천일고속 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 73(당)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 72(전)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 43개 노선에 179대의 차량을 운행하고 있으며, 당분기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 제무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사 는 2020 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경하였습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호' 회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1)기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 그 밖의 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영 업부문 정보

(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운임수입	6,752,863	22,165,479	14,354,421	41,794,839

화물수입	266,128	802,277	295,087	792,790

임대수입	315,865	955,101	309,169	923,426

기타수입	143,868	458,059	233,068	710,705

합 계	7,478,724	24,380,916	15,191,745	44,221,760

(3) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한수익 은 24 ,380,916 천 원 및 44,221,760천원입니다.

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,201,150	10,260,404

대손충당금	(12,012)	(102,604)

합 계	1,189,138	10,157,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,193,822	1,995,883

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	-	-

1개월초과 ~ 3개월이내	7,282	4,433

3개월초과 ~ 12개월이내	46	8,260,088

소 계	1,201,150	10,260,404

손상채권	-	-

합 계	1,201,150	10,260,404

(3) 당분기 및 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	102,604	101,943

설정	-	-

당기 중 매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	(90,592)	(7,591)

분기말금액	12,012	94,352

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권중 양도되었으나 일부만 제거된 매출채권, 제거되었으나 지속적으로 관여하는 매출채권은 존재하지 아니합니다.

6. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	7,766,576	-	-	7,766,576

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	33,828,754	-	33,828,754

매출채권	1,189,138	-	-	1,189,138

임차보증금	850,556	-	-	850,556

기타금융자산 - 유동(*1)	221,541	-	-	221,541

기타금융자산 - 비유동	5,000	-	-	5,000

계	10,032,811	33,828,754	-	43,861,565

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*3)	계

매입채무	781,958	-	781,958

임대보증금	2,005,056	-	2,005,056

기타(*2)	3,606,396	-	3,606,396

유동리스부채	-	636,001	636,001

비유동리스부채	-	1,541,406	1,541,406

장기차입금	11,000,000	-	11,000,000

계	17,393,410	2,177,407	19,570,817

(*1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금,단기차입금으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	1,046,077	-	-	1,046,077

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	33,829,918	-	33,829,918

매출채권	10,157,800	-	-	10,157,800

임차보증금	1,197,069	-	-	1,197,069

기타금융자산 - 유동(*1)	310,958	-	-	310,958

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	-	7,000

계	12,718,904	33,829,918	-	46,548,822

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*3)	계

매입채무	1,532,842	-	1,532,842

임대보증금	2,265,056	-	2,265,056

기타(*2)	12,681,408	-	12,681,408

유동리스부채	-	611,449	611,449

비유동리스부채	-	1,329,483	1,329,483

계	16,479,306	1,940,932	18,420,238

(*1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금,단기차입금으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채등을 포함하고 있습니다.

7. 공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

신한지주	3,974	6,242

금호산업	7	12

동양고속	505	518

한진	3,702	2,580

비상장주식

서울고속T/R(*1)	32,646,534	32,646,534

천일고속관광	1,174,032	1,174,032

합 계	33,828,754	33,829,918

(*1) 당사는 전기말에 한국자산평가(주)에 비시장성 지분증권 평가를 의뢰하였으며 평가보고서상 평가 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주식명	평가기준일	주식수	1주당 평가금액	공정가치 평가금액	장부금액	세전평가손실	세후평가손실

서울고속T/R	2019.12.31	639,426	51,056	32,646,533,856	34,595,504,304	1,948,970,448	1,520,196,950

8. 사용제한 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	5,000	7,000	당좌개설보증금

9. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.(4) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

단기차입금	934,723	-	-

매입채무 및 기타금융부채	6,094,687	12,541,406	-

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

단기차입금	8,352,924	-	-

매입채무 및 기타금융부채	8,737,831	1,329,483	-

(5) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해 당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	32,349,918	29,041,015

자 본	44,480,812	51,003,767

부채비율	72.7 %	56.9%

10. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,766,576	7,766,576	1,046,077	1,046,077

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	33,828,754	32,654,722	33,829,918	32,655,886

매출채권	1,189,138	1,189,138	10,157,800	10,157,800

임차보증금	850,556	850,556	1,197,069	1,197,069

기타금융자산 - 유동(*2)	221,541	221,541	310,958	310,958

기타금융자산 - 비유동	5,000	5,000	7,000	7,000

금융자산 합계	43,861,565	42,687,533	46,548,822	45,374,790

금융부채:

매입채무	781,958	781,958	1,532,842	1,532,842

임대보증금	2,005,056	2,005,056	2,265,056	2,265,056

장기차입금	11,000,000	11,000,000	-	-

기타금융부채(*3)	3,606,396	3,606,396	12,681,408	12,681,408

금융부채 합계	17,393,410	17,393,410	16,479,306	16,479,306

(*1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 취득원가로 측정한 금액은 1,174,032천원으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 단기차입금으로 구성되어 있습니다. 유동성장기부채와 장기차입금 중 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,188	-	32,646,534	32,654,722

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,352	-	32,646,534	32,655,886

(4) 당분기말의 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(주)천일고속관광 주식(*)	1,174,032	1,174,032

(*) 상기 금융자산은 비상장 지분상품이며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가로 측정하였습니다. (5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(6) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저 장 품	321,895	336,200

합 계	321,895	336,200

비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가 는 4,421,665 천원 (전분기:7 ,957,461 천원)이며, 재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습 니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	952,973	-	-	(-)23,346	929,627

구 축 물	35	-	-	-	35

차 량	15,553,127	981,093	(-)110,000	(-)1,574,851	14,849,369

기 계 장 치	2,734	-	-	(-)629	2,105

운 반 기 구	8	51,279	-	(-)4,273	47,014

기타유형자산	13,490	-	-	(-)2,961	10,529

사용권자산	2,027,834	755,519	-	(-)536,650	2,246,703

합 계	19,184,423	1,787,891	(-)110,000	(-)2,142,710	18,719,604

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	취 득/자본적지출	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	634,222	-	-	-	634,222

건 물	984,101	-	-	(-)23,346	960,755

구 축 물	385	-	-	(-)262	123

차 량	15,108,114	1,462,888	(-)72,000	(-)1,876,013	14,622,989

기 계 장 치	3,574	-	-	(-)630	2,944

운 반 기 구	3,842	-	-	(-)3,833	9

기타유형자산	17,438	-	-	(-)2,961	14,477

사용권자산	2,756,041	(-)571,716	2,184,325

합 계	19,507,717	1,462,888	(-)72,000	(-)2,478,761	18,419,844

(3) 감가상각비 중 162,072천원(전분기: 193,203원)은 판매비와관리비, 1,980,638천원(전분기: 2,285,558천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	취 득/자본적지출	대 체(*1)	감가상각비	기말금액

토 지	10,466,588	-	(-)6,914,030	-	3,552,558

건 물	2,282,765	-	(-)1,905,663	(-)31,477	345,625

합 계	12,749,353	-	(-)8,819,693	(-)31,477	3,898,183

(*1)당분기중 당사는 부산광역시 부산진구 부전로에 있는 토지 및 건물을 (주)지원홀딩스에 매각하기로 계약을 체결하여 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 계정 재분류 하였습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

기초금액	취 득/자본적지출	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	10,466,588	-	-	-	10,466,588

건 물	2,427,828	-	-	(-)108,797	2,319,031

합 계	12,894,416	-	-	(-)108,797	12,785,619

(3) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	955,101	923,426

당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	3,898,183	12,749,353

공 정 가 치	36,492,604	54,272,370

(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물(담보설정금 액: 215,000천원) 과 부산 학장동 토지 및 건물(담보설정금액: 13,200,000천원 )이 차입금 및 유류구입 등을 위한 목적으로 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	791,880	-	-	-	-	791,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	927,602	-	-	-	-	927,602

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처 분	상각비	손상차손	기말금액

골프회원권	581,880	-	-	-	-	581,880

콘도회원권	135,722	-	-	-	-	135,722

합계	717,602	-	-	-	-	717,602

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사가 임대보증금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	851,803	(주)신한은행

부산 초량동 건물	213,064	240,000	200,000	에스오일(주)

부산 사상구 토지	2,197,386	13,200,000	11,000,000	(주)신한은행

부산 사상구 건물	143,053

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	451,168	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	17,457

합 계	4,174,803	15,155,000	12,502,971

나. 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 초량동 토지	1,355,172	215,000	310,695	(주)신한은행

부산 초량동 건물	222,344	240,000	200,000	에스오일(주)

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	1,114,067	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	18,532

합 계	1,844,719	1,955,000	1,624,762

16. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,105,612	19,025,844

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,989,914)	(16,673,365)

재무상태표상 부채(자산)	4,115,698	2,352,479

(*)당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 17,958 천 원(전기말: 21,673천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서에 비용으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,647,205	1,617,397

순이자원가	38,706	11,767

종업원급여에 포함된 총 비용	1,685,911	1,629,164

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소(손실)	(44,031)	(84,042)

법인세효과	9,687	18,489

합 계	(34,344)	(65,553)

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,025,844	17,939,281

당기근무원가	1,647,205	1,617,397

관계기업 전(출)입	-	-

이자비용	313,113	346,725

재측정요소	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액	-	-

- 급여의 지급	(880,550)	(939,424)

기말금액	20,105,612	18,963,979

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,673,365	17,358,225

이자수익	274,407	334,958

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에포함된 금액제외)	(44,031)	(84,042)

기여금

- 사용자	200,000

제도에서의 지급	-

- 급여의 지급	(913,827)	(899,765)

기말금액	15,989,914	16,909,376

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MIS,펀드등	15,971,956	16,651,692

국민연금전환금	17,958	21,673

합 계	15,989,914	16,673,365

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 당기말	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2020. 10. 25	3.82	851,803	310,695

원화대출	농협은행	2020. 06. 05	-	-	4,564,563

원화대출	부산은행	2020.10.16.	3.87	82,920	3,477,666

소계	934,723	8,352,924

(1)유동성장기부채

리스부채(*2)	3.98	636,001	611,449

(2)장기차입금

차입금(*1)	2.97	11,000,000	-

(3)비유동장기부채

리스부채(*2)	3.98	1,541,406	1,329,483

(*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석15 참조)(*2) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기중 발생한 이자비용은 70,388천 원 입니다.

18. 자본금 등 (1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 1,429,220주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 기타자본항목당분기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

19. 우발채무와 약정사항 (1) 제공된 어음의 내용당분기말 현재 SK네트웍스(주)에 거래담보용 어음 1매(금액: 51,370천원)를 제공하고 있습니다.

(2) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	약정내용	한도액	잔 액

(주)신한은행	당좌차월	3,000,000	851,803

부 산 은 행	당좌차월	5,000,000	82,920

상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(3)계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송건의 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송건의 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송당사자	내 용	소송사건	비고

김영탁외 48	임 금	17,273	2심진행중

강상영외 11	임 금	63,102	2심진행중

합 계	-	80,375	-

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	14,305	(7,677)

원재료 및 상품매입액	4,407,360	7,959,138

종업원급여	13,578,947	17,899,562

퇴직급여	1,685,911	1,629,164

감가상각비	1,637,537	2,015,843

사용권자산감가상각비	536,650	571,716

지급수수료	2,529,417	4,253,901

복리후생비	1,431,465	1,743,124

기타비용	5,428,875	8,088,085

총 영업비용(*)	31,250,467	44,152,856

(*) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

- 부동산	2,237,557	1,982,011

- 차량운반구	9,146	45,823

합계	2,246,703	2,027,834

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

- 유동	636,001	611,449

- 비유동	1,541,406	1,329,483

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	519,718	689,592

- 차량운반구	16,932	65,576

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	70,388	90,180

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

합 계	607,038	845,348

(3) 운용리스 이용내역당사는 전기에 차량운반구의 사용을 위하여 오릭스캐피탈코리아(주) 운용리스계약을체결하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 2년입니다.2019년 1월 1일부터 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

1년 이내	16,735	41,618

1년 초과 ~ 5년 이내	-	5,578

5년 초과	-	-

합계	16,735	47,196

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,824,296	3,969,422

퇴 직 급 여	549,101	563,528

세금과공과	283,957	283,894

복리후생비	255,128	258,000

여비교통비	15,480	36,942

통 신 비	5,333	5,917

수도광열비	7,053	8,556

임 차 료	-	-

감가상각비	62,057	139,199

사용권감가상각비	131,492	162,801

수 선 비	29,569	45,069

보 험 료	296,679	286,040

운반구유지비	21,806	25,346

접 대 비	4,228	33,080

광고선전비	8,240	10,572

대손상각비	(90,593)	(7,590)

회비및회의비	11,990	6,261

사 무 비	180,179	227,656

도서인쇄비	10,452	16,716

소모품비	2,692	5,024

잡 비	112,131	111,232

합 계	4,721,270	6,187,665

23. 기타수 익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	500,389	296

잡이익	779,902	288,548

합 계	1,280,291	288,844

기타비용

기부금	-	500

사고비	770	3,600

유형자산처분손실	49,000	33,455

합 계	49,770	37,555

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	-	1,733

- 대여금및수취채권	-	-

- 상각후원가 측정 금융자산	23,039	34,161

합계	23,039	35,894

(2) 금융비용

이자비용	320,802	136,983

상각후원가 측정 금융부채	70,388	70,069

합계	391,190	207,052

25. 법인세비용 당분기와 전분기의 당사의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	(41,603)	169,173

세무상 결손금	(1,318,048)	-

전기 법인세 납부액(환급액)	-	849

자본에 직접 반영된 법인세비용	9,687	18,489

법인세비용	(1,349,964)	188,511

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당순이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	(-)4,657,218,467원	(-)39,476,122원

가중평균유통보통주식수(*)	1,427,054주	1,427,054주

기본주당순이익	(-)3,263원/주	(-)27원/주

(*) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	2020.01.01	1,429,220	274일	391,606,280

자 기 주 식	2020.01.01	(-)2,166	274일	(-)593,484

적 수 총 계	-	-	391,012,796

가중평균유통보통주식수	-	-	1,427,054

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 희석증권이 없으므로, 희석 주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 배당금 각 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금, 배당성향은 다음과 같습니다.

구분	당1분기(*)	전기(**)

주당배당금(원)	1,000/5,000	5,000/5,000

총배당금(천원)	1,427,054	4,684,336

배당성향(%)	-	648.34

(*)당 1분기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2 020년 5월 14일 개최 된 이사회에서 승인되었습니다. (**)전기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2020년 3월 27일 제72기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	서울고속버스T/R(주)	서울고속버스T/R(주)

(주)제일정비	(주)제일정비

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	908,391	9,000	1,113,237

기 타	(주)제일정비	153,550	1,515,630	152,356	2,173,542

합 계	153,550	2,424,021	161,356	3,286,779

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	51,024

기 타	(주)제일정비	18,315	243,571

합 계	18,315	294,595

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

기 타	서울고속버스T/R(주)	-	65,315

기 타	(주)제일정비	-	274,278

합 계	-	339,593

(4)제공받은 보증당사는 대표이사로부터 부산은행 및 신한은행의 당좌대출과 관련하여 각각5,000백만원/3,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	778,928	1,094,580

퇴직급여	373,284	376,635

합 계	1,152,212	1,471,215

주요 경영진은 이사(등기임원), 이사회의 구성원, 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 29. 매각예정비유동자산 당사는 자산일 부 매각으로 인한 재무구조 개선을 위하여 당사의 투자부동산에 계상되어 있던 부산광역시 부산진구 부전로 146의 토지 및 건물을 이사회 결의를 통하여 매각 결정을 하고 2020년 9월 중 (주)지원홀딩스에 19,000백만원에 매각하기로 계약을 체결하였습니다. 당사는 매각예정자산의 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매각예정비유동자산으로 계상하였으며, 2021년 7월 중 잔금 17,100백만원을 수령시동 토지 및 건물의 소유권이 (주)지원홀딩스으로 이전하게 됩니다.