LS네트웍스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제68 (당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제67 (전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 LS네트웍스와 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 LS네트웍스(이하 '지배기업')는 1949년 12월 21일 설립 후 프로스펙스 상품 등의 판매를 주력으로 하는 브랜드 사업과 함께 부동산 임대사업을 통해 내수 중심의 사업을 영위하고 있으며, 수출 및 투자 중심의 상사사업을 통한 국내 및 해외에서도 유통상사 전문기업으로 나아가고 있습니다.지배기업은 1973년 11월 15일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 주식회사 E1(지분율: 81.79%)입니다.한편, 연결기업은 LS그룹계열의 대규모기업집단에 포함되어 있습니다.1.2 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	투자주식수(주)	소재지	투자비율	자본금	결산월

㈜베스트토요타	400,000	대한민국	100%	2,000,000	12월

㈜케이제이모터라드	2,116,000	대한민국	100%	10,580,000	12월

㈜흥업	200,000	대한민국	100%	1,000,000	12월

㈜스포츠모터사이클코리아	270,000	대한민국	100%	2,700,000	12월

㈜바이클로	100,000	대한민국	100%	500,000	12월

㈜엠비케이코퍼레이션	100,000	대한민국	100%	500,000	12월

엘피에스제일차㈜	-	대한민국	-	1	12월

LS Networks Trading (Beijing) Co.,Ltd.	-	중국	100%	14,907,285	12월

㈜베스트토요타는 2013년 5월 1일에 지배기업의 수입자동차(토요타) 딜러사업부문을 물적분할하여 분할신설되었으며, 주요 목적사업은 토요타 자동차 및 관련 부품의 판매, 수출입, 마케팅 및 정비 등입니다.㈜케이제이모터라드는 2007년 8월 22일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 이륜자동차 및 관련 부품의 판매, 수출입, 마케팅 및 정비 등입니다.㈜흥업은 1990년 3월 5일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 빌딩 관리 용역입니다. ㈜스포츠모터사이클코리아는 ㈜케이제이모터라드의 종속기업으로서 2007년 5월 30일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 스포츠모터사이클 및 부품 판매업입니다.㈜바이클로는 2016년 5월 1일에 지배기업의 자전거 유통부문을 물적분할하여 신설되었으며, 주요 목적사업은 자전거의 판매 및 정비 등입니다.㈜엠비케이코퍼레이션은 2016년 12월 1일에 지배기업의 브랜드 상품(몽벨) 판매부문을 물적분할하여 신설되었으며, 주요 목적사업은 의류, 신발류, 용품류 판매업입니다.엘피에스제일차㈜는 지배기업의 장래 매출채권을 유동화하기 위해 설립된 회사로서 지분율 보유하고 있지는 않으나, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 지배기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 고려하여 지배기업이 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd.는 2011년 7월 1일에 설립되었으며, 몽벨 브랜드 등의 중국현지 판매를 목적으로 설립되었습니다.

1.3 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜베스트토요타	63,661,292	22,473,030	41,188,262	31,614,128	1,015,231	1,015,231

㈜케이제이모터라드	10,889,335	4,504,307	6,385,028	3,948,343	(176,920)	(176,920)

㈜흥업	3,568,946	2,950,694	618,252	1,197,227	23,546	23,546

㈜스포츠모터사이클코리아	3,580,302	2,981,118	599,184	1,005,204	(52,695)	(52,695)

㈜바이클로	12,841,313	830,873	12,010,440	1,751,187	(466,698)	(466,698)

㈜엠비케이코퍼레이션	76,310,648	18,413,830	57,896,818	10,969,770	(817,303)	(817,303)

엘피에스제일차㈜	13,256,083	13,256,082	1	-	-	-

LS Networks Trading (Beijing) Co.,Ltd.	41,703	574,440	(532,737)	-	(32,938)	2,900

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜베스트토요타	63,578,958	23,405,927	40,173,031	118,522,143	3,031,939	2,928,716

㈜케이제이모터라드	12,024,173	5,462,225	6,561,948	16,182,503	(1,887,986)	(1,886,574)

㈜흥업	3,683,210	3,088,728	594,482	2,983,480	(401,113)	(401,113)

㈜스포츠모터사이클코리아	2,897,169	2,245,290	651,879	4,231,215	(1,087,884)	(1,089,353)

㈜바이클로	13,114,289	637,150	12,477,139	5,720,397	(1,718,717)	(1,718,717)

㈜엠비케이코퍼레이션	80,022,843	21,308,721	58,714,122	7,930,643	(4,686,221)	(4,686,221)

엘피에스제일차㈜	15,043,803	15,043,802	1	-	-	-

LS Networks Trading (Beijing) Co.,Ltd.	81,659	617,295	(535,636)	656,487	(2,157,271)	(2,191,475)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

주식회사 LS네트웍스와 그 종속기업 (이하 "연결기업")의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보3.1 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 3개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화	주요 고객

브랜드	프로스펙스 등	최종소비자

임대	용산사옥 등	삼일회계법인, 한국존슨앤드존슨, 글락소스미스클라인 등

유통	토요타자동차, 자전거 판매 및 정비, 무역 등	최종소비자

3.2 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	49,454,392	10,348,641	48,228,242	661,695	(2,481,634)	106,211,336

감가상각비	738,064	1,361,597	302,919	340,269	-	2,742,849

영업이익(손실)	(1,355,206)	4,398,834	(513,966)	(161,290)	40,510	2,408,882

조정영업이익(손실)	(758,797)	4,401,712	(220,358)	67,018	-	3,489,575

(전분기) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	66,057,053	8,092,725	55,314,788	-	(888,599)	128,575,967

감가상각비	874,370	1,346,150	337,393	382,302	-	2,940,215

영업이익(손실)	(724,201)	2,991,423	(64,602)	(475,968)	53,800	1,780,452

조정영업이익(손실)	(1,148,511)	2,970,516	(1,223,728)	(418,604)	69,325	248,998

3.3 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

자산

유동자산	188,417,038	1,858,904	54,632,681	80,661,919	(16,306,434)	309,264,108

비유동자산	90,032,513	517,619,490	91,645,029	279,809,517	31,631,653	1,010,738,202

자산총계	278,449,551	519,478,394	146,277,710	360,471,436	15,325,219	1,320,002,310

부채

유동부채	48,448,197	10,840,856	30,658,982	215,549,100	(20,001,860)	285,495,275

비유동부채	10,581,371	30,513,261	11,691,686	347,594,127	29,292,012	429,672,457

총부채	59,029,568	41,354,117	42,350,668	563,143,227	9,290,152	715,167,732

(전기말) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

자산

유동자산	178,619,672	582,559	42,078,286	45,416,879	(22,020,615)	244,676,781

비유동자산	90,052,363	518,855,286	110,400,056	277,803,856	19,534,440	1,016,646,001

자산총계	268,672,035	519,437,845	152,478,342	323,220,735	(2,486,175)	1,261,322,782

부채

유동부채	54,006,756	12,147,860	37,026,119	249,164,765	(25,719,499)	326,626,001

비유동부채	1,250,122	49,338,933	11,307,824	259,774,334	10,092,795	331,764,008

총부채	55,256,878	61,486,793	48,333,943	508,939,099	(15,626,704)	658,390,009

3.4 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

상품매출	6,552,469	18,517,981

기타매출	-	65,256

수수료수입	283,283	263,311

수출매출 소계	6,835,752	18,846,548

상품매출	86,465,524	98,366,247

임대매출	9,151,414	7,606,296

기타매출	5,366,500	4,274,385

수수료수입	873,780	371,090

국내매출 소계	101,857,218	110,618,018

합 계	108,692,970	129,464,566

연결조정 효과(*)	(2,481,634)	(888,599)

연결기업 매출	106,211,336	128,575,967

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.3.5 지역별 정보3.5.1 매출 정보당분기 및 전분기 연결기업의 수익에 대한 지역별 정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유럽	6,571,193	4,052,426

아시아	264,559	15,000,098

국내	99,375,584	109,523,443

합 계	106,211,336	128,575,967

3.5.2 비유동자산 정보 당 분 기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.3.6 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.4. 범주별 금융상품4.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	매매목적파생상품자산	-	-	39,639	39,639

파생금융자산	위험회피목적파생상품자산	-	-	779,611	779,611

매도가능금융자산	매도가능금융자산	11,212	11,212	11,212	11,212

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	74,762,212	74,762,212	24,038,870	24,038,870

금융기관예치금	3,919,635	3,919,635	618,135	618,135

매출채권	51,857,430	51,857,430	52,405,197	52,405,197

기타수취채권	34,496,253	34,496,253	22,572,369	22,572,369

소 계	165,035,530	165,035,530	99,634,571	99,634,571

금융자산 합계	165,046,742	165,046,742	100,465,033	100,465,033

4.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	매매목적파생상품부채	-	-	43,224	43,224

파생금융부채	위험회피목적파생상품부채	-	-	779,611	779,611

상각후원가측정금융부채	매입채무	28,548,874	28,548,874	18,647,714	18,647,714

기타지급채무	66,111,026	66,111,026	74,435,780	74,435,780

차입금	454,587,942	454,587,942	395,835,085	395,835,085

사채	99,846,271	99,846,271	99,809,344	99,809,344

소 계	649,094,113	649,094,113	588,727,923	588,727,923

금융부채 합계	649,094,113	649,094,113	589,550,758	589,550,758

연결기업은 요약분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.4.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	매도가능금융자산	5	-	5	-

대여금및수취채권	443,027	-	443,027	-

소 계	443,032	-	443,032	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	-	4,460,108

합 계	443,032	-	443,032	4,460,108

(전분기) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	매도가능금융자산	5	660	665	-

대여금및수취채권	129,240	-	129,240	-

소 계	129,245	660	129,905	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	-	4,111,032

합 계	129,245	660	129,905	4,111,032

4.4 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기	전분기

금융부채	위험회피목적파생상품부채	-	251,895

5. 매출채권 및 기타수취채권5.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

미수금	23,538,332	1,574,761	25,113,093	11,247,146	1,299,012	12,546,158

미수수익	88,250	-	88,250	232,646	-	232,646

대여금	-	208,920	208,920	-	180,645	180,645

보증금(현재가치할인차금 포함)	-	9,085,990	9,085,990	-	9,612,920	9,612,920

합 계	23,626,582	10,869,671	34,496,253	11,479,792	11,092,577	22,572,369

5.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(매출채권) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	111,516,626	112,936,448

대손충당금	(59,659,196)	(60,531,251)

장부금액	51,857,430	52,405,197

(기타수취채권) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	38,658,828	12,936,896	51,595,724	26,513,995	13,159,802	39,673,797

대손충당금	(15,032,246)	(2,067,225)	(17,099,471)	(15,034,203)	(2,067,225)	(17,101,428)

장부금액	23,626,582	10,869,671	34,496,253	11,479,792	11,092,577	22,572,369

6. 기타금융자산6.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	644,635	3,275,000	618,135	-

매도가능금융자산	650	10,562	650	10,562

합 계	645,285	3,285,562	618,785	10,562

6.2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액(*)	취득원가	손상차손누계액	장부금액(*)

시장성없는 지분증권:

㈜한국경제신문	129,996	(119,629)	10,367	129,996	(119,629)	10,367

채무증권:

국공채	845	-	845	845	-	845

합 계	130,841	(119,629)	11,212	130,841	(119,629)	11,212

(*) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권과 채무증권에 대하여는 손상차손 차감 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.7. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 파생상품자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	-	-	39,639	43,224

상품선물	-	-	1,034	778,577

확정계약	-	-	778,577	1,034

합 계	-	-	819,250	822,835

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	159,845,104	(9,606,104)	150,239,000	151,778,434	(9,808,037)	141,970,397

원재료	376,588	-	376,588	409,567	-	409,567

저장품	48,034	-	48,034	51,417	-	51,417

미착품	754,227	-	754,227	1,715,299	-	1,715,299

합 계	161,023,953	(9,606,104)	151,417,849	153,954,717	(9,808,037)	144,146,680

(*) 당분기말 현재 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차㈜와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 17,000백만원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

9. 관계기업투자 및 공동기업투자9.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법 인	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

관계기업:

G(*)	대한민국	투자업	12월 31일	98.81%	426,576,928	435,551,141

공동기업:

LS-Ruspacific Co., Ltd.	러시아	파이프 등 판매업	3월 31일	33.00%	321,837	645,308

Alpha Network	카자흐스탄	광통신업	3월 31일	49.00%	-	-

PT. STM Coal Trading	인도네시아	무역업	12월 31일	49.00%	537,266	513,346

소 계	859,103	1,158,654

합 계	427,436,031	436,709,795

(*) 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

9.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

법 인	기초	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업:

G	435,551,141	-	(16,042,031)	7,339,577	(271,759)	426,576,928

공동기업:

LS-Ruspacific Co., Ltd.	645,308	-	-	(317,019)	(6,452)	321,837

PT. STM Coal Trading	513,346	-	-	33,583	(9,663)	537,266

소 계	1,158,654	-	-	(283,436)	(16,115)	859,103

합 계	436,709,795	-	(16,042,031)	7,056,141	(287,874)	427,436,031

(전분기) (단위: 천원)

법 인	기초	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업:

G	462,397,764	-	(16,520,380)	6,392,523	241,168	452,511,075

공동기업:

LS-Ruspacific Co., Ltd.	229,885	-	-	38,182	(13,675)	254,392

PT. STM Coal Trading	532,053	-	-	13,224	18,405	563,682

소 계	761,938	-	-	51,406	4,730	818,074

합 계	463,159,702	-	(16,520,380)	6,443,929	245,898	453,329,149

10 유형자산10.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	152,788,596	-	(5,182,610)	147,605,986

건물	35,986,676	(18,219,086)	(92,618)	17,674,972

구축물	679,449	(196,244)	-	483,205

기계장치	8,542,342	(2,686,681)	-	5,855,661

차량운반구	2,204,229	(913,275)	-	1,290,954

비품	43,297,930	(34,236,748)	(2,385,270)	6,675,912

공구와기구	3,026,899	(1,163,468)	-	1,863,431

기타의유형자산	1,328,313	(498,923)	-	829,390

건설중인자산	512,800	-	-	512,800

합 계	248,367,234	(57,914,425)	(7,660,498)	182,792,311

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	152,350,891	-	(5,182,610)	147,168,281

건물	36,324,801	(18,188,249)	(92,618)	18,043,934

구축물	679,449	(188,433)	-	491,016

기계장치	8,542,342	(2,495,987)	-	6,046,355

차량운반구	2,198,922	(870,106)	-	1,328,816

비품	43,389,242	(33,563,375)	(2,385,270)	7,440,597

공구와기구	2,395,817	(1,035,891)	-	1,359,926

기타의유형자산	1,328,736	(481,567)	-	847,169

건설중인자산	291,410	-	-	291,410

합 계	247,501,610	(56,823,608)	(7,660,498)	183,017,504

10.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	147,168,281	-	-	-	437,705	147,605,986

건물	18,043,934	-	-	(325,549)	(43,411)	17,674,974

구축물	491,016	-	-	(7,811)	-	483,205

기계장치	6,046,356	-	-	(190,694)	-	5,855,662

차량운반구	1,328,815	132,976	(74,473)	(96,362)	-	1,290,956

비품	7,440,597	359,191	(113,646)	(1,010,229)	-	6,675,913

공구와기구	1,359,926	631,082	-	(127,577)	-	1,863,431

기타의유형자산	847,167	1,726	-	(19,509)	-	829,384

건설중인자산	291,410	221,390	-	-	-	512,800

합 계	183,017,502	1,346,365	(188,119)	(1,777,731)	394,294	182,792,311

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	169,832,455	-	-	-	(41,344,506)	128,487,949

건물	18,585,410	-	-	(224,390)	(58,561)	18,302,459

구축물	554,870	-	-	(9,023)	-	545,847

기계장치	6,766,131	37,000	-	(190,238)	-	6,612,893

차량운반구	1,359,341	214,034	(333,345)	(94,818)	-	1,145,212

비품	13,805,251	837,194	(524,380)	(1,539,827)	-	12,578,238

공구와기구	155,223	917,899	-	(42,692)	-	1,030,430

기타의유형자산	757,843	57,661	-	(15,004)	7	800,507

건설중인자산	5,230,919	265,763	-	-	(98,000)	5,398,682

합 계	217,047,443	2,329,551	(857,725)	(2,115,992)	(41,501,060)	174,902,217

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체, 매각예정자산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다(주석 32 참조).

11. 투자부동산11.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	331,378,700	-	-	331,378,700

건물	82,907,413	(46,139,492)	-	36,767,921

합 계	414,286,113	(46,139,492)	-	368,146,621

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	331,816,405	-	-	331,816,405

건물	82,569,288	(44,877,680)	-	37,691,608

합 계	414,385,693	(44,877,680)	-	369,508,013

11.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	331,816,405	-	(437,705)	331,378,700

건물	37,691,608	(967,100)	43,412	36,767,920

합 계	369,508,013	(967,100)	(394,293)	368,146,620

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	378,479,417	-	(34,595,493)	343,883,924

건물	41,498,740	(1,058,819)	58,560	40,498,481

합 계	419,978,157	(1,058,819)	(34,536,933)	384,382,405

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체액으로 구성되어 있습니다(주석 32 참조).

11.3 연결기업은 투자부동산에 대해 2009년 중 재평가를 수행한 평가액을 간주원가로 채택하였으며, 전기말 외부의 독립적인 평가에 근거하여 투자부동산의 공정가치는 589,845백만원 입니다. 전기말 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.11.4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출(*)	8,605,413	7,321,341

임대원가	(3,957,615)	(4,215,040)

합 계	4,647,798	3,106,301

(*) 연결기업은 투자부동산으로 분류된 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 9년입니다.11.5 당분기말 현재 토지와 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	거래처	담보설정액	담보제공목적

용산사옥	㈜쥴릭파마코리아 외 7개사	12,692,060	근저당권

삼일회계법인 외 4개사	5,219,939	전세권

에스나래제일차유한회사	240,000,000	담보신탁

신한캐피탈 외 4개사	130,000,000	담보신탁

소 계	387,911,999

역삼빌딩	비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜	1,750,000	근저당권

김해본사	신한카드㈜	24,000	근저당권

인천전시장	산업은행	14,400,000	차입금담보

일산서비스센터	한국토요타자동차	5,800,000	딜러판매담보

성남부동산	㈜아이비케이캐피탈 외 1개사	32,500,000	담보신탁

합 계	442,385,999

12. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	28,548,874	-	18,647,714	-

미지급금	19,600,493	49,023	27,832,120	44,932

미지급비용	1,193,047	-	808,129	-

임대보증금	3,858,096	23,856,722	3,836,918	23,735,608

예수보증금	13,272,670	4,280,976	17,589,827	588,246

합 계	66,473,180	28,186,721	68,714,708	24,368,786

13. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	차입금액	차입금액

USANCE	산업은행 외	0.42~2.02	2,806,583	11,198,082

일반대출	우리종합금융 외	3.50~4.15	79,841,515	69,603,451

담보부차입금(*)	㈜아이비케이캐피탈 외	4.10	25,000,000	25,000,000

매출채권담보대출	KEB하나은행	3.20~3.26	825,333	1,328,722

CP(기업어음)	이베스트투자증권 외	3.45~3.70	20,000,000	60,000,000

합 계	128,473,431	167,130,255

(*) 성남부동산의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석11 참조).

14. 장기차입금 및 사채14.1 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

시설자금	우리은행	2018-12-31	3.00	175,000	225,000

2017-03-31	3.00	-	50,000

2017-11-10	3.12	2,250,000	3,000,000

시설자금	산업은행	2021-09-11	2.64	9,000,000	9,000,000

금융리스	토요타파이낸셜	2020-03-31	4.54 ~ 5.7	1,475,111	1,482,822

유동화차입금(*1)	엘피에스제일차㈜	2019-06-28	4.40	13,214,400	14,947,008

담보부차입금(*2)	에스나래제일차유한회사	2018-07-23	2.50	200,000,000	200,000,000

신한캐피탈외 4개사	2018-07-23	3.90	100,000,000	-

소 계	326,114,511	228,704,830

차감: 유동성장기부채	(8,971,941)	(9,186,106)

합 계	317,142,570	219,518,724

(*1) 지배기업의 장래 발생할 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(*2 ) LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 11 참조).14.2 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	당분기말	전기말

이자율(%)	차입금액	차입금액

제57회	2014-10-30	2017-10-30	2.70	50,000,000	50,000,000

제59회	2015-10-30	2018-10-30	2.99	40,000,000	40,000,000

제60회	2016-07-11	2018-01-11	3.40	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(153,729)	(190,656)

소 계	99,846,271	99,809,344

차감: 유동성장기부채	(60,000,000)	(50,000,000)

합 계	39,846,271	49,809,344

14.3 당분기말 현재 상기 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	장기차입금	사채	합계

1년 이내	8,971,941	60,000,000	68,971,941

1년 초과 2년 이내	307,232,215	40,000,000	347,232,215

2년 초과 3년 이내	6,471,216	-	6,471,216

3년 초과 4년 이내	3,439,139	-	3,439,139

합 계	326,114,511	100,000,000	426,114,511

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,303,380	-	3,829,461	-

예수금	3,911,945	-	9,146,634	-

선수수익	262,106	1,967,860	365,001	2,090,214

기타	8,414,853	-	279,004	-

합 계	15,892,284	1,967,860	13,620,100	2,090,214

16. 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	11,128,271	11,712,844

사외적립자산	(9,664,170)	(10,611,394)

순확정급여부채	1,464,101	1,101,450

17. 자본금17.1 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	당분기말	전기말

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

발행할 주식수(*)	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000

발행한 주식수	78,803,016	15,284	78,818,300	78,803,016	15,284	78,818,300

액면가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

자본금	394,015,080	76,420	394,091,500	394,015,080	76,420	394,091,500

(*) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 1,000,000,000주입니다.

17.2 지배기업의 우선주는 비참가적, 비누적적 이익배당우선주이며, 전기 중 전환상환우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다.

18. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (*)	(25,536,526)	(25,536,525)

주식할인발행차금	(31,451)	(31,452)

합 계	(25,567,977)	(25,567,977)

(*) 지배기업은 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 5,320,736주의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

19. 이익잉여금19.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	354,853	354,853

미처분이익잉여금	234,947,078	232,859,001

합 계	235,301,931	233,213,854

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.19.2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	233,213,854	319,881,590

배당금 지급	-	(609)

지배기업소유주 귀속 순손익	2,088,077	3,226,090

기말금액	235,301,931	323,107,071

20. 기타자본구성요소20.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,017,786	1,239,895

해외사업환산차이	(8,662)	(44,500)

합 계	1,009,124	1,195,395

20.2 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,195,395	1,480,461

지분법자본변동 변동	(222,108)	187,535

위험회피지정파생상품의 평가	-	190,937

해외사업환산차이 변동	35,837	(4,592)

기말	1,009,124	1,854,341

21. 매출 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매출원가	매출	매출원가

상품매출	93,017,993	61,747,083	116,781,834	75,141,825

임대매출	8,605,413	3,957,615	7,321,341	4,215,040

기타매출	4,282,147	4,275,835	3,838,390	3,601,258

수수료수입	305,783	26,975	634,402	-

합 계	106,211,336	70,007,508	128,575,967	82,958,123

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(15,517,100)	-	(15,517,100)	(19,836,569)	-	(19,836,569)

재고자산의 매입액	79,351,001	-	79,351,001	96,854,725	-	96,854,725

종업원급여	1,223,524	6,564,591	7,788,115	1,382,422	10,795,143	12,177,565

감가상각비 및무형자산상각비	1,145,896	1,809,043	2,954,939	1,254,892	2,018,947	3,273,839

지급수수료	1,858,586	16,213,450	18,072,036	1,449,433	24,010,892	25,460,325

기타	1,945,601	9,207,861	11,153,462	1,853,220	7,012,410	8,865,630

합 계	70,007,508	33,794,945	103,802,453	82,958,123	43,837,392	126,795,515

23. 판매비와 일반관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,180,592	7,939,938

퇴직급여	405,621	1,352,907

복리후생비	978,378	1,502,298

여비교통비	242,359	309,215

감가상각비	1,599,995	1,777,617

무형자산상각비	209,048	241,330

운반비	901,185	1,414,666

지급수수료	16,213,450	24,010,892

세금과공과	100,963	103,148

임차료	2,487,783	2,116,782

광고선전비	1,980,026	2,153,223

대손상각비(환입)	(887,005)	(819,873)

기타	4,382,550	1,735,249

합 계	33,794,945	43,837,392

24. 조정영업이익당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서상 영업이익	2,408,882	1,780,452

기타수익(주석 25)	3,357,251	6,149,986

기타비용(주석 25)	(2,276,558)	(7,169,383)

조정영업이익	3,489,575	761,055

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	1,631,158	833,532

외화환산이익	894,237	1,189,171

유형자산처분이익	17,134	26,427

무형자산처분이익	-	4,650

확정계약평가이익	-	282,999

파생상품거래이익	90,364	1,163,021

파생상품평가이익	-	1,381,821

기타의대손충당금환입	1,956	4,274

기타	722,402	1,264,091

합 계	3,357,251	6,149,986

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비용:

외환차손	949,842	1,315,919

외화환산손실	744,000	1,083,276

기부금	5,544	11,069

유형자산처분손실	104,855	482,411

확정계약평가손실	-	28,896

파생상품거래손실	212,038	3,113,945

파생상품평가손실	-	1,025,869

기타	260,279	107,998

합 계	2,276,558	7,169,383

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	443,032	129,245

배당금수익	-	660

합 계	443,032	129,905

금융비용:

이자비용	4,460,108	4,111,032

한편, 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 발생 내역은 주석 4에서 분석되었습니다.

27. 계속영업과 관련된 법인세당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	767	6,464,668

미환류소득에 대한 당기법인세비용	-	683,966

법인세추납액	89,287	804

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	4,284,744	(5,168,998)

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

지분법자본변동	65,766	(58,363)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	(60,959)

법인세비용	4,440,564	1,861,118

계속영업과 관련된 법인세비용	4,440,564	1,394,662

중단영업과 관련된 법인세비용	-	466,456

28. 중단영업

28.1 중단영업이익의 분석연결기업 내 종속기업인 ㈜흥업은 2015년 4월 2일 이사회 결의를 통해 청주흥업백화점의 영업을 중단하였으며, 전기 중 토지 및 건물 등 유형자산 일체를 매각하였습니다.연결기업은 전기 중 분할신설된 종속기업인 ㈜스케쳐스코리아를 2016년 10월 4일 이사회 결의를 통해 매각하였습니다. 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 실적은 다음과 같습니다. 전기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 중단영업손익과 현금흐름은재표시되었습니다.

28.2 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	18,071,633

매출원가	(7,559,866)

판매비와관리비	(8,653,280)

기타수익 및 비용	16,667

금융수익 및 비용	(11,802)

세전이익	1,863,352

법인세비용	(466,456)

중단영업이익	1,396,896

지배기업의 소유주지분	1,396,896

비지배지분	-

28.3 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	621,575

투자활동으로 인한 현금흐름	10,809,369

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,511,802)

순현금흐름	9,919,142

29. 주당이익29.1 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 이용된 이익:

지배기업소유지분 분기순이익	2,088,076,307	3,226,090,250

(-) 우선주 귀속분	-	(152,338)

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	2,088,076,307	3,225,937,912

(-) 보통주 중단영업 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손실	-	1,396,895,676

보통주 계속영업 기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	2,088,076,307	1,829,042,236

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

기초주식수	78,803,016	78,798,750

자기주식 가중평균주식수	(5,320,054)	(5,319,270)

가중평균유통보통주식수	73,482,962	73,479,480

기본주당이익:

계속영업	28	25

중단영업	-	19

총기본주당이익	28	44

29.2 지배기업은 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으며, 전분기에는 반희석효과로 인하여, 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래 30.1 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 주식회사 E1입니다. 당분기말 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권/채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	주식회사 E1

관계기업	G, 이베스트투자증권㈜ (*1),KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOMINC., ㈜남주개발

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd , Alpha Network, PT. STM Coal Trading

대규모기업집단계열회사 등 (*2)	㈜LS, LS전선㈜, LS산전㈜, LS엠트론㈜, LS글로벌인코퍼레이티드㈜LS메탈㈜, LS오토모티브㈜, LS메카피온㈜, LS사우타㈜, LS니꼬동제련㈜

(*1) 이베스트투자증권㈜는 연결기업의 관계기업인 G 84.58%의 지분을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다.(*2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

지배기업	주식회사 E1	상품매출	1,033	4,115

관계기업	G	배당금수익	16,042,031	16,520,380

이베스트투자증권㈜	이자수익	114,220	2,907

기타수익	2,398	-

이자비용	-	432,356

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd.	상품매출	-	2,427,117

대규모기업집단계열회사	㈜LS	상품매출	22,620	24,461

교육훈련비	20,760	24,906

지급수수료	148,995	346,311

LS전선㈜	상품매출	741	675

수입수수료	22,500	25,384

상품매입	3,895,959	5,056,367

LS산전㈜	상품매출	17,449	37,086

LS엠트론㈜	상품매출	23,677	5,840

수입수수료	-	82,428

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	지급수수료	242,954	304,512

LS오토모티브㈜	상품매출	1,375	-

LS메카피온㈜	상품매출	-	660

LS사우타㈜	상품매출	-	330

LS메탈㈜	상품매출	-	12,827

30.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	이베스트투자증권㈜	예치금(MMF) 예치	95,000,000	8,000,000

예치금(MMF) 인출	95,000,000	3,000,000

CP(기업어음) 발행	-	40,000,000

CP(기업어음) 상환	40,000,000	30,000,000

상품선물 매수	USD 13,073,021	USD 13,537,809

상품선물 매도	USD 14,067,117	USD 13,573,519

30.4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	선수금	차입금

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A (*1)	-	3,061,987	-	-	-	994,762	-	-

이베스트투자증권㈜	-	-	-	-	-	-	-	10,000,000

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd (*2)	5,764,744	-	-	-	-	-	-	-

Alpha Networks (*2)	-	266,451	1,722,840	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	483	586,821	-	-	-	8,074	-	-

LS전선㈜	31,602	-	-	-	4,808,427	-	-	-

LS산전㈜	517	-	-	-	-	-	-	-

LS엠트론㈜	25,924	-	-	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	-	-	233,045	-	-

LS오토모티브㈜	1,513	-	-	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	선급비용	매입채무	미지급금	차입금

지배기업	주식회사 E1	3,300	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A (*1)	-	3,061,987	-	-	-	-	994,762	-

이베스트투자증권㈜	-	-	-	-	320,425	-	-	50,000,000

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd (*2)	5,903,716	-	-	-	-	-	-	-

Alpha Networks (*2)	-	-	266,451	1,722,840	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	948	586,821	-	-	-	-	6,569	-

LS전선㈜	63,320	-	-	-	-	1,306,883	-	-

LS산전㈜	101,454	-	-	-	-	-	660,000	-

LS엠트론㈜	113,196	-	-	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	-	-	-	263,121	-

LS오토모티브㈜	103,125	-	-	-	-	-	-	-

LS엠트론㈜	113,196	-	-	-	-	-	-	-

LS사우타㈜	605	-	-	-	-	-	-	-

LS메탈㈜	908	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 KUKJE CHUNNAM S.A의 채권에서 채무를 차감한 잔액인 2,067,225천원에 대하여 전액 기타수취채권의 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 LS-Ruspacific Co.,Ltd.의 매출채권에 대하여 5,764,744천원 및 5,903,716 천원, Alpha Network의 대여금 및 미수수익에 대하여 1,989,291천원 및 1,989,291천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

30.5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, RUB)

구 분	회 사 명	담보/보증처	금 액	보증기간	비 고

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd.	WOORI BANK MOSCOW	RUB 30,532,496	2014.12.04~2017.08.02	입찰 이행보증

USD 2,000,000	2015.04.10~2017.04.10	차입금 지급보증

USD 1,300,000	2016.03.25~2017.06.30	차입금 지급보증

수출입은행	USD 3,300,000	2016.06.27~2017.06.27	차입금 연대보증

PT. STM Coal Trading	PT.BANKWOORI SAUDARA INDONESIA 1906	USD 4,000,000	2016.08.09~2017.06.21	차입금 지급보증

30,6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	193,437	728,231

퇴직급여	88,415	174,071

합 계	281,852	902,302

31. 우발채무와 약정사항 31.1 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, RUB, PKR)

제 공 자	한도액	실행금액	내 용

한국스탠다드차타드은행	USD 10,000,000	-	포괄한도

KEB하나은행	50,000,000	20,000,000	포괄한도

USD 831,608

JPY 3,440,850

5,000,000	227,016	개별한도(전자어음할인)

USD 9,000,000	USD 618,696	개별한도(외화지급보증)

PKR 143,080,294

RUB 30,532,496

800,000	800,000	일반 대출 약정

450,000	450,000	기업일반자금회전대출

우리은행	36,200,000	15,000,000	포괄한도

USD 17,213,798

2,250,000	2,250,000	개별한도(기업시설자금대출)

175,000	175,000	개별한도(기업시설자금대출)

국민은행	USD 20,000,000	USD 2,931,974	포괄한도

EUR 29,872

20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

신한은행	5,000,000	1,015,081	개별한도(전자어음할인)

USD 5,000,000	-	개별한도(수입신용장)

USD 7,000,000	-	개별한도(외화지급보증)

산업은행	USD 10,000,000	-	포괄한도

농협은행	USD 20,000,000	USD 1,860,738	포괄한도

5,000,000	-	개별한도(기업일반자금대출)

중국은행	30,000,000	30,000,000	개별한도(기업일반자금대출)

아이비케이캐피탈	10,000,000	10,000,000	개별한도(기업일반자금대출)

20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

산은캐피탈	5,000,000	5,000,000	개별한도(기타대출)

10,000,000	10,000,000

삼성카드	3,000,000	2,895,428	개별한도(법인카드)

신한캐피탈	40,000,000	40,000,000	개별한도(기타대출)

엔에이치농협캐피탈	10,000,000	10,000,000	개별한도(기타매출)

BMW파이낸스	500,000	200,000	일반 대출 약정

6,030,000	1,979,124	물품대금 등

31.2 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회 사 명	보 증 처	금 액	보증기간	비 고

PT. CMS KALTIM UTAMA	PT. BANK WOORI SAUDARAINDONESIA 1906	USD 9,000,000	2016.12.29 ~ 2017.6.29	차입금 지급보증

연결기업은 상기 금융보증계약에 대하여 기업회계기준서 제1037호의 충당부채에 따라 결정된 7,251백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다. 31.3 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 국내에서 제소한 1건(소송가액 20억원), 국외에서 피소된 2건(소송가액 USD 1,504천, CNY 11,018천)과 물품대금과 관련하여 대우인터내셔널 싱가포르 법인으로부터 국제중재재판소(ICC)에 제소된 1건(소송가액 USD 4,364천)이 있습니다. 당분기말 현재 소가 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 현금흐름표연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 매각예정자산 대체	-	41,598,208

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	34,341,792

투자부동산의 유형자산 대체	593,108	195,141

유형자산 취득과 관련된 미지급금	66,059	276,011

매각예정자산 처분과 관련된 선수금	-	10,000,000

장기차입금 및 사채의 유동성대체	12,335,000	14,183,333

33. 금융상품의 공정가치전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

매매목적파생상품자산	39,639	-	39,639	-	39,639

위험회피목적파생상품자산	779,611	-	779,611	-	779,611

금융자산 합계	819,250	-	819,250	-	819,250

금융부채:

매매목적파생상품부채	43,224	-	43,224	-	43,224

위험회피목적파생상품부채	779,611	-	779,611	-	779,611

금융부채 합계	822,835	-	822,835	-	822,835