유수홀딩스 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 평가기법은 아래와 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	수준2	기초자산 공정가치	펀드에 편입된 기초자산의 공정가치에 의하여 산정된 투자신탁 등의 공정가치

수준3	순자산가치	보유지분의 순자산가치 등

18. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

급여	2,742,609	2,900,521

해고급여	151,312	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	400,093	349,909

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	249,750	253,587

합 계	3,543,764	3,504,017

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

확정급여채무	3,003,506	2,843,730

사외적립자산의 공정가치	(2,985,464)	(2,136,120)

확정급여 제도 부채 인 식액	18,042	707,610

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

기초금액	2,843,730	2,509,768

당기손익으로 인식

당기근무원가	388,416	344,310

이자원가	46,714	42,239

기타포괄손익으로 인식

재무적 가정 손실(이익)	(132,131)	7,522

경험조정 손실(이익)	(163,710)	127,768

기타

퇴직금 지급액	-	(187,877)

전입액	20,487	-

기말금액	3,003,506	2,843,730

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

기초금액	2,136,120	2,197,796

당기손익으로 인식

사외적립자산의 기대수익	35,037	36,640

기타포괄손익으로 인식

재측정요소 이익(손실)	(6,180)	8,420

기타

사외적립자산 납입액	800,000	70,000

국민연금전환금 지급	-	(1,115)

퇴직금 지급액	-	(175,621)

전입액	20,487	-

기말금액	2,985,464	2,136,120

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

원리금보장형금융상품	2,982,219	1,932,595

투자펀드	-	-

파생상품	-	200,280

국민연금전환금	3,245	3,245

합 계	2,985,464	2,136,120

(6) 보험수리적가정

당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

기말할인율	2.45%	1.73%

미래임금인상률	7.06%	7.21%

(7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도

(단위: 천원)

임금상승률	1.0% 감소시	1.0% 증가시

확정급여채무	2,825,137	3,204,851

당기근무원가	345,236	401,084

② 할인율 변화에 따른 민감도

(단위: 천원)

할인율	1.0% 감소시	1.0% 증가시

확정급여채무	3,207,968	2,825,967

당기근무원가	397,529	348,827

19. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말	사용제한내용

단기금융자산	2,201,917	-	입주사 임대보증금

장기금융자산	2,250,000	2,851,917	입주사 임대보증금

합 계	4,451,917	2,851,917

20. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으 며, 보고기간 종료일 현재상기소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송금액	진행정도	내용

김OO	(주)유수홀딩스	50,000	1심 계류중	용역대금 청구

(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 288,134천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당 기말 현재 투자부동산의 임차권자인 (주)스타벅스커피코리아와 (주)신세계푸드는 각각 임차권 250,0 00천원과 근저당권 300,000천원을 설정하고 있습니다.

(4) 당사는 당기말 현재 투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 롯데손해보험(주), 삼성화재해상보험(주)가 제공하는 부보금액 40,222,420 천원 의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

자본금	65,104,530	65,104,530

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

주식발행초과금	39,676,728	39,676,728

22. 기타자본

(1) 당기말 현재 기타자본의 내역은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

기초	-	(349,443)

파생상품평가손익	-	349,443

기말	-	-

23. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

자기주식	(30,029,593)	(20,199,789)

기타자본조정	(188,195)	(188,195)

합 계	(30,217,788)	(20,387,984)

24. 이 익 잉여금 (1) 당기말 과 전기말 현 재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

이익준비금	1,560,887	311,976

미처분이익잉여금(미처리결손금)	159,838,736	176,124,913

합 계	161,399,623	176,436,889

상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

기초금액	176,436,889	(16,034,768)

당기순이익(손실)	(2,774,089)	84,622,703

확정급여제도 재측정손익	225,935	(98,958)

재평가잉여금 대체	-	107,947,912

배당금 지급	(12,489,112)	-

기말금액	161,399,623	176,436,889

(3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당 사의 이익잉여금처분 계산서(안) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 84(당) 기	제 83(전) 기

처분예정일 2022년 3월 29일	처분확정일 2021년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	159,838,736	176,124,913

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	162,386,890	(16,346,744)

당기순이익(손실)	(2,774,089)	84,622,703

확정급여제도의 재측정손익	225,935	(98,958)

재평가잉여금 대체	-	107,947,912

Ⅱ. 잉여금처분액	(10,450,541)	(13,738,023)

이익준비금 적립	(950,049)	(1,248,911)

배당금 지급	(9,500,492)	(12,489,112)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	149,388,195	162,386,890

25. 수익

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 건물 임대서비스에 따른 임대수익입니다. 이외 수익은 종속기업으로부터 수령하는 배당수익 등이 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

임대료수익	4,463,618	11,820,370

배당금수입	1,605,000	1,605,000

기타	226,022	451,567

합 계	6,294,640	13,876,937

(2) 수익의 구분당사는 단일의 지리적 시장에서 단일의 서비스 계약을 체결하고 있으며, 서비스는 기간에 걸쳐 수행됨에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 만 약 단일계약 하에서 이러한 서비스가 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

용역 구분	용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식정책

임대서비스	부동산 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 부동산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다.	부동산 임대용역의 경우 고객은 당사가 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다.

26. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

급여	2,742,609	2,900,521

퇴직급여	801,155	603,496

복리후생비	346,108	299,753

감가상각비	411,042	575,609

투자부동산상각비	374,122	206,868

광고선전비	17,578	2,308

일반임차료	351,913	172,658

전산비	71,201	51,983

제세공과금	874,218	1,137,685

수선유지비	1,004,199	2,001,584

수도광열비	14,763	476,017

지급수수료	3,236,861	2,158,121

접대비	52,497	69,460

기타	232,209	235,890

합 계	10,530,475	10,891,953

27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

금융수익:

이자수익	320,741	223,226

금융자산 평가이익	32,544	317,724

금융자산 처분이익	552,998	6,327

금융수익 합계	906,283	547,277

금융비용:

이자비용	-	(2,706,459)

현재가치할인차금 상각이자	(131,521)	(3,195)

금융자산 평가손실	(481,506)	-

기타금융비용	(29,051)	(86,221)

금융비용 합계	(642,078)	(2,795,875)

합 계	264,205	(2,248,598)

28. 기타영업외손익

당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

기타영업외수익:

잡이익	1,426,059	669,805

유형자산처분이익	25,658	112,890,611

영업외수익 합계	1,451,717	113,560,416

기타영업외비용:

기부금	(3,000)	(3,000)

손해배상손실	-	(14,468)

유형자산폐기손실	(1)

종속회사투자처분손실	(1,743)	-

종속회사투자손상차손	(1,170,720)	(149,386)

잡손실	-	(484,580)

영업외비용 합계	(1,175,464)	(651,434)

기타영업외손익	276,253	112,908,982

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

법인세비용(수익) :	(921,289)	29,022,666

당기 법인세 부담액	-	25,499,252

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,611)	(36,357)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(853,953)	3,630,421

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)(*)	(63,725)	(70,650)

투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세	-	-

(*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 84(당) 기	제 83(전) 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

현금흐름위험회피파생상품평가이익	-	-	-	448,004	(98,561)	349,443

보험수리적손익	289,660	(63,725)	225,935	(126,869)	27,911	(98,958)

합계	289,660	(63,725)	225,935	321,135	(70,650)	250,485

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

법인세비용차감전순손익	(3,695,378)	113,645,369

적용세율	22%	22%

적용세율에 따른 세부담액	(812,983)	25,001,981

조정사항

- 비공제비용(수익)	(31,759)	(23,225)

- 이월결손금사용액	-	(35,401,707)

- 법인세추납액	(3,611)	(36,357)

- 세무상결손금에 대한 이연법인세자산 변동	(22,335)	37,654,509

- 기타	(50,601)	1,827,465

법인세비용(수익)	(921,289)	29,022,666

유효세율(*)	-	25.54%

(*) 당기 중 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

기말 이연법인세자산(부채)	49,015	(804,938)

기초 이연법인세자산(부채)	(804,938)	2,825,482

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	853,953	(3,630,420)

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 가감하는 법인세	기말금액

확정급여채무	624,907	94,369	(63,725)	655,551

사외적립자산	(469,233)	(186,855)	-	(656,088)

투자유가증권	6,446,970	-	-	6,446,970

미지급비용	14,980	36,190	-	51,170

미수수익	(40,280)	(1,234)	-	(41,514)

차량운반구	7,846	(2,824)	-	5,022

투자부동산	7,694	9,319	-	17,013

시설장치	82,885	(82,885)	-	-

종속기업투자	32,865	224,693	-	257,558

금융자산 평가손익	(64,246)	163,018	-	98,772

대손상각비	5,554	-	-	5,554

리스부채	19,022	583,964	-	602,986

사용권자산	(18,014)	(598,874)	-	(616,888)

복구충당부채	13,667	-	13,667

이월결손금	83,718,443	652,724	-	84,371,167

자기주식	(1,008,918)	-	-	(1,008,918)

소계	89,360,475	905,272	(63,725)	90,202,022

미인식	(90,165,413)	12,406	-	(90,153,007)

합계	(804,938)	917,678	(63,725)	49,015

② 제 83(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 가감하는 법인세	기말금액

확정급여채무	551,190	45,806	27,911	624,907

사외적립자산	(482,556)	13,323	-	(469,233)

투자유가증권	6,446,970	-	-	6,446,970

미지급비용	13,516	1,464	-	14,980

미수수익	(26,949)	(13,331)	-	(40,280)

파생상품부채	98,561	-	(98,561)	-

토지	(1,370,794)	1,370,794	-	-

재평가잉여금	(30,446,847)	30,446,847	-	-

건물	(2,158,687)	2,158,687	-	-

차량운반구	6,595	1,251	-	7,846

투자부동산	-	7,694	-	7,694

시설장치	-	82,885	-	82,885

종속기업투자	-	32,865	-	32,865

금융자산 평가손익	(1,859)	(62,387)	-	(64,246)

대손상각비	5,554	0	-	5,554

선급비용	(8,159)	8,159	-	-

리스부채	10,669	8,353	-	19,022

사용권자산	(10,343)	(7,671)	-	(18,014)

이월결손금	81,465,641	2,252,802	-	83,718,443

자기주식	(1,008,918)	-	-	(1,008,918)

소계	53,083,584	36,347,541	(70,650)	89,360,475

미인식	(50,258,102)	(39,907,311)	-	(90,165,413)

합계	2,825,482	(3,559,770)	(70,650)	(804,938)

(7) 당사는 기말 세무상 이월결손금 중 실현가능성이 없는 것으로 판단되는 부분은 이연법인세자산으로 인식하 지 않고 있습니다. 관련하여 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 세무상 이월결손금은 383,403,782천 원입 니다.

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기말금액

이연법인세자산	2,372,423

이연법인세부채	2,323,408

당기법인세자산	157,293

당기법인세부채	-

30. 주당손익

( 1 ) 당기와 전기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,774,089)	84,622,703

가중평균유통보통주식수(*)	24,255,140주	24,978,224주

기본주당손익	(114)원	3,388원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

가중평균발행주식수	26,041,812주	26,041,812주

가중평균자기주식수	(1,786,672)주	(1,063,588)주

가중평균유통보통주식수	24,255,140주	24,978,224주

(2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

31. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업(*)	(주)싸이버로지텍, (주)유수로지스틱스, ㈜진저나인, CyberLogitec America, Inc., CyberLogitec Global Pte. Ltd., CyberLogitec Spain, S.L.U., DOU Holdings Limited,?CyberLogitec Vietnam Co., Ltd.(*), Eusu Logistics, Inc., Eusu Logistics B.V., Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd., Eusu Logistics (Shen Zhen) Co., Ltd., Eusu Logistics (Hong Kong) Co., Ltd., Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co.,Ltd., Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd., Eusu Logistics?India Pte. Ltd., Eusu Logistics, L.L.C.(U.A.E), Eusu LPG Supply Chain Management (Dalian) Co., Ltd., Eusu Trading (Shanghai) Co., Ltd., Eusu Logistics Vietnam Co., Ltd., Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd., Pt Eusu Logistics Indonesia, Eusu Trans Vietnam Co., Ltd., Eusu Logistics Myanmar Ltd.

기타특수관계자	재단법인 양현, Harmony Creative Solutions Pte. Ltd., One Tech Stop Pte. Ltd., H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd., Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd. JPC Solutions Co., Ltd

(*) 전기말 현재 종속기업이었던 몬도브릿지, Logis9, Inc., CyberLogitec (Shanghai) Co., Ltd. 는 당기 중 청산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. ( 2) 당 기와 전 기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매입

종속기업	(주)싸이버로지텍	1,697,024	37,778

(주)유수로지스틱스	60,407	4,308

(주)진저나인	7,000	9,500

합 계	1,764,431	51,586

② 제 83(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매입

종속기업	(주)싸이버로지텍	1,665,960	77,458

(주)유수로지스틱스	332,865	2,154

(주)몬도브릿지	82,535	14,240

합 계	2,081,360	93,852

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 84(당) 기 기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출채권	매입채무	임대보증금

종속기업	(주)싸이버로지텍	7,445	3,016	-

(주)유수로지스틱스	5,319	395	-

(주)진저나인	-	-	6,800

합 계	12,764	3,411	6,800

② 제 83(전) 기 기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	(주)싸이버로지텍	5,588	2,913

(주)유수로지스틱스	-	395

합 계	5,588	3,308

(4) 당기와 전기 중 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	관련계정	기초	증가	감소	기말

(주)진저나인	종속기업투자 (*)	-	5,000,000	-	5,000,000

(*) 종속기업 설립에 대한 자본금 출자

(5) 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

급여	327,136	486,700

퇴직급여	119,316	120,900

32. 현금흐름(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

당기순이익(손실)	(2,774,089)	84,622,703

조정 항목 :

법인세비용	(921,289)	29,022,666

이자손익	(189,220)	2,486,428

배당금수익	(1,605,000)	(1,605,000)

금융자산 처분손익	(552,998)	(6,327)

금융자산 평가손익	448,962	(317,724)

감가상각비	411,042	575,609

투자부동산상각비	374,122	206,868

퇴직급여	801,155	603,496

유형자산 처분손익	(25,657)	(112,890,611)

종속기업투자주식 손상차손	1,170,720	-

종속기업투자주식 처분손실	1,743	149,386

잡이익	(276,804)	(594,748)

잡손실	-	5,336

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(40,291)	(515,352)

미수금의 감소(증가)	41,081	(109,281)

재고자산의 감소	-	2,468

선급비용의 감소(증가)	(4,832)	44,574

선급금의 감소	5,260	7,165

매입채무의 감소	(85,974)	(150,296)

미지급비용의 증가	13,185	6,656

미지급금의 감소	(360,635)	-

선수금의 증가(감소)	(72,757)	104,084

예수금의 증가(감소)	641	(5,574)

예수제세의 감소	(62,215)	(40,588)

예수부가세의 증가(감소)	(5,206,378)	5,006,777

임대보증금의 증가(감소)	1,436,637	(873,096)

국민연금전환금의 증가	-	1,115

사외적립자산의 감소(증가)	(800,000)	105,621

퇴직급여 지급액	(249,750)	(441,464)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,523,341)	5,400,891

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 84(당) 기	제 83(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	140,990,140

파생상품금융부채의 평가	-	448,004

사용권자산 인식 및 제거	3,021,962	75,196

매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채의 상계 및 대체	-	230,195

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금유입(유출)	리스부채변동	이자비용	기말

리스부채(유동/비유동)	86,467	(436,499)	2,959,359	131,521	2,740,848

합계	86,467	(436,499)	2,959,359	131,521	2,740,848

33. 금융위험관리 및 금융상품위험

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다.

② 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다.

③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 당 사의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 당 사는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당 기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	6,035,295	-	6,035,295	9,471,810	-	9,471,810

단기금융자산	39,538,762	-	39,538,762	94,067,386	-	94,067,386

장기금융자산	2,290,275	-	2,290,275	4,217,917	-	4,217,917

매출채권및기타채권	347,234	-	347,234	348,441	-	348,441

기타자산(유동/비유동)	23,041	-	23,041	464,613	-	464,613

합 계	48,234,607	-	48,234,607	108,570,167	-	108,570,167

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다.

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	총장부금액	담보금액	손상대상채권금액	대손충당금	신용손상여부

만기 미도래	5.93%	36,565	750,000	-	-	No

30일 이내	5.93%	29,446	200,000	-	-	No

31일 이상 60일 이내	13.11%	29,446	200,000	-	-	No

60일 초과 180일 이내	17.30%	29,212	200,000	-	-	No

합계	-	124,669	1,350,000	-	-

② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.

또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	328,189	328,189	328,189	-	-

임대보증금(유동)	6,538,717	6,538,717	6,800	6,531,917	-

리스부채(유동/비유동)	2,740,848	3,531,637	406,993	29,993	3,094,651

합 계	9,607,754	10,398,543	741,982	6,561,910	3,094,651

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 84(당) 기 기말	제 83(전) 기 기말

부 채	9,839,671	38,515,059

자 본	235,963,093	260,830,163

부채비율	4.17%	14.77%