LS네트웍스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제71 (당) 3분기 2020년 09월 30일 현재
제70 (전) 3분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 LS네트웍스

1. 일반사항 주식회사 LS네트웍스(이하 ' 당 사')는 1949년 12월 21일 설립된 이후 프로스펙스 상품 등의 판매를 주력으로 하는 브랜드 사업과 함께 부동산 임대사업을 통한 내수 중심의 사업을 영위하고 있으며, 수출 및 투자 중심의 상사사업을 통해 국내 및 해외에서도 유통상사 전문기업으로 나아가고 있습니다.당사는 1973년 11월 15일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당 사의 최대주주는 주식회사 E1(지분율: 81.79%)입니다. 한편, 당 사는 LS그룹계열의 대규모기업집단에 편입되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 요약 재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 .

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

보고기간종료일 이후에 코로나19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 당사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 코로나19로 인한 소비시장 위축 등으로 당사의 브랜드 부문의 매출액이 전년대비 하락 하였으며, 그에 따라 해당 사업부에서는 컨틴젠시 플랜을 수립하여 고정비 감축과비용의 효율화를 통해 손익의 변동성을 최소화하고 있습니다.반면 임대사업은 계열사 및 대형 법인이 입주사로 있으며 해당 입주사들의 코로나19로 인한 수익성 영향이 제한적이어서 현재 사회적으로 진행되고 있는 착한 임대인(임대료 할인 등) 캠페인으로 인한 당사의 임대사업의 수익성 저하는 제한적입니다.글로벌 사업의 경우 우드팰릿 사업을 제외한 극동지역 프로젝트 및 전력사업은 해외 원자재 공급의 일부 차질로 실적 지연이 예상되나, 해당 사업부에서는 수입처 소싱 다변화를 통해 코로나19의 장기화에 대비하고 있습니다.

4. 부문정보

당 사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 4 에 공시하였습니다. 5 . 범주별 금융상품 5 .1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	당분기말

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	합계

현금및현금성자산	85,213,865	-	-	85,213,865

매출채권	15,922,724	-	-	15,922,724

기타수취채권(유동)	19,028,304	-	-	19,028,304

기타금융자산	6,235,903	-	-	6,235,903

파생상품자산	-	-	16,002,344	16,002,344

기타수취채권(비유동)	5,508,309	-	-	5,508,309

기타장기금융자산	1,352,000	10,367	1,362,367

금융자산 합계	133,261,105	10,367	16,002,344	149,273,816

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	전기말

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

현금및현금성자산	19,888,833	-	19,888,833

매출채권	42,388,983	-	42,388,983

기타수취채권(유동)	30,953,398	-	30,953,398

기타금융자산	1,805,903	-	1,805,903

기타수취채권(비유동)	6,658,349	-	6,658,349

기타장기금융자산	3,004,500	10,367	3,014,867

금융자산 합계	104,699,966	10,367	104,710,333

5 .2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	당분기말

상각후원가측정	위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	합계

매입채무	10,972,288	-	10,972,288

기타지급채무	43,070,325	-	43,070,325

단기차입금	57,717,582	-	57,717,582

파생상품부채	-	134,265	134,265

기타장기지급채무	27,384,414	-	27,384,414

사채	44,859,383	-	44,859,383

유동성장기부채(장기차입금)	359,600,066	-	359,600,066

유동성장기부채(사채)	99,959,974	-	99,959,974

금융부채 합계	643,564,032	134,265	643,698,297

(단위: 천원)

금융부채 범주	전기말

상각후원가측정	위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	합계

매입채무	13,487,628	-	13,487,628

기타지급채무	40,721,682	-	40,721,682

단기차입금	37,113,956	-	37,113,956

파생상품부채	-	85,131	85,131

기타장기지급채무	24,242,019	-	24,242,019

장기차입금	359,217,806	-	359,217,806

사채	49,871,972	-	49,871,972

유동성장기부채(장기차입금)	49,902,796	-	49,902,796

금융부채 합계	574,557,859	85,131	574,642,990

당사는 요약분기 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

5 .3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 차감 전) 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	합계

외환차이로 인한 이익	1,896,906	-	567,207	-	2,464,113

외환차이로 인한 손실	771,458	-	(2,431,365)	-	(1,659,907)

이자수익	736,311	-	-	-	736,311

이자비용	-	-	(16,856,396)	-	(16,856,396)

파생상품거래손익	-	-	-	(906,227)	(906,227)

파생상품평가손익	-	-	-	(131,920)	(131,920)

대손상각비	(10,350,717)	-	-	-	(10,350,717)

기타의대손충당금환입	472,694	-	-	-	472,694

기타의대손상각비	(1,000,103)	-	-	-	(1,000,103)

배당금수익	-	187	-	-	187

합 계	(7,473,451)	187	(18,720,554)	(1,038,147)	(27,231,965)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	합계

외환차이로 인한 이익	1,994,312	-	206,538	-	2,200,850

외환차이로 인한 손실	(1,076,272)	-	(1,836,365)	-	(2,912,637)

이자수익	815,754	-	-	-	815,754

이자비용	-	-	(16,166,475)	-	(16,166,475)

파생상품거래손익	-	-	-	409,188	409,188

파생상품평가손익	-	-	-	(30,590)	(30,590)

대손상각비	(90,347)	-	-	-	(90,347)

기타의대손충당금환입	383,084	-	-	-	383,084

기타의대손상각비	(499,771)	-	-	-	(499,771)

배당금수익	-	187	-	-	187

합 계	1,526,760	187	(17,796,302)	378,598	(15,890,757)

5.4 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]	-

파생상품자산	-	2,344	16,000,000	16,002,344

지분증권	-	-	10,367	10,367

합계	-	2,344	16,010,367	16,012,711

[금융부채]

파생상품부채	-	134,265	-	134,265

합계	-	134,265	-	134,265

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

지분증권	-	-	10,367	10,367

합계	-	-	10,367	10,367

[금융부채]	-

파생상품부채	-	85,131	-	85,131

합계	-	85,131	-	85,131

6 . 매출채권 및 기타수취채권 6 .1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

대여금	9,450	424,040	433,490	13,335	358,433	371,768

미수금	18,632,920	-	18,632,920	30,787,552	994,762	31,782,314

미수수익	385,934	-	385,934	152,511	-	152,511

보증금(현재가치할인차금 포함)	-	5,084,269	5,084,269	-	5,305,154	5,305,154

합 계	19,028,304	5,508,309	24,536,613	30,953,398	6,658,349	37,611,747

6 .2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(매출채권) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	82,965,098	99,080,641

대손충당금	(67,042,374)	(56,691,658)

장부금액	15,922,724	42,388,983

(기타수취채권) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

채권액(현재가치할인차금 포함)	30,480,746	13,320,296	43,801,042	42,873,193	13,475,574	56,348,767

대손충당금	(11,452,442)	(7,811,987)	(19,264,429)	(11,919,795)	(6,817,225)	(18,737,020)

장부금액	19,028,304	5,508,309	24,536,613	30,953,398	6,658,349	37,611,747

7. 파생상품 7.1 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	2,344	134,265	-	85,131

콜옵션(*)	16,000,000	-	-	-

합 계	16,002,344	134,265	-	85,131

(*) 당사 는 2020년 7월 31일 주식회사 신영포르투의 주식 51%를 약정된 가격에 매수할 수 있는 권리(이하 '콜옵션')를 실제 콜옵션 권리 소유자인 ㈜신영이앤피에 16,000,000천원을 지급하고 양도받았습니다. 해당 콜옵션의 행사가능 개시시점은 주식발행일(2018년 11월)로부터 48개월 후인 2022년 11월 이후입니다. 7.2 당분기 및 전분기에 파생상품자산 및 부채와 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실

당기손익	기타포괄손익	합계	당기손익	기타포괄손익	합계

통화선도	2,344	-	2,344	134,265	-	134,265

(전분기) (단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실

당기손익	기타포괄손익	합계	당기손익	기타포괄손익	합계

통화선도	51,427	-	51,427	82,017	-	82,017

7.3 당분기말 및 전기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화단위: 천)

계약처	매입	매도	파생상품평가이익	파생상품평가손실

KB국민은행	-	EUR 7,423	2,344	134,265

KB국민은행	CNY 2,842	-

KB국민은행	AUD 227	-

KB국민은행	EUR 820	-

KB국민은행	-	USD 454

신한은행	-	EUR 5,454

(전기말) (단위: 천원, 외화단위: 천)

계약처	매입	매도	파생상품평가손실

KB국민은행	-	EUR 7,423	85,131

신한은행	-	EUR 5,454

8 . 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	109,090,346	(11,809,113)	97,281,233	100,023,123	(5,247,378)	94,775,745

저장품	30,619	-	30,619	42,376	-	42,376

미착품	42,970	-	42,970	1,562,002	-	1,562,002

합 계	109,163,935	(11,809,113)	97,354,822	101,627,501	(5,247,378)	96,380,123

9 . 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자 9 .1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	장부금액

㈜케이제이모터라드	대한민국	모터사이클 및 부품 소매업	12월 31일	100%	2,373,126	2,373,126

㈜흥업	대한민국	빌딩관리업	12월 31일	100%	1,000,000	1,000,000

㈜베스트토요타	대한민국	자동차 신품 판매업	12월 31일	100%	17,529,589	17,529,589

㈜바이클로	대한민국	자전거 유통업	12월 31일	100%	6,528,911	6,528,911

㈜엠비케이코퍼레이션	대한민국	상품 판매업	12월 31일	100%	32,627,077	32,627,077

합 계	60,058,703	60,058,703

9 .2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	장부금액

G(*)	대한민국	투자업	12월 31일	98.81%	263,336,243	263,336,243

(*) 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

9 .3 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	장부금액

ELES-Ruspacific Co., Ltd.	러시아	파이프 등 판매업	3월 31일	33.00%	-	-

PT. STM Coal Trading	인도네시아	무역업	12월 31일	49.00%	-	-

합 계	-	-

10 . 유형자산 10 .1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	28,327,112	-	28,327,112

건물	6,025,505	(3,901,688)	2,123,817

구축물	1,742,243	(353,740)	1,388,503

기계장치	7,314,970	(3,499,146)	3,815,824

차량운반구	292,627	(272,099)	20,528

공구와기구	4,730,660	(2,658,659)	2,072,001

비품	15,283,892	(8,245,524)	7,038,368

기타의유형자산	612,185	(14,858)	597,327

합 계	64,329,194	(18,945,714)	45,383,480

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	28,327,112	-	28,327,112

건물	6,025,505	(3,702,679)	2,322,826

구축물	1,742,243	(290,002)	1,452,241

기계장치	7,016,970	(2,968,132)	4,048,838

차량운반구	292,627	(265,942)	26,684

공구와기구	4,560,344	(1,971,769)	2,588,575

비품	13,832,538	(7,609,703)	6,222,835

기타의유형자산	612,185	(14,858)	597,326

합 계	62,409,524	(16,823,085)	45,586,439

10 .2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말금액

토지	28,327,112	-	-	-	28,327,112

건물	2,322,826	-	-	(199,009)	2,123,817

구축물	1,452,241	-	-	(63,738)	1,388,503

기계장치	4,048,838	298,000	-	(531,014)	3,815,824

차량운반구	26,684	-	-	(6,156)	20,528

공구와기구	2,588,575	170,316	-	(686,890)	2,072,001

비품	6,222,835	2,829,866	(136,339)	(1,877,993)	7,038,369

기타의유형자산	597,326	-	-	-	597,326

합 계	45,586,437	3,298,182	(136,339)	(3,364,800)	45,383,480

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	분기말금액

토지	28,221,637	-	-	-	105,475	28,327,112

건물	2,515,507	101,500	-	(198,961)	(28,884)	2,389,162

구축물	1,254,308	278,186	-	(59,007)	-	1,473,487

기계장치	4,403,107	-	-	(501,830)	-	3,901,277

차량운반구	34,893	-	-	(6,157)	-	28,736

공구와기구	2,258,100	350,828	-	(535,275)	-	2,073,653

비품	6,144,279	2,068,374	(71,339)	(1,821,717)	-	6,319,597

기타의유형자산	597,326	-	-	-	-	597,326

합 계	45,429,157	2,798,888	(71,339)	(3,122,947)	76,591	45,110,350

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산 및 투자부동산간의 대체액으로 구성되어 있습니다. 11. 리스

11.1 재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	7,254,577	18,359,907

차량운반구	120,406	177,774

합 계	7,374,983	18,537,681

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	4,874,769	5,156,948

비유동	10,557,112	13,202,721

합 계	15,431,881	18,359,669

당분기 중 증가된 사용권자산은 476,554천원입니다. 11.2 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	2,557,666	3,745,695

차량운반구	110,464	110,958

리스부채 이자비용	764,658	962,028

단기리스료	146,971	84,919

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	84,380	91,838

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	3,962,273	5,519,440

당분기 중 리스의 총 현금유출은 8,280,099 천 원입니다

12. 투자부동산12.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	406,187,438	-	406,187,438

건물	112,489,827	(76,006,658)	36,483,169

합 계	518,677,265	(76,006,658)	442,670,607

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	406,187,438	-	406,187,438

건물	101,891,304	(69,609,529)	32,281,775

합 계	508,078,742	(69,609,529)	438,469,213

1 2 .2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초	감가상각비	대체(*)	분기말금액

토지	406,187,438	-	-	406,187,438

건물(*)	32,281,775	(4,766,587)	8,967,981	36,483,169

합 계	438,469,213	(4,766,587)	8,967,981	442,670,607

(*) 전대리스로 제공하는 아스테리움 관련 사용권자산은 투자부동산으로 대 체하였습니다 .

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	대체(*)	분기말금액

토지	406,292,913	-	(105,475)	406,187,438

건물	36,976,790	(3,542,672)	28,884	33,463,002

합 계	443,269,703	(3,542,672)	(76,591)	439,650,440

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산 및 투자부동산간의 대체액으로 구성되어 있습니다.

12.3 당분기 말 및 전기말 현재 토지와 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	거래처	담보설정액	담보제공목적

당분기말	전기말

용산사옥	㈜쥴릭파마코리아 외 6개사	11,322,498	11,322,498	근저당권

삼일회계법인 외 4개사	5,219,939	5,219,939	전세권

에스타이거제이차㈜	108,000,000	108,000,000	담보신탁

엘에스와이제일차(유)	276,000,000	276,000,000	담보신탁

소 계	400,542,437	400,542,437

역삼빌딩	비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜	1,750,000	1,750,000	근저당권

합 계	402,292,437	402,292,437

1 3 . 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	24,487,690	151,962	21,148,402	120,384

미지급비용	1,115,695	-	862,586	-

임대보증금(현재가치할인차금 포함)	7,406,591	26,596,963	8,035,345	23,554,976

예수보증금	10,060,349	635,489	10,675,349	566,659

합 계	43,070,325	27,384,414	40,721,682	24,242,019

1 4 . 차입금1 4 .1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

당분기말	전기말

USANCE	농협은행	0.50~3.71%	6,091,243	550,911

수협은행	0.98~0.99%	126,339	3,563,046

일반대출	KEB하나은행 외	3.42~3.93%	51,500,000	33,000,000

합 계	57,717,582	37,113,957

1 4 .2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율	금 액

당분기말	전기말

일반차입금	NH투자증권	2021-05-11	4.79%	20,000,000	20,000,000

우리종합금융	2021-04-01	3.20%	20,000,000	20,000,000

담보부차입금(*)	엘에스와이제일차㈜ 외	2021-07-23	3.70%	230,000,000	230,000,000

에스타이거제이차㈜	2021-07-23	3.45%	90,000,000	90,000,000

소 계	360,000,000	360,000,000

차감: 장기차입금현재가치할인차금	(399,934)	(782,194)

차감: 유동성장기부채	(359,600,066)	-

합 계	-	359,217,806

(*) LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 12 참조) .

1 4 .3 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율	금 액

당분기말	전기말

제64회 공모사채	2019-04-12	2020-10-12	3.00%	50,000,000	50,000,000

제65회 공모사채	2019-07-19	2021-01-19	3.17%	50,000,000	50,000,000

제66회 사모사채	2020-06-25	2023-06-25	4.25%	30,000,000	-

제67회 사모사채	2020-07-23	2023-07-23	4.27%	15,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(180,643)	(225,233)

소 계	144,819,357	99,774,767

차감: 유동성장기부채	(99,959,974)	(49,902,796)

합 계	44,859,383	49,871,971

1 5 . 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,189,854	-	6,219,549	-

예수금	1,879,845	-	296,038	-

선수수익	76,492	4,771,044	150,491	5,527,992

이연수익	79,964	-	160,803	-

지급보증충당부채	4,870,025	-	2,489,270	-

합 계	13,096,180	4,771,044	9,316,151	5,527,992

1 6 . 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,790,721	10,996,600

사외적립자산의 공정가치	(10,443,169)	(9,993,404)

순확정급여부채	1,347,552	1,003,196

17. 자본금 17.1 당사가 발행할 주식의 총수 및 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	당분기말	전기말

보통주	우선주(*2)	합계	보통주	우선주	합계

발행할 주식수(*1)	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000	1,000,000,000	250,000,000	1,250,000,000

발행한 주식수	78,803,016	15,284	78,818,300	78,803,016	15,284	78,818,300

액면가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

자본금	394,015,080	76,420	394,091,500	394,015,080	76,420	394,091,500

(*1) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 1,000,000,000주입니다. (*2) 당사가 발행한 우선주는 보통주 배당률+1%의 배당률을 보유한 비참가적, 비누적적 우선주입니다. 17.2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

18. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(25,536,525)	(25,536,525)

(*) 당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 5,320,736주의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

19.1.1 당 사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	25,533,742	87,141,758	30,120,918	134,637,386

기타매출	1,625,567	4,010,827	1,205,842	1,811,913

수수료수입	1,372,840	4,444,850	1,434,402	3,979,929

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	9,379,019	27,882,769	8,894,934	25,795,225

총 수익	37,911,168	123,480,204	41,656,096	166,224,453

19.1.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	852,529	4,005,155	802,580	35,307,365

수수료수입	-	-	11,045	153,843

수출매출 소계	852,529	4,005,155	813,625	35,461,208

상품매출	24,681,213	83,136,603	29,318,338	99,330,022

기타매출	1,625,567	4,010,827	1,205,842	1,811,913

수수료수입	1,372,840	4,444,850	1,423,357	3,826,086

국내매출 소계	27,679,620	91,592,280	31,947,537	104,968,021

합 계	28,532,149	95,597,435	32,761,162	140,429,229

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다 .

19.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 계약부채는 재무상태표 내 기타부채에 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수물품대	6,189,854	6,219,549

계약부채 - 고객포인트	79,964	160,803

합 계	6,269,818	6,380,352

19 .3 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	20,279,162	55,968,253	17,458,505	88,329,117

임대매출	5,393,340	15,584,100	5,105,506	14,971,468

기타매출	1,537,399	3,669,016	1,133,224	1,686,397

수수료수입	27,730	342,161	84,343	256,345

합 계	27,237,631	75,563,530	23,781,578	105,243,327

20 . 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,490,324	7,524,168	2,747,360	7,758,271

퇴직급여	289,916	1,076,349	286,725	1,060,170

복리후생비	442,004	1,430,264	447,841	1,438,418

교육훈련비	14,577	37,300	16,737	110,571

여비교통비	61,136	207,825	130,285	444,295

통신비	153,473	454,618	147,347	455,071

수도광열비	72,969	192,579	75,295	210,515

세금과공과	48,550	191,312	55,478	188,364

임차료	341,504	1,155,409	466,622	1,513,165

감가상각비	1,537,411	4,821,724	1,580,807	4,686,645

무형자산상각비	122,780	378,949	162,905	514,240

수선비	22,520	90,160	31,931	103,834

보험료	29,785	102,909	34,356	112,245

접대비	76,679	197,419	81,743	260,903

광고선전비	1,351,441	6,791,576	1,593,990	4,870,628

견본비	20,391	87,359	10,197	86,543

포장비	107,216	332,281	147,581	390,939

경상개발비	95,567	364,721	178,608	493,163

운반비	425,625	1,309,150	496,289	2,509,164

지급수수료	9,844,932	32,172,067	11,329,109	38,064,567

차량유지비	65,893	193,336	64,646	197,060

소모품비	35,401	120,207	44,691	144,070

도서인쇄비	5,499	22,361	5,167	18,737

대손상각비	9,968,528	10,350,717	(99,088)	90,347

합 계	27,624,121	69,604,760	20,036,622	65,721,925

21 . 주당손실 21 .1 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. 보통주 기본주당손실 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손실 계산에 이용된 손실:

분기순손실	(17,443,796,258)	(23,219,441,650)	(6,403,781,095)	(1,694,019,777)

보통주 기본주당손실 계산에 사용된 분기순손실	(17,440,168,023)	(23,214,612,105)	(6,402,449,136)	(1,693,667,428)

기본주당손실 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

기초주식수	78,803,016	78,803,016	78,803,016	78,803,016

자기주식 가중평균주식수	(5,320,736)	(5,320,736)	(5,320,736)	(5,320,736)

가중평균유통보통주식수	73,482,280	73,482,280	73,482,280	73,482,280

기본주당손실	(237)	(316)	(87)	(23)

우선주 기본주당손실 산정내역(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손실 계산에 이용된 손실:

분기순손실	(17,443,796,258)	(23,219,441,650)	(6,403,781,095)	(1,694,019,777)

우선주 기본주당손실 계산에 사용된 분기순손실	(3,628,235)	(4,829,545)	(1,331,959)	(352,349)

기본주당손실 계산을 위한 가중평균유통주식수:

가중평균유통주식수	15,284	15,284	15,284	15,284

기본주당손실	(237)	(316)	(87)	(23)

21 .2 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

22 . 특수관계자 거래 22 .1 특수관계자 현황 당 분기 말 및 전기말 현재 당사의 지배기업은 주식회사 E1입니다. 당 분기 말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜E1

종속기업	㈜케이제이모터라드, ㈜스포츠모터사이클코리아, ㈜흥업, ㈜베스트토요타, ㈜바이클로, ㈜엠비케이코퍼레이션

관계기업	G, 이베스트투자증권㈜ (*1), KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOMINC., ㈜남주개발

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd, PT. STM Coal Trading

기타특수관계자	동방도시가스산업㈜, ㈜E1컨테이너터미널, ㈜E1물류, E1 America LLC, M1-Energy LLC

대규모 기업집단계열회사 등 (*2)	㈜LS, LS전선㈜, LS일렉트릭㈜ (구, LS산전㈜) , LS엠트론㈜, LS글로벌인코퍼레이티드㈜, LS메탈㈜, LS오토모티브테크놀로지㈜, LS메카피온㈜, LS사우타㈜, LS니꼬동제련㈜ 등

(*1) 이베스트투자증권㈜는 당사의 관계기업인 G 61.71 %의 지분을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다.(*2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

22 .2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	㈜E1	1,993,905	-	-	659,853	1,862,673	-	-	659,853

종속기업	㈜케이제이모터라드	58,500	46,447	-	-	58,500	44,447	-	-

㈜스포츠모터사이클코리아	56,000	116,979	-	-	72,000	112,986	-	-

㈜흥업	67,667	-	-	3,318,556	70,266	-	-	3,162,075

㈜베스트토요타	2,237,013	2,574	-	-	2,242,733	25	-	-

㈜바이클로	-	-	-	-	-	383	-	-

㈜엠비케이코퍼레이션	2,052,560	2,129	-	-	2,269,648	2,820	-	110

관계기업	G	-	10,940,311	-	-	-	16,358,323	-	-

이베스트투자증권㈜	-	32,786	-	-	5,239	66,114	-	888,999

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd	175,401	-	-	61	1,592,873	-	-	-

기타 특수관계자	㈜E1물류	1,220	-	-	-	1,385	-	-	-

㈜E1컨테이너터미널	2,863	-	-	-	-	-	-	-

재단법인 송강	15,208	-	-	-	15,208	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	1,857,075	-	-	277,600	1,819,594	-	-	318,120

LS전선㈜	2,299,523	-	1,412,175	-	1,254,386	399	357,011	-

LS일렉트릭㈜ (구, LS산전㈜)	2,300,591	-	-	10,000	1,418,463	-	-	-

LS엠트론㈜	53,956	-	-	-	27,360	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	3,750	-	-	959,970	22,257	-	-	843,690

LS메탈㈜	418,830	-	-	-	425,808	-	-	-

LS빌드윈㈜	5,166	-	-	-	-	-	-	-

LS니꼬동제련㈜	1,618,146	-	-	-	1,651,045	-	-	-

LS오토모티브테크놀로지스㈜	5,638	-	-	-	-	-	-	-

LS메카피온㈜	-	-	-	-	340	-	-	-

LSEV코리아㈜	2,461	-	-	-	2,496	-	-	-

㈜예스코홀딩스	604,217	-	-	-	254,802	-	-	-

LS사우타㈜	500	-	-	-	-	-	-	-

㈜농가온	751	-	-	-	-	-	-	-

2 2 .3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	㈜E1	리스료 수취	670,987	2,035,642	632,119	1,858,092

종속기업	㈜스포츠모터사이클코리아	대여금 대여	-	-	650,000	2,400,000

대여금 상환	-	-	650,000	1,400,000

리스료 수취	8,800	61,600	-	52,800

㈜흥업	리스료 수취	25,571	74,487	25,560	77,333

㈜케이제이모터라드	리스료 수취	21,450	64,350	21,450	64,350

㈜베스트토요타	리스료 수취	962,947	2,466,178	690,537	2,462,472

㈜엠비케이코퍼레이션	리스료 수취	56,789	171,607	59,960	383,828

관계기업	G	현금배당	-	10,940,311	-	16,358,323

이베스트투자증권㈜	CP(기업어음) 발행	-	-	-	40,000,000

CP(기업어음) 상환	-	-	20,000,000	60,000,000

예치금(MMF) 예치	21,521,520	31,521,520	29,000,000	64,000,000

예치금(MMF) 인출	3,500,000	3,500,000	29,000,000	64,000,000

기타특수관계자	재단법인 송강	리스료 수취	5,576	16,729	5,577	27,882

대규모기업집단계열회사	㈜LS	리스료 수취	622,426	1,830,388	598,723	1,799,201

LS전선㈜	리스료 수취	677,284	2,016,581	664,101	1,225,006

LS일렉트릭㈜ (구, LS산전㈜)	리스료 수취	908,113	2,322,887	476,539	1,419,088

LS메탈㈜	리스료 수취	151,119	452,622	147,794	424,916

LS니꼬동제련㈜	리스료 수취	595,973	1,786,394	622,443	1,816,805

㈜예스코홀딩스	리스료 수취	263,970	660,390	92,978	278,658

22.4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타수취채권	기타자산	매입채무	기타지급채무	임대보증금	사채

지배기업	㈜E1	15,453	-	-	-	73,985	1,883,785	-

종속기업	㈜케이제이모터라드 (*1)	-	1,356,635	-	-	-	2,950,000	-

㈜스포츠모터사이클코리아(*2)	-	4,945,434	-	-	-	-	-

㈜흥업	129	-	-	-	406,176	800,000	-

㈜베스트토요타	15,504	396	-	-	-	2,530,681	-

㈜바이클로	-	2,197	-	-	-	-	-

㈜엠비케이코퍼레이션	1,617,682	1,306,958	-	-	131	1,070,080	-

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A(*3)	-	3,061,987	-	-	-	-	-

이베스트투자증권㈜ (*4)	-	-	-	-	-	-	29,000,000

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd (*5)	5,553,333	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	재단법인 송강	-	-	-	-	-	16,898	-

㈜E1물류	700	-	-	-	-	-	-

주식회사 E1컨테이너터미널	191	-	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	14,557	-	-	-	8,272	1,821,502	-

LS전선㈜	28,964	-	35,585	2,815,551	-	1,985,268	-

LS일렉트릭㈜ (구, LS산전㈜)	106,271	-	-	-	12,845	2,635,143	-

LS엠트론㈜	33,037	-	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	-	213,744	-	-

㈜예스코홀딩스	5,685	-	-	-	-	796,932	-

LS니꼬동제련㈜	-	-	-	-	-	1,825,123	-

LS빌드윈㈜	1,595	-	-	-	-	-	-

LS메탈㈜	50,081	-	-	-	-	458,125	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타수취채권	기타자산	매입채무	기타지급채무	임대보증금	사채

지배기업	㈜E1	37,290	-	-	-	80,649	1,767,169	-

종속기업	㈜케이제이모터라드 (*1)	-	1,356,635	-	-	-	2,950,000	-

㈜스포츠모터사이클코리아 (*2)	-	4,945,497	-	-	-	100,000	-

㈜흥업	182	-	-	-	386,388	800,000	-

㈜베스트토요타	20,968	396	-	-	-	2,530,681	-

㈜바이클로	-	2,197	-	-	40,842	-	-

㈜엠비케이코퍼레이션	268,679	675,621	-	-	21,721	1,070,080	-

관계기업	KUKJE CHUNNAM S.A (*3)	-	3,061,987	-	-	994,762	-	-

이베스트투자증권㈜ (*4)	-	-	-	-	-	-	29,000,000

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd (*5)	7,278,515	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	재단법인 송강	-	-	-	-	-	16,898	-

대규모기업집단계열회사	㈜LS	8,407	-	-	-	40,962	1,821,502	-

LS전선㈜	232,489	-	34,673	2,304,925	-	1,985,268	-

LS일렉트릭㈜ (구, LS산전㈜)	48,804	-	-	-	-	1,403,763	-

LS엠트론㈜	59,076	-	-	-	-	-	-

LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	-	-	294,504	-	-

LS메탈㈜	56,180	-	-	-	-	458,125	-

㈜예스코홀딩스	1,436	-	-	-	-	278,796	-

LS니꼬동제련㈜	6,433	-	-	-	-	1,825,123	-

LSEV코리아㈜	341	-	-	-	-	-	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜케이제이모터라드의 기타수취채권에 대하여 1,350,000천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜스포츠모터사이클코리아의 기타수취채권에 대하여 4,929,454천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 KUKJE CHUNNAM S.A의 채권 전액 을 기타수취채권의 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*4) 이베스트투자증권은 제64회 및 제65회 공모 회사채 인수 단으로 참여하여 유효투자자에게 29,000,000천원을 배정하였습니다. (*5) 당분기말 및 전기말 현재 ELES-Ruspacific Co.,Ltd.의 매출채권에 대하여 5,245,083천원(전기말 5,245,083천원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

22.5 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(당분기말) (외화단위: 천)

구 분	회사명	보증처	금액	보증기간	비고

종속기업	㈜스포츠모터사이클코리아	KB 국민은행	EUR 1,010	2020.08 ~ 2021.07	㈜스포츠모터사이클코리아 SBLC 개설

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd.	KEB HNB RUS LLC	USD 5,830	2019.07 ~ 2021.01	차입금 지급보증

PT. STM Coal Tradin g (*)	PT. BANK WOORI SAUDARA INDONESIA	USD 4,000	2016.08 ~ 2020.12	차입금 지급보증

(전기말) (외화단위: 천)

구 분	회사명	보증처	금액	보증기간	비고

공동기업	ELES-Ruspacific Co.,Ltd.	KEB HNB RUS LLC	USD 5,830	2019.07 ~ 2020.07	차입금 지급보증

PT. STM Coal Trading	PT. BANK WOORI SAUDARA INDONESIA	USD 4,000	2016.08 ~ 2020.12	차입금 지급보증

(*) 당 분기말 현재 당사는 상기 금융보증계약에 대하여 2,347,000 천 원 을 지급보증충당부채로 계상하였습니다.

22.6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	114,411	342,356	113,972	341,596

퇴직급여	101,014	288,384	103,694	279,650

합 계	215,425	630,740	217,666	621,246

23. 우발채무와 약정사항 23.1 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천)

제공자	구분	한도액

당분기말	전기말

KEB하나은행	기업일반자금대출	50,000,000	50,000,000

수입신용장

내국신용장

외화지급보증

전자어음할인	5,000,000	5,000,000

외화지급보증	USD 3,000	USD 3,000

우리은행	외화지급보증	USD 6,150	USD 10,800

기업일반자금대출	7,000,000	-

담보신탁차입	20,000,000	20,000,000

KB국민은행	외화지급보증	USD 9,000	USD 10,000

신한은행	수입신용장	USD 5,000	USD 5,000

수출매입외환	USD 650	-

전자어음할인	4,000,000	4,000,000

담보신탁차입	70,000,000	70,000,000

농협은행	수입신용장	USD 10,000	USD 10,000

기업일반자금대출	5,000,000	5,000,000

수협은행	외화포괄	USD 250	-

NH투자증권	기업일반자금대출	20,000,000	20,000,000

우리종합금융	기업일반자금대출	20,000,000	20,000,000

삼성생명보험	담보신탁차입	230,000,000	230,000,000

서울보증보험	전자상거래	50,000	50,000

23.2 당사가 차입한 담보신탁차입의 대출약정서에는 부채비율 200%이하 유지, 신용등급BBB- 이하 하락 제한규정, 이자지급력지수(DSCR)가 1.0미만으로 결정되는 경우 등이 포함되어 있으며 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 당사가 발행한 사채의 사채모집계약서에는 부채비율 500% 이하 유지(연결기준), 상호출자제한기업집단 소속 유지, 자산매각 제한규정 등이 포함되어 있으며 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 당사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 100,000,000천원 입니다 .

23.3 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (외화단위: 천)

회사명	보증처	금액	보증기간	비 고

PT. CMS KALTIM UTAMA	PT. BANK WOORI SAUDARA INDONESIA	USD 2,150	2013.09 ~ 2020.12	차입금 지급보증

(전기말) (외화단위: 천)

회사명	보증처	금액	보증기간	비 고

PT. CMS KALTIM UTAMA	PT. BANK WOORI SAUDARA INDONESIA	USD 2,150	2013.09 ~ 2020.12	차입금 지급보증

당 분기말 현재 당사는 상기 금융보증계약에 대하여 2,523,025 천 원 (전기말: 2,489,270천원) 을 지급보증충당부채로 계상하였습니다.

23.4 당 분 기말 및 전기말 현재 계류중인 소송사건 은 다 음 과 같습니다.

(당분기말) (외화단위: 천)

사건명	원고	피고	소송가액	승패전망

손해배상청구	LEIYUN	당사	RMB 4,010	승패예상 불가능

(전기말) (외화단위: 천)

사건명	원고	피고	소송가액	승패전망

손해배상청구	LEIYUN	당사	RMB 4,010	승패예상 불가능

23.5 당사는 ㈜신영이앤피로부터 발전용 목재펠릿 생산을 위한 산림바이오매스를 매입하여 SY에너지㈜와 주식회사 신영포르투에 공급하고, SY에너지㈜와 주식회사 신영포르투에서 생산된 발전용 목재펠릿을 매입하여 ㈜신영이앤피에 공급하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 거래에서 발생하는 수익은 순액으로 인식하고 있습니다. 본 계약의 물량과 단가는 개별 계약 상 확정되어 있으며, 계약과 관련한 약정사항은 아래와 같습니다. - ㈜신영이앤피와 주식회사 신영포르투 계약의 당사의 이행을 담보하기 위하여 당사 의 지배기업인 ㈜E1으로부터 주식회사 신영포르투의 생산개시일로부터 연대보증을 제공받는 약정을 체결하였습니다. - ㈜신영이앤피의 의무이행을 담보하기 위하여 당사 는 주식회사 신영포르투의 대표이사가 보유한 ㈜신영이앤피의 지분증권의 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

23.6 당 분 기말 및 전기말 현재 근저당권, 전세권, 담보신탁의 목적으로 용산사옥에 설정된 담보금액은 400,542,437천 원(전기말: 400,542,437천원)입니다. 또한 담보신탁차입과 관련하여 금융자산 15,055,465 천원(전기말: 11,503,111천원) 에 대해 사용이 제한되어 있습니다.

23.7 당 분 기말 현재 ㈜스포츠모터사이클코리아에 지급보증한 금액은 1,383,114천 원입니다. 또한 지급보증과 관련하여 정기예금 1,500,000 천원 에 대해 사용이 제한되어있습니다.