동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 분할회사 및 분할신설회사- 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.

구분	회사명	주요 사업내용	역할

분할회사(존속회사)	동아쏘시오홀딩스(주)	자회사 관리 및 신규사업투자	지주회사

물적분할신설회사	디엠바이오(주)	바이오시밀러	사업회사

(2) 물적분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액- 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	디엠바이오(주)

유동자산	20,008,439,117

비유동자산	110,020,632,737

자산 총계	130,029,071,854

유동부채	22,105,213,047

비유동부채	319,797,162

부채 총계	22,425,010,209

순자산 금액	107,604,061,645

(3) 관련 공시서류 제출

제출일자	공시서류명

2015년 2월 27일	주요사항보고서(분할(분할합병)) 결정

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제70기 1분기	매출채권	93,700,016	774,023	0.83%

기타수취채권	10,916,578	2,354	0.02%

소계	104,616,594	776,377	0.74%

제69기	매출채권	111,592,358	715,254	0.64%

기타수취채권	11,478,514	2,354	0.02%

소계	123,070,872	717,608	0.58%

제68기	매출채권	84,766,750	1,423,218	1.68%

기타수취채권	14,282,386	12,533	0.09%

소계	99,049,136	1,435,751	1.45%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제70기 1분기	제69기	제68기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	717,608	1,435,751	965,497

2. 순대손처리액(①－②±③)	58,769	(593,992)	(460,075)

① 대손처리액(상각채권액)	58,769	(531,395)	(460,075)

② 상각채권회수액	-	62,597	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(124,151)	930,329

4. 기말 대손충당금 잔액합계	776,377	717,608	1,435,751

(3) 대손충당금 설정방침

- 연결재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 등 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	76,225	316	1,407	680	78,628

특수관계자	15,072	-	-	-	15,072

계	91,297	316	1,407	680	93,700

구성비율	97.44%	0.34%	1.50%	0.73%	100.00%

다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제70기 1분기	제69기	제68기

제약	제품	12,746,847	14,610,236	43,537,020

상품	14,798,792	13,017,168	11,893,572

재공품	3,139,945	2,756,646	5,067,167

원재료	5,153,461	5,660,771	18,929,597

반제품	-	-	11,084,889

저장품	39,532	40,310	37,399

기타의 재고자산	1,878,523	1,642,034	2,005,025

소계	37,757,100	37,727,165	92,554,669

포장용기	제품	5,251,541	2,828,658	3,477,835

상품	-	-	28,017

재공품	105,766	3,253,350	61,477

원재료	1,346,188	831,448	671,555

반제품	-	-	-

저장품	-	417,558	267,182

기타의 재고자산	18,457	79,793	28,295

소계	6,721,952	7,410,807	4,534,361

기타	제품	-	-	-

상품	168,623	254,158	77,838

재공품	446	-	-

원재료	272,913	193,056	-81,581

반제품	-	-	-

저장품	-	-	-

기타의 재고자산	52,535,460	52,143,295	69,619,403

소계	52,977,442	52,590,509	69,778,822

합계	제품	17,998,388	17,438,894	47,014,855

상품	14,967,415	13,271,326	11,999,427

재공품	3,246,157	6,009,996	5,128,644

원재료	6,772,562	6,685,275	19,682,733

반제품	-	-	11,084,889

저장품	39,532	457,868	304,581

기타의 재고자산	42,353,078	41,725,191	59,521,624

합계	85,377,132	85,588,550	154,736,753

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.66%	6.12%	12.65%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.13회	3.69회	3.30회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 당사 및 종속회사는 2017사업년도 1분기 연결재무제표를 작성함에 있어 2017.03.31 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 후 입고수량을 합산하고, 출고수량을 차감하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	충당금

제품	18,238,080	18,238,080	183,904	17,623,725	614,355

상품	15,137,960	15,137,960	(131,868)	14,967,315	170,645

기타	53,205,032	53,205,032	118,102	52,786,092	418,940

합계	86,581,072	86,581,072	170,138	85,377,132	1,203,940

주) 상기 장기체화재고 등의 현황은 연결기준 재고자산 총액을 기준으로 작성하였으며, 2년 이상 장기체화재고에 대해서는 100% 충당금을 설정하고 있습니다. 당기 평가손실 금액을 전기와 비교하여 충당금 변동내역을 기재하였습니다. 라. 공정가치평가 내역

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,636,895	9,636,895	9,883,679	9,883,679

파생상품자산	1,169,665	1,169,665	1,169,665	1,169,665

합 계	10,806,560	10,806,560	11,053,344	11,053,344

상각후원가로 인식된 금융자산:

유동성금융기관예치금	800,000	800,000	1,800,000	1,800,000

매출채권	83,992,883	83,992,883	110,877,104	110,877,104

대여금	688,517	688,517	574,356	574,356

미수금	1,045,211	1,045,211	1,506,569	1,506,569

미수수익	70,763	70,763	70,959	70,959

유동성만기보유금융자산	219,765	219,765	61,475	61,475

비유동성금융기관예치금	183,500	183,500	153,500	153,500

보증금	8,900,419	8,900,419	8,924,545	8,924,545

비유동성매도가능금융자산	15,026,600	15,026,600	15,026,600	15,026,600

비유동성만기보유금융자산	339,775	339,775	498,065	498,065

합 계	111,267,433	111,267,433	139,493,173	139,493,173

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	19,209,489	19,209,489	23,119,923	23,119,923

미지급금	31,121,774	31,121,774	35,538,384	35,538,384

미지급비용	14,804,755	14,804,755	15,821,213	15,821,213

예수보증금	92,700	92,700	93,300	93,300

유동성임대보증금	44,758	44,758	44,776	44,776

단기차입금	269,768,650	269,768,650	326,178,354	326,178,354

유동성장기차입금	5,591,507	5,591,507	5,841,506	5,841,506

유동성금융보증부채	19,926	19,926	19,926	19,926

비유동성미지급금	3,504,736	3,504,736	-	-

임대보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

장기차입금	81,027,280	81,027,280	29,275,157	29,275,157

신주인수권부사채	96,165,134	96,165,134	-	-

비유동성금융보증부채	235,799	235,799	53,829	53,829

합 계	521,591,508	521,591,508	435,991,368	435,991,368

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1.75~4.19	1.75 ~ 4.44

유동성장기차입금	1.75~2.97	1.50 ~ 3.78

유동성전환상환우선주	-	6.8

장기차입금	1.75~4.10	1.50 ~ 3.78

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	9,636,895	-	-	9,883,679

파생상품자산	-	-	1,169,665	1,169,665

전기말:

매도가능금융자산	9,883,679	-	-	9,883,679

파생상품자산	-	-	1,169,665	1,169,665

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품자산	이항모형	주식가치(과거거래이용)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주식가치가 높아지는(낮아지는) 경우

바. 채무증권 발행실적 등(1) 연결실체 기준

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동아쏘시오홀딩스(주)	회사채	공모	2012.09.24	110,000	3.69	A+ (한기평, 한신평)	2017.09.24	주)	우리투자증권

동아쏘시오홀딩스(주)	회사채	공모	2017.03.16	100,000	2.00	A (한기평, 한신평)	2022.03.16	미상환	NH투자증권

아이바이오(주)	회사채	사모	2014.01.04	4,200	8.00	-	2015.01.03	상환	-

㈜수석	회사채	사모	2014.02.27	3,500	3.98	-	2015.02.27	상환	-

㈜수석농산	회사채	사모	2014.03.11	3,000	4.26	-	2015.03.11	상환	-

합 계	-	-	-	220,700	-	-	-	-	-

주) 상기 2012년 9월 24일 발행된 회사채는 회사분할(2013.03.01)에 따라 인적분할신설회사인 동아ST(주)로 승계되었습니다. 2017.09.24 만기인 회사채 1,100억원은 300억원을 조기상환하여 분기보고서 제출일 현재 상장잔액은 800억원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	100,000	-	-	100,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 2017년 3월 16일 신주인수권부사채 1,000억원을 발행하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 별도 기준채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동아쏘시오홀딩스(주)	회사채	공모	2012.09.24	110,000	3.69	A+ (한기평, 한신평)	2017.09.24	주)	우리투자증권

동아쏘시오홀딩스(주)	회사채	공모	2017.03.16	100,000	2.00	A (한기평, 한신평)	2022.03.16	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	210,000	-	-	-	-	-

주) 상기 2012년 9월 24일 발행된 회사채는 회사분할(2013.03.01)에 따라 인적분할신설회사인 동아ST(주)로 승계되었습니다. 2017.09.24 만기인 회사채 1,100억원은 300억원을 조기상환하여 분기보고서 제출일 현재 상장잔액은 800억원입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	100,000	-	-	100,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 2017년 3월 16일 신주인수권부사채 1,000억원을 발행하였습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-