LS네트웍스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제69 (당)반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
제68 (전)반기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 LS네트웍스와 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 LS네트웍스(이하 '지배기업')는 1949년 12월 21일 설립 후 프로스펙스 상품 등의 판매를 주력으로 하는 브랜드 사업과 함께 부동산 임대사업을 통해 내수 중심의 사업을 영위하고 있으며, 수출 및 투자 중심의 상사사업을 통한 국내 및 해외에서도 유통상사 전문기업으로 나아가고 있습니다.지배기업은 1973년 11월 15일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 주식회사 E1(지분율: 81.79%)입니다.한편, 연결기업은 LS그룹계열의 대규모기업집단에 포함되어 있습니다.1.2 연결대상 종속기업당반기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	투자주식수(주)	소재지	투자비율	자본금	결산월

㈜베스트토요타	192,367	대한민국	100%	961,835	12월

㈜케이제이모터라드	2,116,000	대한민국	100%	10,580,000	12월

㈜흥업	240,000	대한민국	100%	1,200,000	12월

㈜스포츠모터사이클코리아	270,000	대한민국	100%	2,700,000	12월

㈜바이클로	100,000	대한민국	100%	500,000	12월

㈜엠비케이코퍼레이션	100,000	대한민국	100%	500,000	12월

㈜베스트토요타는 2013년 5월 1일에 지배기업의 수입자동차(토요타) 딜러사업부문을 물적분할하여 분할신설되었으며, 주요 목적사업은 토요타 자동차 및 관련 부품의 판매, 수출입, 마케팅 및 정비 등입니다.㈜케이제이모터라드는 2007년 8월 22일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 이륜자동차 및 관련 부품의 판매, 수출입, 마케팅 및 정비 등입니다.㈜흥업은 1990년 3월 5일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 빌딩 관리 용역입니다. ㈜스포츠모터사이클코리아는 ㈜케이제이모터라드의 종속기업으로서 2007년 5월 30일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 스포츠모터사이클 및 부품 판매업입니다.㈜바이클로는 2016년 5월 1일에 지배기업의 자전거 유통부문을 물적분할하여 신설되었으며, 주요 목적사업은 자전거의 판매 및 정비 등입니다.㈜엠비케이코퍼레이션은 2016년 12월 1일에 지배기업의 브랜드 상품(몽벨) 판매부문을 물적분할하여 신설되었으며, 주요 목적사업은 의류, 신발류, 용품류 판매업입니다.당반기 중 엘피에스제일차㈜의 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.

1.3 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜베스트토요타	56,625,836	28,539,828	28,086,008	90,646,903	3,651,370	3,651,370

㈜케이제이모터라드	12,476,016	6,817,016	5,659,000	7,847,822	(306,000)	(306,000)

㈜흥업	2,541,138	382,152	2,158,986	1,843,173	168,349	168,349

㈜스포츠모터사이클코리아	4,915,890	4,637,216	278,674	2,279,397	(137,161)	(137,161)

㈜바이클로	11,406,108	1,632,610	9,773,498	3,319,007	(956,349)	(956,349)

㈜엠비케이코퍼레이션	54,666,862	11,875,783	42,791,079	15,829,458	(4,605,762)	(4,605,762)

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜베스트토요타	54,824,655	30,390,017	24,434,638	141,676,755	3,398,986	3,182,164

㈜케이제이모터라드	11,303,870	5,338,870	5,965,000	14,707,021	(608,801)	(596,948)

㈜흥업	3,093,221	1,102,585	1,990,636	4,992,155	1,395,931	1,395,931

㈜스포츠모터사이클코리아	4,078,736	3,662,902	415,834	4,841,302	(224,689)	(236,045)

㈜바이클로	11,042,868	313,020	10,729,848	7,844,852	(1,747,291)	(1,747,291)

㈜엠비케이코퍼레이션	59,205,034	11,808,193	47,396,841	45,689,853	(11,318,496)	(11,317,280)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

주식회사 LS네트웍스와 그 종속기업 (이하 "연결기업")의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 2018년 1월 1일에 기초 자본에서 조정하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업은 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 지분상품으로 분류합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 180일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(c) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

3. 부문정보3.1 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 3개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화	주요 고객

브랜드	프로스펙스 등	최종소비자

임대	용산사옥 등	삼일회계법인, 한국존슨앤드존슨, 글락소스미스클라인 등

유통	토요타자동차, 자전거 판매 및 정비, 무역 등	최종소비자

3.2 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 중 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기 3개월) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	50,087,500	9,297,889	55,265,162	1,128,526	(2,081,460)	113,697,617

영업이익(손실)	(5,060,981)	1,929,238	1,615,706	(138,348)	213,230	(1,441,155)

조정영업이익(손실)	(5,676,785)	2,029,238	2,005,822	(174,616)	216,637	(1,599,704)

(당반기 누적) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	92,707,283	18,311,116	110,924,823	2,789,481	(4,263,251)	220,469,452

영업이익(손실)	(7,141,963)	6,421,288	3,714,537	(1,909,618)	378,274	1,462,518

조정영업이익(손실)	(7,623,519)	6,592,428	4,342,295	(1,945,679)	391,047	1,756,572

(전반기 3개월) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	55,318,403	9,893,176	41,841,392	648,220	(2,827,144)	104,874,047

영업이익(손실)	(543,563)	1,920,934	2,100,242	(3,757,374)	23,710	(256,051)

조정영업이익(손실)	(821,878)	1,924,284	2,567,424	(3,073,790)	120	596,160

(전반기 누적) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	104,772,795	20,241,817	90,069,634	1,309,915	(5,308,778)	211,085,383

영업이익(손실)	(1,898,769)	6,319,768	1,586,276	(3,918,663)	64,220	2,152,832

조정영업이익(손실)	(1,580,675)	6,325,996	2,347,066	(3,006,773)	120	4,085,734

3.3 부문자산 및 부채당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

자산

유동자산	157,298,470	1,535,778	67,691,864	58,825,568	(9,260,882)	276,090,798

비유동자산	78,096,453	483,606,968	73,502,491	278,946,162	100,041,928	1,014,194,002

자산총계	235,394,923	485,142,746	141,194,355	337,771,730	90,781,046	1,290,284,800

부채

유동부채	32,263,576	40,070,444	46,720,127	450,277,624	(12,210,881)	557,120,890

비유동부채	12,576,188	16,624,436	11,184,197	13,666,899	42,121,636	96,173,356

총부채	44,839,764	56,694,880	57,904,324	463,944,523	29,910,755	653,294,246

(전기말) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

자산

유동자산	156,445,062	1,159,084	62,811,710	44,630,322	(3,286,351)	261,759,827

비유동자산	78,763,819	487,462,294	74,515,111	286,052,636	84,934,947	1,011,728,807

자산총계	235,208,881	488,621,378	137,326,821	330,682,958	81,648,596	1,273,488,634

부채

유동부채	34,832,701	16,077,374	51,749,309	422,035,296	(5,843,614)	518,851,066

비유동부채	5,462,313	26,291,333	13,884,583	49,830,710	36,317,580	131,786,519

총부채	40,295,014	42,368,707	65,633,892	471,866,006	30,473,966	650,637,585

3.4 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	1,797,627	2,971,771	1,038,437	7,590,906

수수료수입	220,022	629,819	317,782	601,065

수출매출 소계	2,017,649	3,601,590	1,356,219	8,191,971

상품매출	97,736,419	189,070,983	91,434,718	177,900,242

임대매출	9,297,889	18,311,116	8,700,133	17,851,547

기타매출	5,882,526	11,702,460	5,366,544	10,733,044

수수료수입	844,595	2,046,555	843,577	1,717,357

국내매출 소계	113,761,429	221,131,114	106,344,972	208,202,190

합 계	115,779,078	224,732,704	107,701,191	216,394,161

연결조정 효과(*)	(2,081,461)	(4,263,252)	(2,827,144)	(5,308,778)

연결기업 매출	113,697,617	220,469,452	104,874,047	211,085,383

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.3.5 지역별 정보3.5.1 매출 정보당반기 및 전반기 연결기업의 수익에 대한 지역별 정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

아메리카	223,997	223,997	-	-

유럽	686,893	846,446	113,939	113,939

중동	-	-	-	1,882,016

아시아	1,106,759	2,531,147	1,242,280	6,196,016

국내	111,679,965	216,867,859	103,517,828	202,893,412

합 계	113,697,614	220,469,449	104,874,047	211,085,383

3.5.2 비유동자산 정보 당 반 기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.3.6 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

4. 범주별 금융상품4.1 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	10,367	10,367	10,562	10,562

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	54,192,754	54,192,754	45,118,280	45,118,280

금융기관예치금	8,442,257	8,442,257	8,442,257	8,442,257

매출채권	52,115,522	52,115,522	58,122,387	58,122,387

기타수취채권	25,076,557	26,426,557	21,576,298	21,576,298

소 계	139,827,090	141,177,090	133,259,222	133,259,222

금융자산 합계	139,837,457	141,187,457	133,269,784	133,269,784

4.2 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	27,397,896	27,397,896	30,760,648	30,760,648

기타지급채무	69,885,619	69,885,619	75,561,153	75,561,153

차입금	373,635,087	373,635,087	359,860,195	359,860,195

사채	109,836,034	109,836,034	119,710,168	119,710,168

금융부채 합계	580,754,636	580,754,636	585,892,164	585,892,164

연결기업은 요약반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.3 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기 3개월) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	이자비용

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	155,688	-

소 계	155,688	-

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	-	4,920,985

합 계	155,688	4,920,985

(당반기 누적) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	매도가능금융자산	2	627	629	-

대여금및수취채권	352,334	-	352,334	-

소 계	352,336	627	352,963	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	-	9,119,056

합 계	352,336	627	352,963	9,119,056

(전반기 3개월) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	매도가능금융자산	8	187	195	-

대여금및수취채권	294,788	-	294,788	-

소 계	294,796	187	294,983	-

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	4,590,347

합 계	294,796	187	294,983	4,590,347

(전반기 누적) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	매도가능금융자산	13	187	200	-

대여금및수취채권	737,815	-	737,815	-

소 계	737,828	187	738,015	-

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	9,050,455

합 계	737,828	187	738,015	9,050,455

5. 매출채권 및 기타수취채권5.1 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

미수금	14,050,698	1,628,812	15,679,510	10,208,503	1,282,262	11,490,765

미수수익	154,695	-	154,695	139,761	-	139,761

대여금	2,200	313,784	315,984	-	272,126	272,126

보증금(현재가치할인차금 포함)	-	8,926,369	8,926,369	-	9,673,646	9,673,646

합 계	14,207,593	10,868,965	25,076,558	10,348,264	11,228,034	21,576,298

5.2 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(매출채권) (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	108,033,510	114,421,455

대손충당금	(55,917,988)	(56,299,068)

장부금액	52,115,522	58,122,387

(기타수취채권) (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	24,723,065	14,286,190	39,009,255	20,951,995	13,295,259	34,247,254

대손충당금	(10,515,472)	(2,067,225)	(12,582,697)	(10,603,731)	(2,067,225)	(12,670,956)

장부금액	14,207,593	12,218,965	26,426,558	10,348,264	11,228,034	21,576,298

6. 기타금융자산6.1 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	8,337,757	104,500	4,974,989	3,467,268

매도가능금융자산	-	10,367	195	10,367

합 계	8,337,757	114,867	4,975,184	3,477,635

6.2 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액(*)	취득원가	손상차손누계액	장부금액(*)

시장성없는 지분증권:

㈜한국경제신문	129,997	(119,630)	10,367	129,996	(119,629)	10,367

채무증권:

국공채	-	-	-	195	-	195

합 계	129,997	(119,630)	10,367	130,191	(119,629)	10,562

(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 연결기업은 지분상품을 당기손익-공정가치 (FVPL) 측정 지분상품으로 분류합니다.

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	149,041,350	(8,253,015)	140,788,335	146,411,891	(8,673,891)	137,738,000

원재료	670,825	-	670,825	535,663	-	535,663

저장품	45,765	-	45,765	45,765	-	45,765

미착품	1,011,470	-	1,011,470	1,860,682	-	1,860,682

합 계	150,769,410	(8,253,015)	142,516,395	148,854,001	(8,673,891)	140,180,110

(*) 당반기말 현재 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차㈜와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 27,000백만원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

8. 관계기업투자 및 공동기업투자8.1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법 인	소재지	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

관계기업:

G(*)	대한민국	투자업	12월 31일	98.81%	467,971,540	457,052,506

공동기업:

LS-Ruspacific Co., Ltd.	러시아	파이프 등 판매업	3월 31일	33.00%	8,779	255,037

PT. STM Coal Trading	인도네시아	무역업	12월 31일	49.00%	529,959	500,034

소 계	538,738	755,071

합 계	468,510,278	457,807,577

(*) 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

8.2 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

법 인	기초	배당	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

관계기업:

G	457,052,506	(16,084,860)	27,977,649	5,227	(978,982)	467,971,540

공동기업:

LS-Ruspacific Co., Ltd.	255,037	-	(227,960)	(18,298)	-	8,779

PT. STM Coal Trading	500,034	-	33,352	(3,427)	-	529,959

소 계	755,071	-	(194,608)	(21,725)	-	538,738

합 계	457,807,577	(16,084,860)	27,783,041	(16,498)	(978,982)	468,510,278

(전반기) (단위: 천원)

법 인	기초	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업:

G	435,551,141	(16,042,031)	22,468,958	627,142	442,605,210

공동기업:

LS-Ruspacific Co., Ltd.	645,308	-	(323,171)	(17,776)	304,361

PT. STM Coal Trading	513,346	-	33,272	(5,121)	541,497

소 계	1,158,654	-	(289,899)	(22,897)	845,858

합 계	436,709,795	(16,042,031)	22,179,059	604,245	443,451,068

9. 유형자산9.1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	84,313,067	-	(3,633,000)	80,680,067

건물	21,833,343	(9,420,327)	-	12,413,016

구축물	667,449	(223,299)	-	444,150

기계장치	7,790,678	(2,861,503)	-	4,929,175

차량운반구	2,420,167	(710,799)	(1)	1,709,367

비품	42,401,829	(32,815,049)	(2,067,538)	7,519,242

공구와기구	3,559,922	(1,810,044)	(14)	1,749,864

기타의유형자산	1,389,897	(630,338)	-	759,559

합 계	164,376,352	(48,471,359)	(5,700,553)	110,204,440

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	87,444,747	-	(3,633,000)	83,811,747

건물	21,758,385	(9,716,072)	-	12,042,313

구축물	667,449	(207,677)	-	459,772

기계장치	7,790,678	(2,477,020)	-	5,313,658

차량운반구	2,598,281	(878,011)	(1)	1,720,269

비품	42,574,931	(32,948,180)	(2,092,184)	7,534,567

공구와기구	3,553,479	(1,536,102)	(14)	2,017,363

기타의유형자산	1,374,697	(593,407)	-	781,290

합 계	167,762,647	(48,356,469)	(5,725,199)	113,680,979

9.2 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	83,811,747	-	-	-	(3,131,680)	80,680,067

건물	12,042,313	-	-	(414,569)	785,272	12,413,016

구축물	459,772	-	-	(15,622)	-	444,150

기계장치	5,313,658	-	-	(384,483)	-	4,929,175

차량운반구	1,720,269	1,060,638	(832,804)	(238,736)	-	1,709,367

비품	7,534,567	1,343,901	(65,505)	(1,293,721)	-	7,519,242

공구와기구	2,017,363	6,443	-	(273,942)	-	1,749,864

기타의유형자산	781,290	15,200	-	(36,931)	-	759,559

합 계	113,680,979	2,426,182	(898,309)	(2,658,004)	(2,346,408)	110,204,440

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	147,168,281	-	-	-	(59,723,534)	87,444,747

건물	18,043,934	-	-	(223,921)	(5,344,797)	12,475,216

구축물	491,016	-	-	(15,622)	-	475,394

기계장치	6,046,355	8,860	-	(381,803)	-	5,673,412

차량운반구	1,328,816	473,339	(298,990)	(196,006)	(6,913)	1,300,246

비품	7,440,597	1,303,494	(144,747)	(1,905,017)	(708,510)	5,985,817

공구와기구	1,359,926	653,561	-	(297,625)	708,510	2,424,372

기타의유형자산	847,169	-	(2)	(38,174)	6,702	815,695

건설중인자산	291,410	279,750	-	-	(571,160)	-

합 계	183,017,504	2,719,004	(443,739)	(3,058,168)	(65,639,702)	116,594,899

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다(주석 30 참조).

10. 투자부동산10.1 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	370,733,469	-	-	370,733,469

건물	93,297,123	(57,730,487)	-	35,566,636

합 계	464,030,592	(57,730,487)	-	406,300,105

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	367,601,789	-	-	367,601,789

건물	93,372,081	(54,849,445)	-	38,522,636

합 계	460,973,870	(54,849,445)	-	406,124,425

10.2 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	367,601,789	-	3,131,680	370,733,469

건물	38,522,636	(2,170,727)	(785,273)	35,566,636

합 계	406,124,425	(2,170,727)	2,346,407	406,300,105

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	331,816,405	-	35,785,383	367,601,788

건물	37,691,608	(2,361,376)	5,344,798	40,675,030

합 계	369,508,013	(2,361,376)	41,130,181	408,276,818

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체액으로 구성되어 있습니다(주석 30 참조).

10.3 연결기업은 투자부동산에 대해 2009년 중 재평가를 수행한 평가액을 간주원가로 채택하였으며, 전기말 외부의 독립적인 평가에 근거한 투자부동산의 공정가치는 589,845백만원 입니다. 전기말 대비 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.10.4 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대매출(*)	8,367,366	16,441,963	7,778,780	16,384,193

임대원가	(6,840,218)	(10,921,834)	(6,751,549)	(10,709,164)

합 계	1,527,148	5,520,129	1,027,231	5,675,029

(*) 연결기업은 투자부동산으로 분류된 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 5년입니다.10.5 당반기말 현재 토지와 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	거래처	담보설정액	담보제공목적

용산사옥	㈜쥴릭파마코리아 외 7개사	12,987,753	근저당권

삼일회계법인 외 4개사	5,219,939	전세권

에스나래제일차유한회사	240,000,000	담보신탁

신한캐피탈 외 4개사	130,000,000	담보신탁

소 계	388,207,692

역삼빌딩	비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜	1,750,000	근저당권

김해본사	신한카드㈜	24,000	근저당권

인천전시장	산업은행	14,400,000	차입금담보

일산서비스센터	한국토요타자동차	6,500,000	딜러판매담보

합 계	410,881,692

11. 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	32,032,667	76,087	29,720,924	60,010

미지급비용	2,140,410	-	1,198,384	-

임대보증금	9,165,440	11,240,567	8,162,707	20,236,749

예수보증금	14,296,922	933,526	15,284,093	898,286

합 계	57,635,439	12,250,180	54,366,108	21,195,045

12. 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율(%)	차입금액	차입금액

USANCE	KEB하나은행 외	2.15~3.66	8,781,413	4,835,194

일반대출	산업은행 외	2.70~5.95	13,850,000	3,972,933

시설자금차입금	비엠더블유파이낸셜서비스코리아	5.95	31,831	55,704

CP(기업어음)	이베스트투자증권 외	3.74~3.87	40,000,000	40,000,000

합 계	62,663,244	48,863,831

13. 장기차입금 및 사채13.1 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

시설자금	우리은행	2018-12-31	3.00	75,000	125,000

시설자금	산업은행	2021-09-11	3.06	9,000,000	9,000,000

금융리스	토요타파이낸셜	2020-03-31	4.43~5.19	1,896,843	1,871,364

담보부차입금(*)	에스나래제일차유한회사	2018-07-23	2.50	200,000,000	200,000,000

신한캐피탈외 5개사	2018-07-23	3.90	100,000,000	100,000,000

소 계	310,971,843	310,996,364

차감: 유동성장기부채	(300,442,064)	(300,569,284)

합 계	10,529,779	10,427,080

(*) LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니 다 .(주석 10 참조)13.2 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	당반기말	전기말

이자율(%)	차입금액	차입금액

제59회	2015-10-30	2018-10-30	2.99	40,000,000	40,000,000

제60회	2016-07-11	2018-01-11	3.40	-	10,000,000

제61회	2017-08-04	2018-08-06	3.80	20,000,000	20,000,000

제62회	2017-09-29	2019-09-29	4.10	20,000,000	20,000,000

제63회	2017-12-07	2019-06-07	4.40	30,000,000	30,000,000

차감: 사채할인발행차금	(163,966)	(289,832)

소 계	109,836,034	119,710,168

차감: 유동성장기부채	(90,000,000)	(70,000,000)

합 계	19,836,034	49,710,168

13.3 당반기말 현재 상기 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	장기차입금	사채	합계

1년 이내	300,442,064	90,000,000	390,442,064

1년 초과 2년 이내	2,866,825	20,000,000	22,866,825

2년 초과 3년 이내	5,137,316	-	5,137,316

3년 초과 4년 이내	2,525,638	-	2,525,638

합 계	310,971,843	110,000,000	420,971,843

14. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,139,445	-	5,049,399	-

예수금	1,323,129	-	840,202	-

선수수익	121,685	982,433	43,704	1,706,286

기타	6,547,212	1,929,050	6,675,234	1,562,886

합 계	17,131,471	2,911,483	12,608,539	3,269,172

15. 순확정급여부채당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채	12,356,479	12,067,499

사외적립자산	(11,232,341)	(11,761,780)

순확정급여부채	1,124,138	305,719

16. 자본금16.1 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 당반기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	당반기말	전기말

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

발행할 주식수(*)	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000

발행한 주식수	78,803,016	15,284	78,818,300	78,803,016	15,284	78,818,300

액면가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

자본금	394,015,080	76,420	394,091,500	394,015,080	76,420	394,091,500

(*) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 1,000,000,000주입니다.

16.2 지배기업의 우선주는 비참가적, 비누적적 이익배당우선주입 니다.

17. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식 (*)	(25,536,525)	(25,536,525)

주식할인발행차금	(31,452)	(31,452)

합 계	(25,567,977)	(25,567,977)

(*) 지배기업은 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 5,320,736주의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

18. 이익잉여금18.1 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	354,853	354,853

지분법이익잉여금	(742,068)	-

미처분이익잉여금	267,405,680	252,506,346

합 계	267,018,465	252,861,199

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.18.2 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	252,861,199	233,213,854

지배기업소유주 귀속 순손익	14,899,335	10,867,959

지분법이익잉여금	(742,068)	-

기말금액	267,018,466	244,081,813

19. 기타자본구성요소19.1 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,448,563	1,466,326

19.2 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,466,326	1,195,395

지분법자본변동 변동	(17,763)	452,477

해외사업환산차이 변동	-	17,462

기말	1,448,563	1,665,334

20. 매출 및 매출원가당빈기 및 전반기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출	매출원가	매출	매출원가

상품매출	99,532,243	69,224,678	192,016,116	133,083,198

임대매출	8,367,366	6,840,218	16,441,963	10,921,834

기타매출	5,393,044	4,500,747	10,724,531	8,973,952

수수료수입	404,964	-	1,286,842	-

합 계	113,697,617	80,565,643	220,469,452	152,978,984

(전반기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출	매출원가	매출	매출원가

상품매출	92,473,156	59,825,213	185,491,149	121,572,296

임대매출	7,778,780	6,751,549	16,384,193	10,709,164

기타매출	4,282,829	4,366,503	8,564,976	8,642,338

수수료수입	339,282	30,548	645,065	57,524

합 계	104,874,047	70,973,813	211,085,383	140,981,322

21. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	7,955,352	-	7,955,352	2,336,285	-	2,336,285

재고자산의 매입액	58,748,469	-	58,748,469	130,746,914	-	130,746,914

종업원급여	1,409,861	4,819,022	6,228,883	2,769,924	10,345,123	13,115,047

감가상각비 및무형자산상각비	1,169,544	1,298,583	2,468,127	2,519,940	2,729,138	5,249,078

지급수수료	1,396,763	15,824,723	17,221,486	2,777,839	32,933,810	35,711,649

기타	9,885,654	12,630,801	22,516,455	11,828,082	20,019,879	31,847,961

합 계	80,565,643	34,573,129	115,138,772	152,978,984	66,027,950	219,006,934

(전반기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	19,539,325	-	19,539,325	4,022,225	-	4,022,225

재고자산의 매입액	42,391,746	-	42,391,746	121,742,747	-	121,742,747

종업원급여	1,190,369	4,973,239	6,163,608	2,413,893	11,537,830	13,951,723

감가상각비 및무형자산상각비	1,344,462	1,541,121	2,885,583	2,490,358	3,350,164	5,840,522

지급수수료	2,080,523	19,208,266	21,288,789	3,939,109	35,421,716	39,360,825

기타	4,427,389	8,433,658	12,861,046	6,372,990	17,641,519	24,014,509

합 계	70,973,814	34,156,284	105,130,097	140,981,322	67,951,229	208,932,551

22. 판매비와 일반관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,361,667	9,312,231	3,535,237	8,715,829

퇴직급여	457,384	1,032,892	496,862	902,483

복리후생비	988,902	2,010,945	941,140	1,919,518

여비교통비	215,491	402,174	195,195	437,554

감가상각비	1,090,076	2,309,359	1,331,317	2,931,312

무형자산상각비	208,508	419,780	209,804	418,852

운반비	859,583	1,818,048	715,130	1,616,315

지급수수료	15,824,723	32,933,810	19,208,266	35,421,716

세금과공과	88,938	161,636	113,696	214,659

임차료	1,799,938	3,667,559	1,780,029	4,267,812

광고선전비	4,043,528	6,121,166	4,399,842	6,379,868

대손충당금환입	(240,584)	(383,896)	(2,566,788)	(3,453,793)

기타	4,874,975	6,222,246	3,796,554	8,179,104

합 계	34,573,129	66,027,950	34,156,284	67,951,229

23. 조정영업이익당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

연결포괄손익계산서상 영업이익	(1,441,155)	1,462,518	(256,050)	2,152,832

기타수익(주석 24)	723,888	1,852,199	1,249,998	4,607,249

기타비용(주석 24)	(882,437)	(1,558,145)	(397,788)	(2,674,346)

조정영업이익	(1,599,704)	1,756,572	596,160	4,085,735

24. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

외환차익	85,258	371,651	319,708	1,950,866

외화환산이익	201,942	456,233	(385,547)	508,690

유형자산처분이익	30,843	146,783	22,492	39,626

공동기업투자주식처분이익	-	-	1	1

파생상품거래이익	-	-	-	90,364

기타의대손충당금환입	100,000	100,000	23,661	25,617

지급보증충당부채환입	259,050	259,050	413,400	413,400

기타	76,795	518,482	856,283	1,578,685

합 계	753,888	1,852,199	1,249,998	4,607,249

기타비용:

외환차손	78,698	185,217	379,250	1,329,092

외화환산손실	590,670	1,021,225	(207,270)	536,730

기부금	92,644	188,105	72,882	78,426

유형자산처분손실	23,590	32,628	10,550	115,405

파생상품거래손실	-	-	-	212,038

기타의대손상각비	(9,031)	11,741	-	-

기타	105,866	119,229	142,376	402,655

합 계	882,437	1,558,145	397,788	2,674,346

25. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	155,688	352,336	294,796	737,828

배당금수익	-	627	187	187

합 계	155,688	352,963	294,983	738,015

금융비용:

이자비용	4,920,985	9,119,056	4,590,347	9,050,455

한편, 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 발생 내역은 주석 4에서 분석되었습니다.

26. 법인세비용당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	1,822,791	505,876

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	3,815,743	6,680,108

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

지분법자본변동	(1,264)	(151,768)

지분법이익잉여금	236,914	-

법인세비용	5,874,184	7,084,395

27. 주당이익27.1 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 이용된 이익:

지배기업소유지분 반기순이익	1,800,688,890	14,899,335,224	8,779,882,623	10,867,958,930

(-) 우선주 귀속분	-	-	-	-

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익	1,800,688,890	14,899,335,224	8,779,882,623	10,867,958,930

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

기초주식수	78,803,016	78,803,016	78,803,016	78,803,016

자기주식 가중평균주식수	(5,320,736)	(5,320,736)	(5,320,054)	(5,320,054)

가중평균유통보통주식수	73,482,280	73,482,280	73,482,962	73,482,962

기본주당이익	57	203	119	148

27.2 지배기업은 당반기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으며, 전반기에는 반희석효과로 인하여, 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래 28.1 특수관계자 현황당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 주식회사 E1입니다. 당반기말 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권/채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	주식회사 E1

관계기업	G, 이베스트투자증권㈜ (*1), KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOMINC., ㈜남주개발

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd , PT. STM Coal Trading

기타특수관계자	동방도시가스산업㈜, ㈜E1컨테이너터미널, ㈜E1물류, E1 America LLC, M1-Energy LLC

대규모기업집단계열회사 등 (*2)	㈜LS, LS전선㈜, LS산전㈜, LS엠트론㈜, LS글로벌인코퍼레이티드㈜, LS메탈㈜, LS오토모티브㈜, LS메카피온㈜, LS사우타㈜, LS니꼬동제련㈜, LS VINA Cable System 등

(*1) 이베스트투자증권㈜는 연결기업의 관계기업인 G 84.58%의 지분을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다.(*2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

28.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	주식회사 E1	상품매출	106,890	109,142	125,426	126,459

임대매출	18,174	36,348	10,553	10,553

기타매출	285	285	-	-

임차료	219,951	439,902	136,554	136,554

관계기업	이베스트투자증권㈜	이자수익	18,707	40,158	4,311	118,531

기타수익	17,625	66,657	69,849	72,247

지급수수료	-	-	42,000	42,000

이자비용	575,059	763,084	1,178,507	1,178,507

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd.	기타비용	-	9,690	-	-

기타특수관계자	㈜E1물류	상품매출	-	746	-	-

㈜E1컨테이너터미널	기타매출	5,792	11,583	-	-

재단법인 송강재단	기타매출	21,129	37,671	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	상품매출	555	21,098	452	23,072

교육훈련비	9,270	33,121	9,010	29,770

지급수수료	98,121	193,953	150,497	299,492

LS전선㈜	상품매출	7,150	7,150	8,464	9,205

수입수수료	-	-	21,500	44,000

상품매입	620,205	1,142,515	273,596	4,169,555

LS산전㈜	상품매출	53,381	62,296	56,985	74,434

지급수수료	-	-	100,000	100,000

LS엠트론㈜	상품매출	22,460	52,130	34,858	58,535

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	지급수수료	372,802	598,219	348,495	591,449

자산취득	-	-	4,895	4,895

통신비	16,790	25,434	25,337	25,337

수선비	2,786	11,430	18,498	18,498

LS오토모티브㈜	상품매출	-	15,690	-	1,375

기타매출	-	210,568	-	-

LS오토모티브테크놀로지스	기타매출	314,377	419,150	-	-

LS메카피온㈜	상품매출	595	595	-	-

LS메탈㈜	상품매출	-	-	5,324	5,324

㈜모보	기타매출	22,656	27,322	-	-

28.3 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	회 사 명	거래내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	G	현금배당	16,085,047	16,085,047	-	16,042,031

이베스트투자증권㈜	예치금(MMF) 예치	-	44,006,780	75,000,000	170,000,000

예치금(MMF) 인출	9,000,000	59,006,780	63,000,000	158,000,000

CP(기업어음) 발행	30,000,000	40,000,000	30,000,000	30,000,000

CP(기업어음) 상환	30,000,000	40,000,000	10,000,000	50,000,000

28.4 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타자산	매입채무	미지급금	선수금	차입금

지배기업	주식회사 E1	-	11,866	-	-	-	154,634	-	-

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A (*1)	-	-	3,061,987	-	-	994,762	-	-

이베스트투자증권㈜	9,000,000	-	-	-	-	-	-	40,000,000

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd (*2)	-	5,462,613	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜E1컨테이너터미널	-	2,124	-	-	-	-	-	-

재단법인 송강재단	-	5,984	200	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	-	611	-	-	-	6,853	-	-

LS전선㈜	-	7,865	-	609,506	3,561,927	-	399	-

LS산전㈜	-	45,359	-	-	-	-	-	-

LS엠트론㈜	-	23,562	-	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	-	-	413,584	-	-

LS메탈㈜	-	17,002	-	-	-	-	-	-

엘에스오토모티브테크놀로지스㈜	-	114,884	-	-	-	-	-	-

㈜모보	-	5,940	-	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	선급금	매입채무	미지급금	차입금

지배기업	주식회사 E1	-	39,887	-	-	-	161,297	-

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A(*1)	-	-	3,061,987	-	-	994,762	-

이베스트투자증권㈜	15,000,000	-	35,277	-	-	-	40,000,000

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd(*2)	-	5,523,038	9,486	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜E1컨테이너터미널	-	3,771	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	-	-	212,356	-	-	-	-

LS전선㈜	-	45,878	-	609,888	6,200,661	-	-

LS산전㈜	-	71,386	-	-	-	-	-

LS엠트론㈜	-	50,309	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	-	-	238,782	-

LS오토모티브㈜	-	102,263	-	-	-	-	-

LS메탈㈜	-	12,239	-	-	-	-	-

LS메카피온㈜	-	1,208	-	-	-	-	-

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 KUKJE CHUNNAM S.A의 채권에서 채무를 차감한 잔액인 2,067,225천원에 대하여 전액 기타수취채권의 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*2) 당반기말 및 전기말 현재 LS-Ruspacific Co.,Ltd.의 매출채권에 대하여 5,523,038천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

28.5 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	회 사 명	담보/보증처	금 액	보증기간	비 고

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd.	WOORI BANK MOSCOW	USD 2,000,000	2018.06.30~2018.09.28	차입금 지급보증

USD 1,300,000	2018.06.30~2018.09.28	차입금 지급보증

수출입은행	USD 2,100,000	2018.06.28~2019.06.29	차입금 연대보증

PT. STM Coal Trading	PT.BANKWOORI SAUDARA INDONESIA 1906	USD 4,000,000	2018.06.30~2018.12.28	차입금 지급보증

28.6 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	166,391	343,922	226,792	420,229

퇴직급여	91,652	188,429	218,426	306,841

합 계	258,043	532,351	445,218	727,070

29. 우발채무와 약정사항 29.1 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, PKR)

제 공 자	한도액	실행금액	내 용

KEB하나은행	50,000,000	10,000,000	포괄한도

USD 6,367,118.08

5,000,000	256,157	개별한도(전자어음할인)

USD 4,000,000	USD 41,599.09	개별한도(외화지급보증)

PKR 112,407,930.18

750,000	750,000	일반대출약정

350,000	350,000

우리은행	24,200,000	USD 13,580,888.5	포괄한도

75,000	75,000	개별한도(시설대)

국민은행	USD 10,000,000	USD 3,005,739.17	포괄한도

EUR 29,872.17

20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

신한은행	USD 5,000,000	-	개별한도(수입신용장)

4,000,000	988,940	개별한도(전자어음할인)

농협은행	USD 10,000,000	USD 680,659.31	포괄한도

5,000,000	-	개별한도(기업일반자금대출)

삼성카드	2,900,000	947,453	개별한도(법인카드)

아이비케이캐피탈	20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

산은캐피탈	10,000,000	10,000,000	개별한도(기타대출)

신한캐피탈	20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

한국투자캐피탈	20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

엔에이치농협캐피탈	10,000,000	10,000,000	개별한도(기타대출)

BMW파이낸스	800,000	800,000	일반대출약정

3,735,000	2,959,568	물품대금 등

산은은행신문로지점	2,000,000	2,000,000	운영자금

산은은행신문로지점	9,000,000	9,000,000	시설대자금

토요타파이낸셜서비스코리아	1,896,843	1,896,843	금융리스

29.2 당반기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회 사 명	보 증 처	금 액	보증기간	비 고

PT. CMS KALTIM UTAMA	PT. BANK WOORI SAUDARAINDONESIA 1906	USD 5,500,000	2018.6.30 ~ 2018.12.28	차입금 지급보증

연결기업은 상기 금융보증계약에 대하여 기업회계기준서 제1037호의 충당부채에 따라 결 정된 6,169백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다. 29.3 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 국외에서 피소된 1건(소송가액 USD16,020천 )과 국내에서 피소된 1건(소송가액 30,000천원)이 있습니다. 당반기말 현재 소가 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 현금흐름표연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산과 투자부동산 간 대체	324,859	24,052,050

건설중인자산의 본계정 대체	-	571,160

유형자산 취득과 관련된 미지급금	-	49,106

장기차입금 및 사채의 유동성대체	30,077,221	12,773,042