동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 77 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 76 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다.

당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 31,745백만원입니다.

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, IT Solution, 생수 제조 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.

종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책

분기연결재무제표의 작성 시에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결실체는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련하여 추가로 인식한 당기법인세는 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	주요 영업활동	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

동아제약(주)	100.00%	100.00%	의약품 제조 및 판매	대한민국	2024년3월 31일

(주)수석	100.00%	100.00%	병유리 제조 및 판매

용마로지스(주)	100.00%	100.00%	운수창고업

DA인포메이션(주)	100.00%	100.00%	IT 솔루션 판매

(주)인더스파크	100.00%	100.00%	산업단지개발사업

(주)아벤종합건설	100.00%	100.00%	건설업

동천수(주)	100.00%	100.00%	생수 제조 및 판매

디에스프론티어(주)	100.00%	100.00%	지주회사 및 경영관리

에스티젠바이오(주)	80.40%	80.40%	의약품 연구 및 개발

(주)얼수	90.00%	90.00%	농산물 유통판매

용인기흥PFV㈜	90.00%	90.00%	부동산개발

피노라인(유)(*)	100.00%	-	도매 및 소매업

(*) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄손익

당분기말:

동아제약(주)	176,035,230	166,994,162	153,789,054	8,968,491	180,271,847	158,472,436	14,882,220	14,930,774

(주)수석	43,478,187	200,011,547	73,306,751	80,184,603	89,998,380	23,715,188	(2,369,820)	(2,369,820)

용마로지스(주)	69,146,688	239,487,445	115,853,944	66,691,155	126,089,034	91,564,812	(191,877)	(184,468)

에스티젠바이오(주)	50,604,731	119,811,852	81,572,867	25,395,690	63,448,026	11,655,224	(539,735)	(519,104)

DA인포메이션(주)	4,621,473	1,637,585	3,334,390	-	2,924,668	6,684,972	118,610	116,571

(주)인더스파크	2,563,835	2,013	8,316,933	27,248	(5,778,333)	9,255,500	(131,946)	(131,946)

(주)아벤종합건설	29,002,465	1,886,646	19,345,796	117,600	11,425,715	29,805,454	1,419,561	1,419,561

동천수(주)	10,934,857	98,004,971	24,168,576	35,089,568	49,681,684	9,212,280	(2,121,100)	(2,121,100)

디에스프론티어(주)	2,831,502	5,013,994	76	-	7,845,420	-	616	616

(주)얼수	140,790	221,439	35,685	-	326,544	43,942	1,504	1,504

용인기흥PFV(주)	4,459,982	16,700	11	-	4,476,671	-	(193,031)	(193,031)

피노라인(유)	299,842	-	-	-	299,842	-	(158)	(158)

전기말:

동아제약(주)	183,927,152	166,017,598	157,665,431	5,938,246	186,341,073	631,026,432	63,903,456	56,572,309

(주)수석	29,757,583	200,115,553	72,266,961	65,237,974	92,368,201	104,275,057	3,781,779	3,020,395

용마로지스(주)	71,252,176	237,364,444	111,867,856	68,815,261	127,933,503	355,913,492	7,556,206	7,153,305

에스티젠바이오(주)	34,700,364	120,370,985	65,682,601	25,421,618	63,967,130	51,446,553	(8,781,751)	(9,838,855)

DA인포메이션(주)	3,315,535	1,610,542	2,117,980	-	2,808,097	21,900,647	965,735	262,925

(주)인더스파크	10,897,475	4,013	13,320,627	3,227,248	(5,646,387)	3,703,000	(175,776)	(175,849)

아벤종합건설(주)	27,100,169	1,963,272	17,697,288	-	11,366,153	110,613,465	4,077,384	4,077,384

(주)동천수	12,817,378	96,973,253	27,346,670	30,641,177	51,802,784	33,994,256	508,680	310,855

디에스프론티어(주)	2,830,887	5,013,994	76	-	7,844,805	-	2,041	2,041

(주)얼수	251,960	221,439	148,360	-	325,039	558,817	14,612	14,612

용인기흥PFV(주)	4,653,001	16,700	-	-	4,669,701	-	(330,299)	(330,299)

5. 금융자산(1) 당기손익공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

채무상품	-	29,630,595

파생상품(*1)	-	2,421,592

소 계	-	32,052,187

비유동

채무상품(*2)	22,639,807	21,759,686

동아에스티(주) 전환사채	24,735,579	24,260,792

Multiverse Pharma 전환어음	1,029,341	1,029,341

메디컬아이피(주) 전환상환우선주	4,999,994	4,999,994

출자금	5,939,401	4,819,401

(주)볼드나인 전환상환우선주	499,992	499,992

(주)볼드나인 전환사채	500,000	500,000

(주)멥스젠 전환상환우선주	1,999,840	1,999,840

(주)아이티켐 전환상환우선주	1,999,935	1,999,935

기타	1,401,893	1,401,893

소 계	65,745,782	63,270,874

합 계	65,745,782	95,323,061

(*1) 장기차입금 현금흐름 관련 금리 및 환율 스왑 상품입니다.

(*2) 채무상품 중 일부(2,000만 달러)는 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 채무상품은 만기 이후로 환매 연기되어, 현재 환매가 중단된 상태입니다. 연결실체는 펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

Otsuka Holdings Co., Ltd.	7,012,438	6,033,823

비상장주식

(주)비브로스	66,806	66,806

㈜케이엠에이치신라레저	45,000	45,000

로지스올(주)	1,349,469	1,349,469

한국파렛트풀(주)	1,701,338	1,701,338

한국컨테이너풀(주)	3,015,760	3,015,760

차헬스케어	2,041,651	2,041,651

합 계	15,232,462	14,253,847

6. 지분법적용투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공동기업 지분	93,189,840	95,628,705

관계기업 지분	442,008,854	446,492,067

합 계	535,198,694	542,120,772

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.

① 현황

연결실체는 당분기말 현재 1개의 공동지배력을 보유하는 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	2024년3월 31일	49.99%	93,189,840	49.99%	95,628,705

합 계	93,189,840	95,628,705

② 재무정보

(단위: 천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

[당분기말]

동아오츠카(주)	81,150,088	197,896,735	78,424,217	13,965,874	74,291,451	3,038,584	-	3,038,584	3,958,896

[전기말]

동아오츠카(주)	62,187,061	198,201,441	55,370,073	13,480,281	349,719,123	22,685,251	(1,602,952)	21,082,299	2,309,356

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

공동기업명	기초평가액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배당	기말평가액

당분기:

동아오츠카(주)	95,628,705	1,520,031	-	(3,958,896)	93,189,840

합 계	95,628,705	1,520,031	-	(3,958,896)	93,189,840

전기:

동아오츠카(주)	87,395,202	11,344,112	(801,253)	(2,309,356)	95,628,705

합 계	87,395,202	11,344,112	(801,253)	(2,309,356)	95,628,705

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다.

① 현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업 지분	동아에스티(주)	대한민국	전문의약품 제조 및 판매	2024년 03월 31일	23.69%	176,224,364	23.82%	180,398,206

에스티팜(주)	대한민국	원료의약품 제조 및 판매	2024년 03월 31일	32.20%	253,215,062	32.41%	253,404,435

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	2024년 03월 31일	30.00%	7,863,358	30.00%	7,924,012

Neon Global Co., Ltd.	홍 콩	음식료품 유통 및 판매	2024년 03월 31일	45.00%	3,644,210	45.00%	3,575,890

(주)YU(*)	일 본	서비스	-	33.44%	-	33.44%	-

Levatio Therapeutics,LLC.	미 국	의약품 연구 및 개발	2024년 03월 31일	21.25%	9,639	22.50%	89,718

아시아허브PFV(주)	대한민국	부동산개발	2024년 03월 31일	20.00%	1,052,221	20.00%	1,099,806

합계	442,008,854	446,492,067

(*) 당분기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 이전에 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용이 중지되었습니다.

② 재무정보

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

[당분기말]

Neon Global Co., Ltd.	7,039,345	2,862,050	202,651	-	577,324	(159,439)	-	(159,439)	-

동아에스티(주)	587,551,359	723,428,701	375,103,467	268,127,547	155,364,247	(14,909,093)	1,228,513	(13,680,580)	1,405,758

한국신동공업(주)	18,344,114	11,201,173	3,091,694	242,399	4,353,839	60,559	(12,740)	47,819	75,000

에스티팜(주)	341,417,183	334,405,214	88,485,073	195,914,317	51,721,267	5,423,358	(957,865)	4,465,493	3,048,276

Levatio Therapeutics,LLC.	117,940	95,231	14,155	-	-	(565,349)	-	(565,349)	-

아시아허브PFV(주)	5,964,016	-	702,911	-	-	(237,927)	-	(237,927)	-

[전기말]

Neon Global Co., Ltd.	7,088,949	2,769,433	311,462	-	6,520,711	481,714	-	481,714	-

동아에스티(주)	544,298,745	720,121,843	387,764,021	193,348,676	663,980,368	2,021,388	(10,741,237)	(8,719,849)	1,378,151

한국신동공업(주)	19,036,784	11,377,727	3,782,204	218,933	39,029,881	1,486,476	(648,111)	838,365	37,500

에스티팜(주)	348,378,135	327,057,954	83,744,630	204,785,040	284,991,652	17,523,411	1,882,180	19,405,591	3,048,276

Levatio Therapeutics,LLC.	351,989	361,228	1,818	-	-	(2,129,296)	-	(2,129,296)	-

아시아허브PFV(주)	5,964,019	-	464,987	-	-	(464,882)	-	(464,882)	-

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

관계기업명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	취득 및 처분	배당	기타증감액(*)	기말평가액

당분기:

Neon Global Co., Ltd.	3,575,890	(71,748)	140,068	-	-	-	-	3,644,210

동아에스티(주)	180,398,206	(2,133,127)	116,374	85,553	(836,884)	(1,405,758)	-	176,224,364

한국신동공업(주)	7,924,012	18,168	-	(3,822)	-	(75,000)	-	7,863,358

에스티팜(주)	253,404,435	1,830,779	(700,536)	(1,967)	1,730,627	(3,048,276)	-	253,215,062

Levatio Therapeutics,LLC.	89,718	(127,203)	2,237	-	44,887	-	-	9,639

아시아허브PFV(주)	1,099,806	(47,585)	-	-	-	-	-	1,052,221

합 계	446,492,067	(530,716)	(441,857)	79,764	938,630	(4,529,034)	-	442,008,854

전기:

(주)크리컴	122,369	-	-	-	(122,369)	-	-	-

Neon Global Co.,Ltd.	3,370,299	216,771	(11,180)	-	-	-	-	3,575,890

동아에스티(주)	192,606,542	4,027,471	389,415	(3,034,005)	(4,866)	(1,378,151)	(12,208,200)	180,398,206

한국신동공업(주)	7,710,002	445,943	-	(194,433)	-	(37,500)	-	7,924,012

에스티팜(주)	251,695,813	5,916,678	(725,213)	(434,567)	-	(3,048,276)	-	253,404,435

Levatio Therapeutics,LLC.	317,265	(565,915)	7,212	-	331,156	-	-	89,718

아시아허브PFV(주)	-	(92,976)	(7,218)	-	1,200,000	-	-	1,099,806

합 계	455,822,290	9,947,972	(346,984)	(3,663,005)	1,403,921	(4,463,927)	(12,208,200)	446,492,067

(*) 기타증감액은 지분법적용투자주식에 대한 손상차손 등을 포함합니다.

7. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	904,972,832	760,154,783

취득금액	23,285,011	156,379,390

처분금액	(23,743,222)	(5,795,162)

대체금액(*)	(1,362,468)	942,197

정부보조금차감	(3,042,900)	(6,708,376)

기말금액	900,109,253	904,972,832

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(250,365,783)	(217,488,173)

감가상각비	(10,548,900)	(35,109,118)

처분금액	23,183,562	4,181,330

대체금액(*)	-	(541,332)

손상차손	-	(1,408,490)

기말금액	(237,731,121)	(250,365,783)

장부금액:

기초금액	654,607,050	542,666,610

기말금액	662,378,132	654,607,050

(*) 당분기와 전기 중 유형자산에서 무형자산 및 비용으로, 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

8. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	376,334	384,877

건물	80,036,871	76,318,204

차량운반구	16,199,580	16,425,171

기타	7,320,320	7,510,359

합계	103,933,105	100,638,611

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	37,396,624	34,535,324

비유동	70,136,137	69,731,266

합계	107,532,761	104,266,590

당분기 중 증가된 사용권자산은 14,188,885천원(전분기8,535,962천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	2,644	4,820

건물	7,740,444	6,137,370

차량운반구	1,448,681	1,255,737

기타	210,572	893,494

합계	9,402,341	8,291,421

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,353,826	486,429

단기리스료(영업비용에 포함)	327,845	396,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	140,198	155,033

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10,876,355천원(전분기: 9,755,201천원)입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	179,185,912	162,224,283

취득금액	11,236,883	16,605,773

처분금액	(67,704)	(391,638)

대 체(*1)	1,320,994	747,494

기말금액(*2)	191,676,085	179,185,912

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(46,992,135)	(40,737,162)

무형자산상각비	(878,233)	(5,363,663)

손상차손	-	(891,413)

처분금액	-	103

기말금액	(47,870,368)	(46,992,135)

장부금액:

기초금액	132,193,777	121,487,121

기말금액	143,805,717	132,193,777

(*1) 전기와 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(*2) 무형자산 중 DMB-3115프로젝트 개발비가 포함되어 있으며, 당분기말 잔액은 53,679백만원입니다. DMB-3115는 건선치료제를 개발하는 바이오시밀러 개발 프로젝트이며, 현재 임상 3단계로 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다.

(2) 당분기 중 적격 자산인 개발비에 대해 자본화된 차입원가는 471,932천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.22%입니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	7,534,962	9,277,293

대체금액(*)	-	(1,742,331)

기말금액	7,534,962	7,534,962

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(56,835)	(551,546)

감가상각비	(1,370)	(46,621)

대체금액(*)	-	541,332

기말금액	(58,205)	(56,835)

장부금액:

기초금액	7,478,127	8,725,747

기말금액	7,476,757	7,478,127

(*)전기 중 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)국민은행(*1,2)	단기차입금	4.40~5.41	2024년~2025년	98,900,000	98,900,000

(주)신한은행	4.70~4.90	2024년	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행(*1)	4.69~5.15	2024년	11,700,000	11,700,000

KDB산업은행(*1,2)	4.64~5.13	2024년~2025년	95,000,000	155,000,000

농협은행(*1)	4.87~5.32	2024년	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	4.83~4.96	2024년~2025년	23,000,000	13,000,000

(주)대구은행	5.20	2024년	500,000	500,000

기업어음(*4,5)	4.67~4.94	2024년	50,000,000	50,000,000

KDB산업은행(*1)	유동성장기차입금	4.04~5.52	2024년	1,901,280	7,301,280

(주)국민은행(*1,3)	2.44~5.86	2024년~2025년	750,623	33,068,933

(주)신한은행(*1)	4.86~6.15	2024년	625,000	750,000

(주)대구은행	6.10	2024년~2025년	249,907	333,240

제105회 사모	사채	3.95	2025년	49,967,407	-

제106회 공모-1	4.75	2025년	19,971,878	-

소 계	367,566,095	385,553,453

비유동부채:

(주)국민은행(*1)	장기차입금	2.32~5.86	2025년~2027년	2,054,956	2,054,956

(주)신한은행(*1)	2.32~5.00	2025년~2032년	17,840,000	17,840,000

(주)대구은행	6.10	2026년	583,170	583,170

KDB산업은행(*1)	4.16~5.99	2025년~2031년	137,505,900	78,121,900

농협은행(*1)	5.09	2025년	3,600,000	3,600,000

제105회 사모	사채	-	-	-	49,958,642

제106회 공모-2	5.12	2026년	29,945,565	49,902,959

제107회 사모	4.46	2026년	29,940,972	-

소 계	221,470,563	202,061,627

합 계	589,036,658	587,615,080

(*1) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

(*2) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 연결실체가 가입한 재산종합보험 관련 공제금청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

(*3) 전기에 현금흐름 관련 금리 및 환율 스왑 상품이 포함되어 있습니다.

(*4) 회사가 발행한 기업어음증권을 BNK투자증권이 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.

(*5) 회사가 발행한 기업어음증권을 신한투자증권이 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.

12. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은

다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	164,613,035	27,570,000	운전 및 시설자금대출	19,800,000	국민은행

18,450,000	시설자금대출	13,875,000	신한은행

8,388,000	시설자금대출	6,700,000	우리은행

2,400,000	운전자금대출	2,000,000	농협은행

95,000,000	운전 및 시설자금대출	78,400,000	산업은행

토지	4,533,204	1,900,800	시설투자 보조금	1,728,000	당진시청

토지	5,577,044	5,508,000	시설자금대출	4,590,000	신한은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치	3,397,406	6,900,000	운전자금대출	6,000,000	산업은행

토지, 건물, 기계장치	9,196,086	8,520,000	운전자금대출	7,100,000	국민은행

토지	4,929,287	4,320,000	시설자금대출	3,600,000	농협은행

건물, 구축물, 기계장치	46,209,202	36,300,000	시설자금대출	30,000,000	산업은행

토지 및 건물 등	90,355,531	72,000,000	운전자금대출	20,000,000	산업은행

토지	10,197,259	9,372,000	사업계획 이행확보	7,403,113	당진시청

건물	68,459,223	36,000,000	운전자금대출	30,000,000	국민은행

장기투자증권	1,401,893	1,401,893	대출한도약정	-	건설공제조합

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

약정내용	금융기관명	한 도	실행금액

구매론	신한은행 등	38,000,000	7,735,482

일반자금대출 등	국민은행 등	422,865,000	409,210,836

외상매출채권담보대출	하나은행 등	6,000,000	887,712

수입L/C지급 등	신한은행 등	USD 12,900,000	EUR 1,148,571

보증	한국증권금융	17,000,000	692,847

보증한도	건설공제조합	95,532,000	24,033,679

융자한도	2,044,000	-

팩토링	하나은행	30,000	-

기업어음보증	신한은행	50,000,000	50,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	산지전용, 지하수개발 및 이용에 따른원상복구비용	369,869

지방투자촉진보조금 반환 지급보증 등	6,644,176

물류대행서비스 계약이행보증 등	11,009,722

이행지급보증 등	1,285,782

건설공제조합	계약보증	10,712,223

하자보수보증	515,440

선급금보증	1,993,815

인허가보증	9,440

임시전력수용예납보증	40,350

하도급대금지급보증	10,749,031

건설기계대여금보증	13,380

서울중앙지방법원	공탁보증	198,000

합 계	43,541,228

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액 1,487백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

(5) 신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 등 26,500천원(전기말: 26,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(6) 주식대응출연제도

연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정입니다.

전기의 출연 금액은 3,694,818천원이며 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

(7) 연결실체는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

(8) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 692백만원의 연대보증을 제공하고있습니다.

(9) 연결실체는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스텔라라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 연결실체와 수익배분비율에 근거하여 배부할 예정입니다. 당분기까지 수취한 계약금은 13,071백만원이며, 기타부채에 포함되어있습니다.

(10) 연결실체는 빈혈치료제(DA-3880, 네스프 바이오시밀러) 개발 후 동아에스티(주)에게 생산 및 판매권을 부여하는 약정을 체결하였습니다. 2022년 11월 7일 Polifarma사와 동아에스티(주)는 DA-3880의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부받을 예정입니다. 당기까지 수취한 계약금은 457백만원이며, 기타부채에 포함되어 있습니다.

(11) 당사는 전기 중 보유중인 젠투펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다. 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하며, 이를 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.

(12) 연결실체는 아래의 사업과 관련하여 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	2	102,290,000	122,000,000	122,000,000	2	102,290,000	122,000,000	122,000,000

(13) 연결실체의 당기 말 유무형자산의 취득 및 자본적지출 약정에 대한 발생하지 않은 금액은 10,583백만원입니다.

13. 기타판매비와일반관리비

당분기 및 전분기 기타판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	647,399	592,524

세금과공과	1,095,868	886,749

임차료	157,806	81,719

감가상각비	87,180	301,466

사용권자산상각비	1,580,637	2,100,012

무형자산상각비	1,123,521	1,056,853

접대비	478,993	472,357

광고선전비	12,995,988	10,965,410

포장비	1,207,980	1,078,289

차량비	431,959	437,474

교육훈련비	314,659	200,644

학술비	150,819	220,766

판매촉진비	624,189	498,090

지급수수료	10,107,874	7,296,651

용역비	10,937,931	8,356,794

수출비	917,379	431,293

기타	3,349,030	3,336,001

합 계	46,209,212	38,313,092

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.1%입니다.

15. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 일반의약품 및 의약외품: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 바이오시밀러 및 위탁의약품 : 바이오시밀러의약품의 계약생산 및 개발

④ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

⑤ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑥ 생수 : 생수, 기타음료 제조 및 판매

⑦ 기타: IT Solution, 부동산개발사업 등

연결실체의 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	일반의약품및의약외품	바이오시밀러 및위탁의약품	물 류	포장용기	생수	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	28,968,207	158,472,436	11,655,224	91,564,812	23,715,188	9,212,280	45,789,867	(64,458,205)	304,919,809

보고부문 영업이익	21,655,253	19,402,150	282,759	2,053,309	(1,646,776)	(1,528,643)	1,278,223	(25,947,213)	15,549,062

법인세차감전 부문수익	22,560,407	19,203,464	(539,735)	180,204	(2,369,820)	(2,116,548)	1,239,817	(25,873,330)	12,284,459

보고부문 자산총액	985,388,224	343,029,392	170,416,584	308,634,133	243,489,734	108,939,828	52,698,267	(228,514,211)	1,984,081,951

보고부문 부채총액	346,767,908	162,757,545	106,968,558	182,545,099	153,491,354	59,258,144	31,177,741	(86,833,798)	956,132,551

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	일반의약품및의약외품	바이오시밀러 및위탁의약품	물 류	포장용기	생수	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	39,296,121	142,043,834	8,356,089	81,428,155	25,165,464	6,537,551	27,285,097	(74,570,150)	255,542,161

보고부문 영업이익	34,511,676	18,218,505	(2,423,706)	798,456	197,812	(402,391)	793,474	(35,209,530)	16,484,296

법인세차감전 부문수익	36,497,577	17,799,307	(3,110,527)	(223,425)	(94,379)	(570,525)	687,364	(35,085,716)	15,899,676

보고부문 자산총액	1,031,485,525	365,796,122	144,472,933	247,914,497	190,018,606	81,876,642	48,981,486	(239,978,810)	1,870,567,001

보고부문 부채총액	386,438,982	213,092,225	73,755,849	127,418,045	100,765,179	30,976,283	35,805,257	(98,725,147)	869,526,673

16. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	65,745,782	65,745,782	95,323,061	95,323,061

기타포괄손익공정가치측정금융자산	15,232,461	15,232,461	14,253,847	14,253,847

현금및현금성자산	134,928,336	134,928,336	119,858,546	119,858,546

매출채권	127,049,459	127,049,459	112,832,816	112,832,816

기타금융자산	29,342,997	29,342,997	26,141,142	26,141,142

합 계	372,299,035	372,299,035	368,409,412	368,409,412

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	48,757,361	48,757,361	43,605,071	43,605,071

기타금융부채	118,990,173	118,990,173	113,269,396	113,269,396

장단기차입금	589,036,658	589,036,658	587,615,081	587,615,081

합 계	756,784,192	756,784,192	744,489,548	744,489,548

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	24,735,579	-	11,029,101	35,764,680

채무증권	3,537,196	26,443,906	29,981,102

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	7,012,438	-	8,220,023	15,232,461

합계	31,748,017	3,537,196	45,693,030	80,978,243

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	24,260,792	-	11,029,101	35,289,893

파생상품	-	2,421,592	-	2,421,592

채무증권	-	33,167,791	24,443,785	57,611,576

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	6,033,823	-	8,220,024	14,253,847

합계	30,294,615	35,589,383	43,692,910	109,576,908

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 수준 2와 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무증권	3,537,196	2	현재가치법, 순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액

채무증권	24,943,905	3	현재가치법, 순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액

복합금융상품	1,029,341	3	이항모형, 현금흐름할인모형, 순자산가치법	미래예상현금흐름, 신용위험이 반영된 할인율, 주가연동성, 채권 YTM, 투자기업의 순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	8,108,217	3	현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무증권	33,167,791	2	현재가치법, 순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액

채무증권	22,943,784	3	현재가치법, 순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액

파생상품	2,421,592	2	현재가치법, 옵션모델	할인율, 환율, 변동성 등

복합금융상품	1,029,341	3	순자산가치법	투자기업의 순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	8,108,217	3	현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

17. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	동아오츠카㈜

관계기업	Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주), 에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd.,STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, ㈜YU, ㈜동아참메드, Levatio Therapeutics, LLC., Dong-A ST India Pvt. Ltd, Vernagen, NEUROBO PHARMACEUTICALS, 아시아허브PFV㈜, 앱티스(주)

기 타	수석문화재단, ㈜ 레드엔비아, 재단법인 상주학원, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, 인테이크(주), (주)볼드나인, (주)멥스젠, (주)메쥬, 메디컬아이피㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및원재료매입	배당금수령	유무형자산취득

공동기업	동아오츠카(주)	9,484,000	1,518	3,958,896	-

관계기업	동아에스티(주)	17,979,564	1,574,296	1,405,758	5,999,036

에스티팜(주)	9,892,169	251	3,048,276	-

한국신동공업(주)	130,189	-	75,000	-

동아참메드(주)	842,282	-	-	-

아시아허브PFV(주)	-	-	-	-

기타	기타특수관계자	532,097	-	-	-

합 계	38,860,301	1,576,065	8,487,930	5,999,036

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	사용권자산취득	이자비용

공동기업	동아오츠카(주)	15,487	-	16,998	-	-

관계기업	동아에스티(주)	829,069	196,809	7,716	5,734,070	46,371

에스티팜(주)	38,400	-	-	-	191

한국신동공업(주)	1,580	-	-	-	-

동아참메드(주)	-	-	-	-	-

아시아허브PFV(주)	-	-	-	-	-

기타	기타특수관계자	-	-	-	-	-

합 계	884,536	196,809	24,714	5,734,070	46,562

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및원재료매입	배당금수령	유무형자산취득	유무형자산처분

공동기업	동아오츠카(주)	7,870,108	3,043	2,309,356	-	-

관계기업	동아에스티(주)	13,412,192	1,361,330	1,378,136	645,545	922,211

에스티팜(주)	11,522,814	251	3,048,276	-	-

한국신동공업(주)	157,980	-	37,500	-	-

동아참메드(주)	421,278	-	-	-	-

합 계	33,384,372	1,364,624	6,773,268	645,545	922,211

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	사용권자산취득	이자비용

공동기업	동아오츠카(주)	11,427	-	14,700	-	-

관계기업	동아에스티(주)	745,071	178,679	4,160	-	52,195

에스티팜(주)	38,400	-	-	-	1,319

한국신동공업(주)	2,000	-	-	-	-

동아참메드(주)	-	-	372	-	-

합 계	796,898	178,679	19,232	-	53,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	전환사채	미지급금	선수금	리스부채

공동기업	동아오츠카(주)	9,250,861	7,227	-	-	-	18,066	-	-

관계기업	동아에스티(주)	9,300,682	1,940,861	-	1,733,086	24,735,579	15,287,835	11,496,116	8,151,298

에스티팜(주)	2,708,915	-	-	-	-	277	-	432,893

한국신동공업(주)	123,207	-	-	-	-	1,738	-	-

동아참메드(주)	614,572	-	-	-	-	-	-	-

아시아허브PFV(주)	-	-	-	-	-	-	5,000,000	-

기타	기타특수관계자	660,057	-	-	-	-	-	-	-

합 계	22,658,294	1,948,088	-	1,733,086	24,735,579	15,307,916	16,496,116	8,584,191

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	전환사채	미지급금	선수금	리스부채

공동기업	동아오츠카(주)	4,576,147	9,315	-	-	-	7,270	-	-

관계기업	동아에스티(주)	3,938,719	118,182	-	1,800,253	24,260,792	11,862,641	10,685,727	3,150,577

에스티팜(주)	2,278,531	-	-	-	-	553	-	38,209

한국신동공업(주)	90,510	-	7,998	-	-	70,070	-	-

동아참메드(주)	288,173	-	-	-	-	-	-	-

아시아허브PFV(주)	-	-	-	-	-	-	5,000,000	-

기타	기타특수관계자	1,127,960	-	-	-	-	-	56,317	-

합 계	12,300,040	127,497	7,998	1,800,253	24,260,792	11,940,534	15,742,044	3,188,786

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 차입	리스부채 상환	리스부채 차입	리스부채 상환

관계기업	동아에스티(주)	5,734,070	823,066	-	3,742,102

에스티팜(주)	-	38,209	-	37,081

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,182,028	923,592

퇴직급여	170,669	165,773

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.