동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제76기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제75기 3분기 2022년 9월 30일 현재
동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다. 한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 31,745백만원입니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, IT Solution, 생수 제조 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.

종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성 시에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결실체는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	주요 영업활동	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

동아제약(주)	100.00%	100.00%	의약품 제조 및 판매	대한민국	2023년9월 30일

(주)수석	100.00%	100.00%	병유리 제조 및 판매

용마로지스(주)	100.00%	100.00%	운수창고업

DA인포메이션(주)	100.00%	100.00%	IT 솔루션 판매

(주)인더스파크	100.00%	100.00%	산업단지개발사업

(주)아벤종합건설	100.00%	100.00%	건설업

동천수(주)	100.00%	100.00%	생수 제조 및 판매

디에스프론티어(주)	100.00%	100.00%	지주회사 및 경영관리

에스티젠바이오(주)	80.40%	80.40%	의약품 연구 및 개발

(주)얼수	90.00%	90.00%	농산물 유통판매

용인기흥PFV(주)(*)	90.00%	-	부동산개발

(*)당분기 중 신규로 설립 및 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄손익

당분기말:

동아제약(주)	182,272,656	170,698,178	166,078,640	5,815,388	181,076,806	477,864,964	51,090,011	51,308,043

(주)수석	34,783,392	184,152,458	75,050,521	53,821,387	90,063,942	81,356,068	716,136	716,136

용마로지스(주)	71,649,836	225,080,172	106,236,914	65,869,309	124,623,785	260,597,943	3,907,334	3,843,588

에스티젠바이오(주)	40,808,388	117,351,856	74,578,831	22,504,068	61,077,345	21,914,999	(12,769,660)	(12,728,640)

DA인포메이션(주)	4,169,096	1,576,032	2,189,939	-	3,555,189	16,188,983	1,050,550	1,010,018

(주)인더스파크	10,848,784	4,013	16,511,504	18,937	(5,677,644)	3,703,000	(207,106)	(207,106)

(주)아벤종합건설	18,994,379	1,584,423	9,751,575	184,856	10,642,371	80,619,199	3,353,600	3,353,600

동천수(주)	12,818,342	96,784,191	25,213,545	33,774,652	50,614,336	24,667,864	(877,592)	(877,592)

디에스프론티어(주)	2,830,290	5,013,994	-	-	7,844,284	-	1,520	1,520

(주)얼수	142,879	221,439	47,164	-	317,154	303,985	6,727	6,727

용인기흥PFV(주)	4,769,060	16,700	-	-	4,785,760	-	(189,024)	(189,024)

전기말:

동아제약(주)	155,147,492	176,291,480	147,675,424	13,794,785	169,968,763	543,014,296	52,926,564	56,608,570

(주)수석	23,845,847	139,074,591	52,748,546	20,824,087	89,347,805	105,149,981	(3,019,805)	(2,351,790)

용마로지스(주)	63,956,694	171,943,765	83,129,018	30,331,244	122,440,197	345,326,411	4,745,236	7,577,142

에스티젠바이오(주)	30,070,836	113,479,775	47,661,461	22,083,165	73,805,985	27,865,315	(16,931,646)	(16,532,088)

DA인포메이션(주)	2,418,823	2,077,137	1,950,789	-	2,545,171	17,899,840	588,675	1,033,945

(주)인더스파크	14,117,982	2,013	19,571,596	18,937	(5,470,538)	2,782,000	(192,828)	(192,717)

(주)아벤종합건설	18,124,676	1,757,437	10,504,383	48,959	9,328,771	64,653,858	1,542,972	1,542,972

동천수(주)	17,369,524	61,368,635	20,767,025	6,079,340	51,891,794	32,892,948	2,021,827	2,157,056

디에스프론티어(주)	2,828,770	5,013,994	-	-	7,842,764	-	(38,048)	(38,048)

(주)얼수	218,582	221,439	129,934	-	310,087	276,908	10,087	10,087

5. 금융자산(1) 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

채무상품	9,962,102	5,034,500

파생상품(*1)	3,959,360	313,462

소 계	13,921,462	5,347,962

비유동

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주	-	870,841

채무상품(*2)	22,720,722	37,636,111

동아에스티(주) 전환사채	23,879,330	22,433,971

Multiverse Pharma 전환어음	1,129,586	797,503

메디컬아이피(주) 전환상환우선주	4,999,994	4,999,994

출자금	4,924,389	4,924,389

(주)볼드나인 전환상환우선주	499,992	499,992

(주)볼드나인 전환사채	500,000	500,000

(주)멥스젠 전환상환우선주	1,999,840	1,999,840

(주)아이티켐 전환상환우선주	1,999,935	1,999,935

파생상품(*1)	-	2,370,032

기타	1,401,894	1,401,894

소 계	64,055,682	80,434,502

합 계	77,977,144	85,782,464

(*1) 장기차입금 현금흐름 관련 금리 및 환율 스왑 상품입니다.(*2) 수익증권 중 일부(2,000만 달러)는 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 수익증권은 만기 이후로 환매 연기되어, 당분기말 현재 환매가 중단된 상태입니다. 연결실체는 당분기 중 펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

Otsuka Holdings Co., Ltd.	5,991,869	5,129,300

비상장주식

(주)비브로스	66,806	66,806

㈜케이엠에이치신라레저	45,000	45,000

로지스올(주)	1,142,624	1,142,624

한국파렛트풀(주)	1,328,868	1,328,868

한국컨테이너풀(주)	2,330,440	2,330,440

차헬스케어	1,794,210	1,794,210

합 계	12,699,817	11,837,248

6. 지분법적용투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공동기업 지분	97,822,848	87,395,202

관계기업 지분	460,755,247	455,822,289

합 계	558,578,095	543,217,491

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 당분기말 현재 1개의 공동지배력을 보유하는 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	2023년9월 30일	49.99%	97,822,848	49.99%	87,395,202

합 계	97,822,848	87,395,202

② 재무정보

(단위: 천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

[당분기말]

동아오츠카(주)	91,566,789	199,937,313	79,593,700	15,980,421	282,219,734	25,474,133	-	25,474,133	2,309,356

[전기말]

동아오츠카(주)	62,144,594	202,608,423	77,725,618	11,951,551	341,845,549	15,410,763	4,502,962	19,913,725	989,724

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

공동기업명	기초평가액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배당	기말평가액

당분기:

동아오츠카(주)	87,395,202	12,737,002	-	(2,309,356)	97,822,848

합 계	87,395,202	12,737,002	-	(2,309,356)	97,822,848

전기:

동아오츠카(주)	78,426,190	7,707,882	2,250,854	(989,724)	87,395,202

합 계	78,426,190	7,707,882	2,250,854	(989,724)	87,395,202

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업 지분	동아에스티(주)	대한민국	전문의약품 제조 및 판매	2023년 09월 30일	23.78%	197,321,928	23.46%	192,606,541

에스티팜(주)	대한민국	원료의약품 제조 및 판매	2023년 09월 30일	32.41%	250,520,049	32.41%	251,695,813

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	2023년 09월 30일	30.00%	7,948,841	30.00%	7,710,002

Neon Global Co., Ltd.	홍 콩	음식료품 유통 및 판매	2023년 09월 30일	45.00%	3,597,117	45.00%	3,370,299

(주)YU(*1)	일 본	서비스	-	33.44%	-	33.44%	-

Levatio Therapeutics,LLC	미 국	의약품 연구 및 개발	2023년 09월 30일	22.50%	206,828	31.67%	317,265

(주)크리컴(*2)	대한민국	광고물 제작 및 판매	-	-	-	25.00%	122,369

아시아허브PFV(주)	대한민국	부동산개발	2023년 09월 30일	20.00%	1,160,484	-	-

합계	460,755,247	455,822,289

(*1) 당분기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 이전에 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용이 중지되었습니다.(*2) 당분기 중 보유 지분 전체를 처분하였습니다.

② 재무정보

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

[당분기말]

Neon Global Co., Ltd.	6,789,883	2,838,295	34,085	-	4,092,245	264,982	-	264,982	-

동아에스티(주)	565,200,481	693,114,565	304,310,499	249,442,195	482,918,566	12,228,284	3,005,234	15,233,518	1,378,151

한국신동공업(주)	23,080,170	10,966,290	7,321,519	228,805	28,559,411	910,070	11,058	921,128	37,500

에스티팜(주)	319,377,270	325,057,926	152,733,110	112,745,422	164,364,853	7,460,793	3,133,859	10,594,651	3,048,276

Levatio Therapeutics,LLC.	1,396,537	405,769	49,529	-	-	(1,041,423)	-	(1,041,423)	-

아시아허브PFV(주)	5,963,795	-	161,372	-	-	(161,491)	-	(161,491)	-

[전기말]

(주)크리컴	98,054	391,422	-	-	-	350	-	350	-

Neon Global Co., Ltd.	6,747,133	2,762,318	419,400	-	6,249,816	542,218	-	542,218	-

동아에스티(주)	502,838,961	654,885,972	182,707,624	284,906,307	635,392,683	12,771,294	10,134,418	22,905,712	1,968,765

한국신동공업(주)	22,498,477	11,425,702	7,965,949	258,221	25,583,710	249,178	107,717	356,895	37,500

에스티팜(주)	263,233,822	307,418,443	179,223,989	50,325,286	249,321,678	17,515,721	1,939,582	19,455,303	3,048,276

Levatio Therapeutics,LLC.	1,019,491	363,026	16,030	-	-	(2,232,958)	-	(2,232,958)	-

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

관계기업명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	취득 및 처분	배당	기타증감액(*)	기말평가액

당분기:

Neon Global Co., Ltd.	3,370,299	119,241	107,577	-	-	-	-	3,597,117

동아에스티(주)	192,606,541	5,634,465	260,796	203,143	(4,866)	(1,378,151)	-	197,321,928

한국신동공업(주)	7,710,002	273,022	-	3,317	-	(37,500)	-	7,948,841

에스티팜(주)	251,695,813	2,659,064	(808,743)	22,191	-	(3,048,276)	-	250,520,049

Levatio Therapeutics,LLC	317,265	(454,545)	12,952	-	331,156	-	-	206,828

크리컴	122,369	-	-	-	(122,369)	-	-	-

아시아허브PFV(주)	-	(32,299)	(7,217)	-	1,200,000	-	-	1,160,484

합 계	455,822,289	8,198,948	(434,635)	228,651	1,403,921	(4,463,927)	-	460,755,247

전기:

Neon Global Co.,Ltd.	3,081,731	243,999	44,569	-	-	-	-	3,370,299

동아에스티(주)	204,555,052	2,898,913	(1,959,448)	4,306,258	-	(1,968,765)	(15,225,469)	192,606,541

한국신동공업(주)	7,640,434	74,754	-	32,314	-	(37,500)	-	7,710,002

에스티팜(주)	249,286,599	4,876,077	(296,331)	877,744	-	(3,048,276)	-	251,695,813

크리컴	122,282	87	-	-	-	-	-	122,369

Levatio Therapeutics,LLC.	983,543	(759,251)	76,606	-	16,367	-	-	317,265

합 계	465,669,641	7,334,579	(2,134,604)	5,216,316	16,367	(5,054,541)	(15,225,469)	455,822,289

(*) 기타증감액은 지분법적용투자주식에 대한 손상차손환입 등을 포함합니다.

7. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	760,154,783	719,075,112

취득금액	123,848,247	57,828,282

처분금액	(4,729,270)	(25,180,519)

대체금액(*)	(236,890)	9,552,908

폐기금액	-	(1,121,000)

정부보조금	(413,660)	-

기말금액	878,623,210	760,154,783

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(217,488,173)	(201,967,012)

감가상각비	(27,148,114)	(35,354,979)

처분금액	3,144,097	19,833,818

대체금액(*)	(61,810)	-

기말금액	(241,554,000)	(217,488,173)

장부금액:

기초금액	542,666,610	517,108,100

기말금액	637,069,210	542,666,610

(*) 당분기와 전기 중 유형자산에서 무형자산 및 비용으로, 무형자산에서 유형자산으로 대체되었으며, 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서 유형자산 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

8. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	389,746	403,260

건물	74,194,218	40,122,253

차량운반구	10,953,430	8,499,126

기타	1,032,374	1,460,666

합계	86,569,768	50,485,305

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	30,958,760	26,373,290

비유동	59,466,014	26,236,193

합계	90,424,774	52,609,483

당분기 중 증가된 사용권자산은 61,608,855천원(전분기:21,495,817천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	14,533	93,374

건물	19,664,454	17,698,382

차량운반구	3,810,407	3,385,537

기타	1,210,843	1,089,485

합계	24,700,237	22,266,778

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,928,978	1,060,798

단기리스료(영업비용에 포함)	1,090,890	1,138,193

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	356,518	266,457

당분기 중 리스의 총 현금유출은 28,934,030천원(전분기:25,198,948천원)입니다.

9. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	162,224,283	148,482,582

취득금액	12,641,687	12,283,491

처분금액	(391,638)	-

대 체(*1)	408,678	1,458,210

기말금액(*2)	174,883,010	162,224,283

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(40,737,162)	(35,260,570)

무형자산상각비	(3,913,182)	(5,476,592)

처분금액	102	-

기말금액	(44,650,242)	(40,737,162)

장부금액:

기초금액	121,487,121	113,222,012

기말금액	130,232,768	121,487,121

(*1) 당분기와 전기 중 유형자산에서 무형자산 및 무형자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(*2) 무형자산 중 DMB-3115프로젝트 개발비가 포함되어 있으며, 당분기말 잔액은 40,888백만원입니다. DMB-3115는 건선치료제를 개발하는 바이오시밀러 개발 프로젝트이며, 현재 임상 3단계로 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다.(2) 당분기 중 적격 자산인 개발비에 대해 자본화된 차입원가는 936,108천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.01%입니다.

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	9,277,293	22,416,975

처분금액	-	(1,503,921)

대체금액	(171,787)	(11,635,761)

기말금액	9,105,506	9,277,293

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(551,546)	(1,242,557)

감가상각비	(35,403)	(51,641)

처분금액	-	742,652

대체금액	61,810	-

기말금액	(525,139)	(551,546)

장부금액:

기초금액	8,725,747	21,174,418

기말금액	8,580,367	8,725,747

(*)당분기 중 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서 유형자산 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)국민은행(*1)	단기차입금	4.58~5.56	2023년~2024년	107,900,000	95,300,000

(주)신한은행(*1)	4.32~6.09	2023년~2024년	33,000,000	28,000,000

(주)우리은행(*1)	4.69~5.07	2023년~2024년	11,700,000	11,700,000

한국산업은행(*1,2)	4.64~5.09	2023년~2024년	135,000,000	51,000,000

농협은행(*1)	4.79~5.68	2023년~2024년	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	-	-	-	13,336,500

(주)하나은행	4.961	2024년	10,000,000	-

(주)대구은행	5.20~6.56	2023년~2024년	1,500,000	-

기업어음(*4)	4.94	2024년	20,000,000	-

한국산업은행(*2)	유동성장기차입금	3.02~5.46	2023년~2024년	31,200,000	83,550,000

(주)국민은행(*1)	2.56~5.86	2024년	34,037,333	3,041,000

(주)신한은행(*1)	4.86~6.15	2024년	625,000	35,500,000

(주)대구은행	6.10	2024년	333,520	-

제104회 공모	사채	2.556	2023년	-	51,982,740

소 계	395,295,853	383,410,240

비유동부채:

(주)국민은행(*1,2,3)	장기차입금	2.56~5.86	2026년~2027년	2,554,889	33,682,500

(주)신한은행(*1)	2.56~6.15	2025년~2032년	18,090,000	4,000,000

(주)대구은행	6.10	2026년	666,480	-

한국산업은행(*1,2)	4.33~6.42	2027년~2030년	64,723,180	24,908,522

농협은행(*1)	4.55	2025년	3,600,000	3,600,000

제105회 사모	사채	3.95	2025년	49,949,752	49,923,498

제106회 공모	사채	4.754~5.118	2025년~2026년	49,888,276	-

소 계	189,472,577	116,114,520

합 계	584,768,430	499,524,760

(*1) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*2) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 연결실체가 가입한 재산종합보험 관련 공제금청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*3) 연결실체는 금융기관과 해당 차입금에 대한 이자율 및 환율스왑 계약을 체결하였습니다.(*4) 회사가 발행한 기업어음증권을 BNK투자증권이 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.

12. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	74,692,677	27,570,000	운전 및 시설자금대출	19,800,000	국민은행

18,450,000	운전 및 시설자금대출	14,125,000	신한은행

8,388,000	운전 및 시설자금대출	6,700,000	우리은행

2,400,000	운전 및 시설자금대출	2,000,000	농협은행

95,000,000	운전 및 시설자금대출	53,800,000	한국산업은행

토지	4,533,204	1,900,800	시설투자 보조금	1,728,000	당진시청

토지	5,577,044	5,508,000	시설자금대출	4,590,000	신한은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치	3,772,987	6,900,000	차입금	6,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	10,105,726	8,520,000	차입금	7,100,000	국민은행

토지	4,929,287	4,320,000	시설자금대출	3,600,000	농협은행

토지, 건물, 기계장치	46,779,685	43,200,000	시설자금대출	25,616,000	한국산업은행

토지 및 건물 등	95,539,488	72,000,000	차입금	50,000,000	한국산업은행

18,000,000	차입금	15,000,000	신한은행

토지	10,197,259	9,372,000	사업계획 이행확보	5,789,200	당진시청

건물	68,903,102	36,000,000	운전자금대출	30,000,000	국민은행

장기투자증권	1,401,893	1,401,893	대출한도약정	-	건설공제조합

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

약정내용	금융기관명	한 도	실행금액

구매론 및 구매카드	(주)신한은행 등	19,000,000	1,212,088

일반자금대출 등	(주)KB국민은행 등(*)	479,755,000	431,310,403

USD 45,000,000	USD 45,000,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행 등	6,000,000	-

수입L/C지급 등	(주)신한은행 등	USD 19,800,000	USD 1,168,550

보증	한국증권금융	17,000,000	4,337,709

보증한도	건설공제조합	95,532,000	9,337,385

융자한도	2,044,000	-

팩토링	KEB하나은행	30,000	-

기업어음보증	(주)신한은행	20,000,000	20,000,000

(*) 연결실체는 KB국민은행 및 한국수출입은행과 차입금에 대한 이자율 및 환율 스왑계약을 체결하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	산지전용에 따른 원상복구비용	1,358,113

물류대행서비스 계약이행보증 등	1,655,816

이행지급보증 등	1,295,805

하자보증 등	101,438

건설공제조합	계약보증	1,414,795

하자보수보증	478,371

선급금보증	234,125

임시전력수용예납보증	25,350

하도급대금지급보증	7,166,104

건설기계대여금보증	18,641

합 계	13,748,558

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증종류	제공받은 회사	지급보증액	담보권자	비고

건설기계대여보증	다혜건설(주)	304,794	건설공제조합	연대보증

(5) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 등 26,500천원(전기말: 26,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액 270백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

(7) 주식대응출연제도연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정입니다.전기의 출연 금액은 3,585,200천원이며 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.(8) 연결실체는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.(9) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 4,337백만원의 연대보증을 제공하고있습니다.(10) 연결실체는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스텔라라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 연결실체와 수익배분비율에 근거하여 배부할 예정입니다. 당분기까지 수취한 계약금은 13,071백만원이며, 기타부채에 포함되어있습니다.(11) 연결실체는 글로벌바이오성장 제3호 투자조합에 총 5,000백만원을 출자하기로 약정하였습니다. 연결실체는 분기말 현재 해당 조합에 3,880백만원을 출자했으며, 이는 당기손익공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다.(12) 연결실체는 당분기 중 보유중인 젠투펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다. 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하며, 이를 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.(13) 연결실체는 아래의 사업과 관련하여 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

현장명	한도	비고

부안 냉동물류센터 개발사업	24,000,000	책임준공

동곤지암 물류센터 개발사업	98,000,000

13. 기타판매비와일반관리비당분기 및 전분기 기타판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여비교통비	638,106	1,903,654	474,248	1,791,612

세금과공과	593,206	2,157,414	691,373	2,092,431

임차료	58,905	242,461	(201,859)	154,084

감가상각비	285,384	883,811	331,785	993,276

사용권자산상각비	1,371,745	4,807,547	1,717,130	4,341,599

무형자산상각비	1,127,509	3,302,174	1,120,483	3,810,880

접대비	489,213	1,279,367	482,886	1,100,548

광고선전비	17,625,432	46,750,829	10,371,147	44,302,014

포장비	1,471,791	3,906,852	1,445,557	3,974,050

차량비	503,023	1,400,724	529,027	1,547,995

교육훈련비	440,739	1,098,498	593,308	998,711

학술비	153,272	602,361	198,432	544,783

판매촉진비	540,742	1,229,745	497,406	1,164,984

지급수수료	8,841,129	24,938,461	5,368,404	15,600,831

용역비	10,587,470	29,903,126	7,774,648	23,207,868

수출비	645,769	1,674,117	208,197	1,116,427

운반비	2,397,080	6,656,911	2,327,358	6,615,601

기타	1,878,345	6,608,516	1,366,117	3,751,695

합 계	49,648,860	139,346,568	35,295,647	117,109,389

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.1%입니다.

15. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 일반의약품 및 의약외품: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 바이오시밀러 및 위탁의약품 : 바이오시밀러의약품의 계약생산 및 개발④ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

⑤ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑥ 기타: IT Solution, 생수 제조 및 판매, 부동산개발사업 등연결실체의 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	일반의약품 및의약외품	바이오시밀러 및 위탁의약품	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	55,356,479	477,864,964	21,914,999	260,597,943	81,356,068	125,483,029	(192,917,478)	829,656,004

보고부문 영업이익	39,058,621	65,871,082	(10,928,603)	8,764,633	1,986,809	4,864,532	(48,743,857)	60,873,217

법인세차감전 부문수익	53,929,919	64,542,769	(12,769,660)	5,653,261	887,603	3,644,506	(48,328,028)	67,560,370

보고부문 자산총액	981,881,403	352,970,834	158,160,243	296,730,009	218,935,849	159,773,622	(209,391,930)	1,959,060,030

보고부문 부채총액	321,930,641	171,894,028	97,082,898	172,106,223	128,871,908	87,692,172	(60,954,734)	918,623,136

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	일반의약품 및의약외품	바이오시밀러 및 위탁의약품	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	51,505,876	411,368,012	16,360,683	254,327,933	80,952,057	86,416,204	(147,189,975)	753,740,790

보고부문 영업이익	33,261,146	53,131,625	(7,897,658)	2,104,847	(1,943,708)	4,571,013	(48,567,166)	34,660,099

법인세차감전 부문수익	40,486,195	51,014,787	(8,870,825)	903,303	(1,919,863)	4,652,460	(48,220,762)	38,045,295

보고부문 자산총액	951,073,482	322,000,593	151,732,749	222,285,181	173,523,447	114,859,503	(200,111,269)	1,735,363,686

보고부문 부채총액	314,701,747	169,525,386	70,285,785	106,954,764	80,236,047	48,953,518	(60,475,465)	730,181,782

16. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	77,977,144	77,977,144	85,782,463	85,782,463

기타포괄손익공정가치측정금융자산	12,699,817	12,699,817	11,837,248	11,837,248

합 계	90,676,961	90,676,961	97,619,711	97,619,711

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	130,118,406	130,118,406	95,129,945	95,129,945

매출채권	127,431,376	127,431,376	117,392,945	117,392,945

기타금융자산	35,717,304	35,717,304	21,213,918	21,213,918

합 계	293,267,086	293,267,086	233,736,808	233,736,808

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	49,124,813	49,124,813	35,708,867	35,708,867

기타금융부채	99,486,563	99,486,563	79,468,345	79,468,345

장단기차입금	584,768,431	584,768,431	499,524,761	499,524,761

합 계	733,379,807	733,379,807	614,701,973	614,701,973

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	23,879,330	-	11,129,347	35,008,677

채무증권	-	13,742,153	25,266,954	39,009,107

파생상품	-	3,959,360	-	3,959,360

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	5,991,869	-	6,707,948	12,699,817

합계	29,871,199	17,701,513	43,104,249	90,676,961

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	22,433,971	-	10,797,264	33,231,235

지분증권	870,841	-	-	870,841

파생상품	-	2,683,494	-	2,683,494

채무증권	-	22,231,250	26,765,644	48,996,894

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	5,129,300	-	6,707,948	11,837,248

합계	28,434,112	24,914,744	44,270,856	97,619,712

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 수준 2와 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무증권	13,742,153	2	현재가치법, 순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액

채무증권	23,766,955	3	현재가치법, 순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액

파생상품	3,959,360	2	현재가치법, 옵션모델	할인율, 환율, 변동성 등

복합금융상품	1,129,586	3	이항모형, 현금흐름할인모형, 순자산가치법	미래예상현금흐름, 신용위험이 반영된 할인율, 주가연동성, 채권 YTM, 투자기업의 순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	6,596,142	3	현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무증권	22,231,250	2	현재가치법, 순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액

채무증권	25,265,644	3	현재가치법, 순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액

파생상품	2,683,494	2	현재가치법, 옵션모델	할인율, 환율, 변동성 등

복합금융상품	797,503	3	순자산가치법	투자기업의 순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	6,596,142	3	현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

17. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	동아오츠카(주)

관계기업	Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, ㈜YU, ㈜동아참메드, CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD, Levatio Therapeutics, LLC., Dong-A ST India Pvt. Ltd, Vernagen, NEUROBO PHARMACEUTICALS, 아시아허브PFV㈜(*)

기 타	수석문화재단, ㈜ 레드엔비아, 재단법인 상주학원, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, 인테이크(주), (주)볼드나인, (주)멥스젠, (주)메쥬, 메디컬아이피(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및 원재료매입	배당금수령	유무형자산취득	유무형자산처분(*)

공동기업	동아오츠카(주)	30,894,646	8,513	2,309,356	-	-

관계기업	동아에스티(주)	44,889,674	4,319,867	1,378,151	5,586,284	922,211

에스티팜(주)	18,703,667	1,006	3,048,276	-	-

한국신동공업(주)	390,784	-	37,500	28,248	-

동아참메드(주)	1,662,258	-	-	-	-

합 계	96,541,029	4,329,386	6,773,283	5,614,532	922,211

(*)연결실체가 보유하고 있던 유형자산을 관계기업인 동아에스티 (주)에 922백만원에 처분하며 인식한 처분이익 14백만원 및 처분손실 186백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	기타비용	사용권자산취득	이자비용

공동기업	동아오츠카(주)	54,013	-	43,434	45,455	-	-

관계기업	동아에스티(주)	2,229,004	580,943	14,054	-	83,522	75,915

에스티팜(주)	115,600	-	-	-	-	3,119

한국신동공업(주)	2,000	-	-	-	-	-

동아참메드(주)	-	-	6,384	-	-	-

합 계	2,400,617	580,943	63,872	45,455	83,522	79,034

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및 원재료매입	배당금수령	유무형자산취득

공동기업	동아오츠카(주)	34,476,161	4,053	989,724	-

관계기업	동아에스티(주)	52,686,083	3,894,059	1,968,765	6,209,760

에스티팜(주)	13,033,034	1,616,945	3,048,276	-

한국신동공업(주)	356,009	-	37,500	-

동아참메드(주)	132,521	-	-	-

합 계	100,683,808	5,515,057	6,044,265	6,209,760

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	기타비용(*)	사용권자산취득	이자비용

공동기업	동아오츠카(주)	60,448	-	48,707	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	2,228,514	444,035	36,427	1,485,000	393,791	183,020

에스티팜(주)	85,058	-	1,737	-	297,805	4,013

한국신동공업(주)	1,800	-	-	-	-	-

동아참메드(주)	-	-	2,060	-	-	-

합 계	2,375,820	444,035	88,931	1,485,000	691,596	187,033

(*) 연결실체가 보유하고 있던 유형자산을 관계기업인 동아에스티(주)에 1,969백만원에 처분하며 인식한 처분손실 1,485백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	전환사채	미지급금	선수금	리스부채

공동기업	동아오츠카(주)	7,327,534	6,349	-	-	-	11,574	-	-

관계기업	동아에스티(주)	9,018,560	45,023	-	1,800,253	23,879,330	7,712,269	4,674,922	1,750,100

에스티팜(주)	214,940	-	-	-	-	277	-	76,132

한국신동공업(주)	84,321	-	6,069	-	-	1,043	-	-

동아참메드(주)	215,490	1,544	6,346	-	-	-	-	-

아시아허브PFV㈜	-	-	-	-	-	-	5,000,000	-

합 계	16,860,845	52,916	12,415	1,800,253	23,879,330	7,725,163	9,674,922	1,826,232

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	전환사채	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

공동기업	동아오츠카(주)	5,718,576	5,286	-	-	-	-	13,412	-	-

관계기업	동아에스티(주)	5,077,377	56,936	-	1,710,167	22,433,971	-	9,143,538	6,452,088	6,056,585

에스티팜(주)	3,746,797	-	-	-	-	1,106	-	-	188,214

한국신동공업(주)	144,131	-	15,669	-	-	-	-	-	-

동아참메드(주)	4,680	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	14,691,561	62,222	15,669	1,710,167	22,433,971	1,106	9,156,950	6,452,088	6,244,799

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 차입	리스부채 상환	현금출자	리스부채 차입	리스부채 상환

관계기업	동아에스티(주)	83,522	2,454,028	-	393,791	2,407,144

에스티팜(주)	-	112,081	-	297,805	72,787

아시아허브PFV㈜	-	-	1,200,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,447,279	3,503,763

퇴직급여	624,590	642,843

합 계	4,071,869	4,146,606

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.