동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 33,663백만원입니다. 2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결회사, 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, 생수 제조 및 판매, IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 내역
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보
(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약가. 연결회사가 종속기업의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.
나. 연결회사가 종속기업 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표의 작성기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 및 제1007호 '현금흐름표'개정: 손익계산서 및 현금흐름표 표시 방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.2.2.3 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성 시에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
① 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결회사는 지배기업을 연결모법인으로 하고 지배기업의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 지배기업은 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융상품 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,487,919	86,487,919

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	22,740,302	22,740,302

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	50,728,423	50,728,423

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,888,594	19,888,594

공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	54,129,180	32,358,739	86,487,919

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,029,372	0	9,710,930	22,740,302

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	18,880,699	31,847,724	50,728,423

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,177,664	0	9,710,930	19,888,594

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권	지분증권	복합금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	54,129,180	17,890,551	0	3,394,895	0	4,373,236

투입변수	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격	-	투자기업의 순자산가액	-	투자기업의 순자산가액

가치평가기법	현재가치법, 순자산가치법	현재가치법	-	순자산가치법	-	순자산가치법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권	지분증권	복합금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	18,880,699	17,379,536	0	3,394,895	0	4,373,236

투입변수	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격	-	투자기업의 순자산가액	-	투자기업의 순자산가액

가치평가기법	현재가치법, 순자산가치법	현재가치법	-	순자산가치법	-	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	9,599,124

투입변수	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

가치평가기법	현금흐름할인모형, 유사상장회사비교모형, 시장접근법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	9,599,124

투입변수	잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

가치평가기법	현금흐름할인모형, 유사상장회사비교모형, 시장접근법

## 5. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	기타채무상품	50,268,656	0

삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1	0	17,890,551

OUP펀드	0	2,458,631

Multiverse Pharma 전환어음	283,697	0

메디컬아이피 전환상환우선주	0	1,673,190

(주)멥스젠 전환상환우선주	0	2,416,350

사이러스테라퓨틱스 전환상환우선주	0	2,000,057

지분증권	출자금	0	8,094,894

기타	0	1,401,893

금융자산, 범주 합계	50,552,353	35,935,566	86,487,919

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	기타채무상품	15,020,175	0

삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1	0	17,379,536

OUP펀드	0	2,458,631

Multiverse Pharma 전환어음	0	283,697

메디컬아이피 전환상환우선주	0	1,673,190

(주)멥스젠 전환상환우선주	0	2,416,350

사이러스테라퓨틱스 전환상환우선주	0	2,000,057

지분증권	출자금	0	8,094,894

기타	0	1,401,893

금융자산, 범주 합계	15,020,175	35,708,248	50,728,423

당기손익공정가치측정금융자산의 상세내역에 대한 각주
(삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1) : 해당 채무상품 (취득금액 2,000만 달러)은 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 수익증권은 만기 이후로 환매 연기되어, 당분기말 현재 환매가 중단된 상태입니다. 연결회사는 2023년 펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채(비유동)로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	Otsuka Holdings Co.,Ltd.	13,029,372

(주)비브로스	66,806

㈜케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주))	45,000

로지스올㈜	1,480,947

한국파렛트풀㈜	1,702,560

한국컨테이너풀㈜	3,486,800

차헬스케어	2,928,817

금융자산, 범주 합계	22,740,302

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	Otsuka Holdings Co.,Ltd.	10,177,664

(주)비브로스	66,806

㈜케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주))	45,000

로지스올㈜	1,480,947

한국파렛트풀㈜	1,702,560

한국컨테이너풀㈜	3,486,800

차헬스케어	2,928,817

금융자산, 범주 합계	19,888,594

## 6. 유형자산 (연결)

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	621,938,708

취득 및 자본적지출	12,461,413

처분	(173,098)

정부보조금 차감	0

감가상각비, 유형자산	(10,142,179)

대체	0

기말장부금액	624,084,844

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	649,601,022

취득 및 자본적지출	17,198,546

처분	(73,313)

정부보조금 차감	(91,560)

감가상각비, 유형자산	(11,091,701)

대체	204,738

기말장부금액	655,747,732

자본화된 차입원가와 자본화이자율
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	336,815

자본화이자율	0.0431

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	278,487

자본화이자율	0.0451

## 7. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	52,047,736

감가상각비	(25,268)

대체	0

기말장부금액	52,022,468

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	12,568,678

감가상각비	(18,078)

대체	(204,738)

기말장부금액	12,345,862

## 8. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	105,006,934

취득 및 자본적지출	853,888

처분 및 폐기	(122,640)

상각비	(2,002,427)

대체	(3,000)

기말장부금액	103,732,755

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	139,515,143

취득 및 자본적지출	3,067,219

처분 및 폐기	0

상각비	(2,651,930)

대체	(1,368)

기말장부금액	139,929,064

자본화된 차입원가와 자본화 이자율
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	568

자본화이자율	0.0382

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	7,797

자본화이자율	0.0433

비용으로 인식한 경상연구개발비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상개발비	3,857,096

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상개발비	2,596,242

## 9. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	96,708,697

증가	15,849,303

감가상각비	(10,753,260)

리스변경 및 계약종료 등	(4,764,716)

기말장부금액	97,040,024

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	107,508,634

증가	14,096,132

감가상각비	(10,647,205)

리스변경 및 계약종료 등	(326,054)

기말장부금액	110,631,507

## 10. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역
(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

## 11. 리스부채 (연결)

리스부채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	104,444,518

증가	15,504,103

이자비용	1,336,916

지급	(12,033,569)

리스변경 및 계약종료 등	(5,028,760)

기말장부금액	104,223,208

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	113,665,847

증가	13,929,671

이자비용	1,537,447

지급	(11,922,439)

리스변경 및 계약종료 등	(332,336)

기말장부금액	116,878,190

연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	1,336,916

단기리스료	596,675

소액리스료	219,339

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	1,537,447

단기리스료	438,652

소액리스료	91,538

리스의 총 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	12,849,582

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	12,452,630

## 12. 차입금 및 사채 (연결)

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	(주)국민은행	2027/03	0.0398	7,800,000

농협은행(주)	2026/10	0.0344	3,600,000

(주)우리은행	2026/05	0.0338	6,700,000

일반자금대출	(주)국민은행	2027/03	0.0376	72,831,223

농협은행(주)	2026/11	0.0355	20,000,000

한국산업은행	2027/03	0.0368	100,000,000

(주)신한은행	2027/03	0.0389	6,000,000

(주)우리은행	2027/03	0.0390	31,199,035

(주)하나은행	2026/12	0.0403	6,000,000

차입금명칭 합계	254,130,258

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	(주)국민은행	7,800,000

농협은행(주)	3,600,000

(주)우리은행	6,700,000

일반자금대출	(주)국민은행	71,100,000

농협은행(주)	20,000,000

한국산업은행	114,000,000

(주)신한은행	6,000,000

(주)우리은행	15,000,000

(주)하나은행	6,000,000

차입금명칭 합계	250,200,000

장기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금	유동성대체	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	한국산업은행	2031/02	0.0388	77,761,280	(22,712,200)	55,049,080

(주)신한은행	2033/02	0.0331	9,492,000	(4,590,000)	4,902,000

일반자금대출	(주)국민은행	2027/07	0.0390	10,138,889	(138,889)	10,000,000

한국산업은행	2027/01	0.0388	23,000,000	(23,000,000)	0

(주)신한은행	2027/03	0.0397	22,125,000	(22,125,000)	0

(주)하나은행	2026/06	0.0395	30,000,000	(30,000,000)	0

(주)아이엠뱅크	2028/01	0.0470	777,560	(499,860)	277,700

환경정책대출	(주)국민은행	2027/03	0.0228	666,400	(666,400)	0

(주)신한은행	2032/03	0.0228	2,570,400	(428,400)	2,142,000

정책자금대출	농협은행(주)	2032/06	0.0175	226,000	0	226,000

차입금명칭 합계	176,757,529	(104,160,749)	72,596,780

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금	유동성대체	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	시설자금대출	한국산업은행	83,274,790	(22,033,240)	61,241,550

(주)신한은행	4,590,000	(4,590,000)	0

일반자금대출	(주)국민은행	10,222,222	(222,222)	10,000,000

한국산업은행	23,000,000	(15,000,000)	8,000,000

(주)신한은행	22,250,000	(12,250,000)	10,000,000

(주)하나은행	30,000,000	(30,000,000)	0

(주)아이엠뱅크	944,180	(583,170)	361,010

환경정책대출	(주)국민은행	833,000	(666,400)	166,600

(주)신한은행	2,677,500	(428,400)	2,249,100

정책자금대출	농협은행(주)	226,000	0	226,000

차입금명칭 합계	178,017,692	(85,773,432)	92,244,260

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	사채할인발행차금	유동성대체	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	동아쏘시오홀딩스	제 106회 공모-2	-	0.0000	0	0	0	0

제 107회 사모	-	0.0000	0	0	0	0

제 108회 공모-1	2027/02	0.0326	40,000,000	(39,535)	(39,960,465)	0

제 108회 공모-2	2028/02	0.0343	30,000,000	(42,538)	0	29,957,462

제 109회 공모-1	2028/03	0.0382	30,000,000	(67,132)	0	29,932,868

제 109회 공모-2	2029/03	0.0404	30,000,000	(61,241)	0	29,938,759

차입금명칭 합계	130,000,000	(210,446)	(39,960,465)	89,829,089

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	사채할인발행차금	유동성대체	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	동아쏘시오홀딩스	제 106회 공모-2	30,000,000	(5,188)	(29,994,812)	0

제 107회 사모	30,000,000	(6,357)	(29,993,643)	0

제 108회 공모-1	40,000,000	(50,249)	0	39,949,751

제 108회 공모-2	30,000,000	(48,039)	0	29,951,961

제 109회 공모-1	0	0	0	0

제 109회 공모-2	0	0	0	0

차입금명칭 합계	130,000,000	(109,833)	(59,988,455)	69,901,712

## 13. 매출 (연결)

연결실체가 매출로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	350,753,315

기타 원천으로부터의 수익 : 배당수익 및 임대수익	247,104

합계	351,000,419

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	328,221,248

기타 원천으로부터의 수익 : 배당수익 및 임대수익	179,986

합계	328,401,234

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	223,629,601	127,123,714

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	223,629,601	0

용역매출액	0	4,292,226

기타수익(매출액)	0	122,831,488

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	203,425,184	124,796,063

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	203,425,184	0

용역매출액	0	3,410,510

기타수익(매출액)	0	121,385,553

## 14. 영업부문 (연결)

연결실체의 영업부문 내역

주요 사업

부문	지주사	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

일반의약품 및 의약외품	의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

바이오시밀러 및 위탁의약품	바이오시밀러의약품의 계약생산 및 개발

물류	화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

포장용기/생수	유리, 유리제품 제조 및 판매업, 생수, 기타음료 제조 및 판매

기타	IT Solution, 부동산개발사업 등

보고부문별 수익과 손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

지주사	일반의약품 및 의약외품	바이오시밀러 및 위탁의약품	물류	포장용기/생수	기타	내부거래제거	부문 합계

매출	32,550,287	187,960,211	17,998,936	110,594,579	36,350,708	29,512,684	(63,966,986)	351,000,419

감가상각비 및 상각비	1,654,665	4,826,954	1,741,421	10,313,829	4,744,525	265,651	(623,912)	22,923,133

영업손익	23,581,291	20,620,569	202,357	3,828,503	(1,615,196)	(325,445)	(27,154,648)	19,137,431

전분기 (단위 : 천원)

지주사	일반의약품 및 의약외품	바이오시밀러 및 위탁의약품	물류	포장용기/생수	기타	내부거래제거	부문 합계

매출	28,611,363	170,118,478	19,089,911	100,895,722	32,631,041	37,797,995	(60,743,276)	328,401,234

감가상각비 및 상각비	2,041,660	5,340,482	2,419,046	10,179,302	4,747,517	172,225	(491,318)	24,408,914

영업손익	20,590,834	16,894,921	1,855,148	4,274,521	(2,353,989)	3,103,886	(24,015,110)	20,350,211

보고부문별 수익과 손익의 내역에 대한 각주
(포장용기/생수) : 전기 중 종속법인이 합병하여 하나의 영업부문으로 표시하였습니다.

## 15. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	22,610,431

퇴직급여	1,886,136

복리후생비	5,826,861

여비교통비	691,174

통신비	146,344

수도광열비	196,309

세금과공과	1,107,296

임차료	125,784

감가상각비	313,869

사용권자산상각비	1,752,147

무형자산상각비	1,344,182

수선유지비	429,490

보험료	111,184

접대비	581,440

광고선전비	15,816,680

포장비	1,115,808

운반비	2,019,598

대손상각비	76,048

차량비	498,498

공보비	131,241

교육훈련비	180,323

업무추진비	202,364

학술비	300,067

도서문구비	49,934

소모품비	202,352

판매촉진비	671,172

지급수수료	9,592,870

용역비	13,021,612

수출비	4,441,710

품질보증비	27,065

잡비	144,466

견본비	393

경상연구개발비	3,782,317

합계	89,397,165

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	21,348,356

퇴직급여	2,331,446

복리후생비	5,039,174

여비교통비	620,003

통신비	219,239

수도광열비	186,023

세금과공과	1,091,659

임차료	154,167

감가상각비	133,235

사용권자산상각비	1,659,602

무형자산상각비	2,320,740

수선유지비	59,964

보험료	142,769

접대비	599,933

광고선전비	14,460,384

포장비	1,185,818

운반비	1,727,581

대손상각비	6,621

차량비	448,952

공보비	103,583

교육훈련비	301,122

업무추진비	216,515

학술비	198,091

도서문구비	71,429

소모품비	230,065

판매촉진비	660,137

지급수수료	10,481,539

용역비	12,522,480

수출비	2,019,106

품질보증비	0

잡비	182,348

견본비	0

경상연구개발비	2,717,934

합계	83,440,015

## 16. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2420

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2310

## 17. 우발부채와 약정사항 (연결)

계류중인 소송사건
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	1	0

소송가액	510,000	0

재무적 영향	예측할 수 없음	-

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	1	1

소송가액	510,000	645,777

재무적 영향	예측할 수 없음	예측할 수 없음

금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 내역
당분기말 (단위 : 천원)

구분	대출한도금액	대출실행금액	기타한도금액	기타실행금액

약정의 유형	대출약정	(주)국민은행 등	일반자금대출 등	446,090,929	430,887,787	0	0

기타약정	(주)신한은행	구매론	0	0	22,000,000	3,559

(주)하나은행 등	외상매출채권담보대출	0	0	26,000,000	1,163,174

(주)신한은행	수입L/C지급 등	0	0	6,052,000	0

(주)신한은행	선물환	0	0	907,800	0

건설공제조합	보증	0	0	358,000	0

(주)하나은행 등	팩토링	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

구분	대출한도금액	대출실행금액	기타한도금액	기타실행금액

약정의 유형	대출약정	(주)국민은행 등	일반자금대출 등	446,517,772	428,217,692	0	0

기타약정	(주)신한은행	구매론	0	0	17,000,000	224,050

(주)하나은행 등	외상매출채권담보대출	0	0	11,000,000	348,537

(주)신한은행	수입L/C지급 등	0	0	7,891,950	0

(주)신한은행	선물환	0	0	0	0

건설공제조합	보증	0	0	0	0

(주)하나은행 등	팩토링	0	0	30,000	0

타인에게 제공한 담보 제공 내역
당분기말 (단위 : 천원)

담보제공 유형자산	담보제공 금융자산	채권최고액	관련금액	관련계정 및 성격

담보제공처	국민은행 등	206,695,794	0	208,328,000	154,236,670	운전 및 시설자금대출

당진시청	4,533,204	0	1,900,800	1,728,000	시설투자 보조금

신한은행	29,728,293	0	88,308,000	9,492,000	시설자금대출

KDB산업은행	81,860,323	0	58,000,000	10,000,000	차입금

농협은행	4,960,160	0	4,320,000	3,600,000	시설자금대출

우리은행	8,703,558	0	9,600,000	8,000,000	운전자금대출

당진시청	10,197,259	0	9,372,000	8,019,876	사업계획 이행확보

국민은행	65,124,726	0	12,000,000	10,000,000	운전자금대출

건설공제조합	0	1,401,893	1,401,893	0	대출한도약정

전기말 (단위 : 천원)

담보제공 유형자산	담보제공 금융자산	채권최고액	관련금액	관련계정 및 성격

담보제공처	국민은행 등	207,971,582	0	208,328,000	154,635,370	운전 및 시설자금대출

당진시청	4,533,204	0	1,900,800	1,728,000	시설투자 보조금

신한은행	7,481,177	0	5,508,000	4,590,000	시설자금대출

KDB산업은행	82,839,920	0	58,000,000	10,000,000	차입금

농협은행	4,960,160	0	4,320,000	3,600,000	시설자금대출

우리은행	8,719,714	0	9,600,000	8,000,000	운전자금대출

당진시청	10,197,259	0	9,372,000	8,019,876	사업계획 이행확보

국민은행	65,547,025	0	12,000,000	10,000,000	운전자금대출

건설공제조합	0	1,401,893	1,401,893	0	대출한도약정

타인에게 제공한 담보 제공 내역에 대한 각주
(담보제공 유형자산) 전기말 및 당분기말 현재 재산종합보험 부보금액 중 200,144백만원은 한국산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험(주)	건설공제조합

약정사항	이행지급보증 등	계약보증 등

보증금액	23,334,978	37,084,029

전기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험(주)	건설공제조합

약정사항	이행지급보증 등	계약보증 등

보증금액	25,747,148	26,382,154

자산의 취득을 위한 약정액
당분기말 (단위 : 천원)

약정금액

자산	유형자산 취득 약정	31,714,883

무형자산 취득 약정	164,000

합계	31,878,883

전기말 (단위 : 천원)

약정금액

자산	유형자산 취득 약정	26,182,947

무형자산 취득 약정	1,069,543

합계	27,252,490

사용이 제한된 장단기금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용제한 금액	사용제한 사유

금융자산, 분류	장기금융상품	신한은행 등	26,500	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용제한 금액	사용제한 사유

금융자산, 분류	장기금융상품	신한은행 등	26,500	당좌개설보증금

사업과 관련하여 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정액
당분기말 (단위 : 천원)

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	관련충당부채금액	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

사업의 구분	기타사업	1	94,500,000	150,000,000	84,000,000	0	당분기말 현재 연결회사는 정비사업 이외의 기타사업과 관련하여 위와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	관련충당부채금액	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

사업의 구분	기타사업	1	94,500,000	150,000,000	69,000,000	0	전기말 현재 연결회사는 정비사업 이외의 기타사업과 관련하여 위와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

기타 약정사항
(단위 : 백만원)

약정 금액	종업원급여비용	기타부채	기타금융부채	상세내역	약정처

약정의 유형	대응출연제도 약정	0	3,305	0	0	종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연 할 예정입니다. 전기의 출연 금액은 3,305,000천원(종업원 출연금액의 50%)이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.	우리사주조합

브랜드 사용료 계약 약정	0	0	0	0	관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다.	관계기업

DMB-3115, 만성 판상건선 치료제 약정	0	0	14,566	0	Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스텔라라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부받을 예정입니다. 현재까지 수취한 계약금 및 마일스톤은 선수수익으로 계상했으며, 관련된 수행의무 이행에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.	Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사

DA-3880, 네스프 바이오시밀러 약정	0	0	560	0	빈혈치료제(DA-3880, 네스프 바이오시밀러) 개발 후 동아에스티(주)에게 생산 및 판매권을 부여하는 약정을 체결하였습니다. 2022년 11월 7일 Polifarma사와 동아에스티(주)는 DA-3880의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다.해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부받을 예정입니다. 현재까지 수취한 계약금 및 마일스톤은 선수수익으로 계상했으며, 관련된 수행의무 이행에 따라 수익으로 인식할 예정입니다.	Polifarma사

젠투펀드의 상환금 반환 약정	0	0	0	9,008	2023년 중 보유중인 젠투펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다. 이후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하며, 이를 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.	삼성증권

## 18. 특수관계자 (연결)

(1) 주요 특수관계자의 내역 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 동아에스티(주) (주)동아참메드 앱티스(주) (주)에코윈 Dong-A AmericaCorp. Dong-A ST India Pvt., Ltd 에스티팜(주) STP America Research, Corp. Anapath Service Anapath Research Vernagen Neon Global Co., Ltd. J Box Co., Ltd. Scion Global Co., Ltd. 소주동아음료 한국신동공업(주) - MetaVia, Inc - 동아오츠카(주) - (재)수석문화재단, (주)레드엔비아, (학)상주학원, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, (주)볼드나인, (주)멥스젠, 메디컬아이피(주), 아이디언스(주), (주)디앤티홀딩컴퍼니, (재)일호재단, DNI Co., Ltd, (주)사이러스테라퓨틱스 등

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 79 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 78 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 79 기 1분기말	제 78 기말

자산

유동자산	90,476,235,894	60,556,747,940

현금및현금성자산	37,592,630,382	39,521,170,923

매출채권	36,723,962,793	1,012,940,775

당기손익공정가치측정금융자산	283,696,949	0

기타금융자산	15,485,642,336	19,654,061,930

기타자산	390,303,434	368,574,312

비유동자산	917,869,361,280	909,936,488,074

당기손익공정가치측정금융자산	34,533,673,015	34,306,354,704

기타포괄손익공정가치측정금융자산	13,141,177,785	10,289,469,898

기타금융자산	7,511,313,749	73,090,630

유형자산	30,928,606,142	31,207,667,471

투자부동산	24,632,829,011	24,644,488,385

무형자산	38,022,624,068	38,712,481,504

사용권자산	1,034,420,749	1,266,493,212

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	761,216,455,765	761,216,455,765

순확정급여자산	395,246,090	740,009,097

이연법인세자산	6,453,014,906	7,479,977,408

자산총계	1,008,345,597,174	970,493,236,014

부채

유동부채	175,551,714,735	193,520,091,476

리스부채	543,735,102	520,555,876

차입금	149,960,465,211	169,988,455,095

기타금융부채	5,927,699,652	9,721,832,357

기타부채	8,811,829,100	2,952,034,318

당기법인세부채	10,307,985,670	10,337,213,830

비유동부채	113,072,150,728	93,528,341,371

리스부채	540,829,785	805,207,119

차입금	89,829,088,539	69,901,711,548

기타금융부채	9,029,190,394	9,079,775,058

기타부채	13,673,042,010	13,741,647,646

부채총계	288,623,865,463	287,048,432,847

자본

자본금	33,662,635,000	32,682,170,000

주식발행초과금	209,984,350,533	209,984,350,533

기타자본구성요소	(113,346,028,656)	(124,041,604,287)

기타포괄손익누계액	15,464,966,640	13,218,927,276

이익잉여금	573,955,808,194	551,600,959,645

자본총계	719,721,731,711	683,444,803,167

부채 및 자본총계	1,008,345,597,174	970,493,236,014

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 79 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 78 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 79 기 1분기	제 78 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	40,677,369,041	40,677,369,041	35,992,878,525	35,992,878,525

영업비용	8,968,995,164	8,968,995,164	8,020,529,726	8,020,529,726

영업이익(손실)	31,708,373,877	31,708,373,877	27,972,348,799	27,972,348,799

금융수익	978,769,972	978,769,972	456,794,524	456,794,524

금융비용	2,380,855,297	2,380,855,297	2,873,950,773	2,873,950,773

기타수익	28,638,440	28,638,440	20,318,951	20,318,951

기타비용	29,766,001	29,766,001	23,454,000	23,454,000

법인세비용차감전순이익(손실)	30,305,160,991	30,305,160,991	25,552,057,501	25,552,057,501

법인세비용(수익)	424,070,315	424,070,315	348,259,136	348,259,136

분기순이익	29,881,090,676	29,881,090,676	25,203,798,365	25,203,798,365

기타포괄손익	2,236,696,237	2,236,696,237	(413,733,466)	(413,733,466)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소	(9,343,127)	(9,343,127)	11,276,224	11,276,224

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	2,246,039,364	2,246,039,364	(425,009,690)	(425,009,690)

분기총포괄손익	32,117,786,913	32,117,786,913	24,790,064,899	24,790,064,899

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4,464.0	4,464.0	3,799.0	3,799.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	4,464.0	4,464.0	3,799.0	3,799.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 79 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 78 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	31,744,565,000	309,984,350,533	(123,791,011,108)	13,135,165,443	428,919,880,574	659,992,950,442

분기순이익	0	0	0	0	25,203,798,365	25,203,798,365

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	11,276,224	11,276,224

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(425,009,690)	0	(425,009,690)

현금배당	0	0	0	0	(6,250,723,000)	(6,250,723,000)

주식배당	0	0	937,605,000	0	(937,605,000)	0

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	(100,000,000,000)	0	0	100,000,000,000	0

2025.03.31 (기말자본)	31,744,565,000	209,984,350,533	(122,853,406,108)	12,710,155,753	546,946,627,163	678,532,292,341

2026.01.01 (기초자본)	32,682,170,000	209,984,350,533	(124,041,604,287)	13,218,927,276	551,600,959,645	683,444,803,167

분기순이익	0	0	0	0	29,881,090,676	29,881,090,676

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(9,343,127)	(9,343,127)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	2,246,039,364	0	2,246,039,364

현금배당	0	0	0	0	(6,536,434,000)	(6,536,434,000)

주식배당	980,465,000	0	0	0	(980,465,000)	0

자기주식의 처분	0	0	10,695,575,631	0	0	10,695,575,631

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0

2026.03.31 (기말자본)	33,662,635,000	209,984,350,533	(113,346,028,656)	15,464,966,640	573,955,808,194	719,721,731,711

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 79 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 78 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 79 기 1분기	제 78 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	286,298,854	5,096,840,012

영업으로부터 창출된 현금흐름	232,481,577	2,493,227,592

배당금의 수취	82,838,875	2,639,264,000

법인세의 환급(납부)	(29,021,598)	(35,651,580)

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,503,027,120)	(2,185,301,865)

이자의 수취	189,955,287	231,504,344

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	0	272,161,742

임차보증금의 감소	26,840,000	35,840,000

무형자산의 처분	120,000,000	0

유형자산의 취득	(1,050,000)	(192,108,482)

무형자산의 취득	(3,373,459,976)	(2,532,699,469)

장기대여금의 증가	(7,465,312,431)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	8,282,841,807	(3,317,343,002)

사채의 증가	60,000,000,000	70,000,000,000

자기주식의 처분	10,695,575,631	0

이자지급	(2,262,439,571)	(3,156,930,770)

리스부채의 원금 및 이자 상환	(150,294,253)	(160,412,232)

사채의 감소	(60,000,000,000)	(70,000,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,933,886,459)	(405,804,855)

기초의 현금및현금성자산	39,521,170,923	38,013,823,686

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	5,345,918	(240,730)

분기말의 현금및현금성자산	37,592,630,382	37,607,778,101

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다.당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 33,663백만원입니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 요약분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 및 제1007호 '현금흐름표'개정: 손익계산서 및 현금흐름표 표시 방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2.3 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당사는 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 당사는 추정평균연간유효법인세율 산정시 연결납세제도에 따른 과세단위를 고려하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

금융상품 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,817,370	34,817,370

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,141,178	13,141,178

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,306,355	34,306,355

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,289,470	10,289,470

공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	2,458,631	32,358,739	34,817,370

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,029,372	0	111,806	13,141,178

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	2,458,631	31,847,724	34,306,355

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,177,664	0	111,806	10,289,470

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권	지분증권	복합금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	2,458,631	17,890,551	0	3,394,895	0	4,373,236

투입변수	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액	현재가치법, 순자산가치법	-	투자기업의 순자산가액	-	투자기업의 순자산가액

가치평가기법	현재가치법, 순자산가치법	현재가치법, 순자산가치법	-	순자산가치법	-	순자산가치법

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권	지분증권	복합금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	2,458,631	17,379,536	0	3,394,895	0	4,373,236

투입변수	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액	-	투자기업의 순자산가액	-	투자기업의 순자산가액

가치평가기법	현재가치법, 순자산가치법	현재가치법, 순자산가치법	-	순자산가치법	-	순자산가치법

## 5. 공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1	0	17,890,551

OUP펀드	0	2,458,631

Multiverse Pharma 전환어음	283,697	0

(주)멥스젠 전환상환우선주	0	2,416,350

메디컬아이피 전환상환우선주	0	1,673,190

사이러스테라퓨틱스 전환상환우선주	0	2,000,057

지분증권	출자금	0	8,094,894

금융자산, 범주 합계	283,697	34,533,673	34,817,370

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1	0	17,379,536

OUP펀드	0	2,458,631

Multiverse Pharma 전환어음	0	283,697

(주)멥스젠 전환상환우선주	0	2,416,350

메디컬아이피 전환상환우선주	0	1,673,190

사이러스테라퓨틱스 전환상환우선주	0	2,000,057

지분증권	출자금	0	8,094,894

금융자산, 범주 합계	0	34,306,355	34,306,355

당기손익공정가치측정금융자산의 상세내역에 대한 각주
(삼성A클럽일드플러스GEN2전문사모1) : 해당 채무상품 (취득금액 2,000만 달러)은 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 수익증권은 만기 이후로 환매 연기되어, 당분기말 현재 환매가 중단된 상태입니다. 당사는 2023년에 펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 9,008백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채(비유동)로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	Otsuka Holdings Co.,Ltd.	13,029,372

(주)비브로스	66,806

㈜케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주))	45,000

금융자산, 범주 합계	13,141,178

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	Otsuka Holdings Co.,Ltd.	10,177,664

(주)비브로스	66,806

㈜케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주))	45,000

금융자산, 범주 합계	10,289,470

## 6. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	31,207,667

취득 및 자본적지출	1,050

유형자산의 처분 및 폐기	0

감가상각비, 유형자산	(224,141)

대체	(55,970)

기말장부금액	30,928,606

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	30,842,028

취득 및 자본적지출	192,108

유형자산의 처분 및 폐기	0

감가상각비, 유형자산	(223,115)

대체	11,320

기말장부금액	30,822,341

## 7. 투자부동산

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	24,644,488

감가상각비	(67,629)

대체	55,970

기말장부금액	24,632,829

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	24,927,725

감가상각비	(67,003)

대체	(11,320)

기말장부금액	24,849,402

## 8. 무형자산

무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	38,712,481

취득 및 자본적지출	1,176,381

처분 및 폐기	(122,640)

상각비	(1,219,553)

대체	(524,045)

기말장부금액	38,022,624

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	65,002,250

취득 및 자본적지출	2,502,021

처분 및 폐기	0

상각비	(1,605,718)

대체	0

기말장부금액	65,898,553

자본화된 차입원가와 자본화 이자율
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	568

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0382

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	7,797

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0433

비용으로 인식한 경상연구개발비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상개발비	1,061,923

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상개발비	0

## 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

- 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역 (단위: 천원,%) 구 분 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업투자 동아제약(주) 대한민국 12월 의약품 제조 및 판매 100.00 39,844,119 100.00 39,844,119 동아에코팩(주) (주1) 대한민국 12월 병유리 제조 및 판매 100.00 94,569,902 100.00 94,569,902 용마로지스(주) 대한민국 12월 운수창고업 100.00 24,054,801 100.00 24,054,801 DA인포메이션(주) 대한민국 12월 IT 솔루션 판매 100.00 1,562,193 100.00 1,562,193 (주)아벤종합건설 대한민국 12월 공사업 및 건설자재 판매업 100.00 10,390,400 100.00 10,390,400 비티젠(주)(구, 에스티젠바이오(주)) 대한민국 12월 의약품 연구 및 개발 80.40 118,922,070 80.40 118,922,070 용인기흥PFV(주) 대한민국 12월 부동산 개발 90.00 4,500,000 90.00 4,500,000 관계기업투자 Neon Global Co., Ltd. 홍콩 12월 음식료품 유통 및 판매 45.00 2,025,557 45.00 2,025,557 동아에스티(주) 대한민국 12월 의약품 제조 및 판매 26.17 205,349,952 26.47 205,349,952 한국신동공업(주) 대한민국 12월 기계장치 제조업 30.00 4,011,000 30.00 4,011,000 에스티팜(주) 대한민국 12월 의약품 제조 및 판매 29.26 209,761,793 29.45 209,761,793 MetaVia, Inc(주2) 미국 12월 제약연구개발 16.61 9,382,680 37.16 9,382,680 공동기업투자 동아오츠카(주) 대한민국 12월 음식료품 제조업 49.99 36,841,988 49.99 36,841,988 합 계 761,216,455 761,216,455 (주1) 전기 중 (주)수석이 (주)동천수를 흡수합병하고 동아에코팩(주)으로 사명 변경하였습니다.(주2) 당분기 중 MetaVia, Inc의 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였으나 유의적인 영향력이 계속 존재한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

## 10. 차입금 및 사채

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	일반자금대출	KB국민은행	2026/12	0.0357	10,000,000

KB국민은행	2026/08	0.0359	30,000,000

KB국민은행	2026/09	0.0362	10,000,000

KDB산업은행	2026/06	0.0352	40,000,000

KDB산업은행	2026/12	0.0376	20,000,000

차입금명칭 합계	110,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	일반자금대출	KB국민은행	10,000,000

KB국민은행	30,000,000

KB국민은행	10,000,000

KDB산업은행	40,000,000

KDB산업은행	20,000,000

차입금명칭 합계	110,000,000

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	사채할인발행차금	유동성대체	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	동아쏘시오홀딩스	제 106회 공모-2	-	0.0000	0	0	0	0

제 107회 사모	-	0.0000	0	0	0	0

제 108회 공모-1	2027/02	0.0326	40,000,000	(39,535)	(39,960,465)	0

제 108회 공모-2	2028/02	0.0343	30,000,000	(42,538)	0	29,957,462

제 109회 공모-1	2028/03	0.0382	30,000,000	(67,132)	0	29,932,868

제 109회 공모-2	2029/03	0.0404	30,000,000	(61,241)	0	29,938,759

차입금명칭 합계	130,000,000	(210,446)	(39,960,465)	89,829,089

전기말 (단위 : 천원)