LS네트웍스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제70 (당)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제69 (전)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 LS네트웍스와 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 LS네트웍스(이하 '지배기업')는 1949년 12월 21일 설립 후 프로스펙스 상품 등의 판매를 주력으로 하는 브랜드 사업과 함께 부동산 임대사업을 통해 내수 중심의 사업을 영위하고 있으며, 수출 및 투자 중심의 상사사업을 통한 국내 및 해외에서도 유통상사 전문기업으로 나아가고 있습니다.지배기업은 1973년 11월 15일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 주식회사 E1(지분율: 81.79%)입니다.한편, 연결기업은 LS그룹계열의 대규모기업집단에 포함되어 있습니다.1.2 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	투자주식수(주)	소재지	투자비율	자본금	결산월

㈜베스트토요타	192,367	대한민국	100%	961,835	12월

㈜케이제이모터라드	2,116,000	대한민국	100%	10,580,000	12월

㈜흥업	240,000	대한민국	100%	1,200,000	12월

㈜스포츠모터사이클코리아	270,000	대한민국	100%	2,700,000	12월

㈜바이클로	100,000	대한민국	100%	500,000	12월

㈜엠비케이코퍼레이션	100,000	대한민국	100%	500,000	12월

㈜베스트토요타는 2013년 5월 1일에 지배기업의 수입자동차(토요타) 딜러사업부문을 물적분할하여 분할신설되었으며, 주요 목적사업은 토요타 자동차 및 관련 부품의 판매, 수출입, 마케팅 및 정비 등입니다.㈜케이제이모터라드는 2007년 8월 22일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 이륜자동차 및 관련 부품의 판매, 수출입, 마케팅 및 정비 등입니다.㈜흥업은 1990년 3월 5일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 빌딩 관리 용역입니다. ㈜스포츠모터사이클코리아는 ㈜케이제이모터라드의 종속기업으로서 2007년 5월 30일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 스포츠모터사이클 및 부품 판매업입니다.㈜바이클로는 2016년 5월 1일에 지배기업의 자전거 유통부문을 물적분할하여 신설되었으며, 주요 목적사업은 자전거의 판매 및 정비 등입니다.㈜엠비케이코퍼레이션은 2016년 12월 1일에 지배기업의 브랜드 상품(몽벨) 판매부문을 물적분할하여 신설되었으며, 주요 목적사업은 의류, 신발류, 용품류 판매업입니다.

1.3 당분기 및 전기의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜베스트토요타	66,433,753	33,571,835	32,861,918	39,829,028	1,452,973	1,452,973

㈜케이제이모터라드	12,217,477	6,788,970	5,428,507	3,539,310	(180,767)	(180,767)

㈜흥업	2,850,703	630,915	2,219,788	1,537,921	74,311	74,311

㈜스포츠모터사이클코리아	5,647,007	5,643,784	3,224	1,002,671	(143,750)	(143,750)

㈜바이클로	8,918,085	1,054,982	7,863,103	959,556	(496,037)	(496,037)

㈜엠비케이코퍼레이션	50,860,600	7,102,158	43,758,442	7,643,919	(1,208,271)	(1,208,271)

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜베스트토요타	47,406,688	15,997,743	31,408,945	45,994,683	2,012,861	2,012,861

㈜케이제이모터라드	12,548,266	6,938,992	5,609,274	2,844,699	(221,170)	(221,170)

㈜흥업	2,620,532	475,056	2,145,476	933,879	57,574	57,574

㈜스포츠모터사이클코리아	4,966,014	4,819,041	146,973	953,760	(124,171)	(124,171)

㈜바이클로	8,554,220	195,080	8,359,140	1,200,467	(610,667)	(610,667)

㈜엠비케이코퍼레이션	51,384,266	6,417,553	44,966,713	8,236,818	(1,289,935)	(1,289,935)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

주식회사 LS네트웍스와 그 종속기업 (이하 "연결기업")의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호' 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이소액인리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향 :

(단위: 천원)

구분	증가(감소)

자산:

사용권자산	24,946,156

유형자산	-

장기선급비용	(371,315)

임차보증금	(932,775)

총자산	23,642,066

자본:

이익잉여금	-

비지배지분	-

총자본	-

부채:

이자부차입금	23,642,066

이연법인세부채	-

매입채무 및 기타부채	-

총부채	23,642,066

(a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

연결기업은 다양한 유형의 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다.운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 연결기업은 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 실무적 간편법을 적용함에 따라 연결기업은 기존 리스의 리스기간개시일부터 기준서 제1116호를 적용하여 온 것처럼 회계처리하였습니다. 따라서 중간 보고기간의 재무제표상 비교정보는 재작성되지 않았습니다.

2019년 1월 1일 현재:

- 사용권자산 24,946백만원이 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다. 기 존에 유형자산의 하위항목으로 분류되었던 금융리스자산은 없습니다.

- 리스부채는 23,642백만원이 추가로 인식되었으며 이자부차입금에 포함되어 있습 니다.

- 종전의 운용리스와 관련된 장기선급비용 371백만원이 제거되었고, 임차보증금의 현재가치할인차금이 933백만원 증가하였습니다.

(b) 새로운 회계정책의 요약연결기업이 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:

- 사용권 자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면,사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우, 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업의 선택권 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다.연결기업은 연장선택권의 행사가능성을 추정할 수 없다고 판단하여 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

(c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액, 그리고 손익계산서에 인식된 금액 은 주석 10 에서분석되었습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보3.1 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 3개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화	주요 고객

브랜드	프로스펙스 등	최종소비자

임대	용산사옥 등	삼일회계법인, 한국존슨앤드존슨, 글락소스미스클라인 등

유통	토요타자동차, 자전거 판매 및 정비, 무역 등	최종소비자

3.2 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	38,089,700	8,540,839	62,529,017	2,103,147	(2,759,579)	108,503,124

영업이익(손실)	(985,239)	4,280,849	2,332,126	(4,378,240)	175,532	1,425,028

조정영업이익(손실)	(1,707,234)	2,288,859	964,880	(5,330,501)	5,285,869	1,501,873

(전분기) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	42,619,783	9,013,227	55,659,661	1,660,955	(2,181,791)	106,771,835

영업이익(손실)	(2,080,982)	4,492,050	2,098,831	(1,771,270)	165,044	2,903,673

조정영업이익(손실)	(1,946,734)	4,563,190	2,336,473	(1,771,061)	174,410	3,356,278

3.3 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

브랜드	186,215,816	172,898,226	32,686,256	20,446,462

임대	498,563,095	484,221,095	53,944,587	40,804,112

유통	140,576,557	111,316,226	88,847,126	62,126,379

기타	407,310,743	387,374,570	488,139,369	474,754,889

소 계	1,232,666,211	1,155,810,117	663,617,338	598,131,842

연결조정 효과(*)	106,816,573	117,829,738	24,523,304	37,359,526

합 계	1,339,482,784	1,273,639,855	688,140,642	635,491,368

(*) 연결조정 효과는 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정, 중단영업손익 조정 및 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

3.4 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

상품매출	16,762,486	1,174,144

수수료수입	98,815	409,797

수출매출 소계	16,861,301	1,583,941

상품매출	78,294,974	91,334,564

임대매출	8,540,839	9,013,227

기타매출	6,489,696	5,819,934

수수료수입	1,075,894	1,201,960

국내매출 소계	94,401,403	107,369,685

합 계	111,262,704	108,953,626

연결조정 효과(*)	(2,759,580)	(2,181,791)

연결기업 매출	108,503,124	106,771,835

(*) 연결조정 효과는 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정, 중단영업손익 조정 및 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

3.5 지역별 정보3.5.1 매출 정보당분기 및 전분기 연결기업의 수익에 대한 지역별 정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유럽	8,838,528	159,553

아시아	8,022,773	1,424,388

국내	91,641,823	105,187,894

합 계	108,503,124	106,771,835

3.5.2 비유동자산 정보 당 분 기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.3.6 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

4. 범주별 금융상품4.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	당분기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치측정	기타	합계

현금및현금성자산	44,896,615	-	-	44,896,615

매출채권	56,126,767	-	-	56,126,767

기타수취채권(유동)	43,505,861	-	-	43,505,861

기타금융자산	4,832,403	5,016,720	9,849,123

파생상품자산	-	-	79,260	79,260

기타수취채권(비유동)	9,556,340	-	-	9,556,340

기타장기금융자산	3,004,500	10,367	-	3,014,867

금융자산 합계	161,922,486	5,027,087	79,260	167,028,833

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	전기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치측정	합계

현금및현금성자산	28,940,290	-	28,940,290

매출채권	51,700,773	-	51,700,773

기타수취채권(유동)	20,927,026	-	20,927,026

기타금융자산	12,876,973	-	12,876,973

기타수취채권(비유동)	10,479,143	-	10,479,143

기타장기금융자산	3,004,500	10,367	3,014,867

금융자산 합계	127,928,705	10,367	127,939,072

4.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	당분기말

상각후원가측정	기타	합계

매입채무	30,981,067	-	30,981,067

기타지급채무	45,885,447	-	45,885,447

단기차입금	89,136,669	-	89,136,669

파생상품부채	-	8,958	8,958

기타장기지급채무	20,680,866	-	20,680,866

장기차입금	350,626,694	-	350,626,694

사채	49,967,521	-	49,967,521

금융리스부채	22,443,351	-	22,443,351

금융부채 합계	609,721,615	8,958	609,730,573

(단위: 천원)

금융부채 범주	전기말

상각후원가측정	기타	합계

매입채무	21,342,607	-	21,342,607

기타지급채무	54,345,408	-	54,345,408

단기차입금	67,992,238	-	67,992,238

파생상품부채	-	4,380	4,380

기타장기지급채무	19,307,656	-	19,307,656

장기차입금	350,359,441	-	350,359,441

사채	49,931,930	-	49,931,930

금융부채 합계	563,279,280	4,380	563,283,660

연결기업은 요약분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	-	187	187	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	204,651	-	204,651	-

소 계	204,651	187	204,838	-

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	5,346,375

합 계	204,651	187	204,838	5,346,375

(전분기) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	2	627	629	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	196,646	-	196,646	-

소 계	196,648	627	197,275	-

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	4,198,071

합 계	196,648	627	197,275	4,198,071

5. 매출채권 및 기타수취채권5.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

미수금	43,333,134	1,561,362	44,894,496	20,590,453	1,376,312	21,966,765

미수수익	162,843	-	162,843	336,073	-	336,073

대여금	9,885	333,659	343,544	500	360,592	361,092

보증금(현재가치할인차금 포함)	-	7,661,320	7,661,320	-	8,742,239	8,742,239

합 계	43,505,862	9,556,341	53,062,203	20,927,026	10,479,143	31,406,169

5.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(매출채권) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	106,357,662	102,030,373

대손충당금	(50,230,896)	(50,329,600)

장부금액	56,126,766	51,700,773

(기타수취채권) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	53,926,993	11,623,566	65,550,559	31,406,876	12,546,368	43,953,244

대손충당금	(10,421,131)	(2,067,225)	(12,488,356)	(10,479,850)	(2,067,225)	(12,547,075)

장부금액	43,505,862	9,556,341	53,062,203	20,927,026	10,479,143	31,406,169

6. 기타금융자산6.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	4,832,403	3,004,500	12,876,973	3,004,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,016,720	10,367	-	10,367

합 계	9,849,123	3,014,867	12,876,973	3,014,867

6.2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

지분증권(*):

㈜한국경제신문	129,997	(119,630)	10,367	129,997	(119,630)	10,367

키움법인MMF 1호	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

한화스마트법인MMF1호C	4,016,720	-	4,016,720	-	-	-

채무증권:

국공채	-	-	-	-	-	-

합 계	5,146,717	(119,630)	5,027,087	129,997	(119,630)	10,367

(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 연결기업은 지분상품을 당기손익-공정가치 (FVPL) 측정 지분상품으로 분류합니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	154,093,707	(9,163,998)	144,929,709	143,506,465	(9,748,926)	133,757,539

원재료(*)	699,107	-	699,107	720,732	-	720,732

저장품	42,376	-	42,376	44,831	-	44,831

미착품	2,068,862	-	2,068,862	2,904,904	-	2,904,904

합 계	156,904,052	(9,163,998)	147,740,054	147,176,932	(9,748,926)	137,428,006

(*) 당분기말 현재 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차㈜와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 27,000 백만원을 한도로 하 는 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

8. 관계기업투자 및 공동기업투자8.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법 인	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

관계기업:

G(*)	대한민국	투자업	12월 31일	98.81%	473,706,483	472,149,892

공동기업:

ELES-Ruspacific Co., Ltd.	러시아	파이프 등 판매업	3월 31일	33.00%	290,993	-

PT. STM Coal Trading	인도네시아	무역업	12월 31일	49.00%	468,539	488,940

소 계	759,532	488,940

합 계	474,466,015	472,638,832

(*) 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

8.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

법 인	기초	배당	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

관계기업:

G	472,149,892	(16,358,323)	18,031,290	-	(116,376)	473,706,483

공동기업:

ELES-Ruspacific Co., Ltd.	-	-	314,777	(23,784)	-	290,993

PT. STM Coal Trading	488,940	-	(23,984)	3,583	-	468,539

소 계	488,940	-	290,793	(20,201)	-	759,532

합 계	472,638,832	(16,358,323)	18,322,083	(20,201)	(116,376)	474,466,015

(전분기) (단위: 천원)

법 인	기초	배당	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

관계기업:

G	457,052,506	(16,084,860)	17,785,293	29,339	(1,570,134)	457,212,144

공동기업:

ELES-Ruspacific Co., Ltd	255,037	-	49,376	(302)	-	304,111

PT. STM Coal Trading	500,034	-	-	(3,254)	-	496,780

소 계	755,071	-	49,376	(3,556)	-	800,891

합 계	457,807,577	(16,084,860)	17,834,669	25,783	(1,570,134)	458,013,035

9. 유형자산9.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	83,880,944	-	-	83,880,944

건물	21,833,343	(10,281,848)	-	11,551,495

구축물	1,587,449	(262,774)	-	1,324,675

기계장치	7,815,223	(3,436,679)	-	4,378,544

차량운반구	2,832,158	(912,086)	(15,432)	1,904,640

공구와기구	4,406,874	(2,267,475)	(17,066)	2,122,333

비품	23,254,118	(14,028,774)	(1,840,646)	7,384,698

기타의유형자산	664,860	(61,633)	(560)	602,667

합 계	146,274,969	(31,251,269)	(1,873,704)	113,149,996

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	83,880,946	-	-	83,880,946

건물	21,833,343	(10,074,564)	-	11,758,779

구축물	1,567,449	(243,630)	-	1,323,819

기계장치	7,815,223	(3,245,960)	-	4,569,263

차량운반구	2,575,065	(840,878)	(15,432)	1,718,755

공구와기구	4,419,420	(2,102,460)	(17,072)	2,299,888

비품	24,102,493	(15,212,410)	(1,923,855)	6,966,228

기타의유형자산	1,389,897	(667,776)	(119,454)	602,667

합 계	147,583,836	(32,387,678)	(2,075,813)	113,120,345

9.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	83,880,944	-	-	-	-	83,880,944

건물	11,758,779	-	-	(207,284)	-	11,551,495

구축물	1,323,819	20,000	-	(19,144)	-	1,324,675

기계장치	4,569,263	-	-	(190,719)	-	4,378,544

차량운반구	1,718,755	495,503	(199,570)	(110,048)	-	1,904,640

공구와기구	2,299,889	-	-	(177,556)	-	2,122,333

비품	6,966,228	1,118,167	(107,192)	(592,505)	-	7,384,698

기타의유형자산	602,667	-	-	-	-	602,667

합 계	113,120,344	1,633,670	(306,762)	(1,297,256)	-	113,149,996

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	83,811,747	-	-	-	-	83,811,747

건물	12,042,313	-	-	(111,960)	760,176	12,690,529

구축물	459,772	-	-	(7,811)	-	451,961

기계장치	5,313,658	-	-	(192,242)	-	5,121,416

차량운반구	1,720,269	582,173	(443,535)	(123,176)	-	1,735,731

공구와기구	2,017,363	2,299	-	(136,928)	-	1,882,734

비품	7,534,567	389,452	(7,323)	(693,887)	-	7,222,809

기타의유형자산	781,290	15,200	-	(18,212)	-	778,278

합 계	113,680,979	989,124	(450,858)	(1,284,216)	760,176	113,695,205

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체로 구성되어 있습니다.(주석 31 참조)

10. 사용권자산과 리스10.1 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	24,486,147	(1,445,844)	23,040,303

차량운반구	452,625	(54,337)	398,288

비품	15,164	(1,685)	13,479

합 계	24,953,936	(1,501,866)	23,452,070

10.2 당분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	감가상각	기말

건물	-	24,478,366	7,781	-	(1,445,844)	23,040,303

차량운반구	-	452,625	-	-	(54,337)	398,288

비품	-	15,164	-	-	(1,685)	13,479

합 계	-	24,946,155	7,781	-	(1,501,866)	23,452,070

10.3 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	-	23,642,066	-	-	347,234	(1,545,949)	22,443,351

10.4 당분기 중 리스로 인한 손익효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	1,501,866

리스부채 이자비용	347,234

단기리스 관련 비용	24,094

소액자산리스 관련 비용	31,666

지수 및 요율 외 변동 관련 비용	453,380

합 계	2,358,240

11. 투자부동산11.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	367,532,592	-	-	367,532,592

건물	93,297,123	(60,746,912)	-	32,550,211

합 계	460,829,715	(60,746,912)	-	400,082,803

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	367,532,590	-	-	367,532,590

건물	93,297,123	(59,661,547)	-	33,635,576

합 계	460,829,713	(59,661,547)	-	401,168,166

11.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	367,532,590	-	-	367,532,590

건물	33,635,578	(1,085,365)	-	32,550,213

합 계	401,168,168	(1,085,365)	-	400,082,803

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	367,601,789	-	-	367,601,789

건물	38,522,636	(1,180,688)	(760,177)	36,581,771

합 계	406,124,425	(1,180,688)	(760,177)	404,183,560

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체액으로 구성되어 있습니다.(주석 31 참조)

11.3 연결기업은 투자부동산에 대해 2009년 중 재평가를 수행한 평가액을 간주원가로 채택하였으며, 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 622,986백만원 입니다 . 전기말 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로판단하고 있습니다.11.4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출(*)	7,569,871	8,074,597

임대원가	(4,095,568)	(4,081,616)

합 계	3,474,303	3,992,981

(*) 연결기업은 투자부동산으로 분류된 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 5년입니다.11.5 당분기말 현재 토지와 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	거래처	담보설정액	담보제공목적

용산사옥	㈜쥴릭파마코리아 외 7개사	12,987,753	근저당권

삼일회계법인 외 4개사	5,219,939	전세권

에스나래제일차유한회사	276,000,000	담보신탁

신한캐피탈 외 4개사	108,000,000	담보신탁

소 계	402,207,692

역삼빌딩	비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜	1,750,000	근저당권

김해본사	신한카드㈜	24,000	근저당권

인천전시장	산업은행	14,400,000	차입금담보

일산서비스센터	한국토요타자동차	6,500,000	딜러판매담보

합 계	424,881,692

12. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	29,279,733	89,095	31,998,140	85,777

미지급비용	725,201	-	988,011	-

임대보증금	2,297,816	19,522,726	7,760,784	18,192,572

예수보증금	13,582,696	1,069,044	13,598,473	1,029,307

합 계	45,885,446	20,680,865	54,345,408	19,307,656

13. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

USANCE	KEB하나은행 외	2.69 ~ 3.46	20,436,669	5,606,563

일반대출	KEB하나은행 외	3.10 ~ 5.49	7,900,000	21,800,000

시설자금차입금	비엠더블유파이낸셜서비스코리아	5.95	800,000	7,958

CP(기업어음)	이베스트투자증권㈜	3.73 ~ 3.89	60,000,000	40,000,000

합 계	89,136,669	67,414,521

14. 장기차입금 및 사채14.1 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

일반차입금	NH투자증권	2020-04-29	4.79	30,000,000	30,000,000

금융리스	토요타파이낸셜	2020-03-31	4.43~4.75	2,230,438	2,068,944

담보부차입금(*)	엘에스와이제일차㈜ 외	2021-07-23	3.70	230,000,000	230,000,000

에스타이거제이차㈜	2021-07-23	3.45	90,000,000	90,000,000

소 계	352,230,438	352,068,944

차감: 장기차입금현재가치할인차금	(1,029,728)	(1,131,785)

차감: 유동성장기부채	(574,016)	(577,718)

합 계	350,626,694	350,359,441

(*) LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니 다 .(주석 11 참조)14.2 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	당분기말	전기말

이자율(%)	차입금액	차입금액

제62회 사모사채	2017-09-29	2019-09-29	4.10	20,000,000	20,000,000

제63회 사모사채	2017-12-07	2019-06-07	4.40	30,000,000	30,000,000

차감: 사채할인발행차금	(32,479)	(68,070)

소 계	49,967,521	49,931,930

차감: 유동성장기부채	(49,967,521)	(49,931,930)

합 계	-	-

14.3 당분기말 현재 상기 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	장기차입금	사채	합계

1년 이내	574,016	50,000,000	50,574,016

1년 초과 2년 이내	30,786,363	-	30,786,363

2년 초과 3년 이내	320,665,713	-	320,665,713

3년 초과 4년 이내	204,346	-	204,346

합 계	352,230,438	50,000,000	402,230,438

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,075,771	-	10,401,026	-

예수금	559,946	-	744,984	-

선수수익	108,743	5,828,348	28,997	1,507,389

기타	4,123,798	2,031,422	3,929,653	1,731,946

합 계	12,868,258	7,859,770	15,104,660	3,239,335

16. 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	13,458,915	13,032,515

사외적립자산	(11,395,215)	(11,455,855)

순확정급여부채	2,063,700	1,576,660

17. 자본금17.1 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	당분기말	전기말

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

발행할 주식수(*)	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000

발행한 주식수	78,803,016	15,284	78,818,300	78,803,016	15,284	78,818,300

액면가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

자본금	394,015,080	76,420	394,091,500	394,015,080	76,420	394,091,500

(*) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 1,000,000,000주입니다.

17.2 지배기업의 우선주는 비참가적, 비누적적 이익배당우선주입니다.

18. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (*)	(25,536,525)	(25,536,525)

주식할인발행차금	(31,452)	(31,452)

합 계	(25,567,977)	(25,567,977)

(*) 지배기업은 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 5,320,736주의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

19. 이익잉여금19.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	354,853	354,853

지분법이익잉여금	(830,877)	(742,664)

미처분이익잉여금	281,850,722	268,548,653

합 계	281,374,698	268,160,842

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.19.2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	268,160,842	252,861,199

지배기업소유주 귀속 순손익	13,302,069	13,098,647

지분법이익잉여금	(88,213)	(1,190,161)

기말금액	281,374,698	264,769,685

20. 기타자본구성요소20.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,443,921	1,464,121

20.2 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,464,121	1,466,326

지분법자본변동 변동	(20,200)	18,682

기말	1,443,921	1,485,008

21. 매출 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매출원가	매출	매출원가

상품매출	95,174,584	68,837,325	92,483,873	63,858,520

임대매출	7,569,871	4,095,568	8,074,597	4,081,616

기타매출	5,366,734	5,315,511	5,331,487	4,473,205

수수료수입	391,935	122,011	881,878	-

합 계	108,503,124	78,370,415	106,771,835	72,413,341

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(7,559,944)	-	(7,559,944)	(5,619,067)	-	(5,619,067)

재고자산의 매입액	78,784,166	-	78,784,166	71,998,445	-	71,998,445

종업원급여	1,979,926	6,339,067	8,318,993	1,360,063	5,526,101	6,886,164

감가상각비 및무형자산상각비	1,942,765	2,118,782	4,061,547	1,350,396	1,430,555	2,780,951

지급수수료	1,470,382	14,731,052	16,201,434	1,381,076	17,109,087	18,490,163

기타	1,753,121	5,518,778	7,271,899	1,942,428	7,389,078	9,331,506

합 계	78,370,416	28,707,679	107,078,095	72,413,341	31,454,821	103,868,162

23. 판매비와 일반관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,803,427	4,950,564

퇴직급여	651,651	575,508

복리후생비	883,989	1,022,043

여비교통비	225,172	186,683

감가상각비	1,941,961	1,219,283

무형자산상각비	176,821	211,272

운반비	643,545	958,465

지급수수료	14,731,052	17,109,087

세금과공과	149,989	72,698

임차료	954,650	1,867,621

광고선전비	2,244,549	2,077,638

대손충당금환입	(97,870)	(143,312)

기타	1,398,743	1,347,271

합 계	28,707,679	31,454,821

24. 조정영업이익당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서상 영업이익	1,425,029	2,903,673

기타수익(주석 25)	1,444,157	1,128,311

기타비용(주석 25)	(1,367,311)	(675,708)

조정영업이익	1,501,875	3,356,276

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	64,817	286,393

외화환산이익	242,236	254,291

유형자산처분이익	3,778	115,940

파생상품평가이익	79,260	-

무형자산손상차손환입	189,996	-

기타의대손충당금환입	300,000	-

지급보증충당부채환입	164,520	29,400

기타	399,550	442,287

합 계	1,444,157	1,128,311

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비용:

외환차손	129,095	106,519

외화환산손실	347,773	430,555

기부금	76,888	95,461

유형자산처분손실	114,506	9,038

파생상품거래손실	4,426	-

파생상품평가손실	4,578	-

무형자산처분손실	49,996	-

기타의대손상각비	241,282	20,772

기타	398,767	13,363

합 계	1,367,311	675,708

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	204,651	196,648

배당금수익	187	627

합 계	204,838	197,275

금융비용:

이자비용	5,346,375	4,198,071

한편, 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 발생 내역은 주석 4에서 분석되었습니다.

27. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	(8,070,625)	1,944,214

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	9,422,813	1,774,416

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

지분법자본변동	-	(7,100)

지분법이익잉여금	28,163	379,972

법인세비용	1,380,351	4,091,502

28. 주당이익28.1 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 이용된 이익:

지배기업소유지분 분기순이익	13,302,068,822	13,098,646,334

(-) 우선주 귀속분	-	-

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	13,302,068,822	13,098,646,334

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

기초주식수	78,803,016	78,803,016

자기주식 가중평균주식수	(5,320,736)	(5,320,054)

가중평균유통보통주식수	73,482,280	73,482,962

기본주당이익	181	178

28.2 지배기업은 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

29. 특수관계자 거래 29.1 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 주식회사 E1입니다. 당분기말 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권/채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	주식회사 E1

관계기업	G, 이베스트투자증권㈜ (*1), KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOMINC., ㈜남주개발

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd. , PT. STM Coal Trading

기타특수관계자	동방도시가스산업㈜, ㈜E1컨테이너터미널, ㈜E1물류, E1 America LLC, M1-Energy LLC

대규모기업집단계열회사 등 (*2)	㈜LS, LS전선㈜, LS산전㈜, LS엠트론㈜, LS글로벌인코퍼레이티드㈜, LS메탈㈜, LS오토모티브테크놀로지스㈜, LS메카피온㈜, LS사우타㈜, LS니꼬동제련㈜, LS VINA Cable System 등

(*1) 이베스트투자증권㈜는 연결기업의 관계기업인 G 84.58%의 지분을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다.(*2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

지배기업	주식회사 E1	상품매출	7,113	2,252

임대매출	552,385	18,174

기타매출	15,924	-

임차료	219,951	219,951

기타 특수관계자	㈜E1물류	상품매출	776	746

㈜E1컨테이너터미널	용역매출	5,988	5,791

재단법인 송강재단	임대매출	5,069	-

기타매출	15,807	16,542

관계기업	G	배당수익	16,358,323	16,084,860

이베스트투자증권㈜	상품매출	5,239	-

이자수익	-	21,451

기타수익	-	49,032

이자비용	508,345	188,025

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd.	기타비용	-	9,690

대규모기업집단계열회사	㈜LS	상품매출	22,468	20,543

임대매출	546,583	-

기타매출	11,983	-

교육훈련비	20,396	23,851

지급수수료	83,598	95,832

LS전선㈜	상품매출	3,050	-

임대매출	87,744	-

기타수익	399	-

상품매입	69,504	522,310

LS산전㈜	상품매출	59,379	8,915

임대매출	422,783	-

LS엠트론㈜	상품매출	7,052	29,670

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	상품매출	22,257	-

지급수수료	334,825	225,417

기타비용	31,645	17,289

LS메탈㈜	상품매출	12,205	-

임대매출	137,604	-

기타매출	120	-

LS니꼬동제련㈜	임대매출	542,666	-

기타매출	799	-

LS오토모티브테크놀로지스㈜	상품매출	-	15,690

용역매출	306,425	315,341

LSEV코리아㈜	상품매출	526	-

㈜예스코	임대매출	85,663	-

㈜모보	용역매출	534	4,666

29.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	이베스트투자증권㈜	예치금(MMF) 예치	-	44,006,780

예치금(MMF) 인출	-	50,006,780

CP(기업어음) 발행	20,000,000	10,000,000

CP(기업어음) 상환	-	10,000,000

29.4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금	차입금

지배기업	주식회사 E1	197,133	-	-	162,555	1,640,581	-

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A (*1)	-	-	-	994,762	-	-

이베스트투자증권㈜	3,843	-	-	-	-	60,000,000

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd(*2)	5,365,933	-	-	133,700	-	-

기타 특수관계자	㈜E1컨테이너터미널	2,196	-	-	-	-	-

재단법인 송강재단	5,662	-	-	-	16,898	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	7,064	-	-	22,572	1,821,502	-

LS전선㈜	3,355	7,363	2,481,342	1,691,136	294,132	-

LS산전㈜	83,903	-	-	-	1,403,763	-

LS엠트론㈜	24,826	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	384,964	-	-

LS오토모티브테크놀로지스㈜	85,134

LS메탈㈜	62,289	-	-	-	458,125	-

㈜예스코	2,407	-	-	-	278,796	-

LS니꼬동제련㈜	4,849	-	-	-	1,825,123	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타수취채권	기타자산	매입채무	기타지급채무	기타부채	차입금

지배기업	㈜E1	14,366	-	-	-	80,649	1,640,581	-

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A(*1)	-	3,061,987	-	-	994,762	-	-

이베스트투자증권㈜	-	-	-	-	-	-	40,000,000

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd(*2)	5,462,613	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜E1컨테이너터미널	2,124	-	-	-	-	-	-

재단법인 송강	26,744	30	-	-	-	16,898	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	7,506	48,928	-	-	792	1,821,502	-

LS전선㈜	4,059	-	7,363	2,409,178	294,531	-

LS산전㈜	76,330	-	-	-	-	1,403,763	-

LS엠트론㈜	216,886	-	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	-	315,062	-	-

LS오토모티브테크놀로지스㈜	114,979	-	-	-	-	-	-

LS메탈㈜	28,726	-	-	-	-	458,125	-

㈜예스코	-	-	-	-	278,796	-	-

LS니꼬동제련㈜	173,474	-	-	-	-	1,825,123	-

㈜모보	6,434	-	-	-	-	-	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 KUKJE CHUNNAM S.A의 채권에서 채무를 차감한 잔액인 2,067,225천원에 대하여 전액 기타수취채권의 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 ELES-Ruspacific Co.,Ltd.의 매출채권에 대하여 5,365,933천원(전기말 5,462,613천원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

29.5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, RUB)

구 분	회 사 명	담보/보증처	금 액	보증기간	비 고

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd	WOORI BANK MOSCOW	USD 2,000,000	2015.04.10~2019.12.27	차입금 지급보증

USD 1,300,000	2016.03.25~2019.12.27	차입금 지급보증

수출입은행	USD 1,600,000	2017.06.27~2019.06.29	차입금 연대보증

PT. STM Coal Trading	PT.BANKWOORI SAUDARA INDONESIA 1906	USD 4,000,000	2016.08.09~2019.12.27	차입금 지급보증

29.6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	252,428	177,531

퇴직급여	110,076	96,777

합 계	362,504	274,308

30. 우발채무와 약정사항 30.1 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, RUB, PKR)

제 공 자	한도액	실행금액	내 용

KEB하나은행	50,000,000	EUR 5,162,520	포괄한도

USD 9,716,815

5,000,000	2,481,685	개별한도 (전자어음할인)

700,000	700,000	포괄한도

USD 4,000,000	USD 613,104	개별한도(외화지급보증)

PKR 96,822,856

우리은행	13,000,000	USD 10,500,000	포괄한도

20,000,000	20,000,000	개별한도 (시설대)

국민은행	USD 10,000,000	USD 8,874,807	포괄한도

EUR 29,872

신한은행	USD 5,000,000	-	개별한도(수입신용장)

4,000,000	846,399	개별한도(전자어음할인)

70,000,000	70,000,000	개별한도(담보신탁차입)

농협은행	USD 10,000,000	USD 2,448,554	포괄한도

5,000,000	5,000,000	개별한도(기업일반자금대출)

NH투자증권	30,000,000	30,000,000	개별한도(기타대출)

삼성생명보험	230,000,000	230,000,000	개별한도(전자어음할인)

삼성카드	2,900,000	1,922,154	개별한도(카드한도대출)

서울보증보험	50,000	5,258	개별한도(전자상거래)

BMW파이낸스	800,000	800,000	일반대출약정

4,230,000	2,660,771	물품대금 등

산업은행	2,000,000	2,000,000	운영자금

9,000.000	-	개별한도(시설자금대출)

토요타파이낸셜서비스코리아	2,068,943	2,068,943	금융리스

30.2 지배기업이 차입한 담보신탁차입의 대출약정서에는 부채비율 200%이하 유지, 신용등급BBB- 이하 하락 제한규정, 2019년 4월 30일 이후 이자지급력지수(DSCR)가 1.0미만으로 결정되는 경우 등이 포함되어 있으며 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 지배기업이 발행한 사채의 인수계약서에는 신용등급BBB- 또는 A3 이하 하락 제한규정 등이 포함되어 있으며 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 지배기업이 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 50,000백만원 입니다.

30.3 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회 사 명	보 증 처	금 액	보증기간	비 고

PT. CMS KALTIM UTAMA	PT. BANK WOORI SAUDARAINDONESIA 1906	USD 3,200,000	2013.09.25 ~ 2019.12.27	차입금 지급보증

연결기업은 상기 금융보증계약에 대하여 기업회계기준서 제1037호의 충당부채에 따라 결정된 3,413백만원(전기말 6,428백만원)을 금융보증부채로 계상하였습니다.

30.4 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다 음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

사건명	원고	피고	소송가액	승패전망

손해배상청구	LEIYUN	㈜LS네트웍스	USD 1,602,048	승패예상 불가능

수수료등 청구의소	신호근	㈜엠비케이코퍼레이션	19,265	승패예상 불가능

31. 현금흐름표연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	-	760,176

유형자산 취득과 관련된 미지급금	1,004,326	240,010

유형자산 처분과 관련된 미수금	-	2,918

임대보증금 유동성 대체	5,300,000	5,432,360

장기차입금 및 사채의 유동성대체	3,701	360,448