동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 30,691백만원입니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.

종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다. 연결실체는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확하게 하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될 수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래 과세소득의 추정방법을 명확하게 하였습니다. 연결실체는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.

③ 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 변경연결실체는 전기에 영업활동으로 인한 수익과 비용의 경제적 실질을 적절히 반영하여 회계정보의 유용성을 향상시키기 위하여 연결포괄손익계산서에서 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 등과 같이 분류하던 방식을 영업수익과 영업비용으로 분류하는 방식으로 재분류하였습니다. 재무제표 표시 변경이 연결실체의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서를 아래와 같이 재작성하였습니다.

(단위:천원)

변경 전	변경 후

구 분	3개월	누 적	구 분	3개월	누 적

I. 매출액	169,376,073	571,969,832	I. 영업수익	169,376,073	571,969,832

II. 매출원가	110,831,091	363,546,327	II. 영업비용	156,803,500	504,547,844

III. 매출총이익	58,544,982	208,423,505	매출원가	110,831,091	363,546,327

판매비와일반관리비	41,048,473	119,410,301	급여 등(*)	41,048,473	119,410,301

경상연구개발비	4,923,936	21,591,216	경상연구개발비	4,923,936	21,591,216

IV. 영업이익	12,572,573	67,421,988	III. 영업이익	12,572,573	67,421,988

(*) 연결포괄손익계산서상의 급여, 퇴직급여, 복리후생비 및 기타판매비와 일반관리비를 합한 금액입니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단만이 아니라 해당 기간에 연결실체가 체결하고 있는 계약대상의 종류, 계약형태 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 수익인식과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하였습니다. 기 업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 선정한 컨설팅기관의 구체적 영향분석은 완료되었으며 2017년 4분기 중 최종 검토를 수행한 후, 그 분석 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	주요 영업활동	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

동아제약(주)	100.00%	100.00%	의약품 제조 및 판매	대한민국	2017년9월 30일

(주)수석(*)	100.00%	100.00%	병유리 제조 및 판매

(주)수석농산	100.00%	100.00%	농산물 생산 및 판매

용마로지스(주)	100.00%	100.00%	운수창고업

DA인포메이션(주)	100.00%	100.00%	IT 솔루션 판매

(주)인더스파크	100.00%	100.00%	산업단지개발사업

(주)철근종합건설(*)	100.00%	100.00%	건설업

동천수(주)	100.00%	100.00%	생수 제조 및 판매

(*) 당분기 중 지배기업은 (주)수석의 종속기업인 (주)철근종합건설을 (주)수석으로부터 지분 100%를 양수하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

디엠바이오(주)	51.00%	51.00%	공동약정에 의해 관련활동에 대한 의사결정이 이루어지므로 공동기업지분으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄손익

당분기말:

동아제약(주)	208,667,586	108,173,203	100,494,383	305,455,888	30,569,519	30,326,445

(주)수석	164,239,387	86,821,874	77,417,513	74,058,650	1,905,799	1,830,780

(주)수석농산	18,349,121	10,184,098	8,165,023	845,922	14,257	14,257

용마로지스(주)	131,629,977	41,170,271	90,459,706	139,083,136	4,267,666	4,222,246

DA인포메이션(주)	2,118,802	643,464	1,475,338	7,542,537	24,573	(57,232)

(주)인더스파크	47,032,346	48,599,791	(1,567,445)	11,929,631	(81,179)	(81,179)

(주)철근종합건설	10,682,834	3,750,253	6,932,581	24,238,502	364,636	364,636

동천수(주)	18,288,877	9,117,525	9,171,352	10,534,408	1,164,323	1,164,323

전기말:

동아제약(주)	196,214,644	95,965,854	100,248,790	384,893,268	36,319,681	35,193,253

(주)수석	157,387,785	84,153,789	73,233,996	91,942,475	4,550,628	3,010,172

(주)수석농산	18,472,973	10,322,176	8,150,797	1,076,412	(148,962)	(148,962)

용마로지스(주)	133,658,627	45,927,167	87,731,460	168,202,706	15,830,708	16,078,333

DA인포메이션(주)	2,029,909	497,339	1,532,570	6,844,177	129,617	126,771

(주)인더스파크	53,649,450	55,406,644	(1,757,194)	10,104,784	(1,024,060)	(1,024,060)

(주)철근종합건설	12,312,102	5,583,615	6,728,487	44,031,992	1,683,260	1,683,260

동천수(주)	17,100,548	9,093,518	8,007,030	10,522,716	291,631	291,631

(4) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. (5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	2,830,414	58,160	질권설정

금융기관예치금	32,000	33,500	당좌거래보증금 등

2,386,578	-	근질권설정

합 계	5,248,992	91,660

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	10,437,928	43,883,807

기타 매출채권	79,161,188	67,708,551

소 계	89,599,116	111,592,358

대손충당금	(670,465)	(715,254)

순장부금액	88,928,651	110,877,104

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	715,254	1,423,218

대손상각비(대손충당금환입)	255,211	(531,395)

제 각	(300,000)	(62,596)

제각채권 회수	-	3,594

연결범위 변동	-	(117,567)

기말금액	670,465	715,254

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	미수금	202,571	-	811,829	-

보증금	-	1,762,752	-	2,256,919

기 타	미수금(*)	695,348	1,519,177	697,094	-

대손충당금	-	-	(2,354)	-

미수수익	473,511	-	70,959	-

단기대여금	596,367	-	572,669	-

종업원단기채권	93,272	-	1,687	-

선납부가세	-	-	399,732	-

보증금	3,530,687	3,064,660	2,004,173	4,663,453

합 계	5,591,756	6,346,589	4,555,789	6,920,372

(*) 미수금과 장기미수금에는 금융리스채권이 포함되어 있으며, 관련 최소리스료의 기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년 이내	483,171

1년 초과 5년 이내	1,595,389

합 계	2,078,560

현재가치할인차금	(125,332)

기말잔액	1,953,228

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	24,300,204	-	24,910,279

만기보유금융자산	212,980	342,930	61,475	498,065

파생상품자산	1,169,665	-	1,169,665	-

합 계	1,382,645	24,643,134	1,231,140	25,408,344

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초잔액	평 가	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	3,298,335	(610,075)	2,688,260	-	9,273,604

시장성 없는 지분증권	8,551,499	-	-	-	(4,179,875)	4,371,624

매도가능채무상품	9,154,976	-	-	-	-	9,154,976

채무증권	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

합 계	25,791,819	3,298,335	(610,075)	2,688,260	(4,179,875)	24,300,204

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초잔액	평 가	처분으로인한 실현	기 타	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	(11,626)	1,057,751	1,161,589	1,090,621	3,298,335	-	9,883,679

시장성 없는 지분증권	8,551,499	-	-	-	-	-	(4,179,875)	4,371,624

매도가능채무상품	9,154,976	-	-	-	-	-	-	9,154,976

채무증권	1,500,000	-	-	-	-	-	-	1,500,000

합 계	25,791,819	(11,626)	1,057,751	1,161,589	1,090,621	3,298,335	(4,179,875)	24,910,279

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	24,910,279	43,209,023

취 득	-	1,000,315

평가손익(법인세 차감전)	(610,075)	1,057,750

처 분	-	(18,011,834)

대체(*)	-	(2,344,975)

기말 장부금액	24,300,204	24,910,279

(*) 전기 중 인테이크푸즈 주 식회사의 지분율이 20% 이상으로 증가하여 유의적인 영향력을 획득함으로써 관계기업으로 대체하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주택공채	221,680	226,470

도시철도공채	8,965	9,160

지역개발공채	25,265	23,910

사모사채	300,000	300,000

합 계	555,910	559,540

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	559,540	253,395

취 득	26,494	316,539

대 체	(16,539)	-

처 분	(13,585)	(10,394)

기말장부금액	555,910	559,540

(4) 파생상품자산

① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	1,169,665	1,169,665

연결실체는 당분기 중 파생상품자산의 공정가치 변동이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

② 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,169,665	-

파생상품평가이익	-	324,641

대 체	-	845,024

기말금액	1,169,665	1,169,665

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	15,135,525	17,494,682

평가충당금	(512,515)	(339,721)

상 품	11,573,413	13,573,840

평가충당금	(416,186)	(159,344)

재공품	4,135,637	6,009,997

원재료	8,250,187	6,944,952

평가충당금	(260,284)	(494,020)

저장품	448,390	457,868

미완성공사(분양)	34,970,767	40,378,027

기타의재고자산	2,154,938	1,762,985

평가충당금	(74,956)	(40,716)

합 계	75,404,916	85,588,550

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가:

재고자산평가손실	60,000	230,138	88,076	4,300,580

재고자산평가손실환입	-	-	-	(6,014,481)

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	선급금	20,285	-	8,695	-

기 타	선급금	1,984,673	-	1,941,486	-

선급비용	1,442,671	211,936	528,090	215,588

합 계	3,447,629	211,936	2,478,271	215,588

11. 지분법적용투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공동기업 지분	142,992,338	136,350,543

관계기업 지분	547,895,901	538,157,212

합 계	690,888,239	674,507,755

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황 연결실체는 당분기말 현재 2개의 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	공동기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업지분	동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	2017년9월30일	49.99%	76,656,912	49.99%	67,108,963

디엠바이오(주)(*)	의약품 연구 및 개발	51.00%	66,335,426	51.00%	69,241,580

합 계	142,992,338	136,350,543

(*) 전기 이전 공동약정을 체결함에 따라 공동기업 지분으로 분류하였습니다.

② 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

당분기말:

동아오츠카(주)	78,193,544	186,339,242	79,872,927	31,261,709	227,832,404	20,421,225	-	20,421,225	659,817

디엠바이오(주)	23,351,794	112,201,151	4,625,027	858,454	3,095,562	(5,195,376)	(15,379)	(5,210,755)	-

전기말:

동아오츠카(주)	49,879,112	182,415,918	70,690,215	27,307,889	262,062,917	11,131,593	225,313	11,356,906	329,908

디엠바이오(주)	26,841,307	114,674,518	5,256,433	491,585	9,631,069	(7,210,557)	(292,138)	(7,502,695)	-

③ 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	기초평가액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*2)	기말평가액

당분기:

동아오츠카(주)	67,108,963	10,207,766	-	(659,817)	76,656,912

디엠바이오(주)	69,241,580	(2,898,311)	(7,843)	-	66,335,426

합 계	136,350,543	7,309,455	(7,843)	(659,817)	142,992,338

전기:

동아오츠카(주)	61,762,489	5,563,757	112,625	(329,908)	67,108,963

디엠바이오(주)(*1)	104,000	-	-	(104,000)	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	52,672,698	(3,682,128)	(148,990)	20,400,000	69,241,580

합 계	114,539,187	1,881,629	(36,365)	19,966,092	136,350,543

(*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 취득(처분) 및 연결범위변동 등을 포함합니다.

④ 당분기와 전기 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	내부거래	기말장부금액

당분기:

동아오츠카(주)	153,398,150	49.99%	76,677,692	(20,780)	76,656,912

디엠바이오(주)	130,069,464	51.00%	66,335,426	-	66,335,426

합 계	283,467,614	143,013,118	(20,780)	142,992,338

전기:

동아오츠카(주)	134,296,926	49.99%	67,129,743	(20,780)	67,108,963

디엠바이오(주)	135,767,807	51.00%	69,241,580	-	69,241,580

합 계	270,064,733	136,371,323	(20,780)	136,350,543

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 7개 관계기업에 대한 지분을 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업 지분	(주)크리컴(*1)	대한민국	광고물 제작 및 판매	2017년 3월 31일	25.00%	335,812	25.00%	354,524

(주)YU(*2)	일 본	서비스	2015년 3월 31일	33.44%	-	33.44%	-

Neon Global Co., Ltd.(*3)	홍 콩	음식료품 유통 및 판매	2017년 9월 30일	45.00%	772,875	45.00%	882,376

동아에스티(주)	대한민국	전문의약품 제조 및 판매	2017년 9월 30일	22.34%	212,699,808	22.09%	210,816,067

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	2017년 9월 30일	30.00%	6,801,555	30.00%	6,798,373

에스티팜(주)(*4)	대한민국	원료의약품 제조 및 판매	2017년 9월 30일	32.68%	325,706,326	32.68%	317,825,345

인테이크푸즈(주 )(*5)	대한민국	소비재 도소매업	2017년 9월 30일	21.25%	1,579,525	21.25%	1,480,527

합 계	547,895,901	538,157,212

(*1) 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단되어 전기 이전에 455,250천원의 손 상차손을 인식하였습니다. (*2) 당분기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 이전에 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용이 중지되었습니다. (*3) 전기 중 소주동아음료 지분을 Neon Global Co., Ltd. 지분으로 교환하였습니다. (*4) 전기 중 지배력 상실로 인해 관계기업투자로 대체되었습니다.(*5) 전기 중 신규 취득하였습니다.

② 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

당분기말:

(주)크리컴	566,393	860,200	83,345	-	-	(74,848)	-	(74,848)	-

Neon Global Co., Ltd.	2,832,552	2,736,278	830,658	-	2,802,640	(82,857)	-	(82,857)	-

(주)YU	7,885	7,611	11,616	308,426	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	432,167,430	489,093,515	245,090,377	87,618,566	409,716,147	4,245,180	(600,231)	3,644,949	932,716

한국신동공업(주)	15,904,740	13,122,404	5,367,869	987,426	19,790,488	397,148	(14,725)	382,423	75,000

에스티팜(주)	229,408,680	149,526,145	31,608,131	5,120,384	147,916,872	37,249,372	(386,127)	36,863,245	3,048,276

인테이크푸즈(주)	2,161,161	236,610	435,604	-	4,382,635	322,512	-	322,512	-

전기말:

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	2,688,015	2,903,113	609,619	-	4,246,026	428,269	-	428,269	-

(주)YU	7,464	7,205	6,901	183,244	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	561,517,282	505,099,404	386,146,232	91,248,914	560,535,398	10,641,973	(1,533,332)	9,108,641	1,865,431

한국신동공업(주)	13,947,075	13,136,165	3,764,326	657,672	31,595,672	1,140,278	(169,209)	971,069	75,000

에스티팜(주)	224,875,179	142,903,370	51,473,395	3,060,477	200,361,533	61,425,868	(3,272,004)	58,153,864	712,972

인테이크푸즈(주)	1,618,519	96,735	264,124	-	4,055,016	(194,218)	-	(194,218)	-

③ 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*)	기말평가액

당분기:

(주)크리컴	354,524	(18,712)	-	-	-	335,812

Neon Global Co., Ltd.	882,376	(37,285)	(72,216)	-	-	772,875

동아에스티(주)	210,816,067	1,505,070	(209,726)	56,201	532,196	212,699,808

한국신동공업(주)	6,798,373	119,144	-	(40,962)	(75,000)	6,801,555

에스티팜(주)	317,825,345	11,092,239	(141,697)	(21,286)	(3,048,275)	325,706,326

인테이크푸즈(주)	1,480,527	67,442	31,556	-	-	1,579,525

합 계	538,157,212	12,727,898	(392,083)	(6,047)	(2,591,079)	547,895,901

전기:

(주)크리컴	354,524	-	-	-	-	354,524

소주동아음료	577,234	-	-	-	(577,234)	-

Neon Global Co., Ltd.	51,043	192,722	61,378	-	577,233	882,376

동아에스티(주)	208,015,641	3,573,730	1,501,033	(408,907)	(1,865,430)	210,816,067

한국신동공업(주)	6,613,747	342,084	-	(82,458)	(75,000)	6,798,373

에스티팜(주)	-	4,335,199	2,336	(160,928)	313,648,738	317,825,345

인테이크푸즈(주)	-	(19,424)	-	-	1,499,951	1,480,527

합 계	215,612,189	8,424,311	1,564,747	(652,293)	313,208,258	538,157,212

(*) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 취득(처분) 및 연결범위변동등을 포함합니다.

④ 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	내부거래	기 타	기말장부금액

당분기:

(주)크리컴	1,343,248	25.00%	335,812	-	-	-	335,812

Neon Global Co., Ltd.	4,738,172	45.00%	2,132,178	-	(1,402,383)	43,080	772,875

(주)YU	(304,546)	33.44%	(101,840)	92,826	-	9,014	-

동아에스티(주)	588,552,002	22.34%	131,492,407	81,329,287	(121,886)	212,699,808

한국신동공업(주)	22,671,849	30.00%	6,801,555	-	-	-	6,801,555

에스티팜(주)	342,206,310	32.68%	111,813,650	213,892,676	-	-	325,706,326

인테이크푸즈(주)	1,962,166	20.76%	407,371	1,172,154	-	-	1,579,525

합 계	961,169,201	252,881,133	296,486,943	(1,524,269)	52,094	547,895,901

전기:

(주)크리컴	1,418,096	25.00%	354,524	-	-	-	354,524

Neon Global Co., Ltd.	4,981,509	45.00%	2,241,679	-	(1,402,383)	43,080	882,376

(주)YU	(304,546)	33.44%	(101,840)	92,826	-	9,014	-

동아에스티(주)	586,665,139	22.09%	129,606,874	81,333,057	-	(123,864)	210,816,067

한국신동공업(주)	22,661,242	30.00%	6,798,373	-	-	-	6,798,373

에스티팜(주)	313,244,677	32.68%	102,800,432	215,024,913	-	-	317,825,345

인테이크푸즈(주)	1,451,130	21.25%	308,373	1,172,154	-	-	1,480,527

합 계	930,117,247	242,008,415	297,622,950	(1,402,383)	(71,770)	538,157,212

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 지분의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,886,502	81,900	154,504,514	212,699,808

에스티팜(주)	6,096,552	33,000	201,186,216	325,706,326

② 전기말

(단위:천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431	105,500	196,802,971	210,816,067

에스티팜(주)	6,096,552	44,850	273,430,357	317,825,345

(5) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업이나 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당분기말 현재 발생되었으나 인식되지 않은 총약정은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	146,336,884	88,613,891	13,334,565	137,798,816	5,203,701	21,132,297	53,350,211	3,056,118	468,826,483

취득금액	679,653	4,108	659,210	793,098	793,310	1,495,987	13,131,524	2,488,596	20,045,486

처분금액	(69)	-	(334,150)	(1,038,869)	(204,606)	(1,030,199)	(664,400)	(1,924,123)	(5,196,416)

대체금액(*)	23,209,159	16,889,349	1,069,087	5,800,208	24,397	844,626	(56,440,286)	(876,277)	(9,479,737)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(2,039,469)	-	(2,039,469)

기말금액	170,225,627	105,507,348	14,728,712	143,353,253	5,816,802	22,442,711	7,337,580	2,744,314	472,156,347

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(18,763,556)	(5,296,604)	(73,374,518)	(2,801,892)	(13,402,470)	-	-	(113,639,040)

감가상각비	-	(1,856,189)	(513,469)	(10,175,845)	(592,487)	(2,277,183)	-	-	(15,415,173)

처분금액	-	-	66,996	726,854	175,804	1,025,529	-	-	1,995,183

대체금액(*)	-	(570,834)	-	-	-	-	-	-	(570,834)

기말금액	-	(21,190,579)	(5,743,077)	(82,823,509)	(3,218,575)	(14,654,124)	-	-	(127,629,864)

장부금액:

기초금액	146,336,884	69,850,335	8,037,961	64,424,298	2,401,809	7,729,827	53,350,211	3,056,118	355,187,443

기말금액	170,225,627	84,316,769	8,985,635	60,529,744	2,598,227	7,788,587	7,337,580	2,744,314	344,526,483

(*) 토지와 건물에 대한 차입원가 자본화 및 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	182,017,495	118,345,438	19,535,442	188,714,355	5,272,801	31,778,575	37,884,379	6,474,149	590,022,634

취득금액	214,766	286,310	1,004,155	1,747,626	262,000	3,984,041	48,597,171	8,545,163	64,641,232

처분금액	-	-	-	(8,317,535)	(847,549)	(1,161,697)	-	(176,925)	(10,503,706)

대체금액(*)	16,465,334	14,019,278	227,986	19,977,154	833,608	233,620	(28,936,654)	(11,786,269)	11,034,057

연결범위변동	(52,360,711)	(44,037,135)	(7,433,018)	(64,322,784)	(317,159)	(13,702,242)	(4,194,685)	-	(186,367,734)

기말금액	146,336,884	88,613,891	13,334,565	137,798,816	5,203,701	21,132,297	53,350,211	3,056,118	468,826,483

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(23,594,368)	(7,916,062)	(97,586,610)	(2,944,438)	(17,146,348)	-	-	(149,187,826)

감가상각비	-	(2,869,590)	(864,222)	(16,157,893)	(753,086)	(3,758,400)	-	-	(24,403,191)

처분금액	-	-	-	5,649,689	764,283	947,464	-	-	7,361,436

대체금액(*)	-	10,694	-	-	-	-	-	-	10,694

연결범위변동	-	7,689,708	3,483,680	34,720,296	131,349	6,554,814	-	-	52,579,847

기말금액	-	(18,763,556)	(5,296,604)	(73,374,518)	(2,801,892)	(13,402,470)	-	-	(113,639,040)

장부금액:

기초금액	182,017,495	94,751,070	11,619,380	91,127,745	2,328,363	14,632,227	37,884,379	6,474,149	440,834,808

기말금액	146,336,884	69,850,335	8,037,961	64,424,298	2,401,809	7,729,827	53,350,211	3,056,118	355,187,443

(*) 토지와 건물에 대한 차입원가 자본화 및 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 건설중인자산 ① 당분기 연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 당분기 중 13,131,524천원을 지출하였으며, 취득금액에는 토지 취득 및 공장 건설과 관련하여 발생한 차입원가 68,261천원이 포함되어 있습니다. 차입원가의 자본화이자율은 1.75~3.26%입니다. ② 전기 연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 전 기 중 48,597,171천원 을 지출하였으며, 취득금액에는 토지 취득 및 공장 건설과 관련하여 발생한 차입원가 97,247천원이 포함되어 있습니다. 차입원가의 자본화이자율 은 1.75~3.35%입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물, 기계장치	76,861,170	40,000,000	시설자금 대출	31,800,000	한국산업은행

40,000,000	운전 및 시설자금 대출	-	한국산업은행

18,880,000	시설자금 대출	14,006,400	(주)신한은행

6,000,000	운전 및 시설자금 대출	4,690,000	(주)국민은행

토지,건물	29,815,014	1,300,000	운전자금 대출	-	(주)국민은행

토 지	43,192,511	55,250,000	PF대출	36,000,000	엠에스당진제일차(주)

토지, 건물, 기계장치	8,342,740	8,400,000	시설자금 대출	7,000,000	한국산업은행

매도가능증권	5,051,101	972,000	운전자금 대출	800,000	(주)국민은행

토 지	1,251,741	930,000	운전자금 대출	930,000	(주)국민은행

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사

재산종합보험(*1)	본사 및 공장건물, 기타의 유형자산 등	240,660,516	삼성화재해상보험(주) 등

화재보험(*2)	본사 및 공장건물,기타의 유형자산 등	10,185,660사고당 500,000

안성물류센터 등	237,321,924

차량종합보험	스타렉스외 3대	사고당 대물 200,000사고당 대인무한

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	1,900,000

안성물류센터 등	인당 80,000

사고당 300,000

적재물배상책임보험	화물차량35대(운송위험)	사고당 500,000

화물차량35대(주선위험)	사고당 200,000

(*1) 재산종합보험 부보금액 중 38,000백만원은 한국산업은행에 질권설정 되어 있습니다.(*2) 화재보험 부보금액 중 17,129백만원은 한국산업은행에 질권설정 되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 종업원상해보험과 제조물배상책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,970,508	16,229,442	5,172,860	9,162,620	35,535,430

취득금액	-	51,842	36,466	149,505	237,813

처분금액	-	-	(35,771)	-	(35,771)

기말금액	4,970,508	16,281,284	5,173,555	9,312,125	35,737,472

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(783,454)	(6,405,309)	(1,073,900)	(8,911,849)	(17,174,512)

무형자산상각비	-	(1,117,304)	-	(144,043)	(1,261,347)

기말금액	(783,454)	(7,522,613)	(1,073,900)	(9,055,892)	(18,435,859)

장부금액:

기초금액	4,187,054	9,824,133	4,098,960	250,771	18,360,918

기말금액	4,187,054	8,758,671	4,099,655	256,233	17,301,613

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,176,073	1,168,525	16,520,180	6,955,308	7,888,977	37,709,063

취득금액	-	-	19,218	309,649	102,148	431,015

처분금액	-	-	-	(180,000)	-	(180,000)

대체금액	-	(1,168,525)	-	(300,000)	1,171,495	(297,030)

연결범위변동	(205,565)	-	(309,956)	(1,612,097)	-	(2,127,618)

기말금액	4,970,508	-	16,229,442	5,172,860	9,162,620	35,535,430

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(783,454)	(1,147,608)	(4,175,907)	(1,763,852)	(7,306,096)	(15,176,917)

무형자산상각비	-	(4,548)	(2,377,501)	-	(453,597)	(2,835,646)

무형자산손상차손	-	-	-	(12,000)	-	(12,000)

무형자산손상차손환입	-	-	-	1,500	-	1,500

대체금액	-	1,152,156	-	-	(1,152,156)	-

연결범위변동	-	-	148,099	700,452	-	848,551

기말금액	(783,454)	-	(6,405,309)	(1,073,900)	(8,911,849)	(17,174,512)

장부금액:

기초금액	4,392,619	20,917	12,344,273	5,191,456	582,881	22,532,146

기말금액	4,187,054	-	9,824,133	4,098,960	250,771	18,360,918

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 12,208,720천원 및 21,591,215 천원이며 모두 연결포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

(4) 영업권

영업권은 (주)철근종합건설 및 동천수(주) 등에 대한 인수 시 발생하였고 , 영업부문별로 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배분하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	당분기말	전기말

제조 및 건설사업부	4,187,054	4,187,054

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며 예상성장율은 한국경제통계시스템의 과거 5개년의 소비자물가지수 상승율을 초과하지 않습니다. 인건비 증가율은 전기대비 신규인력채용 및 급여인상 등을 고려하여 적용하였으며, 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다. 당분기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 초과합니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	6,823,622	2,429,340	9,252,962

처분금액	(75,000)	(140,559)	(215,559)

대체금액(*)	10,615,759	(1,136,021)	9,479,738

기말금액	17,364,381	1,152,760	18,517,141

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(907,710)	(907,710)

감가상각비	-	(113,243)	(113,243)

처분금액	-	65,751	65,751

대체금액(*)	-	570,834	570,834

기말금액	-	(384,368)	(384,368)

장부금액:

기초금액	6,823,622	1,521,630	8,345,252

기말금액	17,364,381	768,392	18,132,773

(*) 당분기 중 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 금액을 포함합니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	7,109,279	2,795,372	9,904,651

처분금액	(47,339)	-	(47,339)

대체금액(*)	(238,318)	(366,032)	(604,350)

기말금액	6,823,622	2,429,340	9,252,962

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,049,708)	(1,049,708)

감가상각비	-	(152,433)	(152,433)

대체금액(*)	-	294,431	294,431

기말금액	-	(907,710)	(907,710)

장부금액:

기초금액	7,109,279	1,745,664	8,854,943

기말금액	6,823,622	1,521,630	8,345,252

(*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익	517,641	1,355,699	492,911	1,302,983

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용	(356,878)	(826,691)	(316,693)	(777,487)

15. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연 결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	동아오츠카(주), 디엠바이오(주)

관계기업	(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주), (주)YU, 에스티팜(주), 인테이크푸즈(주)

기 타	소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda,Dong-A America Corp,Dong-A Participacoes Ltda, PT Combiphar Dong-A Indonesia, J Box Co., Ltd., (주)엔에스인베스트먼트, Scion Global Co.,Ltd.STP America Research Corp, 비티랩스(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및 원재료매입	기타매입거래	배당금수령	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	유형자산처분

공동기업	동아오츠카(주)	23,863,985	222,733	2,411	659,816	10,195	2,763	36,741	-

디엠바이오(주)	1,105,727	-	-	-	-	31,980	-	-

관계기업	한국신동공업(주)	401,161	-	-	75,000	-	-	-	-

동아에스티(주)	36,652,744	1,151,627	3,166,319	932,716	2,201,335	904,070	7,670	194,133

에스티팜(주)	10,618,981	5,390,538	-	3,048,276	-	-	-	-

합 계	72,642,598	6,764,898	3,168,730	4,715,808	2,211,530	938,813	44,411	194,133

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및 원재료매입	배당금수령	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	유형자산취득	유형자산매각	지분증권매각	출 자

공동기업	동아오츠카(주)	21,821,311	197,658	329,908	18,349	1,675	32,508	-	-	-	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	1,085,934	-	-	-	-	-	-	-	-	20,400,000

관계기업	한국신동공업(주)	471,253	-	75,000	-	-	-	50,000	-	-	-

동아에스티(주)	44,958,599	77,820	1,865,431	8,547,664	459,343	858,630	-	1,582,047	-	-

에스티팜(주)	3,301,196	1,593,326	-	-	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	1,975,130	1,979,617

기 타	(주)엠아이텍	16,207	-	-	-	-	-	-	-	-	-

J Box Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	577,234	1,975,130

합 계	71,654,500	1,868,804	2,270,339	8,566,013	461,018	891,138	50,000	1,582,047	2,552,364	24,354,747

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금	선수수익(*)

공동기업	동아오츠카(주)	6,247,680	12,772	-	283	124,373	2,915	-

디엠바이오(주)	118,791	-	-	-	-	470	-

관계기업	동아에스티(주)	3,092,880	178,355	1,762,752	1,284	-	1,707,101	19,812,628

에스티팜(주)	817,768	11,444	-	-	1,366,005	49	-

한국신동공업(주)	160,809	-	-	18,718	-	-	-

합 계	10,437,928	202,571	1,762,752	20,285	1,490,378	1,710,535	19,812,628

(*) 라이선스 계약과 관련하여 동아에스티(주)로부터 지적재산권 실시계약에 따른 수수료를 수령하기로 약정된 거래로 발생하였으며 장기선수수익이 포함된 금액입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금	선수수익(*)

공동기업	동아오츠카(주)	3,819,500	10,016	-	137	-	23,506	-

디엠바이오(주) (구, 디엠비(주))	1,673,782	463	-	-	-	512,050	-

관계기업	동아에스티(주)	36,848,545	794,345	2,256,919	2,012	-	2,244,029	26,670,628

에스티팜(주)	1,400,027	-	-	123	1,226,214	-	-

한국신동공업(주)	141,953	7,005	-	6,423	-	-	-

합 계	43,883,807	811,829	2,256,919	8,695	1,226,214	2,779,585	26,670,628

(*) 라이선스 계약과 관련하여 동아에스티(주)로부터 지적재산권 실시계약에 따른 수수료를 수령하기로 약정된 거래로 발생하였으며 장기선수수익이 포함된 금액입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,564,165	5,195,839

퇴직급여	1,110,580	523,136

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

구 분	제공받은회사	지급보증내역	지급보증액	담보권자

공동기업	디엠바이오(주)	연대보증	3,600,000	(주)신한은행(*)

USD 720,000

기 타	우리사주조합	3,977,630	한국증권금융(주)(*)

합 계	7,577,630

USD 720,000

(*) 주석 24를 참조 바랍니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

16. 정부보조금 (1) 연결실체는 바이오의약품 설계기반 품질고도화 모델 개발사업을 위해 정부보조금 109,659 천원을 수령하였고 , 전기말 현재 연결실 체는 이를 기타지급채무로 표시하고 있었으며 당분기 중 사용함에 따라 기타수익으로 인식하였습니다. (2) 연결실체는 당진시청과 합덕인더스파크일반산업단지 폐수종말처리시설 설치사업에 관한 위ㆍ수탁협약을 체결하였습니다. 전기말 현재 본 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 5,893백만원 중 당 분기말 현재 193백만원이 남 아 있으며, 연결실체는 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 1단계 공사준공 즉시 폐수종말처리시설물 및 토지를 당진시청에 기부채납할 예정입니다. (3) 연결실체는 당진시 합덕읍 함벽인더스파크일반산업단지 산업3블럭에 (주)수석 공장을 신설하기 위한 설비투자비 명목으로 정부보조금 1,209,600천원을 수령하였으며, 당분기말 현재 연결실 체는 이를 기타지급채무로 표시하고 있습니다.

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	미지급금	1,710,535	-	2,779,585	-

기 타	미지급금	34,871,400	1,209,600	32,758,799	-

미지급비용	15,530,208	-	15,821,213	-

예수금	1,810,122	-	1,556,569	-

예수제세	832,036	-	740,176	-

예수부가세	5,895,179	-	7,215,351	-

예수보증금	90,200	-	93,300	-

임대보증금	31,978	5,000	44,776	5,000

합 계	60,771,658	1,214,600	61,009,769	5,000

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)국민은행	단기차입금	2.85~4.89	2017~2018년	53,800,000	70,438,158

(주)신한은행	2.4~3.78	2017~2018년	37,734,684	44,509,000

(주)우리은행	2.9~3.17	2017~2018년	6,004,216	20,004,216

KEB하나은행(구, (주)하나은행)	2.65~3.17	2017년	25,000,000	25,000,000

KEB하나은행(구, 한국외환은행)	3.34	2017년	1,800,000	3,800,000

(주)한국씨티은행	2.75~3.35	2017년	-	4,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	3.35~3.42	2017년	-	10,000,000

건설공제조합	1.75	2018년	930,000	926,980

농협은행 주식회사	2.90~3.17	2018년	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	2.16~3.07	2017~2018년	89,600,000	100,000,000

당진인더스파크제일차(주)	3.67	2018년	-	4,500,000

엠에스당진제일차(주)	3.67	2018년	-	38,000,000

한국산업은행	유동성장기차입금	1.89	2017년	300,000	-

(주)국민은행	2.63~2.91	2018년	1,541,666	1,916,666

(주)신한은행	1.75	2018년	258,200	258,200

(주)우리은행	2.76.~3.26	2018년	916,640	666,640

KEB하나은행(구, (주)하나은행)	2.16~2.59	2017년	3,000,000	3,000,000

소 계	225,885,406	332,019,860

비유동부채:

(주)국민은행	장기차입금	1.75~2.91	2018~2023년	3,981,667	3,856,667

(주)신한은행	1.75	2019~2025년	6,758,200	451,850

(주)우리은행	2.76~3.26	2018~2020년	1,916,660	666,640

한국산업은행	1.88~3.53	2021~2024년	28,900,000	24,300,000

엠에스당진제일차(주)	4.1	2019년	36,000,000	-

제103회 공모 분리형	신주인수권부사채	-	2022년	96,236,985	-

소 계	173,793,512	29,275,157

합 계	399,678,918	361,295,017

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만 기

신규 발행:

단기차입금	2.48~3.76	8,669,481	8,669,481	2017~2018년

장기차입금	1.88~3.26	14,400,000	14,400,000	2019~2024년

신주인수권부사채	-	100,000,000	94,658,617	2022년

합 계	123,069,481	117,728,098

상환:

단기차입금	2.5~3.52	72,978,935	72,978,935	2017년

유동성장기차입금	3.32~3.78	1,943,630	1,943,630	2017년

장기차입금	1.75~2.91	6,000,000	6,000,000	2018~2019년

합 계	80,922,565	80,922,565

(3) 신주인수권부사채

① 당분기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

신주인수권부사채	99,964,042

사채상환할증금	10,485,828

사채할인발행차금	(1,932,206)

신주인수권조정	(12,280,679)

합 계	96,236,985

연결실체는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종 류	무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

만 기	2022년 03월 16일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 2%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환

행사청구기간	2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지

행사가액(*)	128,500원

행사가능주식수	778,210주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 의무	재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하담보권 설정제한 : 자기자본의 250%자산매각 한도 : 자산총계의 50%

(*) 신주인수권부사채의 행사가액은 최초 주당 128,500원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 또는 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

당분기 중 발행된 신주인수권부사채에서 행사된 신주인수권 및 행사와 관련하여 증가한 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	행사주식수(주)	행사가격	자본금	자본잉여금

신주인수권 행사	315	128,500	1,575,000	38,960,366

신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 단, 신주인수권을 대용납입으로 행사한다면 대용납입 행사분에 해당하는 신주인수권부사채의 이자는 발생하지 않습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

② 당분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	발 행	상 각	신주인수권행사	당분기말

신주인수권부사채	-	100,000,000	-	(35,958)	99,964,042

사채상환할증금	-	10,489,600	-	(3,772)	10,485,828

사채할인발행차금	-	(2,152,183)	219,281	696	(1,932,206)

신주인수권조정	-	(13,678,800)	1,393,704	4,417	(12,280,679)

합 계	-	94,658,617	1,612,985	(34,617)	96,236,985

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	219,868,900	219,868,900	-	-	-

유동성장기차입금	6,016,506	6,016,506	-	-	-

장기차입금	77,556,527	-	6,024,527	46,028,000	25,504,000

신주인수권부사채(*)	96,236,985	-	-	96,236,985	-

합 계	399,678,918	225,885,406	6,024,527	142,264,985	25,504,000

(*) 신주인수권부사채의 만기는 2022년이지만 조기상환청구권은 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 행사가 가능하므로 3년 이하 상환되는 것으로 가정하였습니다. 19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	19,888	119,192	19,926	53,829

20. 주식대응출연제도 연결실체는 종업업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있습니다. 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정이며, 전기에는 종업원 출연금액의 50%를 대응출연하였습니다. 전기의 대응출연 금액은 3,544,582천 원이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다 .

21. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	72,127,191	93,555,017

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	7,468,611	8,178,653

연차휴가부채의 증가	1,765,779	1,810,868

주식대응출연 관련 비용	1,750,271	2,153,556

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	13,062,065	3,571,304

연차휴가부채	6,094,719	7,537,024

총 종업원급여부채	19,156,784	11,108,328

연결실체는 삼성생명보험(주)와 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원리금이 보장되며 , 연 2~3%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	84,728,957	86,739,916	(81,157,653)	(66,877,541)	3,571,304	19,862,375

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	7,409,768	10,276,518	-	-	7,409,768	10,276,518

이자원가(수익)	1,477,809	1,971,422	(1,418,966)	(1,509,675)	58,843	461,747

소 계	8,887,577	12,247,940	(1,418,966)	(1,509,675)	7,468,611	10,738,265

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	207,862	-	-	-	207,862

재무적 가정	(20,515)	(254,419)	-	-	(20,515)	(254,419)

경험조정	112,833	2,258,458	-	-	112,833	2,258,458

- 사외적립자산 수익	-	-	669,414	232,299	669,414	232,299

소 계	92,318	2,211,901	669,414	232,299	761,732	2,444,200

기타:

납부한 기여금	-	-	(341,085)	(24,293,527)	(341,085)	(24,293,527)

급여 지급	(5,911,033)	(7,597,320)	7,150,262	6,098,516	1,239,229	(1,498,804)

연결범위 변동	-	(7,993,417)	-	4,626,644	-	(3,366,773)

관계사 전입	5,302,843	1,961,668	(5,290,895)	(1,825,330)	11,948	136,338

관계사 전출	(1,829,317)	(2,841,731)	2,179,643	2,390,961	350,326	(450,770)

소 계	(2,437,507)	(16,470,800)	3,697,925	(13,002,736)	1,260,418	(29,473,536)

기말금액	91,271,345	84,728,957	(78,209,280)	(81,157,653)	13,062,065	3,571,304

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	-	20,541,379

국민연금전환금	138,350	155,343

금융기관예치금(이율보증형)	78,070,930	58,304,877

금융기관예치금(금리보증형)	-	2,156,054

합 계	78,209,280	81,157,653

(5) 확정급여채무 평가의 주요 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.33~2.49	2.33~2.49

미래 급여인상율	3.00~4.10	3.00~4.10

22. 충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	5,517,334	4,558,800

증감액	641,831	958,534

기말잔액	6,159,165	5,517,334

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습 니다. 한편, 당분기 중 (주)수석은 (주)철근종합건설 지분인수 시 진행 중이었던 공사에 대하여 종료 후 정산하기로 한 금액인 사업약정충당부채 545,836천원을 정산하였습니다.따라서 당분기말 현재 사업약정충당부채는 없습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기 타	선수금	820,382	-	151,067	-

특수관계자	선수수익	9,144,078	-	9,144,280	-

장기선수수익	-	10,668,628	-	17,526,628

합 계	9,964,460	10,668,628	9,295,347	17,526,628

24. 우발부채와 약정사항 (1) 지배기업은 동아에스티(주)의 분할기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보 증의무를 지고 있습니다. 또한 디엠바이오(주)의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여도 연대보증의무를 지고 있습니다. ( 2) 지배기업은 종속기업인 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에 스당진제일차(주)와 체결한 360억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 관계기업인 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주)에 백지어음 1매를 견질로제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하여 동 아제약(주)와 39.8억원 의 연대보증을 제공하고 있으며, 지배기업의 금융기관예치금 23.9억원에 한국증권금융(주)의 근질권이 설정되어 있습니다.

(4 ) 2012년 12월 18일 대법원은 전원합의체 판결선고(대법원 선고 2012다 89399 및 대법원 선고 2012다 96463)로 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 등이 통상임금에 포함된다고 판시한 바 있습니다. 이로 인하여 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 임금에 대하여 종업원들이 통상임금에 정기상여 등을 추가하였을 경우의 금액을 추가로 청구할 가능성이 있습니다. 그러나 종속기업인 용마로지스(주)는 이로 인한 자원이 유출될 가능성은 높지 않다고 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관명	한 도

구매론 및 구매카드	(주)한국스탠다드차타드은행 등	19,000,000

일반자금대출 등	(주)국민은행 등	74,293,033

외상매출채권담보대출	KEB하나은행 등	1,300,000

수입L/C지급 등	(주)신한은행 등	USD 3,900,000

전자어음발행한도	(주)신한은행	20,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	물류대행서비스 계약이행보증 등	2,024,162

산지전용에 따른 원상복구비용	2,174,110

인허가보증 등	1,056,379

한전임시전력 사용계약 등	3,240

분양이행보증 등	626,086

건설공제조합	계약보증 등	4,836,052

합 계	10,720,029

(7) 연결실체는 차입금을 담보하기 위하여 대출금운영계좌 및 분양수입금계좌에 각각 예치되었거나 예치될 예금채권을 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액 : 대출약정금의 130%)로 하는 예금 근질권 설정 계약을 체결하였습니다. 또한, 종속기업인 (주)인더스파크의 주주들이 보유하고 있는 (주)인더스파크의 발행 주식에대하여 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액: 대출약정금의 130%)로하는 주식근질권 설정 계약을 체결하였습니다.

(8) 대출 및 사업약정서상 연결실체에게 채무불이행 사유가 발생하거나 기타 본건 사업의 정상적인 진행이 불가능하다고 합리적으로 판단되는 경우, 엠에스당진제일차 (주)는 연결실체에게 사업시행권의 강제이전을 통지하고, 이 경우 연결실체는 사업시행권을 포함하여 본건 사업과 관련된 모든 권리 및 권한 등을 포기하기로 약정하고 있습니다. (9) 지배기업은 발행한 당좌어음 2매를 분실하였 으며 제권 판결을 받을 예정입니다.

(10) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	(주)제일이에스티	용마로지스(주)	채무부존재확인	172,777	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)제일이에스티	용마로지스(주)	부당이득금	402,310	1심 진행중

서울중앙지방법원	용마로지스(주)	(주)제일이에스티 (주)제일산업기계 현대글로비스㈜	운송대금 등 청구의 소	320,808	1심 진행중

당분기말 현재 연결실체는 상기 소송의 승패에 대해서 전망을 예측할 수 없으며, 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	6,138,228	6,050,313

보통주자본금	30,691,140	30,251,565

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	6,050,313	6,050,313	4,666,791	(49,400)	4,617,391

신주인수권 행사(*1)	87,600	87,600	175,200	-	175,200

신주인수권 행사(*2)	315	315	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	49,400	49,400

전환권 행사	-	-	197,226	-	197,226

현물출자	-	-	1,011,096	-	1,011,096

기말 발행주식수	6,138,228	6,138,228	6,050,313	-	6,050,313

(*1) 신주인수권 행사로 인하여 지배기업의 발행주식은 당분기 중 87,600주가 증가하였으며 주당 발행가액은 87,429원이고, 전기 중 175,200주가 증가하였으며 주당 발행가액은 84,750원입니다.(*2) 당분기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 당사의 발행주식은 315주가 증가하였으며 주당 행사가액은 128,500원입니다.

26. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	278,587,197	79,800,412

현물출자	-	171,854,480

신주인수권 행사	7,257,811	14,430,047

전환권 행사	-	12,502,258

기말금액	285,845,008	278,587,197

27. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

분할차손	(197,914,366)	(197,914,366)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전 기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기 초	-	-	49,400	2,094,100

처 분	-	-	(49,400)	(2,094,100)

기 말	-	-	-	-

28. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,048,454	2,513,331

지분법자본변동	(9,851,348)	(9,459,264)

자기주식처분이익	42,603,186	42,603,186

재평가잉여금	64,261,137	64,261,137

신주인수권대가	2,429,091	243,010

재평가적립금	5,422,094	5,422,094

기타자본잉여금	38,127,019	38,127,019

합 계	145,039,633	143,710,513

29. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	30,576,509	26,667,109

임의적립금	464,856,472	433,756,472

미처분이익잉여금	155,613,824	160,798,934

합 계	651,046,805	621,222,515

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	621,222,515	479,510,149

현금배당	(6,050,313)	(4,666,791)

당기순이익	36,474,328	149,051,293

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(585,835)	(1,983,478)

기타증감	(13,890)	(688,658)

기말금액	651,046,805	621,222,515

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

지배기업은 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외시장개척준비금으로 적립하고 있습니다.동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

30. 주당손익 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	14,322,753,752	36,474,328,292	12,591,387,065	135,470,900,127

가중평균유통보통주식수	6,138,119	6,123,543	4,891,391	4,792,646

기본주당이익	2,333	5,956	2,574	28,266

(2) 희석주당이익

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주희석분기순이익	14,893,849,784	37,703,422,907	12,172,660,549	136,636,204,475

가중평균희석유통보통주식수	6,914,029	6,700,680	5,126,821	5,155,645

희석주당이익	2,154	5,627	2,374	26,502

31. 영업수익 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 상품	125,694,277	347,020,364	118,236,500	429,650,131

운송 및 배송	43,545,389	125,777,075	37,845,973	111,676,457

용역 및 브랜드사용료	8,636,423	26,365,715	5,413,281	17,965,800

건설형계약수익	15,384,809	27,331,412	7,321,260	11,209,493

기타수익	581,545	1,482,010	559,059	1,467,951

합 계	193,842,443	527,976,576	169,376,073	571,969,832

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산 변동	(38,281,879)	(148,516,901)	(132,502,054)	(178,984,385)

원료,재료,상품매입액	49,274,908	158,700,535	55,198,793	223,419,857

급 여	16,496,349	75,643,241	46,039,711	97,519,441

퇴직급여	1,635,839	7,468,611	2,345,809	8,178,653

복리후생비	4,362,962	12,228,639	3,813,118	11,782,120

여비교통비	1,440,693	4,613,639	1,494,620	5,713,420

감가상각비	5,333,379	15,528,416	4,854,426	19,212,102

무형자산상각비	277,312	1,261,347	668,540	2,183,655

광고선전비	11,653,811	30,377,912	9,861,714	28,265,055

판매촉진비	716,473	2,009,362	1,177,777	2,950,125

지급수수료	17,252,210	36,454,975	11,410,831	33,782,904

경상연구개발비	2,291,364	4,813,710	2,503,066	10,255,986

운송비	28,258,651	75,988,112	19,893,568	74,889,904

교육훈련비	2,348,810	2,348,810	433,709	2,118,404

학술비	695,295	2,248,308	1,219,248	2,452,598

용역비	1,671,854	23,085,212	12,464,847	30,675,173

기 타	73,690,833	183,686,700	116,417,428	132,295,947

합계(*)	179,118,864	487,940,628	157,295,151	506,710,959

(*) 연결포괄손익계산서 상의 영업비용 및 기타비용을 합한 금액입니다.

33. 영 업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

영업원가:

제품 및 상품	63,231,254	179,697,973	57,589,729	216,417,058

운송 및 배송	45,907,965	128,138,450	39,790,970	115,212,320

용역 및 브랜드사용료	1,750,225	5,134,417	6,821,760	19,869,954

건설형계약수익	14,855,682	25,965,541	6,223,865	10,995,840

기타원가	356,878	826,691	404,768	1,051,155

소 계	126,102,004	339,763,072	110,831,092	363,546,327

판매비와관리비:

급 여	15,427,239	46,595,817	12,008,283	38,503,815

퇴직급여	1,399,264	4,293,251	1,187,298	3,738,029

복리후생비	2,020,650	5,902,995	1,546,981	4,650,572

여비교통비	923,367	3,164,914	813,131	3,670,079

통신비	177,833	523,656	117,637	370,053

수도광열비	75,749	200,979	46,259	75,290

세금과공과	294,430	1,802,882	677,496	2,229,329

임차료	1,039,616	3,134,095	949,642	2,921,245

감가상각비	730,886	2,533,175	277,702	762,135

무형자산상각비	(5,764)	318	573,335	1,822,023

수선유지비	68,234	155,293	9,365	99,769

보험료	99,970	253,734	165,449	478,035

접대비	549,662	1,380,584	587,334	1,393,392

광고선전비	11,654,311	30,377,912	9,861,714	28,263,264

포장비	790,382	2,293,406	784,329	2,080,820

운반비	1,667,239	4,732,991	2,586,540	6,686,952

대손상각비(환입)	(67,250)	255,211	20,726	(600,523)

차량비	387,197	1,130,803	335,606	1,095,528

공보비	752,798	1,702,602	604,261	1,391,450

교육훈련비	695,295	2,248,308	885,054	2,118,404

학술비	1,062,074	2,338,473	767,838	2,452,533

도서문구비	63,447	324,132	27,939	205,803

소모품비	149,595	394,198	664,456	857,417

판매촉진비	716,473	2,009,362	1,179,953	2,955,509

지급수수료	7,758,612	9,834,462	2,792,405	7,007,488

용역비	(3,061,748)	3,815,183	1,386,233	3,089,450

수출비	-	17	-	296,796

리스료	-	-	-	14,823

품질보증비	50,000	79,477	-	121,465

견본비	-	-	-	27,159

회의비	-	-	-	225,420

잡 비	202,655	628,512	191,509	406,778

소 계	45,622,216	132,106,742	41,048,475	119,410,302

경상연구개발비	4,649,230	12,208,720	4,923,936	21,591,215

합 계	176,373,450	484,078,534	156,803,503	504,547,844

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입수수료	35,156	75,112	53,190	186,093

임대료수익	7,255	62,155	12,500	66,900

유형자산처분이익	24,677	76,490	1,054,907	1,061,763

투자부동산처분이익	5,191	5,191	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	-	1,500

종속기업투자대체이익	-	-	-	102,471,996

정부보조금	-	-	-	2,146

연구보조수익	-	109,659	-	-

잡이익	494,996	1,790,140	294,124	1,045,159

합 계	567,275	2,118,747	1,414,721	104,835,557

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산폐기손실	-	27,022	10,931	61,404

매출채권처분손실	-	4,960	-	6,465

무형자산손상차손	-	-	-	12,000

유형자산손상차손	2,039,469	2,039,469	-	-

유형자산처분손실	-	364,870	105,876	915,400

관계기업투자처분손실	-	-	-	9,847

기부금	331,681	820,921	234,702	822,027

잡손실	374,261	604,852	140,142	335,973

합 계	2,745,411	3,862,094	491,651	2,163,116

35. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	1,169,665	1,169,665

대여금및수취채권	100,866,997	122,353,265

매도가능금융자산	24,300,204	24,910,279

만기보유금융자산	555,910	559,540

상각후원가측정금융부채	485,353,218	499,644,478

36. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	1,732,427	-	26,363	-	1,758,790

배당수익	-	41,156	-	-	41,156

금융보증수익	-	-	-	15,017	15,017

외환차익	76,283	-	-	-	76,283

외화환산이익	49,381	-	-	-	49,381

소 계	1,858,091	41,156	26,363	15,017	1,940,627

금융비용:

이자비용	-	-	-	9,057,497	9,057,497

금융보증비용	-	-	-	15,017	15,017

매도가능금융자산처분손실	-	317	-	-	317

외환차손	1,646,167	-	-	-	1,646,167

외화환산손실	51,717	-	-	-	51,717

소 계	1,697,884	317	-	9,072,514	10,770,715

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(464,877)	-	-	(464,877)

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가	160,207	40,839	26,363	(9,057,497)	(8,830,088)

기타포괄손익 합계	-	(464,877)	-	-	(464,877)

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	1,185,050	-	20,170	-	1,205,220

배당금수익	-	168,357	-	-	168,357

금융보증수익	-	-	-	9,866	9,866

매도가능금융자산처분이익	-	17,817,999	-	-	17,817,999

외환차익	987,830	-	-	4,908	992,738

외화환산이익	82,612	-	-	18,232	100,844

소 계	2,255,492	17,986,356	20,170	33,006	20,295,024

금융비용:

이자비용	-	-	-	7,469,310	7,469,310

금융보증비용	-	-	-	9,866	9,866

매도가능금융자산처분손실	-	80,246	-	-	80,246

외환차손	678,724	-	-	14,656	693,380

외화환산손실	261,620	-	-	1,381,718	1,643,338

소 계	940,344	80,246	-	8,875,550	9,896,140

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	1,422,789	-	-	1,422,789

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가	1,315,148	17,906,110	20,170	(8,842,544)	10,398,884

기타포괄손익 합계	-	1,422,789	-	-	1,422,789

37. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	10,900,388	21,688,973

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	6,417,882	4,571,142

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 비용	(430,640)	(147,941)

소 계	5,987,242	4,423,201

법인세비용	16,887,630	26,112,174

38. 운용리스 (1) 리스이용자로서 리스거래 연결실체는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 1~3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상의 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,410,772	1,116,744

1년 초과 5년 이내	2,494,364	423,658

합 계	7,905,136	1,540,402

② 분기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

영업비용	428,884	1,193,530	345,650	1,040,670

기타판매비와일반관리비	1,196,594	3,585,100	883,229	2,714,032

합 계	1,625,478	4,778,630	1,228,879	3,754,702

(2) 리스제공자로서 리스거래연결실체는 본사 토지 및 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,070,039	333,353

1년 초과 5년 이내	862,516	-

합 계	2,932,555	333,353

② 분기손익으로 인식된 금액 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익	579,351	1,552,529	373,225	1,509,607

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용	(155,938)	(626,439)	(446,911)	(777,487)

39. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

④ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑤ 기타: IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등연결실체의 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	지주사	제 약	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	64,456,944	305,455,888	139,083,136	74,058,650	55,091,002	(110,169,044)	527,976,576

보고부문 영업이익	24,893,588	42,144,703	6,013,989	3,199,845	3,345,474	(35,699,558)	43,898,041

법인세차감전 부문수익	40,040,320	39,671,704	5,431,190	2,445,950	1,511,256	(35,738,461)	53,361,959

보고부문 자산총액	953,609,695	208,667,586	131,629,977	164,239,387	96,471,981	(71,186,494)	1,483,432,132

보고부문 부채총액	266,911,047	108,173,203	41,170,271	86,821,874	72,295,131	(6,647,613)	568,723,913

② 전분기

(단위:천원)

구 분	지주사	제 약	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	40,595,919	396,201,070	125,864,337	71,090,694	45,462,748	(107,244,936)	571,969,832

보고부문 영업이익	(1,475,629)	78,057,133	4,822,569	6,332,702	754,840	(21,069,627)	67,421,988

법인세차감전 부문수익	103,356,870	81,201,135	16,991,679	5,467,604	649,473	(19,444,561)	188,222,200

보고부문 자산총액	752,213,134	329,537,537	129,764,861	154,374,230	136,655,165	(310,529,368)	1,192,015,559

보고부문 부채총액	207,482,126	99,107,196	44,947,189	80,216,879	118,477,593	(31,807,335)	518,423,648

40. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	190,815,038	95,018,581

금융기관예치금	3,200,000	1,800,000

매출채권	88,928,651	110,877,104

기타수취채권	5,591,756	4,555,789

기타금융자산	1,382,645	1,231,140

소 계	289,918,090	213,482,614

비유동자산:

금융기관예치금	2,653,578	153,500

기타수취채권	6,346,589	6,920,372

기타금융자산	24,643,134	25,408,344

소 계	33,643,301	32,482,216

합 계	323,561,391	245,964,830

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 인더스파크(주)의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 지배기업은 지배기업의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바,지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 연결실체는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	98,915,030	47,022	120,696,116	47,227

만기경과 ~ 12개월 이하	831,469	15,151	239,384	23,027

12개월 초과 ~ 18개월 이하	1,187,711	8,250	1,491,603	23,807

18개월 초과 ~ 24개월 이하	18,981	15,772	116,697	96,475

24개월 초과	584,270	584,270	527,072	527,072

합 계	101,537,461	670,465	123,070,872	717,608

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

12개월 이하	816,318	216,357

12개월 초과 ~ 18개월 이하	1,179,461	1,467,796

18개월 초과 ~ 24개월 이하	3,209	20,222

합 계	1,998,988	1,704,375

② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	23,548,961	23,548,961	23,548,961	-	-	-

미지급금	36,581,935	36,581,935	36,581,935	-	-	-

미지급비용	15,530,208	15,530,208	15,530,208	-	-	-

유동성임대보증금	31,978	31,978	31,978	-	-	-

예수보증금	90,200	90,200	90,200	-	-	-

단기차입금	219,868,900	226,071,636	226,071,636	-	-	-

유동성장기차입금	6,016,507	6,016,757	6,016,757	-	-	-

장기차입금	77,556,527	82,526,980	-	8,232,474	48,064,436	26,230,070

신주인수권부사채	96,236,985	110,449,870	-	-	110,449,870	-

비유동성미지급금	1,209,600	1,209,600	-	1,209,600	-	-

임대보증금	5,000	5,000	5,000	-	-	-

합 계	476,676,801	502,063,125	307,876,675	9,442,074	158,514,306	26,230,070

당분기말 현재 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 단, 신주인수권부사채는 당분기말 기준으로 만기는 5년 이하이지만 3년 이내 조기상환청구권 행사가 가능하므로 계약상 현금흐름이 3년 이내 발생할 것으로 기대하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	23,119,923	23,119,923	23,119,923	-	-	-

미지급금	35,538,384	35,538,384	35,538,384	-	-	-

미지급비용	15,821,213	15,821,213	15,821,213	-	-	-

유동성임대보증금	44,776	44,776	44,776	-	-	-

단기차입금	326,178,354	337,377,331	337,377,331	-	-	-

유동성장기차입금	5,841,506	6,061,691	6,061,691	-	-	-

장기차입금	29,275,157	29,990,365	-	3,377,516	4,595,901	22,016,948

임대보증금	5,000	5,000	5,000	-	-	-

예수보증금	93,300	93,300	93,300	-	-	-

합 계	435,917,613	448,051,983	418,061,618	3,377,516	4,595,901	22,016,948

전기말 현재 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 연결실체는 연결실체의 우리사주조합 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바,지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, JPY, CNY, EUR, GBP, HKD, SGD, MYR, AED, CAD 원화단위:천원)

계정과목	기 간	당분기말	전기말

외화종류	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	25,007,030.79	28,675,561	1,527,095.90	1,844,700

JPY	8,848,226.92	90,289	11,674,163.00	121,039

CNY	1,368.25	236	5,965.79	1,034

매출채권	USD	256,305.81	293,906	127,290.40	153,830

JPY	3,793,852.00	38,713	-	-

HKD	67.00	10	-	-

AED	237.65	74	-	-

합 계	29,098,789	2,120,603

부채:

미지급금	USD	153,344.63	175,840	43,881.82	53,031

EUR	12,941.40	17,482	34,022.37	43,127

JPY	4,395,962.00	44,857	8,779,769.83	91,030

GBP	965.52	1,487	280	414

HKD	5,296.45	777	7,097.55	1,106

SGD	4,136.44	3,492	1,462.26	1,220

MYR	-	-	1,200.26	323

CAD	1,516.64	1,398	-	-

AED	237.65	74	-	-

합 계	245,407	190,251

당분기와 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,139.05	1,161.65	1,146.70	1,208.50

EUR	1,268.46	1,295.90	1,350.87	1,267.60

JPY(100￥)	1,017.79	1,071.58	1,020.42	1,036.81

CNY	167.57	176.24	172.35	173.26

GBP	1,451.71	1,620.48	1,540.53	1,480.17

SGD	819.65	847.32	844.28	834.6

HKD	146.27	149.62	146.79	155.83

MYR	262.01	-	270.99	269.48

AED	310.12	-	312.21	-

CAD	872.67	-	922.08	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,879,363	(2,879,363)	194,550	(194,550)

EUR	(1,748)	1,748	(4,313)	4,313

JPY	8,415	(8,415)	3,001	(3,001)

CNY	24	(24)	103	(103)

GBP	(149)	149	(41)	41

SGD	(349)	349	(122)	122

HKD	(77)	77	(111)	111

MYR	-	-	(32)	32

CAD	(140)	140	-	-

합 계	2,885,339	(2,885,339)	193,035	(193,035)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채:

단기차입금	135,338,900	326,178,354

유동성장기차입금	6,016,507	5,841,506

장기차입금	77,556,527	29,275,157

합 계	218,911,934	361,295,017

당분기말과 전분기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(1,641,840)	1,641,840	(2,667,537)	2,667,537

ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,273,604	9,883,679

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	225,885,406	332,019,860

비유동차입금	173,793,512	29,275,157

소 계	399,678,918	361,295,017

차 감:

현금및현금성자산	191,691,188	95,936,341

금융기관예치금	5,853,578	1,953,500

매출채권	88,928,651	110,877,104

기타수취채권	11,938,346	11,476,161

기타금융자산	26,025,779	26,639,484

소 계	324,437,542	246,882,590

순부채(자산)	75,241,376	114,412,427

자 본	914,708,220	875,857,423

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,273,604	9,273,604	9,883,679	9,883,679

파생상품자산	1,169,665	1,169,665	1,169,665	1,169,665

합 계	10,443,269	10,443,269	11,053,344	11,053,344

상각후원가로 인식된 금융자산:

유동성금융기관예치금	3,200,000	3,200,000	1,800,000	1,800,000

매출채권	88,928,651	88,928,651	110,877,104	110,877,104

대여금	689,639	689,639	574,356	574,356

미수금	2,417,097	2,417,097	1,506,569	1,506,569

미수수익	473,511	473,511	70,959	70,959

유동성만기보유금융자산	212,980	212,980	61,475	61,475

비유동성금융기관예치금	2,653,578	2,653,578	153,500	153,500

보증금	8,358,099	8,358,099	8,924,545	8,924,545

비유동성매도가능금융자산	15,026,600	15,026,600	15,026,600	15,026,600

비유동성만기보유금융자산	342,930	342,930	498,065	498,065

합 계	122,303,085	122,303,085	139,493,173	139,493,173

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	23,548,961	23,548,961	23,119,923	23,119,923

미지급금	36,581,935	36,581,935	35,538,384	35,538,384

미지급비용	15,530,208	15,530,208	15,821,213	15,821,213

예수보증금	90,200	90,200	93,300	93,300

유동성임대보증금	31,978	31,978	44,776	44,776

단기차입금	219,868,900	219,868,900	326,178,354	326,178,354

유동성장기차입금	6,016,507	6,016,507	5,841,506	5,841,506

유동성금융보증부채	19,888	19,888	19,926	19,926

비유동성미지급금	1,209,600	1,209,600	-	-

임대보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

장기차입금	77,556,527	77,556,527	29,275,157	29,275,157

신주인수권부사채	96,236,985	96,236,985	-	-

비유동성금융보증부채	119,192	119,192	53,829	53,829

합 계	476,815,881	476,815,881	435,991,368	435,991,368

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1.43~ 4.40	1.75 ~ 4.44

유동성장기차입금	1.75~ 3.26	1.50 ~ 3.78

유동성전환상환우선주	-	6.8

장기차입금	1.75~ 4.04	1.50 ~ 3.78

신주인수권부사채	3.14	-

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	9,273,604	-	-	9,273,604

파생상품자산(*)	-	-	1,169,665	1,169,665

전기말:

매도가능금융자산	9,883,679	-	-	9,883,679

파생상품자산	-	-	1,169,665	1,169,665

(*) 연결실체는 당분기 중 파생상품자산의 공정가치 변동이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재 하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품자산	이항모형	주식가치(과거거래이용)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주식가치가 높아지는(낮아지는) 경우

41. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	16,887,630	26,112,174

재고자산평가손실	230,138	4,300,580

재고자산평가손실환입	-	(6,014,481)

퇴직급여	7,468,611	8,178,653

감가상각비	15,528,416	19,212,102

무형자산상각비	1,261,347	2,183,654

대손상각비	255,211	(600,523)

유형자산처분이익	(76,490)	(1,061,763)

무형자산손상차손환입	-	(1,500)

유형자산처분손실	364,870	915,400

유형자산손상차손	2,039,469	-

무형자산손상차손	-	12,000

투자부동산처분이익	(5,191)	-

외화환산이익	(49,381)	(100,844)

관계기업투자처분손실	-	9,847

종속기업투자대체이익	-	(102,471,996)

재고자산폐기손실	27,022	61,404

이자수익	(1,758,790)	(1,205,220)

배당금수익	(167,467)	(333,324)

금융보증수익	(15,017)	(9,866)

지분법이익	(22,991,661)	(13,760,268)

매도가능금융자산처분이익	-	(17,818,000)

외화환산손실	51,717	1,643,338

지분법손실	2,954,308	6,031,382

매도가능금융자산처분손실	317	80,246

이자비용	9,057,497	7,469,310

금융보증비용	15,017	9,866

잡이익	(244,330)	-

합 계	30,833,243	(67,157,829)

2. 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	26,412,878	(5,820,125)

미수금의 감소(증가)	1,015,136	(1,315,623)

선납부가세의 감소(증가)	399,732	100,640

재고자산의 감소(증가)	9,926,474	(21,741,124)

선급금의 감소(증가)	(54,779)	(2,289,150)

선급비용의 감소(증가)	(869,656)	(265,647)

장기선급비용의 감소(증가)	69,016	28,425

매입채무의 증가(감소)	429,038	3,796,388

미지급금의 증가(감소)	10,069,331	(19,106,946)

미지급비용의 증가(감소)	(7,735,517)	-

예수금의 증가(감소)	253,538	325,494

예수제세의 증가(감소)	91,861	63,692

부가세예수금의 증가(감소)	(1,320,173)	1,549,555

예수보증금의 증가(감소)	(3,100)	(800)

반품충당부채의 증가(감소)	340,327	754,058

선수금의 증가(감소)	671,757	10,260,033

선수수익의 증가(감소)	(13,000)	-

장기미지급금의 증가(감소)	1,209,600	183,000

장기선수수익의 증가(감소)	(6,858,000)	-

퇴직금 지급액	1,239,229	1,156,287

확정급여채무의 전입(전출)	3,473,526	(1,564,916)

사외적립자산의 전입(전출)	(3,111,252)	1,354,088

사외적립자산 납부액	(341,085)	(17,804,136)

합 계	35,294,881	(50,336,807)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

전환권 행사로 인한 관계기업투자의 증가	-	4,945,060

건설중인자산의 본계정대체	46,012,631	-

단기차입금의 장기차입금으로 대체	42,000,000	-

42. 건설형공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

공사명	기초공사계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

시화MTV	29,902	-	29,902	-

구리산마루길	2,698,224	58,492	1,352,879	1,403,837

성수유원지식산업센터	3,392,288	666,799	4,059,087	-

경기물맑음수목원진입도로개설공사	747,174	(175,256)	524,205	47,713

동아ST 천안공장 개보수	655,167	5,500	660,667	-

에스티팜 올리고동	-	17,440,000	6,917,139	10,522,861

에스티팜 위험물저장소	-	2,060,000	2,060,000	-

기 타	-	11,727,533	11,727,533	-

합 계	7,522,755	31,783,068	27,331,412	11,974,411

② 전기

(단위:천원)

공사명	기초공사계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

시화MTV	370,520	630,730	971,348	29,902

구리산마루길	3,972,715	274,376	1,548,867	2,698,224

성수유원지식산업센터	8,361,663	333,200	5,302,575	3,392,288

위례4유치원	380,858	(5,330)	375,528	-

반월에스티팜보관소	-	6,097,000	6,097,000	-

경기물맑음수목원진입도로개설공사	-	1,082,381	335,207	747,174

동아오츠카(주) 서울사무소	-	559,430	559,430	-

동아ST 천안공장 개보수	-	885,000	229,833	655,167

합 계	13,085,756	9,856,787	15,419,788	7,522,755

(2) 당분기 및 전기 중 인식한 주요 공사손익과 보고기간 종료일 현재 공사미수금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금	선수금

청구분	미청구분

시화MTV	7,766,000	7,811,347	(45,347)	-	-	-

구리산마루길	3,202,248	2,942,801	259,447	-	-	201,697

성수유원지식산업센터	10,600,000	10,931,187	(331,187)	300,000	-	-

경기물맑음수목원진입도록개설공사	859,412	759,859	99,553	-	156,267	-

동아ST 천안공장 개보수	890,500	805,650	84,850	-	-	-

에스티팜 올리고동	6,917,139	6,329,182	587,957	-	-	155,561

에스티팜 위험물저장소	2,060,000	2,024,247	35,753	-	-	-

기 타	11,727,533	10,550,734	1,176,799	25,520	-	67,000

합 계	44,022,832	42,155,007	1,867,825	325,520	156,267	424,258

② 전기

(단위:천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금

청구분	미청구분

시화MTV	7,736,098	7,761,545	(25,447)	-	81,392

구리산마루길	1,849,369	1,699,533	149,836	-	-

성수유원지식산업센터	6,540,913	6,540,913	-	770,000	861,913

위례4유치원	1,210,150	1,076,349	133,801	-	-

반월에스티팜보관소	6,097,000	5,418,277	678,723	-	-

경기물맑음수목원진입도록개설공사	335,207	296,378	38,829	-	30,337

동아오츠카(주) 서울사무소	875,000	828,188	46,812	-	-

동아ST 천안공장 개보수	229,833	218,341	11,492	265,233	-

합 계	24,873,570	23,839,524	1,034,046	1,035,233	973,642