천일고속 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 77 (당) 1분 기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 76 (전) 1분 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는39개 노선에 144대의 차량을 운행하고 있으며, 당분기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.당사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책

당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 기업전체 수준에서의 공시

당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

가. 수익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,595,972	10,255,370

기타원천으로 부터의 수익: 임대수익	164,621	162,302

합 계	10,760,593	10,417,672

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분 기	전분 기

주요 서비스 계열:

운임수입	10,114,933	9,760,479

화물수입	261,125	292,644

기타수입	219,914	202,247

합 계	10,595,972	10,255,370

수익인식시기:

한시점에 이행	219,914	202,247

기간에 걸쳐 이행	10,376,058	10,053,123

합 계	10,595,972	10,255,370

(2) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한수익은10,760,593천원 및10,417,672천원입니다.

(3) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,091,538	1,411,088

계약부채	196,988	186,568

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,091,538	1,411,088

차감 : 손실충당금	(10,915)	(14,111)

미수금	150,984	107,418

차감 : 손실충당금	(1,510)	(1,074)

합 계	1,230,097	1,503,321

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,228,952	1,502,551

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	6,178	9,486

1개월초과 ~ 3개월이내	924	924

3개월초과 ~ 12개월이내	3,696	3,697

12개월 초과	2,772	1,848

합 계	1,242,522	1,518,506

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	15,185	12,631

설정(환입)	(2,760)	(2,511)

분 기 말 금 액	12,425	10,120

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 요약포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,280,141	-	1,280,141

단기금융상품	15,000	-	15,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	30,029,863	30,029,863

매출채권	1,080,623	-	1,080,623

미수금	149,474	-	149,474

임차보증금	931,237	-	931,237

기타금융자산 - 유동(주1)	18,373	-	18,373

기타금융자산 - 비유동(주2)	74,470	-	74,470

합 계	3,549,318	30,029,863	33,579,181

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

매입채무	1,157,935	-	1,157,935

임대보증금	1,078,556	-	1,078,556

기타금융부채(주3)	3,883,374	-	3,883,374

유동리스부채	-	755,868	755,868

비유동리스부채	-	1,130,129	1,130,129

장기차입금	11,000,000	-	11,000,000

장기임대보증금	200,000	200,000

합 계	17,319,865	1,885,997	19,205,862

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급금, 미지급비용,단기차입금, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 연차충당부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,970,917	-	2,970,917

단기금융상품	6,000	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	30,029,268	30,029,268

매출채권	1,396,978	-	1,396,978

미수금	106,344	-	106,344

임차보증금	947,377	-	947,377

기타금융자산 - 유동(주1)	18,267	-	18,267

기타금융자산 - 비유동(주2)	77,910	-	77,910

합 계	5,523,793	30,029,268	35,553,061

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

매입채무	1,209,838	-	1,209,838

임대보증금	1,075,556	-	1,075,556

기타금융부채(주3)	4,424,128	-	4,424,128

유동리스부채	-	623,143	623,143

비유동리스부채	-	1,211,564	1,211,564

장기차입금	11,000,000	-	11,000,000

장기임대보증금	200,000	200,000

합 계	17,909,522	1,834,707	19,744,229

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 연차충당부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비(환입)	(2,760)	-	-	-	(2,760)

이자수익	10,433	-	-	-	10,433

이자비용	-	-	151,215	24,993	176,208

평가손익(기타포괄손익)	-	595	-	-	595

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비	(2,511)	-	-	-	(2,511)

이자수익	8,233	-	-	-	8,233

이자비용	-	-	155,661	24,562	180,223

평가손익(기타포괄손익)	-	(24)	-	-	(24)

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

신한지주	6,624	5,782

금호건설	4	5

동양고속	225	248

한진	1,914	2,137

소 계	8,767	8,172

비상장주식

서울고속버스터미널	28,847,064	28,847,064

천일고속관광	1,174,032	1,174,032

소 계	30,021,096	30,021,096

합 계	30,029,863	30,029,268

8. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.(4) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

단기차입금	1,041,619	-

금융부채 및 리스부채	6,634,951	12,527,378

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

금융부채 및 리스부채	8,506,538	12,726,865

(5) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부 채	35,109,137	35,683,673

자 본	17,042,443	19,058,948

부채비율	206.0%	187.2%

10. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,280,141	1,280,141	2,970,917	2,970,917

단기금융상품	15,000	15,000	6,000	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	30,029,863	30,029,863	30,029,268	30,029,268

매출채권	1,080,623	1,080,623	1,396,978	1,396,978

미수금	149,474	149,474	106,344	106,344

임차보증금	931,237	931,237	947,377	947,377

기타금융자산 - 유동(주2)	18,373	18,373	18,267	18,267

기타금융자산 - 비유동(주3)	74,470	74,470	77,910	77,910

합 계	33,579,181	33,579,181	35,553,061	35,553,061

금융부채:

매입채무	1,157,935	1,157,935	1,209,838	1,209,838

임대보증금	1,078,556	1,078,556	1,075,556	1,075,556

장기차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

장기임대보증금	200,000	200,000	200,000	200,000

기타금융부채(주4)	3,883,374	3,883,374	4,424,128	4,424,128

합 계	17,319,865	17,319,865	17,909,522	17,909,522

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.
(주2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주3) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 미지급금, 미지급비용 ,단기차입금 및 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 연차충당부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,767	-	30,021,096	30,029,863

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,172	-	30,021,096	30,029,268

(4) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

11. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저 장 품	331,737	298,863

한편, 비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는2,628,040천원(전분기: 2,172,509천원)이며, 재고자산과 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	844,881	-	-	(7,090)	837,791

구 축 물	34	-	-	-	34

차 량	10,683,864	30,067	(157,298)	(480,060)	10,076,573

기 계 장 치	5	-	-	-	5

운 반 기 구	13,682	-	-	(2,564)	11,118

기타유형자산	52,561	-	-	(4,398)	48,163

합 계	12,229,249	30,067	(157,298)	(494,112)	11,607,906

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	814,174	-	-	(6,788)	807,386

구 축 물	34	-	-	-	34

차 량	9,309,989	29,186	(30,000)	(470,105)	8,839,070

기 계 장 치	215	-	-	(210)	5

운 반 기 구	23,939	-	-	(2,564)	21,375

기타유형자산	9,904	-	-	(1,517)	8,387

합 계	10,792,477	29,186	(30,000)	(481,184)	10,310,479

(3) 감가상각비 중 14,052천원(전분기:10,869천원)은 판매비와관리비에 480,060천원(전분기: 470,315천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 유형자산 중 진주 칠암동 토지 및 건물(담보설정금액: 1,500,000천원)이 유류구입 등의 목적으로 SK에너지(주)에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참고)

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건 물	208,721	-	-	(9,228)	199,493

합 계	3,761,279	-	-	(9,228)	3,752,051

(2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건 물	251,194	-	-	(14,505)	236,689

합 계	3,803,752	-	-	(14,506)	3,789,247

(3) 투자부동산 관련 수익과 비용당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	164,621	162,302

건물관리비외	(10,024)	(240)

차 감 계	154,597	162,062

당사의 투자부동산은 토지 및 건물이며, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.(4) 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	3,770,602	3,761,279

공 정 가 치(주1)	36,492,605	36,492,605

(주1) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 해당 공정가치는 (주)태평양감정평가법인에서 2018년 12월 31일 현재의 가액으로 감정평가한 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금액: 240,000천원)과 부산 학장동 토지 및 건물(담보설정금액: 13,200,000천원)이 임대보증금 및 차입금에 대하여 (주)한진과 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	791,880	-	-	-	-	791,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	927,602	-	-	-	-	927,602

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 없습니다.

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 임대보증금과 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 학장동 토지	2,197,386	13,200,000	11,000,000	(주)신한은행

부산 학장동 건물	56,020

부산 초량동 토지	1,355,172	240,000	200,000	(주)한진

부산 초량동 건물	143,473

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	828,834	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	12,446

합 계	4,013,168	14,940,000	12,028,834

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,898,675	23,943,455

사외적립자산의 공정가치(주1)	(12,592,228)	(12,949,574)

순확정급여부채	11,306,447	10,993,881

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,215천원(전기말: 10,215천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 요약포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	524,706	395,458

순이자원가	144,273	57,670

합 계	668,979	453,128

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(49,372)	(34,455)

법인세효과	10,319	7,236

합 계	(39,053)	(27,219)

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,943,454	18,240,909

당기근무원가	524,707	395,458

이자비용	299,736	267,156

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(869,222)	(811,558)

분기말금액	23,898,675	18,091,965

(5) 당분와 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,949,574	14,189,286

이자수익	155,463	209,486

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(49,372)	(34,455)

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(463,437)	(507,529)

분기말금액	12,592,228	13,856,788

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,582,013	12,939,359

국민연금전환금	10,215	10,215

합 계	12,592,228	12,949,574

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가가치세예수금	465,779	223,253

예수금	99,049	362,415

계약부채(주1)	196,988	186,568

합 계	761,816	772,236

(주1) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하고 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

18. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	(주)부산은행	2024.10.11	6.46	1,041,619	-

장기차입금(주2)	(주)신한은행	2025.04.10	5.17	11,000,000	11,000,000

(주1)(주2) 차입금에 대해서는 주석20(참고)차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

19. 자본금 등(1) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

(2) 기타자본항목당분기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.20. 우발채무와 약정사항(1) 제공된 어음의 내용당분기말 현재 제공된 어음은 없습니다.

(2) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	약정내용	한도액	실행금액

부산은행	당좌차월(주1)	5,000,000	1,041,619

신한은행	일반자금대출(주2)	11,000,000	11,000,000

(주1) 상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(주2) 상기 일반자금대출 약정사항과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

한편, 당사는 서울보증보험에 전직원 신원보증 보험(부보금액: 5,910,000천원)이 가입되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송건의 최종결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송당사자	내 용	소송가액

공태섭외 35	부당이득반환청구	38,328

부산지방고용노동청장	시정지시처분취소	50,000

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(32,875)	13,809

원재료 및 상품매입액	2,660,915	2,698,700

종업원급여	4,793,533	4,667,411

퇴직급여	668,979	453,128

감가상각비	503,340	495,688

사용권자산감가상각비	246,176	486,709

지급수수료	1,081,342	1,057,024

복리후생비	399,210	447,908

기타비용	2,189,857	1,670,712

총 영업비용(주1)	12,510,477	11,991,089

(주1) 요약포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

- 부동산	1,431,380	1,395,045

- 차량운반구	332,278	353,073

합계	1,763,658	1,748,118

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

- 유동	755,868	623,143

- 비유동	1,130,129	1,211,564

합 계	1,885,997	1,834,707

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

사용권자산

-부동산	1,395,045	275,581	(14,842)	(224,404)	1,431,380

-차량운반구	353,073	-	(20,765)	332,308

합계	1,748,118	275,581	(14,842)	(245,199)	1,763,658

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

사용권자산	1,824,094	303,854	-	(486,709)	1,641,239

(3) 요약포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	224,404	486,709

- 차량운반구	20,795	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,868	24,563

소액자산 리스료 등	1,252	2,953

합 계	271,319	514,225

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,159,859	1,144,963

퇴 직 급 여	329,673	145,046

세금과공과	17,504	14,660

복리후생비	74,999	66,625

여비교통비	7,947	3,834

통 신 비	1,668	1,190

수도광열비	7,635	8,090

임 차 료	149	143

감가상각비	23,280	25,374

사용권자산감가상각비	58,463	145,689

수 선 비	3,235	4,061

보 험 료	19,870	16,141

운반구유지비	4,948	10,910

접 대 비	800	1,550

광고선전비	1,960	16,270

대손상각비(환입)	(2,760)	(2,511)

회비및회의비	8,750	8,750

사 무 비	69,228	62,743

도서인쇄비	3,721	2,519

소모품비	809	2,711

잡 비	17,372	6,752

합 계	1,809,110	1,685,510

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	52,473	102,419

유형자산처분이익	3,392	-

합 계	55,865	102,419

기타비용

유형자산처분손실	16,753	2,727

합 계	16,753	2,727

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	10,432	8,233

배당금수익	-

합 계	10,432	8,233

금융비용

이자비용	176,208	180,223

26. 법인세비용(이익)당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	91,183	(111,470)

세무상결손금	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	10,319	7,236

법인세비용(이익)	101,502	(104,234)

법인세비용(이익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익(손실)당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(1,978,048,102)원	(1,541,480,435)

가중평균유통보통주식수(주1)	1,427,054주	1,427,054

기본주당순이익(손실)	(1,386)원/주	(1,080)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

(당 분기)

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2024.01.01	1,429,220	91일	130,059,020

자 기 주 식	2024.01.01	(2,166)	91일	(197,106)

적 수 총 계	129,861,914

가중평균유통보통주식수	1,427,054

한편, 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과일치합니다.28. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	(주)제일정비	(주)제일정비

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	49,950	652,775	49,950	652,942

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	-	948,204

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	-	967,819

(4) 제공받은 보증당사는 대표이사로부터 부산은행 당좌대출약정과 관련하여 5,500백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참고).(5) 주요 경영진에 대한 보상내역당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	633,420	665,790

퇴직급여	266,609	98,189

합 계	900,029	763,979

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 직원 등에 대한 자금의 대여 내역

당분기 및 전분기 중 직원 등에 대한 자금 대여내역의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	18,240	-	(3,040)	3,040	18,240

종업원장기대여금	75,910	-	(400)	(3,040)	72,470

합 계	94,150	-	(3,440)	-	90,710

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	9,885	-	(8,560)	4,560	5,885

종업원장기대여금	107,305	-	-	(4,560)	102,745

합 계	117,190	-	(8560)	-	108,630

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득(신규리스계약)	275,581	303,853

장기대여금 유동성 대체	3,040	4,560

리스부채 유동성 대체	147,320	156,552

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 .가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

유동성리스부채	623,143	-	(209,025)	341,750	755,868

비유동성리스부채	1,211,564	-	--	(81,435)	1,130,129

합 계	12,834,707	-	(209,025)	260,315	12,885,997

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

유동성장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

유동성리스부채	552,406	-	(181,475)	334,243	705,174

비유동성리스부채	1,272,101	-	-	(5,826)	1,266,275

합 계	12,824,507	-	(181,475))	328,417	12,971,449

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.