천일고속 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 78 (당) 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 77 (전) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 납입자본금은 수차례의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 34개 노선에138대의 차량을 운행하고 있으며, 당반기말 현재 대표이사는 박도현이며, 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현 외 2명입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 영업부문 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 기업전체 수준에서의 공시 당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

가. 수익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,222,359	21,842,383	10,789,425	21,385,396

기타원천으로부터의 수익: 임대수익	165,374	330,699	164,721	329,343

합 계	11,387,733	22,173,082	10,954,146	21,714,739

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 서비스 계열:

운임수입	10,705,347	20,850,013	10,312,649	20,427,582

화물수입	255,190	504,353	262,189	523,314

기타수입	261,822	488,017	214,587	434,500

합 계	11,222,359	21,842,383	10,789,425	21,385,396

수익인식시기:

한시점에 이행	261,822	488,017	214,587	434,500

기간에 걸쳐 이행	10,960,537	21,354,366	10,574,838	20,950,896

합 계	11,222,359	21,842,383	10,789,425	21,385,396

(2) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 또한 당반기 및 전반기 중 인식한 수익은 모두 국내에 위치한 고객으로부터 발생한 수익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

(4) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,043,592	1,371,857

계약부채	252,630	255,527

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분과 당사가 운송용역을 제공하기 전 고객으로부터 선수취한 승차권 구매대금으로 구성됩니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,043,592	1,371,857

차감 : 손실충당금	(10,436)	(13,719)

미수금	170,514	157,680

차감 : 손실충당금	(1,705)	(1,577)

합 계	1,201,965	1,514,241

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,212,486	1,521,195

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	1개월이내	1,082	8,342

1개월초과 ~ 3개월이내	538	-

3개월초과 ~ 12개월이내	-	-

12개월 초과	-	-

합 계	1,214,106	1,529,537

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,296	15,185

대손상각비(대손충당금환입)	(3,155)	(2,997)

반기말금액	12,141	12,188

채권에 대한 대손충당금 설정액 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,026,236	-	-	-	1,026,236

단기금융상품	24,000	-	-	-	24,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	31,831,155	-	-	31,831,155

매출채권	1,033,156	-	-	-	1,033,156

미수금	168,808	-	-	-	168,808

임차보증금	972,250	-	-	-	972,250

기타금융자산 - 유동(주1)	16,350	-	-	-	16,350

기타금융자산 - 비유동(주2)	50,060	-	-	-	50,060

합 계	3,290,860	31,831,155	-	-	35,122,015

금융부채:

매입채무	-	-	1,278,109	-	1,278,109

임대보증금	-	-	1,270,556	-	1,270,556

기타금융부채 - 유동(주3)	-	-	1,015,494	-	1,015,494

유동리스부채	-	-	-	697,424	697,424

비유동리스부채	-	-	-	533,837	533,837

단기차입금	-	-	13,174,289	-	13,174,289

합 계	-	-	16,738,448	1,231,261	17,969,709

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,531,998	-	-	-	1,531,998

단기금융상품	6,000	-	-	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	31,829,080	-	-	31,829,080

매출채권	1,358,138	-	-	-	1,358,138

미수금	156,103	-	-	-	156,103

임차보증금	968,902	-	-	-	968,902

기타금융자산 - 유동(주1)	16,103	-	-	-	16,103

기타금융자산 - 비유동(주2)	57,560	-	-	-	57,560

합 계	4,094,804	31,829,080	-	-	35,923,884

금융부채:

매입채무	-	-	1,279,069	-	1,279,069

임대보증금	-	-	1,270,556	-	1,270,556

기타금융부채 - 유동(주3)	-	-	821,664	-	821,664

유동리스부채	-	-	-	625,827	625,827

비유동리스부채	-	-	-	712,231	712,231

단기차입금	-	-	1,959,445	-	1,959,445

유동성장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

합 계	-	-	16,330,734	1,338,058	17,668,792

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비(대손충당금환입)	(3,155)	-	-	-	(3,155)

이자수익	23,433	-	-	-	23,433

이자비용	-	-	346,418	35,295	381,713

평가손익(기타포괄손익)	-	2,075	-	-	2,075

배당금수익	-	2,500,367	-	-	2,500,367

나. 전반기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비(대손충당금환입)	(2,997)	-	-	-	(2,997)

이자수익	21,675	-	-	-	21,675

이자비용	-	-	304,419	47,638	352,057

평가손익(기타포괄손익)	-	631	-	-	631

배당금수익	-	1,667,188	-	-	1,667,188

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식:

(주)신한금융지주회사	8,842	6,862

금호건설(주)	3	3

(주)동양고속	166	139

(주)한진	1,703	1,635

소 계	10,714	8,639

비상장주식:

서울고속버스터미널(주)	30,646,409	30,646,409

(주)천일고속관광	1,174,032	1,174,032

소 계	31,820,441	31,820,441

합 계	31,831,155	31,829,080

8. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.(2) 시장위험① 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용평가를 받는다면평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

(4) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무	1,278,109	-	-

임대보증금	1,270,556	-	-

기타금융부채(주1)	1,015,494	-	-

리스부채	716,389	611,694	-

단기차입금	13,602,250	-	-

합 계	17,882,798	611,694	-

(주1) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무	1,279,069	-	-

임대보증금	1,270,556	-	-

기타금융부채(주1)	821,664	-	-

리스부채	637,871	815,716	-

단기차입금	2,056,221	-	-

유동성장기차입금	11,156,110	-	-

합 계	17,221,491	815,716	-

(주1) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채 (A)	40,023,357	39,416,038

현금및현금성자산 (B)	1,026,236	1,531,998

조정부채 (C=A-B)	38,997,121	37,884,040

자기자본 (D)	12,965,419	14,086,494

조정부채비율 (C/D)	300.78%	268.94%

10. 공정가치

(1) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,714	-	31,820,441	31,831,155

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10.(2) 참고).

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,639	-	31,820,441	31,829,080

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10.(2) 참고).

한편, 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 미수금, 임차보증금, 대여금, 미수수익, 매입채무, 미지급비용, 미지급배당금, 차입금, 임대보증금 등에 해당하는 금융상품 중 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 장부금액과 공정가치가 유사한 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수는 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주)(주1)	30,646,409	현금흐름할인법	할인율	8.21

매출성장률	2.86~2.93

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주)(주1)	30,646,409	현금흐름할인법	할인율	8.21

매출성장률	2.86~2.93

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)천일고속관광	1,174,032	1,174,032

11. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

저장품	357,420	258,863

한편, 비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,947,241천원(전반기: 5,206,139천원)이며, 재고자산과 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말금액

토지	634,222	-	-	-	634,222

건물	816,522	-	-	(14,121)	802,401

구축물	34	-	-	-	34

차량	9,596,677	1,367,220	(96,402)	(900,802)	9,966,693

기계장치	5	-	-	-	5

운반기구	3,426	-	-	(3,418)	8

기타유형자산	45,436	-	-	(9,981)	35,455

합 계	11,096,322	1,367,220	(96,402)	(928,322)	11,438,818

(2) 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말금액

토지	634,222	-	-	-	634,222

건물	844,881	-	-	(14,180)	830,701

구축물	34	-	-	-	34

차량	10,683,864	1,076,054	(156,848)	(980,773)	10,622,297

기계장치	5	-	-	-	5

운반기구	13,682	-	-	(5,128)	8,554

기타유형자산	52,561	11,850	-	(8,994)	55,417

합 계	12,229,249	1,087,904	(156,848)	(1,009,075)	12,151,230

(3) 유형자산의 감가상각비 중 27,520천원(전반기: 28,302천원)은 판매비와관리비에, 900,802천원(전반기: 980,773천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 유형자산 중 진주 칠암동 토지 및 건물(담보설정금액: 1,500,000천원)이 유류구입 등의 목적으로 SK에너지(주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

13. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	반기말금액

토지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건물	178,079	-	-	(12,809)	165,270

합 계	3,730,637	-	-	(12,809)	3,717,828

(2) 전반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	반기말금액

토지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건물	208,721	-	-	(17,493)	191,228

합 계	3,761,279	-	-	(17,493)	3,743,786

(3) 투자부동산 관련 수익과 비용당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	330,699	329,343

건물관리비외(주1)	(23,409)	(18,529)

제세공과금	(103,339)	(103,099)

차감계	203,951	207,715

(주1) 투자부동산에 대하여 인식한 수선비, 감가상각비가 포함되어 있습니다.

당사의 투자부동산은 토지 및 건물이며, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	3,717,828	3,730,637

공정가치(주1)	36,492,605	36,492,605

(주1) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 해당 공정가치는 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가한 금액입니다.

(5) 당반기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금액: 240,000천원)과 부산 학장동 토지 및 건물(담보설정금액: 13,200,000천원)이 임대보증금 및 차입금에 대하여 (주)한진과 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

골프회원권	791,880	791,880

콘도회원권	135,722	135,722

합 계	927,602	927,602

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 없습니다.

15. 담보제공자산당반기말 현재 당사가 임대보증금과 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 학장동 토지	2,197,386	13,200,000	11,000,000	(주)신한은행

부산 학장동 건물	44,993

부산 초량동 토지	1,355,172	240,000	200,000	(주)한진

부산 초량동 건물	120,276

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	884,349	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	11,496

합 계	3,977,994	14,940,000	12,084,349

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,444,124	27,569,371

사외적립자산의 공정가치(주1)	(11,818,415)	(12,357,574)

순확정급여부채	15,625,709	15,211,797

(주1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,770천원(전기말: 9,469천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 요약포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,174,200	1,049,413

순이자원가	286,047	288,546

합 계	1,460,247	1,337,959

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(35,605)	(96,480)

법인세효과	7,441	20,164

합 계	(28,164)	(76,316)

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	27,569,371	23,943,455

당기근무원가	1,174,200	1,049,413

이자비용	496,900	599,472

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(1,796,347)	(1,373,413)

반기말금액	27,444,124	24,218,927

(5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,357,574	12,949,574

이자수익	210,853	310,926

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(35,605)	(96,480)

제도에서의 지급:

급여의 지급	(714,407)	(679,301)

반기말금액	11,818,415	12,484,719

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,811,645	12,348,105

국민연금전환금	6,770	9,469

합 계	11,818,415	12,357,574

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부가가치세예수금	377,542	577,498

예수금	132,515	269,462

계약부채(주1)	252,630	255,527

합 계	762,687	1,102,487

(주1) 계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분과 당사가 운송용역을 제공하기 전 고객으로부터 선수취한 승차권 구매대금으로 구성됩니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

18. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	(주)부산은행(주1)	2025.10.10	3개월COFIX + 2.89	2,174,289	1,959,445

(주)신한은행(주2)	2026.04.04	6개월금융채 + 1.95	11,000,000	-

유동성장기차입금	(주)신한은행(주2)	-	-	-	11,000,000

합 계	13,174,289	12,959,445

(주1) 당좌차월에 해당합니다(주석 20 참고).
(주2) 차입금에 대해서는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

19. 자본금 등(1) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수,발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

(2) 기타자본항목당반기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

20. 우발채무와 약정사항(1) 제공된 어음의 내용당반기말 현재 담보로 제공된 어음은 없습니다.

(2) 약정사항당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	실행금액

(주)부산은행	당좌차월(주1)	5,000,000	2,174,289

(주)신한은행	일반자금대출(주2)	11,000,000	11,000,000

(주1) 상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(주2) 상기 일반자금대출 약정사항과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송 건의 최종결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송 내용	원고	피고	소송가액	비고

부당이득반환청구	당사	공태섭 외 35	38,328	1심 진행중

시용취소 무효확인 등	전 직원 A씨	당사	50,000	3심 진행중

손해배상청구(주1)	당사 외 9	(주)창우이엔지 외 1	1,076,795	1심 진행중

퇴직금 등 청구	B씨	당사 외 2	36,556	1심 진행중

공탁금 출급청구권 확인	금성이엔씨(주)	당사 외 10	50,000	1심 진행중

(주1) 당사는 해당 사건과 관련하여 서울보증보험(주)에 공탁보증보험(담보제공금액: 4,000천원)이 가입되어 있습니다.

(4) 보험가입 현황당반기말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	부보자산	부보금액	보험가입처

화재보험	건물 등	2,561,999	(주)KB손해보험

재난배상책임보험	-	1,150,000

도난보험	-	20,000

상해보험	-	2,930,000	교보생명보험(주)

상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, 서울보증보험(주)에 전직원 신원보증 보험(부보금액: 6,160,000천원)을 가입하고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(45,622)	(98,557)	(94,286)	(127,161)

원재료 및 상품매입액	2,421,415	5,045,798	2,672,385	5,333,300

종업원급여	4,829,785	9,848,929	4,786,139	9,579,672

퇴직급여	730,124	1,460,247	668,979	1,337,959

감가상각비	483,897	941,132	523,228	1,026,567

사용권자산감가상각비	187,051	374,023	245,198	491,374

지급수수료	1,158,411	2,221,845	1,120,421	2,201,764

복리후생비	382,738	783,654	423,501	822,710

기타비용	2,645,770	5,066,731	2,373,559	4,563,416

총 영업비용(주1)	12,793,569	25,643,802	12,719,124	25,229,601

(주1) 요약포괄손익계산서상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산:

부동산	957,731	1,001,290

차량운반구	238,340	276,585

합 계	1,196,071	1,277,875

리스부채:

유동	697,424	625,827

비유동	533,837	712,231

합 계	1,231,261	1,338,058

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규리스	리스해지	기타	감가상각비	반기말금액

사용권자산:

부동산	1,001,290	267,237	-	24,982	(335,778)	957,731

차량운반구	276,585	-	-	-	(38,245)	238,340

합 계	1,277,875	267,237	-	24,982	(374,023)	1,196,071

나. 전반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규리스	리스해지	기타	감가상각비	반기말금액

사용권자산:

부동산	1,395,045	286,479	(13,865)	(10,898)	(449,784)	1,206,977

차량운반구	353,073	-	-	-	(41,590)	311,483

합 계	1,748,118	286,479	(13,865)	(10,898)	(491,374)	1,518,460

(3) 요약포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	335,778	449,784

차량운반구	38,245	41,590

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	35,295	47,638

소액자산 리스료(주1)	2,385	2,524

합 계	411,703	541,536

(주1) 요약포괄손익계산서상 운송원가 및 판매비와관리비로 인식한 임차료를 포함하고 있습니다.

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,176,698	2,373,908	1,155,465	2,315,324

퇴직급여	362,944	725,889	329,673	659,346

세금과공과	254,680	272,809	251,551	269,055

복리후생비	62,933	140,925	70,987	145,986

여비교통비	4,543	9,995	33,884	41,831

통신비	1,540	3,285	1,554	3,222

수도광열비	4,937	12,514	4,732	12,367

임차료	117	267	149	298

감가상각비	19,281	40,330	22,515	45,794

사용권자산감가상각비	56,870	113,740	58,463	116,926

수선비	6,473	15,553	9,526	12,762

보험료	24,080	43,829	27,029	46,899

운반구유지비	7,491	13,181	5,320	10,268

접대비	650	1,780	1,220	2,020

광고선전비	-	3,280	1,320	3,280

대손상각비(대손충당금환입)	(377)	(3,154)	(237)	(2,997)

회비및회의비	4,472	13,222	4,222	12,972

사무비	71,469	152,683	113,094	182,322

도서인쇄비	4,462	4,817	887	4,608

소모품비	940	1,871	689	1,498

잡비	17,613	35,384	17,600	34,972

합 계	2,081,816	3,976,108	2,109,643	3,918,753

24. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	59,016	158,275	24,891	77,365

사용권자산처분이익	-	-	-	3,391

유형자산처분이익	5,426	5,426	-	-

합 계	64,442	163,701	24,891	80,756

기타비용:

기부금	-	-	10,000	10,000

사고비	5,200	8,200	-	-

유형자산처분손실	6,736	11,736	(450)	16,303

합 계	11,936	19,936	9,550	26,303

25. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	12,237	23,433	11,242	21,675

배당금수익	2,500,367	2,500,367	1,667,188	1,667,188

합 계	2,512,604	2,523,800	1,678,430	1,688,863

금융비용:

이자비용	179,599	381,713	175,849	352,057

26. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세차감전순손실의 발생으로 인해 유효세율은 산정하지 않았습니다.당반기와 전반기 중 당사의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	(97,324)	(27,192)

자본에 직접 반영된 법인세비용	7,441	20,164

법인세비용(수익)	(89,883)	(7,028)

27. 주당순이익(손실)

당반기와 전반기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	998,062,656원	(1,094,986,591)원	(138,525,741)원	(2,116,573,843)원

가중평균유통보통주식수(주1)	1,427,054주	1,427,054주	1,427,054주	1,427,054주

기본주당순이익(손실)	699원/주	(767)원/주	(97)원/주	(1,483)원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

가. 당 2분기

구 분	일 자	주식수(주)	일수	적수(주)

발 행 주 식	2025.04.01	1,429,220	91일	130,059,020

자 기 주 식	2025.04.01	(2,166)	91일	(197,106)

적수 총계	129,861,914

가중평균유통보통주식수(주)	1,427,054

나. 당반기

구 분	일 자	주식수(주)	일수	적수(주)

발 행 주 식	2025.01.01	1,429,220	181일	258,688,820

자 기 주 식	2025.01.01	(2,166)	181일	(392,046)

적수 총계	258,296,774

가중평균유통보통주식수(주)	1,427,054

한편, 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

28. 배당금

당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없으며, 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	(주)제일정비 (주1)	(주)제일정비 (주1)

(주1) 당사의 지배주주가 (주)제일정비의 주요 경영진의 일원으로 참여하고 있어 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	99,900	1,487,751	99,900	1,297,726

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	-	1,018,952	-	989,483

(4) 제공받은 보증당사는 대표이사로부터 (주)부산은행 당좌대출약정 5,000백만원과 관련하여 5,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참고).

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,267,640	1,266,840

퇴직급여	602,736	533,217

합 계	1,870,376	1,800,057

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 직원 등에 대한 자금의 대여 내역

당반기 및 전반기 중 직원 등에 대한 자금 대여내역의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	반기말

종업원단기대여금	16,080	-	(6,700)	6,700	16,080

종업원장기대여금	55,560	-	(800)	(6,700)	48,060

합 계	71,640	-	(7,500)	-	64,140

나. 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	반기말

종업원단기대여금	18,240	-	(8,000)	10,400	20,640

종업원장기대여금	75,910	10,000	(400)	(10,400)	75,110

합 계	94,150	10,000	(8,400)	-	95,750

30. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	-	(1,695,470)

신규리스로 인한 사용권자산의 증가	267,237	286,479

장기대여금 유동성 대체	6,700	10,400

리스부채 유동성 대체	290,226	294,583

장기차입금 유동성 대체	-	11,000,000

유동성장기차입금의 단기차입금 대체	11,000,000	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 . 가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	반기말

차입	상환

단기차입금(주2)	1,959,445	214,844	-	11,000,000	13,174,289

유동성장기차입금	11,000,000	-	-	(11,000,000)	-

유동성리스부채	625,827	-	(380,056)	451,653	697,424

비유동성리스부채	712,231	-	-	(178,394)	533,837

합 계	14,297,503	214,844	(380,056)	273,259	14,405,550

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 단기차입금의 차입액은 당좌차월 차입액에서 상환액을 차감한 순차입액입니다.

나. 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	반기말

차입	상환

단기차입금(주2)	-	1,407,195	-	-	1,407,195

유동성장기차입금	-	-	-	11,000,000	11,000,000

장기차입금	11,000,000	-	-	(11,000,000)	-

유동성리스부채	623,143	-	(361,057)	460,566	722,652

비유동성리스부채	1,211,564	-	-	(228,698)	982,866

합 계	12,834,707	1,407,195	(361,057)	231,868	14,112,713

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 단기차입금의 차입액은 당좌차월 차입액에서 상환액을 차감한 순차입액입니다.