동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사" )와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 당사는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다. 한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 32,682백만원입니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체, 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, 생수 제조 및 판매, IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 내역
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보
(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약가. 연결실체가 종속기업의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.
나. 연결실체가 종속기업 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표의 작성기준
연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성 시에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
① 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결실체는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융상품 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	59,815,940	59,815,940

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,570,839	18,570,839

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	40,847,609	40,847,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,367,031	19,367,031

공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는투입변수 (수준 2)

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,976,565	19,928,867	35,910,508	59,815,940

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,270,968	0	9,299,871	18,570,839

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	3,807,816	37,039,793	40,847,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,067,160	0	9,299,871	19,367,031

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권	복합금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	19,928,867	21,654,275	2,556,183

투입변수	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액	투자기업의 순자산가액

가치평가기법	현재가치법, 순자산가치법	현재가치법, 순자산가치법	순자산가치법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권	복합금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	3,807,816	22,493,469	4,846,330

투입변수	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액	투자기업의 순자산가액

가치평가기법	현재가치법, 순자산가치법	현재가치법, 순자산가치법	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	9,188,065

가치평가기법	현금흐름할인모형, 유사상장회사비교모형, 시장접근법

투입변수	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	9,188,065

가치평가기법	현금흐름할인모형, 유사상장회사비교모형, 시장접근법

투입변수	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

## 5. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산 합계

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	기타채무상품	16,024,297	0

삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1	0	17,544,543

OUP펀드	0	2,502,677

Multiverse Pharma 전환어음	0	851,769

메디컬아이피 전환상환우선주	0	4,999,994

(주)멥스젠 전환상환우선주	0	1,704,413

사이러스테라퓨틱스 전환상환우선주	0	2,000,057

(주)아이티켐 전환상환우선주	0	0

지분증권	출자금	0	8,809,732

(주)아이티켐 보통주	3,976,565

기타	0	1,401,893

금융자산, 범주 합계	16,024,297	43,791,643

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산 합계

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	기타채무상품	0	0

삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1	0	18,111,576

OUP펀드	0	2,405,923

Multiverse Pharma 전환어음	0	851,769

메디컬아이피 전환상환우선주	0	4,999,994

(주)멥스젠 전환상환우선주	0	1,704,413

사이러스테라퓨틱스 전환상환우선주	0	0

(주)아이티켐 전환상환우선주	0	2,290,147

지분증권	출자금	0	9,081,894

(주)아이티켐 보통주	0	0

기타	0	1,401,893

금융자산, 범주 합계	0	40,847,609

당기손익공정가치측정금융자산의 상세내역에 대한 각주
(삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1) : 해당 채무상품 (취득금액 2,000만 달러)은 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 수익증권은 만기 이후로 환매 연기되어, 당분기말 현재 환매가 중단된 상태입니다. 연결실체는 2023년 펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다.(㈜아이티켐 보통주) : 당분기 중 보통주로 전환하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	Otsuka Holdings Co.,Ltd.	9,270,968

(주)비브로스	66,806

㈜케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주))	45,000

로지스올㈜	1,423,621

한국파렛트풀㈜	1,715,235

한국컨테이너풀㈜	3,300,020

차헬스케어	2,749,190

금융자산, 범주 합계	18,570,839

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	Otsuka Holdings Co.,Ltd.	10,067,159

(주)비브로스	66,806

㈜케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주))	45,000

로지스올㈜	1,423,621

한국파렛트풀㈜	1,715,235

한국컨테이너풀㈜	3,300,020

차헬스케어	2,749,190

금융자산, 범주 합계	19,367,031

## 6. 유형자산 (연결)

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	649,601,022

취득 및 자본적지출	45,204,587

처분	(259,975)

정부보조금 차감	(135,716)

감가상각비, 유형자산	(32,513,663)

대체	(85,798)

유형자산손상차손	(248,918)

기말장부금액	661,561,539

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	654,607,049

취득 및 자본적지출	43,037,589

처분	(4,990,727)

정부보조금 차감	(3,062,390)

감가상각비, 유형자산	(33,407,808)

대체	(4,642,287)

유형자산손상차손	0

기말장부금액	651,541,426

자본화된 차입원가와 자본화이자율
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	924,268

자본화이자율	0.0324

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	2,326,207

자본화이자율	0.0497

## 7. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	12,568,678

취득	26,607

감가상각비	(62,585)

대체	85,800

기말장부금액	12,618,500

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	7,478,127

취득	1,343,843

감가상각비	(155,574)

대체	3,266,877

기말장부금액	11,933,273

## 8. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	139,515,143

취득 및 자본적지출	9,557,446

처분 및 폐기	(775,924)

상각비	(7,462,387)

대체	(37,121)

정부보조금 차감	(10,547)

기말장부금액	140,786,610

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	132,193,777

취득 및 자본적지출	17,306,452

처분 및 폐기	(67,704)

상각비	(3,466,571)

대체	1,215,562

정부보조금 차감	0

기말장부금액	147,181,516

자본화된 차입원가와 자본화 이자율
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	61,395

자본화이자율	0.0408

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	1,748,945

자본화이자율	0.0458

## 9. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	107,508,634

증가	27,177,719

감가상각비	(32,061,394)

리스변경 및 계약종료 등	(999,614)

기말장부금액	101,625,345

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	100,638,611

증가	40,443,956

감가상각비	(29,013,921)

리스변경 및 계약종료 등	(2,507,938)

기말장부금액	109,560,708

## 10. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역
(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

## 11. 리스부채 (연결)

리스부채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	113,665,847

증가	26,875,263

이자비용	4,357,448

지급	(34,867,665)

리스변경 및 계약종료 등	(986,126)

기말장부금액	109,044,767

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	104,266,590

증가	39,736,141

이자비용	4,361,349

지급	(30,968,419)

리스변경 및 계약종료 등	(2,673,215)

기말장부금액	114,722,446

연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	4,357,448

단기리스료	1,353,384

소액리스료	460,553

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	4,361,349

단기리스료	1,082,616

소액리스료	329,018

리스의 총 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	36,681,601

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	32,380,053

## 12. 차입금 및 사채 (연결)

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	(주)국민은행	2026/07	0.0397	7,800,000

(주)우리은행	2026/05	0.0338	6,700,000

일반자금대출	(주)국민은행	2026/09	0.0360	73,696,808

농협은행(주)	2026/08	0.0315	25,000,000

한국산업은행	2026/09	0.0367	124,000,000

(주)신한은행	2026/04	0.0404	6,000,000

(주)우리은행	2026/07	0.0399	8,199,323

(주)하나은행	2025/12	0.0376	1,000,000

(주)아이엠뱅크	-	0.0000	0

하나저축은행	2025/12	0.0450	5,000,000

기업어음	(주)신한은행	2025/12	0.0382	30,000,000

차입금명칭 합계	287,396,131

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	(주)국민은행	7,800,000

(주)우리은행	6,700,000

일반자금대출	(주)국민은행	81,743,990

농협은행(주)	37,000,000

한국산업은행	102,000,000

(주)신한은행	4,000,000

(주)우리은행	5,000,000

(주)하나은행	11,000,000

(주)아이엠뱅크	500,000

하나저축은행	0

기업어음	(주)신한은행	30,000,000

차입금명칭 합계	285,743,990

장기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금	유동성대체	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	농협은행(주)	2025/10	0.0443	3,600,000	(3,600,000)	0

한국산업은행	2031/02	0.0385	88,183,100	(21,233,240)	66,949,860

(주)신한은행	2026/05	0.0333	4,715,000	(4,715,000)	0

일반자금대출	(주)국민은행	2027/07	0.0371	10,305,556	(305,556)	10,000,000

한국산업은행	2027/01	0.0369	23,000,000	(15,000,000)	8,000,000

(주)신한은행	2027/03	0.0381	22,375,000	(9,375,000)	13,000,000

(주)하나은행	2026/06	0.0363	30,000,000	(30,000,000)	0

(주)아이엠뱅크	2028/01	0.0449	1,110,800	(666,480)	444,320

환경정책대출	(주)국민은행	2027/03	0.0147	999,600	(666,400)	333,200

(주)신한은행	2032/03	0.0155	2,784,600	(428,400)	2,356,200

정책자금대출	농협은행(주)	2032/06	0.0175	226,000	0	226,000

차입금명칭 합계	187,299,656	(85,990,076)	101,309,580

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금	유동성대체	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	농협은행(주)	3,600,000	(3,600,000)	0

한국산업은행	98,333,200	(68,958,410)	29,374,790

(주)신한은행	5,090,000	(500,000)	4,590,000

일반자금대출	(주)국민은행	555,555	(333,333)	222,222

한국산업은행	55,000,000	(40,000,000)	15,000,000

(주)신한은행	12,750,000	(500,000)	12,250,000

(주)하나은행	30,000,000	0	30,000,000

(주)아이엠뱅크	583,170	(333,240)	249,930

환경정책대출	(주)국민은행	1,499,400	(666,400)	833,000

(주)신한은행	3,000,000	(322,500)	2,677,500

정책자금대출	농협은행(주)	226,000	0	226,000

차입금명칭 합계	210,637,325	(115,213,883)	95,423,442

장기차입금의 상세내역에 대한 각주

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	사채할인발행차금	유동성대체	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	동아쏘시오홀딩스	제 105회 사모	-	0.0000	0	0	0	0

제 106회 공모-1	-	0.0000	0	0	0	0

제 106회 공모-2	2026/03	0.0512	30,000,000	(12,350)	(29,987,650)	0

제 107회 사모	2026/03	0.0446	30,000,000	(14,150)	(29,985,850)	0

제 108회 공모-1	2027/02	0.0326	40,000,000	(61,075)	0	39,938,925

제 108회 공모-2	2028/02	0.0343	30,000,000	(53,599)	0	29,946,401

차입금명칭 합계	130,000,000	(141,174)	(59,973,500)	69,885,326

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	사채할인발행차금	유동성대체	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	동아쏘시오홀딩스	제 105회 사모	50,000,000	(6,155)	(49,993,845)	0

제 106회 공모-1	20,000,000	(5,562)	(19,994,438)	0

제 106회 공모-2	30,000,000	(33,324)	0	29,966,676

제 107회 사모	30,000,000	(36,913)	0	29,963,087

제 108회 공모-1	0	0	0	0

제 108회 공모-2	0	0	0	0

차입금명칭 합계	130,000,000	(81,954)	(69,988,283)	59,929,763

## 13. 매출 (연결)

연결실체가 매출로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,057,476,417

기타 원천으로부터의 수익 : 배당수익 및 임대수익	427,078

합계	1,057,903,495

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	986,158,435

기타 원천으로부터의 수익 : 배당수익 및 임대수익	144,947

합계	986,303,382

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	682,186,964	375,289,453

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	682,186,964	0

용역매출액	0	10,874,455

기타수익(매출액)	0	364,414,998

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	608,173,046	377,985,389

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	608,173,046	0

용역매출액	0	11,437,848

기타수익(매출액)	0	366,547,541

## 14. 영업부문 (연결)

연결실체의 영업부문 내역

주요 사업

부문	지주사	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

일반의약품 및 의약외품	의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

바이오시밀러 및 위탁의약품	바이오시밀러의약품의 계약생산 및 개발

물류	화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

포장용기/생수	유리, 유리제품 제조 및 판매업, 생수, 기타음료 제조 및 판매

기타	IT Solution, 부동산개발사업 등

(포장용기/생수) : 당기 중 종속법인이 합병하여 하나의 영업부문으로 표시하였습니다.

보고부문별 수익과 손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

지주사	일반의약품 및 의약외품	바이오시밀러 및 위탁의약품	물류	포장용기/생수	기타	내부거래제거	부문 합계

매출	77,326,284	551,784,668	75,564,509	311,236,526	115,405,320	112,636,648	(186,050,460)	1,057,903,495

감가상각비 및 상각비	6,181,407	15,170,826	5,738,474	30,433,493	14,941,483	557,934	(923,589)	72,100,028

영업손익	51,253,961	69,263,056	7,973,506	15,516,116	(3,164,388)	8,146,195	(67,172,027)	81,816,419

전분기 (단위 : 천원)

지주사	일반의약품 및 의약외품	바이오시밀러 및 위탁의약품	물류	포장용기/생수	기타	내부거래제거	부문 합계

매출	56,427,194	513,545,094	35,984,674	295,599,700	107,567,208	146,835,054	(169,655,541)	986,303,383

감가상각비 및 상각비	2,155,410	15,887,750	6,357,080	27,605,481	14,466,886	311,652	(740,384)	66,043,875

영업손익	34,034,508	62,504,592	1,206,960	14,261,242	(8,337,514)	5,432,948	(48,698,835)	60,403,901

## 15. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	64,347,685

퇴직급여	8,342,147

복리후생비	13,163,776

여비교통비	1,981,576

통신비	606,024

수도광열비	595,081

세금과공과	2,538,389

임차료	363,313

감가상각비	1,177,736

사용권자산상각비	5,039,790

무형자산상각비	6,415,647

수선유지비	723,846

보험료	402,046

접대비	1,595,333

광고선전비	50,393,964

포장비	4,145,519

운반비	6,214,682

대손상각비(대손충당금환입)	757,924

차량비	1,426,451

공보비	676,684

교육훈련비	1,558,371

업무추진비	741,777

학술비	904,063

도서문구비	164,148

소모품비	668,986

판매촉진비	1,519,926

지급수수료	30,217,532

용역비	40,242,127

수출비	9,037,444

품질보증비	105,890

잡비	572,998

견본비	8,870

경상연구개발비	7,261,549

합계	263,911,294

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	62,982,785

퇴직급여	6,862,086

복리후생비	12,218,876

여비교통비	1,939,260

통신비	641,243

수도광열비	582,606

세금과공과	2,555,047

임차료	695,303

감가상각비	505,009

사용권자산상각비	4,714,546

무형자산상각비	3,182,075

수선유지비	136,964

보험료	525,429

접대비	1,339,240

광고선전비	51,178,326

포장비	4,269,072

운반비	6,450,318

대손상각비(대손충당금환입)	135,671

차량비	1,402,521

공보비	623,638

교육훈련비	1,600,388

업무추진비	768,418

학술비	701,113

도서문구비	197,922

소모품비	614,650

판매촉진비	1,426,503

지급수수료	30,535,581

용역비	35,350,290

수출비	4,198,787

품질보증비	5,634

잡비	588,794

견본비	0

경상연구개발비	7,055,775

합계	245,983,870

## 16. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2310

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2310

## 17. 우발부채와 약정사항 (연결)

계류중인 소송사건
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	1	2

소송가액	510,000	1,651,670

재무적 영향	예측할 수 없음	예측할 수 없음

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	1	2

소송가액	510,000	1,517,277

재무적 영향	예측할 수 없음	예측할 수 없음

금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 내역
당분기말 (단위 : 천원)

구분	대출한도금액	대출실행금액	기타한도금액	기타실행금액

약정의 유형	대출약정	(주)KB국민은행 등	일반자금대출 등	477,533,036	444,695,787	0	0

(주)신한은행 등	기업어음보증	30,000,000	30,000,000	0	0

기타약정	(주)신한은행	구매론	0	0	17,000,000	17,569

(주)하나은행 등	외상매출채권담보대출	0	0	11,000,000	675,519

(주)신한은행	수입L/C지급 등	0	0	7,712,100	0

한국증권금융	보증	0	0	0	0

(주)하나은행	팩토링	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

구분	대출한도금액	대출실행금액	기타한도금액	기타실행금액

약정의 유형	대출약정	(주)KB국민은행 등	일반자금대출 등	478,565,400	466,381,316	0	0

(주)신한은행 등	기업어음보증	30,000,000	30,000,000	0	0

기타약정	(주)신한은행	구매론	0	0	22,000,000	981,826

(주)하나은행 등	외상매출채권담보대출	0	0	6,000,000	350,616

(주)신한은행	수입L/C지급 등	0	0	8,085,000	104,447

한국증권금융	보증	0	0	17,000,000	0

(주)하나은행	팩토링	0	0	30,000	0

타인에게 제공한 담보 제공 내역
당분기말 (단위 : 천원)

담보제공 유형자산	담보제공 금융자산	채권최고액	관련금액	관련계정 및 성격

담보제공처	국민은행 등	215,972,802	0	208,328,000	159,234,060	운전 및 시설자금대출

당진시청	4,533,204	0	1,900,800	1,728,000	시설투자 보조금

신한은행	5,577,044	0	5,508,000	4,590,000	시설자금대출

KDB산업은행	0	0	0	0	-

KDB산업은행	83,808,932	0	58,000,000	20,000,000	차입금

국민은행	0	0	0	0	-

농협은행	4,960,160	0	4,320,000	3,600,000	시설자금대출

신한은행	0	0	0	0	-

KDB산업은행	0	0	0	0	-

당진시청	10,197,259	0	9,372,000	8,019,876	사업계획 이행확보

국민은행	65,969,324	0	12,000,000	10,000,000	운전자금대출

건설공제조합	0	1,401,893	1,401,893	0	대출한도약정

전기말 (단위 : 천원)

담보제공 유형자산	담보제공 금융자산	채권최고액	관련금액	관련계정 및 성격

담보제공처	국민은행 등	159,141,676	0	151,808,000	119,249,400	운전 및 시설자금대출

당진시청	4,533,204	0	1,900,800	1,728,000	시설투자 보조금

신한은행	5,577,044	0	5,508,000	4,590,000	시설자금대출

KDB산업은행	2,862,196	0	6,900,000	6,000,000	차입금

KDB산업은행	43,611,031	0	36,300,000	30,000,000	차입금

국민은행	8,663,553	0	8,520,000	7,100,000	차입금

농협은행	4,929,287	0	4,320,000	3,600,000	시설자금대출

신한은행	2,321,064	0	2,400,000	2,000,000	차입금

KDB산업은행	86,741,731	0	58,000,000	30,000,000	운전자금대출

당진시청	10,197,259	0	9,372,000	8,019,876	사업계획 이행확보

국민은행	67,236,220	0	36,000,000	10,000,000	운전자금대출

건설공제조합	0	1,401,893	1,401,893	0	대출한도약정

타인에게 제공한 담보 제공 내역에 대한 각주
(담보제공 유형자산,전기) 재산종합보험 부보금액 중 200,144백만원은 한국산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험(주)	건설공제조합	서울중앙지방법원

약정사항	이행지급보증 등	계약보증 등	공탁보증

보증금액	24,972,951	35,646,449	198,000

전기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험(주)	건설공제조합	서울중앙지방법원

약정사항	이행지급보증 등	계약보증 등	공탁보증

보증금액	20,243,119	35,334,262	198,000

자산의 취득을 위한 약정액
당분기말 (단위 : 천원)

약정금액

자산	유형자산 취득 약정	16,343,228

무형자산 취득 약정	759,185

합계	17,102,413

전기말 (단위 : 천원)

약정금액

자산	유형자산 취득 약정	9,165,863

무형자산 취득 약정	1,168,370

합계	10,334,233

사용이 제한된 장단기금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용제한 금액	사용제한 사유

금융자산, 분류	장기금융상품	신한은행 등	26,500	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용제한 금액	사용제한 사유

금융자산, 분류	장기금융상품	신한은행 등	24,500	당좌개설보증금

사업과 관련하여 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정액
당분기말 (단위 : 천원)

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	관련충당부채금액	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

사업의 구분	기타사업	1	94,500,000	150,000,000	50,000,000	0	당분기말 현재 연결실체는 정비사업 이외의 기타사업과 관련하여 위와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	관련충당부채금액	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

사업의 구분	기타사업	3	197,710,000	272,000,000	119,600,000	97,000	전기말 현재 연결실체는 정비사업 이외의 기타사업과 관련하여 위와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 한편, 전라북도 부안 물류센터 건축사업과 관련하여 연결실체는 충당부채를 계상하고 있습니다.

기타 약정사항
(단위 : 백만원)

약정 금액	종업원급여비용	기타부채	기타금융부채	상세내역	약정처

약정의 유형	대응출연제도 약정	0	0	0	0	종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 다음해에 종업원 출연금액의 50%를 출연 할 예정입니다.	우리사주조합

브랜드 사용료 계약 약정	0	0	0	0	CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다.	관계기업

DMB-3115, 만성 판상건선 치료제 약정	0	0	15,015	0	Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스텔라라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부받을 예정입니다. 현재까지 수취한 계약금 및 마일스톤은 선수수익으로 계상했으며, 관련된 수행의무 이행에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.	Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사

DA-3880, 네스프 바이오시밀러 약정	0	0	560	0	빈혈치료제(DA-3880, 네스프 바이오시밀러) 개발 후 동아에스티(주)에게 생산 및 판매권을 부여하는 약정을 체결하였습니다. 2022년 11월 7일 Polifarma사와 동아에스티(주)는 DA-3880의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다.해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부받을 예정입니다. 현재까지 수취한 계약금 및 마일스톤은 선수수익으로 계상했으며, 관련된 수행의무 이행에 따라 수익으로 인식할 예정입니다.	Polifarma사

젠투펀드의 상환금 반환 약정	0	0	0	9,008	2023년 중 보유중인 젠투펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다. 이후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하며, 이를 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.	삼성증권

## 18. 특수관계자 (연결)

주요 특수관계자의 내역

회사명

전체 특수관계자	당해 기업이 참여자인 공동기업	동아오츠카(주)

관계기업	Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주), 에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, (주)YU, (주)동아참메드, Dong-A ST India Pvt., Ltd, Vernagen, MetaVia, Inc, 앱티스(주), (주)에코윈

기타	수석문화재단, (주)레드엔비아, 재단법인 상주학원, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, 인테이크(주), (주)볼드나인, (주)멥스젠, 메디컬아이피(주), (주)메쥬, 아이디언스(주), (주)디앤티홀딩컴퍼니, (재)일호재단, ITO Co., Ltd

특수관계자와의 주요 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

매출	판매 및 일반관리비	기타수익	매입	유무형자산의 취득	사용권자산의 취득	기타비용	이자비용

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	37,836,473	75,136	9,792	10,667	0	0	0	0

관계기업	동아에스티(주)	88,826,211	3,633,485	71,590	3,991,058	1,074,628	33,253	0	148,364

에스티팜(주)	22,431,457	125,238	0	1,257	0	0	0	8,688

한국신동공업(주)	356,201	2,600	0	0	0	0	0	0

동아참메드(주)	2,288,382	7,944	4,640	1,461	572,600	0	0	0

앱티스(주)	326,511	0	0	0	0	0	0	0

기타의 특수관계자	기타	0	0	0	0	0	0	1,000,000	0

전체 특수관계자 합계	152,065,235	3,844,403	86,022	4,004,443	1,647,228	33,253	1,000,000	157,052

전분기 (단위 : 천원)

매출	판매 및 일반관리비	기타수익	매입	유무형자산의 취득	사용권자산의 취득	기타비용	이자비용

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	30,900,709	64,510	21,350	6,042	0	0	0	0

관계기업	동아에스티(주)	58,968,446	2,915,596	12,179	5,174,304	8,308,963	6,095,739	249,101	228,992

에스티팜(주)	35,848,529	118,840	0	1,257	0	0	0	8,483

한국신동공업(주)	380,570	1,880	0	0	0	0	0	0

동아참메드(주)	2,284,181	0	0	0	419,000	0	2,470	0

앱티스(주)	38,990	0	825	0	0	0	0	0

기타의 특수관계자	기타	1,131,949	0	0	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	129,553,374	3,100,826	34,354	5,181,603	8,727,963	6,095,739	251,571	237,475

특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 등	기타채권	미지급금 등	기타채무

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	8,769,347	0	528,536	0

관계기업	동아에스티(주)	14,343,097	0	2,952,577	7,278,683

에스티팜(주)	1,659,732	0	553	223,089

한국신동공업(주)	86,902	29,717	1,430	0

동아참메드(주)	254,809	0	308,660	0

앱티스(주)	220	0	0	0

기타의 특수관계자	기타	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	25,114,107	29,717	3,791,756	7,501,772

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 등	기타채권	미지급금 등	기타채무

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	5,205,423	0	469,676	0

관계기업	동아에스티(주)	18,220,511	107,949	3,549,919	15,696,582

에스티팜(주)	2,701,074	0	830	329,601

한국신동공업(주)	124,374	18,731	0	0

동아참메드(주)	437,122	0	0	0

앱티스(주)	29,101	0	0	0

기타의 특수관계자	기타	0	1,000,000	0	0

전체 특수관계자 합계	26,717,605	1,126,680	4,020,425	16,026,183

특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역
당분기 (단위 : 천원)

배당금 수입	리스부채의 증가	리스부채상환	출자	전환권 행사

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	2,639,264	0	0	0	0

관계기업	동아에스티(주)	1,663,975	33,253	2,685,233	0	0

에스티팜(주)	3,048,276	0	106,512	0	0

한국신동공업(주)	30,000	0	0	0	0

MetaVia, Inc	0	0	0	9,382,680	0

전체 특수관계자 합계	7,381,515	33,253	2,791,745	9,382,680	0

전분기 (단위 : 천원)

배당금 수입	리스부채의 증가	리스부채상환	출자	전환권 행사

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	3,958,896	0	0	0	0

관계기업	동아에스티(주)	1,405,758	6,095,739	3,287,119	0	24,951,746

에스티팜(주)	3,048,276	0	106,717	0	0

한국신동공업(주)	75,000	0	0	0	0

MetaVia, Inc	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	8,487,930	6,095,739	3,393,836	0	24,951,746

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	3,459,763

퇴직급여	674,600

합계	4,134,363

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	3,313,076

퇴직급여	537,657

합계	3,850,733