천일고속 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 69 기 2016년 12월 31일 현재
제 68 기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 천일고속

1. 일반사항 주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 42개 노선에 191대의 차량을 운행하고 있으며, 당기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 ' 중간재무보고’에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

개정된 수익기준서는 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 통계의 이전모형에 기초하여 고객과의 계약과 수행의무를 식별하고, 거래가격을 산정하고 각 수행의무에 배분한 후 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식하도록 요구합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부 터 20% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다 .

(3) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차 입금 으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40년

구 축 물	10 - 20년

차 량	8년

기 계 장 치	5년

운 반 기 구	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2 . 13 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인 식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분되며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(5) 임대수익임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2017년 1월 20일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).(3) 확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석16 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,287,282	3,496,921

매도가능금융자산	7,378,976	7,379,652

만기보유금융자산	-	-

매출채권	1,829,794	1,596,534

단기금융상품	8,000,000	15,570,000

기타금융자산 - 유동(*)	441,423	496,002

기타금융자산 - 비유동	5,000	5,000

임차보증금	1,990,711	1,865,697

(*) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타금융부채	6,597,288	-	-

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타금융부채	8,570,392	-	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

부 채	13,686,846	13,886,008

자 본	38,855,135	49,181,600

부채비율	35.2%	28.2%

5. 금융상품 공정가치 측정

5.1 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

서울고속터미날(주) 주식	6,195,348	6,195,348

(주)천일고속관광 주식	1,174,032	1,174,032

합계	7,369,380	7,369,380

상기 주식은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산(상장주식)	9,596	-	-	9,596

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산(상장주식)	10,272	-	-	10,272

6. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니 다 . (단위:천원)

과 목	당기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위:천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,287,282	-	-	-	2,287,282

매도가능금융자산	-	-	7,378,976	-	7,378,976

매출채권	1,829,794	-	-	-	1,829,794

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

임차보증금	1,990,711	-	-	-	1,990,711

기타금융자산 - 유동(*1)	441,423	-	-	-	441,423

기타금융자산 - 비유동	5,000	-	-	-	5,000

합 계	14,554,210	-	7,378,976	-	21,933,186

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	1,472,038	1,472,038

임대보증금	-	2,299,056	2,299,056

기타금융부채(*2)	-	2,826,194	2,826,194

합 계	-	6,597,288	6,597,288

나. 전기말 (단위:천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,496,921	-	-	-	3,496,921

매도가능금융자산	-	-	7,379,652	-	7,379,652

매출채권	1,596,534	-	-	-	1,596,534

단기금융상품	15,570,000	-	-	-	15,570,000

임차보증금	1,865,697	-	-	-	1,865,697

기타금융자산 - 유동(*1)	496,002	-	-	-	496,002

기타금융자산 - 비유동	5,000	-	-	-	5,000

합 계	23,030,154	-	7,379,652	-	30,409,806

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	1,374,174	1,374,174

임대보증금	-	4,356,056	4,356,056

기타금융부채(*2)	-	2,840,162	2,840,162

합 계	-	8,570,392	8,570,392

(*1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	당 기	전 기

대여금 및 수취채권

이자수익	160,560	475,769

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(675)	(1,364)

배당금수익	1,464,521	1,170,341

상각후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	-

8. 금 융자산의 신용건전성 8.1 매출채권 및 기타채권의 신용 건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

매출채권	당 기 말	전 기 말

매출채권

Group 1(*)	1,848,277	1,612,660

Group 2(*)	-	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	1,848,277	1,612,660

기타채권

Group 1(*)	2,050,633	2,044,018

Group 2(*)	-	-

손상되지 아니한 기타채권 합계	2,050,633	2,044,018

(*) Group 1 - 과거부도 경험이 없는 고객/특수관계자

(*) Group 2 - 과거부도 경험이 있는 고객

8.2 기타 금융자산의 신용 건전성(단위 : 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*1)	당기말	전기말

외부신용등급 A이상(*2)	10,231,399	18,931,904

(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산','단기금융상품' 및 '장기금융상품'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.(*2) 거래하는 금융기관은 외부신용등급이 A이상인 곳에서만 거래를 하고 있습니다. (단위:천원)

특수관계자에 대한 대여금	당 기 말	전 기 말

Group 1(*)	381,500	317,680

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.

9. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권	1,848,277	1,612,660

차감 : 대손충당금	(18,483)	(16,126)

합 계	1,829,794	1,596,534

(2) 매출채권의 연령의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	1,636,344	1,347,257

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	1개월이내	-	-

1개월초과 ~ 3개월이내	31,367	57,926

3개월초과 ~ 12개월이내	180,566	207,477

소 계	1,848,277	1,612,660

손상채권(*2)	-	-

합 계	1,848,277	1,612,660

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 없습니다.(3) 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	16,126	14,344

손상된 채권의 대손상각비	-	-

대손상각비	2,357	1,782

기말	18,483	16,126

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사는 임대수익 매출채권과 관련하여 1,368,500천원의 임대보증금을 수취하고 있습니다.

10. 비유동매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

종 류	당기말	전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권	9,597	10,272

시장성 없는 지분증권	7,369,380	7,369,380

합 계	7,378,977	7,379,652

(2) 당기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식명등	당기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는지분증권	신한지주	144	-	31,006	6,516	6,516	(24,490)	5,695

금호산업	1	-	1,789	10	10	(1,779)	15

동양고속	16	-	82	594	594	512	571

한진	86	-	395	2,477	2,477	2,082	3,991

시장성 없는지분증권(*)	서울고속T/R	639,426	16.67	6,195,348	10,220,380	6,195,348	-	6,195,348

천일고속관광	18,936	9.02	1,174,032	815,343	1,174,032	-	1,174,032

동양건설	5	-	28	-	-	(28)	-

합계	7,402,680	11,045,320	7,378,977	(23,703)	7,379,652

(*)시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	7,379,652	7,381,016

취득	-	-

처분	-	-

평가	(675)	(1,364)

자본에서 재분류된 손익	-	-

기말금액	7,378,977	7,379,652

11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

저장품	313,451	383,668

비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,392,093천원(전기: 10,260,291천원)이며,재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토 지	634,222	-	634,222	634,222	-	634,222

건 물	1,246,810	(-)200,454	1,046,356	980,917	(-)175,420	805,497

구 축 물	417,695	(-)416,282	1,413	417,695	(-)415,581	2,114

차 량	27,153,525	(-)15,221,261	11,932,264	27,573,396	(-)13,952,088	13,621,308

기 계 장 치	201,051	(-)201,047	4	201,051	(-)201,047	4

운 반 기 구	388,823	(-)300,971	87,852	388,823	(-)253,602	135,221

기타유형자산	8,794	(-)1,999	6,795	8,794	(-)1,999	6,795

합 계	30,050,920	(-)16,342,014	13,708,906	30,204,898	(-)14,999,737	15,205,161

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기

기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	805,497	265,893	-	(-)25,034	1,046,356

구 축 물	2,114	-	-	(-)701	1,413

차 량	13,621,308	815,020	(-)132,000	(-)2,372,064	11,932,264

기 계 장 치	4	-	-	-	4

운 반 기 구	135,221	-	-	(-)47,369	87,852

기타유형자산	6,795	-	-	-	6,795

합 계	15,205,161	1,080,913	(-)132,000	(-)2,445,168	13,708,906

(3) 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	전 기

기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	534,250	99,972	-	-	634,222

건 물	512,595	317,384	(-)2	(-)24,480	805,497

구 축 물	2,827	-	(-)12	(-)701	2,114

차 량	13,029,083	3,175,147	(-)162,617	(-)2,420,305	13,621,308

기 계 장 치	4	-	-	-	4

운 반 기 구	182,590	-	-	(-)47,369	135,221

기타유형자산	6,795	-	-	-	6,795

합 계	14,268,144	3,592,503	(-)162,631	(-)2,492,855	15,205,161

(4) 감가상각비 중 73,104천원(전기: 72,550천원)은 판매비와관리비, 2,372,064천원(전기: 2,420,305천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 유류구입등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	매입채무	담보권자

진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,170,013	SK네트웍스(주)

〃 건물	24,980

13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토 지	12,481,559	-	12,481,559	12,481,559	-	12,481,559

건 물	7,517,970	(-)4,422,296	3,095,674	7,517,970	(-)4,240,573	3,277,397

합 계	19,999,529	(-)4,422,296	15,577,233	19,999,529	(-)4,240,573	15,758,956

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기

기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	12,481,559	-	-	-	12,481,559

건 물	3,277,397	-	-	(-)181,723	3,095,674

합 계	15,758,956	-	-	(-)181,723	15,577,233

(3) 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	전 기

기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	12,481,559	-	-	-	12,481,559

건 물	3,247,189	209,200	-	(-)178,992	3,277,397

합 계	15,728,748	209,200	-	(-)178,992	15,758,956

(4) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

임 대 수 익	1,194,912	1,392,151

건물관리비외	(166,793)	(114,457)

재세공과금	(296,103)	(260,610)

손 익 합 계	732,016	1,017,084

당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으 로 분류하고 있습니다.

(5) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 현재까지 매각계획은 없 으며 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공시지가는 52,777,143천원(전기 51,150,084천원)이며, 건물은 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없었습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 당사의 손상된 투자부동산은 없으며, 부산 초량동 토지 및 건물이 (주)신한은행으로부터 215,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

골프회원권	581,880	-	581,880	581,880	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	135,722	135,722	-	135,722

합계	717,602	-	717,602	717,602	-	717,602

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각비	기타증감액	기 말

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각비	기타증감액	기 말

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 당사가 유류구입 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	-	(주)신한은행

부산 초량동 건물	278,017

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,170,013	SK네트웍스(주)

진주 칠암동 건물	24,980

합 계	1,906,840	1,715,000	1,170,013

나. 전기말 (단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	-	(주)신한은행

부산 초량동 건물	296,575

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,050,418	SK네트웍스(주)

진주 칠암동 건물	27,129

합 계	1,927,547	1,715,000	1,050,418

16. 퇴직급여

16.1 확정급여제도 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	22,838,815	20,588,026

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,903,029)	(19,336,129)

합 계	3,935,786	1,251,897

(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 34,999천원(전기말: 37,702천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	2,744,602	2,665,755

순이자원가	47,186	148,305

정산손실(이익)	-	(423,782)

합 계	2,791,788	2,390,278

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소 내역은 다 음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전 재측정요소(손실)	23,758	(2,184,082)

법인세효과	(5,227)	480,498

합 계	18,531	(1,703,584)

(4) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서에 인식된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

운송원가	1,633,754	1,233,384

판매비와관리비	1,158,034	1,156,894

합계	2,791,788	2,390,278

(5) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	20,588,026	27,498,121

당기근무원가	2,744,602	2,665,755

이자비용	503,682	703,886

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	322,134	15,661

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	728,361	1,957,157

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(1,232,771)	140,212

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(815,219)	(11,969,456)

정산손실(이익)	-	(423,782)

계열사 전입	-	472

보고기간말 금액	22,838,815	20,588,026

(6) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	19,336,129	22,956,571

이자수익	456,496	555,581

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(158,518)	(71,052)

기여금

- 사용자	-	7,000,000

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(731,078)	(11,104,971)

보고기간말 금액	18,903,029	19,336,129

(7) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통 화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익율을 참조 하여 할인율을 결정하였으며, 당기와 전기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음 과 같습니다. (단위:%)

구 분	당 기	전 기

할인율	2.60	2.60

사외적립자산의 기대수익률	2.60	2.60

기대임금상승률	6.07	5.68

(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

MIS,펀드등	18,868,030	19,298,427

국민연금전환금	34,999	37,702

합 계	18,903,029	19,336,129

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가 / 1% 감소	1,719,582감소/ 2,012,884증가

미래임금인상율	1% 증가 / 1% 감소	1,897,058증가/ 1,663,681감소

(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 사용하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납입할 예상 사업주 기여금 부담금은 2,983,161천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	2,522,150	3,100,445	6,823,023	10,873,844	23,319,462

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.17년입니다. 17. 우발채무와 약정사항 (1) 제공된 어음의 내용당기말과 전기말 현재 SK네트웍스(주)에 거래담보용 어음 1매(금액 : 51,370천원)를 제공하고 있습니다.

(2) 약정사항당기말 현재 금융기관과의 차입약정등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도액	잔 액

(주)신한은행	당좌차월	1,800,000	-

농 협	당좌차월	1,000,000	-

상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

18. 이연법인세

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,585,994	4,066,394

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	221,676	199,919

소 계	4,807,670	4,266,313

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	6,062,662	5,886,358

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	13,183	39,231

소 계	6,075,845	5,925,589

이연법인세자산(부채) 순액	(1,268,175)	(1,659,276)

(2) 당기와 전기의 당사의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(1,659,276)	(1,110,953)

손익계산서에 반영된 이연법인세	396,327	(1,028,821)

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세	(5,226)	480,498

기말금액	(1,268,175)	(1,659,276)

(3) 당기와 전기의 당사의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인 세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	기초금액	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

이연법인세부채

미수수익	39,231	(26,048)	-	13,183

감가상각비	1,820,050	91,646	-	1,911,696

퇴직연금운용자산	4,066,308	119,532	(34,874)	4,150,966

합 계	5,925,589	185,130	(34,874)	6,075,845

이연법인세자산

미사용인쇄물	166	120	-	286

퇴직급여충당부채	4,066,308	554,380	(40,101)	4,580,587

수입배당금	86	-	-	86

업무용승용차	-	5,321	-	5,321

미지급비용	199,753	21,637	-	221,390

합 계	4,266,313	581,458	(40,101)	4,807,670

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

이연법인세부채

미수수익	114,800	(75,569)	-	39,231

감가상각비	1,545,182	274,868	-	1,820,050

퇴직연금운용자산	5,040,785	(945,209)	(29,268)	4,066,308

합 계	6,700,767	(745,910)	(29,268)	5,925,589

이연법인세자산

미사용인쇄물	337	(171)	-	166

퇴직급여충당부채	5,395,079	(1,780,001)	451,230	4,066,308

수입배당금	86	-	-	86

미지급비용	194,312	5,441	-	199,753

합 계	5,589,814	(1,774,731)	451,230	4,266,313

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과 세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하 고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판 단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

19. 자본금 (1) 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

내 역	당 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초잔액	1,429,220	7,146,100	1,429,220	7,146,100

주식배당	-	-	-	-

기말잔액	1,429,220	7,146,100	1,429,220	7,146,100

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며, 동 자기주식수는 2,166주(73,501천원) 입니다.(2) 매도가능금융자산평가손익은 상장주식의 기말 평가로 인하여 발생한 것입니다.

21. 이익잉여금 (1) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(2) 재무구조개선적립금당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 동 규정이 개정되어 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(3) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(4) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2017년 3월 24일	처분확정일: 2016년 3월 25일

미처분이익잉여금	18,081,410,279	29,264,199,716

전기이월미처분이익잉여금	19,844,875,716	26,339,879,600

중간배당	(4,281,162,000)	-

확정급여부채의 재측정요소	18,530,884	(1,703,583,991)

당기순이익	2,499,165,679	4,627,904,107

이익잉여금 처분액	8,279,270,000	9,419,324,000

이익준비금 적립	1,144,000,000	857,000,000

배당금	7,135,270,000	8,562,324,000

차기이월미처분이익잉여금	9,802,140,279=============	19,844,875,716===============

22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	70,218	(-)50,050

원재료 및 상품매입액	9,321,875	10,310,342

종업원급여	23,085,421	22,095,316

퇴직급여	2,791,788	2,390,277

감가상각비	2,626,891	2,671,847

지급수수료	5,264,684	5,221,232

복리후생비	2,339,236	2,168,387

기타비용	11,832,397	11,230,675

총 영업비용(*)	57,332,510	56,038,026

(*) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 운용리스 당사는 당기말 현재 차량운반구의 사용을 위하여 오릭스캐피탈코리아(주)와 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.이에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 15,368천원(전기: 9,939천원)이며, 운용리스 계약에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년이하	117,969	66,449

1년초과~5년이하	141,154	291,362

합계	259,123	357,811

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	5,391,156	5,027,294

퇴 직 급 여	1,158,034	1,156,894

세금과공과	404,053	392,927

복리후생비	442,421	513,621

여비교통비	191,291	244,952

통 신 비	8,360	8,761

수도광열비	36,060	58,133

임 차 료	160,000	164,400

감가상각비	254,827	251,542

수 선 비	189,311	170,495

보 험 료	281,686	284,531

운반구유지비	42,160	41,925

접 대 비	76,799	69,696

광고선전비	14,903	29,281

대손상각비	2,356	1,782

회비및회의비	27,476	19,694

사 무 비	422,191	268,380

도서인쇄비	16,647	23,754

소모품비	14,229	24,114

잡 비	263,766	237,754

합 계	9,397,726	8,989,930

25. 기타수 익 및 비용 당기와 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 기	전 기

기타수익

배당금수익	1,464,521	1,170,341

유형자산처분이익	10,909	-

잡이익	1,330,732	1,303,278

합 계	2,806,162	2,473,619

기타비용

기부금	1,000	3,741

사고비	547	7,603

유형자산처분손실	11,000	44,540

기타자산처분손실	-	571

잡손실	1	1

합 계	12,548	56,456

26. 금융수익 및 비용 당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	160,560	475,771

합계	160,560	475,771

금융비용

이자비용	-	-

합계	-	-

27. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 당사의 법인세비용의 산출내역은 아래와 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세 :

당기손익에 대한 당기법인세	1,179,507	60,360

총당기법인세	1,179,507	60,360

이연법인세변동액(주석18)	(391,101)	548,323

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용	(5,226)	480,498

과년도법인세비용	752,679	-

법인세비용	1,535,859	1,089,181

(2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	4,035,025	5,717,085

법인세율로 계산된 법인세비용	870,573	1,235,759

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익	(96,643)	(77,230)

세무상 차감되지 않는 비용	33,586	727

세율변경으로 인한 이연법인세변동	-	-

세액공제	(24,336)	(70,075)

당기 조정항목	(87,393)	(146,578)

과년도법인세비용	752,679	-

법인세비용	1,535,859	1,089,181

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

재측정요소	23,757	(5,226)	18,531	(2,184,082)	480,498	(1,703,584)

28. 주당순이익 (1) 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	2,499,165,679원	4,627,904,107원

가중평균유통보통주식수(*)	1,427,054주	1,427,054주

기본주당순이익	1,751원/주	3,243원/주

(*) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2016.01.01	1,429,220	366일	523,094,520

자 기 주 식	2016.01.01	(-)2,166	366일	(-)792,756

적 수 총 계	522,301,764

가중평균유통주식수	1,427,054

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금

각 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금, 배당성향은 다음과 같습니다.

구분	당2분기(*)	당1분기	전온기(**)

주당배당금(원)	1,500	1,500	6,000

총배당금(천원)	2,140,581	2,140,581	8,562,324

배당성향(%)	106%	236%	185%

(*)당2분기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2016년 7월 12일 이사회에서 승인되었습니다. 따라서, 당반기 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다 .(**)전온기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2016년 3월 25일 제68기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 기	전 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	1,336,834	-	1,234,893

기 타	(주)제일정비	13,709	2,821,082	147	2,917,033

기 타	(주)한일유통	1,755	460,600	1,605	637,600

합 계	15,464	4,618,516	1,752	4,789,526

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위:천원)

특수관계자명	채 권 등	채 무 등

서울고속버스T/R(주)	-	79,539

(주)제일정비	-	258,628

(주)한일유통	-	19,360

합 계	-	357,527

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권 등	채 무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	42,623

기 타	(주)제일정비	-	251,255

기 타	(주)한일유통	132	19,360

합 계	132	313,238

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,643,520천원(전기: 1,775,400천원)과 퇴직급여 877,609천원(전기: 735,240천원)을 당기 비용으로 계상하였습니다. 상기주요 경영진은 등기임원으로 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

31. 주 권상장법인의 재무비율에 관한 사항

(1) 소속 업종과 부채 비율에 관한 사항

당사의 당기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채 비율과 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

내 역	당기말	전기말

소속 업종명	운수업	운수업

소속 업종코드(*)	602101	602101

1. 부채금액	13,686,846	13,886,008

2. 자본금액	38,855,135	49,181,600

3. 부채비율	35.2%	28.2%

(1.÷2.)

(*)한국표준산업분류표상 업종코드(대분류)

(2) 이자 보상 배율 관련 사항

당사의 당기와 전기의 이자 보상 배율과 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

내 역	당 기	전 기

1. 영업이익	1,080,851	2,824,151

2. 이자비용	-	-

3. 이자 보상 배율	-	-

(1.÷2.)

32. 보 고기간후의 사건당사는 자산일부 매각으로 인한 재무구조 개선을 위하여 당사가 소유하고 있는 대구광역시 북구 노원로 157외 4필지의 토지 및 건물을 2017년 3월 2일자 이사회 결의에의거 사단법인 대구제3산업단지관리공단에 36,200백만원에 매각하기로 결정하였으며,2017년 5월 16일에 잔금 30,200백만원 수령시, 등기가 이전되어 투자부동산을 매각하게 됩니다.