천일고속 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 77 (당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 76 (전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 수차례의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 39개 노선에148대의 차량을 운행하고 있으며, 당분기말 현재 대표이사는 박도현이며, 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현 외 2명입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동ㆍ비유동 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 기업전체 수준에서의 공시 당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

가. 수익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,958,414	32,343,810	11,148,921	31,998,327

기타원천으로 부터의 수익: 임대수익	164,061	493,404	162,582	487,937

합 계	11,122,475	32,837,214	11,311,503	32,486,264

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 서비스 계열:

운임수입	10,464,725	30,892,307	10,629,875	30,469,388

화물수입	267,952	791,266	291,036	879,412

기타수입	225,737	660,237	228,010	649,527

합 계	10,958,414	32,343,810	11,148,921	31,998,327

수익인식시기:

한시점에 이행	225,737	660,237	228,010	649,527

기간에 걸쳐 이행	10,732,677	31,683,573	10,920,911	31,348,800

합 계	10,958,414	32,343,810	11,148,921	31,998,327

(2) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 인식한 수익은 모두 국내에 위치한 고객으로부터 발생한 수익입니다.

(3) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,073,051	1,411,088

계약부채	209,781	186,568

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,073,051	1,411,088

차감 : 손실충당금	(10,731)	(14,111)

미수금	129,909	107,418

차감 : 손실충당금	(1,299)	(1,074)

합 계	1,190,930	1,503,321

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,178,206	1,502,551

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	1개월이내	23,763	9,486

1개월초과 ~ 3개월이내	991	924

3개월초과 ~ 12개월이내	-	3,697

12개월 초과	-	1,848

합 계	1,202,960	1,518,506

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,185	12,631

대손상각비(대손충당금환입)	(3,155)	6,123

분기말금액	12,030	18,754

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 요약포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,499,836	-	-	-	1,499,836

단기금융상품	33,000	-	-	-	33,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	30,030,911	-	-	30,030,911

매출채권	1,062,320	-	-	-	1,062,320

미수금	128,610	-	-	-	128,610

임차보증금	976,824	-	-	-	976,824

기타금융자산 - 유동(주1)	21,226	-	-	-	21,226

기타금융자산 - 비유동(주2)	70,230	-	-	-	70,230

합 계	3,792,046	30,030,911	-	-	33,822,957

금융부채:

매입채무	-	-	1,197,083	-	1,197,083

임대보증금	-	-	1,070,556	-	1,070,556

기타금융부채 - 유동(주3)	-	-	2,750,747	-	2,750,747

유동리스부채	-	-	-	671,085	671,085

비유동리스부채	-	-	-	775,602	775,602

단기차입금	-	-	1,906,925	-	1,906,925

유동성장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

장기임대보증금	-	-	200,000	-	200,000

합 계	-	-	18,125,311	1,446,687	19,571,998

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 금융부채에 해당하지 않는 연차충당부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,970,917	-	-	-	2,970,917

단기금융상품	6,000	-	-	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	30,029,268	-	-	30,029,268

매출채권	1,396,978	-	-	-	1,396,978

미수금	106,344	-	-	-	106,344

임차보증금	947,377	-	-	-	947,377

기타금융자산 - 유동(주1)	18,267	-	-	-	18,267

기타금융자산 - 비유동(주2)	77,910	-	-	-	77,910

합 계	5,523,793	30,029,268	-	-	35,553,061

금융부채:

매입채무	-	-	1,209,838	-	1,209,838

임대보증금	-	-	1,075,556	-	1,075,556

기타금융부채 - 유동(주3)	-	-	4,424,128	-	4,424,128

유동리스부채	-	-	-	623,143	623,143

비유동리스부채	-	-	-	1,211,564	1,211,564

장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

장기임대보증금	-	-	200,000	-	200,000

합 계	-	-	17,909,522	1,834,707	19,744,229

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 금융부채에 해당하지 않는 연차충당부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비(대손충당금환입)	(3,155)	-	-	-	(3,155)

이자수익	29,318	-	-	-	29,318

이자비용	-	-	473,844	64,696	538,540

평가손익(기타포괄손익)	-	1,644	-	-	1,644

배당금수익	-	1,667,266	-	-	1,667,266

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비(대손충당금환입)	6,123	-	-	-	6,123

이자수익	29,163	-	-	-	29,163

이자비용	-	-	442,498	66,181	508,679

평가손익(기타포괄손익)	-	(11)	-	-	(11)

배당금수익	-	834,139	-	-	834,139

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목:

상장주식:

(주)신한금융지주회사	7,992	5,782

금호건설(주)	3	5

(주)동양고속	167	248

(주)한진	1,653	2,137

소 계	9,815	8,172

비상장주식:

서울고속버스터미널(주)	28,847,064	28,847,064

(주)천일고속관광	1,174,032	1,174,032

소 계	30,021,096	30,021,096

합 계	30,030,911	30,029,268

8. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.(4) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

금융부채 및 리스부채	19,438,329	1,171,108

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

금융부채 및 리스부채	8,506,538	12,726,865

(5) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	36,729,304	35,683,673

자 본	15,406,392	19,058,949

부채비율	238.4%	187.2%

10. 공정가치

(1) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,815	-	30,021,096	30,030,911

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10.(2) 참고).

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,172	-	30,021,096	30,029,268

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10.(2) 참고).

한편, 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 미수금, 임차보증금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익, 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 장ㆍ단기차입금, 장ㆍ단기임대보증금 등에 해당하는 금융상품 중 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 장부금액과 공정가치가 유사한 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주)(주1)	28,847,064	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 할인율

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주)(주1)	28,847,064	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 할인율

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)천일고속관광	1,174,032	1,174,032

11. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품	355,860	298,863

한편, 비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는7,858,153천원(전분기: 8,096,555천원)이며, 재고자산과 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토지	634,222	-	-	-	634,222

건물	844,881	-	-	(21,270)	823,611

구축물	34	-	-	-	34

차량	10,683,864	1,076,054	(156,848)	(1,450,891)	10,152,179

기계장치	5	-	-	-	5

운반기구	13,682	-	-	(7,692)	5,990

기타유형자산	52,561	11,850	-	(13,984)	50,427

합 계	12,229,249	1,087,904	(156,848)	(1,493,837)	11,666,468

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토지	634,222	-	-	-	634,222

건물	814,174	-	-	(20,363)	793,811

구축물	34	-	-	-	34

차량	9,309,989	1,302,714	(258,280)	(1,388,904)	8,965,519

기계장치	215	-	-	(210)	5

운반기구	23,939	-	(1)	(7,692)	16,246

기타유형자산	9,904	-	-	(3,234)	6,670

합 계	10,792,477	1,302,714	(258,281)	(1,420,403)	10,416,507

(3) 유형자산의 감가상각비 중 42,946천원(전분기:31,289천원)은 판매비와관리비에, 1,450,891천원(전분기: 1,389,114천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 유형자산 중 진주 칠암동 토지 및 건물(담보설정금액: 1,500,000천원)이 유류구입 등의 목적으로 SK에너지(주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건물	208,721	-	-	(24,237)	184,484

합 계	3,761,279	-	-	(24,237)	3,737,042

(2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건물	251,194	-	-	(33,150)	218,044

합 계	3,803,752	-	-	(33,150)	3,770,602

(3) 투자부동산 관련 수익과 비용당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	493,404	487,937

건물관리비외(주1)	(45,713)	(33,870)

제세공과금	(154,648)	(204,636)

차감계	293,043	249,431

(주1) 투자부동산에 대하여 인식한 수선비, 용역비, 소모품비, 감가상각비가 포함되어있습니다.

당사의 투자부동산은 토지 및 건물이며, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	3,737,042	3,761,279

공정가치(주1)	36,492,605	36,492,605

(주1) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 해당 공정가치는 (주)태평양감정평가법인에서 2018년 12월 31일 현재의 가액으로 감정평가한 금액입니다. 해당 연도 이후의 당사 투자부동산에 대한 감정평가 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금액: 240,000천원)과 부산 학장동 토지 및 건물(담보설정금액: 13,200,000천원)이 임대보증금 및 차입금에 대하여 (주)한진과 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	791,880	791,880

콘도회원권	135,722	135,722

합 계	927,602	927,602

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 없습니다.

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 임대보증금과 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 학장동 토지	2,197,386	13,200,000	11,000,000	(주)신한은행

부산 학장동 건물	50,299

부산 초량동 토지	1,355,172	240,000	200,000	(주)한진

부산 초량동 건물	134,195

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	873,555	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	12,066

합 계	3,997,789	14,940,000	12,073,555

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,625,729	23,943,455

사외적립자산의 공정가치(주1)	(12,434,456)	(12,949,574)

순확정급여부채	12,191,273	10,993,881

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 9,469천원(전기말: 10,215천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 요약포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,574,120	1,186,373

순이자원가	432,818	173,010

합 계	2,006,938	1,359,383

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(137,630)	(86,924)

법인세효과	28,765	18,167

합 계	(108,865)	(68,757)

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,943,455	18,240,910

당기근무원가	1,574,120	1,186,372

이자비용	899,208	801,469

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(1,791,054)	(2,217,762)

분기말금액	24,625,729	18,010,989

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,949,574	14,189,286

이자수익	466,390	628,459

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(137,630)	(86,923)

제도에서의 지급:

급여의 지급	(843,878)	(1,380,506)

분기말금액	12,434,456	13,350,316

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,424,987	12,939,359

국민연금전환금	9,469	10,215

합 계	12,434,456	12,949,574

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가가치세예수금	473,610	223,253

예수금	242,686	362,415

계약부채(주1)	209,781	186,568

합 계	926,077	772,236

(주1) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하고 시행하고있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

18. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	(주)부산은행	2024.10.11	6.43	1,906,925	-

유동성장기차입금(주2)	(주)신한은행	2025.04.10	금융채1년물 + 1.63	11,000,000	-

장기차입금(주2)	-	11,000,000

(주1) 당좌차월에 해당합니다(주석 20 참고).
(주2) 차입금에 대해서는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

19. 자본금 등(1) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수,발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

(2) 기타자본항목당분기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

20. 우발채무와 약정사항(1) 제공된 어음의 내용당분기말 현재 제공된 어음은 없습니다.

(2) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	실행금액

(주)부산은행	당좌차월(주1)	5,000,000	1,906,925

(주)신한은행	일반자금대출(주2)	11,000,000	11,000,000

(주1) 상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(주2) 상기 일반자금대출 약정사항과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

한편, 당사는 서울보증보험에 전직원 신원보증 보험(부보금액: 6,160,000천원)이 가입되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송 건의 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송 내용	원고	피고	소송가액	비고

부당이득반환청구	당사	공태섭 외 35	38,328	1심 진행중

시용취소 무효확인 등	최천명	당사	50,000	2심 진행중(1심 승소)

손해배상청구	당사	(주)창우이엔지	122,243	1심 진행중

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	70,164	(56,998)	(96,078)	(72,931)

원재료 및 상품매입액	2,581,852	7,915,151	2,963,572	8,169,486

종업원급여	4,790,653	14,370,325	4,829,865	14,244,466

퇴직급여	668,979	2,006,938	453,128	1,359,383

감가상각비	491,506	1,518,074	468,547	1,453,554

사용권자산감가상각비	59,619	550,993	271,988	516,049

지급수수료	1,120,812	3,322,575	1,153,712	3,318,519

복리후생비	416,728	1,239,438	403,394	1,215,041

기타비용	2,191,992	6,755,409	1,951,791	5,720,839

총 영업비용(주1)	12,392,305	37,621,905	12,399,919	35,924,406

(주1) 요약포괄손익계산서상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	1,063,348	1,395,045

차량운반구	295,707	353,073

합 계	1,359,055	1,748,118

리스부채:

유동	671,085	623,143

비유동	775,602	1,211,564

합 계	1,446,687	1,834,707

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규리스	리스해지	기타	감가상각비	기말금액

사용권자산:

부동산	1,395,045	182,224	(14,151)	(6,143)	(493,627)	1,063,348

차량운반구	353,073	-	-	-	(57,366)	295,707

합 계	1,748,118	182,224	(14,151)	(6,143)	(550,993)	1,359,055

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규리스	리스해지	기타	감가상각비	기말금액

사용권자산:

부동산	1,824,094	615,075	-	-	(516,049)	1,923,120

(3) 요약포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	493,627	505,284

차량운반구	57,366	10,765

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	64,696	66,180

소액자산 리스료 등(주1)	3,729	9,283

합 계	619,418	591,512

(주1) 요약포괄손익계산서상 운송원가 및 판매비와관리비로 인식한 임차료를 포함하고 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,135,644	3,450,968	1,078,389	3,473,732

퇴직급여	329,673	989,019	145,046	435,138

세금과공과	20,967	290,022	15,714	302,417

복리후생비	73,235	219,221	4,413	200,421

여비교통비	3,076	44,907	7,256	16,192

통신비	1,482	4,704	1,485	4,731

수도광열비	6,523	18,890	8,014	21,919

임차료	149	448	124	416

감가상각비	21,388	67,183	19,204	64,440

사용권자산감가상각비	53,444	170,370	50,811	123,656

수선비	24,243	37,004	6,956	15,488

보험료	20,130	67,027	18,003	60,481

운반구유지비	6,539	16,807	7,129	22,796

접대비	1,000	3,020	970	2,920

광고선전비	18,240	21,520	18,340	34,610

대손상각비(대손충당금환입)	(159)	(3,155)	10,214	6,124

회비및회의비	4,520	17,492	4,214	16,362

사무비	41,649	223,971	33,010	200,247

도서인쇄비	486	5,094	491	3,690

소모품비	1,155	2,652	1,272	5,220

잡비	17,718	52,690	26,823	39,034

합 계	1,781,102	5,699,854	1,457,878	5,050,034

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	126,751	204,116	82,473	232,675

유형자산처분이익	-	-	1,363	1,363

사용권자산처분이익	88	3,480	-	-

합 계	126,839	207,596	83,836	234,038

기타비용:

기부금	-	10,000	-	-

재고자산감모손실	100,897	100,897

유형자산처분손실	-	16,303	95,913	120,098

합 계	100,897	127,200	95,913	120,098

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	7,643	29,318	9,443	29,163

배당금수익	78	1,667,266	75	834,139

합 계	7,721	1,696,584	9,518	863,302

금융비용:

이자비용	186,484	538,541	161,306	508,679

26. 법인세비용(이익)법인세비용(이익)은 당기법인세비용(이익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실의 발생으로 인해 유효세율은 산정하지 않았습니다.당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(29,682)	(358,876)

세무상결손금	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	28,765	18,167

법인세비용(이익)	(917)	(340,709)

27. 주당순이익(손실)

당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(1,428,683,118)원	(3,545,335,258)원	(1,282,926,510)원	(2,628,870,413)원

가중평균유통보통주식수(주1)	1,427,054주	1,427,054주	1,427,054주	1,427,054주

기본주당순이익(손실)	(1,002) 원/주	(2,484) 원/주	(901)원/주	(1,842원)/주

(주1) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

가. 당 3분기

구 분	일 자	주식수(주)	일수	적수(주)

발 행 주 식	2024.07.01	1,429,220	92일	131,488,240

자 기 주 식	2024.07.01	(2,166)	92일	(199,272)

적수 총계	131,288,968

가중평균유통보통주식수(주)	1,427,054

나. 당분기

구 분	일 자	주식수(주)	일수	적수(주)

발 행 주 식	2024.01.01	1,429,220	274일	391,606,280

자 기 주 식	2024.01.01	(2,166)	274일	(593,484)

적수 총계	391,012,796

가중평균유통보통주식수(주)	1,427,054

한편, 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

28. 배당금당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없으며, 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	(주)제일정비	(주)제일정비

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	149,850	1,947,747	149,850	2,205,161

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	-	939,504	-	967,819

(4) 제공받은 보증당사는 대표이사로부터 (주)부산은행 당좌대출약정 5,000백만원과 관련하여 5,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참고).

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,900,260	2,061,221

퇴직급여	799,826	294,568

합 계	2,700,086	2,355,789

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 직원 등에 대한 자금의 대여 내역

당분기 및 전분기 중 직원 등에 대한 자금 대여내역의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	18,240	-	(14,880)	17,280	20,640

종업원장기대여금	75,910	10,000	(400)	(17,280)	68,230

합 계	94,150	10,000	(15,280)	-	88,870

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	9,885	-	(18,480)	26,835	18,240

종업원장기대여금	107,305	-	-	(26,835)	80,470

합 계	117,190	-	(18,480)	-	98,710

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스로 인한 사용권자산의 증가	182,224	615,075

장기대여금 유동성 대체	17,280	26,835

리스부채 유동성 대체	443,077	422,438

장기차입금 유동성 대체	11,000,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 .가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

단기차입금(주2)	-	1,906,925	-	-	1,906,925

유동성장기차입금	-	-	-	11,000,000	11,000,000

장기차입금	11,000,000	-	-	(11,000,000)	-

유동성리스부채	623,143	-	(615,975)	663,917	671,085

비유동성리스부채	1,211,564	-	(454,711)	18,749	775,602

합 계	12,834,707	1,906,925	(1,070,686)	682,666	14,353,612

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 당좌차월에 해당하는 금액으로, 상기 차입액은 상환액을 포함한 순차입액입니다.

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

유동성장기차입금	11,000,000	-	(11,000,000)	-	-

장기차입금	-	11,000,000	-	-	11,000,000

유동성리스부채	552,406	-	(557,986)	669,215	663,635

비유동성리스부채	1,272,101	-	-	(28,751)	1,243,350

합 계	12,824,507	11,000,000	(11,557,986)	640,464	12,906,985

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.