천일고속 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가.대손충당금(손실충당금) 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손(손실)충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	75기 1분기	74기	73기

매출채권	397,121	646,365	484,026

차감 : 손실충당금	(3,971)	(6,464)	(4,840)

미수금	353,612	312,805	615,536

차감 : 손실충당금	(3,536)	(3,128)	(6,156)

합 계	743,226	949,578	1,088,566

대손(손실)충당금설정율	1.0%	1.0%	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역 (단위:천원)

구분	75기 1분기	74기	73기

기초잔액	9,592	10,996	102,604

손상된채권의대손상각비	-	-	-

당기추가설정	-	-	-

미사용금액환입	(2,085)	(1,404)	(91,608)

기말잔액	7,507	9,592	10,996

(3) 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금(손실충당금) 설정방법(가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권 및 미수금에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정 하고 있으며 보수적인 관점에서 최소 1% 전체채권잔액에 대손충당금을 설정함.(나)대손 경험율 및 대손예상액의 산정근거1) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 2) 대손예상액의 산정: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명 한 채권의 경우 담보설졍 여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 대손 추산 액 설정(다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우.- 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우.- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 최근 3사업연도 경과기간별 매출채권 및 미수금의 잔액현황

(단위:천원)

구분	75기 1분기	74기	73기

연체되지 않는 채권	748,577	956,202	1,086,552

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	462	1,274	-

1개월초과~3개월이내	1,694	1,694	11,196

3개월초과~12개월이내	-	-	1,814

소계	750,733	959,170	1,099,562

손상채권	-	-	-

합계	750,733	959,170	1,099,562

나.재고자산의 보유 및 실사내역등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	75기 1분기	74기	73기

전체사업부문	저장품	332,072	279,457	303,906

총자산대비 재고자산구성비율(%)*1	0.55	0.44	0.45

재고자산 회전율(회수)*2	29.2	23.6	17.9

*1 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2 재고자산 회전율(회수) = 연환산 재료비 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.(다) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(라) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다

다.금융상품 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,793,938	10,793,938	13,293,122	13,293,122

단기금융상품	15,000	15,000	6,000	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	27,781,255	27,781,255	27,780,462	27,780,462

매출채권	393,149	393,149	639,901	639,901

미수금	350,076	350,076	309,677	309,677

임차보증금	819,171	819,171	837,570	837,570

기타금융자산 - 유동(주2)	45,188	45,188	46,189	46,189

기타금융자산 - 비유동(주3)	109,055	109,055	111,020	111,020

합 계	40,306,832	40,306,832	43,023,941	43,023,941

금융부채:

매입채무	1,110,209	1,110,209	930,633	930,633

임대보증금	1,088,056	1,088,056	1,088,056	1,088,056

장기차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

장기임대보증금	200,000	200,000	200,000	200,000

기타금융부채(주4)	6,414,097	6,414,097	2,994,522	2,994,522

합 계	19,812,362	19,812,362	16,213,211	16,213,211

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 비상장지분증권 중 취득원가로 측정한 금액은 1,174,032천원으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주3) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가 치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체 계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,020	-	27,772,235	27,781,255

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,227	-	27,772,235	27,780,462

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	천일고속관광 주식(주1)	1,174,032	1,174,032

(주1) 상기 금융자산은 비상장 지분상품이며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가로 측정하였습니다.

(5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(6) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다. 라.최근 3사업년도 중 발생한 자산양수도(1)토지 및 건물 양도(1)시기 및 대상회사-양도일자 : 2021.06.10-대상회사 : (주)지원홀딩스(2)주요내용-목적물 : 부산광역시 부산진구 부전로 146의 토지 및 건물-양도가액 : 일백구십억원 양도가액은 자산총액의 23.74%(2019년말기준)※상세한 내용은 2021.06.10 공시한 유형자산 양도 결정을 참고 하시기 바랍니다