천일고속 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 76 (당) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 75 (전) 1분 기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 40개 노선에 156대의 차량을 운행하고 있으며, 당분기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.당사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

① 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

② 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

① 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

ㄱ) 사용권자산 그리고 리스부채

ㄴ) 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

② 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료 접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분 접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정

(1) 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(2) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 여객운송수요의 감소로 인한 매출의 감소 등 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 기업전체 수준에서의 공시

당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

가. 수익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분 기	전분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,255,370	7,112,478

기타원천으로 부터의 수익: 임대수익	162,302	158,937

합 계	10,417,672	7,271,415

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분 기	전분 기

주요 서비스 계열:

운임수입	9,760,479	6,680,384

화물수입	292,644	294,067

기타수입	202,247	138,027

합 계	10,255,370	7,112,478

수익인식시기:

한시점에 이행	202,247	138,027

기간에 걸쳐 이행	10,053,123	6,974,451

합 계	10,255,370	7,112,478

(2) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한수익은10,417,672천원 및 7,271,415천원입니다.

(3) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	769,744	982,971

계약부채	144,083	132,288

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	769,744	982,972

차감 : 손실충당금	(7,697)	(9,830)

미수금	242,308	280,133

차감 : 손실충당금	(2,423)	(2,801)

합 계	1,001,932	1,250,474

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	997,586	1,260,333

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	10,770	462

1개월초과 ~ 3개월이내	462	924

3개월초과 ~ 12개월이내	3,234	1,386

소 계	1,012,052	1,263,105

손상채권	-	-

합 계	1,012,052	1,263,105

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	12,631	9,592

설정	-	-

미사용금액환입	(2,511)	(2,085)

분기 말 금 액	10,120	7,507

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,546,562	-	6,546,562

단기금융상품	15,000	-	15,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	27,091,978	27,091,978

매출채권	762,047	-	762,047

미수금	239,885	-	239,885

임차보증금	823,669	-	823,669

기타금융자산 - 유동(주1)	6,018	-	6,018

기타금융자산 - 비유동(주2)	104,745	-	104,745

합 계	8,497,926	27,091,978	35,589,904

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

매입채무	1,203,642	-	1,203,642

임대보증금	1,288,056	-	1,288,056

기타(주3)	2,610,361	-	2,610,361

유동리스부채	-	705,174	705,174

비유동리스부채	-	1,266,275	1,266,275

유동성장기차입금	11,000,000	-	11,000,000

장기임대보증금	-	-	0

합 계	16,102,059	1,971,449	18,073,508

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,608,061	-	7,608,061

단기금융상품	6,000	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	27,092,002	27,092,002

매출채권	973,142	-	973,142

미수금	277,332	-	277,332

임차보증금	815,549	-	815,549

기타금융자산 - 유동(주1)	9,911	-	9,911

기타금융자산 - 비유동(주2)	109,305	-	109,305

합 계	9,799,300	27,092,002	36,891,302

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

매입채무	1,360,051	-	1,360,051

임대보증금	1,288,056	-	1,288,056

기타(주3)	2,875,579	-	2,875,579

유동리스부채	-	552,406	552,406

비유동리스부채	-	1,272,101	1,272,101

유동성장기차입금	11,000,000	-	11,000,000

합 계	16,523,686	1,824,507	18,348,193

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비	(2,511)	-	-	-	(2,511)

이자수익	8,233	-	-	-	8,233

이자비용	-	-	155,661	24,562	180,223

평가손익(기타포괄손익)	-	(24)	-	-	(24)

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비	(2,085)	-	-	-	(2,085)

이자수익	7,967	-	-	-	7,967

이자비용	-	-	85,303	25,399	110,702

평가손익(기타포괄손익)	-	793	-	-	793

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

신한지주	5,090	5,069

금호건설	6	7

동양고속	275	263

한진	1,755	1,811

소 계	7,126	7,150

비상장주식

서울고속버스터미널	25,910,820	25,910,820

천일고속관광	1,174,032	1,174,032

소 계	27,084,852	27,084,852

합 계	27,091,978	27,092,002

8. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 당사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.(4) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

매입채무 및 기타금융부채	16,840,419	1,499,254

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

매입채무 및 기타금융부채	17,271,517	1,503,920

(5) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부 채	27,832,086	28,229,905

자 본	25,047,029	26,615,753

부채비율	111.1%	106.1%

10. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,546,562	6,546,562	7,608,061	7,608,061

단기금융상품	15,000	15,000	6,000	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	27,091,978	27,091,978	27,092,002	27,092,002

매출채권	762,047	762,047	973,142	973,142

미수금	239,885	239,885	277,332	277,332

임차보증금	823,669	823,669	815,549	815,549

기타금융자산 - 유동(주2)	6,018	6,018	9,911	9,911

기타금융자산 - 비유동(주3)	104,745	104,745	109,305	109,305

합 계	35,589,904	35,589,904	36,891,302	36,891,302

금융부채:

매입채무	1,203,642	1,203,642	1,360,051	1,360,051

임대보증금	1,288,056	1,288,056	1,288,056	1,288,056

유동성장기차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

기타금융부채(주4)	2,610,361	2,610,361	2,875,579	2,875,579

합 계	16,102,059	16,102,059	16,523,686	16,523,686

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.
(주2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주3) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,126	-	27,084,852	27,091,978

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,150	-	27,084,852	27,092,002

(4) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.11. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저 장 품	390,855	404,664

비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는2,172,509천원(전분기: 2,231,783천원)이며, 재고자산과 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	814,174	-	-	(6,788)	807,386

구 축 물	34	-	-	-	34

차 량	9,309,989	29,186	(30,000)	(470,105)	8,839,070

기 계 장 치	215	-	-	(210)	5

운 반 기 구	23,939	-	-	(2,564)	21,375

기타유형자산	9,904	-	-	(1,517)	8,387

합 계	10,792,477	29,186	(30,000)	(481,184)	10,310,479

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	841,324	-	-	(7,591)	833,733

구 축 물	34	-	-	-	34

차 량	11,333,718	-	(18,860)	(527,482)	10,787,376

기 계 장 치	1,055	-	-	(210)	845

운 반 기 구	63,073	-	-	(4,297)	58,776

기타유형자산	9,261	6,600	-	(1,406)	14,455

합 계	12,882,687	6,600	(18,860)	(540,986)	12,329,441

감가상각비 중 10,869천원(전분기: 13,294천원)은 판매비와관리비에 470,315천원(전분기: 527,692천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 진주 칠암동 토지 및 건물(담보설정금액: 1,500,000천원)이 유류구입 등의 목적으로 SK에너지(주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건 물	251,194	-	-	(14,505)	236,689

합 계	3,803,752	-	-	(14,505)	3,789,247

(2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	3,552,558	-	-	-	3,552,558

건 물	293,164	-	-	(10,493)	282,671

합 계	3,845,722	-	-	(10,493)	3,835,229

(3) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	162,302	158,937

건물관리비외	(240)	(240)

합 계	162,062	158,697

당사의 투자부동산은 토지 및 건물이며, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.(4) 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	3,789,247	3,803,752

공 정 가 치(주1)	36,492,605	36,492,605

(주1) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 해당 공정가치는 (주)태평양감정평가법인에서 2018년 12월 31일 현재의 가액으로 감정평가한 금액입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금액: 240,000천원)과 부산 학장동 토지 및 건물 (담보설정금액: 13,200,000천원)이 임대보증금 및 차입금을 위한 목적으로 (주)한진과 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	791,880	-	-	-	-	791,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	927,602	-	-	-	-	927,602

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	791,880	-	-	-	-	791,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	927,602	-	-	-	-	927,602

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 임대보증금과 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 학장동 토지	2,197,386	13,200,000	11,000,000	(주)신한은행

부산 학장동 건물	74,658

부산 초량동 토지	1,355,172	240,000	200,000	(주)한진

부산 초량동 건물	162,031

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	875,130	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	13,235

합 계	4,051,153	14,940,000	12,075,130

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,091,965	18,240,910

사외적립자산의 공정가치(주1)	(13,856,788)	(14,189,286)

순확정급여부채	4,235,177	4,051,624

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,949천원(전기말: 12,276천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	395,458	410,999

순이자원가	57,670	32,385

합 계	453,128	443,384

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(34,455)	(79,619)

법인세효과	7,236	17,516

합 계	(27,219)	(62,103)

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,240,909	18,346,780

당기근무원가	395,458	410,999

이자비용	267,156	164,603

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(811,558)	(356,987)

분기말금액	18,091,965	18,565,395

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,189,286	14,672,047

이자수익	209,486	132,219

재측정요소	-	-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(34,455)	(79,620)

제도에서의 지급	-	-

- 급여의 지급	(507,529)	(248,729)

분기말금액	13,856,788	14,475,917

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,845,839	14,177,010

국민연금전환금	10,949	12,276

합 계	13,856,788	14,189,286

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가가치세예수금	434,794	455,322

예수금	156,368	342,853

계약부채(주1)	144,083	132,288

합 계	735,245	930,463

(주1) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하고 시행하고있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

18. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금(주1)	(주)신한은행	2023.04.10	5.8	11,000,000	11,000,000

(주1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

19. 자본금 등(1) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

(2) 기타자본항목당분기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.20. 우발채무와 약정사항(1) 제공된 어음의 내용당분기말 현재 제공된 어음은 없습니다.

(2) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	약정내용	한도액	실행금액

부산은행	당좌차월(주1)	5,000,000	-

신한은행	일반자금대출(주2)	11,000,000	11,000,000

(주1) 상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(주2) 상기 일반자금대출 약정사항과 관련하여 투자부동산이 담보제공되어 있습니다(주석 15참고).

한편, 당사는 서울보증보험에 전직원 신원보증 보험(부보금액: 6,590,000천원)이 가입되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	13,809	(52,615)

원재료 및 상품매입액	2,698,700	2,284,398

종업원급여	4,667,411	4,295,580

퇴직급여	453,128	443,384

감가상각비	495,688	551,479

사용권자산감가상각비	486,709	178,657

지급수수료	1,057,024	782,031

복리후생비	447,908	412,232

기타비용	1,670,712	1,544,712

총 영업비용(주1)	11,991,089	10,439,858

(주1) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

- 부동산	1,641,239	1,824,094

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

- 유동	705,174	552,406

- 비유동	1,266,275	1,272,101

합 계	1,971,449	1,824,507

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

사용권자산	1,824,094	303,854	-	(486,709)	1,641,239

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

사용권자산	1,524,518	985,435	-	(178,657)	2,331,296

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	486,709	178,657

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,563	25,399

소액자산 리스료 등	2,953	2,515

합 계	514,225	206,571

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,144,963	965,028

퇴 직 급 여	145,046	146,583

세금과공과	14,660	16,055

복리후생비	66,625	62,116

여비교통비	3,834	1,824

통 신 비	1,190	2,024

수도광열비	8,090	6,246

임 차 료	143	169

감가상각비	25,374	23,787

사용권자산감가상각비	145,689	38,116

수 선 비	4,061	861

보 험 료	16,141	14,687

운반구유지비	10,910	7,331

접 대 비	1,550	1,410

광고선전비	16,270	4,440

대손상각비	(2,511)	(2,084)

회비및회의비	8,750	8,750

사 무 비	62,743	64,376

도서인쇄비	2,519	656

소모품비	2,711	392

잡 비	6,752	5,536

합 계	1,685,510	1,368,303

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	102,419	75,634

기타비용

유형자산처분손실	2,727	7,587

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	8,233	7,967

금융비용

이자비용	180,223	110,701

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이로 인한 이연법인세	(111,470)	833,588

자본에 직접 반영된 법인세비용	7,236	17,516

법인세비용	(104,234)	851,104

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익(손실)당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주반기순이익(손실)	(1,541,480,435)	(4,054,233,339)

가중평균유통보통주식수(주1)	1,427,054	1,427,054

기본주당순이익(손실)	(1,080)	(2,840)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

(당분기)

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2023.01.01	1,429,220	90일	128,629,800

자 기 주 식	2023.01.01	(2,166)	90일	(194,940)

적 수 총 계	128,434,860

가중평균유통보통주식수	1,427,054

한편, 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과일치합니다.

28. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	1,429,220주	2,166주	-	0	0

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계(주1)

보통주	1,429,220주	2,166주	1,427,054주	2,500원	3,567,635

(주1) 전전기에 대한 결산 배당금으로 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 승인되었습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	(주)제일정비	(주)제일정비

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기 타	(주)제일정비	49,950	652,942	49,950	535,039

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	(주)제일정비	-	933,645

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	(주)제일정비	-	946,995

(4) 제공받은 보증당사는 대표이사로부터 부산은행 당좌대출과 관련하여 5,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참고).(5) 주요 경영진에 대한 보상내역당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	665,790	545,032

퇴직급여	98,189	99,594

합 계	763,979	644,626

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 직원 등에 대한 자금의 대여 내역

당분기 및 전분기 중 직원 등에 대한 자금 대여내역의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	9,885	-	(8,560)	4,560	5,885

종업원장기대여금	107,305	-	-	(4,560)	102,745

합 계	117,190	-	(8,560)	-	108,630

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	46180	-	(3,000)	1,965	45,145

종업원장기대여금	109,020	-	-	(1,965)	107,055

합 계	155,200	-	(3,000)	-	152,200

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	303,853	959,102

장기대여금유동성대체	4,560	1,965

리스부채 유동성 대체	156,552	135,052

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 .가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

유동성장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

유동성리스부채	552,406	-	(181,475)	334,243	705,174

비유동성리스부채	1,272,101	-	-	(5,826)	1,266,275

합 계	12,824,507	-	(181,475)	328,417	12,971,449

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

유동성리스부채	545,631	-	(185,657)	329,061	689,035

비유동성리스부채	984,659	-	--	655,440	1,640,099

합 계	12,530,290	-	(185,657)	984,501	13,329,134

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.

31. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당배출권

2021년분	30,978

2022년분	30,868

2023년분	30,868

2024년분	30,868

2025년분	30,868

합계	154,450

(2)온실가스 배출량 및 에너지 사용량

구분	연간온실가스배출량( KAU)	연간에너지사용량(TJ)

2,021년	18,322	260

※2022년 배출량은 2023년 6월중 확정될 예정입니다.