천일고속 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 72 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 71 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 천일고속

1. 일반사항 주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 43개 노선에 188대의 차량을 운행하고 있으며, 당기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명 입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당 사 는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 19에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40년

구 축 물	10 - 20년

차 량	8년

기 계 장 치	5년

운 반 기 구	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2 . 13 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인 식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분되며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식 당 사 는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

( 1 ) 수행의무의 식별

당 사는 고속버스여객 운송수익 및 부동산임대 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 계약기간동안 고객에게 운송 서비스 및 부동산 임대 서비스를 제공해야할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측 할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 환불기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품 당사 는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 환불 권리를 행사할 때 고객으로부터 서비스를 회수할 권리를 가지므로그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 서비스를 회수할 권리는 서비스의 과거장부금액에서 서비스를 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).(3) 확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,143,751	1,273,324

매도가능금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	35,779,159	35,780,338

매출채권	9,215,888	10,194,299

단기금융상품	-	-

기타금융자산 - 유동(*)	475,758	881,754

기타금융자산 - 비유동	7,000	7,000

임차보증금	1,364,565	1,446,596

사용권자산	761,773	-

(*) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타금융부채	13,646,156	-	-

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타금융부채	8,985,129	-	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부 채	24,533,032	18,525,373

자 본	55,786,894	61,883,654

부채비율	43.9%	29.9%

5. 금융상품 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,143,751	1,143,751	1,273,324	1,273,324

비유동매도가능금융자산 (*1)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	35,779,159	34,605,127	35,780,338	34,606,306

매출채권	9,123,729	9,123,729	10,092,356	10,092,356

단기금융상품	-	-	-	-

임차보증금	1,364,565	1,364,565	1,446,596	1,446,596

사용권자산	761,773	761,773	-	-

기타금융자산 - 유동(*3)	475,758	475,758	881,754	881,754

기타금융자산 - 비유동	7,000	7,000	7,000	7,000

금융자산 합계	48,655,735	47,481,703	49,481,368	48,307,336

금융부채:

매입채무	1,490,387	1,490,387	1,375,814	1,375,814

임대보증금	2,265,056	2,265,056	2,395,056	2,395,056

기타금융부채(*4)	9,890,714	9,890,714	5,214,259	5,214,259

리스부채	720,594	720,594	-	-

금융부채 합계	14,366,751	14,366,751	8,985,129	8,985,129

(*1) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 1,174,032천원입니다.(*2) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 취득원가로 측정한 금액은 1,174,032천원으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*4) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금,단기차입금으로 구성되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,623	-	34,595,504	34,605,127

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,802	-	34,595,504	34,606,306

(4) 당분기말의 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산( 매도가능금융자산) 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	서울고속터미날(주) 주식	-	-

(주)천일고속관광 주식(*)	1,174,032	1,174,032

합 계	1,174,032	1,174,032

(*) 상기 금융자산은 비상장 지분상품이며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가로 측정하였습니다. (5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(6) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니 다 . (단위:천원)

과 목	당기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

7. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	1,143,751	-	-	1,143,751

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	35,779,159	-	35,779,159

매출채권	9,123,729	-	-	9,123,729

임차보증금	1,364,565	-	-	1,364,565

사용권자산	761,773	-	-	761,773

기타금융자산 - 유동(*1)	475,758	-	-	475,758

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	-	7,000

계	12,876,576	35,779,159	-	48,655,735

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	계

매입채무	1,490,387	-	1,490,387

임대보증금	2,265,056	-	2,265,056

기타금융부채(*2)	9,890,714	-	9,890,714

리스부채	720,594	+	720,594

계	14,366,751	-	14,366,751

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 1,273,324 - - 1,273,324 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 35,780,338 - 35,780,338 매출채권 10,092,356 - - 10,092,356 임차보증금 1,446,596 - - 1,446,596 기타금융자산 - 유동(*1) 881,754 - - 881,754 기타금융자산 - 비유동 7,000 - - 7,000 계 13,701,030 35,780,338 - 49,481,368 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	계

매입채무	1,375,814	-	1,375,814

임대보증금	2,395,056	-	2,395,056

기타금융부채(*2)	5,214,259	-	5,214,259

계	8,985,129	-	8,985,129

(*1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 단기차입금으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정 금융자산(전기: 대여금 및 수취채권)

이자수익	1,508	41,781

기타포괄손익-공정가치금융자산( 전기: 매도가능금융자산)

평가손익(기타포괄손익)	(1,179)	(54,836)

배당금수익	-	-

상각후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	21,173	-

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

신한지주	6,048	5,702

금호산업	10	12

동양고속	448	461

한진	3,117	4,627

비상장주식

서울고속T/R(*1)	34,595,504	34,595,504

천일고속관광	1,174,032	1,174,032

합 계	35,779,159	35,780,338

회사는 한국자산평가(주)에 비시장성 지분증권 평가를 의뢰하였으며 평가보고서상 평가 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주식명	평가기준일	주식수	1주당 평가금액	공정가치 평가금액	장부금액	세전평가이익	세후평가이익

서울고속T/R	2018.01.01	639,426	58,933	37,683,292,458	6,195,348,480	31,487,943,978	24,538,097,903

2018.12.31	639,426	54,104	34,595,504,304	6,195,348,480	28,400,155,824	22,152,121,543

9. 금 융자산의 신용건전성 9.1 매출채권 및 기타채권의 신용 건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전 기 말

매출채권

Group 1(*1)	952,047	1,828,043

Group 2(*1)	-	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	952,047	1,828,043

기타채권(*2)

Group 1(*1)	1,450,744	1,455,101

Group 2(*1)	-	-

손상되지 아니한 기타채권 합계	1,450,744	1,455,101

(*1) Group 1 - 과거부도 경험이 없는 고객/특수관계자

(*1) Group 2 - 과거부도 경험이 있는 고객

(*2) 미수수익 및 임차보증금으로 구성되어 있습니다.

9.2 기타 금융자산의 신용 건전성(단위 : 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*1)	당분기말	전기말

외부신용등급 A이상(*2)	513,443	1,267,461

(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산','단기금융상품' 및 '장기금융상품'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.(*2) 거래하는 금융기관은 외부신용등급이 A이상인 곳에서만 거래를 하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	당분기말	전 기 말

Group 1	475,758	873,249

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.

10. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산 (1) 매출채권 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	9,215,888	10,194,299

차감 : 대손충당금	(92,159)	(101,943)

합 계	9,123,729	10,092,356

매출채권의 연령의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

연체되지 않은 채권	952,047	1,828,043

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	1개월이내	-	-

1개월초과 ~ 3개월이내	3,753	10,944

3개월초과 ~ 12개월이내	8,260,088	8,355,312

소 계	9,215,888	10,194,299

손상채권(*2)	-

합 계	9,215,888	10,194,299

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 없습니다.당분기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	101,943	94,906

손상된 채권의 대손상각비	-	-

대손상각비	(9,784)	7,037

기말	92,159	101,943

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사는 임대수익 매출채권과 관련하여 2,265,056천원의 임대보증금을 수취하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	1,143,751	1,143,751	1,273,324	-	1,273,324

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

임차보증금	1,364,565	-	1,364,565	1,446,596	-	1,446,596

사용권자산	761,773	-	761,773

기타금융자산	475,758	7,000	482,758	881,754	7,000	888,754

계	3,745,847	7,000	3,752,847	3,601,674	7,000	3,608,674

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

저장품	410,913	333,643

비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,592,115천원(전기: 11,263,165천원)이며,재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토 지	634,222	-	634,222	634,222	-	634,222

건 물	1,246,810	(-)270,491	976,319	1,246,810	(-)262,709	984,101

구 축 물	345,362	(-)345,064	298	345,362	(-)344,977	385

차 량	31,221,897	(-)15,431,761	15,790,136	30,294,155	(-)15,186,041	15,108,114

기 계 장 치	205,251	(-)201,887	3,364	205,251	(-)201,677	3,574

운 반 기 구	359,307	(-)357,108	2,199	359,307	(-)355,465	3,842

기타유형자산	21,740	(-)5,289	16,451	21,740	(-)4,302	17,438

합 계	34,034,589	(-)16,611,600	17,422,989	33,106,847	(-)16,355,171	16,751,676

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기

기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	984,101	-	-	(-)7,782	976,319

구 축 물	385	-	-	(-)87	298

차 량	15,108,114	1,462,888	(-)48,000	(-)732,866	15,790,136

기 계 장 치	3,574	-	-	(-)210	3,364

운 반 기 구	3,842	-	-	(-)1,643	2,199

기타유형자산	17,438	-	-	(-)987	16,451

합 계	16,751,676	1,462,888	(-)48,000	(-)743,575	17,422,989

(3) 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전 기

기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	1,015,228	-	-	(-)31,127	984,101

구 축 물	736	-	-	(-)351	385

차 량	14,048,281	4,119,307	(-)380,286	(-)2,679,188	15,108,114

기 계 장 치	4	4,200	-	(-)630	3,574

운 반 기 구	40,482	-	-	(-)36,640	3,842

기타유형자산	1	19,740	-	(-)2,303	17,438

합 계	15,738,954	4,143,247	(-)380,286	(-)2,750,239	16,751,676

(4) 감가상각비 중 10,499천원(전기: 70,421천원)은 판매비와관리비, 733,076천원 (전기: 2,679,818천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 유류구입등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	매입채무	담보권자

진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,119,079	SK에너지(주)

〃 건물	20,144

13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토 지	10,466,588	-	10,466,588	10,466,588	-	10,466,588

건 물	5,806,318	(-)3,414,756	2,391,562	5,806,318	(-)3,378,490	2,427,828

합 계	16,272,906	(-)3,414,756	12,858,150	16,272,906	(-)3,378,490	12,894,416

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기

기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	10,466,588	-	-	-	10,466,588

건 물	2,427,828	-	-	(-)36,266	2,391,562

합 계	12,894,416	-	-	(-)36,266	12,858,150

(3) 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전 기

기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	10,466,588	-	-	-	10,466,588

건 물	2,572,952	-	-	(-)145,124	2,427,828

합 계	13,039,540	-	-	(-)145,124	12,894,416

(4) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임 대 수 익	308,791	321,867

건물관리비외	(10,153)	(11,448)

제세공과금	(3,907)	(3,530)

투자부동산처분이익	-	-

손 익 합 계	294,731	306,889

당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으 로 분류하고 있습니다.

(5) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 54,272,370천원 입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 손상된 투자부동산은 없으며, 부산 초량동 토지 및 건물이 (주)신한은행으로부터 215,000천원, 에스오일(주)로부터 240,000천원 담보설정되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

골프회원권	581,880	-	581,880	581,880	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	135,722	135,722	-	135,722

합계	717,602	-	717,602	717,602	-	717,602

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각비	기타증감액	기 말

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각비	기타증감액	기 말

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 당사가 유류구입 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	41,978	(주)신한은행

부산 초량동 건물	236,262	240,000	200,000	에스오일(주)

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,119,079	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	20,144

합 계	1,860,249	1,955,000	1,361,057

나. 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	437,044	(주)신한은행

부산 초량동 건물	240,901	240,000	200,000	에스오일(주)

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,040,913	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	20,681

합 계	1,865,425	1,955,000	1,677,957

16. 퇴직급여

16.1 확정급여제도 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	18,226,886	17,939,281

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,938,191)	(17,358,225)

합 계	1,288,695	581,056

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 21,963천원 (전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	539,132	643,804

순이자원가	3,923	29,695

합 계	543,055	673,499

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세차감전 재측정요소	(48,738)	(70,302)

법인세효과	10,722	15,466

합 계	-38,016	-54,836

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	17,939,281	21,999,595

당기근무원가	539,132	643,804

이자비용	115,575	155,371

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

제도에서의 지급액

- 계열사 전입

- 급여의 지급	(367,103)	(284,085)

보고기간말 금액	18,226,885	22,514,685

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	17,358,225	18,040,197

이자수익	111,653	125,676

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(48,738)	(70,302)

기여금

- 사용자	-

제도에서의 지급	-	-

- 급여의 지급	(482,949)	(382,739)

보고기간말 금액	16,938,191	17,712,832

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

MIS,펀드등	16,916,228	17,334,992

국민연금전환금	21,963	23,233

합 계	16,938,191	17,358,225

17. 차 입금차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2019. 10. 25	3.99	41,978	437,044

원화대출	농협은행	2019. 06. 05	3.95	1,182,612	1,138,150

소계	1,224,590	1,575,194

(*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석15 참조)

18. 우발채무와 약정사항 (1) 제공된 어음의 내용당분기말과 전기말 현재 SK네트웍스(주)에 거래담보용 어음 1매(금액 : 51,370천원)를 제공하고 있습니다.

(2) 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 차입약정등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	잔 액

(주)신한은행	당좌차월	3,000,000	41,978

농 협	당좌차월	7,000,000	1,182,612

부산은행	당좌차월	5,000,000	-

상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증하고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송건의 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송건의 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송당사자	내 용	소송사건	비 고

김영탁외 48	임 금	17,273	2심진행중

강상영외 11	임 금	63,102	2심진행중

합계	-	80,375	-

19. 리스부채 주석 2번에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계지준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입금이자율은 3.97%입니다. 부동산 리스 중 임차보증금의 현재가치할인차금 부분을 사용권자산으로 인시하였으며, 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 리스의 채택에 따라 인식된 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기초

전기말현재 지급하여야 할 운용리스총계	956,824

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	930,224

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 및 소액리스료	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선태권에 대한 회계처리	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	930,224

(2) 재무상태표상 인식금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	699,944	882,377

차량운반구	61,829	101,699

합 계	761,773	984,076

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	-	-

비유동	720,594	930,224

합 계	720,594	930,224

(3) 포괄손익계산서상 인식금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	162,100	-

차량운반구	39,038	-

합계	201,138	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,492	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당기중 리스의 총 현금유출은 209,630 천원입니다.(4)실무적 간편법 적용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.-특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용-리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토-연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당되는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포항되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(5)당사의 리스관려 회계정책-->회계정책 주석에 표시당사는 각 본사 및 각터미널 영업소 임차와 관련한 부동산과 자동차를 리스하고 있습니다.2018년도 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 가간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.-받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)-지수나 용율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 담보로 상용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.-리스부채의 최초 측정금액-받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료-리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가-복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 20. 자본금 (1) 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며, 동 자기주식수는 2,166주(73,501천원) 입니다.(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익은 기준서 제1109호의 도입으로 인하여 발생한 금액입니다.

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	222,791	143,850

원재료 및 상품매입액	2,369,325	2,420,022

종업원급여	5,716,526	4,998,723

퇴직급여	543,055	673,499

감가상각비	779,841	681,503

사용권자산감가상각비	201,138	-

지급수수료	1,375,955	1,320,527

복리후생비	748,968	542,589

기타비용	2,671,594	2,923,147

총 영업비용(*)	14,629,193	13,703,860

(*) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	222,791	143,850

원재료 및 상품매입액	2,369,325	2,420,022

종업원급여	5,716,526	4,998,723

퇴직급여	543,055	673,499

감가상각비	779,841	681,503

사용권자산감가상각비	201,138	-

지급수수료	1,375,955	1,320,527

복리후생비	748,968	542,589

기타비용	2,671,594	2,923,147

총 영업비용(*)	14,629,193	13,703,860

(*) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 운용리스 당사는 당분기말 현재 차량운반구의 사용을 위하여 오릭스캐피탈코리아(주), KB캐피탈과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.이에 따라 당분기 비용으로 인식된 최소리스료는 37,950천원이며,운용리스 계약에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년이하	54,117	59,719

1년초과~5년이하	7,723	188,808

합계	61,840	248,527

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,288,449	1,227,172

퇴 직 급 여	187,843	281,657

세금과공과	28,957	47,681

복리후생비	105,035	109,217

여비교통비	14,307	18,837

통 신 비	1,613	1,811

수도광열비	5,166	1,623

임 차 료	40,500

감가상각비	46,765	55,993

사용권감가상각비	39,000	-

수 선 비	11,058	13,607

보 험 료	90,797	79,531

운반구유지비	8,981	10,523

접 대 비	7,873	12,866

광고선전비	1,660	7,648

대손상각비	(9,784)	(2,153)

회비및회의비	498	8,696

사 무 비	80,723	172,155

도서인쇄비	4,557	12,408

소모품비	1,922	1,380

잡 비	41,210	46,540

합 계	1,956,630	2,147,692

25. 기타수 익 및 비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기타수익

배당금수익	-	-

투자부동산처분이익	-	-

기타자산처분이익	-	-

잡이익	361,355	320,507

합 계	361,355	320,507

기타비용

기부금	-	-

사고비	1,750	-

유형자산처분손실	21,273	50,545

기타자산처분손실	-	-

잡손실	-	-

합 계	23,023	50,545

26. 금융수익 및 비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	1,508	41,781

합계	1,508	41,781

금융비용

이자비용	21,173	-

합계	21,173	-

27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 당사의 법인세비용의 산출내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세 :

당기손익에 대한 당기법인세	-	2,646

총당기법인세	-	2,646

이연법인세변동액	245,841	6,833,974

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용	10,722	(6,911,881)

과년도법인세비용	850	271,289

법인세비용	257,413	196,028

28. 주당순이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	(-)349,349,479원	10,980,628원

가중평균유통보통주식수(*)	1,427,054주	1,427,054주

기본주당순이익	(-)244/주	7원/주

(*) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2018.01.01	1,429,220	90일	128,629,800

자 기 주 식	2018.01.01	(-)2,166	90일	(-)194,940

적 수 총 계	128,434,860

가중평균유통주식수	1,427,054

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금

각 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금, 배당성향은 다음과 같습니다.

구분	당 1분기(*)	전기(**)

주당배당금(원)	1,000/5,000	6,000/5,000

총배당금(천원)	1,427,054	8,562,324

배당성향(%)	-	-

(*)당 1분기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2019년 5월 10일 개최된 이사회에서 승인되었습니다.(**)전온기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2018년 5월 14일, 2018년 11월 14일 이사회 및 2019년 3월 29일 개최된 제71기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	369,522	-	1,396,392

기 타	(주)제일정비	51,000	728,554	217,436	3,188,256

기 타	(주)한일유통	135	124,000	1,620	500,400

합 계	51,135	1,222,076	219,056	5,085,048

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권 등	채 무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	48,985

기 타	(주)제일정비	-	279,813

기 타	(주)한일유통	-	44,000

합 계	-	372,798

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권 등	채 무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	86,327

기 타	(주)제일정비	-	258,638

기 타	(주)한일유통	-	22,000

합 계	-	366,965

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여364,860천원(전분기: 364,410천원)과 퇴직급여 125,545천원(전분기: 196,572천원)을 당기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 등기임원으로 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.