천일고속 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 75 기(당) 분기 2022년 03월 31일 현재
제 74 기(전)분기 2021년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 41개 노선에 162대의 차량을 운행하고 있으며, 당분기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 당사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 2022 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-기업회계기준서 제1103호 '사업결합 '- 개념체계에 대한 참조 (개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계 '(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약 - 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예 : 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예 : 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업 (차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업 '

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다 음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관함을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 분 기재무제표의 작성에 적용된 그 밖의 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (2) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 여객운송수요의 감소로 인한 매출의 감소 등 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영 업부문 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 기업전체 수준에서의 공시

당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

가. 수익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분 기	전분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,112,478	6,228,237

기타원천으로 부터의 수익: 임대수익	158,937	171,990

합 계	7,271,415	6,400,227

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분 기	전분 기

주요 서비스 계열:

운임수입	6,680,384	5,814,506

화물수입	294,067	283,956

기타수입	138,027	129,775

합 계	7,112,478	6,228,237

수익인식시기:

한시점에 이행	138,027	129,775

기간에 걸쳐 이행	6,974,451	6,098,462

합 계	7,112,478	6,228,237

(2) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익 은 7 ,271,415 천 원 및 6,400,227 천원입니다.

(3) 계약 잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	397,121	646,365

계약부채	96,038	92,766

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	397,121	646,365

차감 : 손실충당금	(3,971)	(6,464)

미수금	353,612	312,805

차감 : 손실충당금	(3,536)	(3,128)

합 계	743,226	949,578

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	748,577	956,202

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	462	1,274

1개월초과 ~ 3개월이내	1,694	1,694

3개월초과 ~ 12개월이내	-	-

소 계	750,733	959,170

손상채권	-	-

합 계	750,733	959,170

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	9,592	10,996

설정	-	-

미사용금액 환입	(2,085)	(1,397)

반 기 말 금 액	7,507	9,599

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,793,938	-	10,793,938

단기금융상품	15,000	-	15,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	27,781,255	27,781,255

매출채권	393,149	-	393,149

미수금	350,076	-	350,076

임차보증금	819,171	-	819,171

기타금융자산 - 유동(주1)	45,188	-	45,188

기타금융자산 - 비유동(주2)	109,055	-	109,055

합 계	12,525,577	27,781,255	40,306,832

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합계

매입채무	1,110,209	-	1,110,209

임대보증금	1,088,056	-	1,088,056

기타(주3)	6,414,097	-	6,414,097

유동리스부채	-	689,035	689,035

비유동리스부채	-	1,640,099	1,640,099

장기차입금	11,000,000	-	11,000,000

장기임대보증금	200,000	-	200,000

합 계	19,812,362	2,329,134	22,141,496

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,293,122	-	13,293,122

단기금융상품	6,000	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	27,780,462	27,780,462

매출채권	639,901	-	639,901

미수금	309,677	-	309,677

임차보증금	837,570	-	837,570

기타금융자산 - 유동(주1)	46,189	-	46,189

기타금융자산 - 비유동(주2)	111,020	-	111,020

합 계	15,243,479	27,780,462	43,023,941

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합계

매입채무	930,633	-	930,633

임대보증금	1,088,056	-	1,088,056

기타(주3)	2,994,522	-	2,994,522

유동리스부채	-	545,631	545,631

비유동리스부채	-	984,658	984,658

장기차입금	11,000,000	-	11,000,000

장기임대보증금	200,000	-	200,000

합 계	16,213,211	1,530,289	17,743,500

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비	(2,085)	-	-	-	(2,085)

이자수익	7,967	-	-	-	7,967

이자비용	-	-	85,303	25,399	110,702

평가손익(기타포괄손익)	-	793	-	-	793

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비(환입)	(1,397)	-	-	-	(1,397)

이자수익	7,475	-	-	-	7,475

이자비용	-	-	68,659	19,965	88,624

평가손익(기타포괄손익)	-	344	-	-	344

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

신한지주	5,976	5,299

금호건설	11	12

동양고속	367	328

한진	2,666	2,588

소 계	9,020	8,227

비상장주식

서울고속버스터미널	26,598,203	26,598,203

천일고속관광	1,174,032	1,174,032

소 계	27,772,235	27,772,235

합 계	27,781,255	27,780,462

8. 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	2,000	2,000	-

9. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 당사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.(4) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타금융부채	9,626,383	12,441,901	-

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타금융부채	5,908,422	12,446,389	-

(5) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부 채	32,069,912	26,777,803

자 본	28,245,068	35,928,247

부채비율	113.5%	74.5%

10. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,793,938	10,793,938	13,293,122	13,293,122

단기금융상품	15,000	15,000	6,000	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	27,781,255	27,781,255	27,780,462	27,780,462

매출채권	393,149	393,149	639,901	639,901

미수금	350,076	350,076	309,677	309,677

임차보증금	819,171	819,171	837,570	837,570

기타금융자산 - 유동(주2)	45,188	45,188	46,189	46,189

기타금융자산 - 비유동(주3)	109,055	109,055	111,020	111,020

합 계	40,306,832	40,306,832	43,023,941	43,023,941

금융부채:

매입채무	1,110,209	1,110,209	930,633	930,633

임대보증금	1,088,056	1,088,056	1,088,056	1,088,056

장기차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

장기임대보증금	200,000	200,000	200,000	200,000

기타금융부채(주4)	6,414,097	6,414,097	2,994,522	2,994,522

합 계	19,812,362	19,812,362	16,213,211	16,213,211

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 비상장지분증권 중 취득원가로 측정한 금액은 1,174,032천원으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주3) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체 계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,020	-	27,772,235	27,781,255

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,227	-	27,772,235	27,780,462

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	천일고속관광 주식(주1)	1,174,032	1,174,032

(주1) 상기 금융자산은 비상장 지분상품이며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가로 측정하였습니다.

(5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(6) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저 장 품	322,072	279,457

비용으 로 인식되 어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가 는 2,231,783 천원 (전분기: 1,385,063 천원)이며, 재고자산과 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습 니다.

12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	841,324	-	-	(7,591)	833,733

구 축 물	34	-	-	-	34

차 량	11,333,718	-	(18,860)	(527,482)	10,787,376

기 계 장 치	1,055	-	-	(210)	845

운 반 기 구	63,073	-	-	(4,297)	58,776

기타유형자산	9,261	6,600	-	(1,406)	14,455

합 계	12,882,687	6,600	(18,860)	(540,986)	12,329,441

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	921,845	-	-	(7732)	914,113

구 축 물	34	-	-	-	34

차 량	14,274,171	-	(40,000)	(532698)	13,701,473

기 계 장 치	1,895	-	-	(210)	1,685

운 반 기 구	44,450	34,653	-	(3141)	75,962

기타유형자산	9,542	-	-	(987)	8,555

합 계	15,886,159	34,653	(40,000)	(544768)	15,336,044

감가상각 비 중 13,294 천 원(전분기: 11,860천원)은 판매비와관리비에 527,692 천 원(전분기: 532,908천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 진주 칠암동 토지 및 건물(담보설정금액: 1,500,000천원)이 유류구입 등의 목적으로 SK에너지(주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건 물	293,164	-	-	(10,493)	282,671

합 계	3,845,722	-	-	(10,493)	3,835,229

(2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건 물	335,133	-	-	(10,492)	324,641

합 계	3,887,691	-	-	(10,492)	3,877,199

(3) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	158,937	171,990

건물관리비외	(240)	(37,463)

합 계	158,697	134,527

당사의 투자부동산은 토지 및 건물이며, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	3,835,229	3,877,199

공 정 가 치	36,492,605	36,492,605

(주1) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 해당 공정가치는 (주)태평양감정평가법인에서 2018년 12월 31일 현재의 가액으로 감정평가한 금액입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금액: 240,000천원)과 부산 학장동 토지 및 건물 (담보설정금액: 13,200,000천원)이 임대보증금 및 차입금을 위한 목적으로 (주)한진과 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	791,880	-	-	-	-	791,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	927,602	-	-	-	-	927,602

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	791,880	-	-	-	-	791,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	927,602	-	-	-	-	927,602

15. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 임대보증금과 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 학장동 토지	2,197,386	13,200,000	11,000,000	(주)신한은행

부산 학장동 건물	102,082

부산 초량동 토지	1,355,172	240,000	200,000	(주)한진

부산 초량동 건물	180,589

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	762,678	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	13,696

합 계	4,097,596	14,940,000	11,962,678

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,565,395	18,346,779

사외적립자산의 공정가치(주1)	(14,475,917)	(14,672,047)

순확정급여부채	4,089,478	3,674,732

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 13,327 천원(전기말: 13,327천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	410,999	465,755

순이자원가	32,385	27,374

종업원급여에 포함된 총 비용	443,384	493,129

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(79,619)	(71,261)

법인세효과	17,516	15,677

합 계	(62,103)	(55,584)

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,346,780	19,763,593

당기근무원가	410,999	465,756

이자비용	164,603	136,119

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액	-	-

- 급여의 지급	(356,987)	(355,856)

반기말금액	18,565,395	20,009,612

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,672,047	15,757,371

이자수익	132,219	108,745

재측정요소	-	-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(79,620)	(71,257)

제도에서의 지급	-	-

- 급여의 지급	(248,729)	(287,453)

반기말금액	14,475,917	15,507,406

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,462,590	14,658,720

국민연금전환금	13,327	13,327

합 계	14,475,917	14,672,047

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가가치세예수금	228,280	321,217

예수금	(74,869)	189,685

계약부채(주1)	96,038	92,766

합 계	249,449	603,668

(주1) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하고 시행하고있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

18. 차입금

보 고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금(주1)	(주)신한은행	2023.04.10	2.92	11,000,000	11,000,000

(주1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

19. 자본금 등 (1) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

(2) 기타자본항목당분기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

20. 우발채무와 약정사항 (1) 제공된 어음의 내용 분기말 현재 제공된 어음은 없습니다 .

(2) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	약정내용	한도액	실행금액

부산은행	당좌차월	5,000,000	-

상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증하고 있습니다.한편, 당사는 서울보증보험에 전직원 신원보증 보험(부보금액: 7,190,000천원)이 가입되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당사는 부전동 고려빌딩 명도소송의 원고로서, 원고지위 승계참가자인 주식회사 지원홀딩스와 함께 1심 판결의 일부 패소한 부분에 대해 불복하여 항소하였습니다. 당사는 1심 재판 중에 부전동 고려빌딩을 주식회사 지원홀딩스에 매각 완료하였으므로,2심 재판부에 당사와 피고인 사이에 이해관계가 없는 점을 주장하여 원고지위를 탈퇴할 것으로 전망합니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(52,615)	17,345

원재료 및 상품매입액	2,284,398	1,367,718

종업원급여	4,295,580	3,629,670

퇴직급여	443,384	493,129

감가상각비	551,479	555,261

사용권자산감가상각비	178,657	172,795

지급수수료	782,031	695,989

복리후생비	412,232	452,809

기타비용	1,544,712	1,619,878

총 영업비용(주1)	10,439,858	9,004,594

(주1) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

- 부동산	2,331,292	1,524,518

- 차량운반구	-	-

합 계	2,331,292	1,524,518

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

- 유동	689,035	545,631

- 비유동	1,640,099	984,658

합 계	2,329,134	1,530,289

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

사용권자산	1,524,518	985,435	-	(178,657)	2,331,296

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

사용권자산	2,075,258	205,480	-	(172,795)	2,107,943

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	178,657	172,795

- 차량운반구	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,399	19,965

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,515	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

합 계	206,571	192,760

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	965,028	831,028

퇴 직 급 여	146,583	155,681

세금과공과	16,055	20,986

복리후생비	62,116	62,080

여비교통비	1,824	2,848

통 신 비	2,024	1,270

수도광열비	6,246	4,101

임 차 료	169	-

감가상각비	23,787	22,353

사용권감가상각비	38,116	38,280

수 선 비	861	10,784

보 험 료	14,687	20,694

운반구유지비	7,331	9,380

접 대 비	1,410	1,260

광고선전비	4,440	3,380

대손상각비	(2,084)	(1,397)

회비및회의비	8,750	8,846

사 무 비	64,376	115,809

도서인쇄비	656	495

소모품비	392	911

잡 비	5,536	33,444

합 계	1,368,303	1,342,233

24. 기타수 익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	75,634	63,897

유형자산처분이익	-	123,637

합 계	75,634	187,534

기타비용

유형자산처분손실	7,587	-

25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	7,967	7,475

금융비용

이자비용	110,701	88,624

26. 법인세비용(이익) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	833,588	(203,708)

자본에 직접 반영된 법인세비용	17,516	15,677

법인세비용(이익)	851,104	(188,031)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익(손실) 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	(4,054,233,339원)	(2,309,950,546원)

가중평균유통보통주식수(주1)	1,427,054주	1,427,054주

기본주당순이익(손실)	(2,840원/주)	(1,618원/주)

(주1) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

(당분기)

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2022.01.01	1,429,220	90일	128,629,800

자 기 주 식	2022.01.01	(2,166)	90일	(194,940)

적 수 총 계	128,434,860

가중평균유통보통주식수	1,427,054

한편, 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

28. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계(*)

보통주	1,429,220주	2,166주	1,427,054주	2,500원	3,567,635

(*)전기에 대한 결산 배당금으로 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 승인되었습니다. 배당금 지급은 2022년 4월 14일 지급하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계(*)

보통주	1,429,220주	2,166주	1,427,054주	2,000원	2,854,108

(*)전전기에 대한 결산 배당금으로 2021년 3월 26일 정기주주총회에서 승인되었습니다. 배당금 지급은 2021년 4월 14일 지급하였습니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기	전기말

기타 특수관계자	(주)제일정비	(주)제일정비

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기 타	(주)제일정비	49,950	535,039	49,950	545,992

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	(주)제일정비	-	923,964

합 계	-	923,964

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	(주)제일정비	-	859,268

합 계	-	859,268

(4) 제공받은 보증당사는 대표이사로부터 부산은행 당좌대출과 관련하여 5,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참고).

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	545,032	260,578

퇴직급여	99,594	105,193

합 계	644,626	365,771

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 직원 등에 대한 자금의 대여 내역

당분기 및 전기 중 직원 등에 대한 자금 대여내역의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	46,180	-	(3,000)	1,965	45,145

종업원장기대여금	109,020	-	-	(1,965)	107,055

합 계	155,200	-	(3,000)	-	152,200

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	199,774	-	(44,574)	(109,020)	46,180

종업원장기대여금	-	-	-	109,020	109,020

합 계	199,774	-	(44,574)	-	155,200

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	959,102	234,879

매각예정자산 선수금 대체	-	1,900,000

단기대여금 유동성 대체	1,965	109,020

단기임대보증금 유동성 대체	-	(200,000)

리스부채 유동성 대체	135,052	516,797

(2) 당분기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

유동성리스부채	545,631	-	(185,657)	329,061	689,035

비유동성리스부채	984,659	-	-	655,440	1,640,099

합 계	12,530,290	-	(185,657)	984,501	13,329,134

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

유동성리스부채	556,176	-	(758,506)	747,961	545,631

비유동성리스부채	1,423,598	-	-	(438,939)	984,659

합 계	12,979,774	-	(758,506)	309,022	12,530,290

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.