천일고속 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 74 (당) 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 74 (당) 분 기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 73 (전) 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 73 (전) 분 기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 43개 노선에 164대의 차량을 운행하고 있으며, 당분기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 당사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실 무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이 자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중 요 한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다 음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분 기재무제표의 작성에 적용된 그 밖의 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (2) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 여객운송수요의 감소로 인한 매출의 감소 등 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영 업부문 정보

(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운임수입	6,817,644	19,272,635	6,752,863	22,165,479

화물수입	300,428	866,512	266,128	802,277

임대수입	155,925	722,199	315,865	955,101

기타수입	130,270	389,167	143,868	458,059

합 계	7,404,267	21,250,513	7,478,724	24,380,916

(3) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한수익 은 21,250,513 천 원 및 24, 380,916천원입니다. 한편, 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	548,164	484,026

차감 : 손실충당금	(5,482)	(4,840)

미수금	555,712	615,535

차감 : 손실충당금	(5,557)	(6,155)

합 계	1,092,837	1,088,566

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,097,312	1,086,552

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	4,846	-

1개월초과 ~ 3개월이내	1,694	11,196

3개월초과 ~ 12개월이내	24	1,813

소 계	1,103,876	1,099,561

손상채권	-	-

합 계	1,103,876	1,099,561

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	10,996	102,604

설정	43	-

미사용금액 환입	-	(90,592)

분 기 말 금 액	11,039	12,012

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,598,627	-	14,598,627

단기금융상품	33,000	-	33,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	27,827,727	27,827,727

매출채권	542,682	-	542,682

미수금	550,155	-	550,155

임차보증금	825,596	-	825,596

기타금융자산 - 유동(주1)	167,851	-	167,851

기타금융자산 - 비유동	2,000	-	2,000

합 계	16,719,911	27,827,727	44,547,638

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	915,224

임대보증금	1,288,056

기타(주2)	3,849,845

유동리스부채	586,136

비유동리스부채	1,111,254

장기차입금	11,000,000

합 계	18,750,515

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,847,894	-	4,847,894

단기금융상품	6,000	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	27,827,484	27,827,484

매출채권	479,186	-	479,186

미수금	609,380	-	609,380

임차보증금	858,777	-	858,777

기타금융자산 - 유동(주1)	199,780	-	199,780

기타금융자산 - 비유동	55,370	-	55,370

합 계	7,056,387	27,827,484	34,883,871

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	796,982

임대보증금	1,995,056

기타(주2)	3,027,450

유동리스부채	556,176

비유동리스부채	1,423,598

장기차입금	11,000,000

합 계	18,799,262

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비	43	-	-	-	43

이자수익	26,380	-	-	-	26,380

이자비용	-	-	222,944	57,740	280,684

평가손익(기타포괄손익)	-	243	-	-	243

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비(환입)	(90,592)	-	-	-	(90,592)

이자수익	23,039	-	-	-	23,039

이자비용	-	-	320,802	70,388	391,190

평가손익(기타포괄손익)	-	(1,164)	-	-	(1,164)

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

신한지주	5,818	4,615

금호건설	13	9

동양고속	423	475

한진	3,199	4,111

소 계	9,453	9,210

비상장주식

서울고속버스터미널	26,644,242	26,644,242

천일고속관광	1,174,032	1,174,032

소 계	27,818,274	27,818,274

합 계	27,827,727	27,827,484

8. 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	제 한 내 용(주1)

장기금융상품	2,000	55,370	당좌개설보증금 및 약속어음사고신고담보

(주1) 당분기 중 동 사고어음의 제권판결이 확정되어 당사는 해당 사고신고담보의 목적으로 사용제한된 장기금융상품을 회수하였습니다(주석 20 참고).

9. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 당사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.(4) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타금융부채	7,064,348	13,066,201	-

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타금융부채	6,824,110	13,051,514	5,888

(5) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부 채	29,217,395	29,080,896

자 본	36,590,721	37,939,021

부채비율	79.8%	76.6%

10. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	14,598,627	14,598,627	4,847,894	4,847,894

단기금융상품	33,000	33,000	6,000	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	27,827,727	26,653,695	27,827,484	26,653,452

매출채권	542,682	542,682	479,186	479,186

미수금	550,155	550,155	609,380	609,380

임차보증금	825,596	825,596	858,777	858,777

기타금융자산 - 유동(주2)	167,851	167,851	199,780	199,780

기타금융자산 - 비유동	2,000	2,000	55,370	55,370

합 계	44,547,638	43,373,606	34,883,871	33,709,839

금융부채:

매입채무	915,224	915,224	796,982	796,982

임대보증금	1,288,056	1,288,056	1,995,056	1,995,056

장기차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

유동리스부채	586,136	586,136	556,176	556,176

비유동리스부채	1,111,254	1,111,254	1,423,598	1,423,598

기타금융부채(주3)	3,849,845	3,849,845	3,027,450	3,027,450

합 계	18,750,515	18,750,515	18,799,262	18,799,262

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 비상장지분증권 중 취득원가로 측정한 금액은 1,174,032천원으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,453	-	26,644,242	26,653,695

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,210	-	26,644,242	26,653,452

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	천일고속관광 주식(주1)	1,174,032	1,174,032

(주1) 상기 금융자산은 비상장 지분상품이며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가로 측정하였습니다.

(5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(6) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저 장 품	255,677	303,906

비용으 로 인식되 어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가 는 4 ,842,129 천원 (전분기: 4,421,665 천원)이며, 재고자산과 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습 니다.

12. 매각예정비유동자산 (1) 당분기 중 매각예정비유동자산은 양수도 대금 지급 정산이 완료됨에 따라 2021년 6월 14일에 소유권이 (주)지원홀딩스로 이전되었습니다.(2) 전기말 현재 매 각예정비유동자산의 장부금액 및 관련부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	관련부채

토 지	6,914,030	-

건 물	1,905,662	-

구축물	1	-

선수금	-	1,900,000

합 계	8,819,693	1,900,000

13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	921,845	-	-	(23,336)	898,509

구 축 물	34	-	-	-	34

차 량	14,274,171	-	(110,000)	(1,598,095)	12,566,076

기 계 장 치	1,895	-	-	(630)	1,265

운 반 기 구	44,450	34,653	-	(11,734)	67,369

기타유형자산	9,542	4,000	-	(3,094)	10,448

합 계	15,886,159	38,653	(110,000)	(1,636,889)	14,177,923

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	952,973	-	-	(23,346)	929,627

구 축 물	35	-	-	-	35

차 량	15,553,127	981,093	(110,000)	(1,574,851)	14,849,369

기 계 장 치	2,734	-	-	(629)	2,105

운 반 기 구	8	51,279	-	(4,273)	47,014

기타유형자산	13,490	-	-	(2,961)	10,529

합 계	17,156,589	1,032,372	(110,000)	(1,606,060)	16,472,901

감가상각 비 중 38,165 천 원(전분기: 30,580천원)은 판매비와관리비에 1,598,724 천 원(전분기: 1,575,480천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 진주 칠암동 토지 및 건물(담보설정금액: 1,500,000천원)이 유류구입 등의 목적으로 SK에너지(주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참고).

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건 물	335,133	-	-	(31,477)	303,656

합 계	3,887,691	-	-	(31,477)	3,856,214

(2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	10,466,588	-	(6,914,030)	-	3,552,558

건 물	2,282,765	-	(1,905,663)	(31,477)	345,625

합 계	12,749,353	-	(8,819,693)	(31,477)	3,898,183

(3) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	722,199	955,101

건물관리비외	(69,242)	(99,260)

제세공과금	(289,823)	(278,054)

합 계	363,134	577,787

당사의 투자부동산은 토지 및 건물이며, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	3,856,214	3,887,691

공 정 가 치	36,492,605	54,272,370

투자부동산의 공정가치 평가는 매년 12월 31일 기준으로 평가 하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금액: 240,000천원)과 부산 학장동 토지 및 건물 (담보설정금액: 13,200,000천원)이 임대보증금 및 차입금을 위한 목적으로 (주)한진과 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참고).

15. 무형자산

당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	791,880	-	-	-	-	791,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	927,602	-	-	-	-	927,602

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	791,880	-	-	-	-	791,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	927,602	-	-	-	-	927,602

16. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 임대보증금과 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 학장동 토지	2,197,386	13,200,000	11,000,000	(주)신한은행

부산 학장동 건물	113,788

부산 초량동 토지	1,355,172	240,000	200,000	(주)한진

부산 초량동 건물	189,867

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	655,247	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	14,770

합 계	4,119,654	14,940,000	11,855,247

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,483,715	19,763,593

사외적립자산의 공정가치(주1)	(15,082,285)	(15,757,371)

순확정급여부채	5,401,430	4,006,222

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 13,795 천원(전기말: 16,566천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,397,267	1,647,205

순이자원가	82,121	38,706

종업원급여에 포함된 총 비용	1,479,388	1,685,911

(3) 당분기와 전분 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(172,687)	(44,031)

법인세효과	37,991	9,687

합 계	(134,696)	(34,344)

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,763,593	19,025,844

당기근무원가	1,397,267	1,647,205

이자비용	408,357	313,113

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(1,085,502)	(880,550)

분기말금액	20,483,715	20,105,612

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,757,371	16,673,365

이자수익	326,236	274,407

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(172,688)	(44,031)

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(828,634)	(913,827)

분기말금액	15,082,285	15,989,914

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,068,490	15,740,805

국민연금전환금	13,795	16,566

합 계	15,082,285	15,757,371

18. 차입금

보 고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금(주1)	(주)신한은행	2023.04.10	CD(91일)+1.87	11,000,000	11,000,000

(주1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참고).

19. 자본금 등 (1) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

(2) 기타자본항목당분기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

20. 우발채무와 약정사항 (1) 제공된 어음의 내용 전기말 현재 SK네트웍스㈜에 거래담보용 어음 1매(금액: 51,370천원)을 제공하고 있었으나, 당분기중 동 어음의 분실로 인한 제권판결(2021.3.29)이 확정되어 당분기말 현재 제공된 어음은 없습니다 (주석 8 참고).

(2) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	약정내용	한도액	실행금액

부산은행	당좌차월	5,000,000	-

상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증하고 있습니다.한편, 당사는 서울보증보험에 전직원 신원보증 보험(부보금액: 7,700,000천원)이 가입되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없으며, 전기말 현재 계류중인 소송과관련하여 소송비용 등이 확정되지 않았으나 해당 금액을 포함하여 당사가 지급할 금액이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	57,392	48,228	(17,989)	14,305

원재료 및 상품매입액	1,767,794	4,793,901	1,332,794	4,407,360

종업원급여	4,028,281	12,714,265	4,458,363	13,578,947

퇴직급여	493,129	1,479,388	561,970	1,685,911

감가상각비	556,590	1,668,367	505,706	1,637,537

사용권자산감가상각비	201,241	551,572	180,083	536,650

지급수수료	793,298	2,249,781	787,746	2,529,417

복리후생비	427,425	1,024,256	475,867	1,431,465

기타비용	1,544,376	4,992,822	1,513,389	5,428,875

총 영업비용(주1)	9,869,526	29,522,580	9,797,929	31,250,467

(주1) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

- 부동산	1,792,873	2,071,756

- 차량운반구	-	3,502

합 계	1,792,873	2,075,258

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

- 유동	586,136	556,176

- 비유동	1,111,254	1,423,598

합 계	1,697,390	1,979,774

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

사용권자산	2,075,258	269,187	-	(551,572)	1,792,873

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

사용권자산	2,027,834	755,519	-	(536,650)	2,246,703

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	551,572	519,718

- 차량운반구	-	16,932

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	57,740	70,388

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,137	2,871

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

합 계	610,449	609,909

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	863,636	2,712,771	880,929	2,824,296

퇴 직 급 여	155,681	467,043	183,034	549,101

세금과공과	104,084	458,827	233,986	283,957

복리후생비	63,736	199,193	76,638	255,128

여비교통비	2,216	7,653	3,106	15,480

통 신 비	1,555	6,347	1,727	5,333

수도광열비	7,176	13,939	3,634	7,053

임 차 료	131	464	0	0

감가상각비	23,682	69,642	(29,702)	62,057

사용권감가상각비	61,527	138,087	43,831	131,492

수 선 비	957	17,296	14,670	29,569

보 험 료	15,959	38,785	88,396	296,678

운반구유지비	15,568	37,166	6,089	21,806

접 대 비	1,050	3,590	1,000	4,228

광고선전비	18,060	21,440	0	8,240

대손상각비	(736)	43	(84,742)	(90,592)

회비및회의비	450	12,694	5,865	11,990

사 무 비	3,058	268,525	31,422	180,179

도서인쇄비	560	3,255	1,848	10,452

소모품비	905	2,931	806	2,692

잡 비	6,239	73,213	33,529	112,131

합 계	1,345,494	4,552,904	1,496,066	4,721,270

24. 기타수 익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	43	500,342	9	500,389

잡이익	33,834	233,125	538,176	779,902

유형자산처분이익	-	123,636	-	-

매각예정자산처분이익	-	10,180,307	-

합 계	33,877	11,037,410	538,185	1,280,291

기타비용

사고비	-	-	-	770

유형자산처분손실	-	23,727	9,545	49,000

합 계	0	23,727	9,545	49,770

25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	8,906	26,380	8,060	23,039

금융비용

이자비용	90,025	280,684	125,248	391,190

26. 법인세비용(이익) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기 법인세부담액	-	-

기초차이	334,462	-

일시적차이로 인한 이연법인세	(487,712)	(41,603)

세무상결손금	962,311	(1,318,048)

자본에 직접 반영된 법인세비용	37,991	9,687

법인세비용(이익)	847,052	(1,349,964)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익(손실) 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(1,959,581,746)원	1,640,260,712원	(1,488,227,546)원	(4,657,218,467)원

가중평균유통보통주식수(주1)	1,427,054주	1,427,054주	1,427,054주	1,427,054주

기본주당순이익(손실)	(1,373)원/주	1,149원/주	(1,044)원/주	(3,263)원/주

(주1) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

(당 3분기)

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2021.07.01	1,429,220	92일	131,488,240

자 기 주 식	2021.07.01	(2,166)	92일	(199,272)

적 수 총 계	131,288,968

가중평균유통보통주식수	1,427,054

(당분기)

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2021.01.01	1,429,220	273일	390,177,060

자 기 주 식	2021.01.01	(2,166)	273일	(591,318)

적 수 총 계	389,585,742

가중평균유통보통주식수	1,427,054

한편, 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

28. 배당금 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	1,429,220주	2,166주	1,427,054주	2,000원	2,854,108

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수(주1)	주당 배당금	배당금 합계

보통주	1,429,220주	2,166주	201,587주	2,000원	403,174

1,429,220주	2,166주	1,427,054주	1,000원	1,427,054

합 계	1,830,228

(주1) 전분기 중 지급한 배당금은 최대주주를 제외한 일반주주에게 지급한 결산배당금 및 자기주식을 제외한 주주에게 지급한 분기배당금이 합산된 금액입니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	서울고속버스터미널	서울고속버스터미널

(주)제일정비	(주)제일정비

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기 타	서울고속버스터미널	-	902,369	-	908,391

(주)제일정비	149,850	1,740,161	153,550	1,515,630

합 계	149,850	2,642,530	153,550	2,424,021

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스터미널	118,564	55,771

(주)제일정비	-	884,048

합 계	118,564	939,819

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스터미널	118,564	68,408

(주)제일정비	-	890,214

합 계	118,564	958,622

(4) 제공받은 보증당사는 대표이사로부터 부산은행 당좌대출과 관련하여 5,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참고).

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	779,157	778,928

퇴직급여	315,578	373,284

합 계	1,094,735	1,152,212

주요 경영진은 이사(등기임원), 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 직원 등에 대한 자금의 대여 내역당기 중 직원 등에 대한 자금 대여내역의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

종업원단기대여금	199,774	-	32,064	167,710