천일고속 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 78 (당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 77 (전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

1. 일반사항주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 37개 노선에 136대의 차량을 운행하고 있으며, 당기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 2명 입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류와 측정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 하고, 자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 포괄손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금윰자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.6 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40년

구 축 물	10 - 20년

차 량	10년

기 계 장 치	5년

운 반 기 구	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.12 금융부채 (1) 분류단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. 또한 당사는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

① 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

② 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면)더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(3) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 관계에서 생기는 수익'에따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 퇴직급여 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분되며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.17 수익인식 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 고속버스여객운송 및 부동산임대 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 운송 서비스 및 부동산 임대 서비스를 제공해야 할 의무가 있으므로 이러한 수행의무별 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기	수익인식 정책

운송수익	당사는 계약에 따라 고객 및 소화물을 목적지까지 안전하게 운송할 의무를 부담합니다. 현금결제분은 운송일의 다음날 입금되며, 카드결제분은 영업일 기준으로 4일 후 입금됩니다.	운송용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

임대수익	당사는 계약에 따라 임대용역을 제공합니다. 당사의 수행의무는 임대용역을 제공하는 것이며, 당사의 수행의무 이행에 따라 고객이 효익을 얻고 동시에 소비합니다. 청구서는 매월 발행하며, 대가는 익월 초에 수령합니다.	임대용역이 제공되는 기간에걸쳐 수익을 인식합니다.

2.18 리스

당사는 다양한 사무실, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율
- 기업 특유의 위험조정
- 채권수익률에 기초한 신용위험조정
- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

2.19 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. (1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정

당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

(5) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(6) 계속기업가정당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속함으로써 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통해 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다. 당기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 21,098,781천원만큼 초과하고 있으며, 당기순손실이 5,623,543천원이 발생하여 결손금은 17,670,643천원에 이르고 있어 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 초래하고 있습니다. 그러나 당사는 과거 차입금의 만기 연장 이력과 담보로 제공한 투자부동산의 담보가치, 보유한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 공정가치 등을 고려하였을 때, 당사가 계속기업으로서 존속할 수 있는 능력에 내포된 불확실성은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 기업전체 수준에서의 공시

당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

가. 수익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	44,889,698	44,059,117

기타원천으로 부터의 수익: 임대수익	660,568	657,766

합 계	45,550,266	44,716,883

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주요 서비스 계열:

운임수입	42,769,066	42,070,644

화물수입	1,025,895	1,083,606

기타수입	1,094,737	904,867

합 계	44,889,698	44,059,117

수익인식시기:

한시점에 이행	1,094,737	904,867

기간에 걸쳐 이행	43,794,961	43,154,250

합 계	44,889,698	44,059,117

(2) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 또한 당기와 전기 중 인식한 수익은 모두 국내에 위치한 고객으로부터 발생한 수익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

(4) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,342,137	1,371,857

계약부채	266,243	255,527

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분과 당사가 운송용역을 제공하기 전 고객으로부터 선수취한 승차권 구매대금으로 구성됩니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험(1) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

단기차입금	16,399,284	1,959,445

유동성장기차입금	-	11,000,000

합 계	16,399,284	12,959,445

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동 시 당사의 법인세비용차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

세전손익 증가(감소)	(163,993)	163,993	(129,594)	129,594

5.1.2 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용평가를 받는다면평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산(주1)	747,324	1,492,888

단기금융상품	6,000	6,000

매출채권	1,328,715	1,358,138

미수금	195,826	156,103

임차보증금	996,628	968,902

기타금융자산 - 유동(주2)	16,103	16,103

기타금융자산 - 비유동(주3)	40,680	57,560

합 계	3,331,276	4,055,694

(주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(주2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주3) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.

5.1.3 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무	1,364,539	-	-

임대보증금	1,080,556	-	-

기타금융부채(주1)	924,826	-	-

리스부채	825,329	521,707	-

단기차입금	16,633,182	-	-

장기임대보증금	-	200,000	-

합 계	20,828,432	721,707	-

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무	1,279,069	-	-

임대보증금	1,270,556	-	-

기타금융부채(주1)	821,664	-	-

리스부채	637,871	815,716	-

단기차입금	2,056,221	-	-

유동성장기차입금	11,156,110	-	-

합 계	17,221,491	815,716	-

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.

5.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

총부채 (A)	43,950,855	39,416,038

현금및현금성자산 (B)	799,395	1,531,998

조정부채 (C=A-B)	43,151,460	37,884,040

자기자본 (D)	9,583,544	14,086,494

조정부채비율 (C/D)	450.27%	268.94%

6. 금융상품 공정가치 측정

(1) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,164	-	33,200,962	33,215,126

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 6.(2) 참고).

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,639	-	31,820,441	31,829,080

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 6.(2) 참고).

한편, 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 미수금, 임차보증금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익, 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 장ㆍ단기차입금, 장ㆍ단기임대보증금 등에 해당하는 금융상품 중 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 장부금액과 공정가치가 유사한 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 투입변수의 범위는 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주)(주1)	32,026,930	현금흐름할인법	할인율	7.87

매출성장률	1.68~3.35

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

서울고속버스터미널(주)(주1)	30,646,409	현금흐름할인법	할인율	8.21

매출성장률	2.86~2.93

(주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)천일고속관광	1,174,032	1,174,032

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금	52,071	39,110

보통예금 등	747,324	1,492,888

합 계	799,395	1,531,998

8. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	799,395	-	-	-	799,395

단기금융상품	6,000	-	-	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	33,215,126	-	-	33,215,126

매출채권	1,328,715	-	-	-	1,328,715

미수금	195,826	-	-	-	195,826

임차보증금	996,628	-	-	-	996,628

기타금융자산 - 유동(주1)	16,103	-	-	-	16,103

기타금융자산 - 비유동(주2)	40,680	-	-	-	40,680

합 계	3,383,347	33,215,126	-	-	36,598,473

금융부채:

매입채무	-	-	1,364,539	-	1,364,539

임대보증금	-	-	1,080,556	-	1,080,556

기타금융부채 - 유동(주3)	-	-	924,826	-	924,826

유동리스부채	-	-	-	659,667	659,667

비유동리스부채	-	-	-	439,489	439,489

단기차입금	-	-	16,399,284	-	16,399,284

장기임대보증금	-	-	200,000	-	200,000

합 계	-	-	19,969,205	1,099,156	21,068,361

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주4)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,531,998	-	-	-	1,531,998

단기금융상품	6,000	-	-	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	31,829,080	-	-	31,829,080

매출채권	1,358,138	-	-	-	1,358,138

미수금	156,103	-	-	-	156,103

임차보증금	968,902	-	-	-	968,902

기타금융자산 - 유동(주1)	16,103	-	-	-	16,103

기타금융자산 - 비유동(주2)	57,560	-	-	-	57,560

합 계	4,094,804	31,829,080	-	-	35,923,884

금융부채:

매입채무	-	-	1,279,069	-	1,279,069

임대보증금	-	-	1,270,556	-	1,270,556

기타금융부채 - 유동(주3)	-	-	821,664	-	821,664

유동리스부채	-	-	-	625,827	625,827

비유동리스부채	-	-	-	712,231	712,231

단기차입금	-	-	1,959,445	-	1,959,445

유동성장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

합 계	-	-	16,330,734	1,338,058	17,668,792

(주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다.
(주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

대손상각비	(103)	-	-	-	(103)

이자수익	47,039	-	-	-	47,039

이자비용	-	-	(701,842)	(66,528)	(768,370)

평가손익(기타포괄손익)	-	1,082,331	-	-	1,082,331

배당금수익	-	2,500,531	-	-	2,500,531

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

대손상각비	(111)	-	-	-	(111)

이자수익	40,926	-	-	-	40,926

이자비용	-	-	(648,038)	(82,952)	(730,990)

평가손익(기타포괄손익)	-	1,423,749	-	-	1,423,749

배당금수익	-	1,667,344	-	-	1,667,344

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

상장주식:

(주)신한금융지주회사	11,074	6,862

금호건설(주)	4	3

(주)동양고속	1,391	139

(주)한진	1,695	1,635

소 계	14,164	8,639

비상장주식:

서울고속버스터미널(주)	32,026,930	30,646,409

(주)천일고속관광	1,174,032	1,174,032

소 계	33,200,962	31,820,441

합 계	33,215,126	31,829,080

한편, 당사는 보유 중인 서울고속버스터미널(주) 지분증권에 대하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가기관에 비시장성 지분증권 평가를 의뢰하였으며, 평가보고서상 평가 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

보유주식수	639,426	639,426

1주당 평가액	50,087	47,928

평가금액	32,026,930,062	30,646,409,328

당기의 평가이익은 1,380,520,734원(법인세효과 차감후: 1,076,806,173원)이고,전기의 평가이익은 1,799,344,764원(법인세효과 차감후: 1,423,281,709원)입니다.

11. 금융자산의 신용건전성(1) 매출채권 및 기타채권의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권 및 기타채권	당 기 말	전 기 말

매출채권:

Group 1(주1)	1,342,137	1,371,857

Group 2(주2)	-	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	1,342,137	1,371,857

미수금:

Group 1(주1)	197,804	157,680

Group 2(주2)	-	-

손상되지 아니한 미수금 합계	197,804	157,680

(주1) 과거부도 경험이 없는 고객/특수관계자
(주2) 과거부도 경험이 있는 고객

(2) 기타 금융자산의 신용건전성(단위: 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(주1)	당 기 말	전 기 말

외부신용등급 A 이상(주2)	755,324	1,500,888

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산', '단기금융상품' 및 '장기금융상품' 합계금액과의차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.
(주2) 거래하는 금융기관은 외부신용등급이 A 이상인 곳에서만 거래를 하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	당 기 말	전 기 말

Group 1	54,760	71,640

한편, 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 자산은 없습니다.

12. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 미수금1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권	1,342,137	1,371,857

차감 : 손실충당금	(13,421)	(13,719)

미수금	197,804	157,680

차감 : 손실충당금	(1,978)	(1,577)

합 계	1,524,542	1,514,241

2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	1,539,186	1,521,195

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	1개월 이내	755	8,342

1개월 초과 ~ 3개월 이내	-	-

3개월 초과 ~ 12개월 이내	-	-

12개월 초과	-	-

합 계	1,539,941	1,529,537

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

3) 당기와 전기의 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	15,296	15,185

대손상각비	103	111

기말금액	15,399	15,296

채권에 대한 대손충당금 설정액 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 기타상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

현금및현금성자산	799,395	-	799,395	1,531,998	-	1,531,998

단기금융상품	6,000	-	6,000	6,000	-	6,000

임차보증금	-	996,628	996,628	-	968,902	968,902

기타금융자산(주1)	16,103	40,680	56,783	16,103	57,560	73,663

합 계	821,498	1,037,308	1,858,806	1,554,101	1,026,462	2,580,563

(주1) 장ㆍ단기대여금 및 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

13. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

저 장 품	337,339	258,863

한편, 비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,884,074천원(전기: 10,397,834천원)이며, 재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	634,222	-	-	634,222	634,222	-	-	634,222

건 물	1,347,915	(467,215)	(228,654)	652,046	1,347,915	(438,973)	(92,420)	816,522

구 축 물	338,342	(338,308)	-	34	338,342	(338,308)	-	34

차 량	27,110,631	(14,601,977)	(3,074,661)	9,433,993	26,754,426	(15,992,343)	(1,165,406)	9,596,677

기 계 장 치	205,251	(205,246)	-	5	205,251	(205,246)	-	5

운 반 기 구	324,168	(309,573)	-	14,595	318,383	(314,957)	-	3,426

기타유형자산	93,190	(67,716)	-	25,474	93,190	(47,754)	-	45,436

합 계	30,053,719	(15,990,035)	(3,303,315)	10,760,369	29,691,729	(17,337,581)	(1,257,826)	11,096,322

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기 말

토 지	634,222	-	-	-	-	634,222

건 물	816,522	-	-	(28,241)	(136,235)	652,046

구 축 물	34	-	-	-	-	34

차 량	9,596,677	3,934,291	(229,029)	(1,896,861)	(1,971,085)	9,433,993

기 계 장 치	5	-	-	-	-	5

운 반 기 구	3,426	16,208	-	(5,039)	-	14,595

기타유형자산	45,436	-	-	(19,962)	-	25,474

합 계	11,096,322	3,950,499	(229,029)	(1,950,103)	(2,107,320)	10,760,369

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기 말

토 지	634,222	-	-	-	-	634,222

건 물	844,881	-	-	(28,359)	-	816,522

구 축 물	34	-	-	-	-	34

차 량	10,683,864	1,076,054	(252,464)	(1,910,777)	-	9,596,677

기 계 장 치	5	-	-	-	-	5

운 반 기 구	13,682	-	-	(10,256)	-	3,426

기타유형자산	52,561	11,850	-	(18,975)	-	45,436

합 계	12,229,249	1,087,904	(252,464)	(1,968,367)	-	11,096,322

(3) 유형자산의 감가상각비 중 53,242천원(전기: 57,590천원)은 판매비와관리비에, 1,896,860천원(전기: 1,910,777천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

(4) 현금창출단위의 회수가능액

당사의 사업부문 중 운송사업부문 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 운송수입은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측기간에 적용하였으며, 경영진은 과거 실적과 지수변동에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름 추정액을 결정하였습니다.

상기 내용과 관련하여 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 당기 중 2,294,200천원의 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 유형자산에 2,107,320천원, 사용권자산에 186,880천원 배부되었습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기

할인율(주1)	11.51 %

영구성장률(주2)	(-)1.0 %

(주1) 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국고채 시장수익률에 기초한 세후할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.
(주2) 5년 간의 현금흐름이 할인현금흐름 모형에 반영되었으며 해당기간 이후의 성장률(영구성장률)은 (-)1.0%를 적용하였습니다.

(5) 당기말 현재 유형자산 중 진주 칠암동 토지 및 건물이 유류구입 등의 목적으로SK에너지(주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고).

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	3,552,558	-	3,552,558	3,552,558	-	3,552,558

건 물	1,684,148	(1,531,688)	152,460	1,684,148	(1,506,069)	178,079

합 계	5,236,706	(1,531,688)	3,705,018	5,236,706	(1,506,069)	3,730,637

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	3,552,558	-	3,552,558

건 물	178,079	(25,619)	152,460

합 계	3,730,637	(25,619)	3,705,018

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	3,552,558	-	3,552,558

건 물	208,721	(30,642)	178,079

합 계	3,761,279	(30,642)	3,730,637

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임 대 수 익	660,568	657,766

건물관리비외(주1)	(36,699)	(52,358)

제세공과금	(217,068)	(206,495)

합 계	406,801	398,913

(주1) 투자부동산에 대하여 인식한 수선비, 용역비, 소모품비, 감가상각비가 포함되어 있습니다.

당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장 부 금 액	3,705,018	3,730,637

공 정 가 치(주1)	36,492,605	36,492,605

(주1) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 해당 공정가치는 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가한 금액입니다.

(5) 당기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물과 부산 학장동 토지 및 건물이 임대보증금 및 차입금을 위한 목적으로 (주)한진과 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고).

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

골프회원권	791,880	-	791,880	791,880	-	791,880

콘도회원권	135,722	-	135,722	135,722	-	135,722

합 계	927,602	-	927,602	927,602	-	927,602

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 없습니다.(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

17. 담보제공자산

당기말 현재 당사가 임대보증금과 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

투자부동산	부산 학장동 토지	2,197,386	19,200,000	14,470,818	(주)신한은행

부산 학장동 건물	41,463

부산 초량동 토지	1,355,172	240,000	200,000	(주)한진

부산 초량동 건물	110,997

유형자산	진주 칠암동 토지	248,671	1,500,000	928,030	SK에너지(주)

진주 칠암동 건물	8,062

합 계	3,961,751	20,940,000	15,598,848

18. 퇴직급여당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	27,607,086	27,569,371

사외적립자산의 공정가치(주1)	(11,483,730)	(12,357,574)

합 계	16,123,356	15,211,797

(주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,770천원(전기말: 9,469천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	2,321,082	2,073,100

순이자원가	597,917	605,717

합 계	2,918,999	2,678,817

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전 재측정요소	49,055	(2,780,257)

법인세효과	(10,792)	581,074

합 계	38,263	(2,199,183)

(4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

운송원가	1,467,965	1,358,696

판매비와관리비	1,451,034	1,320,121

합 계	2,918,999	2,678,817

(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	27,569,371	23,943,455

당기근무원가	2,321,082	2,073,100

이자비용	993,801	1,198,944

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	6,001	226,434

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(197,288)	2,450,022

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	67,547	(67,527)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(3,153,428)	(2,255,057)

보고기간말 금액	27,607,086	27,569,371

(6) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	12,357,574	12,949,574

이자수익	395,884	593,226

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(74,685)	(171,327)

기여금:

- 사용자	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(1,195,043)	(1,013,899)

보고기간말 금액	11,483,730	12,357,574

(7) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기와 전기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	3.96 %	3.76 %

기대임금상승률	3.64 %	3.63 %

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	11,476,960	12,348,105

국민연금전환금	6,770	9,469

합 계	11,483,730	12,357,574

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 포인트 증가 / 1% 포인트 감소	-899,256 감소 / 957,938 증가

기대임금상승률	1% 포인트 증가 / 1% 포인트 감소	961,830 증가 / -919,401 감소

(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 사용하고 있습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납입할 예상 사업주 기여금 부담금은 2,351,025천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	2,328,272	3,712,316	23,726,142	15,541,761	45,308,491

한편, 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.494년(전기: 3.525년)입니다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

부가가치세예수금	487,227	577,498

예수금	365,007	269,462

계약부채(주1)	266,243	255,527

합 계	1,118,477	1,102,487

(주1) 계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분과 당사가 운송용역을 제공하기 전 고객으로부터 선수취한 승차권 구매대금으로구성됩니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

20. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	(주)부산은행(주1)	2025.10.10	3개월COFIX + 2.89	1,928,466	1,959,445

(주)신한은행(주2)	2026.04.04	6개월금융채 + 1.95	11,000,000	-

(주)신한은행(주2)	2026.09.29	6개월금융채 + 1.58	2,916,600	-

(주)신한은행(주2)	2026.09.29	6개월금융채 + 2.02	554,218	-

유동성장기차입금	(주)신한은행(주2)	-	-	-	11,000,000

합 계	16,399,284	12,959,445

(주1) 당좌차월에 해당합니다(주석 21 참고).
(주2) 차입금에 대해서는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고).

21. 우발채무와 약정사항

(1) 제공된 어음의 내용당기말 현재 담보로 제공된 어음은 없습니다.

(2) 약정사항당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	약정내용	한도액	실행금액

부산은행	당좌차월(주1)	5,000,000	1,928,466

신한은행	일반자금대출(주2)	15,916,600	14,470,818

(주1) 상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(주2) 상기 일반자금대출 약정사항과 관련하여 투자부동산이 담보제공되어 있습니다(주석 17 참고).

(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송 건의 최종결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송 내용	원고	피고	소송가액	비고

부당이득반환청구	당사	공태섭 외 29	33,391	2심 진행중

퇴직금 등 청구	B씨	당사 외 3	36,556	1심 진행중

(4) 보험가입 현황당기말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	부보자산	부보금액	보험가입처

화재보험	건물 등	2,561,999	(주)KB손해보험

재난배상책임보험	-	1,150,000

도난보험	-	20,000

상해보험	-	2,930,000	교보생명보험(주)

상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, 서울보증보험(주)에 전직원 신원보증 보험(부보금액: 6,090,000천원)을 가입하고 있습니다.

22. 이연법인세

(1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산:

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	6,675,409	5,931,077

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	530,404	419,175

소 계	7,205,813	6,350,252

이연법인세부채:

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	10,300,505	9,696,248

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	4	4

소 계	10,300,509	9,696,252

이연법인세자산(부채) 순액	(3,094,696)	(3,346,000)

(2) 당기와 전기의 당사의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(3,346,000)	(3,586,833)

당기손익에 반영된 이연법인세	565,810	35,822

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세	(314,506)	205,011

기말금액	(3,094,696)	(3,346,000)

(3) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

이연법인세부채:

미수수익	4	-	-	4

감가상각비	1,738,146	116,588	-	1,854,734

사외적립자산	2,580,754	(39,392)	(16,431)	2,524,931

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	5,110,272	268,962	303,714	5,682,948

사용권자산	267,076	(29,184)	-	237,892

합 계	9,696,252	316,974	287,283	10,300,509

이연법인세자산:

확정급여채무	5,760,020	339,272	(27,223)	6,072,069

수입배당금	85	4	-	89

업무용승용차	5,092	(3,253)	-	1,839

미지급비용	215,716	92,009	-	307,725

보증금	27,363	(1,669)	-	25,694

리스부채	279,654	(37,840)	-	241,814

계약부채	45,297	6,562	-	51,859

자산손상누계액	17,025	487,699	-	504,724

합 계	6,350,252	882,784	(27,223)	7,205,813

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

이연법인세부채:

미수수익	6	(2)	-	4

감가상각비	1,834,228	(96,082)	-	1,738,146

사외적립자산	2,704,326	(87,765)	(35,807)	2,580,754

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	4,734,209	-	376,063	5,110,272

사용권자산	403,210	(136,134)	-	267,076

합 계	9,675,979	(319,983)	340,256	9,696,252

이연법인세자산:

확정급여채무	5,003,000	211,754	545,266	5,760,020

수입배당금	85	-	-	85

업무용승용차	6,293	(1,201)	-	5,092

미지급비용	303,030	(87,314)	-	215,716

보증금	43,892	(16,529)	-	27,363

리스부채	383,453	(103,799)	-	279,654

계약부채	38,993	6,304	-	45,297

자산손상누계액	310,400	(293,375)	-	17,025

합 계	6,089,146	(284,160)	545,266	6,350,252

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금과세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

미사용 세무상결손금	19,437,234	15,977,338

미사용 세액공제	1,128,497	572,444

보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금과 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

미사용 세무상결손금:

5 년 초과	19,437,234	15,977,338

미사용 세액공제:

5 년 초과	1,128,497	572,444

23. 자본금 등(1) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.(2) 기타자본항목당기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.24. 결손금(1) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(2) 재무구조개선적립금당사는 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 동 규정이 개정되어 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(4) 당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

처리예정일: 2026년 3월 27일	처리확정일: 2025년 3월 28일

미처리결손금	(25,653,522,975)	(20,068,242,478)

전기이월미처리결손금	(20,068,242,478)	(13,672,038,443)

순확정급여부채의 재측정요소	38,262,720	(2,199,183,107)

당기순손실	(5,623,543,217)	(4,197,020,928)

합 계	(25,653,522,975)	(20,068,242,478)

차기이월미처리결손금	(25,653,522,975)	(20,068,242,478)

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(78,476)	40,000

저장품매입액	9,962,550	10,357,834

종업원급여	19,877,625	19,166,474

퇴직급여	2,918,999	2,678,817

감가상각비	1,975,723	1,999,009

사용권자산감가상각비	753,895	735,382

지급수수료	4,619,161	4,530,121

복리후생비	1,662,685	1,683,346

기타비용	9,798,624	8,795,099

총 영업비용(주1)	51,490,786	49,986,082

(주1) 포괄손익계산서상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 리스(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

사용권자산:

- 부동산	728,930	1,001,290

- 차량운반구	165,515	276,585

합 계	894,445	1,277,875

리스부채:

- 유동	659,667	625,827

- 비유동	439,489	712,231

합 계	1,099,156	1,338,058

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규리스	리스해지	기타	감가상각비	손상차손(주1)	기말금액

사용권자산:

- 부동산	1,001,290	552,625	(24,711)	29,431	(677,407)	(152,298)	728,930

- 차량운반구	276,585	-	-	-	(76,488)	(34,582)	165,515

합 계	1,277,875	552,625	(24,711)	29,431	(753,895)	(186,880)	894,445

(주1) 손상검사결과 사용권자산에 186,880천원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 14 참고).

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규리스	리스해지	기타	감가상각비	손상차손	기말금액

사용권자산:

- 부동산	1,395,045	285,937	(14,655)	(6,143)	(658,894)	-	1,001,290

- 차량운반구	353,073	-	-	-	(76,488)	-	276,585

합 계	1,748,118	285,937	(14,655)	(6,143)	(735,382)	-	1,277,875

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비:

- 부동산	677,407	658,894

- 차량운반구	76,488	76,488

소 계	753,895	735,382

사용권자산의 손상차손	186,880	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	66,528	82,952

소액자산 리스료 등(주1)	4,723	4,917

합 계	1,012,026	823,251

(주1) 포괄손익계산서상 운송원가 및 판매비와관리비로 인식한 임차료를 포함하고 있습니다.

한편, 당기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 834,222천원(전기: 821,168천원)입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	825,329	521,707	-	1,347,036

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	637,871	815,716	-	1,453,587

(5) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 당사가당기와 전기 중 인식한 리스료수익은 각각 660,568천원 및 657,766천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1년 이내	571,680	543,390

1년 초과 ~ 5년 이내	105,000	-

합 계	676,680	543,390

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	4,749,560	4,606,147

퇴 직 급 여	1,451,034	1,320,121

세금과공과	315,926	313,157

복리후생비	304,867	296,155

여비교통비	20,945	48,373

통 신 비	6,581	6,194

수도광열비	23,358	23,662

임 차 료	502	547

감가상각비	78,862	88,232

사용권자산감가상각비	227,479	227,160

수 선 비	17,218	37,916

보 험 료	85,384	88,031

운반구유지비	26,027	23,631

접 대 비	4,080	4,600

광고선전비	21,580	21,520

대손상각비	104	110

회비및회의비	18,555	17,942

사 무 비	326,991	267,649

도서인쇄비	9,603	10,309

소모품비	3,889	3,379

잡 비	70,940	70,315

합 계	7,763,485	7,475,150

28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익:

잡이익	294,861	212,795

유형자산처분이익	10,343	7,142

합 계	305,204	219,937

기타비용:

기부금	-	20,000

사고비	8,200	2,500

유형자산 및 사용권자산 손상차손	2,294,200	-

유형자산처분손실	24,737	37,464

재고자산감모손실	-	100,896

잡손실	6,102	1

합 계	2,333,239	160,861

29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	47,039	40,926

배당금수익	2,500,531	1,667,344

합 계	2,547,570	1,708,270

금융비용:

이자비용	768,370	730,990

30. 법인세수익(1) 당기와 전기 중 법인세수익의 산출내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세:

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

총당기법인세	-	-

이연법인세변동액	(1,012,481)	(1,151,702)

이연법인세자산의 감액으로 인한 금액	761,177	910,869

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용	(314,506)	205,011

법인세수익	(565,810)	(35,822)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세수익과 당사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(6,189,354)	(4,232,843)

법인세율로 계산된 법인세수익	(1,293,575)	(884,664)

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익	(156,200)	(99,213)

세무상 차감되지 않는 비용	21,837	22,433

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금으로 인한 효과	761,177	910,869

세율변동으로 인한 이연법인세 변동	154,735	-

기타	(53,784)	14,753

합 계	727,765	848,842

법인세수익	(565,810)	(35,822)

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	49,055	(10,792)	38,263	(2,780,257)	581,074	(2,199,183)

기타포괄손익 -공정가치금융자산평가손익	1,386,045	(303,714)	1,082,331	1,799,812	(376,063)	1,423,749

합 계	1,435,100	(314,506)	1,120,594	(980,445)	205,011	(775,434)

31. 주당순손실(1) 당기와 전기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순손실	(5,623,543,217)	(4,197,020,928)

가중평균유통보통주식수	1,427,054	1,427,054

기본주당순손실	(3,941)	(2,941)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	기초	1,429,220	365일	521,665,300

자 기 주 식	기초	(-)2,166	365일	(-)790,590

적 수 총 계	520,874,710

가중평균유통보통주식수	1,427,054

나. 전기

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수 (주)

발 행 주 식	기초	1,429,220	366일	523,094,520

자 기 주 식	기초	(-)2,166	366일	(-)792,756

적 수 총 계	522,301,764

가중평균유통보통주식수	1,427,054

(3) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.

32. 배당금

당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없으며, 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

기타 특수관계자	(주)제일정비 (주1)	(주)제일정비 (주1)

(주1) 당사의 지배주주가 (주)제일정비의 주요 경영진의 일원으로 참여하고 있어 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	199,800	3,014,110	199,800	2,686,387

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 기 말	전 기 말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타 특수관계자	(주)제일정비	-	1,033,199	-	989,483

(4) 제공받은 보증당사는 (주)부산은행 당좌대출약정 5,000백만원과 관련하여 대표이사로부터 5,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참고).

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	2,535,440	2,533,680

퇴직급여	1,205,473	1,066,434

합 계	3,740,913	3,600,114

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 직원 등에 대한 자금의 대여 내역당기와 전기 중 직원 등에 대한 자금 대여내역의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	16,080	-	(16,080)	16,080	16,080

종업원장기대여금	55,560	-	(800)	(16,080)	38,680

합 계	71,640	-	(16,880)	-	54,760

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

종업원단기대여금	18,240	-	(20,040)	17,880	16,080

종업원장기대여금	75,910	10,000	(12,470)	(17,880)	55,560

합 계	94,150	10,000	(32,510)	-	71,640

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

신규리스로 인한 사용권자산의 증가	582,057	285,937

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(1,699,120)

장기대여금 유동성 대체	16,080	17,880

단기임대보증금 비유동 대체	200,000	-

장기임대보증금 유동성 대체	-	200,000

리스부채 유동성 대체	625,240	578,671

장기차입금 유동성 대체	-	11,000,000

유동성장기차입금의 단기차입금 대체	11,000,000	-

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

당좌차월(주2)	1,959,445	-	(30,979)	-	1,928,466

단기차입금	-	3,554,218	(83,400)	11,000,000	14,470,818

유동성장기차입금	11,000,000	-	-	(11,000,000)	-

유동성리스부채	625,827	-	(762,971)	796,811	659,667

비유동성리스부채	712,231	-	-	(272,742)	439,489

합 계	14,297,503	3,554,218	(877,350)	524,069	17,498,440

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 당좌차월의 상환액은 차입액을 포함한 순상환액입니다.

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입	상환

당좌차월(주2)	-	1,959,445	-	-	1,959,445

유동성장기차입금	-	-	-	11,000,000	11,000,000

장기차입금	11,000,000	-	-	(11,000,000)	-

유동성리스부채	623,143	-	(733,299)	735,983	625,827

비유동성리스부채	1,211,564	-	-	(499,333)	712,231

합 계	12,834,707	1,959,445	(733,299)	236,650	14,297,503

(주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 당좌차월의 차입액은 상환액을 포함한 순차입액입니다.

35. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당배출권

2021년분	30,978

2022년분	30,978

2023년분	30,978

2024년분	30,978

2025년분	30,978

합계	154,890

(2) 당기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	8,437	-	12,532	-	16,488	-	21,648	-	59,105	-

무상할당	30,978	-	30,978	-	30,978	-	30,978	-	30,978	-	154,890	-

할당취소	-	-	(110)	-	(110)	-	(110)	-	(110)	-	(440)	-

매각	(4,219)	-	(7,000)	-	(5,496)	-	(4,340)	-	-	-	(21,055)	-

제출	(18,322)	-	(19,773)	-	(21,416)	-	(21,368)	-	-	-	(80,879)	-

기말(이월)	8,437	-	12,532	-	16,488	-	21,648	-	52,516	-	111,621	-

한편, 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 21,600 KAU 입니다.36. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2026년 2월 6일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.