유수홀딩스 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

※ 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

[지배사업에 관한 사항]

1. 사업의 개요 ○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 보고서 제출일 기준 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수에스엠(선박관리업), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업 ) 등이 있습니다. ○ 당사는 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였습니다. 계약체결 시 수령한 계약금액에 대해서는 질권이 설정되어 있습니다.-. 거래종결의 선행조건 : 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회가 승인하는 조건이 포함되어 있으며 승인이 이루어지지 않을 경우 본 계약은 해제될 수 있습니다. 가. 요약재무정보

20 17년 6월 30일 기준 당사 및 주요 연결대상종속회사의 요약재 무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

회사명	매출액	영업이익	당기순이익

(주)유수홀딩스	162,748	3,766	2,491

(주)싸이버로지텍	43,898	7,967	5,904

(주)유수로지스틱스	108,388	-5,256	-5,418

※ (주)유수홀딩스 및 (주) 유수로지스틱스 요약재무정보는 연결실적기준입니 다. ※ 당반기 중 (주)유수에스엠의 지분 매각이 예상되어 중단영업으로 반영하였습니다. ※ (주)유수홀딩스의 요약재무정보 중 당기순이익에는 계속영업이익(2,938백만원) 및 중단영업손실(-447백만원)이 반영된 실적입니다.

나. 사업부문별 현황 당사는 다른 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 것을 목적으로 하는 지주사업과 동일한 형태의 회 사로서, 보고서 제출일 기준 주요 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍 , (주)유수에스엠, (주)유수로지스틱스 등이 있습니다. 당사의 영업수익은 임대사업수익, 자회사의 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 자회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 160,500 40.13 848 0.3 비상장 (주)유수에스엠 600,000 100 11,000 4.1 비상장 (주)유수로지스틱스 2,799,533 100 30,292 11.2 비상장 (주)몬도브릿지 100,000 100 500 0.2 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액( 269,452백만원)으로 나눈 비율임.( 2017년 6월 30일 별도재무제표 기준) ■ (주)싸 이버로지텍 가. 업계의 현황 최근 시장조사기관인 가트너는 2017년 Global IT 시장 규모를 전년대비 2.7% 성장한 약 3조 5천억불 수준으로 발표했습니다. 특히 2017년에는 Cloud, Blockchain, Digital Business, AI와 같은 주요 기술들의 통합이 이루어지고 자동화, 최적화 분야 등이 향후 IT 시장 성장의 모멘텀으로 작용할 것으로 전망했습니다. 이러한 전망은 불확실성과 New Normal의 전 세계 거시적 시장 환경 하에서도 IT 기술과 전통적인 제조, 유통 산업이 융합된 플랫폼 기반의 Digital Transformation이라는 새로운 패러다임의 등장을 예고하고 있습니다. ICBM (Iot, Cloud, Big data, Mobile) 기술의 급격한 발달은 전 산업 영역에 걸쳐 데이터 및 정보를 활용한 새로운 수익 모델을 창출하도록 강요하고 있고 각 기업들은 이러한 시대적 요구가 생존 및 성장을 위해 반드시 거쳐야 할 과정임을 인식하고 있습니다. 마이크로소프트, 구글, 아마존, 알리바바와 같은 Global 기업들은 Cloud Computing에 관한 투자를 확대하고 있고 제4차 산업혁명 요구에 대응하기 위해 GE, 테슬라 등 주요 제조업체들도 IT 기업의 전유물이던 플랫폼 전략을 적극 채용하고 있습니다. 전통적인 방식의 경쟁전략을 고집하던 해운, 물류 산업에서도 최근 IT 기술 기반의 Start-up들이 기존 시장 참여자들을 위협하고 있고 이에 대응하고자 대형 해운 선사 및 물류 업체들을 중심으로 플랫폼을 위시한 Digital Transformation을 차세대 성장 전략으로 채택하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 싸이버로지텍은 아시아 지역을 중심으로 한 해운 솔루션 사업이 활발히 전개되어 2017년 2분기 기준 약 439억 원의 매출 실적을 달성하였습니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 OPUS Terminal, Eagle Eye (Process Automation) Allegro, CARA, OPUS Stowage, OPUS Logistics, SmartLink, 패키지 판매 서비스 사업 Consulting(ISP, Process Innovation, EA), System Integration(Application Development, SI), IT Outsourcing(Data Center Network Operation, Architecture), ASP Service 인력 지원 R D Optimization Engine Development, Software Package Platform, Software Package Development Methodology, 기술 개발 (3) 시장점유율 싸이버로지텍의 매출 90%이상을 차지하는 주력 솔루션인 컨테이너와 터미널 시장의 시장점유율은 아래와 같습니다. 컨테이너 솔루션의 세계시장 점유율은 12%, 국내시장 점유율은 33%이며, 터미널 솔루션의 세계시장 점유율은 13%, 국내시장 점유율은 50%입니다. (4) 시장의 특성 SCM IT 산업은 모바일과 클라우드 기술활용도가 높아지고 있습니다. 많은 3PL 업체와 운송사들이 영업프로세스 개선과 고객 서비스 강화를 위해 모바일과 클라우드 기술에 많은 투자를 집행해왔습니다. 이러한 모바일과 클라우드 기술을 통하여 작업프로세스 개선, 실시간 데이터, 투명성 향상, 의사결정과 관리구조 확립을 위한 데이터 제공, 고객을 위한 정보 추적 및 송수신 강화가 가능하게 되었습니다. 클라우드와 모바일 기반의 차량 관리용 SW역시 증가될 것으로 예상되며 모바일 통신기술이 GPS기반의 추적/ 네비게이션 시스템을 대체할 전망입니다. 점점 넓어지는 모바일 컴퓨팅 환경과 복잡해지는 SCM의 요구에 대한 기업들의 대응이 필요할 것으로 예상되며 운송업체들과의 연계 강화를 위해 SaaS형 TMS, GTM(Global Trade Management) 시장이 성장할 전망입니다. 또한 3D 프린팅, IoT, 드론배송, 증강현실, 무인자동차 등의 신기술 도입 시도되고 있습니다. 대부분의 신기술 도입은 현재 테스트 단계이며, 실시간 데이터 처리와 같은 성과 개선에 실질적으로 활용하기 위해서는 추가적인 연구개발 필요할 것으로 보이지만 도입이 된다면 운영비를 절감하는 동시에 빠르고 높은 수준의 서비스를 제공할 수 있을 것으로 보입니다. 해운SW는 다른 시장에 비해 업무 표준화 수준이 낮으나 최근 글로벌 해운선사들의 많은 M 따라 글로벌 표준화에 대한 관심 역시 증가하는 추세입니다. 대형 선사의 경우 지역별로 다른 시스템을 사용하기도 하였으나 각 지역 오피스에서 본사에 필요한 데이터만 개별로 송수신하기 때문에, 전사 차원의 운영 효율성 향상을 위한 글로벌 통합 관리가 필요해지는 추세입니다. 또한 화물 안전 관련 기술에 대한 관심이 증가하며, Machine to Machine (M2M) 기술에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 화물을 저렴한 비용으로 안전하게 빠르게 보내고, 국가간 화물이나 선박 관련하여 다량의 데이터를 주고받기 위함입니다. 해적이나 선박사고로 인한 화물분실 예방 차원의 검사 및 보상 SW에 대한 관심도 늘어가고 있습니다. 해운업계는 선박 대형화에 따른 Plannning 대상 물량의 증가로 Stowage Planning시스템에 대한 수요도 증가하고 있으며 SW 판매 이외에도 구축 이전의 운영프로세스 컨설팅 등 프로세스 변경, 조직 및 변화관리에 대한 니즈도 존재하고 있습니다. 다양한 규모의 벤더의 시장 참여로 경쟁이 심화되며 IBM, SAP와 같은 Global 대형 IT업체 및 중소형 SW업체의 저가형 제품도 시장에 출현하고 있는 모습입니다. 기술적으로는 무선통신기술과 IoT 기술 적용 분야를 모색하고 있습니다. 컨테이너나 팔레트에 RFID 태그를 부착하여 컨테이너 추적을 시도하기도 하지만 RFID 장비 관련 인프라 투자가 선행되어야 하므로 크게 확산되지는 않는 추세입니다. 터미널 SW 시장은 아시아와 아프리카, 라틴아메리카 등 신흥 지역 중심으로 확대되고 있습니다. 동아시아는 중국을 중심으로 컨테이너 물동량이 지속적으로 증가하며 남부, 중동, 남부아시아 모두 선진국 대비 높은 성장률을 바탕으로 성장이 예상됩니다. 또한 아시아 대부분과 라틴 아메리카, 남부 아시아 등의 항만의 높은 설비 가동률이 예상되며 지속적으로 항만의 확장, 신설이 요구되고 있습니다. 유럽과 미국은 설비 가동률은 높지 않지만 주요 항만에서의 대형 선박 처리를 위한 항만 자동화 중심의 투자 활성화가 예상됩니다. 또한 세계적으로 자동화 장비가 도입된 자동화 터미널이 증가하고 있습니다. 터미널 내 크레인과 차량에 무인 자동화 장비 도입이 증가하고 있으며 플래닝 시 3D활용이 증가하여 운영사에 유연성과 가시성을 제공해 주고 있습니다. RFID, GPS등 센서를 활용한 터미널 운영 확대되고 있는데 이는 초기 투자비용은 높지만 장기적인 효과를 고려하여 도입이 증가하는 추세입니다. 게이트나 장비 운영 시, 실시간 추적에 활용하여 터미널 자산 활용성을 강화하고 있으며 야드 내 무인 드론, 공중로봇까지 활용하는 방안까지 연구되는 추세입니다. 선박의 대형화에 따라 대형 컨테이너선을 처리하기 위한 터미널 투자 증가와 시간당 컨테이너 처리 생산성의 향상 요구되고 있습니다. 현재 세계 터미널 Capacity가 2020년까지 1,375M TEU까지 증가할 것으로 예상되며 준설, 대형 크레인으로의 교체, 선석의 확장이나 선석 운영의 변화 필요할 것으로 예상됩니다. 이는 대형 선박의 화물을 안정적으로 처리하기 위한 생산성 확보 투자로 집중됩니다. 모바일 기기 활용도 확대되고 있습니다. 터미널 내 특정 장소에서 시스템에 대한 물리적 접근 없이 모바일을 이용한 데이터 실시간 접근/수집/분석 등에 활용됩니다. 중소형 터미널을 대상으로 SaaS도 활용되고 있습니다. 물동량이 많지 않은 중소형 터미널에서는 TOS 구축 시, 초기에 인프라 및 라이센스 비용으로 많은 지출이 일어나는 것에 대한 부담이 있어 SaaS 형태의 TOS 사용으로 인프라 구매 없이도 저렴한 일정 금액으로 24/7 시스템 유지보수 및 업데이트 및 업그레이드가 용이합니다. ■ (주) 유수로지스틱스 가. 시장여건 및 영업의 개황 당사는 19개국 38개 주요 도시의 Global Network를 바탕으로 Forwarding, Warehousing, Trucking, LCL Buyer's Consolidation 등의 Contract Logistics 사업 분야에서 화주의 다양한 물류 수요를 충족시키는 복합 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 최근 물류 시장은 세계 해운업계의 인수합병(M)과 그 영향으로 국내 시장에 명암이 드리운 상황입니다. CMA CGM, HAPAG-LLOYD, MAERSK LINE, NYK, COSCO 등 인수합병으로 규모를 키운 글로벌 주요 선사들이 운임 주도권을 선점하며 신조선 발주에 나서게 되었고, 조선업계는 컨테이너선 수주 기대감을 높이고 있는 반면, 글로벌 주요 선사들과 국내 선사들의 선복량 격차가 급격히 벌어짐에 따라 국내 해운업계의 위기는 지속될 것이라는 우려가 나타나고 있습니다. 이는 또한 국내 포워더들의 운임 협상력이 저하되는 주요 원인으로볼 수 있습니다. 한편, 새 정부의 물류정책 시행계획은 국내 물류업계에 많은 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 가장 첫 번째로 손꼽히는 계획은 '신규 물류시장 개척'으로, 산업 트렌드 변화에 빠르게 대응하고 새로운 시장을 개척해 산업 발전에 일조하겠다는 것이 새 정부의 비전입니다.정부에서 새로운 먹거리 창출이 가능할 것으로 전망하는 물류 시장은 신선물류, 바이오물류, 조달물류, 군물류 등이며, 이에 따라 전북 익산의 '글로벌식품산업단지' 설립을 비롯한 다수의 프로젝트를 추진 중입니다. 당사 역시 사업구조 다각화 전략의 일환으로 바이오물류와 조달물류를 추진 중에 있습니다. 한국 본사에서는 넓은 해외 네트워크와 숙련된 인적 자원을 바탕으로 다양하고 복잡한 온도 조건과 수입 요건을 필요로 하는 의약품, 체세포, 실험동물 등에 맞는 포장/운송/통관 서비스를 안정적으로 제공하는 바이오물류를 추진 중이며, 싱가폴 법인에서는 적시에 적량의 부품을 조달하는 것이 관건인 자동차 부품 조달물류에 박차를 가하고 있습니다. 아울러, 일감 몰아주기와 단가 후려치기, 내부거래 등 불공정 갑질을 근절해 대기업 규제에 나설 것이라는 새정부의 핵심공약에 따라 물류자회사로 집중되었던 국내 대기업 물량이 중소포워더들에게 분산될 것으로 예상됩니다. 국회에서 발의된 대기업 물류 자회사에서 해당 그룹 물량을 50% 이상 취급하지 못하도록 하는 법안은 시장의 공정거래 질서 확립과 3자 물류 활성화를 위한 조치가 필요하다는 공감대가 충분히 형성되어 있다는 의미로 파악되어 중소포워더들에게 긍정적인 신호로 판단됩니다. 한편, 당사는 2021년 연매출 1조원 달성을 위해 중국 및 동서남 아시아 지역을 중심으로 전략 사업을 위한 사업 인프라 정비와 확장 및 대형 고객 개발을 적극 추진 중에 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 하반기 말레이시아 합작법인의 영업을 개시하고 물류센터를 오픈하여 사업 규모를 확장하고 있고, 동남아시아 거점 확대를 위해 2017년 하반기 내 인도네시아와 미얀마에 법인 설립 완료를 목표로 추진 중에 있습니다. 또한 중국 지역을 중심으로 유통/물류 결합 사업 모델 개발의 일환으로 설립한 신규 합작법인은 2016년 11월부터 본격적인 운영을 개시하였으며, 2017년 4월 창고배송 시스템 업그레이드 개발 완료 및 적용을 통해 합작법인의 거점과 배송 네트워크를 활용한 사업 확장을 본격적으로 실행하기 위해 총력을 다하고 있습니다. 또한 유통/물류 결합 사업 개발의 또다른 모델로 전자상거래 물류 비즈니스 진입을 위해 중국 대련 지역에 전자상거래 검관창고 운영법인 설립을 추진 중으로 2017년 10월부 영업개시를 목표로 하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 상반기 매출 1,084억원, 영업손실 53억원을 기록 하였습니다. 전년 동기 대비 매출은 32% 감소하였는데, 이는 해상 물동량과 항공 물동량 감소(전년 대비 각각 26%, 22%) 및 한진해운 법정관리 영향으로 해외 내륙운송 매출 감소에 기인합니다 사업 실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업, Trucking 및 창고보관업 등의 Contract Logistics 사업을 통한 실적이며, 이 중 해상운송주선업이 49%, 항공운송주선업이 16%, 그리고 창고, 내륙운송 등의 Contract Logistics가 35%(미주 내륙운송 포함)를 차지하는 실적입니다. 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 해상운송 주선업 해상을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 항공 운송 주선업 항공을 통한 화물 운송 및 주선업 서비스 형태 Contract Logistics 사업 내륙 화물운송을 위한 Trucking, 창고보관업, 창고 내 부가가치 창출 서비스 그리고 물류 Consulting 서비스 서비스 형태 (2) 시장점유율 국내 주요 물류 기업인 현대글로비스, CJ 대한통운, ㈜한진의 2016년 매출은 차례로 15조원, 6조원, 1.8조원이며, 당사의 2016년 연결 기준 매출은 2,881억원입니다. (3) 시장의 특성 2017년 상반기는 해운시장 수급의 불균형 지속, 3대 Alliance 재편, 세계 전 지역 고른 선복 수요 증가로 인하여 해상운임은 상승세를 유지하였습니다. 항공시장의 경우 글로벌 경기회복에 따른 디스플레이와 반도체 시장 호조로 인해 항공운임도 상승세를 유지하였고 하반기에도 상승 기조를 유지할 것으로 전망됩니다. 특히 해운시장은 선사들의 연이은 M 따른 거대 선사 독과점 시장으로 변모하고 있으며, 이로 인해 포워더들의 운임협상력이 저하되고 있습니다. 해상운임의 경우, 성수기 도래로 인한 PSS와 대대적인 GRI 적용으로 단기적으로는 상승세를 보이고 있으며, 이후 연말까지 전통적인 운임 Cycle과 크게 다르지 않은 수준의 하락세를 보일 것으로 예상됩니다. 다만, 몇 년간 지속된 시장 부진에 적자를 기록해왔던 선사들의 방어 노력이 있을 것으로 예상되어 선사간 출혈 경쟁으로 인한 비정상적인 운임 하락은 없을 것으로 보입니다. 장기적 관점에서 세계 운임 시장은 2M과 Ocean Alliance의 양강 체제로 귀결되는 양상에 따라 두 Alliance간 치열한 운임 경쟁, 선박의 대형화로 인한 공급 과잉, 해운시장 점유율을 높이기 위한 주요 해운국의 지원 등으로 인해 해상운임은 전반적인 하락세가 전망됩니다. ■ (주) 유수에스엠 가. 시장여건 및 영업의 개황 2017년도 세계경제는 저성장·저물가 기조가 유지되어 선진국의 수입수요 위축, 세계교역 부진, 수출중심 국가의 어려움이 증가될 전망입니다. 신흥국들의 외환위기리스크 또한 지속되어 금융시장의 급변사태가 수시로 재연될 우려가 높습니다. 특히, 영국의 브렉시트 전략과 그리스 유로존 탈퇴 Risk 상존에 의한 금융시장 혼란, 미국 트럼프 행정부의 보호무역 정책으로 야기된 무역전 쟁 등 글로벌 산업환경의 급격한 변화가 예상됩니다. 선진국의 경우 유럽 및 미국 경제가 고용과 소득개선에 의한 개인소비 호조에 힘입어 완만한 회복을 보이는 반면 일본 경제는 개인소비와 수출 저조에 의해 혼조세를 전망하고 있습니다. 신흥국에서는 중국의 성장율 둔화가 이어지고, 자원 의존형인 러시아, 브라질 경제가 침체된 반면 구조개혁을 배경으로 인도 경제가 호조되고 있는 기조를 보이고 있습니다. 회사와 밀접한 관계가 있는 해운경기는 몇 년째 침체가 지속되는 가운데 한진해운의 파산에 따른 국내 주요 해운선사의 구조조정이 본격적으로 이루어지고 있습니다. [선박관리사업] 정부의 선박관리산업 육성정책에 따라 기존의 선원/선박관리관련 제도 및 법규가 제/개정되었으며, 협회 차원에서 업계와 힘을 합쳐 해외 로드쇼 추진으로 국내선박관리사의 해외 시장진출을 모색하는 등 다양한 기회의 요소가 지속될 예정입니다. 하지만, 해운경기 침체가 지속됨에 따라 선주사들의 비용절감에 대한 니즈가 절실해지고, 선주사들의 구조조정이 잇따르고, 이에 따른 합병 및 분사가 지속적으로 이루어 졌습니다. 뿐만 아니라 국외 대형선박관리사의 국내 시장 진출 및 국내SM사 구조조정으로 국내 선박관리 산업내의 경쟁이 심화되고 있습니다. [신조감리사업] 신조선 시장은 해운 및 조선업이 극심한 정체를 보이고 있어 신조감리사업도 어려움을 겪고 있습니다. 이에 따른 정부 주도 관공선 조기 발주 및 초대형 선박건조 선박금융 지원 등 다양한 조선/해운 구조조정 대책이 검토되고 있습니다. 정부 주도의 조선산업 구조개편 및 경쟁력 강화 방안에 따라 2020년까지 공공선박의경우 63척(7.5조), 선박펀드 75척(3.7조), 중소형 선박금융지원 115척 등 250척 이상 발주 예정으로 보다 많은 신조감리 기회를 확보할 수 있는 환경이 조성 되었습니다. [선박기자재 판매사업 및 안전점검] 다양한 환경 규제, 선박 관련 기술 진화 및 정부의 높은 관심과 지원을 토대로 환경 규제 및 Energy saving 관련 선박 기자재 산업의 확대와 함께 범정부 주도의 해사안전 종합대책 수립·시행을 토대로 연안선 안전점검 시행, 해사 안전규제 강화에 따른 선박 안전점검 분야 서비스가 확대 될 전망입니다. 나. 회사의 현황최근 선박관리 시장은 장기간 지속되어온 해운경기 침체에 따른 선주사들의 구조조정 및 비용절감에 대한 니즈가 커지고 있습니다. 당사는 한진해운 파산에 따른 관리선박 감소와 함께 전체적인 해운조선 경기침체에 따른 신조 수주량 감소 및 선주사의 구조조정 등 불리한 대외환경의 장애물을 극복하기 위해 정부/지자체 발주 공사 수주, 국내 제3자 선주사 영업 확대, 해외 시장 진출, 서비스 확장을 통한 신규 시장 진출을 적극적으로 추진하여 가시적인 성과를 거두고 있습니다. 지속적인 국내/외 선주사의 발주현황과 니즈를 발굴하여 다수의 선박관리 및 신조감리 고객 유치에 성공하였으며, 정부 및 선박관리 협회의 지원 하에 그리스 및 일본 해외선주 대상 로드쇼 및 Sales Call을 수행하여 해외선사 발주 LNG선의 신조감리 사업권을 확보하는 소기의 성과를 이루어 냈으며, 선박의 안전관리 및 점검에 대한 시장의 관심이 높아짐에 따라 당사의 우수한 인력, 절차 및 노하우를 활용한 선박안전점검 수행 관련 신규 기회를 확보하였습니다. 다. 사업의 전망 당사는 현재 보유한 우수한 해기 인력과 안전운항 노하우 및 신조감리 역량 강화를 통해 타겟 시장에서의 시장점유율 확대에 집중할 계획이며, 더불어 기존 역량을 활용한 사업 확장 기회 확보, 그리고 새로운 영역으로의 신규사업 추진에 역량을 집중할 계획 입니다. 선박관리사업 부문에서는 17년 2사분기를 기점으로 한진해운 반선 선박에 대한 S 시장에서의 매매 정리가 사실상 종료됨에 따라, 전략적 파트너십 관계가 구축된 국내 대형선사와 긴밀한 협업을 통한 관리선대 확장에 역점을 두고 있으며, 신규 고객 대상 맞춤식 서비스 제공을 통한 선박관리 신규 유치 기회 확대와 함께 업계 및 협회와 함께 지속적으로 해외시장 진출을 도모하고, 무엇보다 안전운항 및 비용절감으로 고객 만족을 최우선으로 생각할 계획입니다. 신조부문은 기존 고객사와의 파트너십 강화와 국내·외 선사의 발주 현황 및 니즈를 파악하여 적시에 대응할 수 있도록 준비할 계획입니다. 최근 괄목할만한 실적을 달성한 관공선 신조감리 분야에 역량을 집중하고 있으며, 17년 2사분기에 대형 관공선 프로젝트 2건의 계약 체결 등 가시적인 성과가 있었습니다. 향후 서비스 확장을 고려하여 다양한 선종에 대한 신조감리 역량 확보에 주력할 계획입니다. 선박안전점검 사업은 정부의 해양 안전분야에 대한 높은 관심을 바탕으로 연안선 및 관공선 안전점검이 확대 시행될 수 있도록 정부/지자체 관련 부처와 긴밀한 업무제휴를 통하여 새로운 사업기회를 지속 확대할 계획입니다 기자재판매 사업은 전세계적으로 환경 규제가 강화되고 있는 추세이며 고효율 기자재 산업 시장이 확대될 전망입니다. 이에 따라 회사는 기술혁신에 따른 산업환경 및 산업수명주기를 지속적으로 모니터링하여 선박평형수처리 장치, 배기가스 탈황장치 등 신규 기자재 개발에 역량을 집중할 계획입니다. 회사의 지속성장 가능한 모멘트 개발 측면에서 당사 기술연구소를 통한 국책연구과제 입찰에 주도적으로 참여하여 미래지향적인 해사기술 연구과제 업무를 수행 중이며, 지속적으로 참여 범위 및 분야를 더욱 확대하여 신규사업 파이프라인 구축 체계를 더욱 공고히 유지해 나갈 계획입니다. 무엇보다도 당사는 최근 발생한 일련의 한진해운 사태에 따른 위기극복을 최우선 과제로 삼아 비상경영체제에 돌입하였으며, 신속하고 장기적인 변화관리를 통하여 2017년을 새로운 도약의 원년으로 만들 것입니다. 아울러, "2020 Globalized Ship Manager" 라는 비전 달성을 위해 회사의 핵심 역량인 우수 해상인력 확보를 지속적으로 추진하고 있으며, 안전운항 및 효율적인 비용관리를 통해 고객만족에 만전을 기하고 있습니다. 또한 지속 성장을 위해 다양한 사업기회를 검토하고 있으며, 대외 영업력 강화를 위해 시장에 대한 지속적인 모니터링을 수행하고, 장기적 Road Map을 기반으로 고객중심의 영업 및 마케팅 활동을 전개해 나갈 계획입니다. 다. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 80 기 반기 제 79 기 반기 제 79 기 제 78 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1.매출액 108,388 66.60% 159,297 69.44% 288,060 64.45% 341,599 66.15% 2.영업손익 -5,256 -139.56% 3,033 10.40% -7,782 -42.21% 7,523 11.20% 3. 자산 98,862 19.14% 92,793 19.39% 108,297 22.87% 94,252 20.29% 유지보수 1.매출액 57,442 35.30% 77,041 33.58% 142,318 31.84% 150,398 29.13% 2.영업손익 7,563 200.82% 25,712 88.16% 23,486 127.40% 55,934 83.24% 3. 자산 191,703 37.11% 156,981 32.81% 160,808 33.96% 143,941 30.99% 기 타 1.매출액 10,189 6.26% 16,150 7.04% 27,809 6.22% 30,118 5.83% 2.영업손익 1,860 49.39% 4,711 16.15% 5,564 30.18% 6,088 9.06% 3. 자산 272,557 52.76% 282,544 59.05% 276,869 58.46% 279,855 60.24% 연결조정 1.매출액 -3,925 -2.42% -5,033 -2.19% -11,220 -2.51% -5,747 -1.11% 2.영업손익 -689 -18.30% -2,570 -8.81% -2,833 -15.37% -2,353 -3.50% 3. 자산 -46,573 -9.01% -53,873 -11.25% -72,393 -15.29% -53,502 -11.52% 중단사업 1.매출액 -9,346 -5.74% -18,045 -7.87% - - - - 2.영업손익 288 7.65% -1,721 -5.90% - - - - 3. 자산 - - - - - - - - 합계 1.매출액 162,748 100.00% 229,410 100.00% 446,967 100.00% 516,368 100.00% 2.영업손익 3,766 100.00% 29,165 100.00% 18,435 100.00% 67,192 100.00% 3. 자산 516,549 100.00% 478,445 100.00% 473,581 100.00% 464,546 100.00% ※ 당반기 중 (주)유수에스엠의 지분 매각이 예상되어 중단영업으로 반영하였습니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 108,388 66.60% 유지보수 용 역 소프트웨어 개발 및 판매, 선박관리 등 57,442 35.30% 기타 용 역 임대업, 운송지원 등 10,189 6.26% 중단사업 용 역 선박관리 및 운송지원 등 -9,346 -5.74% 연결조정 내부거래 제거 -3,925 -2.42% 합 계 162,748 100.00% ※ 당반기 중 (주)유수에스엠의 지분 매각이 예상되어 중단영업으로 반영하였습니다. 3. 생산설비의 현황 등 [주요 사업장 현황] (단위: 백만원) 사업부문 회사 지역 사업장 소재지 비고 (*1)(공시지가 및 과세표준) 임대 ㈜유수홀딩스 국내 여의도 본사 사옥(*2) 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 77,771 여의도 테라스원 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 종합물류 ㈜유수로지스틱스 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 국제금융로 2길 25 해외 일본 일본, 동경 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 대련, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가폴 싱가폴, 싱가폴 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 유지보수 ㈜싸이버로지텍 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 판매법인 미국, 뉴욕 스페인 판매법인 스페인, 알제시라스 중국 판매법인 중국, 상하이 ㈜유수에스엠 국내 유수에스엠 본사 부산광역시 중구 충장대로 9번길 46 서울 지점 서울특별시 구로구 가마산로 27길 11-19 운송지원 ㈜유수토탈서비스 국내 유수토탈서비스 본사 부산광역시 강서구 낙동남로 991번길 36 (*1) 당사의 여의도 본사 사옥과 테라스원 금액은 토지의 공시지가인 57,349백만원과 건물의 과세표준 20,442백만원이 포함된 금액이고, 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다.(*2) 당사는 여의도 본사 사옥과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 해당 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"의 "21. 담보제공자산"을 참조하시기 바랍니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구, 건설중인 자산 등이 있으며, 2017년 반기말 현재 장부가액은 205,479백만원 이며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 매각예정자산으로 대체(*1) 기말장부금액 토지 150,327,330 - - - - - - 150,327,330 건물 50,211,557 - - - (812,047) - - 49,399,510 시설장치 872,558 98,647 - - (81,856) (8,828) - 880,521 기계장치 126,318 325,212 (22,554) - (71,095) (23,185) (2) 334,694 요트 2,037,631 - - - (132,490) - (1,905,141) - 차량운반구 544,547 146,348 - (52,553) (44,576) (12,632) (2) 581,132 집기비품 1,908,721 628,927 50,745 (8,029) (469,762) (42,541) (131,625) 1,936,436 리스개량자산 88,243 95,356 (28,191) (11,493) (23,834) (5,999) - 114,082 기타유형자산 1,115,285 1,049,769 - (2,063) (260,994) 3,537 - 1,905,534 건설중인자산 14,920,937 542,396 - - - - (15,463,333) - 합 계 222,153,127 2,886,655 - (74,138) (1,896,654) (89,648) (17,500,103) 205,479,239 (*1) 당반기 중 연결실체의 건설중인자산 14,939,973천원과 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련사업부문의 매각이 예상되어 이를 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (2) 설비의 신설 매입계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 투자효과 총투자금액(*) 총투자실적 당기실적 비고 소프트웨어개발및 판매사업 신설 201701 - 201712 HW투자 생산능력 증가 616 441 418 전산 장비 등 신설 201701 - 201712 SW투자 생산능력 증가 331 238 229 IT 서비스 제공을 위한 라이선스 등 신설 201701 - 201712 솔루션개발 생산능력 증가 6,046 6,046 94 신설 201701 - 201712 솔루션개발 생산능력 증가 1,238 1,238 - 종합물류 소프트웨어 개발 201608 - 201705 WMS, TMS 구축 및 모바일 기능 도입 유통물류사업 확대에 따른 Retail용 WMS,TMS 기능 강화 및 W 비즈니스 확장 1,860 1,860 - 선박관리 소프트웨어 개발 201512 - 201712 선박관리시스템 개발 선박관리시스템 고도화를 통한 업무 효율성 증대 1,000 600 - (주1) (*) 총투자금액은 총투자실적과 남은 투자기간동안 발생할 예상 투자금액의 합임. (주1) 당기 중 해당 사업부문이 중단영업으로 분류됨에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체 되었습니다. 4. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 80기 반기 제 79기 반기 제 79기 제 78기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 수 출 92,110 135,317 245,010 295,418 내 수 16,278 23,980 43,050 46,181 합 계 108,388 159,297 288,060 341,599 유지보수 용역 IT, 선박관리 등 수 출 46,268 51,667 96,447 106,713 내 수 11,174 25,374 45,871 43,685 합 계 57,442 77,041 142,318 150,398 기타 용역 임대업, 운송지원 등 수 출 1,698 4,912 8,080 11,267 내 수 8,491 11,238 19,729 18,851 합 계 10,189 16,150 27,809 30,118 연결조정 기타 기타 수 출 -607 -599 -1,598 -1,033 내 수 -3,318 -4,434 -9,622 -4,714 합 계 -3,925 -5,033 -11,220 -5,747 중단사업 용역 선박관리및 운송지원 등 수 출 -3,659 -9,380 - - 내 수 -5,687 -8,665 - - 합 계 -9,346 -18,045 - - 합 계 수 출 135,810 181,917 347,939 412,365 내 수 26,938 47,493 99,028 104,003 합 계 162,748 229,410 446,967 516,368 ※ 당반기 중 (주)유수에스엠의 지분 매각이 예상되어 중단영업으로 반영하였습니다. 5. 수주상황 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 8월 11일 감사위원회에 보 고하였습니다. ■ (주)싸 이버로지텍 2017년 상반기에는 사업 및 고객 커버리지 확장을 위해 기존 컨테이너 솔루션 대비 기능과 완성도가 더욱 향상된 "Allegro"라는 신 제품을 출시하였으며, 컨테이너 선사 간 선복 정보 공유, 협업에 대한 요구가 높아지고 있는 환경 변화에 선제적 대응을 위해 "CARA"라는 신 제품을 출시하였습니다. 또한, 컨테이너, 터미널 제품은 아시아 지역의 대형 선사 및 터미널에 자사 터미널 운영 시스템을 공급하는 계약이 진행되고 있습니다. 관련법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분반기)보고서 등에서 공시/공개한 사실이 없고, 이러한 비공개사실을 감사에게 보고하였습니다. 서비스 품질 관리 측면에서는 능력성숙도통합모델(CMMI) Level 3 인증 유지함으로써 프로젝트의 전 과정에서 고객의 기대사항을 충족시키는 고품질의 시스템 제공 능력을 공식적으로 인정받았습니다. 또한, 정보자산을 보호 및 관리하고 보안 침해 사고에 대한 대응 체계를 구축하여 ISO27001 인증을 획득하여 고객들의 정보를 안전하게 보호하고 지속적인 보안 개선 활동을 하여 고객 신뢰도를 향상시킬 수 있게 되었습니다. 이와 같은 지속적인 품질개선 활동은 고객의 신뢰와 지지를 받아 솔루션 판매 사업의 발판이 되었습니다. ■ (주)유수에스엠 구분 주요계약처 주요내용 선박관리 현대글로비스㈜ 13척에 대해 선박관리 진행중 (BULK 5척, PCTC 6척, TANKER 2척) 아산상선㈜ BULK 3척에 대해 선박관리 진행중 CJ대한통운 BULK 1척에 대해 선박관리 진행중 CINER SHIPPING CNTR 4척에 대해 선원관리 진행중 대주단 (BNP PARIBAS, KEXIM외) 9척에 대해 선박관리 진행중 (BULK 2척, CNTR 7척) 구분 주요계약처 주요내용 신조감리 한국해양수산연수원 5,200톤급 실습선 1척 건조감리 진행중 목포해양대학교 국립대학교 실습선 2척 건조감리 진행중 “K” LINE LNG SHIPPING (UK) LIMITED LNGC 2척 건조감리 진행중 한국해양수산연수원 1,380톤급 다목적 어선실습선 1척 건조감리 진행중 해양경비안전본부 670톤급 잠수지원정 1척 건조감리 진행중 해양경비안전본부 500톤급 경비함 5척 건조감리 진행중 (주1) 관련법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없습니다. 또한 거래처별 수주금액은 당사의 영업상의 주요한 기밀사항으로서 자세한 언급은 생략합니다 6. 시장위험과 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 1,000억원 이상, 지주비율 50%이상(독점규제및공정거래에관한법률 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주 식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다. 당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익 , 사옥 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야만 합니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 당사는 당반기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액은 500,000천원 으 로 동 일 합 니다 (주석 10 참조) . 당반 기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당)기 반기말 제 79(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당)기 반기말 제 79(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (800,000) 800,000 (800,000) 800,000 당사는 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. (주석 18참조) (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 현금및현금성자산(*) 8,621,834 6,799,840 단기금융상품 4,947,405 10,370,412 매출채권및기타채권 409,867 344,957 장기매출채권및기타채권 10,500,000 3,500,000 매도가능금융상품(비유동) 500,000 500,000 합 계 24,979,106 21,515,209 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~5년 이하 비파생금융부채 매입채무및기타채무 1,551,770 1,551,770 1,551,770 - - 장기차입금(*) 80,000,000 81,027,737 81,027,737 - - 임대보증금(유동) 8,298,511 8,298,511 - 8,298,511 - 합 계 89,850,281 90,878,018 82,579,507 8,298,511 - (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 부채(A) 95,427,029 94,017,352 자본(B) 174,025,145 179,790,790 부채비율(A/B) 54.84% 52.29% ■ (주)싸 이버로지텍 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험으로 구분됩니다. 시장위험은 다시 금리위험, 환율위험, 상품가격위험으로 구분됩니다. 싸이버로지텍은 IT 서비스 업종으로 원자재 혹은 상품가격에 대한 위험에 비교적 자유롭습니다. 다만, 일부 계약이 유로화 혹은 미달러화로 계약되어 있어 외화로 수취할 금액보다 지불할 금액이 작아 매칭에 의한 완전한 헷지가 되지 못하고 있습니다. 그러나 외화 계약 금액이 전체 매출액 대비 70% 내외이지만 외환파생상품을 구매하여 헷지전략을 구사할 단계는 아닌 상황입니다. 따라서 별도의 파생상품으로 위험관리는 하지 않고 가급적 수입/지출에 대한 외환 매칭을 하는 정도로 리스크 관리를 하고 있습니다. ■ (주)유수로지스틱스 위험(리스크)은 미래의 불확실성으로 인해 발생될 수 있는 불리한 영향으로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본관리위험으로 구분되며 이 중 시장위험에는 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험이 있습니다. 시장위험 1) 환율변동위험 ㈜유수로지스틱스는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대한 환위험에 노출되어 있고 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있고, 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 2) 주가변동위험 당사는 시장성있는 지분증권을 소유하고 있지 않으므로 주가변동위험에 대한 노출이 없습니다. 3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말 현재는 당사가 보유하고 있는 고정금리부 금융상품은 만기까지의 기간이 짧아 시장금리 변동으로 인한 유의적인 공정가치 변동 위험에 노출되어 있지 아니하고, 또한 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 아니함에 따라 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기말 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자사에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 유동성위험 유동성위험에 대해 당사는 적정 유동성 유지를 위해 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 측정 및 수입, 지출관리를 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 자본위험관리 자본위험관리에 대한 당사의 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있고 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. ■ (주)유수에스엠 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금 흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 재무상태표상 시장이자율의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 당사 보유 금융상품이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 환율변동위험 당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (3) 가격위험 당사는 보고기간말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. (1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타자산 현금, 단기예금 및 임차보증금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 7. 파생상품 거래현황 (1) 당반기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당반기말과 전기말 현재의 파생금융부채와 파생상품평가손실(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익 80(당) 기 반기 > 이자율스왑 315,843 (246,357) 283,530 79(전) 기 > 이자율스왑 679,343 (529,888) 466,687 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손실은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 8. 경영상의 주요계약 등 ○ 보고서 작성 기준일(2017년 6월 30일) 현재 경영상의 주요계약 등의 사항은 없습니다. ○ 당사는 종속회사인 (주)유수에스엠(선박관리업) 직원들의 안정적인 고용 보장과 사업구조 재편을 통한 수익력 제고를 위해 소유하고 있는 (주)유수에스엠 지분 100%(600,000주)를 110억원에 매각하는 조건의 주식매매계약을 현대글로비스(주)와 2017년 7월 14일 체결하였습니다. 계약체결 시 수령한 계약금액에 대해서는 질권이 설정되어 있습니다. -. 거래종결의 선행조건 : 거래상대방이 본 건 거래에 따른 기업결합을 공정거래위원회가 승인하는 조건이 포함되어 있으며 승인이 이루어지지 않을 경우 본 계약은 해제될 수 있습니다. 9. 연구 개발활동 해당사항 없음 10 . 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권(상표권) ○ 당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 중에 있습니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제80기 반기말 제79기 기말 제78기 기말 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 214,727 188,708 229,691 ·현금및현금성자산 55,217 69,655 85,346 ·단기금융자산 8,921 16,456 20,413 ·매출채권및기타채권 80,598 86,278 112,098 ·재고자산 6 177 679 ·당기법인세자산 2,547 3,239 1,629 ·매각예정비유동자산 38,871 - - ·기타유동자산 28,567 12,903 9,526 [비유동자산] 277,891 284,873 234,855 ·장기매출채권및기타채권 22,608 23,091 4,897 ·매도가능금융자산 2,512 3,222 3,234 ·관계기업투자 3,443 3,428 - ·유형자산 205,479 222,153 210,454 ·무형자산 31,050 18,337 5,341 ·이연법인세자산 7,657 9,079 7,638 ·기타비유동자산 5,142 5,563 3,291 자산총계 492,618 473,581 464,546 [유동부채] 194,421 172,746 85,147 ·매입채무 및 기타채무 56,702 54,782 56,590 ·차입금 103,419 83,626 3,985 ·파생금융부채 316 679 ·당기법인세부채 1,950 10,561 8,732 ·매각예정비유동부채 13,712 - - ·기타의 유동부채 18,322 23,098 15,840 [비유동부채] 23,160 25,571 112,291 ·차입금 - - 80,000 ·파생금융부채 - - 1,278 ·확정급여부채 12,574 10,300 10,382 ·이연법인세부채 10,586 13,628 14,726 ·기타비유동부채 - 1,643 5,905 부채총계 217,581 198,317 197,438 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 45,298 45,298 45,298 [자본조정] -20,582 -20,582 -20,582 [기타자본] 92,727 93,255 92,762 [이익잉여금] 23,024 25,347 28,020 [비지배주주지분] 69,465 66,841 56,505 자본총계 275,037 275,264 267,108 부채 및 자본 총계 492,618 473,581 464,546 나. 요약연결포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 2017.01.01~2017.06.30 2016.01.01~2016.06.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 162,748 229,410 446,967 516,368 영업이익(손실) 3,766 29,165 18,435 67,192 계속사업이익 2,938 18,075 - - 중단사업손익 -447 1,122 - - 당기순이익(손실) 2,491 19,197 7,248 47,475 지배회사소유주지분 -1,041 8,812 -512 20,927 비지배지분 3,532 10,385 7,760 26,548 총포괄이익(손실) 1,454 18,631 7,706 46,076 지배회사소유주지분 -1,603 8,280 -276 19,743 비지배지분 3,057 10,351 7,982 26,333 주당순이익(손실) -42원 353원 -21원 838원 희석주당순이익(손실) -42원 353원 -21원 838원 연결에 포함된 회사수 22 18 19 18 ※ 주당순이익은 지배지분소유주지분에 대한 주당순이익입니다. (2) 요약재무정보 등에 관한 사항 가. 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제80기 반기말 제79기 기말 제78기 기말 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 25,150 17,669 20,707 ·현금및현금성자산 8,625 6,802 13,372 ·단기금융상품 4,947 10,371 6,850 ·매출채권및기타채권 410 345 209 ·재고자산 6 7 7 ·당기법인세자산 34 2 92 ·매각예정비유동자산 11,000 - - ·기타유동자산 128 142 177 [비유동자산] 244,302 256,139 253,757 ㆍ장기매출채권및기타채권 10,500 3,500 - ㆍ매도가능금융자산 500 500 800 ㆍ종속기업투자 31,140 49,057 49,057 ㆍ유형자산 200,891 201,811 202,523 ㆍ무형자산 674 674 700 ㆍ기타비유동자산 597 597 677 자산총계 269,452 273,808 274,464 [유동부채] 90,564 86,741 8,643 ·매입채무및기타채무 1,552 1,215 756 ·임대보증금 8,298 4,247 7,403 ·차입금 80,000 80,000 - ·파생상품금융부채 316 679 - ·기타유동부채 398 600 484 [비유동부채] 4,863 7,276 87,589 ·차입금 - - 80,000 ·임대보증금 - 1,228 822 ·파생상품부채 - - 1,278 ·확정급여부채 1,517 1,158 1,310 ·이연법인세부채 3,346 4,775 4,051 ·기타비유동부채 - 115 128 부채총계 95,427 94,017 96,232 [자본금] 65,105 65,105 65,105 [자본잉여금] 39,677 39,677 39,677 [기타자본] 92,272 91,988 91,522 [자본조정] -20,582 -20,582 -20,582 [이익잉여금] -2,447 3,603 2,510 자본총계 174,025 179,791 178,232 부채 및 자본총계 269,452 273,808 274,464 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법(주1) 원가법 원가법 (주1) 당사가 보유하고 있던 종속기업투자주식 중 (주)유수에스엠은 당반기 중 지분매각이 예정되어 공정가치로 평가 후 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. 나. 요약포괄손익 (단위: 백만원) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 2017.01.01~2017.06.30 2016.01.01~2016.06.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 7,544 9,971 17,616 16,049 영업이익 1,943 4,594 7,310 5,801 당기순이익(손실) -4,797 3,082 3,103 2,948 총포괄이익(손실) -4,581 3,059 3,431 2,167 기본주당순이익(손실) -192원 124원 124원 118원 희석주당순이익(손실) -192원 124원 124원 118원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_80기 반기말_00163691_(주)유수홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 80 기 반기말 2017.06.30 현재 제 79 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 반기말 제 79 기말 자산 유동자산 214,727,372,549 188,708,036,845 현금및현금성자산 55,216,646,163 69,655,383,030 기타유동금융자산 8,921,110,445 16,456,468,723 단기금융상품 8,921,110,445 16,456,468,723 유동매도가능금융자산 0 0 유동만기보유금융자산 0 0 매출채권 및 기타유동채권 80,598,034,487 86,277,523,340 파생금융자산 0 0 재고자산 5,988,003 177,119,333 당기법인세자산 2,547,478,770 3,238,445,611 기타유동비금융자산 28,566,747,711 12,903,096,808 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 38,871,366,970 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 38,871,366,970 비유동자산 277,890,497,097 284,873,002,936 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,607,906,844 23,090,832,478 기타비유동금융자산 2,512,200,934 3,222,305,674 비유동매도가능금융자산 2,512,200,934 3,222,305,674 비유동만기보유금융자산 0 0 금융리스채권 0 0 파생금융자산 0 0 지분법적용 투자지분 3,442,623,966 3,428,007,421 유형자산 205,479,239,191 222,153,126,534 투자부동산 0 0 무형자산 31,049,535,611 18,336,775,201 이연법인세자산 7,656,676,700 9,078,864,812 기타비유동비금융자산 5,142,313,851 5,563,090,816 자산총계 492,617,869,646 473,581,039,781 부채 유동부채 194,421,216,458 172,746,474,335 매입채무 및 기타유동채무 56,702,566,951 54,782,032,138 단기차입금 103,418,800,000 83,625,500,000 파생금융부채 315,842,565 679,342,666 당기법인세부채 1,950,099,988 10,561,286,463 기타유동비금융부채 18,321,859,276 23,098,313,068 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 13,712,047,678 0 비유동부채 23,159,679,701 25,570,806,115 장기차입금 0 0 파생금융부채 0 0 비유동충당부채 0 0 퇴직급여채무 12,573,768,394 10,299,862,232 이연법인세부채 10,585,911,307 13,627,681,346 기타비유동비금융부채 0 1,643,262,537 부채총계 217,580,896,159 198,317,280,450 자본 납입자본 110,402,321,669 110,402,321,669 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 주식발행초과금 45,297,791,669 45,297,791,669 이익잉여금(결손금) 23,023,801,346 25,347,607,897 기타자본구성요소 72,145,657,497 72,672,906,691 자본조정 (20,581,755,677) (20,581,755,677) 기타자본 92,727,413,174 93,254,662,368 비지배지분 69,465,192,975 66,840,923,074 자본총계 275,036,973,487 275,263,759,331 자본과부채총계 492,617,869,646 473,581,039,781 연결 포괄손익계산서 제 80 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 79 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 85,760,732,532 162,748,154,772 113,726,425,679 229,410,207,154 매출원가 66,247,437,743 125,916,984,101 81,273,535,988 166,905,154,687 매출총이익 19,513,294,789 36,831,170,671 32,452,889,691 62,505,052,467 판매비와관리비 16,348,135,385 33,065,254,930 17,625,976,327 33,340,496,387 영업이익(손실) 3,165,159,404 3,765,915,741 14,826,913,364 29,164,556,080 금융수익 2,328,560,665 4,159,195,831 1,125,317,877 3,784,709,978 이자수익 1,089,302,025 1,656,061,352 876,286,313 1,324,627,552 외환차익 934,437,613 1,811,226,003 930,439,443 2,369,945,609 외화환산이익 303,737,086 690,824,535 (689,247,879) 80,973,817 기타금융수익 1,083,941 1,083,941 7,840,000 9,163,000 금융원가 208,318,497 5,754,059,679 442,238,885 4,407,409,223 이자비용 1,238,588,293 2,035,675,193 814,709,151 1,621,560,498 외환차손 492,334,205 2,298,701,314 1,120,983,506 2,300,823,996 외화환산손실 (1,525,370,430) 1,415,890,909 (1,545,938,618) 423,234,431 기타금융비용 2,766,429 3,792,263 52,484,846 61,790,298 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 282,225,405 221,781,000 0 0 기타영업외수익 (301,233,483) (15,060,188) (1,605,476,123) (2,152,337,320) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,266,393,494 2,377,772,705 13,904,516,233 26,389,519,515 법인세비용 218,668,387 (560,885,918) 5,015,184,178 8,314,622,591 계속영업이익(손실) 5,047,725,107 2,938,658,623 8,889,332,055 18,074,896,924 중단영업이익(손실) (193,379,713) (447,380,177) 453,634,517 1,122,545,121 당기순이익(손실) 4,854,345,394 2,491,278,446 9,342,966,572 19,197,442,045 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,180,846,429 (1,040,728,347) 3,830,580,614 8,811,748,203 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,673,498,965 3,532,006,793 5,512,385,958 10,385,693,842 기타포괄손익 1,014,339,825 (1,037,735,839) (308,266,387) (566,937,501) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (27,250,543) (86,963,395) (247,800,305) (267,904,660) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (27,250,543) (86,963,395) (247,800,305) (267,904,660) 표시통화환산손익 0 0 0 0 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,041,590,368 (950,772,444) (60,466,082) (299,032,841) 매도가능금융자산 0 0 0 0 현금흐름위험회피 136,575,072 283,530,078 2,773,559 (22,195,594) 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 136,575,072 283,530,078 2,773,559 (22,195,594) (부의)지분법자본변동 49,679,388 (147,324,070) 0 0 해외사업장순투자의 위험회피 855,335,908 (1,086,978,452) (63,239,641) (276,837,247) 해외사업장순투자의 위험회피의 세후이익(손실) 855,335,908 (1,086,978,452) (63,239,641) (276,837,247) 총포괄손익 5,868,685,219 1,453,542,607 9,034,700,185 18,630,504,544 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,968,992,205 (1,603,150,145) 3,506,870,021 8,279,771,962 포괄손익, 비지배지분 3,899,693,014 3,056,692,752 5,527,830,164 10,350,732,582 주당이익 기본주당이익(손실) 47 (42) 153 353 희석주당이익(손실) 47 (42) 153 353 연결 자본변동표 제 80 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 79 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 92,762,486,740 28,019,887,374 210,602,940,106 56,505,105,588 267,108,045,694 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 8,811,748,203 8,811,748,203 10,385,693,842 19,197,442,045 기타포괄손익 0 0 0 (280,946,028) (251,030,213) (531,976,241) (34,961,260) (566,937,501) 총포괄손익 0 0 0 (280,946,028) 8,560,717,990 8,279,771,962 10,350,732,582 18,630,504,544 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (1,871,858,400) (1,871,858,400) (1,197,500,000) (3,069,358,400) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비환급 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 42,321,280 42,321,280 (42,321,280) 0 분할에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.06.30 (기말자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 92,481,540,712 34,751,068,244 217,053,174,948 65,616,016,890 282,669,191,838 2017.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 93,254,662,368 25,347,607,897 208,422,836,257 66,840,923,074 275,263,759,331 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,040,728,347) (1,040,728,347) 3,532,006,793 2,491,278,446 기타포괄손익 0 0 0 (527,249,194) (35,172,604) (562,421,798) (475,314,041) (1,037,735,839) 총포괄손익 0 0 0 (527,249,194) (1,075,900,951) (1,603,150,145) 3,056,692,752 1,453,542,607 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (1,247,905,600) (1,247,905,600) (906,013,168) (2,153,918,768) 유상증자 0 0 0 0 0 0 473,590,317 473,590,317 신주발행비환급 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본조정 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 1 1 1 분할에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.06.30 (기말자본) 65,104,530,000 45,297,791,669 (20,581,755,677) 92,727,413,174 23,023,801,346 205,571,780,512 69,465,192,975 275,036,973,487 연결 현금흐름표 제 80 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 79 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 영업활동현금흐름 (16,440,954,379) 19,698,303,327 영업활동현금유입의 분류 재화판매와 용역제공 (5,238,921,039) 27,874,828,194 법인세납부(환급) (11,202,033,340) (8,176,524,867) 투자활동현금흐름 (6,417,822,490) (8,604,548,218) 단기금융상품의 처분 6,126,919,806 2,373,087,426 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 4,519,226,143 3,241,055 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 파생금융상품의 정산 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 1,009,988,549 (171,263,377) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 보증금의 감소 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 (2,779,375,122) (5,428,883) 유동매도가능금융자산의 처분 0 20,153,000 유동매도가능금융자산의 취득 (225,251,400) (309,789,208) 만기보유금융자산의 처분 0 0 기타비유동금융자산의 취득 0 0 기타비유동금융자산의 처분 158,081,396 (1,062,429,444) 만기보유금융자산의 취득 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 처분 175,217,525 12,271,466 유형자산의 취득 (2,886,654,390) (8,638,518,029) 무형자산의 처분 25,000,000 무형자산의 취득 (15,307,685,661) (2,401,373,318) 이자수취 1,960,738,424 1,528,683,590 배당금수취 0 0 현금의기타유입(유출) 0 21,817,504 연결실체의 변동으로 인한 현금흐름 830,972,240 0 재무활동현금흐름 15,729,194,284 (4,801,552,319) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 0 주식의 취득이나 상환 0 0 비지배지분의 감소 0 0 비지배지분의 증가 0 0 단기차입금의 증가 20,148,560,860 0 단기차입금의 상환 0 0 차입금 0 0 차입금의 상환 0 0 기타 지분상품의 발행 0 0 주식의 발행 473,590,317 신주발행비 0 0 금융리스부채의 지급 (344,791,169) 0 자기주식의 취득 0 0 이자지급 (2,701,510,124) (1,732,193,919) 배당금지급 (1,846,655,600) (3,069,358,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,129,582,585) 6,292,202,790 기초현금및현금성자산 69,655,383,030 85,346,455,600 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (433,353,578) (599,389,304) 기말현금및현금성자산 62,092,446,867 91,039,269,086 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장 하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업의 당반기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%)입니다. (2) 연결실체의 현황 ① 당반기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 ㈜유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 269,452 95,427 7,544 (4,797) ㈜싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 ㈜유수홀딩스 40.13% 159,547 55,385 43,898 5,904 ㈜유수로지스틱스 한국 화물운송주선 ㈜유수홀딩스 100.00% 58,783 35,667 24,697 (1,980) ㈜유수에스엠 한국 운송지원 ㈜유수홀딩스 100.00% 22,616 13,974 8,466 (467) ㈜유수토탈서비스 한국 도소매 (주)유수에스엠 100.00% 3,105 1,099 2,645 (107) Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 2,750 1,597 3,708 161 Eusu Logistics India Private Limited 인도 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 10,326 5,025 14,974 219 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited 홍콩 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 4,806 1,879 4,006 81 Eusu Logistics Inc. 미국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 11,900 8,735 18,774 (1,827) Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 ㈜유수로지스틱스 99.00% 5,997 4,396 9,491 (132) Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd 싱가포르 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 5,415 1,087 654 (566) Eusu Logistics Spain S.A.(*2) 스페인 종합물류 ㈜유수로지스틱스 52.00% 2,924 2,221 1,048 (88) Eusu Logistics Europe B.V. 네덜란드 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 9,064 9,516 5,343 (373) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 100.00% 21,905 12,716 29,862 (793) Nal Maroc S.A. 모로코 종합물류 Eusu Logistics Spain S.A. 52.00% 1,907 1,145 38 7 Eusu Logistics L.L.C .(U.A.E) 아랍에미레이트 종합물류 ㈜유수로지스틱스 49.00% 2,441 997 2,933 (87) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 8,362 872 3,935 (9) Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd 70.00% 1,708 1,268 849 (646) Eusu Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd 99.00% 2,178 1,723 1,815 233 Eusu Trans Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd 51.00% 1,297 1,088 6 (14) Eusu Trans L.L.C. 미국 종합물류 Eusu Logistics Inc. 100.00% 456 132 421 (64) Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주) 싸이버로지텍 100.00% 9,540 6,172 5,078 184 (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다. (*2) 당반기 중 회사명을 Hanjin에서 Eusu로 변경하였습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 상위 지배기업 투자비율 자산 부채 매출액 순손익 (주)유수홀딩스 한국 지주회사 최상위 지배기업 - 273,808 94,017 17,617 3,103 (주)싸이버로지텍(*1) 한국 소프트웨어개발 (주)유수홀딩스 40.13% 126,764 27,420 110,064 13,373 (주)유수로지스틱스 한국 화물운송주선 (주)유수홀딩스 100.00% 56,531 31,436 60,528 (2,527) (주)유수에스엠 한국 운송지원 (주)유수홀딩스 100.00% 26,198 17,084 24,061 (223) (주)유수토탈서비스 한국 도소매 (주)유수에스엠 100.00% 3,060 948 10,192 (1,435) Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited (*2) 중국 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 4,298 3,156 11,548 242 Eusu Logistics India Private Limited (*2) 인도 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 11,723 6,595 34,424 965 Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited(*2) 홍콩 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 5,256 2,218 11,275 594 Eusu Logistics Inc.(*2) 미국 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 13,841 8,553 50,954 (1,496) Hanjin Logistics Vietnam Company Limited 베트남 종합물류 (주)유수로지스틱스 99.00% 6,259 4,422 20,627 100 Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. (*2) 싱가포르 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 3,177 799 3,265 (694) Eusu Logistics Spain S.A. 스페인 종합물류 (주)유수로지스틱스 52.00% 3,136 1,715 5,638 397 Eusu Logistics Europe B.V.(*2) 네덜란드 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 10,593 11,220 36,098 (3,006) Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd. (*2) 중국 종합물류 (주)유수로지스틱스 100.00% 21,615 11,302 75,885 118 Hanjin Airbridge Logistics L.L.C. 미국 종합물류 Eusu Logistics Inc. 100.00% - - 14 14 Nal Maroc S.A. 모로코 종합물류 Eusu Logistics Spain S.A. 52.00% 3,335 2,575 4,549 541 Eusu Logistics L.L.C .(U.A.E)(*2) 아랍에미레이트 종합물류 (주)유수로지스틱스 49.00% 2,658 1,033 6,665 (88) Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD. 중국 종합물류 ㈜유수로지스틱스 51.00% 8,403 659 1,136 296 Cyberlogitec America, Inc 미국 소프트웨어개발 (주)싸이버로지텍 100.00% 7,846 4,469 8,193 (412) (*1) 지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였 습니다. (*2) 전기 중 회사명을 Hajin에서 Eusu로 변경하였습니다. ③ 당반기와 전기 중 연결범위 변동의 내역은 다음과 같습니다. 피투자법인 투자법인 연결대상에 포함/제외 사유 80(당) 기 반기> Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd. Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 지배력 획득 이후 연결대상 부문으로 변경 Eusu Logistics Vietnam Company Limited Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 신규투자 설립으로 포함 Eusu Trans Vietnam Company Limited Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd. 신규투자 설립으로 포함 E usu Trans L.L.C. Eusu Logistics Inc. 신규투자 설립으로 포함 Hanjin Airbridge Logistics L.L.C. Eusu Logistics Inc. 청산으로 제외 (79) 기 전기> Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD. (주)유수로지스틱스 지분양수로 지배력 획득 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 추가되는 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.건설계약이 아닌 기타 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.(3) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 금액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 금액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 연결실체는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기 준 서 를 연결실체의 반기재무제표에 적용하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시 2) 기업 회계 기준 서 제1012호 '법인세' : 공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 일시적차이에 대한 정의 명확화와 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련한 지침 명확화 연결실체는 상기 개정내용의 적용에 따른 재무적 효과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같으며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ㆍ 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성 ㆍ 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기 준 해석서 제 2 031호 '수 익: 광고용역 의 교환거래' , 제2113 호 '고객충성 제도', 제2 115호 '부 동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017 회계연도 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 추후 공시될 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같으 며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ㆍ 매출 인식 시점의 변동가능성 ㆍ 매출 인식 금액의 변동가능성 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 반기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 80(당) 기 반기말> 현금및현금성자산(*) 55,139,504 - - 55,139,504 단기금융상품 7,920,026 1,001,084 - 8,921,110 매도가능금융자산(비유동) - - 2,512,201 2,512,201 매출채권및기타채권 80,598,034 - - 80,598,034 장기매출채권및기타채권 22,607,907 - - 22,607,907 기타(임차보증금 등) 4,545,055 - - 4,545,055 합 계 170,810,526 1,001,084 2,512,201 174,323,811 79(전)기 기말> 현금및현금성자산(*) 69,608,227 - - 69,608,227 단기금융상품 16,456,469 - - 16,456,469 매도가능금융자산(비유동) - - 3,222,306 3,222,306 매출채권및기타채권 86,277,523 - - 86,277,523 장기매출채권및기타채권 23,090,832 - - 23,090,832 기타(임차보증금 등) 2,353,329 - - 2,353,329 합 계 197,786,380 - 3,222,306 201,008,686 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 80(당) 기 반기말> 매입채무및기타채무 - 56,702,567 56,702,567 차입금(유동) - 103,418,800 103,418,800 파생금융부채(유동) 315,843 - 315,843 임대보증금(유동) - 8,017,536 8,017,536 합 계 315,843 168,138,903 168,454,746 79(전)기 기말> 매입채무및기타채무 - 54,782,032 54,782,032 차입금(유동) - 83,625,500 83,625,500 파생금융부채(유동) 679,343 - 679,343 임대보증금(유동/비유동) - 5,177,427 5,177,427 수입보증금(유동/비유동) - 2,831,033 2,831,033 합 계 679,343 146,415,992 147,095,335 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 3개월 당기손익 : 이자비용 - - - (1,238,588) (1,238,588) 이자수익 1,089,302 - - - 1,089,302 평가손익 1,084 - - 1,084 포괄손익 : 평가손익 - - 136,575 - 136,575 누적 당기손익 : 이자비용 - - - (2,035,675) (2,035,675) 이자수익 1,656,061 - - - 1,656,061 평가손익 - 1,084 - - 1,084 포괄손익 : 평가손익 - - 283,530 - 283,530 ② 제 79(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 3개월 당기손익 : 이자비용 - - - (814,709) (814,709) 이자수익 876,286 - - - 876,286 평가/처분손익 - 7,840 - - 7,840 포괄손익 : 평가손익 - - 2,774 - 2,774 누적 당기손익 : 이자비용 - - - (1,621,560) (1,621,560) 이자수익 1,324,628 - - - 1,324,628 평가/처분손익 - 9,163 - - 9,163 포괄손익 : 평가손익 - - (22,196) - (22,196) 5. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융상품 등 1,658,322 1,658,322 사옥 입주사 임대보증금 등 203,470 - 공탁금, 은행보증 예금 등 2,288,000 2,288,000 파생상품이행보증금 563,426 1,147,460 계약이행 담보제공 2,647 6,875 정부보조금 장기매출채권및기타채권 260,788 2,001 당좌개설보증금 2,330,704 1,373,942 계약이행 담보제공 합 계 7,307,357 6,476,600 6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출 채권 및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전)기 기말 유동자산 : 매출채권 80,487,348 97,530,634 대손충당금 (900,331) (18,607,188) 미수금 793,255 2,116,734 미수수익 174,176 469,014 단기대여금 43,586 4,768,329 매출채권및기타채권 합계 80,598,034 86,277,523 비유동자산 : 장기매출채권 20,789,352 23,432,081 현재가치할인차금 (2,142,644) (2,680,520) 장기금융상품 2,591,492 1,650,231 장기대여금 1,483,667 809,890 대손충당금 (113,960) (120,850) 장기매출채권및기타채권 합계 22,607,907 23,090,832 매출채권 과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 38 에 서 설명 하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사업부문 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 재고자산 유지보수 - 21,707 기타 5,988 243,113 재고자산평가충당금 기타 - (87,701) 합 계 5,988 177,119 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 선급금 4,379,414 7,413,795 선급비용 19,240,634 2,290,613 기타 4,946,700 3,198,689 합 계 28,566,748 12,903,097 9. 매각예정비유동자산과 비유동부채 (1) 연결실체의 종속기업 중 (주)싸이버로지텍의 경영진은 사옥 신축을 위해 토지를 매입하던 중 매각을 결의하고 매수자를 적극적으로 물색하고 있습니다. 또한, 2017년 5월 12일 이사회에서 종속기업인 (주)유수에스엠과 (주)유수토탈서비스 를 매각하기로 결의하였고 2017년 7월에 매각계약이 체결되었습니다. (2) 당반기말 현재 다음의 처분자산집단은 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.매각예정 비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80기(당) 기 반기말 (주)싸이버로지텍 (주)유수에스엠과(주)유수토탈서비스 합계 현금및현금성자산 - 6,875,801 6,875,801 그 외 유동자산 - 12,862,105 12,862,105 비유동자산 14,939,973 4,193,488 19,133,461 자산총계 14,939,973 23,931,394 38,871,367 유동부채 - 13,371,943 13,371,943 비유동부채 - 340,104 340,104 부채총계 - 13,712,047 13,712,047 10. 매도가능금융자산 (1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 기초 3,222,306 3,234,562 취득 225,251 1,180,499 처분 - (10,990) 손상차손 - (1,201,274) 연결대상으로 대체(*1) (833,257) - 매각예정자산으로 대체(*2) (31,264) - 환율효과 (70,835) 19,509 합 계 2,512,201 3,222,306 (*1) 2016년 12월에 설립된 회사 Eusu Logistics (M) SDN. BHD.를 당반기 중 연결대상에 포함되어 감소하였습니다.(*2) 당반기 중 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈 련 사업부문의 매각 계약으로 인해 H.OCEAN.Manila를 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 매도가능금융자산> 소프트웨어공제조합 - 299,975 299,975 - 299,975 299,975 H.OCEAN.Manila - - - 24% 31,264 31,264 기타법인투자액(*) - 3,146,882 2,212,226 - 4,092,341 2,891,067 합 계 3,446,857 2,512,201 4,423,580 3,222,306 (3) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산과 관련된 미실현손익은 없습니다. 11. 관계기업투자(공동기업 포함)(1) 관계기업투자의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득/대체 감소 관계기업의 순손익에 대한 지분 증감 배당 기타증감 기말금액 80(당) 기 반기말> Harmony Creative Solutions Private Limited 50.00 3,428,007 - - 221,781 - (207,164) 3,442,624 79(전) 기 기말.> Harmony Creative Solutions Private Limited 50.00 - 3,398,100 - (197,359) - 227,266 3,428,007 (2) 관계기업투자(공동기업 포함)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 순손익 80(당) 기 반기말> Harmony Creative Solutions Private Limited Singapore 7,391,310 4,370 7,386,940 555,384 554,942 79(전) 기 기말> Harmony Creative Solutions Private Limited Singapore 7,248,671 2,344 7,426,327 - (4,407) 12. 파생상품 (1) 당반기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리 하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약규모 내 용 이자율스왑(현금흐름 위험회피) 국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 스왑 농협은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익파생상품의 거래와 관련하여 당반기말 현재의 파생금융자산(부채)과 전기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액) 및 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융자 산 파생금융부 채 기타포괄손익누계액 파생상품평가이익 파생상품평가손실 80(당) 반기> 이자율스왑 - 315,843 (246,358) 283,530 - 유동 - 315,843 (246,358) 283,530 - 79(전) 기> 이자율스왑 - 679,343 (529,888) 466,687 - 유동 - 679,343 (529,888) 466,687 - 13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 150,327,330 - 150,327,330 150,327,330 - 150,327,330 건물 74,892,374 (25,492,864) 49,399,510 74,892,374 (24,680,817) 50,211,557 시설장치 1,042,317 (161,796) 880,521 952,279 (79,721) 872,558 기계장치 471,513 (136,819) 334,694 384,926 (258,608) 126,318 요트 - - - 3,179,769 (1,142,138) 2,037,631 차량운반구 951,990 (370,858) 581,132 989,434 (444,887) 544,547 집기비품 6,487,544 (4,551,108) 1,936,436 7,639,271 (5,730,550) 1,908,721 리스개량자산 271,752 (157,670) 114,082 278,268 (190,025) 88,243 기타유형자산 3,584,501 (1,678,967) 1,905,534 2,552,171 (1,436,886) 1,115,285 건설중인자산 - - - 14,920,937 - 14,920,937 합 계 238,029,321 (32,550,082) 205,479,239 256,116,759 (33,963,632) 222,153,127 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 매각예정자산으로 대체(*1) 사업결합(*2) 기말장부금액 80(당) 반기> 토지 150,327,330 - - - - - - - 150,327,330 건물 50,211,557 - - - (812,047) - - - 49,399,510 시설장치 872,558 98,647 - - (81,856) (8,828) - - 880,521 기계장치 126,318 325,212 (22,554) - (71,095) (23,185) (2) - 334,694 요트 2,037,631 - - - (132,490) - (1,905,141) - - 차량운반구 544,547 146,348 - (52,553) (44,576) (12,632) (2) - 581,132 집기비품 1,908,721 628,927 50,745 (8,029) (469,762) (42,541) (131,625) - 1,936,436 리스개량자산 88,243 95,356 (28,191) (11,493) (23,834) (5,999) - - 114,082 기타유형자산 1,115,285 1,049,769 - (2,063) (260,994) 3,537 - - 1,905,534 건설중인자산 14,920,937 542,396 - - - - (15,463,333) - - 합 계 222,153,127 2,886,655 - (74,138) (1,896,654) (89,648) (17,500,103) - 205,479,239 79(전) 기> 토지 150,327,330 - - - - - - - 150,327,330 건물 51,835,650 - - - (1,624,093) - - - 50,211,557 시설장치 - - 904,200 - (75,350) - - 43,708 872,558 기계장치 90,927 22,009 - (23) (70,708) 465 - 83,648 126,318 요트 2,302,612 - - - (264,981) - - - 2,037,631 차량운반구 524,246 122,242 - (25,470) (99,375) (12,949) - 35,853 544,547 집기비품 1,823,172 520,836 33,621 (64,824) (651,163) 7,289 - 239,790 1,908,721 리스개량자산 71,857 71,381 25,016 (19,323) (60,096) (592) - - 88,243 기타유형자산 627,480 838,499 - (4) (350,689) (1) - - 1,115,285 건설중인자산 2,850,270 13,033,504 (962,837) - - - - - 14,920,937 합 계 210,453,544 14,608,471 - (109,644) (3,196,455) (5,788) - 402,999 222,153,127 (*1) 당반기 중 연결실체의 건설중인자산 14,939,973천원과 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈 련 사업부문의 매각이 예상되어, 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (*2) 전기 중 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd의 지분 취득에 따라 증가하였습니다. (3) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 대체로인한 증감 처분액 상각액 손상차손 표시통화환산손익 매각예정자산으로 대체(*1) 사업결합 기말장부금액 80(당) 반기> 시설이용권 63,500 - - - - - - (63,500) - - 소프트웨어 273,157 13,619 1,445,752 - (121,288) - (1,947) - 1,609,293 골프및스포츠이용권 1,933,624 - - - - - - (531,440) - 1,402,184 기타무형자산 8,051,940 15,294,066 (1,445,752) - (1,873,545) - (175) (3,029) - 20,023,505 영업권 8,014,554 - - - - - - - - 8,014,554 합 계 18,336,775 15,307,685 - - (1,994,833) - (2,122) (597,969) - 31,049,536 79(전) 기> 시설이용권 63,500 - - - - - - - - 63,500 소프트웨어 331,427 138,938 11,410 (525) (226,858) - 15,560 - 3,205 273,157 골프및스포츠이용권 1,958,624 - - (25,000) - - - - - 1,933,624 기타무형자산 2,987,346 5,438,772 (11,410) (8,782) (352,501) - (1,485) - - 8,051,940 영업권 - - - - - - - - 8,014,554 8,014,554 합 계 5,340,897 5,577,710 - (34,307) (579,359) - 14,075 - 8,017,759 18,336,775 (*1) 당반기 중 연결대상의 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈 련 사업부문의 매각이 예상되어, 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (2)사업결합 ① 일반사항 연결실체는 창고물류업체인 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd.의 51% 지분을 매입하여 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd.에 대한 지배력을 획득하였습니다. ② 이전대가이전대가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 종속기업주식 총취득금액 11,964,050 종속기업주식 추가취득을 위한 미지급금 (4,641,401) 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 (2,732,616) 합 계 4,590,033 ③ 식별가능한 자산과 부채식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유형자산 402,999 무형자산 3,205 장기매출채권및기타채권 4,505 매출채권및기타채권 4,971,659 기타유동자산 288,269 현금 및 현금성자산 2,732,616 매입채무와 기타채무 (612,079) 기타유동부채 (47,065) 순자산 7,744,109 ④ 영업권 다음과 같은 사업결합의 결과로 영업권을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 종속기업주식 취득금액 11,964,050 순자산 공정가치의 지분해당액 (3,949,496) 영업권 8,014,554 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 매입채무 51,986,702 40,761,412 미지급금 1,455,722 12,083,014 미지급비용 3,260,143 1,937,606 합 계 56,702,567 54,782,032 16. 기타유동부채와 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 반기 기말 제 79(전) 기 기말 유동 유동 비유동 선수금 7,297,505 9,099,944 - 선수수익 - 274,274 117,531 미지급배당금 348,755 - - 임대보증금 8,017,536 3,949,731 1,227,696 수입보증금 - 2,532,997 298,036 기타 2,658,063 7,241,367 - 합 계 18,321,859 23,098,313 1,643,263 17. 차입금 (1) 단기차입금 ① 당반기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 외화차입금 (주)하나은행 bahrain 3,418,800(USD 3,000,000) 3,625,500 (USD 3,000,000) 원화차입금 한국산업은행 10,000,000 - (주)하나은행 5,000,000 - 농협은행(주) 5,000,000 - 단기차입금 잔액 23,418,800 3,625,500 ② 당 반기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 반기 제 79(전) 기 기초금액 3,625,500 3,984,678 당기증가 20,148,561 5,278,740 당기감소 - (5,702,878) 환율효과 (355,261) 64,960 기말금액 23,418,800 3,625,500 (2) 장기차입금 ① 당반 기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 만 기 제 80(당) 기 반기 말 제 79(전) 기 기말 농협은행(주) 원화대출 2017.11.01. 40,000,000 40,000,000 (주)국민은행 원화대출 2017.10.28. 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 (80,000,000) (80,000,000) 차감잔액 - - ② 당 반기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 유동성대체를 제외하고 없습니다. 18. 금융상품 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 80(당) 기 반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - 1,001,084 - 1,001,084 부채 파생상품부채(유동) - 315,843 - 315,843 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(유동) - 679,343 - 679,343 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기금융상품 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률,선도금리, 변동성 등 19. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당)기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,695,942 29,251,820 14,089,297 27,874,415 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,239,588 2,477,661 1,184,353 2,341,978 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 465,763 550,298 30,928 95,988 합 계 16,401,293 32,279,779 15,304,578 30,312,381 (2) 당 반 기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 기초금액 39,837,688 37,970,980 당기근무원가 2,847,632 5,721,918 이자원가 423,887 883,280 퇴직금 지급액 (1,758,370) (5,098,042) 확정급여제도의 재측정요소 - 359,552 관계사 전입(전출) 5,258 - 매각예정비유동부채로 대체 (4,616,054) - 기타증감 (278) - 기말금액 36,739,763 39,837,688 (3) 당반 기와 전기 중 사외 적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 기초금액 29,537,826 27,588,950 사외적립자산의 기대수익 321,364 620,482 사외적립자산납입액 - 6,765,000 퇴직금 지급액 (1,546,712) (5,293,723) 확정급여제도의 재측정요소 (121,333) (142,883) 관계사 전입(전출) - - 매각예정비유동부채로 대체 (4,025,150) - 기말금액 24,165,995 29,537,826 (4) 당반기말 과 전기말의 사외적립자산은 다 음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 말 제 79(전) 기 기말 퇴직연금운용자산 24,159,655 29,522,028 국민연금전환금 6,340 15,798 합 계 24,165,995 29,537,826 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 가입되어 있습니다. (5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당)기 반기 제 79(전) 기 인구통계적가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - 411,593 경험조정 손익 - (52,041) 사외적립자산 재측정요소 손익 121,333 142,883 확정급여채무 재측정요소합계 121,333 502,435 법인세효과 (34,370) (151,660) 법인세 차감 후 확정급여채무 재측정요소합계 86,963 350,775 (6) 보험수리적가정 당 반기말 과 전기말 현재 주 요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 할인율 1.93% ~ 2.43% 1.93% ~2.43% 미래임금인상률 2.56% ~ 6.21% 2.56% ~ 6.21% 20. 담보제공자산 및 지급보증내역 당 반기말 현재 담보로 제 공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 199,726,840 104,000,000 (주)국민은행/ 농협은행(주) 차입금 800억에 대한 담보 장/단기금융상품 420,000 504,000 (주)우리은행 차입금 USD3,000,000에 대한 담보 제공 950,000 950,000 (주)우리은행 Stand by LC 발행을 위한 담보 제공 960,704 864,633 KEB하나은행 프로젝트 지급보증을 받기 위한 예금 담보 제공 22,518 22,518 CATHAY BANK 신용거래 위한 질권설정 258,787 258,787 MB Financial Bank 388,112 388,112 ING 145,990 145,990 기업은행 Hong Kong 지점 19,216 19,216 (주)신한은행 167,790 167,790 China Merchants Bank 23,270 23,270 Emirates NBD Bank 21 . 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 전기말 계류중인 저작권 가처분 소송의 인용결정에 대하여 연결실체는 2017. 1. 2.자로 가처분이의를 신청하였고, 이후 에스엠상선㈜가 한진해운으로부터 가처분소송을 수 계한 상태에서 2017. 1. 25.자로 양사 간에 소 취하 등을 위한 합의가 되었습니다. 또한, 채권의 회수 등을 위해 연결실체 가 원고로 진행 중인 소송사건은 국내 4건, 해외 11건 이 존재하며, 소송금액은 3,234,360천원 입 니다. 이외의 당반기말 현재 계류중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행정도 내용 심영섭 (주)유수로지스틱스 234,954 2심 승소 후 원고 3심 상고 신청 손해배상 청구 당반기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출 가능성이 낮다고 판단됩니다. (2) 약정사항당반기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 은행 예금을 담보로 제공(주석 5 참조)하고 있습니다. 은행 구분 한도 만기일 KEB하나은행 지급보증한도설정 USD 800,000 2017.11.14 이행보증 USD 551,181 2018.04.30 이행보증 USD 1,274,834 2018.01.15 이행보증 USD 200,000 2017.11.30 이행보증 USD 1,395,450 2018.06.22 (3) 보험가입자산당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산유형 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 (주)유수홀딩스 본사사옥 등 51,088,225 88,552,346 롯데손해보험㈜ 선체보험 요트 (*1) 1,464,833 2,279,200 에이스아메리칸화재해상보험 합 계 52,553,058 90,831,546 (*1) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. (4) 우발사항 당반기말 현재 연결실체의 종속회사인 (주)유수에스엠이 관리중인 선박의 사고로 인 하여, 회사가 부담해야 될 예상 추정금액은 부채 및 손실로 계상하였습니다. 총 손실액 중 회사가 부담해야 될 금액을 제외한 나머지 회사가 선급처리한 금액은 3자 구상으로 회수할 예정입니다. 당반기 중 (주)유수에스엠의 지분 매각이 예상되어 해당 부채는 매각예정비유동부채로 계정대체하였습니다. 22. 운용리스 연결실체 는 사무실 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당반말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 1년 이내 2,391,525 620,725 1년 초과 5년 미만 1,545,427 339,084 합 계 3,936,952 959,809 23. 자본금 (1) 당반기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당반기와 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. (3) 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 기타자본잉여금 5,621,064 5,621,064 합 계 45,297,792 45,297,792 ② 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 24. 자 본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 자기주식 (20,581,756) (20,581,756) (2) 당반기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없고, 연결실체는 자기주식의 가격안정화 및 분할합병 등의 사유로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타자본 당반기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 지분법자본변동 4,908 55,480 파생상품평가손익 (246,358) (529,887) 해외사업환산손익 450,420 1,210,626 재평가이익 92,518,443 92,518,443 합 계 92,727,413 93,254,662 26 . 이익잉여금 당반기 과 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당)기 반기 제 79(전) 기 기초 25,347,608 28,019,887 당기순이익 (1,040,728) (512,267) 확정급여제도의 재측정손익 (35,173) (392,130) 배당 및 투자차액 대체등 (1,247,906) (1,871,858) 기타 - 103,976 기말 23,023,801 25,347,608 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,141,928 16,417,713 8,161,040 15,990,025 퇴직급여 1,043,171 1,774,801 639,107 1,275,987 복리후생비 1,315,896 2,566,338 1,509,005 2,884,712 의료지원비 11,583 23,259 11,061 26,260 급식비 91,688 195,142 101,109 188,733 감가상각비 742,247 1,476,567 635,558 1,283,426 무형자산상각비 120,838 214,966 123,989 247,407 임차료 660,725 1,366,520 875,815 1,552,516 보험료 97,655 252,355 129,849 331,114 판매촉진비 229,487 450,882 318,199 662,531 광고선전비 22,962 77,230 31,914 69,120 홍보비 26,823 37,534 9,839 28,715 교통여비 536,944 1,004,008 536,452 977,200 교육연수비 143,218 229,019 135,695 283,877 통신비 221,358 456,034 257,883 527,231 전산비 455,866 884,943 382,235 753,704 차량비 230,973 479,229 282,087 551,915 제세공과금 699,348 949,219 597,335 840,971 수선유지비 541,118 1,126,897 608,009 1,211,328 소모품비 83,341 164,845 86,129 157,073 도서인쇄비 39,901 77,010 43,546 95,252 수도광열비 144,320 364,769 142,234 383,614 지급수수료 713,642 1,821,104 535,517 1,068,422 접대비 203,372 425,885 193,671 358,665 대손충당금환입 (339,881) (317,967) (78,804) (81,321) 대손상각비 16,509 230,750 1,165,174 1,288,897 개발비 411 832 80,000 160,029 잡비 152,419 312,758 112,328 223,093 제복비 273 2,613 - - 합계 16,348,135 33,065,255 17,625,976 33,340,496 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 제 80(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,554,014 12,834,107 8,141,928 16,417,713 14,695,942 29,251,820 퇴직급여 662,180 1,253,158 1,043,171 1,774,801 1,705,351 3,027,959 복리후생비 687,853 1,453,587 1,315,896 2,566,338 2,003,749 4,019,925 감가상각비 101,344 225,235 749,151 1,483,471 850,495 1,708,706 무형자산상각비 894,601 1,786,539 113,934 208,062 1,008,535 1,994,601 운임비용 49,379,511 94,380,344 - - 49,379,511 94,380,344 기타비용 7,967,935 13,984,014 4,984,055 10,614,870 12,951,990 24,598,884 합 계 66,247,438 125,916,984 16,348,135 33,065,255 82,595,573 158,982,239 (2) 제79(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판관비와관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,928,257 11,884,390 8,161,040 15,990,025 14,089,297 27,874,415 퇴직급여 576,174 1,161,979 639,107 1,275,987 1,215,281 2,437,966 복리후생비 1,087,871 2,036,035 1,509,005 2,884,712 2,596,876 4,920,747 감가상각비 19,021 55,277 635,558 1,283,426 654,579 1,338,703 무형자산상각비 42,587 87,101 123,989 247,407 166,576 334,508 운임비용 65,869,220 136,624,753 - - 65,869,220 136,624,753 재고자산의 변동 1,170 1,170 - - 1,170 1,170 기타비용 7,749,237 15,054,450 6,557,277 11,658,939 14,306,514 26,713,389 합 계 81,273,537 166,905,155 17,625,976 33,340,496 98,899,513 200,245,651 29. 기타금융수익과 기타금융비용 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기타금융수익 : 매도가능금융자산처분이익 - - 7,840 9,163 당기손익인식금융자산평가이익 1,084 1,084 - - 기타금융수익 합계 1,084 1,084 7,840 9,163 기타금융비용 : 지급금융수수료 2,766 3,792 52,485 61,790 기타금융비용 합계 2,766 3,792 52,485 61,790 30. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 정부보조금 - - 32,000 64,000 유형자산처분이익 1,145 1,145 101 101 자산수증이익 1,593 1,593 - - 잡이익 181,334 505,514 76,375 162,257 기타영업외수익 184,072 508,252 108,476 226,358 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 1,742 12,326 1,106 1,106 기부금 364,751 371,257 1,705,654 2,366,562 잡손실 118,812 139,729 7,192 11,027 기타영업외비용 485,305 523,312 1,713,952 2,378,695 기타영업외손익 (301,233) (15,060) (1,605,476) (2,152,337) 31. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 법인세비용(수익) : (685,576) 8,922,421 당기법인세 1,990,818 3,825,993 법인세추납액 등 (249,273) 1,221,961 일시적차이로 인한 이연법인세부채(자산) 변동액 (2,986,204) 3,955,216 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) 559,083 (80,749) 당반기와 전반기 중 각각 (124,690)천원과 607,798천원이 중단영업손익으로 분류되었습니다. (*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 종속기업 및 관계기업투자주식의 자본변동 감소(증가) 391,564 (92,324) 해외사업환산손익 214,417 (72,981) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (79,970) 6,260 기타 33,072 78,296 합 계 559,083 (80,749) (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 반기말 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (2,929,235) (11,042,737) 반기초 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (4,548,817) (7,087,521) 소계 (1,619,582) 3,955,216 매각예정자산부채로로 분류된 이연법인세자산ㆍ부채 순액 (1,366,622) - 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 (2,986,204) 3,955,216 당반기말 현재 연결실체의 이연법인세자산ㆍ부채 순액 중 매각예정자산부채로 재분류된 이연법인세자산ㆍ부채 순액은 1,366,622천 원입니다. (3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하였고 다른 과세당국이 부과하는 법인세의 경우에는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하지 않았습니다. 32. 주당손익 (1) 당 반기와 전 반기 기본주당순손익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업당기순이익 5,047,725 2,938,659 8,889,332 18,074,897 중단영업이익 (193,380) (447,380) 453,635 1,122,545 당기순이익 4,854,345 2,491,279 9,342,967 19,197,442 지배기업소유주지분 1,180,846 (1,040,728) 3,830,581 8,811,748 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 24,958,112주 24,958,112주 24,958,112주 기본주당순손익 계속영업당기순이익 202원 118원 356원 724원 중단영업이익 (8)원 (18)원 18원 45원 총 기본주당순손익 194원 100원 374원 769원 지배기업소유주지분 47원 (42)원 153원 353원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 중단영업연결실체의 경영진은 전략적 결정에 따라 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련사업부문을 매각하는 계약을 2017년 7월에 체결하였습니다.해당 사업부문은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 당반기와 전반기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,897,046 9,346,244 8,854,125 18,044,758 매출원가 4,273,814 7,602,829 6,442,140 13,001,796 판매비와관리비 1,079,034 2,031,845 1,666,597 3,321,796 영업이익(손실) (455,802) (288,430) 745,388 1,721,166 순금융손익 157,082 (418,745) 125,706 57,740 기타영업외손익 52,333 135,105 17,112 (48,563) 법인세차감전손익 (246,387) (572,070) 888,206 1,730,343 법인세비용 (53,007) (124,690) 434,573 607,798 당기순이익 (193,380) (447,380) 453,633 1,122,545 기본주당손익 (8)원 (18)원 18원 45원 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,441,457) 1,146,411 투자활동으로 인한 현금흐름 2,420,970 184,406 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,500,000) 중단영업으로 인한 순 현금흐름 (6,020,487) (169,183) 34. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 지 역 회 사 명 구분 국내 (주)트리플스 기타의 특수관계자 (주)몬도브릿지 기타의 특수관계자 재단법인 양현 기타의 특수관계자 국외 CYBER LOGITEC (SHANGHAI) Co.,Ltd. 기타의 특수관계자 CyberLogitec Spain. S.L.U. 기타의 특수관계자 H.OCEAN Manila 기타의 특수관계자 Eusu Logistics Japan Inc. 기타의 특수관계자 Hanjin Arkas Logistics Trading S.A 기타의 특수관계자 Pacific Intermodal Company, LLC 기타의 특수관계자 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타의 특수관계자 Eusu Intermodal INC 기타의 특수관계자 H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. 기타의 특수관계자 ( 2) 당 반기와 전 반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기타 특수관계자 (주)트리플스 - - - 1,961 11 5,415 7,326 14,652 - - - - (주)몬도브릿지 23,334 44,035 - 386 - - 22,998 44,479 - - - - 재단법인 양현 - - - - 250,000 250,000 - - - - - (750,000) CYBER LOGITEC (SHANGHAI) Co.,Ltd. 12,254 22,198 149,262 209,652 - - 243,705 314,817 12,812 25,709 - - H.OCEAN Manila - - 24,484 48,456 - - - - 51,971 108,008 - - Eusu Logistics Japan Inc. 11,062 21,367 151,176 230,954 - - 6,183 14,605 67,988 167,962 - - Hanjin Arkas Logistics Trading S.A 2,537 2,537 5,027 9,984 - - 1,782 4,501 114,412 235,235 - - Pacific Intermodal Company, LLC - - - 1,409 - - - - 6,976 10,565 - - Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 197,926 282,753 76,209 250,266 - - 56,528 105,892 58,716 115,751 - - Eusu Intermodal INC - - - - - - 364 739 18,841 36,084 - - 합 계 247,113 372,890 406,158 753,068 250,011 255,415 338,886 499,685 331,716 699,314 - (750,000) ② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 환산효과 기말 제 80(당) 기 반기 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 422,975 - - (24,115) 398,860 Pacific Intermodal Company, LLC 기타특수관계자 대여금 148,177 - - (8,448) 139,729 Eusu Intermodal, Inc. 기타특수관계자 대여금 120,850 - - (6,890) 113,960 제 79(전) 기 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 기타특수관계자 대여금 410,200 - - 12,775 422,975 Pacific Intermodal Company, LLC. 기타특수관계자 대여금 436,701 - (302,125) 13,601 148,177 Eusu Intermodal Inc 기타특수관계자 대여금 - 120,850 - - 120,850 Eusu Logistics (M) SDN. BHD.(*1) 기타특수관계자 대여금 - 847,119 - - 847,119 (*1) 당반기 중 Eusu Logistics (M) SDN. BHD.가 연결대상에 포함되어 특수관계자에 대한 자금 거래 내역에서 제외되었습니다.(3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당 반기말 과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 매출채권 매입채무 임대보증금 매출채권 매입채무 임대보증금 기타 특수관계자 (주)트리플스 415 - - - - - (주)몬도브릿지 5,824 - 54,210 3,545 - 54,210 재단법인 양현 176 - - - - - CYBER LOGITEC (SHANGHAI) Co.,Ltd. 35,313 130,342 - - - - H.OCEAN Manila - 708,007 - 3,972 8,203 - Eusu Logistics Japan Inc. 69,786 97,349 - - 760,933 - HANJIN LOGISTICS TURKEY CO.LTD 9,310 - - 49,747 50,329 - H Int'l Logistics(Fujian)Co., Ltd 19,152 - - 9,545 167,113 - Pacific Intermodal Company, LLC 373,488 - - 339,300 3,160 - Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. 1,336,368 134,138 - 464,441 125,103 - Eusu Intermodal INC 218,051 - - 72,058 - - 합 계 2,067,883 1,069,836 54,210 942,608 1,114,841 54,210 (4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이 사 568,040 2,500,000 284,020 사외이사 54,900 18,300 5. 사업부문별 재무정보 (1) 당반기와 전반기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 운송주선업 유지보수 기타 연결조정 중단영업 연결후금액 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 56,270,204 108,387,522 30,387,966 57,441,691 5,215,139 10,188,813 (1,215,530) (3,923,627) (4,897,046) (9,346,244) 85,760,733 162,748,155 영업손익 (2,533,171) (5,255,732) 4,572,832 7,562,516 855,598 1,859,744 (185,902) (689,042) 455,802 288,430 3,165,159 3,765,916 반기순이익 (2,765,310) (5,417,532) 5,636,475 5,620,954 (5,236,112) (4,903,426) 7,219,292 7,191,282 - - 4,854,345 2,491,278 자산 - 98,862,387 - 191,703,108 - 272,556,841 - (46,573,072) - - - 516,549,264 부채 - 63,790,902 - 75,531,475 - 96,525,695 - (4,555,128) - - - 231,292,944 감가상각비와무형자산상각비 299,087 607,355 1,176,550 2,341,594 476,388 951,972 (8,169) (9,432) (84,826) (188,181) 1,859,030 3,703,308 ② 제 79(전) 기 (단, 손익은 반기) (단위: 천원) 구 분 운송주선업 유지보수 기타 연결조정 중단영업 연결후금액 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 77,207,313 159,296,906 39,969,172 77,041,152 6,932,209 16,149,510 (1,528,143) (5,032,603) (8,854,125) (18,044,758) 113,726,426 229,410,207 영업손익 1,268,144 3,032,678 13,404,888 25,711,538 1,065,484 4,710,630 (166,215) (2,569,124) (745,388) (1,721,166) 14,826,913 29,164,556 반기순이익 575,524 1,649,397 9,631,283 18,535,527 348,171 3,239,480 (1,212,011) (4,226,962) - - 9,342,967 19,197,442 자산 - 108,297,144 - 160,807,977 - 276,868,553 - (72,392,634) - - - 473,581,040 부채 - 66,866,409 - 48,972,848 - 94,965,067 - (12,487,044) - - - 198,317,280 감가상각비와무형자산상각비 171,886 373,253 296,249 639,334 464,125 901,593 (1,264) (2,530) (109,841) (238,440) 821,155 1,673,210 (2) 지역별 재무정보① 당반기 현재 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 13,350,946 26,938,422 11,261,859 38,112,284 해외 72,409,787 135,809,733 102,464,567 191,297,923 합 계 85,760,733 162,748,155 113,726,426 229,410,207 ② 당반기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 국내 225,461,543 230,377,329 해외 11,664,432 10,736,786 합 계 237,125,975 241,114,115 (3) 주요 고객에 대한 의존도당반기에 연결실체 총 수익 비중이 10%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 없 습니다. 36. 건설계약(1) 당반기 중 연결실체의 누적계약손익과 당반기말 현재 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 22,425,396 81,796,299 42,406,797 39,389,502 17,778,673 - 2,635,234 당반기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 건설이수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다. (2) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. 계약 명칭 계약일 계약상완성ㆍ납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Opus SB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 상기 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 8월 11일 감사위원회에 보고하였습니다. (3) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채 구축부문 1,522,777 (6,107,571) 8,312,913 (682,565) - 37. 영업현금흐름당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 당기순이익 2,491,278 19,197,442 조정 항목 : 법인세비용(수익) (685,576) 8,922,421 이자손익 354,753 195,415 임대수익 - (20,590) 외화환산손익 734,555 345,003 대손상각비(대손충당금환입) (89,224) 1,207,576 매도가능금융자산처분손익 - (9,163) 지분법평가손익 (221,781) - 감가상각비 1,896,654 1,576,910 무형자산상각비 1,994,833 334,740 유형자산처분손익 (101,080) 1,005 재고자산감모손실 3,862 - 퇴직급여 3,524,295 3,070,580 보험차익 - (5,981) 자산수증이익 (1,593) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (1,001,084) - 매출채권의 감소(증가) (4,622,180) (3,397,492) 장기매출채권의 감소(증가) 3,781,423 (575,463) 미수금의 감소(증가) (2,567,155) 3,406,887 미수수익의 감소(증가) 106,992 233,260 재고자산의 감소(증가) (308,755) 51,324 선급비용의 감소(증가) (16,948,172) 534,622 선급금의 감소(증가) (513,047) (1,120,516) 기타유동자산의 감소(증가) 92,748 (3,405,671) 기타비유동자산의 감소(증가) (2) (185,147) 매입채무의 증가(감소) 14,882,797 (2,166,329) 미지급금의 증가(감소) (7,240,981) (2,649,831) 미지급비용의 증가(감소) 1,600,897 796,214 선수금의 증가(감소) 349,527 185,394 선수수익의 증가(감소) (115,978) (130,750) 예수금의 증가(감소) (3,355,896) 680,920 예수제세의 증가(감소) (126,463) (72,930) 예수부가세의 증가(감소) (4,858) 220,273 기타유동부채의 증가(감소) 325,741 (75,006) 장기미지급금의 증가(감소) (646,501) - 임대보증금의 증가(감소) 2,534,527 186,777 수입보증금의 증가(감소) (300,000) - 기타비유동부채의 증가(감소) (282,939) 607,283 사외적립자산의 순지급액 1,546,711 772,424 퇴직급여 지급액 (2,327,249) (836,773) 영업에서창출된현금 (5,238,921) 27,874,828 38. 금융위험관리 및 금융상품위험 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체 의 보고기간종료일 현재 화폐성 외 화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79( 전) 기 기말 EUR JPY USD 기타 EUR USD 기타 외화자산 1,622 5 89,884 195 726 56,823 300 외화부채 (526) - (13,347) (172) (711) (11,407) (13,256) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화와 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 4,585 (4,585) 2,892 (2,892) 외화부채 (702) 702 (1,269) 1,269 순효과 3,883 (3,883) 1,623 (1,623) ② 주가변동 위험 연 결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분 및 채무증권에 투자하고 있습니다 . 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 장부가액은 각각 2,512,201 천원 및 3,222,306 천원입 니다.(주석 10참조). 이 중 당반기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없으므로 주가변동으로 인한 포괄손익의 증감은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금 융상 품의 장 부금 액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 83,418,800 83,625,500 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79( 전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (834,262) 834,262 (797,711) 797,711 지배기업은 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다(주석 12참조). (2) 신용위험 신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투 자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 연결실체 는 주 기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당 반기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당 기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 반기말 과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79 (전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 55,139,504 - 55,139,504 69,608,227 - 69,608,227 단기금융상품 8,921,110 - 8,921,110 16,456,469 - 16,456,469 매출채권및기타채권 81,498,365 (900,331) 80,598,034 104,884,711 (18,607,188) 86,277,523 장기매출채권및기타채권 22,721,867 (113,960) 22,607,907 23,211,682 (120,850) 23,090,832 매도가능융자산(비유동) 3,413,475 (901,274) 2,512,201 4,423,580 (1,201,274) 3,222,306 기타(임차보증금 등) 4,545,055 - 4,545,055 2,831,488 (478,159) 2,353,329 합 계 176,239,376 (1,915,565) 174,323,811 221,416,157 (20,407,471) 201,008,686 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체 는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당 반기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 제 80(당) 기 반기말 > 매출채권 24,938,640 2,288,017 974,199 262,768 28,463,624 제 79(전 ) 기 기말> 매출채권 33,331,659 10,521,382 1,690,313 29,526 45,572,880 당반기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 매출채권및 기타채권 장기매출채권및 기타채권 기타유동/비유동자산 매출채권및 기타채권 장기매출채권및 기타채권 기타유동/비유동자산 기초 대손충당금 잔액 (18,607,188) (120,850) (698,159) (829,721) - - 순대손처리액 14,865,230 - 220,000 5,634,694 - - 대손상각비 등 환입(계상)액 87,217 - - (23,401,792) (120,850) (698,159) 매각예정비유동자산으로 대체 2,720,078 - 478,159 - - - 표시통화환산손익 등 34,332 6,890 - (10,369) - - 기말 대손충당금 잔액 (900,331) (113,960) - (18,607,188) (120,850) (698,159) 한편, 연 결실체는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 없습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채(차입금) 원금에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 1년 이내 111,396,000 83,625,500 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79 (전) 기 기말 부 채 217,581 198,317 자 본 275,037 275,264 부채비율 79.11% 72.05% 39. 보고기간 후 사건 경영효율성 증대를 목적으로 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련사업 부문의 매각계약 을 2017년 7월 14일에 체결하였으며, 계약체결 시 수령한 계약금액에 대해 질권이 설정되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 80 기 반기말 2017.06.30 현재 제 79 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 반기말 제 79 기말 자산 유동자산 25,149,905,948 17,668,897,644 현금및현금성자산 8,624,815,251 6,802,242,022 기타유동금융자산 4,947,405,441 10,370,411,914 단기금융상품 4,947,405,441 10,370,411,914 유동매도가능금융자산 0 0 매출채권 및 기타유동채권 409,866,585 344,957,451 단기매출채권 208,266,185 119,550,564 단기미수금 115,566,818 129,381,096 단기미수수익 86,033,582 96,025,791 단기대여금 0 0 재고자산 5,988,003 6,872,592 저장품 5,988,003 6,872,592 당기법인세자산 33,565,590 2,068,742 기타유동비금융자산 128,265,078 142,344,923 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 11,000,000,000 0 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 11,000,000,000 0 비유동자산 244,302,268,358 256,139,244,985 유형자산 200,891,002,052 201,810,978,679 토지 150,327,330,000 150,327,330,000 건물 74,892,374,116 74,892,374,116 감가상각누계액 (25,492,864,126) (24,680,817,400) 차량운반구 108,245,306 108,245,306 감가상각누계액 (35,597,868) (24,773,340) 사무용비품 1,009,088,015 1,006,403,331 감가상각누계액 (689,910,891) (646,633,334) 기타유형자산 904,200,000 904,200,000 감가상각누계액 (131,862,500) (75,350,000) 건설중인자산 0 0 투자부동산 0 0 영업권 이외의 무형자산 674,520,000 674,520,000 기타무형자산 674,520,000 674,520,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 31,139,545,081 49,056,545,081 종속기업에 대한 투자자산 31,139,545,081 49,056,545,081 관계기업에 대한 투자자산 0 이연법인세자산 0 기타비유동금융자산 11,000,000,000 4,000,000,000 비유동매도가능금융자산 500,000,000 500,000,000 장기대여금및수취채권 10,500,000,000 3,500,000,000 기타비유동비금융자산 597,201,225 597,201,225 자산총계 269,452,174,306 273,808,142,629 부채 유동부채 90,564,433,279 86,740,932,647 매입채무 및 기타유동채무 1,551,769,695 1,214,822,676 단기매입채무 867,654,630 1,033,368,311 단기미지급비용 684,115,065 181,454,365 단기차입금 0 유동성장기차입금 80,000,000,000 80,000,000,000 파생금융부채 315,842,565 679,342,666 임대보증금 8,298,511,000 4,246,585,000 당기법인세부채 0 0 기타유동비금융부채 398,310,019 600,182,305 비유동부채 4,862,596,072 7,276,419,748 장기차입금 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,227,695,876 장기임대보증금 1,393,005,171 현재가치할인차금 (165,309,295) 파생금융부채 0 퇴직급여채무 1,516,819,088 1,158,314,104 확정급여채무의현재가치 5,872,300,288 5,509,280,986 사외적립자산의공정가치 (4,355,481,200) (4,350,966,882) 이연법인세부채 3,345,776,984 4,774,843,107 기타비유동금융부채 0 0 기타비유동비금융부채 115,566,661 부채총계 95,427,029,351 94,017,352,395 자본 납입자본 104,781,258,061 104,781,258,061 자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 보통주자본금 65,104,530,000 65,104,530,000 주식발행초과금 39,676,728,061 39,676,728,061 기타자본구성요소 71,690,330,342 71,406,800,264 기타자본잉여금 0 기타포괄손익누계액 0 자본조정 (20,581,755,677) (20,581,755,677) 기타자본 92,272,086,019 91,988,555,941 이익잉여금(결손금) (2,446,443,448) 3,602,731,909 이익준비금 311,976,400 187,185,840 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,758,419,848) 3,415,546,069 자본총계 174,025,144,955 179,790,790,234 자본과부채총계 269,452,174,306 273,808,142,629 포괄손익계산서 제 80 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 79 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,765,359,018 7,543,678,995 3,860,109,014 9,970,689,168 영업수입 3,765,359,018 7,142,428,995 3,860,109,014 7,668,189,168 배당수익(매출액) 0 401,250,000 0 2,302,500,000 매출원가 2,906,583,938 5,600,397,166 2,882,969,851 5,376,956,374 영업비용 2,906,583,938 5,600,397,166 2,882,969,851 5,376,956,374 영업이익(손실) 858,775,080 1,943,281,829 977,139,163 4,593,732,794 금융수익 168,162,652 300,257,919 114,994,556 249,005,841 이자수익 167,078,711 299,173,978 114,994,556 249,005,841 기타금융수익 1,083,941 1,083,941 금융원가 772,964,380 1,536,858,649 783,033,340 1,563,139,671 이자비용 772,964,380 1,536,858,649 783,033,340 1,563,139,671 기타금융비용 기타영업외수익 10,227 51,338,544 9 30,041,441 외화환산이익 0 0 0 0 외환차익 0 0 0 0 잡이익 10,227 51,338,544 9 30,041,441 기타영업외비용 7,031,830,947 7,031,831,143 116,649,380 316,949,380 유형자산처분손실 57,000 57,000 984,380 984,380 기부금 114,720,000 114,720,000 115,665,000 315,665,000 종속기업투자주식손상차손 6,917,000,000 6,917,000,000 대손상각비 0 0 0 0 외화환산손실 0 0 0 0 외환차손 0 0 0 0 잡손실 53,947 54,143 0 300,000 법인세비용차감전순이익(손실) (6,777,847,368) (6,273,811,500) 192,451,008 2,992,691,025 법인세비용 (1,543,009,944) (1,476,957,291) (38,497,136) (89,747,634) 계속영업이익(손실) (5,234,837,424) (4,796,854,209) 230,948,144 3,082,438,659 중단영업이익(손실) 0 0 당기순이익(손실) (5,234,837,424) (4,796,854,209) 230,948,144 3,082,438,659 기타포괄손익 135,892,989 279,114,530 1,931,176 (23,814,058) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (682,083) (4,415,548) (842,383) (1,618,464) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (682,083) (4,415,548) (842,383) (1,618,464) 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 136,575,072 283,530,078 2,773,559 (22,195,594) 매도가능금융자산 0 0 0 0 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 0 0 0 0 매도가능금융자산의 세후재분류조정 0 0 0 0 현금흐름위험회피 136,575,072 283,530,078 2,773,559 (22,195,594) 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 136,575,072 283,530,078 2,773,559 (22,195,594) 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 0 총포괄손익 (5,098,944,435) (4,517,739,679) 232,879,320 3,058,624,601 주당이익 기본주당이익(손실) (210) (192) 9 124 희석주당이익(손실) (210) (192) 9 124 자본변동표 제 80 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 79 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,521,868,477 2,510,062,092 178,231,432,953 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,082,438,659 3,082,438,659 기타포괄손익 (22,195,594) (1,618,464) (23,814,058) 총포괄손익 (22,195,594) 3,080,820,195 3,058,624,601 유상증자 배당금지급 (1,871,858,400) (1,871,858,400) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 (22,195,594) 1,208,961,795 1,186,766,201 2016.06.30 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,499,672,883 3,719,023,887 179,418,199,154 2017.01.01 (기초자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 91,988,555,941 3,602,731,909 179,790,790,234 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,796,854,209) (4,796,854,209) 기타포괄손익 0 0 0 283,530,078 (4,415,548) 279,114,530 총포괄손익 0 0 0 283,530,078 (4,801,269,757) (4,517,739,679) 유상증자 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (1,247,905,600) (1,247,905,600) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 283,530,078 (6,049,175,357) (5,765,645,279) 2017.06.30 (기말자본) 65,104,530,000 39,676,728,061 (20,581,755,677) 92,272,086,019 (2,446,443,448) 174,025,144,955 현금흐름표 제 80 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 79 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 영업활동현금흐름 4,508,282,968 4,207,990,959 영업활동현금유입의 분류 재화판매와 용역제공 4,571,858,671 4,153,811,229 법인세납부(환급) (63,575,703) 54,179,730 투자활동현금흐름 107,501,430 1,522,490,385 이자수취 309,166,187 243,911,052 배당금수취 401,250,000 2,302,500,000 집기의 처분 0 0 사무용비품의 처분 0 0 단기금융상품의 처분 7,417,971,914 3,917,574,563 단기금융상품의 취득 (993,881,500) (3,944,960,953) 단기대여금및수취채권의 취득 장기대여금및수취채권의 취득 (7,000,000,000) 유동매도가능금융자산의 처분 0 0 유동매도가능금융자산의 취득 0 0 비유동매도가능금융자산의 취득 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 처분 340,660 유형자산의 취득 (27,345,831) (1,101,121,215) 무형자산의 처분 0 25,000,000 무형자산의 취득 0 0 보증금의 증가 0 79,587,000 건물의 취득 0 0 차량운반구의 취득 0 0 사무용비품의 취득 0 0 현금의기타유입(유출) (62) 재무활동현금흐름 (2,793,211,169) (3,422,935,417) 차입금 0 0 차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 이자지급 (1,545,305,569) (1,551,077,017) 배당금지급 (1,247,905,600) (1,871,858,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,822,573,229 2,307,545,927 기초현금및현금성자산 6,802,242,022 13,371,940,182 기말현금및현금성자산 8,624,815,251 15,679,486,109 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장 하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 당사의 당반기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기 준 서 를 당사의 반기재무제표에 적용하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시 2) 기업 회계 기준 서 제1012호 '법인세' : 공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 일시적차이에 대한 정의 명확화와 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련한 지침 명확화 당사는 상기 개정내용의 적용에 따른 재무적 효과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같으며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ㆍ 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성 ㆍ 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017 회계연도 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 추후 공시될 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같으 며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ㆍ 매출 인식 시점의 변동가능성 ㆍ 매출 인식 금액의 변동가능성 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 반기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 8,621,834 - - - - 8,621,834 단기금융상품 3,946,321 1,001,084 - - - 4,947,405 매출채권및기타채권 409,867 - - - - 409,867 장기매출채권및기타채권 10,500,000 - - - - 10,500,000 매도가능금융자산(비유동) - - 500,000 - - 500,000 합 계 23,478,022 1,001,084 500,000 - - 24,979,106 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - - 1,551,770 - 1,551,770 임대보증금(유동) - - - 8,298,511 - 8,298,511 차입금(유동) - - - 80,000,000 - 80,000,000 파생금융부채(유동) - - - - 315,843 315,843 합 계 - - - 89,850,281 315,843 90,166,124 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. ② 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 6,799,840 - - - 6,799,840 단기금융상품 10,370,412 - - - 10,370,412 매출채권및기타채권 344,957 - - - 344,957 장기매출채권및기타채권 3,500,000 - - - 3,500,000 매도가능금융자산(비유동) - 500,000 - - 500,000 합 계 21,015,209 500,000 - - 21,515,209 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 1,214,823 - 1,214,823 임대보증금(유동/비유동) - - 5,474,281 - 5,474,281 차입금(유동) - - 80,000,000 - 80,000,000 파생금융부채(유동) - - - 679,343 679,343 합 계 - - 86,689,104 679,343 87,368,447 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 80(당) 기 반기> 당기손익 이자비용 - - - - - - (772,964) (1,536,859) (772,964) (1,536,859) 이자수익 167,079 299,174 - - - - - - 167,079 299,174 평가손익 - - 1,084 1,084 - - - - 1,084 1,084 합 계 167,079 299,174 1,084 1,084 - - (772,964) (1,536,859) (604,801) (1,236,601) 포괄손익 평가손익(*) - - 136,575 283,530 - - 136,575 283,530 79(전) 기 반기> 당기손익 이자비용 - - - - (783,034) (1,563,140) (783,034) (1,563,140) 이자수익 114,995 249,006 - - - - 114,995 249,006 합 계 114,995 249,006 - - (783,034) (1,563,140) (668,039) (1,314,134) 포괄손익 평가손익(*) - - 2,773 (22,196) - - 2,773 (22,196) (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 5. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 사용제한내용 단기금융상품 1,658,322 1,658,322 사옥 입주사 임대보증금 2,288,000 2,288,000 파생상품 이행보증금 합 계 3,946,322 3,946,322 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 208,266 - 119,550 - 미수금 115,567 - 129,381 - 미수수익 86,034 - 96,026 - 대여금 - 10,500,000 - 3,500,000 합 계 409,867 10,500,000 344,957 3,500,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 만기미도래 10,630,698 3,749,303 만기 경과 후 3개월 이하 186,512 92,708 3개월 초과 6개월 이하 73,169 2,946 6개월 초과 19,488 - 합 계 10,909,867 3,844,957 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 저장품 5,988 6,873 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 선급금 5,337 5,337 선급비용 122,928 137,008 합 계 128,265 142,345 9. 매각예정비유동자산2017년 5월 12일 이사회결의에 따라 종속기업투자주식이 매각예정대상으로 분류되었으며, 2017년 7월에 매각될 것으로 예상되고 있습니다. 당반기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 매각예정처분주식 11,000,000 - 10. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 지분율 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 매도가능금융자산> (주)몬도브릿지(*1) 100% 500,000 500,000 500,000 500,000 (주)트리플스(*1,2) - - - 300,000 - 합 계 - 500,000 500,000 800,000 500,000 (*1) 100% 지분참여를 통해 설립하였으나, 금액적으로 중요하지 않아 연결대상에 포함하지 않았습니다. (*2) 전기 중 자본잠식으로 전액 손상 반영하였으며, 당반기 중 청산완료하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 기초장부금액 500,000 800,000 손상차손 - (300,000) 기말장부금액 500,000 500,000 (3) 당반기 중 매도가능금융자산과 관련된 미실현손익은 없습니다. 11. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 국적 주요영업활동 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)싸이버로지텍 (*) 한국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.13% 847,500 40.13% 847,500 (주)유수에스엠 한국 운송지원 100.00% - 100.00% 17,917,000 (주)유수로지스틱스 한국 종합물류 100.00% 30,292,045 100.00% 30,292,045 합 계 31,139,545 49,056,545 (2) 당반기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 기초 장부가액 49,056,545 49,056,545 손상(*1) (6,917,000) - 기타증감(*1) (11,000,000) - 기말 장부가액 31,139,545 49,056,545 (*1) 당반기 중 당사가 보유하고 있던 (주)유수에스엠 주식매각계약으로 인해 순공정가치로 평가한 후 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 150,327,330 - 150,327,330 150,327,330 - 150,327,330 건물 74,892,374 (25,492,864) 49,399,510 74,892,374 (24,680,817) 50,211,557 시설장치 904,200 (131,862) 772,338 904,200 (75,350) 828,850 차량운반구 108,245 (35,598) 72,647 108,245 (24,773) 83,472 집기비품 1,009,088 (689,911) 319,177 1,006,403 (646,633) 359,770 합 계 227,241,237 (26,350,235) 200,891,002 227,238,552 (25,427,573) 201,810,979 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기타증감 기말장부금액 80(당) 기 반기> 토지 150,327,330 - - - - 150,327,330 건물 50,211,557 - - (812,047) - 49,399,510 시설장치 828,850 - - (56,512) - 772,338 차량운반구 83,472 - - (10,825) - 72,647 집기비품 359,770 27,346 (398) (67,541) - 319,177 합 계 201,810,979 27,346 (398) (946,925) - 200,891,002 79(전) 기> 토지 150,327,330 - - - - 150,327,330 건물 51,835,650 - - (1,624,093) - 50,211,557 시설장치 - - - (75,350) 904,200 828,850 차량운반구 18,354 82,635 - (17,517) - 83,472 집기비품 342,184 79,542 (984) (119,609) 58,637 359,770 건설중인자산 - 962,837 - - (962,837) - 합 계 202,523,518 1,125,014 (984) (1,836,569) - 201,810,979 (3) 차입원가 자본화 당반기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,713,941 당반기말 현재 토지의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. 13. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 유형자산 등 51,088,225 88,552,346 롯데손해보험(주) 14. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 기말장부금액 80(당) 기 반기> 회원권 674,520 - - 674,520 79(전) 기> 회원권 699,520 - (25,000) 674,520 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 매입채무 867,655 1,033,368 미지급비용 684,115 181,455 합 계 1,551,770 1,214,823 16. 기타유동부채와 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 유동 유동 비유동 선수금 891 152,007 - 선수수익 - 49,742 115,567 예수금 4,702 13,339 - 예수제세 77,739 79,762 - 예수부가세 314,978 305,332 - 합 계 398,310 600,182 115,567 17. 장기차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 용 이자율(%) 만기일 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 (주)국민은행 원화대출 3M CD+1.29 2017.10.28. 40,000,000 40,000,000 농협은행(주) 원화대출 3M CD+1.52 2017.11.01. 40,000,000 40,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 1년 이내 만기도래분 (80,000,000) (80,000,000) 장기차입금 잔액 - - 18. 파생금융부채 (1) 당반기말 현재 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상대방 계약규모 내용 이자율스왑 (현금흐름 위험회피) (주)국민은행 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.29%에서 3.86%로 스왑 농협은행(주) 40,000,000 3개월 지급이율 CD+1.52%에서 3.89%로 스왑 (2) 파생상품 거래 및 평가손익 상기 파생상품 거래와 관련하여 당반기말과 전기말 현재의 파생금융부채와 파생상품평가손실(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융부채 기타포괄손익누계액(*) 파생상품평가이익 80(당) 기 반기 > 이자율스왑 315,843 (246,357) 283,530 79(전) 기 > 이자율스왑 679,343 (529,888) 466,687 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손실은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 19. 금융상품 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 당사의 금융상품 현황 은 주석 4 에서 설명하고 있으 며, 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 80(당) 기 반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - 1,001,084 - 1,001,084 부채 파생금융부채(유동) - 315,843 - 315,843 (*) 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 부채 파생금융부채 (유동) - 679,343 - 679,343 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품과 채무상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기금융상품 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등 20. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 749,390 1,470,691 777,685 1,513,222 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 200,702 401,403 188,480 376,960 합 계 950,092 1,872,094 966,165 1,890,182 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 확정급여채무 5,872,300 5,509,281 사외적립자산의 공정가치 (4,355,481) (4,350,967) 확정급여제도 부채 인식액 1,516,819 1,158,314 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 기초금액 5,509,281 4,652,722 당기손익으로 인식 당기근무원가 390,164 723,913 이자비용 49,109 98,936 기타포괄손익으로 인식 인구통계적 가정 손실(이익) - - 재무적 가정 손실(이익) - 12,623 경험조정 손실(이익) - 105,480 기타 퇴직급여지급액 (76,254) (84,393) 전입 - - 기말금액 5,872,300 5,509,281 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 기초금액 4,350,967 3,342,939 당기손익으로 인식 이자수익 37,870 68,929 기타포괄손익으로 인식 재측정요소 이익(손실) (4,416) (20,282) 기타 사외적립자산 납입액 - 1,000,000 퇴직금 지급액 (28,940) (40,619) 기말금액 4,355,481 4,350,967 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 원리금보장형금융상품 4,349,141 4,344,627 국민연금전환금 6,340 6,340 합 계 4,355,481 4,350,967 (6) 보험수리적가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 기말할인율 1.93% 1.93% 임금인상률 6.21% 6.21% 21. 담보제공자산 및 지급보증내역당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 토지 및 건물 등 199,726,840 104,000,000 ( 주)국민은행/ 농협은행(주) 장기차입금 담보 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 자본금 65,104,530 65,104,530 (2) 당반기와 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. (3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 주식발행초과금 39,676,728 39,676,728 (4) 당반기와 전기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다. 23. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 파생상품평가손실 (246,357) (529,888) 재평가잉여금 92,518,443 92,518,443 합 계 92,272,086 91,988,555 (2) 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 기초 91,988,556 91,521,868 파생상품평가손실 283,530 466,687 기말 92,272,086 91,988,555 24. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 자기주식 (20,581,756) (20,581,756) (2) 당반기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없고, 당사는 자사주식의 가격안정화 및 분할합병 등의 사유로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 기초 3,602,732 2,510,062 당기순손익 (4,796,854) 3,102,913 확정급여제도의 재측정손익 (4,416) (138,385) 배당금 지급 (1,247,905) (1,871,858) 기말 (2,446,443) 3,602,732 26. 영업수익과 영업비용 (1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 3,660,016 6,919,074 3,689,422 7,336,272 배당금수입 - 401,250 - 2,302,500 기타 105,343 223,355 170,687 331,917 합 계 3,765,359 7,543,679 3,860,109 9,970,689 (2) 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 749,390 1,470,691 777,685 1,513,222 퇴직급여 200,702 401,403 188,480 376,960 복리후생비 87,275 167,930 86,595 176,748 감가상각비 473,903 946,925 459,368 891,868 보험료 4,488 8,927 4,660 9,270 제세공과금 518,505 559,233 503,334 543,926 광고선전비 1,118 1,234 2,283 4,695 수선유지비 494,173 1,003,409 549,423 1,101,395 수도광열비 115,958 301,381 120,522 334,613 기타 261,072 739,264 190,620 424,259 합 계 2,906,584 5,600,397 2,882,970 5,376,956 27. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 167,079 299,174 114,995 249,006 당기손익인식금융자산 평가손익 1,084 1,084 - - 금융수익 합계 168,163 300,258 114,995 249,006 금융비용 이자비용 (772,964) (1,536,859) (783,034) (1,563,140) 금융비용 합계 (772,964) (1,536,859) (783,034) (1,563,140) 합 계 (604,801) (1,236,601) (668,039) (1,314,134) 28. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 10 51,338 - 30,041 기부금 (114,720) (114,720) (115,665) (315,665) 종속기업투자주식손상차손 (6,917,000) (6,917,000) - - 유형자산폐기손실 (57) (57) (984) (984) 잡손실 (54) (54) - (300) 합 계 (7,031,821) (6,980,493) (116,649) (286,908) 29. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 법인세비용(수익) (1,476,957) (89,748) 당기 법인세 부담액 32,079 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,429,066) (96,008) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (79,970) 6,260 (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실) 363,500 (79,970) 283,530 (28,456) 6,260 (22,196) (3) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 반기말 이연법인세자산(부채) (3,345,777) (3,955,001) 반기초 이연법인세자산(부채) (4,774,843) (4,051,009) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,429,066) (96,008) (4) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 30. 주당손익(1) 당반기와 전반기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (5,234,837) (4,796,854) 230,948 3,082,439 가중평균유통보통주식수(*) 24,958,112주 24,958,112주 24,958,112주 24,958,112주 기본주당손익(손실) (210)원 (192)원 9원 124원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 26,041,812주 26,041,812주 26,041,812주 26,041,812주 가중평균자기주식수 (1,083,700)주 (1,083,700)주 (1,083,700)주 (1,083,700)주 가중평균유통보통주식수 24,958,112주 24,958,112주 24,958,112주 24,958,112주 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당반기와 전반기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)싸이버로지텍 (주)유수로지스틱스 (주)유수에스엠 (2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입 등 거래내역ⅰ) 제 80(당) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 기타 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 (주)싸이버로지텍 4,680 410,610 5,537 6,459 - - (주)유수로지스틱스 148,178 296,731 - - 115,882 163,647 (주)유수에스엠 7,380 14,760 - - - - (주)유수토탈서비스 - - - 2,784 - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 - - - 1,961 - 5,415 (주)몬도브릿지 23,334 44,035 - - - - 재단법인 양현 - - - - - - 합 계 183,572 766,136 5,537 11,204 115,882 169,062 ⅱ) 제 79(전) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 기타 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 (주)싸이버로지텍 5,430 813,360 1,086 2,155 - - (주)유수로지스틱스 137,917 273,149 - - - - (주)유수에스엠 13,608 1,525,980 - - - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 7,326 14,652 - - - - (주)몬도브릿지 22,998 44,479 - - - - 재단법인 양현 - - - - - 200,000 합 계 187,279 2,671,620 1,086 2,155 - 200,000 ② 채권 및 채무 ⅰ) 제 80(당) 기 반기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수수익 미수금 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 - - - 1,070 - (주)유수로지스틱스 4,039 33,964 - 15,879 280,975 (주)유수에스엠 2,706 - - - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 - - 415 - - (주)몬도브릿지 4,598 - 1,226 - 54,210 재단법인 양현 - - 176 - - 합 계 11,343 33,964 1,817 16,949 335,185 ⅱ) 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)싸이버로지텍 1,991 - 441 - (주)유수로지스틱스 4,200 19,849 - 296,854 (주)유수에스엠 3,630 - - - 기타 특수관계자 (주)트리플스 - - - - (주)몬도브릿지 3,545 - - 54,210 합 계 13,366 19,849 441 351,064 ③ 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역 (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 자금거래 내역 기초 증가 감소 기말 제 80(당) 반기 (주)유수로지스틱스 종속기업 대여금 3,500,000 7,000,000 - 10,500,000 제 79(전) 기 (주)유수로지스틱스 종속기업 대여금 - 3,500,000 - 3,500,000 (3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 이사 568,040 2,500,000 284,020 사외이사 54,900 18,300 32. 영업현금흐름당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 반기순이익(손실) (4,796,854) 3,082,439 조정 항목 : 법인세비용(수익) (1,476,957) (89,748) 배당금수익 (401,250) (2,302,500) 임대수익 - (20,590) 이자손익 1,237,685 1,314,134 감가상각비 946,925 891,868 퇴직급여 401,403 376,960 종속기업투자주식 손상차손 6,917,000 - 유형자산폐기손실 57 984 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (222,160) (3,426) 미수금의 감소(증가) 134,187 (8,614) 재고자산의 감소(증가) 884 1,170 선급금의 감소(증가) - (98,280) 선급비용의 감소(증가) 14,080 25,682 매입채무의 증가(감소) (28,249) 31,754 미지급비용의 증가(감소) 511,108 494,770 선수금의 증가(감소) (151,116) (156,740) 예수금의 증가(감소) (8,638) (532) 예수제세의 증가(감소) (2,022) (33,648) 예수부가세의 증가(감소) 9,647 82,308 임대보증금의 증가(감소) 2,534,527 607,283 퇴직급여 지급액 (76,254) (82,082) 사외적립자산의 감소(증가) 28,940 40,619 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (1,001,084) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,571,859 4,153,811 33. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 당사는 당반기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으 로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현재 당사의 매도가능금융자산의 장부가액은 500,000천원 으 로 동 일 합 니다 (주석 10 참조) . 당반 기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장 금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 따라서 당사는 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당)기 반기말 제 79(전) 기 기말 변동이자율 금융부채 80,000,000 80,000,000 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당)기 반기말 제 79(전) 기 기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융부채 (800,000) 800,000 (800,000) 800,000 당사는 상기 금융부채의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. (주석 18참조) (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 현금및현금성자산(*) 8,621,834 6,799,840 단기금융상품 4,947,405 10,370,412 매출채권및기타채권 409,867 344,957 장기매출채권및기타채권 10,500,000 3,500,000 매도가능금융상품(비유동) 500,000 500,000 합 계 24,979,106 21,515,209 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 비파생금융부채 매입채무및기타채무 1,551,770 1,551,770 1,551,770 - 장기차입금(*) 80,000,000 81,027,737 81,027,737 - 임대보증금(유동) 8,298,511 8,298,511 - 8,298,511 합 계 89,850,281 90,878,018 82,579,507 8,298,511 (*) 장기차입금은 이자율스왑효과를 반영하여 실질적으로 납부해야 할 금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 기말 부채(A) 95,427,029 94,017,352 자본(B) 174,025,145 179,790,790 부채비율(A/B) 54.84% 52.29% 34. 보고기간 후 사건경영효율성 증대를 목적으로 종속기업투자주식인 (주)유수에스엠 주식의 매각계약을 2017년 7월 14일에 체결하였으며, 계약체결 시 수령한 계약금액에 대해 질권이 설정되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결실체의 경영진은 전략적 결정에 따라 선박관리, 선원관리 및 선원교육훈련사업과 운송지원 부문을 매각하는 계약을 2017년 7월에 체결하였습니다.해당 사업부문은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.가. 당반기와 전반기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,897,046 9,346,244 8,854,125 18,044,758 매출원가 4,273,814 7,602,829 6,442,140 13,001,796 판매비와관리비 1,079,034 2,031,845 1,666,597 3,321,796 영업이익(손실) (455,802) (288,430) 745,388 1,721,166 순금융손익 157,082 (418,745) 125,706 57,740 기타영업외손익 52,333 135,105 17,112 (48,563) 법인세차감전손익 (246,387) (572,070) 888,206 1,730,343 법인세비용 (53,007) (124,690) 434,573 607,798 당기순이익 (193,380) (447,380) 453,633 1,122,545 기본주당손익 (8)원 (18)원 18원 45원 나. 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,441,457) 1,146,411 투자활동으로 인한 현금흐름 2,420,970 184,406 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,500,000) 중단영업으로 인한 순 현금흐름 (6,020,487) (169,183) 다. 당반기말 현재 매각예정 비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 80기(당) 기 반기말 선박관리 및 운송지원 현금및현금성자산 6,875,801 그 외 유동자산 12,862,105 비유동자산 4,193,488 자산총계 23,931,394 유동부채 13,371,943 비유동부채 340,104 부채총계 13,712,047 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제80기 반기말 매출채권및기타채권 81,498,365 900,331 1.10% 장기매출채권및기타채권 22,721,867 113,960 0.50% 합 계 104,220,232 1,014,291 0.97% 제79기 기말 매출채권및기타채권 99,913,052 18,607,188 18.62% 장기매출채권및기타채권 23,211,682 120,850 0.52% 기타유동/비유동자산 18,871,572 698,159 3.70% 합 계 141,996,306 19,426,197 13.68% 제78기 기말 매출채권및기타채권 112,927,307 829,721 0.73% 장기매출채권및기타채권 4,896,870 - 0.00% 합 계 117,824,177 829,721 0.70% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제80기 반기말 제79기 기말 제78기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,426,197 829,721 419,713 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (15,085,230) (5,634,694) (363,351) ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (87,217) 24,220,801 834,681 4. 지분법 평가 - - - 5. 표시통화환산손익 - - - 6. 분할로 인한 감소 - - - 7. 연결범위변동 - - - 8. 매각예정으로대체 (3,198,237) - - 9. 환율변동효과 (41,222) 10,369 (61,322) 10. 기말 대손충당금 잔액합계 1,014,291 19,426,197 829,721 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제19조의 2 제①항 각호와 같고, 사내 대손처리위원회의 승인을 득한 후 관련채권과 상계처리하고 있습니다.당반기말 현재 연결실체가 받을 채권중 거래처의 파산 또는 영업정지등으로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하고 있으며, 종속회사간 내부거래 미실현이익 제거 및 지분법적용 중지 종속회사의 미반영손실을 반영하기 위하여 대여금 등에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 라. 매출채권의 연령분석현황당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령 분석내역은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 80(당) 기 반기말> 매출채권 24,938,640 2,288,017 974,199 262,768 28,463,624 79(전) 기 기말> 매출채권 33,331,659 10,521,382 1,690,313 29,526 45,572,880 3. 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 재고자산 내역 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제80기 반기말 제79기 기말 제78기 기말 유지보수 등 저 장 품 5,988 177,119 679,180 합 계 5,988 177,119 679,180 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.0% 0.0% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2,750.7회 777.1회 609.6회 나. 사업부분별 재고자산 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제 80기 반기말 제 79기 기말 제 78기 기말 유지보수 저장품 및 기타재고자산 5,988 21,707 13,001 기타 저장품 및 기타재고자산 - 243,113 666,179 기타 재고자산평가충당금 - (87,701) - 합 계 5,988 177,119 679,180 다. 회사는 재고자산에 대하여 매년 결산기말에 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 4. 수주계약현황 가. 당반기 중 연결실체의 누적계약손익과 당반기말 현재 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 22,425,396 81,796,299 42,406,797 39,389,502 17,778,673 - 2,635,234 당반기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 건설이수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다. 나. 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. 계약 명칭 계약일 계약상완성ㆍ납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Opus SB (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 상기 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이높다는 판단에 근거합니다. 연결실체는 이 항목을 당기 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 8월 11일 감사위원회에 보고하였습니다. 5. 공정가치평가 절차요약가. 연결기준 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 80(당) 기 반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 단기금융상품(유동) - 1,001,084 - 1,001,084 부채 파생상품부채(유동) - 315,843 - 315,843 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 제 79(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 파생상품부채(유동) - 679,343 - 679,343 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 . 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 , 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다 . 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기금융상품 순자산가치법 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치 파생상품 현금흐름할인법(DCF) 무위험시장수익률,선도금리, 변동성 등 2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사는 유형자산으로 분류되어 있는 토지의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 동 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 변경 전 장부금액 변경 후 장부금액 변동액 변동액에 대한 이연법인세 토지 31,714 150,327 118,613 26,095 상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 평가기준일 2014년 9월 30일 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가방법 공시지가기준법 원가모형으로 평가시 장부금액 31,714 재평가잉여금의 변동 92,518 나. 별도기준 별 도기준 공정가치 평가 내역은 연결기준과 동일하여 기재 생략합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 80기 반기 (당기) 삼정회계법인 - 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서의 이용자는 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당반기 요약반기연결재무제표 검토에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 요약반기연결재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 본인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제 79기 (전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제78기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. ■ 별도 감사보고서 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 80기 반기 (당기) 삼정회계법인 - 해당사항 없음. 제 79기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. 제78기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음. ※ 연결대상의 모든 종속회사는 전기 및 전전기 회계감사에 대한 적정의견을 받았습니다. 가. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 80기 반기 (당기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 70 670시간 제 79기(전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 60 1,585시간 제78기(전전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사영문보고서 작성 60 1,478시간 나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 80기 반기 (당기) - - - - - 제 79기(전기) - - - - - 제78기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경당기 중 당사와 종속회사의 회계감사인 변경은 없습니다. 3.내부통제에 관한 사항회계감사인은 당사의 제79기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2017년 6월 30일) 현재 당사 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 1개의 소위원회 감사위원회가 있습니다.각 이사의 주요경력 및 담당업무 등은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 전광우 (출석률:100%) 이석근(출석률:100%) 황중연(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2017.02.09 2016년(제79기) 결산(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 2016년 이사회내 위원회 활동 보고 - - - 2차 2017.03.08 자회사(ESL) 자금대여의 건이사 등의 자기거래 승인의 건제79기(2016년도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 2016년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가보고 - - - 3차 2017.05.12 유수SM 지분 매각건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년(제80기) 1분기 결산보고 - - - - ※ 황중연 사외이사는 2017년 3월 24일(제79기 정기주주총회) 신규 선임됨. 다. 이사회내 위원회 보고서 작성기준일(2017년 6월 30일) 현재 당사는 이사회내 위원회에 감사위원회를 설치, 운영하고 있으며 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. ※ 감사위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 전광우 (출석률:100%) 이석근(출석률:100%) 황중연(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2017.02.09 2016년(제79기) 결산(안)외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 2016년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고수주산업 핵심감사항목 보고 - - - 2017.03.08 2016년도(제79기) 재무제표/연결재무제표 감사 및 감사보고서 이사회 보고내부회계관리제도 운영평가 및 이사회 보고 가결 찬성 찬성 2017.05.12 2017년(제80기) 1분기 결산(안) 가결 찬성 찬성 찬성 수주산업 핵심감사항목 보고 - - - - ※ 황중연 사외이사는 2017년 3월 24일(제79기 정기주주총회) 신규 선임됨. 라. 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사(사외이사) 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. - 당사는 회사 분할 전 상법 제542조의8에 따라 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하였으나 2009년 12월 1일 회사 분할 이후 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사 지원 조직 현황 1) 사외이사 지원부서 : 경영관리팀 2) 지원내역 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원 - 선임사외이사의 업무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 전원 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 전광우 - 전) 금융위원회 위원장- 현) 연세대 특임교수 사외이사 감사위원장 이석근 - 전) 롤랜드버거 코리아 초대 지사장 - 현) 서강대 석좌교수 사외이사 - 황중연 - 전) 한국정보방송통신대연합 상근부회장- 현) 개인정보보호 위원회 비상근위원 사외이사 신규 선임(주1) (주1) 황중연 사외이사는 2017년 3월 24일(제79기 정기주주총회) 신규 선임됨.나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명, 주1) 상법 제415조의2 제2항상법 제542조의11 제4항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 상법 제542조의11 제2항 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (주1) 당사는 감사위원회를 3명의 사외이사로 구성, 운영하고 있었으며 2016년 11월 20일 김양진 사외이사의 중도 사임에 따라 상법 제542조의11 제4항 의거 최초로 소집되는 주주총회(제79기 정기주주총회, 2017년 3월 24일)에서 황중연 사외이사가 감사위원으로 신규 선임됨.다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역※ 감사위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 전광우(출석률:100%) 이석근(출석률:100%) 황중연(출석률: -) 찬반여부 감사위원회 2017.02.09 결의 2016년(제79기) 결산(안) 가결 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 외부감사인 선임의 건 보고 2016년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 - - - 수주산업 핵심감사항목 보고 2017.03.08 결의 2016년도(제79기) 재무제표/연결재무제표 감사 및 감사보고서 이사회 보고 가결 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영평가 및 이사회 보고 2017.05.12 결의 2017년(제80기) 1분기 결산(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고 수주산업 핵심감사항목 보고 - - - - ※ 황중연 사외이사는 2017년 3월 24일(제79기 정기주주총회) 신규 선임됨.라. 감사위원회(감사)의 선출기준감사위원회의 선출기준은 다음과 같습니다.① 회사는 감사에 갈음하여 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 주주총회에서 선임한다.③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야한다. 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사의 정관 제27조의 2 (서면에 의한 의결권의 행사)에 따라, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권 소수주주권의 행사사례는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시 기준일 현재 경영권 경쟁 관련 진행중인 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최은영 최대주주 보통주 4,715,674 18.11 4,715,674 18.11 - 조유경 임원 보통주 2,480,350 9.52 2,480,350 9.52 - 조유홍 기타 보통주 2,480,350 9.52 2,480,350 9.52 - (재)양현 재단 보통주 2,577,060 9.90 2,577,060 9.90 - (주)유수홀딩스 자사주 보통주 1,083,700 4.16 1,083,700 4.16 - 계 보통주 13,337,134 51.21 13,337,134 51.21 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 최대주주 성명 직위 주요경력 (최근 5년간) 경력사항 겸임사항 최은영 대표이사 회장 현 유수그룹 및 유수홀딩스 회장현 양현재단 이사장전 한진해운 회장 싸이버로지텍 사내이사유수에스엠 사내이사 2. 최대주주 변동 현황 공시대상기간동안 최대주주의 변동없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최은영 4,715,674 18.11 - 조유경 2,480,350 9.52 - 조유홍 2,480,350 9.52 - (재)양현 2,577,060 9.90 - 우리사주조합 - - - 동 보고서상의 5%이상 주주는 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며 동 보고서 기준일 및 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,304 99.91 11,936,820 45.84 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ※하단 별도 기재 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기말 익일부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000 및 10,000주권(8권종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 게재방법 전자적공고 ※ 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 9 조)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2, 제542조의 3의 각 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 업무제휴관계에 있는 국내외 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 9. 기타 재무구조의 개선, 원활한 지주사업 수행 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 최대주주와 그 특별관계자, 회사의 임직원, 거래처, 채권자 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 5. 최근 6개월간 주가 및 거래량 (단위 : 원,주) 종류 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 종가 월 최고 6,980 7,180 6,740 7,090 8,150 9,040 월 최저 5,730 6,640 6,140 6,760 6,280 8,180 월간 거래량 1,205,527 580,455 500,384 592,183 2,207,932 1,370,908 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최은영 여 1962년 05월 회장 등기임원 상근 대표이사 회장 현 유수그룹 및 유수홀딩스 회장현 양현재단 이사장전 한진해운 회장 4,715,674 - 10년 5개월 2019년 03월 25일 송영규 남 1961년 10월 전무 등기임원 상근 대표이사 전무 현 유수에스엠 기타비상무이사 전 트리플스 사내이사(주1) 전 US COM logistics inc 전무전 한진해운 전무(컨테이너사업본부장) - - 2년 0개월 2019년 03월 25일 이석근 남 1963년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원회 위원) 현 서강대 석좌 교수전 롤랜드버거 코리아 초대 지사장 - - 2년3개월 2018년 03월 26일 전광우 남 1949년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원회 위원) 현 연세대학교 특임교수전 국민연금공단 이사장전 금융위원회 위원장 - - 1년3개월 2019년 03월 25일 황중연 남 1954년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원회 위원) 현 개인정보보호 위원회 비상근위원전 정보통신부 우정사업본부장전 한국정보방송통신대연합 상근부회장 - - 3개월 2020년 03월 24일 김성률 남 1962년 06월 상무 미등기임원 상근 경영관리팀장 현 유수에스엠 감사현 싸이버로지텍 감사 - - 5년 7개월 - 조유경 여 1986년 07월 상무보 미등기임원 상근 전략기획실장 현 싸이버로지텍 상무보(경영기획담당) 2,480,350 - 2년8개월 - 강병준 남 1967년 11월 상무보 미등기임원 상근 전략기획실 전 한진해운 동서남아 지역본부 지원팀장전 한진해운 부장 - - 4개월 - ※ (주1) 트리플스는 해외구매대행 및 전자상거래업체로 2017년 3월에 청산 완료됨.※ 2017년 3월 24일 - 황중연 사외이사가 신규 선임(제79기 정기주주총회)됨. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무 남 12 - 2 - 14 10년 4개월 438,484 31,320 - 관리사무 여 5 - - - 5 9년 11개월 132,089 26,418 - 합 계 17 - 2 - 19 10년 3개월 570,573 57,738 - ※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,500,000 - ※ 상기 주주총회 승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사 5명에 대한 승인금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 622,940 124,588 2017.3.24부 신임 임원 1명 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 568,040 284,020 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 54,900 18,300 황중연 사외이사 2017.3.24부 신규 선임되어 2분기(4월)부터 보수 지급됨 감사 - - - - ※ 당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 사외이사수에 기재하지 않음 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당 반기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원은 없음 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : "유수" 2. 회사가 속해있는 기업집단 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 "유수"에 속해 있습니다. 2017 년 6 월말 현재 기업집단 유수에 속해 있는 회사는 국내 6개사(상장 1개사, 비상장 5개 사), 해외 비상장 25개사로 구성되어 있습니다. 3. 계열회사 및 계열회사간의 출자현황 (2017. 6.30 현재) 구분 회사명 (피출자회사) 출자현황 출자회사 지분율 업 종 비 고(국내 : 법인등록번호, 해외 : 국가) 상장 (1개사) ㈜유수홀딩스 - - 지주사 110111-0003262 비상장(5개사) ㈜싸이버로지텍 ㈜유수홀딩스 40.13% 소프트웨어 개발 및 판매사업 110111-1922750 ㈜유수로지스틱스 ㈜유수홀딩스 100% 종합물류 110111-3849217 ㈜유수에스엠 ㈜유수홀딩스 100% 선박관리 180111-0566133 ㈜몬도브릿지 ㈜유수홀딩스 100% 도.소매 및 식음료 110111-5650620 ㈜유수토탈서비스 ㈜유수에스엠 100% 운송지원 110111-1357717 해외법인 (비상장,25개사) Cyberlogitec America, Inc. ㈜싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 미국 CyberLogitec Shanghai Co., Ltd. ㈜싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 중국 CyberLogitec Spain, S.L.U. ㈜싸이버로지텍 100% 소프트웨어 개발 및 판매사업 스페인 HANJIN LOGISTICS VIETNAM COMPANY LIMITED ㈜유수로지스틱스 99% 종합물류 베트남 Eusu Logistics Spain, S.A. ㈜유수로지스틱스 52% 종합물류 스페인 NAL Maroc S.A. Eusu Logistics Spain, S.A. 100% 종합물류 모로코 Eusu Logistics L.L.C. ㈜유수로지스틱스 49% 종합물류 아랍에미리트 EUSU LOGISTICS INC. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 미국 EUSU Logistics (Shanghai) Co., Ltd. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 중국 Eusu Logistics B.V. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 네덜란드 Eusu Logistics (Shen Zhen) Company Limited ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 중국 EUSU LOGISTICS (HONG KONG) COMPANY LIMITED ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 중국 Eusu Logistics India Private Limited ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 인도 Eusu Logistics Japan Inc. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 일본 H Int'l Logistics(Fujian) Co., Ltd. ㈜유수로지스틱스 50% 종합물류 중국 Hanjin ARKAS LOJISTIK TICARET A.S. ㈜유수로지스틱스 50% 종합물류 터키 Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd. EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. 49% 종합물류 태국 Eusu Intermodal, Inc EUSU LOGISTICS INC. 100% 운송(트럭킹) 미국 EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. ㈜유수로지스틱스 100% 종합물류 싱가포르 Pacific Intermodal Company, LLC EUSU LOGISTICS INC. 51% 운송(트럭킹) 미국 Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD. ㈜유수로지스틱스 51% 종합물류 중국 EUSU LOGISTICS (M) SDN. BHD. EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. 70% 종합물류 말레이시아 Eusu Logistics Vietnam Company Limited EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. 99% 종합물류 베트남 EUSU TRANS LLC EUSU LOGISTICS INC. 100% 운송(트럭킹) 미국 Eusu Trans Vietnam Company Limited EUSU Logistics (Singapore) PTE, LTD. 51% 운송(트럭킹) 베트남 계열회사 총수 : 31개사 (당사 및 해외법인 포함) ※ 상기 지분율은 출자회사의 피출자회사에 대한 보유 지분율임 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2017. 6.30 현재) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 최은영 회장(대표이사) (주)유수에스엠 회장(등기임원) (주)싸이버로지텍 송영규 전무(대표이사) (주)유수에스엠 기타비상무이사(등기임원) ※ 송영규 대표이사는 (주)트리플스 사내이사(등기임원)를 겸직하고 있었으나 2017년 3월 청산 완료되어 기재하지 않음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)싸이버로지텍(비상장) 2000년 03월 29일 경영참여 800 160,500 40.13 848 - - - 160,500 40.13 848 126,764 13,373 (주)유수에스엠(비상장)(주1) 2014년 03월 10일 경영참여 17,917 600,000 100.00 17,917 - - -6,917 600,000 100.00 11,000 26,198 -223 (주)유수로지스틱스(비상장) 2014년 03월 10일 경영참여 30,292 2,799,533 100.00 30,292 - - - 2,799,533 100.00 30,292 52,546 -1,871