동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다. 한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금 은 30,691 백만원입니다 . 2020 년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.

종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 연결실 체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결 재무제 표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었 으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대 한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (3) 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성 시에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2의 (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결실체는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	주요 영업활동	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

동아제약(주)	100.00%	100.00%	의약품 제조 및 판매	대한민국	2020년03월 31일

(주)수석	100.00%	100.00%	병유리 제조 및 판매

용마로지스(주)	100.00%	100.00%	운수창고업

DA인포메이션(주)	100.00%	100.00%	IT 솔루션 판매

(주)인더스파크	100.00%	100.00%	산업단지개발사업

(주)철근종합건설	100.00%	100.00%	건설업

동천수(주)	100.00%	100.00%	생수 제조 및 판매

동아메디케어(주)	100.00%	100.00%	지주회사 및 경영관리

(주)참메드	70.00%	70.00%	의료기기 제조 및 판매

엠에스당진제일차(주)(*1)	-	-	자산유동화업

CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.	70.00%	70.00%	의료기기 판매	중국

(*1) 자금보충약정을 부담하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

디엠바이오(주)	51.00%	51.00%	공동약정에 의해 관련활동에 대한 의사결정이 이루어지므로 공동기업지분으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄손익

당분기말:

동아제약(주)	124,260,478	116,344,199	104,578,324	20,104,227	115,922,125	98,082,342	9,468,275	9,580,144

(주)수석	32,377,571	135,548,817	45,805,189	31,849,983	90,271,216	22,711,169	99,675	71,513

용마로지스(주)	49,378,285	145,610,076	58,898,047	35,884,160	100,206,154	63,900,279	1,586,616	1,590,159

DA인포메이션(주)	1,400,555	745,773	784,521	496,030	865,777	2,164,460	(55,372)	(54,612)

(주)인더스파크	19,798,519	12,624	23,114,162	77,744	(3,380,763)	-	(300,529)	(300,529)

(주)철근종합건설	12,005,573	1,459,679	7,907,738	128,949	5,428,565	5,019,726	(272,416)	(272,416)

동천수(주)	5,683,438	59,524,231	10,321,314	5,747,866	49,138,489	5,905,148	43,263	43,263

동아메디케어(주)	94,702	4,775,724	-	-	4,870,426	-	-	-

(주)참메드(*)	5,987,127	3,420,348	2,605,888	904,294	5,897,293	2,624,230	54,961	63,456

엠에스당진제일차(주)	10,133,482	2,000	10,106,844	-	28,638	-	16,414	16,414

전기말:

동아제약(주)	144,703,435	110,282,412	108,950,416	21,693,450	124,341,981	400,355,375	42,234,340	39,114,270

(주)수석	40,384,831	135,489,793	49,897,432	33,277,489	92,699,703	131,821,983	6,629,156	6,730,609

용마로지스(주)	52,749,405	146,803,660	63,203,955	35,829,281	100,519,829	249,573,146	8,083,692	9,411,077

DA인포메이션(주)	1,951,108	618,829	1,237,569	411,981	920,389	12,582,525	125,969	283,424

(주)인더스파크	19,798,703	12,630	12,813,824	10,077,744	(3,080,234)	25,106,728	(1,535,271)	(1,535,271)

(주)철근종합건설	9,891,776	1,465,088	5,494,302	76,581	5,785,981	23,492,924	(787,021)	(787,021)

동천수(주)	4,159,396	59,787,784	8,736,812	5,715,141	49,495,226	24,788,085	1,701,930	1,678,843

동아메디케어(주)	94,703	4,775,724	-	-	4,870,426	-	(1,254)	(1,254)

(주)참메드(*)	5,898,591	3,463,590	2,605,443	922,901	5,833,837	11,486,637	701,534	604,461

엠에스당진제일차(주)	10,169,957	2,000	10,159,733	-	12,224	-	250	250

(*) 참메드의 연결 재무정보로서 종속기업 CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

5. 금융자산 (1) 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

MMW 등	22,052,971	42,086,295

비유동

금호고속(주) 전환상환우선주	10,408,600	10,408,600

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 전환우선주	2,315,334	2,315,335

(주)태봉	1,518,770	1,518,770

수익증권(*1)	28,412,757	28,056,247

(주)인테이크(*2)	1,909,418	1,909,418

기타	1,356,376	1,365,607

소 계	45,921,255	45,573,977

합 계	67,974,226	87,660,272

(*1) 수익증권의 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 ,13 참조).(*2) 전기 중 관계기업투자에서 대체하였습니다.(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

Otsuka Holdings Co., Ltd.	5,980,677	6,491,155

비상장주식

(주)비브로스	2,000,013	2,000,013

삼공개발(주)	45,000	45,000

로지스올(주)	421,661	421,661

한국파렛트풀(주)	967,188	967,188

한국컨테이너풀(주)	1,292,799	1,292,799

차헬스케어	2,070,640	2,070,640

합 계	12,777,978	13,288,456

6 . 지분법적용투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공동기업 지분	127,183,013	122,532,327

관계기업 지분	363,120,851	349,695,805

합 계	490,303,864	472,228,132

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 당분기말 현재 2개의 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	2020년3월 31일	49.99%	73,809,953	49.99%	75,894,367

디엠바이오(주)	의약품 연구 및 개발	51.00%	53,373,060	51.00%	46,637,960

합 계	127,183,013	122,532,327

② 재무정보

(단위: 천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령

[당분기말]

동아오츠카(주)	69,565,805	197,205,370	89,990,092	28,870,253	56,055,946	(2,855,709)	-	(2,855,709)	659,816

디엠바이오(주)	26,029,674	125,659,518	27,759,873	18,897,481	984,053	(6,779,213)	-	(6,779,213)	-

[전기말]

동아오츠카(주)	61,702,125	195,554,166	78,947,756	26,221,997	288,429,820	4,233,617	267,279	4,500,896	1,319,632

디엠바이오(주)	8,705,252	126,874,684	25,169,469	18,582,279	6,398,188	(34,786,957)	(175,260)	(34,962,217)	-

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

공동기업명	기초평가액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	취득 및 처분	배당	기타증감액(*1)	기말평가액

당분기:

동아오츠카(주)	75,894,367	(1,424,598)	-	-	(659,816)	-	73,809,953

디엠바이오(주)	46,637,960	(3,456,160)	-	10,200,000	-	(8,740)	53,373,060

합 계	122,532,327	(4,880,758)	-	10,200,000	(659,816)	(8,740)	127,183,013

전기:

동아오츠카(주)	74,954,701	2,125,696	133,602	-	(1,319,632)	-	75,894,367

디엠바이오(주)	64,450,726	(17,723,384)	(89,382)	-	-	-	46,637,960

합 계	139,405,427	(15,597,688)	44,220	-	(1,319,632)	-	122,532,327

(*1) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 연결범위변동 등을 포함합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다. ① 현황

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동아에스티(주)	대한민국	전문의약품 제조 및 판매	2020년 3월 31일	23.20%	243,575,513	22.81%	229,139,053

에스티팜(주)	대한민국	원료의약품 제조 및 판매	2020년 3월 31일	32.68%	109,417,173	32.68%	110,356,372

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	2020년 3월 31일	30.00%	7,539,965	30.00%	7,775,402

(주)크리컴	대한민국	광고물 제작 및 판매	2019년 12월 31일	25.00%	287,669	25.00%	287,669

Neon Global Co., Ltd.	홍 콩	음식료품 유통 및 판매	2020년 3월 31일	45.00%	2,300,531	45.00%	2,137,309

(주)YU(*)	일 본	서비스	-	33.44%	-	33.44%	-

합계	363,120,851	349,695,805

(*) 당분기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 이전에 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용이 중지되었습니다.

② 재무정보

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

[당분기말]

(주)크리컴	781,903	452,109	83,335	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	4,253,241	1,071,828	308,511	-	883,757	77,354	-	77,354	-

(주)YU	7,885	7,611	11,616	308,426	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	491,615,984	580,352,808	214,963,159	157,734,903	201,286,322	46,431,387	15,420,107	61,851,494	1,926,322

한국신동공업(주)	16,926,350	12,048,113	3,033,065	808,179	4,370,475	(532,962)	(1,825)	(534,787)	75,000

에스티팜(주)	139,852,479	200,529,861	18,120,700	21,651,607	20,167,451	(4,582,945)	701,090	(3,881,855)	-

[전기말]

(주)크리컴	781,903	452,109	83,335	-	-	(130,732)	-	(130,732)	-

Neon Global Co., Ltd.	4,411,815	2,651,259	712,999	-	5,948,338	935,112	-	935,112	-

(주)YU	7,885	7,611	11,616	308,426	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	453,319,169	555,456,577	216,115,668	146,802,454	612,310,602	70,912,713	4,020,274	74,932,987	1,926,322

한국신동공업(주)	17,806,279	12,245,573	3,516,094	617,753	40,508,259	2,567,425	(149,041)	2,418,384	75,000

에스티팜(주)	144,152,390	196,927,945	16,227,316	21,173,211	93,256,825	(18,528,696)	(327,699)	(18,856,395)	3,048,276

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

관계기업명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	취득 및 처분	배당	기타증감액(*1)	기말평가액

당분기:

(주)크리컴	287,669	-	-	-	-	-	-	287,669

Neon Global Co., Ltd.	2,137,309	34,809	128,413	-	-	-	-	2,300,531

동아에스티(주)	229,139,053	10,512,542	3,492,008	25,821	2,332,410	(1,926,322)	-	243,575,512

한국신동공업(주)	7,775,402	(159,889)	-	(548)	-	(75,000)	-	7,539,965

에스티팜(주)	110,356,372	(1,556,796)	490,777	126,820	-	-	-	109,417,173

합 계	349,695,805	8,830,666	4,111,198	152,093	2,332,410	(2,001,322)	-	363,120,850

전기:

(주)크리컴	320,352	(32,683)	-	-	-	-	-	287,669

Neon Global Co.,Ltd.	1,649,889	420,800	66,620	-	-	-	-	2,137,309

동아에스티(주)	214,033,061	16,115,158	1,300,745	(383,589)	-	(1,926,322)	-	229,139,053

한국신동공업(주)	7,124,886	770,228	-	(44,712)	-	(75,000)	-	7,775,402

에스티팜(주)	119,504,613	(5,966,894)	(59,275)	(73,796)	-	(3,048,276)	-	110,356,372

인테이크(주)	1,909,418	-	-	-	-	-	(1,909,418)	-

합 계	344,542,219	11,306,609	1,308,090	(502,097)	-	(5,049,598)	(1,909,418)	349,695,805

(*1) 기타증감액은 지분법적용투자주식에 대한 손상 및 연결범위 변동 등을 포함합니다.

7. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	179,254,674	117,453,397	21,319,361	173,201,639	6,643,351	32,017,648	12,890,047	996,593	543,776,710

취득금액	-	53,646	351,466	831,867	97,429	811,763	6,574,428	922,015	9,642,614

처분금액	-	-	-	(790,140)	(3,750)	(242,493)	(147)	-	(1,036,530)

대체금액(*)	(3,364,833)	76,832	96,501	6,405,002	-	782,400	(7,894,970)	(572,661)	(4,471,729)

기말금액	175,889,841	117,583,875	21,767,328	179,648,368	6,737,030	33,369,318	11,569,358	1,345,947	547,911,065

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(28,157,868)	(7,770,929)	(110,891,817)	(4,542,321)	(21,432,405)	-	-	(172,795,340)

감가상각비	-	(635,613)	(238,572)	(3,714,129)	(251,999)	(1,057,175)	-	-	(5,897,488)

처분금액	-	-	-	770,181	1,188	240,967	-	-	1,012,336

대체금액(*)	-	(97,909)	-	-	-	(40)	-	-	(97,949)

기말금액	-	(28,891,390)	(8,009,501)	(113,835,765)	(4,793,132)	(22,248,653)	-	-	(177,778,441)

장부금액:

기초금액	179,254,674	89,295,529	13,548,432	62,309,822	2,101,030	10,585,243	12,890,047	996,593	370,981,370

기말금액	175,889,841	88,692,485	13,757,827	65,812,603	1,943,898	11,120,665	11,569,358	1,345,947	370,132,624

(*1) 임대비율의 변동에 따라 투자부동산과 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	171,320,195	110,395,002	18,314,120	162,594,079	6,357,618	27,076,127	6,636,319	-	502,693,460

취득금액	3,741,004	772,297	2,736,102	4,470,882	371,238	2,448,476	29,046,956	2,001,813	45,588,768

처분금액	(62,196)	(31,674)	(208,282)	(5,379,561)	(114,356)	(574,438)	(41,637)	-	(6,412,144)

대체금액(*)	4,255,671	6,317,771	477,420	11,516,239	28,851	3,067,483	(22,751,591)	(1,005,220)	1,906,624

기말금액	179,254,674	117,453,397	21,319,360	173,201,639	6,643,351	32,017,648	12,890,047	996,593	543,776,709

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(25,578,814)	(6,983,376)	(101,066,773)	(3,604,705)	(18,430,215)	-	-	(155,663,883)

감가상각비	-	(2,586,238)	(880,559)	(14,045,976)	(1,005,684)	(3,573,846)	-	-	(22,092,303)

처분금액	-	16,755	93,006	4,220,932	68,068	560,412	-	-	4,959,173

대체금액(*)	-	(9,571)	-	-	-	11,244	-	-	1,673

기말금액	-	(28,157,868)	(7,770,929)	(110,891,817)	(4,542,321)	(21,432,405)	-	-	(172,795,340)

장부금액:

기초금액	171,320,195	84,816,188	11,330,744	61,527,306	2,752,913	8,645,912	6,636,319	-	347,029,577

기말금액	179,254,674	89,295,529	13,548,431	62,309,822	2,101,030	10,585,243	12,890,047	996,593	370,981,369

(*1) 임대비율의 변동에 따라 투자부동산과 대체된 금액을 포함하고 있습니다. 8. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	1,961,203	1,998,968

건물	49,785,932	51,535,195

차량운반구	5,016,618	5,742,741

기타	2,452,153	2,802,661

합계	59,215,906	62,079,565

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	20,845,739	20,802,938

비유동	39,382,862	42,111,769

합계	60,228,601	62,914,707

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,970,267천원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	37,764	31,469

건물	4,233,323	3,179,178

차량운반구	966,886	418,216

기타	370,600	355,855

합계	5,608,573	3,984,718

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	437,506	321,159

단기리스료(영업비용에 포함)	407,503	1,190,026

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	41,082	25,861

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,297,856천원입니다.

9. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	29,192,852	16,312,529	4,980,798	25,211,264	75,697,443

취득금액	-	2,221	-	112,758	114,979

처분금액	-	-	(363,000)	-	(363,000)

대 체(*)	-	-	-	1,181,357	1,181,357

기말금액	29,192,852	16,314,750	4,617,798	26,505,379	76,630,779

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,893,846)	(10,233,210)	(1,118,889)	(14,798,278)	(30,044,223)

무형자산상각비	-	(292,955)	-	(588,859)	(881,814)

기말금액	(3,893,846)	(10,526,165)	(1,118,889)	(15,387,137)	(30,926,037)

장부금액:

기초금액	25,299,006	6,079,319	3,861,909	10,412,986	45,653,220

기말금액	25,299,006	5,788,585	3,498,909	11,118,242	45,704,742

(*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	29,192,852	16,299,625	5,182,366	23,030,152	73,704,995

취득금액	-	13,723	32,704	297,600	344,027

처분금액	-	(819)	(234,272)	(218)	(235,309)

대 체	-	-	-	1,883,730	1,883,730

기말금액	29,192,852	16,312,529	4,980,798	25,211,264	75,697,443

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,893,846)	(9,055,582)	(1,167,563)	(11,467,589)	(25,584,580)

무형자산상각비	-	(1,177,955)	-	(3,330,689)	(4,508,644)

처 분	-	327	-	-	327

손상차손환입	-	-	48,674	-	48,674

기말금액	(3,893,846)	(10,233,210)	(1,118,889)	(14,798,278)	(30,044,223)

장부금액:

기초금액	25,299,006	7,244,043	4,014,803	11,562,563	48,120,415

기말금액	25,299,006	6,079,319	3,861,909	10,412,986	45,653,220

10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	15,895,784	3,323,435	19,219,219

대체금액(*)	(37,067)	(74,421)	(111,488)

기말금액	15,858,717	3,249,014	19,107,731

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,322,131)	(1,322,131)

감가상각비	-	(58,506)	(58,506)

대체금액(*)	-	97,909	97,909

기말금액	-	(1,282,728)	(1,282,728)

장부금액:

기초금액	15,895,784	2,001,304	17,897,088

기말금액	15,858,717	1,966,286	17,825,003

(*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	19,792,532	3,217,042	23,009,574

대체금액(*)	(3,896,748)	106,393	(3,790,355)

기말금액	15,895,784	3,323,435	19,219,219

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,137,839)	(1,137,839)

감가상각비	-	(193,863)	(193,863)

대체금액(*)	-	9,571	9,571

기말금액	-	(1,322,131)	(1,322,131)

장부금액:

기초금액	19,792,532	2,079,203	21,871,735

기말금액	15,895,784	2,001,304	17,897,088

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)국민은행 (*1)	단기차입금	2.39~ 2.74	2020년	5,800,000	5,800,000

(주)신한은행 (*1)	2.13~2.87	2020년	15,600,000	25,600,000

(주)우리은행	2.73 ~3.09	2020년	2,190,000	2,190,000

한국산업은행 (*2 ) (*3)	1.92~3.10	2020년	91,200,000	104,200,000

삼성증권(주)(*4)	3.00	2020년	15,000,000	15,000,000

기업어음(*5)	2.30~2.46	2020년	20,000,000	10,000,000

기업어음(*6)	1.77	2020년	30,000,000	-

한국산업은행 (*2)	유동성장기차입금	1.94 ~3.31	2020년~2024년	26,332,500	6,910,000

(주)국민은행 (*1)	1.75~3.17	2020년~2023년	1,713,000	1,463,000

(주)신한은행 (*1)	2.55~2.85	2021년~2025년	20,500,000	375,000

(주)우리은행	2.32~3.31	2020년~2021년	710,000	1,210,000

(주)기업은행	1.50	2020년	48,000	64,000

제103회 공모 (*7)	신주인수권부사채	-	2022년	-	103,166,233

제 27회 유동화사채	유동화사채	-	-	-	10,000,000

제 28회 유동화사채	2.00%	2020년	10,000,000	-

소 계	239,093,500	285,978,233

비유동부채:

(주)국민은행 (*1)	장기차입금	1.75~3.45	2021년~2023년	22,470,000	22,867,000

(주)신한은행 (*1)	2.55	2021년~ 2025년	2,375,000	22,500,000

(주)우리은행 (*1)	2.32~2.72	2021년 ~2022년	7,105,000	7,220,000

한국산업은행	1.94~3.31	2021년~2023년	15,800,000	36,950,000

(주)기업은행	1.50	2021년~2023년	80,000	80,000

케이비쏘시오제일차(유)	2.93	2022년	30,000,000	30,000,000

제103회 공모 (*7)	신주인수권부사채	-	2022년	78,247,252	-

소 계	156,077,252	119,617,000

합 계	395,170,752	405,595,233

(*1) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11, 13 참 조). (*2) 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 공제금청구권이 담보로 제공되어 있습니다 . (*3) 토지의 일부가 해당 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. ( *4) 수익증권의 일부가 해당 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 13참조). (*5) 연결실체가 발행한 기업어음증권을 신한금융투자 및 부국증권이 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.(*6) 연결실체가 발 행한 기업어음증권을 NH투자증권이 인수하여 판매하였습니다. (*7) 전 기말 현재 사채권자의 조기상환청구 가능 시점이 12개월 이내이고, 당사는 부채의 결제를 연기 할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않으므로 유동부채로 분류하였으나, 당분기 중 일부 신주인수권부사채는 조기상환청구권이 행사되지 아니하여 비유동부채로 분류하였습니다.

12. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	101,118,670	105,308,000	(90,556,156)	(92,413,452)	10,562,514	12,894,548

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,752,484	11,302,884	-	-	2,752,484	11,302,884

이자원가(수익)	457,520	2,246,198	(411,182)	(1,876,163)	46,338	370,035

소 계	3,210,004	13,549,082	(411,182)	(1,876,163)	2,798,822	11,672,919

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익	-	3,566,827	-	-	-	3,566,827

- 사외적립자산 수익	-	97,413	(140,221)	130,735	(140,221)	228,148

소 계	-	3,664,240	(140,221)	130,735	(140,221)	3,794,975

기타:

납부한 기여금	-	-	(1,985,000)	(17,367,527)	(1,985,000)	(17,367,527)

급여 지급	(947,840)	(21,176,337)	1,745,766	20,787,544	797,926	(388,793)

관계사 전입	19,100	1,909,729	(19,100)	(1,946,560)	-	(36,831)

관계사 전출	-	(2,136,044)	-	2,129,267	-	(6,777)

소 계	(928,740)	(21,402,652)	(258,334)	3,602,724	(1,187,074)	(17,799,928)

기말금액	103,399,934	101,118,670	(91,365,893)	(90,556,156)	12,034,041	10,562,514

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부 채는 각각 2,552,178 천 원 및 2,532,622천 원입니다.

13. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 디엠바이오(주)의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. ( 2) 당분기 말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물, 기계장치	76,330,595	10,580,000	운전 및 시설자금 대출	5,475,000	(주)신한은행

13,170,000	운전 및 시설자금 대출	9,983,000	(주)국민은행

8,388,000	시설자금 대출	6,990,000	(주)우리은행

40,000,000	운전 및 시설자금 대출	27,000,000	한국산업은행

토지,건물	29,657,681	1,300,000	당좌차월약정	-	(주)국민은행

토지,건물,구축물,기계장치	12,073,302	14,690,000	차입금	9,332,500	한국산업은행

당기손익공정가치측정금융자산	25,236,813	22,488,000	운전자금대출	15,000,000	삼성증권(주)

토지	16,826,281	14,000,000	산업은행 일반대출	20,000,000	한국산업은행

토지	1,084,067	2,988,000	운전자금 대출	575,000	(주)우리은행

건물	1,682,282

(3) 연결실체는 종속기업인 (주)인더스파크가 충남 당진군 합덕읍 석우리 1002-2번지 일원에 추진하는 "인더스파크 조성사업"과 관련하여 특수목적기업인 엠에스당진제일차(주)와 체결한 340억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에대한 자금보충약정을 관계기업인 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 동 차입금의 미상환 잔액은 100억원입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주)에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 인더스파크 조성사업과 관련하여 연결실체는 차입금을 담보하기 위하여 대출금운영계좌 및 분양수입금계좌에 각각 예치되었거나 예치될 예금채권을 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액 : 대출약정금의 130%)로 하는 예금 근질권 설정 계약을 체결하였습니다. 또한, 종속기업인 (주)인더스파크의 발행 주식에 대하여 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액: 대출약정금의 130%)로 하는 주식근질권 설정 계약을 체결하였습니다.(5) 인더스파크 조성사업과 관련하여 대출 및 사업약정서상 연결실체에게 채무불이행 사유가 발생하거나 기타 본건 사업의 정상적인 진행이 불가능하다고 합리적으로 판단되는 경우, 엠에스당진제일차 (주)는 연결실체에게 사업시행권의 강제이전을 통지하고, 이 경우 연결실체는 사업시행권을 포함하여 본건 사업과 관련된 모든 권리 및 권한 등을 포기하기로 약정하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

약정내용	금융기관명	한 도

구매론 및 구매카드	(주)한국스탠다드차타드은행 등	21,000,000

일반자금대출 등	(주)국민은행 등	121,898,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행 등	1,330,000

수입L/C지급 등	(주)신한은행 등	USD 3,500,000

전자어음발행한도	(주)신한은행	20,000,000

기업어음보증	(주)신한은행 등	20,000,000

기업대출	건설공제조합	52,510,080

(7) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	보조금 반환 지급보증 등	2,746,166

물류대행서비스 계약이행보증 등	2,091,133

인허가보증 등	1,121,426

이행.하자보증 등	668,411

건설공제조합	선급금보증, 하자보수보증 등	3,998,063

합 계	10,625,199

(8) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 24,500천원은 사용이 제한되어 있습니다

(9) 당분기말 현재 연결실 체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액 200백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다. (10) 주식대응출연제도 연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정입니다. 전기의 출연금액은 2,184,800천원 이며 예탁일로부터 5년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

(11) 연결실체는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

14 . 기타판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 기타판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	866,110	948,661

세금과공과	985,212	972,438

임차료	110,937	109,784

감가상각비	1,249,702	1,214,580

사용권자산 상각비	1,200,563	1,721,033

무형자산상각비	117,740	375,892

접대비	280,671	550,425

광고선전비	5,679,918	7,870,735

포장비	984,646	199,656

차량비	339,354	366,451

교육훈련비	224,502	284,284

학술비	777,539	667,991

판매촉진비	503,797	593,569

지급수수료	4,561,302	2,800,770

용역비	5,038,816	1,156,315

수출비	34,906	242,180

기 타	2,388,822	1,182,488

합 계	25,344,537	21,257,252

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.1%입니다.

16. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

④ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑤ 기타: IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등 연결실체의 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제 약	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	27,151,342	98,082,342	63,900,279	22,711,169	15,713,564	(46,427,248)	181,131,448

보고부문 영업이익	16,590,405	13,396,428	2,283,778	191,136	(371,300)	(23,277,839)	8,812,608

법인세차감전 부문수익	19,088,366	12,249,236	2,081,286	63,929	(493,038)	(23,071,869)	9,917,910

보고부문 자산총액	764,968,669	240,604,676	194,988,360	167,926,388	125,043,774	(154,294,372)	1,339,237,495

보고부문 부채총액	288,393,406	124,682,551	94,782,206	77,655,172	62,195,349	(59,334,928)	588,373,756

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제 약	물 류	포장용기	기 타	내부거래 제거	총 계

부문수익	29,375,192	88,791,573	54,773,283	27,005,319	17,204,139	(50,615,918)	166,533,588

보고부문 영업이익	18,306,288	8,946,615	1,604,313	1,780,238	(215,783)	(23,940,015)	6,481,656

법인세차감전 부문수익	15,461,507	8,844,922	1,535,471	1,527,837	(540,349)	(23,966,299)	2,863,089

보고부문 자산총액	760,651,957	221,792,581	176,231,521	175,835,444	118,276,536	(122,056,330)	1,330,731,709

보고부문 부채총액	288,384,734	114,927,592	80,786,779	88,640,034	74,502,770	(45,662,947)	601,578,962

17. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	67,974,226	67,974,226	87,660,271	87,660,271

기타포괄손익공정가치측정금융자산	12,777,978	12,777,978	13,288,456	13,288,456

현금및현금성자산	67,070,533	67,070,533	86,822,004	86,822,004

매출채권	97,093,468	97,093,468	91,634,899	91,634,899

기타금융자산	20,839,690	20,839,690	23,164,002	23,164,002

합 계	265,755,895	265,755,895	302,569,632	302,569,632

금융부채:

매입채무	28,741,496	28,741,496	32,505,406	32,505,406

기타금융부채	45,813,210	45,813,210	52,227,911	52,227,911

장단기차입금	395,170,752	395,170,752	405,595,233	405,595,233

합 계	469,725,458	469,725,458	490,328,550	490,328,550

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	-	-	16,152,122	16,152,122

채무증권	-	51,822,104	-	51,822,104

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	5,980,677	-	6,797,301	12,777,978

합계	5,980,677	51,822,104	22,949,423	80,752,204

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	-	-	16,152,123	16,152,123

채무증권	-	71,508,148	-	71,508,148

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	6,491,155	-	6,797,301	13,288,456

합계	6,491,155	71,508,148	22,949,424	100,948,727

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익공정가치측정금융자산으 로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재 하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

전환상환우선주	10,408,600	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

전환우선주	2,315,334	3	시장접근법	유사거래가격

전환사채	1,518,770	3	LSMC모형	기초자산가치, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	4,752,289	3	현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법	잉여현금흐름, 가중평균자본비용, 유사거래가격

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

전환상환우선주	10,408,600	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

전환우선주	2,315,334	3	시장접근법	유사거래가격

전환사채	1,518,770	3	LSMC모형	기초자산가치, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	4,752,289	3	현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법	잉여현금흐름, 가중평균자본비용, 유사거래가격

18. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연 결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	동아오츠카(주), 디엠바이오(주)

관계기업	(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A America Corp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp.,Anapath Service, Anapath Research, 큐오라클(주)

기 타	(주)엔에스인베스트먼트, 수석문화재단, (주)티와이레드, 인테이크(주), (주)YU

(2) 당분 기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및 원재료매입	배당금수익	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	사용권자산취득	이자비용

공동기업	동아오츠카(주)	8,584,563	70,181	659,816	12,702	218	9,743	-	-

디엠바이오(주)	406,524	-	-	-	526,342	2,795	-	-

관계기업	동아에스티(주)	9,812,127	1,409,858	1,926,322	961,875	455,548	323	13,894	122,805

에스티팜(주)	349,092	1,230,565	-	-	-	-	-

한국신동공업(주)	97,485	-	75,000	-	-	-	-	-

큐오라클(주)	1,036	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,250,827	2,710,604	2,661,138	974,577	982,108	12,861	13,894	122,805

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	상품 및 원재료매입	배당금수익	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	사용권자산취득(*)	이자비용

공동기업	동아오츠카(주)	7,779,563	69,861	1,319,632	11,797	218	10,707	-	-

디엠바이오(주)	1,263,995	-	-	-	531,232	2,543	-	-

관계기업	동아에스티(주)	13,505,780	1,444,182	1,926,322	791,333	696,622	1,180	18,595,681	19,434

에스티팜(주)	227,121	1,943,467	3,048,276	500,307	-	-	-	-

한국신동공업(주)	97,916	-	75,000	-	-	-	-	-

인테이크푸즈(주)	-	-	-	7,891	-	-	-	-

합 계	22,874,375	3,457,510	6,369,230	1,311,328	1,228,072	14,430	18,595,681	19,434

(*) 전분기 사용권자산 취득금액에는 최초전환일 효과 17,353,918천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채

공동기업	동아오츠카(주)	7,856,022	37,420	-	-	-	11,706	-	-

디엠바이오(주)	167,753	10,507	-	-	-	506,222	-	-

관계기업	동아에스티(주)	4,745,064	-	1,712,752	-	-	1,291,382	-	14,356,401

에스티팜(주)	129,156	-	-	-	1,245,673	53,404	-	-

한국신동공업(주)	171,710	-	-	14,735	-	-	-	-

큐오라클(주)	380	-	-	-	-	-	5,000	-

합 계	13,070,085	47,927	1,712,752	14,735	1,245,673	1,862,714	5,000	14,356,401

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채

공동기업	동아오츠카(주)	4,891,656	14,706	-	-	-	8,417	-	-

디엠바이오(주)	264,298	2,521	-	-	-	113,445	-	-

관계기업	동아에스티(주)	3,834,597	99	1,762,752	-	-	1,184,146	-	15,271,688

에스티팜(주)	186,014	-	-	-	2,111,987	-	-	-

한국신동공업(주)	120,155	-	-	14,860	-	-	-	-

큐오라클(주)	380	-	-	-	-	-	5,000	-

합 계	9,297,100	17,326	1,762,752	14,860	2,111,987	1,306,008	5,000	15,271,688

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 차입	리스부채 상환	현금출자	차입	상환

관계기업	동아에스티(주)	13,849	913,477	-	18,595,681	900,382

공동기업	디엠바이오(주)	-	-	10,200,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	950,764	1,608,940

퇴직급여	188,453	348,067

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	제공받은 회사	지급보증내역	지급보증액	담보권자

공동기업	디엠바이오(주)	차입금약정	3,600,000	(주)신한은행

L/C약정	USD 600,000

차입금약정	10,200,000	미즈호은행(*1)

합 계	13,800,000

USD 600,000

(*1) 주주간 약정에 따라 디엠바이오(주) 차입금 200억원에 대해 주주간 지분율만큼 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 관계기업인 동아에스티(주)는 연결실체를 위하여 13,000,000천원의 자금보충약정을 제공하고 있 습니다. 19. 보고기간 후 사건 (1) 2020년 5월 8일, 만기 3년의 공모사채 520억원을 발행하였습니다.