동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사" )와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 당사는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다. 한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 31,745백만원입니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체, 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, 생수 제조 및 판매, IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 내역
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보
(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약가. 연결실체가 종속기업의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.
나. 연결실체가 종속기업 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표의 작성기준
연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성 시에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
① 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결실체는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융상품 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	72,515,161	72,515,161

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,814,353	18,814,353

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	40,847,609	40,847,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,367,031	19,367,031

공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	35,689,817	36,825,344	72,515,161

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,514,482	0	9,299,871	18,814,353

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	3,807,816	37,039,793	40,847,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,067,160	0	9,299,871	19,367,031

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권	복합금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	35,689,817	22,279,021	4,846,330

투입변수	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액	투자기업의 순자산가액

가치평가기법	현재가치법, 순자산가치법	현재가치법, 순자산가치법	순자산가치법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권	복합금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	3,807,816	22,493,469	4,846,330

투입변수	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액	투자기업의 순자산가액

가치평가기법	현재가치법, 순자산가치법	현재가치법, 순자산가치법	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	9,188,065

가치평가기법	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

투입변수	현금흐름할인모형, 유사상장회사비교모형, 시장접근법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	9,188,065

가치평가기법	현금흐름할인모형, 유사상장회사비교모형, 시장접근법

투입변수	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

## 5. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산 합계

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	기타채무상품	31,882,001	0

삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1	0	18,169,289

OUP펀드	0	2,405,923

Multiverse Pharma 전환어음	0	851,769

메디컬아이피 전환상환우선주	0	4,999,994

(주)멥스젠 전환상환우선주	0	1,704,413

(주)아이티켐 전환상환우선주	0	2,290,147

지분증권	출자금	0	8,809,732

기타	0	1,401,893

금융자산, 범주 합계	31,882,001	40,633,160

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산 합계

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	기타채무상품	0	0

삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1	0	18,111,576

OUP펀드	0	2,405,923

Multiverse Pharma 전환어음	0	851,769

메디컬아이피 전환상환우선주	0	4,999,994

(주)멥스젠 전환상환우선주	0	1,704,413

(주)아이티켐 전환상환우선주	0	2,290,147

지분증권	출자금	0	9,081,894

기타	0	1,401,893

금융자산, 범주 합계	0	40,847,609

당기손익공정가치측정금융자산의 상세내역에 대한 각주
(삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1) : 해당 채무상품 (취득금액 2,000만 달러)은 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 수익증권은 만기 이후로 환매 연기되어, 당분기말 현재 환매가 중단된 상태입니다. 연결실체는 2023년 펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	Otsuka Holdings Co.,Ltd.	9,514,481

(주)비브로스	66,806

㈜케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주))	45,000

로지스올㈜	1,423,621

한국파렛트풀㈜	1,715,235

한국컨테이너풀㈜	3,300,020

차헬스케어	2,749,190

금융자산, 범주 합계	18,814,353

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	Otsuka Holdings Co.,Ltd.	10,067,159

(주)비브로스	66,806

㈜케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주))	45,000

로지스올㈜	1,423,621

한국파렛트풀㈜	1,715,235

한국컨테이너풀㈜	3,300,020

차헬스케어	2,749,190

금융자산, 범주 합계	19,367,031

## 6. 유형자산 (연결)

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	649,601,022

취득 및 자본적지출	17,198,546

처분	(73,313)

정부보조금 차감	(91,560)

감가상각비	(11,091,701)

대체	204,738

기말장부금액	655,747,732

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	654,607,049

취득 및 자본적지출	23,285,011

처분	(559,660)

정부보조금 차감	(3,042,900)

감가상각비	(10,548,900)

대체	(1,362,468)

기말장부금액	662,378,132

(2) 자본화된 차입원가와 자본화이자율

(2) 자본화된 차입원가와 자본화이자율
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	278,487

자본화이자율	0.0451

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	1,199,346

자본화이자율	0.0478

## 7. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	12,568,678

감가상각비	(18,078)

대체	(204,738)

기말장부금액	12,345,862

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	7,478,127

감가상각비	(1,370)

대체	0

기말장부금액	7,476,757

## 8. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	139,515,143

취득 및 자본적지출	3,067,219

처분 및 폐기	0

상각비	(2,651,930)

대체	(1,368)

기말장부금액	139,929,064

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	132,193,777

취득 및 자본적지출	11,236,883

처분 및 폐기	(67,704)

상각비	(878,233)

대체	1,320,994

기말장부금액	143,805,717

자본화된 차입원가와 자본화 이자율
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	7,797

자본화이자율	0.0433

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	471,932

자본화이자율	0.0422

## 9. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	107,508,634

증가	14,096,132

감가상각비	(10,647,205)

리스변경 및 계약종료 등	(326,054)

기말장부금액	110,631,507

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	100,638,611

증가	13,624,241

감가상각비	(9,402,341)

리스변경 및 계약종료 등	(927,405)

기말장부금액	103,933,106

## 10. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역
(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

## 11. 리스부채 (연결)

리스부채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	113,665,847

증가	13,929,671

이자비용	1,537,447

지급	(11,922,439)

리스변경 및 계약종료 등	(332,336)

기말장부금액	116,878,190

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	104,266,590

증가	13,922,963

이자비용	1,353,826

지급	(10,408,312)

리스변경 및 계약종료 등	(1,602,306)

기말장부금액	107,532,761

연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	1,537,447

단기리스료	438,652

소액리스료	91,538

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	1,353,826

단기리스료	327,845

소액리스료	140,198

리스의 총 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	12,452,630

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	10,876,355

## 12. 차입금 및 사채 (연결)

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	(주)국민은행	2026/03	0.0445	7,800,000

(주)우리은행	2025/05	0.0422	6,700,000

일반자금대출	(주)국민은행	2026/03	0.0403	83,944,151

농협은행(주)	2025/11	0.0357	35,000,000

한국산업은행	2026/03	0.0418	94,000,000

(주)신한은행	2026/03	0.0402	6,000,000

(주)우리은행	2026/02	0.0454	7,000,000

(주)하나은행	2025/12	0.0451	1,000,000

아이엠뱅크	2025/05	0.0496	500,000

기업어음	(주)신한은행	2025/12	0.0382	30,000,000

차입금명칭 합계	271,944,151

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	(주)국민은행	2026/03	0.0445	7,800,000

(주)우리은행	2025/05	0.0422	6,700,000

일반자금대출	(주)국민은행	2026/03	0.0403	81,743,990

농협은행(주)	2025/11	0.0357	37,000,000

한국산업은행	2026/03	0.0418	102,000,000

(주)신한은행	2026/03	0.0402	4,000,000

(주)우리은행	2026/02	0.0454	5,000,000

(주)하나은행	2025/12	0.0451	11,000,000

아이엠뱅크	2025/05	0.0496	500,000

기업어음	(주)신한은행	2025/12	0.0382	30,000,000

차입금명칭 합계	285,743,990

장기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금	유동성대체	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	농협은행(주)	2025/10	0.0443	3,600,000	(3,600,000)	0

한국산업은행	2029/02	0.0442	97,499,880	(70,833,400)	26,666,480

(주)신한은행	2026/05	0.0437	4,965,000	(375,000)	4,590,000

일반자금대출	(주)국민은행	2026/08	0.0535	472,222	(333,333)	138,889

한국산업은행	2027/01	0.0429	63,000,000	(40,000,000)	23,000,000

(주)신한은행	2027/03	0.0440	22,625,000	(500,000)	22,125,000

(주)하나은행	2026/06	0.0443	30,000,000	0	30,000,000

(주)아이엠뱅크	2028/01	0.0514	1,444,040	(666,480)	777,560

환경정책대출	(주)국민은행	2027/03	0.0161	1,332,800	(666,400)	666,400

(주)신한은행	2032/03	0.0161	3,000,000	(429,600)	2,570,400

정책자금대출	농협은행(주)	2032/06	0.0175	226,000	0	226,000

차입금명칭 합계	228,164,942	(117,404,213)	110,760,729

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금	유동성대체	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	농협은행(주)	2025/10	0.0443	3,600,000	(3,600,000)	0

한국산업은행	2029/02	0.0442	98,333,200	(68,958,410)	29,374,790

(주)신한은행	2026/05	0.0437	5,090,000	(500,000)	4,590,000

일반자금대출	(주)국민은행	2026/08	0.0535	555,555	(333,333)	222,222

한국산업은행	2027/01	0.0429	55,000,000	(40,000,000)	15,000,000

(주)신한은행	2027/03	0.0440	12,750,000	(500,000)	12,250,000

(주)하나은행	2026/06	0.0443	30,000,000	0	30,000,000

(주)아이엠뱅크	2028/01	0.0514	583,170	(333,240)	249,930

환경정책대출	(주)국민은행	2027/03	0.0161	1,499,400	(666,400)	833,000

(주)신한은행	2032/03	0.0161	3,000,000	(322,500)	2,677,500

정책자금대출	농협은행(주)	2032/06	0.0175	226,000	0	226,000

차입금명칭 합계	210,637,325	(115,213,883)	95,423,442

장기차입금의 상세내역에 대한 각주
(한국산업은행, 시설자금대출) : 상기 차입금과 관련하여 약정사항에 따라 유동성 재분류한 금액 ５1，7００백만원이 포함되어 있습니다．

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	사채할인발행차금	유동성대체	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	동아쏘시오홀딩스	제 105회 사모	-	0.0000	0	0	0	0

제 106회 공모-1	-	0.0000	0	0	0	0

제 106회 공모-2	2026/03	0.0512	30,000,000	(26,340)	(29,973,660)	0

제 107회 사모	2026/03	0.0446	30,000,000	(29,482)	(29,970,518)	0

제 108회 공모-1	2027/02	0.0326	40,000,000	(82,841)	0	39,917,159

제 108회 공모-2	2028/02	0.0343	30,000,000	(64,775)	0	29,935,225

차입금명칭 합계	130,000,000	(203,438)	(59,944,178)	69,852,384

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	사채할인발행차금	유동성대체	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	동아쏘시오홀딩스	제 105회 사모	-	0.0000	50,000,000	(6,155)	(49,993,845)	0

제 106회 공모-1	-	0.0000	20,000,000	(5,562)	(19,994,438)	0

제 106회 공모-2	2026/03	0.0512	30,000,000	(33,324)	0	29,966,676

제 107회 사모	2026/03	0.0446	30,000,000	(36,913)	0	29,963,087

제 108회 공모-1	2027/02	0.0326	0	0	0	0

제 108회 공모-2	2028/02	0.0343	0	0	0	0

차입금명칭 합계	130,000,000	(81,954)	(69,988,283)	59,929,763

## 13. 매출 (연결)

연결실체가 매출로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	328,221,248

기타 원천으로부터의 수익 : 배당수익 및 임대수익	179,986

합계	328,401,234

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	304,853,098

기타 원천으로부터의 수익 : 배당수익 및 임대수익	66,711

합계	304,919,809

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	203,425,184	124,796,063

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	203,425,184	0

용역매출액	0	3,410,510

기타수익(매출액)	0	121,385,553

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	194,673,838	110,179,259

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	194,673,838	0

용역매출액	0	3,833,570

기타수익(매출액)	0	106,345,689

## 14. 영업부문 (연결)

연결실체의 영업부문 내역

주요 사업

부문	지주사	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

일반의약품 및 의약외품	의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

바이오시밀러 및 위탁의약품	바이오시밀러의약품의 계약생산 및 개발

물류	화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

포장용기	유리, 유리제품 제조 및 판매업

생수	생수, 기타음료 제조 및 판매

기타	IT Solution, 부동산개발사업 등

보고부문별 수익과 손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

지주사	일반의약품 및 의약외품	바이오시밀러 및 위탁의약품	물류	포장용기	생수	기타	내부거래제거	부문 합계

매출	28,611,363	170,118,478	19,089,911	100,895,722	23,908,210	8,722,831	37,797,995	(60,743,276)	328,401,234

감가상각비 및 상각비	2,041,660	5,340,482	2,419,046	10,179,302	3,159,755	1,587,762	172,225	(491,318)	24,408,914

영업손익	20,590,834	16,894,921	1,855,148	4,274,521	(485,051)	(1,868,938)	3,103,886	(24,015,110)	20,350,211

전분기 (단위 : 천원)

지주사	일반의약품 및 의약외품	바이오시밀러 및 위탁의약품	물류	포장용기	생수	기타	내부거래제거	부문 합계

매출	28,968,207	158,472,436	11,655,224	91,564,812	23,715,188	9,212,280	45,789,867	(64,458,205)	304,919,809

감가상각비 및 상각비	734,601	5,331,974	1,953,222	8,889,427	2,361,511	1,704,097	83,394	(227,381)	20,830,845

영업손익	21,655,253	19,402,150	282,759	2,053,309	(1,646,776)	(1,528,643)	1,278,223	(25,947,213)	15,549,062

## 15. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	21,348,356

퇴직급여	2,331,446

복리후생비	5,039,174

여비교통비	620,003

통신비	219,239

수도광열비	186,023

세금과공과	1,091,659

임차료	154,167

감가상각비	133,235

사용권자산상각비	1,659,602

무형자산상각비	2,320,740

수선유지비	59,964

보험료	142,769

접대비	599,933

광고선전비	14,460,384

포장비	1,185,818

운반비	1,727,581

대손상각비	6,621

차량비	448,952

공보비	103,583

교육훈련비	301,122

업무추진비	216,515

학술비	198,091

도서문구비	71,429

소모품비	230,065

판매촉진비	660,137

지급수수료	10,481,539

용역비	12,522,480

수출비	2,019,106

잡비	182,348

경상연구개발비	2,717,934

합계	83,440,015

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	20,930,518

퇴직급여	1,521,772

복리후생비	4,624,896

여비교통비	647,399

통신비	215,018

수도광열비	177,226

세금과공과	1,095,868

임차료	157,806

감가상각비	87,180

사용권자산상각비	1,580,637

무형자산상각비	1,123,521

수선유지비	82,046

보험료	138,405

접대비	478,993

광고선전비	12,995,988

포장비	1,207,980

운반비	1,885,668

대손상각비	(17,171)

차량비	431,959

공보비	163,682

교육훈련비	314,659

업무추진비	170,173

학술비	150,819

도서문구비	74,846

소모품비	205,757

판매촉진비	624,189

지급수수료	10,107,874

용역비	10,937,931

수출비	917,379

잡비	253,380

경상연구개발비	2,302,088

합계	75,588,486

## 16. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2310

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2310

## 17. 우발부채와 약정사항 (연결)

계류중인 소송사건
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	1	2

소송가액	510,000	1,517,277

재무적 영향	예측할 수 없음	예측할 수 없음

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	1	2

소송가액	510,000	1,517,277

재무적 영향	예측할 수 없음	예측할 수 없음

금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 내역
당분기말 (단위 : 천원)

구분	대출한도금액	대출실행금액	기타한도금액	기타실행금액

약정의 유형	대출약정	(주)KB국민은행 등	일반자금대출 등	485,148,800	470,109,093	0	0

(주)신한은행 등	기업어음보증	30,000,000	30,000,000	0	0

기타약정	(주)신한은행	구매론	0	0	17,000,000	0

(주)하나은행 등	외상매출채권담보대출	0	0	11,000,000	2,483,949

(주)신한은행	수입L/C지급 등	0	0	8,065,750	0

한국증권금융	보증	0	0	0	0

(주)하나은행	팩토링	0	0	30,000	0

전기말 (단위 : 천원)

구분	대출한도금액	대출실행금액	기타한도금액	기타실행금액

약정의 유형	대출약정	(주)KB국민은행 등	일반자금대출 등	478,565,400	466,381,316	0	0

(주)신한은행 등	기업어음보증	30,000,000	30,000,000	0	0

기타약정	(주)신한은행	구매론	0	0	22,000,000	981,826

(주)하나은행 등	외상매출채권담보대출	0	0	6,000,000	350,616

(주)신한은행	수입L/C지급 등	0	0	8,085,000	104,447

한국증권금융	보증	0	0	17,000,000	0

(주)하나은행	팩토링	0	0	30,000	0

타인에게 제공한 담보 제공 내역
당분기말 (단위 : 천원)

담보제공 유형자산	담보제공 금융자산	채권최고액	관련금액	관련계정 및 성격

담보제공처	국민은행 등	157,346,674	0	151,808,000	120,832,800	운전 및 시설자금대출

당진시청	4,533,204	0	1,900,800	1,728,000	시설투자 보조금

신한은행	5,577,044	0	5,508,000	4,590,000	시설자금대출

KDB산업은행	2,696,816	0	6,900,000	6,000,000	차입금

KDB산업은행	44,270,282	0	36,300,000	30,000,000	차입금

국민은행	8,491,209	0	8,520,000	7,100,000	차입금

농협은행	4,929,287	0	4,320,000	3,600,000	시설자금대출

신한은행	1,947,879	0	2,400,000	2,000,000	차입금

KDB산업은행	85,766,861	0	58,000,000	30,000,000	운전자금대출

당진시청	10,197,259	0	9,372,000	8,019,876	사업계획 이행확보

국민은행	66,813,921	0	36,000,000	10,000,000	운전자금대출

건설공제조합	0	1,401,893	1,401,893	0	대출한도약정

전기말 (단위 : 천원)

담보제공 유형자산	담보제공 금융자산	채권최고액	관련금액	관련계정 및 성격

담보제공처	국민은행 등	159,141,676	0	151,808,000	119,249,400	운전 및 시설자금대출

당진시청	4,533,204	0	1,900,800	1,728,000	시설투자 보조금

신한은행	5,577,044	0	5,508,000	4,590,000	시설자금대출

KDB산업은행	2,862,196	0	6,900,000	6,000,000	차입금

KDB산업은행	43,611,031	0	36,300,000	30,000,000	차입금

국민은행	8,663,553	0	8,520,000	7,100,000	차입금

농협은행	4,929,287	0	4,320,000	3,600,000	시설자금대출

신한은행	2,321,064	0	2,400,000	2,000,000	차입금

KDB산업은행	86,741,731	0	58,000,000	30,000,000	운전자금대출

당진시청	10,197,259	0	9,372,000	8,019,876	사업계획 이행확보

국민은행	67,236,220	0	36,000,000	10,000,000	운전자금대출

건설공제조합	0	1,401,893	1,401,893	0	대출한도약정

타인에게 제공한 담보 제공 내역에 대한 각주
(담보제공 유형자산,전기) 재산종합보험 부보금액 중 200,144백만원은 한국산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험(주)	건설공제조합	서울중앙지방법원

약정사항	이행지급보증 등	계약보증 등	공탁보증

보증금액	19,792,738	39,578,464	198,000

전기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험(주)	건설공제조합	서울중앙지방법원

약정사항	이행지급보증 등	계약보증 등	공탁보증

보증금액	20,243,119	35,334,262	198,000

자산의 취득을 위한 약정액
당분기말 (단위 : 천원)

약정금액

자산	유형자산 취득 약정	22,255,231

무형자산 취득 약정	770,800

합계	23,026,031

전기말 (단위 : 천원)

약정금액

자산	유형자산 취득 약정	9,165,863

무형자산 취득 약정	1,168,370

합계	10,334,233

사용이 제한된 장단기금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용제한 금액	사용제한 사유

금융자산, 분류	장기금융상품	신한은행 등	24,500	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용제한 금액	사용제한 사유

금융자산, 분류	장기금융상품	신한은행 등	24,500	당좌개설보증금

사업과 관련하여 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정액
당분기말 (단위 : 천원)

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	관련충당부채금액	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

사업의 구분	기타사업	3	197,710,000	272,000,000	134,700,000	97,000	당분기말 현재 연결실체는 정비사업 이외의 기타사업과 관련하여 위와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 한편, 전라북도 부안 물류센터 건축사업과 관련하여 연결실체는 충당부채를 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	관련충당부채금액	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

사업의 구분	기타사업	3	197,710,000	272,000,000	119,600,000	97,000	전기말 현재 연결실체는 정비사업 이외의 기타사업과 관련하여 위와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 한편, 전라북도 부안 물류센터 건축사업과 관련하여 연결실체는 충당부채를 계상하고 있습니다.

(8) 기타 약정사항

(8) 기타 약정사항
(단위 : 백만원)

약정 금액	종업원급여비용	기타부채	기타금융부채	종속기업투자주식	상세내역	약정처

약정의 유형	대응출연제도 약정	0	0	0	0	종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연 할 예정입니다.	우리사주조합

브랜드 사용료 계약 약정	0	0	0	0	CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.	관계기업

DMB-3115, 만성 판상건선 치료제 약정	0	0	15,281	0	만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스텔라라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 연결실체와 수익배분비율에 근거하여 배부할 예정입니다.	Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사

DA-3880, 네스프 바이오시밀러 약정	0	0	560	0	연결실체는 빈혈치료제(DA-3880, 네스프 바이오시밀러) 개발 후 동아에스티(주)에게 생산 및 판매권을 부여하는 약정을 체결하였습니다. 2022년 11월 7일 Polifarma사와 동아에스티(주)는 DA-3880의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 연결실체와 수익배분비율에 근거하여 배부받을 예정입니다.	Polifarma사

젠투펀드의 상환금 반환 약정	0	0	0	9,008	2023년 중 보유중인 젠투펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다.이후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하며, 이를 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.	삼성증권

## 18. 특수관계자 (연결)

주요 특수관계자의 내역

회사명

전체 특수관계자	당해 기업이 참여자인 공동기업	동아오츠카(주)

관계기업	Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주), 에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, (주)YU, (주)동아참메드, Dong-A ST India Pvt., Ltd, Vernagen, MetaVia, Inc, 앱티스(주), (주)에코윈

기타	수석문화재단, (주)레드엔비아, 재단법인 상주학원, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, 인테이크(주), (주)볼드나인, (주)멥스젠, 메디컬아이피(주), (주)메쥬, 아이디언스(주), (주)디앤티홀딩컴퍼니, (재)일호재단

특수관계자와의 주요 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	유무형자산의 취득	사용권자산의 취득

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	9,269,876	3,264	2,889	0	0

관계기업	동아에스티(주)	25,694,308	7,973	1,074,686	124,660	0

에스티팜(주)	7,793,768	0	503	0	0

한국신동공업(주)	112,822	0	0	0	0

동아참메드(주)	716,340	4,640	0	0	0

앱티스(주)	118,579	0	0	0	0

기타의 특수관계자	기타	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	43,705,693	15,877	1,078,078	124,660	0

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	유무형자산의 취득	사용권자산의 취득

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	9,484,000	16,998	1,518	0	0

관계기업	동아에스티(주)	17,979,564	7,716	1,574,296	5,999,036	5,734,070

에스티팜(주)	9,892,169	0	251	0	0

한국신동공업(주)	130,189	0	0	0	0

동아참메드(주)	842,282	0	0	0	0

앱티스(주)	0	0	0	0	0

기타의 특수관계자	기타	532,097	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	38,860,301	24,714	1,576,065	5,999,036	5,734,070

특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 등	기타채권	미지급금 등	기타채무

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	6,231,472	0	476,511	0

관계기업	동아에스티(주)	17,106,100	0	2,027,930	9,707,334

에스티팜(주)	3,828,591	0	21,753	294,460

한국신동공업(주)	111,697	7,985	0	0

동아참메드(주)	245,564	0	2,060	0

앱티스(주)	73,614	0	0	0

기타의 특수관계자	기타	0	1,000,000	0	0

전체 특수관계자 합계	27,597,038	1,007,985	2,528,254	10,001,794

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 등	기타채권	미지급금 등	기타채무

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	5,205,423	0	469,676	0

관계기업	동아에스티(주)	18,220,511	107,949	3,549,919	15,696,582

에스티팜(주)	2,701,074	0	830	329,601

한국신동공업(주)	124,374	18,731	0	0

동아참메드(주)	437,122	0	0	0

앱티스(주)	29,101	0	0	0

기타의 특수관계자	기타	0	1,000,000	0	0

전체 특수관계자 합계	26,717,605	1,126,680	4,020,425	16,026,183

특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역
당분기 (단위 : 천원)

배당금 수입	리스부채의 증가	리스부채상환

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	2,639,264	0	0

관계기업	동아에스티(주)	1,663,975	0	952,861

에스티팜(주)	3,048,276	0	35,141

한국신동공업(주)	30,000	0	0

전체 특수관계자 합계	7,381,515	0	988,002

전분기 (단위 : 천원)

배당금 수입	리스부채의 증가	리스부채상환

전체 특수관계자	공동기업	동아오츠카(주)	3,958,896	0	0

관계기업	동아에스티(주)	1,405,758	5,734,070	823,066

에스티팜(주)	3,048,276	0	38,209

한국신동공업(주)	75,000	0	0

전체 특수관계자 합계	8,487,930	5,734,070	861,275

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	1,309,199

퇴직급여	254,834

합계	1,564,033

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	1,182,028

퇴직급여	170,669

합계	1,352,697