동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다.당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 30,690백만원입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확화하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을 구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래과세소득의 추정방법을 명확하게 하였습니다. 당사는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 변경당사는 영업활동으로 인한 수익과 비용의 경제적 실질을 적절히 반영하여 회계정보의 유용성을 향상시키기 위하여 포괄손익계산서에서 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 등과 같이 분류하던 방식을 영업수익과 영업비용으로 분류하는 방식으로 재분류하였습니다. 재무제표 표시 변경이 당사의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전분기 포괄손익계산서를 아래와 같이 재작성하였습니다.

(단위: 천원)

변경 전	변경 후

구 분	장부금액	구 분	장부금액

I. 매출액	28,960,581	I. 영업수익	28,960,581

II. 매출원가	5,270,379	II. 영업비용	13,612,596

III. 매출총이익	23,690,202	급여 등(*)	4,908,603

판매비와일반관리비	3,561,991	기타판매비와일반관리비	3,845,224

경상연구개발비	4,780,226	경상연구개발비	4,858,769

IV. 영업손실	15,347,985	III. 영업손실	15,347,985

(*) 포괄손익계산서상의 급여, 퇴직급여 및 복리후생비를 합한 금액입니다.

4. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	14,500	14,500	당좌거래보증금

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	27,273,095	38,374,652

기타 매출채권	53,047	-

합계	27,326,142	38,374,652

6. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	281,311	-	805,402	-

기타	미수금	20,416	-	24,699	-

미수수익	39,521	-	32,702	-

보증금	-	85,260	-	75,260

합계	341,248	85,260	862,803	75,260

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	18,836,871	-	19,083,655

만기보유금융자산	165,075	308,700	6,785	466,990

파생상품자산	1,169,665	-	1,169,665	-

사외적립자산(*)	-	-	-	22,145

합계	1,334,740	19,145,571	1,176,450	19,572,790

(*) 사외적립자산 초과불입액이 대체되었습니다.

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	3,298,335	(246,784)	3,051,551	9,636,895

시장성 없는 지분증권	45,000	-	-	-	45,000

매도가능채무상품	9,154,976	-	-	-	9,154,976

합계	15,785,320	3,298,335	(246,784)	3,051,551	18,836,871

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가	처분으로인한 실현	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	852,496	1,033,750	1,412,089	3,298,335	9,883,679

시장성 없는 지분증권	45,000	-	-	-	-	45,000

매도가능채무상품	9,154,976	-	-	-	-	9,154,976

합계	15,785,320	852,496	1,033,750	1,412,089	3,298,335	19,083,655

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	19,083,655	38,069,359

대체	-	(845,024)

전환(*)	-	(1,884,188)

평가손익(법인세 차감전)	(246,784)	1,033,750

처분	-	(17,290,242)

기말 장부금액	18,836,871	19,083,655

(*) 전기 중 전환권을 행사하여 관계기업투자로 전환되었습니다.(3) 만기보유금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주택공채	171,780	171,780

도시철도공채	975	975

지역개발공채	1,020	1,020

사모사채	300,000	300,000

합계	473,775	473,775

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	473,775	180,575

취득	-	300,000

처분	-	(6,800)

기말금액	473,775	473,775

(4) 파생상품자산

① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	1,169,665	1,169,665

당사는 당분기 중 파생상품자산의 공정가치 변동이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

② 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,169,665	3,060,871

파생상품평가이익	-	324,641

대체	-	845,024

전환(*)	-	(3,060,871)

기말금액	1,169,665	1,169,665

(*) 전기 중 전환권을 행사하여 관계기업투자로 전환되었습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	230,333	-	344,200	-

선급비용	670,150	235,799	192,929	53,829

합계	900,483	235,799	537,129	53,829

9. 관계 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업 지분	동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	03월 31일	49.99%	36,841,988	49.99%	36,841,988

디엠바이오(주)	대한민국	의약품 연구 및 개발	03월 31일	51.00%	77,184,299	51.00%	77,184,299

소계	114,026,287	114,026,287

관계기업 지분	(주)크리컴	대한민국	광고물 제작 및 판매	12월 31일	25.00%	354,750	25.00%	354,750

Neon Global Co., Ltd.	홍콩	음식료품 유통 및 판매	03월 31일	45.00%	2,025,557	45.00%	2,025,557

동아에스티(주)	대한민국	의약품 제조 및 판매	03월 31일	22.09%	205,500,746	22.09%	205,500,746

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	03월 31일	30.00%	4,011,000	30.00%	4,011,000

에스티팜(주)	대한민국	의약품 제조 및 판매	03월 31일	32.68%	209,761,793	32.68%	209,761,793

소계	421,653,846	421,653,846

합계	535,680,133	535,680,133

(2) 공동기업① 현황 당사는 당분기말 현재 2개의 공동 약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 당사는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 당사는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

② 공동기업의 당분기 및 전기 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

[당분기말]

동아오츠카(주)	63,627,843	186,558,495	88,898,617	28,125,024	55,704,717	185,769	-	185,769	659,816

디엠바이오(주)	24,237,252	113,677,607	3,208,153	609,940	2,081,885	(1,182,262)	(1,192)	(1,183,454)	-

[전기말]

동아오츠카(주)	49,879,112	182,415,918	70,690,215	27,307,889	262,062,917	11,131,593	225,313	11,356,906	329,908

디엠바이오(주)	26,841,307	114,674,518	5,256,433	491,585	9,631,069	(7,210,557)	(292,138)	(7,502,695)	-

(3) 관계기업 관계기업의 당분기 및 전기 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금
수령액

[당분기말]

(주)크리컴	566,393	860,200	83,345	-	-	(73,114)	-	-	-

Neon Global., Co., Ltd.	2,410,805	2,675,784	571,581	-	671,600	(102,267)	-	(102,267)	-

동아에스티(주)	515,439,862	499,566,982	357,367,199	85,010,918	146,911,557	4,682,186	205,772	4,887,958	932,716

한국신동공업(주)	12,212,741	13,008,999	2,427,342	797,689	4,606,008	(287,727)	(4,989)	(292,716)	75,000

에스티팜(주)	245,581,391	143,214,735	68,059,287	3,687,997	47,820,814	13,445,162	(398,797)	13,046,365	3,048,276

[전기말]

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	-	-	-	-

Neon Global., Co., Ltd.	2,688,015	2,903,113	609,619	-	4,246,026	428,269	-	428,269	-

동아에스티(주)	561,517,282	505,099,404	386,146,232	91,248,914	560,535,398	10,641,973	(1,533,332)	9,108,641	1,865,431

한국신동공업(주)	13,947,075	13,136,165	3,764,326	657,672	31,595,672	1,140,278	(169,209)	971,069	75,000

에스티팜(주)	224,875,179	142,903,370	51,473,395	3,060,477	200,361,533	61,425,868	(3,272,004)	58,153,864	712,972

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 지분의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당 시장가격	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431	93,900	175,163,971	205,500,746

에스티팜(주)	6,096,552	40,800	248,739,322	209,761,793

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당 시장가격	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431	105,500	196,802,971	205,500,746

에스티팜(주)	6,096,552	44,850	273,430,357	209,761,793

(5) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업이나 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당분기말 현재 발생되었으나 인식되지 않은 총약정은 없습니다.10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동아제약(주)	대한민국	의약품 제조 및 판매	03월 31일	100.00%	39,844,119	100.00%	39,844,119

(주)수석	대한민국	병유리 제조 및 판매	03월 31일	100.00%	47,182,033	100.00%	47,182,033

(주)수석농산	대한민국	농산물 생산 및 판매	03월 31일	100.00%	4,278,179	100.00%	4,278,179

용마로지스(주)	대한민국	운수창고업	03월 31일	100.00%	24,054,802	100.00%	24,054,802

DA인포메이션(주)	대한민국	IT 솔루션 판매	03월 31일	100.00%	1,562,193	100.00%	1,562,193

(주)동천수	대한민국	생수 제조 및 판매	03월 31일	100.00%	8,000,000	100.00%	8,000,000

합계	124,921,326	124,921,326

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	11,538,449	27,315,187	581,869	13,144,820	210,734	4,068,428	18,821,686	600,506	76,281,679

취득금액	-	-	-	19,404	-	60,701	1,357,729	-	1,437,834

처분금액	-	-	-	(655,806)	-	(163,172)	-	-	(818,978)

대체금액(*)	5,713,786	166,337	-	600,506	-	-	(16,542,615)	(600,506)	(10,662,492)

기말금액	17,252,235	27,481,524	581,869	13,108,924	210,734	3,965,957	3,636,800	-	66,238,043

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,593,919)	(435,935)	(10,140,318)	(202,128)	(3,372,358)	-	-	(18,744,658)

감가상각비	-	(171,760)	(7,273)	(423,457)	(860)	(79,957)	-	-	(683,307)

처분금액	-	-	-	463,422	-	161,094	-	-	624,516

대체금액(*)	-	(53,768)	-	-	-	-	-	-	(53,768)

기말금액	-	(4,819,447)	(443,208)	(10,100,353)	(202,988)	(3,291,221)	-	-	(18,857,217)

장부금액:

기초금액	11,538,449	22,721,268	145,934	3,004,502	8,606	696,070	18,821,686	600,506	57,537,021

기말금액	17,252,235	22,662,077	138,661	3,008,571	7,746	674,736	3,636,800	-	47,380,826

(*) 당분기 중 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 금액을 포함합니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	8,073,894	12,516,939	581,869	16,363,326	210,734	4,044,299	24,186,443	-	65,977,504

취득금액	-	-	-	403,636	-	345,395	12,794,621	600,506	14,144,158

처분금액	-	-	-	(3,622,142)	-	(321,266)	-	-	(3,943,408)

대체금액(*)	3,464,555	14,798,248	-	-	-	-	(18,159,378)	-	103,425

기말금액	11,538,449	27,315,187	581,869	13,144,820	210,734	4,068,428	18,821,686	600,506	76,281,679

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,136,384)	(406,842)	(10,078,286)	(198,689)	(3,274,683)	-	-	(18,094,884)

감가상각비	-	(437,156)	(29,093)	(2,174,774)	(3,439)	(346,252)	-	-	(2,990,714)

처분금액	-	-	-	2,112,742	-	248,577	-	-	2,361,319

대체금액(*)	-	(20,379)	-	-	-	-	-	-	(20,379)

기말금액	-	(4,593,919)	(435,935)	(10,140,318)	(202,128)	(3,372,358)	-	-	(18,744,658)

장부금액:

기초금액	8,073,894	8,380,555	175,027	6,285,040	12,045	769,616	24,186,443	-	47,882,620

기말금액	11,538,449	22,721,268	145,934	3,004,502	8,606	696,070	18,821,686	600,506	57,537,021

(*) 전기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험 및 재산종합보험	본사 건물 및 기타의유형자산 등	54,993,706	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,527,301	2,916,728	7,146,742	11,590,771

기말금액	1,527,301	2,916,728	7,146,742	11,590,771

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,347,881)	(619,614)	(7,079,984)	(9,047,479)

무형자산상각비	(8,553)	-	(39,173)	(47,726)

기말금액	(1,356,434)	(619,614)	(7,119,157)	(9,095,205)

장부금액:

기초금액	179,420	2,297,114	66,758	2,543,292

기말금액	170,867	2,297,114	27,585	2,495,566

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,527,301	3,366,728	7,146,742	12,040,771

취득금액	-	30,000	-	30,000

처분금액	-	(180,000)	-	(180,000)

대체금액	-	(300,000)	-	(300,000)

기말금액	1,527,301	2,916,728	7,146,742	11,590,771

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,311,640)	(619,614)	(6,779,866)	(8,711,120)

무형자산상각비	(36,241)	-	(300,118)	(336,359)

기말금액	(1,347,881)	(619,614)	(7,079,984)	(9,047,479)

장부금액:

기초금액	215,661	2,747,114	366,876	3,329,651

기말금액	179,420	2,297,114	66,758	2,543,292

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,321,421천원 및 4,858,769천원이며 모두 포괄손익계산서 상 경상연구개발비로 계상되었습니다.13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	5,150,158	5,378,180	10,528,338

대체금액(*)	10,828,829	(166,337)	10,662,492

기말금액	15,978,987	5,211,843	21,190,830

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,861,605)	(1,861,605)

감가상각비	-	(32,574)	(32,574)

대체금액(*)	-	53,768	53,768

기말금액	-	(1,840,411)	(1,840,411)

장부금액:

기초금액	5,150,158	3,516,575	8,666,733

기말금액	15,978,987	3,371,432	19,350,419

(*) 당분기 중 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 금액을 포함합니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	5,238,281	5,440,821	10,679,102

처분금액	(47,339)	-	(47,339)

대체금액(*)	(40,784)	(62,641)	(103,425)

기말금액	5,150,158	5,378,180	10,528,338

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,747,399)	(1,747,399)

감가상각비	-	(134,585)	(134,585)

대체금액(*)	-	20,379	20,379

기말금액	-	(1,861,605)	(1,861,605)

장부금액:

기초금액	5,238,281	3,693,422	8,931,703

기말금액	5,150,158	3,516,575	8,666,733

(*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익	268,721	272,518

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용	(32,574)	(33,744)

14. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 종속기업과 종속기업의 상위지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율(%)

지배기업	종속기업	합계

동아제약(주)	동아쏘시오홀딩스(주)	100.00%	-	100.00%

(주)수석	100.00%	-	100.00%

(주)수석농산	100.00%	-	100.00%

용마로지스(주)	100.00%	-	100.00%

DA인포메이션(주)	100.00%	-	100.00%

(주)동천수	100.00%	-	100.00%

(주)인더스파크	(주)수석	-	100.00%	100.00%

(주)철근종합건설	-	100.00%	100.00%

(2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	동아제약(주), (주)수석, (주)수석농산, 용마로지스(주),DA인포메이션(주), (주)동천수, (주)인더스파크, (주)철근종합건설

공동기업	동아오츠카(주), 디엠바이오(주)

관계기업	(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),에스티팜(주)

기타	소주동아음료, Dong-A Participacoes Ltda, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A America Corp, 인테이크푸즈(주), PT Combiphar Dong-A Indonesia, J Box Co., Ltd., (주)엔에스인베스트먼트, Scion Global Co.,Ltd.,STP America Resach, Corp, (주)YU

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	배당금수익	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	유형자산취득	유형자산매각

종속기업	동아제약(주)	2,418,421	15,000,000	21,355	-	-	-	-

(주)수석	43,404	1,440,000	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	144,944	1,494,000	129,745	-	3,449	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	142,159	-	-	529,999	-

공동기업	동아오츠카(주)	-	659,816	665	1,211	13,349	-	-

디엠바이오(주)	261,381	-	-	31,980	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	6,888,408	932,716	403,259	78,405	-	-	194,133

에스티팜(주)	383,773	3,048,276	-	-	-	-	-

한국신동공업(주)	-	75,000	-	-	-	-	-

합 계	10,140,331	22,649,808	697,183	111,596	16,798	529,999	194,133

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	배당금수익	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	유형자산취득	지분증권매각	출자

종속기업	동아제약(주)	2,180,399	15,000,000	40,210	300	-	-	-	-

(주)수석	35,453	1,800,000	-	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	116,757	1,660,000	125,770	-	3,283	-	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	91,731	-	-	627	-	-

에스티팜(주)	372,465	712,972	-	-	-	-	4,945,060	5,394,029

철근종합건설(주)	-	-	-	-	-	2,964,850	-	-

공동기업	동아오츠카(주)	1,364	329,908	3,296	209	10,679	-	-	-

디엠바이오(주)	242,193	-	-	-	-	-	-	20,400,000

관계기업	동아에스티(주)	4,466,772	1,865,431	268,923	201,794	33,778	-	-	-

한국신동공업(주)	143	-	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	1,975,130	1,979,617

기타	엠아이텍(주)	198	-	-	-	-	-	-	-

J Box Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	577,234	1,975,130

합계	7,415,744	21,368,311	529,930	202,303	47,740	2,965,477	7,497,424	29,748,776

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	선수수익(*)

종속기업	동아제약(주)	15,549,091	-	7,836	-

(주)수석	1,570,244	-	-	-

용마로지스(주)	2,023,038	1,163	39,977	-

DA인포메이션(주)	-	-	18,701	-

공동기업	동아오츠카(주)	659,816	6,144	1,110	-

디엠바이오(주)	62,493	463	-	-

관계기업	동아에스티(주)	3,271,387	273,541	216,804	24,384,628

에스티팜(주)	4,137,026	-	-	-

합계	27,273,095	281,311	284,428	24,384,628

(*) 장기선수수익이 포함된 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	선수수익(*)

종속기업	동아제약(주)	410,304	-	-	-

(주)수석	82,500	-	-	-

용마로지스(주)	369,600	1,102	34,625	-

DA인포메이션(주)	-	-	2,181	-

(주)철근종합건설	-	12,644	81,400	-

공동기업	동아오츠카(주)	-	3,290	150	-

디엠바이오(주)	1,646,892	463	512,050	-

관계기업	동아에스티(주)	34,531,094	787,903	1,844,215	26,670,628

에스티팜(주)	1,334,262	-	-	-

합 계	38,374,652	805,402	2,474,621	26,670,628

(*) 장기선수수익이 포함된 금액입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	170,463	727,476

퇴직후급여	22,142	183,278

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증과 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계자구분	제공받은 회사	지급보증액	담보권자	비 고

종속기업	(주)수석농산	9,000,000	(주)신한은행	차입금

972,000	(주)국민은행

(주)인더스파크	4,500,000	당진인더스파크제일차(주)(*)	자금보충약정

38,000,000	엠에스당진제일차(주)(*)

공동기업	디엠바이오(주)	3,600,000	(주)신한은행(*)	차입금 등

USD 720,000

기 타	우리사주조합	3,977,630	한국증권금융(주)(*)	차입금

합 계	60,049,630

USD 720,000

(*) 주석 22를 참조 바랍니다.

15. 정부보조금전기 중 바이오의약품 설계기반 품질고도화 모델 개발사업을 위해 정부보조금 109,659 천원을 수령하여 전기말 현재 기타지급채무로 표시하였으며, 당분기 중 사용함에 따라 기타수익으로 인식하였습니다. 16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	284,428	2,474,621

기타	미지급금	1,960,791	3,796,149

미지급비용	3,663,513	3,076,092

예수금	341,212	310,998

예수제세	297,658	281,259

부가세예수금	316,883	3,114,130

미지급배당금	6,050,313	-

합계	12,914,798	13,053,249

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

농협은행주식회사 외	단기차입금	2.47~3.19	2017년	175,004,216	185,004,216

비유동부채:

제103회 공모	신주인수권부사채	-	2022년	96,165,134	-

합 계	271,169,350	185,004,216

(2) 신주인수권부사채

당사는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

만기	2022년 03월 16일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 2%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환

행사청구기간	2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지

행사가액(*1)	128,500원

행사가능주식수	778,210주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 의무	재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하담보권 설정제한 : 자기자본의 250%자산매각 한도 : 자산총계의 50%

(*1) 신주인수권부사채의 행사가액은 최초 주당 128,500원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

당분기말 현재 행사된 신주인수권은 없습니다.

신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다.

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과

단기차입금	175,004,216	-

신주인수권부사채	-	96,165,134

합계	175,004,216	96,165,134

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	368,806	235,799	163,983	53,829

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	9,144,000	15,240,628	9,144,000	17,526,628

20. 주식대 응출연제도 당사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있습니다. 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정이며, 전기에는 종업원 출연금액의 50%를 대응출연하였습니다. 전기의 대응 출연 금액은 968,445천원이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,405,375	5,655,187

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	570,414	602,916

연차휴가부채의 증가	248,409	102,072

주식대응출연 관련 비용	268,071	224,326

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채(*)	1,258,572	-

연차휴가부채	1,015,841	1,175,421

총 종업원급여부채	2,274,413	1,175,421

(*) 전기말의 초과적립액 22,145천원은 기타금융자산으로 대체하였습니다.당사는 삼성생명보험(주)와 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원리금이 보장되며 , 연 2~3%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

( 3) 당분 기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	20,131,941	21,201,973	(20,131,941)	(15,157,634)	-	6,044,339

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	569,883	2,259,407	-	-	569,883	2,259,407

이자원가(수익)	118,314	505,749	(117,783)	(353,490)	531	152,259

소계	688,197	2,765,156	(117,783)	(353,490)	570,414	2,411,666

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적 가정	-	(89,921)	-	-	-	(89,921)

재무적 가정	-	36,495	-	-	-	36,495

경험조정	-	(384,620)	-	-	-	(384,620)

- 사외적립자산 수익	-	-	23,769	87,337	23,769	87,337

소계	-	(438,046)	23,769	87,337	23,769	(350,709)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(7,200,000)	-	(7,200,000)

급여 지급	(214,941)	(1,904,287)	604,846	1,205,719	389,905	(698,568)

관계사 전입	4,071,600	688,328	(4,064,107)	(611,191)	7,493	77,137

관계사 전출	(77,340)	(2,181,183)	366,476	1,875,173	289,136	(306,010)

대체(*)	-	-	(22,145)	22,145	(22,145)	22,145

소계	3,779,319	(3,397,142)	(3,114,930)	(4,708,154)	664,389	(8,105,296)

기말금액	24,599,457	20,131,941	(23,340,885)	(20,131,941)	1,258,572	-

(*) 전기말의 초과적립액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국민연금전환금	18,550	19,059

금융기관예치금(이율보증형)	23,322,335	20,135,027

합계	23,340,885	20,154,086

(5) 확정급여채무당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.47%	2.47%

미래 급여인상율	3.00%	3.00%

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 동아에스티(주) 및 동아제약(주)의 분할기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 또한 디엠바이오 (주) 의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여도 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 당사는 종속기업인 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에스당진제일차(주)와 체결한 380억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 (주)인더스파크가 당진인더스파크제일차(주)와 체결한 45억원 한도의 대출약정에 대한 자금보충약정을 추가로 체결하였습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주) 및 당진인더스파크제일차(주)에 각각 백지어음 1매씩을 견질로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하 여 동아제약(주)와 39.8억원 의 연 대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한 도	실행금액

(주)국민은행	구매론	2,000,000	-

(주)신한은행	구매론	2,000,000	438,481

수입 L/C 지급약정	USD 400,000	-

(주)한국스탠다드차타드은행	당좌대출	100,000	-

구매카드	1,000,000	137,447

합 계	원화금액	5,100,000	575,928

외화금액	USD 400,000	-

(5) 당사는 발행한 당좌어음 2매를 분실하였으며 제권판결을 받을 예정입니다. (6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 당사는 인허가보증 등에 대하여 서울보증보험(주)로부터 96,666천원의 보증을 제공받고 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	6,137,913	6,050,313

보통주자본금	30,689,565	30,251,565

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	6,050,313	-	6,050,313	4,666,791	-	4,666,791

현물출자	-	-	-	1,011,096	-	1,011,096

신주인수권 행사(*)	87,600	-	87,600	175,200	-	175,200

전환권 행사	-	-	-	197,226	-	197,226

기말 발행주식수	6,137,913	-	6,137,913	6,050,313	-	6,050,313

(*) 신주인수권 행사로 인하여 당사의 발행주식은 당분기 중 87,600주가 증가하였으며 주당 발행가액은 87,429원이고, 전기 중 175,200주가 증가하였으며 주당 발행가액은 84,750원입니다.24. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	278,587,197	79,800,412

현물출자	-	171,854,480

신주인수권 행사	7,220,753	14,430,047

전환권 행사	-	12,502,258

기말금액	285,807,950	278,587,197

25. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

분할차손	(193,337,293)	(193,337,293)

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	2,325,282	2,513,331

재평가잉여금	6,534,550	6,534,550

신주인수권대가	1,366,628	243,010

자기주식처분이익	47,417,767	47,417,767

기타자본잉여금	32,982,856	32,982,856

합계	90,627,083	89,691,514

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	17,311,000	16,705,000

임의적립금	383,207,387	383,207,387

미처분이익잉여금	14,531,360	5,500,001

합계	415,049,747	405,412,388

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	405,412,388	405,160,448

현금배당	(6,050,313)	(4,666,791)

당기순이익	15,705,784	4,651,491

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(18,112)	267,240

기말금액	415,049,747	405,412,388

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외시장개척준비금으로 적립하고 있습니다. 동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

28. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

분기순이익	15,705,783,613	19,324,042,554

가중평균유통보통주식수	6,094,113	4,748,856

기본주당이익	2,577	4,069

(2) 희석주당이익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

보통주희석분기순이익	15,705,783,613	19,870,510,029

가중평균유통보통주식수	6,266,193	5,126,821

희석주당이익	2,506	3,876

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

급여	6,921,856	5,981,585

퇴직급여	570,414	602,916

복리후생비	630,193	470,746

여비교통비	275,624	469,238

감가상각비	715,881	903,756

무형자산상각비	47,726	121,288

광고선전비	247,093	638,152

지급수수료	463,647	417,034

경상연구개발비	989,922	1,487,536

교육훈련비	547,966	644,629

용역비	940,282	580,136

기타비용	1,416,109	1,431,422

합계	13,766,713	13,748,438

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용 및 기타비용을 합한 금액입니다.30. 영업수익당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

용역 및 브랜드사용료	9,869,569	7,146,932

배당금수익	22,712,215	21,541,131

임대수익	268,721	272,518

합계	32,850,505	28,960,581

31. 영 업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,597,363	4,134,301

퇴직급여	467,752	425,244

복리후생비	544,042	349,058

여비교통비	271,869	465,437

통신비	69,113	68,242

수도광열비	70,500	46,956

세금과공과	230,916	194,494

임차료	267,774	201,585

감가상각비	223,859	130,376

무형자산상각비	47,726	121,288

임대원가	32,574	33,744

수선유지비	34,226	8,225

보험료	14,945	20,352

접대비	228,087	266,516

광고선전비	247,093	638,152

차량비	40,494	38,926

공보비	41,530	39,512

교육훈련비	541,151	627,054

도서문구비	25,227	38,057

소모품비	52,883	64,723

지급수수료	424,033	311,159

용역비	855,577	495,086

잡 비	59,118	35,340

경상개발비	3,321,421	4,858,769

합계	13,709,273	13,612,596

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

연구보조수익	109,659	-

관계 및 공동기업투자처분이익	-	1,402,383

유형자산처분이익	2,671	-

잡이익	440,051	60,916

소계	552,381	1,463,299

기타비용:

기부금	57,000	135,842

잡손실	440	-

소계	57,440	135,842

33. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	27,752,651	39,312,715

매도가능금융자산	18,836,871	19,083,655

만기보유금융자산	473,775	473,775

파생상품자산	1,169,665	1,169,665

금융보증부채	604,605	217,812

사외적립자산	-	22,145

상각후원가측정금융부채	278,033,835	198,057,465

34. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

외환차익	254	-	-	254

외화환산이익	6	-	-	6

이자수익	123,892	1,433	-	125,325

금융보증수익	-	-	159,207	159,207

합계	124,152	1,433	159,207	284,792

금융비용:

외환차손	1,466,061	-	-	1,466,061

외화환산손실	766,244	-	-	766,244

이자비용	-	-	1,383,918	1,383,918

금융보증비용	-	-	159,207	159,207

합계	2,232,305	-	1,543,125	3,775,430

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

외환차익	6,940	-	-	-	6,940

외화환산이익	33,368	-	-	-	33,368

이자수익	169,391	-	1,461	-	170,852

금융보증수익	-	-	-	204,153	204,153

매도가능금융자산처분이익	-	577,310	-	-	577,310

합계	209,699	577,310	1,461	204,153	992,623

금융비용:

외환차손	358	-	-	-	358

외화환산손실	2,500	-	-	667,853	670,353

이자비용	-	-	-	1,423,889	1,423,889

금융보증비용	-	-	-	204,153	204,153

매도가능금융자산처분손실	-	78,385	-	-	78,385

합계	2,858	78,385	-	2,295,895	2,377,138

35. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	802,207	(3,719,622)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(362,456)	(313,493)

소계	439,751	(4,033,115)

법인세비용:	439,751	(4,033,115)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(23,769)	5,657	(18,112)	(14,583)	3,471	(11,112)

매도가능금융자산평가손익	(246,784)	58,735	(188,049)	1,331,780	(316,964)	1,014,816

신주인수권대가	1,793,476	(426,848)	1,366,628	-	-	-

합계	1,522,923	(362,456)	1,160,467	1,317,197	(313,493)	1,003,704

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,145,534	15,290,927

적용세율에 따른 세부담액	3,530,018	3,160,231

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	58,171	115,635

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(4,226,822)	(4,225,409)

과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식	-	(3,136,333)

기타	1,078,384	52,761

법인세비용	439,751	(4,033,115)

유효 세율 (*)	2.72%	-

(*) 전분기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

(4) 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금(전환상환우선주)	252,449	252,449

종속기업투자 등	(512,187)	(512,187)

합 계	(259,738)	(259,738)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이월결손금과 이월세액공제액에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이월결손금	3,943,130	3,943,130

이월세액공제	7,939,029	7,939,029

합 계	11,882,159	11,882,159

상기 미사용 이월결손금과 미사용 이월세액공제는 각각 8년 및 5년 이내 발생시기에따라 순차적으로 소멸될 예정입니다.

36. 운용리스

(1) 리스이용자로서 리스거래 당사는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상의 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,383,395	393,473

1년 초과 5년 이내	1,268,112	241,150

합계	2,651,507	634,623

② 당분기손익으로 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와일반관리비	345,849	337,420

(2) 리스제공자로서 리스거래당사는 본사 토지 및 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,074,885	181,419

1년 초과 5년 이내	985,311	-

합계	2,060,196	181,419

② 당분기손익으로 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익	268,721	272,518

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용	(32,574)	(33,744)

37. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	154,125,546	38,929,110

매출채권	27,326,142	38,374,652

기타수취채권	341,248	862,803

기타금융자산	1,334,740	1,176,450

소계	183,127,676	79,343,015

비유동자산:

금융기관예치금	14,500	14,500

기타수취채권	85,260	75,260

기타금융자산	19,145,571	19,572,791

소계	19,245,331	19,662,551

합계	202,373,007	99,005,566

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 (주)인더스파크의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 당사의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타수취채권은 없습니다.

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채 및 보증액의 계약상 만기는 다음과같습니다. ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

미지급금	2,245,219	2,245,219	2,245,219	-	-	-

미지급비용	3,663,513	3,663,513	3,663,513	-	-	-

단기차입금	175,004,216	175,004,216	175,004,216	-	-	-

신주인수권부사채(*)	96,165,134	110,489,600	-	-	110,489,600	-

합계	277,078,082	291,402,548	180,912,948	-	110,489,600	-

(*) 조기상환청구권의 행사를 가정하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

미지급금	6,270,771	6,270,771	6,270,771	-	-	-

미지급비용	3,076,092	3,076,092	3,076,092	-	-	-

단기차입금	185,004,216	187,395,237	187,395,237	-	-	-

합 계	194,351,079	196,742,100	196,742,100	-	-	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 인더스파크(주)의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 당사의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다. ③ 시장위험관리 ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	24,881,315.62	27,770,036,363	10,535.31	12,732

JPY	3,371,784	33,667,938	6,229,302	64,586

CNY	1,351.48	219,305	1,351.15	234

합계	27,803,923,606	77,552

당분기와 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,155.14	1,201.44	1,116.10	1,208.50

JPY(100￥)	1,015.57	1,042.81	998.52	1,036.81

CNY	168.14	183.14	162.27	173.26

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,777,003,636	(2,777,003,636)	1,273	(1,273)

JPY	3,366,794	(3,366,794)	6,459	(6,459)

CNY	21,931	(21,931)	23	(23)

합계	2,780,392,361	(2,780,392,361)	7,755	(7,755)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채:

단기차입금	150,000,000	160,000,000

당분기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(1,500,000)	1,500,000	(1,600,000)	1,600,000

ⅲ) 가격위험

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,636,895	9,883,679

④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	175,004,216	185,004,216

비유동성차입금	96,165,134	-

소 계	271,169,350	185,004,216

차감:

현금및현금성자산	154,176,546	38,980,110

금융기관예치금	14,500	14,500

매출채권	27,326,142	38,374,652

기타수취채권	426,508	938,063

기타금융자산	20,480,311	20,749,240

소 계	202,424,007	99,056,565

순부채(자산)	68,745,343	85,947,651

자본	628,837,052	610,605,371

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,636,895	9,636,895	9,883,679	9,883,679

파생상품자산	1,169,665	1,169,665	1,169,665	1,169,665

소계	10,806,560	10,806,560	11,053,344	11,053,344

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	27,326,142	27,326,142	38,374,652	38,374,652

매도가능금융자산	9,199,976	9,199,976	9,199,976	9,199,976

유동성만기보유금융자산	165,075	165,075	6,785	6,785

비유동성만기보유금융자산	308,700	308,700	466,990	466,990

미수금	301,727	301,727	830,101	830,101

미수수익	39,521	39,521	32,702	32,702

보증금	85,260	85,260	75,260	75,260

소계	37,426,401	37,426,401	48,986,466	48,986,466

상각후원가로 인식된 금융부채:

미지급금	2,245,219	2,245,219	6,270,770	6,270,770

미지급비용	3,663,513	3,663,513	3,076,092	3,076,092

단기차입금	175,004,216	175,004,216	185,004,216	185,004,216

신주인수권부사채	96,165,134	96,165,134	-	-

유동성금융보증부채	368,806	368,806	163,983	163,983

비유동성금융보증부채	235,799	235,799	53,829	53,829

소계	277,682,687	277,682,687	194,568,890	194,568,890

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	2.50 ~ 3.00	2.50 ~ 3.00

단기차입금	2.47 ~ 3.26	2.47 ~ 3.19

신주인수권부사채	2.84	-

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	9,636,895	-	-	9,636,895

파생상품자산(*)	-	-	1,169,665	1,169,665

전기말:

매도가능금융자산	9,883,679	-	-	9,883,679

파생상품자산	-	-	1,169,665	1,169,665

(*) 당사는 당분기 중 파생상품자산의 공정가치 변동이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재 하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품자산	이항모형	주식가치(과거거래이용)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주식가치가 높아지는(낮아지는) 경우

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산·부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용(수익)	439,751	(4,033,115)

배당금수익	(22,712,215)	(21,541,131)

퇴직급여	570,414	602,916

감가상각비	715,881	903,756

무형자산상각비	47,726	121,288

관계 및 공동기업투자처분이익	-	(1,402,383)

이자수익	(125,325)	(170,852)

유형자산처분이익	(2,671)	-

외화환산이익	(6)	(33,368)

금융보증수익	(159,208)	(204,153)

외화환산손실	766,244	670,353

이자비용	1,383,918	1,423,889

금융보증비용	159,207	204,153

매도가능금융자산처분이익	-	(577,310)

매도가능금융자산처분손실	-	78,385

소계	(18,916,284)	(23,957,572)

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	33,760,725	(1,744,327)

미수금의 감소(증가)	528,374	1,479,313

선급부가세의 감소(증가)	-	98,285

선급금의 감소(증가)	113,867	(74,081)

선급비용의 감소(증가)	(272,399)	(316,440)

미지급금의 증가(감소)	(4,025,552)	266,122

미지급비용의 증가(감소)	599,047	-

미지급배당금의 증가(감소)	-	4,666,791

예수금의 증가(감소)	30,214	(20,330)

예수제세의 증가(감소)	16,399	(22,357)

예수부가세의 증가(감소)	(2,797,246)	647,457

확정급여채무의 전입(전출)	3,994,260	(262,227)

사외적립자산의 전출(전입)	(3,697,631)	222,852

퇴직금 지급액	(214,941)	(4,286)

사외적립자산의 감소(증가)	604,846	-

장기선수수익의 증가(감소)	(2,286,000)	-

소계	26,353,963	4,936,772

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

현금배당	(6,050,313)	(4,666,791)

매도가능금융자산 처분 관련 미수금	-	3,529,050

전환권 행사	-	4,945,060

건설중인자산의 본계정대체	16,542,615	-