영풍 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

● 사업의 분류

구분	사업	회사명	주요종속회사여부	비고

지배회사	제련 부문	㈜영풍	-	비철금속 제련, 부동산 임대 등

종속회사	전자부품 부문	㈜코리아써키트	해당	HDI PCB, Package Substrate PCB

㈜테라닉스	해당	특수 PCB(METAL),MLB PCB

㈜인터플렉스	해당	FPCB 제조

영풍전자㈜	해당	FPCB 제조

화하선로판(천진)유한공사	해당	FPCB 제조

INTERFLEX VINA CO.,LTD.	해당	FPCB 제조

YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd.	-	FPCB 제조

반도체 부문	시그네틱스㈜	해당	전자장치 제작

용역 부문	㈜엑스메텍	-	건물관리 용역

농업 부문	에스피팜랜드(유)	-	농업

상품 중계 부문	영풍JAPAN	-	전자제조용 기계설비 등

SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC	-	전자부품 등

가. 산업의 특성 및 성장성 [지배회사의 내용 : 제련 부문]아연 산업은 철강, 자동차, 가전, 전기,건설산업등의 중요한 기초 소재 산업입니다. 특히 당사의 대표적인 제품인 아연은 자동차 및 가전제품의 외장제와 건설용 철판재에 쓰이는 철강재의 부식 방지용 도금원료로 쓰이고 있습니다. 이렇듯 비철금속 산업은 철강업과 함께 대표적인 국가 기간산업이며, 최근에는 원자재로서 중요성이 더욱 커지고 있는 산업으로 발전해 나가고 있습니다.[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문]인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 페놀수지 또는 에폭시 수지로 된 평판 위에 도체회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하여 전원 등을 공급하는 배선역할과 전자부품을 기계적으로 고정시켜 주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로, 가전기기, 통신기기, 반도체 등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다.PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문 받아 생산하는 고객지향적 수주산업이며, 전공정의 제조 능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업이며, 원부자재, 설비, 약품 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며, 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다

IT산업의 고속화, 대용량화에 따라 부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있습니다. FPCB 산업의 경우, Smart Device 시장(Smart Phone, Smart TV, Tablet 등) 및 LTE 등 4세대 네트워크 보급이 급속하게 확대됨에 따라 핵심부품인 FPCB의 사용도 같이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 FPCB 적용이 확대되고 있는 자동차 산업과 의료기, 미래 성장산업인 로봇산업 등에도 Multi FPCB, Rigid FPCB 등의 고부가가치 FPCB의 사용이 점차 증가하고 있습니다. [주요종속회사의 내용 : 반도체 부문] 반도체산업은 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업입니다.반도체산업은 크게 반도체 소자제조업, 반도체장비 및 원ㆍ부자재 제조업등을 모두 포함하며 반도체산업의 인프라를 구성하는 기초ㆍ기반기술, 지식산업으로 구분할 수있습니다. 좁은 의미의 반도체산업은 설계, 웨이퍼가공, 조립 및 테스트 사업부문으로 나눌 수 있습니다.반도체 패키징 산업은 반도체 산업 전반과 맥락을 같이하여 삼성 전자, SK하이닉스, LG전자 등에서 제조되는 웨이퍼(Wafer)를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 패키징 전문 업체에서 조립,테스트 해야하는 필연적인 관계를 가지고 있습니다. 패키징 업체는 반도체 소자 업체와의 유기적인 관계를 유지하며 신패키지 개발에 동참하여 반도체 산업 전체에 차지하는 비중은 날로 높아져가고 있습니다.

나. 경기변동의 특성 [지배회사의 내용 : 제련 부문]

비철금속산업은 철강, 자동차, 전기, 전자, 건설산업 등의 기초 소재 산업으로 경제가 성장할수록 비철금속의 수요도 역시 증가하게 됩니다. 이와 같이 비철금속 산업은 철강, 자동차, 건설산업 등의 중요한 기초 소재산업으로 기본적인 수요가 일정부분 유지되고 있기 때문에 일반 소비재 산업에 비해 경기변동에 직접적인 영향은 크지 않으나 궁극적으로 경기변동에 영향을 받습니다. 또한, 비철금속 가격은 Global 시장 상황과 연동되기 때문에 투기적 수요 등 금속 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다.[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문]전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제 뿐만 아니라, 정밀화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 통신기기 그리고 PC 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다. 또한, 친환경제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구증가가 크게 요구되고 있습니다. [주요종속회사의 내용 : 반도체 부문]반도체 산업은 실리콘사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있으며, 이는 주기적인 시장변동으로 4년을 한 주기로 반복되고 있습니다. 특히 메모리제품에서 주기현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다.그러나 과거 실리콘사이클은 PC용 메모리 수요 의존도에 따른 현상이었으나 최근에는 smart phone 시장 급성장을 배경으로 확대되고 있는 플래시 메모리와 모바일 D램 등도 반도체 경기에 적지 않은 영향을 주고 있어 실리콘 사이클이 실종되어 선형성장 패턴이 이어지고 있습니다.

다. 국내외시장의 여건 [지배회사의 내용 : 제련 부문]

아연의 국제시장가격(LME)은 2018년 3분기 누적 평균 U$3,023.38/MT로 전년 동기 평균 U$2,780.57/MT 대비하여 U$242.81/MT 상승하였습니다. 이는 미ㆍ중 무역전쟁이 지속되고 있지만 중국 환경규제와 정광 채굴 부진, 낮은 LME 재고 수준 등 지속적인 공급부족으로 인한 수급 불안에 의한 것으로 판단 됩니다.

2018년 3분기 현재 아연의 국제 수급은 공급 부족을 보이고 있습니다. 이는 미ㆍ중 무역전쟁으로 수요가 감소하면서 수급에 안정적인 모습을 보였으나, LME 약세와 중국과 인도, 미국 아연 생산이 시장 기대보다 낮은 상태가 지속된 영향으로 판단 됩니다.

현재 공급 부족 상태에서 중국과 인도의 아연 증산이 당분간 힘들 것으로 예상되고 있으며, 최근 아연 가격 흐름과 수익성 악화 등으로 4분기 아연 증산량이 시장 예상보다 낮을 것으로 전망 됨에 따라 당분간 공급 부족을 이어갈 것으로 보입니다. 하지만 세계 무역전쟁이 유지되고 있어 수요 감소에 대한 우려도 존재하기 때문에 가격의 큰 추가 상승은 쉽지 않을 것으로 전망됩니다.

[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문] PCB 산업은 모든 전자제품에 들어가는 핵심부품으로서 전방산업인 전자, 정보통신, 통신장비 등 관련산업의 성장과 그 흐름을 같이 하고 있습니다. 국내외 경기침체가 지속되고 이들 주요업체들의 매출이 부진해질 경우 PCB산업도 직접적인 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 이러한 추세에 맞춰 최근 수년간의 모바일 기기 시장에 대한 시장 관심 증대에 따라 Build-up PCB 제품 및 FPCB 제품의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 또한 정보통신산업 자체가 고부가가치화 및 고도화 되어 가고 있으며 향후에도 정보통신산업과 PCB 산업은 같이 발전할 것으로 예상됩니다.[주요종속회사의 내용 : 반도체 부문] 반 도체 패키징의 주요 거래처는 삼성전자, SK하이닉스반도체 등 반도체 제조기업이며, 삼성전자를 비롯한 대부분의 업체가 Dual Vendor 전략을 유지하고 있지만, 타회사에 비교하여 높은 기술력으로 패키징 분야에서는 우월적인 지위를 확보하고 있습니다. 라. 시장점유율 [지배회사의 내용 : 제련 부문]아연의 국내시장점유율은 당사 계열사인 고려아연(주)과 함께 2018년 3분기 누적 기준 87%, 2017년 년간 기준 87%로서 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 2018년도 3분기 누계 국내 총수요는 약 370,396톤이며 수반입은 약 47,719톤, 당사는 계열사인 고려아연(주)과 함께 총 322,677톤 (당사 127,030톤, 고려아연 195,647톤)을 공급하여 시장점유율은 87%(당사 34%, 고려아연 53%)로 전년 동기수준을 유지하고 있습니다. ※ 상기 시장점유율은 한국무역협회 자료 등을 활용하여 업계 시장규모를 고려한 당사 추정치입니다. [주요종속회사의 내용 : 전자부품 및 반도체 부문]

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	2017년 매출액	2016년 매출액	2015년 매출액

경성PCB	코리아써키트	520,450	473,115	479,114

테라닉스	77,935	76,617	88,287

대덕전자	512,147	490,868	512,597

대덕GDS	456,606	429,173	476,462

심텍	768,547	763,387	726,553

연성PCB	인터플렉스	703,865	492,170	489,568

영풍전자	612,288	192,410	203,086

에스아이플렉스	580,725	476,652	377,640

플렉스컴	513,248	296,715	476,462

반도체패키징	시그네틱스	265,500	215,683	209,094

SFA반도체	293,001	269,659	326,942

하나마이크론	259,184	190,480	230,240

※ 자료 - 금융감독원마. 경쟁요소

[지배회사의 내용 : 제련 부문]당사는 종합비철금속회사로 주요생산품인 아연은 국내 비철금속시장에서 우월적시장 지배적 위치에 있고, 연 등 기타 제품은 시장 경쟁적입니다. 특히 아연, 연의 제련설비는 최신공법을 도입한 최신시설로 기술, 품질면에서 해외경쟁사들과 비교할 때 경쟁 우위에 있습니다. 또한, 아연정광에서 유가금속 회수 및 아연 생산성 극대화를 위하여 석포제련소에 Zinc Fumer 설비를 건설하여 제련과정에서 발생되는 Cake를 친환경적인 Slag 형태로 만들어 반출하고, 동시에 Cake에 포함된 유가금속을 회수하여 판매함으로써 매출 및 이익에 기여하고 있습니다. [주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문]Smart Device 시장규모가 확대됨에 따라 기존 PCB 생산업체들뿐만 아니라 관련 전자부품 업체들까지 PCB 시장으로 진출하고 있어 국내시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있습니다. 또한, 국내 PCB 산업은 일본, 미국의 첨단 제품과 대만, 중국 및 동남아시아 범용제품으로 양분되는 시장에서 일본의 선진 기술과 중국 및 동남아시아의 저가공세를 받는 중간 위치에 있고, 주고객인 전자, 전기제품 SET MAKER들이 아시아(중국, 베트남 등)로 생산기지를 이전하고 있는 추세입니다. 이에 따라 영풍계열 PCB社들은 고도화된 기술력과 노하우를 바탕으로 국내시장뿐만 아니라 해외시장 개척을 통하여 다시 한번 도약을 기대하고 있습니다.

[주요종속회사의 내용 : 반도체 부문] 패키징기술이 고집적, 소형화로 변모하면서 패키징 기술 난이도가 높아지고 있어 고가의 장비 투자가 필요하며 우수한 인력의 선확보가 중요해지고 있습니다. 또한 고객의 요구가 점점 다양화 지면서 내부혁신을 통한 고객만족 극대화가 더욱더 중요해지고 있습니다. 이러한 빠른 변화 추세는 신규업체들의 시장진입장벽을 높이는 요인이 되고 있습니다. 따라서 초소형화, 초박형화를 구현하는 제조 및 생산기술의 확보, 프로세스 혁신, 연구개발 등을 통하여 경쟁력과 부가가치를 더욱 높여야 합니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요제품 현황

지배회사인 당사의 주제품인 아연은 일반적으로 철강재의 보호피막으로 사용되며, 강관, 강판, 철선 ·철구조물 등의 소재에 도금용(표면처리)으로 사용되고 있습니다. 그 이외에 Die-Casting 및 동(銅)합금용 원재료 등으로 이용되기도합니다. 황산의 경우 아연괴 제련 과정중에 발생하는 황(S)성분을 제품화한 것으로써 화학공업의 중요한 기초소재의 하나로 비료, 섬유, 무기약품공업 및 금속제련, 제강, 제지, 식품공업등에 많이 사용되고 있습니다. 종속회사의 경우 전자 및 정보통신산업의 지속적인 성장에 따라 반도체 산업, 이동통신산업, 가전산업 분야의 국내·외 주요고객사에 첨단 PCB 공급 및 반도체 패키징등을 주목적 사업으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	매출액	비율

제련 부문	제품 및 상품	아연괴	용융도금 외	889,851	40.61%

황산 외	비료, 농약 외	125,244	5.72%

부동산 임대	임대료	임대, 관리 외	26,447	1.21%

휴게소업	상품	상품 도소매	14,329	0.65%

부문 소계	1,055,871	48.19%

전자부품 부문	제품 및 상품	FPCB	전자제품(휴대폰, 카메라모듈 등)	1,097,208	50.08%

기타매출	기 타	부산물매각, 용역매출 외	177,123	8.08%

임대 외	임대 외	임대 외	2,698	0.12%

부문 소계	1,277,029	58.28%

반도체 부문	제품 및 상품	메모리	컴퓨터관련 주변장치 및 저장장치	75,281	3.44%

비메모리	통신장비, PC등	118,683	5.42%

부문 소계	193,964	8.85%

상품중계 부문	상품	기타	전자설비 등	17,415	0.79%

기타	임대관리	기타	임대관리	1,418	0.06%

연결조정	-354,658	-16.19%

합 계	2,191,039	100.00%

나. 주요제품의 가격변동 추이

[지배회사의 내용 : 제련 부문]당사의 아연제품 가격은 국제시장가격(LME) 및 환율과 연동하여 월별로 가격이 산정됩니다. 아연의 국제시장가격(LME)은 2018년 3분기 누적 평균 U$3,023.38/MT으로 전년 동기 평균 U$2,780.57/MT 대비하여 U$242.81/MT 상승하였으나, 미국과 중국의 무역전쟁, 하반기 신규 아연 광산 생산 전망 등의 영향으로 지난 분기대비 약세를 보이고 있습니다. 하지만 최근 다시 가격이 반등하고 있으며, 이는 지속적인 공급 부족을 보이는 상황에서 수급에 대한 불안감이 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 황산의 가격은 국내외 수요와 원자재인 유황의 국제가격에 따라 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원/MT)

품 목	2018년	2017년	2016년

아 연 괴	내 수	3,657	3,522	2,592

수 출	3,574	3,386	2,529

황 산	내 수	9	10	19

수 출	33	18	13

[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문] 매년 거래업체와의 단가협상을 통해 주요 원재료의 가격이 변동하고 있습니다. 또한 생산 제품에 따라 구매하는 원재료의 Grade에 차이가 있어 제품별 생산량에따라 원재료 가격에 변동이 있습니다. 국내 원자재는 Cu 국제시세 및 환율변동으로, 미화수입분은 멀티제품 저가 단면자재 사용량 증가로 원재료가격 에 변동이 있었습니다.

(단위 : 천원/㎡)

종속회사	품 목	2018년	2017년	2016년

영풍전자	FPCB	내 수	658	576	544

수 출	992	1,009	805

코리아써키트(연결)	HDI PCB	내 수	640	629	558

수 출	488	488	419

PKG PCB	내 수	512	550	554

수 출	638	648	581

특수 PCB	내 수	192	155	124

수 출	89	59	66

인터플렉스	FPCB	내 수	431	417	429

수 출	408	787	476

화하선로판(천진)유한공사	FPCB	내 수	841	478	510

수 출	252	293	299

INTERFLEX VINA CO.,LTD.	FPCB	내 수	910	-	-

수 출	706	-	-

[주요종속회사의 내용 : 반도체 부문]반도체 패키징 부분의 가격은 환율 및 수량과 연관되어 매월 산정됩니다. 제품의 특성상 다품종 소량생산의 형태를 가지고 있어 신제품 생산 물량의 증가로 가격 상승요인이 발생합니다.

(단위 : 천원/EA)

종속회사	품 목	2018년	2017년	2016년

시그네틱스	메모리	내 수

수 출	0.44	0.48	0.50

비메모리	내 수	0.93	1.17	0.57

수 출	0.39	0.45	0.48

3. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

지배회사인 당사의 주요 원재료는 아연괴 생산을 위한 아연정광 (Zinc Concentrate)과 산화아연(Zinc Oxide)이 있습니다. 아연정광은 주로 호주, 페루, 미국등지로부터 수입하고 있으며, 산화아연은 국내업체인 백산금속 등에서 구매하고 있습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

제련 부문	원재료	아연정광	아연제련원료	697,736,876	92.96%	Trafigura Glencore, Teck 등

산화아연 외	52,808,271	7.04%	천광산업, 백산금속

부문계	750,545,147	100.00%

FPCB, PCB 부문	원재료	BASE	FPCB,PCB제조	171,189,733	54.76%	삼성전기 외

COVER LAY	18,212,072	5.83%	희성금속 외

PREPREG	8,992,745	2.88%	삼성테크윈 외

동박판	80,098,687	25.62%	두산전자, EMC 외

보강판	3,070,648	0.98%	인터플렉스, 영풍전자

기타	31,047,199	9.93%	금강고려화학 외

부문계	312,611,084	100.00%

반도체 제조	원재료	BGA PCB	I.C 조립	80,612,866	72.05%	삼성전기 외

GOLD WIRE	6,657,043	5.95%	희성금속 외

LEAD FRAME	913,183	0.82%	해성디에스 외

기타	23,705,173	21.19%	금강고려화학 외

부문계	111,888,265	100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이(단위 : 천원/MT)

구 분	품목	2018년	2017년	2016년

제련 부문	아연정광	국내	963	971	480

수입	1,341	1,412	790

산화아연	국내	1,525	1,413	926

FPCB 부문	BASE	국 내	-	2	2

수 입	20	20	19

PCB	원판	국 내	16	15	13

수 입	16	14	13

COPPER FOIL	국 내	1	1	1

수 입	3	2	1

PREPREG	국 내	3	3	2

수 입	5	5	3

반도체 제조	Lead Frame(kpcs)	국 내	29	10	50

수 입	11	10	13

BGA PCB(kpcs)	국 내	144	183	213

수 입	349	334	334

Gold Wire(kft)	국 내	70	72	72

* 연결기준으로 작성함4. 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(단위 : M/T, 천㎡, 천개)

사업부문	사업소	품목	2018년	시간당 생산능력	생산능력 산출

제련 부문	석포제련소	아연괴	300,000 M/T	45.79 MT	45.79 MT × 6,552 Hr = 300,000 MT

"	황 산	546,000 M/T	83.33 MT	83.33 MT × 6,552 Hr = 546,000 MT

"	카드뮴	1,313 M/T	0.2003 MT	0.2003 MT × 6,552 Hr = 1,313 MT

"	황산동	1,373 M/T	0.2095 MT	0.2095 MT × 6,552 Hr = 1,373 MT

"	전기동	2,700 M/T	0.4121 MT	0.4121 MT × 6,552 Hr = 2,700 MT

"	인 듐	75 M/T	0.0114 MT	0.0114 MT × 6,552 Hr = 75 MT

"	은부산물	34,500 M/T	5.2656 MT	5.2656 MT × 6,552 Hr = 34,500 MT

전자부품 부문	영풍전자	FPCB	842 천㎡	0.129 천㎡	0.129 천㎡ X 6,528 Hr = 842 천㎡

코리아써키트	PCB	819 천㎡	0.155천㎡	0.155 천㎡ X 5,292 Hr = 819 천㎡

인터플렉스	FPCB	369 천㎡	0.128 천㎡	0.128 천㎡ X 2,880 Hr = 369 천㎡

테라닉스	PCB	765 천㎡	0.151 천㎡	0.151 천㎡ X 5,063 Hr = 765 천㎡

화하선로판(천진)유한공사	FPCB	585 천㎡	0.108 천㎡	0.108 천㎡ × 5,418 Hr = 585 천㎡

INTERFLEX VINA CO.,LTD.	FPCB	810 천㎡	0.157 천㎡	0.157 천㎡ x 5,166 Hr = 810 천㎡

반도체 부문	시그네틱스	반도체 패키징	710,964 천개	114.49천개	114.49 천개 × 6,210 Hr = 710,964 천개

※ 생산능력은 100% 공장을 가동했을 경우를 산출한 것임.나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적(단위 : M/T, 천㎡, 천개)

사업부문	사업소	품목	2018년	비고

제련 부문	석포제련소	아연괴	245,580 M/T

"	황 산	507,731 M/T

"	카드뮴	581 M/T

"	황산동	920 M/T

"	전기동	2,041 M/T

"	인 듐	27 M/T

"	은부산물	19,876 M/T

전자부품 부문	영풍전자	FPCB	374 천㎡

코리아써키트	PCB	654 천㎡

인터플렉스	FPCB	185 천㎡

테라닉스	PCB	381 천㎡

화하선로판(천진)유한공사	FPCB	326 천㎡

INTERFLEX VINA CO.,LTD.	FPCB	189 천㎡

반도체 부문	시그네틱스	반도체 패키징	449,445 천개

2) 연간 가동률(단위 : HR/%)

사업소(사업부문)	2018년
가동가능시간	2018년실제가동시간	평균가동률	비고

석포제련소	6,552	5,363	81.90%

영풍전자	6,528	2,900	44.42%

코리아써키트	5,292	4,513	85.29%

인터플렉스	2,880	1,443	50.10%

테라닉스	5,063	3,227	63.74%

화하선로판(천진)유한공사	5,418	4,497	83.00%

INTERFLEX VINA CO.,LTD.	5,166	4,212	81.53%

시그네틱스	6,210	3,926	63.22%

다. 생산설비의 현황 등1) 생산설비 현황[지배회사의 내용 ]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	서울 종로구 서린동 33	317,075	317,075

서울 강남구 논현동 142	56,758	56,758

서울 강남구 논현동 141-1	7,716	7,716

일본 동경도 항구 삼전 2-7-1	85	85

경북 봉화 석포 석포리 555	11,146	4,999	16,145

토지계(등기)	392,780	4,999	397,779

자가보유	서울 종로구 서린동 33	65,066	1,450	63,616

서울 강남구 논현동 142	9,251	311	8,940

서울 강남구 논현동 141-1	1,486	61	34	1,513

일본 동경도 항구 삼전 2-7-1	91	91

경북 봉화 석포 석포리 555	49,350	2,885	3,369	48,866

건물계(등기)	125,244	2,946	-	5,164	-	123,026

자가보유	서울 종로구 서린동 33	19,451	222	432	19,241

서울 강남구 논현동 142	525	18	507

서울 강남구 논현동 141-1	251	40	60	6	17	242

경북 봉화 석포 석포리 555	306	25	281

건물부속설비계	20,533	-

자가보유	서울 종로구 서린동 33	49	5	44

서울 강남구 논현동 142	2	2

서울 강남구 논현동 141-1	3	3

경북 봉화 석포 석포리 555	14,303	2,056	1,157	15,202

구축물계(등기)	14,357	2,056	-	1,162	-	15,251

자가보유	서울 강남구 논현동 142	8	7	1

경북 봉화 석포 석포리 555	1,294	982	921	395	921	1,881

차량운반구계(등기)	1,302	982	921	402	921	1,882

자가보유	경북 봉화 석포 석포리 555	210,780	4,640	32,082	183,338

기계장치계	210,780	4,640	-	32,082	-	183,338

자가보유	서울 강남구 논현동 142	36	19	17

경북 봉화 석포 석포리 555	1,343	131	14	349	14	1,125

경기 안성 원곡 산하리 산68-7	315	85	230

기타 유형자산 계	1,694	131	14	453	14	1,372

합 계	766,690	16,016	995	39,744	952	742,919

[주요종속회사의 내용 : 영풍전자]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	원시동 779-1,2	11,007	11,007

원시동 778-3	15,951	15,951

토지계(등기)	26,958	26,958

자가보유	원시동 779-1,2	6,471	294	6,176

정왕동 1787-1	30	2	29

정왕동 1629	31	2	29

초지동 730	115	5	110

원시동 778-3	33,992	990	33,002

건물계(등기)	40,639	1,292	-	39,347

자가보유	원시동 779-1,2, 778-3	63,121	4,000	3,806	63,315

건물부속설비계	63,121	4,000	3,806	63,315

자가보유	원시동 779-1,2, 778-3	209	20	188

구축물계(등기)	209	20	188

자가보유	원시동 779-1,2, 778-3	60,836	12,706	611	20,186	427	53,172

기계장치계	60,836	12,706	611	20,186	427	53,172

자가보유	원시동 779-1,2, 778-3	1,783	-	162	522	134	1,233

기타의유형자산계	1,783	-	162	522	134	1,233

합 계	193,546	16,706	773	25,827	561	184,214

[주요종속회사의 내용 : 시그네틱스]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	33,364	33,364

토지계(등기)	33,364	33,364

자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	43,403	1,221	1,853	42,771

건물계(등기)	43,403	1,221	1,853	42,771

자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	2,209	96	2,114

구축물계(등기)	2,209	96	2,114

자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	35,625	5,792	9,727	10,033	9,724	31,382

기계장치계	35,625	5,792	9,727	10,033	9,724	31,382

자가보유	파주시 탄현면 법흥리 483-3	32,426	4,767	15,674	7,909	15,673	29,282

기타의유형자산계	32,426	4,767	15,674	7,909	15,673	29,282

합 계	147,027	11,780	25,401	19,891	25,397	138,912

[주요종속회사의 내용 : 코리아써키트 및 테라닉스]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	98,026	4,850	102,876

토지계(등기)	98,026	4,850	102,876

자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	27,257	1,270	25,987

건물계(등기)	27,257	1,270	25,987

자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	23,050	1,010	1,477	22,583

구축물계(등기)	23,050	1,010	1,477	22,583

자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	45,069	3,009	18,075	-	30,003

기계장치계	45,069	3,009	18,075	-	30,003

자가보유	안산시 성곡동 599번지 외	5,083	548	2,395	3,236

기타의유형자산계	5,083	548	2,395	3,236

합 계	198,485	9,417	-	23,217	-	184,685

[주요종속회사의 내용 : 인터플렉스]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	안산시 단원구 성곡동 600-1	8,760	8,760

안산시 단원구 성곡동 600-2	8,526	8,526

안산시 단원구 성곡동 600-4	6,284	6,284

토지계(등기)	23,570	23,570

자가보유	안산시 단원구 성곡동 600-4	59,272	24	1,814	57,482

건물계(등기)	59,272	24	1,814	57,482

자가보유	안산시 단원구 성곡동 600-4 외	28,688	92	1,836	26,944

구축물계(등기)	28,688	92	1,836	26,944

자가보유	안산시 단원구 성곡동 600-4 외	24,683	8,353	3,358	8,851	2,118	22,945

기계장치계	24,683	8,353	3,358	8,851	2,118	22,945

자가보유	안산시 단원구 성곡동 외 600-4	763	1,132	88	277	88	1,618

기타의유형자산계	763	1,132	88	277	88	1,618

합 계	136,976	9,601	3,446	12,778	2,206	132,559

[주요종속회사의 내용 : 화하선로판(천진)유한공사]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	중국 천진시 대항구 경제개발구	14,106	236	528	93	13,435

건물계(등기)	14,106	236	528	93	13,435

자가보유	중국 천진시 대항구 경제개발구	1	1

차량운반구계(등기)	1	1

자가보유	중국 천진시 대항구 경제개발구	6,930	834	1,287	2,932	1,266	4,811

기계장치계	6,930	834	1,287	2,932	1,266	4,811

자가보유	중국 천진시 대항구 경제개발구	62	8	27	24	28	47

기타의유형자산계	62	8	27	24	28	47

합 계	21,099	842	1,550	3,484	1,387	18,294

[주요종속회사의 내용 : INTERFLEX VINA CO.,LTD.]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득가액	충당금누계액	기말장부가액	비 고

증가	감소	증가	감소

본사및공장	자가보유	Ba Thien Industrial Zones, Vinh Phuc Province, Vietnam	10,405	700	305	10,800

건물계	10,405	700	305	10,800

자가보유	Ba Thien Industrial Zones, Vinh Phuc Province, Vietnam	2,604	703	246	3,061

구축물계	2,604	703	246	3,061

자가보유	Ba Thien Industrial Zones, Vinh Phuc Province, Vietnam	43	57	12	88

차량운반구계	43	57	12	88

자가보유	Ba Thien Industrial Zones, Vinh Phuc Province, Vietnam	4,428	853	2,077	3,204

기계장치계	4,428	853	2,077	3,204

자가보유	Ba Thien Industrial Zones, Vinh Phuc Province, Vietnam	747	29	181	595

기타의유형자산계	747	29	181	595

합 계	18,227	2,342	2,821	17,748

2) 설비의 신설, 매입 계획등

[지배회사의 내용 : 제련 부문]당사는 향후 무방류 설비 구축을 통해 폐수의 배출을 제로화하여, 전량 재이용함으로서 환경친화적인 제련소로 나아갈 것입니다. 앞으로도 안전 및 친환경 경영을 최우선 목표로 설비 관리를 철저히 하여 쾌적한 작업환경 조성과 나아가 지역환경 보전에 최선의 노력을 다하기 위해 계속해서 안전 및 환경설비 투자를 진행할 예정입니다. 5. 매출

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2018년	2017년	2016년

제련 부문 등	제품	아연괴	내 수	360,591	500,176	332,029

수 출	529,260	751,002	599,786

합 계	889,851	1,251,178	931,815

황산	내 수	971	1,443	3,310

수 출	13,050	10,506	6,482

합 계	14,021	11,949	9,792

기 타	내 수	104,686	129,390	156,070

수 출	6,537	15,226	6,115

합 계	111,223	144,616	162,185

상품	황산	수 출	-	-	262

부동산 임대	임대료	내 수	26,447	33,162	33,112

휴게소업	기타	내 수	14,329	17,487	17,502

부문 계	내 수	507,024	681,658	542,023

수 출	548,847	776,734	612,645

합 계	1,055,871	1,458,392	1,154,668

FPCB, PCB
부문	제 품	FPCB	내 수	141,745	106,941	149,296

수 출	655,747	1,646,046	579,258

합 계	797,492	1,752,987	728,554

PCB	내 수	52,119	80,384	55,814

수 출	347,070	507,022	481,467

합 계	399,189	587,406	537,281

상 품	FPCB	내 수	6,109	37,278	45,873

수 출	56,409	316,967	224,416

합 계	62,518	354,245	270,289

임대 등	내 수	17,830	14,333	18,821

부문 계	내수	217,803	238,936	269,804

수출	1,059,226	2,470,035	1,285,141

합계	1,277,029	2,708,971	1,554,945

반도체 부문	제품	메모리	내수	-	-	-

수출	75,281	79,449	58,661

합계	75,281	79,449	58,661

비메모리	내수	17,356	29,008	16,739

수출	101,327	157,176	140,283

합계	118,683	186,184	157,022

부문 계	내수	17,356	29,008	16,739

수출	176,608	236,625	198,944

합계	193,964	265,633	215,683

상품중계 부문	상 품	기타	수출	17,415	48,375	13,913

부문 계	17,415	48,375	13,913

기타	임대관리	기타	내수	1,418	598	-

기타(내부매출)	-354,658	-757,114	-285,126

합 계	내수	388,943	193,086	543,440

수출	1,802,096	3,531,769	2,110,643

합계	2,191,039	3,724,855	2,654,083

나. 판매방법 및 조건

[지배회사의 내용 : 제련부문]판매 방법에는 크게 현금판매, Local 판매 (L/C 또는 구매승인서 방식) 및 직수출로 판매하고 있습니다. 운송 조건은 당사 공장 상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다.

[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문] 대다수의 업체가 정부에서 권장하고 있는 전자결제 방식(외상채권담보대출 등)을 채택하고 있으며 현금지급 업체도 있습니다. 직수출의 경우 T/T입금 등의 방식으로 결제되고 있으며 국내 Local의 경우 추심방식또는 입금 등의 방식으로, Domestic의 경우는 현금 및 30일~90일의 전자결제방식(어음결제)으로 판매하고 있습니다. 또한 신규업체와 거래시에는 거래업체의 주거래 은행이나 감사보고서, 신용평가기관 자료를 토대로 하여 업체의 건전성을 파악후 거래조건 등을 협의하여 거래를 개시하고 있습니다. 다. 판매전략

[지배회사의 내용 : 제련부문]최우선적으로 고객의 Needs 파악을 위한 수요사 방문 및 기술지원을 확대하며, 수요사 및 제련소의 주기적 방문을 통한 업무의 효율화를 증진하는 것에 목표를 두고 있습니다. 또한 주요거래처와의 Long-Term 계약체결로 안정적 판매를 유지하며, 시장의 정보수집 활동 및 공유를 통한 소비자의 요구에 빠르게 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다.

[주요종속회사의 내용 : 전자부품 부문]기존업체와의 정보공유를 통한 적극적 제품개발 대응과 각 지역(중국, 일본, 유럽 등)의 Agent를 통한 신규업체 개발을 진행하고 있으며, 때로는 해외기업과의 직접적인 접촉을 통해 신규거래선을 개척하고 있습니다. 신규업체 개발 후 양산시에는 납기, 품질, 가격의 적극적인 대응을 통한 경쟁사와의 차별화 전략을 취하고 있으며, 제품의 Life Cycle에 대한 정확한 정보수집으로 제품의 단종시 Risk를 최소화하려는 노력을 기울이고 있습니다.[주요종속회사의 내용 : 반도체 부문]주문생산제품으로 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있으며, 고객별로 고객이 발주물량에 대하여 직접 조회가능하도록 설계된 MES 생산관리용 ERP를 통해 고객별 발주물량을 효율적으로 관리하여 적시에 생산함으로써, 고객의 생산량 변동에 최대한 빠르게 대응하고 있습니다.

6. 수주상황

(단위 : M/T, 천㎡, 천개 / 백만원)

회사명	품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

영풍	아연괴	2018.01.01~2018.09.30	2018.01.01~2018.09.30	254,500	830,220	246,694	889,851	7,806	-59,631

영풍전자	FPCB	217,354	327,603	203,607	311,093	118,273	116,890

코리아써키트	PCB	674	344,090	657	356,889	133	46,121

인터플렉스	FPCB	501,390	177,311	301,972	119,915	199,418	57,396

테라닉스	PCB	378	48,451	379	46,747	43	8,449

합 계	974,296	1,727,675	753,309	1,724,495	325,673	169,225

* 2018년도 수주총액은 사업계획등을 기준으로 작성되었으며, 수주잔고에는 기초잔고가 포함되어있음.* 수주 물량이 단기간(15일)내에 발생하는 건은 별도로 수주관리를 하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	200,702,877	77,488,747

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

금융부채	(2,007,029)	2,007,029	(774,887)	774,887

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	424,165,381	336,512,421	590,010,470	463,656,754

EUR	1	18,898	0	34,935

기 타	4,070,445	7,953,699	6,276,609	16,912,828

합 계	428,235,827	344,485,018	596,287,079	480,604,517

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,765,296	(8,765,296)	12,635,372	(12,635,372)

EUR	(1,890)	1,890	(3,494)	3,494

기 타	(388,325)	388,325	(1,063,622)	1,063,622

합 계	8,375,081	(8,375,081)	11,568,256	(11,568,256)

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	15,641	18,416

시장성없는 지분증권	12,498,198	10,998,198

합 계	12,513,839	11,016,614

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 세전총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

매도가능금융자산	1,251,384	(1,251,384)	1,101,661	(1,101,661)

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다

(1) 매출채권 및 기타수취채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산의 장부금액

매출채권 및 기타채권	324,116,186	542,240,117

기타금융자산	229,428,094	168,136,859

합 계	553,544,280	710,376,976

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결기업은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 85.20 % 입니다.

아래의 표는 보고기간말 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 이자부차입금 173,675,458 68,302,467 40,569,711 4,955,201 287,502,837 매입채무 및 기타채무 313,802,854 6,468,313 - - 320,271,167 기타금융부채 15,478,623 - 42,252,892 - 57,731,515 합 계 502,956,935 74,770,780 82,822,603 4,955,201 665,505,519 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 이자부차입금 140,871,850 110,880,353 53,681,982 8,436,863 313,871,048 매입채무 및 기타채무 437,081,811 13,371,623 - - 450,453,434 기타금융부채 11,539,303 2,871,993 49,564,930 - 63,976,226 합 계 589,492,964 127,123,969 103,246,912 8,436,863 828,300,708 라. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 1,146,870,815 1,334,228,010 차감 : 현금및현금성자산 (233,422,758) (191,664,667) 순부채 913,448,057 1,142,563,343 자본총계 3,518,149,637 3,469,510,849 부채비율 25.96% 32.93% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 아연제련기술을 바탕으로 고순도 아연괴, 합금 아연괴, 조합 아연괴 및 부산물인 황산, 카드뮴, 전기동, 황산동, 인듐을 생산하여 이윤을 창출하고 있습니다. 또한 기업이윤을 극대화 하기 위해 유가금속 회수 및 신제품 개발사업 중심으로 연구개발을 추진하고 있으며 이에대한 투자를 확충하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 당사는 체계적인 연구와 신제품 개발을 목적으로 부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 현재 연구소는 기술개발팀과 시험연구팀으로 구성되어 있습니다.기술개발팀은 각종 기술자료 및 정보수집을 통한 신제품 개발과 신규사업계획에 중점을 둔 연구활동과 아연제련 및 기타조업과 관련된 문제가 발생할 경우 해결방법에 관한 연구활동을 하고있으며, 시험연구팀에서는 분석기술 및 공정분석 효율화 연구에 중점을 둔 연구활동을 진행하고 있습니다. 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2018년 2017년 2016년 영풍 원재료비 348,873 381,001 495,448 인건비 1,421,146 1,957,682 1,880,580 감가상각비 154,067 216,401 242,935 기타 235,571 325,348 225,911 연구개발비용 계 2,159,657 2,844,874 2,555,008 회계처리 제조경비 2,159,657 2,844,874 2,555,008 합계(매출액 대비비율)[연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 0.29% 0.27% 0.25% 영풍전자 원재료비 4,536,751 6,246,040 5,011,977 인건비 3,068,052 3,475,831 2,575,962 연구개발비용 계 7,604,803 9,721,871 7,587,938 회계처리 제조경비 7,604,803 9,721,871 7,587,938 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 2.36% 1.59% 3.94% 시그네틱스 원재료비 587,664 975,751 1,090,959 인건비 2,665,946 2,972,117 2,858,736 기타 608,610 772,892 816,064 연구개발비용 계 3,862,221 4,720,761 4,765,758 회계처리 제조경비 3,862,221 4,720,761 4,765,758 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 1.99% 1.78% 2.21% 코리아써키트(연결) 원재료비 912,078 1,621,630 2,025,843 인건비 1,137,195 1,751,716 1,724,840 위탁용역비 497,016 610,995 9,744 기타 391,994 640,587 1,060,919 연구개발비용 계 2,938,283 4,624,928 4,821,346 회계처리 제조경비 2,938,283 4,624,928 4,821,346 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 0.73% 0.78% 0.88% 인터플렉스 원재료비 110,127 1,155,820 1,937,488 인건비 530,443 757,183 762,041 기타 520,950 3,000,016 5,063,077 연구개발비용 계 1,161,520 4,913,019 7,762,606 회계처리 제조경비 1,161,520 4,913,019 7,762,606 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 0.83% 0.70% 1.58% 라. 연구개발 실적 부문 과제명 목적 실적 제련 부문 신원료 검토 신규원료 확보 - 북한 광물 R 국책과제 진행 중 - Secondary source 발굴 및 도입 진행 중 - Slag 활용 관련 국책과제 진행 중 신공정 개발 공정개선 및 개발 - HYD cake 처리 Process 개발 완료 - Sb metal 제조를 위한 원천기술 개발 중 - 공정부산물 내 귀금속 회수기술 개발 중 전극 개발 제품 품질개선 및 원가절감 - 전극용 원료물질 개발 중 전자부품 부문 투명디스플레이용 FPCB개발 국책사업인 투명디스플레이 패널/모듈 개발에 필요한 FPCB 개발을 통한 경쟁력 우위확보 1. FPCB 원자재 밀찰력 및 반발력 측정 실시2. 임피던스 및 전송손실 측정, 투과율 측정 실시 Stack via개발 차세대 제품군 시장 선점 및 첨단 기술력 확보로 매출 증대 효과 Stack via 또는 All lVH의 통상적인 명칭으로 사용되며, Mobile phone 제품군에 적용 System on Package Embedded Active Passive및 Fine pattern, 극소경 Micro via 등의 차세대 기술과 높은 신뢰성 확보로 새로운 제품군의 시장 확대와 시장선점으로 매출 증대 효과 System on Package라는 통상적인 명칭으로 사용되며, Packge substrate 제품군에 적용. 특히 대용량 제품이 PCB 내에서 System화 되면서 시장 확대가 급격히 늘어날 것으로 기대됨 Optical PCB 차세대 제품군 시장 선점 및 첨단 기술력 확보로 매출 증대효과, 특히 고속 대용량 기술 Upgrade 효과가 큼 광 PCB라는 통상적인 명칭으로 사용되며, 차세대 고속 대용량의 다양한 제품군에 적용. Mobile phone 및 System board등 다채널 고속 신호전달 제품에 대하여 용도가 크게 확대될 것임 고집적 Hole Plugging Ink 개발 고집적 HDI PCB 및 PKG Substrate에 적용되는 Plugging Ink의 국산화로 이익 증대 및 기술 선점 효과 통상 Hole Plugging Ink의 명칭으로 사용되며, 고가의 Ink를 국산화함으로써 국가이익에 기여할수 있고, HDI 및 PKG Substrate 제품군에 적용가능하여 그 활용도가 매우 높음 Fine Scrap 공법 개발 MCCL 원판 기준 산출수 극대화 Fine scrap 또는 FinePitch의 통상적인 명칭 사용하며 BLU LED 제품군에 사용. 복합 금형 개발 금형 사용수 절감(2벌 -> 1벌), 생산성 증대 복 합 금형 통상적인 명칭으로 사용되며, LED Lighting, BLU 제품군에 사용 PI Type MCCL 개발 제품수율 극대화 및 산출수 향상을 통한 원가절감 PI Type MCCL 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, BLU LED에 주로 사용, Bendarble Metal PCB에도 적용가능. 광전 Rigid-Flex 인쇄회로기판 개발 광배선을 이용한 고속전송용 FPCB개발 고객사 연구소 구동 및 평가 완료 70pitch 미세회로 개발 대용량의 Data 전송을 위한 미세회로 개발 적용 제품 양산중 LCP적용 FPCB 개발 고속전송을 위한 저유전율 LCP적용 FPCB 개발 고객사 샘플 제출 임베디드 캐패시터 PCB용 박막 고유전복 합체소재 개발 내장형 캐패시터에 적용 가능한 신소재 개발을 함으로써, 새로운 공법의 내장형 기판 생산 가능 고유전 필름 소재를 사용한 Embedded PCB는 통상 Embedded PCB로 명칭되며, 세라믹 소자가 구 현하지 못하는 박형 Embedded PCB를 구현가능하며, 유연성 부여도 가능할 것으로 기대됨. 전장용 LED 개발 (COB TYPE) 제품 수율 극대화 및 고방열 효과 기대 전장용 COB LED Lighting 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, 전장용 Lighting으로 사용되며, 향후 고출력 LED에 적용가능 Coin Embedded PCB 개발 중계기 고주파 회로에 열방출 효과를 극대화 및 원가 절감 효과 Coin Embedded PCB라는 통상적인 명칭으로 사용되며, LTE 중계기의 고주파 회로 기판으로 사용되며 향후 LTE 중계기 확대 적용 예정 적층형 반도체의 인터커넥션을 위한 레이저 드릴링 장비 개발 Glass에 미세 Hole 가공이 가능한 장비개발을 함으로써, 새로운 Glass Interposer 기판 생산 가능 Glass 소 재를 사용한 Interposer PCB는 통상 TGV(Through Glass Via)로 명칭되며, Organic 소재가 못하는 Interposer PCB를 구현 가능하게 하며, 3D PKG도 가능할 것으로 기대됨. 반도체 부문 FC wide boat 및 장비 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. FCFBGA 95mm PCB 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Ag alloy wire 개발 메모리 및 로직 제품의 확대 적용에 따른 경쟁력 확보 내부 공정/신뢰성 평가 완료 및 고객Qualification pass 9. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경관련사항 지배회사인 당사는 아연괴 및 황산 제조과정에서 폐수 및 대기오염물질이 발생되고 있으나 최적방지시설을 설치하여 환경법규를 준수하고 있습니다. 각부문 오염저감시설 대기부문 : 다단계 흡수시설, 전기집진기(습식,건식)등 이 설치되어 16단계에 걸쳐서 가스 정제 및 분진을 제거수질부문 : 물리화학적 처리시설을 운영함으로써 가장 엄격한 기준 인 청정지역 배출허용기준을 준수 또한, 대기부문, 수질부문 모두 TMS(telemetering system : 굴뚝, 방류구 배출정보 자동분석 전송장치)가 설치되어 있어 실시간으로 환경관리공단에 오염물질 배출정보 자료가 전송되고 있으며, 배출허용기준을 초과한 사례는 없읍니다. 이에 따라 관할 기관인 경상북도의 수질,대기 청색업소로 지정되어 있습니다. 2010년 1월 1일 부터 환경관련법 중 대기환경보전법에서 굴뚝배기가스 배출허용기준이 일부 강화되었으나 기준보다 강화된 자체 배출허용기준으로 환경오염물질의 최소배출을 위한 폐수배출저감 활동을 병행하여 운영하고 있습니다. 주기적인 자체점검 및 관리를 시행함으로써 환경관리에 최선을 다하고 있으며, 온실가스줄이기의 일환으로 폐열을 이용한 스팀터빈 발전기를 확대 운용 온실가스 배출감축사업을 지속적으로 추진해 나갈 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제68기(2018년 3분기말) 제67기(2017년말) 제66기(2016년말) 유동자산 1,321,036 1,464,266 1,097,366 현금및현금성자산 233,423 191,665 206,699 기타금융자산 214,948 154,666 84,985 매출채권 및 기타채권 324,116 542,240 352,710 기타유동자산 16,890 23,164 17,101 재고자산 531,659 552,531 435,871 비유동자산 3,343,985 3,339,473 3,037,536 매도가능금융자산 - 11,017 9,668 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,514 - - 기타금융자산 14,480 13,470 10,292 관계기업투자 1,776,558 1,718,786 1,592,405 투자부동산 468,684 469,686 472,441 유형자산 1,057,935 1,113,841 940,767 무형자산 12,203 12,052 10,944 기타비유동자산 1,611 621 1,019 자산총계 4,665,021 4,803,739 4,134,902 유동부채 624,744 787,960 508,220 비유동부채 522,127 546,268 484,372 부채총계 1,146,871 1,334,228 992,592 자본금 9,210 9,210 9,210 주식발행초과금 1,808 1,808 1,808 자기주식 (17,461) (17,461) (42,991) 이익잉여금 2,992,952 2,908,301 2,681,329 기타자본구성요소 53,293 63,960 73,780 지배기업 소유주지분 3,039,802 2,965,818 2,723,136 비지배지분 478,348 503,693 419,174 자본총계 3,518,150 3,469,511 3,142,310 사업연도 (2018.1.1 ~ 2018.09.30) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) 매출액 2,191,040 3,724,855 2,654,083 영업이익 (84,623) 159,425 (4,150) 당기순이익 47,419 272,291 127,379 지배주주지분 순이익 86,764 244,597 162,353 비지배주주지분 순익 (39,345) 27,694 (34,973) 총포괄손익 37,934 255,424 122,949 기본주당순이익(원) 50,441 142,197 94,384 연결에 포함된 회사수 12개사 12개사 10개사 ※ K-IFRS 연결 기준에 의해 작성된 것입니다.※ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익(또는 영업손실)을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다. 연결대상회사의 변동사항 사업연도 연결대상회사 전기대비 연결에 추가되거나 제외된 회사 제68기 영풍전자㈜, 영풍JAPAN, 시그네틱스㈜,㈜코리아써키트, ㈜인터플렉스, ㈜테라닉스, ㈜엑스메텍,에스피팜랜드(유), 화하선로판(천진)유한공사, INTERFLEX VINA CO.,LTD., SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC., YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. - 제67기 영풍전자㈜, 영풍JAPAN, 시그네틱스㈜,㈜코리아써키트, ㈜인터플렉스, ㈜테라닉스, ㈜엑스메텍,에스피팜랜드(유), 화하선로판(천진)유한공사, INTERFLEX VINA CO.,LTD. , SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC., YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. ㈜엑스메텍,에스피팜랜드(유) 제66기 영풍전자㈜, 영풍JAPAN, 시그네틱스㈜,㈜코리아써키트, ㈜인터플렉스, ㈜테라닉스,화하선로판(천진)유한공사, INTERFLEX VINA CO.,LTD.,SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. ※ 개정된 K-IFRS 1110호에 따라 사실상지배력을 획득함으로써 연결대상회사에 포함됨. 2. 요약개별재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제68기(2018년 3분기말) 제67기(2017년말) 제66기(2016년말) 유동자산 624,026 587,666 520,458 현금및현금성자산 141,983 86,122 122,324 기타금융자산 157,307 116,085 85,490 매출채권 및 기타채권 59,708 80,260 82,909 기타유동자산 2,678 4,189 3,657 재고자산 262,350 301,010 226,078 비유동자산 1,608,917 1,625,601 1,614,301 매도가능금융자산 - 10,998 9,649 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,498 - - 기타금융자산 9,370 9,370 9,289 관계기업투자 786,023 789,366 776,165 투자부동산 466,183 468,178 471,131 유형자산 329,504 342,078 342,093 무형자산 5,339 5,611 5,974 기타비유동자산 - - - 자산총계 2,232,943 2,213,267 2,134,759 유동부채 162,940 154,477 106,788 고정부채 299,400 307,516 318,546 부채총계 462,340 461,993 425,334 자본금 9,210 9,210 9,210 주식발행초과금 1,808 1,808 1,808 자기주식 (17,461) (17,461) (17,461) 이익잉여금 1,779,019 1,748,093 1,706,245 기타자본구성 (1,973) 9,624 9,623 자본총계 1,770,603 1,751,274 1,709,425 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 사업연도 (2018.1.1 ~ 2018.09.30) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) 매출액 1,055,871 1,458,392 1,154,668 영업이익 -28,326 24,919 52,530 당기순이익 36,530 59,989 81,643 총포괄손익 36,530 59,050 80,116 기본주당순이익(원) 21,237 34,875 47,463 ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 에 의해 작성된 것입니다.※ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익(또는 영업손실)을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 68기 3분기 결산.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 67 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 3분기말 제 67 기말 자산 유동자산 1,321,035,849,698 1,464,265,661,744 현금및현금성자산 233,422,758,867 191,664,666,876 기타유동금융자산 214,948,034,200 154,666,493,772 매출채권 및 기타채권 324,116,186,252 542,240,116,713 기타유동자산 16,890,167,112 23,162,890,361 재고자산 531,658,703,267 552,531,494,022 비유동자산 3,343,984,603,911 3,339,473,197,100 매도가능금융자산 0 11,016,613,615 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,513,838,645 0 기타비유동금융자산 14,480,060,325 13,470,365,410 관계기업투자 1,776,557,779,741 1,718,785,982,966 투자부동산 468,684,395,515 469,686,497,266 유형자산 1,057,934,989,276 1,113,840,933,774 무형자산 12,202,555,863 12,051,984,240 기타비유동자산 1,610,984,546 620,819,829 자산총계 4,665,020,453,609 4,803,738,858,844 부채 유동부채 624,743,715,472 787,959,775,607 매입채무 및 기타채무 320,271,167,088 450,453,434,082 유동차입금 241,977,924,993 251,752,203,229 기타유동금융부채 15,634,812,997 14,411,296,397 기타유동부채 39,066,551,643 51,231,835,372 당기법인세부채 7,793,258,751 20,111,006,527 비유동부채 522,127,100,265 546,268,234,152 비유동차입금 45,524,911,518 62,118,844,973 기타비유동금융부채 42,096,702,163 49,564,929,981 퇴직급여부채 39,730,879,827 38,677,340,758 충당부채 0 6,166,914,444 기타비유동부채 4,230,165,600 0 이연법인세부채 390,544,441,157 389,740,203,996 부채총계 1,146,870,815,737 1,334,228,009,759 자본 지배기업 소유주지분 3,039,801,179,748 2,965,817,682,251 자본금 9,210,200,000 9,210,200,000 주식발행초과금 1,807,717,500 1,807,717,500 자기주식 (17,461,324,328) (17,461,324,328) 이익잉여금 2,992,951,713,529 2,908,301,182,852 기타자본구성요소 53,292,873,047 63,959,906,227 비지배지분 478,348,458,124 503,693,166,834 자본총계 3,518,149,637,872 3,469,510,849,085 자본과부채총계 4,665,020,453,609 4,803,738,858,844 연결 포괄손익계산서 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 786,819,214,732 2,191,039,548,054 1,172,918,171,704 2,661,705,735,020 매출원가 774,441,396,754 2,188,389,220,382 1,043,934,733,123 2,471,144,857,329 매출총이익 12,377,817,978 2,650,327,672 128,983,438,581 190,560,877,691 판매비와관리비 30,067,361,836 87,273,424,981 36,394,060,312 90,664,207,911 영업이익(손실) (17,689,543,858) (84,623,097,309) 92,589,378,269 99,896,669,780 기타수익 5,522,645,135 38,082,852,515 8,750,890,242 21,164,833,904 기타비용 2,498,084,630 14,850,266,938 6,134,348,572 19,835,380,853 금융수익 6,772,968,908 43,703,730,268 11,307,672,543 33,492,962,411 금융원가 5,896,215,662 41,572,819,179 11,720,815,319 36,795,979,150 지분법이익 40,460,501,520 124,775,369,127 42,766,244,337 139,617,343,490 법인세비용차감전순이익(손실) 26,672,271,413 65,515,768,484 137,559,021,500 237,540,449,582 법인세비용(수익) 2,413,325,920 18,096,435,324 22,647,165,959 46,293,786,325 당기순이익(손실) 24,258,945,493 47,419,333,160 114,911,855,541 191,246,663,257 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 당기순이익(손실) 22,905,673,333 86,764,430,329 80,690,077,989 176,222,857,456 비지배지분 당기순이익(손실) 1,353,272,160 (39,345,097,169) 34,221,777,552 15,023,805,801 기타포괄손익 (8,418,712,667) (9,485,597,236) 6,971,686,852 3,190,139,353 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (3,402,687,776) 5,750,319,469 8,229,363,773 3,625,336,564 매도가능금융자산평가손익 0 0 (1,976,115) (1,345,440) 지분법자본변동 (1,084,720,324) 7,714,748,173 6,570,313,022 5,816,537,507 해외사업환산손익 (2,824,283,192) (186,662,455) 3,254,183,468 (861,798,306) 기타포괄손익관련 법인세효과 506,315,740 (1,777,766,249) (1,593,156,602) (1,328,057,197) 법인세효과 차감후 금액 (3,402,687,776) 5,750,319,469 8,229,363,773 3,625,336,564 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (5,016,024,891) (15,235,916,705) (1,257,676,921) (435,197,211) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,270,430) (2,774,970) 0 0 지분법자본변동 (4,157,021,968) (20,011,588,160) 0 0 지분법이익잉여금 (156,116) (1,248,496) 4,452,407 (542,701) 해외사업환산손익(비지배지분) (1,863,204,525) (64,057,157) (1,262,123,014) (434,746,443) 기타포괄손익관련 법인세효과 1,006,628,148 4,843,752,078 (6,314) 91,933 법인세효과 차감후 금액 (5,016,024,891) (15,235,916,705) (1,257,676,921) (435,197,211) 총포괄손익 15,840,232,826 37,933,735,924 121,883,542,393 194,436,802,610 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 총포괄이익(손실) 16,351,212,034 77,344,169,725 88,924,868,083 179,848,356,452 비지배주주지분 총포괄이익(손실) (510,979,208) (39,410,433,801) 32,958,674,310 14,588,446,158 주당이익 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) 13,316 50,441 46,909 102,447 연결 자본변동표 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (42,991,008,230) 73,780,033,235 2,681,329,196,130 2,723,136,138,635 419,173,997,245 3,142,310,135,880 당기순이익(손실) 0 0 0 0 176,222,857,456 176,222,857,456 15,023,805,801 191,246,663,257 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 매도금융자산평가이익 0 0 0 (373,503) 0 (373,503) (613,200) (986,703) 지분법자본변동 0 0 0 4,408,935,430 0 4,408,935,430 0 4,408,935,430 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (450,768) (450,768) 0 (450,768) 해외사업환산손익 0 0 0 (782,612,163) 0 (782,612,163) (434,746,443) (1,217,358,606) 총포괄손익 0 0 0 3,625,949,764 176,222,406,688 179,848,356,452 14,588,446,158 194,436,802,610 연차배당 0 0 0 0 (17,201,340,000) (17,201,340,000) (1,490,055,663) (18,691,395,663) 비지배지분의 변동 0 0 0 210,963,078 0 210,963,078 17,985,503,682 18,196,466,760 2017.09.30 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (42,991,008,230) 77,616,946,077 2,840,350,262,818 2,885,994,118,165 450,257,891,422 3,336,252,009,587 기초자본(이전보고금액) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 63,959,906,227 2,908,301,182,852 2,965,817,682,251 503,693,166,834 3,469,510,849,085 회계정책의 변경 0 0 0 (14,845,821,034) 15,088,477,349 242,656,315 (255,449,012) (12,792,697) 2018.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 49,114,085,193 2,923,389,660,201 2,966,060,338,566 503,437,717,822 3,469,498,056,388 당기순이익(손실) 0 0 0 0 86,764,430,329 86,764,430,329 (39,345,097,169) 47,419,333,160 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (759,246) 0 (759,246) (1,279,475) (2,038,721) 매도금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (9,160,329,106) 0 (9,160,329,106) 0 (9,160,329,106) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (1,037,001) (1,037,001) 0 (1,037,001) 해외사업환산손익 0 0 0 (258,135,251) 0 (258,135,251) (64,057,157) (322,192,408) 총포괄손익 0 0 0 (9,419,223,603) 86,763,393,328 77,344,169,725 (39,410,433,801) 37,933,735,924 연차배당 0 0 0 0 (17,201,340,000) (17,201,340,000) 0 (17,201,340,000) 비지배지분의 변동 0 0 0 13,598,011,457 0 13,598,011,457 14,321,174,103 27,919,185,560 2018.09.30 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 53,292,873,047 2,992,951,713,529 3,039,801,179,748 478,348,458,124 3,518,149,637,872 기초자본(이전보고금액) 회계정책의 변경 연결 현금흐름표 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 89,532,608,045 70,330,438,294 당기순이익(손실) 47,419,333,160 191,246,663,257 비현금항목의 조정 26,098,958,867 17,137,229,155 운전자본의 조정 12,347,875,476 (135,606,847,301) 이자수취 4,401,527,446 3,849,061,175 이자지급 (8,053,778,005) (5,878,529,434) 배당금수취 51,043,434,550 43,585,062,983 배당금지급 (17,201,340,000) (18,691,395,663) 법인세의 지급 (26,523,403,449) (25,310,805,878) 투자활동으로 인한 현금흐름 (94,583,844,494) (266,645,136,336) 현금유입액> 229,016,738,725 237,996,124,497 금융상품의 감소 205,798,981,876 226,854,253,256 대여금의 감소 251,666,667 455,280,359 보증금의 감소 114,141,750 138,471,280 매도가능금융자산의 처분 0 1,100,313,260 유형자산의 처분 2,659,228,270 9,447,806,342 관계기업투자주식의 처분 19,507,366,000 0 파생상품정산 유입 685,354,162 0 현금유출액> (323,600,583,219) (504,641,260,833) 금융상품의 증가 (230,158,540,389) (254,843,756,628) 대여금의 증가 0 (175,148,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (2,127,490,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금유자산 취득 (1,500,000,000) 0 사업결합으로 인한 순현금흐름 0 (1,698,630,822) 유형자산의 취득 (82,843,659,201) (242,390,646,766) 투자부동산의 취득 (221,774,000) 0 무형자산의 취득 (7,803,076,933) (300,588,617) 보증금의 증가 (1,073,532,696) (3,105,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 47,407,199,522 234,827,115,502 현금유입액> 623,481,113,296 761,760,707,743 단기차입금의 차입 549,380,254,966 687,258,945,456 장기차입금의 차입 0 54,256,051,928 임대보증금의 증가 31,000,000 15,200,000 유상증자 46,150,672,770 0 정부보조금의 수취 0 90,287,144 비지배지분 증가 27,919,185,560 20,140,223,215 현금유출액> (576,073,913,774) (526,933,592,241) 단기차입금의 상환 (555,163,153,462) (515,785,758,029) 유동성 장기차입금의 상환 (20,865,227,772) (11,129,349,000) 임대보증금의 감소 (45,532,540) (18,485,212) 현금및현금성자산의 증가(감소) 42,355,963,073 38,512,417,460 기초의 현금및현금성자산 191,664,666,876 206,699,062,329 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (597,871,082) 73,951,177 기말의 현금및현금성자산 233,422,758,867 245,285,430,966 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 영풍(이하 "지배기업")은 1949년 11월에 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 아연괴 등의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며,당분기말 현재의 자본금은 92억원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 장세준 311,193주 16.89% 장형진 20,774주 1.13% 장세환 205,479주 11.15% 장혜선 9,520주 0.52% 김혜경 858주 0.05% 최창걸 5,000주 0.27% 최창영 76,299주 4.14% 최창근 66,700주 3.62% 최창규 52,539주 2.85% 최윤범 40,235주 2.18% 유중근 3,960주 0.21% 경원문화재단 13,965주 0.76% 영풍개발㈜ 269,975주 14.66% 서린상사㈜ 190,820주 10.36% 영풍정밀㈜ 80,850주 4.39% 씨케이(유) 16,010주 0.87% 기타주주 355,957주 19.33% 자기주식 121,906주 6.62% 합 계 1,842,040주 100.00% 1.1 연결대상 종속기업 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 ㈜인터플렉스(주1) 41.70% 12월 대한민국 FPCB 제조ㆍ판매 ㈜코리아써키트(주1) 45.30% 12월 대한민국 PCB 제조ㆍ판매 시그네틱스㈜(주1) 35.99% 12월 대한민국 반도체 패키징 영풍전자㈜ 100.00% 12월 대한민국 FPCB 제조ㆍ판매 ㈜테라닉스 51.32% 12월 대한민국 PCB 제조ㆍ판매 영풍JAPAN 100.00% 12월 일본 도소매 ㈜엑스메텍 100.00% 12월 대한민국 건출설계 및 서비스업 화하선로판(천진)유한공사 100.00% 12월 중국 PCB 제조ㆍ판매 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 12월 베트남 FPCB 제조ㆍ판매 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC 100.00% 12월 미국 경영컨설 YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. 100.00% 12월 베트남 FPCB 제조ㆍ판매 에스피팜랜드(유) 90.00% 12월 대한민국 농업경영 및 부대사업 투자금전신탁 100.00% 12월 대한민국 투자업 (주1) 지분율이 50%를 초과하지 아니하나 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산 정도를 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.2 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 ㈜영풍 2,232,943,033 462,340,483 1,770,602,550 1,055,871,225 36,529,999 ㈜인터플렉스 419,474,435 144,306,504 275,167,931 139,841,574 (49,321,215) ㈜코리아써키트(연결) 520,926,677 119,968,070 400,958,607 405,125,492 (14,610,234) 시그네틱스㈜ 214,461,394 64,120,692 150,340,702 193,963,674 (5,327,977) 영풍전자㈜ 467,814,133 260,771,384 207,042,749 321,686,310 9,207,969 영풍JAPAN 11,143,455 6,721,993 4,421,462 17,415,262 4,060 화하선로판(천진)유한공사 84,637,638 14,585,252 70,052,386 83,193,086 5,568,306 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 149,296,670 102,795,811 46,500,859 165,351,173 11,948,989 YOUNG POONG Electronics Vina Co.,LTD 97,540,835 81,571,209 15,969,626 161,831,706 1,856,709 ㈜엑스메텍 2,512,623 418,954 2,093,669 1,418,186 958 에스피팜랜드(유) 426,017 - 426,017 - (2,705) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜영풍 2,213,267,018 461,993,127 1,751,273,891 1,076,541,022 54,803,511 ㈜인터플렉스 647,740,201 323,166,769 324,573,432 464,730,464 29,064,728 ㈜코리아써키트(연결) 556,503,135 141,131,954 415,371,181 445,906,316 24,973,247 시그네틱스㈜ 233,528,749 65,878,292 167,650,457 197,771,152 1,481,041 영풍전자㈜ 550,472,850 351,008,907 199,463,943 359,201,697 23,068,252 영풍JAPAN 21,058,437 16,785,320 4,273,117 29,835,955 99,227 화하선로판(천진)유한공사 82,382,368 16,139,400 66,242,968 131,911,796 (2,660,153) INTERFLEX VINA CO.,LTD. 229,233,031 195,068,180 34,164,851 268,771,101 9,930,855 YOUNG POONG Electronics Vina Co.,LTD 73,744,284 59,783,160 13,961,124 26,687,246 (645,924) ㈜엑스메텍(주1) 2,479,880 387,169 2,092,711 - - 에스피팜랜드(유)(주2) 428,722 - 428,722 - - (주1) ㈜엑스메텍의 간주취득일은 2017년 9월 30일 이므로 전분기 경영성과는 표시할 수 없습니다.(주2) 에스피팜랜드(유)의 간주취득일은 2017년 12월 31일 이므로 전분기 경영성과는 표시할 수 없습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별연결기업의 제품 매출 중 해외 수출의 부분은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CI F, CFR 등)따라 거래가 이루어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고 객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(또는 보험 포함)를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하여 수익을 인식하였으며, 이에 수반되는 직접 비용을 매출원가로 인식하였습니다. 기준서 제1115호 최초 적용에 따른 연결기업의 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향은 매출원가 1,499백만원 증가, 판매관리비 1,499백만원 감소하 였으며 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다. (2) 변동대가제품결함 등의 사유로 환불부채가 발생할 경우 이로 인하여 고객으로부터 수령하는 대가가 변동될 수 있습니다. 연결기업은 고객으로부터 수령할 대가를 보다 적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 기준서 제1115호 최초 적용에 따른 연결기업의 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중 요 하지 않습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여 금 15,088백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 14,846백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. (1) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되 었습니다 (주석19참조). - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다. (4) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 연결재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제 특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문정보 3.1 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 제련부문 아연괴 등 비철금속 제품의 제조ㆍ판매 임대부문 사무실 임대 휴게소부문 안성(상)휴게소 운영 PCB부문 PCB(Flexible Printed Circuit Board -연성인쇄회로기판) 생산 기타부문 기타 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. 3.2 영 업부문의 재무현황 당분기 및 전분기 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제련부문 임대부문 휴게소부문 PCB부문 기타부문 연결조정 합계 매출액 1,015,110,913 26,431,292 14,329,020 1,277,029,340 212,797,122 (354,658,139) 2,191,039,548 영업손익 (35,783,977) 12,559,995 1,410,747 (59,295,758) (11,463,746) 7,949,642 (84,623,097) 감가상각비 37,376,751 2,216,559 85,418 69,227,041 19,982,173 1,508,700 130,396,642 무형자산상각비 191,608 - 80,517 821,355 - - 1,093,480 분기순손익 (34,892,846) 12,201,535 1,329,447 (35,349,477) 52,566,200 51,564,474 47,419,333 부문자산(주1) 322,331,062 466,182,676 337,886 594,737,826 157,932,178 (2,699,687) 1,538,821,941 부문부채(주2) 169,111,181 39,755,440 1,635,654 644,677,645 62,570,901 (252,245,302) 665,505,519 (단위: 천원) 구분 제련부문 임대부문 휴게소부문 PCB부문 기타부문 연결조정 합계 매출액 1,038,935,396 24,733,691 12,871,934 1,697,208,619 227,607,107 (339,651,012) 2,661,705,735 영업손익 15,491,049 11,587,171 818,890 80,263,434 (4,074,615) (4,189,259) 99,896,670 감가상각비 36,817,758 2,215,019 61,416 49,286,023 22,035,170 (2,826,750) 107,588,636 무형자산상각비 191,608 - 80,517 721,354 - - 993,479 분기순손익 12,366,443 9,654,250 692,033 83,731,006 33,671,053 51,131,878 191,246,663 부문자산(주1) 330,799,941 468,915,800 447,195 608,418,903 166,496,980 (4,972,967) 1,570,105,852 부문부채(주2) 187,441,619 44,063,292 1,247,458 1,020,309,907 80,923,934 (388,551,122) 945,435,088 (주1) 부문자산의 금액은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다. 3.3 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 1,258,862,730 1,535,528,426 아시아 1,139,536,720 1,116,887,123 유럽 1,428,540 2,012,805 아프리카 18,731,806 31,939,628 오세아니아 5,327 16,098 아메리카 127,132,563 314,972,667 연결조정 (354,658,138) (339,651,012) 합 계 2,191,039,548 2,661,705,735 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,072,385 5,309,544 예금 및 단기예치금 232,350,374 186,355,123 합 계 233,422,759 191,664,667 5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 233,422,759 - - - - 233,422,759 기타유동금융자산 199,879,876 - 15,068,158 - - 214,948,034 매출채권 및 기타채권 324,116,186 - - - - 324,116,186 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 12,513,839 - - - 12,513,839 기타비유동금융자산 14,480,060 - - - - 14,480,060 합 계 771,898,881 12,513,839 15,068,158 - - 799,480,878 부 채 매입채무 및 기타채무 - - - 320,271,167 - 320,271,167 유동차입금 - - - 241,977,925 - 241,977,925 기타유동금융부채 - - - 15,463,549 171,264 15,634,813 비유동차입금 - - - 45,524,912 - 45,524,912 기타비유동금융부채 - - - 42,096,702 - 42,096,702 합 계 - - - 665,334,255 171,264 665,505,519 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 191,664,667 - - - 191,664,667 기타유동금융자산 154,666,494 - - - 154,666,494 매출채권 및 기타채권 542,240,117 - - - 542,240,117 매도가능금융자산 - 11,016,614 - - 11,016,614 기타비유동금융자산 13,470,365 - - - 13,470,365 소 계 902,041,643 11,016,614 - - 913,058,257 부 채 매입채무 및 기타채무 - - - 450,453,434 450,453,434 유동차입금 - - - 251,752,203 251,752,203 기타유동금융부채 - - 1,685,985 12,725,311 14,411,296 비유동차입금 - - - 62,118,845 62,118,845 기타비유동금융부채 - - - 49,564,930 49,564,930 소 계 - - 1,685,985 826,614,723 828,300,708 5.2 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 5,558,561 - 32,687 - - 5,591,248 배당금수익 - 140,465 - - - 140,465 외환차익(금융수익) 23,873,420 - - 7,670,837 - 31,544,257 외화환산이익(금융수익) 1,862,716 - - 909,882 - 2,772,598 파생상품거래이익 - - 3,587,004 - - 3,587,004 파생상품평가이익 - - 68,158 - - 68,158 이자비용 - - - (8,454,701) - (8,454,701) 외환차손(금융원가) (14,886,358) - - (14,217,715) - (29,104,073) 외화환산손실(금융원가) (1,002,434) - - (1,624,683) - (2,627,117) 파생상품거래손실 - - - - (1,215,664) (1,215,664) 파생상품평가손실 - - - - (171,264) (171,264) 순손익 15,405,905 140,465 3,687,849 (15,716,380) (1,386,928) 2,130,911 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 3,814,734 - - 3,814,734 배당금수익 - - 249,538 - 249,538 외환차익(금융수익) - 7,534,526 - 13,710,563 21,245,089 외화환산이익(금융수익) - 6,698,462 - 577,688 7,276,150 파생상품거래이익 907,451 - - - 907,451 매도가능금융자산처분손실 - (27,177) - - (27,177) 이자비용 - - - (6,364,499) (6,364,499) 외환차손(금융원가) - (19,182,286) - (6,013,949) (25,196,235) 외화환산손실(금융원가) - (47,192) - (4,212,358) (4,259,550) 파생상품거래손실 (948,518) - - - (948,518) 순손익 (41,067) (1,208,933) 249,538 (2,302,555) (3,303,017) 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 294,741,135 409,547,597 대손충당금 (5,035,992) (3,956,365) 미수금 34,751,611 137,040,124 대손충당금 (340,568) (391,239) 합 계 324,116,186 542,240,117 6.2 당분기 및 전분기 매출채권과 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 개별적 손상 집합적 손상 합계 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 4,335,078 12,526 4,347,604 3,800,454 9,604 3,810,058 회계정책 변경 기초효과 (371,182) 399,080 27,898 - - - 대손상각비 1,422,539 (161,046) 1,261,493 1,060,869 (10) 1,060,859 제각 (259,098) - (259,098) (638,559) - (638,559) 기타의대손상각비 38,593 - 38,593 85,813 - 85,813 기타의 대손충당금환입 (39,930) - (39,930) - - - 기말잔액 5,126,000 250,560 5,376,560 4,308,577 9,594 4,318,171 6.3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 정상채권 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 289,705,143 271,756,097 8,096,170 6,281,341 907,436 1,755,718 908,381 미수금 34,411,043 31,949,397 856,486 301,704 261,409 152,825 889,222 합 계 324,116,186 303,705,494 8,952,656 6,583,045 1,168,845 1,908,543 1,797,603 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 405,591,232 377,952,637 8,674,435 17,007,654 863,494 14,104 1,078,908 미수금 136,648,885 114,264,963 11,582,494 9,618,270 20,522 49,441 1,113,195 계 542,240,117 492,217,600 20,256,929 26,625,924 884,016 63,545 2,192,103 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 196,758,540 152,636,019 단기대여금 206,815 458,481 미수수익 2,844,521 1,501,994 보증금 70,000 70,000 파생상품자산 68,158 - 당기손익인식금융자산 15,000,000 - 합 계 214,948,034 154,666,494 장기성매출채권 8 8 장기금융상품 28,000 28,000 보증금 14,452,052 13,442,357 합 계 14,480,060 13,470,365 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 148,028,553 (1,018,797) 147,009,756 150,889,989 (701,016) 150,188,973 재공품 224,389,583 (44,506,269) 179,883,314 243,960,443 (39,822,102) 204,138,341 상품 5,882,049 (3,752,650) 2,129,399 14,499,260 (1,114,547) 13,384,713 제품 187,576,856 (12,247,272) 175,329,584 157,042,532 (6,297,259) 150,745,273 저장품 9,645,956 (929,478) 8,716,478 9,514,312 (806,273) 8,708,039 미착품 18,590,172 - 18,590,172 25,366,155 - 25,366,155 합 계 594,113,169 (62,454,466) 531,658,703 601,272,691 (48,741,197) 552,531,494 9. 매도가능금융자산 9.1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 지분증권 상장주식 18,416 비상장주식 10,998,198 합 계 11,016,614 9.2 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 상장주식 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 18,416 18,416 18,416 57,745 - 비상장주식 한국경제신문 1,291 0.01% 27,161 6,461 6,461 - 20,700 - ㈜알란텀 463,657 2.84% 5,535,230 - - - 5,535,230 - 코리아니켈㈜ 70,200 13.00% 18,956,106 9,342,926 9,342,926 - 9,613,180 - ㈜동부월드 20,000 0.13% 300,000 148,811 148,811 - - 151,189 켐코㈜ 300,000 15.00% 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - - 소 계 26,318,497 10,998,198 10,998,198 - 15,169,110 151,189 합 계 26,376,242 11,016,614 11,016,614 18,416 15,226,855 151,189 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10.1 당 분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 지분증권 상장주식 15,641 비상장주식 12,498,198 합 계 12,513,839 10.2 당분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 평가 누계액 상장주식 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 15,641 15,641 (42,104) 비상장주식 한국경제신문 1,291 0.01% 27,161 6,461 6,461 (20,700) ㈜알란텀 463,657 2.84% 5,535,230 - - (5,535,230) 코리아니켈㈜ 70,200 13.00% 18,956,106 9,342,926 9,342,926 (9,613,180) ㈜동부월드 20,000 0.13% 300,000 148,811 148,811 (151,189) 켐코㈜ 600,000 15.00% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 소 계 27,818,497 12,498,198 12,498,198 (15,320,299) 합 계 27,876,242 12,513,839 12,513,839 (15,362,403) 11. 관계기업투자 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율(주1) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 고려아연㈜ 한국 28.73% 587,488,591 6,174,811,350 1,776,557,780 587,488,591 5,966,356,430 1,716,032,708 ㈜영풍문고(주2) 한국 - - - - 840,157 11,471,981 2,753,275 합 계 587,488,591 6,174,811,350 1,776,557,780 588,328,748 5,977,828,411 1,718,785,983 (주1) 의결권지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (주2) 연결기업은 당분기 중 ㈜영풍문고의 29,000주를 씨케이(유)에 12,970,511천원에 매각하였으며, 19,000주를 ㈜영풍문고에 6,536,855천원에 매각하였습니다. 11.2 당분기 및 전분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 자산총액 부채총액 매출액 전분기손익 고려아연㈜ 6,997,194,728 699,017,092 5,244,554,161 441,102,034 7,036,409,290 1,020,367,752 4,862,439,521 487,825,504 ㈜영풍문고 - - - - 163,431,288 91,365,041 129,978,000 1,544,737 ㈜엑스메텍 - - - - 6,237,406 1,432,067 1,121,058 (644,182) 11.3 보고기간종료일 현재 투자차액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 고려아연㈜ 2,441,388 2,441,388 11.4 보고기간종료일 현재 미실현이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 고려아연㈜ (77,347) (707,567) 11.5 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당금 처분 기말금액 고려아연㈜ 1,716,032,708 124,559,332 (13,250,042) (1,248) (50,782,970) - 1,776,557,780 ㈜영풍문고 2,753,275 216,037 953,202 - (120,000) (3,802,514) - 합 계 1,718,785,983 124,775,369 (12,296,840) (1,248) (50,902,970) (3,802,514) 1,776,557,780 (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당금 처분 및 대체 기부 기말금액 고려아연㈜ 1,586,586,245 139,286,278 5,818,433 (543) (43,165,523) - - 1,688,524,890 ㈜영풍문고 3,333,666 550,087 (1,895) - (170,000) - (1,137,767) 2,574,091 ㈜엑스메텍 2,485,782 (219,022) - - - (2,266,760) - - 합 계 1,592,405,693 139,617,343 5,816,538 (543) (43,335,523) (2,266,760) (1,137,767) 1,691,098,981 11.6 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 시가 장부금액 시가 장부금액 고려아연㈜ 2,214,137,492 1,776,557,780 2,503,600,421 1,716,032,708 12. 투자부동산 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 합계 취득원가 기초잔액 374,807,776 95,879,085 28,798,887 196,274 499,682,022 대체(주1) 500,896 1,399,453 - - 1,900,349 취득 - - 221,774 - 221,774 처분 (279,246) (389,473) - - (668,719) 분기말잔액 375,029,426 96,889,065 29,020,661 196,274 501,135,426 감가상각누계액 기초잔액 - (21,027,835) (8,821,746) (145,944) (29,995,525) 대체 - (256,941) - - (256,941) 감가상각비 - (1,806,864) (451,012) (4,968) (2,262,844) 처분 - 64,280 - - 64,280 분기말잔액 - (23,027,360) (9,272,758) (150,912) (32,451,030) 장부금액 375,029,426 73,861,705 19,747,903 45,362 468,684,396 (주1) 당분기 중 유형자산으로 부터 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 합계 취득원가 기초잔액 374,702,412 95,732,445 28,798,887 196,274 499,430,018 연결범위의변동 157,725 307,905 - - 465,630 분기말잔액 374,860,137 96,040,350 28,798,887 196,274 499,895,648 감가상각누계액 기초잔액 - (18,627,718) (8,222,449) (139,321) (26,989,488) 감가상각비 - (1,782,676) (449,473) (4,968) (2,237,117) 연결범위의변동 - (47,833) - - (47,833) 분기말잔액 - (20,458,227) (8,671,922) (144,289) (29,274,438) 장부금액 374,860,137 75,582,123 20,126,965 51,985 470,621,210 13. 유형자산 당분기 및 전분기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 204,155,501 395,993,633 76,511,137 120,164,445 1,848,600,466 12,934,234 143,597,505 91,134,355 2,893,091,276 취득 - 1,282,290 3,942,878 27,000 5,977,476 15,740 5,101,182 59,259,512 75,606,078 처분 - - (60,621) - (12,787,935) (971,792) (15,938,649) (177,346) (29,936,343) 기타(주1) 9,423,041 5,761,725 3,980,330 3,833,869 31,947,639 1,037,398 1,480,890 (61,022,987) (3,558,095) 분기말잔액 213,578,542 403,037,648 84,373,724 124,025,314 1,873,737,646 13,015,580 134,240,928 89,193,534 2,935,202,916 감가상각누계액 기초잔액 - (144,219,964) (12,400,960) (49,077,306) (1,460,935,407) (11,538,753) (100,892,174) - (1,779,064,564) 감가상각비 - (10,540,857) (3,951,981) (4,828,694) (96,771,667) (424,420) (11,668,165) - (128,185,784) 처분 - - 17,168 - 11,912,280 971,561 15,909,414 - 28,810,423 기타(주1) - 341,744 (1,372) (4,184) 947,797 2,650 19,155 - 1,305,790 분기말잔액 - (154,419,077) (16,337,145) (53,910,184) (1,544,846,997) (10,988,962) (96,631,770) - (1,877,134,135) 정부보조금 기초잔액 - - - - (29,445) - (156,333) - (185,778) 감소 - - - - 13,750 - 38,236 - 51,986 분기말잔액 - - - - (15,695) - (118,097) - (133,792) 장부금액 213,578,542 248,618,571 68,036,579 70,115,130 328,874,954 2,026,618 37,491,061 89,193,534 1,057,934,989 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 203,570,719 381,666,721 30,039,717 106,906,454 1,718,430,986 12,348,214 122,284,939 52,693,816 2,627,941,566 취득 1,419 6,518,618 50,316,735 2,508,254 55,211,881 603 14,664,130 127,561,944 256,783,584 처분 - (268,777) - (59,000) (44,184,289) (235,676) (707,790) (6,381,063) (51,836,595) 기타(주1) (38,205) 4,012,332 - 8,518,464 40,661,002 523,024 2,699,668 (58,613,339) (2,237,054) 연결범위의변동 500,896 1,399,453 - - - 50,650 174,697 - 2,125,696 분기말잔액 204,034,829 393,328,347 80,356,452 117,874,172 1,770,119,580 12,686,815 139,115,644 115,261,358 2,832,777,197 감가상각누계액 기초잔액 - (130,906,976) (9,003,657) (43,113,683) (1,404,749,879) (11,561,049) (87,679,091) - (1,687,014,335) 감가상각비 - (10,139,148) (2,079,145) (4,390,503) (77,897,199) (291,855) (10,600,279) - (105,398,129) 처분 - 178,521 - 13,767 43,853,037 235,055 702,690 - 44,983,070 기타(주1) - 31,810 - 7,743 445,258 1,367 21,599 - 507,777 연결범위의변동 - (248,195) - - - (50,648) (174,632) - (473,475) 분기말잔액 - (141,083,988) (11,082,802) (47,482,676) (1,438,348,783) (11,667,130) (97,729,713) - (1,747,395,092) 정부보조금 기초잔액 - - - - - - (112,796) - (112,796) 증가 - - - - (47,778) - (90,287) - (138,065) 감소 - - - - 13,750 - 32,860 - 46,610 분기말잔액 - - - - (34,028) - (170,223) - (204,251) 장부금액 204,034,829 252,244,359 69,273,650 70,391,496 331,736,769 1,019,685 41,215,708 115,261,358 1,085,177,854 (주1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분이 포함되어 있습니다.가. 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다.나. 차입원가의 자본화 당분기 및 전분기에 자본화된 차입원가는 없습니다. 14 . 무형자산 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 전용측선이용권 전신전화전용시설이용권 사용수익기부자산 기타무형자산 회원권(주1) 합계 취득원가 기초잔액 577,271 158,948 55,000 2,678 6,139,106 12,577,209 5,847,212 25,357,424 취득 - - - - - 369,523 - 369,523 기타 - 7,694 - - - 839,187 - 846,881 분기말잔액 577,271 166,642 55,000 2,678 6,139,106 13,785,919 5,847,212 26,573,828 상각누계액 등 기초잔액 - (83,175) (54,999) (2,677) (2,836,153) (7,929,619) (2,381,031) (13,287,654) 상각비 등 - (10,469) - - (272,124) (810,887) - (1,093,480) 기타 - - - - - (653) 26,000 25,347 분기말잔액 - (93,644) (54,999) (2,677) (3,108,277) (8,741,159) (2,355,031) (14,355,787) 현재가치할인차금 기초잔액 - - - - - (17,786) - (17,786) 상각액 - - - - - 2,301 - 2,301 분기말잔액 - - - - - (15,485) - (15,485) 장부금액 577,271 72,998 1 1 3,030,829 5,029,275 3,492,181 12,202,556 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 전용측선이용권 전신전화전용시설이용권 사용수익기부자산 기타무형자산 회원권(주1) 합계 취득원가 기초잔액 10,016 149,037 55,000 2,678 6,139,106 10,719,423 5,847,212 22,922,472 취득 - - - - - 428,139 - 428,139 기타 - 9,911 - - - 314,818 - 324,729 연결범위의변동 3,585,956 - - - - 23,789 - 3,609,745 분기말잔액 3,595,972 158,948 55,000 2,678 6,139,106 11,486,169 5,847,212 27,285,085 상각누계액 등 기초잔액 - (68,135) (54,999) (2,677) (2,473,319) (6,955,363) (2,403,031) (11,957,524) 상각비 등 - (11,361) - - (272,125) (709,993) - (993,479) 기타 - - - - - 10,011 5,000 15,011 연결범위의변동 - - - - - (23,768) - (23,768) 분기말잔액 - (79,496) (54,999) (2,677) (2,745,444) (7,679,113) (2,398,031) (12,959,760) 현재가치할인차금 기초잔액 - - - - - (20,695) - (20,695) 상각액 - - - - - 2,158 - 2,158 분기말잔액 - - - - - (18,537) - (18,537) 장부금액 3,595,972 79,452 1 1 3,393,662 3,788,519 3,449,181 14,306,788 (주1) 골프 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 244,092,254 341,931,786 미지급금 76,178,913 108,521,648 합 계 320,271,167 450,453,434 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당분기말, %) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 외 USANCE 2.5%∼2.96%(3M Libor + 0.4%∼0.5%) 기산일로부터 90일후 25,254,036 363,114 KEB하나은행 외 매입외환 3.06% 2018 2,594,522 4,782,314 KEB하나은행 외화매출채권할인 3.40% 2018 7,201,796 6,737,975 KEB하나은행 무역금융대출 3.57%~3.61% 2018 38,000,000 15,800,000 KEB하나은행 외 수출대금채권매입 기한부환가요율 92일분 - 0.80% 외 2018 34,677,606 41,358,866 KEB하나은행 외화팩토링채권 2.89% 2018 405,023 8,220,678 KEB하나은행 수출대금채권매입 3.03% 2018 45,438,615 60,719,376 KEB하나은행 등 USANCE 1.18%~2.88% 2018 1,532,247 3,036,838 노바스코셔은행 T/T Financing 2.77%∼2.83%(3M Libor + 0.45%) 기산일로부터90일후 35,229,508 51,811,233 신한은행 외화대출 1.80% 2018 2,452,925 3,796,440 KDB산업은행 단기운영자금 3.27% 2018 2,000,000 - VIETCOMBANK 2.90% 2018 2,895,899 - 유동성 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 분기변동 1.75%(정책자금) 2018~2019 524,850 697,200 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 2.75%(정책자금) 2018~2019 3,666,880 3,666,880 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 2.60%(정책자금) 2018~2019 3,437,400 3,437,400 KEB하나은행 시설대 3.98%~3.99% 2018~2019 27,128,026 20,346,019 KDB산업은행 시설대(5년) 2.89% 2018~2019 4,000,000 16,600,000 KDB산업은행 외화시설대출 3.87% 2018~2019 4,450,800 6,698,393 우리은행 시설대 차입금 2.81% 2018~2019 833,333 3,333,332 KEB하나은행 환경개선자금 분기변동 2.48%(정책자금) 2018~2019 106,200 212,400 국민은행 국민주택건설자금 2.30%(정책자금) 2018~2019 136,493 133,745 신한은행 시설자금 8.20% 2018~2019 11,766 - 유동성 차입금 소계 241,977,925 251,752,203 비유동성 차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 분기변동 1.75~2.75% (정책자금) 2019∼2021 13,390,990 19,093,850 KEB하나은행 환경개선자금 분기변동 2.27%(정책자금) 2019 - 53,100 국민은행 국민주택건설자금 2.30%(정책자금) 2019~2028 255,201 361,863 우리은행 국민주택기금대출 2.00% 2042 4,700,000 4,700,000 KDB산업은행 산업시설대 2.89% 2019 1,000,000 4,000,000 KDB산업은행 산업시설자금대출 3.28%~3.4% 2020 12,600,000 - KEB하나은행 시설대 3.98%~3.99% 2020 6,750,000 16,875,000 KEB하나은행 시설대 3.99% 2020 6,814,013 17,035,032 신한은행 시설자금 8.20% 2020 14,708 - 비유동성 차입금 소계 45,524,912 62,118,845 이자부차입금 합계 287,502,837 313,871,048 17. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 1,842,040주 및 5,000원입니다. 18. 자기주식보고기간종료일 현재 연결기업이 보유중인 자기주식 17,461,324천원(보통주 121,906주)은 영풍통산㈜와의 합병시 연결기업 주주의 매수청구권행사 등으로 인해 매수청구가액으로 취득한 것과 기업재무정책의 수단으로 활용하기 위하여 취득한 것 및 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 것입니다. 19. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 50,279,812 36,681,801 지분법자본변동(주1) 17,848,457 30,257,510 매도가능증권평가손익 - 2,745 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(주1) (11,595,111) - 파생상품평가이익 1,438,120 1,438,120 해외사업환산손실 (4,678,405) (4,420,270) 합 계 53,292,873 63,959,906 (주1) 연결기업은 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1109호를 최초 적용하였으며, 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하였습니다. 이에 따라 이익잉여금 15,088백만원을 증가시키고 기타포괄손익누계액 14,846백만원을 감소시켰습니다. 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,678,000 4,678,000 임의적립금 투자적립금 1,726,120,000 1,684,320,000 미처분이익잉여금 1,262,153,714 1,219,303,183 합 계 2,992,951,714 2,908,301,183 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,195,026 20,989,396 6,853,500 20,026,508 퇴직급여 446,685 1,979,136 203,657 1,210,837 복리후생비 1,193,856 3,526,706 1,341,658 3,744,144 임차료 1,300,450 3,627,259 1,175,065 3,189,915 접대비 298,679 882,592 421,769 1,098,581 감가상각비 281,635 897,099 267,305 795,443 무형자산상각비 240,871 741,610 252,781 754,004 세금과공과 574,297 1,716,311 247,856 1,076,830 광고선전비 48,065 119,212 81,911 132,103 대손상각비 365,103 1,261,493 1,223,978 1,060,859 여비교통비 506,416 1,563,994 553,004 1,658,610 비품비 12,572 42,763 (154,500) 9,894 통신비 93,965 325,892 110,482 350,745 소모품비 333,118 716,489 257,869 670,016 도서인쇄비 (22,165) 34,090 10,461 46,565 운반비 5,877,612 23,043,956 10,751,190 29,579,751 수도광열비 258,400 729,681 242,453 668,057 수출비 3,670 48,076 8,910 38,290 판매수수료(주1) 812,883 2,427,105 905,514 2,757,819 수선비 282,814 882,060 458,878 998,698 보험료 245,788 916,864 312,863 792,736 지급수수료 3,130,591 10,569,323 3,628,947 9,699,968 교육훈련비 55,951 171,036 96,158 263,836 차량비 155,773 469,152 163,765 485,893 잡비 5,430 22,920 8,206 25,767 하자보수비 48,788 120,212 335,705 679,211 기타관리비 399,712 1,121,697 350,439 1,336,257 판매보증비 5,921,345 8,326,831 6,284,236 7,512,871 회의비 32 470 - - 합 계 30,067,362 87,273,425 36,394,060 90,664,208 (주1) 연결기업의 판매수수료는 사업의 특성상 상각기간이 1년 이하이므로 실무적 간편법을 적용하여 발생시 비용으로 인식하였습니다 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 외환차익 3,256,890 9,395,663 2,621,168 9,402,278 외화환산이익 (315,984) 709,155 192,404 663,125 유형자산처분이익 172,338 477,601 235,153 1,774,424 투자부동산처분이익 - 19,168 - - 재고자산처분이익 79 1,353 363 690 무형자산손상차손환입 (4,000) 26,000 - 8,000 대손충당금환입 33,155 33,155 - - 기타의대손충당금환입 (50,667) 6,775 - - 관계기업투자주식처분이익 - 15,704,852 - - 수입수수료 125,803 1,191,435 1,216,346 1,677,422 임대료수입 1,058,385 3,312,329 847,437 1,652,143 염가매수차익 - - 2,149,403 2,149,403 잡이익 918,921 6,382,137 1,251,589 3,031,910 기타 327,725 823,230 237,027 805,439 합 계 5,522,645 38,082,853 8,750,890 21,164,834 기타영업비용 외환차손 5,634,207 10,198,016 2,072,241 9,548,603 외화환산손실 (3,583,888) 929,170 747,334 1,199,264 대여금및수취채권처분손실 197,255 462,678 18,988 54,869 유형자산처분손실 213 112,434 90,325 363,964 투자부동산처분손실 - 51,791 - - 무형자산손상차손 - - (1,000) 3,000 기타의대손상각비 (178,766) 38,593 58,633 85,813 재고자산폐기손실 - 617 25,618 35,171 보상비 - 117,892 300,186 300,186 기부금 5,318 48,057 124,902 1,174,278 관계기업투자주식처분손실 - - 1,363,741 1,363,741 잡손실 419,753 2,799,749 1,032,476 5,342,345 기타 3,993 91,270 300,905 364,147 합 계 2,498,085 14,850,267 6,134,349 19,835,381 23. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 2,021,908 5,591,248 1,613,492 3,814,734 배당금수익 - 140,465 - 249,538 외환차익 10,224,252 31,544,257 4,475,153 21,245,089 외환환산이익 (6,166,485) 2,772,598 5,035,819 7,276,150 파생상품평가이익 (1,123,283) 68,158 - - 파생상품거래이익 1,816,577 3,587,004 183,208 907,451 합 계 6,772,969 43,703,730 11,307,672 33,492,962 금융비용 이자비용 2,984,316 8,454,701 2,795,618 6,364,499 외환차손 5,506,241 29,104,073 6,841,541 25,196,235 외화환산손실 (3,035,714) 2,627,117 1,991,822 4,259,550 파생상품평가손실 (204,556) 171,264 - - 파생상품거래손실 645,929 1,215,664 82,825 948,518 매도가능금융자산처분손실 - - 9,009 27,177 합 계 5,896,216 41,572,819 11,720,815 36,795,979 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동 28,037,460 2,509,890 (123,029,947) (111,834,490) 원재료 및 상품매입액 403,168,071 1,246,893,639 691,202,900 1,509,776,859 종업원급여 44,305,572 136,022,424 45,758,856 130,354,510 감가상각, 무형자산상각비 45,635,889 131,490,122 37,714,255 108,582,115 판매수수료 812,883 2,427,105 905,514 2,757,819 운반비 7,653,064 28,505,422 12,173,621 33,714,352 외주가공비 및 소모품비 149,656,939 394,227,716 271,097,220 556,167,268 지급수수료 22,385,958 68,642,806 23,808,775 56,673,533 기타비용 102,852,923 264,943,521 120,697,599 275,617,099 합 계(*) 804,508,759 2,275,662,645 1,080,328,793 2,561,809,065 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 법인세 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 14,226,212 18,967,113 일시적차이의 변동 804,237 29,665,482 연결범위변동으로 포함된 이연법인세부채 - (1,010,844) 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,065,986 (1,327,965) 손익계산서상 보고된 법인세비용 18,096,435 46,293,786 26. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기 및 전분기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 분기순이익 22,905,673,333 86,764,430,329 80,690,077,989 176,222,857,456 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 (주1) 1,720,134 1,720,134 1,720,134 1,720,134 기본 주당이익 13,316 50,441 46,909 102,447 (주1) 연결기업은 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다. 27. 비지배지분순이익당분기 및 전분기 비지배지분순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 비지배지분율 분기순손익(주1) 비지배지분순손익 ㈜인터플렉스 58.30% (43,328,042) (24,282,340) ㈜시그네틱스 64.01% (7,031,400) (4,500,757) ㈜코리아써키트(보통주지분) 54.35% (21,315,572) (11,585,034) ㈜코리아써키트(우선주지분) 56.88% (3,380,457) (1,922,788) ㈜테라닉스 48.68% 6,051,956 2,946,092 에스피팜랜드(유) 10.00% (2,705) (270) 합 계 (69,006,220) (39,345,097) (단위: 천원) 관련회사명 비지배지분율 분기순손익(주1) 비지배지분순손익 ㈜인터플렉스 53.15% 20,350,084 10,260,735 ㈜시그네틱스 (주) 62.91% 1,441,976 846,673 ㈜코리아써키트(보통주지분) 54.35% 5,064,702 2,715,055 ㈜코리아써키트(우선주지분) 56.88% 802,671 456,555 ㈜테라닉스 48.68% 1,529,967 744,788 합 계 29,189,400 15,023,806 (주1) 미실현손익이 제거된 분기순손익 입니다. 28. 특수관계자 공시 28.1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 관계기업(주1) 고려아연㈜ 기타특수관계자(주2) ㈜영풍문고, 영풍개발㈜, 서린상사㈜, 영풍정밀㈜, 유미개발㈜, 서린정보기술㈜, ㈜케이지인터내셔날, 케이지엔지니어링㈜, 서린투자개발㈜, 케이지엑스㈜, 클린코리아㈜, 켐코㈜, 씨케이(유) Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 연결기업이 소유지분율 20% 이상 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.(주2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 28.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 잡이익 자재매각 지분거래 매출원가 판매수수료 기타(주1) 관계기업 : 고려아연㈜ 78,229,693 - 3,169,557 - 719,265 83,559 32,979 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ 53,529 2,700 - - - - - ㈜영풍문고(주2) 3,771,524 - - 6,536,855 - - 13,194 서린상사㈜ 13,932,383 - - - - 2,563,560 - 영풍정밀㈜ 412,172 - - - 1,206,990 - - 유미개발㈜ 16,321 - - - - - - 서린정보기술㈜ 196,696 - - - - - - 씨케이(유)(주2) 360 - - 12,970,511 - - - Sorin Shanghai Corporation Ltd 14,189,068 - - - - - Sun Metals Corp.Pty.Ltd. - - - - 7,513,640 - - 합 계 110,801,746 2,700 3,169,557 19,507,366 9,439,895 2,647,119 46,173 (주1) 특수관계자에 대하여 비용계상된 운반보관료, 임차료 등입니다.(주2) 연결기업은 당분기 중 ㈜영풍문고 주식 29,000주를 씨케이(유)에 12,970,511천원에 매각하여 10,673,159천원의 처분이익을 인식하였습니다. 또한 연결기업은 ㈜영풍문고의 주식 19,000주를 ㈜영풍문고에 6,536,855천원에 매각하여 5,031,693천원의 처분이익을 인식하였습니다. 이에 따라 ㈜영풍문고를 관계기업에서 기타특수관계자로 분류를 변경하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 잡이익 매출원가 판매수수료 기타(주1) 관계기업 : 고려아연㈜ 94,303,574 - 14,762,982 39,408 - ㈜영풍문고 3,625,655 - 4,504 - 8,253 ㈜엑스메텍(주2) 18,844 1,000 114,361 - 120,000 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ 173,979 10,917 1,359,733 - - 서린상사㈜ 13,524,751 - - 2,927,512 - 영풍정밀㈜ 401,984 - 1,166,989 - 47,453 유미개발㈜ 16,096 - - - - 서린정보기술㈜ 198,244 - - - - Sorin Shanghai Corporation Ltd 9,193,345 - - - - Sun Metals Corp - - 1,908,573 - - 재단법인 영풍문화재단(주3) - - - - 1,137,767 코리아니켈㈜(주4) - - - - 160,272 합 계 121,456,472 11,917 19,317,142 2,966,920 1,473,745 (주1) 특수관계자에 대하여 비용계상된 운반보관료, 임차료 등입니다.(주2) 전분기 중 특수관계자가 연결범위에 포함되기 전 까지 발생한 거래입니다.(주3) 연결기업은 전분기 중 ㈜영풍문고 주식 20,000주를 재단법인 영풍문화재단에 기부하였습니다.(주4) 연결기업은 전분기 중 코리아니켈㈜로부터 ㈜엑스메텍 주식 28,000주를 160,272 천원에 취득하였습니다. 28.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : 고려아연㈜ 7,834,083 11,965 - 20,767 659,938 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ - 330 - - 37,336 ㈜영풍문고 - 17,437 - 2,143 3,317,700 서린상사㈜ 62,301 582 - 276,750 258,236 영풍정밀㈜ - 586 328,005 120,339 229,544 유미개발㈜ - 21 - - 9,565 서린정보기술㈜ - 2,982 - - 95,643 씨케이(유) - 396 - - 400 Sun Metals Corp. - - - 47,645 - 합 계 7,896,384 34,299 328,005 467,644 4,608,362 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : 고려아연㈜ 9,311,846 10,392 4,023 20,904 659,938 ㈜영풍문고 - 13,505 - 1,494 3,244,407 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ - - - - 37,336 서린상사㈜ 180,349 803 - 400,592 258,236 영풍정밀㈜ - 657 283,607 290,686 229,544 유미개발㈜ - 20 - - 9,565 서린정보기술㈜ - 3,704 - - 95,643 Sun Metals Corp. - - 681,716 72,075 - 합 계 9,492,195 29,081 969,346 785,751 4,534,669 28.4 기중 특수관계자간 자금대여거래는 없으며 배당금수령액 및 배당금지급액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 배당금수령액 배당금지급액 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 고려아연㈜ 50,782,970 43,165,525 - - 기타특수관계자 : ㈜영풍문고 120,000 170,000 - - 코리아니켈㈜ 140,400 - - - 영풍개발㈜ - - 2,609,750 2,609,750 영풍정밀㈜ - - 808,500 808,500 서린상사㈜ - - 1,908,200 1,908,200 씨케이(유) - - 250,100 100 합 계 51,043,370 43,335,525 5,576,550 5,326,550 (주1) 연결기업은 상기거래 이외에 당분기 중 켐코㈜ 의 유상증자에 참여하여 15억원을 출자하였으며, 전분기 중 켐코㈜의 주식 10억원을 출자하여 취득하였습니다. 28.5 주요경영진과의 거래 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 4,519,705 4,519,948 퇴직급여 231,609 363,031 합 계 4,751,314 4,882,979 28.6 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 당분기말 전기말 기타특수관계자 : ㈜영풍문고 토지, 건물 13,000,000 13,000,000 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 29. 현금흐름표29.1 당분기 및 전분기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 18,096,435 46,293,786 이자비용 8,454,701 6,364,499 감가상각비 130,396,642 107,588,636 무형자산상각비 1,093,480 993,479 무형자산손상차손 - 3,000 퇴직급여 9,293,940 7,735,449 대손상각비 1,261,493 1,060,859 기타의대손상각비 38,593 85,813 외화환산손실 3,556,287 5,458,815 지분법손익 (124,775,369) (139,617,343) 매도가능금융자산처분손실 - 27,177 대여금및수취채권처분손실 462,678 54,869 재고자산평가손실(환입) 4,319,088 (1,253,084) 유형자산처분손실 112,434 363,964 투자부동산처분손실 51,791 - 재고자산폐기손실 617 35,171 판매보증비 3,612,433 - 파생상품평가손실 171,264 - 파생상품거래손실 1,215,664 - 관계기업투자주식처분손실 1,363,741 온실가스부채비용(환입) 1,606,806 (4,498,700) 국고보조금비용대체 67,514 (45,600) 기부금 - 1,137,767 이자수익 (5,591,248) (3,814,734) 배당금수익 (140,465) (249,538) 외화환산이익 (3,481,753) (7,939,276) 유형자산처분이익 (477,601) (1,774,424) 투자부동산처분이익 (19,168) - 염가매수차익 - (2,149,403) 기타의대손충당금환입액 (6,775) - 대손충당금환입액 (33,155) - 파생상품평가이익 (68,158) - 파생상품거래이익 (3,587,004) - 관계기업투자주식처분이익 (15,704,852) - 무형자산손상차손환입 (26,000) (8,000) 재고자산처분이익 (1,353) (690) 소송충당부채환입 (3,800,000) - 잡이익 - (79,004) 합 계 26,098,959 17,137,229 29.2 당분기 및 전분기 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 117,607,831 (323,359,832) 미수금의 감소(증가) 22,069,486 (121,171,089) 미수수익의 감소 - 48,260 선급금의 감소(증가) 7,176,551 (1,507,199) 선급비용의 감소 (106,587) (2,835,074) 예치보증금의 감소 276,789 - 재고자산의 감소(증가) 14,319,504 (119,858,638) 매입채무의 증가(감소) (99,801,335) 400,813,682 미지급금의 감소 (23,017,897) (607,291) 선수금의 증가(감소) (9,629,413) 28,111,775 예수금의 증가 88,689 1,774,624 미지급비용의 증가 2,659,188 288,170 사외적립자산의 증감 841,372 (1,852,376) 퇴직금의 지급 (9,081,773) (4,004,879) 판매보증충당부채의 증가(감소) (5,979,347) 1,229,151 임대보증금의 증가(감소) (5,073,983) 1,851,957 기타 (1,200) 5,471,912 합 계 12,347,875 (135,606,847) 30. 공정가치30.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - 11,016,614 - 11,016,614 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,513,839 - 12,513,839 - 기타금융자산 15,068,158 - 15,068,158 - 소계 27,581,997 11,016,614 27,581,997 11,016,614 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 233,422,759 191,664,667 233,422,759 191,664,667 기타금융자산 214,359,936 168,136,859 214,359,936 168,136,859 매출채권 및 기타채권 324,116,186 542,240,117 324,116,186 542,240,117 소계 771,898,881 902,041,643 771,898,881 902,041,643 금융자산 합계 799,480,878 913,058,257 799,480,878 913,058,257 금융부채 : 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채 171,264 1,685,985 171,264 1,685,985 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 320,271,167 450,453,434 320,271,167 450,453,434 차입금 287,502,837 313,871,048 287,502,837 313,871,048 기타금융부채 57,560,251 62,290,241 57,560,251 62,290,241 소계 665,334,255 826,614,723 665,334,255 826,614,723 금융부채 합계 665,505,519 828,300,708 665,505,519 828,300,708 30.2 공정가치 서열체계당분기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 30.3 금융상품 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는 지분증권 15,641 15,641 - - 시장성없는 지분증권 12,498,198 - - 12,498,198 기타금융자산 파생상품자산 68,158 - 68,158 - 당기손익인식금융자산 15,000,000 - 15,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 현금 1,072,385 1,072,385 - - 예금 232,350,374 - 232,350,374 - 기타금융자산 장단기금융상품 196,786,540 - 196,786,540 장단기보증금 등 17,573,396 - - 17,573,396 매출채권 및 기타채권 324,116,186 - - 324,116,186 합 계 799,480,878 1,088,026 444,205,072 354,187,780 공정가치로 측정되는 부채 기타금융부채(파생상품) 171,264 - 171,264 - 공정가치가 공시되는 부채 매입채무 및 기타채무 320,271,167 - - 320,271,167 차입금 287,502,837 - 287,502,837 - 기타금융부채 57,560,251 - - 57,560,251 합 계 665,505,519 - 287,674,101 377,831,418 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 18,416 18,416 - - 시장성없는 지분증권 10,998,198 - - 10,998,198 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 현금 5,309,544 5,309,544 - - 예금 186,355,123 - 186,355,123 - 기타금융자산 장단기금융상품 152,664,019 - 152,664,019 - 장단기대여금 등 15,472,840 - - 15,472,840 매출채권 및 기타채권 542,240,117 - - 542,240,117 합 계 913,058,257 5,327,960 339,019,142 568,711,155 공정가치로 측정되는 부채 기타금융부채(파생상품) 1,685,985 - 1,685,985 - 공정가치가 공시되는 부채 매입채무 및 기타채무 450,453,434 - - 450,453,434 차입금 313,871,048 - 313,871,048 - 기타금융부채 62,290,241 - - 62,290,241 합 계 828,300,708 315,557,033 512,743,675 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 31. 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 국민은행 토지, 건물 1,254,000 주택자금 한국산업은행 토지, 건물, 21,630,000 시설자금 기계장치 9,600,000 기계장치 USD 7,500,000 우리은행 토지, 건물 9,640,000 시설, 주택자금 KEB하나은행 토지,건물,기계장치 USD 32,400,000 수출대금채권매입 147,900,000 시설, 무역어음대출 VIETCOMBANK 토지이용권,건물,기계 USD 10,000,000 유동성 자금대출 합계 190,024,000 USD 49,900,000 (주1) 연결기업은 장ㆍ단기차입금 외에 연결기업의 임대보증금과 관련된 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 39,044,072천원이 설정되어 있습니다. 32. 우발사항 및 주요 약정사항 32.1 연결기업은 원재료 수입등을 위한 신용장개설과 관련하여 KEB하나은행 등으로부터 USD 285,700,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.32.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정기관 개별과목 개별한도 통화 금액 KEB 하나은행 기업시설환경개선지원자금대출 KRW 106,200 기업시설에너지이용합리화기금 KRW 21,020,120 USANCE USD 108,700,000 수출대금채권매입 USD 134,500,000 수출대금채권매입 KRW 51,600,000 외화팩토링채권 USD 27,500,000 시설자금대출 KRW 27,000,000 무역금융 KRW 15,000,000 무역어음대출 KRW 30,000,000 당좌대출 KRW 7,000,000 원화지급보증 KRW 500,000 외상매출채권담보대출 KRW 36,000,000 운영자금대출 KRW 2,000,000 내국신용장 USD 1,000,000 선물환 USD 10,000,000 신한은행 당좌대출 KRW 5,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 5,000,000 수출대금채권매입 USD 10,000,000 USANCE USD 53,000,000 씨티은행 USANCE USD 3,000,000 수출대금채권매입 USD 16,700,000 국민은행 당좌대출 KRW 2,000,000 주택건설자금대출 KRW 391,694 USANCE USD 10,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 8,000,000 우리은행 당좌대출 KRW 2,000,000 국민주택기금대출 KRW 4,700,000 수출대금채권매입 USD 10,000,000 수입신용장개설 USD 30,000,000 노바스코셔은행 수입신용장개설 USD 50,000,000 선물환 USD 10,000,000 KDB산업은행 수출대금채권매입 USD 3,000,000 운영자금대출 KRW 950,000 농협은행 수입신용장개설 USD 30,000,000 VIETCOMBANK 유동성자금대출 USD 10,000,000 합 계 USD 517,400,000 KRW 218,268,014 32.3 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결기업은 당기 이전에 KEB하나은행 안산중앙지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 3매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고어음ㆍ수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. 또한, 1994년 11월 10일에 교부된 어음 중 회수여부가 확인되지 아니한 어음 1매에 대하여 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다.(2) 당기 이전에 연결기업의 고객이 인쇄회로기판의 결함을 주장하며 손해배상청구소송을 제기하였습니다. 연결기업은 동 소송에 대해서 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 3,800,000천원의 충당부채를 설정하고 있었으나, 당분기 중 승소하여 충당부채를 환입하여 잡이익처리 하였습니다.(3) 지배기업은 물환경보전법 제38조 제1항 제2호 및 제32조 위반에 따라 석포제련소의 조업정지 20일(2018.6.11~2018.6.30) 행정처분을 받았습니다. 지배기업은 해당 처분에 대하여 행정심판을 청구를 하였으나 기각되었습니다. 이에 지배기업은 조업정지 처분 취소 행정소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 해당 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 32.4 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업이 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황(주1) 미지급 임금 청구 (주2) 강경숙외 23명 시그네틱스㈜ 142,698 1심패소(원고일부승소) 해고무효 확인(정년)(주2) 구영임외 2명 시그네틱스㈜ 50,000 2심패소 해고무효 확인(폐업)(주2) 이희수외 8명 시그네틱스㈜ 495,000 3심진행 (주1) 패소로 인한 비용 117,892천원은 영업외비용에 반영되었습니다.(주2) 당분기말 현재 연결기업은 동 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 67 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 3분기말 제 67 기말 자산 유동자산 624,026,377,643 587,666,516,204 현금및현금성자산 141,983,057,554 86,121,887,023 기타유동금융자산 157,307,435,990 116,085,368,660 매출채권 및 기타채권 59,708,201,747 80,259,919,698 기타유동자산 2,677,514,448 4,188,951,017 재고자산 262,350,167,904 301,010,389,806 비유동자산 1,608,916,655,508 1,625,600,501,398 매도가능금융자산 0 10,998,197,905 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,498,197,905 0 기타비유동금융자산 9,370,033,610 9,370,033,610 종속기업 및 관계기업투자 786,023,337,474 789,365,957,515 투자부동산 466,182,676,149 468,177,460,729 유형자산 329,503,313,708 342,077,630,263 무형자산 5,339,096,662 5,611,221,376 자산총계 2,232,943,033,151 2,213,267,017,602 부채 유동부채 162,939,884,626 154,476,545,311 매입채무 및 기타채무 81,261,230,345 76,912,777,113 유동차입금 70,624,647,010 64,741,171,978 기타유동금융부채 3,854,895,795 3,350,670,993 기타유동부채 1,476,243,879 3,142,164,928 당기법인세부채 5,722,867,597 6,329,760,299 비유동부채 299,400,598,293 307,516,581,283 비유동차입금 18,346,191,000 24,208,812,500 기타비유동금융부채 36,790,731,813 41,650,467,686 기타비유동부채 4,230,165,600 0 퇴직급여부채 10,773,950,264 8,388,939,131 이연법인세부채 229,259,559,616 233,268,361,966 부채총계 462,340,482,919 461,993,126,594 자본 자본금 9,210,200,000 9,210,200,000 주식발행초과금 1,807,717,500 1,807,717,500 자기주식 (17,461,324,328) (17,461,324,328) 이익잉여금 1,779,019,326,952 1,748,093,571,269 기타자본구성요소 (1,973,369,892) 9,623,726,567 자본총계 1,770,602,550,232 1,751,273,891,008 자본과부채총계 2,232,943,033,151 2,213,267,017,602 포괄손익계산서 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 315,029,552,394 1,055,871,224,913 362,213,951,710 1,076,541,021,666 매출원가 328,718,692,960 1,045,954,171,162 344,759,554,725 1,013,621,668,988 매출총이익 (13,689,140,566) 9,917,053,751 17,454,396,985 62,919,352,678 판매비와관리비 10,894,280,100 38,243,294,611 14,351,958,052 40,835,432,099 영업이익(손실) (24,583,420,666) (28,326,240,860) 3,102,438,933 22,083,920,579 기타수익 2,968,205,829 26,232,627,708 1,935,339,264 6,379,889,874 기타비용 1,249,077,802 10,639,997,455 2,040,538,180 6,292,512,921 금융수익 2,125,653,234 58,921,392,832 1,469,586,354 48,635,034,207 금융원가 1,381,488,886 3,589,068,824 468,285,267 2,033,478,159 법인세비용차감전순이익(손실) (22,120,128,291) 42,598,713,401 3,998,541,104 68,772,853,580 법인세비용(수익) (5,466,020,047) 6,068,714,177 706,817,364 13,969,342,497 당기순이익(손실) (16,654,108,244) 36,529,999,224 3,291,723,740 54,803,511,083 기타포괄손익 총포괄손익 (16,654,108,244) 36,529,999,224 3,291,723,740 54,803,511,083 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (9,682) 21,237 1,914 31,860 자본변동표 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 9,623,726,567 1,706,244,734,392 1,709,425,054,131 당기순이익(손실) 0 0 0 0 54,803,511,083 54,803,511,083 기타포괄손익 0 0 0 0 54,803,511,083 54,803,511,083 연차배당 0 0 0 0 (17,201,340,000) (17,201,340,000) 2017.09.30 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 9,623,726,567 1,743,846,905,475 1,747,027,225,214 기초자본(이전보고금액) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) 9,623,726,567 1,748,093,571,269 1,751,273,891,008 회계정책의 변경 0 0 0 (11,597,096,459) 11,597,096,459 0 2018.01.01 (기초자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) (1,973,369,892) 1,759,690,667,728 1,751,273,891,008 당기순이익(손실) 0 0 0 0 36,529,999,224 36,529,999,224 기타포괄손익 0 0 0 0 36,529,999,224 36,529,999,224 연차배당 0 0 0 0 (17,201,340,000) (17,201,340,000) 2018.09.30 (기말자본) 9,210,200,000 1,807,717,500 (17,461,324,328) (1,973,369,892) 1,779,019,326,952 1,770,602,550,232 기초자본(이전보고금액) 회계정책의 변경 현금흐름표 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 101,932,037,464 40,539,025,136 당기순이익(손실) 36,529,999,224 54,803,511,083 비현금항목의 조정 (18,787,640,408) 5,763,812,991 운전자본의 조정 59,583,603,756 (25,658,323,788) 이자수취 3,259,417,043 3,271,326,098 이자지급 (1,811,027,472) (999,091,994) 배당금수취 51,043,434,550 44,358,835,965 배당금지급 (17,201,340,000) (17,201,340,000) 법인세의 지급 (10,684,409,229) (23,799,705,219) 투자활동으로 인한 현금흐름 (45,476,070,909) (95,608,968,709) 현금유입액> 130,670,002,274 167,508,555,165 금융상품의 감소 107,368,605,983 167,442,088,965 당기손익인식금융자산의 처분 2,886,412,493 0 보증금의 감소 0 1,966,200 유형자산의 처분 222,263,636 64,500,000 관계기업투자주식의 처분 19,507,366,000 0 파생상품계약 정산 685,354,162 0 현금유출액> (176,146,073,183) (263,117,523,874) 금융상품의 증가 (150,558,540,389) (168,407,592,337) 매도가능금융자산의 취득 0 (1,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득 (1,500,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 증가 0 (59,434,164,291) 종속기업투자주식의 취득 0 (1,752,917,760) 투자부동산의 취득 (221,774,000) 0 유형자산의 취득 (23,865,758,794) (32,522,849,486) 재무활동으로 인한 현금흐름 (233,890,432) 42,248,831,741 현금유입액> 195,609,507,044 133,873,432,131 단기차입금의 차입 195,609,507,044 133,873,432,131 현금유출액> (195,843,397,476) (91,624,600,390) 단기차입금의 상환 (189,704,974,476) (83,795,250,390) 유동성 장기차입금의 상환 (6,138,423,000) (7,829,350,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 56,222,076,123 (12,821,111,832) 기초의 현금및현금성자산 86,121,887,023 122,324,413,671 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (360,905,592) 229,498,907 기말의 현금및현금성자산 141,983,057,554 109,732,800,746 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 영풍(이하 "당사"라 함)은 1949년 11월에 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 아연괴 등의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 92억원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 장세준 311,193주 16.89% 장형진 20,774주 1.13% 장세환 205,479주 11.15% 장혜선 9,520주 0.52% 김혜경 858주 0.05% 최창걸 5,000주 0.27% 최창영 76,299주 4.14% 최창근 66,700주 3.62% 최창규 52,539주 2.85% 최윤범 40,235주 2.18% 유중근 3,960주 0.21% 경원문화재단 13,965주 0.76% 영풍개발㈜ 269,975주 14.66% 서린상사㈜ 190,820주 10.36% 영풍정밀㈜ 80,850주 4.39% 씨케이(유) 16,010주 0.87% 기타주주 355,957주 19.33% 자기주식 121,906주 6.62% 합 계 1,842,040주 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별당사의 제품 매출 중 해외 수출의 부분은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF, CFR 등)따라 거래가 이루어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(또는 보험 포함)를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하여 수익을 인식하였으며, 이에 수반되는 직접 비용을 판매관리비로 인식하였습니다. 기준서 제1115호 최초 적용에 따른 당사의 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향은 매출원가 1,499백만원 증가, 판매관리비 1,499백만원 감소하였으며 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 11,597백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 11,597백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. (1) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되 었습니다 (주석19 참조). - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 이에 당사는 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다. (4) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문정보 3.1 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 제련사업 아연괴 등 비철금속 제품의 제조ㆍ판매 임대사업 사무실 임대 휴게소사업 안성(상)휴게소 운영 기타 기 타 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. 3.2 영 업부문의 재무현황 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제련부문 임대부문 휴게소부문 기타 합계 매출액 1,015,110,913 26,431,292 14,329,020 - 1,055,871,225 영업이익(손실) (35,783,977) 12,559,995 1,410,747 (6,513,006) (28,326,241) 감가상각비 37,376,751 2,216,559 85,418 66,961 39,745,689 무형자산상각비 191,608 - 80,517 - 272,125 부문자산(주1) 322,331,062 466,182,676 337,886 12,173,463 801,025,087 부문부채(주2) 169,111,181 39,755,440 1,635,654 375,421 210,877,696 (주1) 부문자산의 금액은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. (주2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다. (단위: 천원) 구분 제련부문 임대부문 휴게소부문 기타 합계 매출액 1,038,935,396 24,733,691 12,871,934 - 1,076,541,021 영업이익(손실) 15,491,049 11,587,171 818,890 (5,813,189) 22,083,921 감가상각비 36,817,758 2,215,019 61,416 71,126 39,165,319 무형자산상각비 191,608 - 80,517 - 272,125 부문자산(주1) 330,799,941 468,915,800 447,195 12,008,174 812,171,110 부문부채(주2) 187,441,619 44,063,292 1,247,458 261,925 233,014,294 (주1) 부문자산의 금액은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다. 3.3 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 607,848,109 594,093,517 아시아 427,837,457 449,799,769 유럽 154,415 489,364 아프리카 18,731,806 31,939,628 오세아니아 5,327 16,098 아메리카 1,294,111 202,646 합 계 1,055,871,225 1,076,541,022 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 3.4 주요 고객에 대한 정보 당 분기와 전분기 중 제련사업부문 및 임대사업부문과 기타부문에서 당사의 관계기업인 고려아연으로부터의 수익 은 77,449백 만원 및 92,734 백 만원입니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 86,148 74,379 예금 및 단기예치금 141,896,910 86,047,508 합 계 141,983,058 86,121,887 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 또한, 당분기말 즉시 사용가능한 미사용 차입한도는 16,000,000 천원(당좌차월한도 16,000,000천원) 입니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 141,983,058 - - - - 141,983,058 기타유동금융자산 142,239,278 - 15,068,158 - - 157,307,436 매출채권 및 기타채권 59,708,202 - - - - 59,708,202 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 12,498,198 - - - 12,498,198 기타비유동금융자산 9,370,034 - - - - 9,370,034 합 계 353,300,572 12,498,198 15,068,158 - - 380,866,928 부 채 매입채무 및 기타채무 - - - 81,261,230 - 81,261,230 유동차입금 - - - 70,624,647 - 70,624,647 기타유동금융부채 - - - 3,683,632 171,264 3,854,896 비유동차입금 - - - 18,346,191 - 18,346,191 기타비유동금융부채 - - - 36,790,732 - 36,790,732 합 계 - - - 210,706,432 171,264 210,877,696 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 자 산 현금 및 현금성자산 - 86,121,887 - - - 86,121,887 기타유동금융자산 17,886,413 98,198,956 - - - 116,085,369 매출채권 및 기타채권 - 80,259,920 - - - 80,259,920 매도가능금융자산 - - 10,998,198 - - 10,998,198 기타비유동금융자산 - 9,370,034 - - - 9,370,034 합 계 17,886,413 273,950,797 10,998,198 - - 302,835,408 부 채 매입채무 및 기타채무 - - - 76,912,777 - 76,912,777 유동차입금 - - - 64,741,172 - 64,741,172 기타유동금융부채 - - - 1,664,686 1,685,985 3,350,671 비유동차입금 - - - 24,208,813 - 24,208,813 기타비유동금융부채 - - - 41,650,468 - 41,650,468 합 계 - - - 209,177,916 1,685,985 210,863,901 5.2 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 4,077,117 - 32,687 - - 4,109,804 배당금수익 - 140,465 - - - 140,465 외환차익(금융수익) 112,992 - - - - 112,992 파생상품거래이익 - - 3,587,004 - - 3,587,004 파생상품평가이익 - - 68,158 - - 68,158 이자비용 - - - (1,787,628) - (1,787,628) 외환차손(금융원가) - - - (53,607) - (53,607) 외화환산손실(금융원가) - - - (360,906) - (360,906) 파생상품거래손실 - - - - (1,215,664) (1,215,664) 파생상품평가손실 - - - - (171,264) (171,264) 순손익 4,190,109 140,465 3,687,849 (2,202,141) (1,386,928) 4,429,354 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 3,083,094 - - 3,083,094 배당금수익 - - 65 - 65 외환차익(금융수익) - 56,155 - - 56,155 외화환산이익(금융수익) - 229,499 - - 229,499 파생상품거래이익 907,451 - - - 907,451 이자비용 - - - (1,084,958) (1,084,958) 외환차손(금융원가) - (2) - - (2) 파생상품거래손실 (948,518) - - - (948,518) 순손익 (41,067) 3,368,746 65 (1,084,958) 2,242,786 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 52,539,563 78,037,270 미수금 7,168,639 2,222,650 합 계 59,708,202 80,259,920 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일이내입니다.한편, 당분기 및 전분기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 없습니다.6.2 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 정상채권 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 52,539,563 52,539,561 - - - - 2 미수금 7,168,639 7,168,639 - - - - - 합 계 59,708,202 59,708,200 - - - - 2 (단위: 천원) 구 분 합계 정상채권 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 78,037,270 78,037,268 - - - - 2 미수금 2,222,650 2,222,650 - - - - - 합 계 80,259,920 80,259,918 - - - - 2 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 140,158,540 96,968,606 미수수익 2,080,738 1,230,350 당기손익인식금융자산 15,000,000 17,886,413 파생상품자산 68,158 - 합 계 157,307,436 116,085,369 장기성매출채권 8 8 장기금융상품 17,000 17,000 보증금 9,353,026 9,353,026 합 계 9,370,034 9,370,034 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 102,022,797 - 102,022,797 105,356,509 - 105,356,509 재공품 40,445,253 - 40,445,253 64,306,798 - 64,306,798 상품 71,507 - 71,507 52,277 - 52,277 제품 104,292,285 (6,720,354) 97,571,931 109,082,454 (4,601,810) 104,480,644 저장품 7,606,295 (929,478) 6,676,817 7,101,943 (806,273) 6,295,670 미착품 15,561,863 - 15,561,863 20,518,492 - 20,518,492 합 계 270,000,000 (7,649,832) 262,350,168 306,418,473 (5,408,083) 301,010,390 당분기에 매출원가로 가산된 재고자산평가손실은 3,191,582천원이며, 전기에는 없습니다. 또한 당분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환 입액은 949,832천원이며, 전기에는 177,249 천원입니다. 9. 매도가능금융자산 9.1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 지분증권 비상장주식 10,998,198 9.2 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 비상장주식 한국경제신문 1,291 0.01% 27,161 6,461 6,461 - 20,700 - ㈜알란텀 463,657 2.84% 5,535,230 - - - 5,535,230 - 코리아니켈㈜ 70,200 13.00% 18,956,106 9,342,926 9,342,926 - 9,613,180 - ㈜동부월드 20,000 0.13% 300,000 148,811 148,811 - - 151,189 켐코㈜ 300,000 15.00% 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - - 합 계 26,318,497 10,998,198 10,998,198 - 15,169,110 151,189 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 지분증권 비상장주식 12,498,198 10.2 당분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 평가 누계액 비상장주식 한국경제신문 1,291 0.01% 27,161 6,461 6,461 (20,700) ㈜알란텀 463,657 2.84% 5,535,230 - - (5,535,230) 코리아니켈㈜ 70,200 13.00% 18,956,106 9,342,926 9,342,926 (9,613,180) ㈜동부월드 20,000 0.13% 300,000 148,811 148,811 (151,189) 켐코㈜ 600,000 15.00% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 합 계 27,818,497 12,498,198 12,498,198 (15,320,299) 11. 종속기업 및 관계기업투자 11.1 보고기간종료일 현재 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(주1) 장부금액 소유지분율(주1) 장부금액 종속기업: 영풍전자㈜ 대한민국 100.00% 50,782,487 100.00% 50,782,487 영풍JAPAN 일본 100.00% 67,740 100.00% 67,740 ㈜코리아써키트(주2) 대한민국 37.09% 69,902,497 37.09% 69,902,497 ㈜인터플렉스(주2) 대한민국 11.10% 33,980,631 11.10% 33,980,631 시그네틱스㈜(주2) 대한민국 31.62% 41,167,315 31.62% 41,167,315 ㈜엑스메텍(주3) 대한민국 100.00% 2,247,076 100.00% 4,749,540 에스피팜랜드(유) 대한민국 90.00% 387,000 90.00% 387,000 소 계 198,534,746 201,037,210 관계기업: 고려아연㈜ 대한민국 28.73% 587,488,591 28.73% 587,488,591 ㈜영풍문고(주4) 대한민국 - - 24.00% 840,157 소 계 587,488,591 588,328,748 합 계 786,023,337 789,365,958 (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (주2) 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 피투자자에 대한 사실상 지배력을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사와 그 종속기업의 소유지분율은 ㈜코리아써키트 45.30%, ㈜인터플렉스 41.71%, 시그네틱스㈜ 35.99%( 전기말 : ㈜코리아써키트 45.30%, ㈜인터플렉스 46.47%, 시그네틱스㈜ 35.99%)입니다. (주3) 당사는 당분기에 ㈜엑스메텍의 주식에 대하여 2,502,464천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주4) 당사는 당분기 중 ㈜영풍문고의 29,000주를 씨케이(유)에 12,970,511천원에 매각하였으며, 19,000주를 ㈜영풍문고에 6,536,855천원에 매각하였습니다. 11.2 보고기간종료일 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 시가 장부금액 시가 장부금액 종속기업 : 시그네틱스㈜ 31,172,165 41,167,315 35,644,692 41,167,315 ㈜코리아써키트 64,119,318 69,902,497 120,764,134 69,902,497 ㈜인터플렉스 33,919,123 33,980,631 115,998,221 33,980,631 관계기업 : 고려아연㈜ 2,214,137,492 587,488,591 2,503,600,421 587,488,591 12. 투자부동산당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 합계 취득원가 기초잔액 373,833,010 94,937,100 28,798,887 196,274 497,765,271 취득 - - 221,774 - 221,774 기말잔액 373,833,010 94,937,100 29,020,661 196,274 497,987,045 감가상각누계액 기초잔액 - (20,620,121) (8,821,746) (145,943) (29,587,810) 감가상각비 - (1,760,579) (451,012) (4,968) (2,216,559) 분기말잔액 - (22,380,700) (9,272,758) (150,911) (31,804,369) 장부금액 373,833,010 72,556,400 19,747,903 45,363 466,182,676 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 합계 취득원가 기초잔액 373,833,010 94,937,100 28,798,887 196,274 497,765,271 분기말잔액 373,833,010 94,937,100 28,798,887 196,274 497,765,271 감가상각누계액 기초잔액 - (18,272,683) (8,222,448) (139,320) (26,634,451) 감가상각비 - (1,760,579) (449,473) (4,968) (2,215,020) 분기말잔액 - (20,033,262) (8,671,921) (144,288) (28,849,471) 장부금액 373,833,010 74,903,838 20,126,966 51,986 468,915,800 13. 유형자산 당분기 및 전분기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 18,946,337 103,773,741 1,528,766 31,011,955 734,140,057 12,420,482 11,903,538 43,563,809 957,288,685 취득 - 61,000 40,369 - - - - 24,897,141 24,998,510 처분 - - (60,621) - - (921,142) (14,474) - (996,237) 대체 4,999,391 2,885,668 - 2,056,186 4,639,805 982,370 131,127 (15,694,547) - 분기말잔액 23,945,728 106,720,409 1,508,514 33,068,141 738,779,862 12,481,710 12,020,191 52,766,403 981,290,958 감가상각누계액 기초잔액 - (52,846,923) (972,045) (16,705,473) (523,360,152) (11,118,326) (10,208,136) - (615,211,055) 감가상각비 - (3,403,498) (30,089) (1,156,791) (32,081,743) (402,644) (454,366) - (37,529,131) 처분 - - 17,168 - - 920,913 14,461 - 952,542 분기말잔액 - (56,250,421) (984,966) (17,862,264) (555,441,895) (10,600,057) (10,648,041) - (651,787,644) 장부금액 23,945,728 50,469,988 523,548 15,205,877 183,337,967 1,881,653 1,372,150 52,766,403 329,503,314 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 18,947,273 100,467,708 1,528,766 30,925,340 707,192,333 11,914,417 11,190,499 29,130,816 911,297,152 취득 1,419 - - - - - 47,123 32,453,236 32,501,778 처분 - (268,777) - - - (235,676) (18,949) - (523,402) 대체 - 187,984 - - 5,201,766 527,732 253,245 (6,170,727) - 분기말잔액 18,948,692 100,386,915 1,528,766 30,925,340 712,394,099 12,206,473 11,471,918 55,413,325 943,275,528 감가상각누계액 기초잔액 - (48,712,344) (931,275) (15,249,374) (482,865,978) (11,208,425) (10,236,959) - (569,204,355) 감가상각비 - (3,214,811) (30,703) (1,091,717) (32,038,253) (263,321) (311,495) - (36,950,300) 처분 - 178,521 - - - 235,055 18,931 - 432,507 분기말잔액 - (51,748,634) (961,978) (16,341,091) (514,904,231) (11,236,691) (10,529,523) - (605,722,148) 장부금액 18,948,692 48,638,281 566,788 14,584,249 197,489,868 969,782 942,395 55,413,325 337,553,380 가. 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 나. 차입원가의 자본화 당분기 및 전분기에 자본화된 차입원가는 없습니다. 14 . 무형자산 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 전용측선이용권 전신전화전용시설이용권 사용수익기부자산 회원권(주1) 합계 취득원가 기초잔액 1,330 55,000 2,678 6,139,106 2,985,249 9,183,363 분기말잔액 1,330 55,000 2,678 6,139,106 2,985,249 9,183,363 상각누계액 기초잔액 (1,328) (54,999) (2,677) (2,836,153) (676,985) (3,572,142) 상각비 - - - (272,124) - (272,124) 분기말잔액 (1,328) (54,999) (2,677) (3,108,277) (676,985) (3,844,266) 장부금액 2 1 1 3,030,829 2,308,264 5,339,097 (단위: 천원) 구분 산업재산권 전용측선이용권 전신전화전용시설이용권 사용수익기부자산 회원권(주1) 합계 취득원가 기초잔액 1,330 55,000 2,678 6,139,106 2,985,249 9,183,363 분기말잔액 1,330 55,000 2,678 6,139,106 2,985,249 9,183,363 상각누계액 기초잔액 (1,328) (54,999) (2,677) (2,473,319) (676,985) (3,209,308) 상각비 - - - (272,125) - (272,125) 분기말잔액 (1,328) (54,999) (2,677) (2,745,444) (676,985) (3,481,433) 장부금액 2 1 1 3,393,662 2,308,264 5,701,930 (주1) 골프 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 52,431,566 42,427,121 미지급금 28,829,664 34,485,656 합 계 81,261,230 76,912,777 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당분기말, %) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 외 매입외환 3.06% - 2,594,522 4,782,314 노바스코셔은행 T/T Financing 2.77%∼2.83%(3M Libor + 0.45%) 기산일로부터 90일후 35,229,508 51,811,233 KEB하나은행 외 USANCE 2.50%∼2.96%(3M Libor + 0.4%∼0.5%) 기산일로부터 90일후 24,928,794 - 유동성 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 분기변동 1.75% (정책자금) 2018~2019 524,850 697,200 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 2.75% (정책자금) 2018~2019 3,666,880 3,666,880 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 2.60% (정책자금) 2018~2019 3,437,400 3,437,400 KEB하나은행 환경개선자금 분기변동 2.48% (정책자금) 2018~2019 106,200 212,400 국민은행 국민주택건설자금 2.30% (정책자금) 2018~2019 136,493 133,745 유동성 차입금 소계 70,624,647 64,741,172 비유동성 차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 분기변동 1.75% (정책자금) 2019~2020 210,750 585,400 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 2.75% (정책자금) 2019~2022 8,024,140 10,774,300 KEB하나은행 에너지이용합리화자금 2.60% (정책자금) 2019~2021 5,156,100 7,734,150 KEB하나은행 환경개선자금 분기변동 2.48% (정책자금) 2019 - 53,100 국민은행 국민주택건설자금 2.30% (정책자금) 2019∼2028 255,201 361,863 우리은행 국민주택기금대출 2.00% (정책자금) 2019~2042 4,700,000 4,700,000 비유동성 차입금 소계 18,346,191 24,208,813 이자부차입금 합계 88,970,838 88,949,985 17. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 1,842,040주 및 5,000원입니다. 18. 자기주식보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식17,461,324천원(보통주 121,906주)은 영풍통산㈜와의 합병시 당사 주주의 매수청구권행사 등으로 인해 매수청구가액으로 취득한 것과 2004년에 기업재무정책의 수단으로 활용하기 위하여 취득한 것 및 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 것입니다. 19. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 9,623,727 9,623,727 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(주1) (11,597,097) - 합 계 (1,973,370) 9,623,727 (주1) 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1109호를 최초 적용하였으며, 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하였습니다. 이에 따라 이익잉여금 11,597백만원을 증가시키고 기타포괄손익누계액 11,597백만원을 감소시켰습니다. 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,678,000 4,678,000 임의적립금 투자적립금 1,726,120,000 1,684,320,000 미처분이익잉여금 48,221,327 59,095,571 합 계 1,779,019,327 1,748,093,571 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,526,476 4,415,713 1,581,434 4,442,471 퇴직급여 117,967 340,612 31,921 85,958 복리후생비 162,547 478,713 145,927 468,075 임차료 1,028,344 2,843,042 878,304 2,567,085 접대비 54,286 135,456 61,429 137,473 감가상각비 59,136 170,452 39,301 114,078 무형자산상각비 72,909 218,728 72,909 218,728 세금과공과 155,624 353,688 64,110 245,595 광고선전비 45,500 108,155 32,582 46,522 여비교통비 36,582 114,095 38,357 118,192 통신비 8,167 25,829 9,219 27,314 소모품비 55,954 138,900 39,711 118,293 운반비 4,887,921 20,208,902 8,539,389 24,265,941 수도광열비 155,130 440,945 137,063 403,827 수선비 209,924 704,587 378,144 831,782 보험료 8,045 63,925 34,396 111,423 지급수수료 1,459,563 4,945,021 1,316,603 3,745,920 판매수수료(주1) 812,883 2,427,105 905,514 2,757,819 차량비 15,450 61,259 23,047 67,802 기타 21,872 48,168 22,598 61,134 합 계 10,894,280 38,243,295 14,351,958 40,835,432 (주1) 당사의 판매수수료는 사업의 특성상 상각기간이 1년 이하이므로 실무적 간편법을 적용하여 발생시 비용으로 인식하였습니다. 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 2,129,247 5,979,177 1,714,344 5,565,800 외화환산이익 58,289 522,910 56,360 357,550 유형자산처분이익 97,591 222,250 - 64,493 관계기업투자주식처분이익 - 18,667,210 - - 잡이익 683,079 841,081 164,635 392,047 합 계 2,968,206 26,232,628 1,935,339 6,379,890 기타비용 외환차손 4,472,991 7,247,011 1,282,312 4,766,205 외화환산손실 (3,252,163) 698,396 647,270 901,725 유형자산처분손실 212 43,681 90,256 90,888 종속기업투자주식손상차손 - 2,502,464 - - 재고자산폐기손실 - - - 9,263 기부금 5,318 48,057 2,998 384,476 잡손실 22,720 100,388 17,702 139,956 합 계 1,249,078 10,639,997 2,040,538 6,292,513 23. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,536,630 4,109,804 1,330,478 3,083,094 배당금수익 - 51,043,435 - 44,358,836 외환차익 - 112,992 23,860 56,155 외화환산이익 (104,271) - (67,960) 229,499 파생상품평가이익 (1,123,283) 68,158 - - 파생상품거래이익 1,816,577 3,587,004 183,208 907,451 합계 2,125,653 58,921,393 1,469,586 48,635,035 금융원가 이자비용 564,239 1,787,628 390,028 1,084,958 외환차손 14,971 53,607 1 2 외화환산손실 360,906 360,906 (4,568) - 파생상품평가손실 (204,556) 171,264 - - 파생상품거래손실 645,929 1,215,664 82,824 948,518 합 계 1,381,489 3,589,069 468,285 2,033,478 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 증감 45,047,500 31,966,195 (56,277,367) (77,587,567) 원재료 및 상품매입액 194,767,314 761,545,119 313,496,885 846,976,261 종업원급여 10,232,128 30,670,487 10,121,992 28,341,510 감가상각, 무형자산상각비 13,425,567 40,017,814 13,198,186 39,437,444 전력비 34,689,336 105,655,425 36,680,817 113,841,116 광고선전비 51,500 117,155 47,324 64,264 판매비 812,883 2,427,105 905,514 2,757,819 운반비 5,624,500 22,501,881 9,326,228 26,597,254 지급수수료 7,157,162 21,263,703 7,285,242 11,523,510 기타비용 27,805,083 68,032,582 24,326,692 62,505,490 합 계(*) 339,612,973 1,084,197,466 359,111,513 1,054,457,101 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용(수익)을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 (4,278,570) 10,077,516 1,527,641 15,233,882 일시적차이의 변동 (1,187,450) (4,008,802) (820,824) (1,264,540) 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) (5,466,020) 6,068,714 706,817 13,969,342 26. 주당손 익기본주당손익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기 및 전분기에 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (16,654,108,244) 36,529,999,224 3,291,723,740 54,803,511,083 가중평균보통주식수 1,720,134 1,720,134 1,720,134 1,720,134 기본주당손익 (9,682) 21,237 1,914 31,860 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다. 27. 배당금당분기 및 전분기 배당금의 결의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 10,000원 (전전기: 주당 10,000원) 17,201,340 17,201,340 (주) 전기말과 전전기말 현재 자기주식으로 보유하고 있는 자기주식 121,906주를 차감하였습니다. 28. 특수관계자 거 래 등28.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업(주1) 영풍전자㈜, 영풍JAPAN, ㈜코리아써키트, ㈜인터플렉스, 시그네틱스㈜,㈜테라닉스, ㈜엑스메텍, 에스피팜랜드(유), 화하선로판(천진)유한공사, INTERFLEX VINA CIRCUIT CO.,LTD ., SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. 관계기업(주2) 고려아연㈜ 기타특수관계자(주3) ㈜영풍문고, 영풍개발㈜, 서린상사㈜, 영풍정밀㈜, 유미개발㈜, 서린정보기술㈜, ㈜케이지인터내셔날, 케이지엔지니어링㈜, 씨케이(유), 서린투자개발㈜, 케이지엑스㈜, 클린코리아㈜, 켐코㈜, Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 당사가 피투자자 의결권 과반수를 소유하거나, 사실상 지배력을 보유하여 지배력을 행사하는 회사입니다.(주2) 당사가 소유지분율 20% 이상 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.(주3) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 28.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 잡이익 자재매각 지분거래 매출원가 판매수수료 기타(주1) 종속기업 : 영풍전자㈜ - - - - 1,185,419 - - ㈜코리아써키트 - - - - 87,864 - - 영풍JAPAN - - - - 18,631 - - ㈜엑스메텍 135,010 9,000 - - 1,330,067 - - 관계기업 : 고려아연㈜ 77,448,937 - 3,169,557 - 719,265 - 116,538 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ 53,529 2,700 - - - - - ㈜영풍문고(주2) 3,771,524 - - 6,536,855 - - 13,194 서린상사㈜ 13,932,383 - - - - 2,563,560 - 영풍정밀㈜ 412,172 - - - 1,206,990 - - 유미개발㈜ 16,321 - - - - - - 서린정보기술㈜ 196,696 - - - - - - Sorin Shanghai Corporation Ltd 14,189,068 - - - - - - Sun Metals Corp - - - - 7,513,640 - - 씨케이(유)(주2) - - - 12,970,511 - - - 합 계 110,155,640 11,700 3,169,557 19,507,366 12,061,876 2,563,560 129,732 (주1) 특수관계자에 대하여 비용계상된 운반보관료, 임차료 등입니다.(주2) 당사는 당분기 중 ㈜영풍문고 주식 29,000주를 씨케이(유)에 12,970,511천원에 매각하여 12,462,916천원의 처분이익을 인식하였습니다. 또한 당사는 ㈜영풍문고의 주식 19,000주를 ㈜영풍문고에 6,536,855천원에 매각하여 6,204,293천원의 처분이익을 인식하였습니다. 이에 따라 ㈜영풍문고를 관계기업에서 기타특수관계자로 분류를 변경하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 잡이익 매출원가 판매수수료 기타(주1) 종속기업 : 영풍전자㈜ - - 1,097,214 - - 영풍JAPAN - - 7,339 - - ㈜엑스메텍 18,844 1,000 114,361 - 120,000 관계기업 : 고려아연㈜ 92,734,577 - 14,692,088 - 110,303 ㈜영풍문고 3,625,655 - 4,504 2,882 5,971 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ 173,979 10,917 1,359,733 - - 서린상사㈜ 13,524,751 - - 2,926,852 660 영풍정밀㈜ 401,984 - 1,166,989 - 47,453 유미개발㈜ 16,096 - - - - 서린정보기술㈜ 198,244 - - - - Sorin Shanghai Corporation Ltd 9,193,345 - - - - Sun Metals Corp - - 1,908,573 - - 재단법인 영풍문화재단(주2) - - - - 350,065 코리아니켈㈜(주3) - - - - 160,272 합 계 119,887,475 11,917 20,350,801 2,929,734 794,724 (주1) 특수관계자에 대하여 비용계상된 운반보관료, 임차료 등입니다.(주2) 당사는 전분기 중 ㈜영풍문고 주식 20,000주를 재단법인 영풍문화재단에 기부하였습니다.(주3) 당사는 전분기 중 코리아니켈㈜로부터 ㈜엑스메텍 주식 28,000주를 160,272 천원에 취득하였습니다. 28.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 : 영풍전자㈜ - - - 115,235 - ㈜코리아써키트 - - 59,380 - - ㈜엑스메텍 - 1,165 - 271,418 90,590 관계기업 : 고려아연㈜ 7,834,083 11,965 - 20,767 659,938 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ - 330 - - 37,336 ㈜영풍문고 - 17,437 - 2,143 3,317,700 서린상사㈜ 62,301 582 - 276,750 258,236 영풍정밀㈜ - 586 328,005 120,339 229,544 유미개발㈜ - 21 - - 9,565 서린정보기술㈜ - 2,982 - - 95,643 Sun Metals Corp - - - 47,645 - 합 계 7,896,384 35,068 387,385 854,297 4,698,552 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 외상매입금 미지급금 임대보증금 종속기업 : 영풍전자㈜ - - - 145,772 - ㈜엑스메텍 - 12,584 - 268,563 167,104 관계기업: 고려아연㈜ 9,180,132 10,392 4,023 20,904 659,938 ㈜영풍문고 - 13,505 - 1,494 3,244,407 기타특수관계자 : 영풍개발㈜ - - - - 37,336 서린상사㈜ 180,349 803 - 400,592 258,236 영풍정밀㈜ - 657 283,607 290,686 229,544 유미개발㈜ - 20 - - 9,565 서린정보기술㈜ - 3,704 - - 95,643 Sun Metals Corp.Pty.Ltd. - - 681,716 72,075 - 합 계 9,360,481 41,665 969,346 1,200,086 4,701,773 28.4 기중 특수관계자간 자금대여거래는 없으며 배당금수령액 및 배당금지급액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 배당금수령액 배당금지급액 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 ㈜코리아써키트 - 1,023,247 - - 관계기업 고려아연㈜ 50,782,970 43,165,525 - - 기타특수관계자 : ㈜영풍문고 120,000 170,000 - - 코리아니켈㈜ 140,400 - - - 영풍개발㈜ - - 2,609,750 2,609,750 영풍정밀㈜ - - 808,500 808,500 ㈜테라닉스 - - - 250,000 서린상사㈜ - - 1,908,200 1,908,200 씨케이(유) - - 250,100 100 합 계 51,043,370 44,358,772 5,576,550 5,576,550 (주1) 당사는 상기거래 이외에 당분기 중 켐코㈜ 의 유상증자에 참여하여 15억원을 출자하였으며, 전분기 중 켐코㈜의 주식 10억원을 출자하여 취득하였습니다. 28.5 주요경영진과의 거래 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 455,868 482,879 퇴직급여 18,898 32,572 합 계 474,766 515,451 28.6 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 당분기말 전기말 기타특수관계자 : ㈜영풍문고 토지, 건물 13,000,000 13,000,000 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 29. 현금흐름표29.1 당분기 및 전분기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 6,068,714 13,969,342 이자비용 1,787,628 1,084,958 퇴직급여 2,718,044 2,491,030 감가상각비 39,745,689 39,165,319 무형자산상각비 272,125 272,125 온실가스부채전입(환입)액 1,606,806 (4,477,431) 외화환산손실 1,059,302 901,725 재고자산폐기손실 - 9,263 재고자산평가손실 2,241,750 - 유형자산처분손실 43,681 90,888 파생상품평가손실 171,264 - 파생상품거래손실 1,215,664 - 종속기업투자주식손상차손 2,502,464 - 기부금 - 350,065 이자수익 (4,109,804) (3,083,094) 배당금수익 (51,043,435) (44,358,836) 외환환산이익 (522,910) (587,049) 유형자산처분이익 (222,250) (64,493) 파생상품평가이익 (68,158) - 파생상품거래이익 (3,587,004) - 관계기업투자주식처분이익 (18,667,210) - 합 계 (18,787,640) 5,763,812 29.2 당분기 및 전분기 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 25,440,268 1,088,376 기타채권의 증가 (4,945,990) (5,413,542) 재고자산의 감소(증가) 36,418,472 (56,225,379) 기타자산의 감소 1,511,437 745,379 매입채무의 증가 10,135,879 30,603,896 기타지급채무의 증가(감소) (8,643,429) 3,766,718 퇴직금의 지급 (1,770,467) (102,885) 사외적립자산의 변동 1,437,434 (120,886) 합 계 59,583,604 (25,658,323) 30. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - 10,998,198 - 10,998,198 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,498,198 - 12,498,198 - 기타금융자산 15,068,158 17,886,413 15,068,158 17,886,413 소 계 27,566,356 28,884,611 27,566,356 28,884,611 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 141,983,058 86,121,887 141,983,058 86,121,887 기타금융자산 151,609,311 107,568,990 151,609,311 107,568,990 매출채권 및 기타채권 59,708,202 80,259,920 59,708,202 80,259,920 소 계 353,300,571 273,950,797 353,300,571 273,950,797 금융자산 합계 380,866,927 302,835,408 380,866,927 302,835,408 금융부채 : 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채 171,264 1,685,985 171,264 1,685,985 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 81,261,230 76,912,777 81,261,230 76,912,777 차입금 88,970,838 88,949,985 88,970,838 88,949,985 기타금융부채 40,474,364 43,315,154 40,474,364 43,315,154 소 계 210,706,432 209,177,916 210,706,432 209,177,916 금융부채 합계 210,877,696 210,863,901 210,877,696 210,863,901 30.1 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 30.2 금융상품 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성없는 지분증권 12,498,198 - - 12,498,198 기타금융자산 파생상품자산 68,158 - 68,158 - 당기손익인식금융자산 15,000,000 - 15,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 현금 86,148 86,148 - - 예금 141,896,910 - 141,896,910 - 기타금융자산 장단기금융상품 140,175,540 - 140,175,540 - 장단기보증금 등 11,433,772 - - 11,433,772 매출채권 및 기타채권 59,708,202 - - 59,708,202 합계 380,866,928 86,148 297,140,608 83,640,172 공정가치로 측정되는 부채 기타금융부채(파생상품부채) 171,264 - 171,264 - 공정가치가 공시되는 부채 매입채무 및 기타채무 81,261,230 - - 81,261,230 차입금 88,970,838 - 88,970,838 - 기타금융부채 40,474,364 - - 40,474,364 합계 210,877,696 - 89,142,102 121,735,594 당분기중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 10,998,198 - - 10,998,198 기타금융자산 (당기손익인식금융자산) 17,886,413 - 17,886,413 - 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 현금 74,379 74,379 - - 예금 86,047,508 - 86,047,508 - 기타금융자산 장단기금융상품 96,985,606 - 96,985,606 - 장단기보증금 등 10,583,384 - - 10,583,384 매출채권 및 기타채권 80,259,920 - - 80,259,920 합계 302,835,408 74,379 200,919,527 101,841,502 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 1,685,985 - 1,685,985 - 공정가치가 공시되는 부채 매입채무 및 기타채무 76,912,777 - - 76,912,777 차입금 88,949,985 - 88,949,985 - 기타금융부채 43,315,154 - - 43,315,154 합계 210,863,901 - 90,635,970 120,227,931 전기중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 31. 우발사항 및 주요 약정사항31.1 당사는 신용장개설과 관련하여 하나은행 등으로부터 USD 270,000,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다.31.2 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 구분 한도금액 KEB하나은행 기업시설환경개선지원자금대출 106,200 기업시설에너지이용합리화기금 21,020,120 당좌대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 8,000,000 선물환 USD 10,000,000 수입신용장개설 USD 100,000,000 국민은행 당좌대출 2,000,000 수입신용장개설 USD 10,000,000 주택건설자금 391,694 우리은행 당좌대출 2,000,000 수입신용장개설 USD 30,000,000 국민주택기금대출 4,700,000 신한은행 당좌대출 5,000,000 수입신용장개설 USD 50,000,000 노바스코셔은행 수입신용장개설 USD 50,000,000 선물환 USD 10,000,000 농협은행 수입신용장개설 USD 30,000,000 합 계 50,218,014 USD 290,000,000 31.3 당사는 물환경보전법 제38조 제1항 제2호 및 제32조 위반에 따라 석포제련소의 조업정지 20일(2018.6.11~2018.6.30) 행정처분을 받았습니다. 당사는 해당 처분에 대하여 행정심판을 청구를 하였으나 기각되었습니다. 이에 당사는 조업정지 처분 취소 행정소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 해당 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 32. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 설정일 채권최고액 차입금내역 국민은행 토지,건물 1989.07.10 1,254,000 주택자금 우리은행 토지,건물 2012.12.18 5,640,000 주택자금 합 계 6,894,000 (주1) 당사는 장ㆍ단기차입금 외에 당사의 임대보증금에 대해서 토지 및 건물에 관련된 근저당권이 39,044,072천원이 설정되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재 무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항없음. 2. 대손충담금 설정 현황 2-1. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년 매출채권 294,741 5,036 1.7% 미수금 34,751 341 1.0% 합계 329,492 5,377 1.6% 2017년 매출채권 409,548 3,956 1.0% 미수금 137,040 391 0.3% 합계 546,588 4,347 0.8% 2016년 매출채권 324,672 3,405 1.0% 미수금 31,849 405 1.3% 합계 356,521 3,810 1.1% 2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2018년 2017년 2016년 1.기초 대손충당금 잔액합계 4,347 3,810 12,895 2. 순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 1,069 537 (9,085) 3.대손상각비 계상(환입)액 (39) 4.기말 대손충당금 잔액합계 5,377 4,347 3,810 * 연결기준임. 2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정기준 1) 설정방침 회사는 재무상태표일 현재 매출채권, 미수금등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.2) 설정방법 재무상태표의 기말채권잔액을 기초로 회수불확실한 금액을 추정하여 대손충당금을 확정하고 이미 설정되어있는 대손충당금 잔액과 비교하여 추가설정 또는 환입하는 방법으로 하고 있음. 회사는 각각의 채권을 경과일수에 따라 연령분석표를 작성한 후 거래처 재무상태, 담보설정 채무상환 능력등을 기준으로 정상거래처와 부실거래처를 분류하고 있으며, 기말채권잔액을 개별채권별로 1%로 설정하되 정부기관등에 대하여서는 대손충당금을 설정하고 있지 않으며, 신용도가 낮은 거래처에 대하여서는 담보설정(근저당권,보증보험증권, 예금증서등)을 하여 대손을 예방하고 있음.3) 대손처리기준: 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리를 함. - 부도발생, 법정관리, 화의신청거래처 - 채무자의 파산, 강제집행, 협의집행, 사업의 폐지, 사망, 실종으로 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 거래처 - 기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 거래처 2-4. 당해 사업연도말 현재 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 275,317 14,644 2,317 2,463 294,741 구성비율 93.4% 5.0% 0.8% 0.8% 100.0% ※ 연결기준임. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 3-1. 재고자산의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계 정 과 목 2018년 2017년 2016년 비고 제련 부문 상 품 71,507 52,277 60,892 제 품 97,571,931 104,480,645 101,075,816 재 공 품 40,445,253 64,306,798 47,686,609 원 재 료 102,022,797 105,356,508 42,001,564 저 장 품 22,238,681 26,814,161 35,252,670 부문 계 262,350,169 301,010,389 226,077,551 PCB 부문 상 품 2,057,892 13,332,436 16,706,871 제 품 75,332,807 44,315,274 36,294,211