천일고속 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가.대손충당금(손실충당금) 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손(손실)충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	76기 반기말	75기	74기

매출채권	755,564	982,972	646,365

차감 : 대손충당금	(7,556)	(9,830)	(6,464)

미수금	98,464	280,133	312,805

차감 : 대손충당금	(985)	(2,801)	(3,128)

합 계	845,487	1,250,474	949,578

대손충당금설정율	1.0%	1.0%	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역 (단위:천원)

구분	76기 반기말	75기	74기

기초잔액	12,631	9,592	10,996

손상된채권의대손상각비	-	-	-

당기추가설정	-	3,039	-

미사용금액환입	(4,090)	-	(1,404)

기말잔액	8,541	12,631	9,592

(3) 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금(손실충당금) 설정방법(가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정 하고 있으며 보수적인 관점에서 최소 1% 전체채권잔액에 대손충당금을 설정함.(나)대손 경험율 및 대손예상액의 산정근거1) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 2) 대손예상액의 산정: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명 한 채권의 경우 담보설졍 여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 대손 추산 액 설정(다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우.- 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우.- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 최근 3사업연도 경과기간별 매출채권 및 미수금의 잔액현황

(단위:천원)

구분	76기 반기말	75기	74기

연체되지 않는 채권	843,263	1,260,333	956,202

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	5,664	462	1,274

1개월초과~3개월이내	944	924	1,694

3개월초과~12개월이내	3,696	1,386

1년초과	461

소계	854,028	1,263,105	959,170

손상채권	-	-	-

합계	854,028	1,263,105	959,170

나.재고자산의 보유 및 실사내역등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	76기 반기말	75기	74기

전체사업부문	저장품	381,516	404,664	279,457

총자산대비 재고자산구성비율(%)*1	0.70	0.73	0.44

재고자산 회전율(회수)*2	26.6	32.8	23.6

*1 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2 재고자산 회전율(회수) = 연환산 재료비 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.(다) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(라) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다

다.금융상품 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,373,370	7,373,370	7,608,061	7,608,061

단기금융상품	24,000	24,000	6,000	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	27,091,763	27,091,763	27,092,002	27,092,002

매출채권	748,008	748,008	973,142	973,142

미수금	97,479	97,479	277,332	277,332

임차보증금	831,870	831,870	815,549	815,549

기타금융자산 - 유동(주2)	18,385	18,385	9,911	9,911

기타금융자산 - 비유동(주3)	87,405	87,405	109,305	109,305

합 계	36,272,280	36,272,280	36,891,302	36,891,302

금융부채:

매입채무	1,089,739	1,089,739	1,360,051	1,360,051

임대보증금	1,288,056	1,288,056	1,288,056	1,288,056

유동성장기차입금	-	-	11,000,000	11,000,000

장기차입금	11,000,000	11,000,000	-	-

기타금융부채(주4)	3,142,206	3,142,206	2,875,579	2,875,579

합 계	16,520,001	16,520,001	16,523,686	16,523,686

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.
(주2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주3) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,911	-	27,084,852	27,091,763

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,150	-	27,084,852	27,092,002

(4) 유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(5) 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

라.최근 3사업년도 중 발생한 자산양수도(1)토지 및 건물 양도(1)시기 및 대상회사-양도일자 : 2021.06.10-대상회사 : (주)지원홀딩스(2)주요내용-목적물 : 부산광역시 부산진구 부전로 146의 토지 및 건물-양도가액 : 일백구십억원 양도가액은 자산총액의 23.74%(2019년말기준)※상세한 내용은 2021.06.10 공시한 유형자산 양도 결정을 참고 하시기 바랍니다