천일고속 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 78 (당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 77 (전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 수차례의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 39개 노선에140대의 차량을 운행하고 있으며, 당분기말 현재 대표이사는 박도현이며, 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현 외 2명입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.당사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책

당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 기업전체 수준에서의 공시 당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

가. 수익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,620,024	10,595,972

기타원천으로 부터의 수익: 임대수익	165,324	164,621

합 계	10,785,348	10,760,593

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분 기	전분 기

주요 서비스 계열:

운임수입	10,144,666	10,114,933

화물수입	249,163	261,125

기타수입	226,195	219,914

합 계	10,620,024	10,595,972

수익인식시기:

한시점에 이행	226,195	219,914

기간에 걸쳐 이행	10,393,829	10,376,058

합 계	10,620,024	10,595,972

(2) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 인식한 수익은 모두 국내에 위치한 고객으로부터 발생한 수익입니다.

(3) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,105,220	1,371,857

계약부채	252,121	255,527

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분과 당사가 운송용역을 제공하기 전 고객으로부터 선수취한 승차권 구매대금으로 구성됩니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다..

5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,105,220	1,371,857

차감 : 손실충당금	(11,052)	(13,719)

미수금	146,631	157,680

차감 : 손실충당금	(1,466)	(1,577)

합 계	1,239,333	1,514,241

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,250,284	1,521,195

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	1개월이내	770	8,342

1개월초과 ~ 3개월이내	797	-

3개월초과 ~ 12개월이내	-	-

12개월 초과	-	-

합 계	1,251,851	1,529,537

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,296	15,185

대손상각비(대손충당금환입)	(2,778)	(2,760)

반기말금액	12,518	12,425

채권에 대한 대손충당금 설정액 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,687,054	-	-	-	1,687,054

단기금융상품	15,000	-	-	-	15,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	31,829,010	-	-	31,829,010

매출채권	1,094,168	-	-	-	1,094,168

미수금	145,164	-	-	-	145,164

임차보증금	961,027	-	-	-	961,027

기타금융자산 - 유동(주1)	16,193	-	-	-	16,193

기타금융자산 - 비유동(주2)	54,880	-	-	-	54,880

합 계	3,973,486	31,829,010	-	-	35,802,496

금융부채:

매입채무	-	-	1,203,157	-	1,203,157

임대보증금	-	-	1,270,556	-	1,270,556

기타금융부채 - 유동(주3)	-	-	828,512	-	828,512

유동리스부채	-	-	-	728,486	728,486

비유동리스부채	-	-	-	601,544	601,544

단기차입금	-	-	3,320,314	-	3,320,314

유동성장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

합 계	-	-	17,622,539	1,330,030	18,952,569

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 금융부채에 해당하지 않는 연차충당부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,531,998	-	-	-	1,531,998

단기금융상품	6,000	-	-	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	31,829,080	-	-	31,829,080

매출채권	1,358,138	-	-	-	1,358,138

미수금	156,103	-	-	-	156,103

임차보증금	968,902	-	-	-	968,902

기타금융자산 - 유동(주1)	16,103	-	-	-	16,103

기타금융자산 - 비유동(주2)	57,560	-	-	-	57,560

합 계	4,094,804	31,829,080	-	-	35,923,884

금융부채:

매입채무	-	-	1,279,069	-	1,279,069

임대보증금	-	-	1,270,556	-	1,270,556

기타금융부채 - 유동(주3)	-	-	821,664	-	821,664

유동리스부채	-	-	-	625,827	625,827

비유동리스부채	-	-	-	712,231	712,231

단기차입금	-	-	1,959,445	-	1,959,445

유동성장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

합 계	-	-	16,330,734	1,338,058	17,668,792

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 금융부채에 해당하지 않는종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비(대손충당금환입)	(2,778)	-	-	-	(2,778)

이자수익	11,196	-	-	-	11,196

이자비용	-	-	183,525	18,589	202,114

평가손익(기타포괄손익)	-	(70)	-	-	(70)

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비(환입)	(2,760)	-	-	-	(2,760)

이자수익	10,433	-	-	-	10,433

이자비용	-	-	151,215	24,993	176,208

평가손익(기타포괄손익)	-	595	-	-	595

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식:

(주)신한금융지주회사	6,775	6,862

금호건설(주)	2	3

(주)동양고속	132	139

(주)한진	1,660	1,635

소 계	8,569	8,639

비상장주식:

서울고속버스터미널(주)	30,646,409	30,646,409

(주)천일고속관광	1,174,032	1,174,032

소 계	31,820,441	31,820,441

합 계	31,829,010	31,829,080

8. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(2) 시장위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.(4) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무	1,203,157	-	-

임대보증금	1,270,556	-	-

기타금융부채(주1)	828,512	-	-

리스부채	778,850	1,279,620	-

단기차입금	3,420,380	-	-

유동성장기차입금	11,015,828	-	-

합 계	18,517,283	1,279,620	-

(주1) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 , 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무	1,279,069	-	-

임대보증금	1,270,556	-	-

기타금융부채(주1)	821,664	-	-

리스부채	637,871	815,716	-

단기차입금	2,056,221	-	-

유동성장기차입금	11,156,110	-	-

합 계	17,221,491	815,716	-

(주1) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 , 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전 기 말

총부채 (A)	40,986,019	39,416,038

현금및현금성자산 (B)	1,687,054	(1,531,998)

조정부채 (C=A-B)	39,298,965	37,884,040

자기자본 (D)	11,976,010	14,086,494

조정부채비율 (C/D)	328.15%	268.94%

10. 공정가치

(1) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,569	-	31,820,441	31,829,010

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10.(2) 참고).

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,639	-	31,820,441	31,829,080

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10.(2) 참고).

한편, 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 미수금, 임차보증금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익, 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 장ㆍ단기차입금, 장ㆍ단기임대보증금 등에 해당하는 금융상품 중 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 장부금액과 공정가치가 유사한 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투임변수범위(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주)(주1)	30,646,409	현금흐름할인법	할인율	8.21

매출성장율	2.86~6.83

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투임변수범위(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주)(주1)	30,646,409	현금흐름할인법	할인율	8.21

매출성장율	2.86~6.83

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)천일고속관광	1,174,032	1,174,032

11. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품	311,798	258,863

한편, 비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,571,448천원(전분기: 2,628,040천원)이며, 재고자산과 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말금액

토지	634,222	-	-	-	634,222

건물	816,522	-	-	(7,090)	809,432

구축물	34	-	-	-	34

차량	9,596,677	-	(10,000)	(436,186)	9,150,491

기계장치	5	-	-	-	5

운반기구	3,426	-	-	(2,563)	863

기타유형자산	45,436	-	-	(4,991)	40,445

합 계	11,096,322	0	(10,000)	(450,830)	10,635,492

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	844,881	-	-	(7,090)	837,791

구 축 물	34	-	-	-	34

차 량	10,683,864	30,067	(157,298)	(480,060)	10,076,573

기 계 장 치	5	-	-	-	5

운 반 기 구	13,682	-	-	(2,564)	11,118

기타유형자산	52,561	-	-	(4,398)	48,163

합 계	12,229,249	30,067	(157,298)	(494,112)	11,607,906

(3) 유형자산의 감가상각비 중 14,644천원(전분기: 14,052천원)은 판매비와관리비에, 436,186천원(전분기: 480,060천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 유형자산 중 진주 칠암동 토지 및 건물(담보설정금액: 1,500,000천원)이 유류구입 등의 목적으로 SK에너지(주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	분기말금액

토지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건물	178,079	-	-	(6,405)	171,674

합 계	3,730,637	-	-	(6,405)	3,724,232

(2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	분기말금액

토 지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건 물	208,721	-	-	(9,228)	199,493

합 계	3,761,279	-	-	(9,228)	3,752,051

(3) 투자부동산 관련 수익과 비용당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	165,324	164,621

건물관리비외(주1)	(14,864)	(10,024)

차감계	150,460	154,597

(주1) 투자부동산에 대하여 인식한 수선비, 용역비, 소모품비, 감가상각비가 포함되어있습니다.

당사의 투자부동산은 토지 및 건물이며, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	3,724,232	3,730,637

공정가치(주1)	36,492,605	36,492,605

(주1) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 해당 공정가치는 (주)태평양감정평가법인에서 2018년 12월 31일 현재의 가액으로 감정평가한 금액입니다. 해당 연도 이후의 당사 투자부동산에 대한 감정평가 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금액: 240,000천원)과 부산 학장동 토지 및 건물(담보설정금액: 13,200,000천원)이 임대보증금 및 차입금에 대하여 (주)한진과 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	791,880	791,880

콘도회원권	135,722	135,722

합 계	927,602	927,602

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 없습니다.

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 임대보증금과 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 학장동 토지	2,197,386	13,200,000	11,000,000	(주)신한은행

부산 학장동 건물	46,759

부산 초량동 토지	1,355,172	240,000	200,000	(주)한진

부산 초량동 건물	124,916

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	883,751	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	11,687

합 계	3,984,591	14,940,000	12,083,751

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,888,729	27,569,371

사외적립자산의 공정가치(주1)	(12,229,632)	(12,357,574)

순확정급여부채	15,659,097	15,211,797

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 9,469천원(전기말: 9,469천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 요약포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	587,100	524,706

순이자원가	143,024	144,273

합 계	730,124	668,979

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(21,953)	(49,372)

법인세효과	4,588	10,319

합 계	(17,365)	(39,053)

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,569,371	23,943,454

당기근무원가	587,100	524,707

이자비용	248,451	299,736

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(516,193)	(869,222)

분기말금액	27,888,729	23,898,675

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,357,574	12,949,574

이자수익	105,427	155,463

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(21,953)	(49,372)

제도에서의 지급:

급여의 지급	(211,416)	(463,437)

분기말금액	12,229,632	12,592,228

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,220,163	12,348,105

국민연금전환금	9,469	9,469

합 계	12,229,632	12,357,574

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가가치세예수금	435,760	577,498

예수금	(22,475)	269,462

계약부채(주1)	252,121	255,527

합 계	665,406	1,102,487

(주1) 계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분과 당사가 운송용역을 제공하기 전 고객으로부터 선수취한 승차권 구매대금으로구성됩니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

18. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금(주1)	(주)부산은행	2025.10.10	3개월COFIX + 2.89	3,320,314	1,959,445

유동성장기차입금(주2)	(주)신한은행	2025.04.10	금융채1년물 + 1.63	11,000,000	11,000,000

장기차입금(주2)	-	-

합 계	14,320,314	12,959,445

(주1) 당좌차월에 해당합니다(주석 20 참고).
(주2) 차입금에 대해서는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

19. 자본금 등(1) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수,발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

(2) 기타자본항목당분기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

20. 우발채무와 약정사항(1) 제공된 어음의 내용당분기말 현재 제공된 어음은 없습니다.

(2) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	실행금액

(주)부산은행	당좌차월(주1)	5,000,000	3,320,314

(주)신한은행	일반자금대출(주2)	11,000,000	11,000,000

(주1) 상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(주2) 상기 일반자금대출 약정사항과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송 건의 최종결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송 내용	원고	피고	소송가액	비고

부당이득반환청구	당사	공태섭 외 35	38,328	1심 진행중

시용취소 무효확인 등	전 직원 A씨	당사	50,000	2심 진행중(1심 승소)

손해배상청구(주1)	당사 외 9	(주)창우이엔지 외 1	1,076,795	1심 진행중

퇴직금 등 청구	B씨	당사 외 2	36,556	1심 진행중

공탁금 출급청구권 확인	금성이엔씨(주)	당사 외 10	50,000	1심 진행중

(주1) 당사는 해당 사건과 관련하여 서울보증보험(주)에 공탁보증보험(담보제공금액: 4,000천원)이 가입되어 있습니다.

(4) 보험가입 현황당분기말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	부보자산	부보금액	보험가입처

화재보험	건물 등	2,561,999	(주)KB손해보험

재난배상책임보험	-	1,150,000

도난보험	-	20,000

상해보험	-	3,010,000	교보생명보험(주)

상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, 서울보증보험(주)에 전직원 신원보증 보험(부보금액: 6,160,000천원)을 가입하고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(52,935)	(32,875)

원재료 및 상품매입액	2,624,383	2,660,915

종업원급여	5,019,144	4,793,533

퇴직급여	730,124	668,979

감가상각비	457,235	503,340

사용권자산감가상각비	186,972	246,176

지급수수료	1,063,433	1,081,342

복리후생비	400,917	399,210

기타비용	2,420,961	2,189,857

총 영업비용(주1)	12,850,234	12,510,477

(주1) 요약포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	1,034,209	1,001,290

차량운반구	257,462	276,585

합 계	1,291,671	1,277,875

리스부채:

유동	728,486	625,827

비유동	601,544	712,231

합 계	1,330,030	1,338,058

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규리스	리스해지	기타	감가상각비	분기말금액

사용권자산:

부동산	1,001,290	200,769	-	-	(167,850)	1,034,209

차량운반구	276,585	-	-	-	(19,123)	257,462

합 계	1,277,875	200,769	-	-	(186,973)	1,291,671

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규리스	리스해지	기타	감가상각비	분기말금액

사용권자산:

부동산	1,395,045	275,581	(14,842)	-	(224,404)	1,431,380

차량운반구	353,073	-	-	-	(20,765)	332,308

합 계	1,748,118	275,581	(14,842)	-	(245,169)	1,763,688

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	167,850	224,404

차량운반구	19,123	20,795

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	18,589	24,868

소액자산 리스료 등(주1)	1,185	1,252

합 계	206,747	271,319

(주1) 요약포괄손익계산서상 운송원가 및 판매비와관리비로 인식한 임차료를 포함하고 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,197,211	1,159,859

퇴 직 급 여	362,944	329,673

세금과공과	18,128	17,504

복리후생비	77,993	74,999

여비교통비	5,452	7,947

통 신 비	1,745	1,668

수도광열비	7,577	7,635

임 차 료	149	149

감가상각비	21,049	23,280

사용권자산감가상각비	56,870	58,463

수 선 비	9,080	3,235

보 험 료	19,749	19,870

운반구유지비	5,690	4,948

접 대 비	1,130	800

광고선전비	3,280	1,960

대손상각비(환입)	(2,777)	(2,760)

회비및회의비	8,750	8,750

사 무 비	81,215	69,228

도서인쇄비	355	3,721

소모품비	931	809

잡 비	17,771	17,372

합 계	1,894,292	1,809,110

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	99,259	52,473

유형자산처분이익	-	3,392

합 계	99,259	55,865

기타비용

사고비	3,000	-

유형자산처분손실	5,000	16,753

합 계	8,000	16,753

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	11,196	10,432

금융비용

이자비용	202,114	176,208

26. 법인세비용(이익)법인세비용(이익)은 당기법인세비용(이익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실의 발생으로 인해 유효세율은 산정하지 않았습니다.당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	(76,083)	91,183

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,588	10,319

법인세비용(이익)	(71,495)	101,502

27. 주당순이익(손실)

당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(2,093,049,247)	(1,978,048,102)원

가중평균유통보통주식수(주1)	1,427,054주	1,427,054주

기본주당순이익(손실)	(1,466)원/주	(1,386)원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

당분기

구 분	일 자	주식수(주)	일수	적수(주)

발 행 주 식	2025.01.01	1,429,220	90일	128,629,800

자 기 주 식	2025.01.01	(2,166)	90일	(194,940)

적수 총계	128,434,860

가중평균유통보통주식수(주)	1,427,054

한편, 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

28. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없으며, 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	(주)제일정비	(주)제일정비

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	49,950	669,503	49,950	652,775

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	-	935,197	-	989,483

(4) 제공받은 보증당사는 대표이사로부터 (주)부산은행 당좌대출약정 5,000백만원과 관련하여 5,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참고).

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	633,740	633,420

퇴직급여	301,368	266,609

합 계	935,108	900,029

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 직원 등에 대한 자금의 대여 내역

당분기 및 전분기 중 직원 등에 대한 자금 대여내역의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	분기말

종업원단기대여금	16,080	-	(2,680)	2,680	16,080

종업원장기대여금	55,560	-	-	(2,680)	52,880

합 계	71,640	0	(2,680)	-	68,960

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	분기말

종업원단기대여금	18240	-	(3,040)	3,040	18,240

종업원장기대여금	75910	-	(400)	(3,040)	72,470

합 계	94,150	-	(3,440)	-	90,710

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스로 인한 사용권자산의 증가	175,787	275,581

장기대여금 유동성 대체	2,680	3,040

리스부채 유동성 대체	140,474	147,320

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 .가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	분기말

차입	상환

단기차입금(주2)	1,959,445	1,360,869	-	-	3,320,314

유동성장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

유동성리스부채	625,827	-	(208,426)	311,085	728,486

비유동성리스부채	712,231	-	-	(110,687)	601,544

합 계	14,297,503	1,360,869	(208,426)	200,398	15,650,344

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 당좌차월에 해당하는 금액으로, 상기 차입액은 상환액을 포함한 순차입액입니다.

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	분기말

차입	상환

장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

유동성리스부채	623,143	-	(209,025)	341,750	755,868

비유동성리스부채	1,211,564	-	--	(81,435)	1,130,129

합 계	12,834,707	-	(209,025)	260,315	12,885,997

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.