,113,728,277 221,643,950,328 무형자산 18,276,463,565 22,191,562,621 이연법인세자산 7,983,537,808 9,102,514,385 기타비유동자산 5,047,505,589 5,015,758,788 자산총계 545,404,240,673 541,149,250,545 부채 유동부채 91,640,633,216 82,181,665,328 매입채무및기타채무 44,632,559,284 52,210,962,202 임대보증금 7,596,384,000 6,783,971,000 차입금 27,791,687,340 12,754,300,000 리스부채 3,717,239,197 0 당기법인세부채 1,316,962,563 4,955,030,122 기타유동부채 6,585,800,832 5,477,402,004 비유동부채 117,045,743,721 127,322,621,827 장기매입채무 및 기타채무 8,030,036,456 7,330,012,637 차입금 80,000,000,000 95,000,000,000 파생상품금융부채 623,478,643 398,878,365 비유동리스부채 1,843,816,612 0 확정급여부채 4,376,772,933 2,392,506,288 이연법인세부채 21,957,802,750 21,987,102,779 기타비유동부채 213,836,327 214,121,758 부채총계 208,686,376,937 209,504,287,155 자본 지배기업소유주지분 222,975,012,833 218,654,623,569 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 41,443,226,907 41,903,458,993 자본조정 (25,646,511,862) (25,845,277,114) 기타자본 109,186,934,526 107,237,831,130 이익잉여금(결손금) 32,886,833,262 30,254,080,560 비지배지분 113,742,850,903 112,990,339,821 자본총계 336,717,863,736 331,644,963,390 자본과부채총계 545,404,240,673 541,149,250,545 연결 포괄손익계산서 제 82 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 81 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 82 기 3분기 제 81 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 88,008,224,260 279,266,501,315 94,245,772,527 290,802,601,235 매출원가 73,250,619,870 228,651,386,857 68,345,967,052 205,136,430,010 매출총이익 14,757,604,390 50,615,114,458 25,899,805,475 85,666,171,225 판매비와관리비 17,447,287,424 50,434,814,714 18,377,957,392 56,210,597,166 영업이익(손실) (2,689,683,034) 180,299,744 7,521,848,083 29,455,574,059 금융수익 7,068,529,292 16,428,300,239 2,889,898,384 11,491,907,786 이자수익 646,848,263 2,210,417,455 710,167,028 2,186,423,577 외환차익 1,899,988,342 4,108,857,534 3,179,107,051 4,528,932,548 외화환산이익 4,506,310,698 10,076,869,340 (1,007,331,271) 4,761,737,788 기타금융수익 15,381,989 32,155,910 7,955,576 14,813,873 금융비용 2,790,390,422 7,544,394,813 2,976,571,439 6,216,948,783 이자비용 1,112,876,032 3,328,675,963 893,000,758 2,614,606,157 외환차손 1,475,325,372 3,279,684,790 1,590,248,592 2,872,683,378 외화환산손실 202,015,634 934,998,394 489,106,517 721,909,745 기타금융비용 173,384 1,035,666 4,215,572 7,749,503 순금융손익 4,278,138,870 8,883,905,426 (86,673,055) 5,274,959,003 관계기업및공동기업의 순손익에 대한 지분증감 318,929,976 (99,662,386) 913,765,883 1,402,847,110 기타영업외손익 (1,954,725,400) (1,605,981,736) (2,102,049,122) (3,619,201,055) 법인세비용차감전순이익(손실) (47,339,588) 7,358,561,048 6,246,891,789 32,514,179,117 법인세비용 286,410,646 4,236,883,376 3,136,469,268 10,511,146,517 당기순이익(손실) (333,750,234) 3,121,677,672 3,110,422,521 22,003,032,600 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 919,188,512 2,648,825,144 625,472,096 5,905,053,730 비지배지분 (1,252,938,746) 472,852,528 2,484,950,425 16,097,978,870 총포괄손익 874,016,359 6,055,767,375 2,459,322,798 21,792,082,505 기타포괄손익 1,207,766,593 2,934,089,703 (651,099,723) (210,950,095) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (11,860,793) (40,627,339) (76,101,092) (216,327,443) 확정급여제도의 재측정손익 (11,860,793) (40,627,339) (76,101,092) (216,327,443) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1,219,627,386 2,974,717,042 (574,998,631) 5,377,348 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (39,881,596) (175,188,216) (30,701,962) (92,770,718) 관계기업및공동기업의 자본변동 219,411,979 472,266,098 394,820,849 183,727,654 해외사업환산손익 1,040,097,003 2,677,639,160 (939,117,518) (85,579,588) 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 1,667,404,539 4,581,856,098 69,568,536 5,547,453,730 비지배지분 (793,388,180) 1,473,911,277 2,389,754,262 16,244,628,775 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) 125 125 882 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) 125 125 882 연결 자본변동표 제 82 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 81 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 지배기업소유지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 42,088,056,775 (25,845,277,114) 91,920,210,792 20,270,482,192 193,538,002,645 98,661,730,170 292,199,732,815 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 1,058,953,542 1,058,953,542 315,674,645 1,374,628,187 수정 후 기초자본 65,104,530,000 42,088,056,775 (25,845,277,114) 91,920,210,792 21,329,435,734 194,596,956,187 98,977,404,815 293,574,361,002 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,905,053,730 5,905,053,730 16,097,978,870 22,003,032,600 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (91,818,677) (91,818,677) (124,508,766) (216,327,443) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (92,770,718) 0 (92,770,718) 0 (92,770,718) 관계기업 및 공동기업 자본변동 0 0 0 86,524,771 0 86,524,771 97,202,883 183,727,654 해외사업환산손익 0 0 0 (259,535,376) 0 (259,535,376) 173,955,788 (85,579,588) 총포괄손익 0 0 0 (265,781,323) 5,813,235,053 5,547,453,730 16,244,628,775 21,792,082,505 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (2,395,000,000) (2,395,000,000) 유상증자 0 (88,471,282) 0 0 0 (88,471,282) 194,029,783 105,558,501 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 변동 0 0 (3,524,919,087) 0 0 (3,524,919,087) 3,524,919,087 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (88,471,282) (3,524,919,087) 0 0 (3,613,390,369) 1,323,948,870 (2,289,441,499) 2018.09.30 (기말자본) 65,104,530,000 41,999,585,493 (29,370,196,201) 91,654,429,469 27,142,670,787 196,531,019,548 116,545,982,460 313,077,002,008 2019.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 41,903,458,993 (25,845,277,114) 107,237,831,130 30,254,080,560 218,654,623,569 112,990,339,821 331,644,963,390 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 65,104,530,000 41,903,458,993 (25,845,277,114) 107,237,831,130 30,254,080,560 218,654,623,569 112,990,339,821 331,644,963,390 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,648,825,144 2,648,825,144 472,852,528 3,121,677,672 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (16,072,442) (16,072,442) (24,554,897) (40,627,339) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (175,188,216) 0 (175,188,216) 0 (175,188,216) 관계기업 및 공동기업 자본변동 0 0 0 222,376,885 0 222,376,885 249,889,213 472,266,098 해외사업환산손익 0 0 0 1,901,914,727 0 1,901,914,727 775,724,433 2,677,639,160 총포괄손익 0 0 0 1,949,103,396 2,632,752,702 4,581,856,098 1,473,911,277 6,055,767,375 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (598,750,000) (598,750,000) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 14,561,230 0 0 14,561,230 21,728,439 36,289,669 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 175,612,902 0 0 175,612,902 0 175,612,902 연결대상범위의 변동 0 (460,232,086) 0 0 0 (460,232,086) (142,040,396) (602,272,482) 비지배지분의 변동 0 0 8,591,120 0 0 8,591,120 (2,338,237) 6,252,883 기타 0 0 0 0 0 0 (1) (1) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 (460,232,086) 198,765,252 0 0 (261,466,834) (721,400,195) (982,867,029) 2019.09.30 (기말자본) 65,104,530,000 41,443,226,907 (25,646,511,862) 109,186,934,526 32,886,833,262 222,975,012,833 113,742,850,903 336,717,863,736 연결 현금흐름표 제 82 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 81 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 82 기 3분기 제 81 기 3분기 영업활동현금흐름 11,693,895,270 801,707,950 영업에서 창출된 현금 15,859,234,707 23,763,527,631 법인세환급(납부) (4,165,339,437) (22,961,819,681) 투자활동현금흐름 325,080,956 533,443,467 단기금융상품의 감소(증가) 272,720,925 4,188,933,933 장기금융상품의 감소(증가) (263,077,459) (1,516,722,100) 단기대여금의 감소(증가) 37,876,765 (135,273,275) 장기대여금의 감소(증가) 141,788,517 0 관계기업및공동기업투자의 처분 560,275,800 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (401,505,000) 연결범위의 변동 (193,542,933) 0 기타비유동자산의 감소(증가) 178,680,075 (612,270,356) 유형자산의 처분 127,910,055 191,835,080 유형자산의 취득 (982,593,886) (1,186,215,822) 무형자산의 처분 97,101,470 0 무형자산의 취득 (391,331,914) (1,017,585,023) 리스채권의 회수 38,962,450 보증금의 증가 (334,029,382) 0 이자의 수취 1,034,340,473 1,022,246,030 재무활동현금흐름 (6,969,318,820) (5,628,521,072) 유상증자 0 105,558,501 자기주식의 처분 175,612,902 0 차입금의 차입 116,218,000 7,000,000,000 차입금의 상환 (331,289,430) (7,600,000,000) 리스부채의 지급 (3,083,312,790) 0 이자의 지급 (3,254,050,385) (2,739,079,573) 배당의 지급 (598,750,000) (2,395,000,000) 비지배지분의 변동 6,252,883 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,049,657,406 (4,293,369,655) 기초현금및현금성자산 103,936,624,227 91,078,443,167 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,663,642,913 1,050,292,292 기말현금및현금성자산 111,649,924,546 87,835,365,804 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 유수홀딩스(이하 "최상위 지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 최상위 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 최상위 지배기업의 당분기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%)입니다. (2) 연결실체의 현황 ① 당분기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 280,317 121,334 10,865 1,117 ㈜싸이버로지텍 (*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 205,644 26,480 57,027 6,707 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 55,113 16,250 55,555 924 ㈜몬도브릿지 한국 음료점업 ㈜유수홀딩스 100.00% 556 137 704 70 Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,335 1,834 6,062 299 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 15,515 7,782 32,715 1,174 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,986 1,449 2,924 149 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 10,312 6,457 34,444 (1,161) Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 8,644 4,755 - 44 Eusu Logistics B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 6,289 9,220 8,926 (644) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 18,689 10,839 42,695 675 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 10,133 1,616 8,918 402 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) (*1) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 3,748 2,838 2,221 (349) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 11,306 9,555 22,036 439 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 869 2,208 206 (611) Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 1,361 382 2,495 (40) Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 625 634 152 (70) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd. 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 733 157 97 (106) Eusu Logistics Myanmar Ltd. 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 50.00% 497 134 548 52 Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd. 중국 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 81 72 26 (35) Cyberlogitec America, Inc. 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,921 4,725 5,241 (861) Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 29,013 16,795 8,732 (1,209) Cyber Logitec (Shanghai) Co., Ltd. 중국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 389 318 405 (126) Cyber Logitec Spain. S.L.U. 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 570 175 364 86 DOU Holdings Limited 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 274 25 - (3) Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd.(*2) 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 6,883 341 6,782 1,211 Logis 9 Inc. 미국 소프트웨어개발 Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 99.66% 1,397 6,298 1,382 (4,084) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다. (*2) 당분기 중 회사명을 DOU Holdings Networks Vietnam Co., Ltd.에서 Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd .로 변경하였습니다. (*3) 당분기 중 청산으로 Hanjin Logistics Vietnam Company Limited는 연결대상에서 제외되었으며, 청산 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. (*4) 당분기 중 지분 매각으로 Eusu Logistics Spain S.A. 와 Nal Maroc S.A. 의 연결범위에서 제외되었으며, 지분 매각 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 276,046 118,181 15,129 (25,043) ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 200,444 26,946 114,167 31,699 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 53,798 15,901 58,111 (7,687) ㈜몬도브릿지(*2) 한국 음료점업 ㈜유수홀딩스 100.00% 461 113 842 (151) Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,433 2,271 7,463 53 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 16,260 10,136 40,617 898 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 3,715 1,493 5,873 255 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 11,544 6,840 38,719 (1,260) Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 8,144 4,528 216 (358) Eusu Logistics B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 6,093 8,314 9,126 (975) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 18,493 11,561 64,807 (727) Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 ㈜유수로지스틱스 99.00% 556 831 - (223) Eusu Logistics Spain S.A. 스페인 종합물류 ㈜유수로지스틱스 52.00% 1,776 1,598 2,136 (536) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 9,676 1,837 11,244 340 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*1) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 5,000 3,817 8,319 (191) Nal Maroc S.A. 모로코 종합물류 Eusu Logistics Spain S.A. 100.00% 464 335 2 - Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99.00% 9,643 8,437 22,592 68 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70.00% 1,360 2,032 707 (832) Pt Eusu Logistics Indonesia 인도네시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 1,183 259 1,778 79 Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51.00% 632 573 185 (90) Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd. 중국 종합물류 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90.00% 922 264 100 (141) Eusu Logistics Myanmar Ltd.(*2) 미얀마 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 50.00% 350 65 450 (12) ESL Trading(Shanghai) Co., Ltd .(*2) 중국 수출업 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 46 3 1 (6) Cyberlogitec America, Inc. 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 6,507 3,636 6,149 (101) Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 싱가포르 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 36,268 23,361 17,285 (754) Cyber Logitec (Shanghai) Co., Ltd .(*2) 중국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 314 124 416 (724) Cyber Logitec Spain. S.L.U. (*2) 스페인 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 466 166 483 300 DOU Holdings Limited (*2) 홍콩 지주회사 (주) 싸이버로지텍 100.00% 273 25 - - DOU Holdings Networks Vietnam Co., Ltd .(*2) 베트남 소프트웨어개발 DOU Holdings Limited 100.00% 5,293 373 - - Logis 9 Inc. 미국 소프트웨어개발 Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 100.00% 2,752 3,427 1,739 (4,870) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다. (*2) 전기 중 신규 설립 등으로 연결대상에 포함하였습니다. (*3) 전기 중 청산으로 Eusu Trans L.L.C. 는 연결대상에서 제외되었으며, 청산전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 금융상품 공정가치 측정 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전한다면 그 계약은 리스에 해당하거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 리스이용자 연결실체는 건물, 차량, 비품 등 의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품 등) 에 대하여는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 면제규정에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.가) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 또는 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.나) 경과규정연결실체는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 및 차량 등의 임차를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 1~5년간 유지되며, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 리스료는 계약에 의하여 고정되어 있으며, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. ( 3) 리스제공자 연결실체는 건물 등 일부 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017 호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였으며, 동 전대리스와 관련하여 전환시점에 리스채권 및 리스부채를 인식하였습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향가) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 5,896,548 리스채권 119,553 리스부채 6,016,101 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.43%입 니 다. (단위: 천원) 구 분 제 81(전) 기 기말 운용리스에 대하여 지급하여야 할 리스료 약정 금액 7,216,103 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 6,752,442 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (104,313) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (632,028) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 6,016,101 나) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 5,414,823천원을 인식하였고, 리스채권 93,143천원, 리스부채로 5,561,056천원을 인식하였 습니다 . 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각 비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기 동안 감가상각비 2,837,877천원, 이자수익 2,778천원, 이자비용 263,009천원을 인식하였습니다. 4. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 3분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 111,433,692 - - - 111,433,692 단기금융자산 18,101,731 1,423,413 - - 19,525,144 장기금융자산 1,805,651 779,058 - - 2,584,709 매출채권및기타채권 100,622,028 - - 100,622,028 장기매출채권및기타채권 34,816,139 - - - 34,816,139 리스채권(유동/비유동) 93,143 - - - 93,143 기타비유동자산 4,248,517 - - - 4,248,517 합 계 271,120,901 2,202,471 - - 273,323,372 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 44,632,559 44,632,559 장기매입채무및기타채무 - - - 8,030,036 8,030,036 차입금(유동/비유동) - - - 107,791,687 107,791,687 임대보증금(유동) - - - 7,596,384 7,596,384 리스부채(유동/비유동) - - - 5,561,056 5,561,056 파생상품금융부채(비유동) - - 623,479 - 623,479 합 계 - - 623,479 173,611,722 174,235,201 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 103,842,435 - - - 103,842,435 단기금융자산 19,279,387 404,192 - - 19,683,579 장기금융자산 1,805,652 508,239 - - 2,313,891 매출채권및기타채권 99,780,284 - - - 99,780,284 장기매출채권및기타채권 35,000,972 - - - 35,000,972 기타비유동자산 3,936,250 - - - 3,936,250 합 계 263,644,980 912,431 - - 264,557,411 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 52,210,962 52,210,962 장기매입채무및기타채무 - - - 7,330,013 7,330,013 차입금(유동/비유동) - - - 107,754,300 107,754,300 임대보증금(유동) - - - 6,783,971 6,783,971 파생상품금융부채(비유동) - - 398,878 - 398,878 합 계 - - 398,878 174,079,246 174,478,124 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출 채권 및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 유동자산: 매출채권 101,441,431 102,961,448 대손충당금 (3,704,776) (4,878,567) 미수금 1,887,850 632,541 미수수익 533,386 359,854 단기대여금 464,137 705,008 매출채권및기타채권 합계 100,622,028 99,780,284 비유동자산: 장기매출채권 34,742,797 35,931,261 현재가치할인차금 (609,598) (1,367,951) 장기대여금 682,940 437,662 장기매출채권및기타채권 합계 34,816,139 35,000,972 (2) 당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 기초 대손충당금 잔액 (4,878,567) (2,556,019) 새 기준서 도입효과 - 1,755,181 조정 후 기초 대손충당금 잔액 (4,878,567) (800,838) 순대손처리액 282,529 650,921 대손상각비 등 환입(계상)액 (38,156) (4,730,433) 연결범위변동으로 인한 감소 1,013,038 - 해외사업환산손익 등 (83,620) 1,783 기말 대손충당금 잔액 (3,704,776) (4,878,567) (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 0.01% ~ 2.31% 92,747,363 5,593,431 (515,728) No 30일 이내 0.01% ~ 2.31% 9,110,466 1,764,297 (73,771) No 31일 이상 60일 이내 0.02% ~ 8.51% 14,164,146 452,518 (48,512) No 60일 초과 180일 이내 0.03% ~ 13.42% 6,885,495 189,868 (151,260) No 180일 초과 0.03% ~ 4.24% 9,507,957 - (307,817) No 신용손상구간 48.8% ~ 100% 5,343,749 - (2,607,688) YES 소계 137,759,176 8,000,114 (3,704,776) 내부거래 및 현재가치할인차금 (2,184,546) - - 합계 135,574,630 8,000,114 (3,704,776) 6. 장ㆍ단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 18,101,731 1,805,651 19,279,387 1,805,652 당기손익-공정가치금융자산 1,423,413 779,058 404,192 508,239 합계 19,525,144 2,584,709 19,683,579 2,313,891 당분기말 현재 상각후원가 측정으로 분류된 금융자산의 이자율은 1.35%에서 2. 45% 까지로 구성되어 있으며(전기 장ㆍ단기금융상품: 1.60%-2.45% ), 4년 이내에 만기가도래합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은 0.67% 에서 6.67% 까지로 구성 되어 있으며(전기 당기손익-공정가치금융자산: 0.67%-5.42%), 2년 이내 만 기가 도 래합니다. 7. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 국적 주요영업활동 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: One Tech Stop Private Limited 싱가포르 소프트웨어 개발 25.00% 879,654 25.00% 1,649,942 Harmony Creative Solutions Private Limited 싱가포르 소프트웨어 개발 35.00% 4,978,330 35.00% 3,838,983 소 계 5,857,984 5,488,925 공동기업: Pacific Intermodal Company, LLC(*1,2) 미국 종합물류 - - 51.00% 658,509 H International Logistics(Fujian) Co., Ltd. 중국 종합물류 50.00% 451,349 50.00% 420,215 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 태국 종합물류 49.00% - 49.00% 30,680 소 계 451,349 1,109,404 합 계 6,309,333 6,598,329 (*1) 연결실체는 해당 관계기업을 과반을 초과하는 지분율을 보유하고 있으나, 파트너사와 Joint Venture Agreement를 체결하여, 연결실체의 활동을 위한 모든 권한을 이사회에 위임하고 있습니다. 파트너사에서 이사회 구성원의 과반을 초과하여 이사회를 구성하고 있으며, 이에 따라 연결실체는 해당 피투자기업에 대한 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여, 공동기업으로 구분하였습니다. (*2) 당분기 중 보유 지분을 전량 매각함에 따라 공동기업에서 제외하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 및 처분 순손익에 대한 지분 증감 기타증감 기말금액 82(당) 기 3분기 > 관계기업: One Tech Stop Pte.Ltd. 1,649,942 - (853,691) 83,403 879,654 Harmony Creative Solutions Pte.Ltd. 3,838,983 - 757,505 381,842 4,978,330 소 계 5,488,925 - (96,186) 465,245 5,857,984 공동기업: Pacific Intermodal Company, LLC(*) 658,509 (669,513) 10,881 123 - H International Logistics(Fujian) Co., Ltd. 420,215 - 16,323 14,811 451,349 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 30,680 - (30,680) - - 소 계 1,109,404 (669,513) (3,476) 14,934 451,349 합 계 6,598,329 (669,513) (99,662) 480,179 6,309,333 81(전) 기 > 관계기업: One Tech Stop Pte.Ltd. - 401,505 1,207,823 40,614 1,649,942 Harmony Creative Solutions Pte.Ltd. 3,112,063 - 541,109 185,811 3,838,983 소 계 3,112,063 401,505 1,748,932 226,425 5,488,925 공동기업: Pacific Intermodal Company, LLC - 541,719 114,931 1,859 658,509 H International Logistics(Fujian) Co., Ltd. - 569,260 (92,205) (56,840) 420,215 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. - 79,478 (52,979) 4,181 30,680 소 계 - 1,190,457 (30,253) (50,800) 1,109,404 합 계 3,112,063 1,591,962 1,718,679 175,625 6,598,329 (*) 당분기 중 매각되어 272,686천원의 처분이익을 인식하였습니다. (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 82(당) 기 3분기말> One Tech Stop Pte.Ltd. 17,783,123 14,264,508 3,518,615 7,593,732 (3,414,764) Harmony Creative Solutions Pte.Ltd. 22,753,034 6,252,556 16,500,478 4,961,303 2,350,586 H International Logistics(Fujian) Co., Ltd. 1,035,013 132,315 902,697 1,614,312 33,358 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 2,877,466 3,145,223 (267,756) 6,997,756 10,503 81(전) 기 기말> One Tech Stop Pte.Ltd. 13,466,822 6,867,054 6,599,768 11,399,740 4,831,293 Harmony Creative Solutions Private Limited 13,485,137 388,663 13,096,474 3,826,293 2,232,163 Pacific Intermodal Company, LLC 2,237,266 946,070 1,291,196 9,240,592 225,355 H International Logistics(Fujian) Co., Ltd. 886,352 45,922 840,430 1,934,855 (184,410) Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 3,404,496 3,341,883 62,613 14,925,919 (108,120) 8. 파생금융상품 (1) 당분기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약규모 내 용 이자율스왑(현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR+1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR+1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익상기 파생상품의 거래와 관련하여 당분기말과 전기말 현재의 파생상품자산(부채)과 전기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 82(당) 기 3분기 > 이자율스왑 - 623,479 (486,313) (175,188) 81(전) 기 > 이자율스왑 - 398,878 (311,125) (188,685) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 재평가 기타증감(*1) 처분 및 폐기 감가상각 사업결합(*2) 환율효과 기말장부금액 82(당) 기 3분기> 토지 170,108,700 - - - - - - - 170,108,700 건물 47,082,621 - - - - (1,221,163) - - 45,861,458 시설장치 669,808 - - - (55,383) (96,248) - 2,876 521,053 기계장치 228,312 1,859 - (4,713) (176,345) (35,387) - 10,299 24,025 차량운반구 484,932 59,671 - - (79,176) (75,200) - 43,943 434,170 집기비품 1,489,026 919,579 - (8,424) (89,738) (1,116,744) 49,863 1,243,562 리스개량자산 77,885 - - - (63,343) (6,620) - 3,632 11,554 사용권자산 - - - 8,172,788 - (2,837,877) - 79,912 5,414,823 기타유형자산 1,502,666 1,485 - - - (26,432) - 16,664 1,494,383 합 계 221,643,950 982,594 - 8,159,651 (463,985) (5,415,671) - 207,189 225,113,728 81(전) 기> 토지 150,327,330 - 19,781,370 - - - - - 170,108,700 건물 48,587,463 122,000 - - - (1,626,842) - - 47,082,621 시설장치 807,616 - - - - (139,730) - 1,922 669,808 기계장치 315,435 3,407 - - (17,067) (80,375) - 6,912 228,312 차량운반구 750,759 27,596 - - (141,907) (113,080) - (38,436) 484,932 집기비품 1,772,230 768,249 - - (33,804) (1,016,403) 3,916 (5,162) 1,489,026 리스개량자산 95,358 8,930 - - (12,237) (32,862) - 18,696 77,885 기타유형자산 1,749,178 419,947 - - (13,572) (656,653) - 3,766 1,502,666 합 계 204,405,369 1,350,129 19,781,370 - (218,587) (3,665,945) 3,916 (12,302) 221,643,950 (*1) 당분기 중 연결범위 변동으로 기계장치 및 집기비품이 감소하였습니다. 또한 당분기 중 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 사용권자산을 인식하였습니다. (*2) 전 기 중 DOU Holdings Limited 지분 취득에 따라 증가하였습니다. (2) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2018년 12월 31일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 당분기말 현재 토지의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. 10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 기타 증감 처분 및 폐기 상각액 손상차손 사업결합 환율효과 기말장부금액 외부 취득 내부 취득 82(당) 기 3분기> 회원권 2,220,523 - - - - - - - - 2,220,523 영업권 6,863,122 - - - - - - - - 6,863,122 개발비 3,823,223 - - - - (974,910) - - 27,306 2,875,619 기타무형자산 9,284,695 391,332 - - (97,101) (3,270,563) - - 8,837 6,317,200 합 계 22,191,563 391,332 - - (97,101) (4,245,473) - - 36,143 18,276,464 81(전) 기> 회원권 2,220,523 - - - - - - - - 2,220,523 영업권 288,777 - - - - - - 6,574,345 - 6,863,122 개발비 5,904,750 - 427,049 - - (1,575,953) (938,956) - 6,333 3,823,223 기타무형자산 12,291,004 526,274 - 733,286 - (4,269,122) - - 3,253 9,284,695 건설중인자산 425,485 307,801 - (733,286) - - - - - - 합 계 21,130,539 834,075 427,049 - - (5,845,075) (938,956) 6,574,345 9,586 22,191,563 (2) 당분기와 전기 기타무형자산 중 개발비 손상차손으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산 취득금액 기말장부금액 손상차손 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 누계액 OCEANS 5 (ALLEGRO) (*) 6,161,464 2,518,687 - 938,956 938,956 (*) 전기 중 OCEANS 5 (ALLEGRO)와 관련한 개발비의 자산성 검토 결과 식별가능한 내부창출 무형자산의 금액을 감액하였습니다. 11. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 외화차입금 (주)하나은행 bahrain 4.30% 2019.12.05 3,603,900(USD 3,000,000) 3,354,300(USD 3,000,000) Ascentium Capital 40% 2020.02.05 87,787(USD 73,077) - 원화차입금 한국산업은행 3M CD금리 + 1.11% 2020.02.20 7,000,000 7,000,000 원화차입금 한국산업은행 4.20% 2020.03.18 2,100,000 2,400,000 단기차입금 잔액 12,791,687 12,754,300 (2) 장기차입금 당 분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 이자율 만 기 제 82(당) 기 3분기 말 제 81(전) 기 기말 (주)국민은행 원화대출 3M MOR+1.47% 2020.10.30 40,000,000 40,000,000 농협은행(주) 원화대출 3M MOR+1.17% 2020.10.18 40,000,000 40,000,000 (주)우리은행 원화대출 기준금리+1.89% 2020.05.30 15,000,000 15,000,000 합 계 95,000,000 95,000,000 1년 이내 만기도래분 (15,000,000) - 차입금 잔액 80,000,000 95,000,000 12. 리스 ( 1) 당분기말 현재 리스부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 리스부채 3,917,477 1,965,070 5,882,547 차감: 현재가치할인차금 (200,238) (121,253) (321,491) 합 계 3,717,239 1,843,817 5,561,056 (2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 말 1년 이내 3,917,477 1년 초과 2년 이내 1,299,165 2년 초과 3년 이내 491,434 3년 초과 174,471 소계 5,882,547 차감: 현재가치할인차금 (321,491) 차감: 유동성대체 (3,717,239) 차감 계 1,843,817 13. 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 4에서 설명하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 82(당) 기 3분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) 385,889 1,816,582 2,202,471 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단 (비유동) 623,479 - 623,479 (*) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) 115,071 797,360 912,431 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단 (비유동) 398,878 - 398,878 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익손익-공정가치금융자산 순자산가치법,옵션모형 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치,기초자산 가격, 시중금리, 기초자산의 변동성, 관련 선물옵션의 가격 등 공정가치-위험회피수단 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 14. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,993,462 48,586,839 14,464,036 45,564,691 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 839,233 2,541,207 1,119,994 3,409,410 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 273,153 542,584 417,477 817,679 합 계 17,105,848 51,670,630 16,001,507 49,791,780 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 확정급여채무 24,768,741 22,799,346 국민연금전환금 (4,360) (6,340) 사외적립자산의 공정가치 (20,387,608) (20,749,798) 확정급여 제도 부채(자산) 인 식액 4,376,773 2,043,208 (*) 전기 순확정급여부채는 확정급여제도부채 인식액 2,392,506천원과 확정급여제도자산 인식액 349,298천원이 포함된 금액입니다. 15. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당분 기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 단기금융자산 2,866,632 425,260 KEB하나은행 수입신용장발행 관련 담보 제공 5,700,540 5,700,540 (주)피앤피시큐어 계약이행 담보 제공 등 32,710 32,710 시티은행 장기금융자산 1,366,000 1,366,000 (주)현대글로비스 393,169 393,169 소프트웨어공제조합 토지 및 건물 215,970,157 122,000,000 (주)국민은행/ 농협은행(주)/(주)우리은행 차입금 담보 제공 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융자산 2,866,632 2,668,094 수입신용장발행 관련 담보 제공 1,518,996 942,323 사옥 입주사 임대보증금 117,543 109,332 은행보증 예금 등 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증 5,733,250 6,080,694 계약이행 담보제공 등 장기금융자산 1,366,000 1,366,000 393,169 393,169 2,000 2,001 당좌개설보증금 437,651 437,651 사옥 입주사 임대보증금 등 합계 14,723,241 14,287,264 16 . 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 다음과 같고 , 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: IDR, USD, INR, AED) 원고 피고 소송금액 진행정도 내용 PT. SOG INDONESIA (주)싸이버로지텍 IDR 64,624,788,400 1심 계류중 손해배상 청구 이기욱 (주)싸이버로지텍 USD 83,700 1심 계류중 용역대금 청구 Rameshwar Transport Eusu Logistics India Private Limited INR 900,000 1심 계류중 용역대금 청구 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC LLC Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) AED 5,084,721.26 1심 계류중 용역대금 청구 심영섭으로부터 제소된 소송(소송가액 234,954천원)은 연결실체의 3심 승소 이후, 원고가 신청한 재심 소장이 각하결정 됨에 따라 당분기 중 종결되었습니다. 또한, 채권의 회수 등을 위해 연결실체가 원고로 진행 중인 소송사건은 18건이 존재하며, 소송금액은 24,403,699천원입니다. 당분 기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출 가능성이 낮다고 판단됩니다. 또한 보고기간 후 사 건으로 연결실체의 거래처에 대하여 소송 사건을 청구하였으며, 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원, USD) 거래기관 구분 한도 만기일 KEB 하나은행 이행보증 167,360 2019.12.02 씨티은행 USD 27,229.00 2019.11.30 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 23,590,111 2019.12.06 ~ 2020.02.25 (3) 당분기말 현재 최상위지배기업의 본사사옥에 입주한 (주)SK의 임대보증금 75,925천원과 관련하여 75,925천원의 전세권이 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 50억원 한도의 차입약정을 맺었으며,사용금액은 없습니다. (5) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사명 재산종합보험 유형자산 등 47,038,734 75,878,172 롯데손해보험(주) 연결실체에서 사용중인 차량운반구는 한화손해보험(주) 및 현대해상화재보험(주) 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수 는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원, 자본금 은 65,104 ,530천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 기타자본잉여금 1,766,499 2,226,731 합 계 41,443,227 41,903,459 18. 주식보상비용 연결실체는 주요 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 행사가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 대상 회사 잔여수량 가득 조건 약정 기간 Logis 9 Inc. 884,234주 - 부여일로부터 12개월 근무 시 부여 수량의 12/48주 가득- 이후 48개월까지 근무 시 매월 1/48주 가득 10년 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 19. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 자기주식 (20,199,789) (20,581,756) 기타자본조정 (5,446,723) (5,263,521) 합 계 (25,646,512) (25,845,277) 20. 기타자본 당분기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 말 제 81(전) 기 기말 지분법자본변동 155,259 (67,118) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (486,313) (311,125) 해외사업환산손익 1,570,077 (331,838) 재평가이익 107,947,912 107,947,912 합 계 109,186,935 107,237,831 21 . 이익잉여금 당분기 과 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 기초 30,254,081 20,270,482 새 기준서 도입효과 조정 - 1,058,954 조정 후 기초금액 30,254,081 21,329,436 당기순이익 2,648,825 9,013,940 확정급여제도의 재측정손익 (16,073) (89,295) 기말 32,886,833 30,254,081 22. 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 종합물류, IT 및 임대수익 등이 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 종합물류 63,596,316 200,507,105 61,976,782 177,056,691 IT 20,887,074 68,630,151 32,238,843 109,843,467 임대수익 등 3,924,170 11,569,052 3,458,356 14,110,570 소계 88,407,560 280,706,308 97,673,981 301,010,728 연결조정 (399,336) (1,439,807) (3,428,209) (10,208,127) 합 계 88,008,224 279,266,501 94,245,772 290,802,601 (2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시한 수익정보와 조정사항은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타 연결조정 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 미국 11,004,164 32,872,214 2,221,020 6,345,304 - - - - 13,225,184 39,217,518 유럽 1,778,133 7,966,124 194,090 572,751 - - - - 1,972,223 8,538,875 그 외 50,814,019 159,668,767 18,471,964 61,712,096 3,924,170 11,569,052 (399,336) (1,439,807) 72,810,817 231,510,108 합계 63,596,316 200,507,105 20,887,074 68,630,151 3,924,170 11,569,052 (399,336) (1,439,807) 88,008,224 279,266,501 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - - 2,403,024 9,378,304 - - - - 2,403,024 9,378,304 유지보수 - - 18,484,050 59,251,847 - - (196,056) (432,836) 18,287,994 58,819,011 복합운송주선업 63,763,600 200,304,412 - - - - - - 63,763,600 200,304,412 매니지먼트수익 (180,565) 118,604 - - - - - - (180,565) 118,604 트레이딩(유통매출) 13,281 84,089 - - - - - - 13,281 84,089 임대수익 - - - - 3,647,807 10,394,276 (157,891) (474,901) 3,489,916 9,919,375 기타 - - - - 276,363 1,174,776 (45,389) (532,070) 230,974 642,706 합계 63,596,316 200,507,105 20,887,074 68,630,151 3,924,170 11,569,052 (399,336) (1,439,807) 88,008,224 279,266,501 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - - - 248,673 690,276 (15,847) (42,561) 232,826 647,715 기간에 걸쳐 이행 63,596,316 200,507,105 20,887,074 68,630,151 3,675,497 10,477,526 (383,489) (995,996) 87,775,398 278,618,786 이외 수익 - - - - - 401,250 - (401,250) - - 합계 63,596,316 200,507,105 20,887,074 68,630,151 3,924,170 11,569,052 (399,336) (1,439,807) 88,008,224 279,266,501 ② 제 81(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구분 보고부문 합계 종합물류 IT 기타 연결조정 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 미국 9,310,398 26,312,996 2,507,258 5,866,993 - - (524,184) (524,184) 11,293,472 31,655,805 유럽 2,191,617 5,929,320 69,908 207,598 - - - - 2,261,525 6,136,918 그 외 50,474,767 144,814,375 29,661,677 103,768,876 3,458,356 14,110,570 (2,904,025) (9,683,943) 80,690,775 253,009,878 합계 61,976,782 177,056,691 32,238,843 109,843,467 3,458,356 14,110,570 (3,428,209) (10,208,127) 94,245,772 290,802,601 주요 서비스 계열 설치 및 구축 - - 6,547,975 44,891,767 - - - - 6,547,975 44,891,767 유지보수 - - 25,690,868 64,951,700 - - (3,174,032) (7,907,405) 22,516,836 57,044,295 복합운송주선업 61,869,196 176,774,192 - - - - (103,306) (104,791) 61,765,890 176,669,401 매니지먼트수익 107,012 267,267 - - - - - - 107,012 267,267 트레이딩(유통매출) 574 15,232 - - - - - - 574 15,232 임대수익 - - - - 3,256,590 10,259,493 (101,619) (467,164) 3,154,971 9,792,329 기타 - - - - 201,766 3,851,077 (49,252) (1,728,767) 152,514 2,122,310 합계 61,976,782 177,056,691 32,238,843 109,843,467 3,458,356 14,110,570 (3,428,209) (10,208,127) 94,245,772 290,802,601 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - - - 176,536 2,170,387 (22,480) (43,468) 154,056 2,126,919 기간에 걸쳐 이행 61,976,782 177,056,691 32,238,843 109,843,467 3,281,820 10,335,183 (3,405,729) (8,559,659) 94,091,716 288,675,682 이외 수익 - - - - - 1,605,000 - (1,605,000) - - 합계 61,976,782 177,056,691 32,238,843 109,843,467 3,458,356 14,110,570 (3,428,209) (10,208,127) 94,245,772 290,802,601 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 09월 30일 2018년 12월 31일 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 136,184,228 138,892,709 계약자산 4,540,123 8,233,770 계약부채 (4,654,149) (5,499,645) 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,232,279 24,840,004 8,017,756 26,249,546 퇴직급여 586,294 1,505,958 905,364 2,393,833 복리후생비 1,467,312 4,187,396 1,479,174 4,309,683 감가상각비 1,526,968 4,484,740 761,027 2,295,376 무형자산상각비 227,238 667,823 204,081 507,136 광고선전비 250,298 667,253 223,495 339,441 전산비 693,063 1,260,078 612,833 1,771,398 제세공과금 185,200 1,175,841 105,695 813,187 수선유지비 534,417 1,585,843 543,261 1,758,309 수도광열비 192,381 506,185 199,378 580,055 지급수수료 1,050,151 3,392,343 674,282 2,440,033 접대비 131,462 375,272 36,975 327,535 개발비 369,102 728,287 2,080,269 2,552,953 대손상각비(환입) 445,231 (278,124) 236,625 2,590,887 기타 판매관리비 1,555,892 5,335,916 2,297,742 7,281,225 합 계 17,447,288 50,434,815 18,377,957 56,210,597 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 제 82(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,761,183 23,746,835 8,232,279 24,840,004 15,993,462 48,586,839 퇴직급여 526,092 1,577,833 586,294 1,505,958 1,112,386 3,083,791 복리후생비 777,956 2,356,560 1,467,312 4,187,396 2,245,268 6,543,956 감가상각비 338,008 930,931 1,526,968 4,484,740 1,864,976 5,415,671 무형자산상각비 1,199,008 3,577,650 227,238 667,823 1,426,246 4,245,473 운임비용 61,656,920 176,437,438 - - 61,656,920 176,437,438 재고자산의 변동 1,754 1,689 - - 1,754 1,689 재고 매입액 72,927 192,612 - - 72,927 192,612 기타비용 916,772 19,829,839 5,407,197 14,748,894 6,323,969 34,578,733 합 계 73,250,620 228,651,387 17,447,288 50,434,815 90,697,908 279,086,202 (2) 제81(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,446,280 19,315,145 8,017,756 26,249,546 14,464,036 45,564,691 퇴직급여 632,108 1,833,256 905,363 2,393,833 1,537,471 4,227,089 복리후생비 803,938 2,290,375 1,479,173 4,309,682 2,283,111 6,600,057 감가상각비 118,046 485,002 761,027 2,295,376 879,073 2,780,378 무형자산상각비 1,275,134 3,824,937 204,082 507,136 1,479,216 4,332,073 운임비용 54,852,820 155,519,588 - - 54,852,820 155,519,588 재고자산의 변동 (1,242) (8,668) - - (1,242) (8,668) 재고 매입액 68,910 661,616 - - 68,910 661,616 기타비용 4,149,973 21,215,179 7,010,556 20,455,024 11,160,529 41,670,203 합 계 68,345,967 205,136,430 18,377,957 56,210,597 86,723,924 261,347,027 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 40.32%입니다. 26. 주당손익 (1) 당분 기와 전 분기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (333,750) 3,121,678 3,110,423 22,003,033 지배기업소유주지분 919,189 2,648,825 625,472 5,905,054 가중평균유통보통주식수(*) 24,978,224주 24,970,881주 24,958,112주 24,958,112주 기본주당순손익 총 기본주당순손익 (13)원 125원 125원 882원 지배기업소유주지분 37원 106원 25원 237원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 26,041,812 26,041,812 26,041,812 26,041,812 가중평균자기주식수 (1,063,588) (1,070,931) (1,083,700) (1,083,700) 가중평균유통보통주식수 24,978,224 24,970,881 24,958,112 24,958,112 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회 사 명 기타특수관계자 국내 재단법인 양현 국외 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd., H Int'l Logistics(Fujian) Co., Ltd., Harmony Creative Solutions Pte.Ltd. , One Tech Stop Pte.Ltd. ( 2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기타 특수관계자 Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd.(*1) - - - - - - 13,902 40,552 46,822 240,852 - - Eusu Logistics Japan Inc.(*2) - - - - - - - 15,871 770 95,619 - - Pacific Intermodal Company, LLC(*3) - - - 4,457 - - - - 4,336 9,291 - - Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 69,410 258,295 103,465 214,274 11,714 33,719 140,344 305,127 86,039 169,809 - - H Int'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 41 13,824 33,521 147,550 - - 1,480 1,813 57,977 169,403 - - Harmony Creative Solutions Pte.Ltd. 864,092 5,979,470 - - - - - 2,537,175 - - - - One Tech Stop Pte.Ltd. 417,993 1,243,036 3,052,234 8,500,079 - - - - 886,858 886,858 28,262 113,050 합 계 1,351,536 7,494,625 3,189,220 8,866,360 11,714 33,719 155,726 2,900,538 1,082,802 1,571,832 28,262 113,050 (*1) 전기 중 연결대상으로 포함되었습니다. (*2) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*3) 당분기 중 매각하여 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 매각일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환산효과 기말 82(당) 기 3분기> Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 950,385 - - 70,717 1,021,102 Pacific Intermodal Company, LLC(*) 기타특수관계자 대여금 137,093 - (147,294) 10,201 - 81(전) 기> Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 910,690 - - 39,695 950,385 Pacific Intermodal Company, LLC 기타특수관계자 대여금 131,367 - - 5,726 137,093 One Tech Stop Pte.Ltd. 기타특수관계자 대여금 - 139,088 (137,538) (1,550) - (*) 당분기 중 매각하여 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 매각일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당 분기말 과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 기타 특수관계자 Eusu Logistics Japan Inc.(*1) - - 7,793 5,194 Hanjin Logistics Turkey Co., Ltd.(*2) - - - 642 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 1,008,560 130,498 1,742,745 56,967 H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 6,402 201,028 - 1,982 Harmony Creative Solutions Pte.Ltd. 4,397,281 - - - One Tech Stop Pte.Ltd. - 67,492 135,145 480,139 합 계 5,412,242 399,018 1,885,683 544,924 (*1) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었으나, 청산일 이전까지의 거래를 반영한 금액입니다. (*2) 당분기 중 청산으로 인해 특수관계자에 해당하지 않게 되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 급여 335,761 926,730 퇴직급여 176,101 461,856 28. 사업부문별 재무정보 (1) 당분기와 전분기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 종합물류 IT 기타 연결조정 연결후금액 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 63,596,316 200,507,105 20,887,074 68,630,151 3,924,170 11,569,052 (399,336) (1,439,807) 88,008,224 279,266,501 영업손익 486,994 476,748 (4,556,663) (3,563,396) 1,343,742 3,601,549 36,243 (334,602) (2,689,684) 180,299 분기순손익 936,930 625,215 (1,948,225) 1,456,897 649,340 1,186,955 28,204 (147,390) (333,751) 3,121,677 자산 - 94,112,742 - 217,338,674 - 280,513,413 - (46,560,590) - 545,404,239 부채 - 37,705,051 - 43,308,230 - 121,112,038 - 6,561,057 - 208,686,376 감가상각비와무형자산상각비 981,925 2,866,057 1,973,028 5,770,646 484,568 1,469,095 (148,299) (444,654) 3,291,222 9,661,144 ② 제 81(전) 기 3분기(자산, 부채는 전기말) (단위: 천원) 구 분 종합물류 IT 기타 연결조정 연결후금액 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 61,976,782 177,056,691 32,238,843 109,843,467 3,458,356 14,110,570 (3,428,209) (10,208,127) 94,245,772 290,802,601 영업손익 (1,215,074) (3,944,399) 8,002,684 31,087,830 712,622 3,817,291 21,616 (1,505,148) 7,521,848 29,455,574 분기순손익 (1,305,320) (4,717,619) 3,908,815 26,361,592 (193,726) 1,648,456 700,654 (1,289,396) 3,110,423 22,003,033 자산 - 95,053,712 - 252,316,661 - 276,507,298 - (82,728,420) - 541,149,251 부채 - 40,409,990 - 58,057,162 - 118,293,713 - (7,256,578) - 209,504,287 감가상각비와무형자산상각비 323,339 981,211 1,569,484 4,581,761 487,297 1,614,967 (21,830) (65,489) 2,358,290 7,112,451 (2) 지역별 재무정보① 당분기와 전분기의 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 12,169,342 39,585,169 5,857,974 28,757,734 해외 75,838,882 239,681,332 88,387,798 262,044,867 합 계 88,008,224 279,266,501 94,245,772 290,802,601 ② 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 국내 237,549,873 241,898,508 해외 6,639,308 2,667,215 합 계 244,189,181 244,565,723 (3) 주요 고객에 대한 의존도당분기에 연결실체 총 수익 비중이 10%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 다 음과 같 습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 IT 부문 32,681,256 29. 프로젝트 계약(1) 당분기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 IT(설치및구축)부문 9,378,304 42,608,738 25,800,282 16,808,456 6,079,746 (1,539,623) 544,014 당분기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 프로젝트가 수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 공사손실충당부채 구축부문 - 435,105 1,112,779 (677,674) 1,112,779 - 30. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 분기순이익 3,121,678 22,003,033 조정 항목 : 법인세비용(수익) 4,236,883 10,511,147 이자손익 1,118,259 428,183 외화환산손익 (9,141,871) (4,039,828) 대손상각비(대손충당금환입) 38,156 2,590,886 금융자산 평가손익 (32,156) (11,082) 관계기업및공동기업투자의 지분법손익 99,662 (1,402,847) 채무면제이익 (373) (21,554) 감가상각비 5,415,671 2,780,378 무형자산상각비 4,245,473 4,332,073 유형자산처분손익 336,075 59,076 매각예정자산손상차손 - 688,623 공동기업투자주식 처분손익 (272,686) - 종속기업투자주식 처분손익 (660,181) 주식기준보상원가 36,290 - 퇴직급여 3,083,791 4,227,089 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 11,443,393 (18,005,315) 장기매출채권의 감소(증가) 492,207 (645,569) 미수금의 감소(증가) (1,561,382) 50,659 미수수익의 감소(증가) 362,120 (3,315) 재고자산의 감소(증가) 322 (8,482) 선급비용의 감소(증가) 401,607 (1,713,386) 선급금의 감소(증가) 759,311 1,695,452 기타유동자산의 감소(증가) 19,354 (2,118,139) 기타비유동자산의 감소(증가) (2) (1) 매입채무의 증가(감소) (7,400,226) (1,904,802) 미지급금의 증가(감소) (2,231,051) (2,758,444) 미지급비용의 증가(감소) 123,539 (346,942) 선수금의 증가(감소) 2,319,605 10,426,544 기타유동부채의 증가(감소) (891,670) 3,366,965 장기미지급금의 증가(감소) (3,815) 442,944 임대보증금의 증가(감소) 1,046,014 (934,448) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (285) - 사외적립자산의 감소(증가) 631,658 11,895,021 퇴직금의 지급 (1,276,135) (17,820,391) 영업으로부터 창출된 현금흐름 15,859,235 23,763,528 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 건설중인자산의 무형자산으로의 대체 - 733,286 파생상품금융부채의 평가 224,600 39,095 장기차입금의 유동성대체 15,000,000 - 사용권자산 및 리스부채의 인식 7,986,062 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금변동 기말 차입 상환 증가 감소 유동부채: 차입금 12,754,300 116,218 (331,289) 15,252,458 - 27,791,687 리스부채 - - (3,083,313) 6,800,552 - 3,717,239 합계 12,754,300 116,218 (3,414,602) 22,053,010 - 31,508,926 비유동부채: 차입금 95,000,000 - - - (15,000,000) 80,000,000 리스부채 - - - 7,986,062 (6,142,245) 1,843,817 파생상품금융부채 398,878 - - 224,600 - 623,478 합계 95,398,878 - - 8,210,662 (21,142,245) 82,467,295 4. 재무제표 재무상태표 제 82 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 81 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 82 기 3분기말 제 81 기말 자산 유동자산 15,229,045,635 9,904,539,792 현금및현금성자산 7,341,092,344 2,718,199,822 단기금융자산 7,210,978,178 6,611,452,001 매출채권및기타채권 587,118,773 318,646,961 재고자산 7,643,839 6,277,043 당기법인세자산 19,578,020 132,457,987 기타유동자산 62,634,481 117,505,978 비유동자산 265,087,729,134 266,141,403,769 장기금융자산 2,189,540,679 1,918,721,568 종속기업투자 44,635,135,039 44,635,135,039 유형자산 216,631,950,225 217,963,726,642 무형자산 674,520,000 674,520,000 확정급여자산 359,381,966 349,299,295 기타비유동자산 597,201,225 600,001,225 자산총계 280,316,774,769 276,045,943,561 부채 유동부채 26,621,421,185 8,685,231,395 매입채무및기타채무 1,253,034,956 1,008,835,586 임대보증금 7,916,569,000 7,104,156,000 차입금 15,000,000,000 0 리스부채 36,621,850 0 기타유동부채 2,415,195,379 572,239,809 비유동부채 94,712,799,227 109,495,866,587 차입금 80,000,000,000 95,000,000,000 파생상품금융부채 623,478,643 398,878,365 비유동리스부채 21,632,391 0 이연법인세부채 14,067,688,193 14,096,988,222 부채총계 121,334,220,412 118,181,097,982 자본 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 자본잉여금 39,676,728,061 39,676,728,061 기타자본 107,461,598,480 107,636,786,696 자본조정 (20,406,142,775) (20,581,755,677) 이익잉여금(결손금) (32,854,159,409) (33,971,443,501) 자본총계 158,982,554,357 157,864,845,579 자본과부채총계 280,316,774,769 276,045,943,561 포괄손익계산서 제 82 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 81 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 82 기 3분기 제 81 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,661,997,042 10,865,276,109 3,221,964,737 11,880,327,720 영업비용 2,351,982,287 7,322,541,570 2,528,039,107 7,889,341,335 영업이익(손실) 1,310,014,755 3,542,734,539 693,925,630 3,990,986,385 금융수익 73,400,498 206,887,875 66,832,030 286,807,974 금융비용 828,639,453 2,472,834,345 692,904,604 2,052,109,950 순금융원가 (755,238,955) (2,265,946,470) (626,072,574) (1,765,301,976) 기타영업외손익 37,305,926 (64,143,689) 6,276,960 (102,804,706) 법인세비용차감전순이익(손실) 592,081,726 1,212,644,380 74,130,016 2,122,879,703 법인세비용 (19,398,832) 95,771,220 290,390,953 318,481,535 당기순이익(손실) 611,480,558 1,116,873,160 (216,260,937) 1,804,398,168 기타포괄손익 (37,762,113) (174,777,284) (47,861,344) (119,186,442) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 2,119,483 410,932 (17,159,382) (26,415,724) 확정급여제도의 재측정손익 2,119,483 410,932 (17,159,382) (26,415,724) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (39,881,596) (175,188,216) (30,701,962) (92,770,718) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (39,881,596) (175,188,216) (30,701,962) (92,770,718) 총포괄손익 573,718,445 942,095,876 (264,122,281) 1,685,211,726 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 45 (9) 72 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 24 45 (9) 72 자본변동표 제 82 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 81 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,396,003,391 (8,188,192,245) 168,407,313,530 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (836,730,189) (836,730,189) 수정 후 기초자본 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,396,003,391 (9,024,922,434) 167,570,583,341 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,804,398,168 1,804,398,168 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (26,415,724) (26,415,724) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (92,770,718) 0 (92,770,718) 총포괄손익 0 0 0 (92,770,718) 1,777,982,444 1,685,211,726 자기주식 거래로 인한 증감 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,303,232,673 (7,246,939,990) 169,255,795,067 2019.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 107,636,786,696 (33,971,443,501) 157,864,845,579 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 107,636,786,696 (33,971,443,501) 157,864,845,579 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,116,873,160 1,116,873,160 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 410,932 410,932 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (175,188,216) 0 (175,188,216) 총포괄손익 0 0 0 (175,188,216) 1,117,284,092 942,095,876 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 175,612,902 0 0 175,612,902 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 0 0 175,612,902 0 0 175,612,902 2019.09.30 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,406,142,775) 107,461,598,480 (32,854,159,409) 158,982,554,357 현금흐름표 제 82 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 81 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 82 기 3분기 제 81 기 3분기 영업활동현금흐름 7,280,952,085 1,389,322,193 영업에서 창출된 현금 7,243,731,305 1,376,511,243 법인세환급(납부) 37,220,780 12,810,950 투자활동현금흐름 (324,852,316) (1,872,498,770) 단기금융상품의 감소(증가) (575,110,678) 4,212,457,057 장기금융상품의 감소(증가) (263,078,700) (864,882,100) 종속기업투자의 취득 0 (7,000,000,000) 유형자산의 취득 (11,722,727) (123,293,282) 임차보증금의 감소(증가) 2,800,000 (2,800,000) 이자의 수취 121,009,789 301,019,555 배당의 수취 401,250,000 1,605,000,000 재무활동현금흐름 (2,333,207,247) (2,050,126,021) 이자의 지급 (2,476,935,606) (2,050,126,021) 리스부채의 지급 (31,884,543) 0 자기주식의 처분 175,612,902 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,622,892,522 (2,533,302,598) 기초현금및현금성자산 2,718,199,822 6,828,303,067 기말현금및현금성자산 7,341,092,344 4,295,000,469 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장 하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 당사의 당분기말 자본금 은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%) 입니다 . 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 금융상품 공정가치 측정 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전한다면 그 계약은 리스에 해당하거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 리스이용자당사는 차량, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 면제규정에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라비용으로 인식합니다.가) 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 또는 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.나) 경과규정당사는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량의 임차를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 1~4년간 유지되며, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 리스료는 계약에 의하여 고정되어 있으며, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 3) 리스제공자 당사는 건물 등 일부 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 전환시점에 당사가 전대리스로제공하는 자산은 없습니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향가) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 86,654 리스부채 86,654 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.86%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 운용리스에 대하여 지급하여야 할 리스료 약정 금액 107,259 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 99,902 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (6,531) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (6,717) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 86,654 나) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 56,924천원을 인식하였고, 리스부채로 58,254천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기 동안 감가상각비 29,730천원, 이자비용 3,485천원을 인식하였습니다. 4. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제82(당) 기 3분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 7,337,789 - - - 7,337,789 단기금융자산 5,787,565 1,423,413 - - 7,210,978 장기금융자산 1,803,651 385,890 - - 2,189,541 매출채권및기타채권 587,119 - - - 587,119 합 계 15,516,124 1,809,303 - - 17,325,427 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,253,035 1,253,035 임대보증금(유동) - - - 7,916,569 7,916,569 차입금(유동/비유동) - - - 95,000,000 95,000,000 리스부채(유동/비유동) - - - 58,254 58,254 파생금융부채(비유동) - - 623,479 - 623,479 합 계 - - 623,479 104,227,858 104,851,337 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치-위험회피수단 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 2,715,349 - - - 2,715,349 단기금융자산 6,207,260 404,192 - - 6,611,452 장기금융자산 1,803,651 115,071 - - 1,918,722 매출채권및기타채권 318,647 - - - 318,647 합 계 11,044,907 519,263 - - 11,564,170 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,008,836 1,008,836 임대보증금(유동) - - - 7,104,156 7,104,156 차입금(비유동) - - - 95,000,000 95,000,000 파생금융부채(비유동) - - 398,878 - 398,878 합 계 - - 398,878 103,112,992 103,511,870 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출 채권 및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 유동자산 : 매출채권 441,426 218,002 미수금 6,090 14,764 미수수익 139,603 85,881 합 계 587,119 318,647 (2) 당분기 매 출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없으며, 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 81(전) 기 매출채권 및 기타채권 기초 대손충당금 잔액 (25,242) 새 기준서 도입 효과 조정 (836,730) 조정 후 기초대손충당금 잔액 (861,972) 대손충당금 제각액 859,204 대손상각비 등 환입(계상)액 2,768 기말 대손충당금 잔액 - (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 손상대상채권금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 2.31% 32,621 5,593,431 - - No 30일 이내 2.31% 283,036 1,764,297 - - No 31일 이상 60일 이내 8.51% 59,877 452,518 - - No 60일 초과 180일 이내 13.42% 65,892 189,868 - - No 합계 - 441,426 8,000,114 - - 6. 장 ㆍ단 기금융자산 당분 기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 5,787,565 1,803,651 6,207,260 1,803,651 당기손익-공정가치금융자산 1,423,413 385,890 404,192 115,071 합계 7,210,978 2,189,541 6,611,452 1,918,722 당분기말 현재 상각후원가 측정으로 분류된 금융자산의 이자율은 1.35%에서 2. 45% 까지로 구성되어 있으며(전기 장ㆍ단기금융상품: 1.60%-2.45% ), 4년 이내에 만기가도래합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은 0.67% 에서 6.67% 까지로 구성 되어 있으며(전기 당기손익-공정가치금융자산: 0.67%-5.42%), 2년 이내 만 기가 도 래합니다. 7. 종속기업투자당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 기초 장부가액 44,635,135 37,139,545 유상증자(*1) - 25,800,000 출자전환(*1) - 9,666,037 계정대체(*2) - 500,000 손상(*3) - (28,470,447) 기말 장부가액 44,635,135 44,635,135 (*1) 전기 중 (주)유수로지스틱스의 유상증자(주주배정)를 통하여 주식을 추가 취득하였습니다. 취득 대가로 9,666백만원 의 장기대여금을 출자 전환하고 25,800백만원의 주금을납입하였습니다. (*2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산으 로 계 상된 (주)몬도브릿지를 종속기업투자주식으로 계정 대체하였습니다. (*3) 전기 중 (주)유수로지스틱스에 대한 주식의 손상을 반영하였습니다. 8. 파생금융상품 (1) 당분기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.47%에서 3.42%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 MOR + 1.17%에서 3.42%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기와 전기의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익(손실) 82(당) 기 3분기 > 이자율스왑 - 623,479 (486,313) (175,188) 81(전) 기 > 이자율스왑 - 398,878 (311,125) (188,685) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가 손익 은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 재평가 기타증감(*1) 처분 및 폐기 감가상각 기말장부금액 82(당) 기 3분기> 토지 170,108,700 - - - - - 170,108,700 건물 47,082,621 - - - - (1,221,163) 45,861,458 시설장치 602,800 - - - - (84,769) 518,031 차량운반구 40,174 - - - - (15,382) 24,792 집기비품 129,432 11,722 - - - (79,109) 62,045 사용권자산 - - - 86,654 - (29,730) 56,924 합 계 217,963,727 11,722 - 86,654 - (1,430,153) 216,631,950 81(전) 기> 토지 150,327,330 - 19,781,370 - - - 170,108,700 건물 48,587,463 122,000 - - - (1,626,842) 47,082,621 시설장치 715,825 - - - - (113,025) 602,800 차량운반구 61,823 - - - - (21,649) 40,174 집기비품 251,066 1,674 - - (131) (123,177) 129,432 합 계 199,943,507 123,674 19,781,370 - (131) (1,884,693) 217,963,727 (*1) 당분기 중 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 당사는 사용권자산을 인식하였습니다. (2) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2018년 12월 31일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 당분기말 현재 토지의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. 10. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 장부금액은 674,520천원으로 변동이 없습니다. 11. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 이자율(%) 만기일 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 (주)국민은행 원화대출 3M MOR+1.47% 2020.10.30 40,000,000 40,000,000 농협은행(주) 원화대출 3M MOR+1.17% 2020.10.18 40,000,000 40,000,000 (주)우리은행 원화대출 기준금리+1.89% 2020.05.30 15,000,000 15,000,000 합 계 95,000,000 95,000,000 1년 이내 만기도래분 (15,000,000) - 차입금 잔액 80,000,000 95,000,000 12. 리스 (1) 당분기말 현재 리스부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 리스부채 39,213 22,358 61,571 차감: 현재가치할인차금 (2,591) (726) (3,317) 합 계 36,622 21,632 58,254 (2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 1년 이내 39,213 1년 초과 2년 이내 22,358 소계 61,571 차감: 현재가치할인차금 (3,317) 차감: 유동성대체 (36,622) 차감 계 21,632 13. 금융상품 공정가치 측정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 금융상품 현황은 주석 4에서 설명하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 82(당) 기 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) 385,890 1,423,413 1,809,303 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단 623,479 - 623,479 (*) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) 115,071 404,192 519,263 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단 398,878 - 398,878 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 순자산가치법, 옵션모형 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치,기초자산 가격, 시중금리, 기초자산의 변동성,관련 선물옵션의 가격 등 공정가치-위험회피수단 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 14. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 604,483 1,830,067 712,827 2,196,858 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 65,087 195,261 198,686 596,058 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 140,430 140,430 140,430 140,430 합 계 810,000 2,165,758 1,051,943 2,933,346 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 확정급여채무 1,829,180 1,859,676 사외적립자산의 공정가치 (2,188,562) (2,208,975) 확정급여 제도 부채(자산) 인 식액 (359,382) (349,299) 15. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당 분기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 215,970,157 122,000,000 ( 주)국민은행, 농협은행(주), (주)우리은행 차입금 담보 장기금융자산 1,366,000 1,366,000 (주)현대글로비스 계약이행 담보제공 또한, 당분기말 현재 본사 사옥에 입주한 (주)SK의 임대보증금 75,925천원과 관련하여 75,925천원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융상품 1,518,996 942,323 사옥 입주사 임대보증금 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증금 장기금융상품 437,651 437,651 사옥 입주사 임대보증금 1,366,000 1,366,000 계약이행 담보 제공 합 계 5,610,647 5,033,974 (3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 유형자산 등 47,038,734 75,878,172 롯데손해보험(주) 당사에서 사용중인 차량운반구는 한화손해보험(주) 및 현대해상화재보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원, 자본금은 65,104,530천원입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기말 제 81(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 17. 기타자본 당분기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 말 제 81(전) 기 기말 파생금융상품평가손익 (486,313) (311,125) 재평가이익 107,947,912 107,947,912 합 계 107,461,599 107,636,787 18. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 말 제 81(전) 기 기말 자기주식 (20,406,143) (20,581,756) 19 . 이익잉여금 (결손금) 당분기와 전기중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 기초금액 (33,971,443) (8,188,192) 새 기준서 도입효과 조정 - (836,730) 조정 후 기초금액 (33,971,443) (9,024,922) 당기순이익 1,116,873 (25,043,273) 확정급여제도 재측정손익 411 96,752 기말금액 (32,854,159) (33,971,443) 20. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 건물 임대서비스에 따른 임대수익입니다. 이외 수익은 종속기업으로부터 수령하는 배당수익 등이 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,544,870 10,123,273 3,117,972 9,954,155 배당금수입 - 401,250 - 1,605,000 기타 117,127 340,753 103,993 321,173 합 계 3,661,997 10,865,276 3,221,965 11,880,328 (2) 수익의 구분 당사의 임대수익은 단일의 지리적 시장에서 단일의 서비스 계약을 체결하고 있으며, 기간에 걸쳐 진행함에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 만 약 단일계약하에서 이러한 서비스가 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. 21. 영 업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 604,483 1,830,067 712,827 2,196,858 퇴직급여 205,517 335,691 339,116 736,488 복리후생비 74,500 219,310 69,651 221,879 감가상각비 476,165 1,430,153 470,468 1,415,920 전산비 9,861 25,864 9,575 25,649 제세공과금 96,381 774,456 32,147 616,236 수선유지비 503,970 1,493,180 465,500 1,486,685 수도광열비 162,521 429,873 171,145 497,844 지급수수료 159,060 549,175 167,636 386,563 접대비 18,589 48,407 29,452 65,453 기타 판매관리비 40,936 186,366 60,522 239,766 합 계 2,351,983 7,322,542 2,528,039 7,889,341 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당분기말 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세 율 은 7.9%입 니다. 23. 주당손익 (1) 당 분기와 전 분기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 611,481 1,116,873 (216,261) 1,804,398 가중평균유통보통주식수(*) 24,978,224 24,970,881 24,958,112주 24,958,112주 기본주당순손익 24원 45원 (9)원 72원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 26,041,812 26,041,812 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,063,588) (1,070,931) (1,083,700)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,978,224 24,970,881 24,958,112주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업(*2) (주)싸이버로지텍, (주)유수로지스틱스, (주)몬도브릿지, CyberLogitec America, Inc., Cyberlogitec Global Pte. Ltd., Lo gis9 Inc., Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd., Cyber Logitec Spain. S.L.U., DOU Holdings, Cyber Logitec Vietnam Co.(*1), Ltd , Eusu Logistics Inc, Eusu Logistics B.V., Eusu Logistics(Shanghai) Co.,LTD., Eusu Logistics (Shen Zhen) Company Limited, Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited., Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD., Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd., Eusu Logistics India Private Limited., Eusu Logistics L.L.C(U.A.E)., Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd., Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd., Eusu Logistics Vietnam Company Limited, Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd., Pt Eusu Logistics Indonesia, Eusu Trans Vietnam Company Limited, Eusu Logistics Myanmar Ltd. 기타특수관계자 재단법인 양현, Harmony Creative Solutions Private Limited, One Tech Stop Pte. Ltd., H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd., Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. (*1) 당분기 중 회사명을 DOU Holdings Networks Vietnam Co., Ltd 에서 Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd 로 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 종속기업인 Hanjin Logistics Vietnam Company Limited , Eusu Logistics Spain S.A , Nal Maroc S.A 는 청산 등으로 인해 제외되었습니다. ( 2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 82(당) 기 3분기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 (주)싸이버로지텍 15,000 446,250 2,862 8,608 (주)유수로지스틱스 146,547 439,354 - - (주)몬도브릿지 24,916 75,976 1,615 4,817 합 계 186,463 961,580 4,477 13,425 ② 제 81(전) 기 3분기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 기타 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 (주)싸이버로지텍 15,660 1,651,980 2,918 8,702 - - (주)유수로지스틱스 141,958 426,195 4,402 16,395 - 76,751 (주)몬도브릿지 24,062 71,839 8,944 10,884 - - 합 계 181,680 2,150,014 16,264 35,981 - 76,751 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제 82(당) 기 3분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 5,500 815 - (주)유수로지스틱스 4,928 - 280,975 (주)몬도브릿지 4,493 517 54,210 합 계 14,921 1,332 335,185 ② 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 5,742 - 1,055 - (주)유수로지스틱스 3,864 - - 280,975 (주)몬도브릿지 3,469 253 209 54,210 합 계 13,075 253 1,264 335,185 (4) 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 82(당) 기 3분기당분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 없습니다.② 제 81(전) 기 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금 대여 거래 구분 기초 증가 출자전환 기말 (주)유수로지스틱스 종속기업 장기대여금 10,500,000 - 10,500,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 급여 335,761 926,730 퇴직급여 176,101 461,856 25. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 분기순이익(손실) 1,116,873 1,804,398 조정 항목: 법인세비용(수익) 95,771 318,482 배당금수익 (401,250) (1,605,000) 이자손익 2,298,102 1,774,384 감가상각비 1,430,153 1,415,920 퇴직급여 335,691 736,488 대손충당금 환입 - (2,768) 금융자산 평가 손익 (32,156) (11,082) 유형자산폐기손실 - 131 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (421,325) (404,673) 미수금의 감소(증가) 8,674 (20,661) 재고자산의 감소(증가) (1,366) 186 선급금의 감소(증가) (1,804) 12,448 선급비용의 감소(증가) 56,675 40,641 매입채무의 증가(감소) (34,387) 214,672 미지급비용의 증가(감소) 145,743 127,601 선수금의 증가(감소) 1,732,254 (1,408) 예수금의 증가(감소) 580 (857) 예수제세의 증가(감소) 35,936 (20,381) 예수부가세의 증가(감소) 38,486 (52,685) 임대보증금의 증가(감소) 1,046,014 (895,239) 국민연금전환금의 감소(증가) 1,980 - 퇴직급여 지급액 (261,118) (5,063,413) 사외적립자산의 증가 54,205 3,009,327 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,243,731 1,376,511 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 82(당) 기 3분기 제 81(전) 기 3분기 장기대여금의 종속기업투자로의 대체 - 9,666,037 기타포괄손익공정가치금융자산의 종속기업투자로의 대체 - 500,000 파생상품금융부채의 평가 224,600 39,095 장기차입금의 유동성대체 15,000,000 - 사용권자산 및 리스부채의 인식 86,654 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금변동 기말 차입 상환 증가 감소 유동부채: 차입금 - - - 15,000,000 - 15,000,000 리스부채 - - (31,885) 68,507 - 36,622 합계 - - (31,885) 15,036,622 - 15,004,737 비유동부채: 차입금 95,000,000 - - - (15,000,000) 80,000,000 리스부채 - - - 90,139 (68,507) 21,632 파생상품금융부채 398,878 - - 224,600 - 623,478 합계 95,398,878 - - 282,854 (15,036,622) 80,645,110 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 1) 재무제표 재작성 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항 없음나) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 15. 우발부채 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제82기 3분기말 매출채권및기타채권 104,326,804 3,704,776 3.55% 합 계 104,326,804 3,704,776 3.55% 제81기 기말 매출채권및기타채권 104,658,851 4,878,567 4.66% 합 계 104,658,851 4,878,567 4.66% 제80기 기말 매출채권및기타채권 86,474,462 2,556,019 2.96% 합 계 86,474,462 2,556,019 2.96% ※ 제80기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제82기 3분기 제81기 제80기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,878,567 2,556,019 19,206,197 2. 회계정책 변경에 따른 효과 - (1,755,181) - 3. 순대손처리액(①－②) (282,529) (650,921) (15,731,879) ① 대손처리액(상각채권액) (282,529) (650,921) (15,731,879) ② 상각채권회수액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 38,156 4,730,433 2,286,777 5. 지분매각으로 인한 감소 - - (3,278,039) 6. 연결범위변동 (1,013,038) - - 7. 환율변동효과 83,620 (1,783) 72,963 8. 기말 대손충당금 잔액합계 3,704,776 4,878,567 2,556,019 ※ 제80기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가) 금융자산과 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가180일을초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우나) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.다) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나180일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 매출채권의 연령분석현황 당분기말 현재 경과기간별 장단기 매출채권잔액 현황은 다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 만기미도래 30일 이내 30일 초과 60일 이내 60일 초과180일 이내 180일 초과 신용손상구간 합계 82(당) 기 3분기말> 매출채권및기타채권 90,562,817 9,110,466 14,164,146 6,885,495 9,507,957 5,343,749 135,574,630 구성비 66.80% 6.72% 10.45% 5.08% 7.01% 3.94% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산 내역 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제82기 3분기말 제81기 기말 제80기 기말 기타 저 장 품 13,815 14,136 6,246 합 계 13,815 14,136 6,246 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.0% 0.0% 0.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21,814.3회 27,044.0회 3,333.4회 2) 사업부문별 재고자산 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제 82기 3분기말 제 81기 기말 제 80기 기말 기타 저장품 및 기타재고자산 13,815 14,136 6,246 기타 재고자산평가충당금 - - - 합 계 13,815 14,136 6,246 3) 재고자산 실사내용당사는 결산 기말 기준으로 연간 1회 외부감사인 입회 하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 실사방법은 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사로 수행합니다. 또한 당사의 재고자산 중 장기체화재고 및 담보제공된 재고자산은 없습니다. 라. 수주계약 현황 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 연결기준 가) 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 4에서 설명하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 82(당) 기 3분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) 385,889 1,816,582 2,202,471 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단 (비유동) 623,479 - 623,479 (*) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) 115,071 797,360 912,431 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단 (비유동) 398,878 - 398,878 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익손익-공정가치금융자산 순자산가치법,옵션모형 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치,기초자산 가격, 시중금리, 기초자산의 변동성, 관련 선물옵션의 가격 등 공정가치-위험회피수단 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 나) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2018년 12월 31일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 당분기말 현재 토지의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. 2) 별도기준 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 금융상품 현황은 주석 4에서 설명하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 82(당) 기 분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) 385,890 1,423,413 1,809,303 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단 623,479 - 623,479 (*) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 81(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 2 수준 3 합 계 장ㆍ단기금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동) 115,071 404,192 519,263 파생상품부채: 공정가치-위험회피수단 398,878 - 398,878 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 순자산가치법, 옵션모형 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치,기초자산 가격, 시중금리, 기초자산의 변동성,관련 선물옵션의 가격 등 공정가치-위험회피수단 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 나) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 유형자산의 공정가치와 평가 방법은 연결기준과 동일하여 기재를 생략합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제82기 3분기(당기) 삼정회계법인 - - 제81기(전기) 삼정회계법인 적정 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항 제80기(전전기) 삼정회계법인 적정 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항 ※ 연결 감사의견은 공시된 각 사업연도의 연결 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. ※ 연결대상의 모든 종속회사는 전기 및 전전기 회계감사에 대한 적정의견을 받았습니다. ■ 별도 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 82기 3분기(당기) 삼정회계법인 - - 제 81기 (전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제 80기 (전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 82기 3분기(당기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 140 393시간 제 81기(전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 85 1,704시간 제 80기(전전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 70 1,661시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제82기 3분기(당기) - - - - - 제81기(전기) 2019.03 세무조정 2018.01.01~2018.12.31 7백만원 - 제80기(전전기) 2018.03 세무조정 2017.01.01~2017.12.31 6백만원 - 4. 회계감사인의 변경 공시 대상 기간 중 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결 대상종속회사의 현황은 아래와 같습니다. 회계감사인의 신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다. 회사명 2019년 3분기(당기) 2018년(전기) 2017년(전전기) (주)싸이버로지텍(*1) 삼정회계법인 삼정회계법인 위드회계법인 Logis 9, Inc Kim Kim KPMG Eusu Logistics Vietnam Company Limited E-Jung Auditing E-Jung Auditing Ernst Young VN Eusu Trans Vietnam Company Limited E-Jung Auditing E-Jung Auditing Ernst Young VN (*1)기업공개(IPO)절차를 진행 중인 회사로 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3 제1항 제9호 및 동법시행령 제4조 제9항 제1호에 의거하여 외부감사인이 지정됨. 5.내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 제81기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2019년 9월 30일) 현재 회사의 이사회는 총 4명(사내이사 1명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 사외이사 비율은 75%로 사외이사 중심의 이사회를 구현하였습니다. 회사는 정관에 의거 이사회 결의를 통해 이사회 의장을 결정하고 있으며, 2016.3.28 이사회 결의에 따라 최은영 대표이사 회장이 의장을 겸직하고 있었으나, 일신상의 사유 로 사임함에 따라 이사회의 독립성과 감독기능 강화를 위해 정관 제36조에 따라 사외이사가 의장을 하고 있습니다. 따라서, 현재 이사회 의장과 대표이사가 분리 운영되고 있으며, 이사회 내에는 1개의 소위원회 감사위원회가 있습니다. 각 이사의 주요경력 및 담당업무 등은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. [유수홀딩스 정관] 제 36 조(이사회의 의장) 이사회의 의장은 이사 중 1인을 이사회에서 선출하며 의장의 유고시에는 제34조 제2항을 준용한다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사송영규 (출석률:100%) 사외이사전광우 (출석률:100%) 사외이사이석근(출석률:80%) 사외이사황중연(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2019.02.12 2018년(제81기) 결산(안) 승인의 건내부회계관리규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2018년 이사회내 위원회 활동 보고 - - - - 2차 2019.03.11 제81기(2018년도) 재무제표 및 연결재무제표 확정 승인의 건제81기(2018년도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2018년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가보고 - - - - 3차 2019.03.29 대표이사 선임의 건자기주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2019.05.10 2019년 (제82기) 1분기 결산보고 - - - - 5차 2019.08.14 감사위원회 운영 규정 개정의 건 찬성 찬성 불참 찬성 2019년 (제82기) 반기 결산보고 - - - - ※ 송영규 사내이사와 전광우 사외이사는 2019.3.27(제81기 정기주주총회) 재선임됨. 다. 이사회내 위원회 보고서 작성기준일(2019년 9월 30일) 현재 당사는 이사회내 위원회에 감사위원회를 설치, 운영하고 있으며 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 3명 전광우이석근황중연 ○ 설치목적 : 회사의 회계와 업무 감사를 위해 설치○ 권한 - 회사 회계와 업무를 감사 - 임시총회의 소집 청구 - 이사에게 영업에 관한 보고 요구 및 회사 재산상태 조사 - 외부감사인 선정 - 기타 이사회가 위임한 사항 처리 - ※ 감사위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사외이사 전광우 (출석률:100%) 사외이사이석근(출석률:80%) 사외이사황중연(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2019.02.12 2018년(제81기) 결산(안)내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고수주산업 핵심감사항목 보고 - - - - 2019.03.11 2018년도(제81기) 재무제표/연결재무제표 감사 및 감사보고서 이사회 보고내부회계관리제도 운영평가 및 이사회 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2019.03.29 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.10 2019년 (제82기) 1분기 결산(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2019.08.14 2019년 (제82기) 반기 결산(안) 가결 찬성 불참 찬성 ※ 전광우 사외이사는 2019.3.27(제81기 정기주주총회) 재선임됨. 라. 이사의 독립성 1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사(사외이사) 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 2) 당사는 회사 분할 전 상법 제542조의8에 따라 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하였으나 2009년 12월 1일 회사 분할 이후 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 3) 당사의 이사는 상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항 등 관계 법령에서 요구하는 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 이사회 구성원 현황은 다음과 같습니다. 직위 성명 선임배경 활동분야 임기 연임여부(연임횟수) 회사와의최근 3년간거래내역 최대주주와의관계(추천인) 사내이사 송영규 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 대표이사, 경영 총괄 2016.03.25 ∼2022.3월 정기주총일 연임(1회) 없음 임 원 (이사회) 사외이사 이석근 금융/경영 전문가 및 경영 전반 자문 이사, 감사위원 및경영 자문 2015.03.27 ∼2021.3월 정기주총일 연임(1회) 없음 없음(이사회) 전광우 금융 전문가 및 경영 전반 자문 이사, 감사위원장 및경영 자문 2016.03.25 ∼ 2022.3월 정기주총일 연임(1회) 없음 없음(이사회) 황중연 IT 전문가 및 경영 전반 자문 이사, 감사위원 및경영자문 2017.03.24 ∼2020.3월 정기주총일 - 없음 없음(이사회) * 송영규 사내이사와 전광우 사외이사는 2019.3.27(제81기 정기주주총회) 재선임됨. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 현황 조직명 직원수 직위(근속년수) 담당기간 지원내역 경영관리팀 3명 상무 1명부장 1명차장 1명(평균 23년) 평균 8년 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 등 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018.02.13 관련 경영진 전광우, 황중연, 이석근 - 경영현황(실적 및 차년도 계획) 2019.05.10 관련 경영진 전광우, 황중연, 이석근 - 유수홀딩스 및 싸이버로지텍 등 자회사 포함한 경영현황(실적 및 계획) 2019.08.14 관련 경영진 전광우, 황중연 이석근(해외 출장) 유수로지스틱스 경영현황 및 전망 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 전원 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 직위 성명 주요경력 사외이사여부 회계,재무전문가요건 충족 경력 감사위원장 전광우 현) 세계경제연구원 이사장 ('19.01∼현재)현) 코리안리재보험 사외이사 ('16.03∼현재)전) 금융위원회 위원장 ('08.03∼'09.01)전) 국민연금공단 이사장 ('09.12∼'13.04)전) 연세대 특임 교수 ('13.05∼'18.12) ○ 미국 인디애나대 경영학 박사 (Finance, '81)미국 미시간주립대 경영대학 교수 ('82∼'86)이화여대 경영대학원 교수 ('03∼'08) 등 감사위원 이석근 현) 서강대 석좌 교수 (경영대학원, '14∼현재)전) 엑센추어 아시아 태평양 자본시장 총 책임파트너 ('96∼'05)전) 아서 디 리틀(ADL) 아시아 총괄 대표 및 글로벌 보드 멤버('08∼'12)전) 롤랜드버거 코리아 초대 지사장 ('12∼'14) ○ 영국 헤리오트-와트대 국제금융학 석사 ('88)미국 시카고대 MBA ('95)서강대 경영대학원 석좌 교수('14∼현재) 감사위원 황중연 현) 한국정보방송통신대연합 정책포럼 고문 ('18.07∼현재)전) 정보통신부 근무 및 우정사업본부장 ('77∼'07)전) 한국정보방송통신대연합 상근부회장 ('14.01∼'16.12) ○ - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2명) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사외이사 전광우 (출석률:100%) 사외이사이석근(출석률:80%) 사외이사황중연(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2019.02.12 2018년(제81기) 결산(안)내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고수주산업 핵심감사항목 보고 - - - - 2019.03.11 2018년도(제81기) 재무제표/연결재무제표 감사 및 감사보고서 이사회 보고내부회계관리제도 운영평가 및 이사회 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2019.03.29 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.10 2019년 (제82기) 1분기 결산(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2019.08.14 2019년 (제82기) 반기 결산(안) 가결 찬성 불참 찬성 ※ 전광우 사외이사는 2019.3.27(제81기 정기주주총회) 재선임됨. 라. 감사위원회(감사)의 선출기준 감사위원회의 선출기준은 다음과 같습니다.① 회사는 감사에 갈음하여 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 주주총회에서 선임한다.③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야한다. 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.⑦ 사외이사의 사임 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019.03.11 내부회계관리자 전광우, 황중연, 이석근 - - 내부회계관리제도 개정사항 2019.08.14 내부회계관리자 전광우, 황중연 이석근(해외 출장) - 개정 감사위원회 운영 규정- K-IFRS 제 1116호 리스기준서 개정 내용 및 영향 ※ 당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있어, 상기교육 외 교육은 사외이사 교육 현황과 동일합니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 3 상무 1명부장 1명부장 1명 (평균 24년) 감사위원회 지원 업무 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사 . 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 준법지원인 의무설치법인에 해당되지 않아 해당내용이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사의 정관 제27조의 2 (서면에 의한 의결권의 행사)에 따라, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권 소수주주권의 행사사례는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시 기준일 현재 경영권 경쟁 관련 진행중인 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최은영 최대주주 보통주 4,715,674 18.11 4,715,674 18.11 - 조유경 임원 보통주 2,480,350 9.52 2,480,350 9.52 - 조유홍 기타 보통주 2,480,350 9.52 2,480,350 9.52 - (재)양현 재단 보통주 2,577,060 9.90 2,577,060 9.90 - (주)유수홀딩스 자사주 보통주 1,083,700 4.16 1,063,588 4.08 장내매도 계 보통주 13,337,134 51.21 13,317,022 51.14 - 우선주 0 0 0 0 - ※ 2019년 3월 29일 및 동년 4월 18일 공시(자기주식 처분관련)를 통해 당사는 자기주식 20,112주를 장내매도하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력 (최근 5년간) 경력사항 겸임사항 최은영 회장 전 양현재단 이사장 전 한진해운 회장 전 유수에스엠, 싸이버로지텍 사내이사 전 유수홀딩스 대표이사 - ※ 최은영 회장은 2018년 10월 31일 일신상의 사유로 유수홀딩스 대표이사, 싸이버로지텍 사내이사에서 사임함. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 최대주주 변동 현황 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최은영 4,715,674 18.11 - 조유경 2,480,350 9.52 - 조유홍 2,480,350 9.52 - (재)양현 2,577,060 9.90 - 우리사주조합 - - - 동 보고서상의 5%이상 주주는 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며 동 보고서 기준일 및 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,388 99.94 12,704,678 48.79 - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ※하단 별도 기재 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기말 익일부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 - (주1) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 게재방법 전자적공고 (주1) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 . ※ 정관상 주식의 발행 및 배정 내용(정관 제 9 조) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회와 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 바. 최근 6개월간 주가 및 거래량 (단위 : 원,주) 종류 2019년 04월 2019년 05월 2019년 06월 2019년 07월 2019년 08월 2019년 09월 종가 월 최고 9,140 9,010 8,140 7,840 7,430 7,500 월 최저 7,910 7,860 7,810 6,670 6,630 7,230 월간 거래량 1,809,269 1,061,273 441,382 648,853 1,234,925 605,840 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최은영 여 1962년 05월 회장 미등기임원 상근 회장 日동경 성심여대 영문학현 유수홀딩스 회장 ('07.02.01 ∼ 현재)전 양현재단 이사장 ('06.12 ∼ '18.09)전 한진해운 회장 ('07.02 ∼ '14.04 / '17.02.17 한진해운 파산선고) 4,715,674 - 본인 2007.02.01 ∼ 현재 - 송영규 (주1) 남 1961년 10월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 한국외대 터어키어학인하대 국제통상학 석사현 유수로지스틱스 대표이사 ('17.12.12 ∼ 현재)전 한진해운 근무 및 컨테이너사업본부장 전무 ('88.01 ∼ '13.12 / '17.02.17 한진해운 파산선고)전 US COM logistics inc. 전무 ('15.02 ∼ '15.06) - - 발행회사 임원 2015.07.06 ∼ 현재 2022년 03월 27일 이석근 남 1963년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회 위원) 서강대 경영학英헤리오트-와트대 국제금융학 석사美시카고대 MBA현 서강대 석좌 교수 ('14 ∼ 현재)전 롤랜드버거 코리아 초대 지사장 ('12 ∼ '14) - - - 2015.03.27 ∼ 현재 2021년 03월 28일 전광우 (주1) 남 1949년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회 위원) 서울대 경제학美인디애나대 경제학, 경영학 석사 / 박사현 세계경제연구원 이사장 ('19.01 ∼ 현재)현 코리안리재보험 사외이사 ('16.03 ∼ 현재)전 금융위원회 위원장 (08.03 ∼ '09.01)전 국민연금공단 이사장 ('09.12 ∼ '13.04)전 연세대 특임 교수 ('13.05 ∼ '18.12) - - - 2016.03.25 ∼ 현재 2022년 03월 27일 황중연 남 1954년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회 위원) 영남대 법학英시티대, 美콜로라도대 통신정책학 수료현 한국정보방송통신대연합 정책포럼 고문 ('18.07 ∼ 현재)전 정보통신부 근무 및 우정사업본부장 ('77 ∼ '07)전 한국정보방송통신대연합 상근부회장 ('14.01 ∼ '16.12) - - - 2017.03.24 ∼ 현재 2020년 03월 24일 조유경 여 1986년 07월 전무 미등기임원 상근 전략기획실장 日와세다대 국제학현 싸이버로지텍 총괄전무 겸 전략기획실장전 Oriental Overseas Container Line(OOCL) 근무전 Peter Dohle Schiffahrts-KG 근무전 Hamburger Hafen und Logistik AG 근무 2,480,350 - 친족 / 발행회사 임원 2014.10.20 ∼ 현재 - 김성률 남 1962년 06월 상무 미등기임원 상근 경영관리팀장 충북대 회계학현 유수로지스틱스 기타비상무이사전 싸이버로지텍 감사전 유수에스엠 감사 - - 발행회사 임원 - - 강병준 남 1967년 11월 상무보 미등기임원 상근 전략기획 연세대 사학현 몬도브릿지 대표이사전 한진해운 동서남아 지역본부 지원팀장전 한진해운 부장 - - 발행회사 임원 2017.02.13 ∼ 현재 - (주1) 송영규 사내이사, 전광우 사외이사는 2019.03.27 제81기 정기주주총회에서 재선임됨. (송영규 사내이사는 2019.03.29 이사회에서 대표이사로 재선임됨)※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략함. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무 남 13 - - - 13 13년6개월 1,004,321 77,255 주1) 퇴직직원 포함 관리사무 여 6 - - - 6 12년 454,858 75,810 - 합 계 19 - - - 19 13년 1,459,179 76,799 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 퇴직직원은 연간급여 총액에는 포함되어 있으나, 직원수에는 제외됨.※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성함. ※ 미등기임원 포함하여 작성함. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 511,090 127,772 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 335,761 83,940 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 243,061 243,061 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 92,700 30,900 - 감사 - - - - ※ 당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 사외이사수에 기재하지 않습니다. 보수현황> 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : "유수" 2. 회사가 속해있는 기업집단 2019 년 9 월말 현재 기업집단 유수에 속해 있는 회사는 국내 4개사(상장 1개사, 비상장 3개 사), 해외 비상장 23개사로 구성되어 있습니다. 3. 계열회사 및 계열회사간의 출자현황 (2019. 9. 30 현재) 구분 회사명(피출자회사) 출자현황 출자회사 지분율 업 종 비 고(국내 : 법인등록번호,해외 : 국가) 상장(1개사) ㈜유수홀딩스 - - 회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업 110111-0003262 비상장(3개사) ㈜싸이버로지텍 ㈜유수홀딩스 40.13% 소프트웨어 개발 및 판매사업 110111-1922750 ㈜유수로지스틱스 ㈜유수홀딩스 100% 종합물류 110111-3849217 ㈜몬도브릿지 ㈜유수홀딩스 100% 도.소매 및 식음료 110111-5650620 해외법인(비상장,23개사) Cyberlogitec America, Inc. (주)싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 미국 Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd. (주)싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 중국 Cyber Logitec Spain. S.L.U. (주)싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 스페인 Cyberlogitec Global Pte. Ltd. (주)싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 싱가포르 Logis 9. Inc Cyberlogitec Global Pte. Ltd 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 미국 DOU Holdings Limited (주)싸이버로지텍 100% 지주회사 홍콩 CyberLogitec Vietnam Co., Ltd. DOU Holdings Limited 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 베트남 Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) ㈜유수로지스틱스 49% 종합물류 아랍에미리트 Eusu Logistics Inc. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 미국 Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 중국 Eusu Logistics B.V. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 네덜란드 Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 중국 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 홍콩 Eusu Logistics India Private Limited ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 인도 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 싱가포르 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD. ㈜유수로지스틱스 51% 종합물류 중국 Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 70% 종합물류 말레이시아 Eusu Logistics Vietnam Company Limited Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 99% 종합물류 베트남 Eusu Trans Vietnam Company Limited Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 51% 운송(트럭킹) 베트남 Pt Eusu Logistics Indonesia Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 66.67% 종합물류 인도네시아 Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd. Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 90% 종합물류 중국 Eusu Logistics Myanmar Ltd. Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 50% 종합물류 미얀마 Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd. Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 100% 종합물류 중국 계열회사 총수 : 27개사 (당사 및 해외법인 포함) ※ 상기 지분율은 출자회사의 피출자회사에 대한 보유 지분율이며, 직접 또는 간접 지배력 기준의 계열회사임. 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2019.09.30 현재) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 송영규 대표이사 (주)유수로지스틱스 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)싸이버로지텍(비상장)(주1) 2000년 03월 29일 경영참여 800 160,500 40.13 848 7,864,500 - - 8,025,000 40.13 848 200,444 31,699 (주)유수로지스틱스(비상장) 2014년 03월 10일 경영참여 30,292 10,659,533 100.00 43,287 - - - 10,659,533 100.00 43,287 53,798 -7,687 (주)몬도브릿지(비상장) 2015년 03월 09일 경영참여 500 100,000 100.00 500 - - - 100,000 100.00 500 461 -151 합 계 10,920,033 - 44,635 7,864,500 - - 18,784,533 - 44,635 254,703 23,861 (주1) (주)싸이버로지텍은 2019년 3월 5일 1주당 액면가를 5,000원에서 100원으로 주식분할하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경 상황 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제79기정기주주총회 (2017.03.24) 제1호 의안: 제79기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ○ 원안 승인*현금배당 : 1주당 50원 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 황중연 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 황중연 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 ○ 원안 승인*25억원 한도내에서 집행 제80기정기주주총회 (2018.03.28) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 이석근 - 제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 이석근 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 ○ 원안 승인*25억원 한도내에서 집행 제81기정기주주총회 (2019.03.27) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 ○ 원안 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 ㆍ제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 ○ 원안 승인*사내이사 : 송영규*사외이사 : 전광우 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 원안 승인*사외이사 : 전광우 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 ○ 원안 승인*20억원 한도내에서 집행 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 보고서 제출일 현재 당사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 없습니다.당분기말 기준 연결실체에서 피소된 소송사건 내역은 아래와 같습니다. (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 다음과 같고 , 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: IDR, USD, INR, AED) 원고 피고 소송금액 진행정도 내용 PT. SOG INDONESIA (주)싸이버로지텍 IDR 64,624,788,400 1심 계류중 손해배상 청구 이기욱 (주)싸이버로지텍 USD 83,700 1심 계류중 용역대금 청구 Rameshwar Transport Eusu Logistics India Private Limited INR 900,000 1심 계류중 용역대금 청구 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC LLC Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E) AED 5,084,721.26 1심 계류중 용역대금 청구 심영섭으로부터 제소된 소송(소송가액 234,954천원)은 연결실체의 3심 승소 이후, 원고가 신청한 재심 소장이 각하결정 됨에 따라 당분기 중 종결되었습니다. 또한, 채권의 회수 등을 위해 연결실체가 원고로 진행 중인 소송사건은 18건이 존재하며, 소송금액은 24,403,699천원입니다. 당분 기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출 가능성이 낮다고 판단됩니다. 또한 보고기간 후 사 건으로 연결실체의 거래처에 대하여 소송 사건을 청구하였으며, 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 채무보증현황 보고서 제출일 현재 당사가 채무보증한 현황은 없습니다. ■ IT 부문 (2019. 09. 30. 기준, 단위: 백만원) 채무보증 받은자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 CyberLogitec America, Inc. KEB 하나은행 3,604 USD 3,000,000 2018.12.07 ~ 2019.12.07 ※ 적용 환율: 2019년 09월 30일 서울외국환중개 고시 환율 다. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무에 관한 사항은 연결감사보고서 주석 " 16 . 우발부채 및 약 정사항 "을 참 고하시기 바랍니 다. 4. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황 당사 임원에 대한 판결 내용 2016년 12월 30일 서울남부지방검찰청이 당사 미 등기임원(회장)의 미공개 중요정보 이용행위에 관해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제174조 제1항 위반의 혐의로 기소하였던 사건에 대하여, 서울남부지방법원은 2017년 12월 8일, 징역 1년 6개월 및 벌금 12억원과 추징금 5억 300여만원을 선고하였고, 서울고등법원은 2018년 5월 17일, 징역 1년 6개월 및 벌금 12억원과 추징금 4억 9,900여만원을 선고하였으며, 2018년 10월 25일 대법원에서 상고 기각되어 항소심 판결이 그대로 확정되었습니다. 이 판결로 인한 시장의 평가 등에 대하여는 정확히 예측하기 어려우나, 당사는 전문 경영인을 중심으로 한 자율 및 책임경영체제가 정착되어 있으므로 이 판결 결과가 당사의 경영 및 영업에 직접 미치는 영향은 크지 아니할 것으로 보고 있습니다. 당사는 불공정거래행위 예방(미공개 중요정보 이용행위 금지) 준수를 위하여 내부 관리 기준을 강화하고 임직원에 대해 불공정거래 예방교육을 시행하고 있습니다 . ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음