SK하이닉스 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

예측정보에 대한 주의사항본 사업보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 당사의 사업 및 재무현황과 2023년도 영업실적에 대한 투자자의 전반적인 이해를 돕고자 하기와 같은 내용으로 구성하였으며, 본 '이사의 경영진단 및 분석의견' 항목에 포함된 모든 재무제표 및 관련된 분석 의견은 연결 기준으로 작성되었으니 참고하시기를 바랍니다. 1. 개요 2. 재무상태 및 영업실적 3. 유동성 관리정책 및 현황 4. 부외거래 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 예측정보는 과거가 아닌 미래사건과 관계된 회사의 믿음ㆍ기대에 대한 진술이며, 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적과 관련된 정보를 의미합니다. 그러한 예측정보는 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다.

회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측정보는 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치ㆍ경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다.

예측정보는 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

1. 개요

2023년 메모리 시장은 각국의 고금리 기조와 경기 침체에 대한 우려 속에 극심한 Downturn을 경험하였습니다. 당사는 이러한 여건에도 불구하고, 기 구축된 프리미엄 제품 포트폴리오를 통한 신속한 대응과 비용 최적화로 수익성을 극대화하고자 노력하였습니다. DDR5 및 HBM3 등 고부가가치 제품 판매 확대와 비용 절감 노력에도 불구하고, 메모리 시장 전반의 가격급락으로 인해 연결기준 매출은 32.8조원으로 전년 대비 11.9조원 감소하였으며, 연간 7.7조원의 영업적자를 기록하였습니다. 당기 영업이익률은 -23.6%입니다.

[주요 경영지표] (단위: 백만원)

제76기	제75기	제74기

매출액(A)	32,765,719	44,621,568	42,997,792

영업이익(B)	(7,730,313)	6,809,417	12,410,340

영업이익률(B/A)	-23.6%	15.3%	28.9%

메모리 반도체 제조업은 끊임없는 기술 개발과 함께 양산 능력 확대를 통한 원가 경쟁력 강화가 필요한 산업이며, 이를 위해서는 대규모 투자가 필수적입니다.

최근 3년간 투자 추이를 살펴보면, 2021년은 비대면 수요 확산에 따른 우호적인 메모리 시장 환경이 조성됨과 함께 직전연도 대비 약 3.3조원 증가한 13.4조원을 집행하였습니다. 2022년은 장비와 인프라 확보 등을 위한 투자가 증가하며 Solidigm을 포함하여 유형자산 취득액 기준 19.6조원의 투자를 집행하였습니다 . 2023년은 수익성 확보를 위해 보수적 투자를 시행하여 Solidigm을 포함한 유형자산 취득액 기준 6.6조원의 투자를 집행하였습니다.

2024년 메모리 시장은 AI를 중심으로, On-Device AI 등 새로운 패러다임의 본격화가 전망됩니다. PC, Mobile, 일반 Server 등 전통적인 메모리 수요처 역시 회복 가능성을 보이며, 전반적인 업황 회복이 기대됩니다. 당사는 이러한 패러다임 변화에 발 맞춰 AI Infra향 메모리의 기술 및 제품 경쟁력 강화에 힘쓰겠습니다. 또한, 이를 기반으로 고객 수요에 적극적으로 대응하여 신규 시장을 주도하는 데에 최선의 노력을 기울이겠습니다.

2. 재무상태 및 영업실적 [요약 손익계산서]

(단위: 백만원)

과 목	제76기	제75기	증감

I. 매출액	32,765,719	44,621,568	(11,855,849)

II. 매출원가	33,299,167	28,993,713	4,305,454

III. 매출총이익(손실)	(533,448)	15,627,855	(16,161,303)

IV. 판매비와관리비	7,196,865	8,818,438	(1,621,573)

V. 영업이익(손실)	(7,730,313)	6,809,417	(14,539,730)

VI. 순영업외비용(이익)	3,927,503	2,806,637	1,120,866

VII. 법인세비용차감전순이익(손실)	(11,657,816)	4,002,780	(15,660,596)

VIII. 법인세비용(수익)	(2,520,269)	1,761,111	(4,281,380)

IX. 당기순이익(손실)	(9,137,547)	2,241,669	(11,379,216)

※ 상기 표의 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 매출 제76기 당사 매출액은 32조 7,657억원으로 반도체 시황 악화에 따른 주요 제품 판가 하락 영향으로 전년 44조 6,216억원 대비 27% 감소하였습니다. 제품군별로는 전체 매출 중 DRAM과 NAND가 각각 63%와 29% 비중을 차지하였으며, 그 외 기타 매출은 7%를 차지하였습니다.

영업이익

당기 영업손실은 7조 7,303억원으로 반도체 시황 악화에 따른 판가 하락 및 재고평가손실 영향으로 전기 대비 14조 5,397억원 감소, 적자전환하였습니다. 당기 순영업외비용은 장기투자자산평가손실 및 파생상품손실 증가로 전년 대비 1조 1,209억원 증가하였으며, 법인세차감전순손실은 전기대비 15조 6,606억 감소한 11조 6,578억원을 기록(적자전환)하였으며, 당기순손실은 전년 대비 11조 3,792억원 감소한 9조 1,375억원을 기록(적자전환)하였습니다.

R 비용

당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 1)검토 및 기획단계와 2)제품 설계 및 양산화 단계로 구분될 수 있습니다. 당사는 새로운 제품 개발 시 '검토 및 기획 단계' 에서 발생한 지출은 경상개발비로 인식하여 당기 비용으로 반영하고 있으며, 이후 '제품 설계 및 양산화 단계' 에서 발생한 지출은 무형자산(개발비)으로 인식하여 일정한 기간 동안 상각하는 방식으로 비용을 인식하고 있습니다. 제품 개발 활동 관련하여 발생한 비용 중 '검토 및 기획 단계'에서 발생한 개발활동 관련 비용은 총 3조 7,501억원으로 당기 경상개발비로 비용을 인식하였습니다. 그 외 '제품 설계 및 양산화 단계' 기준을 충족하는 총 3,510억원은 개발비로 자산화하였습니다.

[요약 재무상태표]

(단위: 백만원)

구 분	제76기	제75기	제74기

I. 유동자산	30,468,100	28,733,332	26,907,075

ㆍ현금및현금성자산	7,587,329	4,977,007	5,057,982

ㆍ단기금융상품	472,617	415,625	474,637

ㆍ단기투자자산	860,972	1,016,360	3,139,923

ㆍ매출채권	6,600,273	5,186,054	8,267,111

ㆍ기타수취채권	357,641	272,512	171,464

ㆍ재고자산	13,480,659	15,664,707	8,950,087

ㆍ기타유동자산	1,079,168	1,201,067	845,871

II. 비유동자산	69,862,065	75,138,180	69,439,450

ㆍ관계기업 및 공동기업투자	1,367,348	1,352,845	1,410,428

ㆍ장기투자자산	4,105,704	5,733,544	6,665,513

ㆍ유형자산	52,704,853	60,228,528	53,225,667

ㆍ무형자산	3,834,567	3,512,107	4,797,162

ㆍ기타비유동자산	7,849,593	4,311,156	3,340,680

자 산 총 계	100,330,165	103,871,512	96,346,525

I. 유동부채	21,007,810	19,843,696	14,735,395

II. 비유동부채	25,818,603	20,737,274	19,420,072

부 채 총 계	46,826,413	40,580,970	34,155,467

I. 자본금	3,657,652	3,657,652	3,657,652

II. 자본잉여금	4,372,559	4,336,170	4,334,643

III. 기타자본	(2,269,294)	(2,311,409)	(2,294,562)

IV. 기타포괄손익누계액	1,014,055	898,682	675,271

V. 이익잉여금	46,729,313	56,685,260	55,784,068

VI. 비지배지분	(533)	24,187	33,986

자 본 총 계	53,503,752	63,290,542	62,191,058

부 채 와 자 본 총 계	100,330,165	103,871,512	96,346,525

※ 상기 표의 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자산

당기말 자산 총액은 전기 대비 3조 5,413억원(3.4%) 감소한 100조 3,302억원입니다.자산의 주요 감소 원인은 재고자산 2조 1,840억원 감소 및 투자 집행 축소에 따른 유형자산 7조 5,237억원 감소 영향입니다.

부채

당기말 부채 총액은 전기대비 6조 2,454억(15.4%) 증가한 46조 8,264억원입니다. 유동부채가 1조 1,641억(5.9%) 증가하였고, 비유동부채가 5조 813억(24.5%) 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 차입금 실행 증가로 인한 총차입금이 6조 4,740억원 증가하였습니다.

자본

당기말 자본 총액은 전기 대비 9조 7,868억(15.5%) 감소한 53조 5,038억원으로, 주요 감소 원인은 시황 악화에 따른 당기순손실 9조 1,375억원 발생 및 배당금지급 8,256억원 등입니다.

신규 및 중단 사업해당사항 없습니다. 경영합리화 관련해당사항 없습니다. 환율 변동 영향외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 및 해외사업장에 대한 순투자가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.당사는 영업 측면에서 매출의 대부분이 환율 변동 위험에 노출되어 있고, 생산을 위한 원부자재와 투자 관련 지출의 상당 비중이 환율 변동에 영향을 받고 있습니다.이에 당사는 외화표시 자산 및 부채에 대해 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영 안정성 제고를 목표로 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위)

구 분	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	17,710	22,834,834	21,904	28,243,132

JPY	544	4,961	72,602	662,607

CNY	1,631	294,926	3,490	631,184

EUR	17	24,680	139	197,932

또한, 연결회사는 외화사채 및 차입금의 환위험을 회피하기 위하여 주석 22에서 설명하는 바와 같이 통화스왑계약 및 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(332,123)	332,123

JPY	(65,765)	65,765

CNY	(33,626)	33,626

EUR	(17,325)	17,325

자산손상 또는 감액손실

당사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 미래 경제적 효익의 창출에 기여하지 못할 것으로 예상되는 일부 기계장치에 대하여 손상차손 1,657억원을 인식하였으 며, 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 개발프로젝트들에 대해 총 1,670억원의 손상차손을 인식하였습니다. 계정과목별로는 유형자산손상차손 1,657억원, 무형자산손상차손 1,670억원 등을 인식하였습니다.

당사의 자산손상에 대한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기를 바랍니다. 3. 유동성 관리정책 및 현황 당기말 현재 회사가 보유 중인 현금 및 현금성 자산 합계(*) 는 8조 9,209억원으로 전기말 6조 4,090억원 대비 2조 5,119억원 증가하였습니다. 순차입금은 20조 5,477억원이며, 전기말 16조 5,856억원 대비 3조 9,621억원 증가하였습니다.(*) 현금 및 현금성 자산 합계 = 현금및현금성자산 + 단기금융상품 + 단기투자자산

[순현금(순차입금) 변동내역]

(단위: 백만원)

제76기	제75기	제74기

현금및현금성자산	7,587,329	4,977,007	5,057,982

단기금융상품 및 단기투자자산	1,333,589	1,431,985	3,614,560

현금및현금성자산 합계	8,920,918	6,408,992	8,672,542

차입금(유동)	9,857,189	7,423,247	2,880,763

차입금(비유동)	19,611,443	15,571,357	14,743,046

차입금 합계	29,468,632	22,994,604	17,623,809

순현금(순차입금)	(20,547,714)	(16,585,612)	(8,951,267)

개별 기업의 단기적인 유동성의 건전성 수준을 가늠해 볼 수 있는 대표적인 재무비율은 유동비율과 당좌비율이 있으며, 2023년말 기준 당사의 해당 재무비율 현황은 하기와 같습니다.

[당사 유동성 비율 추이]

(단위: 백만원)

제76기	제75기	제74기

유동비율(= ① / ②)	1.5배	1.4배	1.8배

①유동자산	30,468,100	28,733,332	26,907,075

②유동부채	21,007,810	19,843,696	14,735,395

당좌비율(= (① + ②) / ③)	0.7배	0.6배	1.1배

①현금 및 현금성 자산 총액(*)	8,920,918	6,408,992	8,672,542

②매출채권	6,600,273	5,186,054	8,267,111

③유동부채	21,007,810	19,843,696	14,769,356

※ 현금 및 현금성 자산 총액 = 현금및현금성자산 + 단기금융상품 + 단기투자자산최근 3년간 당사의 유동비율은 1.4 ~ 1.8배, 당좌비율은 0.6 ~ 1.1배로 적정 수준의 유동성을 유지하고 있으며, 회사의 우수한 대외 신인도에 기반한 외부자금 조달능력 등을 감안할 때, 향후 1년 기간내 회사의 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다.

[당사 대외 신용등급 현황]

구분	제76기말	제75기말

국내	NICE신용평가 : AA	NICE신용평가 : AA

한국기업평가 : AA	한국기업평가 : AA

한국신용평가 : AA	한국신용평가 : AA

해외	Moody's : Baa2	Moody's : Baa2

S : BBB-	S : BBB-

Fitch : BBB	-

당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

2023년말 기준 회사와 종속기업이 보유하고 있는 전체 현금 및 현금성 자산 중 만기 3개월 이내의 현금 및 현금성 자산은 7조 5,873억원, 만기 1년 이내의 단기금융상품과 단기투자자산은 각각 4,726억원, 8,610억원이며, 사용이 제한되어 있는 금융상품은 중소기업 지원을 위한 은행예금 2,225억원(상생펀드) 등 총 2,303억원입니다. (연결 재무제표 주석 '7. 사용제한 금융상품' 참조)

차입금 현황(1) 차입금 잔액의 변동(단위: 백만원)

제76기말	제75기말	증감*

금융기관차입금	16,278,682	15,527,010	751,672

회 사 채	13,189,950	7,467,594	5,722,356

기 타	0	0	-

계	29,468,632	22,994,604	6,474,028

가중평균차입이자율	4.50%	3.97%	-

(*) 차입금의 증감에는 외화차입금에 대한 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

당사는 2023년 중 주요 금융기관 등으로부터 20조 6,580억원을 신규로 조달하였으며, 회사채 및 금융기관차입금의 만기도래로 13조 6,894억원을 상환하였습니다.2023년말 당사의 연결 기준 차입금 잔액은 29조 4,686억원으로 전기말 22조 9,946억원 대비 약 6조 4,740억원 증가하였습니다.

(2) 만기도래 현황

당사는 만기 기간별 분류에 기반한 유동성 전략 및 계획을 통하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이러한 금융부채의 조기상환의무는 없습니다.

(단위: 백만원)

1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

금융기관차입금	6,545,365	4,941,746	5,717,888	558,472	17,763,471

회 사 채	2,490,518	1,253,321	8,399,143	3,701,912	15,844,894

계	9,035,883	6,195,067	14,117,031	4,260,384	33,608,365

만 기 비 중	27%	18%	42%	13%	100%

※ 금융부채의 만기에는 차입금에 대한 이자가 포함되어 있습니다.

(3) 조달자금과 관련된 이행조건 여부당사가 발행한 공모사채에는 투자자 보호를 위한 재무비율 유지, 담보권 설정제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있으며, 당사는 이와 같은 의무조건을 준수하고 있습니다.

리스 현황

당사의 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	리스료지급액

1년 이내	643,261

1년 초과~5년 이내	1,584,386

5년 초과	1,273,853

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	3,501,500

12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	3,029,874

유동 리스부채	631,497

비유동 리스부채	2,398,377

자금 지출 관련당사는 2020년 인텔의 Non-Volatile Memory Solutions Group의 옵테인 사업부를 제외한 NAND 사업 부문 전체를 인수하는 영업양수도 계약을 체결하였으며, 2021년 12월, NAND 사업부문 인수 1단계 절차를 완료하였습니다.인수 2단계 예상 시점인 2025년 3월에 지급할 금액은 USD 20억 수준으로 예상되며,해당 자금은 보유 현금 및 차입 등을 통해 조달할 예정입니다.※ 상기 영업양수도에 관한 상세한 내용은 2020년 10월 22일 정정공시된 ' 주요사항보고서(영업양수결정)'를 참고하시기를 바랍니다. 4. 부외거래 연결회사와 관련하여 계류 중인 중요한 소송사건 및 클레임은 중국 반독점법 위반조사 및 SK hynix America Inc.를 상대로 한 북미지역 내 가격 담합 집단소송 등이 있습니다. 당기말 현재 미국 직접 구매자 및 간접 구매자 집단 소송은 모두 1심 기각 결정을 유지하는 것으로 최종 종료되었습니다.또한, 지난 2020년에 체결한 인텔의 Non-Volatile Memory Solutions Group의 옵테인 사업을 제외한 NAND 사업 전체(이하 "인텔NAND사업")를 인수하는 영업양수도 계약 관련하여 2차 종결이 예상되는 2025년 3월까지 잔금 USD 2,235백만을 지급할 예정입니다. 당사는 향후 자원의 유출가능성이 높으며 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다.당사의 부외거래에 관한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 내 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기를 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석' - '2. 중요한 회계정책 '을 참고하시기를 바랍니다.

환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경관련 제재 및 이행현황 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기를 바랍니다.종업원과 관련하여 주요 핵심인력 이동 등 회사 인력의 중요한 변동은 없었으며, 종업원 현황 등 종업원과 관련된 구체적인 사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기를 바랍니다.

법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' - '7. 기타 참고사항' - '마. 정부나 지방자치단체의 법률 규정 등에 의한 규제사항'을 참고하시기를 바랍니다.

파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용' - '5. 위험관리 및 파생거래' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기를 바랍니다.