동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아제약주식회사에서 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 23,881백만원입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 41에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동아제약(주)	100.00%	100.00%	대한민국	2016년 3월 31일	의약품 제조 및 판매

에스티팜(주)(*)	20.23%	21.25%	의약품 제조 및 판매

(주)수석	100.00%	100.00%	병유리 제조 및 판매

(주)수석농산	100.00%	100.00%	농산물 생산 및 판매

용마로지스(주)	100.00%	100.00%	운수창고업

DA인포메이션(주)	100.00%	100.00%	IT 솔루션 판매

(주)인더스파크	100.00%	100.00%	산업단지개발사업

(주)철근종합건설	100.00%	100.00%	건설업

동천수(주)	100.00%	100.00%	생수 제조 및 판매

(*) 지분율이 50% 미만이지만 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

디엠바이오(주)	50.98%	50.98%	공동약정에 의해 관련활동에 대한 의사결정이 이루어지므로 공동기업지분으로 분류하였습니다.

디엠비(주)	51.00%	51.00%

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

[당분기말]

동아제약(주)	185,868,151	112,672,867	73,195,284	83,257,144	8,178,854	8,139,746

에스티팜(주)	229,557,266	99,764,697	129,792,569	30,891,335	9,674,805	6,934,793

(주)수석	140,553,793	70,746,273	69,807,520	19,172,834	(417,486)	(416,303)

(주)수석농산	18,321,125	10,012,649	8,308,476	218,790	8,716	8,716

용마로지스(주)	133,157,583	55,013,810	78,143,773	40,406,734	6,507,867	6,490,646

DA인포메이션(주)	2,546,390	1,343,428	1,202,962	1,431,121	(198,074)	(202,837)

(주)인더스파크	80,352,807	85,635,589	(5,282,782)	-	(349,902)	(349,902)

(주)철근종합건설	9,988,112	5,222,257	4,765,855	7,982,014	386	386

동천수(주)	16,233,930	8,485,581	7,748,349	2,151,512	32,950	32,950

[전기말]

동아제약(주)	176,078,382	96,022,845	80,055,537	363,574,895	34,954,939	32,858,886

에스티팜(주)	232,367,461	121,493,264	110,874,197	138,052,135	25,188,826	29,455,242

(주)수석	139,992,686	67,968,862	72,023,824	79,677,467	5,032,622	4,726,301

(주)수석농산	19,297,459	10,997,699	8,299,760	1,122,733	(173,589)	(173,589)

용마로지스(주)	128,036,560	54,723,433	73,313,127	149,207,282	5,240,222	4,095,688

DA인포메이션(주)	2,403,439	997,640	1,405,799	6,716,667	(25,849)	(122,134)

(주)인더스파크	73,456,760	78,389,640	(4,932,880)	14,844,217	1,267,381	1,267,381

(주)철근종합건설	8,319,602	3,554,133	4,765,469	38,362,990	(625,055)	(625,055)

동천수(주)	16,209,568	8,494,170	7,715,398	6,339,121	(23,499)	(23,455)

(4) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

(5) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비재배지분의 몫은 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

당분기말	전기말

에스티팜(주)	79.77%	78.75%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

에스티팜(주)	7,717,113	104,418,112	(2,319,323)

③ 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약재무 현황

(단위: 천원)

구분	에스티팜(주)

당분기말	전기말

자산	유동자산	92,889,038	95,779,386

비유동자산	136,668,228	136,588,075

합계	229,557,266	232,367,461

부채	유동부채	75,913,298	108,227,053

비유동부채	23,851,399	13,266,211

합계	99,764,697	121,493,264

손익	수익	30,891,335	138,052,135

당기순이익	9,674,805	25,188,826

총포괄손익	6,934,793	29,455,242

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	(24,796,583)	35,821,584

투자활동으로 인한 현금흐름	7,799,999	(33,056,082)

재무활동으로 인한 현금흐름	14,983,095	6,644,295

현금및현금성자산의 순증감	(2,013,489)	9,409,797

(6) 지배력 상실 없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	거래전 지분율	거래후 지분율	지분 변동사유	취득가액 등	비지배지분의
증감

에스티팜(주)	21.25%	20.23%	지배기업 및 비지배주주의전환권 행사	2,333,157	13,161,538

(7) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	7,385,939	187,280	질권설정

금융기관예치금	33,500	33,500	당좌거래보증금 등

합계	7,419,439	220,780

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	21,864,588	15,423,373

기타 매출채권	67,527,814	69,343,377

소계	89,392,402	84,766,750

대손충당금	(1,196,767)	(1,423,218)

순장부금액	88,195,635	83,343,532

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,423,218	963,143

대손상각비(대손충당금환입)	(229,251)	481,300

제각	-	(36,760)

제각채권 회수	2,800	15,535

기말금액	1,196,767	1,423,218

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	24,561	-	8,774	-

보증금	2,256,919	-	1,995,919	287,293

기타	미수금	4,466,423	-	3,597,889	-

대손충당금	(12,532)	-	(2,354)	-

미수수익	109,505	-	94,761	-

단기대여금	956,526	-	565,458	-

종업원단기채권	738,814	-	737,714	-

선납부가세	-	-	100,640	-

보증금	1,541,322	5,395,408	1,551,093	5,332,667

합계	10,081,538	5,395,408	8,649,894	5,619,960

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	1,500,000	24,203,944	1,500,000	41,709,023

만기보유금융자산	61,490	191,905	61,490	191,905

합계	1,561,490	24,395,849	1,561,490	41,900,928

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가	처분으로인한 실현	기말잔액

시장성 있는 지분증권	8,639,011	(11,626)	(68,309)	1,412,089	1,332,154	(795,546)	9,175,619

시장성 없는 지분증권	19,208,201	-	-	-	-	(4,179,876)	15,028,325

채무증권	1,500,000	-	-	-	-	-	1,500,000

합계	29,347,212	(11,626)	(68,309)	1,412,089	1,332,154	(4,975,422)	25,703,944

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	27,341,342	(72,539)	60,913	(11,626)	(795,546)	26,534,170

시장성 없는 지분증권	19,354,728	-	-	-	(4,179,875)	15,174,853

채무증권	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

합계	48,196,070	(72,539)	60,913	(11,626)	(4,975,421)	43,209,023

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	43,209,023	13,900,783

취득	360	10,520,551

평가손익(법인세 차감전)	(68,309)	60,913

처분	(17,437,130)	(28,862,098)

대체(*)	-	47,588,874

기말 장부금액	25,703,944	43,209,023

(*) 전기 중 관계기업지분으로 분류되었던 주식회사 메지온의 지분증권에 대하여 지분율이 20% 미만으로 하락하여 유의적인 영향력을 상실함으로써 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주택공채	226,470	226,470

도시철도공채	9,355	9,355

지역개발공채	17,570	17,570

합계	253,395	253,395

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	253,395	271,695

취득	-	26,830

처분	-	(17,080)

분할로 인한 변동	-	(28,050)

기말장부금액	253,395	253,395

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	55,780,490	55,769,449

평가충당금	(8,446,025)	(9,129,258)

상품	13,917,867	12,049,720

평가충당금	(38,470)	(50,293)

재공품	10,938,156	5,128,644

원재료	22,820,377	20,775,290

평가충당금	(1,139,278)	(1,092,558)

반제품	16,630,225	11,637,023

평가충당금	(461,849)	(552,134)

저장품	359,466	304,580

미완성공사(분양)	59,887,011	57,862,969

기타의재고자산	2,238,072	2,050,767

평가충당금	(57,093)	(17,446)

합계	172,428,949	154,736,753

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	2,047,937	101,434

재고자산평가손실환입	(2,746,911)	(38,196)

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	선급금	42,414	-	25,167	-

기타	선급금	1,586,978	-	1,372,513	-

선급비용	1,671,568	280,567	840,288	314,858

합계	3,300,960	280,567	2,237,968	314,858

11. 지분법적용투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공동기업 지분	134,837,480	114,539,187

관계기업 지분	214,945,020	215,612,189

합계	349,782,500	330,151,376

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 당분기말 현재 3개의 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	공동기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업 지분	동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	2016년3월 31일	49.99%	62,127,625	49.99%	61,762,489

디엠바이오(주)	의약품 연구 및 개발	50.98%	104,000	50.98%	104,000

디엠비(주)(*)	의약품 연구 및 개발	51.00%	72,605,855	51.00%	52,672,698

합계	134,837,480	114,539,187

(*) 전기 중 공동약정을 체결함에 따라 공동기업 지분으로 분류하였습니다.

② 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

[당분기말]

동아오츠카(주)	55,461,340	181,734,237	80,654,557	32,209,547	50,600,861	731,453	-	731,453	329,908

디엠바이오(주)	204,000	-	-	-	-	-	-	-	-

디엠비(주)	52,386,710	115,659,308	25,285,200	396,397	-	(906,436)	906,436	-	-

합계	108,052,050	297,393,545	105,939,757	32,605,944	50,600,861	(174,983)	906,436	731,453	329,908

[전기말]

동아오츠카(주)	47,405,843	179,445,516	71,825,858	31,424,503	231,136,522	3,481,452	(1,782,894)	1,698,558	-

디엠바이오(주)	204,000	-	-	-	-	-	-	-	-

디엠비(주)	11,474,683	114,799,100	22,643,375	350,609	4,836,693	(8,061,363)	-	(8,061,363)	-

합계	59,084,526	294,244,616	94,469,233	31,775,112	235,973,215	(4,579,911)	(1,782,894)	(6,362,805)	-

③ 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	기초평가액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*)	기말평가액

[당분기]

동아오츠카(주)	61,762,489	365,136	-	-	62,127,625

디엠바이오(주)	104,000	-	-	-	104,000

디엠비(주)	52,672,698	(466,843)	-	20,400,000	72,605,855

합계	114,539,187	(101,707)	-	20,400,000	134,837,480

[전기]

동아오츠카(주)	60,954,358	1,699,329	(891,198)	-	61,762,489

디엠바이오(주)	104,000	-	-	-	104,000

디엠비(주)	-	(4,750,694)	-	57,423,392	52,672,698

합계	61,058,358	(3,051,365)	(891,198)	57,423,392	114,539,187

(*) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 취득(처분) 및 연결범위변동등을 포함합니다.

④ 당분기와 전기 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	내부거래	기말장부금액

[당분기]

동아오츠카(주)	124,331,473	49.99%	62,148,405	(20,780)	62,127,625

디엠바이오(주)	204,000	50.98%	104,000	-	104,000

디엠비(주)	142,364,421	51.00%	72,605,855	-	72,605,855

합계	266,899,894	134,858,260	(20,780)	134,837,480

[전기]

동아오츠카(주)	123,600,998	49.99%	61,783,269	(20,780)	61,762,489

디엠바이오(주)	204,000	50.98%	104,000	-	104,000

디엠비(주)	103,279,799	51.00%	52,672,698	-	52,672,698

합계	227,084,797	114,559,967	(20,780)	114,539,187

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 5개 관계기업에 대한 지분을 보유하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업 지분	(주)크리컴(*1,4)	대한민국	광고물 제작 및 판매	2014년 12월 31일	25.00%	354,524	25.00%	354,524

소주동아음료(*2)	중국	음식료품 제조 및 판매	2015년 12월 31일	-	-	45.00%	577,234

(주)YU(*3,4)	일본	서비스	2014년 12월 31일	33.44%	-	33.44%	-

Neon Global Co., Ltd.(*2)	홍콩	음식료품 유통 및 판매	2016년 3월 31일	45.00%	700,463	45.00%	51,043

동아에스티(주)	대한민국	전문의약품 제조 및 판매	2016년 3월 31일	22.39%	207,383,241	23.21%	208,015,641

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	2016년 3월 31일	30.00%	6,506,792	30.00%	6,613,747

합계	214,945,020	215,612,189

(*1) 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단되어 전기 이전에 455,250천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 소주동아음료 지분을 Neon Global Co., Ltd. 지분으로 교환하였습니다. (*3) 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단되어 전기 이전에 1,514백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당분기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

② 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

[당분기말]

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	-	-	-	-

소주동아음료	1,620,343	1,078,532	98,894	-	-	-	-	-	-

(주)YU	7,464	7,205	6,901	183,244	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	1,960,348	2,824,527	207,618	-	-	56,155	-	56,155	-

동아에스티(주)	528,134,962	531,796,789	243,103,090	241,075,838	150,511,535	4,682,186	205,772	4,887,958	1,865,431

한국신동공업(주)	16,529,760	13,495,522	7,307,727	1,028,251	-	(2,393)	1,526	(867)	-

합계	548,630,295	550,326,598	250,807,575	242,287,333	150,511,535	4,735,948	207,298	4,943,246	1,865,431

[전기말]

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	(1,238,516)	-	(1,238,516)	-

소주동아음료	1,620,343	1,078,532	98,894	-	-	-	-	-	-

(주)YU	7,464	7,205	6,901	183,244	-	(125,868)	-	(125,868)	-

Neon Global Co., Ltd.	78,046	35,383	-	-	-	(1,871)	-	(1,871)	-

동아에스티(주)	519,058,738	539,970,819	236,580,839	271,166,608	567,910,907	47,951,668	(5,961,934)	41,989,734	1,113,988

한국신동공업(주)	15,660,754	13,838,702	6,478,174	975,459	31,557,438	454,972	(46,187)	408,785	75,000

합계	536,802,763	556,054,664	243,248,153	272,325,311	599,468,345	47,040,385	(6,008,121)	41,032,264	1,188,988

③ 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*)	기말평가액

[당분기말]

(주)크리컴	354,524	-	-	-	-	354,524

소주동아음료	577,234	-	-	-	(577,234)	-

(주)YU	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	51,043	25,270	46,916	-	577,234	700,463

동아에스티(주)	208,015,641	66,020	1,102,649	(3,079)	(1,797,990)	207,383,241

한국신동공업(주)	6,613,747	(718)	-	(31,237)	(75,000)	6,506,792

합계	215,612,189	90,572	1,149,565	(34,316)	(1,872,990)	214,945,020

[전기말]

(주)크리컴	354,750	(226)	-	-	-	354,524

(주)메지온	15,265,455	660,901	3,208,739	57,823	(19,192,918)	-

소주동아음료	577,234	-	-	-	-	577,234

DM Bio Limited	5,736,359	33,907	(61,917)	-	(5,708,349)	-

(주)YU	34,139	(34,139)	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	48,651	(843)	3,235	-	-	51,043

동아에스티(주)	159,348,031	9,696,663	(10,814,478)	3,613,999	46,171,426	208,015,641

한국신동공업(주)	6,566,110	136,492	-	(13,855)	(75,000)	6,613,747

합계	187,930,729	10,492,755	(7,664,421)	3,657,967	21,195,159	215,612,189

(*) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 취득(처분) 및 연결범위변동등을 포함합니다.

④ 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손	내부거래	기타	기말장부금액

[당분기말]

(주)크리컴	1,418,096	25.00%	354,524	-	-	-	354,524

(주)YU	(304,546)	33.44%	(101,840)	92,826	-	-	9,014	-

Neon Global Co., Ltd.	4,577,257	45.00%	2,059,766	43,080	-	-	(1,402,383)	700,463

동아에스티(주)	575,752,823	22.39%	128,894,943	81,333,057	-	(2,886,092)	41,333	207,383,241

한국신동공업(주)	21,689,304	30.00%	6,506,792	-	-	-	-	6,506,792

합계	603,132,934	137,714,185	81,468,963	-	(2,886,092)	(1,352,036)	214,945,020

[전기말]

(주)크리컴	1,418,096	25.00%	354,524	-	-	-	-	354,524

소주동아음료	2,288,326	45.00%	1,029,747	-	(452,513)	-	-	577,234

(주)YU	(304,546)	33.44%	(101,840)	92,826	-	-	9,014	-

Neon Global Co., Ltd.	113,429	45.00%	51,043	-	-	-	-	51,043

동아에스티(주)	553,773,441	23.21%	128,552,913	81,333,057	-	(1,884,599)	14,270	208,015,641

한국신동공업(주)	22,045,823	30.00%	6,613,747	-	-	-	-	6,613,747

합계	579,334,569	136,500,134	81,425,883	(452,513)	(1,884,599)	23,284	215,612,189

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 지분의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당 시장가격	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431주	152,000원	283,545,512	207,383,241

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당 시장가격	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431주	147,000원	274,218,357	208,015,641

(5) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업이나 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당분기말 현재 발생되었으나 인식되지 않은 총약정은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	182,017,495	118,345,438	19,535,442	188,714,355	5,272,801	31,778,575	37,884,379	6,474,149	590,022,634

취득금액	-	101,600	50,224	204,470	69,009	1,183,191	15,634,028	2,782,491	20,025,013

처분금액	-	-	-	(3,508,218)	(9,703)	(18,240)	-	-	(3,536,161)

대체금액(*)	570,512	308,386	48,216	11,188,682	-	55,390	(7,376,393)	(4,684,917)	109,876

기말금액	182,588,007	118,755,424	19,633,882	196,599,289	5,332,107	32,998,916	46,142,014	4,571,723	606,621,362

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(23,594,368)	(7,916,062)	(97,586,610)	(2,944,438)	(17,146,348)	-	-	(149,187,826)

감가상각비	-	(103,698)	(270,222)	(4,557,211)	(192,675)	(1,126,665)	-	-	(6,250,471)

처분금액	-	-	-	2,698,039	7,437	18,224	-	-	2,723,700

대체금액(*)	-	13,365	-	-	-	-	-	-	13,365

기말금액	-	(23,684,701)	(8,186,284)	(99,445,782)	(3,129,676)	(18,254,789)	-	-	(152,701,232)

장부금액:

기초금액	182,017,495	94,751,070	11,619,380	91,127,745	2,328,363	14,632,227	37,884,379	6,474,149	440,834,808

기말금액	182,588,007	95,070,723	11,447,598	97,153,507	2,202,431	14,744,127	46,142,014	4,571,723	453,920,130

(*) 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	146,929,576	143,150,996	13,523,121	148,267,312	4,262,673	23,944,758	78,342,105	1,366,638	559,787,179

취득금액	33,281,806	11,895,210	3,676,396	18,367,697	979,768	5,541,742	70,446,659	6,831,035	151,020,313

처분금액	(48,173)	(65,303)	-	(1,213,579)	(820,867)	(1,453,758)	-	-	(3,601,680)

대체금액(*)	2,263,489	32,646,616	2,335,925	23,602,590	851,227	3,864,678	(67,759,585)	(312,339)	(2,507,399)

분할로인한변동	(409,203)	(69,282,081)	-	-	-	(89,153)	(43,144,800)	(1,411,185)	(114,336,422)

연결범위변동	-	-	-	(309,665)	-	(29,692)	-	-	(339,357)

기말금액	182,017,495	118,345,438	19,535,442	188,714,355	5,272,801	31,778,575	37,884,379	6,474,149	590,022,634

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(22,204,956)	(7,045,406)	(83,637,342)	(3,102,526)	(15,013,265)	-	-	(131,003,495)

감가상각비	-	(3,060,110)	(870,656)	(15,326,277)	(647,300)	(3,640,807)	-	-	(23,545,150)

처분금액	-	-	-	1,174,409	805,388	1,432,724	-	-	3,412,521

대체금액(*)	-	141,160	-	-	-	-	-	-	141,160

분할로인한변동	-	1,529,538	-	-	-	55,140	-	-	1,584,678

연결범위변동	-	-	-	202,600	-	19,860	-	-	222,460

기말금액	-	(23,594,368)	(7,916,062)	(97,586,610)	(2,944,438)	(17,146,348)	-	-	(149,187,826)

장부금액:

기초금액	146,929,576	120,946,040	6,477,715	64,629,970	1,160,147	8,931,493	78,342,105	1,366,638	428,783,684

기말금액	182,017,495	94,751,070	11,619,380	91,127,745	2,328,363	14,632,227	37,884,379	6,474,149	440,834,808

(*) 토지와 건물에 대한 차입원가 자본화 및 임대비율의 변동에 따라 투자부동산으로대체된 금액을 포함하고 있습니다. (3) 건설중인자산 ① 당분기 연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 당분기 중 15,634,028천원을 지출하였으며, 취득금액에는 토지 취득 및 공장 건설과 관련하여 발생한 차입원가 48,552천원이 포함되어 있습니다. 차입원가의 자본화이자율은 1.50~3.14%입니다. ② 전기 연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 전기 중 70,446,659천원을 지출하였으며, 취득금액에는 토지의 취득 및 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 1,165,212 천원이 포함되어 있습니다. 차입원가의 자본화이자율은 2.48~6.77%입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	38,406,889	24,000,000	시설자금 대출	12,000,000	한국산업은행

18,880,000	시설자금 대출	12,208,550	(주)신한은행

6,000,000	운전 및 시설자금 대출	4,773,333	(주)국민은행

4,200,000	시설자금 대출	3,500,000	(주)신한은행

600,000	시설자금 대출	500,000	(주)국민은행

30,237,845	26,000,000	운전자금 대출	3,500,000	KEB하나은행(구, 한국외환은행)

60,614,362	36,000,000	운전자금 대출	30,000,000	(주)우리은행

토지,건물	29,992,605	1,300,000	운전자금 대출	1,300,000	(주)국민은행

토지	71,743,702	55,250,000	PF대출	42,500,000	엠에스당진제일차(주) 인더스파크제일차(주)

1,293,306	3,108,000	시설자금 대출	2,590,000	한국산업은행

건물	2,211,588	5,292,000	시설자금 대출	4,410,000	한국산업은행

매도가능금융자산	1,251,741	926,980	운전자금 대출	926,980	건설공제조합

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

재산종합보험(*)	본사 및 공장건물, 기타의 유형자산 등	327,381,836	삼성화재해상보험(주) 등

화재보험(*)	안성물류센터 등	203,090

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	1,900,000

안성물류센터 등	인당 80,000

사고당 300,000

적재물배상책임보험	화물차량45대(운송위험)	사고당 500,000

화물차량45대(주선위험)	사고당 200,000

(*) 재산종합보험 부보금액 중 22,100만원에 대하여 KEB하나은행(구, 한국외환은행)에 질권설정되어 있으며, 화재보험 부보금액 중 15,000백만원에 대하여 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 종업원상해보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,176,073	1,168,525	16,520,180	6,955,308	7,888,977	37,709,063

취득금액	-	-	8,321	1,342	-	9,663

대체금액	-	(1,168,525)	-	-	1,168,525	-

기말금액	5,176,073	-	16,528,501	6,956,650	9,057,502	37,718,726

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(783,454)	(1,147,608)	(4,175,907)	(1,763,852)	(7,306,096)	(15,176,917)

무형자산상각비	-	(4,548)	(597,897)	-	(179,876)	(782,321)

무형자산손상차손	-	-	-	(32,000)	-	(32,000)

무형자산손상차손환입	-	-	-	2,500	-	2,500

대체금액	-	1,152,156	-	-	(1,152,156)	-

기말금액	(783,454)	-	(4,773,804)	(1,793,352)	(8,638,128)	(15,988,738)

장부금액:

기초금액	4,392,619	20,917	12,344,273	5,191,456	582,881	22,532,146

기말금액	4,392,619	-	11,754,697	5,163,299	419,373	21,729,988

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,848,740	4,875,249	2,940,257	6,664,523	7,889,888	28,218,657

취득금액	-	-	13,754,056	399,785	241,187	14,395,028

처분금액	-	-	(10,822)	(109,000)	(233,488)	(353,310)

연결범위변동	(672,667)	(3,706,724)	(163,311)	-	(8,610)	(4,551,312)

기말금액	5,176,073	1,168,525	16,520,180	6,955,308	7,888,977	37,709,063

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,456,121)	(1,869,031)	(2,340,599)	(1,775,278)	(6,875,715)	(14,316,744)

무형자산상각비	-	(54,593)	(1,894,645)	-	(671,712)	(2,620,950)

처분금액	-	-	-	-	233,456	233,456

무형자산손상차손	-	-	-	(90,674)	-	(90,674)

무형자산손상차손환입	-	-	-	102,100	-	102,100

연결범위변동	672,667	776,016	59,337	-	7,875	1,515,895

기말금액	(783,454)	(1,147,608)	(4,175,907)	(1,763,852)	(7,306,096)	(15,176,917)

장부금액:

기초금액	4,392,619	3,006,218	599,658	4,889,245	1,014,173	13,901,913

기말금액	4,392,619	20,917	12,344,273	5,191,456	582,881	22,532,146

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 6,011,642천원 및 9,000,161천원이고 연구개발비는 각각 2,116,869천원 및 72,863천원이며, 모두 포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다. (4) 영업권영업권은 (주)철근종합건설 및 동천수(주) 등에 대한 인수 시 발생하였습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	7,109,279	2,795,372	9,904,651

대체금액(*)	(40,784)	(62,641)	(103,425)

기말금액	7,068,495	2,732,731	9,801,226

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,049,708)	(1,049,708)

감가상각비	-	(37,293)	(37,293)

대체금액(*)	-	20,379	20,379

기말금액	-	(1,066,622)	(1,066,622)

장부금액:

기초금액	7,109,279	1,745,664	8,854,943

기말금액	7,068,495	1,666,109	8,734,604

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	6,883,319	2,429,340	9,312,659

처분금액	(12,358)	-	(12,358)

대체금액(*)	238,318	366,032	604,350

기말금액	7,109,279	2,795,372	9,904,651

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(786,839)	(786,839)

감가상각비	-	(145,111)	(145,111)

대체금액(*)	-	(117,758)	(117,758)

기말금액	-	(1,049,708)	(1,049,708)

장부금액:

기초금액	6,883,319	1,642,501	8,525,820

기말금액	7,109,279	1,745,664	8,854,943

(*) 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

매출	412,719	217,569

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

매출원가	(237,652)	(144,790)

15. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연 결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	동아오츠카(주), 디엠바이오(주), 디엠비(주)

관계기업	(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주), (주)YU

기타	소주동아음료, (주)엠아이텍,Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda,Dong-A America Corp,Dong-A Participacoes Ltda, J Box Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	기타매입거래	배당금수령	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	유형자산취득	지분증권매각	출자

공동기업	동아오츠카(주)	5,636,679	20,677	329,908	17,269	209	10,679	-	-	-

디엠비(주)	345,226	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	한국신동공업(주)	190,595	-	-	-	-	-	50,000	-	-

동아에스티(주)	20,249,149	23,370	1,865,431	2,576,507	201,794	34,151	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	1,975,130	1,979,617

기타	(주)엠아이텍	4,619	-	-	-	-	-	-	-	-

J Box Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	577,234	1,975,13

합계	26,426,268	44,047	2,195,339	2,593,776	202,003	44,830	50,000	2,552,364	2,177,130

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	상품 및 원재료매입	배당금수령	판매비와일반관리비	경상연구개발비	금융비용	기타수익	기타비용	유형자산매각

공동기업	동아오츠카(주)	4,322,238	61,185	-	3,461	722	-	9,672	-	-

관계기업	한국신동공업(주)	-	-	75,000	-	-	-	-	-	-

동아에스티(주)	7,381,313	3,746,248	1,077,624	332,545	17,211	-	3,476,064	831	2,626,171

DM Bio Limited	-	-	-	-	-	52,913	-	-	-

기타	(주)엠아이텍	-	-	-	-	-	-	-	1,600	-

합계	11,703,551	3,807,433	1,152,624	336,006	17,933	52,913	3,485,736	2,431	2,626,171

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금

공동기업	동아오츠카(주)	4,607,662	13,903	-	307	-	4,438

디엠비(주)	65,901	-	-	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	16,948,655	10,658	2,256,919	-	-	993,367

한국신동공업(주)	242,370	-	-	42,107	55,000	-

(주)엠아이텍	-	-	-	-	-	-

합계	21,864,588	24,561	2,256,919	42,414	55,000	997,805

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	선급금	매입채무	미지급금

공동기업	동아오츠카(주)	4,072,093	3,665	-	118	-	28,392

디엠비(주)	129,879	-	-	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	11,052,192	5,109	2,283,212	430	83,655	28,211,699

한국신동공업(주)	166,509	-	-	24,619	-	-

(주)엠아이텍	2,700	-	-	-	-	-

합계	15,423,373	8,774	2,283,212	25,167	83,655	28,240,091

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,246,451	1,920,880

퇴직급여	1,233,611	239,048

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계자구분	제공받은회사	지급보증내역	지급보증액	담보권자

공동기업	디엠비(주)	연대보증	25,200,000	(주)신한은행(*)

USD 720,000

관계기업	동아에스티(주)	36,000,000	(주)신한은행(*)

기타	우리사주조합	7,828,727	한국증권금융(주)(*)

합계	69,028,727

USD 720,000

(*) 주석 24 참조

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제 공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다. 16. 정부보조금 (1) 연결실체는 국 책연구과제인 노인성 황반변성 치료제 개발사업과 관련하여 보건복지부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 441,000천원이 남아 있으며, 이를 기타지급채무로 표시하고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 대기오염방지기술사업 외 11개 국책연구과제와 관련한 개발협약을 체결하고 있습니다. 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금 중 감가상각비와 상계한 잔액은 유형자산의 차감항목으로 계상하며, 당분기 중 39,229천원이 감가상각비와 상계되었습니다. 개발 성공 시 납부하여야 할 기술료 910,399천원은 부채로 계상하고 있으며, 비용 지출 시 상계하는 현금수령액 1,202,277천원 중 당분기말 잔액은 기타지급채무로 표시하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 개발협약의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주관부서	과제시작일	정부보조금 수령액	자산취득 사용액	감가상각비와상계한누적액	자산취득관련정부보조금 잔액	개발 성공시납부할 기술료

대기오염방지 기술개발사업	시흥시청	2007.04	50,000	50,000	44,999	5,001	-

기업협동형 기술개발사업	중소기업청	2008.08	112,000	14,737	14,732	5	-

선도형기술 혁신사업 (블루오션)	중소기업청	2008.12	184,200	8,500	8,499	1	-

농림기술 개발사업	농림부	2009.06	150,000	40,620	34,929	5,691	-

부품소재 기술개발사업	지식경제부	2009.07	624,263	101,500	97,269	4,231	-

산업원천기술과제	한국산업 기술평가원	2012.06	880,000	132,548	66,932	65,615	-

WPM과제	한국산업 기술평가원	2012.07	635,000	274,840	82,794	192,046	228,000

신성장과제	지식경제부	2012.11	260,000	94,318	32,839	61,479	-

ACT과제	지식경제부	2013.07	1,107,000	327,913	111,604	216,309	369,000

국제공동과제	한국보건산업 진흥원	2013.08	200,000	31,368	14,608	16,760	60,000

범부처과제2	범부처 신약개발사업단	2014.11	368,052	-	-	-	120,428

범부처과제3	범부처 신약개발사업단	2015.11	310,267	-	-	-	132,971

합계	4,880,782	1,076,344	509,205	567,138	910,399

(3) 연결실체는 합덕인더스파크 일반산업단지 문화재조사 등과 관련하여 당진시청과협약을 체결하였으며, 이를 위하여 전기 이전에 정부보조금 175,448천원을 수령하였습니다. 한편, 연결실체는 정부보조금을 문화재발굴에 소요된 비용과 상계처리하고 있습니다.

(4) 연결실체는 당진시청과 합덕인더스파크 일반산업단지 폐수종말처리시설 설치사업에 관한 위ㆍ수탁협약을 체결하였으며, 당분기말 현재 본 사업과 관련하여 수령한 금액은 5,893,010천원이며, 1단계 공사준공 즉시 폐수종말처리시설물 및 토지를 당진시청에 기부채납할 예정입니다. 17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	997,805	-	28,240,091	-

기타	미지급금	31,503,281	910,399	30,455,079	910,399

미지급비용	12,674,173	-	13,431,229	-

예수금	1,756,766	-	2,088,721	-

예수제세	813,030	-	891,227	-

예수부가세	3,856,082	-	3,508,520	-

예수보증금	92,399	-	92,700	-

임대보증금	22,501	5,000	2,441,876	5,000

미지급배당금	6,986,114	-	-	-

합계	58,702,151	915,399	81,149,443	915,399

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)국민은행	단기차입금	2.85~3.95	2016년~2017년	70,419,384	61,405,455

(주)신한은행	2.45~4.26	2016년~2017년	44,714,505	37,814,650

(주)우리은행	2.55~4.44	2016년	48,004,216	48,004,216

KEB하나은행(구, (주)하나은행)	2.80~2.96	2016년~2017년	25,000,000	25,000,000

KEB하나은행(구, 한국외환은행)	2.76~3.22	2016년	7,300,000	8,800,000

(주)한국씨티은행	2.37~3.63	2016년	18,338,125	8,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	3.35	2016년	10,000,000	10,000,000

건설공제조합	1.75	2016년	926,980	926,980

농협은행 주식회사	2.46~3.99	2016년~2017년	7,000,000	27,000,000

한국산업은행	2.54~3.07	2016년~2017년	89,000,000	89,000,000

당진인더스파크제일차(주)	3.78	2016년	4,500,000	-

엠에스당진제일차(주)	3.78	2016년	38,000,000	-

(주)국민은행	유동성장기차입금	2.63~3.78	2016년	3,416,666	3,666,720

(주)신한은행	1.50~1.75	2016년	291,050	323,900

(주)우리은행	3.27	2016년	666,640	666,720

당진인더스파크제일차(주)	-	-	-	12,500,000

엠에스당진제일차(주)	-	-	-	30,000,000

시흥시청(시흥환경기술개발센터)	3.01	2016년	19,500	19,500

한국정책금융공사	-	-	-	333,310

DM Bio Limited(*1)	유동성전환상환우선주	1.00	2019년	12,683,405	12,015,294

(주)네오플럭스 외(*2)	10.00	2017년	1,267,198	14,570,896

소계	381,547,669	390,047,641

비유동부채:

(주)국민은행	장기차입금	1.75~3.78	2017~2023년	5,106,667	5,523,280

(주)신한은행	1.50~3.02	2017~2019년	645,500	710,050

(주)우리은행	3.04~3.67	2018년~2024년	11,166,620	1,333,280

KEB하나은행(구, (주)하나은행)	2.59~3.26	2017~2018년	13,000,000	13,000,000

시흥시청(시흥환경기술개발센터)	-	2024년	156,000	156,000

한국산업은행	2.09~3.53	2021~2023년	19,000,000	19,000,000

소계	49,074,787	39,722,610

합계	430,622,456	429,770,251

(*1) 전환상환우선주의 만기는 2019년이지만 조기상환청구권이 보고기간말로부터 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(*2) 전환상환우선주의 만기는 2017년이지만 조기상환청구권이 보고기간말로부터 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

신규 발행:

단기차입금	2.37~3.63	84,735,014	84,735,014	2017년

장기차입금	3.04	10,000,000	10,000,000	2024년

합계	94,735,014	94,735,014

상환:

단기차입금	2.5~3.52	37,483,105	37,483,105	2016년

유동성장기차입금	3.32~3.78	43,764,117	43,764,117	2016년

합계	81,247,222	81,247,222

전환:

유동성전환상환우선주	10.00	13,303,698	13,303,698	2017년

(3) 전환상환우선주

① DM Bio Limited연결실체는 2011년 12월 30일 시설자금 목적으로 51,958백만원의 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

존속기간	- 발행일로부터 8년(만기일)- 존속기간 만료와 동시에 보통주로 전환

의결권	- 의결권 없음(단, 소정의 배당을 받지 못한 때에 의결권을 보유하며 의결권수는 보통주로 전환할 경우 보유하게 될 보통주식의 수와 같음)

배당권	- 액면기준 연 20% - 누적적우선주- 참가적우선주

상환권	- 청구기간: 발행일로부터 1년 ~ 8년- 상환방법: 발행회사의 상환결의, 상환청구로부터 2개월 이내 현금상환- 상환금액(*): 발행가액(엔화기준) + 발행가액의 1% 연복리이자 - 지급배당금

전환권	- 청구기간: 발행일로부터 만기일까지- 전환방법: 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주

(*) 상환일 시점의 발행가액은 서울외국환중개(주)에서 고시한 엔화환율을 기초로 1주당 엔화투자금액(총 35억엔을 우선주식수로 나눈 금액)을 환산하여 조정된 원화금액을 의미합니다.

연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되므로 상환우선주를 부채로 분류하였습니다.

전환상환우선주에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다.전기 이전 분할로 인하여 분할비율에 따라 전환상환우선주가 분할신설회사인 동아에스티(주)로 승계되었습니다.

② 네오플럭스 제1호 사모투자전문회사 외연결실체는 2010년 6월 14일 25,279백만원의 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

의결권	1주당 1개의 의결권

배당권	- 우선배당률 1% (인수가격의 1%)- 누적적우선주- 참가적우선주

상환권	- 청구기간: 주금납입일로부터 3년 6월 ~ 7년- 상환방법: 상환청구 또는 조기상환청구로부터 2개월 이내 현금상환- 상환금액: 인수대금 + 인수대금의 10% 연복리이자 - 지급배당금- 조기상환가능

전환권	- 청구기간: 2011년 정기주총 익일부터, 주금납입일로부터 7년까지- 전환방법: 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	363,203,210	363,203,210	-	-	-

유동성장기차입금	4,393,856	4,393,856	-	-	-

유동성전환상환우선주	13,950,603	13,950,603	-	-	-

장기차입금	49,074,787	-	15,611,007	13,777,680	19,686,100

합계	430,622,456	381,547,669	15,611,007	13,777,680	19,686,100

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	39,144	135,233	39,144	144,992

20. 주식대응출연제도 연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 하고 있으며, 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 대응 출연할 예정이며, 전기에는 종업원 출연금액의 60%를대응 출연하였습니다. 전기의 대응출연 금액은 2,191,411 천 원이며, 예탁일로부터 5년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다 . 21. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	33,393,060	20,377,664

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,922,300	2,626,723

연차휴가부채의 증가	34,122	429,015

주식대응출연 관련 비용	81,747	641,751

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	23,916,658	19,862,375

연차휴가부채	3,102,057	5,519,962

통상임금 판결에 관한 부채	-	2,682,910

총 종업원급여부채	27,018,715	28,065,247

연결실체는 삼성생명보험(주)와 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 3~4%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	86,739,916	80,175,877	(66,877,541)	(64,105,419)	19,862,375	16,070,458

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,816,127	10,493,441	-	-	2,816,127	10,493,441

과거근무원가	-	860,343	-	-	-	860,343

이자원가(수익)	505,172	2,284,998	(398,999)	(1,814,003)	106,173	470,995

소계	3,321,299	13,638,782	(398,999)	(1,814,003)	2,922,300	11,824,779

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	6,015	-	-	-	6,015

재무적 가정	-	2,496,360	-	-	-	2,496,360

경험조정	-	2,811,863	-	-	-	2,811,863

- 사외적립자산 수익	-	-	111,668	748,543	111,668	748,543

소계	-	5,314,238	111,668	748,543	111,668	6,062,781

기타:

납부한 기여금	-	-	(200,001)	(13,315,598)	(200,001)	(13,315,598)

급여 지급	(2,217,354)	(12,367,165)	3,503,497	11,514,531	1,286,143	(852,634)

관계사 전입	521,396	4,215,314	(435,229)	(3,831,012)	86,167	384,302

관계사 전출	(865,360)	(3,380,748)	713,366	3,068,561	(151,994)	(312,187)

분할로 인한 변동	-	(856,382)	-	856,856	-	474

소계	(2,561,318)	(12,388,981)	3,581,633	(1,706,662)	1,020,315	(14,095,643)

기말금액	87,499,897	86,739,916	(63,583,239)	(66,877,541)	23,916,658	19,862,375

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,738,156	25,786,186

국민연금전환금	161,749	166,313

금융기관예치금(이율보증형)	40,683,334	40,925,042

합계	63,583,239	66,877,541

(5) 확정급여채무당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.39~3.30%	2.39~3.30%

미래 급여인상율	3.00~5.27%	3.00~5.27%

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,558,800	3,905,879

증감액	461,866	652,921

기말잔액	5,020,666	4,558,800

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	22,540,431	12,377,672

선수수익	199	24

합계	22,540,630	12,377,696

24. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 분할신설회사인 동아에스티(주)의 분할기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 또한 분할신설회사인 디엠비(주)의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여도 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 연결실체는 종속기업인 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에스당진제일차(주)와 체결한 380억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 관계기업인 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 (주)인더스파크가 당진인더스파크제일차(주)와 체결한 45억원 한도의 대출약정에 대한 자금보충약정을 추가로 체결하였습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주) 및 당진인더스파크제일차(주)에 각각 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하여 동아제약(주)와 78억원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 2012년 12월 18일 대법원은 전원합의체 판결선고(대법원 선고 2012다 89399 및 대법원 선고 2012다 96463)로 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 등이 통상임금에 포함된다고 판시한 바 있습니다. 이로 인하여 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 임금에 대하여 종업원들이 통상임금에 정기상여 등을 추가하였을 경우의 금액을 추가로 청구할 가능성이 있습니다. 그러나 종속기업인 용마로지스(주)는 이로 인한 자원이 유출될 가능성은 높지 않다고 판단하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

약정내용	금융기관명	한도

구매론 및 구매카드	(주)한국스탠다드차타드은행 등	15,000,000

일반자금대출 등	(주)국민은행 등	77,460,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행(구, (주)하나은행) 등	6,330,000

수입L/C지급 등	(주)신한은행 등	USD 6,900,000

전자어음발행한도	(주)신한은행	3,000,000

파생상품거래한도	(주)한국씨티은행	USD 750,000

(6) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금 액

서울보증보험(주)	물류대행서비스 계약이행보증 등	1,543,395

규사채취 이행보증 등	1,189,746

인허가보증 등	2,255,767

도시가스가스사용료 납부보증 등	87,950

한전임시전력 사용계약 등	8,640

분양이행보증 등	62,030,125

KEB하나은행 (구, 한국외환은행)	대기오염개선기금대출	175,500

건설공제조합	계약보증 등	7,989,370

합계	75,280,493

(7) 당분기말 현재 종속기업인 에스티팜(주)는 통상임금에 대한 판결의 결과, 정기상여를 통상임금에서 제외하였던 과거의 합의가 법률상 무효화 됨에 따라 에스티팜(주)는 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 임금에 대하여 종업원들이 통상임금에 상여를 추가하였을 경우의 금액을 청구할 것으로 예상하고 있습니다. 이와 같은 청구가 발생할 경우 에스티팜(주)가 부담해야 할 것으로 추정되는 금액은 당분기말 현재 2,682,910천원입니다. 한편 향후 노사 합의에 따라 추정금액은 변경될 수 있습니다.

(8) 연결실체는 차입금을 담보하기 위하여 대출금운영계좌 및 분양수입금계좌에 각각 예치되었거나 예치될 예금채권을 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액 : 대출약정금의 130%)로 하는 예금 근질권 설정 계약을 체결하였습니다. 또한, 종속기업인 (주)인더스파크의 주주들이 보유하고 있는 (주)인더스파크의 발행 주식에대하여 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액 : 대출약정금의 130%)로 하는 주식근질권 설정 계약을 체결하였습니다. (9) 대출 및 사업약정서상 연결실체에게 채무불이행 사유가 발생하거나 기타 본건 사업의 정상적인 진행이 불가능하다고 합리적으로 판단되는 경우, 엠에스당진제일차 (주)는 연결실체에게 사업시행권의 강제이전을 통지하고, 이 경우 연결실체는 사업시행권을 포함하여 본건 사업과 관련된 모든 권리 및 권한 등을 포기하기로 약정하고 있습니다. (10) 지배기업은 종속기업인 (주)인더스파크의 산업단지 분양을 위한 분양보증서 발급을 위하여 보증사인 서울보증보험(주)에 종속기업인 (주)수석과 공동으로 연대보증을 제공하였으며 지배기업과 (주)수석이 제공한 연대보증의 한도는 각각 504억원 및616억원입니다. (11) 연결실체는 발행한 당좌어음 2매를 분실하였으며 제권판결을 받을 예정입니다. (12) 연결실체는 종속기업인 (주)철근종합건설 인수와 관련 (주)철근종합건설이 공사 진행중인 시화 MTV광역교통개선대책 해안로 확장공사와 부곡지구 하수관거 정비공사에 대하여 공사 종료 후 별도 정산하여 지급하기로 하였습니다. (13) 연결실체는 매도가능금융자산으로 계상하고 있는 주성엔지니어링(주) 지분증권50,000주에 대하여 미래에셋증권(주)와 주식 대여 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현 재 대여하고 있는 주식은 없습니다.

(14) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울북부지방법원	개인	동아쏘시오홀딩스(주)	손해배상	30,668	2심 진행 중

대법원	준재심	20,000	3심 진행 중

서울북부지방법원	동아제약(주)	개인	물품대금	200244	2심 진행 중

당분기말 현재 연결실체는 상기 소송의 승패에 대해서 전망을 예측할 수 없으며, 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액	5	5

발행주식수	4,776,291	4,666,791

보통주자본금	23,881,455	23,333,955

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	4,666,791	(49,400)	4,617,391	4,481,591	(49,400)	4,432,191

신주인수권 행사	109,500	-	109,500	175,200	-	175,200

자기주식 처분	-	49,400	49,400	-	-	-

전환권 행사	-	-	-	10,000	-	10,000

기말 발행주식수	4,776,291	-	4,776,291	4,666,791	(49,400)	4,617,391

26. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	79,800,412	64,795,698

신주인수권 행사	9,023,029	14,444,977

전환권 행사	-	559,737

기말금액	88,823,441	79,800,412

27. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	-	2,094,100

분할차손	197,914,366	197,914,366

합계	197,914,366	200,008,466

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초	49,400	2,094,100	49,400	2,094,100

처분	(49,400)	(2,094,100)	-	-

기말	-	-	49,400	2,094,100

28. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(1,128,563)	(6,506)

지분법자본변동	(9,876,868)	(11,026,433)

자기주식처분이익	45,929,947	41,341,789

재평가잉여금	64,261,137	64,261,137

신주인수권대가	425,268	729,031

재평가적립금	5,422,094	5,422,094

기타자본잉여금	38,127,018	38,243,865

합계	143,160,033	138,964,977

29. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	26,667,109	23,962,858

임의적립금	433,756,472	395,135,657

미처분이익잉여금	22,389,216	60,411,634

합계	482,812,797	479,510,149

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	479,510,149	436,279,924

현금배당	(4,666,791)	(4,481,591)

당기순이익	8,087,097	47,883,251

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(83,342)	(4,953,566)

연결범위변동	-	2,015,363

기타증감	(34,316)	2,766,768

기말금액	482,812,797	479,510,149

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

지배기업은 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외시장개척준비금으로 적립하고 있습니다.동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

30. 주당손익주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

분기순이익(손실)	8,087,096,876	(976,536,167)

가중평균유통보통주식수(*)	4,727,348	4,482,078

기본주당이익(손실)	1,711	(218)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	4,666,791	4,481,591

신주의 발행	71,957	487

기초 자기주식	(49,400)	-

자기주식의 처분	38,000	-

가중평균유통보통주식수	4,727,348	4,482,078

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기

보통주희석분기순이익	8,633,564,351

가중평균유통보통주식수(*)	5,115,421

희석주당이익	1,688

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

내역	당분기

가중평균유통보통주식수	4,727,348

전환상환우선주	197,226

신주인수권부사채	190,847

가중평균유통보통주식수	5,115,421

전분기의 희석주당손익은 희석효과가 나타나지 아니하여 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 매출 및 매출원가 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

매출:

제품 및 상품	121,647,476	103,414,921

운송 및 배송	36,341,757	29,020,626

용역 및 브랜드사용료	6,663,518	6,075,031

건설형계약수익	1,882,645	3,039,068

기타수익	907,889	217,569

합계	167,443,285	141,767,215

매출원가:

제품 및 상품	64,418,995	57,479,072

운송 및 배송	36,430,105	30,025,515

용역 및 브랜드사용료	6,867,326	6,395,567

건설형계약수익	1,813,498	2,906,176

기타수익	312,766	144,790

합계	109,842,690	96,951,120

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산 변동	(30,842,719)	(5,939,433)

원료,재료,상품매입액	67,172,541	54,220,078

급여	33,508,929	21,448,430

퇴직급여	2,922,300	2,626,723

복리후생비	3,480,585	3,267,984

여비교통비	2,518,600	1,554,056

감가상각비	6,287,764	5,431,328

무형자산상각비	782,321	202,587

광고선전비	7,615,862	6,335,037

판매촉진비	967,028	856,166

지급수수료	8,596,820	8,005,397

경상연구개발비	2,885,580	4,094,893

운송비	21,368,849	18,041,544

교육훈련비	669,334	688,578

학술비	791,669	533,158

용역비	4,758,388	6,722,381

기타비용	21,208,801	11,136,028

합계(*)	154,692,652	139,224,935

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 경상연구개발비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

33. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	12,313,729	11,678,889

퇴직급여	1,302,154	1,169,296

복리후생비	1,214,136	1,229,125

여비교통비	1,810,402	920,131

통신비	126,425	125,532

수도광열비	26,747	161,324

세금과공과	833,993	790,165

임차료	993,763	983,207

감가상각비	80,659	564,951

무형자산상각비	6,354	39,925

수선유지비	38,695	119,442

보험료	193,222	317,296

접대비	457,221	408,791

광고선전비	7,614,379	6,319,092

포장비	620,637	539,879

운반비	1,648,246	1,597,092

대손상각비(대손충당금환입)	(229,251)	214,195

차량비	395,351	374,136

공보비	155,451	150,943

교육훈련비	669,334	533,158

학술비	791,669	688,578

도서문구비	124,611	99,944

소모품비	104,561	113,562

판매촉진비	966,147	856,166

지급수수료	2,491,202	2,239,630

용역비	222,133	271,615

수출비	203,798	50,322

리스료	6,914	6,914

품질보증비	74,088	36,389

견본비	9,661	-

회의비	22,698	13,834

잡비	92,877	154,834

합계	35,382,006	32,768,357

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	65,672	5,068

임대료수익	41,700	41,400

유형자산처분이익	3,276	46,914

무형자산손상차손환입	2,500	98,100

지분법적용투자주식처분이익	-	200,321

정부보조금	2,146	289,433

잡이익	310,494	257,920

합계	425,788	939,156

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	25,674	39,207

매출채권처분손실	-	1,415

무형자산손상차손	32,000	4,000

유형자산처분손실	808,679	48

기부금	343,342	231,981

잡손실	129,750	155,783

합계	1,339,445	432,434

35. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	103,672,582	97,613,386

매도가능금융자산	25,703,944	43,209,023

만기보유금융자산	253,395	253,395

상각후원가측정금융부채	524,500,232	543,056,695

36. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	395,943	-	21,090	-	417,033

금융보증수익	-	-	-	9,759	9,759

매도가능금융자산처분이익	-	6,072,809	-	-	6,072,809

외환차익	307,735	-	-	-	307,735

외화환산이익	251,335	-	-	134,686	386,021

소계	955,013	6,072,809	21,090	144,445	7,193,357

금융비용:

이자비용	-	-	-	2,777,717	2,777,717

금융보증비용	-	-	-	9,759	9,759

매도가능금융자산처분손실	-	78,390	-	-	78,390

외환차손	77,804	-	-	-	77,804

외화환산손실	302,490	-	-	877,133	1,179,623

소계	380,294	78,390	-	3,664,609	4,123,293

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	1,024,176	-	-	1,024,176

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가	574,719	5,994,419	21,090	(3,520,164)	3,070,064

기타포괄손익 합계	-	1,024,176	-	-	1,024,176

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	633,360	-	4,483	-	-	637,843

배당금수익	-	46,312	-	-	-	46,312

금융보증수익	-	-	-	-	140,761	140,761

파생상품평가이익	-	-	-	8,462	-	8,462

외환차익	69,243	-	-	-	-	69,243

외화환산이익	78,745	-	-	-	57,039	135,784

소계	781,348	46,312	4,483	8,462	197,800	1,038,405

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	3,294,332	3,294,332

금융보증비용	-	-	-	-	35,818	35,818

외환차손	71,332	-	-	-	-	71,332

외화환산손실	33,124	-	-	-	15,805	48,929

소계	104,456	-	-	-	3,345,955	3,450,411

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	235,793	-	-	-	235,793

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가	676,891	46,312	4,483	8,462	(3,148,154)	(2,412,006)

기타포괄손익 합계	-	235,793	-	-	-	235,793

37. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	4,491,654	1,547,203

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(3,904,088)	468,659

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(156,426)	218,493

소계	(4,060,514)	687,152

법인세비용:	431,140	2,234,355

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(111,668)	16,651	(95,017)	(1,267,630)	292,140	(975,490)

매도가능금융자산평가손익	1,197,253	(173,077)	1,024,176	309,439	(73,647)	235,792

합계	1,085,585	(156,426)	929,159	(958,191)	218,493	(739,698)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,235,349	1,226,173

적용세율에 따른 세부담액	3,864,013	291,829

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	115,635	655,680

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(4,225,409)	-

세액공제로 인한 법인세효과	-	(159,943)

기타	676,901	1,289,495

법인세비용	431,140	2,234,355

유효세율	2.66%	182.22%

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(전환상환우선주)	5,406,376	5,406,376

압축기장충당금	(21,746)	(21,746)

연결실체는 차입금(전환상환우선주) 관련된 22,648,514천원의 차감할 일시적차이에대하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산 5,406,376천원을 인식하지 않았습니다. 또한, 연결실체는 압축기장충당금과 관련된 98,846천원의 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 21,746천원을 인식하지 않았습니다. 연결실체는부채의 발생을 통제할 수 있으며 경영진은 예측가능한 미래에 부채가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

38. 운용리스

(1) 리스이용자로서 리스거래 연결실체는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 1~3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상의 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	5,081,224	4,419,145

1년 초과 5년 이내	3,997,196	1,680,405

합계	9,078,420	6,099,550

② 당분기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	348,495	310,165

판매비와일반관리비	2,139,126	1,037,184

합계	2,487,621	1,347,349

(2) 리스제공자로서 리스거래연결실체는 본사 토지 및 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,930,527	1,986,296

1년 초과 5년 이내	1,587,452	1,030,322

합계	3,517,979	3,016,618

② 당분기손익으로 인식된 금액 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

매출	412,719	217,569

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

매출원가	(237,652)	(144,790)

39. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

④ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑤ 기타: IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등연결실체의 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	지주사	제약	물류	포장용기	기타	내부거래 제거	총계

부문수익	27,087,592	114,148,479	40,406,734	19,172,834	11,783,436	(45,155,790)	167,443,285

보고부문 영업이익	13,474,996	17,099,235	2,332,347	413,047	(505,912)	(18,723,635)	14,090,078

법인세차감전 부문수익	13,406,803	20,669,663	8,336,384	(555,984)	(537,693)	(25,083,824)	16,235,349

보고부문 자산총액	775,361,768	415,425,418	133,157,583	140,553,793	127,442,364	(329,993,392)	1,261,947,534

보고부문 부채총액	218,957,836	212,437,565	55,013,810	70,746,273	110,699,504	(51,088,926)	616,766,062

② 전분기

(단위: 천원)

구분	지주사	제약	물류	포장용기	기타	내부거래 제거	총계

부문수익	28,334,945	97,102,469	32,825,252	16,217,591	15,605,679	(48,318,721)	141,767,215

보고부문 영업이익	(6,838,565)	8,280,844	1,545,215	628,368	(86,616)	(554,533)	2,974,713

법인세차감전 부문수익	(621,477)	7,850,971	1,567,330	531,764	(107,192)	(7,334,322)	1,887,074

보고부문 자산총액	746,004,053	321,608,136	110,896,638	125,525,254	111,637,024	(308,474,615)	1,107,196,490

보고부문 부채총액	242,425,882	211,820,677	41,598,343	57,869,310	92,569,604	(70,386,523)	575,897,293

40. 회사분할

(1) 분할회사 및 분할신설회사지배기업은 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	주요 사업내용	역할

분할회사(존속회사)	동아쏘시오홀딩스(주)	자회사 관리 및 신규사업투자	지주회사

물적분할신설회사	디엠비(주)	의약품 연구 및 개발	사업회사

(2) 분 할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식 총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 바이오시밀러 사업부문을 분할하였습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액전기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	20,586,126

비유동자산	113,310,482

자산총계	133,896,608

유동부채	22,554,845

비유동부채	-

부채총계	22,554,845

순자산	111,341,763

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할기일인 2015년 4월 1일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 승계대상 목록에 따라 산정된 금액입니다.

③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극적, 소극적 재산 및 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치가있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(3) 분할회계처리물적분할을 통하여 물적분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았으며, 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식의 취득원가로 계상하였습니다.

41. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	113,610,070	117,862,163

금융기관예치금	1,510,000	2,140,000

매출채권	88,195,635	83,343,532

기타수취채권	10,081,538	8,649,894

기타금융자산	1,561,490	1,561,490

소계	214,958,733	213,557,079

비유동자산:

금융기관예치금	63,500	33,500

기타수취채권	5,395,408	5,619,960

기타금융자산	24,395,849	41,900,928

소계	29,854,757	47,554,388

합계	244,813,490	261,111,467

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 인더스파크(주)의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 지배기업은 지배기업의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바,지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 연결실체는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	101,893,311	134,354	95,794,639	159,568

만기경과 ~ 12개월 이하	1,261,983	159,644	783,606	258,412

12개월 초과 ~ 18개월 이하	849,313	48,515	1,569,304	118,538

18개월 초과 ~ 24개월 이하	217,293	209,159	442,889	442,889

2년 초과	659,981	657,627	448,520	446,165

합계	104,881,881	1,209,299	99,038,958	1,425,572

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

12개월 이하	1,102,339	525,194

12개월 초과 ~ 18개월 이하	800,798	1,450,766

18개월 초과 ~ 24개월 이하	8,134	-

24개월 초과	2,354	2,355

합계	1,913,625	1,978,315

② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	34,260,226	34,260,226	34,260,226	-	-	-

미지급금	32,501,086	32,501,086	32,501,086	-	-	-

미지급비용	12,674,173	12,674,173	12,674,173	-	-	-

유동성임대보증금	22,501	22,501	22,501	-	-	-

단기차입금	363,203,210	375,673,395	375,673,395	-	-	-

유동성장기차입금	4,393,856	4,559,476	4,559,476	-	-	-

유동성전환상환우선주	13,950,603	13,950,603	13,950,603	-	-	-

장기차입금	49,074,787	53,395,335	645,013	17,600,288	14,934,546	20,215,488

비유동성미지급금	910,399	910,399	-	910,399	-	-

임대보증금	5,000	5,000	5,000	-	-	-

예수보증금	92,399	92,399	92,399	-	-	-

합계	511,088,240	528,044,593	475,294,271	18,510,687	15,844,945	21,125,887

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	31,221,602	31,221,602	31,221,602	-	-	-

미지급금	58,695,170	58,695,170	58,695,170	-	-	-

미지급비용	13,431,229	13,431,229	13,431,229	-	-	-

유동성임대보증금	2,441,876	2,441,876	2,441,876	-	-	-

단기차입금	315,951,301	326,799,143	326,799,143	-	-	-

유동성장기차입금	47,510,150	49,300,952	49,300,952	-	-	-

유동성전환상환우선주	26,586,190	26,586,190	26,586,190	-	-	-

장기차입금	39,722,610	43,455,736	1,108,644	6,969,624	14,356,047	21,021,421

비유동성미지급금	910,399	910,399	-	910,399	-	-

임대보증금	5,000	5,000	5,000	-	-	-

예수보증금	92,700	92,700	92,700	-	-	-

합계	536,568,227	552,939,997	509,682,506	7,880,023	14,356,047	21,021,421

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, GBP, HKD, SGD, 원화단위: 천원)

계정과목	기간	당분기말	전기말

외화종류	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	8,432,205.44	9,726,457	9,347,633.10	10,955,465

JPY	33,767,849.00	346,464	48,602,414.00	472,420

CNY	2.23	-	19,631.99	3,504

매출채권	USD	1,301,529.32	1,501,314	3,708,893.56	4,346,823

GBP	-	-	12,129.25	21,055

미수금	USD	192,111.64	221,601	1,500.00	1,758

소계	11,795,836	15,801,025

부채:

매입채무	USD	6,991,626.33	8,064,841	6,729,428.52	7,885,579

EUR	20,811.60	27,210

미지급금	USD	2,445,130.97	2,820,458	2,404,925.78	2,818,573

EUR	16,813.81	21,983	74,055.07	94,830

JPY	6,781,479.40	69,579	6,527,696.11	63,450

GBP	-	-	1,505.32	2,613

HKD	12,312.91	1,832	199,202.10	30,121

SGD	13,492.05	11,516	9,543.78	7,903

미지급비용	USD	582.40	672	17,615.60	38

차입금	JPY	1,236,535,144.00	12,687,102	1,236,535,144.00	12,019,250

소계	23,705,193	22,922,357

당분기와 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,100.26	1,153.50	1,172.00

EUR	1,324.87	1,239.34	1,307.43	1,280.53

JPY(100￥)	1,042.81	923.39	1,026.02	972.01

CNY	183.14	176.72	177.69	178.48

GBP	-	1,665.91	-	1,735.91

SGD	856.64	811.28	853.56	828.09

HKD	154.54	141.86	148.77	151.21

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	56,340	(56,340)	459,986	(459,986)

EUR	(4,919)	4,919	(9,483)	9,483

JPY	(1,241,022)	1,241,022	(1,161,028)	1,161,028

CNY	-	-	350	(350)

GBP	-	-	1,844	(1,844)

SGD	(1,152)	1,152	(790)	790

HKD	(183)	183	(3,012)	3,012

합 계	(1,190,936)	1,190,936	(712,133)	712,133

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채:

단기차입금	363,203,210	315,951,301

유동성장기차입금	4,393,856	47,510,150

장기차입금	49,074,787	39,722,610

합계	416,671,853	403,184,061

당분기와 전분기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(1,041,680)	1,041,680	(3,999,796)	3,999,796

ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,175,619	26,534,170

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	381,547,669	390,047,641

비유동차입금	49,074,787	39,722,610

소계	430,622,456	429,770,251

차감:

현금및현금성자산	115,674,649	119,992,840

금융기관예치금	1,573,500	2,173,500

매출채권	88,195,635	83,343,532

기타수취채권	15,476,946	14,269,854

기타금융자산	25,957,339	43,462,418

소계	246,878,069	263,242,144

순부채(자산)	183,744,387	166,528,107

자본	645,181,472	602,641,535

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,175,619	9,175,619	26,534,170	26,534,170

상각후원가로 인식된 금융자산:

유동성금융기관예치금	1,510,000	1,510,000	2,140,000	2,140,000

매출채권	88,195,635	88,195,635	83,343,532	83,343,532

대여금	1,695,341	1,695,341	1,303,172	1,303,172

미수금	4,478,452	4,478,452	3,604,309	3,604,309

미수수익	109,505	109,505	94,761	94,761

유동성만기보유금융자산	61,490	61,490	61,490	61,490

비유동성금융기관예치금	63,500	63,500	33,500	33,500

보증금	9,193,649	9,193,649	9,166,972	9,166,972

비유동성매도가능금융자산	16,528,325	16,528,325	16,674,852	16,674,852

비유동성만기보유금융자산	191,905	191,905	191,905	191,905

소계	122,027,802	122,027,802	116,614,493	116,614,493

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	34,260,226	34,260,226	31,221,602	31,221,602

미지급금	32,501,086	32,501,086	58,695,170	58,695,170

미지급비용	12,674,173	12,674,173	13,431,229	13,431,229

미지급배당금	6,986,114	6,986,114	-	-

예수보증금	92,399	92,399	92,700	92,700

유동성임대보증금	22,501	22,501	2,441,876	2,441,876

단기차입금	363,203,210	363,203,210	315,951,301	315,951,301

유동성전환상환우선주	13,950,603	13,950,603	26,586,190	26,586,190

유동성장기차입금	4,393,856	4,393,856	47,510,150	47,510,150

유동성금융보증부채	39,144	39,144	39,144	39,144

비유동성미지급금	910,399	910,399	910,399	910,399

임대보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

장기차입금	49,074,787	49,074,787	39,722,610	39,722,610

비유동성금융보증부채	135,233	135,233	144,992	144,992

소계	518,248,731	518,248,731	536,752,363	536,752,363

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1.75 ~ 4.44	1.75 ~ 4.44

유동성장기차입금	1.50 ~ 3.78	1.50 ~ 4.27

유동성전환상환우선주	6.80	6.80

장기차입금	1.50 ~ 3.78	1.50 ~ 3.78

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	9,175,619	-	-	9,175,619

전기말:

매도가능금융자산	26,534,170	-	-	26,534,170

42. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 조정

법인세비용	431,140	2,234,355

재고자산평가손실	2,047,937	101,434

재고자산평가손실환입	(2,746,911)	(38,196)

퇴직급여	2,922,300	2,626,723

감가상각비	6,287,764	5,431,328

무형자산상각비	782,321	202,587

대손상각비(대손충당금환입)	(229,251)	214,195

유형자산처분이익	(3,276)	(46,914)

무형자산손상차손환입	(2,500)	(98,100)

유형자산처분손실	808,679	48

무형자산손상차손	32,000	4,000

외화환산이익	(386,021)	(135,784)

파생상품평가이익	-	(8,462)

지분법적용투자주식처분이익	-	(200,321)

재고자산폐기손실	25,674	39,207

이자수익	(417,033)	(637,843)

배당금수익	(495,170)	(46,312)

금융보증수익	(9,759)	(140,761)

지분법이익	(456,426)	(2,123,665)

매도가능금융자산처분이익	(6,072,809)	-

외화환산손실	1,179,623	48,929

지분법손실	467,561	1,306,019

매도가능금융자산처분손실	78,390	-

이자비용	2,777,717	3,294,332

금융보증비용	9,759	35,818

소계	7,031,709	12,062,617

2. 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,340,650)	29,545,966

미수금의 감소(증가)	(845,863)	(4,907,978)

선납부가세의 감소(증가)	100,640	142,981

재고자산의 감소(증가)	(17,058,873)	(7,727,955)

선급금의 감소(증가)	(231,713)	(3,050,849)

선급비용의 감소(증가)	(834,991)	(2,046,611)

장기선급비용의 감소(증가)	34,291	(70,300)

매입채무의 증가(감소)	3,038,624	8,852,013

미지급금의 증가(감소)	(26,194,084)	(21,259,060)

예수금의 증가(감소)	(331,955)	(1,424,652)

예수제세의 증가(감소)	(78,198)	(459,037)

부가세예수금의 증가(감소)	347,561	(278,330)

예수보증금의 증가(감소)	(300)	(500)

반품충당부채의 증가(감소)	461,866	167,148

선수금의 증가(감소)	10,162,759	502,659

선수수익의 증가(감소)	-	(17,803)

퇴직금 지급액	1,286,143	740,493

퇴직급여채무의 전입(전출)	(343,963)	(101,242)

사외적립자산의 전입(전출)	278,136	-

사외적립자산 납부액	(200,001)	168,734

소계	(31,750,571)	(1,224,323)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

현금배당	(4,666,791)	(4,481,591)

매도가능금융자산 처분 관련 미수금	3,529,050	-

43. 영업양수

(1) 일반사항2015년 11월 1일에 연결실체는 재무 및 사업구조 개선을 목적으로 연결실체의 특수관계자인 동아에스티주식회사로부터 반월공장과 관련된 자산, 부채, 계약관계 및 고용관계 등 영업 전부를 양수하였습니다.

반월공장은 원료의약품(API) 제조 및 생산을 목적으로 하고 있으며, 연결실체는 반월공장에 대한 포괄적 영업 양수를 통하여 사업 구조 강화 및 기존 사업과의 시너지를 통한 안정적 수익 창출을 확보하여 새로운 성장동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.

연결실체는 반월공장에서 생산되는 원료의약품의 외부판매를 가정할 경우 2014년 중 22,780백만원의 수익을 추정하고 있으며, 2015년 1월 1일에 영업 양수가 있었다면 수익 36,741백만원, 상각전 영업이익 5,660백만원이 될 것으로 예상하고 있습니다. 이 추정금액은 영업양수일에 발생한 공정가치 조정금액이 2015년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다. (2) 이전대가

(단위: 천원)

구분	금액

현금(*)	51,000,000

(*) 전기말 25,500백만원은 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(3) 식별가능한 자산과 부채

(단위: 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	5,682

기타수취채권	22,982

재고자산	4,555,818

유형자산	54,142,556

보증금	215,000

기타지급채무	(1,989,033)

임대보증금	(4,421,258)

식별가능순자산	52,531,747

식별가능한 자산과 부채의 공정가 치는 2015년 10월 31일 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 가치평가가 완료된 금액으로 결정하였습니다. 양수한 유형자산의 잔존내용연수 또한 가치평가전문가의 평가결과를 사용하고 있습니다. 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

유형자산	시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다.

재고자산	시장접근법: 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액 그리고 재고자산을 완성하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다.

(4) 염가매수차익

영업양수에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

총이전대가	51,000,000

식별가능순자산 공정가치	52,531,747

염가매수차익(*)	1,531,747

(*) 포괄적 영업양수과정에서 발생한 염가매수차익 1,531,747천원은 적정한 가격 협상에 따른 것으로, 전기 포괄손익계산서상 기타수익으로 인식하였습니다.

44. 건설형공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

공 사 명	기초공사계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

시화MTV	370,519	-	258,881	629,400

구리 산마루길	3,972,715	-	62,998	4,035,713

성수동 현장	8,361,663	333,200	1,185,238	9,880,101

위례4유치원	380,858	(5,330)	375,528	751,056

합 계	13,085,755	327,870	1,882,645	15,296,270

② 전기

(단위: 천원)

공 사 명	기초공사계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

의정부관내	131,884	(32,291)	99,593	-

동아에스티 반월공장 증개축	1,294,884	200,000	1,494,884	-

동아에스티 달성공장 증개축	814,767	43,600	858,367	-

시화MTV	1,875,449	799,651	2,304,581	370,519

구리 산마루길	-	4,273,218	300,503	3,972,715

성수동 현장	-	9,600,000	1,238,337	8,361,663

위례4유치원	-	1,215,480	834,622	380,858

합 계	4,116,984	16,099,658	7,130,887	13,085,755

(2) 당분기 및 전기 중 인식한 주요 공사손익과 보고기간 종료일 현재 공사미수금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

당기공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금

청구분	미청구분

시화MTV	7,023,631	6,812,922	210,709	-	465,185

구리 산마루길	363,500	334,049	29,451	-	157,495

성수동 현장	2,423,575	2,423,575	-	651,500	288,575

위례4유치원	1,210,150	1,071,758	138,392	11,400	-

합 계	11,020,856	10,642,304	378,552	662,900	911,255

② 전기

(단위: 천원)

당기공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금

청구분	미청구분

의정부관내	6,638,973	6,223,881	415,092	-	-

동아에스티 반월공장 증개축	5,890,000	5,269,742	620,258	-	-

동아에스티 달성공장 증개축	2,493,600	2,498,090	(4,490)	-	-

소사1배수지	1,615,200	1,591,778	23,422	-	-

시화MTV	6,764,750	6,561,808	202,942	-	418,507

구리 산마루길	300,502	276,156	24,346	-	110,731

성수동 현장	1,238,337	1,238,337	-	5,837	-

위례4유치원	834,622	742,814	91,808	-	103,588

합 계	25,775,984	24,402,606	1,373,378	5,837	632,826