동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아제약주식회사에서 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 24,210백만원입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회 계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 41에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동아제약(주)	100.00%	100.00%	대한민국	2016년 9월 30일	의약품 제조 및 판매

에스티팜(주)(*)	-	21.25%	의약품 제조 및 판매

(주)수석	100.00%	100.00%	병유리 제조 및 판매

(주)수석농산	100.00%	100.00%	농산물 생산 및 판매

용마로지스(주)	100.00%	100.00%	운수창고업

DA인포메이션(주)	100.00%	100.00%	IT 솔루션 판매

(주)인더스파크	100.00%	100.00%	산업단지개발사업

(주)철근종합건설	100.00%	100.00%	건설업

동천수(주)	100.00%	100.00%	생수 제조 및 판매

(*) 당분기 중 지배력 상실로 인해 관계기업투자로 대체하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

디엠바이오(주)(*)	-	50.98%	공동약정에 의해 관련활동에 대한 의사결정이 이루어지므로 공동기업지분으로 분류하였습니다.

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	51.00%	51.00%

(*) 당분기 중 청산되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

[당분기말]

동아제약(주)	193,065,800	99,107,197	93,958,603	295,539,221	28,993,127	28,903,066

(주)수석	154,360,256	80,067,095	74,293,161	71,090,694	4,299,074	4,391,835

(주)수석농산	18,258,659	10,013,861	8,244,798	803,700	(54,961)	(54,961)

용마로지스(주)	129,764,861	44,947,189	84,817,672	125,864,337	13,226,192	13,164,545

DA인포메이션(주)	1,927,640	949,955	977,685	4,716,829	(268,696)	(428,114)

(주)인더스파크	85,941,572	91,635,236	(5,693,664)	-	(760,784)	(760,784)

(주)철근종합건설	13,526,114	7,025,765	6,500,349	31,813,169	1,376,217	1,376,217

동천수(주)	17,001,180	8,852,777	8,148,403	8,129,051	433,005	433,005

[전기말]

동아제약(주)	176,078,382	96,022,845	80,055,537	363,574,895	34,954,939	32,858,886

에스티팜(주)	232,367,461	121,493,264	110,874,197	138,052,135	25,188,826	29,455,242

(주)수석	139,992,686	67,968,862	72,023,824	79,677,467	5,032,622	4,726,301

(주)수석농산	19,297,459	10,997,699	8,299,760	1,122,733	(173,589)	(173,589)

용마로지스(주)	128,036,560	54,723,433	73,313,127	149,207,282	5,240,222	4,095,688

DA인포메이션(주)	2,403,439	997,640	1,405,799	6,716,667	(25,849)	(122,134)

(주)인더스파크	73,456,760	78,389,640	(4,932,880)	14,844,217	1,267,381	1,267,381

(주)철근종합건설	8,319,602	3,554,133	4,765,469	38,362,990	(625,055)	(625,055)

동천수(주)	16,209,568	8,494,170	7,715,398	6,339,121	(23,499)	(23,455)

(4) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. ① 전기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

에스티팜(주)	78.75%	대한민국

② 당분기 중 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

에스티팜(주)	26,639,126	-	(2,319,323)

③ 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약재무 현황

(단위: 천원)

구분	에스티팜(주)

전기말

자산	유동자산	95,779,386

비유동자산	136,588,075

합계	232,367,461

부채	유동부채	108,227,053

비유동부채	13,266,211

합계	121,493,264

손익	수익	138,052,135

당기순이익	25,188,826

총포괄손익	29,455,242

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	35,821,584

투자활동으로 인한 현금흐름	(33,056,082)

재무활동으로 인한 현금흐름	6,644,295

현금및현금성자산의 순증감	9,409,797

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	2,513,599	187,280	질권설정

금융기관예치금	33,500	33,500	당좌거래보증금 등

합계	2,547,099	220,780

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	11,962,926	15,423,373

기타 매출채권	67,614,018	69,343,377

소계	79,576,944	84,766,750

대손충당금	(706,783)	(1,423,218)

순장부금액	78,870,161	83,343,532

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,423,218	963,143

대손상각비(대손충당금환입)	(600,523)	481,300

제각	(1,941)	(36,760)

제각채권 회수	3,595	15,535

연결범위 변동	(117,566)	-

기말금액	706,783	1,423,218

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	72,043	-	8,774	-

보증금	-	2,256,919	1,995,919	287,293

기타	미수금	917,930	-	3,597,889	-

대손충당금	(12,532)	-	(2,354)	-

미수수익	65,780	-	94,761	-

단기대여금	824,981	-	565,458	-

종업원단기채권	739,936	-	737,714	-

선납부가세	-	-	100,640	-

보증금	1,803,037	4,462,668	1,551,093	5,332,667

합계	4,411,175	6,719,587	8,649,894	5,619,960

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	25,908,487	1,500,000	41,709,023

만기보유금융자산	61,475	498,065	61,490	191,905

합계	61,475	26,406,552	1,561,490	41,900,928

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가	처분으로인한 실현	기타	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	(11,626)	686,938	1,185,589	1,090,622	2,951,523	-	9,536,867

시장성 없는 지분증권	19,051,495	-	-	-	-	-	(4,179,875)	14,871,620

채무증권	1,500,000	-	-	-	-	-	-	1,500,000

합계	27,136,839	(11,626)	686,938	1,185,589	1,090,622	2,951,523	(4,179,875)	25,908,487

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	27,341,342	(72,539)	60,913	(11,626)	(795,546)	26,534,170

시장성 없는 지분증권	19,354,728	-	-	-	(4,179,875)	15,174,853

채무증권	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

합계	48,196,070	(72,539)	60,913	(11,626)	(4,975,421)	43,209,023

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	43,209,023	13,900,783

취득	360	10,520,551

평가손익(법인세 차감전)	686,938	60,913

처분	(17,987,834)	(28,862,098)

대체(*)	-	47,588,874

기말 장부금액	25,908,487	43,209,023

(*) 전기 중 관계기업지분으로 분류되었던 주식회사 메지온의 지분증권에 대하여 지분율이 20% 미만으로 하락하여 유의적인 영향력을 상실함으로써 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주택공채	226,470	226,470

도시철도공채	20,860	9,355

지역개발공채	12,210	17,570

사모사채	300,000	-

합계	559,540	253,395

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	253,395	271,695

취득	12,945	26,830

처분	(6,800)	(17,080)

분할로 인한 변동	-	(28,050)

기타	300,000	-

기말장부금액	559,540	253,395

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	15,869,478	55,769,449

평가충당금	(152,976)	(9,129,258)

상품	14,467,880	12,049,720

평가충당금	(150,562)	(50,293)

재공품	3,319,065	5,128,644

원재료	6,611,286	20,775,290

평가충당금	(129,242)	(1,092,558)

반제품	-	11,637,023

평가충당금	-	(552,134)

저장품	419,187	304,580

미완성공사(분양)	68,968,478	57,862,969

기타의재고자산	1,099,172	2,050,767

평가충당금	(20,484)	(17,446)

합계	110,301,282	154,736,753

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	88,076	4,300,580	1,289,280	3,122,400

재고자산평가손실환입	-	(6,014,481)	(448,448)	(1,381,950)

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	선급금	18,884	-	25,167	-

기타	선급금	2,533,865	-	1,372,513	-

선급비용	1,064,848	286,433	840,288	314,858

합계	3,617,597	286,433	2,237,968	314,858

11. 지분법적용투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공동기업 지분	137,128,640	114,539,187

관계기업 지분	356,546,773	215,612,189

합계	493,675,413	330,151,376

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 당분기말 현재 2개의 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	공동기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업지분	동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	2016년9월 30일	49.99%	70,087,324	49.99%	61,762,489

디엠바이오(주)(*)	의약품 연구 및 개발	-	-	50.98%	104,000

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	의약품 연구 및 개발	51.00%	67,041,316	51.00%	52,672,698

합계	137,128,640	114,539,187

(*) 당분기 중 청산하였습니다.

② 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

[당분기말]

동아오츠카(주)	68,744,185	182,730,215	75,630,632	35,588,458	210,825,816	17,315,290	-	17,315,290	329,908

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	19,162,327	115,679,034	3,269,565	118,235	665,321	(11,810,080)	-	(11,810,080)	-

[전기말]

동아오츠카(주)	47,405,843	179,445,516	71,825,858	31,424,503	231,136,522	3,481,452	(1,782,894)	1,698,558	-

디엠바이오(주)	204,000	-	-	-	-	-	-	-	-

디엠비(주)	11,474,683	114,799,100	22,643,375	350,609	4,836,693	(8,061,363)	-	(8,061,363)	-

③ 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	기초평가액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*)	기말평가액

[당분기]

동아오츠카(주)	61,762,489	8,654,743	-	(329,908)	70,087,324

디엠바이오(주)	104,000	-	-	(104,000)	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	52,672,698	(6,031,382)	-	20,400,000	67,041,316

합계	114,539,187	2,623,361	-	19,966,092	137,128,640

[전기]

동아오츠카(주)	60,954,358	1,699,329	(891,198)	-	61,762,489

디엠바이오(주)	104,000	-	-	-	104,000

디엠비(주)	-	(4,750,694)	-	57,423,392	52,672,698

합계	61,058,358	(3,051,365)	(891,198)	57,423,392	114,539,187

(*) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 취득(처분) 및 연결범위변동등을 포함합니다.

④ 당분기와 전기 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	내부거래	기말장부금액

[당분기]

동아오츠카(주)	140,255,310	49.99%	70,108,104	(20,780)	70,087,324

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	131,453,561	51.00%	67,041,316	-	67,041,316

합계	271,708,871	137,149,420	(20,780)	137,128,640

[전기]

동아오츠카(주)	123,600,998	49.99%	61,783,269	(20,780)	61,762,489

디엠바이오(주)	204,000	50.98%	104,000	-	104,000

디엠비(주)	103,279,799	51.00%	52,672,698	-	52,672,698

합계	227,084,797	114,559,967	(20,780)	114,539,187

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 6개 관계기업에 대한 지분을 보유하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업 지분	(주)크리컴(*1,4)	대한민국	광고물 제작 및 판매	2014년 12월 31일	25.00%	354,524	25.00%	354,524

소주동아음료(*2)	중국	음식료품 제조 및 판매	2015년 12월 31일	-	-	45.00%	577,234

(주)YU(*3,4)	일본	서비스	2014년 12월 31일	33.44%	-	33.44%	-

Neon Global Co., Ltd.(*2)	홍콩	음식료품 유통 및 판매	2016년 9월 30일	45.00%	625,808	45.00%	51,043

동아에스티(주)	대한민국	전문의약품 제조 및 판매	2016년 9월 30일	22.09%	209,648,371	23.21%	208,015,641

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	2016년 9월 30일	30.00%	6,995,463	30.00%	6,613,747

에스티팜(주)(*5)	대한민국	원료의약품 제조 및 판매	2016년 9월 30일	14.99%	138,922,607	-	-

합계	356,546,773	215,612,189

(*1) 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단되어 전기 이전에 455,250천원의 손 상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 소주동아음료 지분을 Neon Global Co., Ltd. 지분으로 교환하였습니다. (*3) 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단되어 전기 이전에 1,514백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당분기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.(*5) 당분기 중 연결실체에서 제외됨에 따라 관계기업투자로 대체되었습니다.

② 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

[당분기말]

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	2,122,739	2,654,232	365,613	-	1,600,881	173,366	-	173,366	-

(주)YU	7,464	7,205	6,901	183,244	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	532,109,323	484,330,965	345,193,536	89,863,834	436,155,542	1,275,981	(5,961)	1,270,020	8,031,327

한국신동공업(주)	16,054,971	13,248,119	4,619,505	1,365,374	23,912,892	1,638,452	(10,413)	1,628,039	75,000

에스티팜(주)	201,390,825	143,474,631	37,801,374	5,117,512	154,639,229	49,685,555	(2,829,797)	46,855,758	-

[전기말]

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	(1,238,516)	-	(1,238,516)	-

소주동아음료	1,620,343	1,078,532	98,894	-	-	-	-	-	-

(주)YU	7,464	7,205	6,901	183,244	-	(125,868)	-	(125,868)	-

Neon Global Co., Ltd.	78,046	35,383	-	-	-	(1,871)	-	(1,871)	-

동아에스티(주)	519,058,738	539,970,819	236,580,839	271,166,608	567,910,907	47,951,668	(5,961,934)	41,989,734	1,113,988

한국신동공업(주)	15,660,754	13,838,702	6,478,174	975,459	31,557,438	454,972	(46,187)	408,785	75,000

③ 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*)	기말평가액

[당분기]

(주)크리컴	354,524	-	-	-	-	354,524

소주동아음료	577,234	-	-	-	(577,234)	-

Neon Global Co., Ltd.	51,043	78,015	(80,484)	-	577,234	625,808

동아에스티(주)	208,015,641	2,071,636	1,460,008	(33,484)	(1,865,430)	209,648,371

한국신동공업(주)	6,613,747	491,536	-	(34,820)	(75,000)	6,995,463

에스티팜(주)	-	2,464,338	(1,726)	(11,743)	136,471,738	138,922,607

합계	215,612,189	5,105,525	1,377,798	(80,047)	134,531,308	356,546,773

[전기]

(주)크리컴	354,750	(226)	-	-	-	354,524

(주)메지온	15,265,455	660,901	3,208,739	57,823	(19,192,918)	-

소주동아음료	577,234	-	-	-	-	577,234

DM Bio Limited	5,736,359	33,907	(61,917)	-	(5,708,349)	-

(주)YU	34,139	(34,139)	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	48,651	(843)	3,235	-	-	51,043

동아에스티(주)	159,348,031	9,696,663	(10,814,478)	3,613,999	46,171,426	208,015,641

한국신동공업(주)	6,566,110	136,492	-	(13,855)	(75,000)	6,613,747

합계	187,930,729	10,492,755	(7,664,421)	3,657,967	21,195,159	215,612,189

(*) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 취득(처분) 및 연결범위변동등을 포함합니다.

④ 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손	내부거래	기타	기말장부금액

[당분기]

(주)크리컴	1,418,096	25.00%	354,524	-	-	-	354,524

Neon Global Co., Ltd.	4,411,358	45.00%	1,985,111	-	-	(1,402,383)	43,080	625,808

(주)YU	(304,546)	33.44%	(101,840)	92,826	-	-	9,014	-

동아에스티(주)	581,382,918	22.09%	128,439,919	81,333,057	-	-	(124,605)	209,648,371

한국신동공업(주)	23,318,211	30.00%	6,995,463	-	-	-	-	6,995,463

에스티팜(주)	301,946,570	14.99%	45,682,267	93,240,340	-	-	-	138,922,607

합계	912,172,607	183,355,444	174,666,223	-	(1,402,383)	(72,511)	356,546,773

[전기]

(주)크리컴	1,418,096	25.00%	354,524	-	-	-	-	354,524

소주동아음료	2,288,326	45.00%	1,029,747	-	(452,513)	-	-	577,234

(주)YU	(304,546)	33.44%	(101,840)	92,826	-	-	9,014	-

Neon Global Co., Ltd.	113,429	45.00%	51,043	-	-	-	-	51,043

동아에스티(주)	553,773,441	23.21%	128,552,913	81,333,057	-	(1,884,599)	14,270	208,015,641

한국신동공업(주)	22,045,823	30.00%	6,613,747	-	-	-	-	6,613,747

합계	579,334,569	136,500,134	81,425,883	(452,513)	(1,884,599)	23,284	215,612,189

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 지분의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당 시장가격	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431주	109,000원	203,331,979	205,500,746

에스티팜(주)	2,796,552주	56,100원	156,886,567	32,584,793

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당 시장가격	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431주	147,000원	274,218,357	208,015,641

(5) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업이나 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. (6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다. (7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당분기말 현재 발생되었으나 인식되지 않은 총약정은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	182,017,495	118,345,438	19,535,442	188,714,355	5,272,801	31,778,575	37,884,379	6,474,149	590,022,634

취득금액	91,271	282,210	755,146	910,058	279,205	3,385,849	34,931,780	6,701,395	47,336,914

처분금액	-	-	-	(8,073,831)	(847,555)	(415,248)	-	(3,926,112)	(13,262,746)

대체금액(*)	4,020,023	13,664,654	78,216	19,272,600	816,409	163,620	(32,024,430)	(7,472,855)	(1,481,763)

연결범위변동	(52,360,711)	(44,037,135)	(7,433,018)	(64,322,783)	(317,159)	(13,702,242)	(4,194,685)	-	(186,367,733)

기말금액	133,768,078	88,255,167	12,935,786	136,500,399	5,203,701	21,210,554	36,597,044	1,776,577	436,247,306

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(23,594,368)	(7,916,062)	(97,586,610)	(2,944,438)	(17,146,348)	-	-	(149,187,826)

감가상각비	-	(1,961,034)	(702,899)	(12,848,693)	(558,888)	(3,025,784)	-	-	(19,097,298)

처분금액	-	-	-	5,649,689	764,283	341,090	-	-	6,755,062

대체금액(*)	-	(20,379)	-	-	-	-	-	-	(20,379)

연결범위변동	-	7,689,708	3,483,680	34,720,296	131,349	6,554,814	-	-	52,579,847

기말금액	-	(17,886,073)	(5,135,281)	(70,065,318)	(2,607,694)	(13,276,228)	-	-	(108,970,594)

장부금액:

기초금액	182,017,495	94,751,070	11,619,380	91,127,745	2,328,363	14,632,227	37,884,379	6,474,149	440,834,808

기말금액	133,768,078	70,369,094	7,800,505	66,435,081	2,596,007	7,934,326	36,597,044	1,776,577	327,276,712

(*) 토지와 건물에 대한 차입원가 자본화 및 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	146,929,576	143,150,996	13,523,121	148,267,312	4,262,673	23,944,758	78,342,105	1,366,638	559,787,179

취득금액	33,281,806	11,895,210	3,676,396	18,367,697	979,768	5,541,742	70,446,659	6,831,035	151,020,313

처분금액	(48,173)	(65,303)	-	(1,213,579)	(820,867)	(1,453,758)	-	-	(3,601,680)

대체금액(*)	2,263,489	32,646,616	2,335,925	23,602,590	851,227	3,864,678	(67,759,585)	(312,339)	(2,507,399)

분할로인한변동	(409,203)	(69,282,081)	-	-	-	(89,153)	(43,144,800)	(1,411,185)	(114,336,422)

연결범위변동	-	-	-	(309,665)	-	(29,692)	-	-	(339,357)

기말금액	182,017,495	118,345,438	19,535,442	188,714,355	5,272,801	31,778,575	37,884,379	6,474,149	590,022,634

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(22,204,956)	(7,045,406)	(83,637,342)	(3,102,526)	(15,013,265)	-	-	(131,003,495)

감가상각비	-	(3,060,110)	(870,656)	(15,326,277)	(647,300)	(3,640,807)	-	-	(23,545,150)

처분금액	-	-	-	1,174,409	805,388	1,432,724	-	-	3,412,521

대체금액(*)	-	141,160	-	-	-	-	-	-	141,160

분할로인한변동	-	1,529,538	-	-	-	55,140	-	-	1,584,678

연결범위변동	-	-	-	202,600	-	19,860	-	-	222,460

기말금액	-	(23,594,368)	(7,916,062)	(97,586,610)	(2,944,438)	(17,146,348)	-	-	(149,187,826)

장부금액:

기초금액	146,929,576	120,946,040	6,477,715	64,629,970	1,160,147	8,931,493	78,342,105	1,366,638	428,783,684

기말금액	182,017,495	94,751,070	11,619,380	91,127,745	2,328,363	14,632,227	37,884,379	6,474,149	440,834,808

(*) 토지와 건물에 대한 차입원가 자본화 및 임대비율의 변동에 따라 투자부동산으로대체된 금액을 포함하고 있습니다. (3) 건설중인자산 ① 당분기 연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 당분기 중 34,931,780천원을 지출하였으며,취득금액에는 토지 취득 및 공장 건설과 관련하여 발생한 차입원가 144,109천원이 포함되어 있습니다. 차입원가의 자본화이자율은 1.50~3.14%입니다. ② 전기 연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 전기 중 70,446,659천원을 지출하였으며, 취득금액에는 토지의 취득 및 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 1,165,212 천원이 포함되어 있습니다. 차입원가의 자본화이자율은 2.48~6.77%입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	40,069,295	40,000,000	시설자금 대출	20,300,000	한국산업은행

18,880,000	시설자금 대출	12,046,600	(주)신한은행

6,000,000	운전 및 시설자금 대출	10,690,000	(주)국민은행

토지,건물	29,943,849	1,300,000	운전자금 대출	-	(주)국민은행

토지	81,249,450	55,250,000	PF대출	42,500,000	엠에스당진제일차(주) 인더스파크제일차(주)

토지, 건물	3,504,894	8,400,000	시설자금 대출	7,000,000	한국산업은행

토지	5,293,947	2,400,000	운전자금 대출	1,000,000	(주)국민은행

매도가능금융자산	1,251,741	926,980	운전자금 대출	926,980	건설공제조합

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

재산종합보험(*)	본사 및 공장건물, 기타의 유형자산 등	153,194,692	삼성화재해상보험(주) 등

화재보험(*)	안성물류센터 등	203,090

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	1,900,000

안성물류센터 등	인당 80,000

사고당 300,000

적재물배상책임보험	화물차량45대(운송위험)	사고당 500,000

화물차량45대(주선위험)	사고당 200,000

(*) 화재보험 부보금액 중 7,000백만원은 한국산업은행, 3,300백만원은 (주)신한은행에 질권설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 종업원상해보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,176,073	1,168,525	16,520,180	6,955,308	7,888,977	37,709,063

취득금액	-	-	17,215	309,647	-	326,862

처분금액	-	-	-	(180,000)	-	(180,000)

대체금액	-	(1,168,525)	-	(300,000)	1,171,494	(297,031)

연결범위변동	(205,564)	-	(309,956)	(1,612,097)	-	(2,127,617)

기말금액	4,970,509	-	16,227,439	5,172,858	9,060,471	35,431,277

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(783,454)	(1,147,608)	(4,175,907)	(1,763,852)	(7,306,096)	(15,176,917)

무형자산상각비	-	(4,548)	(1,785,135)	-	(393,971)	(2,183,654)

무형자산손상차손	-	-	-	(12,000)	-	(12,000)

무형자산손상차손환입	-	-	-	1,500	-	1,500

대체금액	-	1,152,156	-	-	(1,152,156)	-

연결범위변동	-	-	148,099	700,452	-	848,551

기말금액	(783,454)	-	(5,812,943)	(1,073,900)	(8,852,223)	(16,522,520)

장부금액:

기초금액	4,392,619	20,917	12,344,273	5,191,456	582,881	22,532,146

기말금액	4,187,055	-	10,414,496	4,098,958	208,248	18,908,757

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,848,740	4,875,249	2,940,257	6,664,523	7,889,888	28,218,657

취득금액	-	-	13,754,056	399,785	241,187	14,395,028

처분금액	-	-	(10,822)	(109,000)	(233,488)	(353,310)

연결범위변동	(672,667)	(3,706,724)	(163,311)	-	(8,610)	(4,551,312)

기말금액	5,176,073	1,168,525	16,520,180	6,955,308	7,888,977	37,709,063

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,456,121)	(1,869,031)	(2,340,599)	(1,775,278)	(6,875,715)	(14,316,744)

무형자산상각비	-	(54,593)	(1,894,645)	-	(671,712)	(2,620,950)

처분금액	-	-	-	-	233,456	233,456

무형자산손상차손	-	-	-	(90,674)	-	(90,674)

무형자산손상차손환입	-	-	-	102,100	-	102,100

연결범위변동	672,667	776,016	59,337	-	7,875	1,515,895

기말금액	(783,454)	(1,147,608)	(4,175,907)	(1,763,852)	(7,306,096)	(15,176,917)

장부금액:

기초금액	4,392,619	3,006,218	599,658	4,889,245	1,014,173	13,901,913

기말금액	4,392,619	20,917	12,344,273	5,191,456	582,881	22,532,146

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 17,331,652천원 및 18,812,975천원이고 연구개발비는 각각 4,259,563천원 및 7,857,806천원이며, 모두 포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다. (4) 영업권영업권은 (주)철근종합건설 및 동천수(주) 등에 대한 인수 시 발생하였습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	7,109,279	2,795,372	9,904,651

처분금액	(47,339)	-	(47,339)

대체금액(*)	(40,784)	(62,641)	(103,425)

기말금액	7,021,156	2,732,731	9,753,887

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,049,708)	(1,049,708)

감가상각비	-	(114,804)	(114,804)

대체금액(*)	-	20,379	20,379

기말금액	-	(1,144,133)	(1,144,133)

장부금액:

기초금액	7,109,279	1,745,664	8,854,943

기말금액	7,021,156	1,588,598	8,609,754

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	6,883,319	2,429,340	9,312,659

처분금액	(12,358)	-	(12,358)

대체금액(*)	238,318	366,032	604,350

기말금액	7,109,279	2,795,372	9,904,651

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(786,839)	(786,839)

감가상각비	-	(145,111)	(145,111)

대체금액(*)	-	(117,758)	(117,758)

기말금액	-	(1,049,708)	(1,049,708)

장부금액:

기초금액	6,883,319	1,642,501	8,525,820

기말금액	7,109,279	1,745,664	8,854,943

(*) 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익:

매출	492,911	1,302,983	496,310	1,134,471

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

매출원가	(316,693)	(777,487)	(331,252)	(709,798)

15. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연 결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	동아오츠카(주), 디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))

관계기업	(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주), (주)YU, 에스티팜(주)

기타(*)	소주동아음료, (주)엠아이텍, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda,Dong-A America Corp,Dong-A Participacoes Ltda, PT Combiphar Dong-A Indonesia, J Box Co., Ltd., (주)엔에스인베스트먼트

(*) 당분기 중 (주)엠아이텍은 관계기업인 동아에스티(주)가 보유하고 있던 지분을 전부 매각하여 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	상품 및 원재료매입	배당금수령	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	유ㆍ무형자산 취득	유ㆍ무형자산 매각	지분증권매각	출자

공동기업	동아오츠카(주)	21,821,311	197,658	329,908	18,349	1,675	32,508	-	-	-	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	1,085,934	-	-	-	-	-	-	-	-	20,400,000

관계기업	한국신동공업(주)	471,253	-	75,000	-	-	-	50,000	-	-	-

동아에스티(주)	44,958,599	77,820	1,865,431	8,547,664	459,343	858,630	-	1,582,047	-	-

에스티팜(주)	3,301,196	1,593,326	-	-	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	1,975,130	1,979,617

기타	(주)엠아이텍	16,207	-	-	-	-	-	-	-	-	-

J Box Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	577,234	1,975,130

합계	71,654,500	1,868,804	2,270,339	8,566,013	461,018	891,138	50,000	1,582,047	2,552,364	24,354,747

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	상품 및 원재료매입	기타매입거래	배당금수령	판매비와일반관리비	경상연구개발비	금융비용	기타수익	유ㆍ무형자산 매각	유ㆍ무형자산 취득

공동기업	동아오츠카(주)	17,141,441	1,545	3,078	-	210,792	1,881	-	32,241	-	-

디엠비(주)	458,761	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	한국신동공업(주)	509,546	-	-	75,000	-	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	37,330,118	7,745,727	64,905	1,113,988	5,397,314	17,211	-	36,010	4,706	2,693

DM Bio Limited	-	-	-	-	-	-	1,138,319	-	-	-

기타	(주)엠아이텍	30,777	1,120	-	-	118,890	600	-	-	-	-

합계	55,470,643	7,748,392	67,983	1,188,988	5,726,996	19,692	1,138,319	68,251	4,706	2,693

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금

공동기업	동아오츠카(주)	6,787,219	18,879	-	187	79,398	2,974

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	66,917	463	-	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	3,721,182	52,701	2,256,919	1,712	368,866	433,405

에스티팜(주)	1,263,695	-	-	65	1,199,333	-

한국신동공업(주)	123,913	-	-	16,920	-	-

합계	11,962,926	72,043	2,256,919	18,884	1,647,597	436,379

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금

공동기업	동아오츠카(주)	4,072,093	3,665	-	118	-	28,392

디엠비(주)	129,879	-	-	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	11,052,192	5,109	2,283,212	430	83,655	28,211,699

한국신동공업(주)	166,509	-	-	24,619	-	-

(주)엠아이텍	2,700	-	-	-	-	-

합계	15,423,373	8,774	2,283,212	25,167	83,655	28,240,091

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,195,839	6,230,213

퇴직급여	523,136	747,354

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계자구분	제공받은회사	지급보증내역	지급보증액	담보권자

공동기업	디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	연대보증	25,200,000	(주)신한은행(*)

USD 720,000

기타	우리사주조합	7,828,727	한국증권금융(주)(*)

합계	33,028,727

USD 720,000

(*) 주석 24 참조

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

16. 정부보조금 (1) 연결실체는 국책연구과제인 노인성 황반변성 치료제 개발사업과 관련하여 보건복지부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 441,000 천원이 남아 있으며, 당사는 이를 기타지급채무로 표시하고 있습니다. 또한 바이오의약품 설계기반 품질고도화 모델 개발사업을 위해 정부보조금 76,761 천원을 수령하였으며, 기타지급채무로 표시하고 있습니다.

(2) 연결실체는 합덕인더스파크 일반산업단지 문화재조사 등과 관련하여 당진시청과협약을 체결하였으며, 이를 위하여 전기 이전에 정부보조금 175,448천원을 수령하였습니다. 한편, 연결실체는 정부보조금을 문화재발굴에 소요된 비용과 상계처리하고 있습니다.

(3) 연결실체는 당진시청과 합덕인더스파크일반산업단지 폐수종말처리시설 설치사업에 관한 위ㆍ수탁협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 5,893백만원 중 당분기말 현재 193백만원이 남아 있으며, 당사는 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 1단계 공사준공 즉시 폐수종말처리시설물 및 토지를 당진시청에 기부채납할 예정입니다.

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	436,379	-	28,240,091	-

기타	미지급금	32,729,102	-	30,455,079	910,399

미지급비용	11,773,224	-	13,431,229	-

예수금	1,987,215	-	2,088,721	-

예수제세	693,762	-	891,227	-

예수부가세	5,058,077	-	3,508,520	-

예수보증금	91,899	-	92,700	-

임대보증금	22,609	5,000	2,441,876	5,000

합계	52,792,267	5,000	81,149,443	915,399

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)국민은행	단기차입금	2.85~3.95	2016년~2017년	70,342,597	61,405,455

(주)신한은행	2.45~4.26	2016년~2017년	44,833,270	37,814,650

(주)우리은행	2.55~4.44	2016년	20,004,216	48,004,216

KEB하나은행(구, (주)하나은행)	2.80~2.96	2016년~2017년	25,000,000	25,000,000

KEB하나은행(구, 한국외환은행)	2.76~3.22	2016년	3,800,000	8,800,000

(주)한국씨티은행	2.37~3.63	2016년	4,000,000	8,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	3.35	2016년	10,000,000	10,000,000

건설공제조합	1.75	2016년	926,980	926,980

농협은행 주식회사	2.46~3.99	2016년~2017년	5,000,000	27,000,000

한국산업은행	2.54~3.07	2016년~2017년	93,000,000	89,000,000

(주)국민은행	유동성장기차입금	2.63~3.78	2016년	2,416,667	3,666,720

(주)신한은행	1.50~1.75	2016년	258,200	323,900

(주)우리은행	3.27	2016년	666,640	666,720

당진인더스파크제일차(주)	-	-	4,500,000	12,500,000

엠에스당진제일차(주)	-	-	38,000,000	30,000,000

시흥시청(시흥환경기술개발센터)	3.01	2016년	-	19,500

한국정책금융공사	-	-	-	333,310

DM Bio Limited(*1)	유동성전환상환우선주	1.00	2019년	13,396,914	12,015,294

(주)네오플럭스 외(*2)	10.00	2017년	-	14,570,896

소계	336,145,484	390,047,641

비유동부채:

(주)국민은행	장기차입금	1.75~3.78	2017~2023년	4,273,333	5,523,280

(주)신한은행	1.50~3.02	2017~2019년	516,400	710,050

(주)우리은행	3.04~3.67	2018년~2024년	833,300	1,333,280

KEB하나은행(구, (주)하나은행)	2.59~3.26	2017~2018년	3,000,000	13,000,000

시흥시청(시흥환경기술개발센터)	-	2024년	-	156,000

한국산업은행	2.09~3.53	2021~2023년	24,300,000	19,000,000

소계	32,923,033	39,722,610

합계	369,068,517	429,770,251

(*1) 전환상환우선주의 만기는 2019년이지만 조기상환청구권이 보고기간말로부터 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(*2) 전환상환우선주의 만기는 2017년이지만 조기상환청구권이 보고기간말로부터 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

신규 발행:

단기차입금	2.37~3.63	50,340,762	50,340,762	2017년

장기차입금	3.04	15,300,000	15,300,000	2024년

합계	65,640,762	65,640,762

상환:

단기차입금	2.5~3.52	55,385,000	55,385,000	2016년

유동성장기차입금	3.32~3.78	4,145,420	4,145,420	2016년

합계	59,530,420	59,530,420

전환:

유동성전환상환우선주	10.00	13,109,187	13,109,187	2017년

연결범위변동:

단기차입금	2.37~3.27	34,000,000	34,000,000	2016년

장기차입금	3.04~3.06	20,156,000	20,156,000	2024년

유동성장기차입금	-	19,500	19,500	2016년

유동성전환상환우선주	-	1,300,857	1,300,857	2017년

합계	55,476,357	55,476,357

(3) 전환상환우선주

- DM Bio Limited지배기업은 2011년 12월 30일 시설자금 목적으로 51,958백만원의 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

존속기간	- 발행일로부터 8년(만기일)- 존속기간 만료와 동시에 보통주로 전환

의결권	- 의결권 없음(단, 소정의 배당을 받지 못한 때에 의결권을 보유하며 의결권수는 보통주로 전환할 경우 보유하게 될 보통주식의 수와 같음)

배당권	- 액면기준 연 20% - 누적적우선주- 참가적우선주

상환권	- 청구기간: 발행일로부터 1년 ~ 8년- 상환방법: 발행회사의 상환결의, 상환청구로부터 2개월 이내 현금상환- 상환금액(*): 발행가액(엔화기준) + 발행가액의 1% 연복리이자 - 지급배당금

전환권	- 청구기간: 발행일로부터 만기일까지- 전환방법: 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주

(*) 상환일 시점의 발행가액은 서울외국환중개(주)에서 고시한 엔화환율을 기초로 1주당 엔화투자금액(총 35억엔을 우선주식수로 나눈 금액)을 환산하여 조정된 원화금액을 의미합니다.

연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되므로 상환우선주를 부채로 분류하였습니다.

전환상환우선주에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다.전기 이전 분할로 인하여 분할비율에 따라 전환상환우선주가 분할신설회사인 동아에스티(주)로 승계되었습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	276,907,063	276,907,063	-	-	-

유동성장기차입금	45,841,507	45,841,507	-	-	-

유동성전환상환우선주	13,396,914	13,396,914	-	-	-

장기차입금	32,923,033	-	5,391,507	4,601,526	22,930,000

합계	369,068,517	336,145,484	5,391,507	4,601,526	22,930,000

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	39,144	115,608	39,144	144,992

20. 주식대응출연제도 연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 하고 있으며, 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 대응 출연할 예정이며, 전기에는 종업원 출연금액의 60%를대응 출연하였습니다. 전기의 대응출연 금액은 2,191,411천원이며 예탁일로부터 1년이 경과 하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다 .

21. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	93,555,017	88,460,921

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,178,653	7,947,191

연차휴가부채의 증가	1,810,868	1,065,184

주식대응출연 관련 비용	2,153,556	1,662,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	8,405,853	19,862,375

연차휴가부채	3,829,816	5,519,962

통상임금 판결에 관한 부채	-	2,682,910

총 종업원급여부채	12,235,669	28,065,247

연결실체는 삼성생명보험(주)와 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 3~4%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	86,739,916	80,175,877	(66,877,541)	(64,105,419)	19,862,375	16,070,458

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	7,823,360	10,493,441	-	-	7,823,360	10,493,441

과거근무원가	-	860,343	-	-	-	860,343

이자원가(수익)	1,507,397	2,284,998	(1,152,104)	(1,814,003)	355,293	470,995

소계	9,330,757	13,638,782	(1,152,104)	(1,814,003)	8,178,653	11,824,779

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	6,015	-	-	-	6,015

재무적 가정	153,033	2,496,360	-	-	153,033	2,496,360

경험조정	38,445	2,811,863	-	-	38,445	2,811,863

- 사외적립자산 수익	-	-	398,797	748,543	398,797	748,543

소계	191,478	5,314,238	398,797	748,543	590,275	6,062,781

기타:

납부한 기여금	-	-	(17,804,136)	(13,315,598)	(17,804,136)	(13,315,598)

급여 지급	(3,617,523)	(12,367,165)	4,773,810	11,514,531	1,156,287	(852,634)

관계사 전입	1,068,302	4,215,314	(954,621)	(3,831,012)	113,681	384,302

관계사 전출	(2,633,220)	(3,380,748)	2,308,709	3,068,561	(324,511)	(312,187)

분할로 인한 변동	-	(856,382)	-	856,856	-	474

연결범위로 인한 변동	(7,993,415)	-	4,626,644	-	(3,366,771)	-

소계	(13,175,856)	(12,388,981)	(7,049,594)	(1,706,662)	(20,225,450)	(14,095,643)

기말금액	83,086,295	86,739,916	(74,680,442)	(66,877,541)	8,405,853	19,862,375

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,418,786	25,786,186

국민연금전환금	160,057	166,313

금융기관예치금(이율보증형)	59,101,599	40,925,042

합계	74,680,442	66,877,541

(5) 확정급여채무당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.39~3.30%	2.39~3.30%

미래 급여인상율	3.00~5.27%	3.00~5.27%

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,558,800	3,905,879

증감액	754,058	652,921

기말잔액	5,312,858	4,558,800

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	15,360,049	12,377,672

선수수익	91	24

합계	15,360,140	12,377,696

24. 우발부채와 약정사항 (1) 지배기업은 동아에스티(주)의 분할기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 또한 디엠바이오(구, 디엠비 (주))의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여도 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 지배기업은 종속기업인 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에스당진제일차(주)와 체결한 380억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 관계기업인 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 (주)인더스파크가 당진인더스파크제일차(주)와 체결한 45억원 한도의 대출약정에 대한 자금보충약정을 추가로 체결하였습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주) 및 당진인더스파크제일차(주)에 각각 백지어음 1매씩을 견질로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하여 동아제약(주)와 78억원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 2012년 12월 18일 대법원은 전원합의체 판결선고(대법원 선고 2012다 89399 및 대법원 선고 2012다 96463)로 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 등이 통상임금에 포함된다고 판시한 바 있습니다. 이로 인하여 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 임금에 대하여 종업원들이 통상임금에 정기상여 등을 추가하였을 경우의 금액을 추가로 청구할 가능성이 있습니다. 그러나 종속기업인 용마로지스(주)는 이로 인한 자원이 유출될 가능성은 높지 않다고 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

약정내용	금융기관명	한도

구매론 및 구매카드	(주)한국스탠다드차타드은행 등	16,000,000

일반자금대출 등	(주)국민은행 등	9,200,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행(구, (주)하나은행) 등	5,300,000

수입L/C지급 등	(주)신한은행 등	USD 6,900,000

전자어음발행한도	(주)신한은행	3,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금 액

서울보증보험(주)	물류대행서비스 계약이행보증 등	836,024

규사채취 이행보증 등	1,308,124

인허가보증 등	62,321,994

한전임시전력 사용계약 등	8,640

분양이행보증 등	59,418

건설공제조합	계약보증 등	6,912,025

합계	71,446,225

(7) 연결실체는 차입금을 담보하기 위하여 대출금운영계좌 및 분양수입금계좌에 각각 예치되었거나 예치될 예금채권을 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액 : 대출약정금의 130%)로 하는 예금 근질권 설정 계약을 체결하였습니다. 또한, 종속기업인 (주)인더스파크의 주주들이 보유하고 있는 (주)인더스파크의 발행 주식에대하여 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액 : 대출약정금의 130%)로 하는 주식근질권 설정 계약을 체결하였습니다.

(8) 대출 및 사업약정서상 연결실체에게 채무불이행 사유가 발생하거나 기타 본건 사업의 정상적인 진행이 불가능하다고 합리적으로 판단되는 경우, 엠에스당진제일차 (주)는 연결실체에게 사업시행권의 강제이전을 통지하고, 이 경우 연결실체는 사업시행권을 포함하여 본건 사업과 관련된 모든 권리 및 권한 등을 포기하기로 약정하고 있습니다. (9) 지배기업은 종속기업인 (주)인더스파크의 산업단지 분양을 위한 분양보증서 발급을 위하여 보증사인 서울보증보험(주)에 종속기업인 (주)수석과 공동으로 연대보증을제공하였으며 지배기업과 (주)수석이 제공한 연대보증의 한도는 각각 504억원 및 616억원입니다. (10) 지배기업은 발행한 당좌어음 2매를 분실하였으며 제권판결을 받을 예정입니다. (11) 지배기업은 종속기업인 (주)철근종합건설 인수와 관련 (주)철근종합건설이 공사 진행중인 시화 MTV광역교통개선대책 해안로 확장공사와 부곡지구 하수관거 정비공사에 대하여 공사 종료 후 별도 정산하여 지급하기로 하였습니다.

(12) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울북부지방법원	개인	동아쏘시오홀딩스(주)	손해배상	30,668	2심 진행 중

서울북부지방법원	동아제약(주)	개인	물품대금	1,597	변론기간

당분기말 현재 연결실체는 상기 소송의 승패에 대해서 전망을 예측할 수 없으며, 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액	5	5

발행주식수	4,841,991	4,666,791

보통주자본금	24,209,955	23,333,955

(*) 신주인수권 행사로 인하여 지배기업의 발행주식은 175,200주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 84,750원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	4,666,791	(49,400)	4,617,391	4,481,591	(49,400)	4,432,191

신주인수권 행사	175,200	-	175,200	175,200	-	175,200

자기주식 처분	-	49,400	49,400	-	-	-

전환권 행사	-	-	-	10,000	-	10,000

기말 발행주식수	4,841,991	-	4,841,991	4,666,791	(49,400)	4,617,391

26. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	79,800,412	64,795,698

신주인수권 행사	14,437,560	14,444,977

전환권 행사	-	559,737

기말금액	94,237,972	79,800,412

27. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	-	2,094,100

분할차손	197,914,366	197,914,366

합계	197,914,366	200,008,466

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초	49,400	2,094,100	49,400	2,094,100

처분	(49,400)	(2,094,100)	-	-

기말	-	-	49,400	2,094,100

28. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,249,061	(6,506)

지분법자본변동	(9,646,214)	(11,026,433)

자기주식처분이익	42,603,186	41,341,789

재평가잉여금	64,261,137	64,261,137

신주인수권대가	243,010	729,031

재평가적립금	5,422,094	5,422,094

기타자본잉여금	38,127,019	38,243,865

합계	143,259,293	138,964,977

29. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	26,667,109	23,962,858

임의적립금	433,756,472	395,135,657

미처분이익잉여금	149,375,477	60,411,634

합계	609,799,058	479,510,149

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	479,510,149	436,279,924

현금배당	(4,666,791)	(4,481,591)

당기순이익	135,470,900	47,883,251

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(435,154)	(4,953,566)

연결범위변동	-	2,015,363

기타증감	(80,046)	2,766,768

기말금액	609,799,058	479,510,149

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

지배기업은 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외시장개척준비금으로 적립하고 있습니다.동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

30. 주당손익주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	12,591,387,065	135,470,900,127	(1,004,968,964)	49,947,911,597

가중평균유통보통주식수	4,891,391	4,792,646	4,619,288	4,543,099

기본주당이익	2,574	28,266	(218)	10,994

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석분기순이익	12,172,660,549	136,636,204,475	(1,925,018,973)	52,429,537,768

가중평균유통보통주식수	5,126,821	5,155,645	5,126,821	5,012,909

희석주당이익	2,374	26,502	(375)	10,459

31. 매출 및 매출원가 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

제품 및 상품	118,236,500	429,650,131	158,749,422	395,337,487

운송 및 배송	37,845,973	111,676,457	34,804,926	97,578,646

용역 및 브랜드사용료	5,413,281	17,965,800	5,130,239	17,651,979

건설형계약수익	8,280,457	11,209,493	1,305,910	10,461,887

기타수익	(400,138)	1,467,951	496,310	1,134,471

합계	169,376,073	571,969,832	200,486,807	522,164,470

매출원가:

제품 및 상품	57,589,728	216,417,057	80,248,890	210,887,478

운송 및 배송	39,790,970	115,212,320	36,622,376	101,369,163

용역 및 브랜드사용료	6,821,760	19,869,954	6,155,229	18,338,413

건설형계약수익	6,223,865	10,995,840	1,612,105	5,917,191

기타수익	404,768	1,051,156	331,252	709,798

합계	110,831,091	363,546,327	124,969,852	337,222,043

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(132,502,054)	(178,984,385)	(16,138,978)	(56,149,265)

원료,재료,상품매입액	55,198,793	223,419,857	69,203,158	193,810,254

급여	46,039,711	97,519,441	28,870,051	91,188,500

퇴직급여	2,345,809	8,178,653	2,752,386	7,947,191

복리후생비	3,813,118	11,782,120	3,496,942	10,322,941

여비교통비	1,494,620	5,713,420	3,702,194	6,872,189

감가상각비	4,854,426	19,212,102	6,498,145	17,485,846

무형자산상각비	668,540	2,183,655	815,152	1,817,455

광고선전비	9,861,714	28,265,055	11,958,480	27,793,517

판매촉진비	1,177,777	2,950,125	727,919	2,079,688

지급수수료	11,410,831	33,782,904	9,357,202	28,133,278

경상연구개발비	2,503,066	10,255,986	8,895,421	26,670,781

운송비	19,893,568	74,889,904	-	-

교육훈련비	433,709	2,118,404	794,024	1,937,478

용역비	12,464,847	30,675,173	(916,776)	6,240,569

학술비	1,219,248	2,452,598	910,262	2,347,727

매각예정비유동자산손상차손	-	-	13,957,181	13,957,181

기타비용	116,417,428	132,229,947	41,211,808	105,833,729

합계(*)	157,295,151	506,710,959	186,094,571	488,289,059

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 경상연구개발비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

33. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,008,283	38,503,815	11,069,286	34,178,222

퇴직급여	1,187,298	3,738,029	1,056,221	3,444,781

복리후생비	1,546,981	4,650,572	1,194,615	3,865,903

여비교통비	813,130	3,670,078	791,975	2,666,110

통신비	117,637	370,053	136,241	389,345

수도광열비	46,258	75,289	17,577	197,954

세금과공과	677,496	2,229,329	616,949	2,019,024

임차료	949,642	2,921,245	1,038,439	2,993,661

감가상각비	277,702	762,135	226,669	974,181

무형자산상각비	573,334	1,822,022	699,244	1,385,672

수선유지비	9,365	99,769	2,676	135,765

보험료	165,449	478,035	199,023	588,808

접대비	587,334	1,393,392	498,922	1,246,992

광고선전비	9,861,714	28,263,264	11,949,333	27,784,370

포장비	784,329	2,080,820	629,819	1,885,634

운반비	2,586,540	6,686,952	1,482,059	3,855,991

대손상각비(대손충당금환입)	20,726	(600,523)	489	386,292

차량비	335,606	1,095,528	402,721	1,193,444

공보비	604,261	1,391,450	658,877	1,655,667

교육훈련비	885,054	2,118,404	794,024	1,937,478

학술비	767,838	2,452,533	910,262	2,347,619

도서문구비	27,939	205,803	44,745	212,834

소모품비	664,456	857,417	50,500	272,253

판매촉진비	1,179,953	2,955,509	727,919	2,079,688

지급수수료	2,792,405	7,007,488	1,580,501	8,693,438

용역비	1,386,233	3,089,450	825,186	2,031,608

수출비	-	296,796	17,296	210,812

리스료	-	14,823	6,914	20,743

품질보증비	-	121,465	67,735	148,809

견본비	-	27,159	-	-

회의비	-	225,420	14,148	41,700

잡비	191,509	406,779	187,884	562,345

합계	41,048,472	119,410,300	37,898,249	109,407,143

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	53,190	186,093	51,823	96,741

임대료수익	12,500	66,900	11,500	63,400

유형자산처분이익	1,054,907	1,061,763	40,725	154,049

투자부동산처분이익	-	-	-	14,566

무형자산손상차손환입	-	1,500	53,355	176,955

지분법적용투자주식처분이익	-	-	-	41,241,731

지분법적용투자대체이익	-	102,471,996	-	-

정부보조금	-	2,146	226,021	593,326

잡이익	294,124	1,045,159	594,332	1,261,844

합계	1,414,721	104,835,557	977,756	43,602,612

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	10,931	61,404	14,057	70,822

매출채권처분손실	-	6,465	1,063	3,870

무형자산손상차손	-	12,000	(10,145)	-

유형자산처분손실	105,876	915,400	2	52

무형자산처분손실	-	-	-	19,548

지분법적용투자주식처분손실	-	9,847	-	-

기부금	234,702	822,027	259,277	592,861

매각예정비유동자산손상차손	-	-	13,957,181	13,957,181

잡손실	140,142	335,973	109,615	344,759

합계	491,651	2,163,116	14,331,050	14,989,093

35. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	90,000,924	97,613,386

매도가능금융자산	25,908,487	43,209,023

만기보유금융자산	559,540	253,395

상각후원가측정금융부채	448,340,200	543,056,695

36. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,185,050	-	20,170	-	1,205,220

배당금수익	-	168,357	-	-	168,357

금융보증수익	-	-	-	9,866	9,866

매도가능금융자산처분이익	-	17,817,999	-	-	17,817,999

외환차익	987,830	-	-	4,908	992,738

외화환산이익	82,612	-	-	18,232	100,844

소계	2,255,492	17,986,356	20,170	33,006	20,295,024

금융비용:

이자비용	-	-	-	7,469,310	7,469,310

금융보증비용	-	-	-	9,866	9,866

매도가능금융자산처분손실	-	80,246	-	-	80,246

외환차손	678,724	-	-	14,656	693,380

외화환산손실	261,620	-	-	1,381,718	1,643,338

소계	940,344	80,246	-	8,875,550	9,896,140

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	1,422,789	-	-	1,422,789

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가	1,315,148	17,906,110	20,170	(8,842,544)	10,398,884

기타포괄손익 합계	-	1,422,789	-	-	1,422,789

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권 및 기타수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,807,791	-	11,272	-	-	1,819,063

배당금수익	-	359,288	-	-	-	359,288

금융보증수익	-	-	-	-	38,188	38,188

매도가능금융자산처분이익	-	1,512,649	-	-	-	1,512,649

외환차익	864,527	-	-	111,046	-	975,573

외화환산이익	597,538	-	-	-	11,666	609,204

소계	3,269,856	1,871,937	11,272	111,046	49,854	5,313,965

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	10,643,498	10,643,498

금융보증비용	-	-	-	-	38,188	38,188

매도가능금융자산처분손실	-	39	-	-	-	39

파생상품거래손실	-	-	-	94,121	-	94,121

외환차손	1,347,843	-	-	-	37,273	1,385,116

외화환산손실	2,542	-	-	-	1,011,930	1,014,472

소계	1,919,471	1,871,898	11,272	16,925	(11,681,035)	(7,861,469)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(59,598)	-	-	(59,598)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	2,030,517	1,871,898	11,272	(94,121)	(11,681,035)	(7,861,469)

기타포괄손익 합계	-	(59,598)	-	-	-	(59,598)

37. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	21,688,973	14,115,909

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	4,571,142	2,663,282

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(147,941)	856,378

소계	4,423,201	3,519,660

법인세비용	26,112,174	17,635,569

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(590,275)	134,297	(455,978)	(3,609,991)	835,011	(2,774,980)

매도가능금융자산평가손익	1,705,027	(282,238)	1,422,789	(80,965)	21,367	(59,598)

합계	1,114,752	(147,941)	966,811	(3,690,956)	856,378	(2,834,578)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	188,222,200	81,512,350

적용세율에 따른 세부담액	44,796,884	19,399,939

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	525,385	3,183,874

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(4,436,655)	(5,404,007)

세액공제로 인한 법인세효과	(276,579)	(5,048,476)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	104,817	410,143

기타	(14,601,678)	5,094,096

법인세비용	26,112,174	17,635,569

유효세율	13.9%	21.6%

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(전환상환우선주)	5,406,376	5,406,376

압축기장충당금	(21,746)	(21,746)

연결실체는 차입금(전환상환우선주) 관련된 22,648,514천원의 차감할 일시적차이에대하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산 5,406,376천원을 인식하지 않았습니다. 또한, 연결실체는 압축기장충당금과 관련된 98,846천원의 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 21,746천원을 인식하지 않았습니다. 연결실체는부채의 발생을 통제할 수 있으며 경영진은 예측가능한 미래에 부채가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

38. 운용리스 (1) 리스이용자로서 리스거래 연결실체는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 1~3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상의 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	2,555,991	4,419,145

1년 초과 5년 이내	534,104	1,680,405

합계	3,090,095	6,099,550

② 당분기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	345,650	1,040,670	343,589	1,002,827

판매비와일반관리비	883,229	2,714,032	1,143,269	3,211,276

합계	1,228,879	3,754,702	1,486,858	4,214,103

(2) 리스제공자로서 리스거래연결실체는 본사 토지 및 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	838,455	1,986,296

1년 초과 5년 이내	-	1,030,322

합계	838,455	3,016,618

② 당분기손익으로 인식된 금액 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익:

매출	373,225	1,509,607	496,310	1,134,471

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

매출원가	(446,911)	(777,487)	(331,252)	(709,798)

39. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

④ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑤ 기타: IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등연결실체의 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	지주사	제약	물류	포장용기	기타	내부거래 제거	총계

부문수익	40,595,919	396,201,070	125,864,337	71,090,694	45,462,748	(107,244,936)	571,969,832

보고부문 영업이익	(1,475,629)	78,057,133	4,822,569	6,332,702	754,840	(21,069,627)	67,421,988

법인세차감전 부문수익	103,356,870	81,201,135	16,991,679	5,467,604	649,473	(19,444,561)	188,222,200

보고부문 자산총액	752,213,134	329,537,537	129,764,861	154,374,230	136,655,165	(310,529,368)	1,192,015,559

보고부문 부채총액	207,482,126	99,107,196	44,947,189	80,216,879	118,477,593	(31,807,335)	518,423,648

② 전분기

(단위: 천원)

구분	지주사	제약	물류	포장용기	기타	내부거래 제거	총계

부문수익	40,923,766	369,909,923	109,983,825	59,903,206	42,382,363	(100,938,613)	522,164,470

보고부문 영업이익	(383,611)	57,302,813	4,498,988	4,796,354	(1,442,724)	(15,907,317)	48,864,503

법인세차감전 부문수익	35,926,560	54,421,316	4,644,555	4,501,046	(1,566,177)	(16,414,950)	81,512,350

보고부문 자산총액	765,195,656	361,599,164	125,914,870	136,012,948	116,264,128	(278,597,592)	1,226,389,174

보고부문 부채총액	215,960,558	215,513,459	54,188,061	65,721,642	98,677,358	(27,878,648)	622,182,430

40. 회사분할 (1) 분할회사 및 분할신설회사지배기업은 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	주요 사업내용	역할

분할회사(존속회사)	동아쏘시오홀딩스(주)	자회사 관리 및 신규사업투자	지주회사

물적분할신설회사	디엠바이오(주)
(구, 디엠비(주))	의약품 연구 및 개발	사업회사

(2) 분 할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식 총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 바이오시밀러 사업부문을 분할하였습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액전기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	20,586,126

비유동자산	113,310,482

자산총계	133,896,608

유동부채	22,554,845

비유동부채	-

부채총계	22,554,845

순자산	111,341,763

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할기일인 2015년 4월 1일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 승계대상 목록에 따라 산정된 금액입니다.

③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극적, 소극적 재산 및 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치가있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(3) 분할회계처리물적분할을 통하여 물적분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았으며, 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식의 취득원가로 계상하였습니다.

41. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	107,649,952	117,862,163

금융기관예치금	800,000	2,140,000

매출채권	78,870,161	83,343,532

기타수취채권	4,411,175	8,649,894

기타금융자산	61,475	1,561,490

소계	191,792,763	213,557,079

비유동자산:

금융기관예치금	123,500	33,500

기타수취채권	6,719,587	5,619,960

기타금융자산	26,406,552	41,900,928

소계	33,249,639	47,554,388

합계	225,042,402	261,111,467

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 인더스파크(주)의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 지배기업은 지배기업의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바,지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 연결실체는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	88,073,557	33,666	95,794,639	159,568

만기경과 ~ 12개월 이하	643,372	23,182	783,606	258,412

12개월 초과 ~ 18개월 이하	1,300,608	11,837	1,569,304	118,538

18개월 초과 ~ 24개월 이하	160,220	108,149	442,889	442,889

2년 초과	542,481	542,481	448,520	446,165

합계	90,720,238	719,315	99,038,958	1,425,572

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

12개월 이하	620,190	525,194

12개월 초과 ~ 18개월 이하	1,288,771	1,450,766

18개월 초과 ~ 24개월 이하	52,071	-

24개월 초과	-	2,355

합계	1,961,032	1,978,315

② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	26,474,416	26,474,416	26,474,416	-	-	-

미지급금	33,165,481	33,165,481	33,165,481	-	-	-

미지급비용	11,773,225	11,773,225	11,773,225	-	-	-

유동성임대보증금	22,609	22,609	22,609	-	-	-

단기차입금	276,907,063	276,907,063	276,907,063	-	-	-

유동성장기차입금	45,841,507	45,841,507	45,841,507	-	-	-

유동성전환상환우선주	13,396,914	13,396,914	13,396,914	-	-	-

장기차입금	32,923,033	35,250,268	-	6,310,378	5,369,922	23,569,968

임대보증금	5,000	5,000	5,000	-	-	-

예수보증금	91,900	91,900	91,900	-	-	-

합계	440,601,148	442,928,383	407,678,115	6,310,378	5,369,922	23,569,968

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	31,221,602	31,221,602	31,221,602	-	-	-

미지급금	58,695,170	58,695,170	58,695,170	-	-	-

미지급비용	13,431,229	13,431,229	13,431,229	-	-	-

유동성임대보증금	2,441,876	2,441,876	2,441,876	-	-	-

단기차입금	315,951,301	326,799,143	326,799,143	-	-	-

유동성장기차입금	47,510,150	49,300,952	49,300,952	-	-	-

유동성전환상환우선주	26,586,190	26,586,190	26,586,190	-	-	-

장기차입금	39,722,610	43,455,736	1,108,644	6,969,624	14,356,047	21,021,421

비유동성미지급금	910,399	910,399	-	910,399	-	-

임대보증금	5,000	5,000	5,000	-	-	-

예수보증금	92,700	92,700	92,700	-	-	-

합계	536,568,227	552,939,997	509,682,506	7,880,023	14,356,047	21,021,421

연결실체는 연결실체의 우리사주조합 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바,지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, GBP, HKD, SGD, AUD, 원화단위: 천원)

계정과목	기간	당분기말	전기말

외화종류	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	1,274,916.68	1,397,691	9,347,633.10	10,955,465

JPY	9,599,181.00	104,024	48,602,414.00	472,420

CNY	9,913.74	1,626	19,631.99	3,504

매출채권	USD	158,902.29	174,205	3,708,893.56	4,346,823

GBP	-	-	12,129.25	21,055

EUR	5.75	7	-	-

미수금	USD	-	-	1,500.00	1,758

소계	1,677,553	15,801,025

부채:

매입채무	USD	158,000.00	173,215	6,729,428.52	7,885,579

JPY	26,245,176.00	284,414	-	-

미지급금	USD	70,300.84	77,071	2,404,925.78	2,818,573

EUR	16,076.86	19,780	74,055.07	94,830

JPY	7,348,478.62	79,634	6,527,696.11	63,450

GBP	3,484.60	4,956	1,505.32	2,613

HKD	30,611.01	4,327	199,202.10	30,121

SGD	1,415.21	1,137	9,543.78	7,903

AUD	217.89	182	-	-

미지급비용	USD	-	-	17,615.60	38

차입금	JPY	-	-	1,236,535,144.00	12,019,250

소계	644,716	22,922,357

당분기와 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,161.65	1,122.42	1,096.30	1,172.00

EUR	1,295.90	1,250.87	1,230.32	1,280.53

JPY(100￥)	1,071.58	928.16	1,083.68	972.01

CNY	176.24	179.24	163.97	178.48

GBP	1,620.48	1,720.59	1,422.28	1,735.91

SGD	847.32	823.19	803.39	828.09

HKD	149.62	144.77	141.35	151.21

AUD	861.91	855.72	837.08	801.36

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	132,161	(132,161)	459,986	(459,986)

EUR	(1,977)	1,977	(9,483)	9,483

JPY	(26,002)	26,002	(1,161,028)	1,161,028

CNY	163	(163)	350	(350)

GBP	(496)	496	1,844	(1,844)

SGD	(114)	114	(790)	790

HKD	(433)	433	(3,012)	3,012

AUD	(18)	18	-	-

합 계	103,284	(103,284)	(712,133)	712,133

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채:

단기차입금	276,907,063	315,951,301

유동성장기차입금	45,841,507	47,510,150

장기차입금	32,923,033	39,722,610

합계	355,671,603	403,184,061

당분기와 전분기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(2,667,537)	2,667,537	(3,063,267)	3,063,267

ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,536,867	26,534,170

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	336,145,484	390,047,641

비유동차입금	32,923,033	39,722,610

소계	369,068,517	429,770,251

차감:

현금및현금성자산	108,780,732	119,992,840

금융기관예치금	923,500	2,173,500

매출채권	78,870,161	83,343,532

기타수취채권	11,130,762	14,269,854

기타금융자산	26,468,027	43,462,418

소계	226,173,182	263,242,144

순부채(자산)	142,895,335	166,528,107

자본	673,591,911	602,641,535

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,536,867	9,536,867	26,534,170	26,534,170

상각후원가로 인식된 금융자산:

유동성금융기관예치금	800,000	800,000	2,140,000	2,140,000

매출채권	78,870,161	78,870,161	83,343,532	83,343,532

대여금	1,564,917	1,564,917	1,303,172	1,303,172

미수금	977,441	977,441	3,604,309	3,604,309

미수수익	65,780	65,780	94,761	94,761

유동성만기보유금융자산	61,475	61,475	61,490	61,490

비유동성금융기관예치금	123,500	123,500	33,500	33,500

보증금	8,522,624	8,522,624	9,166,972	9,166,972

비유동성매도가능금융자산	16,371,620	16,371,620	16,674,852	16,674,852

비유동성만기보유금융자산	498,065	498,065	191,905	191,905

소계	107,855,583	107,855,583	116,614,493	116,614,493

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	26,474,416	26,474,416	31,221,602	31,221,602

미지급금	33,165,481	33,165,481	58,695,170	58,695,170

미지급비용	11,773,225	11,773,225	13,431,229	13,431,229

예수보증금	91,900	91,900	92,700	92,700

유동성임대보증금	22,609	22,609	2,441,876	2,441,876

단기차입금	276,907,063	276,907,063	315,951,301	315,951,301

유동성전환상환우선주	13,396,914	13,396,914	26,586,190	26,586,190

유동성장기차입금	45,841,507	45,841,507	47,510,150	47,510,150

유동성금융보증부채	39,144	39,144	39,144	39,144

비유동성미지급금	-	-	910,399	910,399

임대보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

장기차입금	32,923,033	32,923,033	39,722,610	39,722,610

비유동성금융보증부채	115,608	115,608	144,992	144,992

소계	440,755,900	440,755,900	536,752,363	536,752,363

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1.75 ~ 4.44	1.75 ~ 4.44

유동성장기차입금	1.50 ~ 3.78	1.50 ~ 4.27

유동성전환상환우선주	6.80	6.80

장기차입금	1.50 ~ 3.78	1.50 ~ 3.78

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	9,536,867	-	-	9,536,867

전기말:

매도가능금융자산	26,534,170	-	-	26,534,170

42. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 조정

법인세비용	26,112,174	17,635,569

재고자산평가손실	4,300,580	3,122,400

재고자산평가손실환입	(6,014,481)	(1,381,950)

퇴직급여	8,178,653	7,947,192

감가상각비	19,212,102	17,485,846

무형자산상각비	2,183,654	1,817,455

대손상각비(대손충당금환입)	(600,523)	386,292

유형자산처분이익	(1,061,763)	(154,049)

무형자산손상차손환입	(1,500)	(176,955)

유형자산처분손실	915,400	52

무형자산처분손실	-	19,548

무형자산손상차손	12,000	-

외화환산이익	(100,844)	(609,204)

지분법적용투자주식처분이익	-	(41,241,731)

지분법적용투자주식처분손실	9,847	-

지분법적용투자대체이익	(102,471,996)	-

투자부동산처분이익	-	(14,566)

재고자산폐기손실	61,404	70,822

이자수익	(1,205,220)	(1,819,063)

금융보증수익	(9,866)	(38,188)

배당금수익	(333,324)	(359,288)

지분법이익	(13,760,268)	(13,356,087)

매도가능금융자산처분이익	(17,818,000)	(1,512,649)

외화환산손실	1,643,338	1,014,472

이자비용	7,469,310	10,643,498

금융보증비용	9,866	38,188

매도가능금융자산처분손실	80,246	39

파생상품거래손실	-	94,121

지분법손실	6,031,382	1,460,289

매각예정비유동자산손상차손	-	13,957,181

소계	(67,157,829)	15,029,234

2. 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,820,125)	(17,147,308)

미수금의 감소(증가)	(1,315,623)	(1,094,168)

선납부가세의 감소(증가)	100,640	116,777

재고자산의 감소(증가)	(21,741,124)	(19,773,077)

선급금의 감소(증가)	(2,289,150)	(3,159,972)

선급비용의 감소(증가)	(265,647)	(522,392)

장기선급비용의 감소(증가)	28,425	(23,416)

매입채무의 증가(감소)	3,796,388	-

미지급금의 증가(감소)	(19,106,946)	12,945,279

미지급비용의 증가(감소)	-	(120,209)

예수금의 증가(감소)	325,494	-

예수제세의 증가(감소)	63,692	(950,541)

부가세예수금의 증가(감소)	1,549,555	37,342

예수보증금의 증가(감소)	(800)	1,106,830

반품충당부채의 증가(감소)	754,058	(2,300)

선수금의 증가(감소)	10,260,033	667,652

선수수익의 증가(감소)	-	11,089,049

비유동성미지급금의 증가(감소)	-	(54,288)

장기미지급금의 증가(감소)	183,000	274,345

사외적립자산 납부액	(17,804,136)	(6,363,119)

퇴직금지급액	1,156,287	1,189,914

사외적립자산의 전입(전출)	1,354,088	-

확정급여채무의 전입(전출)	(1,564,916)	371,320

소계	(50,336,807)	(21,412,282)

43. 영업양수(1) 일반사항2015년 11월 1일에 종속기업인 에스티팜주식회사는 재무 및 사업구조 개선을 목적으로 연결실체의 특수관계자인 동아에스티주식회사로부터 반월공장과 관련된 자산, 부채, 계약관계 및 고용관계 등 영업 전부를 양수하였습니다.

반월공장은 원료의약품(API) 제조 및 생산을 목적으로 하고 있으며, 연결실체는 반월공장에 대한 포괄적 영업 양수를 통하여 사업 구조 강화 및 기존 사업과의 시너지를 통한 안정적 수익 창출을 확보하여 새로운 성장동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.

연결실체는 반월공장에서 생산되는 원료의약품의 외부판매를 가정할 경우 2014년 중 22,780백만원의 수익을 추정하고 있으며, 2015년 1월 1일에 영업 양수가 있었다면 수익 36,741백만원, 상각전 영업이익 5,660백만원이 될 것으로 예상하고 있습니다. 이 추정금액은 영업양수일에 발생한 공정가치 조정금액이 2015년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다. (2) 이전대가

(단위: 천원)

구분	금액

현금(*)	51,000,000

(*) 전기말 25,500백만원은 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(3) 식별가능한 자산과 부채

(단위: 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	5,682

기타수취채권	22,982

재고자산	4,555,818

유형자산	54,142,556

보증금	215,000

기타지급채무	(1,989,033)

임대보증금	(4,421,258)

식별가능순자산	52,531,747

식별가능한 자산과 부채의 공정가 치는 2015년 10월 31일 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 가치평가가 완료된 금액으로 결정하였습니다. 양수한 유형자산의 잔존내용연수 또한 가치평가전문가의 평가결과를 사용하고 있습니다. 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

유형자산	시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다.

재고자산	시장접근법: 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액 그리고 재고자산을 완성하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다.

(4) 염가매수차익

영업양수에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

총이전대가	51,000,000

식별가능순자산 공정가치	52,531,747

염가매수차익(*)	1,531,747

(*) 포괄적 영업양수과정에서 발생한 염가매수차익 1,531,747천원은 적정한 가격 협상에 따른 것으로, 전기 포괄손익계산서상 기타수익으로 인식하였습니다.

44. 건설형공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

공 사 명	기초공사계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

시화MTV	370,519	249,730	620,249	-

구리 산마루길	3,972,715	274,376	1,145,919	3,101,172

성수동 현장	8,361,663	333,200	3,493,185	5,201,678

위례4유치원	380,858	(5,330)	375,528	-

에스티팜반월보관소	-	6,097,000	5,045,952	1,051,048

경기물맑음수목원진입도로개설공사	-	1,082,381	70,916	1,011,465

동아오츠카㈜서울사무소	-	875,000	773,313	101,687

합 계	13,085,755	8,906,357	11,525,062	10,467,050

② 전기

(단위: 천원)

공 사 명	기초공사계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

의정부관내	131,884	(32,291)	99,593	-

동아에스티 반월공장 증개축	1,294,884	200,000	1,494,884	-

동아에스티 달성공장 증개축	814,767	43,600	858,367	-

시화MTV	1,875,449	799,651	2,304,581	370,519

구리 산마루길	-	4,273,218	300,503	3,972,715

성수동 현장	-	9,600,000	1,238,337	8,361,663

위례4유치원	-	1,215,480	834,622	380,858

합 계	4,116,984	16,099,658	7,130,887	13,085,755

(2) 당분기 및 전기 중 인식한 주요 공사손익과 보고기간 종료일 현재 공사미수금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

당기공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금

청구분	미청구분

시화MTV	7,385,000	7,391,643	(6,643)	-	211,923

구리 산마루길	1,446,421	1,329,232	117,189	-	-

성수동 현장	4,731,522	4,731,522	-	770,000	857,522

위례4유치원	1,210,150	1,076,349	133,801	-	-

에스티팜반월보관소	5,045,952	4,793,654	252,298	-	188,252

경기물맑음수목원진입도로개설공사	70,916	62,701	8,215	-	-

동아오츠카㈜서울사무소	773,313	750,114	23,199	370,813	-

합 계	20,663,274	20,135,215	528,059	1,140,813	1,257,697

② 전기

(단위: 천원)

당기공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금

청구분	미청구분

의정부관내	6,638,973	6,223,881	415,092	-	-

동아에스티 반월공장 증개축	5,890,000	5,269,742	620,258	-	-

동아에스티 달성공장 증개축	2,493,600	2,498,090	(4,490)	-	-

소사1배수지	1,615,200	1,591,778	23,422	-	-

시화MTV	6,764,750	6,561,808	202,942	-	418,507

구리 산마루길	300,502	276,156	24,346	-	110,731

성수동 현장	1,238,337	1,238,337	-	5,837	-

위례4유치원	834,622	742,814	91,808	-	103,588

합 계	25,775,984	24,402,606	1,373,378	5,837	632,826

45. 보고기간 후 사건지배기업은 2016년 8월 23일자 이사회 결의에 따라 2016년 10월 6일을 납입일로 하여 '독점규제 및 공정거래법에 관한 법률' 상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하고 에스티팜(주)를 자회사로 편입시키기 위해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 133조에 따른 공개매수 방식에 의거 에스티팜(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 지배기업의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 실시할 계획입니다. 한편, 본 유상증자에 따라 1,011,096주의 보통주식이 주당 175,232원으로 발행될 예정입니다.