천일고속 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 72 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 71 기 분기 2018년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 43개 노선에 186대의 차량을 운행하고 있으며, 당분기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기 업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한 국 채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(2) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 그 밖의 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.2.2 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표와 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 순손익 및 현금흐름에 영향을 미치지 아니합니다. 계정재분류한 항목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	계정재분류 전	계정재분류 후

매출액

- 기타수입	-	668,949

기타수익	668,949	-

2.3 회 계정책 의 변 경 가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1116호의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가(감 소)

자산

유형자산 - 사용권자산	2,756,041

기타비유동자산 - 보증금	(134,071)

총자산	2,621,970

부채

유동성장기부채(리스부채)	757,417

장기차입금(리스부채)	1,864,553

총부채	2,621,970

최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리 스부채는 각각 2,756,042천원, 2,621,970천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	2,865,998

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	2,621,970

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	2,621,970

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 차량감가상각관련 내용연수 및 잔존가치추정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 영 업부문 정보

(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운임수입	14,354,421	41,794,839	13,833,150	39,816,135

화물수입	295,087	792,790	242,958	737,307

임대수입	309,169	923,426	316,852	955,277

기타수입	233,068	710,705	233,105	668,949

합 계	15,191,745	44,221,760	14,626,065	42,177,668

(3) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한수익 은 44,221,760 천 원 및 42,177,668천원입니다.

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,395,255	2,154,299

미수금	8,040,000	8,040,000

차감 : 대손충당금	(94,352)	(101,943)

합 계	9,340,903	10,092,356

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,157,666	1,828,043

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	-	-

1개월초과 ~ 3개월이내	17,501	10,944

3개월초과 ~ 12개월이내	8,260,088	8,355,312

소 계	9,435,255	10,194,299

손상채권	-	-

합 계	9,435,255	10,194,299

(3) 당분기 및 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	101,943	94,906

설정	-	10,572

당기 중 매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	(7,591)	-

분기말금액	94,352	105,478

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권중 양도되었으나 일부만 제거된 매출채권, 제거되었으나 지속적으로 관여하는 매출채권은 존재하지 아니합니다. 6. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	1,400,867	-	-	1,400,867

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	35,778,761	-	35,778,761

매출채권	9,340,903	-	-	9,340,903

임차보증금	1,210,618	-	-	1,210,618

기타금융자산 - 유동(*1)	394,542	-	-	394,542

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	-	7,000

계	12,353,930	35,778,761	-	48,132,691

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*3)	계

매입채무	1,333,842	-	1,333,842

임대보증금	2,315,056	-	2,315,056

기타(*2)	10,765,901	-	10,765,901

유동성장기부채	-	250,780	250,780

장기차입금	-	1,864,553	1,864,553

계	14,414,799	2,115,333	16,530,132

(*1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금,단기차입금으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	1,273,324	-	-	1,273,324

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	35,780,338	-	35,780,338

매출채권	10,092,356	-	-	10,092,356

임차보증금	1,446,596	-	-	1,446,596

기타금융자산 - 유동(*1)	881,754	-	-	881,754

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	-	7,000

계	13,701,030	35,780,338	-	49,481,368

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*3)	계

매입채무	1,375,814	-	1,375,814

임대보증금	2,395,056	-	2,395,056

기타(*2)	5,214,259	-	5,214,259

계	8,985,129	-	8,985,129

(*1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금,단기차입금으로 구성되어 있습니다.

7. 공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

신한지주	6,019	5,702

금호산업	12	12

동양고속	515	461

한진	2,679	4,627

비상장주식

서울고속T/R(*1)	34,595,504	34,595,504

천일고속관광	1,174,032	1,174,032

합 계	35,778,761	35,780,338

(*1) 당사는 전기말에 한국자산평가(주)에 비시장성 지분증권 평가를 의뢰하였으며 평가보고서상 평가 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주식명	주식수	1주당 평가금액	공정가치 평가금액	장부금액	평가이익

서울고속T/R	639,426주	54,104	34,595,504,304	6,195,348,480	28,400,155,824

8. 사용제한 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

9. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합되는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(2) 시장위험

당사는 당분기말 현재 외화채권과 채무가 없으므로 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.당사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금ㆍ대여금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 대여금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인해 당사의 재무상태가 불리하게 변동하는 위험에 대한 노출이 중요하지 않습니다. 또한, 경제 전반에 걸친 급격한 경기침체의 경우를 제외하고 내부 유보 현금 수준및 영업활동을 통한 현금 창출 능력에 비추어 자금 재조달에 따른 금리위험이 없습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(4) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말의 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타유동채무	14,623,584	-	-

미지급배당금	41,995	-	-

합계	14,665,579	-	-

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타유동채무	8,948,899	-	-

미지급배당금	36,230	-	-

합계	8,985,129	-	-

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	27,563,169	18,525,373

자 본	53,214,724	61,883,654

부채비율	51.8%	29.9%

10. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,400,867	1,400,867	1,273,324	1,273,324

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	35,778,761	34,604,729	35,780,338	34,606,306

매출채권	9,340,903	9,340,903	10,092,356	10,092,356

임차보증금	1,210,618	1,210,618	1,446,596	1,446,596

기타금융자산 - 유동(*2)	394,542	394,542	881,754	881,754

기타금융자산 - 비유동	7,000	7,000	7,000	7,000

금융자산 합계	48,132,691	46,958,659	49,481,368	48,307,336

금융부채:

매입채무	1,333,842	1,333,842	1,375,814	1,375,814

임대보증금	2,315,056	2,315,056	2,395,056	2,395,056

기타금융부채(*3)	10,765,901	10,765,901	5,214,259	5,214,259

금융부채 합계	14,414,799	14,414,799	8,985,129	8,985,129

(*1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 취득원가로 측정한 금액은 1,174,032천원으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 단기차입금으로 구성되어 있습니다. 유동성장기부채와 장기차입금 중 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,225	-	34,595,504	34,604,729

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,802	-	34,595,504	34,606,306

(4) 당분기말의 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(주)천일고속관광 주식(*)	1,174,032	1,174,032

합 계	1,174,032	1,174,032

(*) 상기 금융자산은 비상장 지분상품이며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가로 측정하였습니다. (5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(6) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저 장 품	341,321	333,643

합 계	341,321	333,643

비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가 는 7 ,957,461 천원 (전분기: 8 ,223,176 천원)이며, 재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습 니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	984,101	-	-	(-)23,346	960,755

구 축 물	385	-	-	(-)262	123

차 량	15,108,114	1,462,888	(-)72,000	(-)1,876,013	14,622,989

기 계 장 치	3,574	-	-	(-)630	2,944

운 반 기 구	3,842	-	-	(-)3,833	9

기타유형자산	17,438	-	-	(-)2,961	14,477

사용권자산	2,756,041	-	-	(-)571,716	2,184,325

합 계	19,507,717	1,462,888	(-)72,000	(-)2,478,761	18,419,844

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	1,015,228	-	-	(-)23,346	991,882

구 축 물	736	-	-	(-)263	473

차 량	14,048,281	4,080,463	(-)204,000	(-)1,950,680	15,974,064

기 계 장 치	4	4,200	-	(-)420	3,784

운 반 기 구	40,482	-	-	(-)32,844	7,638

기타유형자산	1	19,740	-	(-)1,316	18,425

합 계	15,738,954	4,104,403	(-)204,000	(-)2,008,869	17,630,488

당분기말 현재 사용권자산은 2,184,325천원(당기초: 2,756,041천원)입니다. 또한 당분기중 사용권자산의 감가상각비는 571,716천원입니다. (3)당분기 중 당사의 유형자산 중 차량의 감가상각관련 회계추정의 변경내역 및 그효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용연수(연)	잔존가치	당기손익에 미치는효과	미래손익에 미치는 효과

변경된추정치	10	10,000	331,906	(331,906)

기존추정치	8	12,000

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	취 득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	10,466,588	-	-	-	10,466,588

건 물	2,427,828	-	-	(-)108,797	2,319,031

합 계	12,894,416	-	-	(-)108,797	12,785,619

(2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

기초금액	취 득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	10,466,588	-	-	-	10,466,588

건 물	2,572,952	-	-	(-)108,843	2,464,109

합 계	13,039,540	-	-	(-)108,843	12,930,697

(3) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	923,426	955,277

당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	12,785,619	12,894,416

공 정 가 치	54,272,370	54,272,370

(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금 액: 215,000천원) 이 차입금 및 유류구입 등을 위한 목적으로 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사가 임대보증금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	1,148,321	(주)신한은행

부산 초량동 건물	226,983	240,000	200,000	에스오일(주)

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,069,580	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	19,069

합 계	1,849,895	1,955,000	2,417,901

나. 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	-	(주)신한은행

부산 초량동 건물	245,541	240,000	200,000	에스오일(주)

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,247,974	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	21,219

합 계	1,870,603	1,955,000	1,447,974

16. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,963,979	17,939,281

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,909,376)	(17,358,225)

재무상태표상 부채(자산)	2,054,603	581,056

(*)당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 21,963천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,617,397	1,931,411

순이자원가	11,767	89,087

종업원급여에 포함된 총 비용	1,629,164	2,020,498

종업원급여에 포함된 총 비용 중 1,065,636천 원(전분기:1,175,526천원)은 운송원가, 563,528 천 원(전분기: 844,972천원)은 판매비 와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(84,042)	(151,533)

법인세효과	18,489	33,337

합 계	(65,553)	(118,196)

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,939,281	21,999,595

당기근무원가	1,617,397	1,931,411

관계기업 전(출)입	-	11,145

이자비용	346,725	466,115

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(939,424)	(1,020,672)

기말금액	18,963,979	23,387,594

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,358,225	18,040,197

이자수익	334,958	377,028

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에포함된 금액제외)	(84,042)	(151,533)

기여금

- 사용자	200,000	503,162

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(899,765)	(1,071,176)

기말금액	16,909,376	17,697,678

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MIS,펀드등	16,887,413	17,334,992

국민연금전환금	21,963	23,233

합 계	16,909,376	17,358,225

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

(1) 단기차입금	4.18	6,769,203	1,575,194

(1) 유동성장기부채

리스부채(*1)	3.98	250,780	-

(2) 장기차입금

리스부채(*1)	3.98	1,864,553	-

(*1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 70,069천원입니다.

18. 자본금 등 (1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 1,429,220주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 기타자본항목당분기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

19. 우발채무와 약정사항 (1) 제공된 어음의 내용당분기말 현재 SK네트웍스(주)에 거래담보용 어음 1매(금액: 51,370천원)를 제공하고 있습니다.

(2) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	약정내용	한도액	잔 액

(주)신한은행	당좌차월	3,000,000	1,148,321

농 협	당좌차월	6,300,000	2,996,033

부 산 은 행	당좌차월	5,000,000	2,624,848

(3)계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송건의 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송건의 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송당사자	내 용	소송사건	비고

김영탁외 48	임 금	17,273	2심진행중

강상영외 11	임 금	63,102	2심진행중

합 계	-	80,375	-

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,677)	(57,308)

원재료 및 상품매입액	7,959,138	8,280,484

종업원급여	17,899,562	16,761,341

퇴직급여	1,629,164	2,020,498

감가상각비	2,015,843	2,117,713

지급수수료	4,253,901	3,994,113

복리후생비	1,743,124	1,549,734

기타비용	8,659,801	9,068,720

총 영업비용(*)	44,152,856	43,735,295

(*) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,969,422	3,912,391

퇴직급여	563,528	844,972

세금과공과	283,894	523,258

복리후생비	258,000	276,494

여비교통비	36,942	55,951

통신비	5,917	5,175

수도광열비	8,556	7,120

임차료	-	119,000

감가상각비	139,199	166,612

수선비	70,415	59,474

보험료	286,040	265,389

접대비	33,080	29,609

광고선전비	10,572	30,269

회비 및 회의비	6,261	29,932

도서인쇄비	16,716	18,062

소모품비	232,680	327,926

대손상각비	(7,590)	10,572

사용권자산상각비	162,801	-

잡비	111,232	205,512

합 계	6,187,665	6,887,718

22. 기타수 익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	296	1,662,793

잡이익	288,548	255838

합 계	288,844	1,918,631

기타비용

기부금	500	-

사고비	3,600	-

유형자산처분손실	33,455	85,316

잡손실	-	1

합 계	37,555	85,317

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익

- 대여금및수취채권	-	-

- 상각후원가 측정 금융자산	35,894	64,301

합계	35,894	64,301

(2) 금융비용

이자비용	207,052	-

합계	207,052	-

24. 법인세비용 당분기와 전분기의 당사의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기 법인세부담액	-	263,230

일시적차이로 인한 이연법인세	169,173	6,525,297

전기 법인세 납부액(환급액)	849	288,781

자본에 직접 반영된 법인세비용	18,489	(6,894,010)

법인세비용	188,511	183,298

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당순이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	-39,476,122원	156,690,703 원

가중평균유통보통주식수(*)	1,427,054주	1,427,054 주

기본주당순이익	-27원/주	109원/주

(*) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2019.01.01	1,429,220	273일	390,177,060

자 기 주 식	2019.01.01	(-)2,166	273일	(-)591,318

적 수 총 계	389,585,742

가중평균유통보통주식수	1,427,054

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 희석증권이 없으므로, 희석 주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 배당금 각 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금, 배당성향은 다음과 같습니다.

구분	당1분기	당2분기	당3분기(*)	전온기(**)

주당배당금(원)	1,000/5,000	1,000/5,000	1,000/5,000	6,000/5,000

총배당금(천원)	1,427,054	1,427,054	1,427,054	8,562,324

배당성향(%)	-	-	-	-

(*)당 3분기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2019년 11월 14일 개최된 이사회에서 승인되었습니다. 따라서, 당분기 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다. (**)전온기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2018년 5월 14일, 11월 14일, 이사회 및 2019년 3월 29일 개최된 제71기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	서울고속버스T/R(주)	서울고속버스T/R(주)

(주)제일정비	(주)제일정비

(주)한일유통	(주)한일유통

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	9,000	1,113,237	-	1,041,963

기 타	(주)제일정비	152,356	2,173,542	165,399	2,377,734

기 타	(주)한일유통	675	260,000	870	365,400

합 계	162,031	3,546,779	166,269	3,785,097

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	62,649

기 타	(주)제일정비	18,315	216,121

기 타	(주)한일유통	-	-

합 계	18,315	278,770

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	86,327

기 타	(주)제일정비	-	258,638

기 타	(주)한일유통	-	22,000

합 계	-	366,965

(4)제공받은 보증당사는 대표이사로부터 농협은행 및 신한은행의 당좌대출과 관련하여 각각 3,000백만원/7,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,094,580	1,093,230

퇴직급여	376,635	589,716

합 계	1,471,215	1,682,946

주요 경영진은 이사(등기임원), 이사회의 구성원, 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.