동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다. 한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금 은 30,777 백만원입니다 . 2021 년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, IT Solution, 생수 제조 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.

종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 연결실 체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결 재무제 표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었 으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대 한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성 시에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2의 (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결실체는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니 다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	주요 영업활동	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

동아제약(주)	100.00%	100.00%	의약품 제조 및 판매	대한민국	2021년3월 31일

(주)수석	100.00%	100.00%	병유리 제조 및 판매

용마로지스(주)	100.00%	100.00%	운수창고업

DA인포메이션(주)	100.00%	100.00%	IT 솔루션 판매

(주)인더스파크	100.00%	100.00%	산업단지개발사업

(주)아벤종합건설(*1)	100.00%	100.00%	건설업

동천수(주)	100.00%	100.00%	생수 제조 및 판매

디에스프론티어(주)(*2)	100.00%	100.00%	지주회사 및 경영관리

(주)참메드(*3)	100.00%	100.00%	의료기기 제조 및 판매

엠에스당진제일차(주)(*4)	-	-	자산유동화업

CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.	100.00%	100.00%	의료기기 판매	중국

(*1) 당기 중 (주)철근종합건설에서 사명 변경되었습니다.(*2) 당기 중 동아메디케어(주)에서 사명 변경되었습니다.(*3) 잔여 지분에 대한 약정 등을 고려하여 연결회사가 Present Access를 보유하고 있다고 판단한 지분율입니다.(*4) 당기 중 연결실체가 엠에스당진제일차에 대한 차입금을 전액 상환하여 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

디엠바이오(주)	51.00%	51.00%	공동약정에 의해 관련활동에 대한 의사결정이 이루어지므로 공동기업지분으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄손익

당분기말:

동아제약(주)	136,725,707	147,057,297	121,089,970	43,823,217	118,869,817	95,184,135	4,123,057	4,118,311

(주)수석	37,984,696	138,984,723	57,620,288	25,123,828	94,225,303	24,779,069	637,674	772,332

용마로지스(주)	52,504,848	154,786,445	65,883,811	35,203,237	106,204,245	70,285,253	153,923	139,949

DA인포메이션(주)	2,091,832	1,058,540	1,567,528	491,338	1,091,506	2,902,906	(55,337)	(54,232)

(주)인더스파크	19,983,103	12,603	24,568,006	3,989	(4,576,289)	-	(298,533)	(298,533)

(주)아벤종합건설	15,137,066	1,485,201	9,471,612	126,662	7,023,993	23,725,504	1,171,697	1,171,697

동천수(주)	4,448,531	59,892,242	8,708,284	6,447,645	49,184,844	5,937,127	263,698	263,698

동아메디케어(주)	74,316	6,971,731	-	-	7,046,047	-	(492)	(492)

(주)참메드(*)	6,559,728	3,345,956	1,746,658	2,039,326	6,119,700	2,525,968	142,594	149,593

전기말:

동아제약(주)	136,679,519	135,228,262	100,018,967	39,137,307	132,751,507	414,800,479	42,611,075	41,408,447

(주)수석	38,332,428	123,095,474	46,530,109	24,611,071	90,286,722	114,510,125	2,882,161	2,882,161

용마로지스(주)	55,372,003	159,126,982	67,544,871	38,399,819	108,554,295	275,912,922	9,000,927	9,938,300

DA인포메이션(주)	2,586,589	780,095	1,818,279	402,669	1,145,736	12,711,606	303,808	225,349

(주)인더스파크	19,738,794	12,603	24,027,185	1,967	(4,277,755)	-	(1,194,538)	(1,194,538)

(주)아벤종합건설(구, 철근종합건설)	15,451,884	1,366,487	10,018,499	63,195	6,736,677	47,855,355	1,149,561	1,149,561

동천수(주)	3,495,642	59,815,394	7,625,417	6,364,471	49,321,148	26,703,446	1,308,748	1,291,812

동아메디케어(주)	74,808	6,971,731	-	-	7,046,539	-	(23,887)	(23,887)

(주)참메드(*)	6,782,742	3,328,146	1,847,084	2,293,698	5,970,106	9,730,509	121,243	136,270

엠에스당진제일차(주)	10,004,961	2,000	10,049,372	25,915	(68,326)	-	2,886	2,886

(*) 참메드의 연결 재무정보로서 종속기업 CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

5. 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

MMW 등	40,015,282	30,036,252

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주	3,239,902	4,296,669

수익증권(*)	23,431,991	-

파생상품	123,343	-

소 계	66,810,518	34,332,921

비유동

(주)태봉	1,464,578	1,464,578

수익증권	5,864,893	27,422,538

기타	1,373,192	1,387,359

소 계	8,702,663	30,274,475

합 계	75,513,181	64,607,396

(*) 해당 수익증권(2,000만 달러)이 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 전기말에는 비유동 수익증권에 포함되었습니다.(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

Otsuka Holdings Co., Ltd.	6,018,870	5,822,151

비상장주식

(주)비브로스	2,000,013	2,000,013

삼공개발(주)	45,000	45,000

로지스올(주)	817,849	817,849

한국파렛트풀(주)	1,181,312	1,181,312

한국컨테이너풀(주)	1,932,500	1,932,500

차헬스케어	1,968,972	1,968,972

글라스스토리	914	-

합 계	13,965,430	13,767,797

6 . 지분법적용투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공동기업 지분	119,734,700	122,727,498

관계기업 지분	481,942,512	485,951,921

합 계	601,677,212	608,679,419

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 당분기말 현재 2개의 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	2020년3월 31일	49.99%	75,309,528	49.99%	75,400,591

디엠바이오(주)	의약품 연구 및 개발	51.00%	44,425,172	51.00%	47,326,907

합 계	119,734,700	122,727,498

② 재무정보

(단위: 천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

[당분기말]

동아오츠카(주)	67,544,555	193,262,070	81,419,467	28,473,122	59,376,923	(184,502)	-	(184,502)	-

디엠바이오(주)	20,298,934	122,283,974	36,143,229	18,962,430	4,747,332	(5,698,004)	5,900	(5,692,104)	-

[전기말]

동아오츠카(주)	57,589,995	194,139,012	73,247,150	27,383,318	268,875,455	(1,444,625)	1,776,624	331,999	659,816

디엠바이오(주)	23,361,498	124,126,844	35,600,274	18,718,715	15,940,987	(18,225,802)	(415,897)	(18,641,699)	-

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

공동기업명	기초평가액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	취득 및 처분	배당	기타증감액(*)	기말평가액

당분기:

동아오츠카(주)	75,400,591	(91,063)	-	-	-	-	75,309,528

디엠바이오(주)	47,326,907	(2,904,744)	3,009	-	-	-	44,425,172

합 계	122,727,498	(2,995,807)	3,009	-	-	-	119,734,700

전기:

동아오츠카(주)	75,894,367	(722,025)	888,065	-	(659,816)	-	75,400,591

디엠바이오(주)	46,637,960	(9,290,206)	(212,107)	10,200,000	-	(8,740)	47,326,907

합 계	122,532,327	(10,012,231)	675,958	10,200,000	(659,816)	(8,740)	122,727,498

(*) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 연결범위변동 등을 포함합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다. ① 현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업 지분	동아에스티(주)	대한민국	전문의약품 제조 및 판매	2021년 03월 31일	23.32%	228,544,365	23.32%	230,831,339

에스티팜(주)(*1)	대한민국	원료의약품 제조 및 판매	2021년 03월 31일	32.68%	243,141,534	32.68%	244,885,917

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	2021년 03월 31일	30.00%	7,415,529	30.00%	7,492,966

(주)크리컴	대한민국	광고물 제작 및 판매	2020년 12월 31일(*2)	25.00%	287,660	25.00%	287,669

Neon Global Co., Ltd.	홍 콩	음식료품 유통 및 판매	2021년 03월 31일	45.00%	2,553,424	45.00%	2,454,030

(주)YU(*3)	일 본	서비스	-	33.44%	-	33.44%	-

합계	481,942,512	485,951,921

(*1) 연결실체는 2018년에 (주)에스티팜에 대해 인식하였던 손상차손 137,201백만원을 전기에 환입하였습니다. 회수가능가액은 손상검사를 수행할 때와 동일하게 측정일의 주가를 활용하여 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으 며, 회수가능 가액이 장부금액을 상회합니다. (*2) 당분기말 현재 결산재무제표를 입수할 수 없어 입수할 수 있는 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. (*3) 당분기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 이전에 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용이 중지되었습니다.

② 재무정보

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

[당분기말]

(주)크리컴	781,866	452,109	83,335	-	-	(37)	-	(37)	-

Neon Global Co., Ltd.	4,922,774	2,608,671	256,670	-	707,176	(29,589)	-	(29,589)	-

(주)YU	7,885	7,611	11,616	308,426	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	466,520,424	521,799,223	159,010,422	196,512,012	140,920,203	762,092	(1,623,311)	(861,218)	1,968,765

한국신동공업(주)	19,761,869	12,003,576	6,320,963	726,053	4,036,636	(259,171)	1,046	(258,125)	-

에스티팜(주)	229,625,346	216,331,659	23,185,509	131,316,044	27,257,135	(5,056,563)	(295,236)	(5,351,799)	-

[전기말]

(주)크리컴	781,903	452,109	83,335	-	-	(130,732)	-	(130,732)	-

Neon Global Co., Ltd.	4,941,740	2,534,873	422,714	-	5,365,907	853,907	-	853,907	-

(주)YU	7,885	7,611	11,616	308,426	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	462,243,165	518,424,259	147,716,173	190,854,430	586,728,127	27,102,951	(22,425,364)	4,677,587	1,926,322

한국신동공업(주)	18,453,516	11,930,132	4,837,486	569,607	18,239,551	(793,857)	102,406	(691,451)	75,000

에스티팜(주)	235,613,276	209,956,856	18,610,435	130,206,493	124,108,664	(13,154,955)	504,374	(12,650,581)	-

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

관계기업명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	취득 및 처분	배당	기타증감액(*)	기말평가액

당분기:

(주)크리컴	287,669	(9)	-	-	-	-	-	287,660

Neon Global Co., Ltd.	2,454,030	(13,315)	112,709	-	-	-	-	2,553,424

동아에스티(주)	230,831,339	60,280	(389,657)	11,168	-	(1,968,765)	-	228,544,365

한국신동공업(주)	7,492,966	(77,750)	-	313	-	-	-	7,415,529

에스티팜(주)	244,885,917	(1,643,056)	(87,078)	(14,250)	-	-	-	243,141,534

합 계	485,951,921	(1,673,850)	(364,026)	(2,768)	-	(1,968,765)	-	481,942,512

전기:

(주)크리컴	287,669	-	-	-	-	-	-	287,669

Neon Global Co.,Ltd.	2,137,309	384,258	(67,537)	-	-	-	-	2,454,030

동아에스티(주)	229,139,053	5,816,245	(3,281,382)	(2,006,517)	3,090,262	(1,926,322)	-	230,831,339

한국신동공업(주)	7,775,402	(238,157)	-	30,721	-	(75,000)	-	7,492,966

에스티팜(주)	110,356,372	(4,034,624)	1,291,690	71,729	-	-	137,200,750	244,885,917

합 계	349,695,805	1,927,722	(2,057,229)	(1,904,067)	3,090,262	(2,001,322)	137,200,750	485,951,921

(*) 기타증감액은 지분법적용투자주식에 대한 손상차손환입 등을 포함합니다.

7. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	566,235,398	543,776,709

취득금액	25,454,844	57,723,825

처분금액	(1,214,676)	(7,525,153)

대체금액(*)	(124,968)	(23,972,683)

정부보조금	-	(3,767,300)

기말금액	590,350,598	566,235,398

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(178,962,295)	(172,795,340)

감가상각비	(6,408,034)	(25,225,170)

처분금액	964,240	7,148,888

대체금액(*)	6,920	11,909,327

기말금액	(184,399,169)	(178,962,295)

장부금액:

기초금액	387,273,103	370,981,369

기말금액	405,951,429	387,273,103

(*) 당분기와 전기 중 유형자산에서 무형자산으로, 유형자산에서 투자부동산 및 유형자산에서 매각예정자산으로 대체되었습니다.

8. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	1,798,599	1,831,930

건물	47,557,615	52,938,353

차량운반구	8,046,956	8,470,856

기타	1,312,541	1,627,275

합계	58,715,711	64,868,414

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	25,205,811	26,107,850

비유동	35,426,414	40,733,040

합계	60,632,225	66,840,890

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,190,270천원(전분기: 2,970,267천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	33,332	37,764

건물	5,255,135	4,233,323

차량운반구	1,023,593	966,886

기타	368,472	370,600

합계	6,680,532	5,608,573

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	423,431	437,506

단기리스료(영업비용에 포함)	276,084	407,503

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	93,739	41,082

당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,854,173천원(전분기: 6,297,856천원)입니다.

9. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	78,940,794	75,697,443

취득금액	355,112	2,154,847

처분금액	-	(626,674)

대 체(*)	125,000	1,715,178

기말금액	79,420,906	78,940,794

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(33,800,020)	(30,044,223)

무형자산상각비	(1,054,770)	(3,783,971)

대 체(*)	-	28,174

기말금액	(34,854,790)	(33,800,020)

장부금액:

기초금액	45,140,774	45,653,220

기말금액	44,566,116	45,140,774

(*) 당분기와 전기 중 유형자산 및 선급금에서 무형자산으로, 무형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	22,416,975	19,219,219

대체금액(*)	(111,488)	3,197,756

기말금액	22,305,487	22,416,975

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,165,222)	(1,322,131)

감가상각비	(59,942)	(233,299)

대체금액(*)	152,096	390,208

기말금액	(1,073,068)	(1,165,222)

장부금액:

기초금액	21,251,753	17,897,088

기말금액	21,232,419	21,251,753

(*) 당분기와 전기 중 유형자산과 대체되었습니다.

11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)국민은행 (*1)	단기차입금	2.13~ 2.62	2021년	7,800,000	7,800,000

(주)신한은행 (*1)	2.05~2.33	2021년	13,000,000	13,000,000

(주)우리은행	1.41~2. 56	2021년	2,115,000	2,000,000

한국산업은행 (*2 )	1.74~2.28	2021년~2022년	79,000,000	91,000,000

기업어음(*3)	1.81	2021년	20,000,000	20,000,000

농협은행	1.98	2021년	2,600,000	2,600,000

한국수출입은행	1.02~1.34	2022년	11,667,500	-

한국산업은행 (*2)	유동성장기차입금	1.28 ~2.56	2021년~2022년	5,600,000	25,600,000

(주)국민은행 (*1)	1.75~3.45	2021년	21,588,000	21,588,000

(주)신한은행 (*1)	1.95	2021년	500,000	20,500,000

(주)우리은행(*1)	-	-	-	230,000

(주)기업은행	1.50	2021년	24,000	40,000

제103회 공모	신주인수권부사채	-	2022년	80,698,311	-

제 31회 유동화사채	유동화사채	-	-	-	10,000,000

소 계	244,592,811	214,358,000

비유동부채:

(주)국민은행 (*1)(*2)	장기차입금	1.75~2.18	2023년	3,482,000	3,879,000

(주)신한은행 (*1)	1.95~2.59	2023년~ 2025년	30,775,000	7,400,000

(주)우리은행 (*1)	2.03~2.72	2022년 ~2023년	8,200,000	8,200,000

한국산업은행(*2)	1.28~2.24	2023년~2024년	63,800,000	25,200,000

(주)기업은행	1.50	2023년	40,000	40,000

케이비쏘시오제일차(유)	2.93	2022년	30,000,000	30,000,000

제103회 공모	신주인수권부사채	-	-	-	80,088,686

제104회 공모	사채	2.556	2023년	51,892,331	51,879,594

소 계	188,189,331	206,687,280

합 계	432,782,142	421,045,280

(*1) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12 참 조). (*2) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 연결실체가 가입한 재산종합보험 관련 공제금청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

(*3) 연결실체가 발행한 기업어음증권을 신한금융투자가 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.

12. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 디엠바이오(주)의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. ( 2) 당분기 말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	75,859,740	8,180,000	운전 및 시설자금대출	2,500,000	신한은행

15,570,000	운전 및 시설자금대출	10,667,000	국민은행

8,388,000	운전 및 시설자금대출	6,700,000	우리은행

5,280,000	운전 및 시설자금대출	2,600,000	농협은행

40,000,000	운전 및 시설자금대출	30,400,000	한국산업은행

토지	3,156,544	1,900,800	시설투자 보조금	1,728,000	당진시청

토지, 건물	29,642,466	1,300,000	당좌차월약정	-	국민은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치	5,838,681	6,900,000	차입금	5,250,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	5,665,802	3,120,000	차입금	2,600,000	국민은행

토지 및 지상권	16,826,281	72,000,000	차입금	36,000,000	한국산업은행

18,000,000	차입금	8,900,000	신한은행

토지	1,084,067	2,760,000	운전자금대출	1,615,000	우리은행

건물	1,563,330

토지	10,197,259	9,372,000	사업계획 이행확보	3,248,900	당진시청

(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

약정내용	금융기관명	한 도

구매론 및 구매카드	(주)한국스탠다드차타드은행 등	21,000,000

일반자금대출 등	(주)국민은행 등	336,675,000

한국수출입은행	USD 20,000,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행 등	1,000,000

수입L/C지급 등	(주)신한은행 등	USD 3,500,000

기타약정	(주)신한은행 등	5,000,000

기업어음보증	(주)신한은행	57,000,000

기업대출	건설공제조합	51,005,000

팩토링	KEB하나은행	30,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	산지전용에 따른 원상복구비용	1,354,656

물류대행서비스 계약이행보증 등	1,371,943

인허가보증 등	2,145,903

분양이행보증 등	220,170

건설공제조합	선급금보증, 하자보수보증 등	5,900,100

합 계	10,992,772

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증종류	제공받은 회사	지급보증액	담보권자	비고

건설기계대여보증	다혜건설(주)	304,794	건설공제조합	연대보증

(6) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 등 460,150천원(전기말: 444,897천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실 체가 피고로 계류 중인 소 송사건은 3건으로 소송가액 830,900천원 입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

(8) 주식대응출연제도 연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마 련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정입니다.전기의 출연 금액은 2,660,600 천원이며 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다. (9) 연결실체는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. (10) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와차입 금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 디엠바이오(주)와 114억원 의 연대보증을 제공하고 있습니다.(11) 연결실체는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스트렐라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다.

13 . 기타판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 기타판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	807,804	866,110

세금과공과	785,099	985,212

임차료	14,746	110,937

감가상각비	954,317	1,249,702

사용권자산 상각비	1,397,572	1,200,563

무형자산상각비	488,032	117,740

접대비	378,758	280,671

광고선전비	8,662,039	5,679,918

포장비	987,489	984,646

차량비	334,938	339,354

교육훈련비	113,879	224,502

학술비	170,409	777,539

판매촉진비	608,832	503,797

지급수수료	5,011,179	4,561,302

용역비	6,237,563	5,038,816

수출비	186,636	34,906

기 타	2,698,954	2,388,822

합 계	29,838,246	25,344,537

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.1%입니다.

15. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

④ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑤ 기타: IT Solution, 생수 제조 및 판매, 부동산개발사업 등 연결실체의 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제 약	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	28,935,460	95,184,135	70,285,253	24,779,069	35,091,505	(62,065,597)	192,209,825

보고부문 영업이익	21,392,673	5,966,283	211,885	638,421	1,311,322	(24,072,584)	5,448,000

법인세차감전 부문수익	18,288,405	5,087,234	256,954	555,801	1,259,499	(24,075,757)	1,372,136

보고부문 자산총액	897,743,583	283,783,004	207,291,293	176,969,419	121,060,848	(163,716,212)	1,523,131,935

보고부문 부채총액	301,902,432	164,913,186	101,087,048	82,744,116	55,171,048	(66,055,661)	639,762,169

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제 약	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	27,151,342	98,082,342	63,900,279	22,711,169	15,713,564	(46,427,248)	181,131,448

보고부문 영업이익	16,590,405	13,396,428	2,283,778	191,136	(371,300)	(23,277,839)	8,812,608

법인세차감전 부문수익	19,088,366	12,249,236	2,081,286	63,929	(493,038)	(23,071,869)	9,917,910

보고부문 자산총액	764,968,669	240,604,676	194,988,360	167,926,388	125,043,774	(154,294,372)	1,339,237,495

보고부문 부채총액	288,393,406	124,682,551	94,782,206	77,655,172	62,195,349	(59,334,928)	588,373,756

16. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	75,513,181	75,513,181	64,607,396	64,607,396

기타포괄손익공정가치측정금융자산	13,965,430	13,965,430	13,767,797	13,767,797

합 계	89,478,611	89,478,611	78,375,193	78,375,193

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	109,509,060	109,509,060	93,426,618	93,426,618

기타금융자산	23,114,429	23,114,429	33,977,327	33,977,327

합 계	132,623,489	132,623,489	127,403,945	127,403,945

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	31,663,706	31,663,706	33,692,513	33,692,513

기타금융부채	62,523,929	62,523,929	51,892,886	51,892,886

장단기차입금	432,782,142	432,782,142	421,045,280	421,045,280

합 계	526,969,777	526,969,777	506,630,679	506,630,679

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	-	-	1,464,578	1,464,578

지분증권	3,239,902	-	-	3,239,902

채무증권	-	70,685,358	-	70,685,358

파생상품	-	123,343	-	123,343

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	6,018,870	-	7,946,560	13,965,430

합계	9,258,772	70,808,701	9,411,138	89,478,611

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	-	-	1,464,578	1,464,578

지분증권	4,296,669	-	-	4,296,669

채무증권	-	58,846,149	-	58,846,149

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	5,822,151	-	7,945,646	13,767,797

합계	10,118,820	58,846,149	9,410,224	78,375,193

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익공정가치측정금융자산으 로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재 하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 수준 2와 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무증권	70,685,358	2	현재가치법,옵션모델,순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

파생상품	123,343	2	현재가치법, 옵션모델	할인율, 환율, 변동성 등

전환사채	1,464,578	3	이항모형,현금할인모형	미래예상현금흐름,신용위험이 반영된 할인율, 주가연동성, 채권YTM

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	5,901,548	3	현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무증권	58,846,149	2	현재가치법,옵션모델,순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

전환사채	1,464,578	3	이항모형,현금할인모형	미래예상현금흐름,신용위험이 반영된 할인율, 주가연동성, 채권YTM

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	5,900,633	3	현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

17. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연 결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	동아오츠카(주), 디엠바이오(주)

관계기업	(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, (주)YU, 인테이크(주)

기 타	(주)엔에스인베스트먼트, 수석문화재단, 재단법인 상주학원, (주)레 드엔비아(*1), 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사(*2)

(*1) 전기 중 (주)티와이레드에서 사명변경되었습니다.(*2) 전기 중 동아에스티(주)의 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분 기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및 원재료매입	배당금수익	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익(*)	사용권자산취득	이자비용

공동기업	동아오츠카(주)	8,078,774	70,899	-	8,188	-	10,229	-	-

디엠바이오(주)	472,878	-	-	-	-	2,795	-	-

관계기업	동아에스티(주)	17,341,026	1,181,826	1,968,765	958,411	209,056	2,686,351	86,107	88,829

에스티팜(주)	491,222	1,616,115	-	-	-	-	-	-

한국신동공업(주)	135,101	-	-	-	-	-	-	-

합 계	26,519,001	2,868,840	1,968,765	966,599	209,056	2,699,375	86,107	88,829

(*) 동아에스티(주)에 바이오텍연구소를 5,997백만원에 양도하여, 처분손익 2,558백만원을 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및 원재료매입	배당금수익	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	사용권자산취득	이자비용

공동기업	동아오츠카(주)	8,584,563	70,181	659,816	12,702	218	9,743	-	-

디엠바이오(주)	406,524	-	-	-	526,342	2,795	-	-

관계기업	동아에스티(주)	9,812,127	1,409,858	1,926,322	961,875	455,548	323	13,894	122,805

에스티팜(주)	349,092	1,230,565	-	-	-	-	-

한국신동공업(주)	97,485	-	75,000	-	-	-	-	-

큐오라클(주)	1,036	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,250,827	2,710,604	2,661,138	974,577	982,108	12,861	13,894	122,805

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금	리스부채

공동기업	동아오츠카(주)	6,396,713	3,171	-	-	-	85,703	-

디엠바이오(주)	158,650	3,074	-	-	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	8,972,783	2,458,539	1,712,752	-	-	2,139,084	10,440,690

에스티팜(주)	160,304	-	-	-	1,326,160	553	-

한국신동공업(주)	142,698	-	-	21,583	-	-	-

합 계	15,831,148	2,464,784	1,712,752	21,583	1,326,160	2,225,340	10,440,690

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금	리스부채

공동기업	동아오츠카(주)	5,037,681	4,313	-	-	-	48,290	-

디엠바이오(주)	217,266	3,049	-	-	-	57,466	-

관계기업	동아에스티(주)	2,265,805	1,490,700	1,712,752	-	-	1,283,370	11,985,779

에스티팜(주)	153,079	-	-	-	1,344,976	-	-

한국신동공업(주)	108,051	66	-	7,224	-	-	-

합 계	7,781,882	1,498,128	1,712,752	7,224	1,344,976	1,389,126	11,985,779

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 차입	리스부채 상환	리스부채 차입	리스부채 상환	현금출자

관계기업	동아에스티(주)	86,107	728,676	13,849	913,477	-

공동기업	디엠바이오(주)	-	-	-	-	10,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,339,620	950,764

퇴직급여	240,427	188,453

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	제공받은 회사	지급보증내역	지급보증액	담보권자	비고

공동기업	디엠바이오(주)	차입금약정	3,600,000	(주)신한은행	차입금 등

L/C약정	USD 600,000

차입금약정	10,200,000	미즈호은행(*)

합 계	13,800,000

USD 600,000

(*) 주주간 약정에 따라 디엠바이오(주) 차입금 200억원에 대해 주주간 지분율만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.

18. 매각예정자산부채전기 중 연결실체는 연구조직인 바이오텍연구소를 관계회사인 동아에스티(주)에 양도하기로 결정하였으며, 이로 인해 바이오텍연구소와 관련된 고정자산 및 종업원급여부채는 매각예정자산 및 부채로 표시했습니다. 동 거래는 당기 2021년 1월 8일에 완료되었습니다.

(1) 매각예정으로 분류된 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산집단 내 자산

기계장치	-	2,834,778

기타유형자산	-	66,755

기타무형자산	-	100,776

건설중인자산	-	436,359

합 계	-	3,438,668

처분자산집단 내 부채

종업원급여부채	-	143,016

합 계	-	143,016

(2) 2021년 1월 8일 매각예정자산 및 부채를 5,997백만원에 처분하여, 처분손익 2,558백만원을 인식하였습니다.