SK하이닉스 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 '감사위원이 되는 사외이사' 4인(한애라, 하영구, 김정원, 양동훈)으로 구성되어 있습니다. 가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등- 설치 여부: 감사에 갈음하는 이사회내 위원회로서 감사위원회를 설치(정관 제48조)- 권한과 책임: 회계 및 업무에 대한 감사, 외부감사인의 선임 등- 구성 방법: 3인 이상의 이사로 구성(단 위원 총수의 2/3 이상을 사외이사로 구성) 위원장은 호선에 의하여 선임- 회의: 정기 위원회(매 분기 종료 후 45일 이내) 및 임시 위원회(필요에 따라 수시로)

나. 감사위원회의 인적사항(2024년 6월 30일 기준)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

한애라	예	하버드대 대학원 석사
대법원 재판연구관
김앤장 법률사무소
성균관대 법학전문대학원 교수 (現)	-	-	-

하영구	예	미국 노스웨스턴대 석사
전국은행연합회장
금융개혁협의회 위원
블랙스톤어드바이저스코리아 대표이사 (現)
SK하이닉스 이사회 의장 (現)	예	금융기관경력자	한미은행장 (2001~2004)
한국씨티은행장 (2004~2014)
전국은행연합회장 (2014~2017)

김정원	예	시카고대 경영학 석사
한국씨티은행 재무기획그룹 부행장
美 Citi은행 Treasury GPO/Managing Director
김앤장 법률사무소 고문 (現)	예	금융기관경력자	한국씨티은행 CFO/재무기획그룹 부행장 (2010~2018)
美 Citi은행 Treasury GPO/Managing Director (2018~2022)

양동훈	예	美 시라큐스 대 회계학 박사
한국회계학회 제 36 대 회장
방송통신위원회 회계전문위원장
한국회계학회·삼일회계법인 저명교수
동국대 경영대 회계학과 교수 / 명예교수 ( 現 )	예	회계분야학위 보유자	美 아이오와 대 회계학 석사
美 시라큐스 대 회계학 박사
동국대 경영대 회계학과 교수 / 명예교수 (2007~ 現 )

다. 감사위원회의 위원의 독립성

본 보고서 제출일 현재 감사위원회 4인 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 4인 중 최소 1인 이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(하영구/김정원/양동훈 이사, 3명)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원회 규정 제3조(직무와 권한)③ 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.④ 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 감사위원회 규정 제12조(부의사항)3. 감사에 관한 사항(1) 업무ㆍ재산 조사(2) 자회사의 조사(3) 이사의 보고 수령(7) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령(8) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령- 감사위원회 규정 제13조 (관계인의 출석)① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 경영진, 재무담당임원, 내부감사부서의 장 및 외부감사인 등을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다. - 감사위원회 규정 제14조의7 (의견교환)위원회는 감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 감사인과 회사의 내부통제제도 및 회사 재무제표의 정확성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다. - 감사위원회 규정 제16조 (내부감사부서의 설치)① 위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 위원회를 보조하는 전담 지원부서를 설치 운영하거나 회사의 내부감사부서를 활용할 수 있다.② 전담 지원부서 또는 내부감사부서의 장은 위원회의 명을 받아 회사 또는 자회사의업무 또는 재산상태 등을 조사할 수 있다.

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의
관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

한애라	사법연수원 교수와 대법원 재판연구관을 역임한 법률전문가로서 이사회 내 감사위원회 운영에 객관적이고 법리적인 식견을 바탕으로 전문가적 의견을 제시할 것으로 기대	이사회	2020.03.20
선임/
2023.03.29
재선임	연임	1	-	-

하영구	한미은행장 , 한국씨티은행장 , 금융개혁협의회 위원 , 전국은행연합회 회장 등을 역임한 최고 금융 전문가이며 국내외 경제에 대한 해박하고 폭넓은 경험과 식견으로 이사회 내 감사위원회 운영에 기여할 수 있을 것으로 기대	이사회	2020.03.20
선임/
2022.03.30
재선임	연임	1	-	-

김정원	한국씨티은행 재무기획그룹 부행장 , 미국씨티은행 Treasury GPO 및 Managing Director를 역임한 글로벌 금융 전문가로서 국내외 경영 /경제에 대한 높은 식견과 풍부한 경험을 바탕으로 감사위원회 운영에 기여할 수 있을 것으로 판단	이사회	2023.03.29
선임	신임	-	-	-

양동훈	동국대학교 경영대 회계학과 교수로 동 대학의 경영전문대학원장 및 한국회계학회장을 역임한 재무회계 전문가이며 감사업무에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유하여 회사의 재무건전성 확보 및 투명한 경영에 기여하고 특히 회사 감사위원회 직무 수행을 더욱 선진화하여 회사 경영에 기여할 수 있을 것으로 기대	사외이사후보추천위원회	2024.03.27 선임	신임	-	-	-

※ 임기 만료일은 취임 후 개최되는 제3차 정기주주총회 종료시임

라. 감사위원회의 주요활동내역(2024년 6월 30일 기준)

회차	일자	의 안	가결여부	사외이사의 성명

윤태화 (출석률 :100%)	하영구 (출석률 :100%)	한애라 (출석률 :100%)	김정원(출석률:100%)	양동훈(출석률:100%)

찬반여부

1	'24.01.22	1. 윤리경영 업무 보고	보고	-	-	-	-	해당없음

2. 경영진단 이행실태 점검 결과	보고	-	-	-	-	해당없음

3. 2024년 윤리경영 경영계획	보고	-	-	-	-	해당없음

2	'24.02.19	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음

2. 자회사 감사 착수 근거 및 절차 개선(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음

3. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-	-	해당없음

4. 2023 회계연도 감사 결과 보고	보고	-	-	-	-	해당없음

3	'24.03.18	1. 제76기 정기주주총회에 제출할 의안 및 서류의 적법성 조사의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음

2. 감사보고서(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음

3. 내부감시장치에 대한 의견서(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음

4. SK㈜와의 거래(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음

5. 비감사업무 수행 보고	보고	-	-	-	-	해당없음

6. 윤리경영 업무 보고	보고	-	-	-	-	해당없음

4	'24.04.22	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	해당없음	찬성	찬성	찬성	찬성

2. 비감사업무 수행 보고	보고	해당없음	-	-	-	-

3. 2023 회계연도 외부감사 이행 점검 보고	보고	해당없음	-	-	-	-

5	'24.05.20	1. 2024년 내부회계관리제도 운영 계획 보고	보고	해당없음	-	-	-	-

2. 윤리경영 업무 보고	보고	해당없음	-	-	-	-

6	'24.06.24	1. 비감사업무 수행 보고	보고	해당없음	-	-	-	-

2. 비감사업무 계약 체결 관리 지침 개정(안)	보고	해당없음	-	-	-	-

※ 현재 감사위원회는 한애라, 하영구, 김정원, 양동훈(사외이사 4인)으로 구성됨※ 윤태화 사외이사의 경우 자진 사임('24.03.22)
※ 제76기 정기주주총회를 통해 양동훈 사외이사 신규 선임('24.03.27)

[감사위원에 대한 교육실시 계획]감사위원회의 정기적인 워크숍을 통해 회사경영에 대한 이해도를 제고하고 그 역할에 충실할 수 있도록 진행할 계획이며, 회의 외에 다양한 프로그램을 마련하여 지원 할 예정입니다.

[감사위원회 교육실시 현황]

(2024년 6월 30일 기준)

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 04월 08일	이사회사무국	양동훈	특정 감사위원에 대한 교육	- 신임 감사위원 오리엔테이션
: 내부거래 관리 현황
: 윤리경영 업무 및 조직

2024년 04월 08일	이사회사무국	한애라하영구김정원양동훈	감사위원 전원	- 감사위원회 워크숍
: SK하이닉스 내부감사부서 편제
: Fraud Risk 내부통제 강화 방안 : 2023 회계연도 외부 감사 debrief
: 개정 회계감사기준(ISA600)의 이해

2024년 05월 23일	삼일 PwC거버넌스 센터	한애라김정원양동훈	특정 감사위원에 대한 교육	- ESG 관점에서의 이해관계자 자본주의 이해와 이사회 대응 방안
- 한국 기업 이사회 문제점과 개선 과제
- 새로운 환경 하에서 이사회와 사외이사의 역할

당사 감사위원회는 격월 주기로 업무감사 관련 업무 결과 및 현황에 대한 보고를 받고 있으며, 회사 관계자의 참여 없이 독립적으로 외부감사인과의 분기 1회의 미팅을 진행하고 있습니다.

[감사위원회 지원조직 현황]

(2024년 6월 30일 기준)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위원회지원팀	3	담당(임원) 1명(평균 1년),
직원(TL) 2명(평균 3년)	- 감사위원회 운영 지원
- 감사위원 업무 수행 지원

윤리경영담당	34	담당(임원) 1명(평균 4년),
팀장 5명(평균 8년),
직원(TL) 28명(평균 7년)	- 임직원 및 BP 윤리실천제도 운영
- 경영진단 및 내부감사 업무 수행

※ 근속연수는 해당업무를 담당한 기간의 평균

마. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

구분	상세

성명	이병래 (담당)

생년월일	1969년 05월 02일

학력사항	서울대학교 공법학과 University of California, Berkeley School of Law LL.M (법학석사)

주요경력	2023년 12월~ : SK하이닉스 지속경영담당(現)

2022년~2023년: SK SUPEX추구협의회 Global Compliance팀 팀장

2021년~2022년: SK이노베이션 Global Compliance 부문장

2020년: SK이노베이션 지속경영본부장

2013년~2019년: SUPEX추구협의회 법무팀 부사장

2011년~2017년: SK주식회사 법무담당

2004년~2010년: 법무법인 지평 변호사

2003년~2004년: 법무부장관 정책보좌관

2000년~2003년: 법무법인 지평 변호사

1999년: 법무법인 세종 변호사

1998년: 서울지방법원 예비판사

주요자격	변호사 (대한민국/미국 뉴욕주)

[준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과]

항목	활동 일시	주요 내용	점검 및 처리 결과

회사 경영활동 전반의 준법 여부 점검	상시	- 인사ㆍ노무/환경안전보건/공정거래/투자/구매/전략물자 및 제재/개인정보/반부패 등 사업 전반에서의 준법 여부 점검	특이사항 없음

Compliance/준법 교육	상시	- 하도급법 준수를 위한 임직원 교육(자회사 포함)- 부정경쟁방지법 준수 교육- 전략물자/수출규제 및 해외 반독점 관련 법령 준수를 위한 임직원 교육- 해외법인 대상 반독점법 예방 교육

Compliance 관련 인증 취득	상시	- ISO 37001:2016(부패방지경영시스템) 및 ISO 37301:2021(준법경영시스템) 인증 동시 취득 및 유지- 자율준수무역거래자 AAA 등급 취득 및 유지

[준법지원인 등 지원조직 현황]

(2024년 6월 30일 기준)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

국내/해외 법무 담당	44	담당(임원) 3명(27년, 9년, 0년)직원(TL) 41명(평균 5년)	준법지원 업무 지원

※ 전문직 인력 제외