영풍 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

● 사업의 분류

구분	사업	회사명	주요종속회사여부	비고

지배회사	제련 부문	㈜영풍	-	비철금속 제련, 부동산 임대 등

종속회사	전자부품 부문	㈜코리아써키트	해당	HDI PCB, Package Substrate PCB

㈜테라닉스	해당	특수 PCB(METAL),MLB PCB

㈜인터플렉스	해당	FPCB 제조

영풍전자㈜	해당	FPCB 제조

화하선로판(천진)유한공사	해당	FPCB 제조

INTERFLEX VINA CO.,LTD.	-	FPCB 제조

YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd.	-	FPCB 제조

반도체 부문	시그네틱스㈜	해당	전자장치 제작

용역 부문	㈜엑스메텍	-	기술, 건물관리 용역

농업 부문	에스피팜랜드(유)	-	농업

상품 중계 부문	영풍JAPAN	-	전자제조용 기계설비 등

SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC	-	전자부품 등

가. 산업의 특성 및 성장성 [지배회사의 내용 : 제련 부문]아연 산업은 철강, 자동차, 가전, 전기,건설산업등의 중요한 기초 소재 산업입니다. 특히 당사의 대표적인 제품인 아연은 자동차 및 가전제품의 외장제와 건설용 철판재에 쓰이는 철강재의 부식 방지용 도금원료로 쓰이고 있습니다. 이렇듯 비철금속 산업은 철강업과 함께 대표적인 국가 기간산업이며, 최근에는 원자재로서 중요성이 더욱 커지고 있는 산업으로 발전해 나가고 있습니다.[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문]인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 페놀수지 또는 에폭시 수지로 된 평판 위에 도체회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하여 전원 등을 공급하는 배선역할과 전자부품을 기계적으로 고정시켜 주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로, 가전기기, 통신기기, 반도체 등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다.PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문 받아 생산하는 고객지향적 수주산업이며, 전공정의 제조 능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업이며, 원부자재, 설비, 약품 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며, 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다

IT산업의 고속화, 대용량화에 따라 부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있습니다. FPCB 산업의 경우, Smart Device 시장(Smart Phone, Smart TV, Tablet 등) 및 LTE 등 4세대 네트워크 보급이 급속하게 확대됨에 따라 핵심부품인 FPCB의 사용도 같이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 FPCB 적용이 확대되고 있는 자동차 산업과 의료기, 미래 성장산업인 로봇산업 등에도 Multi FPCB, Rigid FPCB 등의 고부가가치 FPCB의 사용이 점차 증가하고 있습니다. [주요종속회사의 내용 : 반도체 부문] 반도체산업은 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업입니다.반도체산업은 크게 반도체 소자제조업, 반도체장비 및 원ㆍ부자재 제조업등을 모두 포함하며 반도체산업의 인프라를 구성하는 기초ㆍ기반기술, 지식산업으로 구분할 수있습니다. 좁은 의미의 반도체산업은 설계, 웨이퍼가공, 조립 및 테스트 사업부문으로 나눌 수 있습니다.반도체 패키징 산업은 반도체 산업 전반과 맥락을 같이하여 삼성 전자, SK하이닉스, LG전자 등에서 제조되는 웨이퍼(Wafer)를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 패키징 전문 업체에서 조립,테스트 해야하는 필연적인 관계를 가지고 있습니다. 패키징 업체는 반도체 소자 업체와의 유기적인 관계를 유지하며 신패키지 개발에 동참하여 반도체 산업 전체에 차지하는 비중은 날로 높아져가고 있습니다.

나. 경기변동의 특성 [지배회사의 내용 : 제련 부문]

비철금속산업은 철강, 자동차, 전기, 전자, 건설산업 등의 기초 소재 산업으로 경제가 성장할수록 비철금속의 수요도 역시 증가하게 됩니다. 이와 같이 비철금속 산업은 철강, 자동차, 건설산업 등의 중요한 기초 소재산업으로 기본적인 수요가 일정부분 유지되고 있기 때문에 일반 소비재 산업에 비해 경기변동에 직접적인 영향은 크지 않으나 궁극적으로 경기변동에 영향을 받습니다. 또한, 비철금속 가격은 Global 시장 상황과 연동되기 때문에 투기적 수요 등 금속 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다.[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문]전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제 뿐만 아니라, 정밀화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 통신기기 그리고 PC 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다. 또한, 친환경제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구증가가 크게 요구되고 있습니다. [주요종속회사의 내용 : 반도체 부문]반도체 산업은 실리콘사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있으며, 이는 주기적인 시장변동으로 4년을 한 주기로 반복되고 있습니다. 특히 메모리제품에서 주기현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다.그러나 과거 실리콘사이클은 PC용 메모리 수요 의존도에 따른 현상이었으나 최근에는 smart phone 시장 급성장을 배경으로 확대되고 있는 플래시 메모리와 모바일 D램 등도 반도체 경기에 적지 않은 영향을 주고 있어 실리콘 사이클이 실종되어 선형성장 패턴이 이어지고 있습니다.

다. 국내외시장의 여건 [지배회사의 내용 : 제련 부문]

아연의 국제시장가격(LME)은 2017년 평균 U$2,895.94/MT로 전년 동기 평균 U$2,094.75/MT 대비하여 U$801.19/MT 상승하였습니다. 이는 중국의 환경규제로 인한 공급 차질 등 글로벌 공급 부족 이슈가 지속되는 상황에서, 중국의 PPP 프로젝트와 슝안신구 프로젝트, 트럼프발 인프라 등 수요증가 기대감이 더해진 영향으로 판단됩니다.

아연은 현재 공급부족을 보이고 있습니다. 이는 글로벌 광산 공급의 40%를 차지하는 중국의 환경 규제 영향으로 공급이 타이트해지고 있으며, 최근에는 동계기간 제련소들의 가동 일부가 제한 되는 등 지속적인 생산 감소와 중국과 미국의 인프라 투자 기대감 확산으로 수요가 증가된 영향으로 분석 됩니다.

현재 페루 및 인도의 원광 생산량이 증가 추세에 있으며, 2018년도에도 안정적인 공급이 예상 됨에 따라 2017년 대비 원광 생산량이 소폭 상승 될 것으로 예상되어 추가적인 아연 가격 상승은 제한적일 것으로 보이나, 중국 중앙경제공작회의에서 향후 3년간 환경 규제 지속 계획을 발표함에 따라 예상 이상의 강한 규제가 이루어질 경우 올해 역시 타이트한 공급이 이루어질 수 있으며, PPP프로젝트 및 슝안신구 건설 프로젝트 등의 추진으로 인해 수요가 증가하며 정련아연의 공급 부족은 지속될 것으로 예상됩니다.

[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문] PCB 산업은 모든 전자제품에 들어가는 핵심부품으로서 전방산업인 전자, 정보통신, 통신장비 등 관련산업의 성장과 그 흐름을 같이 하고 있습니다. 국내외 경기침체가 지속되고 이들 주요업체들의 매출이 부진해질 경우 PCB산업도 직접적인 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 이러한 추세에 맞춰 최근 수년간의 모바일 기기 시장에 대한 시장 관심 증대에 따라 Build-up PCB 제품 및 FPCB 제품의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 또한 정보통신산업 자체가 고부가가치화 및 고도화 되어 가고 있으며 향후에도 정보통신산업과 PCB 산업은 같이 발전할 것으로 예상됩니다.[주요종속회사의 내용 : 반도체 부문] 반 도체 패키징의 주요 거래처는 삼성전자, SK하이닉스반도체 등 반도체 제조기업이며, 삼성전자를 비롯한 대부분의 업체가 Dual Vendor 전략을 유지하고 있지만, 타회사에 비교하여 높은 기술력으로 패키징 분야에서는 우월적인 지위를 확보하고 있습니다. 라. 시장점유율 [지배회사의 내용 : 제련 부문]아연의 국내시장점유율은 당사 계열사인 고려아연(주)와 함께 2017년 기준 87%, 2016년 년간 기준 88%로서 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 2017년도 누계 국내 총수요는 약 504,409톤이며 수반입은 약 63,466톤 입니다. 당사는 계열사인 고려아연(주)와 함께 총 440,943톤(당사 176,226톤, 고려아연 264,717톤)을 공급하여 시장점유율은 87%(당사 35%, 고려아연 52%)로 전년 수준을 유지하고 있습니다. ※ 상기 시장점유율은 한국무역협회 자료 등을 활용하여 업계 시장규모를 고려한 당사 추정치입니다. [주요종속회사의 내용 : 전자부품 및 반도체 부문]

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	2016년 매출액	2015년 매출액	2014년 매출액

경성PCB	코리아써키트	473,115	479,114	446,627

테라닉스	76,617	88,287	110,130

대덕전자	490,868	512,597	690,942

대덕GDS	429,173	476,462	521,639

심텍	763,387	726,553	653,708

연성PCB	인터플렉스	492,170	489,568	642,764

영풍전자	192,410	203,086	290,977

에스아이플렉스	476,652	377,640	441,496

플렉스컴	296,715	476,462	521,639

반도체패키징	시그네틱스	215,683	209,094	234,687

SFA반도체	269,659	326,942	335,631

하나마이크론	190,480	230,240	259,744

※ 자료 - 금융감독원마. 경쟁요소

[지배회사의 내용 : 제련 부문]당사는 종합비철금속회사로 주요생산품인 아연은 국내 비철금속시장에서 우월적시장 지배적 위치에 있고, 연 등 기타 제품은 시장 경쟁적입니다. 특히 아연, 연의 제련설비는 최신공법을 도입한 최신시설로 기술, 품질면에서 해외경쟁사들과 비교할 때 경쟁 우위에 있습니다. 또한, 아연정광에서 유가금속 회수 및 아연 생산성 극대화를 위하여 석포제련소에 Zinc Fumer 설비를 건설하여 제련과정에서 발생되는 Cake를 친환경적인 Slag 형태로 만들어 반출하고, 동시에 Cake에 포함된 유가금속을 회수하여 판매함으로써 매출 및 이익에 기여하고 있습니다. [주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문]Smart Device 시장규모가 확대됨에 따라 기존 PCB 생산업체들뿐만 아니라 관련 전자부품 업체들까지 PCB 시장으로 진출하고 있어 국내시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있습니다. 또한, 국내 PCB 산업은 일본, 미국의 첨단 제품과 대만, 중국 및 동남아시아 범용제품으로 양분되는 시장에서 일본의 선진 기술과 중국 및 동남아시아의 저가공세를 받는 중간 위치에 있고, 주고객인 전자, 전기제품 SET MAKER들이 아시아(중국, 베트남 등)로 생산기지를 이전하고 있는 추세입니다. 이에 따라 영풍계열 PCB社들은 고도화된 기술력과 노하우를 바탕으로 국내시장뿐만 아니라 해외시장 개척을 통하여 다시 한번 도약을 기대하고 있습니다.

[주요종속회사의 내용 : 반도체 부문] 패키징기술이 고집적, 소형화로 변모하면서 패키징 기술 난이도가 높아지고 있어 고가의 장비 투자가 필요하며 우수한 인력의 선확보가 중요해지고 있습니다. 또한 고객의 요구가 점점 다양화 지면서 내부혁신을 통한 고객만족 극대화가 더욱더 중요해지고 있습니다. 이러한 빠른 변화 추세는 신규업체들의 시장진입장벽을 높이는 요인이 되고 있습니다. 따라서 초소형화, 초박형화를 구현하는 제조 및 생산기술의 확보, 프로세스 혁신, 연구개발 등을 통하여 경쟁력과 부가가치를 더욱 높여야 합니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요제품 현황

지배회사인 당사의 주제품인 아연은 일반적으로 철강재의 보호피막으로 사용되며, 강관, 강판, 철선 ·철구조물 등의 소재에 도금용(표면처리)으로 사용되고 있습니다. 그 이외에 Die-Casting 및 동(銅)합금용 원재료 등으로 이용되기도합니다. 황산의 경우 아연괴 제련 과정중에 발생하는 황(S)성분을 제품화한 것으로써 화학공업의 중요한 기초소재의 하나로 비료, 섬유, 무기약품공업 및 금속제련, 제강, 제지, 식품공업등에 많이 사용되고 있습니다. 종속회사의 경우 전자 및 정보통신산업의 지속적인 성장에 따라 반도체 산업, 이동통신산업, 가전산업 분야의 국내·외 주요고객사에 첨단 PCB 공급 및 반도체 패키징등을 주목적 사업으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	매출액	비율

제련 부문	제품 및 상품	아연괴	용융도금 외	1,251,178	33.59%

황산 외	비료, 농약 외	156,565	4.20%

부동산 임대	임대료	임대, 관리 외	33,162	0.89%

휴게소업	상품	상품 도소매	17,487	0.47%

부문 소계	1,458,392	39.15%

전자부품 부문	제품 및 상품	FPCB	전자제품(휴대폰, 카메라모듈 등)	2,150,138	57.72%

기타매출	기 타	부산물매각, 용역매출 외	554,640	14.89%

임대 외	임대 외	임대 외	4,193	0.11%

부문 소계	2,708,971	72.73%

반도체 부문	제품 및 상품	메모리	컴퓨터관련 주변장치 및 저장장치	79,449	2.13%

비메모리	통신장비, PC등	186,184	5.00%

부문 소계	265,633	7.13%

상품중계 부문	상품	기타	전자설비 등	48,375	1.30%

기타	임대관리	기타	임대관리	598	0.02%

연결조정	-757,114	-20.33%

합 계	3,724,855	100.00%

나. 주요제품의 가격변동 추이

[지배회사의 내용 : 제련 부문]당사의 아연제품 가격은 국제시장가격(LME) 및 환율과 연동하여 월별로 가격이 산정됩니다. 아연의 국제시장가격(LME)은 2017년 평균 U$2,895.94/MT으로 전년 동기 평균 U$2,094.75/MT 대비하여 U$801.19/MT 상승하였습니다. 이는 중국의 생산 중단 등 지속적인 공급차질 이슈가 건설/인프라 투자 기대감과 맞물리며 수요 증가, 글로벌 아연 재고 감소 등 가격 상승에 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 황산의 가격은 국내외 수요와 원자재인 유황의 국제가격에 따라 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원/MT)

품 목	2017년	2016년	2015년

아 연 괴	내 수	3,522	2,592	2,484

수 출	3,386	2,529	2,402

황 산	내 수	10	19	46

수 출	18	13	32

[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문] 매년 거래업체와의 단가협상을 통해 주요 원재료의 가격이 변동하고 있습니다. 또한 생산 제품에 따라 구매하는 원재료의 Grade에 차이가 있어 제품별 생산량에따라 원재료 가격에 변동이 있습니다. 국내 원자재는 Cu 국제시세 및 환율변동으로, 미화수입분은 멀티제품 저가 단면자재 사용량 증가로 원재료가격 에 변동이 있었습니다

(단위 : 천원/㎡)

종속회사	품 목	2017년	2016년	2015년

영풍전자	FPCB	내 수	576	2,068	1,849

수 출	1,009	2,566	2,727

코리아써키트(연결)	HDI PCB	내 수	629	558	631

수 출	488	419	499

PKG PCB	내 수	550	554	562

수 출	648	581	591

특수 PCB	내 수	155	124	150

수 출	59	66	71

인터플렉스	FPCB	내 수	417	429	508

수 출	787	476	560

화하선로판(천진)유한공사	FPCB	내 수	478	510	572

수 출	293	299	405

[주요종속회사의 내용 : 반도체 부문]반도체 패키징 부분의 가격은 환율 및 수량과 연관되어 매월 산정됩니다. 제품의 특성상 다품종 소량생산의 형태를 가지고 있어 신제품 생산 물량의 증가로 가격 상승요인이 발생합니다.

(단위 : 천원/EA)

종속회사	품 목	2017년	2016년	2015년

시그네틱스	메모리	내 수

수 출	0.48	0.50	0.49

비메모리	내 수	1.17	0.57	0.85

수 출	0.45	0.48	0.58

3. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

지배회사인 당사의 주요 원재료는 아연괴 생산을 위한 아연정광 (Zinc Concentrate)과 산화아연(Zinc Oxide)이 있습니다. 아연정광은 주로 호주, 페루, 미국등지로부터 수입하고 있으며, 산화아연은 국내업체인 백산금속 등에서 구매하고 있습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

제련 부문	원재료	아연정광	아연제련원료	1,033,027,558	92.51%	Trafigura Glencore, Teck 등

산화아연 외	83,664,770	7.49%	천광산업, 백산금속

부문계	1,116,692,328	100.00%

FPCB, PCB 부문	원재료	BASE	FPCB,PCB제조	117,521,012	31.10%	삼성전기 외

COVER LAY	47,154,397	12.48%	희성금속 외

PREPREG	31,558,387	8.35%	삼성테크윈 외

동박판	123,660,454	32.73%	두산전자, EMC 외

보강판	5,769,806	1.53%	인터플렉스, 영풍전자

기타	52,196,054	13.81%	금강고려화학 외

부문계	377,860,110	100.00%

반도체 제조	원재료	BGA PCB	I.C 조립	74,145,813	51.66%	삼성전기 외

GOLD WIRE	9,863,983	6.87%	희성금속 외

LEAD FRAME	907,181	0.63%	해성디에스 외

기타	58,619,796	40.84%	금강고려화학 외

부문계	143,536,773	100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이(단위 : 천원/MT)

구 분	품목	2017년	2016년	2015년

제련 부문	아연정광	국내	971	480	592

수입	1,412	790	921

산화아연	국내	1,413	926	953

FPCB 부문	BASE	국 내	2	19	15

수 입	20	19	17

PCB	원판	국 내	15	13	12

수 입	14	13	13

COPPER FOIL	국 내	1	1	1

수 입	2	1	2

PREPREG	국 내	3	2	3

수 입	5	3	2

반도체 제조	Lead Frame(kpcs)	국 내	10	50	46

수 입	10	13	50

BGA PCB(kpcs)	국 내	183	213	374

수 입	334	334	544

Gold Wire(kft)	국 내	72	72	82

* 연결기준으로 작성함4. 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(단위 : M/T, 천㎡, 천개)

사업부문	사업소	품목	2017년	시간당 생산능력	생산능력 산출

제련 부문	석포제련소	아연괴	400,000 M/T	45.66 MT	45.66 MT × 8,760 Hr = 400,000 MT

"	황 산	728,000 M/T	83.11 MT	83.11 MT × 8,760 Hr = 730,000 MT

"	카드뮴	1,750 M/T	0.1998 MT	0.1998 MT × 8,760 Hr = 1,750 MT

"	황산동	1,830 M/T	0.2089 MT	0.2089 MT × 8,760 Hr = 1,830 MT

"	전기동	3,000 M/T	0.3425 MT	0.3425 MT × 8,760 Hr = 3,000 MT

"	인 듐	100 M/T	0.0114 MT	0.0114 MT × 8,760 Hr = 100 MT

"	은부산물	46,000 M/T	5.2511 MT	5.2511 MT × 8,760 Hr = 46,000 MT

전자부품 부문	영풍전자	FPCB	803 천㎡	0.092 천㎡	0.092 천㎡ ×8,724 Hr = 803 천㎡

코리아써키트	PCB	1,350 천㎡	0.155천㎡	0.155 천㎡ ×8,760 Hr = 1,350 천㎡

인터플렉스	FPCB	854 천㎡	0.143 천㎡	0.147 천㎡ ×5,809 Hr = 854 천㎡

테라닉스	PCB	1,125 천㎡	0.173 천㎡	0.172 천㎡ ×6,552 Hr = 1,125 천㎡

화하선로판(천진)유한공사	FPCB	660 천㎡	0.091 천㎡	0.091 천㎡ ×7,224 Hr = 660 천㎡

반도체 부문	시그네틱스	반도체 패키징	885,393 천개	106.93천개	106.93천개 ×8,280Hr = 885,393천개

※ 생산능력은 100% 공장을 가동했을 경우를 산출한 것임.나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적(단위 : M/T, 천㎡, 천개)

사업부문	사업소	품목	2017년	비고

제련 부문	석포제련소	아연괴	359,849 M/T

"	황 산	715,907 M/T

"	카드뮴	936 M/T

"	황산동	2,265 M/T

"	전기동	2,269 M/T

"	인 듐	40 M/T

"	은부산물	27,337 M/T

전자부품 부문	영풍전자	FPCB	682 천㎡

코리아써키트	PCB	939 천㎡

인터플렉스	FPCB	678 천㎡

테라닉스	PCB	946 천㎡

화하선로판(천진)유한공사	FPCB	596 천㎡

반도체 부문	시그네틱스	반도체 패키징	543,420 천개

2) 연간 가동률(단위 : HR/%)

사업소(사업부문)	2017년
가동가능시간	2017년실제가동시간	평균가동률	비고

석포제련소	8,760	7,881	90.00%

영풍전자	8,724	7,433	85.20%

코리아써키트	7,056	6,174	87.50%

인터플렉스	5,809	4,612	79.38%

테라닉스	6,750	5,452	80.77%

화하선로판(천진)유한공사	7,224	5,924	82.00%

시그네틱스	8,280	5,081	61.00%

다. 생산설비의 현황 등1) 생산설비 현황[지배회사의 내용 ]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	서울 종로구 서린동 33	317,075	317,075

서울 강남구 논현동 142	56,758	56,758

서울 강남구 논현동 141-1	7,716	7,716

일본 동경도 항구 삼전 2-7-1	85	85

경북 봉화 석포 석포리 555	11,147	1	2	11,146

토지계(등기)	392,781	1	2	392,780

자가보유	서울 종로구 서린동 33	66,998	1,932	65,066

서울 강남구 논현동 142	9,666	415	9,251

서울 강남구 논현동 141-1	1,530	44	1,486

일본 동경도 항구 삼전 2-7-1	93	2	91

경북 봉화 석포 석포리 555	50,133	3,574	269	4,267	179	49,350

건물계(등기)	128,420	3,574	269	6,660	179	125,244

자가보유	서울 종로구 서린동 33	20,027	576	19,451

서울 강남구 논현동 142	549	24	525

서울 강남구 논현동 141-1	259	7	252

경북 봉화 석포 석포리 555	339	33	306

건물부속설비계	21,174	-	-	640	-	20,534

자가보유	서울 종로구 서린동 33	55	6	49

서울 강남구 논현동 142	2	2

서울 강남구 논현동 141-1	3	3

경북 봉화 석포 석포리 555	15,672	87	1,456	14,303

구축물계(등기)	15,732	87	-	1,462	-	14,357

자가보유	서울 강남구 논현동 142	17	9	8

경북 봉화 석포 석포리 555	688	979	473	371	471	1,294

차량운반구계(등기)	705	979	473	380	471	1,302

자가보유	경북 봉화 석포 석포리 555	224,326	30,083	3,135	43,312	2,818	210,780

기계장치계	224,326	30,083	3,135	43,312	2,818	210,780

자가보유	서울 강남구 논현동 142	49	19	32	36

경북 봉화 석포 석포리 555	658	1,008	469	323	469	1,343

경기 안성 원곡 산하리 산68-7	247	154	86	315

기타 유형자산 계	954	1,181	469	441	469	1,694

합 계	784,092	35,905	4,348	52,895	3,937	766,691

[주요종속회사의 내용 : 영풍전자]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	원시동 779-1,2	11,007	11,007

원시동 778-3	15,951	15,951

토지계(등기)	26,958	-	-	-	-	26,958

자가보유	원시동 779-1,2	6,863	392	6,471

정왕동 1787-1	33	2	30

정왕동 1629	33	2	31

초지동 730	122	7	115

원시동 778-3	31,794	3,476	1,278	33,992

건물계(등기)	38,845	3,476	-	1,682	-	40,639

자가보유	원시동 779-1,2, 778-3	21,644	44,727	3,250	63,121

건물부속설비계	21,644	44,727	-	3,250	-	63,121

자가보유	원시동 779-1,2, 778-3	233	4	29	209

구축물계(등기)	233	4	29	209

자가보유	원시동 779-1,2, 778-3	4,072	67,516	20	10,731	-	60,836

기계장치계	4,072	67,516	20	10,731	-	60,836

자가보유	원시동 779-1,2, 778-3	624	1,440	438	1,627

기타의유형자산계	624	1,440	0	438	-	1,627

합 계	92,376	117,163	21	16,130	-	193,389

[주요종속회사의 내용 : 시그네틱스]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	33,364	33,364

토지계(등기)	33,364	33,364

자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	45,346	486	2,429	43,403

건물계(등기)	45,346	486	2,429	43,403

자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	1,102	1,462	355	2,209

구축물계(등기)	1,102	1,462	355	2,209

자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	38,910	13,508	165	16,792	165	35,626

기계장치계	38,910	13,508	165	16,792	165	35,626

자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	24,985	16,582	9,142	32,426

기타의유형자산계	24,985	16,582	9,142	32,426

합 계	143,708	32,038	165	28,718	165	147,028

[주요종속회사의 내용 : 코리아써키트 및 테라닉스]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	98,026	98,026

토지계(등기)	98,026	-	-	-	-	98,026

자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	27,005	1,893	1,641	27,257

건물계(등기)	27,005	1,893	1,641	27,257

자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	22,897	2,044	1,891	23,050

구축물계(등기)	22,897	2,044	1,891	23,050

자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	10	10	-	-

차량운반구계	10	10	-	-

자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	34,045	38,249	27,225	-	45,069

기계장치계	34,045	38,249	27,225	-	45,069

자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	6,196	2,535	3,649	5,082

기타의유형자산계	6,196	2,535	3,649	5,082

합 계	188,179	44,721	-	34,416	-	198,484

[주요종속회사의 내용 : 인터플렉스]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	안산시 단원구 성곡동 600-1	8,760	8,760

안산시 단원구 성곡동 600-2	8,526	8,526

안산시 단원구 성곡동 600-4	6,284	6,284

토지계(등기)	23,570	23,570

자가보유	안산시 단원구 성곡동 600-4	61,690	2,418	59,272

건물계(등기)	61,690	2,418	59,272

자가보유	안산시 단원구 성곡동 600-4 외	22,393	8,421	59	2,081	14	28,688

구축물계(등기)	22,393	8,421	59	2,081	14	28,688

자가보유	안산시 단원구 성곡동 600-4 외	5,419	26,457	37,902	7,006	37,715	24,683

기계장치계	5,419	26,457	37,902	7,006	37,715	24,683

자가보유	안산시 단원구 성곡동 외 600-4	609	655	344	496	339	763

기타의유형자산계	609	655	344	496	339	763

합 계	113,681	35,533	38,305	12,001	38,068	136,976

[주요종속회사의 내용 : 화하선로판(천진)유한공사]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	중국 천진시 대항구 경제개발구	15,662	1,212	704	358	14,104

건물계(등기)	15,662	1,212	704	358	14,104

자가보유	중국 천진시 대항구 경제개발구	13	1	14	13	14	1

차량운반구계(등기)	13	1	14	13	14	1

자가보유	중국 천진시 대항구 경제개발구	7,438	5,129	6,639	5,081	6,084	6,931

기계장치계	7,438	5,129	6,639	5,081	6,084	6,931

자가보유	중국 천진시 대항구 경제개발구	77	29	126	40	122	62

기타의유형자산계	77	29	126	40	122	62

합 계	23,190	5,159	7,991	5,838	6,578	21,098

2) 설비의 신설, 매입 계획등

[지배회사의 내용 : 제련 부문](가) 진행중인 투자당 제련소는 총 120억원을 투자하여 귀금속 공장 완공 후 연말부터 가동 중에 있으며, 유가금속 회수 극대화를 통해 다양한 제품생산 기반을 수립할 예정입니다.또한 향후 무방류 설비 구축을 통해 폐수의 배출을 제로화하여, 전량 재이용함으로서 환경친화적인 제련소로 나아갈 것입니다.

(나) 향후 투자계획당사는 향후, 안전 및 친환경 경영을 최우선 목표로 설비 관리를 철저히 하여 쾌적한 작업환경 조성과 나아가 지역환경 보전에 최선의 노력을 다하기 위해 계속해서 안전 및 환경설비 투자를 진행할 예정입니다. 5. 매출

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2017년	2016년	2015년

제련 부문 등	제품	아연괴	내 수	500,176	332,029	314,221

수 출	751,002	599,786	535,425

합 계	1,251,178	931,815	849,646

황산	내 수	1,443	3,310	4,103

수 출	10,506	6,482	17,949

합 계	11,949	9,792	22,052

기 타	내 수	129,390	156,070	139,467

수 출	15,226	6,115	5,532

합 계	144,616	162,185	144,999

상품	황산	수 출	-	262	1,367

기타	수 출	-	-	7

부동산 임대	임대료	내 수	33,162	33,112	33,112

휴게소업	기타	내 수	17,487	17,502	17,216

부문 계	내 수	681,658	542,023	508,119

수 출	776,734	612,645	560,280

합 계	1,458,392	1,154,668	1,068,399

FPCB, PCB
부문	제 품	FPCB	내 수	106,941	149,296	120,310

수 출	1,646,046	579,258	547,670

합 계	1,752,987	728,554	668,980

PCB	내 수	80,384	55,814	51,416

수 출	507,022	481,467	494,844

합 계	587,406	537,281	545,990

상 품	FPCB	내 수	37,278	45,873	36,505

수 출	316,967	224,416	206,847

합 계	354,245	270,289	243,352

임대 등	내 수	14,333	18,821	27,256

부문 계	내수	238,936	269,804	235,217

수출	2,470,035	1,285,141	1,250,361

합계	2,708,971	1,554,945	1,485,578

반도체 부문	제품	메모리	내수	-	-	-

수출	79,449	58,661	85,017

합계	79,449	58,661	85,017

비메모리	내수	29,008	16,739	19,212

수출	157,176	140,283	104,864

합계	186,184	157,022	124,076

부문 계	내수	29,008	16,739	19,212

수출	236,625	198,944	189,881

합계	265,633	215,683	209,094

상품중계 부문	상 품	기타	수출	48,375	13,913	18,160

부문 계	48,375	13,913	18,160

기타	임대관리	기타	내수	598	-	-

기타(내부매출)	-757,114	-285,126	-165,847

합 계	내수	193,086	543,440	596,701

수출	3,531,769	2,110,643	2,018,682

합계	3,724,855	2,654,083	2,615,383

나. 판매방법 및 조건

[지배회사의 내용 : 제련부문]판매 방법에는 크게 현금판매, Local 판매 (L/C 또는 구매승인서 방식) 및 직수출로 판매하고 있습니다. 운송 조건은 당사 공장 상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다.

[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문] 대다수의 업체가 정부에서 권장하고 있는 전자결제 방식(외상채권담보대출 등)을 채택하고 있으며 현금지급 업체도 있습니다. 직수출의 경우 T/T입금 등의 방식으로 결제되고 있으며 국내 Local의 경우 추심방식또는 입금 등의 방식으로, Domestic의 경우는 현금 및 30일~90일의 전자결제방식(어음결제)으로 판매하고 있습니다. 또한 신규업체와 거래시에는 거래업체의 주거래 은행이나 감사보고서, 신용평가기관 자료를 토대로 하여 업체의 건전성을 파악후 거래조건 등을 협의하여 거래를 개시하고 있습니다. 다. 판매전략

[지배회사의 내용 : 제련부문]최우선적으로 고객의 Needs 파악을 위한 수요사 방문 및 기술지원을 확대하며, 수요사 및 제련소의 주기적 방문을 통한 업무의 효율화를 증진하는 것에 목표를 두고 있습니다. 또한 주요거래처와의 Long-Term 계약체결로 안정적 판매를 유지하며, 시장의 정보수집 활동 및 공유를 통한 소비자의 요구에 빠르게 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다.

[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문]기존업체와의 정보공유를 통한 적극적 제품개발 대응과 각 지역(중국, 일본, 유럽 등)의 Agent를 통한 신규업체 개발을 진행하고 있으며, 때로는 해외기업과의 직접적인 접촉을 통해 신규거래선을 개척하고 있습니다. 신규업체 개발 후 양산시에는 납기, 품질, 가격의 적극적인 대응을 통한 경쟁사와의 차별화 전략을 취하고 있으며, 제품의 Life Cycle에 대한 정확한 정보수집으로 제품의 단종시 Risk를 최소화하려는 노력을 기울이고 있습니다.[주요종속회사의 내용 : 반도체 부문]주문생산제품으로 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있으며, 고객별로 고객이 발주물량에 대하여 직접 조회가능하도록 설계된 MES 생산관리용 ERP를 통해 고객별 발주물량을 효율적으로 관리하여 적시에 생산함으로써, 고객의 생산량 변동에 최대한 빠르게 대응하고 있습니다.

6. 수주상황(단위 : M/T,천㎡,천개/백만원)

회사명	품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

영풍	아연괴	2017.01.01~2017.12.31	2017.01.01~2017.12.31	363,100	960,332	363,791	1,251,178	- 691	- 290,846

영풍전자	FPCB	784	658,815	679	558,435	105	100,380

코리아써키트	PCB	930	520,673	957	505,652	116	58,920

인터플렉스	FPCB	1,057,593	738,936	913,530	549,120	144,064	189,816

테라닉스	PCB	929	72,145	942	71,051	44	6,745

시그네틱스	FBGA	555,924	278,644	543,420	263,312	12,504	15,332

합 계	3,229,545	3,198,748	80,347

* 2017년도 수주총액은 사업계획등을 기준으로 작성되었으며, 수주잔고에는 기초잔고가 포함되어있음.

7. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자부차입금	77,488,747	32,658,072

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

금융부채	(774,887)	774,887	(326,581)	326,581

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	590,010,470	463,656,754	398,384,723	302,700,215

EUR	0	34,935	1	29,823

기 타	6,276,609	16,912,828	7,961,280	9,557,578

합 계	596,287,079	480,604,517	406,346,004	312,287,616

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,635,372	(12,635,372)	9,568,451	(9,568,451)

EUR	(3,494)	3,494	(2,982)	2,982

기 타	(1,063,622)	1,063,622	(159,630)	159,630

합 계	11,568,256	(11,568,256)	9,405,839	(9,405,839)

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	18,416	19,130

시장성없는 지분증권	10,998,198	9,649,386

합 계	11,016,614	9,668,516

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 세전총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

매도가능금융자산	1,101,661	(1,101,661)	966,852	(966,852)

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다

(1) 매출채권 및 기타수취채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산의 장부금액

매출채권 및 기타채권	542,240,117	352,710,536

기타금융자산	168,136,859	95,277,362

합 계	710,376,976	447,987,898

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결기업은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 76.67 % 입니다.

아래의 표는 보고기간말 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 이자부차입금 140,871,850 110,880,353 53,681,982 8,436,863 313,871,048 매입채무 및 기타채무 437,081,811 13,371,623 - - 450,453,434 기타금융부채 11,539,303 2,871,993 49,564,930 - 63,976,226 합 계 589,492,964 127,123,969 103,246,912 8,436,863 828,300,708 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 이자부차입금 107,691,767 39,500,494 19,331,612 16,367,157 182,891,030 매입채무 및 기타채무 208,224,571 84,146,206 - - 292,370,777 기타금융부채 11,457,104 1,361,057 43,730,689 - 56,548,850 합 계 327,373,442 125,007,757 63,062,301 16,367,157 531,810,657 라. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 1,334,228,010 992,592,213 차감 : 현금및현금성자산 (191,664,667) (206,699,062) 순부채 1,142,563,343 785,893,151 자본총계 3,469,510,849 3,142,310,136 부채비율 32.93% 25.01% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 아연제련기술을 바탕으로 고순도 아연괴, 합금 아연괴, 조합 아연괴 및 부산물인 황산, 카드뮴, 전기동, 황산동, 인듐을 생산하여 이윤을 창출하고 있습니다. 또한 기업이윤을 극대화 하기 위해 유가금속 회수 및 신제품 개발사업 중심으로 연구개발을 추진하고 있으며 이에대한 투자를 확충하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 당사는 체계적인 연구와 신제품 개발을 목적으로 부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 현재 연구소는 기술개발팀과 시험연구팀으로 구성되어 있습니다.개발연구팀은 각종 기술자료 및 정보수집을 통한 신제품 개발과 신규사업계획에 중점을 둔 연구활동과 아연제련 및 기타조업과 관련된 문제가 발생할 경우 해결방법에 관한 연구활동을 하고있으며, 시험연구팀에서는 분석기술 및 공정분석 효율화 연구에 중점을 둔 연구활동을 진행하고 있습니다. 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2017년 2016년 2015년 영풍 원재료비 381,001 495,448 424,615 인건비 1,957,682 1,880,580 1,717,615 감가상각비 216,401 242,935 268,194 기타 325,348 225,911 144,584 연구개발비용 계 2,880,432 2,844,874 2,555,008 회계처리 제조경비 2,880,432 2,844,874 2,555,008 합계(매출액 대비비율)[연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 0.27% 0.25% 0.24% 영풍전자 원재료비 6,246,040 5,011,977 5,113,111 인건비 3,475,831 2,575,962 1,806,974 연구개발비용 계 9,721,871 7,587,938 6,920,085 회계처리 제조경비 9,721,871 7,587,938 6,920,085 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 1.59% 3.94% 2.97% 시그네틱스 원재료비 975,751 1,090,959 952,942 인건비 2,972,117 2,858,736 2,639,986 기타 772,892 816,064 772,494 연구개발비용 계 4,720,761 4,765,758 4,365,422 회계처리 제조경비 4,720,761 4,765,758 4,365,422 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 1.78% 2.21% 2.09% 코리아써키트(연결) 원재료비 1,621,630 2,025,843 2,220,689 인건비 1,751,716 1,724,840 6,225 위탁용역비 610,995 9,744 95,019 기타 640,587 1,060,919 95,256 연구개발비용 계 4,624,928 4,821,346 2,417,189 회계처리 제조경비 4,624,928 4,821,346 2,417,189 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 0.78% 0.88% 0.43% 인터플렉스 원재료비 1,155,820 1,937,488 1,535,057 인건비 757,183 762,041 1,116,665 기타 3,000,016 5,063,077 4,476,571 연구개발비용 계 4,913,019 7,762,606 7,128,293 회계처리 제조경비 4,913,019 7,762,606 7,128,293 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 0.70% 1.58% 1.46% 라. 연구개발 실적 부문 과제명 목적 실적 제련 부문 신원료 검토 신규원료 확보 - 한반도 아연 광물 R 국책과제 진행 중 - 전기동 신규 원재료 확보를 위한 적합성 확인 - AS 제거용 신규부원료(산화철) 검토 중 신공정개발 공정개선 및 개발 - Co Cake내 Co 회수 기술 개발 중 - Hematite 공정 기술 개발 중 - 황산동 제품의 순도향상연구 - 정수 무방류 기술을 위한 중금속불순물제거 전극 개발 제품 품질개선 및 원가절감 - 양극 대체 연구, 타 연구소와 공동개발 진행 중 (양극 대체를 통한 제품품질 개선 및 전력비절감) 전자부품 부문 투명디스플레이용 FPCB개발 국책사업인 투명디스플레이 패널/모듈 개발에 필요한 FPCB 개발을 통한 경쟁력 우위확보 1. FPCB 원자재 밀찰력 및 반발력 측정 실시2. 임피던스 및 전송손실 측정, 투과율 측정 실시 Stack via개발 차세대 제품군 시장 선점 및 첨단 기술력 확보로 매출 증대 효과 Stack via 또는 All lVH의 통상적인 명칭으로 사용되며, Mobile phone 제품군에 적용 System on Package Embedded Active Passive및 Fine pattern, 극소경 Micro via 등의 차세대 기술과 높은 신뢰성 확보로 새로운 제품군의 시장 확대와 시장선점으로 매출 증대 효과 System on Package라는 통상적인 명칭으로 사용되며, Packge substrate 제품군에 적용. 특히 대용량 제품이 PCB 내에서 System화 되면서 시장 확대가 급격히 늘어날 것으로 기대됨 Optical PCB 차세대 제품군 시장 선점 및 첨단 기술력 확보로 매출 증대효과, 특히 고속 대용량 기술 Upgrade 효과가 큼 광 PCB라는 통상적인 명칭으로 사용되며, 차세대 고속 대용량의 다양한 제품군에 적용. Mobile phone 및 System board등 다채널 고속 신호전달 제품에 대하여 용도가 크게 확대될 것임 고집적 Hole Plugging Ink 개발 고집적 HDI PCB 및 PKG Substrate에 적용되는 Plugging Ink의 국산화로 이익 증대 및 기술 선점 효과 통상 Hole Plugging Ink의 명칭으로 사용되며, 고가의 Ink를 국산화함으로써 국가이익에 기여할수 있고, HDI 및 PKG Substrate 제품군에 적용가능하여 그 활용도가 매우 높음 Fine Scrap 공법 개발 MCCL 원판 기준 산출수 극대화 Fine scrap 또는 FinePitch의 통상적인 명칭 사용하며 BLU LED 제품군에 사용. 복합 금형 개발 금형 사용수 절감(2벌 -> 1벌), 생산성 증대 복 합 금형 통상적인 명칭으로 사용되며, LED Lighting, BLU 제품군에 사용 PI Type MCCL 개발 제품수율 극대화 및 산출수 향상을 통한 원가절감 PI Type MCCL 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, BLU LED에 주로 사용, Bendarble Metal PCB에도 적용가능. 광전 Rigid-Flex 인쇄회로기판 개발 광배선을 이용한 고속전송용 FPCB개발 고객사 연구소 구동 및 평가 완료 70pitch 미세회로 개발 대용량의 Data 전송을 위한 미세회로 개발 적용 제품 양산중 LCP적용 FPCB 개발 고속전송을 위한 저유전율 LCP적용 FPCB 개발 고객사 샘플 제출 임베디드 캐패시터 PCB용 박막 고유전복 합체소재 개발 내장형 캐패시터에 적용 가능한 신소재 개발을 함으로써, 새로운 공법의 내장형 기판 생산 가능 고유전 필름 소재를 사용한 Embedded PCB는 통상 Embedded PCB로 명칭되며, 세라믹 소자가 구 현하지 못하는 박형 Embedded PCB를 구현가능하며, 유연성 부여도 가능할 것으로 기대됨. 전장용 LED 개발 (COB TYPE) 제품 수율 극대화 및 고방열 효과 기대 전장용 COB LED Lighting 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, 전장용 Lighting으로 사용되며, 향후 고출력 LED에 적용가능 Coin Embedded PCB 개발 중계기 고주파 회로에 열방출 효과를 극대화 및 원가 절감 효과 Coin Embedded PCB라는 통상적인 명칭으로 사용되며, LTE 중계기의 고주파 회로 기판으로 사용되며 향후 LTE 중계기 확대 적용 예정 적층형 반도체의 인터커넥션을 위한 레이저 드릴링 장비 개발 Glass에 미세 Hole 가공이 가능한 장비개발을 함으로써, 새로운 Glass Interposer 기판 생산 가능 Glass 소 재를 사용한 Interposer PCB는 통상 TGV(Through Glass Via)로 명칭되며, Organic 소재가 못하는 Interposer PCB를 구현 가능하게 하며, 3D PKG도 가능할 것으로 기대됨. 반도체 부문 FC wide boat 및 장비 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. FCFBGA 95mm PCB 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Ag alloy wire 개발 메모리 및 로직 제품의 확대 적용에 따른 경쟁력 확보 내부 공정/신뢰성 평가 완료 및 고객Qualification pass 9. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경관련사항 지배회사인 당사는 아연괴 및 황산 제조과정에서 폐수 및 대기오염물질이 발생되고 있으나 최적방지시설을 설치하여 환경법규를 준수하고 있습니다. 각부문 오염저감시설 대기부문 : 다단계 흡수시설, 전기집진기(습식,건식)등 이 설치되어 16단계에 걸쳐서 가스 정제 및 분진을 제거수질부문 : 물리화학적 처리시설을 운영함으로써 가장 엄격한 기준 인 청정지역 배출허용기준을 준수 또한, 대기부문, 수질부문 모두 TMS(telemetering system : 굴뚝, 방류구 배출정보 자동분석 전송장치)가 설치되어 있어 실시간으로 환경관리공단에 오염물질 배출정보 자료가 전송되고 있으며, 배출허용기준을 초과한 사례는 없읍니다. 이에 따라 관할 기관인 경상북도의 수질,대기 청색업소로 지정되어 있습니다. 2010년 1월 1일 부터 환경관련법 중 대기환경보전법에서 굴뚝배기가스 배출허용기준이 일부 강화되었으나 기준보다 강화된 자체 배출허용기준으로 환경오염물질의 최소배출을 위한 폐수배출저감 활동을 병행하여 운영하고 있습니다. 주기적인 자체점검 및 관리를 시행함으로써 환경관리에 최선을 다하고 있으며, 온실가스줄이기의 일환으로 폐열을 이용한 스팀터빈 발전기를 확대 운용 온실가스 배출감축사업을 지속적으로 추진해 나갈 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제67기(2017년말) 제66기(2016년말) 제65기(2015년말) 유동자산 1,464,266 1,097,366 988,794 현금및현금성자산 191,665 206,699 167,881 기타금융자산 154,666 84,985 164,741 매출채권 및 기타채권 542,240 352,710 303,161 기타유동자산 23,164 17,101 10,323 재고자산 552,531 435,871 342,688 비유동자산 3,339,473 3,037,536 2,999,095 매도가능금융자산 11,017 9,668 11,714 기타금융자산 13,470 10,292 10,810 관계기업투자 1,718,786 1,592,405 1,465,770 투자부동산 469,686 472,441 475,080 유형자산 1,113,841 940,767 1,022,188 무형자산 12,052 10,944 10,677 기타비유동자산 621 1,019 2,856 자산총계 4,803,739 4,134,902 3,987,889 유동부채 787,960 508,220 489,924 비유동부채 546,268 484,372 494,523 부채총계 1,334,228 992,592 984,447 자본금 9,210 9,210 9,210 주식발행초과금 1,808 1,808 1,808 자기주식 (17,461) (42,991) (42,991) 이익잉여금 2,908,301 2,681,329 2,539,026 기타자본구성요소 63,960 73,780 73,402 지배기업 소유주지분 2,965,818 2,723,136 2,580,455 비지배지분 503,693 419,174 422,987 자본총계 3,469,511 3,142,310 3,003,442 사업연도 (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) 매출액 3,724,855 2,654,083 2,615,383 영업이익 159,425 (4,150) (5,522) 당기순이익 272,291 127,379 89,940 지배주주지분 순이익 244,597 162,353 128,922 비지배주주지분 순익 27,694 (34,973) (38,982) 총포괄손익 255,424 122,949 105,622 기본주당순이익(원) 142,197 94,384 74,949 연결에 포함된 회사수 12개사 10개사 9개사 ※ 제67기, 제66기, 65기 K-IFRS 연결 기준에 의해 작성된 것입니다.※ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익(또는 영업손실)을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다. 연결대상회사의 변동사항 사업연도 연결대상회사 전기대비 연결에 추가되거나 제외된 회사 제67기 영풍전자㈜, 영풍JAPAN, 시그네틱스㈜,㈜코리아써키트, ㈜인터플렉스, ㈜테라닉스, ㈜엑스메텍,에스피팜랜드(유), 화하선로판(천진)유한공사, INTERFLEX VINA CO.,LTD., SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC., YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. ㈜엑스메텍,에스피팜랜드(유) 제66기 영풍전자㈜, 영풍JAPAN, 시그네틱스㈜,㈜코리아써키트, ㈜인터플렉스, ㈜테라닉스,화하선로판(천진)유한공사, INTERFLEX VINA CO.,LTD.,SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. 제65기 영풍전자㈜, 영풍JAPAN, 시그네틱스㈜,㈜코리아써키트, ㈜인터플렉스, ㈜테라닉스,화하선로판(천진)유한공사, INTERFLEX VINA CO.,LTD.,SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. ※ 개정된 K-IFRS 1110호에 따라 사실상지배력을 획득함으로써 연결대상회사에 포함됨. 2. 요약개별재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제67기(2017년말) 제66기(2016년말) 제65기(2015년말) 유동자산 587,667 520,458 418,662 현금및현금성자산 86,122 122,324 37,794 기타금융자산 116,085 85,490 135,962 매출채권 및 기타채권 80,260 82,909 59,162 기타유동자산 4,189 3,657 4,040 재고자산 301,010 226,078 181,704 비유동자산 1,625,601 1,614,301 1,660,123 매도가능금융자산 10,998 9,649 11,701 기타금융자산 9,370 9,289 9,202 종속기업 및 관계기업투자 789,366 776,165 774,402 투자부동산 468,178 471,131 473,741 유형자산 342,078 342,093 384,032 무형자산 5,611 5,974 6,994 기타비유동자산 - - 51 자산총계 2,213,267 2,134,759 2,078,785 유동부채 154,477 106,788 98,780 비유동부채 307,517 318,546 333,924 부채총계 461,993 425,334 432,704 자본금 9,210 9,210 9,210 주식발행초과금 1,808 1,808 1,808 자기주식 (17,461) (17,461) (17,461) 이익잉여금 1,748,094 1,706,245 1,642,900 기타자본구성 9,624 9,623 9,624 자본총계 1,751,274 1,709,425 1,646,081 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 사업연도 (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) 매출액 1,458,392 1,154,668 1,068,399 영업이익 24,919 52,530 49,300 당기순이익 59,989 81,643 58,027 총포괄손익 59,050 80,116 63,149 기본주당순이익(원) 34,875 47,463 33,734 ※ 제67기, 제66기, 제65기 재무제표는 한국채택국제회계기준 에 의해 작성된 것입니다.※ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익(또는 영업손실)을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 67기 4분기 결산.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 67 기 2017.12.31 현재 제 66 기 2016.12.31 현재 제 65 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 자산 유동자산 1,464,265,661,744 1,097,366,087,568 988,793,392,932 현금및현금성자산 191,664,666,876 206,699,062,329 167,880,912,208 기타유동금융자산 154,666,493,772 84,985,262,456 164,740,614,254 매출채권 및 기타채권 542,240,116,713 352,710,536,031 303,160,712,761 기타유동자산 23,162,890,361 17,100,541,222 10,322,701,718 재고자산 552,531,494,022 435,870,685,530 342,688,451,991 비유동자산 3,339,473,197,100 3,037,536,261,314 2,999,094,967,864 매도가능금융자산 11,016,613,615 9,668,517,778 11,714,307,875 기타비유동금융자산 13,470,365,410 10,292,099,490 10,809,669,633 관계기업투자 1,718,785,982,966 1,592,405,693,286 1,465,769,705,471 투자부동산 469,686,497,266 472,440,530,095 475,080,021,636 유형자산 1,113,840,933,774 940,766,656,678 1,022,188,232,756 무형자산 12,051,984,240 10,944,251,851 10,677,102,464 기타비유동자산 620,819,829 1,018,512,136 2,855,928,029 자산총계 4,803,738,858,844 4,134,902,348,882 3,987,888,360,796 부채 유동부채 787,959,775,607 508,220,294,638 489,923,529,172 매입채무 및 기타채무 450,453,434,082 292,370,776,631 249,178,709,702 유동차입금 251,752,203,229 147,192,261,205 200,394,050,250 기타유동금융부채 14,411,296,397 12,818,160,575 12,037,944,061 기타유동부채 51,231,835,372 39,780,162,344 7,292,106,985 당기법인세부채 20,111,006,527 16,058,933,883 21,020,718,174 비유동부채 546,268,234,152 484,371,918,364 494,522,909,291 비유동차입금 62,118,844,973 35,698,769,000 60,980,841,000 기타비유동금융부채 49,564,929,981 43,730,689,095 42,662,478,213 퇴직급여부채 38,677,340,758 36,935,593,288 34,572,180,718 충당부채 6,166,914,444 4,032,470,798 4,283,714,301 이연법인세부채 389,740,203,996 363,974,396,183 352,023,695,059 부채총계 1,334,228,009,759 992,592,213,002 984,446,438,463 자본 지배기업 소유주지분 2,965,817,682,251 2,723,136,138,635 2,580,454,636,666 자본금 9,210,200,000 9,210,200,000 9,210,200,000 주식발행초과금 1,807,717,500 1,807,717,500 1,807,717,500 자기주식 (17,461,324,328) (42,991,008,230) (42,991,008,230) 이익잉여금 2,908,301,182,852 2,681,329,196,130 2,539,025,840,448 기타자본구성요소 63,959,906,227 73,780,033,235 73,401,886,948 비지배지분 503,693,166,834 419,173,997,245 422,987,285,667 자본총계 3,469,510,849,085 3,142,310,135,880 3,003,441,922,333 자본과부채총계 4,803,738,858,844 4,134,902,348,882 3,987,888,360,796 연결 포괄손익계산서 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 수익(매출액) 3,724,854,999,008 2,654,083,285,428 2,615,383,130,227 매출원가 3,440,151,906,344 2,548,135,587,544 2,503,809,713,376 매출총이익 284,703,092,664 105,947,697,884 111,573,416,851 판매비와관리비 125,277,955,347 110,098,098,865 117,095,719,508 영업이익(손실) 159,425,137,317 (4,150,400,981) (5,522,302,657) 기타수익 31,103,352,840 25,365,438,192 21,410,288,823 기타비용 25,196,221,639 22,691,490,376 35,006,259,007 금융수익 56,803,371,145 45,420,375,958 23,154,492,865 금융비용 70,678,620,691 43,326,407,785 35,601,690,524 지분법이익 183,186,970,261 170,894,324,670 146,215,994,354 법인세비용차감전순이익(손실) 334,643,989,233 171,511,839,678 114,650,523,854 법인세비용 62,352,734,514 44,132,809,046 24,710,403,035 당기순이익(손실) 272,291,254,719 127,379,030,632 89,940,120,819 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 당기순이익(손실) 244,597,389,633 162,352,524,581 128,922,279,182 비지배지분 당기순이익(손실) 27,693,865,086 (34,973,493,949) (38,982,158,363) 기타포괄손익 (16,867,686,344) (4,429,861,078) 15,682,021,637 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (12,344,187,255) (392,651,961) 17,452,807,504 매도가능금융자산평가손익 (714,765) 5,465,850 6,770,960,970 지분법자본변동 (10,812,044,677) 820,583,353 15,241,029,293 해외사업환산손익 (4,667,638,692) (1,407,021,175) 927,107,206 법인세 효과 3,136,210,879 188,320,011 (5,486,289,965) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,523,499,089) (4,037,209,117) (1,770,785,867) 확정급여제도의 재측정요소 (2,842,051,638) (2,054,755,411) (1,901,530,877) 지분법이익잉여금 815,333,382 (1,949,160,987) (1,085,091,111) 해외사업환산손익(비지배지분) (3,203,099,092) (781,954,269) 477,185,837 법인세 효과 706,318,259 748,661,550 738,650,284 총포괄손익 255,423,568,375 122,949,169,554 105,622,142,456 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 총포괄이익(손실) 231,829,465,229 158,679,547,128 145,038,749,200 비지배주주지분 총포괄이익(손실) 23,594,103,146 (35,730,377,574) (39,416,606,744) 주당이익 기본 및 희석 주당이익 142,197 94,384 74,949 연결 자본변동표 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (42,991,008,230) 2,424,340,334,776 56,359,781,024 2,448,727,025,070 463,515,460,649 2,912,242,485,719 당기순이익(손실) 128,922,279,182 128,922,279,182 (38,982,158,363) 89,940,120,819 기타포괄손익 매도금융자산평가이익 5,131,774,456 5,131,774,456 568,976 5,132,343,432 지분법자본변동 11,557,593,070 11,557,593,070 11,557,593,070 지분법이익잉여금변동 (864,874,224) (864,874,224) (864,874,224) 해외사업환산손익 762,871,002 762,871,002 477,185,837 1,240,056,839 확정급여제도의재측정요소 (470,894,286) (470,894,286) (912,203,194) (1,383,097,480) 총포괄손익 127,586,510,672 17,452,238,528 145,038,749,200 (39,416,606,744) 105,622,142,456 연차배당 (12,901,005,000) (12,901,005,000) (1,459,145,435) (14,360,150,435) 자기주식 거래로 인한 증감 비지배지분의 변동 (410,132,604) (410,132,604) 347,577,197 (62,555,407) 연결대상범위의 변동 2015.12.31 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (42,991,008,230) 2,539,025,840,448 73,401,886,948 2,580,454,636,666 422,987,285,667 3,003,441,922,333 2016.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (42,991,008,230) 2,539,025,840,448 73,401,886,948 2,580,454,636,666 422,987,285,667 3,003,441,922,333 당기순이익(손실) 162,352,524,851 162,352,524,581 (34,973,493,949) 127,379,030,632 기타포괄손익 매도금융자산평가이익 1,807,629 1,807,629 2,463,093 4,270,722 지분법자본변동 622,002,181 622,002,181 622,002,181 지분법이익잉여금변동 (1,616,086,886) (1,616,086,886) (1,616,086,886) 해외사업환산손익 (1,018,924,864) (1,018,924,864) (781,954,269) (1,800,879,133) 확정급여제도의재측정요소 (1,661,775,513) (1,661,775,513) 22,607,551 (1,639,167,962) 총포괄손익 159,074,662,182 (395,115,054) 158,679,547,128 (35,730,377,574) 122,949,169,554 연차배당 (16,771,306,500) (16,771,306,500) (1,459,145,436) (18,230,451,936) 자기주식 거래로 인한 증감 비지배지분의 변동 773,261,341 773,261,341 33,376,234,588 34,149,495,929 연결대상범위의 변동 2016.12.31 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (42,991,008,230) 2,681,329,196,130 73,780,033,235 2,723,136,138,635 419,173,997,245 3,142,310,135,880 2017.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (42,991,008,230) 2,681,329,196,130 73,780,033,235 2,723,136,138,635 419,173,997,245 3,142,310,135,880 당기순이익(손실) 244,597,389,633 244,597,389,633 27,693,865,086 272,291,254,719 기타포괄손익 매도금융자산평가이익 (198,423) (198,423) (325,762) (524,185) 지분법자본변동 (8,195,529,865) (8,195,529,865) (8,195,529,865) 지분법이익잉여금변동 735,712,576 735,712,576 735,712,576 해외사업환산손익 (4,148,133,205) (4,148,133,205) (3,203,099,092) (7,351,232,297) 확정급여제도의재측정요소 (1,159,775,487) (1,159,775,487) (896,337,086) (2,056,112,573) 총포괄손익 244,173,326,722 (12,343,861,493) 231,829,465,229 23,594,103,146 255,423,568,375 연차배당 (17,201,340,000) (17,201,340,000) (1,490,055,663) (18,691,395,663) 자기주식 거래로 인한 증감 25,529,683,902 8,191,098 25,537,875,000 25,537,875,000 비지배지분의 변동 2,515,543,387 2,515,543,387 62,373,399,846 64,888,943,233 연결대상범위의 변동 41,722,260 41,722,260 2017.12.31 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 2,908,301,182,852 63,959,906,227 2,965,817,682,251 503,693,166,834 3,469,510,849,085 연결 현금흐름표 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 영업활동으로 인한 현금흐름 183,789,099,718 79,355,359,093 210,132,886,215 당기순이익(손실) 272,291,254,719 127,379,030,632 89,940,120,819 비현금항목의 조정 55,637,317,810 57,799,444,299 143,378,095,167 운전자본의 조정 (133,370,202,442) (96,360,490,566) (14,197,675,048) 이자수취 4,463,527,784 5,414,154,910 5,462,109,651 이자지급 (8,546,100,423) (6,589,548,753) (7,641,708,267) 배당금수취 43,585,483,433 47,491,513,265 36,801,100,788 배당금지급 (18,691,395,663) (19,526,962,445) (17,484,802,928) 법인세의 지급 (31,580,785,500) (36,251,782,249) (26,124,353,967) 투자활동으로 인한 현금흐름 (378,598,021,387) 12,578,636,426 (129,057,131,849) 현금유입액> 1,042,765,922,204 302,320,843,621 361,956,210,185 금융상품의 감소 915,809,844,442 288,587,260,479 325,937,500,000 대여금의 감소 826,947,027 30,157,833 577,590,693 보증금의 감소 149,523,104 797,570,124 1,626,739,223 매도가능금융자산의 처분 1,100,313,260 5,029,928,163 3,002,026,883 유형자산의 처분 124,879,294,371 7,285,614,445 18,353,858,276 무형자산의 처분 590,312,577 매각예정자산의 처분 12,458,495,110 현금유출액> (1,421,363,943,591) (289,742,207,195) (491,013,342,034) 금융상품의 증가 (983,550,392,062) (207,410,382,763) (383,623,496,327) 대여금의 증가 (175,148,000) (115,000,000) (173,629,533) 종속기업 및 관계기업의 취득 (341,765,280) 사업결합으로 인한 순현금흐름 (2,055,391,297) 매도가능금융자산의 취득 (2,627,490,000) 유형자산의 취득 (428,673,893,412) (80,865,481,815) (104,141,213,062) 투자부동산의 취득 (337,260,000) (104,707,400) 무형자산의 취득 (972,598,792) (619,807,883) (1,430,146,004) 보증금의 증가 (3,309,030,028) (52,509,454) (1,540,149,708) 재무활동으로 인한 현금흐름 180,890,914,106 (53,379,274,124) (33,955,432,934) 현금유입액> 935,102,227,995 540,391,122,201 737,524,317,851 단기차입금의 차입 826,284,159,798 513,068,643,956 727,328,273,491 장기차입금의 차입 62,256,051,928 10,000,000,000 임대보증금의 증가 15,200,000 9,969,764 24,060,000 유상증자 27,248,495,850 자기주식의 처분 25,537,875,000 정부보조금의 수취 90,287,144 64,012,631 171,984,360 비지배지분 증가 20,918,654,125 현금유출액> (754,211,313,889) (593,770,396,325) (771,479,750,785) 단기차입금의 상환 (739,742,846,927) (578,553,083,825) (741,586,400,879) 유동성 장기차입금의 상환 (14,448,199,000) (15,194,832,500) (29,690,966,500) 임대보증금의 감소 (20,267,962) (22,480,000) (149,200,000) 정부보조금의 상환 (53,183,406) 현금및현금성자산의 증가(감소) (13,918,007,563) 38,554,721,395 47,120,321,432 기초의 현금및현금성자산 206,699,062,329 167,880,912,208 120,498,054,437 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (1,116,387,890) 263,428,726 262,536,339 기말의 현금및현금성자산 191,664,666,876 206,699,062,329 167,880,912,208 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 영풍(이하 "지배기업")은 1949년 11월에 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 아연괴 등의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며,당기말 현재의 자본금은 92억원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 장세준 311,193주 16.89% 장형진 20,774주 1.13% 장세환 205,479주 11.15% 장혜선 9,520주 0.52% 김혜경 858주 0.05% 최창걸 5,000주 0.27% 최창영 76,299주 4.14% 최창근 66,700주 3.62% 최창규 52,539주 2.85% 경원문화재단 13,965주 0.76% 영풍개발㈜ 260,975주 14.17% 서린상사㈜ 190,820주 10.36% 영풍정밀㈜ 80,850주 4.39% 씨케이(유) 25,010주 1.36% 기타주주 400,152주 21.72% 자기주식 121,906주 6.62% 합 계 1,842,040주 100.00% 1.2 종속기업의 현황 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 ㈜인터플렉스(주1) 46.47% 12월 대한민국 FPCB 제조ㆍ판매 ㈜코리아써키트(주1) 45.30% 12월 대한민국 PCB 제조ㆍ판매 시그네틱스㈜(주1) 35.99% 12월 대한민국 반도체 패키징 영풍전자㈜ 100.00% 12월 대한민국 FPCB 제조ㆍ판매 ㈜테라닉스 51.32% 12월 대한민국 PCB 제조ㆍ판매 영풍JAPAN 100.00% 12월 일본 도소매 ㈜엑스메텍(주2) 100.00% 12월 대한민국 건출설계 및 서비스업 화하선로판(천진)유한공사 100.00% 12월 중국 PCB 제조ㆍ판매 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 12월 베트남 FPCB 제조ㆍ판매 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC 100.00% 12월 미국 경영컨설 YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. 100.00% 12월 베트남 FPCB 제조ㆍ판매 에스피팜랜드(유)(주3) 90.00% 12월 대한민국 농업경영 및 부대사업 투자금전신탁 100.00% 12월 대한민국 투자업 (주1) 지분율이 50%를 초과하지 아니하나 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산 정도를 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결기업은 ㈜엑스메텍의 잔여 지분 66%를 전부 취득하여 2017년 9월 30일을간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(주3) 연결기업은 에스피팜랜드 유한회사의 출자에 참여하여 2017년 12월 31일을 간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 1.3 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 및 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜영풍 2,213,267,018 461,993,127 1,751,273,891 1,458,392,216 59,988,870 ㈜인터플렉스 647,740,201 323,166,769 324,573,432 703,865,074 35,999,774 ㈜코리아써키트(연결) 556,503,135 141,131,954 415,371,181 591,598,882 29,735,782 시그네틱스㈜ 233,528,749 65,878,292 167,650,457 265,632,653 1,615,860 영풍전자㈜ 550,472,850 351,008,907 199,463,943 612,288,205 50,398,077 영풍JAPAN 21,058,437 16,785,320 4,273,117 48,374,926 121,172 화하선로판(천진)유한공사 82,382,368 16,139,400 66,242,968 177,518,581 3,788,759 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 229,233,031 195,068,180 34,164,851 544,583,660 22,454,581 YOUNG POONG Electronics Vina Co.,LTD 73,744,284 59,783,160 13,961,124 79,116,398 3,459,165 ㈜엑스메텍(주1) 2,479,880 387,169 2,092,711 598,350 (144,718) 에스피팜랜드(유) 428,722 - 428,722 - - (주1) ㈜엑스메텍의 간주취득일은 9월 30일이므로 해당 종속기업의 표시된 경영성과는 10월 1일 이후의 경영성과입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜영풍 2,134,759,567 425,334,513 1,709,425,054 1,154,667,772 81,642,519 ㈜인터플렉스 401,283,993 188,052,423 213,231,570 492,170,042 (59,947,178) ㈜코리아써키트(연결) 520,500,737 129,598,504 390,902,233 545,300,471 (4,194,050) 시그네틱스㈜ 244,631,977 81,501,074 163,130,903 215,682,537 (5,873,240) 영풍전자㈜ 244,062,637 93,276,666 150,785,971 192,410,024 (2,782,968) 영풍JAPAN 15,002,694 10,459,301 4,543,393 13,913,219 4,641 화하선로판(천진)유한공사 123,538,686 57,325,724 66,212,962 199,750,490 7,195,411 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 68,730,345 54,237,422 14,492,923 124,163,388 (4,390,548) YOUNG POONG Electronics Vina Co.,LTD 5,625,509 1,947,761 3,677,748 - - 1.4 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 관계기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.3.3 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.(1) 거래와 잔액연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.4 수익인식연결기업은 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다. 2.3.5 법인세(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.6 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.2.7 공정가치 측정 연결기업은 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 34 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 34 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.3.8 금융상품: 최초인식과 후속측정(1) 금융자산 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 1) 최초인식 및 측정 연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.연결기업의 주요 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 분류하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 나. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 판매비와관리비 또는 기타비용으로 계상하고 있습니다. 다. 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 라. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결기업이 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 8(매출채권 및 기타채권), 주석 11(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 판매비와관리비를 차감처리 또는 기타수익으로 처리하고 있습니다.나. 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 가. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 나. 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.3.9 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 다음과 같이 결정하고 있습니다. 구 분 평 가 방 법 본 사 공 장 상품 선입선출법 이동평균법 제 품, 재 공 품 - 이동평균법 반제품 - 이동평균법 원재료 - 이동평균법 저장품 - 이동평균법 기타의 재고자산 - 개별법 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.3.10 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다.감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 60년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.2.3.11 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 15년~60년, 기계장치는 3년 또는 10년, 기타 유형자산은 4년~10년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.3.12 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산 중 산업재산권에 대하여는 5년 또는 10년, 전용측선이용권은 8년, 전신전화전용시설이용권은 20년, 사용수익기부자산은 20년의 내용연수를 각각 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 2.3.13 비금융자산의 손상(1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2.3.14 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.3.15 종 업원 급여연결기업은 확정기여제도 및 확정급여퇴직연금제도를 동시에 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기에 확정기여제도에서 퇴직급여로 인식한 비용은 346,738천원 입니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.16 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.17 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3.18 환류세제 연결기업은 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.2.4.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업은 당기의 정보에 대해 주석 37.5에 공시하였습니다.2.4.2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.3 2014 - 2016 연차개선 (1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 연결기업은 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은없습니다. 2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.2.5.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세가지 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 분류에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결 기 업은 당기말 현재 대여금 및 수취채권 902,042백만원, 매도가능금융자산 11,017 백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당기말 현재 대여금 및수취채권 902,042 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,017백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고있지 않습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 한편 연결기업은 동 기준서의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는영향은 중대하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 902,042 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 4,348 백만원을 설정하고 있습니다..(4) 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없으므로 동 기준서의 적용은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것입니다. 2.5.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다. 새로운 수익인식기준은 한국채택국제회계기준에서 현행의 모든 수익인식 요구사항을 대체합니다. 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하였으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 연결기업은 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시재무제표에 미치는 영향분석을 수행하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 주요 영향은 다음과 같습니 다. (1) 수행의무의 식별연결기업의 제품 매출 중 해외 수출의 부분은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF, CFR 등)따라 거래가 이루어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(또는 보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호도입으로 운송서비스에 해당하는 수익을 이연하여 인식할 것입니다. 2.5.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.5.4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.5.5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.5.6 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.5.7 연차개선 2014-2016 (1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.5.8 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석37), 재무위험관리 및 정책(주석37)이 있습니다. 3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.1.2 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.1.3 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 영업부문정보 4.1 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 제련부문 아연괴 등 비철금속 제품의 제조ㆍ판매 임대부문 사무실 임대 휴게소부문 안성(상)휴게소 운영 PCB부문 PCB(Flexible Printed Circuit Board -연성인쇄회로기판) 생산 기타부문 영풍JAPAN 상품매출, 서비스업 등 기타 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. 4.2 영업부문 당기 및 전기 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제련부문 임대부문 휴게소부문 PCB부문 기타부문 연결조정 합계 매출액 1,407,763,674 33,141,787 17,486,755 2,708,970,800 314,605,929 (757,113,946) 3,724,854,999 영업이익 15,638,996 15,706,760 1,195,050 133,098,110 (4,946,594) (1,267,185) 159,425,137 당기순이익 12,387,243 13,072,304 999,195 145,836,138 35,122,443 64,873,932 272,291,255 부문자산(주1) 335,200,566 468,177,461 503,821 625,006,471 167,520,239 (829,143) 1,595,579,415 부문부채(주2) 163,160,884 42,939,478 1,116,326 974,785,273 74,794,010 (428,495,262) 828,300,709 (단위: 천원) 구분 제련부문 임대부문 휴게소부문 PCB부문 기타부문 연결조정 합계 매출액 1,104,075,210 33,090,652 17,501,911 1,554,946,337 229,595,756 (285,126,581) 2,654,083,285 영업이익(손실) 42,741,017 15,493,146 1,319,035 (60,989,314) (12,686,286) 9,972,001 (4,150,401) 당기순이익(손실) 34,282,710 12,885,506 1,106,705 (68,213,761) 27,499,000 119,818,871 127,379,031 부문자산(주1) 335,464,780 471,130,820 542,005 459,499,608 164,270,443 (6,756,217) 1,424,151,439 부문부채(주2) 111,509,461 42,162,338 1,029,802 456,958,543 80,188,573 (160,038,060) 531,810,657 (주1) 부문자산의 금액은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다. 4.3 지역에 대한 정보연결기업의 당기 및 전기의 매출액에 대한 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당기 전기 국내 2,271,457,020 1,789,193,166 아시아 1,587,525,360 998,679,130 유럽 2,223,332 833,849 아프리카 37,767,263 7,038,386 오세아니아 16,098 184,902 아메리카 582,979,871 143,280,432 연결조정 (757,113,945) (285,126,580) 합 계 3,724,854,999 2,654,083,285 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 5,309,544 115,191 예금 및 단기예치금 186,355,123 206,583,871 합 계 191,664,667 206,699,062 (주1) 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 또한, 당기말 즉시 사용가능한 미사용 차입한도는 16,000,000천원(당좌차월한도 16,000,000천원) 입니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 191,664,667 - - - 191,664,667 기타유동금융자산 154,666,494 - - - 154,666,494 매출채권 및 기타채권 542,240,117 - - - 542,240,117 매도가능금융자산 - 11,016,614 - - 11,016,614 기타비유동금융자산 13,470,365 - - - 13,470,365 소 계 902,041,643 11,016,614 - - 913,058,257 부 채 매입채무 및 기타채무 - - - 450,453,434 450,453,434 유동차입금 - - - 251,752,203 251,752,203 기타유동금융부채 - - 1,685,985 12,725,311 14,411,296 비유동차입금 - - - 62,118,845 62,118,845 기타비유동금융부채 - - - 49,564,930 49,564,930 소 계 - - 1,685,985 826,614,723 828,300,708 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 206,699,062 - - 206,699,062 기타유동금융자산 84,985,262 - - 84,985,262 매출채권 및 기타채권 352,710,536 - - 352,710,536 매도가능금융자산 - 9,668,518 - 9,668,518 기타비유동금융자산 10,292,099 - - 10,292,099 소 계 654,686,959 9,668,518 - 664,355,477 부 채 매입채무 및 기타채무 - - 292,370,777 292,370,777 유동차입금 - - 147,192,261 147,192,261 기타유동금융부채 - - 12,818,161 12,818,161 비유동차입금 - - 35,698,769 35,698,769 기타비유동금융부채 - - 43,730,689 43,730,689 소 계 - - 531,810,657 531,810,657 6.2 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익 - 5,092,938 - - - 5,092,938 배당금수익 - - 249,959 - - 249,959 외환차익(금융수익) - 10,896,367 - 28,013,750 38,910,117 외화환산이익(금융수익) - 424 - 9,259,299 9,259,723 파생상품거래이익 1,724,570 - - - - 1,724,570 단기매매증권처분이익 1,566,064 - - - - 1,566,064 대여금및수취채권처분손실 - (107,015) - - - (107,015) 매도가능금융자산처분손실 - - (27,177) - - (27,177) 이자비용 - - - - (9,264,070) (9,264,070) 외환차손(금융원가) - (37,168,291) - - (6,688,287) (43,856,578) 외화환산손실(금융원가) - (13,997,857) - - (1,955) (13,999,812) 파생상품거래손실 (1,693,810) - - - - (1,693,810) 파생상품평가손실 - - - (1,685,985) - (1,685,985) 매도가능금융자산손상차손 - - (151,189) - - (151,189) 순손익 1,596,824 (35,283,434) 71,593 (1,685,985) 21,318,737 (13,982,265) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 5,700,701 - - 5,700,701 배당금수익 - - 2,723,478 - 2,723,478 외환차익(금융수익) - 14,635,166 - 13,082,655 27,717,821 외화환산이익(금융수익) - 8,643,348 - 163,985 8,807,333 파생상품거래이익 471,043 - - - 471,043 대여금및수취채권처분손실 - (2,865) - - (2,865) 이자비용 - - - (7,449,266) (7,449,266) 외환차손(금융원가) - (13,630,978) - (13,479,107) (27,110,085) 외화환산손실(금융원가) - (1,360) - (6,063,995) (6,065,355) 파생상품거래손실 (350,446) - - - (350,446) 매도가능금융자산손상차손 - - (2,351,256) - (2,351,256) 순손익 120,597 15,344,012 372,222 (13,745,728) 2,091,103 7. 기타금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 152,636,019 83,313,103 단기대여금 458,481 460,280 미수수익 1,501,994 1,032,496 보증금 70,000 179,383 유동 합계 154,666,494 84,985,262 장기매출채권 8 8 장기금융상품 28,000 26,000 보증금 13,442,357 10,266,091 비유동 합계 13,470,365 10,292,099 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 은행명 당기말 전기말 제한사유 장기금융상품 신한은행 외 23,000 23,000 당좌개설보증금 단기금융상품 KEB하나은행 430,000 720,000 (주1) 현금 및 현금성자산 기업은행 103,510 - 타점권 합 계 556,510 743,000 (주1) 조달청에서 조달하고자 하는 계약 물품총액의 10%이상을 연결기업이 납품계약 이행보증금으로 조달청에 질권이 설정된 예금입니다. 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 409,547,597 324,671,551 대손충당금 (3,956,365) (3,405,130) 미수금 137,040,124 31,849,043 대손충당금 (391,239) (404,928) 합 계 542,240,117 352,710,536 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 8.2 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 개별적 손상 집합적 손상 합계 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 3,800,454 9,604 3,810,058 12,775,641 120,029 12,895,670 대손상각비 1,209,583 7,675 1,217,258 (525,295) (110,423) (635,718) 제각 (771,879) - (771,879) (8,529,505) - (8,529,505) 기타의대손상각비 92,167 - 92,167 79,611 - 79,611 기말잔액 4,330,325 17,279 4,347,604 3,800,452 9,606 3,810,058 8.3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 405,591,232 377,952,637 8,674,435 17,007,654 863,494 14,104 1,078,908 미수금 136,648,885 114,264,963 11,582,494 9,618,270 20,522 49,441 1,113,195 합 계 542,240,117 492,217,600 20,256,929 26,625,924 884,016 63,545 2,192,103 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 321,266,421 287,985,548 11,673,710 20,657,689 470,844 352,118 126,512 미수금 31,444,115 13,866,684 923,137 9,167,150 5,263,561 2,034,048 189,535 합 계 352,710,536 301,852,232 12,596,847 29,824,839 5,734,405 2,386,166 316,047 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 19,370,215 12,829,347 선급비용 3,784,920 4,173,023 기타 7,755 98,171 합계 23,162,890 17,100,541 장기선급비용 620,820 1,018,512 합계 620,820 1,018,512 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 150,889,989 (701,016) 150,188,973 99,075,821 (1,591,944) 97,483,877 재공품 243,960,443 (39,822,102) 204,138,341 143,769,956 (5,664,546) 138,105,410 상품 14,499,260 (1,114,547) 13,384,713 16,767,764 - 16,767,764 제품 157,042,532 (6,297,259) 150,745,273 148,744,642 (9,380,022) 139,364,620 저장품 9,514,312 (806,273) 8,708,039 10,430,530 (1,054,122) 9,376,408 미착품 25,366,155 - 25,366,155 34,772,607 - 34,772,607 합 계 601,272,691 (48,741,197) 552,531,494 453,561,320 (17,690,634) 435,870,686 11. 매도가능금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 상장주식 18,416 19,130 비상장주식 10,998,198 9,649,388 합 계 11,016,614 9,668,518 (1) 매도가능금융자산 - 상장주식 및 상장채권연결기업이 보유하고 있는 상장주식 및 상장채권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (2) 매도가능금융자산 - 비상장주식비상장 보통주식의 공정가치는 독립된 당사자 사이의 최근 거래금액, 유사한 회사의 공정가치를 활용하는 방법, 현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형 등을 포함한 평가기법을 활용하여 추정하였습니다. 연결기업의 경영자는 평가를 수행하기 위하여 신용위험이나 변동성 등에 대한 가정을 하였습니다. 연결기업의 경영자는 다양한 추정치의 발생가능한 범위에 대해 합리적으로 파악하여 공정가치 평가에 사용하였습니다. (3) 매도가능금융자산에 대한 손상연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 11.2 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 상장주식 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 18,416 18,416 18,416 57,745 - 비상장주식 한국경제신문 1,291 0.01% 27,161 6,461 6,461 - 20,700 - ㈜알란텀 463,657 2.84% 5,535,230 - - - 5,535,230 - 코리아니켈㈜ 70,200 13.00% 18,956,106 9,342,926 9,342,926 - 9,613,180 - ㈜동부월드 20,000 0.13% 300,000 148,811 148,811 - - 151,189 켐코㈜ 300,000 15.00% 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - - 소 계 26,318,497 10,998,198 10,998,198 - 15,169,110 151,189 합 계 26,376,242 11,016,614 11,016,614 18,416 15,226,855 151,189 (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 상장주식 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 19,130 19,130 19,130 57,745 - 비상장주식 한국경제신문 1,291 0.01% 27,161 6,461 6,461 - 20,700 - ㈜알란텀 463,657 2.84% 5,535,230 - - - 5,049,788 485,442 코리아니켈㈜ 70,200 13.00% 18,956,106 9,342,927 9,342,927 - 7,747,366 1,865,814 ㈜동부월드 20,000 0.13% 300,000 300,000 300,000 - - - 소 계 24,818,497 9,649,388 9,649,388 - 12,817,854 2,351,256 합 계 24,876,242 9,668,518 9,668,518 19,130 12,875,599 2,351,256 12. 관계기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 의결권지분율(주1) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 고려아연㈜ 한국 28.73% 587,488,591 5,966,356,430 1,716,032,708 587,488,591 5,516,454,015 1,586,586,245 ㈜영풍문고 한국 24.00% 840,157 11,471,981 2,753,275 1,190,222 9,804,903 3,333,666 ㈜엑스메텍(주2) 한국 100.00% - - - 2,996,621 5,449,522 2,485,782 합 계 588,328,748 5,977,828,411 1,718,785,983 591,675,434 5,531,708,440 1,592,405,693 (주1) 의결권지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (주2) 연결기업은 ㈜엑스메텍의 잔여 지분 66%를 전부 취득하여 2017년 9월 30일을간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 12.2 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 고려아연㈜ 7,037,852,131 926,162,129 6,596,671,357 640,070,390 6,482,637,892 819,933,197 5,847,513,112 594,584,342 ㈜영풍문고 165,002,665 93,533,328 135,326,121 2,330,195 156,252,576 86,854,425 134,046,141 2,542,674 ㈜엑스메텍 - - - - 6,892,553 1,443,031 1,405,423 (1,620,884) 12.3 보고기간종료일 현재 투자차액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 고려아연㈜ 2,441,388 2,441,388 ㈜엑스메텍 - 632,944 합 계 2,441,388 3,074,332 12.4 보고기간종료일 현재 미실현이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 고려아연㈜ (707,567) (884,647) 12.5 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당금 종속기업편입 기부 당기말금액 고려아연㈜ 1,586,586,245 182,654,703 (10,812,311) 769,595 (43,165,524) - - 1,716,032,708 ㈜영풍문고 3,333,666 681,371 266 45,738 (170,000) - (1,137,766) 2,753,275 ㈜엑스메텍 2,485,782 (149,104) - - - (2,336,678) - - 합 계 1,592,405,693 183,186,970 (10,812,045) 815,333 (43,335,524) (2,336,678) (1,137,766) 1,718,785,983 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당금 전기말금액 고려아연㈜ 1,460,052,727 - 170,557,341 1,107,901 (1,966,199) (43,165,525) 1,586,586,245 ㈜영풍문고 2,876,264 - 887,998 (287,318) 26,722 (170,000) 3,333,666 ㈜엑스메텍 2,840,714 341,766 (551,014) - (9,684) (136,000) 2,485,782 합 계 1,465,769,705 341,766 170,894,325 820,583 (1,949,161) (43,471,525) 1,592,405,693 12.6 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 시가 장부금액 시가 장부금액 고려아연㈜ 2,503,600,421 1,716,032,708 2,412,191,075 1,586,586,245 13. 투자부동산 13.1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 합계 취득원가 기초잔액 374,702,412 95,732,445 28,798,887 196,274 499,430,018 연결범위의변동 157,724 307,905 - - 465,629 처분 (52,360) (161,265) - - (213,625) 당기말잔액 374,807,776 95,879,085 28,798,887 196,274 499,682,022 감가상각누계액 기초잔액 - (18,627,718) (8,222,449) (139,321) (26,989,488) 연결범위의변동 - (47,833) - - (47,833) 처분 - 26,541 - - 26,541 감가상각비 - (2,378,825) (599,297) (6,623) (2,984,745) 당기말잔액 - (21,027,835) (8,821,746) (145,944) (29,995,525) 장부금액 374,807,776 74,851,250 19,977,141 50,330 469,686,497 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 합계 취득원가 기초잔액 374,702,412 95,732,445 28,461,627 196,274 499,092,758 취득 - - 337,260 - 337,260 전기말잔액 374,702,412 95,732,445 28,798,887 196,274 499,430,018 감가상각누계액 기초잔액 - (16,250,815) (7,629,222) (132,698) (24,012,735) 감가상각비 - (2,376,903) (593,227) (6,623) (2,976,753) 전기말잔액 - (18,627,718) (8,222,449) (139,321) (26,989,488) 장부금액 374,702,412 77,104,727 20,576,438 56,953 472,440,530 13.2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 33,312,226 33,261,026 임대수익 관련 직접 운영비용 (6,352,540) (6,025,722) 기타 직접 운영비용 (11,183,000) (11,671,807) 합 계 15,776,686 15,563,497 연결기업의 투자부동산은 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 유형자산 당기 및 전기의 연결기업 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 203,570,719 381,666,721 30,039,717 106,906,454 1,718,430,986 12,348,214 122,284,939 52,693,816 2,627,941,566 연결범위의변동 790,149 1,345,448 - - - 50,650 174,697 - 2,360,944 취득 1,419 6,245,902 46,471,420 4,400,615 87,459,636 51,688 18,307,120 288,748,841 451,686,641 처분 (2,356) (268,777) - (59,000) (48,071,276) (472,704) (1,237,467) (128,082,114) (178,193,694) 기타(주1) (204,430) 7,004,339 - 8,916,376 90,781,120 956,386 4,068,216 (122,226,188) (10,704,181) 당기말잔액 204,155,501 395,993,633 76,511,137 120,164,445 1,848,600,466 12,934,234 143,597,505 91,134,355 2,893,091,276 감가상각누계액 기초잔액 - (130,906,976) (9,003,657) (43,113,683) (1,404,749,879) (11,561,049) (87,679,091) - (1,687,014,335) 연결범위의변동 (248,195) - - - (50,648) (174,632) - (473,475) 감가상각비 - (13,655,964) (3,397,303) (6,007,653) (108,491,098) (413,901) (14,433,076) - (146,398,995) 처분 - 178,521 - 13,767 47,163,819 470,941 1,232,274 - 49,059,322 기타(주1) - 412,650 - 30,263 5,141,751 15,904 162,351 - 5,762,919 당기말잔액 - (144,219,964) (12,400,960) (49,077,306) (1,460,935,407) (11,538,753) (100,892,174) - (1,779,064,564) 국고보조금 기초잔액 - - - - (47,778) - (112,796) - (160,574) 증가 - - - - - - (90,287) - (90,287) 감소 - - - - 18,333 - 46,750 - 65,083 당기말잔액 - - - - (29,445) - (156,333) - (185,778) 장부금액 204,155,501 251,773,669 64,110,177 71,087,139 387,635,614 1,395,481 42,548,998 91,134,355 1,113,840,934 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 204,000,511 375,433,111 30,039,717 103,818,124 1,718,193,800 11,744,592 116,373,887 40,979,085 2,600,582,827 취득 119,392 2,066,764 - 15,600 11,609,564 - 16,147,604 55,728,201 85,687,125 처분 (700,234) (414,449) - (26,556) (38,454,982) (49,554) (14,973,901) (509,105) (55,128,781) 기타(주1) 151,050 4,581,295 - 3,099,286 27,082,604 653,176 4,737,349 (43,504,365) (3,199,605) 전기말잔액 203,570,719 381,666,721 30,039,717 106,906,454 1,718,430,986 12,348,214 122,284,939 52,693,816 2,627,941,566 감가상각누계액 기초잔액 - (117,673,185) (7,076,653) (37,758,059) (1,315,990,758) (11,177,660) (88,621,014) - (1,578,297,329) 감가상각비 - (13,425,646) (1,927,004) (5,378,099) (130,737,795) (442,204) (14,110,649) - (166,021,397) 처분 - 38,681 - 26,552 38,722,134 49,552 14,968,368 - 53,805,287 기타(주1) - 153,174 - (4,077) 3,256,540 9,263 84,204 - 3,499,104 전기말잔액 - (130,906,976) (9,003,657) (43,113,683) (1,404,749,879) (11,561,049) (87,679,091) - (1,687,014,335) 국고보조금 기초잔액 - - - - (15,120) - (82,145) - (97,265) 증가 - - - - (55,000) - (64,013) - (119,013) 감소 - - - - 22,342 - 33,362 - 55,704 전기말잔액 - - - - (47,778) - (112,796) - (160,574) 장부금액 203,570,719 250,759,745 21,036,060 63,792,771 313,633,329 787,165 34,493,052 52,693,816 940,766,657 (주1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분이 포함되어 있습니다. 가. 유형자산의 자산손상당기 및 전기에 인식한 자산손상은 없습니다. 나. 차입원가의 자본화 당기 및 전기에 자본화된 차입원가는 없습니다. 15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 전용측선이용권 전신전화전용시설이용권 사용수익기부자산 기타무형자산 회원권(주1) 합계 취득원가 기초잔액 10,016 149,037 55,000 2,678 6,139,106 10,719,423 5,847,212 22,922,472 연결범위의 변동 - - - - - 67,210 - 67,210 취득 567,255 - - - - 1,100,149 - 1,667,404 기타 9,911 - - - 690,427 - 700,338 당기말잔액 577,271 158,948 55,000 2,678 6,139,106 12,577,209 5,847,212 25,357,424 상각비 등 기초잔액 - (68,135) (54,999) (2,677) (2,473,320) (6,955,363) (2,403,031) (11,957,525) 연결범위의 변동 - - - - - (67,189) - (67,189) 상각비 - (15,040) - - (362,833) (955,299) - (1,333,172) 기타 - - - - - 48,232 22,000 70,232 당기말잔액 - (83,175) (54,999) (2,677) (2,836,153) (7,929,619) (2,381,031) (13,287,654) 현재가치할인차금 기초잔액 - - - - - (20,695) - (20,695) 상각비 - - - - - 2,909 - 2,909 당기말잔액 - - - - - (17,786) - (17,786) 장부금액 577,271 75,773 1 1 3,302,953 4,629,804 3,466,181 12,051,984 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 전용측선이용권 전신전화전용시설이용권 사용수익기부자산 기타무형자산 회원권(주1) 합계 취득원가 기초잔액 10,016 156,360 55,000 2,678 5,863,310 8,526,001 6,869,212 21,482,577 취득 - - - - 275,796 344,012 - 619,808 기타 - (7,323) - - - 1,849,410 (1,022,000) 820,087 전기말잔액 10,016 149,037 55,000 2,678 6,139,106 10,719,423 5,847,212 22,922,472 상각비 등 기초잔액 - (61,172) (54,999) (2,677) (2,199,730) (6,051,436) (2,412,031) (10,782,045) 상각비 - (14,271) - - (273,590) (910,557) - (1,198,418) 기타 - 7,308 - - - 6,630 9,000 22,938 전기말잔액 - (68,135) (54,999) (2,677) (2,473,320) (6,955,363) (2,403,031) (11,957,525) 현재가치할인차금 기초잔액 - - - - - (23,430) - (23,430) 상각비 - - - - - 2,735 - 2,735 전기말잔액 - - - - - (20,695) - (20,695) 장부금액 10,016 80,902 1 1 3,665,786 3,743,365 3,444,181 10,944,252 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 341,931,786 262,032,434 미지급금 108,521,648 30,338,343 합 계 450,453,434 292,370,777 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당기말, %) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 USANCE 3M Libor + 1.0%∼1.85% 기산일로부터 90일후 363,114 28,641 KEB하나은행 외 매입외환 2.11% 2018 4,782,314 7,760,838 KEB하나은행 외화매출채권할인 2.45% 2018 6,737,975 15,709,435 KEB하나은행 무역금융대출 3.64% 2018 15,800,000 5,000,000 KEB하나은행 외 수출대금채권매입 기한부환가요율 92일분 - 0.80% 외 2018 41,358,866 37,876,077 KEB하나은행 외화팩토링채권 2.89~4.52% 2018 8,220,678 7,281,405 KEB하나은행 수출대금채권매입 3.03~3.41% 2018 60,719,376 32,287,217 KEB하나은행 등 USANCE 0.67~2.70% 2018 3,036,838 403,916 노바스코셔은행 T/T Financing 1.75%∼2.11%(3M Libor + 0.45%) 기산일로부터90일후 51,811,233 - 신한은행 외화대출 1.80% 2018 3,796,440 - 유동성 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 분기변동 1.75%(정책자금) 2018 697,200 2,096,650 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 2.75%(정책자금) 2018 3,666,880 3,666,880 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 2.60%(정책자금) 2018 3,437,400 3,437,400 KEB하나은행 시설대 3.71%~3.99% 2018 20,346,019 - 한국산업은행 시설대(5년) 2.35%~3.32% 2018 16,600,000 13,800,000 한국산업은행 외화시설대출 2.97% 2018 6,698,393 7,555,543 우리은행 시설대 차입금 2.81% 2018 3,333,332 3,333,332 한국정책금융공사 시설대 3.80% 2017 - 999,990 한국정책금융공사 시설대 3.77% 2017 - 5,250,000 KEB하나은행 환경개선자금 분기변동 1.95%(정책자금) 2018 212,400 544,500 국민은행 국민주택건설자금 2.30%(정책자금) 2018 133,745 160,437 유동성 차입금 소계 251,752,203 147,192,261 비유동성 차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 분기변동 1.75~2.75% (정책자금) 2018∼2021 19,093,850 26,895,330 KEB하나은행 환경개선자금 분기변동 1.95%(정책자금) 2018∼2019 53,100 274,500 국민은행 국민주택건설자금 2.3%(정책자금) 2018~2028 361,863 495,607 우리은행 국민주택기금대출 2.00% 2042 4,700,000 4,700,000 산업은행 산업시설대 2.89% 2019 4,000,000 - KEB하나은행 시설대 3.71%~3.84% 2020 16,875,000 - KEB하나은행 시설대 3.99% 2020 17,035,032 - 우리은행 시설대 차입금 2.81% 2018 - 3,333,332 비유동성 차입금 소계 62,118,845 35,698,769 이자부차입금 합계 313,871,048 182,891,030 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 8,929,276 11,830,595 보증금 21,859 987,566 파생상품금융부채(주1) 1,685,985 - 유동성장기미지급금 4,109,200 - 장기미지급금 현재가치할인차금 (335,024) - 유동 합계 14,411,296 12,818,161 보증금 44,097,934 42,135,473 장기미지급금 5,466,996 1,595,216 비유동 합계 49,564,930 43,730,689 (주 1) 연결기업은 외화 차입으로 발생하는 달러화에 대해 환율변동으로 인한 환위험을 회피하고자 통화선도계약을 체결하고 있으 며, 보고기간종료일 현재 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 계약일 만기일 약정환율 단위 계약금액 평가손익 통화선도 KEB 하나은행 2017-10-11 2018-01-08 1,136.55 USD 12,097,650 (789,816) 2017-11-15 2018-02-12 1,113.80 USD 17,688,654 (761,304) 2017-12-14 2018-02-28 1,085.30 USD 3,182,528 (47,351) 2017-12-20 2018-03-14 1,080.80 USD 2,929,535 (31,151) 2017-12-27 2018-03-21 1,074.50 USD 12,621,239 (56,363) 합 계 48,519,606 (1,685,985) 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 46,062,145 30,932,641 예수금 2,545,130 2,511,123 선수수익 1,200 - 배출권부채 2,623,360 6,336,398 합 계 51,231,835 39,780,162 20. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 사용금액 기말 제품보증충당부채 232,471 9,590,252 (7,455,809) 2,366,914 소송충당부채 3,800,000 - - 3,800,000 합 계 4,032,471 9,590,252 (7,455,809) 6,166,914 (단위: 천원) 구분 기초 증가 사용금액 기말 제품보증충당부채 483,714 72,767 (324,010) 232,471 소송충당부채 3,800,000 - - 3,800,000 합 계 4,283,714 72,767 (324,010) 4,032,471 21. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 21.1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 36,935,593 34,572,181 당기손익으로 인식하는 총비용 10,297,460 10,041,603 확정급여 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,875,349 632,444 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,593,460) (836,038) - 경험조정 3,560,163 2,273,654 소 계 2,842,052 2,070,060 연결범위의 변동 223,054 - 기여금납입액 (6,677,182) (6,157,785) 퇴직급여지급액 (4,943,636) (3,590,466) 기말금액 38,677,341 36,935,593 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 68,619,582 61,394,081 - 사외적립자산의 공정가치 (29,942,241) (24,458,488) 합 계 38,677,341 36,935,593 21.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 61,394,081 54,451,037 당기근무원가 9,538,482 9,352,110 이자원가 1,280,269 1,086,948 연결범위의 변동 677,606 - 급여지급액 (6,969,703) (5,521,670) 확정급여 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,875,349 632,444 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,593,460) (836,038) - 경험조정 3,416,958 2,229,250 기말잔액 68,619,582 61,394,081 21.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 24,458,488 19,878,856 사외적립자산의 기대수익 521,291 397,455 연결범위의 변동 454,552 - 확정급여 재측정요소 - 경험조정 (143,205) (44,404) 사용자의 기여금 6,677,182 6,157,785 급여지급액 (2,026,067) (1,931,204) 기말잔액 29,942,241 24,458,488 21.4 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 9,538,482 9,352,110 순확정급여부채의 순이자 758,978 689,493 합 계 10,297,460 10,041,603 21.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.5~3.0% 1.9~2.5% 미래임금상승률 3.4~6.0% 3.3~5.3% 21.6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 원금보장형상품 29,860,013 99.73% 24,373,133 99.65% 국민연금전환금 82,228 0.27% 85,355 0.35% 합 계 29,942,241 100.00% 24,458,488 100.00% 21.7 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 확정급여채무에 대한 영향 전기말 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1%P (4,386,852) 5,018,781 1%P (3,439,471) 3,558,611 임금상승률 1%P 4,924,825 (4,388,864) 1%P 3,483,564 (3,437,832) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 22. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수는 당기 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 1,842,040주 및 5,000원입니다. 23. 자기주식 23.1 당기말 현재 연결기업이 보유중인 자기주식 17,461,324천원(보통주 121,906주)은 영풍통산㈜와의 합병시 연결기업 주주의 매수청구권행사 등으로 인해 매수청구가액으로 취득한 것과 기업재무정책의 수단으로 활용하기 위하여 취득한 것 및 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 것입니다. 한편 연결기업은 당기 중 자기주식 25,000주를 처분하였습니다. 24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 36,681,801 34,158,066 지분법자본변동 30,257,510 38,453,040 매도가능증권평가손익 2,745 2,943 파생상품평가이익 1,438,120 1,438,120 해외사업환산손익 (4,420,270) (272,136) 합 계 63,959,906 73,780,033 25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 4,678,000 4,678,000 임의적립금 투자적립금 1,684,320,000 1,621,420,000 미처분이익잉여금 1,219,303,183 1,055,231,196 합 계 2,908,301,183 2,681,329,196 26. 판 매비와관리비, 기타수익 및 기타비용 26.1 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 급여 27,047,203 23,580,373 퇴직급여 1,983,165 1,892,416 복리후생비 5,183,680 4,303,545 임차료 4,436,252 3,938,659 접대비 1,412,459 1,634,484 감가상각비 1,109,113 1,346,124 무형자산상각비 1,004,370 872,289 세금과공과 1,884,907 1,705,098 광고선전비 137,792 116,073 대손상각비(환입) 1,217,258 (635,718) 여비교통비 2,185,353 2,200,349 통신비 462,782 443,577 소모품비 1,073,793 796,873 도서인쇄비 87,421 92,943 운반비 40,309,998 37,453,418 수도광열비 926,521 801,140 판매수수료 3,609,725 3,753,822 수출비 54,281 38,580 수선비 1,397,844 1,213,521 보험료 1,125,804 1,046,769 지급수수료 13,263,026 12,015,768 하자보수비 931,297 272,137 교육훈련비 346,060 209,377 차량비 634,673 648,661 비품비 8,464 5,878 잡비 36,419 28,708 기타관리비 13,408,295 10,323,235 합 계 125,277,955 110,098,099 26.2 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기타수익 외환차익 13,984,603 14,586,287 외화환산이익 3,531,734 947,585 유형자산처분이익 2,042,328 1,508,232 재고자산처분이익 1,549 6,385 무형자산손상차손환입 22,000 9,000 기타대손충당금환입 20,000 - 수입수수료 2,814,601 1,795,162 임대료수입 2,833,417 1,425,667 잡이익 4,448,932 4,165,728 기타 1,404,189 921,392 합 계 31,103,353 25,365,438 기타비용 외환차손 13,174,516 13,517,365 외화환산손실 746,651 1,752,778 대여금및수취채권처분손실 107,015 2,865 유형자산처분손실 699,139 431,564 무형자산처분손실 - 140,702 기타대손상각비 92,167 79,611 재고자산폐기손실 41,017 1,418 관계기업투자주식처분손실 1,433,660 - 기부금 1,185,230 122,446 보상비 375,928 - 잡손실 6,540,052 6,225,424 기타 800,847 417,317 합 계 25,196,222 22,691,490 27. 비용의 성격별 분류 27.1 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (128,147,004) (93,182,234) 원재료 및 상품매입액 1,991,223,234 1,397,421,763 종업원급여 179,554,235 157,605,314 감가상각, 무형자산상각비 150,651,830 170,140,864 광고선전비 136,786 143,273 판매수수료 12,097,173 3,753,822 운반비 46,245,192 42,749,555 외주가공비 및 소모품비 859,931,486 482,375,299 지급수수료 79,592,553 78,574,882 기타비용 374,144,377 418,651,148 합 계(*) 3,565,429,862 2,658,233,686 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27.2 종업원급여 비용 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 급여 146,263,957 126,205,501 복리후생비 22,646,080 20,231,699 퇴직급여(주석21) 10,644,198 11,168,114 합 계 179,554,235 157,605,314 28. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 5,092,938 5,700,701 배당금수익 249,959 2,723,478 외환차익 38,910,117 27,717,821 외화환산이익 9,259,723 8,807,333 단기매매증권처분이익 1,566,064 - 파생상품거래이익 1,724,570 471,043 합 계 56,803,371 45,420,376 금융원가 이자비용 9,264,070 7,449,266 외환차손 43,856,578 27,110,085 외화환산손실 13,999,812 6,065,355 매도가능금융자산처분손실 27,177 - 매도가능금융자산손상차손 151,189 2,351,256 파생상품평가손실 1,685,985 - 파생상품거래손실 1,693,810 350,446 합 계 70,678,621 43,326,408 29. 법인세 29.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 법인세부담액 34,924,782 31,620,847 이연법인세: 일시적차이의 변동 25,765,808 11,950,701 자본에 직접 반영된 법인세수익 1,662,145 561,261 손익계산서상 보고된 법인세비용 62,352,735 44,132,809 29.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 785,939 415,587 지분법자본변동 2,616,515 (198,581) 지분법이익잉여금 (79,621) 333,074 해외사업장환산손익 519,505 388,097 매도가능금융자산평가손익 191 (1,195) 기타자본잉여금 (2,180,384) (375,721) 합 계 1,662,145 561,261 29.3 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용(수익)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 334,643,989 171,511,840 법정적용세율(당기: 24.2%, 전기: 24.2%)에 따른 법인세 80,983,845 41,505,865 조정사항 -세액공제 및 감면 (752,594) (811,323) -비공제비용 627,320 320,848 -비과세수익 (3,265,588) (3,938,920) -전기 미인식 이연법인세 당기 인식 (2,586,593) - -기타(세율차이등) (12,653,655) 7,056,339 법인세비용 62,352,735 44,132,809 유효세율 18.63% 25.73% 29.4 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 무형자산 872,844 (3,429) - 869,415 확정급여채무 9,384,883 16,986 785,939 10,187,808 대손충당금 973,748 215,848 - 1,189,596 매도가능금융자산 (2,428,457) (1,409,844) 191 (3,838,110) 유형자산 (106,368,297) 3,360,907 (103,007,390) 재고자산 4,510,334 7,608,451 - 12,118,785 선급비용 (61,731) 37,701 - (24,030) 임차보증금 20,028 (20,028) - - 미수수익 (245,499) (112,770) - (358,269) 지분법주식 (174,577,200) (6,962,319) 2,536,894 (179,002,625) 배당금 13,051,531 (101,640) - 12,949,891 압축기장충당금 (12,179,066) 6,144 - (12,172,922) 일시상각충당금 (665,809) 125,260 - (540,549) 사외적립자산 (1,681,386) (206,338) - (1,887,724) 외화환산손익 (648,473) 1,609,104 - 960,631 미확정비용 413,437 (84,802) - 328,635 투자자산감액손실 50,850 (541) - 50,309 국고보조금 111,141 39,921 - 151,062 이월세액공제 919,670 (835,670) - 84,000 이월결손금 48,818,329 (19,349,929) - 29,468,400 기타 (331,736) 1,467,127 - 1,135,391 연결이연법인세 (143,913,537) (15,008,476) 519,505 (158,402,508) 합 계 (363,974,396) (29,608,337) 3,842,529 (389,740,204) 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 79,126,795 69,493,923 이연법인세부채 (443,101,191) (459,234,127) 순이연법인세부채 (363,974,396) (389,740,204) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 무형자산 882,734 (9,890) - 872,844 확정급여채무 8,185,920 783,376 415,587 9,384,883 대손충당금 3,120,417 (2,146,669) - 973,748 매도가능금융자산 (222,650) (2,204,612) (1,195) (2,428,457) 유형자산 (111,642,305) 5,274,008 - (106,368,297) 재고자산 4,297,520 212,814 - 4,510,334 선급비용 (114,059) 52,328 - (61,731) 임차보증금 41,326 (21,298) - 20,028 미수수익 (257,382) 11,883 - (245,499) 주식평가차익 (49,610) 49,610 - - 지분법주식 (175,322,867) 611,174 134,493 (174,577,200) 배당금 13,051,531 - - 13,051,531 압축기장충당금 (12,256,802) 77,736 - (12,179,066) 일시상각충당금 (820,504) 154,695 - (665,809) 사외적립자산 (1,517,584) (163,802) - (1,681,386) 외화환산손익 (93,037) (555,436) - (648,473) 미확정비용 1,291,716 (878,279) - 413,437 투자자산감액손실 50,674 176 - 50,850 국고보조금 72,081 39,060 - 111,141 이월세액공제 1,799,092 (879,422) - 919,670 이월결손금 45,432,745 3,385,584 - 48,818,329 기타 673,423 (1,005,159) - (331,736) 연결이연법인세 (128,626,074) (15,299,839) 12,376 (143,913,537) 합 계 (352,023,695) (12,511,962) 561,261 (363,974,396) 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 78,899,179 79,126,795 이연법인세부채 (430,922,874) (443,101,191) 순이연법인세부채 (352,023,695) (363,974,396) 29.5 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 30. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 244,597,389,633 162,352,524,581 가중평균보통주식수(주1) 1,720,134주 1,720,134주 기본주당이익 142,197 94,384 (주1) 연결기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익을 동일합니다. 31. 비지배지분이 중요한 종속기업종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 비지배지분율 당기순손익(주1) 비지배지분순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 ㈜인터플렉스 53.53% 24,792,137 12,705,689 165,118,645 - ㈜시그네틱스 64.01% 2,475,898 1,453,754 104,383,151 - ㈜코리아써키트(보통주지분) 54.35% 15,517,742 8,321,757 161,912,139 (1,275,389) ㈜코리아써키트(우선주지분) 56.88% 2,461,614 1,400,154 25,958,264 (214,667) ㈜테라닉스 48.68% 7,831,781 3,812,511 46,279,245 - 에스피팜랜드(유) 10.00% - - 41,723 - 합 계 53,079,172 27,693,865 503,693,167 (1,490,056) (단위: 천원) 관련회사명 비지배지분율 당기순손익(주1) 비지배지분순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 ㈜인터플렉스 51.25% (56,457,148) (29,232,887) 103,397,015 - ㈜시그네틱스 58.72% (7,242,069) (4,088,780) 94,592,350 - ㈜코리아써키트(보통주지분) 53.63% (6,899,983) (3,610,588) 154,224,671 1,259,299 ㈜코리아써키트(우선주지분) 56.88% (1,094,962) (622,809) 25,958,264 199,846 ㈜테라닉스 48.68% 5,303,143 2,581,570 41,001,696 - 합 계 (66,391,019) (34,973,494) 419,173,996 1,459,145 (주1) 미실현손익이 제거된 당기순이익입니다. 32. 특수관계자 공시 32.1 당기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 관계기업(주1) 고려아연㈜, ㈜영풍문고 기타특수관계자(주2) 영풍개발㈜, 서린상사㈜, 영풍정밀㈜, 유미개발㈜, 서린정보기술㈜, ㈜케이지인터내셔날, 케이지엔지니어링㈜, 서린투자개발㈜, 케이지엑스㈜, 클린코리아㈜, 재단법인 영풍문화재단, 코리아니켈㈜, Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 연결기업이 소유지분율 20% 이상 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.(주2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 32.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 잡이익 매출원가 판매수수료 기타(주1) 관계기업 : 고려아연㈜ 119,298,280 - 15,389,706 - 149,016 ㈜영풍문고 4,847,608 - 4,504 - 9,746 ㈜엑스메텍(주2) 18,844 1,000 114,361 - 120,000 소 계 124,164,732 1,000 15,508,571 - 278,762 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ 191,594 11,817 1,359,733 - - 서린상사㈜ 19,010,249 - - 3,836,512 660 영풍정밀㈜ 538,158 - 1,690,695 - 66,811 유미개발㈜ 21,515 - - - - 서린정보기술㈜ 263,325 - - - - Sorin Shanghai Corporation Ltd. 12,919,183 - - - - Sun Metals Corp.Pty.Ltd. - - 7,525,168 - - 재단법인 영풍문화재단(주3) - - - - 350,065 코리아니켈㈜(주4) - - - - 160,272 소 계 32,944,024 11,817 10,575,596 3,836,512 577,808 합 계 157,108,756 12,817 26,084,167 3,836,512 856,570 (주1) 특수관계자에 대하여 비용계상된 임차료, 지급수수료, 운반보관료, 수선비, 소모품비 등입니다.(주2) 당기 중 연결범위에 포함되기 전 발생한 거래만을 포함하고 있습니다.(주3) 연결기업은 당기 중 (주)영풍문고 주식 20,000주를 재단법인 영풍문화재단에 기부하였습니다.(주4) 연결기업은 당기 중 코리아니켈㈜로부터 ㈜엑스메텍 주식 28,000주를 160,272천원에 취득하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 잡이익 매출원가 판매수수료 기타(주1) 관계기업 : 고려아연㈜ 142,101,922 - 8,804,283 120,224 - ㈜영풍문고 4,889,882 - 9,765 - 3,716 ㈜엑스메텍 - - - - 385,800 소 계 146,991,804 - 8,814,048 120,224 389,516 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ 376,518 15,600 1,770,587 - - 서린상사㈜ 13,809,301 - - 2,956,683 1,980 영풍정밀㈜ 533,009 - 1,309,278 - - 유미개발㈜ 21,297 - - - - 서린정보기술㈜ 262,656 - - - 30,719 서린투자개발㈜ 15,770 - - - - 케이지엑스㈜ - - 3,180 - - 소 계 15,018,551 15,600 3,083,045 2,956,683 32,699 합 계 162,010,355 15,600 11,897,093 3,076,907 422,215 (주1) 특수관계자에 대하여 비용계상된 임차료, 지급수수료, 운반보관료, 수선비, 소모품비 등입니다.(주2) 지배기업은 전기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜인터플렉스가 보유하고 있는 확정매출채권을 대상으로 하는 금전채권신탁계약을 55,649,018천원에 인수하였으며 동 금전채권신탁계약에는 지배기업의 종속기업인 화하선로판(천진)유한공사에 대한 매출채권 43,364,814천원 및 VINA CIRCUIT CO.,LTD에 대한 매출채권 5,538,213천원이 포함되어 있었습니다. 전기 중 상기 금전채권신탁계약은 전액 상환되었습니다. 32.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : 고려아연㈜ 9,311,846 10,392 4,023 20,904 659,938 ㈜영풍문고 - 13,505 - 1,494 3,244,407 소 계 9,311,846 23,897 4,023 22,398 3,904,345 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ - - - - 37,336 서린상사㈜ 180,349 803 - 400,592 258,236 영풍정밀㈜ - 657 283,607 290,686 229,544 유미개발㈜ - 20 - - 9,565 서린정보기술㈜ - 3,704 - - 95,643 Sun Metals Corp.Pty.Ltd. - - 681,716 72,075 - 소 계 180,349 5,184 965,323 763,353 630,324 합 계 9,492,195 29,081 969,346 785,751 4,534,669 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : 고려아연㈜ 16,483,842 10,979 999,270 173,049 621,681 ㈜영풍문고 - 11,020 - - 3,244,407 소 계 16,483,842 21,999 999,270 173,049 3,866,088 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ - 75 - 170,750 127,926 서린상사㈜ 163,959 735 - 385,345 258,236 영풍정밀㈜ - 812 103,171 256,711 229,544 유미개발㈜ - 19 - - 9,565 서린정보기술㈜ - 4,426 - - 95,643 소 계 163,959 6,067 103,171 812,806 720,914 합 계 16,647,801 28,066 1,102,441 985,855 4,587,002 32.4 기중 특수관계자간 자금대여거래는 없으며 배당수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 배당수익 당기 전기 기타특수관계자 : 코리아니켈㈜ - 2,480,400 32.5 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간종료일 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결기업은 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매회계기간마다 수행되고 있습니다. 32.6 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기 임원급여 5,729,064 5,343,863 퇴직급여 389,581 437,050 합 계 6,118,645 5,780,913 32.7 특수관계자에 대한 담보보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 당기말 전기말 관계기업 : ㈜영풍문고 토지, 건물 13,000,000 13,000,000 33. 현금흐름표 33.1 당기와 전기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 62,352,735 44,132,809 이자비용 9,264,070 7,449,266 감가상각비 149,318,657 168,942,446 무형자산상각비 1,333,172 1,198,418 퇴직급여 10,297,460 11,168,114 대손상각비 1,217,258 (635,718) 기타의대손상각비 92,167 79,611 외화환산손실 14,746,463 7,818,133 매도가능금융자산처분손실 27,177 - 매도가능금융자산손상차손 151,189 2,351,256 유형자산처분손실 699,139 431,564 대여금및수취채권처분손실 107,015 2,865 재고자산폐기손실 41,017 1,418 재고자산평가손실 513,563 - 관계기업투자주식처분손실 1,433,660 - 파생상품평가손실 1,685,985 - 무형자산처분손실 - 140,702 제품보증비 9,590,252 72,767 잡손실 248,011 - 배출권부채전입액(환입) (3,622,622) 5,163,482 임차료 - 7,350 국고보조금비용대체 (23,552) 72,000 기부금 1,137,767 - 이자수익 (5,092,938) (5,700,701) 배당금수익 (249,959) (2,723,478) 외화환산이익 (12,791,457) (9,754,918) 지분법이익 (183,186,970) (170,894,325) 유형자산처분이익 (2,042,328) (1,508,232) 무형자산손상차손환입 (22,000) (9,000) 기타의대손충당금환입 (20,000) - 재고자산처분이익 (1,549) (6,385) 단기매매증권처분이익 (1,566,064) - 합 계 55,637,318 57,799,444 33.2 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (95,045,036) (56,832,934) 미수금의 증가 (65,003,579) (16,413,739) 미수수익의 감소 73,626 171,448 선급금의 증가 (7,249,025) (6,880,624) 선급비용의 감소(증가) 702,283 (622,191) 예치보증금의 감소 - 906,345 재고자산의 증가 (130,112,456) (99,877,969) 매입채무의 증가 101,422,413 62,769,428 미지급금의 증가 67,586,475 2,963,342 선수금의 증가 15,156,908 27,432,487 예수금의 감소 (52,671) (3,505) 미지급비용의 증가(감소) (3,074,956) 329,715 사외적립자산의 증가 (4,651,114) (4,165,558) 퇴직금의 지급 (6,969,703) (6,648,181) 판매보증충당부채의 감소 (7,455,808) (178,477) 임대보증금의 증가(감소) 1,301,241 (293,573) 선수수익의 증가 1,200 - 기타 - 983,495 합 계 (133,370,202) (96,360,491) 33.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인유형자산의 본계정 대체 113,647,062 43,469,623 유형자산 취득관련 미지급금 23,012,748 4,821,643 무형자산 취득관련 미지급금 127,550 - 차입금의 유동성 대체 35,826,976 147,192,261 유동성임차보증금의 비유동성 대체 - 140,000 유형자산 처분관련 미수금 1,188,552 2,987,658 회원권의 출자전환 - 300,000 관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 분류 2,996,621 - 유상증자 미수금 80,913,636 - 34. 공정가치 34.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 11,016,614 9,668,518 11,016,614 9,668,518 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 191,664,667 206,699,062 191,664,667 206,699,062 기타금융자산 168,136,859 95,277,362 168,136,859 95,277,362 매출채권 및 기타채권 542,240,117 352,710,536 542,240,117 352,710,536 소 계 902,041,643 654,686,960 902,041,643 654,686,960 금융자산 합계 913,058,257 664,355,478 913,058,257 664,355,478 금융부채 : 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채(파생상품) 1,685,985 - 1,685,985 - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 450,453,434 292,370,777 450,453,434 292,370,777 차입금 313,871,048 182,891,030 313,871,048 182,891,030 기타금융부채 62,290,241 56,548,850 62,290,241 56,548,850 소 계 826,614,723 531,810,657 826,614,723 531,810,657 금융부채 합계 828,300,708 531,810,657 828,300,708 531,810,657 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. 34.2 공정가치 서열체계당기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 34.3 금융상품 수준별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 18,416 18,416 - - 시장성없는 지분증권 10,998,198 - - 10,998,198 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 현금 5,309,544 5,309,544 - - 예금 186,355,123 - 186,355,123 - 기타금융자산 장단기금융상품 152,664,019 - 152,664,019 - 장단기대여금 등 15,472,840 - - 15,472,840 매출채권 및 기타채권 542,240,117 - - 542,240,117 소 계 913,058,257 5,327,960 339,019,142 568,711,155 공정가치로 측정되는 부채 기타금융부채(파생상품) 1,685,985 - 1,685,985 - 공정가치가 공시되는 부채 매입채무 및 기타채무 450,453,434 - - 450,453,434 차입금 313,871,048 - 313,871,048 - 기타금융부채 62,290,241 - - 62,290,241 소 계 828,300,708 315,557,033 512,743,675 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 19,130 19,130 - - 시장성없는 지분증권 9,649,388 - - 9,649,388 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 현금 115,191 115,191 - - 예금 206,583,871 - 206,583,871 - 기타금융자산 장단기금융상품 83,339,103 - 83,339,103 - 장단기대여금 등 11,938,259 - - 11,938,259 매출채권 및 기타채권 352,710,536 - - 352,710,536 소 계 664,355,478 134,321 289,922,974 374,298,183 공정가치가 공시되는 부채 매입채무 및 기타채무 292,370,777 - - 292,370,777 차입금 182,891,030 - 182,891,030 - 기타금융부채 56,548,850 - - 56,548,850 소 계 531,810,657 - 182,891,030 348,919,627 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 35. 담보제공자산당기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 국민은행 토지,건물 1,954,000 주택자금 한국산업은행 기계장치 9,600,000 시설대출 토지,건물 21,630,000 시설자금 기계장치 USD 7,500,000 시설자금 우리은행 토지, 건물 12,640,000 시설, 주택자금 KEB하나은행 토지,건물, 기계장치 123,900,000 시설, 무역어음대출 USD 32,400,000 수출대금채권매입 합 계 169,724,000 USD 39,900,000 (주1) 연결기업은 장ㆍ단기차입금 외에 연결기업의 임대보증금과 관련된 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 39,307,868천원이 설정되어 있습니다. 36. 우발사항 및 주요 약정사항 36.1 주요약정사항 (단위: USD, 천원) 약정기관 개별과목 개별한도 통화 금액 KEB 하나은행 기업시설환경개선지원자금대출 KRW 265,500 기업시설에너지이용합리화기금 KRW 26,895,330 USANCE USD 59,700,000 수출대금채권매입 USD 109,200,000 수출대금채권매입 KRW 61,600,000 외화팩토링채권 USD 22,500,000 안심팩토링대출 KRW 14,500,000 매입외환 KRW 10,000,000 시설자금대출 KRW 57,000,000 무역어음대출 KRW 30,000,000 당좌대출 KRW 7,000,000 원화지급보증 KRW 1,000,000 외화지급보증 USD 1,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 66,000,000 외담대간접익스포져 KRW 8,000,000 선물환 USD 6,000,000 신한은행 당좌대출 KRW 5,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 5,000,000 수출대금채권매입 USD 10,000,000 USANCE USD 53,000,000 씨티은행 USANCE USD 3,000,000 수출대금채권매입 USD 16,700,000 국민은행 당좌대출 KRW 2,000,000 수출환어음매입 USD 2,000,000 USANCE USD 10,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 8,000,000 우리은행 당좌대출 KRW 2,000,000 산업단지론 KRW 3,333,000 수출대금채권매입 USD 10,000,000 수입신용장개설 USD 20,000,000 노바스코셔 수입신용장개설 USD 50,000,000 선물환 USD 10,000,000 KDB산업은행 산업시설대출 KRW 8,000,000 USD 383,100,000 KRW 315,593,830 36.2 우발사항 (1) 당기말 현재 연결기업은 당기 이전에 KEB하나은행 안산중앙지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 3매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고어음ㆍ수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. (2) 당기말 현재 연결기업은 1994년 11월 10일에 교부된 어음 중 회수여부가 확인되지 아니한 어음 1매에 대하여 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다. 36.3 계류중인 소송사건당기말 현재 연결기업이 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황(주3) 손해배상 등(주1) 우진공업㈜ ㈜테라닉스 2,912,402 진행중 미지급 임금 청구 (주2) 강경숙외 23명 시그네틱스㈜ 142,698 패소(원고일부승소) 해고무효 확인(정년)(주2) 구영임외 2명 시그네틱스㈜ 50,000 2심패소 해고무효 확인(폐업)(주2) 이희수외 8명 시그네틱스㈜ 495,000 1심패소(2심진행중) (주1) 당기 이전에 연결기업의 고객이 인쇄회로기판의 결함을 주장하며 손해배상청구소송을 제기하였습니다. 연결기업은 동 소송에 대해서 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 3,800,000천원의 충당부채를 설정하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 연결기업은 동 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(주3) 패소로 인한 비용 375,928천원은 영업외 비용에 반영되었습니다. 36.4 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보 증 금 액 보 증 내 용 서울보증보험(주) 291,153 이행지급 및 공탁 37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 37.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 37.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 77,488,747 32,658,072 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (774,887) 774,887 (326,581) 326,581 37.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 590,010,470 463,656,754 398,384,723 302,700,215 EUR - 34,935 1 29,823 기타 6,276,609 16,912,828 7,961,280 9,557,578 합 계 596,287,079 480,604,517 406,346,004 312,287,616 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 12,635,372 (12,635,372) 9,568,451 (9,568,451) EUR (3,494) 3,494 (2,982) 2,982 기타 (1,063,622) 1,063,622 (159,630) 159,630 합 계 11,568,256 (11,568,256) 9,405,839 (9,405,839) 37.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 18,416 19,130 시장성없는 지분증권 10,998,198 9,649,388 합 계 11,016,614 9,668,518 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 세전총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 1,101,661 (1,101,661) 966,852 (966,852) 37.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타수취채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 542,240,117 352,710,536 기타금융자산 168,136,859 95,277,362 합 계 710,376,976 447,987,898 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 37.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 80.48 % 입니다. 아래의 표는 보고기간말 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 이자부차입금 140,871,850 110,880,353 53,681,982 8,436,863 313,871,048 매입채무 및 기타채무 437,081,811 13,371,623 - - 450,453,434 기타금융부채 11,539,303 2,871,993 49,564,930 - 63,976,226 합 계 589,492,964 127,123,969 103,246,912 8,436,863 828,300,708 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 이자부차입금 107,691,767 39,500,494 19,331,612 16,367,157 182,891,030 매입채무 및 기타채무 208,224,571 84,146,206 - - 292,370,777 기타금융부채 11,457,104 1,361,057 43,730,689 - 56,548,850 합 계 327,373,442 125,007,757 63,062,301 16,367,157 531,810,657 37.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 1,334,228,010 992,592,213 차감 : 현금및현금성자산 (191,664,667) (206,699,062) 순부채 1,142,563,343 785,893,151 자본총계 3,469,510,849 3,142,310,136 부채비율 32.93% 25.01% 37.5 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당기말 단기차입금 106,347,530 92,791,302 (3,028,110) 516,112 196,626,834 유동성장기차입금 40,844,731 (20,689,189) (857,149) 35,826,976 55,125,369 장기차입금 35,698,769 62,247,052 - (35,826,976) 62,118,845 임대보증금 331,003 (5,067) - - 325,936 합 계 183,222,033 134,344,098 (3,885,259) 516,112 314,196,984 (주1) 기타에는 장기차입금의 시간경과에 따른 유동성 대체, 신용장개설에 따른 대체및 매출채권할인에 따른 이자비용 인식 등이 포함되어 있습니다. 38 . 배출권 및 배출부채 38.1 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 2015~2017 계획기간 계 무상할당 배출권 1,225,756 1,300,762 1,444,111 3,970,629 38.2 당기와 전기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 천원) 구분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 당기초 6,177 - 1,458,249 6,336,398 1,190,878 - 2,655,304 6,336,398 추가할당 - - 129,755 - 277,884 - 407,639 - 차입 - - 128,755 2,484,972 157,770 2,623,360 286,525 5,108,332 정부제출 (1,856) - 1,187,958 (8,821,370) (43,665) - 1,142,437 (8,821,370) 이월 (4,321) - (2,440) - 6,761 - - - 기말 - - 2,902,277 - 1,589,628 2,623,360 4,491,905 2,623,360 (수량단위: KAU, 금액단위: 천원) 구분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 당기초 1,225,756 - 1,172,006 - 1,148,950 - 3,546,712 - 추가할당 - - - - 41,928 - 41,928 - 매입 3,148 59,985 5,152 111,684 - - 8,300 171,669 차입 99,218 1,190,616 322,524 6,224,714 - - 421,742 7,415,330 매각 (20,000) - - - - - (20,000) - 정부제출 (1,301,945) (1,250,601) (41,433) - - - (1,345,234) (1,250,601) 기말 6,177 - 1,458,249 6,336,398 1,190,878 - 2,655,304 6,336,398 38.3 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 38.4 당기와 전기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 6,336,397 1,232,901 배출권 제출 (90,415) - 배출원가인식 (3,622,622) 5,103,497 기말 2,623,360 6,336,398 39.5 당기의 온실가스 배출량 추정치는 1,367,289 tCO2-eq(전기: 1,384,684 tCO2-eq)이며, 인증받은 전기의 온실가스 배출량은 1,187,958 tCO2-eq입니다. 39. 사업결합39.1 ㈜엑스메텍(1) 연결기업은 당기 중 관계기업투자주식인 ㈜엑스메텍의 306,240주를 추가 취득함으로 인해 100%지분을 보유하게 되어 2017년 9월 30일자로 종속회사로 편입하였습니다. 사업결합일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 54,287 매출채권및기타채권 364,523 유무형자산 1,909,476 기타자산 162,601 사업결합으로 인한 이연법인세자산 35,324 소 계 2,526,211 부채 매입채무및기타채무 등 214,477 종업원급여부채 223,053 소 계 437,530 순자산 금액 2,088,681 (2) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가)(주1) 2,655,936 순자산 공정가치 2,088,681 영업권 567,255 (주1) 종속기업주식 취득금액(이전대가)은 연결기업이 보유한 기존 ㈜엑스메텍에 대한 보유주식 공정가치 평가액 및 신규 취득 금액이 가산된 금액입니다. (3) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 현금지급 이전대가 (1,752,918) 취득한 종속기업이 보유한 현금 54,287 순현금유출액 (1,698,631) 39.2 에스피팜랜드(유)(1) 연결기업은 당기 중 농업법인 에스피팜랜드(유)에 38,700좌를 신규 출자하여90% 지분을 획득함에 따라 2017년 12월 31일자로 종속기업에 편입되었습니다. 사업결합일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 30,240 유형자산 395,811 기타자산 2,671 소 계 428,722 비지배지분 41,722 순자산 금액 387,000 (2) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 387,000 순자산 공정가치 387,000 영업권 - (3) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 현금지급 이전대가 (387,000) 취득한 종속기업이 보유한 현금 30,240 순현금유출액 (356,760) 40. 보고기간 후 사건연결기업은 재무구조 개선을 목적으로 2018년 2월 6일 이사회 결의를 통해 관계기업투자주식 ㈜영풍문고 보통주식 29,000주를 특수관계자인 씨케이 유한회사에 매각하였습니다. 41. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 연결기업의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 2월 21일 에 지배기업의이사회에서 최종 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 2017.12.31 현재 제 66 기 2016.12.31 현재 제 65 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 자산 유동자산 587,666,516,204 520,457,931,998 418,661,581,608 현금및현금성자산 86,121,887,023 122,324,413,671 37,794,315,629 기타유동금융자산 116,085,368,660 85,490,022,378 135,961,282,941 매출채권 및 기타채권 80,259,919,698 82,909,233,770 59,161,473,218 기타유동자산 4,188,951,017 3,656,710,733 4,040,306,626 재고자산 301,010,389,806 226,077,551,446 181,704,203,194 비유동자산 1,625,600,501,398 1,614,301,635,332 1,660,123,132,962 매도가능금융자산 10,998,197,905 9,649,387,303 11,700,643,250 기타비유동금융자산 9,370,033,610 9,289,238,368 9,202,229,576 종속기업 및 관계기업투자 789,365,957,515 776,165,338,358 774,402,428,278 투자부동산 468,177,460,729 471,130,819,530 473,740,847,651 유형자산 342,077,630,263 342,092,797,446 384,031,645,954 무형자산 5,611,221,376 5,974,054,327 6,993,863,289 기타비유동자산 51,474,964 자산총계 2,213,267,017,602 2,134,759,567,330 2,078,784,714,570 부채 유동부채 154,476,545,311 106,788,493,829 98,779,570,962 매입채무 및 기타채무 76,912,777,113 62,429,355,076 59,995,905,306 유동차입금 64,741,171,978 17,666,705,090 21,496,124,782 기타유동금융부채 3,350,670,993 1,680,374,975 1,796,180,488 기타유동부채 3,142,164,928 7,409,936,479 2,111,689,278 당기법인세부채 6,329,760,299 17,602,122,209 13,379,671,108 비유동부채 307,516,581,283 318,546,019,370 333,924,385,859 비유동차입금 24,208,812,500 32,365,437,000 42,264,187,000 기타비유동금융부채 41,650,467,686 41,339,933,682 41,582,052,956 퇴직급여부채 8,388,939,131 8,267,666,767 7,884,496,673 이연법인세부채 233,268,361,966 236,572,981,921 242,193,649,230 부채총계 461,993,126,594 425,334,513,199 432,703,956,821 자본 자본금 9,210,200,000 9,210,200,000 9,210,200,000 주식발행초과금 1,807,717,500 1,807,717,500 1,807,717,500 자기주식 (17,461,324,328) (17,461,324,328) (17,461,324,328) 이익잉여금 1,748,093,571,269 1,706,244,734,392 1,642,900,438,010 기타자본구성요소 9,623,726,567 9,623,726,567 9,623,726,567 자본총계 1,751,273,891,008 1,709,425,054,131 1,646,080,757,749 자본과부채총계 2,213,267,017,602 2,134,759,567,330 2,078,784,714,570 포괄손익계산서 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 수익(매출액) 1,458,392,216,330 1,154,667,772,063 1,068,398,876,327 매출원가 1,378,574,044,679 1,049,386,614,959 966,156,882,473 매출총이익 79,818,171,651 105,281,157,104 102,241,993,854 판매비와관리비 54,899,169,934 52,751,472,551 52,941,685,549 영업이익(손실) 24,919,001,717 52,529,684,553 49,300,308,305 기타수익 12,835,050,680 9,774,810,852 8,847,083,353 기타비용 7,565,043,839 8,146,627,682 11,940,791,904 금융수익 50,209,972,812 53,411,213,855 39,457,848,432 금융비용 5,132,935,960 4,663,539,884 12,646,002,270 법인세비용차감전순이익(손실) 75,266,045,410 102,905,541,694 73,018,445,916 법인세비용 15,277,174,955 21,263,022,239 14,991,383,376 당기순이익(손실) 59,988,870,455 81,642,519,455 58,027,062,540 기타포괄손익 (938,693,578) (1,526,916,573) 5,121,477,376 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 5,131,432,311 매도가능금융자산평가손익 6,769,699,620 법인세 효과 (1,638,267,309) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (938,693,578) (1,526,916,573) (9,954,935) 확정급여제도의 재측정요소 (1,238,382,029) (2,014,401,812) (13,133,158) 법인세 효과 299,688,451 487,485,239 3,178,223 총포괄손익 59,050,176,877 80,115,602,882 63,148,539,916 주당이익 기본 및 희석주당이익 34,875 47,463 33,734 자본변동표 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 4,492,294,256 1,597,784,335,405 1,595,833,222,833 당기순이익(손실) 58,027,062,540 58,027,062,540 기타포괄손익 매도가능자산평가이익 5,131,432,311 5,131,432,311 확정급여제도의 재측정요소 (9,954,935) (9,954,935) 총포괄손익 5,131,432,311 58,017,107,605 63,148,539,916 연차배당 (12,901,005,000) (12,901,005,000) 2015.12.31 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 9,623,726,567 1,642,900,438,010 1,646,080,757,749 2016.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 9,623,726,567 1,642,900,438,010 1,646,080,757,749 당기순이익(손실) 81,642,519,455 81,642,519,455 기타포괄손익 매도가능자산평가이익 확정급여제도의 재측정요소 (1,526,916,573) (1,526,916,573) 총포괄손익 80,115,602,882 80,115,602,882 연차배당 (16,771,306,500) (16,771,306,500) 2016.12.31 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 9,623,726,567 1,706,244,734,392 1,709,425,054,131 2017.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 9,623,726,567 1,706,244,734,392 1,709,425,054,131 당기순이익(손실) 59,988,870,455 59,988,870,455 기타포괄손익 매도가능자산평가이익 확정급여제도의 재측정요소 (938,693,578) (938,693,578) 총포괄손익 59,050,176,877 59,050,176,877 연차배당 (17,201,340,000) (17,201,340,000) 2017.12.31 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 9,623,726,567 1,748,093,571,269 1,751,273,891,008 현금흐름표 제 67 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 66 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 영업활동으로 인한 현금흐름 17,521,453,202 61,060,447,185 102,744,730,746 당기순이익(손실) 59,988,870,455 81,642,519,455 58,027,062,540 비현금항목의 조정 21,046,056,304 40,802,259,273 52,811,390,725 운전자본의 조정 (63,296,084,264) (71,677,368,961) (18,192,494,492) 이자수취 3,601,220,281 3,922,006,242 2,888,603,695 이자지급 (1,421,637,170) (1,659,145,081) (2,115,860,676) 배당금수취 44,358,835,965 46,975,235,965 34,618,060,605 배당금지급 (17,201,340,000) (16,771,306,500) (12,901,005,000) 법인세의 지급 (29,554,468,369) (22,173,753,208) (12,391,026,651) 투자활동으로 인한 현금흐름 (94,427,449,707) 37,046,768,555 (99,350,603,670) 현금유입액> 907,650,987,435 242,372,459,712 3,056,467,833 금융상품의 감소 907,392,888,690 218,565,776,479 1,500,000 매도가능금융자산의 처분 3,002,026,883 보증금의 감소 1,966,200 당기손익인식금융자산의 감소 21,932,484,000 투자부동산의 처분 25,600,900 유형자산의 처분 256,132,545 1,292,886,656 27,340,050 무형자산의 처분 581,312,577 현금유출액> (1,002,078,437,142) (205,325,691,157) (102,407,071,503) 금융상품의 증가 (923,048,392,062) (188,410,382,763) (61,467,496,327) 당기손익인식금융자산의 증가 (14,553,412,493) (23,754,000,000) 보증금의 증가 (1,436,266,000) 투자부동산의 취득 (337,260,000) (104,707,400) 매도가능금융자산의 취득 (1,500,000,000) 종속기업 및 관계기업의 취득 (13,550,684,360) (1,762,910,080) 유형자산의 취득 (49,425,948,227) (14,539,342,314) (15,604,321,850) 무형자산의 취득 (275,796,000) (40,279,926) 재무활동으로 인한 현금흐름 40,758,991,760 (13,728,169,692) (18,939,379,791) 현금유입액> 183,242,128,981 53,773,334,041 274,868,142,970 단기차입금의 차입 183,242,128,981 53,773,334,041 274,868,142,970 현금유출액> (142,483,137,221) (67,501,503,733) (293,807,522,761) 단기차입금의 상환 (132,568,270,221) (55,640,007,233) (284,213,756,261) 유동성 장기차입금의 상환 (9,593,766,500) 장기차입금의 상환 (9,914,867,000) (11,861,496,500) 현금및현금성자산의 증가(감소) (36,147,004,745) 84,379,046,048 (15,545,252,715) 기초의 현금및현금성자산 122,324,413,671 37,794,315,629 53,319,105,523 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (55,521,903) 151,051,994 20,462,821 기말의 현금및현금성자산 86,121,887,023 122,324,413,671 37,794,315,629 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 영풍(이하 "당사"라 함)은 1949년 11월에 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 아연괴 등의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재의 자본금은 92억원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 장세준 311,193주 16.89% 장형진 20,774주 1.13% 장세환 205,479주 11.15% 장혜선 9,520주 0.52% 김혜경 858주 0.05% 최창걸 5,000주 0.27% 최창영 76,299주 4.14% 최창근 66,700주 3.62% 최창규 52,539주 2.85% 경원문화재단 13,965주 0.76% 영풍개발㈜ 260,975주 14.17% 서린상사㈜ 190,820주 10.36% 영풍정밀㈜ 80,850주 4.39% 씨케이(유) 25,010주 1.36% 기타주주 400,152주 21.72% 자기주식 121,906주 6.62% 합 계 1,842,040주 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 외화환산재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적 원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.3 수익인식당사는 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다. 2.2.4 법인세(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.5 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.2.6 공정가치 측정 당사는 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 34 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 34 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.2.7 금융상품: 최초인식과 후속측정(1) 금융자산 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 1) 최초인식 및 측정 당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 분류하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. 나. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 판매비와관리비 또는 기타비용으로 계상하고 있습니다. 다. 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.라. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 8(매출채권), 주석 11(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 판매비와관리비를 차감처리 또는 기타수익으로 처리하고 있습니다.나. 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 가. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 나. 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.2.8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정하고 있습니다. 구 분 평 가 방 법 본 사 공 장 상품 선입선출법 이동평균법 제 품, 재 공 품 - 이동평균법 반제품 - 이동평균법 원재료 - 이동평균법 저장품 - 이동평균법 기타의 재고자산 - 개별법 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.2.9 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다.감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 60년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.2.2.10 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 60년, 기계장치는 10년, 기타 유형자산은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.2.11 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산 중 산업재산권에 대하여는 5년 또는 10년, 전용측선이용권은 8년, 전신전화전용시설이용권은 20년, 사용수익기부자산은 20년의 내용연수를 각각 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 2.2.12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2.2.13 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.2.14 종업원급여당사는 확정기여제도 및 확정급여퇴직연금제도를 동시에 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기에 확정기여제도에서 퇴직급여로 인식한 비용은 44,496천원 입니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.15 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.16 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.17 환류세제 당사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 당사는 당기와 전기의 정보에 대해 주석 38.5에 공시하였습니다.2.3.2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.3 2014 - 2016 연차개선 (1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 당사는 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다. 2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세가지 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 분류에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산 17,886백만원, 대여금 및 수취채권 273,951백만원, 매도가능금융자산 10,998백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 273,951백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,998백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 17,886백만원을 보유하고 있습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 한편 당사는 동 기준서의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는영향은 중대하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 273,951백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정한 금액은 없습니다. (4) 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없으므로 동 기준서의 적용은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것입니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다. 새로운 수익인식기준은 한국채택국제회계기준에서 현행의 모든 수익인식 요구사항을 대체합니다. 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하였으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 당사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시재무제표에 미치는 영향분석을 수행하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 주요 영향은 다음과 같습니 다.(1) 수행의무의 식별당사의 제품 매출 중 해외 수출의 부분은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF, CFR 등)따라 거래가 이루어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(또는 보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호도입으로 운송서비스에 해당하는 수익을 이연하여 인식할 것입니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.6 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.7 연차개선 2014-2016 (1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.8 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석38), 재무위험관리 및 정책(주석38)이 있습니다.3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.1.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.1.3 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 영업부문정보 4.1 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 제련사업 아연괴 등 비철금속 제품의 제조ㆍ판매 임대사업 사무실 임대 휴게소사업 안성(상)휴게소 운영 기타 기타 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. 4.2 영업부문의 재무현황 당기 및 전기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제련부문 임대부문 휴게소부문 기타부문 합계 매출액 1,407,763,674 33,141,787 17,486,755 - 1,458,392,216 영업손익 15,638,996 15,706,760 1,195,050 (7,621,804) 24,919,002 당기순이익 12,387,243 13,072,304 999,195 33,530,128 59,988,870 부문자산(주1) 335,200,566 468,177,461 503,821 11,984,464 815,866,312 부문부채(주2) 163,160,884 42,939,478 1,116,326 3,647,212 210,863,900 (단위: 천원) 구분 제련부문 임대부문 휴게소부문 기타부문 합계 매출액 1,104,075,209 33,090,652 17,501,911 - 1,154,667,772 영업손익 42,741,018 15,493,146 1,319,035 (7,023,514) 52,529,685 당기순이익 34,282,710 12,885,506 1,106,705 33,367,598 81,642,519 부문자산(주1) 335,464,780 471,130,820 542,005 12,060,066 819,197,671 부문부채(주2) 111,509,461 42,162,338 1,029,802 780,205 155,481,806 (주1) 부문자산의 금액은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다. 4.3 지역에 대한 정보 당사의 당기 및 전기의 매출액에 대한 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당기 전기 국내 805,934,858 647,172,538 아시아 613,981,987 498,843,420 유럽 489,364 523,797 아프리카 37,767,263 6,649,335 오세아니아 16,098 184,902 아메리카 202,646 1,293,780 합 계 1,458,392,216 1,154,667,772 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4 .4. 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 제련사업부문과 임대사업부문 및 기타부문에서 당사의 관계기업인 고려아연으로부터의 수익은 117,718 백만원 및 138,186백만원이며, 당사의 총수익 중 8.1% 및 12.0% 를 차지하고 있습니다 . 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 74,379 72,093 예금 및 단기예치금(주1) 86,047,508 122,252,321 합 계 86,121,887 122,324,414 (주1) 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 또한, 당기말 즉시 사용가능한 미사용 차입한도는 16,000,000천원(당좌차월한도 16,000,000천원)입니다. 6. 범주별 금융상품6.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 자 산 현금 및 현금성자산 - 86,121,887 - - - 86,121,887 기타유동금융자산 17,886,413 98,198,956 - - - 116,085,369 매출채권 및 기타채권 - 80,259,920 - - - 80,259,920 매도가능금융자산 - - 10,998,198 - - 10,998,198 기타비유동금융자산 - 9,370,034 - - - 9,370,034 합 계 17,886,413 273,950,797 10,998,198 - - 302,835,408 부 채 매입채무 및 기타채무 - - - 76,912,777 - 76,912,777 유동차입금 - - - 64,741,172 - 64,741,172 기타유동금융부채 - - - 1,664,686 1,685,985 3,350,671 비유동차입금 - - - 24,208,813 - 24,208,813 기타비유동금융부채 - - - 41,650,468 - 41,650,468 합 계 - - - 209,177,916 1,685,985 210,863,901 전기말> (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 자 산 현금 및 현금성자산 - 122,324,414 - - 122,324,414 기타유동금융자산 3,333,000 82,157,022 - - 85,490,022 매출채권 및 기타채권 - 82,909,234 - - 82,909,234 매도가능금융자산 - - 9,649,387 - 9,649,387 기타비유동금융자산 - 9,289,238 - - 9,289,238 합 계 3,333,000 296,679,908 9,649,387 - 309,662,295 부 채 매입채무 및 기타채무 - - - 62,429,355 62,429,355 유동차입금 - - - 17,666,705 17,666,705 기타유동금융부채 - - - 1,680,375 1,680,375 비유동차입금 - - - 32,365,437 32,365,437 기타비유동금융부채 - - - 41,339,934 41,339,934 합 계 - - - 155,481,806 155,481,806 6.2 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자수익 - 4,070,412 - - - 4,070,412 배당금수익 - - 65 - - 65 외환차익(금융수익) - 56,155 - - - 56,155 파생상품거래이익 1,724,570 - - - - 1,724,570 이자비용 - - - (1,523,203) (1,523,203) 외환차손(금융원가) - (23,227) - - - (23,227) 외화환산손실(금융원가) - (55,522) - - - (55,522) 매도가능증권손상차손 - - (151,189) - - (151,189) 파생상품평가손실 - - - - (1,685,985) (1,685,985) 파생상품거래손실 (1,693,810) - - - - (1,693,810) 순손익 30,760 4,047,818 (151,124) (1,523,203) (1,685,985) 718,266 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 4,114,148 - - 4,114,148 배당금수익 - - 2,480,465 - 2,480,465 외환차익(금융수익) - 188,251 - - 188,251 외화환산이익(금융수익) - 151,052 - - 151,052 당기손익인식금융자산처분이익 1,511,484 - - - 1,511,484 파생상품거래이익 471,043 - - - 471,043 이자비용 - - - (1,377,637) (1,377,637) 외환차손(금융원가) - (584,201) - - (584,201) 매도가능증권손상차손 - - (2,351,256) - (2,351,256) 파생상품거래손실 (350,446) - - - (350,446) 순손익 1,632,081 3,869,250 129,209 (1,377,637) 4,252,903 7. 기타금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 96,968,606 81,313,102 미수수익 1,230,350 843,920 당기손익인식금융자산 17,886,413 3,333,000 유동합계 116,085,369 85,490,022 장기성매출채권 8 8 장기금융상품 17,000 17,000 보증금 9,353,026 9,272,230 비유동합계 9,370,034 9,289,238 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 은행명 당기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 430,000 720,000 (주1) 장기금융상품 신한은행 외 17,000 17,000 당좌개설보증금 현금 및 현금성자산 기업은행 103,510 - 타점권 합 계 550,510 737,000 (주1) 조달청에서 조달하고자 하는 계약 물품총액의 10%이상을 연결기업이 납품계약 이행보증금으로 조달청에 질권이 설정된 예금입니다 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 보 고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 78,037,270 77,871,889 미수금 2,222,650 5,037,345 합 계 80,259,920 82,909,234 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일이내입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 정상채권 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 78,037,270 78,037,268 - - - - 2 미수금 2,222,650 2,222,650 - - - - - 합 계 80,259,920 80,259,918 - - - - 2 (단위: 천원) 구 분 합계 정상채권 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 77,871,889 77,812,721 - - - - 59,168 미수금 5,037,345 5,037,345 - - - - - 합 계 82,909,234 82,850,066 - - - - 59,168 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 2,035,680 1,166,094 선급비용 2,153,271 2,490,617 합 계 4,188,951 3,656,711 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 105,356,509 - 105,356,509 42,001,564 - 42,001,564 재공품 64,306,798 - 64,306,798 47,686,609 - 47,686,609 상품 52,277 - 52,277 60,892 - 60,892 제품 109,082,454 (4,601,810) 104,480,644 105,688,074 (4,612,258) 101,075,816 저장품 7,101,943 (806,273) 6,295,670 8,310,515 (983,766) 7,326,749 미착품 20,518,492 - 20,518,492 27,925,921 - 27,925,921 합 계 306,418,473 (5,408,083) 301,010,390 231,673,575 (5,596,024) 226,077,551 전기에 매출원가로 가산된 재고자산평가손실은 983,766천원입 니 다. 또한 당기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입 액은 187,941 천원이며 , 전기에는 409,181천원입니다. 11. 매도가능금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 비상장주식 10,998,198 9,649,387 (1) 매도가능금융자산 - 비상장주식비상장 보통주식의 공정가치는 독립된 당사자 사이의 최근 거래금액, 유사한 회사의 공정가치를 활용하는 방법, 현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형 등을 포함한 평가기법을 활용하여 추정하였습니다. 당사의 경영자는 평가를 수행하기 위하여 신용위험이나 변동성 등에 대한 가정을 하였습니다. 당사의 경영자는 다양한 추정치의 발생가능한 범위에 대해 합리적으로 파악하여 공정가치 평가에 사용하였습니다.(2) 매도가능금융자산에 대한 손상당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 11.2 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 비상장주식 한국경제신문 1,291 0.01% 27,161 6,461 6,461 - 20,700 - ㈜알란텀 463,657 2.84% 5,535,230 - - - 5,535,230 - 코리아니켈㈜ 70,200 13.00% 18,956,106 9,342,926 9,342,926 - 9,613,180 - ㈜동부월드 20,000 0.13% 300,000 148,811 148,811 - - 151,189 켐코㈜ 300,000 15.00% 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - - 합 계 26,318,497 10,998,198 10,998,198 - 15,169,110 151,189 (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 비상장주식 한국경제신문 1,291 0.01% 27,161 6,461 6,461 - 20,700 - ㈜알란텀 463,657 2.84% 5,535,230 - - - 5,049,788 485,442 코리아니켈㈜ 70,200 13.00% 18,956,106 9,342,926 9,342,926 - 7,747,366 1,865,814 ㈜동부월드 20,000 0.13% 300,000 300,000 300,000 - - - 합 계 24,818,497 9,649,387 9,649,387 - 12,817,854 2,351,256 12. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율(주1) 장부금액 소유지분율(주1) 장부금액 종속기업: 영풍전자㈜ 대한민국 100.00% 50,782,487 100.00% 50,782,487 영풍JAPAN 일본 100.00% 67,740 100.00% 67,740 ㈜코리아써키트(주2) 대한민국 37.09% 69,902,497 37.09% 69,902,497 ㈜인터플렉스(주2) 대한민국 11.10% 33,980,631 10.89% 22,569,865 시그네틱스㈜(주2) 대한민국 31.62% 41,167,315 31.62% 41,167,315 ㈜엑스메텍(주3) 대한민국 100.00% 4,749,540 - - 에스피팜랜드(유)(주5) 대한민국 90.00% 387,000 - - 소 계 201,037,210 184,489,904 관계기업: 고려아연㈜ 대한민국 28.73% 587,488,591 28.73% 587,488,591 ㈜영풍문고(주4) 대한민국 24.00% 840,157 34.00% 1,190,222 ㈜엑스메텍(주3) 대한민국 - - 34.00% 2,996,621 소 계 588,328,748 591,675,434 합 계 789,365,958 776,165,338 ( 주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (주2) 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 피투자자에 대한 사실상 지배력을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사와 그 종속기업의 소유지분율은 ㈜코리아써키트 45.30%, ㈜인터플렉스 46.47%, 시그네틱스㈜ 35.99%(전기말 : ㈜코리아써키트 45.93%, ㈜인터플렉스 48.75%, 시그네틱스㈜ 41.28%)입니다.(주3) 당사는 당기 중 ㈜엑스메텍의 주식을 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(주4) 당사는 당기 중 ㈜영풍문고 주식 20,000주를 재단법인 영풍문화재단에 기부하였습니다.