동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 30,690백만원입니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.

종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 내부감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확하게 하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될 수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래 과세소득의 추정방법을 명확하게 하였습니다. 연결실체는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 변경연결실체는 영업활동으로 인한 수익과 비용의 경제적 실질을 적절히 반영하여 회계정보의 유용성을 향상시키기 위하여 연결포괄손익계산서에서 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 등과 같이 분류하던 방식을 영업수익과 영업비용으로 분류하는 방식으로 재분류하였습니다. 재무제표 표시 변경이 연결실체의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서를 아래와 같이 재작성하였습니다.

(단위:천원)

변경 전	변경 후

구 분	장부금액	구 분	장부금액

I.매출액	167,443,285	I.영업수익	167,443,285

II.매출원가	109,842,690	II.영업비용	153,353,207

III.매출총이익	57,600,595	매출원가	104,606,055

판매비와일반관리비	35,382,006	급여 등(*)	40,540,098

경상연구개발비	8,128,511	경상연구개발비	8,207,054

IV.영업이익	14,090,078	III.영업이익	14,090,078

(*) 연결포괄손익계산서상의 급여, 퇴직급여, 복리후생비 및 기타판매비와 일반관리비를 합한 금액입니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	주요 영업활동	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

동아제약(주)	100.00%	100.00%	의약품 제조 및 판매	대한민국	2017년3월 31일

(주)수석	100.00%	100.00%	병유리 제조 및 판매

(주)수석농산	100.00%	100.00%	농산물 생산 및 판매

용마로지스(주)	100.00%	100.00%	운수창고업

DA인포메이션(주)	100.00%	100.00%	IT 솔루션 판매

(주)인더스파크	100.00%	100.00%	산업단지개발사업

(주)철근종합건설	100.00%	100.00%	건설업

동천수(주)	100.00%	100.00%	생수 제조 및 판매

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

디엠바이오(주)	51.00%	51.00%	공동약정에 의해 관련활동에 대한 의사결정이 이루어지므로 공동기업지분으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄손익

당분기말:

동아제약(주)	207,877,508	117,017,337	90,860,171	84,794,260	5,663,948	5,611,381

(주)수석	161,247,827	89,623,451	71,624,376	20,105,097	(144,613)	(169,619)

(주)수석농산	18,382,093	10,216,684	8,165,409	243,243	14,642	14,642

용마로지스(주)	134,983,925	47,086,625	87,897,300	44,017,116	1,685,020	1,659,841

DA인포메이션(주)	1,979,521	501,099	1,478,422	2,518,484	(50,204)	(54,149)

(주)인더스파크	53,679,125	55,486,224	(1,807,099)	668,726	(320,833)	(320,833)

(주)철근종합건설	13,638,949	7,330,567	6,308,382	9,217,762	(259,564)	(259,564)

동천수(주)	17,545,192	9,173,581	8,371,611	3,163,595	364,581	364,581

전기말:

동아제약(주)	196,214,644	95,965,854	100,248,790	384,893,268	36,319,681	35,193,253

(주)수석	157,387,785	84,153,789	73,233,996	91,942,475	4,550,628	3,010,172

(주)수석농산	18,472,973	10,322,176	8,150,797	1,076,412	(148,962)	(148,962)

용마로지스(주)	133,658,627	45,927,167	87,731,460	168,202,706	15,830,708	16,078,333

DA인포메이션(주)	2,029,909	497,339	1,532,570	6,844,177	129,617	126,771

(주)인더스파크	53,649,450	55,406,644	(1,757,194)	10,104,784	(1,024,060)	(1,024,060)

(주)철근종합건설	12,312,102	5,583,615	6,728,487	44,031,992	1,683,260	1,683,260

동천수(주)	17,100,548	9,093,518	8,007,030	10,522,716	291,631	291,631

(4) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. (5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	168,830	58,160	질권설정

금융기관예치금	33,500	33,500	당좌거래보증금 등

합 계	202,330	91,660

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	15,072,232	43,883,807

기타 매출채권	69,694,674	67,708,551

소 계	84,766,906	111,592,358

대손충당금	(774,023)	(715,254)

순장부금액	83,992,883	110,877,104

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	715,254	1,423,218

대손상각비(대손충당금환입)	58,769	(531,395)

제 각	-	(62,596)

제각채권 회수	-	3,594

연결범위 변동	-	(117,567)

기말금액	774,023	715,254

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	미수금	298,232	-	811,829	-

보증금	-	2,256,919	-	2,256,919

기 타	미수금	749,333	-	697,094	-

대손충당금	(2,354)	-	(2,354)	-

미수수익	70,763	-	70,959	-

단기대여금	684,554	-	572,669	-

종업원단기채권	3,963	-	1,687	-

선납부가세	207,121	-	399,732	-

보증금	1,298,699	5,344,802	2,004,173	4,663,453

합 계	3,310,311	7,601,721	4,555,789	6,920,372

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	24,663,495	-	24,910,279

만기보유금융자산	219,765	339,775	61,475	498,065

파생상품자산	1,169,665	-	1,169,665	-

합 계	1,389,430	25,003,270	1,231,140	25,408,344

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초잔액	평 가	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	3,298,335	(246,784)	3,051,551	-	9,636,895

시장성 없는 지분증권	8,551,499	-	-	-	(4,179,875)	4,371,624

매도가능채무상품	9,154,976	-	-	-	-	9,154,976

채무증권	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

합 계	25,791,819	3,298,335	(246,784)	3,051,551	(4,179,875)	24,663,495

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초잔액	평 가	처분으로인한 실현	기 타	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	(11,626)	1,057,751	1,161,589	1,090,621	3,298,335	-	9,883,679

시장성 없는 지분증권	8,551,499	-	-	-	-	-	(4,179,875)	4,371,624

매도가능채무상품	9,154,976	-	-	-	-	-	-	9,154,976

채무증권	1,500,000	-	-	-	-	-	-	1,500,000

합 계	25,791,819	(11,626)	1,057,751	1,161,589	1,090,621	3,298,335	(4,179,875)	24,910,279

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	24,910,279	43,209,023

취 득	-	1,000,315

평가손익(법인세 차감전)	(246,784)	1,057,750

처 분	-	(18,011,834)

대체(*)	-	(2,344,975)

기말 장부금액	24,663,495	24,910,279

(*) 전기 중 인테이크푸즈 주 식회사의 지분율이 20% 이상으로 증가하여 유의적인 영향력을 획득함으로써 관계기업으로 대체하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주택공채	226,470	226,470

도시철도공채	9,160	9,160

지역개발공채	23,910	23,910

사모사채	300,000	300,000

합 계	559,540	559,540

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	559,540	253,395

취 득	-	316,539

처 분	-	(10,394)

기말장부금액	559,540	559,540

(4) 파생상품자산

① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	1,169,665	1,169,665

연결실체는 당분기 중 파생상품자산의 공정가치 변동이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

② 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,169,665	-

파생상품평가이익	-	324,641

대 체	-	845,024

기말금액	1,169,665	1,169,665

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	18,238,080	17,494,682

평가충당금	(614,356)	(339,721)

상 품	15,137,960	13,573,840

평가충당금	(170,645)	(159,344)

재공품	3,246,157	6,009,997

원재료	6,714,961	6,944,952

평가충당금	(365,585)	(494,020)

저장품	462,718	457,868

미완성공사(분양)	40,830,762	40,378,027

기타의재고자산	1,950,435	1,762,985

평가충당금	(53,355)	(40,716)

합 계	85,377,132	85,588,550

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	170,138	2,047,937

재고자산평가손실환입	-	(2,746,911)

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	선급금	18,573	-	8,695	-

기 타	선급금	1,632,030	-	1,941,486	-

선급비용	1,834,412	393,167	528,090	215,588

합 계	3,485,015	393,167	2,478,271	215,588

11. 지분법적용투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공동기업 지분	134,931,355	136,350,543

관계기업 지분	534,462,982	538,157,212

합 계	669,394,337	674,507,755

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황 연결실체는 당분기말 현재 2개의 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	공동기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업지분	동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	2017년3월31일	49.99%	66,542,005	49.99%	67,108,963

디엠바이오(주)(*)	의약품 연구 및 개발	51.00%	68,389,350	51.00%	69,241,580

합 계	134,931,355	136,350,543

(*) 전기 이전 공동약정을 체결함에 따라 공동기업 지분으로 분류하였습니다.

② 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

당분기말:

동아오츠카(주)	63,627,843	186,558,495	88,898,617	28,125,024	55,704,717	185,769	-	185,769	659,816

디엠바이오(주)	24,237,252	113,677,607	3,208,153	609,940	2,081,885	(1,182,262)	(1,192)	(1,183,454)	-

전기말:

동아오츠카(주)	49,879,112	182,415,918	70,690,215	27,307,889	262,062,917	11,131,593	225,313	11,356,906	329,908

디엠바이오(주)	26,841,307	114,674,518	5,256,433	491,585	9,631,069	(7,210,557)	(292,138)	(7,502,695)	-

③ 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	기초평가액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*2)	기말평가액

당분기:

동아오츠카(주)	67,108,962	92,859	-	(659,816)	66,542,005

디엠바이오(주)	69,241,581	(851,623)	(608)	-	68,389,350

합 계	136,350,543	(758,764)	(608)	(659,816)	134,931,355

전기:

동아오츠카(주)	61,762,489	5,563,757	112,625	(329,908)	67,108,963

디엠바이오(주)(*1)	104,000	-	-	(104,000)	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	52,672,698	(3,682,128)	(148,990)	20,400,000	69,241,580

합 계	114,539,187	1,881,629	(36,365)	19,966,092	136,350,543

(*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 취득(처분) 및 연결범위변동 등을 포함합니다.

④ 당분기와 전기 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	내부거래	기말장부금액

당분기:

동아오츠카(주)	133,162,697	49.99%	66,562,785	(20,780)	66,542,005

디엠바이오(주)	134,096,766	51.00%	68,389,350	-	68,389,350

합 계	267,259,463	134,952,135	(20,780)	134,931,355

전기:

동아오츠카(주)	134,296,926	49.99%	67,129,743	(20,780)	67,108,963

디엠바이오(주)	135,767,807	51.00%	69,241,580	-	69,241,580

합 계	270,064,733	136,371,323	(20,780)	136,350,543

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 7개 관계기업에 대한 지분을 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업 지분	(주)크리컴(*1)	대한민국	광고물 제작 및 판매	2016년 12월 31일	25.00%	335,812	25.00%	354,524

(주)YU(*3)	일 본	서비스	2014년 12월 31일	33.44%	-	33.44%	-

Neon Global Co., Ltd.(*2)	홍 콩	음식료품 유통 및 판매	2017년 3월 31일	45.00%	672,451	45.00%	882,376

동아에스티(주)	대한민국	전문의약품 제조 및 판매	2017년 3월 31일	22.09%	207,715,865	22.09%	210,816,067

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	2017년 3월 31일	30.00%	6,599,013	30.00%	6,798,373

에스티팜(주)(*4)	대한민국	원료의약품 제조 및 판매	2017년 3월 31일	32.68%	317,696,280	32.68%	317,825,345

인테이크푸즈(주 )(*5)	대한민국	소비재 도소매업	2017년 3월 31일	21.25%	1,443,561	21.25%	1,480,527

합계	534,462,982	538,157,212

(*1) 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단되어 전기 이전에 455,250천원의 손 상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 소주동아음료 지분을 Neon Global Co., Ltd. 지분으로 교환하였습니다. (*3) 당분기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 이전에 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용이 중지되었습니다.(*4) 전기 중 지배력 상실로 인해 관계기업투자로 대체되었습니다.(*5) 전기 중 신규 취득하였습니다.

② 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

당분기말:

(주)크리컴	566,393	860,200	83,345	-	-	(73,114)	-	(73,114)	-

Neon Global Co., Ltd.	2,410,805	2,675,784	571,581	-	671,600	(102,267)	-	(102,267)	-

(주)YU	7,464	7,205	6,901	183,244	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	515,439,862	499,566,982	357,367,199	85,010,918	133,106,702	(11,417,545)	(860,873)	(12,278,418)	932,716

한국신동공업(주)	12,212,741	13,008,999	2,427,342	797,689	4,606,008	(287,727)	(4,989)	(292,716)	75,000

에스티팜(주)	245,581,391	143,214,735	68,059,287	3,687,997	47,820,814	13,445,162	(398,797)	13,046,365	3,048,276

인테이크푸즈(주)	1,819,228	148,297	497,154	-	1,399,797	(173,955)	-	(173,955)	-

전기말:

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	2,688,015	2,903,113	609,619	-	4,246,026	428,269	-	428,269	-

(주)YU	7,464	7,205	6,901	183,244	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	561,517,282	505,099,404	386,146,232	91,248,914	560,535,398	10,641,973	(1,533,332)	9,108,641	1,865,431

한국신동공업(주)	13,947,075	13,136,165	3,764,326	657,672	31,595,672	1,140,278	(169,209)	971,069	75,000

에스티팜(주)	224,875,179	142,903,370	51,473,395	3,060,477	200,361,533	61,425,868	(3,272,004)	58,153,864	712,972

인테이크푸즈(주)	1,618,519	96,735	264,124	-	4,055,016	(194,218)	-	(194,218)	-

③ 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*)	기말평가액

당분기:

(주)크리컴	354,524	(18,712)	-	-	-	335,812

Neon Global Co., Ltd.	882,376	(46,020)	(163,905)	-	-	672,451

동아에스티(주)	210,816,067	(1,956,380)	(198,666)	(12,440)	(932,716)	207,715,865

한국신동공업(주)	6,798,373	(86,318)	-	(38,042)	(75,000)	6,599,013

에스티팜(주)	317,825,345	3,050,088	(122,816)	(8,061)	(3,048,276)	317,696,280

인테이크푸즈㈜	1,480,527	(36,966)	-	-	-	1,443,561

합계	538,157,212	905,692	(485,387)	(58,543)	(4,055,992)	534,462,982

전기:

(주)크리컴	354,524	-	-	-	-	354,524

소주동아음료	577,234	-	-	-	(577,234)	-

Neon Global Co., Ltd.	51,043	192,722	61,378	-	577,233	882,376

동아에스티(주)	208,015,641	3,573,730	1,501,033	(408,907)	(1,865,430)	210,816,067

한국신동공업(주)	6,613,747	342,084	-	(82,458)	(75,000)	6,798,373

에스티팜(주)	-	4,335,199	2,336	(160,928)	313,648,738	317,825,345

인테이크푸즈㈜	-	(19,424)	-	-	1,499,951	1,480,527

합 계	215,612,189	8,424,311	1,564,747	(652,293)	313,208,258	538,157,212

(*) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 취득(처분) 및 연결범위변동등을 포함합니다.

④ 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손	내부거래	기 타	기말장부금액

당분기:

(주)크리컴	1,343,248	25.00%	335,812	-	-	-	-	335,812

Neon Global Co., Ltd.	4,515,008	45.00%	2,031,754	-	-	(1,402,383)	43,080	672,451

(주)YU	(304,546)	33.44%	(101,840)	92,826	-	-	9,014	-

동아에스티(주)	572,628,727	22.09%	126,505,931	81,333,057	-	-	(123,123)	207,715,865

한국신동공업(주)	21,996,709	30.00%	6,599,013	-	-	-	-	6,599,013

에스티팜(주)(*)	317,048,842	32.68%	104,033,704	213,662,576	-	-	-	317,696,280

인테이크푸즈(주)	1,470,371	21.25%	312,454	1,131,107	-	-	-	1,443,561

합계	918,698,359	239,716,828	296,219,566	-	(1,402,383)	(71,029)	534,462,982

전기:

(주)크리컴	1,418,096	25.00%	354,524	-	-	-	-	354,524

Neon Global Co., Ltd.	4,981,509	45.00%	2,241,679	-	-	(1,402,383)	43,080	882,376

(주)YU	(304,546)	33.44%	(101,840)	92,826	-	-	9,014	-

동아에스티(주)	586,665,139	22.09%	129,606,874	81,333,057	-	-	(123,864)	210,816,067

한국신동공업(주)	22,661,242	30.00%	6,798,373	-	-	-	-	6,798,373

에스티팜(주)(*)	313,244,677	32.68%	102,800,432	215,024,913	-	-	-	317,825,345

인테이크푸즈(주)	1,451,130	21.25%	308,373	1,172,154	-	-	-	1,480,527

합 계	930,117,247	242,008,415	297,622,950	-	(1,402,383)	(71,770)	538,157,212

(*) 에스티팜(주) 투자차액은 영업권과 식별가능 무형자산으로 구분하여 영업권은 매년말에 손상검사를 수행하고 식별가능 무형자산은 내용연수동안 정액법으로 상각하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 지분의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431	93,900	175,163,971	207,715,865

에스티팜(주)	6,096,552	40,800	248,739,322	317,696,280

② 전기말

(단위:천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431	105,500	196,802,971	210,816,067

에스티팜(주)	6,096,552	44,850	273,430,357	317,825,345

(5) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업이나 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당분기말 현재 발생되었으나 인식되지 않은 총약정은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	146,336,884	88,613,891	13,334,565	137,798,816	5,203,701	21,132,297	53,350,211	3,056,118	468,826,483

취득금액	-	-	182,600	185,924	13,998	522,412	7,678,666	1,914,145	10,497,745

처분금액	(69)	-	-	(869,093)	-	(940,382)	-	-	(1,809,544)

대체금액(*)	5,713,785	166,338	739,185	632,680	24,397	-	(17,408,871)	(600,507)	(10,732,993)

기말금액	152,050,600	88,780,229	14,256,350	137,748,327	5,242,096	20,714,327	43,620,006	4,369,756	466,781,691

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(18,763,556)	(5,296,604)	(73,374,518)	(2,801,892)	(13,402,470)	-	-	(113,639,040)

감가상각비	-	(546,074)	(172,472)	(3,345,172)	(193,170)	(725,053)	-	-	(4,981,941)

처분금액	-	-	-	676,696	-	938,354	-	-	1,615,050

대체금액(*)	-	(53,769)	-	-	-	-	-	-	(53,769)

기말금액	-	(19,363,399)	(5,469,076)	(76,042,994)	(2,995,062)	(13,189,169)	-	-	(117,059,700)

장부금액:

기초금액	146,336,884	69,850,335	8,037,961	64,424,298	2,401,809	7,729,827	53,350,211	3,056,118	355,187,443

기말금액	152,050,600	69,416,830	8,787,274	61,705,333	2,247,034	7,525,158	43,620,006	4,369,756	349,721,991

(*) 토지와 건물에 대한 차입원가 자본화 및 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	182,017,495	118,345,438	19,535,442	188,714,355	5,272,801	31,778,575	37,884,379	6,474,149	590,022,634

취득금액	214,766	286,310	1,004,155	1,747,626	262,000	3,984,041	48,597,171	8,545,163	64,641,232

처분금액	-	-	-	(8,317,535)	(847,549)	(1,161,697)	-	(176,925)	(10,503,706)

대체금액(*)	16,465,334	14,019,278	227,986	19,977,154	833,608	233,620	(28,936,654)	(11,786,269)	11,034,057

연결범위변동	(52,360,711)	(44,037,135)	(7,433,018)	(64,322,784)	(317,159)	(13,702,242)	(4,194,685)	-	(186,367,734)

기말금액	146,336,884	88,613,891	13,334,565	137,798,816	5,203,701	21,132,297	53,350,211	3,056,118	468,826,483

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(23,594,368)	(7,916,062)	(97,586,610)	(2,944,438)	(17,146,348)	-	-	(149,187,826)

감가상각비	-	(2,869,590)	(864,222)	(16,157,893)	(753,086)	(3,758,400)	-	-	(24,403,191)

처분금액	-	-	-	5,649,689	764,283	947,464	-	-	7,361,436

대체금액(*)	-	10,694	-	-	-	-	-	-	10,694

연결범위변동	-	7,689,708	3,483,680	34,720,296	131,349	6,554,814	-	-	52,579,847

기말금액	-	(18,763,556)	(5,296,604)	(73,374,518)	(2,801,892)	(13,402,470)	-	-	(113,639,040)

장부금액:

기초금액	182,017,495	94,751,070	11,619,380	91,127,745	2,328,363	14,632,227	37,884,379	6,474,149	440,834,808

기말금액	146,336,884	69,850,335	8,037,961	64,424,298	2,401,809	7,729,827	53,350,211	3,056,118	355,187,443

(*) 토지와 건물에 대한 차입원가 자본화 및 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 건설중인자산 ① 당분기 연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 당분기 중 7,678,666천원을 지출하였으며, 취득금액에는 토지 취득 및 공장 건설과 관련하여 발생한 차입원가 44,843천원이 포함되어 있습니다. 차입원가의 자본화이자율은 1.75~3.34%입니다. ② 전기 연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 전 기 중 48,597,171천원 을 지출하였으며,취득금액에는 토지 취득 및 공장 건설과 관련하여 발생한 차입원가 97,247천원이 포함되어 있습니다. 차입원가의 자본화이자율 은 1.75~3.35%입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	39,987,861	40,000,000	시설자금 대출	30,700,000	한국산업은행

18,880,000	시설자금 대출	14,917,500	(주)신한은행

6,000,000	운전 및 시설자금 대출	3,940,000	(주)국민은행

4,200,000	운전 및 시설자금 대출	3,500,000	(주)신한은행

600,000	운전 및 시설자금 대출	500,000	(주)국민은행

토지,건물	29,863,770	1,300,000	운전자금 대출	-	(주)국민은행

토 지	52,535,460	55,250,000	PF대출	42,500,000	엠에스당진제일차(주)인더스파크제일차(주)

토지, 건물	8,567,194	8,400,000	시설자금 대출	7,000,000	한국산업은행

매도가능증권	1,251,741	926,980	운전자금 대출	926,980	(주)국민은행

토 지	5,293,947	2,400,000	운전자금 대출	810,000	(주)국민은행

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사

재산종합보험(*)	본사 및 공장건물, 기타의 유형자산 등	170,311,329	삼성화재해상보험(주) 등

화재보험(*)	본사 및 공장건물,기타의 유형자산 등	35,905,808

안성물류센터 등	223,711,924

차량종합보험	스타렉스외 3대	사고당 대물 200,000사고당 대인무한

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	760,000

안성물류센터 등	인당 80,000

사고당 300,000

적재물배상책임보험	화물차량35대(운송위험)	사고당 500,000

화물차량35대(주선위험)	사고당 200,000

(*) 화재보험 부보금액 중 19,068백만원은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 종업원상해보험과 제조물배상책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,970,508	-	16,229,442	5,172,860	9,162,620	35,535,430

취득금액	-	-	-	-	79,005	79,005

대체금액	-	70,500	-	-	-	70,500

기말금액	4,970,508	70,500	16,229,442	5,172,860	9,241,625	35,684,935

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(783,454)	-	(6,405,309)	(1,073,900)	(8,911,849)	(17,174,512)

무형자산상각비	-	(2,350)	(589,560)	-	(69,228)	(661,138)

기말금액	(783,454)	(2,350)	(6,994,869)	(1,073,900)	(8,981,077)	(17,835,650)

장부금액:

기초금액	4,187,054	-	9,824,133	4,098,960	250,771	18,360,918

기말금액	4,187,054	68,150	9,234,573	4,098,960	260,548	17,849,285

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,176,073	1,168,525	16,520,180	6,955,308	7,888,977	37,709,063

취득금액	-	-	19,218	309,649	102,148	431,015

처분금액	-	-	-	(180,000)	-	(180,000)

대체금액	-	(1,168,525)	-	(300,000)	1,171,495	(297,030)

연결범위변동	(205,565)	-	(309,956)	(1,612,097)	-	(2,127,618)

기말금액	4,970,508	-	16,229,442	5,172,860	9,162,620	35,535,430

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(783,454)	(1,147,608)	(4,175,907)	(1,763,852)	(7,306,096)	(15,176,917)

무형자산상각비	-	(4,548)	(2,377,501)	-	(453,597)	(2,835,646)

무형자산손상차손	-	-	-	(12,000)	-	(12,000)

무형자산손상차손환입	-	-	-	1,500	-	1,500

대체금액	-	1,152,156	-	-	(1,152,156)	-

연결범위변동	-	-	148,099	700,452	-	848,551

기말금액	(783,454)	-	(6,405,309)	(1,073,900)	(8,911,849)	(17,174,512)

장부금액:

기초금액	4,392,619	20,917	12,344,273	5,191,456	582,881	22,532,146

기말금액	4,187,054	-	9,824,133	4,098,960	250,771	18,360,918

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 4,025,263천원 및 8,207,054 천원이며 모두 연결포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

(4) 영업권

영업권은 (주)철근종합건설 및 동천수(주) 등에 대한 인수 시 발생하였으 며, 영업부문별로 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배분하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	당분기말	전기말

제조 및 건설사업부	4,187,054	4,187,054

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며 예상성장율은 한국경제통계시스템의 과거 5개년의 소비자물가지수 상승율을 초과하지 않습니다. 인건비 증가율은 전기대비 신규인력채용 및 급여인상 등을 고려하여 적용하였으며, 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다. 당분기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 초과합니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	6,823,622	2,429,340	9,252,962

대체금액(*)	10,828,829	(166,337)	10,662,492

기말금액	17,652,451	2,263,003	19,915,454

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(907,710)	(907,710)

감가상각비	-	(37,185)	(37,185)

대체금액(*)	-	53,768	53,768

기말금액	-	(891,127)	(891,127)

장부금액:

기초금액	6,823,622	1,521,630	8,345,252

기말금액	17,652,451	1,371,876	19,024,327

(*) 당분기 중 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 금액을 포함합니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	7,109,279	2,795,372	9,904,651

처분금액	(47,339)	-	(47,339)

대체금액(*)	(238,318)	(366,032)	(604,350)

기말금액	6,823,622	2,429,340	9,252,962

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,049,708)	(1,049,708)

감가상각비	-	(152,433)	(152,433)

대체금액(*)	-	294,431	294,431

기말금액	-	(907,710)	(907,710)

장부금액:

기초금액	7,109,279	1,745,664	8,854,943

기말금액	6,823,622	1,521,630	8,345,252

(*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

매출	486,203	412,719

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

매출원가	(243,588)	(237,652)

15. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연 결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	동아오츠카(주), 디엠바이오(주)

관계기업	(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주), (주)YU, 에스티팜(주), 인테이크푸즈(주)

기 타	소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda,Dong-A America Corp,Dong-A Participacoes Ltda, PT Combiphar Dong-A Indonesia, J Box Co., Ltd., (주)엔에스인베스트먼트, Scion Global Co.,Ltd.STP America Research, Corp

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및 원재료매입	기타매입거래	배당금수령	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	유형자산처분

공동기업	동아오츠카(주)	6,583,149	77,532	956	659,816	2,976	1,211	13,349	-

디엠비(주)	303,496	-	-	-	-	31,980	-	-

관계기업	한국신동공업(주)	114,563	-	-	75,000	-	-	-	-

동아에스티(주)	11,769,145	897,853	26,849	932,716	572,599	78,405	530,320	194,133

에스티팜(주)	1,769,878	1,185,851	-	3,048,276	-	-	-	-

합 계	20,540,231	2,161,236	27,805	4,715,808	575,575	111,596	543,669	194,133

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	기타매입거래	배당금수령	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	유형자산취득	지분증권매각	출 자

공동기업	동아오츠카(주)	5,636,679	20,677	329,908	17,269	209	10,679	-	-	-

디엠비(주)	345,226	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	한국신동공업(주)	190,595	-	-	-	-	-	50,000	-	-

동아에스티(주)	20,249,149	23,370	1,865,431	2,576,507	201,794	34,151	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	1,975,130	1,979,617

기 타	(주)엠아이텍	4,619	-	-	-	-	-	-	-	-

J Box Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	577,234	1,975,13

합 계	26,426,268	44,047	2,195,339	2,593,776	202,003	44,830	50,000	2,552,364	2,177,130

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	미지급금	선수수익

공동기업	동아오츠카(주)	6,149,035	24,228	-	311	55,849	-

디엠바이오(주)	119,334	463	-	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	4,416,032	273,541	2,256,919	1,769	829,464	24,384,628

에스티팜(주)	4,275,233	-	-	99	858,672	-

한국신동공업(주)	112,598	-	-	16,394	-	-

합 계	15,072,232	298,232	2,256,919	18,573	1,743,985	24,384,628

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금	선수수익

공동기업	동아오츠카(주)	3,819,500	10,016	-	137	-	23,506	-

디엠바이오(주)	1,673,782	463	-	-	-	512,050	-

관계기업	동아에스티(주)	36,848,545	794,345	2,256,919	2,012	-	2,244,029	26,670,628

에스티팜(주)	1,400,027	-	-	123	1,226,214	-	-

한국신동공업(주)	141,953	7,005	-	6,423	-	-	-

합 계	43,883,807	811,829	2,256,919	8,695	1,226,214	2,779,585	26,670,628

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,808,540	1,246,451

퇴직급여	163,594	1,233,611

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

구 분	제공받은회사	지급보증내역	지급보증액	담보권자

공동기업	디엠바이오(주)	연대보증	3,600,000	(주)신한은행(*)

USD 720,000

기 타	우리사주조합	3,977,630	한국증권금융(주)(*)

합 계	7,577,630

USD 720,000

(*) 주석 24를 참조 바랍니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

16. 정부보조금 (1) 연결실체는 바이오의약품 설계기반 품질고도화 모델 개발사업을 위해 정부보조금 109,659 천원을 수령하였으며 , 전기말 현재 연결실 체는 이를 기타지급채무로 표시하고 있었으며 당분기 중 사용함에 따라 기타수익으로 인식하였습니다. (2) 연결실체는 당진시청과 합덕인더스파크일반산업단지 폐수종말처리시설 설치사업에 관한 위ㆍ수탁협약을 체결하였습니다. 전기말 현재 본 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 5,893백만원 중 당 분기말 현재 193백만원이 남 아 있으며, 연결실체는 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 1단계 공사준공 즉시 폐수종말처리시설물 및 토지를 당진시청에 기부채납할 예정입니다. (3) 연결실체는 당진시 합덕읍 함벽인더스파크일반산업단지 산업3블럭에 ㈜수석 공장을 신설하기 위한 설비투자비 명목으로 정부보조금 1,209,600천원을 수령하였으며, 당분기말 현재 연결실 체는 이를 기타지급채무로 표시하고 있습니다.

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	미지급금	1,743,985	-	2,779,585	-

기 타	미지급금	29,377,789	4,714,336	32,758,799	-

미지급비용	14,804,754	-	15,821,213	-

예수금	1,498,542	-	1,556,569	-

예수제세	627,964	-	740,176	-

예수부가세	3,883,084	-	7,215,351	-

예수보증금	92,699	-	93,300	-

임대보증금	44,758	5,000	44,776	5,000

미지급배당금	6,050,313	-	-	-

합 계	58,123,888	4,719,336	61,009,769	5,000

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)국민은행	단기차입금	2.85~4.19	2017~2018년	70,389,673	70,438,158

(주)신한은행	2.34~3.34	2017~2018년	40,647,782	44,509,000

(주)우리은행	2.35~3.67	2017년	20,004,216	20,004,216

KEB하나은행(구, (주)하나은행)	2.65~3.17	2017년	25,000,000	25,000,000

KEB하나은행(구, 한국외환은행)	3.23~3.28	2017년	3,800,000	3,800,000

(주)한국씨티은행	2.75~3.35	2017년	4,000,000	4,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	-	2017년	-	10,000,000

건설공제조합	1.75	2017년	926,980	926,980

농협은행 주식회사	2.90~3.17	2018년	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	2.16~3.07	2017~2018년	100,000,000	100,000,000

(주)국민은행	유동성장기차입금	2.68~2.85	2017년	1,666,666	1,916,666

(주)신한은행	1.75	2017년	258,200	258,200

(주)우리은행	2.97	2017년	666,640	666,640

KEB하나은행(구, (주)하나은행)	2.16	2017년	3,000,000	3,000,000

당진인더스파크제일차(주)	-	-	-	4,500,000

엠에스당진제일차(주)	-	-	-	38,000,000

소 계	275,360,157	332,019,860

비유동부채:

(주)국민은행	장기차입금	1.75~2.85	2018~2023년	9,940,000	3,856,667

(주)신한은행	1.75	2018~2019년	387,300	451,850

(주)우리은행	2.97	2018년	499,980	666,640

한국산업은행	1.88~3.53	2021~2024년	27,700,000	24,300,000

당진인더스파크제일차(주)	4.1	2019년	4,500,000	-

엠에스당진제일차(주)	4.1	2019년	38,000,000	-

제103회 공모 분리형	신주인수권부사채	-	2022년	96,165,134	-

소 계	177,192,414	29,275,157

합 계	452,552,571	361,295,017

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만 기

신규 발행:

단기차입금	2.37~3.63	62,205	62,205	2017년

장기차입금	2.10~3.00	9,900,000	9,900,000	2019~2024년

신주인수권부사채	-	100,000,000	96,053,028	2022년

합 계	109,962,205	106,015,233

상환:

단기차입금	2.5~3.52	13,971,908	13,971,908	2016년

유동성장기차입금	3.32~3.78	250,000	250,000	2016년

장기차입금	1.75~2.91	647,877	647,877	2018~2019년

합 계	14,869,785	14,869,785

(3) 신주인수권부사채

연결실체는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종 류	무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

만 기	2022년 03월 16일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 2%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환

행사청구기간	2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지

행사가액(*)	128,500원

행사가능주식수	778,210주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 의무	재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하담보권 설정제한 : 자기자본의 250%자산매각 한도 : 자산총계의 50%

(*) 신주인수권부사채의 행사가액은 최초 주당 128,500원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 또는 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

당분기말 현재 행사된 신주인수권은 없습니다.

신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	269,768,650	269,768,650	-	-	-

유동성장기차입금	5,591,507	5,591,507	-	-	-

장기차입금	81,027,280	-	3,488,180	8,064,100	69,475,000

신주인수권부사채(*)	96,165,134	-	-	96,165,134	-

합계	452,552,571	275,360,157	3,488,180	104,229,234	69,475,000

(*) 신주인수권부사채의 만기는 2022년이지만 조기상환청구권이 당분기말 현재 기준으로 3년 이내에 행사 가능하므로 3년 이하 상환되는 것으로 가정하였습니다. 19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	19,926	235,799	19,926	53,829

20. 주식대응출연제도 연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 하고 있으며, 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 대응 출연할 예정이며, 전기에는 종업원 출연금액의 50%를대응 출연하였습니다. 전기의 대응출연 금액은 3,544,582천 원이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다 .

21. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	27,382,018	33,393,060

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,279,991	2,922,300

연차휴가부채의 증가	728,462	34,122

주식대응출연 관련 비용	444,822	81,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	8,495,238	3,571,304

연차휴가부채	4,900,369	7,537,024

총 종업원급여부채	13,395,607	11,108,328

연결실체는 삼성생명보험(주)와 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원리금이 보장되며 , 연 3~4%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	84,728,957	86,739,916	(81,157,653)	(66,877,541)	3,571,304	19,862,375

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,419,745	10,276,518	-	-	2,419,745	10,276,518

과거근무원가	-	-	-	-	-	-

이자원가(수익)	263,356	1,971,422	(403,110)	(1,509,675)	(139,754)	461,747

소 계	2,683,101	12,247,940	(403,110)	(1,509,675)	2,279,991	10,738,265

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	207,862	-	-	-	207,862

재무적 가정	-	(254,419)	-	-	-	(254,419)

경험조정	-	2,258,458	-	-	-	2,258,458

- 사외적립자산 수익	-	-	93,166	232,299	93,166	232,299

소 계	-	2,211,901	93,166	232,299	93,166	2,444,200

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(24,293,527)	-	(24,293,527)

급여 지급	(785,940)	(7,597,320)	2,694,982	6,098,516	1,909,042	(1,498,804)

연결범위 변동	-	(7,993,417)	-	4,626,644	-	(3,366,773)

관계사 전입	5,181,168	1,961,668	(4,889,759)	(1,825,330)	291,409	136,338

관계사 전출	(1,786,408)	(2,841,731)	2,136,734	2,390,961	350,326	(450,770)

소 계	2,608,820	(16,470,800)	(58,043)	(13,002,736)	2,550,777	(29,473,536)

기말금액	90,020,878	84,728,957	(81,525,640)	(81,157,653)	8,495,238	3,571,304

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	-	20,541,379

국민연금전환금	147,496	155,343

금융기관예치금(이율보증형)	81,378,144	58,304,877

금융기관예치금(금리보증형)	-	2,156,054

합 계	81,525,640	81,157,653

(5) 확정급여채무 평가의 주요 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.33~2.49%	2.33~2.49%

미래 급여인상율	3.00~4.10%	3.00~4.10%

22. 충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	5,517,334	4,558,800

증감액	185,642	958,534

기말잔액	5,702,976	5,517,334

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, (주)수석이 (주)철근종합건설 지분인수 시 진행 중이었던 공사에 대하여 종료 후 정산하기로 한 금액을 추정하여 545,836천원을 사업약정충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,354,644	-	151,067	-

선수수익	9,144,298	-	9,144,280	-

장기선수수익	-	15,240,628	-	17,526,628

합 계	10,498,942	15,240,628	9,295,347	17,526,628

24. 우발부채와 약정사항 (1) 지배기업은 동아에스티(주)의 분할기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 또한 디엠바이오(주)의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여도 연대보증의무를 지고 있습니다. ( 2) 지배기업은 종속기업인 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에 스당진제일차(주)와 체결한 380억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 관계기업인 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 또한, 지배기업은 (주)인더스파크가 당진인더스파크제일차(주)와 체결한 45억원 한도의 대출약정에 대한 자금보충약정을 추가로 체결하였습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주) 및 당진인더스파크제일차(주)에 각각 백지어음 1매씩을 견질로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하여 동 아제약(주)와 39.8억원 의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4 ) 2012년 12월 18일 대법원은 전원합의체 판결선고(대법원 선고 2012다 89399 및 대법원 선고 2012다 96463)로 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 등이 통상임금에 포함된다고 판시한 바 있습니다. 이로 인하여 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 임금에 대하여 종업원들이 통상임금에 정기상여 등을 추가하였을 경우의 금액을 추가로 청구할 가능성이 있습니다. 그러나 종속기업인 용마로지스(주)는 이로 인한 자원이 유출될 가능성은 높지 않다고 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관명	한 도

구매론 및 구매카드	(주)한국스탠다드차타드은행 등	18,000,000

일반자금대출 등	(주)국민은행 등	74,566,663

외상매출채권담보대출	KEB하나은행 등	1,300,000

수입L/C지급 등	(주)신한은행 등	USD 6,900,000

전자어음발행한도	(주)신한은행	13,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	물류대행서비스 계약이행보증 등	1,844,162

규사채취 이행보증 등	1,308,124

산지전용에 따른 원상복구비용	2,763,909

인허가보증 등	1,042,466

한전임시전력 사용계약 등	8,640

분양이행보증 등	626,086

건설공제조합	계약보증 등	4,944,842

합 계	12,538,229

(7) 연결실체는 차입금을 담보하기 위하여 대출금운영계좌 및 분양수입금계좌에 각각 예치되었거나 예치될 예금채권을 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액 : 대출약정금의 130%)로 하는 예금 근질권 설정 계약을 체결하였습니다. 또한, 종속기업인 (주)인더스파크의 주주들이 보유하고 있는 (주)인더스파크의 발행 주식에대하여 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액 : 대출약정금의 130%)로 하는 주식근질권 설정 계약을 체결하였습니다.

(8) 대출 및 사업약정서상 연결실체에게 채무불이행 사유가 발생하거나 기타 본건 사업의 정상적인 진행이 불가능하다고 합리적으로 판단되는 경우, 엠에스당진제일차 (주)는 연결실체에게 사업시행권의 강제이전을 통지하고, 이 경우 연결실체는 사업시행권을 포함하여 본건 사업과 관련된 모든 권리 및 권한 등을 포기하기로 약정하고 있습니다. (9) 지배기업은 발행한 당좌어음 2매를 분실하였 으며 제권 판결을 받을 예정입니다. (10) (주)수석은 (주)철근종합건설 지분인수 시 공사 진행 중이었던 시화 MTV광역교통개선대책 해안로 확장공사와 부곡지구 하수관거 정비공사에 대하여 공사 종료 후 별도 정산하여 지급하기로 하였습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	(주)제일이에스티	용마로지스(주)	채무부존재확인	172,777	피 소

서울중앙지방법원	(주)제일이에스티	용마로지스(주)	부당이득금	402,310	피 소

당분기말 현재 연결실체는 상기 소송의 승패에 대해서 전망을 예측할 수 없으며, 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	6,137,913	6,050,313

보통주자본금	30,689,565	30,251,565

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	6,050,313	6,050,313	4,666,791	(49,400)	4,617,391

신주인수권 행사(*)	87,600	87,600	175,200	-	175,200

자기주식 처분	-	-	-	49,400	49,400

전환권 행사	-	-	197,226	-	197,226

현물출자	-	-	1,011,096	-	1,011,096

기말 발행주식수	6,137,913	6,137,913	6,050,313	-	6,050,313

(*) 신주인수권 행사로 인하여 지배기업의 발행주식은 당분기 중 87,600주가 증가하였으며 주당 발행가액은 87,429원이고, 전기 중 175,200주가 증가하였으며 주당 발행가액은 84,750원입니다.

26. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	278,587,197	79,800,412

현물출자	-	171,854,480

신주인수권 행사	7,220,753	14,430,047

전환권 행사	-	12,502,258

기말금액	285,807,950	278,587,197

27. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

분할차손	(197,914,366)	(197,914,366)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전 기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기 초	-	-	49,400	2,094,100

처 분	-	-	(49,400)	(2,094,100)

기 말	-	-	-	-

28. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,325,282	2,513,331

지분법자본변동	(9,944,651)	(9,459,264)

자기주식처분이익	42,603,186	42,603,186

재평가잉여금	64,261,137	64,261,137

신주인수권대가	1,366,629	243,010

재평가적립금	5,422,094	5,422,094

기타자본잉여금	38,127,018	38,127,019

합 계	144,160,695	143,710,513

29. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	29,076,509	26,667,109

임의적립금	466,856,472	433,756,472

미처분이익잉여금	117,929,481	160,798,934

합 계	613,862,462	621,222,515

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	621,222,515	479,510,149

현금배당	(6,050,313)	(4,666,791)

당기순이익	(1,125,780)	149,051,293

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(124,808)	(1,983,478)

기타증감	(59,152)	(688,658)

기말금액	613,862,462	621,222,515

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

지배기업은 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외시장개척준비금으로 적립하고 있습니다.동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

30. 주당손익주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익① 기본주당이익(손실)

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

분기순이익(손실)	(1,125,779,996)	8,087,096,876

가중평균유통보통주식수	6,094,113	4,727,348

기본주당이익(손실)	(185)	1,711

② 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	6,050,313	4,666,791

신주인수권 행사	43,800	71,957

기초 자기주식	-	(49,400)

자기주식의 처분	-	38,000

가중평균유통보통주식수	6,094,113	4,727,348

(2) 희석주당손익① 희석주당이익(손실)

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

희석주당이익(손실):

보통주희석분기순이익(손실)	(1,125,779,996)	8,633,564,351

가중평균희석유통보통주식수	6,094,113	5,115,421

희석주당이익(손실)	(185)	1,688

② 가중평균희석유통보통주식수 계산 내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	6,094,113	4,727,348

전환상환우선주	-	197,226

신주인수권	-	190,847

가중평균희석유통보통주식수	6,094,113	5,115,421

당분기의 희석주당손익은 희석효과가 나타나지 아니하여 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 영업수익 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

제품 및 상품	96,643,689	121,647,476

운송 및 배송	39,963,742	36,341,756

용역 및 브랜드사용료	8,736,797	6,663,519

건설형계약수익	5,582,181	1,882,644

기타수익	479,866	907,890

합 계	151,406,275	167,443,285

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	(42,871,416)	(30,842,719)

원료,재료,상품매입액	43,082,834	67,172,541

급 여	28,555,302	33,508,929

퇴직급여	2,279,991	2,922,300

복리후생비	3,486,936	3,480,585

여비교통비	1,653,336	2,518,600

감가상각비	5,019,126	6,287,764

무형자산상각비	661,137	782,321

광고선전비	8,980,765	7,615,862

판매촉진비	853,678	967,028

지급수수료	9,548,334	8,596,820

경상연구개발비	1,153,323	2,885,580

운송비	23,305,127	21,368,849

교육훈련비	877,537	669,334

학술비	732,675	791,669

용역비	11,357,187	4,758,388

기타비용	47,799,384	21,208,801

합계(*)	146,475,256	154,692,652

(*) 연결포괄손익계산서 상의 영업비용 및 기타비용을 합한 금액입니다.

33. 영 업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업원가

제품 및 상품	51,875,206	64,347,143

운송 및 배송	39,923,145	36,430,104

용역 및 브랜드사용료	1,699,914	1,630,690

건설형계약수익	5,845,491	1,813,498

기타원가	243,589	384,620

소 계	99,587,345	104,606,055

판매비와관리비

급 여	15,867,441	15,019,169

퇴직급여	1,405,940	1,479,546

복리후생비	1,684,596	1,382,812

여비교통비	1,205,697	2,209,069

통신비	163,277	184,466

수도광열비	79,226	54,074

세금과공과	923,383	855,980

임차료	1,059,417	1,058,452

감가상각비	352,779	331,977

무형자산상각비	594,144	6,355

수선유지비	44,116	46,919

보험료	105,982	193,819

접대비	511,764	661,298

광고선전비	8,980,765	7,614,379

포장비	622,299	620,637

운반비	1,165,441	1,648,246

대손상각비	58,769	(229,251)

차량비	357,558	397,574

공보비	71,009	191,008

교육훈련비	877,537	935,070

학술비	722,496	791,669

도서문구비	135,258	162,668

소모품비	111,551	169,283

판매촉진비	853,678	966,147

지급수수료	1,131,089	2,802,361

용역비	3,100,965	540,996

수출비	17	203,798

리스료	-	6,914

품질보증비	10,637	74,088

견본비	-	9,661

회의비	-	22,698

잡 비	225,787	128,216

소 계	42,422,618	40,540,098

경상연구개발비	4,025,263	8,207,054

합 계	146,035,226	153,353,207

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	5,369	65,672

임대료수익	42,600	41,700

유형자산처분이익	16,457	3,276

무형자산손상차손환입	-	2,500

정부보조금	-	2,146

연구보조수익	109,659	-

잡이익	978,031	310,494

합 계	1,152,116	425,788

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	9,230	25,674

매출채권처분손실	3,474	-

무형자산손상차손	-	32,000

유형자산처분손실	1,653	808,679

기부금	308,597	343,342

잡손실	117,076	129,750

합 계	440,030	1,339,445

35. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	1,169,665	1,169,665

대여금및수취채권	94,904,915	122,353,265

매도가능금융자산	24,663,495	24,910,279

만기보유금융자산	559,540	559,540

상각후원가측정금융부채	534,861,009	499,644,478

36. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	296,156	-	2,106	-	298,262

배당수익	-	21,936	-	-	21,936

금융보증수익	-	-	-	4,913	4,913

외환차익	12,087	-	-	-	12,087

외화환산이익	6,125	-	-	-	6,125

소계	314,368	21,936	2,106	4,913	343,323

금융비용:

이자비용	-	-	-	2,669,837	2,669,837

금융보증비용	-	-	-	4,913	4,913

외환차손	1,477,227	-	-	-	1,477,227

외화환산손실	915,891	-	-	-	915,891

소계	2,393,118	-	-	2,674,750	5,067,868

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(188,049)	-	-	(188,049)

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가	(2,078,750)	21,936	2,106	(2,669,837)	(4,724,545)

기타포괄손익 합계	-	(188,049)	-	-	(188,049)

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	395,943	-	21,090	-	417,033

금융보증수익	-	-	-	9,759	9,759

매도가능금융자산처분이익	-	6,072,809	-	-	6,072,809

외환차익	307,735	-	-	-	307,735

외화환산이익	251,335	-	-	134,686	386,021

소 계	955,013	6,072,809	21,090	144,445	7,193,357

금융비용:

이자비용	-	-	-	2,777,717	2,777,717

금융보증비용	-	-	-	9,759	9,759

매도가능금융자산처분손실	-	78,390	-	-	78,390

외환차손	77,804	-	-	-	77,804

외화환산손실	302,490	-	-	877,133	1,179,623

소 계	380,294	78,390	-	3,664,609	4,123,293

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	1,024,176	-	-	1,024,176

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가	574,719	5,994,419	21,090	(3,520,164)	3,070,064

기타포괄손익 합계	-	1,024,176	-	-	1,024,176

37. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	2,250,189	4,491,654

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	780,863	(3,904,088)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 비용	(399,755)	(156,426)

소 계	381,108	(4,060,514)

법인세비용	2,631,297	431,140

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(93,166)	(31,642)	(124,809)	(111,668)	16,651	(95,017)

매도가능금융자산평가손익	(246,784)	58,735	(188,049)	1,197,253	(173,077)	1,024,176

신주인수권대가	1,793,476	(426,848)	1,366,628	-	-	-

합 계	1,453,526	(399,755)	1,053,770	1,085,585	(156,426)	929,159

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,505,517	16,235,349

적용세율에 따른 세부담액	358,313	3,864,013

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	85,843	115,635

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(10,905)	(4,225,409)

세액공제로 인한 법인세효과	(132,254)	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	191,989	-

기 타	2,138,311	676,901

법인세비용	2,631,297	431,140

유효세율	129.3%	2.66%

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(전환상환우선주)	252,449	252,449

종속기업투자 등	(328,287)	(328,287)

압축기장충당금	(21,746)	(21,746)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이월결손금과 이월세액공제액에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이월결손금	3,943,130	3,943,130

이월세액공제	7,939,029	7,939,029

합 계	11,882,159	11,882,159

상기 미사용 이월결손금과 미사용 이월세액공제는 각각 8년 및 5년 이내 발생시기에따라 순차적으로 소멸될 예정입니다.

38. 운용리스 (1) 리스이용자로서 리스거래 연결실체는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 1~3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상의 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,903,264	1,116,744

1년 초과 5년 이내	5,442,911	423,658

합 계	11,346,175	1,540,402

② 당분기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용	47,636	348,495

기타판매비와일반관리비	1,480,695	2,139,126

합 계	1,528,331	2,487,621

(2) 리스제공자로서 리스거래연결실체는 본사 토지 및 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,944,811	333,353

1년 초과 5년 이내	1,782,744	-

합 계	3,727,555	333,353

② 당분기손익으로 인식된 금액 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

매 출	486,203	412,719

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

매출원가	(243,588)	(237,652)

39. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

④ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑤ 기타: IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등연결실체의 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	지주사	제 약	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	28,134,697	84,794,260	44,017,116	20,105,097	15,811,810	(41,456,705)	151,406,275

보고부문 영업이익	14,425,424	7,255,680	2,381,281	193,735	290,079	(19,175,150)	5,371,049

법인세차감전 부문수익	11,613,620	7,310,383	2,116,265	(102,937)	(243,596)	(19,188,218)	1,505,517

보고부문 자산총액	969,364,690	207,877,508	134,946,960	161,247,827	105,224,881	(80,238,169)	1,498,423,697

보고부문 부채총액	310,720,959	117,098,189	47,086,625	89,623,451	82,708,155	(25,419,987)	621,817,392

② 전분기

(단위:천원)

구 분	지주사	제 약	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	27,087,592	114,148,479	40,406,734	19,172,834	11,783,436	(45,155,790)	167,443,285

보고부문 영업이익	13,474,996	17,099,235	2,332,347	413,047	(505,912)	(18,723,635)	14,090,078

법인세차감전 부문수익	13,406,803	20,669,663	8,336,384	(555,984)	(537,693)	(25,083,824)	16,235,349

보고부문 자산총액	775,361,768	415,425,418	133,157,583	140,553,793	127,442,364	(329,993,392)	1,261,947,534

보고부문 부채총액	218,957,836	212,437,565	55,013,810	70,746,273	110,699,504	(51,088,926)	616,766,062

40. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	220,118,373	95,018,581

금융기관예치금	800,000	1,800,000

매출채권	83,992,883	110,877,104

기타수취채권	3,310,311	4,555,789

기타금융자산	1,389,430	1,231,140

소 계	309,610,997	213,482,614

비유동자산:

금융기관예치금	183,500	153,500

기타수취채권	7,601,721	6,920,372

기타금융자산	25,003,270	25,408,344

소 계	32,788,491	32,482,216

합 계	342,399,488	245,964,830

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 인더스파크(주)의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 지배기업은 지배기업의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바,지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 연결실체는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	93,275,639	49,376	120,696,116	47,227

만기경과 ~ 12개월 이하	315,574	14,168	239,384	23,027

12개월 초과 ~ 18개월 이하	1,398,372	22,619	1,491,603	23,807

18개월 초과 ~ 24개월 이하	8,973	7,480	116,697	96,475

24개월 초과	682,734	682,734	527,072	527,072

합 계	95,681,292	776,377	123,070,872	717,608

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

12개월 이하	301,406	216,357

12개월 초과 ~ 18개월 이하	1,375,753	1,467,796

18개월 초과 ~ 24개월 이하	1,493	20,222

합 계	1,678,652	1,704,375

② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	19,209,489	19,209,489	19,209,489	-	-	-

미지급금	31,121,774	31,121,774	31,121,774	-	-	-

미지급비용	14,804,755	14,804,755	14,804,755	-	-	-

유동성임대보증금	44,758	44,758	44,758	-	-	-

예수보증금	92,700	92,700	92,700	-	-	-

단기차입금	269,768,650	279,030,862	279,030,862	-	-	-

유동성장기차입금	5,591,507	5,802,268	5,802,268	-	-	-

장기차입금	81,027,280	82,672,310	-	4,072,689	8,623,447	69,976,174

신주인수권부사채	96,165,134	106,167,800	-	-	106,167,800	-

비유동성미지급금	3,504,736	3,504,736	-	3,504,736	-	-

임대보증금	5,000	5,000	5,000	-	-	-

합 계	521,335,783	542,456,452	350,111,606	7,577,425	114,791,247	69,976,174

당분기말 현재 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 단, 신주인수권부사채는 당분기말 기준으로 만기는 5년 이하이지만 3년 이내 조기상환청구권 행사가 가능하므로 계약상 현금흐름이 3년 이내 발생할 것으로 기대하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	23,119,923	23,119,923	23,119,923	-	-	-

미지급금	35,538,384	35,538,384	35,538,384	-	-	-

미지급비용	15,821,213	15,821,213	15,821,213	-	-	-

유동성임대보증금	44,776	44,776	44,776	-	-	-

단기차입금	326,178,354	337,377,331	337,377,331	-	-	-

유동성장기차입금	5,841,506	6,061,691	6,061,691	-	-	-

장기차입금	29,275,157	29,990,365	-	3,377,516	4,595,901	22,016,948

임대보증금	5,000	5,000	5,000	-	-	-

예수보증금	93,300	93,300	93,300	-	-	-

합 계	435,917,613	448,051,983	418,061,618	3,377,516	4,595,901	22,016,948

전기말 현재 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 연결실체는 연결실체의 우리사주조합 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바,지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, JPY, CNY, EUR, GBP, HKD, SGD, MYR, AED, CAD 원화단위:천원)

계정과목	기 간	당분기말	전기말

외화종류	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자 산:

현금및현금성자산	USD	26,461,710.87	29,533,889	1,527,095.90	1,844,700

JPY	4,111,800.00	41,057	11,674,163.00	121,039

CNY	4,217.28	684	5,965.79	1,034

매출채권	USD	156,545.72	174,721	127,290.40	153,830

JPY	19,678.00	196	-	-

AED	237.65	72	-	-

합 계	29,750,619	2,120,603

부 채:

미지급금	USD	106,096.96	118,415	43,881.82	53,031

EUR	18,467.31	22,024	34,022.37	43,127

JPY	7,470,637.50	74,596	8,779,769.83	91,030

GBP	-	-	280	414

HKD	5,100.30	733	7,097.55	1,106

SGD	3,424.80	2,735	1,462.26	1,220

MYR	-	-	1,200.26	323

AED	237.65	72	-	-

CAD	1,478.49	1,237	-	-

합 계	219,812	190,251

당분기와 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,155.14	1,201.44	1,116.10	1,208.50

EUR	1,230.15	1,324.87	1,192.61	1,267.60

JPY(100￥)	1,015.57	1,042.81	998.52	1,036.81

CNY	168.14	183.14	162.27	173.26

GBP	1,429.85	-	1,392.45	1,480.17

SGD	815.12	856.64	798.7	834.60

HKD	148.85	154.54	143.63	155.83

MYR	259.67	-	252.48	269.48

AED	314.5	-	303.87	-

CAD	872.05	-	836.84	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,959,020	(2,959,020)	194,550	(194,550)

EUR	(2,202)	2,202	(4,313)	4,313

JPY	(3,334)	3,334	3,001	(3,001)

CNY	68	(68)	103	(103)

GBP	-	-	(41)	41

SGD	(274)	274	(122)	122

HKD	(73)	73	(111)	111

MYR	-	-	(32)	32

CAD	(124)	124	-	-

합 계	2,953,081	(2,953,081)	193,035	(193,035)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채:

단기차입금	269,768,650	326,178,354

유동성장기차입금	5,591,507	5,841,506

장기차입금	81,027,280	29,275,157

합 계	356,387,437	361,295,017

당분기와 전분기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(3,563,874)	3,563,874	(1,041,680)	1,041,680

ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,636,895	9,883,679

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	275,360,157	332,019,860

비유동차입금	177,192,414	29,275,157

소 계	452,552,571	361,295,017

차 감:

현금및현금성자산	221,022,013	95,936,341

금융기관예치금	983,500	1,953,500

매출채권	83,992,883	110,877,104

기타수취채권	10,912,032	11,476,161

기타금융자산	26,392,700	26,639,484

소 계	343,303,128	246,882,590

순부채(자산)	109,249,443	114,412,427

자 본	876,606,305	875,857,423

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,636,895	9,636,895	9,883,679	9,883,679

파생상품자산	1,169,665	1,169,665	1,169,665	1,169,665

합 계	10,806,560	10,806,560	11,053,344	11,053,344

상각후원가로 인식된 금융자산:

유동성금융기관예치금	800,000	800,000	1,800,000	1,800,000

매출채권	83,992,883	83,992,883	110,877,104	110,877,104

대여금	688,517	688,517	574,356	574,356

미수금	1,045,211	1,045,211	1,506,569	1,506,569

미수수익	70,763	70,763	70,959	70,959

유동성만기보유금융자산	219,765	219,765	61,475	61,475

비유동성금융기관예치금	183,500	183,500	153,500	153,500

보증금	8,900,419	8,900,419	8,924,545	8,924,545

비유동성매도가능금융자산	15,026,600	15,026,600	15,026,600	15,026,600

비유동성만기보유금융자산	339,775	339,775	498,065	498,065

합 계	111,267,433	111,267,433	139,493,173	139,493,173

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	19,209,489	19,209,489	23,119,923	23,119,923

미지급금	31,121,774	31,121,774	35,538,384	35,538,384

미지급비용	14,804,755	14,804,755	15,821,213	15,821,213

예수보증금	92,700	92,700	93,300	93,300

유동성임대보증금	44,758	44,758	44,776	44,776

단기차입금	269,768,650	269,768,650	326,178,354	326,178,354

유동성장기차입금	5,591,507	5,591,507	5,841,506	5,841,506

유동성금융보증부채	19,926	19,926	19,926	19,926

비유동성미지급금	3,504,736	3,504,736	-	-

임대보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

장기차입금	81,027,280	81,027,280	29,275,157	29,275,157

신주인수권부사채	96,165,134	96,165,134	-	-

비유동성금융보증부채	235,799	235,799	53,829	53,829

합 계	521,591,508	521,591,508	435,991,368	435,991,368

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1.75~4.19	1.75 ~ 4.44

유동성장기차입금	1.75~2.97	1.50 ~ 3.78

유동성전환상환우선주	-	6.8

장기차입금	1.75~4.10	1.50 ~ 3.78

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	9,636,895	-	-	9,883,679

파생상품자산(*)	-	-	1,169,665	1,169,665

전기말:

매도가능금융자산	9,883,679	-	-	9,883,679

파생상품자산	-	-	1,169,665	1,169,665

(*) 연결실체는 당분기 중 파생상품자산의 공정가치 변동이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품자산	이항모형	주식가치(과거거래이용)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주식가치가 높아지는(낮아지는) 경우

41. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	2,631,297	431,140

재고자산평가손실	170,138	2,047,937

재고자산평가손실환입	-	(2,746,911)

퇴직급여	2,279,991	2,922,300

감가상각비	5,019,126	6,287,764

무형자산상각비	661,137	782,321

대손상각비(대손충당금환입)	58,769	(229,251)

유형자산처분이익	(16,457)	(3,276)

무형자산손상차손환입	-	(2,500)

유형자산처분손실	1,653	808,679

무형자산손상차손	-	32,000

외화환산이익	(6,125)	(386,021)

재고자산폐기손실	9,233	25,674

이자수익	(298,262)	(417,033)

배당금수익	(84,344)	(495,170)

금융보증수익	(4,913)	(9,759)

지분법이익	(3,142,947)	(456,426)

매도가능금융자산처분이익	-	(6,072,809)

외화환산손실	915,891	1,179,623

지분법손실	2,996,019	467,561

매도가능금융자산처분손실	-	78,390

이자비용	2,669,837	2,777,717

금융보증비용	4,913	9,759

합 계	13,864,956	7,031,709

2. 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	31,540,456	(1,340,650)

미수금의 감소(증가)	461,359	(845,863)

선납부가세의 감소(증가)	192,612	100,640

재고자산의 감소(증가)	32,050	(17,058,873)

선급금의 감소(증가)	299,578	(231,713)

선급비용의 감소(증가)	(1,294,612)	(834,991)

장기선급비용의 감소(증가)	4,392	34,291

매입채무의 증가(감소)	(3,910,434)	3,038,624

미지급금의 증가(감소)	(2,861,434)	(26,194,084)

미지급비용의 증가(감소)	(3,574,189)	-

예수금의 증가(감소)	(58,027)	(331,955)

예수제세의 증가(감소)	(112,213)	(78,198)

부가세예수금의 증가(감소)	(3,332,268)	347,561

예수보증금의 증가(감소)	(600)	(300)

반품충당부채의 증가(감소)	185,642	461,866

선수금의 증가(감소)	1,203,577	10,162,759

장기미지급금의 증가(감소)	3,504,736	-

장기선수수익의 증가(감소)	(2,286,000)	-

퇴직금 지급액	(785,940)	1,286,143

퇴직급여채무의 전입(전출)	3,394,760	(343,963)

사외적립자산의 전입(전출)	(2,753,025)	278,136

사외적립자산 납부액	2,694,982	(200,001)

합 계	22,545,402	(31,750,571)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

현금배당	6,050,313	4,666,791

매도가능금융자산 처분 관련 미수금	-	3,529,050

건설중인자산의 본계정대체	17,408,871	-

42. 건설형공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

공사명	기초공사계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

시화MTV	55,447	-	55,447	-

구리산마루길	2,698,224	58,492	110,189	2,646,527

성수유원지식산업센터	3,392,288	-	3,248,577	143,711

경기물맑음수목원진입도로개설공사	747,174	-	92,935	654,239

동아오츠카㈜서울사무소	315,570	(258,740)	56,830	-

동아ST 천안공장 개보수	610,917	-	610,917	-

에스티팜 올리고동	-	12,000,000	414,392	11,585,608

에스티팜 위험물저장소	-	2,147,000	992,894	1,154,106

합 계	7,819,620	13,946,752	5,582,181	16,184,191

② 전기

(단위:천원)

공사명	기초공사계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

시화MTV	370,520	656,275	971,348	55,447

구리산마루길	3,972,715	274,376	1,548,867	2,698,224

성수유원지식산업센터	8,361,663	333,200	5,302,575	3,392,288

위례4유치원	380,858	(5,330)	375,528	-

반월에스티팜보관소	-	6,097,000	6,097,000	-

경기물맑음수목원진입도로개설공사	-	1,082,381	335,207	747,174

동아오츠카㈜서울사무소	-	875,000	559,430	315,570

동아ST 천안공장 개보수	-	840,750	229,833	610,917

합 계	13,085,756	10,153,652	15,419,788	7,819,620

(2) 당분기 및 전기 중 인식한 주요 공사손익과 보고기간 종료일 현재 공사미수금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금

청구분	미청구분

시화MTV	7,766,000	7,807,779	(41,779)	-	-

구리산마루길	1,959,558	1,800,794	158,764	-	-

성수유원지식산업센터	9,789,489	9,789,489	-	770,000	2,910,489

경기물맑음수목원진입도록개설공사	428,142	378,547	49,595	-	80,812

동아ST 천안공장 개보수	890,500	805,650	84,850	103,400	-

에스티팜 올리고동	414,392	393,673	20,719	-	-

에스티팜 위험물저장소	992,894	943,249	49,645	-	992,894

합 계	22,240,975	21,919,181	321,794	873,400	3,984,195

② 전기

(단위:천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금

청구분	미청구분

시화MTV	7,736,098	7,761,545	(25,447)	-	81,392

구리산마루길	1,849,369	1,699,533	149,836	-	-

성수유원지식산업센터	6,540,913	6,540,913	-	770,000	861,913

위례4유치원	1,210,150	1,076,349	133,801	-	-

반월에스티팜보관소	6,097,000	5,418,277	678,723	-	-

경기물맑음수목원진입도록개설공사	335,207	296,378	38,829	-	30,337

동아오츠카㈜서울사무소	875,000	828,188	46,812	-	-

동아ST 천안공장 개보수	229,833	218,341	11,492	265,233	-

합 계	24,873,570	23,839,524	1,034,046	1,035,233	973,642