천일고속 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 40개 노선에 185대의 차량을 운행하고 있으며, 당반기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명입니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기 업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한 국 채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 06월 30일 현재 대여금및수취채권 18,438,103천원, 매도가능금융자산 7,380,272천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,380,272천원 입 니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 06월 30일 현재 대여금및수취채권 18,453,984천원(손실충당금 차감전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 15,881천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 07월 25일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당 사의 주요 수익은 고속버스여객 운송수익 및 부동산임대수입으로써 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 그 밖의 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있 는 유 의 적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1)법 인 세 당 사 의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2)금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3)확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영 업부문 정보

(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운임수입	13,006,276	26,342,886	13,845,670	27,779,997

화물수입	237,604	475,597	228,508	450,094

임대수입	345,675	702,611	289,791	585,666

합 계	13,589,555	27,521,094	14,363,969	28,815,757

(3) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한수익은 27,521,094천원 및 28,815,757천원입니다.

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,588,126	1,848,277

차감 : 대손충당금	(15,881)	(18,483)

합 계	1,572,245	1,829,794

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,286,661	1,636,344

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	-	-

1개월초과 ~ 3개월이내	52,529	31,367

3개월초과 ~ 12개월이내	248,936	180,566

소 계	1,588,126	1,848,277

손상채권	-	-

합 계	1,588,126	1,848,277

(3) 당반기 및 전반기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	18,483	16,127

설정	-	-

당기 중 매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	(2,602)	(7,357)

반기말금액	15,881	8,770

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

당반기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권중 양도되었으나 일부만 제거된 매출채권, 제거되었으나 지속적으로 관여하는 매출채권은 존재하지 아니합니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	당반기말	전기말

비유동매도가능금융자산

지분증권

시장성 있는 지분증권	10,892	9,597

시장성 없는 지분증권	7,369,380	7,369,380

합 계	7,380,272	7,378,977

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식명등	당반기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는지분증권	신한지주	144	-	31,007	7,099	7,099	(23,908)	6,516

금호산업	1	-	1,789	12	12	(1,777)	10

동양고속	16	-	82	616	616	534	594

한진	86	-	395	3,165	3,165	2,770	2,477

시장성 없는지분증권(*)	서울고속T/R	639,426	16.67	6,195,348	10,220,380	6,195,348	-	6,195,348

천일고속관광	18,936	9.02	1,174,032	815,343	1,174,032	-	1,174,032

동양건설	5	-	28	-	-	(28)	-

합계	658,614	7,402,681	11,046,615	7,380,272	(22,409)	7,378,977

(*)시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3)당반기 및 전반기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,378,977	7,379,652

취득	-	-

처분	-	-

평가	1,295	(1,479)

자본에서 재분류된 손익	-	-

반기말금액	7,380,272	7,378,173

차감: 비유동항목	(7,380,272)	(7,378,173)

유동항목	-	-

7. 사용제한 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합되는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(2) 시장위험

당사는 당반기말 현재 외화채권과 채무가 없으므로 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.당사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금ㆍ대여금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 대여금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인해 당사의 재무상태가 불리하게 변동하는 위험에 대한 노출이 중요하지 않습니다.또한, 경제 전반에 걸친 급격한 경기침체의 경우를 제외하고 내부 유보 현금 수준 및 영업활동을 통한 현금 창출 능력에 비추어 자금 재조달에 따른 금리위험이 없습 니다.(3) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(4) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당반기말과 전기말의 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타유동채무	5,886,393	-	-

미지급배당금	7,960,889	-	-

합계	13,847,282	-	-

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타유동채무	6,585,487	-	-

미지급배당금	11,801	-	-

합계	6,597,288	-	-

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부 채	27,583,183	13,686,846

자 본	29,945,389	38,855,135

부채비율	92.1%	35.2%

9. 금융상품 공정가치 측정(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,383,938	5,383,938	2,287,282	2,287,282

기타유동금융자산	9,568,109	9,568,109	8,441,423	8,441,423

매출채권및기타유동채권(*1)	1,572,244	1,572,244	1,829,794	1,829,794

기타비유동금융자산(*2)	15,892	15,892	14,597	14,597

기타비유동자산	1,908,811	1,908,811	1,990,711	1,990,711

소계	18,448,994	18,448,994	14,563,807	14,563,807

금융부채:

매입채무및기타유동채무(*3)	5,886,393	5,886,393	6,585,487	6,585,487

미지급배당금	7,960,889	7,960,889	11,801	11,801

금융부채 합계	13,847,282	13,847,282	6,597,288	6,597,288

(*1)매출채권및 기타유동채권 중 선급금, 선급비용은 제외되었습니다.(*2)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 7,369,380천원(전기말: 7,369,380천원)은 포함되어 있지 않습니다.(*3)매입채무및기타유동채무 중 예수금, 부가가치세예수금, 선수금은 제외되었습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.가. 당반기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	10,892	-	-	10,892

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	9,597	-	-	9,597

(4) 당반기말과 전기말의 당사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

금융상품 범주	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	서울고속터미날(주) 주식(*)	6,195,348	6,195,348

(주)천일고속관광 주식(*)	1,174,032	1,174,032

합 계	7,369,380	7,369,380

(*) 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 동 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가 치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(6) 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다. 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

저 장 품	370,066	313,451

합 계	370,066	313,451

비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,684,585천원(전반기:4,375,957천원)이며, 재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	1,046,356	-	-	(-)15,564	1,030,792

구 축 물	1,413	-	-	(-)336	1,077

차 량	11,932,264	2,636,947	(-)216,000	(-)1,183,164	13,170,047

기 계 장 치	4	-	-	-	4

운 반 기 구	87,852	-	(-)1	(-)23,684	64,167

기타유형자산	6,795	-	-	-	6,795

합 계	13,708,906	2,636,947	(-)216,001	(-)1,222,748	14,907,104

(2) 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전반기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	805,497	-	-	(-)12,240	793,257

구 축 물	2,114	-	-	(-)351	1,763

차 량	13,621,308	-	(-)132,000	(-)1,184,253	12,305,055

기 계 장 치	4	-	-	-	4

운 반 기 구	135,221	-	-	(-)23,685	111,536

기타유형자산	6,795	-	-	-	6,795

합 계	15,205,161	-	(-)132,000	(-)1,220,529	13,852,632

당반기말 현재 차량운반구의 사용을 위하여 오릭스캐피탈코리아(주), KB캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.이에 따라 당반기 비용으로 인식된 최소리스료는 91,557천원이며, 운용리스 계약에 따른 미래최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

1년이하	125,287	177,604

1년초과~5년이하	157,549	108,580

합 계	282,836	286,184

12. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

기초금액	취 득/자본적지출	대 체(*1)	감가상각비	기말금액

토 지	12,481,559	-	(-)2,014,971	-	10,466,588

건 물	3,095,674	-	(-)377,598	(-)72,562	2,645,514

합 계	15,577,233	-	(-)2,392,569	(-)72,562	13,112,102

(*1)당반기 중 당사는 대구광역시 북구 노원로에 있는 토지 및 건물을 대구제3산업단지관리공단에 매각하기로 계약을 체결하여 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 계정 재분류 하였습니다.

(2) 전반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전 반 기

기초금액	취 득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	12,481,559	-	-	-	12,481,559

건 물	3,277,397	-	-	(-)90,861	3,186,536

합 계	15,758,956	-	-	(-)90,861	15,668,095

(3) 투자부동산 관련 수익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

임 대 수 익	702,611	585,666

당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산(토지)의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지)의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장 부 금 액	10,466,588	12,481,559

공 정 가 치	31,304,165	52,777,143

(5) 당반기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금액: 215,000천원)이 차입금 및 유류구입 등을 위한 목적으로 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 당사의 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

나. 전반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 당사가 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 당반기말 (단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	-	(주)신한은행

부산 초량동 건물	268,738

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	956,590	SK네트웍스(주)

진주 칠암동 건물	23,905

합 계	1,896,486	1,715,000	956,590

나. 전기말 (단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	-	(주)신한은행

부산 초량동 건물	278,017

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,170,013	SK네트웍스(주)

진주 칠암동 건물	24,980

합 계	1,906,840	1,715,000	1,170,013

15. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,696,325	22,838,815

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,366,887)	(18,903,029)

재무상태표상 부채(자산)	5,329,438	3,935,786

(*)당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 32,005천원(전기말: 34,999천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,456,545	1,398,405

순이자원가	51,165	(2,511)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,507,710	1,395,894

종업원급여에 포함된 총 비용 중 869,346천원(전반기: 816,877천원)은 운송원가, 638,364천원(전반기: 579,017천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소는 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(91,541)	(92,828)

법인세효과	20,139	20,422

합 계	(71,402)	(72,406)

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	22,838,815	20,588,026

당기근무원가	1,456,545	1,398,405

관계기업 전(출)입	-	-

이자비용	280,510	251,841

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(879,545)	(418,576)

기말금액	23,696,325	21,819,696

(5) 당반기와 전반기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,903,029	19,336,129

이자수익	229,345	254,352

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에포함된 금액제외)	(91,541)	(92,828)

기여금

- 사용자	200,000	-

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(873,946)	(535,496)

기말금액	18,366,887	18,962,157

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

MIS,펀드등	18,334,882	18,868,030

국민연금전환금	32,005	34,999

합 계	18,366,887	18,903,029

16. 자본금 등 (1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 1,429,220주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 기타자본항목당반기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

17. 우발채무와 약정사항 (1) 제공된 어음의 내용당반기말 현재 SK네트웍스(주)에 거래담보용 어음 1매(금액: 51,370천원)를 제공하고 있습니다.

(2) 약정사항당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금 융 기 관	약정내용	한도액	잔 액

(주)신한은행	당좌차월	1,800,000	-

농 협	당좌차월	1,000,000	-

18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(56,615)	63,235

원재료 및 상품매입액	4,741,200	4,312,722

종업원급여	11,023,419	11,000,262

퇴직급여	1,507,710	1,395,894

감가상각비	1,295,310	1,311,390

지급수수료	2,598,670	2,560,367

복리후생비	1,031,168	1,054,002

기타비용	5,525,277	5,735,767

총 영업비용(*)	27,666,139	27,433,639

(*) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	2,542,116	2,701,519

퇴직급여	638,364	579,016

세금과공과	57,301	65,835

복리후생비	205,451	214,507

여비교통비	32,252	113,685

통신비	3,967	4,112

수도광열비	13,310	15,185

임차료	81,000	79,000

감가상각비	112,145	127,137

수선비	59,564	59,369

보험료	140,109	149,532

접대비	29,524	40,988

광고선전비	15,597	13,366

회비 및 회의비	16,220	21,650

도서인쇄비	11,163	4,902

소모품비	208,073	180,755

대손상각비	(2,602)	(7,357)

잡비	112,174	151,494

합 계	4,275,728	4,514,695

20. 기타수 익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기타수익

배당금수익	2,557,972	1,464,521

유형자산처분이익	399	10,909

잡이익	626,927	676,677

합 계	3,185,298	2,152,107

기타비용

기부금	-	500

사고비	723	547

유형자산처분손실	85,000	11,000

합 계	85,723	12,047

21. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	49,678	102,398

합계	49,678	102,398

금융비용

이자비용	-	-

합계	-	-

22. 법인세비용 당반기와 전반기의 당사의 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기 법인세부담액	729,482	736,269

일시적차이로 인한 이연법인세	(251,797)	(46,453)

전기 법인세 환급액	(70,408)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	20,139	20,422

법인세비용	427,416	710,238

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.2%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.6%)입니다. 동 법인세율은 전년 동기간 대비 큰 변동이 없습니다.

23. 주당순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주반기순이익	2,576,791,747 원	2,914,336,853원

가중평균유통보통주식수(*)	1,427,054 주	1,427,054 주

기본주당순이익	1,806원/주	2,042원/주

(*) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2017.01.01	1,429,220	181일	258,688,820

자 기 주 식	2017.01.01	(-)2,166	181일	(-)392,046

적 수 총 계	258,296,774

가중평균유통보통주식수	1,427,054

(2) 당반기말과 전반기말 현재 당사의 희석증권이 없으므로, 희석 주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

24. 배당금 각 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금, 배당성향은 다음과 같습니다.

구분	당1분기	당2분기(*)	전온기(**)

주당배당금(원)	3,000	1,300	1.500/5,000

총배당금(천원)	4,281,162	1,855,170	11,416,432

배당성향(%)	3,002%	76.2%	457%

(*)당2분기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2017년 8월 10일 이사회에서 승인되었습니다. 따라서, 당반기 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다 .(**)전온기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2017년 3월 24일 제69기 정기주주총회에서 승인되었습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	서울고속버스T/R(주)	서울고속버스T/R(주)

(주)제일정비	(주)제일정비

(주)한일유통	(주)한일유통

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	당 반 기	전 반 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	685,320	-	654,964

기 타	(주)제일정비	102,000	1,341,149	-	1,447,538

기 타	(주)한일유통	270	239,600	255	114,400

합 계	102,270	2,266,069	255	2,216,902

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	39,310

기 타	(주)제일정비	-	254,675

기 타	(주)한일유통	149	50,600

합 계	149	344,585

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	79,539

기 타	(주)제일정비	-	258,628

기 타	(주)한일유통	-	19,360

합 계	-	357,527

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	728,340	888,000

퇴직급여	481,391	438,805

합 계	1,209,731	1,326,805

주요 경영진은 이사(등기임원), 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

26. 매각예정비유동자산 당사는 자산일 부 매각으로 인한 재무구조 개선을 위하여 당사의 투자부동산에 계상되어 있던 대구광역시 북구 노원로 157외 4필지의 토지 및 건물을 이사회 결의를 통하여 매각 결정을 하고 2017년 3월 중 사단법인 대구제3산업단지관리공단에 36,200백만원에 매각하기로 계약을 체결하였습니다. 당사는 매각예정자산의 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매각예정비유동자산으로 계상하였으며, 2017년 9월 중 잔금 30,200백만원을 수령시 동 토지 및 건물의 소유권이 대구제3산업단지관리공단으로 이전하게 됩니다.