LS네트웍스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제68 (당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제67 (전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 LS네트웍스와 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 LS네트웍스(이하 '지배기업')는 1949년 12월 21일 설립 후 프로스펙스 상품 등의 판매를 주력으로 하는 브랜드 사업과 함께 부동산 임대사업을 통해 내수 중심의 사업을 영위하고 있으며, 수출 및 투자 중심의 상사사업을 통한 국내 및 해외에서도 유통상사 전문기업으로 나아가고 있습니다.지배기업은 1973년 11월 15일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 주식회사 E1(지분율: 81.79%)입니다.한편, 연결기업은 LS그룹계열의 대규모기업집단에 포함되어 있습니다.1.2 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	투자주식수(주)	소재지	투자비율	자본금	결산월

㈜베스트토요타	192,367	대한민국	100%	961,835	12월

㈜케이제이모터라드	2,116,000	대한민국	100%	10,580,000	12월

㈜흥업	240,000	대한민국	100%	1,200,000	12월

㈜스포츠모터사이클코리아	270,000	대한민국	100%	2,700,000	12월

㈜바이클로	100,000	대한민국	100%	500,000	12월

㈜엠비케이코퍼레이션	100,000	대한민국	100%	500,000	12월

엘피에스제일차㈜	-	대한민국	-	1	12월

LS Networks Trading (Beijing) Co.,Ltd.	-	중국	100%	14,907,285	12월

㈜베스트토요타는 2013년 5월 1일에 지배기업의 수입자동차(토요타) 딜러사업부문을 물적분할하여 분할신설되었으며, 주요 목적사업은 토요타 자동차 및 관련 부품의 판매, 수출입, 마케팅 및 정비 등입니다.㈜케이제이모터라드는 2007년 8월 22일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 이륜자동차 및 관련 부품의 판매, 수출입, 마케팅 및 정비 등입니다.㈜흥업은 1990년 3월 5일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 빌딩 관리 용역입니다. ㈜스포츠모터사이클코리아는 ㈜케이제이모터라드의 종속기업으로서 2007년 5월 30일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 스포츠모터사이클 및 부품 판매업입니다.㈜바이클로는 2016년 5월 1일에 지배기업의 자전거 유통부문을 물적분할하여 신설되었으며, 주요 목적사업은 자전거의 판매 및 정비 등입니다.㈜엠비케이코퍼레이션은 2016년 12월 1일에 지배기업의 브랜드 상품(몽벨) 판매부문을 물적분할하여 신설되었으며, 주요 목적사업은 의류, 신발류, 용품류 판매업입니다.엘피에스제일차㈜는 지배기업의 장래 매출채권을 유동화하기 위해 설립된 회사로서 지분율 보유하고 있지는 않으나, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 지배기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 고려하여 지배기업이 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd.는 2011년 7월 1일에 설립되었으며, 몽벨 브랜드 등의 중국현지 판매를 목적으로 설립되었습니다.

1.3 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜베스트토요타	47,953,431	24,053,806	23,899,626	101,100,829	2,647,151	2,647,151

㈜케이제이모터라드	10,835,202	4,393,112	6,442,090	12,291,458	(119,858)	(119,858)

㈜흥업	3,361,954	2,556,180	805,774	3,589,945	211,069	211,069

㈜스포츠모터사이클코리아	4,150,200	3,666,760	483,440	3,598,816	(168,440)	(168,440)

㈜바이클로	14,273,713	2,764,832	11,508,881	6,994,593	(968,257)	(968,257)

㈜엠비케이코퍼레이션	66,695,077	14,591,879	52,103,199	27,500,614	(6,610,923)	(6,610,923)

엘피에스제일차㈜	24,301	24,298	2	-	1	1

LS Networks Trading (Beijing) Co.,Ltd.	8,023	554,850	(546,827)	685	(63,580)	(11,191)

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜베스트토요타	63,578,958	23,405,927	40,173,031	118,522,143	3,031,939	2,928,716

㈜케이제이모터라드	12,024,173	5,462,225	6,561,948	16,182,503	(1,887,986)	(1,886,574)

㈜흥업	3,683,210	3,088,728	594,482	2,983,480	(401,113)	(401,113)

㈜스포츠모터사이클코리아	2,897,169	2,245,290	651,879	4,231,215	(1,087,884)	(1,089,353)

㈜바이클로	13,114,289	637,150	12,477,139	5,720,397	(1,718,717)	(1,718,717)

㈜엠비케이코퍼레이션	80,022,843	21,308,721	58,714,122	7,930,643	(4,686,221)	(4,686,221)

엘피에스제일차㈜	15,043,803	15,043,802	1	-	-	-

LS Networks Trading (Beijing) Co.,Ltd.	81,659	617,295	(535,636)	656,487	(2,157,271)	(2,191,475)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

주식회사 LS네트웍스와 그 종속기업 (이하 "연결기업")의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당분기말 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

당분기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 당기말까지 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 당기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 부문정보3.1 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 3개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화	주요 고객

브랜드	프로스펙스 등	최종소비자

임대	용산사옥 등	삼일회계법인, 한국존슨앤드존슨, 글락소스미스클라인 등

유통	토요타자동차, 자전거 판매 및 정비, 무역 등	최종소비자

3.2 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기 3개월) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	42,891,538	10,467,301	47,409,844	749,855	(2,939,516)	98,579,022

감가상각비	694,847	1,486,745	292,092	198,447	-	2,672,131

영업이익(손실)	(4,787,828)	4,671,555	232,807	(1,556,610)	14,692	(1,425,384)

조정영업이익(손실)	(4,613,020)	4,775,184	1,040,563	(1,756,843)	81	(554,035)

.

(당분기 누적) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	147,664,333	30,709,118	137,479,478	2,059,770	(8,248,294)	309,664,405

감가상각비	2,125,106	4,067,915	891,801	1,006,853	-	8,091,675

영업이익(손실)	(6,686,597)	10,991,323	1,819,083	(5,475,273)	78,912	727,448

조정영업이익(손실)	(6,193,695)	11,101,180	3,387,629	(4,763,616)	203	3,531,701

(전분기 3개월) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	52,418,103	9,463,235	44,575,286	-	(1,326,170)	105,130,454

감가상각비	843,575	1,357,797	405,168	345,811	(15,012)	2,937,339

영업이익(손실)	(6,038,201)	4,078,402	(4,577,376)	(253,475)	(4,216,754)	(11,007,404)

조정영업이익(손실)	(7,142,752)	4,087,018	(5,233,505)	(200,049)	(4,114,751)	(12,604,039)

(전분기 누적) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

매출액	185,523,837	26,793,470	155,496,554	7,502	(3,195,679)	364,625,684

감가상각비	2,545,529	4,057,731	1,099,755	1,089,701	(15,012)	8,777,704

영업이익(손실)	(15,785,009)	7,869,879	(6,933,220)	(1,011,328)	(4,162,685)	(20,022,363)

조정영업이익(손실)	(17,259,834)	7,709,074	(7,217,796)	(869,723)	(4,039,661)	(21,677,940)

3.3 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

자산

유동자산	166,416,954	23,769,110	57,934,468	75,611,957	(4,783,480)	318,949,009

비유동자산	82,739,544	491,561,745	79,616,258	283,287,861	71,055,926	1,008,261,334

자산총계	249,156,498	515,330,855	137,550,726	358,899,818	66,272,446	1,327,210,343

부채

유동부채	43,571,469	25,793,355	48,744,256	462,083,526	(8,482,364)	571,710,242

비유동부채	8,878,812	24,560,730	14,040,606	60,226,621	33,771,971	141,478,740

총부채	52,450,281	50,354,085	62,784,862	522,310,147	25,289,607	713,188,982

(전기말) (단위: 천원)

구 분	브랜드	임대	유통	공통	연결조정	합계

자산

유동자산	178,619,672	582,559	42,078,286	45,416,879	(22,020,615)	244,676,781

비유동자산	90,052,363	518,855,286	110,400,056	277,803,856	19,534,440	1,016,646,001

자산총계	268,672,035	519,437,845	152,478,342	323,220,735	(2,486,175)	1,261,322,782

부채

유동부채	54,006,756	12,147,860	37,026,119	249,164,765	(25,719,499)	326,626,001

비유동부채	1,250,122	49,338,933	11,307,824	259,774,334	10,092,795	331,764,008

총부채	55,256,878	61,486,793	48,333,943	508,939,099	(15,626,704)	658,390,009

3.4 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	3,238,599	10,829,505	2,375,378	25,408,204

기타매출	-	-	61,735	137,817

수수료수입	217,340	818,405	382,995	1,034,172

수출매출 소계	3,455,939	11,647,910	2,820,108	26,580,193

상품매출	82,126,470	260,026,712	89,317,568	300,895,322

임대매출	9,267,626	27,119,173	8,539,483	24,752,200

기타매출	5,684,392	16,417,436	5,283,905	14,062,264

수수료수입	984,111	2,701,468	495,560	1,531,384

국내매출 소계	98,062,599	306,264,789	103,636,516	341,241,170

합 계	101,518,538	317,912,699	106,456,624	367,821,363

연결조정 효과(*)	(2,939,516)	(8,248,294)	(1,326,170)	(3,195,679)

연결기업 매출	98,579,022	309,664,405	105,130,454	364,625,684

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.3.5 지역별 정보3.5.1 매출 정보당분기 및 전분기 연결기업의 수익에 대한 지역별 정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유럽	1,686	115,625	107,239	4,163,697

중동	793,669	2,675,685	-	408,825

아시아	2,660,584	8,856,600	2,874,379	22,111,933

국내	95,123,083	298,016,495	102,148,836	337,941,229

합 계	98,579,022	309,664,405	105,130,454	364,625,684

3.5.2 비유동자산 정보 당 분 기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.3.6 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.4. 범주별 금융상품4.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	매매목적파생상품자산	-	-	39,639	39,639

파생금융자산	위험회피목적파생상품자산	-	-	779,611	779,611

매도가능금융자산	매도가능금융자산	10,562	10,562	11,212	11,212

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	60,466,181	60,466,181	24,038,870	24,038,870

금융기관예치금	17,713,589	17,713,589	618,135	618,135

매출채권	49,840,440	49,840,440	52,405,197	52,405,197

기타수취채권	19,162,933	19,162,933	22,572,369	22,572,369

소 계	147,183,143	147,183,143	99,634,571	99,634,571

금융자산 합계	147,193,705	147,193,705	100,465,033	100,465,033

4.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	매매목적파생상품부채	1,849	1,849	43,224	43,224

파생금융부채	위험회피목적파생상품부채	-	-	779,611	779,611

상각후원가측정금융부채	매입채무	39,270,906	39,270,906	18,647,714	18,647,714

기타지급채무	70,325,364	70,325,364	74,435,780	74,435,780

차입금	393,054,072	393,054,072	395,835,085	395,835,085

사채	139,839,126	139,839,126	99,809,344	99,809,344

소 계	642,489,468	642,489,468	588,727,923	588,727,923

금융부채 합계	642,491,317	642,491,317	589,550,758	589,550,758

연결기업은 요약분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.4.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기 3개월) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	매도가능금융자산	2	-	2	-

대여금및수취채권	335,879	-	335,879	-

소 계	335,881	-	335,881	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	-	4,627,631

합 계	335,881	-	335,881	4,627,631

(당분기 누적) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	매도가능금융자산	15	187	202	-

대여금및수취채권	1,073,695	-	1,073,695	-

소 계	1,073,710	187	1,073,897	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	-	13,678,087

합 계	1,073,710	187	1,073,897	13,678,087

(전분기 3개월) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	매도가능금융자산	5	-	5	-

대여금및수취채권	244,010	-	244,010	-

소 계	244,015	-	244,015	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	-	4,348,883

합 계	244,015	-	244,015	4,348,883

(전분기 누적) (단위: 천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	합계	이자비용

금융자산	매도가능금융자산	16	660	676	-

대여금및수취채권	528,523	-	528,523	-

소 계	528,539	660	529,199	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	-	12,739,054

합 계	528,539	660	529,199	12,739,054

4.4 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융부채	위험회피목적파생상품부채	-	-	271,813	399,550

5. 매출채권 및 기타수취채권5.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

미수금	7,803,371	1,575,062	9,378,433	11,247,146	1,299,012	12,546,158

미수수익	171,594	-	171,594	232,646	-	232,646

대여금	-	236,280	236,280	-	180,645	180,645

보증금(현재가치할인차금 포함)	-	9,376,626	9,376,626	-	9,612,920	9,612,920

합 계	7,974,965	11,187,968	19,162,933	11,479,792	11,092,577	22,572,369

5.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(매출채권) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	106,674,100	112,936,448

대손충당금	(56,833,660)	(60,531,251)

장부금액	49,840,440	52,405,197

(기타수취채권) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	20,377,109	13,255,193	33,632,302	26,513,995	13,159,802	39,673,797

대손충당금	(12,402,144)	(2,067,225)	(14,469,369)	(15,034,203)	(2,067,225)	(17,101,428)

장부금액	7,974,965	11,187,968	19,162,933	11,479,792	11,092,577	22,572,369

6. 기타금융자산6.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	14,246,321	3,467,268	618,135	-

매도가능금융자산	195	10,367	650	10,562

합 계	14,246,516	3,477,635	618,785	10,562

6.2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액(*)	취득원가	손상차손누계액	장부금액(*)

시장성없는 지분증권:

㈜한국경제신문	129,997	(119,630)	10,367	129,996	(119,629)	10,367

채무증권:

국공채	195	-	195	845	-	845

합 계	130,192	(119,630)	10,562	130,841	(119,629)	11,212

(*) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권과 채무증권에 대하여는 손상차손 차감 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.7. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 파생상품자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	-	1,849	39,639	43,224

상품선물	-	-	1,034	778,577

확정계약	-	-	778,577	1,034

합 계	-	1,849	819,250	822,835

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	162,902,528	(6,245,105)	156,657,423	151,778,434	(9,808,037)	141,970,397

원재료(*)	449,619	-	449,619	409,567	-	409,567

저장품	45,965	-	45,965	51,417	-	51,417

미착품	639,758	-	639,758	1,715,299	-	1,715,299

합 계	164,037,870	(6,245,105)	157,792,765	153,954,717	(9,808,037)	144,146,680

(*) 당분기말 현재 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차㈜와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 17,000 백만원을 한도로 하 여 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

9. 관계기업투자 및 공동기업투자9.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법 인	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

관계기업:

G(*1)	대한민국	투자업	12월 31일	98.81%	447,773,566	435,551,141

공동기업:

LS-Ruspacific Co., Ltd.	러시아	파이프 등 판매업	3월 31일	33.00%	300,920	645,308

Alpha Network(*2)	카자흐스탄	광통신업	3월 31일	-	-	-

PT. STM Coal Trading	인도네시아	무역업	12월 31일	49.00%	514,889	513,346

소 계	815,809	1,158,654

합 계	448,589,375	436,709,795

(*1) 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 지배기업은 소유지분 전량을 매각 하였습니다.

9.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

법 인	기초	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업:

G	435,551,141	(16,042,031)	27,829,002	435,454	447,773,566

공동기업:

LS-Ruspacific Co., Ltd.	645,308	-	(333,642)	(10,746)	300,920

PT. STM Coal Trading	513,346	-	8,113	(6,570)	514,889

소 계	1,158,654	-	(325,529)	(17,316)	815,809

합 계	436,709,795	(16,042,031)	27,503,473	418,138	448,589,375

(전분기) (단위: 천원)

법 인	기초	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업:

G	462,397,764	(16,520,381)	18,514,936	542,375	464,934,694

공동기업:

LS-Ruspacific Co., Ltd.	229,885	-	75,357	(2,213)	303,029

PT. STM Coal Trading	532,053	-	(99,733)	1,910	434,230

소 계	761,938	-	(24,376)	(303)	737,259

합 계	463,159,702	(16,520,381)	18,490,560	542,072	465,671,953

10 유형자산10.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	87,444,747	-	-	87,444,747

건물	21,758,385	(9,494,515)	-	12,263,870

구축물	679,449	(211,866)	-	467,583

기계장치	8,573,202	(3,069,583)	-	5,503,619

차량운반구	2,160,826	(911,889)	-	1,248,937

비품	43,135,338	(34,504,525)	(2,385,270)	6,245,543

공구와기구	3,935,249	(1,521,440)	-	2,413,809

기타의유형자산	1,376,036	(579,156)	-	796,880

건설중인자산	180,000	-	-	180,000

합 계	169,243,232	(50,292,974)	(2,385,270)	116,564,988

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	152,350,891	-	(5,182,610)	147,168,281

건물	36,324,801	(18,188,249)	(92,618)	18,043,934

구축물	679,449	(188,433)	-	491,016

기계장치	8,542,342	(2,495,987)	-	6,046,355

차량운반구	2,198,922	(870,106)	-	1,328,816

비품	43,389,242	(33,563,375)	(2,385,270)	7,440,597

공구와기구	2,395,817	(1,035,891)	-	1,359,926

기타의유형자산	1,328,736	(481,567)	-	847,169

건설중인자산	291,410	-	-	291,410

합 계	247,501,610	(56,823,608)	(7,660,498)	183,017,504

10.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	147,168,281	220,095	-	-	(59,943,629)	87,444,747

건물	18,043,934	-	-	(335,881)	(5,444,183)	12,263,870

구축물	491,016	-	-	(23,433)	-	467,583

기계장치	6,046,355	30,860	-	(573,596)	-	5,503,619

차량운반구	1,328,816	705,760	(485,513)	(293,214)	(6,912)	1,248,937

비품	7,440,597	2,512,084	(179,993)	(2,818,635)	(708,510)	6,245,543

공구와기구	1,359,926	793,387	-	(448,014)	708,510	2,413,809

기타의유형자산	847,169	-	(2)	(56,836)	6,549	796,880

건설중인자산	291,410	459,750	-	-	(571,160)	180,000

합 계	183,017,504	4,721,936	(665,508)	(4,549,609)	(65,959,335)	116,564,988

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기타(*)	기말금액

토지	169,832,455	483,102	(41,598,208)	-	-	10,502,709	139,220,058

건물	18,585,410	359,373	-	(681,900)	-	(240,893)	18,021,990

구축물	554,870	-	(30,617)	(25,426)	-	-	498,827

기계장치	6,766,131	37,000	(18,913)	(570,547)	-	-	6,213,671

차량운반구	1,359,341	953,517	(619,603)	(322,941)	-	-	1,370,314

비품	13,805,251	3,465,732	(1,187,139)	(4,285,974)	(663,334)	3,829	11,138,365

공구와기구	155,223	1,527,059	(3,203)	(222,850)	-	-	1,456,229

기타의유형자산	757,843	86,510	-	(42,598)	-	(4,955)	796,800

건설중인자산	5,230,919	137,890	-	-	-	(376,300)	4,992,509

합 계	217,047,443	7,050,183	(43,457,683)	(6,152,236)	(663,334)	9,884,390	183,708,763

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체, 매각예정자산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다.(주석 32 참조)

11. 투자부동산11.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	367,601,789	-	-	367,601,789

건물	93,372,081	(53,778,355)	-	39,593,726

합 계	460,973,870	(53,778,355)	-	407,195,515

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	331,816,405	-	-	331,816,405

건물	82,569,288	(44,877,680)	-	37,691,608

합 계	414,385,693	(44,877,680)	-	369,508,013

11.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	331,816,405	-	35,785,384	367,601,789

건물	37,691,608	(3,542,065)	5,444,183	39,593,726

합 계	369,508,013	(3,542,065)	41,229,567	407,195,515

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	378,479,417	512,882	(34,341,792)	-	(10,502,708)	334,147,799

건물	41,498,740	381,527	-	(3,185,726)	240,893	38,935,434

합 계	419,978,157	894,409	(34,341,792)	(3,185,726)	(10,261,815)	373,083,233

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체액으로 구성되어 있습니다.(주석 32 참조)

11.3 연결기업은 투자부동산에 대해 2009년 중 재평가를 수행한 평가액을 간주원가로 채택하였으며, 전기말 외부의 독립적인 평가에 근거하여 투자부동산의 공정가치는 589,845백만원 입니다. 전기말 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.11.4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대매출(*)	8,328,414	24,712,607	8,251,838	23,897,736

임대원가	(4,186,852)	(14,896,016)	(4,089,011)	(15,793,294)

합 계	4,141,562	9,816,591	4,162,827	8,104,442

(*) 연결기업은 투자부동산으로 분류된 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 9년입니다.11.5 당분기말 현재 토지와 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	거래처	담보설정액	담보제공목적

용산사옥	㈜쥴릭파마코리아 외 7개사	12,692,060	근저당권

삼일회계법인 외 4개사	5,219,939	전세권

에스나래제일차유한회사	240,000,000	담보신탁

신한캐피탈 외 4개사	130,000,000	담보신탁

소 계	387,911,999

역삼빌딩	비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜	1,750,000	근저당권

김해본사	신한카드㈜	24,000	근저당권

인천전시장	산업은행	14,400,000	차입금담보

일산서비스센터	한국토요타자동차	5,800,000	딜러판매담보

성남부동산	㈜아이비케이캐피탈 외 1개사	32,500,000	담보신탁

합 계	442,385,999

12. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	23,434,211	49,857	27,832,120	44,932

미지급비용	1,295,947	-	808,129	-

임대보증금	10,329,336	18,182,532	3,836,918	23,735,608

예수보증금	12,802,670	4,230,811	17,589,827	588,246

합 계	47,862,164	22,463,200	50,066,994	24,368,786

13. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	차입금액	차입금액

USANCE	산업은행 외	1.75~2.03	6,622,614	11,198,082

일반대출	우리종합금융 외	3.50~4.15	14,041,939	69,603,451

담보부차입금(*)	㈜아이비케이캐피탈 외	4.10	21,120,031	25,000,000

매출채권담보대출	KEB하나은행	3.20~3.26	-	1,328,722

CP(기업어음)	이베스트투자증권 외	3.45~3.70	40,000,000	60,000,000

합 계	81,784,584	167,130,255

(*) 성남부동산의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)

14. 장기차입금 및 사채14.1 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

시설자금	우리은행	2018-12-31	3.00	150,000	225,000

2017-03-31	3.00	-	50,000

2017-11-10	3.04	750,000	3,000,000

시설자금	산업은행	2021-09-11	2.64	9,000,000	9,000,000

금융리스	토요타파이낸셜	2020-03-31	4.62~5.86	1,369,488	1,482,822

유동화차입금(*1)	엘피에스제일차㈜	2019-06-28	4.40	-	14,947,008

담보부차입금(*2)	에스나래제일차유한회사	2018-07-23	2.50	200,000,000	200,000,000

신한캐피탈외 4개사	2018-07-23	3.90	100,000,000	-

소 계	311,269,488	228,704,830

차감: 유동성장기부채	(301,310,374)	(9,186,106)

합 계	9,959,114	219,518,724

(*1) 지배기업의 장래 발생할 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(*2 ) LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니 다 .(주석 11 참조)14.2 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	당분기말	전기말

이자율(%)	차입금액	차입금액

제57회	2014-10-30	2017-10-30	2.70	50,000,000	50,000,000

제59회	2015-10-30	2018-10-30	2.99	40,000,000	40,000,000

제60회	2016-07-11	2018-01-11	3.40	10,000,000	10,000,000

제61회	2017-08-04	2018-08-06	3.80	20,000,000	-

제62회	2017-09-29	2019-09-29	4.10	20,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(160,874)	(190,656)

소 계	139,839,126	99,809,344

차감: 유동성장기부채	(80,000,000)	(50,000,000)

합 계	59,839,126	49,809,344

14.3 당분기말 현재 상기 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	장기차입금	사채	합계

1년 이내	301,310,374	80,000,000	381,310,374

1년 초과 2년 이내	527,574	60,000,000	60,527,574

2년 초과 3년 이내	4,844,083	-	4,844,083

3년 초과 4년 이내	4,587,457	-	4,587,457

합 계	311,269,488	140,000,000	451,269,488

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,344,963	-	3,829,461	-

예수금	4,343,501	-	9,146,634	-

선수수익	47,886	1,694,401	365,001	2,090,214

기타	6,971,545	1,735,625	7,530,004	1,289,204

합 계	19,707,895	3,430,026	20,871,100	3,379,418

16. 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	11,600,456	11,712,844

사외적립자산	(10,447,015)	(10,611,394)

순확정급여부채	1,153,441	1,101,450

17. 자본금17.1 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	당분기말	전기말

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

발행할 주식수(*)	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000

발행한 주식수	78,803,016	15,284	78,818,300	78,803,016	15,284	78,818,300

액면가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

자본금	394,015,080	76,420	394,091,500	394,015,080	76,420	394,091,500

(*) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 1,000,000,000주입니다.

17.2 지배기업의 우선주는 비참가적, 비누적적 이익배당우선주이며, 전기 중 전환상환우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다.

18. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (*)	(25,536,526)	(25,536,525)

주식할인발행차금	(31,451)	(31,452)

합 계	(25,567,977)	(25,567,977)

(*) 지배기업은 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 5,320,736주의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

19. 이익잉여금19.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	354,853	354,853

미처분이익잉여금	243,582,443	232,859,001

합 계	243,937,296	233,213,854

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.19.2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	233,213,854	395,801,576

배당금 지급	-	(436,895)

지배기업소유주 귀속 순손익	10,723,442	(11,929,952)

기말금액	243,937,296	383,434,729

20. 기타자본구성요소20.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,552,652	1,239,895

해외사업환산차이	7,889	(44,500)

합 계	1,560,541	1,195,395

20.2 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,195,395	1,480,461

지분법자본변동 변동	312,757	410,816

위험회피지정파생상품의 평가	-	302,859

해외사업환산차이 변동	52,389	(86,895)

기말	1,560,541	2,107,241

21. 매출 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출	매출원가	매출	매출원가

상품매출	85,345,793	59,148,498	270,836,942	180,720,794

임대매출	8,328,414	4,186,852	24,712,607	14,896,016

기타매출	4,611,991	4,462,877	13,176,967	13,105,215

수수료수입	292,824	1,270	937,889	58,794

합 계	98,579,022	67,799,497	309,664,405	208,780,819

(전분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출	매출원가	매출	매출원가

상품매출	91,682,427	69,210,645	326,145,493	224,898,458

임대매출	8,251,838	4,089,011	23,897,736	15,793,294

기타매출	4,350,635	4,431,773	12,057,400	11,747,238

수수료수입	845,555	-	2,525,055	19,222

합 계	105,130,455	77,731,429	364,625,684	252,458,212

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(17,668,310)	-	(17,668,310)	(13,646,085)	-	(13,646,085)

재고자산의 매입액	79,631,966	-	79,631,966	201,374,713	-	201,374,713

종업원급여	1,300,068	6,473,491	7,773,559	3,713,961	18,011,321	21,725,282

감가상각비 및무형자산상각비	1,231,974	1,660,898	2,892,872	3,722,332	5,011,062	8,733,394

지급수수료	2,003,319	16,005,196	18,008,515	5,942,428	51,426,912	57,369,340

기타	1,300,480	8,065,324	9,365,804	7,673,470	25,706,843	33,380,313

합 계	67,799,497	32,204,909	100,004,406	208,780,819	100,156,138	308,936,957

.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(8,330,678)	-	(8,330,678)	(5,207,898)	-	(5,207,898)

재고자산의 매입액	32,658,241	-	32,658,241	189,007,167	-	189,007,167

종업원급여	943,709	9,009,435	9,953,144	3,550,232	28,689,382	32,239,614

감가상각비 및무형자산상각비	994,044	1,995,148	2,989,192	3,501,273	5,977,315	9,478,588

지급수수료	2,099,037	20,478,324	22,577,361	5,119,810	71,027,776	76,147,586

기타	49,367,076	6,923,523	56,290,599	56,487,628	26,495,362	82,982,990

합 계	77,731,429	38,406,430	116,137,859	252,458,212	132,189,835	384,648,047

23. 판매비와 일반관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,207,316	13,923,145	7,038,476	21,409,998

퇴직급여	403,542	1,306,025	786,383	3,172,435

복리후생비	862,633	2,782,151	1,184,575	4,106,948

여비교통비	218,753	656,307	297,021	892,617

감가상각비	1,440,439	4,371,751	1,764,023	5,279,728

무형자산상각비	220,459	639,311	231,125	697,587

운반비	888,675	2,504,990	674,535	2,905,195

지급수수료	16,005,196	51,426,912	20,478,324	71,027,776

세금과공과	108,115	322,774	168,466	375,480

임차료	1,785,555	6,053,367	1,999,148	6,162,638

광고선전비	2,434,812	8,814,680	1,439,838	11,508,122

대손상각비(환입)	(40,184)	(3,493,977)	392,779	(1,041,546)

기타	2,669,598	10,848,702	1,951,737	5,692,857

합 계	32,204,909	100,156,138	38,406,430	132,189,835

24. 조정영업이익당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 영업이익	(1,425,384)	727,448	(11,007,404)	(20,022,363)

기타수익(주석 25)	1,791,172	6,398,422	7,444,308	16,588,434

기타비용(주석 25)	(919,823)	(3,594,169)	(9,040,942)	(18,244,011)

조정영업이익	(554,035)	3,531,701	(12,604,038)	(21,677,940)

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	278,504	2,229,370	3,647,212	5,210,637

외화환산이익	(47,615)	461,075	742,475	1,246,017

유형자산처분이익	26,692	66,318	29,292	81,680

무형자산처분이익	78,406	78,406	-	4,650

확정계약평가이익	-	-	21,204	610,295

파생상품거래이익	-	90,364	2,114,796	4,545,025

파생상품평가이익	-	-	(707,335)	356,755

기타의대손충당금환입	595,991	621,608	178,952	331,602

지급보증충당부채환입	(42,600)	370,800	-	-

기타	901,794	2,480,481	1,417,712	4,201,773

합 계	1,791,172	6,398,422	7,444,308	16,588,434

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용:

외환차손	208,183	1,537,275	2,728,247	4,755,842

외화환산손실	74,826	611,556	2,928,374	3,522,632

기부금	353,880	432,306	22,700	201,579

유형자산처분손실	35,248	150,653	86,605	635,247

유형자산손상차손	-	-	663,334	663,334

무형자산처분손실	5,046	5,046	95,527	95,527

무형자산손상차손	-	-	1,229,817	1,229,817

확정계약평가손실	-	-	1,033	1,033

파생상품거래손실	-	212,038	1,165,585	5,208,317

파생상품평가손실	1,849	1,849	(51,872)	753,650

기타	240,791	643,446	171,592	1,177,033

합 계	919,823	3,594,169	9,040,942	18,244,011

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	335,881	1,073,710	244,015	528,539

배당금수익	-	187	-	660

합 계	335,881	1,073,897	244,015	529,199

금융비용:

이자비용	4,627,631	13,678,087	4,348,883	12,739,054

한편, 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 발생 내역은 주석 4에서 분석되었습니다.

27. 계속영업과 관련된 법인세당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	1,081,786	3,957,308

미환류소득에 대한 당기법인세비용	88,512	404,305

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	6,642,624	(7,158,449)

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

지분법자본변동	(105,380)	(131,254)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	(96,691)

법인세비용	7,707,542	(3,024,781)

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)	7,707,542	(3,147,391)

중단영업과 관련된 법인세비용(수익)	-	122,610

28. 매각예정자산 및 중단영업28.1 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산

토지(*1)	24,272,145	-

(*1) 연결기업은 경기도 성남시에 소재한 토지를 매각할 예정입니다.28.2 중단영업이익의 분석연결기업 내 종속기업인 ㈜흥업은 2015년 4월 2일 이사회 결의를 통해 청주흥업백화점의 영업을 중단하였으며, 전기 중 토지 및 건물 등 유형자산 일체를 매각하였습니다.연결기업은 전기 중 분할신설된 종속기업인 ㈜스케쳐스코리아를 2016년 10월 4일 이사회 결의를 통해 매각하였습니다. 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 실적은 다음과 같습니다. 전기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 중단영업손익과 현금흐름은재표시되었습니다.

28.3 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	42,637,315

매출원가	(18,456,781)

판매비와관리비	(23,096,712)

기타수익 및 비용	(577,169)

금융수익 및 비용	-

세전이익	506,653

법인세비용	(122,610)

중단영업이익	384,043

지배기업의 소유주지분	384,043

비지배지분	-

28.4 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(52,349)

투자활동으로 인한 현금흐름	10,980,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,511,663)

순현금흐름	9,415,988

29. 주당이익29.1 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 이용된 이익:

지배기업소유지분 분기순이익	(144,517,279)	10,723,441,651	(10,615,286,676)	(11,929,951,580)

(-) 우선주 귀속분	-	-	-	-

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	(144,517,279)	10,723,441,651	(10,615,286,676)	(11,929,951,580)

(-) 보통주 중단영업 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손실	-	-	(833,459,711)	319,892,218

보통주 계속영업 기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	(144,517,279)	10,723,441,651	(9,781,826,965)	(12,249,843,798)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

기초주식수	78,803,016	78,803,016	78,803,016	78,798,750

자기주식 가중평균주식수	(5,320,054)	(5,320,054)	(5,320,736)	(5,320,736)

전환상환우선주의 전환 가중평균주식수	-	-	-	4,266

가중평균유통보통주식수	73,482,962	73,482,962	73,482,280	73,482,280

기본주당이익:

계속영업	(2)	146	(133)	(167)

중단영업	-	-	(11)	4

총기본주당이익	(2)	146	(144)	(162)

29.2 지배기업은 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으며, 전분기에는 반희석효과로 인하여, 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래 30.1 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 주식회사 E1입니다. 당분기말 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권/채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	주식회사 E1

관계기업	G, 이베스트투자증권㈜ (*1),KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOMINC., ㈜남주개발

공동기업(*3)	LS-Ruspacific Co.,Ltd , PT. STM Coal Trading

대규모기업집단계열회사 등 (*2)	㈜LS, LS전선㈜, LS산전㈜, LS엠트론㈜, LS글로벌인코퍼레이티드㈜LS메탈㈜, LS오토모티브㈜, LS메카피온㈜, LS사우타㈜, LS니꼬동제련㈜

(*1) 이베스트투자증권㈜는 연결기업의 관계기업인 G 84.58%의 지분을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다.(*2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*3) 당분기 중 지배기업은 Alpha Network에 대한 투자주식을 전액 처분하였습니다.

30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	주식회사 E1	상품매출	2,276	128,735	104,139	241,300

임대매출	18,174	28,727	-	-

수수료수익	4,266	4,266	-	-

임차료	219,951	356,505	-	-

관계기업	이베스트투자증권㈜	이자수익	27,536	146,067	41,394	51,646

기타수익	107,172	179,419	46,260	46,260

지급수수료	30,000	72,000	-	-

이자비용	173,918	1,352,425	694,726	1,340,315

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd.	상품매출	-	-	-	2,427,117

자산매각(*)	16,150	16,150	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	상품매출	2,871	25,943	-	29,155

교육훈련비	10,148	39,918	28,108	75,736

지급수수료	148,923	448,415	295,701	991,761

LS전선㈜	상품매출	-	9,205	-	15,620

수수료수익	-	44,000	22,573	71,157

상품매입	2,015,623	6,185,178	351,611	5,814,593

LS산전㈜	상품매출	8,555	82,989	102,102	155,715

지급수수료	8,840	108,840	21,188	366,000

자산취득	-	-	-	87,424

LS엠트론㈜	상품매출	2,303	60,838	12,045	42,122

수수료수익	-	-	-	82,428

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	상품매출	-	-	3,325	3,325

지급수수료	186,763	778,212	234,854	983,058

기타비용	16,256	60,091	-	-

자산취득	146,070	150,965	116,856	121,751

LS오토모티브㈜	상품매출	-	1,375	-	1,375

LS메카피온㈜	상품매출	4,000	4,000	-	1,177

LS사우타㈜	상품매출	-	-	-	1,082

LS메탈㈜	상품매출	1,950	7,274	-	20,801

(*) 당분기 중 LS-Ruspacific Co.,Ltd.에 유형자산을 매각하여 379천원의 처분이익을 계상하였습니다.

30.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	G	현금배당	-	16,042,031	-	16,520,381

이베스트투자증권㈜	예치금(MMF) 예치	60,000,000	230,000,000	27,836,016	35,836,016

예치금(MMF) 인출	52,000,000	210,000,000	27,626,016	35,626,016

CP(기업어음) 발행	10,000,000	40,000,000	40,000,000	70,000,000

CP(기업어음) 상환	-	50,000,000	20,000,000	80,000,000

상품선물 매수	-	-	USD 16,680,662	USD 32,228,799

상품선물 매도	-	-	USD 15,608,213	USD 33,395,229

30.4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

현금및현금성자산	매출채권	미수금	미수수익	선급금	매입채무	미지급금	차입금

지배기업	주식회사 E1	-	13,328	-	-	-	-	161,297	-

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A (*1)	-	-	3,061,987	-	-	-	994,762	-

이베스트투자증권㈜	20,000,000	-	-	35,277	-	-	-	40,000,000

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd (*2)	-	5,523,038	13,464	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	-	518	9,300	-	-	-	5,940	-

LS전선㈜	-	6,453	-	-	90,888	3,723,015	-	-

LS산전㈜	-	567	-	-	-	-	9,724	-

LS엠트론㈜	-	2,313	-	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	-	-	-	348,129	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	선급비용	매입채무	미지급금	차입금

지배기업	주식회사 E1	3,300	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A (*1)	-	3,061,987	-	-	-	-	994,762	-

이베스트투자증권㈜	-	-	-	-	320,425	-	-	50,000,000

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd (*2)	5,903,716	-	-	-	-	-	-	-

Alpha Networks (*2)	-	-	266,451	1,722,840	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	948	586,821	-	-	-	-	6,569	-

LS전선㈜	63,320	-	-	-	-	1,306,883	-	-

LS산전㈜	101,454	-	-	-	-	-	660,000	-

LS엠트론㈜	113,196	-	-	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	-	-	-	263,121	-

LS오토모티브㈜	103,125	-	-	-	-	-	-	-

LS엠트론㈜	113,196	-	-	-	-	-	-	-

LS사우타㈜	605	-	-	-	-	-	-	-

LS메탈㈜	908	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 KUKJE CHUNNAM S.A의 채권에서 채무를 차감한 잔액인 2,067,225 천원에 대하여 전액 기타수취채권의 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 LS-Ruspacific Co.,Ltd.의 매출채권에 대하여 5,523,038천원 및 5,903,716천원, 전기말 현재 Alpha Network의 대여금 및 미수수익에 대하여 1,989,291천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

30.5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, RUB)

구 분	회 사 명	담보/보증처	금 액	보증기간	비 고

공동기업	LS-Ruspacific Co.,Ltd.	WOORI BANK MOSCOW	USD 2,000,000	2015.04.10~2017.12.29	차입금 지급보증

USD 1,300,000	2016.03.25~2017.12.29	차입금 지급보증

수출입은행	USD 3,000,000	2017.06.27~2018.06.27	차입금 연대보증

PT. STM Coal Trading	PT.BANKWOORI SAUDARA INDONESIA 1906	USD 4,000,000	2016.08.09~2017.12.29	차입금 지급보증

30,6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	260,195	720,029	758,311	1,885,096

퇴직급여	65,648	261,058	211,035	499,069

합 계	325,843	981,087	969,346	2,384,165

31. 우발채무와 약정사항 31.1 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, RUB, PKR)

제 공 자	한도액	실행금액	내 용

KEB하나은행	50,000,000	USD 3,060,026	포괄한도

5,000,000	117,011	개별한도(전자어음할인)

USD 9,000,000	USD 426,004	개별한도(외화지급보증)

PKR 143,080,294

RUB 30,532,496

750,000	750,000	일반대출약정

400,000	400,000	기업일반자금회전대출

우리은행	29,700,000	10,000,000	포괄한도

USD 16,213,798

1,500,000	1,500,000	개별한도(기업시설자금대출)

150,000	150,000	개별한도(기업시설자금대출)

국민은행	USD 15,000,000	USD 2,931,974	포괄한도

EUR 29,872

20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

신한은행	USD 5,000,000	USD 1,693,752	개별한도(수입신용장)

4,000,000	1,072,888	개별한도(전자어음할인)

산업은행	USD 10,000,000	-	포괄한도

농협은행	USD 10,000,000	USD 895,203	포괄한도

5,000,000	-	개별한도(기업일반자금대출)

아이비케이캐피탈	10,000,000	10,000,000	개별한도(기업일반자금대출)

20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

산은캐피탈	5,000,000	5,000,000	개별한도(기타대출)

10,000,000	10,000,000

삼성카드	3,000,000	2,897,696	개별한도(법인카드)

신한캐피탈	20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

한국투자캐피탈	20,000,000	20,000,000	개별한도(기타대출)

엔에이치농협캐피탈	10,000,000	10,000,000	개별한도(기타대출)

BMW파이낸스	800,000	800,000	일반대출약정

4,070,000	2,072,834	물품대금 등

31.2 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회 사 명	보 증 처	금 액	보증기간	비 고

PT. CMS KALTIM UTAMA	PT. BANK WOORI SAUDARAINDONESIA 1906	USD 7,500,000	2017.09.29~2017.12.29	차입금 지급보증

연결기업은 상기 금융보증계약에 대하여 기업회계기준서 제1037호의 충당부채에 따라 결정된 6,880백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다. 31.3 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 국내에서 제소한 1건(소송가액 20억원), 국외에서 피소된 2건(소송가액 USD 1,504천, CNY 11,018천)과 물품대금과 관련하여대우인터내셔널 싱가포르 법인으로부터 국제중재재판소(ICC)에 제소된 1건(소송가액 USD 4,364천)이 있습니다. 당분기말 현재 소가 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 현금흐름표연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산과 투자부동산 간 대체	41,229,567	10,261,815

유형자산과 투자부동산의 매각예정자산대체	24,272,145	-

건설중인자산의 본계정 대체	571,160	376,300

유형자산 취득과 관련된 미지급금	104,535	481,659

매각예정자산 처분과 관련된 선수금	-	10,000,000

장기차입금 및 사채의 유동성대체	332,783,149	33,192,365

전환상환우선주의 전환	-	21,330

33. 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융부채:

매매목적파생상품부채	1,849	-	1,849	-	1,849

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

매매목적파생상품자산	39,639	-	39,639	-	39,639

위험회피목적파생상품자산	779,611	-	779,611	-	779,611

금융자산 합계	819,250	-	819,250	-	819,250

금융부채:

매매목적파생상품부채	43,224	-	43,224	-	43,224

위험회피목적파생상품부채	779,611	-	779,611	-	779,611

금융부채 합계	822,835	-	822,835	-	822,835