LS네트웍스 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항당사는 2016년 3월 25일 개최된 제66기 정기주주총회에서 정관 개정을 통해 감사위원회 위원을 선임하고, 관련 규정을 제정하는 등의 감사위원회를 도입하였고, 보고서 작성일 기준 현재 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 감사위원회의 감사위원에 관한 사항 및 감사위원회의 활동에 관한 사항은 아래와 같습니다.

(1) 감사위원회 위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤영선	예	ㆍ前 재정경제부 조세개혁실무기획단장(2005~2007년)ㆍ前 재정경제부 조세기획국장(2007~2008년)ㆍ前 기획재정부 세제실장(2008~2010년)ㆍ前 관세청 청장(2010~2011년)ㆍ前 삼정KPMG그룹 부회장(2012~2016년)ㆍ現 법무법인 광장 고문(2016~현재)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	ㆍ재정경제부 조세개혁실무기획단장(2005~2007년)ㆍ재정경제부 조세기획국장(2007~2008년)ㆍ기획재정부 세제실장(2008~2010년)ㆍ관세청 청장(2010~2011년)ㆍ삼정KPMG그룹 부회장(2012~2016년)

이윤규	예	ㆍ前 사립학교교직원연금공단 자금운용관리단 단장(2008~2013년)ㆍ前 LS자산운용 대표이사(2013~2016년)ㆍ前 DGB자산운용 대표이사(2016~2019년)ㆍ現 중앙대학교 지식경영학부 겸임교수(2017~현재)ㆍ現 킹고투자파트너스 비상임감사(2020~현재)	-	-	-

이행일	예	ㆍ現 LG전자 재경본부회계팀(1982~1987년)ㆍ現 LG전자 통상조세실장(1992~2000년)ㆍ現 LG-IBM CFO/대표이사(2000~2001년)ㆍ現 윈컴솔루션스 대표이사(2006년~현재)	예	상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)	ㆍLG전자 재경본부회계팀(1982~1987년) ㆍLG전자 통상조세실장(1992~2000년)

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. ㆍ3호 유형: 상장회사에서 회계·재무분야 관련 업무에 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상 종사하였는지 여부 ㆍ4호 유형: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

(2) 감사위원회 위원의 선임배경 및 주요 인적사항

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

윤 영 선(위원장)	재무 전문성이 요구되는 각종 안건을 심도있게 검토 및 조언하여 감사위원회 운영에 큰 기여를 할 것으로 기대되어 감사위원장으로 선임함	이사회	2022년 3월 28일~2025년 3월 정기주총시까지	-	해당사항 없음	해당사항 없음

이 윤 규(위 원)	불확실한 경영환경에서 금융전문가로서 전략적 안목과 통찰력으로 감사위원회의 발전에 중심적 역할을 할 것으로 기대되어 이에 감사위원으로 선임함	2022년 3월 28일~2025년 3월 정기주총시까지	-	해당사항 없음	해당사항 없음

이 행 일(위 원)	재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 원활히 수행할 것으로 판단	2021년 3월 30일~2023년 3월 정기주총시까지	재선임(1회)	해당사항 없음	해당사항 없음

(3) 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회는 전원을 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 감사위원회는 아래와 같은 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(2명)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

추천인	이사회

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(4) 감사위원회의 활동내역당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사 위원회 규정에 정의하여 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 수행의 경우 회계 감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사 결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청함은 물론, 그 결과도 검토합니다.감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계 정보의 작성 및 공시를 위해 내부회계관리제도의 운영 실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 업무 감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의 내용과 영업에 관한 보고를 받으며, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 활용하여 검토합니다.(5) 보고대상 기간내 감사위원회 주요 활동내역◎ 감사위원회 개최현황

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원출석여부

금병주(출석률:100.0%)	오호수(출석률:50.0%)	이행일(출석률:100.0%)

찬반여부

1	2022.02.09	[보고] 제72기 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서[보고] 2021년도 내부감사 결과[보고] 2021년도 감사위원회 활동 자체평가 결과[보고] 2021년도 내부회계관리제도 운영실태[의안] 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 결의	----가결	----찬성	불참	----찬성

2	2022.03.16	[의안] 제72기(2021년) 감사보고서 결의	가결	찬성	찬성	찬성

★ 제72기 주주총회 결과 반영 (감사위원회 구성원 변경 : 금병주, 오호수 → 윤영선, 이윤규)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원출석여부

윤영선(출석률:100.0%)	이윤규(출석률:100.0%)	이행일(출석률:100.0%)

찬반여부

3	2022.03.28	[의안] 감사위원회 위원장 선출	가결	찬성	찬성	찬성

4	2022.05.03	[보고] 2022년도 1분기 경영실적[보고] 2021년 외부감사인과의 계약조건 이행결과	--	--	--	--

5	2022.07.21	[의안] 외부감사인과의 비감사용역 계약체결[보고] 2022년도 상반기 경영실적[보고] 2022년도 감사위원 교육이행 결과[보고] 내부회계관리제도 평가계획 및 평가범위 선정	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

6	2022.11.21	[의안] 내부감사계획 승인[보고] 2022년 경영실적 및 2023년 사업계획 보고[보고] 내부회계관리제도 주요 진행사항 보고[보고] 외부감사인과의 커뮤니케이션	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

(6) 감사위원회 교육 실시 계획회사는 외부기관(회계법인, 감사위원회포럼 등)의 교육프로그램을 통하여 연 1회이상 감사위원회에게 교육을 제공하고 있고, 교육 이행 결과를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(7) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 06월 16일	(사)감사위원회 포럼	윤영선	-	(입문교육) 이사회와 감사위원회의 권한과 기능(보수교육) 개정 ESG모범규준의 의의와 내용

2022년 06월 14일	(사)감사위원회 포럼	이윤규	-	(입문교육) 이사회와 감사위원회의 권한과 기능(보수교육) 개정 ESG모범규준의 의의와 내용

2022년 06월 14일	(사)감사위원회 포럼	이행일	-	(보수교육) 개정 ESG모범규준의 의의와 내용

(8) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획팀	5	팀장(20년),매니저(4년)5명 중 2명 지원	- 감사위원회 운영 지원- 의사결정을 위한 각 감사위원에게 정보 제공- 회의 개최시 실무 지원- 감사위원 교육 및 직무수행 지원

경영진단팀	2	팀장(11년),매니저(2년)	- 내부감사 및 내부회계관리제도 관련사항 지원

나. 준법지원인의 주요 활동내역(1) 준법지원인 인적사항 및 경력사항당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로써 준법지원인을 선임하였으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

성명	이준규

성별	남

출생년월	1977년 9월

직위	매니저

담당업무	법무

자격충족요건	상장사 법무부서 10년 이상 근무

주요경력	LS네트웍스 법무부서 재직

재직기간	17년 7개월

최초선임일	2016년 03월 01일

임기만료일	2025년 02월 28일

(2) 준법지원인 주요활동 내용당사의 준법지원인은 상시적으로 임직원에 대하여 법적 위험에 관한 자문업무를 수행하고 있으며, 회사 활동의 법적 위험에 대하여 평가 및 관리, 준법 교육 및 훈련 프로그램을 운영하고 있습니다. 준법지원인은 준법점검을 실시하여 년 1회 이사회에 보고하고 있습니다.또한 공시기준일 현재 준법통제기준은 유효하게 관리 중이며, 향후에도 당사의 준법지원인은 지속적인 준법점검을 통하여 회사의 업무수행활동 속에서 준법경영이 실천될 수 있도록 지원할 예정입니다. □ 준법점검기간: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일(1년)□ 준법통제활동(이사회 보고일자: 2023년 2월 10일)

항목	준법점검 활동

공정거래 자율준수 프로그램 운영	● 공정거래 준수방침 제정 및 홈페이지 공개(6월)● 준법통제기준 운영세칙 제정(7월)● 공정거래 자율준수 편람 작성 및 그룹웨어 공유(8월)

부서별
자율준법점검 실시	● 각 부서별 자율 준법점검 관리자 지정 / 운영(26명)● 전 직원 대상 40개 문항(금품, 향응, 성희롱 방지 등 11개 분야)의 설문조사 시행
● 결과 : 특별한 법적 위험은 발견하지 못하였음

준법교육 시행	● 全 직원 청탁금지법 교육(9월)● 마케팅팀 표시광고법 교육(9월)● 全 직원 성희롱 예방, 장애인 인식개선, 괴롭힘 방지 교육(11월)● 고객서비스팀 등 개인정보보호법 교육(11월)

계약 / 법률 검토	● 계약검토 시행(49건) / 법률검토 시행(38건)

※ 상기표의 점검사항 이외에 준법활동에 관한 평가 및 관리 등에 관한 사항은 준법지원인과 그 지원부서를 통하여 수시로 이루어지고 있습니다.

(3) 준법지원인 등의 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

업무지원팀(법무파트)	6	매니저(17년)매니저(4년)6명 중 2명 지원	- 일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률자문 업무, 계약서 사전심사 및 소송업무 수행- 부서별 자율준법점검, 준법교육 시행