LS네트웍스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1.1 지배기업의 개요주식회사 LS네트웍스(이하 '지배기업')는 1949년 12월 21일 설립 후 프로스펙스 상품 등의 판매를 주력으로 하는 브랜드 사업과 함께 부동산 임대사업을 통해 내수 중심의 사업을 영위하고 있으며, 수출 및 투자 중심의 상사사업을 통한 국내 및 해외에서도 유통상사 전문기업으로 나아가고 있습니다.지배기업은 1973년 11월 15일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 주식회사 E1(지분율: 81.79%)입니다.한편, 연결회사는 LS그룹계열의 대규모기업집단에 포함되어 있습니다.1.2 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) ㈜케이제이모터라드의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 이베스트투자증권㈜에서 LS증권㈜로 사명이 변경되었습니다.(*3) LS증권㈜의 종속기업이며, 자산유동화를 위한 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*4) LS증권㈜ 종속기업이며, 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 지배기업이 단독 GP로서 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*5) 의결권이 없는 우선주와 자기주식으로 인해 의결지분율과 소유지분율이 상이하며, 당분기말 현재 지배기업의 의결권 있는 지분의 소유지분율은 60.98%입니다.
1.3 당분기 및 전분기의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과같습니다.
(*1) 해당 법인이 보유하는 종속기업을 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.(*2) 당분기 중 지배기업에 흡수합병되었습니다. 흡수합병전까지의 매출 및 손익입니다.
(*1) 해당 법인이 보유하는 종속기업을 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.(*2) 전분기 사업결합일인 2024년 1월 18일 이후의 재무정보가 포함되었습니다.
1.4 연결대상범위
당분기 및 전분기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.
(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 지배기업이 해당 피투자자의 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있으며 단순한 자산관리자가 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 지배기업이 단독GP로서 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 전분기 중 금융업을 영위하는 "LS증권㈜"가 연결 범위에 편입됨에 따라, 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산, 부채를 구분하여 작성하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경 (연결)

3.1 추정과 판단
3.1.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 요약연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3.2 공정가치 측정
연결회사의 요약분기연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결회사의 요약분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용
하기에 기재된 사항을 제외하고 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
3.3.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
연결회사는 상기 개정사항이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3.4 제정, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
3.4.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
3.4.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
3.4.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
3.4.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
3.4.5 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
3.4.6 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항을 조기적용하지 않았으며, 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3.5 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3.5.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 부문정보 (연결)

4.1 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문에 대한 공시

기업 전체 총계

영업부문

부문

보고부문	기타부문

브랜드	임대	유통	금융업

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	프로스펙스, 몽벨, 오리지널스포츠 등	LS용산타워 등	토요타 자동차, 자전거 판매 및 정비, 무역 등	증권중개 등	광고 등

주요 고객에 대한 정보	최종소비자	한국존슨앤드존슨, 글락소스미스클라인 등	최종소비자	최종소비자 등	계열사, 최종소비자

기타부문은 관계기업투자 자산과 손익을 포함하고 있습니다.

4.2 부문수익 및 이익 당분기 및 전기 중 연결회사의 보고부문별 매출 및 금융업 영업수익, 부문 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문수익	부문영업손익

3개월	누적	3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	브랜드	23,390,855	79,027,778	(6,673,222)	(10,951,704)

임대	12,367,396	35,528,036	6,495,514	17,772,051

유통	40,889,033	121,270,954	2,939,125	6,407,972

금융업	503,469,380	1,338,809,293	(678,807)	42,510,159

기타부문	1,555,203	4,909,588	(1,984,583)	(6,026,363)

부문 합계	581,671,867	1,579,545,649	98,027	49,712,115

전분기 (단위 : 천원)

부문수익	부문영업손익

3개월	누적	3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	브랜드	31,160,832	106,983,650	(5,696,855)	(9,741,550)

임대	11,515,301	33,979,454	5,370,477	16,217,367

유통	45,251,590	128,380,054	1,693,971	4,450,393

금융업	433,849,310	1,136,292,830	(2,265,869)	31,940,605

기타부문	1,660,544	4,929,184	(2,164,090)	(6,887,911)

부문 합계	523,437,577	1,410,565,172	(3,062,366)	35,978,904

조정사항은 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

영업부문에 대한 공시 - 합계
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	581,671,867	1,579,545,649	98,027	49,712,115

중요한 조정사항	(1,938,765)	(6,464,823)	(406,377)	(1,328,102)

기업 전체 총계 합계	579,733,102	1,573,080,826	(308,350)	48,384,013

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	523,437,577	1,410,565,172	(3,062,366)	35,978,904

중요한 조정사항	(4,515,181)	(9,020,592)	(2,690,401)	(3,347,085)

기업 전체 총계 합계	518,922,396	1,401,544,580	(5,752,767)	32,631,819

4.3 부문별 감가상각비 및 지분법손익 정보 당분기 및 전기 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 및 지분법손익에 대한 정보는 아래와 같습니다.

영업부문별 감가상각비 및 기타 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비	지분법손익

3개월	누적	3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	브랜드	(298,837)	(621,441)

임대	(1,145,281)	(4,376,404)

유통	(561,622)	(1,510,869)

금융업	(2,954,809)	(8,406,388)	4,521,570	6,188,667

기타부문	(64,071)	(195,858)

부문 합계	(5,024,620)	(15,110,960)	4,521,570	6,188,667

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비	지분법손익

3개월	누적	3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	브랜드	(482,009)	(1,317,057)

임대	(1,696,540)	(4,973,563)

유통	(412,170)	(1,218,462)

금융업	(2,508,186)	(6,888,680)	2,374,649	706,534

기타부문	(64,145)	(194,891)

부문 합계	(5,163,050)	(14,592,653)	2,374,649	706,534

4.4 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

영업부문 자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

브랜드	임대	유통	금융업

자산	84,447,010	457,507,807	256,607,549	9,662,472,781	621,895,137	11,082,930,284

부채	27,947,549	49,287,491	122,295,223	8,769,604,181	620,163,722	9,589,298,166

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

브랜드	임대	유통	금융업

자산	104,060,896	452,526,200	224,720,445	8,779,672,481	602,293,247	10,163,273,269

부채	23,647,184	43,570,300	112,465,464	7,908,255,209	609,697,203	8,697,635,360

조정사항은 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

영업부문 자산 및 부채에 대한 공시 - 합계
당분기말 (단위 : 천원)

영업부문	중요한 조정사항	기업 전체 총계 합계

자산	11,082,930,284	(581,939,171)	10,500,991,113

부채	9,589,298,166	(26,071,504)	9,563,226,662

전기말 (단위 : 천원)

영업부문	중요한 조정사항	기업 전체 총계 합계

자산	10,163,273,269	(561,768,151)	9,601,505,118

부채	8,697,635,360	(26,962,449)	8,670,672,911

4.5 지역별 정보 4.5.1 매출 정보 당분기 및 전기 연결회사의 수익에 대한 지역별 정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	지역	아메리카	31,554

유럽	4,261,410

아시아	1,619,206	1,628,059

기타 국가	519,152

국내	578,113,895	1,566,640,651

지역 합계	579,733,101	1,573,080,826

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	지역	아메리카	14,838	35,815

유럽	4,914,218	5,996,200

아시아	98,565	5,724,424

기타 국가

국내	513,894,776	1,389,788,141

지역 합계	518,922,397	1,401,544,580

4.5.2 비유동자산 정보 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

4.5.3 주요 고객에 대한 정보주요 고객에 대한 공시
당분기

주요 고객

주요 고객에 대한 정보	연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

전분기

주요 고객

주요 고객에 대한 정보	연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

5.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	파생상품 외 당기손익인식금융자산	위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	기타	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	181,415,856	181,415,856

유동매출채권	27,239,022	27,239,022

기타수취채권(유동)	1,535,754,070	948,044	1,536,702,114

기타단기금융자산	687,084,637	3,710,110,160	4,397,194,797

유동파생상품자산	10,320,135	10,320,135

유동금융업채권	1,257,148,436	1,257,148,436

비유동매출채권	811,596	811,596

기타장기수취채권	15,405,381	1,616,006	17,021,387

기타장기금융자산	6,430,261	2,163,439,837	2,169,870,098

비유동파생상품자산	9,990,869	9,990,869

비유동금융업채권	75,067,588	75,067,588

총 금융자산	3,786,356,847	5,873,549,997	20,311,004	2,564,050	9,682,781,898

유동 항목	3,688,642,021	3,710,110,160	10,320,135	948,044	7,410,020,360

비유동 항목	97,714,826	2,163,439,837	9,990,869	1,616,006	2,272,761,538

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	파생상품 외 당기손익인식금융자산	위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	기타	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	151,154,580	151,154,580

유동매출채권	32,899,635	32,899,635

기타수취채권(유동)	1,382,904,200	714,505	1,383,618,705

기타단기금융자산	614,775,376	3,445,486,340	4,060,261,716

유동파생상품자산	14,563,271	14,563,271

유동금융업채권	1,152,830,525	1,152,830,525

비유동매출채권

기타장기수취채권	13,236,496	13,236,496

기타장기금융자산	9,330,261	1,962,107,531	1,971,437,792

비유동파생상품자산	9,990,869	9,990,869

비유동금융업채권	22,147,987	22,147,987

총 금융자산	3,379,279,060	5,407,593,871	24,554,140	714,505	8,812,141,576

유동 항목	3,334,564,316	3,445,486,340	14,563,271	714,505	6,795,328,432

비유동 항목	44,714,744	1,962,107,531	9,990,869	2,016,813,144

1) 기타장기금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산은 지분증권 등으로 구성되어 있습니다. 해당 지분증권은 활동시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

5.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가측정	이자부차입금	위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	16,206,196	16,206,196

기타지급채무	1,501,075,991	1,501,075,991

단기차입금	4,725,692,403	4,725,692,403

파생상품부채	3,706,150	3,706,150

유동성 장기부채	60,207,981	60,207,981

기타 유동금융부채	240,730,842	60,728,924	301,459,766

유동금융리스부채	8,865,156	8,865,156

기타장기지급채무	31,384,209	31,384,209

장기차입금	459,644,540	459,644,540

기타 비유동금융부채	71,429,345	71,429,345

비유동금융리스부채	23,987,178	23,987,178

금융부채 합계	312,160,187	1,548,666,396	5,245,544,924	3,706,150	93,581,258	7,203,658,915

유동 항목	240,730,842	1,517,282,187	4,785,900,384	3,706,150	69,594,080	6,617,213,643

비유동 항목	71,429,345	31,384,209	459,644,540	23,987,178	586,445,272

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가측정	이자부차입금	위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	12,132,898	12,132,898

기타지급채무	1,368,685,733	1,368,685,733

단기차입금	4,723,479,708	4,723,479,708

파생상품부채	548,767	548,767

유동성 장기부채	65,033,142	65,033,142

기타 유동금융부채	165,363,467	5,439,000	170,802,467

유동금융리스부채	10,061,770	10,061,770

기타장기지급채무	21,401,986	21,401,986

장기차입금	469,843,330	469,843,330

기타 비유동금융부채

비유동금융리스부채	19,991,201	19,991,201

금융부채 합계	1,402,220,617	5,258,356,180	165,912,234	35,491,971	6,861,981,002

유동 항목	1,380,818,631	4,788,512,850	165,912,234	15,500,770	6,350,744,485

비유동 항목	21,401,986	469,843,330	19,991,201	511,236,517

1) 기타지급채무에서 종업원 급여 관련 부채 등이 제외되어 있습니다.2) 기타금융부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

5.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 차감 전)의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품의 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주	단기매매목적파생상품	기타금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 외 당기손익인식금융부채

외환차이로 인한 이익	2,489,051	3,030,098	230,520	5,749,669

외환차이로 인한 손실	(5,341,060)	(182,202)	(5,523,262)

이자수익	72,924,852	97,455,550	59,109	170,439,511

이자비용	(153,292,648)	(3,177,892)	(156,470,540)

파생상품거래손익	50,538	50,538

파생상품평가손익	66,467	66,467

금융상품 평가이익	131,442,075	4,279,983	135,722,058

금융상품처분 및 상환이익	271,459,066	75,078,132	346,537,198

대손상각비(대손충당금환입)	1,852,439	1,852,439

기타의대손충당금환입

기타의대손상각비(순액)	(4,512,715)	(4,512,715)

배당금수익	880	15,251,218	15,252,098

신용손실충당금환입액	2,334,971	2,334,971

신용손실충당금전입액	(47,260,844)	(47,260,844)

금융상품 평가손실	(16,856,207)	(12,307,212)	(29,163,419)

금융상품처분 및 상환손실	(60,000)	(112,220,881)	(125,589,651)	(237,870,532)

합계	22,427,574	386,530,821	(150,444,752)	(58,538,748)	117,005	(2,888,263)	197,203,637

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주	단기매매목적파생상품	기타금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 외 당기손익인식금융부채

외환차이로 인한 이익	1,271,070	663,222	1,934,292

외환차이로 인한 손실	(1,844,669)	(436,890)	(156,837)	(2,438,396)

이자수익	72,050,328	85,345,622	81,350	157,477,300

이자비용	(164,003,170)	(1,416,643)	(165,419,813)

파생상품거래손익	5,825,367	5,825,367

파생상품평가손익	(8,466,355)	(8,466,355)

금융상품 평가이익	57,380,423	13,658,150	71,038,573

금융상품처분 및 상환이익	755,075,946	38,775,452	793,851,398

대손상각비(대손충당금환입)	63,222	63,222

기타의대손충당금환입	1,293,772	1,293,772

기타의대손상각비(순액)	(1,346,014)	(1,346,014)

배당금수익	726	14,032,122	14,032,848

신용손실충당금환입액	7,995,741	7,995,741

신용손실충당금전입액	(30,512,320)	(30,512,320)

금융상품 평가손실	47,919,996	(7,663,271)	40,256,725

금융상품처분 및 상환손실	(527,543,165)	(212,165,379)	(739,708,544)

합계	48,971,856	432,210,944	(163,776,838)	(167,395,048)	(2,640,988)	(1,492,130)	145,877,796

1) 이자수익은 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.2) 당분기 중 신용손실충당금환입액 중 매입약정/확약충당부채환입액 212,180천원(전분기: 1,536,629천원)은 제외하였습니다.3) 당분기 중 매입약정/확약충당부채전입액 353,447천원은 제외하였습니다.

## 6. 금융상품 공정가치 (연결)

6.1 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	466,106

공정가치 서열체계 수준 2	5,297,270

공정가치 서열체계 수준 3	14,547,628

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	20,311,004

기타금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	2,824,356,907

공정가치 서열체계 수준 2	2,726,962,390

공정가치 서열체계 수준 3	322,230,700

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	5,873,549,997

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	132,034

공정가치 서열체계 수준 2	13,772,785

공정가치 서열체계 수준 3	10,649,321

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	24,554,140

기타금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	1,031,279,472

공정가치 서열체계 수준 2	4,128,946,817

공정가치 서열체계 수준 3	247,367,583

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	5,407,593,872

자산의 공정가치측정에 대한 공시 - 합계열

자산의 공정가치측정에 대한 공시 - 합계열
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	2,824,823,013	2,732,259,660	336,778,328	5,893,861,001

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	1,031,411,506	4,142,719,602	258,016,904	5,432,148,012

6.2 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융부채는 다음과 같습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채

측정 전체	공정가치	금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	1,000,274

공정가치 서열체계 수준 2	1,418,831

공정가치 서열체계 수준 3	1,287,045

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	3,706,150

기타금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	261,758,137

공정가치 서열체계 수준 2	50,402,050

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	312,160,187

전기말 (단위 : 천원)

금융부채

측정 전체	공정가치	금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	76,777

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	471,990

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	548,767

기타금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	204,390,082

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	204,390,082

파생상품부채에는 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시 - 합계

부채의 공정가치측정에 대한 공시 - 합계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	262,758,411	51,820,881	1,287,045	315,866,337

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	204,466,859	0	471,990	204,938,849

6.3 당분기 중 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 6,280,570천원(전분기: 12,805,686천원)의 금융상품이 수준3에서 수준2로 수준간 이동하였습니다.

6.4 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

공정가치 측정되지 않는 금융자산의 공정가치에 대한 공시, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	170,227,029

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	170,227,029

상각후원가측정예치금	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	679,962,659

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	679,962,659

상각후원가측정대출채권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	1,332,216,025

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	1,332,216,025

기타금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	1,408,419,556

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	1,408,419,556

금융자산, 분류 합계	3,590,825,269

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	138,048,728

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	138,048,728

상각후원가측정예치금	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	607,383,395

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	607,383,395

상각후원가측정대출채권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	1,174,978,512

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	1,174,978,512

기타금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	1,282,388,820

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	1,282,388,820

금융자산, 분류 합계	3,202,799,455

수준3의 공정가치금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치 측정되지 않는 금융자산의 공정가치의 합계에 대한 공시, 금융업

공정가치 측정되지 않는 금융자산의 공정가치의 합계에 대한 공시, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	3,590,825,269	3,590,825,269

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	3,202,799,455	3,202,799,455

6.5 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융부채의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

공정가치 측정되지 않는 금융부채의 공정가치에 대한 공시, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	예수부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	2,238,290,737

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	2,238,290,737

차입부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2	976,000,145

공정가치 서열체계 수준 3	3,725,504,293

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	4,701,504,438

기타금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	1,473,329,976

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	1,473,329,976

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	예수부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	1,642,274,514

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	1,642,274,514

차입부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2	739,986,500

공정가치 서열체계 수준 3	3,986,325,580

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	4,726,312,080

기타금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	1,285,549,640

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	1,285,549,640

1) 수준3의 공정가치금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.2) 기타금융부채 중 리스부채는 제외하였습니다.

공정가치 측정되지 않는 금융부채의 공정가치 합계에 대한 공시, 금융업

공정가치 측정되지 않는 금융부채의 공정가치 합계에 대한 공시, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	976,000,145	7,437,125,006	8,413,125,151

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	739,986,500	6,914,149,734	7,654,136,234

## 7. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

7.1 당기말 및 전기말 현재 금융업 상 사용이 제한된 금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)	손해보상공동기금

거래상대방

한국증권금융㈜	한국거래소	한국증권금융㈜	한국거래소

사용이 제한된 금융자산	665,767,652	42,021,386

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)	손해보상공동기금

거래상대방

한국증권금융㈜	한국거래소	한국증권금융㈜	한국거래소

사용이 제한된 금융자산	580,712,021	44,961,610

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

7.2 당분기말 및 전기말 현재 금융업 상 사용이 제한된 금융자산 중 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 상각후원가측정금융자산에 대한 공시, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	금융자산	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	투자자예탁금별도예치금(예금)	거래상대방	한국증권금융㈜	73,157,341	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜	243,600,000	대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

장내파생상품거래예치금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등	60,773,042	장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	1,738,050	유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

유통금융담보금	한국증권금융㈜	37,267,400	유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액입니다.

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

담보금융지원대출담보금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

특정예금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등	20,500	특정예금은 당좌개설보증금입니다.

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

장내파생상품매매증거금	한국증권금융㈜

한국거래소	122,689,958	장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

주식매매증거금	한국증권금융㈜

한국거래소	10,167,370	주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

정기예적금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행	8,000,000	정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

기타 예치금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등	55,678,488	기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

차입담보금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등	4,020,500	주식차입 거래를 위해 연결회사가 담보금을 납부한 금액입니다.

삼성증권 등

금융기관외

청약예치금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등	103,878

금융기관외

공탁금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외	4,389,980	CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	금융자산	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	투자자예탁금별도예치금(예금)	거래상대방	한국증권금융㈜	89,411,294	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜	171,600,000	대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

장내파생상품거래예치금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등	89,663,394	장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

유통금융담보금	한국증권금융㈜	73,000,000	유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액입니다.

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

담보금융지원대출담보금	한국증권금융㈜	12,000,000

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

특정예금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등	20,500	특정예금은 당좌개설보증금입니다.

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

장내파생상품매매증거금	한국증권금융㈜

한국거래소	77,019,862	장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

주식매매증거금	한국증권금융㈜

한국거래소	10,432,003	주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

정기예적금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행	3,200,000	정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

기타 예치금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등	65,948,928	기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

차입담보금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등	12,139,280	주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다.

삼성증권 등

금융기관외

청약예치금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외

공탁금	한국증권금융㈜

한국거래소

우리은행

우리은행 등

황소자산운용㈜ 등

삼성증권 등

금융기관외	4,409,980	CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니 다.

사용이 제한된 금융자산 - 합계, 금융업

사용이 제한된 금융자산 - 합계, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

사용이 제한된 금융자산	707,789,038	621,606,507	1,329,395,545

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

사용이 제한된 금융자산	625,673,631	608,845,241	1,234,518,872

## 8. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

8.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

매출채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권	27,239,022

비유동매출채권	811,596

매출채권	28,050,618

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권	32,899,635

비유동매출채권	0

매출채권	32,899,635

8.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	91,678,086	(64,439,064)	27,239,022

비유동매출채권	811,596	811,596

매출채권	92,489,682	(64,439,064)	28,050,618

전기말 (단위 : 천원)

채권액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	99,929,428	(67,029,793)	32,899,635

비유동매출채권

매출채권	99,929,428	(67,029,793)	32,899,635

8.3 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타수취채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	1,500,712,496

단기미수수익	34,290,046

단기대여금	1,463

유동 보증금 (현재가치할인차금 포함)	251,677

유동 리스채권 (현재가치할인차금 포함)	948,044

유동 기타수취채권 계	1,536,203,726

장기미수금	2,448,430

장기미수수익	985,829

장기대여금	597,798

비유동 보증금 (현재가치할인차금 포함)	9,757,319

비유동 리스채권 (현재가치할인차금 포함)	1,616,006

비유동 기타수취채권 계	15,405,382

미수금	1,503,160,926

미수수익	35,275,875

대여금	599,261

보증금 (현재가치할인차금 포함)	10,008,996

리스채권 (현재가치할인차금 포함)	2,564,050

기타수취채권 합계	1,551,609,108

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	1,347,805,355

단기미수수익	34,229,016

단기대여금	6,250

유동 보증금 (현재가치할인차금 포함)	149,074

유동 리스채권 (현재가치할인차금 포함)	714,505

유동 기타수취채권 계	1,382,904,200

장기미수금	222,734

장기미수수익	405,141

장기대여금	768,159

비유동 보증금 (현재가치할인차금 포함)	11,840,462

비유동 리스채권 (현재가치할인차금 포함)	0

비유동 기타수취채권 계	13,236,496

미수금	1,348,028,089

미수수익	34,634,157

대여금	774,409

보증금 (현재가치할인차금 포함)	11,989,536

리스채권 (현재가치할인차금 포함)	714,505

기타수취채권 합계	1,396,140,696

8.4 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

기타수취채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	1,560,716,508	(24,014,394)	1,536,702,114

기타 비유동채권	52,715,815	(37,310,434)	15,405,381

합계	1,613,432,323	(61,324,828)	1,552,107,495

전기말 (단위 : 천원)

채권액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	1,404,488,798	(21,584,598)	1,382,904,200

기타 비유동채권	48,290,197	(35,053,701)	13,236,496

합계	1,452,778,995	(56,638,299)	1,396,140,696

## 9. 기타금융자산 (연결)

9.1 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

기타 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융기관예치금	687,117,030

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	3,705,820,872

기타유동금융자산	4,392,937,902

비유동 금융기관예치금	6,130,261

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	2,163,439,837

기타비유동금융자산	2,169,570,098

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융기관예치금	614,775,376

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	3,445,486,340

기타유동금융자산	4,060,261,716

비유동 금융기관예치금	9,330,261

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	1,962,107,531

기타비유동금융자산	1,971,437,792

9.2 당기말 및 전기말 현재 금융업 상 기타금융자산 중 예치금은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산의 내역, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가측정예치금	청약예치금	103,878

투자자예탁금별도예치금(예금)	73,157,341

대차거래이행보증금	247,620,500

장내파생상품거래예치금	60,773,042

장내파생상품매매증거금	185,400,000

주식매매증거금	10,200,000

유통금융차주담보금	1,738,050

유통금융담보금	37,267,400

담보금융지원대출담보금

특정예금	20,500

기타 예치금	55,681,948

정기예적금(비유동)	8,000,000

금융자산, 범주 합계	679,962,659

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가측정예치금	청약예치금	0

투자자예탁금별도예치금(예금)	89,411,294

대차거래이행보증금	183,739,280

장내파생상품거래예치금	89,663,394

장내파생상품매매증거금	79,900,000

주식매매증거금	10,500,000

유통금융차주담보금

유통금융담보금	73,000,000

담보금융지원대출담보금	12,000,000

특정예금	20,500

기타 예치금	65,948,927

정기예적금(비유동)	3,200,000

금융자산, 범주 합계	607,383,395

9.3 당분기말 및 전기말 현재 금융업 상 기타금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산, 금융업

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정기타금융자산	주식, 지분증권	794,745,155

상환전환우선주	41,227,491

출자금	53,801,705

신주인수권	367,128

국공채 및 지방채	1,524,451,908

금융채	1,075,879,668

회사채	864,139,003

대출금	30,000,000

기업어음증권	70,016,036

전자단기사채	60,005,638

집합투자증권	620,310,621

외화채무증권	7,978,334

투자자예탁금별도예치금(신탁)	665,767,652

손해보상공동기금	43,560,338

기타 당기손익인식금융자산	1,204,874

금융자산, 범주 합계	5,853,455,551

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산, 금융업

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정기타금융자산	주식, 지분증권	267,898,296

상환전환우선주	32,309,393

출자금	56,456,753

신주인수권	30,255

국공채 및 지방채	239,835,247

금융채	1,550,926,205

회사채	1,787,628,359

대출금	0

기업어음증권	40,013,079

전자단기사채	130,217,992

집합투자증권	651,180,387

외화채무증권	5,449,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)	580,712,021

손해보상공동기금	47,931,144

기타 당기손익인식금융자산	1,200,000

금융자산, 범주 합계	5,391,788,714

## 10. 파생상품 (연결)

10.1 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

파생상품의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	주식 관련

파생상품 유형

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

콜옵션	콜옵션

파생상품자산	66,467	9,990,869	10,057,336

파생상품부채

파생상품에 대한 설명	연결회사는 2020년 7월 31일 주식회사 신영포르투의 주식 51%를 약정된 가격에 매수할 수 있는 권리(이하 '콜옵션')를 실제 콜옵션 권리 소유자인 ㈜신영이앤피에16,000,000천원을 지급하고 양도받았습니다. 해당 콜옵션의 행사가능 개시시점은 주식발행일(2018년 11월)로부터 48개월 후인 2022년 11월 이후이며 행사가능 종료시점은 2027년 5월까지입니다. 회사는 해당 콜옵션을 보유하고 있으나 주주간 약정에 의해 단독으로 의사결정기구에서 관련활동을 지시하는 현재의 능력이 없어 지배력을 행사할 수 없다고 판단하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	주식 관련

파생상품 유형

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

콜옵션	콜옵션

파생상품자산	50,309	9,990,869	10,041,178

파생상품부채

파생상품에 대한 설명	연결회사는 G 잔여재산분배에 따라 G 보유하고 있던 LS증권㈜(구, 이베스트투자증권㈜)우선주와 관련된 주주간계약(Call option)을 승계하였습니다.

10.2 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

파생상품평가손익
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	주식 관련

파생상품 유형

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

교환사채	교환사채

파생상품평가이익	66,467	66,467

파생상품평가손실

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	주식 관련

파생상품 유형

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

교환사채	교환사채

파생상품평가이익	254,945	254,945

파생상품평가손실	34,945	8,686,355	8,721,300

10.3 당분기말 및 전기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다.

파생상품의 미결제약정 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

계약처

국민은행

매입, 통화선도(EUR) [EUR, 천]	279

매입, 통화선도(USD) [USD, 천]	2,661

매입, 통화선도(AUD) [AUD, 천]	179

파생상품평가이익	9,436

파생상품평가손실

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

계약처

국민은행

매입, 통화선도(EUR) [EUR, 천]	1,182

매입, 통화선도(USD) [USD, 천]	179

매입, 통화선도(AUD) [AUD, 천]

파생상품평가이익	50,309

파생상품평가손실

상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당분기 손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다.

10.4 당기말 및 전기말 현재 금융업 상 장내 파생상품자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

파생상품 관련 현황,장내, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 거래유형

장내

파생상품 계약 유형

주식 관련

파생상품 유형

매입, 옵션 계약	매도, 옵션 계약

파생상품 금융자산	466,106

파생상품 금융부채	1,000,274

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 거래유형

장내

파생상품 계약 유형

주식 관련

파생상품 유형

매입, 옵션 계약	매도, 옵션 계약

파생상품 금융자산	132,034

파생상품 금융부채	76,777

장내 파생상품의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

10.5 당기말 및 전기말 현재 금융업 상 장외 파생상품자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

파생상품 관련 현황,장외, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

장외 파생상품

장외

파생상품 유형

주식스왑	통화선도	매입, 옵션 계약	기타파생상품

파생상품 금융자산	4,851,457	4,783,429	152,676

파생상품 금융부채	339,239	1,022,961	1,336,828

전기말 (단위 : 천원)

장외 파생상품

장외

파생상품 유형

주식스왑	통화선도	매입, 옵션 계약	기타파생상품

파생상품 금융자산	57,763	13,664,713	658,452

파생상품 금융부채	86,998

파생상품 관련 현황,합계, 금융업

파생상품 관련 현황,합계, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

장내	장외	거래일 손익 조정	파생상품 거래유형 합계

파생상품 금융자산	466,106	9,787,562	10,253,668

파생상품 금융부채	1,000,274	2,699,028	6,849	3,706,151

전기말 (단위 : 천원)

장내	장외	거래일 손익 조정	파생상품 거래유형 합계

파생상품 금융자산	132,034	14,380,928	14,512,962

파생상품 금융부채	76,777	86,998	384,993	548,768

10.6 당분기 및 전기 중 금융업 상 파생상품과 관련된 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 평가손익 내역에 대한 공시, 금융업
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 거래유형	파생상품 거래유형 합계

장내	장외

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

파생상품평가이익, 금융업	(12,742,216)	10,330,094	4,069,933	11,000,798	(8,672,283)	21,330,892

파생상품평가손실, 금융업	38,645,109	59,516,976	(13,970,176)	4,105,574	24,674,933	63,622,550

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 거래유형	파생상품 거래유형 합계

장내	장외

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

파생상품평가이익, 금융업	12,488,996	9,853,372	(3,722,148)	1,566,546	8,766,848	11,419,918

파생상품평가손실, 금융업	(14,535,614)	4,794,295	3,214,745	5,109,632	(11,320,869)	9,903,927

10.7 당분기 및 전분기 중 금융업 상 파생상품과 관련된 처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 처분손익 내역에 대한 공시, 금융업
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 거래유형	파생상품 거래유형 합계

장내	장외

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

파생상품처분이익, 금융업	165,243,696	503,384,264	8,606,044	14,200,440	173,849,740	517,584,704

파생상품처분손실, 금융업	240,956,648	584,364,041	12,078,022	21,880,353	253,034,670	606,244,394

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 거래유형	파생상품 거래유형 합계

장내	장외

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

파생상품처분이익, 금융업	253,865,906	523,427,991	1,935,552	6,023,318	255,801,458	529,451,309

파생상품처분손실, 금융업	186,894,437	484,531,651	1,998,046	3,705,309	188,892,483	488,236,960

## 11. 재고자산 (연결)

11.1 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	80,082,505	(6,190,099)	73,892,406

원재료	756,112	756,112

저장품	29,315	29,315

미착품	1,838,574	1,838,574

합계	82,706,506	(6,190,099)	76,516,407

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	94,483,211	(5,427,357)	89,055,854

원재료	771,305	771,305

저장품	29,314	29,314

미착품	3,611,326	3,611,326

합계	98,895,156	(5,427,357)	93,467,799

담보제공 재고자산 세부내역

담보제공 재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증

피보증처명	한국도요타자동차㈜

보증종류	매입채무 지급보증

보증한도	27,000,000

보증처	연결실체

지급보증에 대한 비고(설명)	자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차㈜와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 27,000,000천원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증

피보증처명	한국도요타자동차㈜

보증종류	매입채무 지급보증

보증한도	27,000,000

보증처	연결실체

지급보증에 대한 비고(설명)	자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차㈜와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 27,000,000천원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

매출원가에 대한 공시

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	119,106,380

재고자산평가손실	1,098,479

재고자산평가손실환입

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	143,399,088

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	168,837

## 12. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	15,774,585

유동선급비용	11,860,500

그 밖의 기타유동자산	121,147

기타유동자산, 합계	27,756,232

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	2,616

장기선급비용	62,365

그 밖의 기타비유동자산	5,583,207

기타비유동자산, 합계	5,648,188

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	26,746,313

유동선급비용	8,341,715

그 밖의 기타유동자산	47

기타유동자산, 합계	35,088,075

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	0

장기선급비용	63,190

그 밖의 기타비유동자산	1,193,226

기타비유동자산, 합계	1,256,416

## 13. 금융업채권 (연결)

13.1 당기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내용은 다음과 같습니다.

금융업채권 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융업채권

유동 신용공여금, 금융업	678,982,182

유동 환매조건부채권매수, 금융업	499,900,000

유동 대여금, 금융업	129,426

유동 대출금, 금융업	72,896,965

유동 사모사채, 금융업	5,239,864

유동 기타 금융업채권, 금융업

유동 금융업채권, 금융업	1,257,148,437

비유동 신용공여금, 금융업

비유동 환매조건부채권매수, 금융업

비유동 대여금, 금융업

비유동 대출금, 금융업	63,620,892

비유동사모사채, 금융업	11,446,696

비유동 기타 금융업채권, 금융업

비유동 금융업채권, 금융업	75,067,588

전기말 (단위 : 천원)

금융업채권

유동 신용공여금, 금융업	482,234,220

유동 환매조건부채권매수, 금융업	486,750,000

유동 대여금, 금융업

유동 대출금, 금융업	161,992,810

유동 사모사채, 금융업	21,707,594

유동 기타 금융업채권, 금융업	145,901

유동 금융업채권, 금융업	1,152,830,525

비유동 신용공여금, 금융업

비유동 환매조건부채권매수, 금융업

비유동 대여금, 금융업

비유동 대출금, 금융업	17,813,643

비유동사모사채, 금융업	4,209,010

비유동 기타 금융업채권, 금융업	125,333

비유동 금융업채권, 금융업	22,147,986

연결회사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 5.95%~9.75%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결회사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

13.2 당분기말 및 전기말 현재 금융업채권 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

금융업채권 손실충당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

손상차손누계액

신용공여금, 금융업	77

대여금, 금융업	4,654

대출금, 금융업	86,372,143

사모사채, 금융업	25,663,518

상각후원가측정대출채권, 금융업	112,040,392

미수금, 금융업	31,005,910

미수수익, 금융업	3,242,537

기타금융자산, 금융업	34,248,447

금융업채권, 금융업	146,288,839

전기말 (단위 : 천원)

손상차손누계액

신용공여금, 금융업	7,719

대여금, 금융업	11,311

대출금, 금융업	45,767,117

사모사채, 금융업	21,430,772

상각후원가측정대출채권, 금융업	67,216,919

미수금, 금융업	31,263,859

미수수익, 금융업	2,810,776

기타금융자산, 금융업	34,074,635

금융업채권, 금융업	101,291,554

13.3 당분기 및 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

금융업채권 중 이연대출부대수익의 변동내용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	2,093,958

연결범위변동

신규발생, 이연대출부대손익	530,578

상각액	(2,019,311)

기말	605,225

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초

연결범위변동	6,874,770

신규발생, 이연대출부대손익	148,750

상각액	(3,552,327)

기말	3,471,193

사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

## 14. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 없으며, 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동내역은 없으며, 전분기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.
(*1) 지배기업이 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 지배기업의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.
(*1) 지배기업이 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 지배기업의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.