천일고속 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 42개 노선에 187대의 차량을 운행하고 있으며, 당반기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명입니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기 업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한 국 채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하 였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하 였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 당사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

(4) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 그 밖의 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있 는 유 의 적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1)법 인 세 당 사 의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2)금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3)확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영 업부문 정보

(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운임수입	13,845,670	27,779,997	12,973,047	27,679,134

화물수입	228,508	450,094	244,567	472,904

임대수입	289,791	585,666	354,593	712,094

합 계	14,363,969	28,815,757	13,572,207	28,864,132

(3) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한수익은 28,815,757천원 및 28,864,132천원입니다.

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	876,956	1,612,660

차감 : 대손충당금	(8,770)	(16,126)

합 계	868,186	1,596,534

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	680,144	1,347,257

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	-	-

1개월초과 ~ 3개월이내	16,167	57,926

3개월초과 ~ 12개월이내	180,645	207,477

소 계	876,956	1,612,660

손상채권	-	-

합 계	876,956	1,612,660

(3) 당반기 및 전반기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	16,127	14,344

설정	-	-

당기 중 매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	(7,357)	(5,721)

반기말금액	8,770	8,623

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

당반기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권중 양도되었으나 일부만 제거된 매출채권, 제거되었으나 지속적으로 관여하는 매출채권은 존재하지 아니합니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	당반기말	전기말

비유동매도가능금융자산

지분증권

시장성 있는 지분증권	8,793	10,272

시장성 없는 지분증권	7,369,380	7,369,380

합 계	7,378,173	7,379,652

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식명등	당반기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는지분증권	신한지주	144	-	31,007	5,472	5,472	(25,535)	5,695

금호산업	1	-	1,789	9	9	(1,780)	15

동양고속	16	-	82	555	555	473	571

한진	86	-	395	2,757	2,757	2,362	3,991

시장성 없는지분증권(*)	서울고속T/R	639,426	16.67	6,195,348	10,220,380	6,195,348	-	6,195,348

천일고속관광	18,936	9.02	1,174,032	815,343	1,174,032	-	1,174,032

동양건설	5	-	28	-	-	(28)	-

합계	658,614	7,402,681	11,044,516	7,378,173	(24,508)	7,379,652

(*)시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (3)당반기 및 전반기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,379,652	7,381,016

취득	-	-

처분	-	-

평가	(1,479)	(910)

자본에서 재분류된 손익	-	-

반기말금액	7,378,173	7,380,106

차감: 비유동항목	(7,378,173)	(7,380,106)

유동항목	-	-

7. 사용제한 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합되는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(2) 시장위험

당사는 당반기말 현재 외화채권과 채무가 없으므로 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.당사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금ㆍ대여금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 대여금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인해 당사의 재무상태가 불리하게 변동하는 위험에 대한 노출이 중요하지 않습니다.또한, 경제 전반에 걸친 급격한 경기침체의 경우를 제외하고 내부 유보 현금 수준 및 영업활동을 통한 현금 창출 능력에 비추어 자금 재조달에 따른 금리위험이 없습 니다.(3) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(4) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당반기말과 전기말의 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타유동채무	8,181,330	-	-

미지급배당금	28,648	-	-

합계	8,209,978	-	-

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타유동채무	8,552,424	-	-

미지급배당금	17,968	-	-

합계	8,570,392	-	-

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부 채	14,235,698	13,886,008

자 본	41,319,147	49,181,600

부채비율	34.5%	28.2%

9. 금융상품 공정가치 측정(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,326,481	3,326,481	3,420,601	3,420,601

기타유동금융자산	11,120,831	11,120,831	20,972,427	20,972,427

매출채권및기타유동채권(*1)	868,186	868,186	853,657	853,657

기타비유동금융자산(*2)	13,793	13,793	15,726	15,726

기타비유동자산	2,090,711	2,090,711	1,896,268	1,896,268

소계	17,420,002	17,420,002	27,158,679	27,158,679

금융부채:

매입채무및기타유동채무(*3)	8,181,330	8,181,330	8,552,424	8,552,424

미지급배당금	28,648	28,648	17,968	17,968

금융부채 합계	8,209,978	8,209,978	8,570,392	8,570,392

(*1)매출채권 및 기타유동채권 중 선급금, 선급비용은 제외되었습니다.(*2)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 7,369,380천원(전기말: 7,369,380천원)은 포함되어 있지 않습니다.(*3)매입채무 및 기타유동채무 중 예수금, 부가가치세예수금은 제외되었습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.가. 당반기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	8,793	-	-	8,793

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	10,726	-	-	10,726

(4) 당반기말과 전기말의 당사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

금융상품 범주	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	서울고속터미날(주) 주식(*)	6,195,348	6,195,348

(주)천일고속관광 주식(*)	1,174,032	1,174,032

합 계	7,369,380	7,369,380

(*) 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 동 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가 치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 경우 장 부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(6) 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다. 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

저 장 품	320,433	383,668

합 계	320,433	383,668

비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,375,957천원(전반기:5,169,573천원)이며, 재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	805,497	-	-	12,240	793,257

구 축 물	2,114	-	-	351	1,763

차 량	13,621,308	-	132,000	1,184,253	12,305,055

기 계 장 치	4	-	-	-	4

운 반 기 구	135,221	-	-	23,685	111,536

기타유형자산	6,795	-	-	-	6,795

합 계	15,205,161	-	132,000	1,220,529	13,852,632

(2) 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전반기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	534,250	99,972	-	-	634,222

건 물	512,595	317,384	-	12,240	817,739

구 축 물	2,827	-	-	351	2,476

차 량	13,029,083	326,431	72,000	1,216,914	12,066,600

기 계 장 치	4	-	-	-	4

운 반 기 구	182,590	-	-	23,685	158,905

기타유형자산	6,795	-	-	-	6,795

합 계	14,268,144	743,787	72,000	1,253,190	13,686,741

당반기말 현재 차량운반구의 사용을 위하여 오릭스캐피탈코리아(주)와 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.이에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 81,351천원이며, 운용리스 계약에 따른 미래최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이하	1년초과~5년이하	합 계

리스료	177,604	108,580	286,184

12. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	12,481,559	-	-	-	12,481,559

건 물	3,277,397	-	-	90,861	3,186,536

합 계	15,758,956	-	-	90,861	15,668,095

(2) 전반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전 반 기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	12,481,559	-	-	-	12,481,559

건 물	3,247,189	-	-	89,060	3,158,129

합 계	15,728,748	-	-	89,060	15,639,688

(3) 투자부동산 관련 수익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

임 대 수 익	585,666	712,094

당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다. (4) 투자부동산(토지)의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지)의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장 부 금 액	12,481,559	12,481,559

공 정 가 치	52,777,143	51,150,084

(5) 당반기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금액: 215,000천원)이 차입금 및 유류구입 등을 위한 목적으로 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조)

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 당사의 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

나. 전반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 당사가 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 당반기말 (단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	-	(주)신한은행

부산 초량동 건물	287,296

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,004,532	SK네트웍스(주)

진주 칠암동 건물	26,055

합 계	1,917,194	1,715,000	1,004,532

나. 전기말 (단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	-	(주)신한은행

부산 초량동 건물	296,575

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,050,418	SK네트웍스(주)

진주 칠암동 건물	27,129

합 계	1,927,547	1,715,000	1,050,418

15. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,819,696	20,588,026

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,962,157)	(19,336,129)

재무상태표상 부채(자산)	2,857,539	1,251,897

(*)당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 34,999천원(전기말: 37,702천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,398,405	1,363,868

순이자원가	(2,511)	43,161

종업원급여에 포함된 총 비용	1,395,894	1,407,029

종업원급여에 포함된 총 비용 중 816,877천원(전반기: 726,027천원)은 운송원가, 579,017천원(전반기: 681,002천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소는 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(92,828)	(29,649)

법인세효과	20,422	6,523

합 계	(72,406)	(23,126)

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	20,588,026	27,498,120

당기근무원가	1,398,405	1,363,868

관계기업 전(출)입	-	474

이자비용	251,841	351,943

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(418,576)	(619,449)

기말금액	21,819,696	28,594,956

(5) 당반기와 전반기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,336,129	22,956,571

이자수익	254,352	308,782

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에포함된 금액제외)	(92,828)	(29,649)

기여금

- 사용자	-	1,000,000

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(535,496)	(790,410)

기말금액	18,962,157	23,445,294

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

MIS,펀드등	18,927,158	19,298,427

국민연금전환금	34,999	37,702

합 계	18,962,157	19,336,129

16. 자본금 등 (1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 1,429,220주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 기타자본항목당반기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

17. 우발채무와 약정사항 (1) 제공된 어음의 내용당반기말 현재 SK네트웍스(주)에 거래담보용 어음 1매(금액: 51,370천원)를 제공하고 있습니다.

(2) 약정사항당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금 융 기 관	약정내용	한도액	잔 액

(주)신한은행	당좌차월	1,800,000	-

농 협	당좌차월	1,000,000	-

18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	63,235	(13,166)

원재료 및 상품매입액	4,312,722	5,182,739

종업원급여	11,000,262	10,505,193

퇴직급여	1,395,894	1,407,030

감가상각비	1,311,390	1,342,250

지급수수료	2,560,367	2,500,302

복리후생비	1,054,002	1,034,379

기타비용	5,735,767	5,384,549

총 영업비용(*)	27,433,639	27,343,276

(*) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	2,701,519	2,421,166

퇴직급여	579,016	681,002

세금과공과	65,835	53,925

복리후생비	214,507	247,652

여비교통비	113,685	124,165

통신비	4,112	4,594

수도광열비	15,185	10,911

임차료	79,000	86,400

감가상각비	127,137	125,335

수선비	59,369	119,647

보험료	149,532	152,958

접대비	40,988	26,591

광고선전비	13,366	3,605

회비 및 회의비	21,650	14,179

도서인쇄비	4,902	7,992

소모품비	180,755	158,478

대손상각비	(7,357)	(5,722)

잡비	151,494	120,826

합 계	4,514,695	4,353,704

20. 기타수 익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기타수익

배당금수익	1,464,521	1,170,341

유형자산처분이익	10,909	-

잡이익	676,677	631,538

합 계	2,152,107	1,801,879

기타비용

기부금	500	500

사고비	547	3,416

유형자산처분손실	11,000	15,727

잡손실	-	1

합 계	12,047	19,644

21. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	102,398	253,267

합계	102,398	253,267

금융비용

이자비용	-	-

합계	-	-

22. 법인세비용 당반기와 전반기의 당사의 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기 법인세부담액	736,269	631,540

일시적차이로 인한 이연법인세	(46,453)	56,649

자본에 직접 반영된 법인세비용	20,422	6,523

법인세비용	710,238	694,712

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.6%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.5%)입니다. 동 법인세율은 전년 동기간 대비 큰 변동이 없습니다.

23. 주당순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주반기순이익	2,914,336,853원	2,861,645,844 원

가중평균유통보통주식수(*)	1,427,054 주	1,427,054 주

기본주당순이익	2,042원/주	2,005원/주

(*) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2016.01.01	1,429,220	182일	260,118,040

자 기 주 식	2016.01.01	(-)2,166	182일	(-)394,212

적 수 총 계	259,723,828

가중평균유통보통주식수	1,427,054

(2) 당반기말과 전반기말 현재 당사의 희석증권이 없으므로, 희석 주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

24. 배당금 각 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금, 배당성향은 다음과 같습니다.

구분	당1분기	당2분기(*)	전온기(**)

주당배당금(원)	1,500	1,500	6,000

총배당금(천원)	2,140,581	2,140,581	8,562,324

배당성향(%)	236%	106%	185%

(*)당2분기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2016년 7월 13일 이사회에서 승인되었습니다. 따라서, 당반기 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다 .(**)전온기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2016년 3월 25일 제68기 정기주주총회에서 승인되었습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	서울고속버스T/R(주)	서울고속버스T/R(주)

(주)제일정비	(주)제일정비

(주)한일유통	(주)한일유통

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	당 반 기	전 반 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	654,964	-	585,279

기 타	(주)제일정비	-	1,447,538	77	1,469,932

기 타	(주)한일유통	255	114,400	270	237,600

합 계	255	2,216,902	347	2,292,811

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	65,438

기 타	(주)제일정비	-	283,297

기 타	(주)한일유통	149	29,040

합 계	149	377,775

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	42,623

기 타	(주)제일정비	-	251,255

기 타	(주)한일유통	132	19,360

합 계	132	313,238

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	888,000	887,100

퇴직급여	438,805	374,074

합 계	1,326,805	1,261,174

주요 경영진은 이사(등기임원), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.