천일고속 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가.대손충당금(손실충당금) 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손(손실)충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	77기 반기말	76기	75기

매출채권	1,116,483	1,411,088	982,972

차감 : 대손충당금	(11,165)	(14,111)	(9,830)

미수금	102,338	107,418	280,133

차감 : 대손충당금	(1,023)	(1,074)	(2,801)

합 계	1,206,633	1,503,321	1,250,474

대손충당금설정율	1.0%	1.0%	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역 (단위:천원)

구분	77기 반기말	76기	75기

기초잔액	15,185	12,631	9,592

손상된채권의대손상각비	-	-	-

당기추가설정	-	2,554	3,039

미사용금액환입	(2,997)	-	-

기말잔액	12,188	15,185	12,631

(3) 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금(손실충당금) 설정방법(가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정 하고 있으며 보수적인 관점에서 최소 1% 전체채권잔액에 대손충당금을 설정함.(나)대손 경험율 및 대손예상액의 산정근거1) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 2) 대손예상액의 산정: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명 한 채권의 경우 담보설졍 여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 대손 추산 액 설정(다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우.- 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우.- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 최근 3사업연도 경과기간별 매출채권 및 미수금의 잔액현황

(단위:천원)

구분	77기 반기말	76기	75기

연체되지 않는 채권	1,191,106	1,502,551	1,260,333

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	18,898	9,486	462

1개월초과~3개월이내	963	924	924

3개월초과~12개월이내	3,234	3,697	1,386

12개월초과	4,620	1,848	-

소계	1,218,821	1,518,506	1,263,105

손상채권	-	-	-

합계	1,218,821	1,518,506	1,263,105

나.재고자산의 보유 및 실사내역등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	77기 반기말	76기	75기

전체사업부문	저장품	426,024	298,863	404,664

총자산대비 재고자산구성비율(%)*1	0.8	0.53	0.73

재고자산 회전율(회수)*2	28.7	31.2	32.8

*1 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2 재고자산 회전율(회수) = 연환산 재료비 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.(다) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(라) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다

다.금융상품 공정가치 측정

(1) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,803	-	30,021,096	30,029,899

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10.(2) 참고).

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,172	-	30,021,096	30,029,268

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10.(2) 참고).

한편, 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 미수금, 임차보증금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익, 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 장ㆍ단기차입금, 장ㆍ단기임대보증금 등에 해당하는 금융상품 중 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 장부금액과 공정가치가 유사한 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수는 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주1)	28,847,064	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 할인율

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주1)	28,847,064	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 할인율

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

천일고속관광	1,174,032	1,174,032

라.최근 3사업년도 중 발생한 자산양수도-해당사항 없음-