천일고속 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가.대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	71기 3분기	70기	69기

매출채권	2,507,803	1,450,591	1,848,277

미수금	8,040,000	8,040,000	-

대손충당금	(105,478)	(94,906)	(18,483)

합계	10,442,325	9,395,685	1,829,794

대손충당금설정율	1.0%	1.0%	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위:천원)

구분	71기 3분기	70기	69기

기초잔액	94,906	18,483	16,126

손상된채권의대손상각비	-	-	-

당기추가설정	10,572	76,423	2,357

미사용금액환입	-	-	-

기말잔액	105,478	94,906	18,483

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방법(가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정 하고 있으며 보수적인 관점에서 최소 1% 전체채권잔액에 대손충당금을 설정함.(나)대손 경험율 및 대손예상액의 산정근거1) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 2) 대손예상액의 산정: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명 한 채권의 경우 담보설졍 여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 대손 추산 액 설정(다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우.- 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우.- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 최근 3사업연도 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위:천원)

구분	71기 3분기	70기	69기

연체되지 않는 채권	2,157,456	1,115,699	1,636,344

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	-	8,040,000	-

1개월초과~3개월이내	15,012	19,580	31,367

3개월초과~12개월이내	8,375,335	315,312	180,566

소계	10,547,803	9,490,591	1,848,277

손상채권	-	-	-

합계	10,547,803	9,490,591	1,848,277

나.재고자산의 보유 및 실사내역등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	71기 3분기	70기	69기

전체사업부문	저장품	463,466	276,148	313,451

총자산대비 재고자산구성비율(%)*1	0.54	0.40	0.59

재고자산 회전율(회수)*2	29.64	33.31	26.94

*1 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2 재고자산 회전율(회수) = 연환산 재료비 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.(다) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(라) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다 다.금융상품 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,187,522	1,187,522	2,534,515	2,534,515

비유동매도가능금융자산 (*1)	-	-	7,379,277	9,897

기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	38,867,044	37,693,012	-	-

매출채권	10,442,325	10,442,325	9,395,685	9,395,685

단기금융상품	-	-	16,200,000	16,200,000

임차보증금	1,446,726	1,446,726	1,819,426	1,819,426

기타금융자산 - 유동(*3)	443,644	443,644	489,679	489,679

기타금융자산 - 비유동	7,000	7,000	5,000	5,000

금융자산 합계	52,394,261	51,220,229	37,823,582	30,454,202

금융부채:

매입채무	1,684,951	1,684,951	1,442,809	1,442,809

임대보증금	2,420,056	2,420,056	2,461,056	2,461,056

단기차입금	720,698	720,698

기타금융부채(*4)	3,725,726	3,725,726	2,898,621	2,898,621

금융부채 합계	8,551,431	8,551,431	6,802,486	6,802,486

(*1) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 7,369,380천원입니다.(*2) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 취득원가로 측정한 금액은 1,174,032천원으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*4) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,719	-	37,683,292	37,693,011

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	9,897	-	-	9,897

(4) 당분기말의 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산( 전기말: 매도가능금융자산) 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산( 전기말: 매도가능금융자산)	서울고속터미날(주) 주식	-	6,195,348

(주)천일고속관광 주식(*)	1,174,032	1,174,032

합 계	1,174,032	7,369,380

(*) 상기 금융자산은 비상장 지분상품이며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가로 측정하였습니다. (5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(6) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다. 라.최근 3사업년도 중 발생한 자산양수도(1)토지 및 건물 양도(1)시기 및 대상회사-양도일자 : 2017.9.20-대상회사 : 사단법인 대구제3산업단지(2)주요내용-목적물 : 대구광역시 북구 노원로 157외 4필지-양도가액 : 354억 4천만원양도가액은 자산총액의 56.19%(2015년말기준)※상세한 내용은 2017.9.21공시한 유형자산처분 결정을 참고 하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

☞해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

☞해당사항없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

☞해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

☞해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

☞해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

☞해당사항없음