동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다.당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아제약주식회사에서 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금 은 24,210백 만원입니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	14,500	14,500	당좌거래보증금

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	3,570,328	7,539,787

6. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	53,627	-	9,937	-

기타	미수금	20,014	-	1,497,542	-

미수수익	32,459	-	44,725	-

종업원대여금	735,000	-	735,000	-

선납부가세	-	-	98,285	-

보증금	-	45,260	-	1,692

합계	841,100	45,260	2,385,489	1,692

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	19,581,867	1,884,189	36,185,170

만기보유금융자산	6,785	466,990	6,800	173,775

파생상품자산	-	-	3,060,871	-

합계	6,785	20,048,857	4,951,860	36,358,945

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가	처분으로인한 실현	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	852,496	686,938	1,412,089	2,951,523	9,536,867

시장성 없는 지분증권	10,045,000	-	-	-	-	10,045,000

합계	16,630,343	852,496	686,938	1,412,089	2,951,523	19,581,867

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가	기말잔액

시장성 있는 지분증권	25,287,675	1,018,083	(165,587)	852,496	26,140,171

시장성 없는 지분증권	11,929,188	-	-	-	11,929,188

합계	37,216,863	1,018,083	(165,587)	852,496	38,069,359

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	38,069,359	9,487,616

취득	-	10,000,000

대체(*1)	-	47,588,872

전환(*2)	(1,884,188)	-

평가손익(법인세 차감전)	686,938	(165,587)

처분	(17,290,242)	(28,841,542)

기말 장부금액	19,581,867	38,069,359

(*1) 전기 중 관계기업지분으로 분류되었던 주식회사 메지온의 지분증권에 대하여 지분율이 20% 미만으로 하락하여 유의적인 영향력을 상실함으로써 매도가능금융자산으로 대체하였습니다. (*2) 당분기 중 전환권을 행사하여 관계기업투자로 전환되었습니다.(3) 만기보유금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주택공채	171,780	171,780

도시철도공채	975	2,925

지역개발공채	1,020	5,870

사모사채	300,000	-

합계	473,775	180,575

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	180,575	217,005

취득	-	8,700

처분	(6,800)	(17,080)

대체	300,000	-

분할로 인한 변동	-	(28,050)

기말금액	473,775	180,575

(4) 파생상품자산

① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	-	3,060,871

② 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,060,871	691,874

파생상품평가이익	-	2,368,997

전환(*)	(3,060,871)	-

기말금액	-	3,060,871

(*) 당분기 중 전환권을 행사하여 관계기업투자로 전환되었습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	648,452	-	121,579	-

선급비용	401,315	115,608	488,059	144,992

합계	1,049,767	115,608	609,638	144,992

9. 관계 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업 지분	동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	09월 30일	49.99%	36,841,988	49.99%	36,841,988

디엠바이오(주)(*1)	대한민국	의약품 연구 및 개발	-	-	-	50.98%	104,000

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주)(*2))	대한민국	의약품 연구 및 개발	09월 30일	51.00%	77,184,299	51.00%	56,784,299

소계	114,026,287	93,730,287

관계기업 지분	(주)크리컴	대한민국	광고물 제작 및 판매	09월 30일	25.00%	354,750	25.00%	354,750

소주동아음료(*3)	중국	음식료품 제조 및 판매	-	-	-	45.00%	577,234

Neon Global Co., Ltd.(*3)	홍콩	음식료품 유통 및 판매	09월 30일	45.00%	2,025,557	45.00%	45,940

동아에스티(주)	대한민국	의약품 제조 및 판매	09월 30일	22.09%	205,500,746	22.39%	205,500,746

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	09월 30일	30.00%	4,011,000	30.00%	4,011,000

에스티팜(주)(*4)	대한민국	의약품 제조 및 판매	09월 30일	14.99%	32,584,793	-	-

소계	244,476,846	210,489,670

합계	358,503,133	304,219,957

(*1) 당분기 중 청산하였습니다. (*2) 전기 중 공동약정을 체결함에 따라 공동기업 지분으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 소주동아음료 지분을 Neon Global Co., Ltd. 지분으로 교환하였습니다.(*4) 당분기 중 지배력 상실로 인해 관계기업투자로 대체하였습니다.

(2) 공동기업① 현황 당사는 당분기말 현재 2개의 공동 약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 당사는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 당사는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

② 공동기업의 당분기 및 전기 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

[당분기말]

동아오츠카(주)	68,744,185	182,730,215	75,630,632	35,588,458	210,825,816	17,315,290	-	17,315,290	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	19,162,327	115,679,034	3,269,565	118,235	665,321	(11,810,080)	-	(11,810,080)	-

[전기말]

동아오츠카(주)	47,405,843	179,445,516	71,825,858	31,424,503	231,136,522	3,481,452	(1,782,894)	1,698,558	-

디엠바이오(주)	204,000	-	-	-	-	-	-	-	-

디엠비(주)	11,474,683	114,799,100	22,643,375	350,609	4,836,693	(8,061,363)	-	(8,061,363)	-

(3) 관계기업 관계기업의 당분기 및 전기 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금
수령액

[당분기말]

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	-	-	-	-

Neon Global., Co., Ltd.	2,122,739	2,654,232	365,613	-	1,600,881	173,366	-	173,366	-

동아에스티(주)	532,109,323	484,330,965	345,193,536	89,863,834	436,155,542	1,275,981	(5,961)	1,270,020	-

한국신동공업(주)	16,054,971	13,248,119	4,619,505	1,365,374	23,912,892	1,638,452	(10,413)	1,628,039	-

에스티팜(주)	201,390,825	143,474,631	37,801,374	5,117,512	154,639,229	49,685,555	(2,829,797)	46,855,758	-

[전기말]

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	(1,238,516)	-	(1,238,516)	-

소주동아음료	1,620,343	1,078,532	98,894	-	-	-	-	-	-

Neon Global., Co., Ltd.	78,046	35,383	-	-	-	(1,871)	-	(1,871)	-

동아에스티(주)	519,058,738	539,970,819	236,580,839	271,166,608	567,910,907	47,951,668	(5,961,934)	41,989,734	1,077,624

한국신동공업(주)	15,660,754	13,838,702	6,478,174	975,459	31,557,438	454,972	(46,187)	408,785	75,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 지분의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당 시장가격	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431주	109,000원	203,331,979	205,500,746

에스티팜(주)	2,796,552주	56,100원	156,886,567	32,584,793

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당 시장가격	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431주	147,000원	274,218,357	205,500,746

(5) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업이나 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당분기말 현재 발생되었으나 인식되지 않은 총약정은 없습니다.10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동아제약(주)	대한민국	의약품 제조 및 판매	09월 30일	100.00%	39,844,119	100.00%	39,844,119

에스티팜(주)(*1)	대한민국	의약품 제조 및 판매	-	-	-	21.25%	27,190,764

(주)수석	대한민국	병유리 제조 및 판매	09월 30일	100.00%	47,182,033	100.00%	47,182,033

(주)수석농산	대한민국	농산물 생산 및 판매	09월 30일	100.00%	4,278,179	100.00%	4,278,179

용마로지스(주)	대한민국	운수창고업	09월 30일	100.00%	24,054,802	100.00%	24,054,802

DA인포메이션(주)	대한민국	IT 솔루션 판매	09월 30일	100.00%	1,562,193	100.00%	1,562,193

(주)동천수	대한민국	생수 제조 및 판매	09월 30일	100.00%	8,000,000	100.00%	8,000,000

합계	124,921,326	152,112,090

(*1) 당분기 중 지배력 상실로 인해 관계기업투자로 분류하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	8,073,894	12,516,939	581,869	16,363,326	210,734	4,044,299	24,186,443	-	65,977,504

취득금액	-	-	-	387,781	-	110,656	10,204,427	176,890	10,879,754

처분금액	-	-	-	(3,622,142)	-	(265,662)	-	-	(3,887,804)

대체금액(*)	3,464,554	14,737,649	-	-	-	-	(18,098,779)	-	103,424

기말금액	11,538,448	27,254,588	581,869	13,128,965	210,734	3,889,293	16,292,091	176,890	73,072,878

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,136,384)	(406,842)	(10,078,286)	(198,689)	(3,274,683)	-	-	(18,094,884)

감가상각비	-	(266,309)	(21,821)	(1,768,033)	(2,578)	(261,613)	-	-	(2,320,354)

처분금액	-	-	-	2,112,742	-	193,015	-	-	2,305,757

대체금액(*)	-	(20,378)	-	-	-	-	-	-	(20,378)

기말금액	-	(4,423,071)	(428,663)	(9,733,577)	(201,267)	(3,343,281)	-	-	(18,129,859)

장부금액:

기초금액	8,073,894	8,380,555	175,027	6,285,040	12,045	769,616	24,186,443	-	47,882,620

기말금액	11,538,448	22,831,517	153,206	3,395,388	9,467	546,012	16,292,091	176,890	54,943,019

(*) 당분기 대체금액 83,046천원은 투자부동산에서 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	7,664,720	83,245,150	581,869	14,966,435	253,346	4,293,060	53,749,822	1,374,141	166,128,543

취득금액	-	-	-	1,381,312	-	121,888	13,581,421	52,623	15,137,244

처분금액	-	-	-	-	(42,612)	(281,496)	-	-	(324,108)

대체금액(*)	818,377	(1,446,130)	-	15,579	-	-	-	(15,579)	(627,753)

분할로인한변동	(409,203)	(69,282,081)	-	-	-	(89,153)	(43,144,800)	(1,411,185)	(114,336,422)

기말금액	8,073,894	12,516,939	581,869	16,363,326	210,734	4,044,299	24,186,443	-	65,977,504

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,131,874)	(377,749)	(7,377,682)	(237,860)	(3,186,738)	-	-	(16,311,903)

감가상각비	-	(675,210)	(29,093)	(2,700,604)	(3,439)	(414,336)	-	-	(3,822,682)

처분금액	-	-	-	-	42,610	271,251	-	-	313,861

대체금액(*)	-	141,161	-	-	-	-	-	-	141,161

분할로인한변동	-	1,529,539	-	-	-	55,140	-	-	1,584,679

기말금액	-	(4,136,384)	(406,842)	(10,078,286)	(198,689)	(3,274,683)	-	-	(18,094,884)

장부금액:

기초금액	7,664,720	78,113,276	204,120	7,588,753	15,486	1,106,322	53,749,822	1,374,141	149,816,640

기말금액	8,073,894	8,380,555	175,027	6,285,040	12,045	769,616	24,186,443	-	47,882,620

(*) 토지와 건물에 대한 차입원가 자본화 및 임대비율의 변동에 따라 투자부동산으로대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험 및 재산종합보험	본사 및 기타의유형자산 등	24,350,468	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,527,301	3,366,728	7,146,742	12,040,771

취득금액	-	30,000	-	30,000

처분금액	-	(180,000)	-	(180,000)

대체금액	-	(300,000)	-	(300,000)

기말금액	1,527,301	2,916,728	7,146,742	11,590,771

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,311,640)	(619,614)	(6,779,866)	(8,711,120)

무형자산상각비	(27,319)	-	(256,673)	(283,992)

기말금액	(1,338,959)	(619,614)	(7,036,539)	(8,995,112)

장부금액:

기초금액	215,661	2,747,114	366,876	3,329,651

기말금액	188,342	2,297,114	110,203	2,595,659

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,515,172	3,244,088	7,060,825	11,820,085

취득금액	20,858	122,640	85,917	229,415

처분금액	(8,729)	-	-	(8,729)

기말금액	1,527,301	3,366,728	7,146,742	12,040,771

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,275,997)	(619,614)	(6,302,813)	(8,198,424)

무형자산상각비	(35,643)	-	(477,053)	(512,696)

기말금액	(1,311,640)	(619,614)	(6,779,866)	(8,711,120)

장부금액:

기초금액	239,175	2,624,474	758,012	3,621,661

기말금액	215,661	2,747,114	366,876	3,329,651

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같으며, 모두 포괄손익계산서 상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상개발비	13,660,855	15,350,444

연구개발비	-	70,926

합계	13,660,855	15,421,370

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	5,238,281	5,440,821	10,679,102

처분금액	(47,339)	-	(47,339)

대체금액(*)	(40,785)	(62,640)	(103,425)

기말금액	5,150,157	5,378,181	10,528,338

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,747,399)	(1,747,399)

감가상각비	-	(100,971)	(100,971)

대체금액(*)	-	20,378	20,378

기말금액	-	(1,827,992)	(1,827,992)

장부금액:

기초금액	5,238,281	3,693,422	8,931,703

기말금액	5,150,157	3,550,189	8,700,346

(*) 당분기 대체금액 83,046천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	5,012,320	5,074,789	10,087,109

처분금액	(12,358)	-	(12,358)

대체금액(*)	238,319	366,032	604,351

기말금액	5,238,281	5,440,821	10,679,102

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,502,972)	(1,502,972)

감가상각비	-	(126,668)	(126,668)

대체금액(*)	-	(117,759)	(117,759)

기말금액	-	(1,747,399)	(1,747,399)

장부금액:

기초금액	5,012,320	3,571,817	8,584,137

기말금액	5,238,281	3,693,422	8,931,703

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익:

매출	272,129	816,776	254,371	659,205

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

매출원가	(33,614)	(100,971)	(33,392)	(96,827)

14. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 종속기업과 종속기업의 상위지배기업의 개요는 다음과같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율(%)

당분기말

지배기업	종속기업	합계

동아제약(주)	동아쏘시오홀딩스(주)	100.00%	-	100.00%

(주)수석	100.00%	-	100.00%

(주)수석농산	100.00%	-	100.00%

용마로지스(주)	100.00%	-	100.00%

DA인포메이션(주)	100.00%	-	100.00%

(주)동천수	100.00%	-	100.00%

(주)인더스파크	(주)수석	-	100.00%	100.00%

(주)철근종합건설	-	100.00%	100.00%

(2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	동아제약(주), (주)수석, (주)수석농산, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수, (주)인더스파크,(주)철근종합건설

공동기업	동아오츠카(주), 디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))

관계기업	(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주), (주)YU, 에스티팜(주)

기타(*)	소주동아음료, (주)엠아이텍, Dong-A Participacoes Ltda, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda,Dong-A America Corp,PT Combiphar Dong-A Indonesia, J Box Co., Ltd., (주)엔에스인베스트먼트

(*) 당분기 중 (주)엠아이텍은 관계기업인 동아에스티(주)가 보유하고 있던 지분을 전부 매각하여 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	배당금수익	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	금융비용	유형자산취득	유형자산매각	지분증권매각	출자

종속기업	동아제약(주)	6,874,697	15,000,000	128,162	300	-	-	-	-	-	-

(주)수석	76,687	1,800,000	-	-	-	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	285,619	1,660,000	310,233	9,264	9,524	-	-	-	-	-

DA인포메이션(주)	366	-	340,491	-	-	-	10,329	-	-	-

(주)철근종합건설	-	-	-	-	-	-	8,054,000	-	-	-

공동기업	동아오츠카(주)	9,924	329,908	12,907	1,674	32,507	-	-	-	-	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	767,389	-	-	-	-	-	-	-	-	20,400,000

관계기업	동아에스티(주)	12,561,670	1,865,431	1,297,850	459,344	858,077	-	-	1,582,047	-	-

에스티팜(주)	675,465	712,972	-	-	-	49,400	-	-	4,945,060	5,394,029

한국신동공업(주)	144	75,000	-	-	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	1,975,130	1,979,617

기타	(주)엠아이텍	1,458	-	-	-	-	-	-	-	-	-

J Box Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	577,234	1,975,130

합계	21,253,419	21,443,311	2,089,643	470,582	900,108	49,400	8,064,329	1,582,047	7,497,424	29,748,776

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	배당금수익	판매비와
일반관리비	경상연구
개발비	금융비용	기타수익	유ㆍ무형자산 매각	유ㆍ무형자산 취득

종속기업	동아제약(주)	6,623,669	15,000,000	43,171	-	-	-	7,001	-

(주)수석	44,394	2,070,000	-	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	193,414	2,189,255	-	274,495	-	8,747	-	-

DA인포메이션(주)	-	173,598	-	273,241	-	-	-	96,996

에스티팜(주)	448,827	188,503	-	-	-	-	-	-

(주)철근종합건설	1,139	-	-	-	-	-	-	4,719,800

공동기업	동아오츠카(주)	9,348	-	8,667	1,881	-	32,241	-	-

디엠비(주)	398,976	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	12,567,613	1,077,624	1,017,211	17,211	-	36,010	4,706	-

한국신동공업(주)	1,139	75,000	-	-	-	-	-	-

기타	(주)엠아이텍	-	-	43,920	600	-	-	-	-

DM Bio Limited	-	-	-	-	1,138,319	-	-	-

합계	20,288,519	20,773,980	1,112,969	567,428	1,138,319	76,998	11,707	4,816,796

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금

종속기업	동아제약(주)	410,304	-	9,341

(주)수석	61,875	-	-

용마로지스(주)	277,200	1,102	36,932

DA인포메이션(주)	-	-	30,581

(주)철근종합건설	-	-	-

공동기업	동아오츠카(주)	-	3,629	2,754

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	62,493	463	-

관계기업	동아에스티(주)	1,590,844	48,433	84,325

에스티팜(주)	1,167,612	-	-

합계	3,570,328	53,627	163,933

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	파생상품자산	매도가능금융자산	미지급금

종속기업	동아제약(주)	2,382,385	-	-	-	20,310

(주)수석	60,000	-	-	-	-

용마로지스(주)	304,000	1,163	-	-	34,792

DA인포메이션(주)	-	-	-	-	8,823

에스티팜(주)	386,000	-	3,060,871	1,884,189	-

(주)철근종합건설	-	-	-	-	1,568,600

공동기업	동아오츠카(주)	-	3,665	-	-	650

디엠비(주)	124,986	-	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	4,279,372	5,109	-	-	90,309

한국신동공업(주)	1,142	-	-	-	-

기타	(주)엠아이텍	1,902	-	-	-	-

합계	7,539,787	9,937	3,060,871	1,884,189	1,723,484

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,008,547	1,536,075

퇴직후급여	198,798	358,922

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증과 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계자구분	제공받은 회사	지급보증액	담보권자	비고

종속기업	(주)수석농산	6,600,000	(주)신한은행	차입금

2,400,000	(주)우리은행

1,080,000	(주)국민은행

(주)인더스파크	4,500,000	당진인더스파크제일차(주)(*)	자금보충약정

38,000,000	엠에스당진제일차(주)(*)

50,449,428	서울보증보험(주)(*)	분양보증서 발급

공동기업	디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	25,200,000	(주)신한은행(*)	차입금 등

USD 720,000

기타	우리사주조합	7,828,727	한국증권금융(주)(*)	차입금

합계	136,058,155

USD 720,000

(*) 주석 21 참조

15. 정부보조금당사는 국책연구과제인 노인성 황반변성 치료제 개발사업과 관련하여 보건복지부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 441,000천원이 남아 있으며, 당사는 이를 기타지급채무로 표시하고 있습니다. 또한 바이오의약품 설계기반 품질고도화 모델 개발사업을 위해 정부보조금 76,761천원을 수령하였으며, 기타지급채무로 표시하고 있습니다.

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	163,933	1,723,484

기타	미지급금	3,256,532	2,261,547

미지급비용	2,899,845	2,323,495

예수금	736,717	667,657

예수제세	255,211	299,577

부가세예수금	66,139	-

합계	7,378,377	7,275,760

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

농협은행주식회사 외	단기차입금	2.66~3.43	2016년~2017년	185,004,216	185,004,216

DM Bio Limited	전환상환우선주(*)	1.00	2019년	13,396,914	12,015,293

합계	198,401,130	197,019,509

(*) 전환상환우선주의 만기는 2019년이지만 조기상환청구권이 보고기간말로부터 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 전환상환우선주

당사는 2011년 12월 30일 시설자금 목적으로 51,958,126천원의 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

존속기간	- 발행일로부터 8년(만기일)- 존속기간 만료와 동시에 보통주로 전환

의결권	- 의결권 없음(단, 소정의 배당을 받지 못한 때에 의결권을 보유하며 의결권수는 보통주로 전환할 경우 보유하게 될 보통주식의 수와 같음)

배당권	- 액면기준 연 20% - 누적적우선주- 참가적우선주

상환권	- 청구기간: 발행일로부터 1년 ~ 8년- 상환방법: 발행회사의 상환결의, 상환청구로부터 2개월 이내 현금상환- 상환금액(*): 발행가액(엔화기준) + 발행가액의 1% 연복리이자 - 지급배당금

전환권	- 청구기간: 발행일로부터 만기일까지- 전환방법: 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주

(*) 상환일 시점의 발행가액은 서울외국환중개(주)에서 고시한 엔화환율을 기초로 1주당 엔화투자금액(총 35억엔을 우선주식수로 나눈 금액)을 환산하여 조정된 원화금액을 의미합니다.

당사는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 상환우선주를 부채로 분류하였습니다.

전환상환우선주에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다.전기 이전 분할로 인하여 분할비율에 따라 전환상환우선주가 분할신설회사인 동아에스티(주)로 승계되었습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과

단기차입금	185,004,216	-

유동성전환상환우선주	13,396,914	-

합계	198,401,130	-

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	312,292	115,608	473,302	144,992

19. 주식대 응출연제도 당사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있습니다. 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정이며, 전기에는 종업원 출연금액의 60%를 대응출연하였습니다. 전기의 대응 출연 금액은 686,381천원이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,915,123	16,939,309	4,933,127	17,719,279

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	602,916	1,808,749	826,963	2,100,887

연차휴가부채의 증가	81,879	285,447	60,283	149,594

주식대응출연 관련 비용	232,132	704,350	149,206	576,411

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	514,102	6,044,339

연차휴가부채	744,880	880,658

총 종업원급여부채	1,258,982	6,924,997

당사는 삼성생명보험(주)와 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 2~3%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

( 3) 당분 기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	21,201,973	20,319,435	(15,157,634)	(15,275,827)	6,044,339	5,043,608

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,694,555	2,395,578	-	-	1,694,555	2,395,578

이자원가(수익)	379,312	587,209	(265,118)	(434,939)	114,194	152,270

소계	2,073,867	2,982,787	(265,118)	(434,939)	1,808,749	2,547,848

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	5	-	-	-	5

재무적 가정	-	624,218	-	-	-	624,218

경험조정	-	774,869	-	-	-	774,869

- 사외적립자산 수익	-	-	86,190	203,037	86,190	203,037

소계	-	1,399,092	86,190	203,037	86,190	1,602,129

기타:

납부한 기여금	-	-	(7,200,000)	(3,100,000)	(7,200,000)	(3,100,000)

급여 지급	(1,011,377)	(1,831,375)	970,577	1,729,225	(40,800)	(102,150)

관계사 전입	604,784	2,515,924	(541,013)	(2,241,858)	63,771	274,066

관계사 전출	(2,052,708)	(2,844,796)	1,804,561	2,623,161	(248,147)	(221,635)

분할로 인한 변동	-	(1,339,094)	-	1,339,567	-	473

소계	(2,459,301)	(3,499,341)	(4,965,875)	350,095	(7,425,176)	(3,149,246)

기말금액	20,816,539	21,201,973	(20,302,437)	(15,157,634)	514,102	6,044,339

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	-	1,108,235

국민연금전환금	21,415	21,739

금융기관예치금(이율보증형)	20,281,022	14,027,660

합계	20,302,437	15,157,634

(5) 확정급여채무당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.51%	2.51%

미래 급여인상율	3.00%	3.00%

21. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 동아에스티(주) 및 동아제약(주)의 분할기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 또한 디엠바이오 (주)(구, 디엠비 (주) )의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여도 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 당사는 종속기업인 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에스당진제일차(주)와 체결한 380억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 (주)인더스파크가 당진인더스파크제일차(주)와 체결한 45억원 한도의 대출약정에 대한 자금보충약정을 추가로 체결하였습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주) 및 당진인더스파크제일차(주)에 각각 백지어음 1매씩을 견질로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하여 동아제약(주)와 78억원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당사는 종속기업인 (주)인더스파크의 산업단지 분양을 위한 분양보증서 발급을 위하여 보증사인 서울보증보험(주)에 (주)수석과 공동으로 연대보증을 제공하였으며 당사가 제공한 연대보증 한도는 504억원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도	실행금액

(주)국민은행	구매론	2,000,000	-

(주)신한은행	구매론	2,000,000	271,040

수입 L/C 지급약정	USD 400,000	-

(주)한국스탠다드차타드은행	당좌대출	100,000	-

구매카드	1,000,000	337,368

(6) 당사는 발행한 당좌어음 2매를 분실하였으며 제권판결을 받을 예정입니다. (7) 당사는 서울보증보험(주)로부터 인허가보증 등에 대하여 2,255,767 천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울북부지방법원	개인	동아쏘시오홀딩스(주)	손해배상	30,668	2심 진행중

당분기말 현재 당사는 상기 소송의 승패에 대해서 전망을 예측할 수 없으며, 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	4,841,991	4,666,791

보통주자본금	24,209,955	23,333,955

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	4,666,791	-	4,666,791	4,481,591	-	4,481,591

신주인수권 행사(*)	175,200	-	175,200	175,200	-	175,200

전환권 행사	-	-	-	10,000	-	10,000

기말 발행주식수	4,841,991	-	4,841,991	4,666,791	-	4,666,791

(*) 신주인수권 행사로 인하여 당사의 발행주식은 175,200주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 84,750원입니다.

23. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	79,800,412	64,795,698

신주인수권 행사	14,437,560	14,444,977

전환권 행사	-	559,737

기말금액	94,237,972	79,800,412

24. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

분할차손	(193,337,293)	(193,337,293)

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	2,249,061	649,602

재평가잉여금	6,534,550	6,534,550

신주인수권대가	243,011	729,032

자기주식처분이익	47,417,767	47,417,767

기타자본잉여금	32,982,854	32,982,854

합계	89,427,243	88,313,805

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	16,705,000	16,217,000

임의적립금	383,207,387	363,186,572

미처분이익잉여금	3,164,387	25,756,876

합계	403,076,774	405,160,448

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	405,160,448	384,437,083

현금배당	(4,666,791)	(4,481,591)

당기순이익	2,648,794	26,425,778

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(65,677)	(1,220,822)

기말금액	403,076,774	405,160,448

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외시장개척준비금으로 적립하고 있습니다. 동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

27. 주당손익주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(6,840,963,690)	2,648,794,242	(19,963,106,721)	38,678,943,573

가중평균유통보통주식수	4,841,991	4,798,111	4,619,288	4,543,099

기본주당손익	(1,413)	552	(4,322)	8,514

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

내역	전분기

3개월	누적

보통주희석순손익	(20,036,935,610)	38,669,546,053

가중평균유통보통주식수	5,126,821	5,012,909

희석주당순손익	(4,322)	7,739

(*) 당분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 주당순손익과 일치합니다.

28. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

용역 및 브랜드사용료	6,458,561	20,441,203	6,281,617	20,534,384

배당금수익	67,148	21,608,279	62,511	20,882,802

기타	272,128	816,776	254,370	659,204

합계	6,797,837	42,866,258	6,598,498	42,076,390

매출원가:

용역 및 브랜드사용료	5,361,004	15,525,055	4,759,143	14,686,682

기타	33,614	100,971	33,392	96,827

합계	5,394,618	15,626,026	4,792,535	14,783,509

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,688,567	17,929,106	5,659,132	18,445,284

퇴직급여	602,917	1,808,749	826,963	2,100,887

복리후생비	502,765	1,617,999	436,199	1,578,339

여비교통비	266,834	1,057,831	325,163	1,061,926

감가상각비	663,376	2,421,325	906,812	3,037,777

무형자산상각비	59,491	283,992	126,235	388,317

광고선전비	208,163	1,448,465	582,880	1,392,560

지급수수료	689,026	1,948,294	498,738	1,590,091

경상연구개발비	1,296,385	4,422,626	1,421,465	3,547,262

교육훈련비	686,153	1,852,257	580,837	1,594,998

용역비	1,039,388	2,445,157	452,951	1,337,797

매각예정비유동자산손상차손	-	-	14,596,274	14,596,274

기타비용	2,179,149	5,166,266	1,483,116	5,534,482

합계(*)	13,882,214	42,402,067	27,896,765	56,205,994

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 경상연구개발비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,291,799	4,446,680	1,147,542	4,178,291

퇴직급여	228,957	705,766	246,937	988,617

복리후생비	276,586	852,948	178,118	706,348

여비교통비	2	66,773	11,590	165,882

통신비	5,999	20,770	4,523	19,891

수도광열비	44,167	63,798	21,770	262,811

세금과공과	113,057	443,036	96,711	460,594

임차료	179,624	450,685	140,948	467,327

감가상각비	1	348	6,564	202,617

무형자산상각비	-	-	2,231	38,616

수선유지비	-	99,353	579	115,660

보험료	5,245	27,174	11,449	46,559

접대비	202,224	378,410	124,597	265,744

광고선전비	208,163	1,446,674	582,880	1,392,560

운반비	-	-	-	129

차량비	1	55,482	1,859	15,424

공보비	4,392	15,684	197	121,977

교육훈련비	520,946	1,074,145	390,489	933,185

도서문구비	2	23,075	429	34,270

소모품비	604,760	618,021	8,565	56,201

지급수수료	213,537	827,491	30,473	489,607

용역비	646,441	1,100,225	38,601	127,621

잡비	57,361	68,129	3,361	12,567

합계	4,603,264	12,784,667	3,050,413	11,102,498

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	782,076	782,076	5,180	5,180

투자부동산처분이익	-	-	-	14,566

관계 및 공동기업투자처분이익	-	1,402,383	-	56,133,055

잡이익	29,620	213,436	256,655	351,644

소계	811,696	2,397,895	261,835	56,504,445

기타비용:

무형자산처분손실	-	-	-	8,729

투자부동산처분손실	-	9,225	-	-

관계 및 공동기업투자처분손실	-	622	-	-

기부금	125,842	307,374	105,842	193,193

매각예정비유동자산손상차손	-	-	14,596,274	14,596,274

잡손실	13,298	13,298	1,938	100,420

소계	139,140	330,519	14,704,054	14,898,616

32. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	4,471,188	9,926,968

매도가능금융자산	19,581,867	38,069,359

만기보유금융자산	473,775	180,575

파생상품자산	-	3,060,871

금융보증부채	427,900	618,294

상각후원가측정금융부채	205,779,507	204,295,270

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

외환차익	51,462	-	-	-	51,462

외화환산이익	6,117	-	-	-	6,117

이자수익	513,214	-	4,097	-	517,311

금융보증수익	-	-	-	611,164	611,164

매도가능금융자산처분이익	-	577,310	-	-	577,310

합계	570,793	577,310	4,097	611,164	1,763,364

금융비용:

외환차손	7,417	-	-	-	7,417

외화환산손실	798	-	-	1,380,839	1,381,637

이자비용	-	-	-	4,151,823	4,151,823

금융보증비용	-	-	-	611,164	611,164

매도가능금융자산처분손실	-	78,385	-	-	78,385

합계	8,215	78,385	-	6,143,826	6,230,426

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	1,599,459	-	-	1,599,459

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	562,578	498,925	4,097	(5,532,662)	(4,467,062)

기타포괄손익 합계	-	1,599,459	-	-	1,599,459

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

외환차익	6,601	-	-	-	6,601

외화환산이익	155,616	-	-	-	155,616

이자수익	915,669	-	2,409	-	918,078

매도가능금융자산처분이익	-	1,512,649	-	-	1,512,649

금융보증수익	-	-	-	1,140,025	1,140,025

합계	1,077,886	1,512,649	2,409	1,140,025	3,732,969

금융비용:

외환차손	2,305	-	-	37,273	39,578

외화환산손실	-	-	-	947,804	947,804

이자비용	-	-	-	5,160,066	5,160,066

금융보증비용	-	-	-	680,025	680,025

합계	2,305	-	-	6,825,168	6,827,473

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(150,468)	-	-	(150,468)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	1,075,581	1,512,649	2,409	(5,685,143)	(3,094,504)

기타포괄손익 합계	-	(150,468)	-	-	(150,468)

34. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(3,774,716)	384,490

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(479,055)	216,903

소계	(4,253,771)	601,393

법인세비용:	(4,253,771)	601,393

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(86,190)	20,513	(65,677)	(713,898)	169,907	(543,991)

매도가능금융자산평가손익	2,099,027	(499,568)	1,599,459	(197,464)	46,996	(150,468)

합계	2,012,837	(479,055)	1,533,782	(911,362)	216,903	(694,459)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,604,977)	39,280,337

적용세율에 따른 세부담액	-	9,348,720

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	314,028	885,954

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(4,436,655)	(5,374,034)

과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식	-	(4,259,247)

기타	(131,144)	-

법인세비용	(4,253,771)	601,393

유효 세율 (*)	-	1.53%

(*) 당분기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금(전환상환우선주)	4,436,580	4,436,580

종속기업투자 등	(148,895)	(261,533)

당사는 차입금(전환상환우선주) 관 련된 18,641,092 천원의 차감할 일시적차이에 대하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산 4,436,580 천원을 인식하지 않았습니다. 또한, 당사는 종속기업투자와 관련된 625,609 천원의 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 148,895천원을 인식하지 않았습니다. 당사는 부채의 발생을 통제할 수 있으며 경영진은 예측가능한 미래에 부채가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

35. 운용리스 (1) 리스이용자로서 리스거래 당사는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상의 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	964,150	1,410,690

1년 초과 5년 이내	314,433	619,146

합계	1,278,583	2,029,836

② 당분기손익으로 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와일반관리비	360,277	976,978	393,596	1,204,876

(2) 리스제공자로서 리스거래당사는 본사 토지 및 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	453,549	1,093,188

1년 초과 5년 이내	-	819,891

합계	453,549	1,913,079

② 당분기손익으로 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익:

매출	272,129	816,776	254,371	659,205

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

매출원가	(33,613)	(100,971)	(33,392)	(96,827)

36. 회사분할 (1) 분할회사 및 분할신설회사당사는 2015년 3월 20일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	주요 사업내용	역할

분할회사(존속회사)	동아쏘시오홀딩스(주)	자회사 관리 및 신규사업투자	지주회사

물적분할신설회사	디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	의약품 연구 및 개발	사업회사

( 2) 분 할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식 총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 바이오시밀러 사업부문을 분할하였습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액전기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	20,586,126

비유동자산	113,310,482

자산 총계	133,896,608

유동부채	22,554,845

비유동부채	-

부채 총계	22,554,845

순자산 금액	111,341,763

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할기일인 2015년 4월 1일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 승계대상 목록에 따라 산정된 금액입니다.

③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극적, 소극적 재산 및 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치가있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 분할회계처리물적분할을 통하여 물적분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았으며, 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식의 취득원가로 계상하였습니다.

37. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	49,608,619	49,923,729

매출채권	3,570,328	7,539,787

기타수취채권	841,100	2,385,489

기타금융자산	6,785	4,951,860

소계	54,026,832	64,800,865

비유동자산:

금융기관예치금	14,500	14,500

기타수취채권	45,260	1,692

기타금융자산	20,048,857	36,358,945

소계	20,108,617	36,375,137

합계	74,135,448	101,176,002

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 (주)인더스파크의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 당사의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타수취채권은 없습니다.

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채 및 보증액의 계약상 만기는 다음과같습니다. ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

미지급금	3,420,465	3,420,465	3,420,465	-	-	-

미지급비용	2,899,845	2,899,845	2,899,845	-	-	-

단기차입금	185,004,216	187,648,724	187,648,724	-	-	-

전환상환우선주	13,396,914	13,530,884	13,530,884	-	-	-

합계	204,721,440	207,499,918	207,499,918	-	-	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

미지급금	3,985,031	3,985,031	3,985,031	-	-	-

미지급비용	2,323,495	2,323,495	2,323,495	-	-	-

단기차입금	185,004,216	185,030,935	185,030,935	-	-	-

전환상환우선주	12,015,293	12,135,486	12,135,486	-	-	-

합계	203,328,035	203,474,947	203,474,947	-	-	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 (주)인더스파크의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 당사의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.③ 시장위험관리 ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	12,948.35	14,195	488,019.98	571,959

JPY	8,404,320.00	91,076	48,602,414.00	472,420

CNY	3,200.51	525	19,631.99	3,504

소계	105,796	1,047,883

부채:

차입금	JPY	1,236,535,144.00	13,400,084	1,236,535,144.00	12,019,250

당분기와 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,122.42	1,096.30	1,172.00

JPY(100￥)	1,071.58	928.16	1,083.68	972.01

CNY	176.23	179.24	163.97	178.48

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,420	(1,420)	57,196	(57,196)

JPY	(1,330,901)	1,330,901	(1,154,683)	1,154,683

CNY	52	(52)	350	(350)

합계	(1,329,429)	1,329,429	(1,097,137)	1,097,137

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채:

단기차입금	185,004,216	185,004,216

당분기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(1,387,532)	1,387,532	(1,850,042)	1,850,042

ⅲ) 가격위험

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,536,867	26,140,171

④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	198,401,130	197,019,509

차감:

현금및현금성자산	49,659,619	49,978,584

금융기관예치금	14,500	14,500

매출채권	3,570,328	7,539,787

기타수취채권	886,360	2,387,181

기타금융자산	20,055,642	41,310,805

소 계	74,186,449	101,230,857

순부채(자산)	124,214,681	95,788,652

자본	417,614,651	403,271,327

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,536,867	9,536,867	26,140,171	26,140,171

파생상품자산	-	-	3,060,871	3,060,871

소계	9,536,867	9,536,867	29,201,042	29,201,042

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	3,570,328	3,570,328	7,539,787	7,539,787

종업원대여금	735,000	735,000	735,000	735,000

매도가능금융자산	10,045,000	10,045,000	11,929,188	11,929,188

유동성만기보유금융자산	6,785	6,785	6,800	6,800

비유동성만기보유금융자산	466,990	466,990	173,775	173,775

미수금	73,641	73,641	1,507,479	1,507,479

미수수익	32,459	32,459	44,725	44,725

보증금	45,260	45,260	1,692	1,692

소계	14,975,463	14,975,463	21,938,446	21,938,446

상각후원가로 인식된 금융부채:

미지급금	3,420,465	3,420,465	3,985,031	3,985,031

미지급비용	2,899,845	2,899,845	2,323,495	2,323,495

단기차입금	185,004,216	185,004,216	185,004,216	185,004,216

유동성전환상환우선주	13,396,914	13,396,914	12,015,293	12,015,293

유동성금융보증부채	312,292	312,292	473,302	473,302

비유동성금융보증부채	115,608	115,608	144,992	144,992

소계	205,149,340	205,149,340	203,946,329	203,946,329

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	2.50 ~ 3.00	2.50 ~ 4.00

단기차입금	2.56 ~ 3.19	2.66 ~ 3.52

유동성전환상환우선주	1.00	1.00

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	9,536,867	-	-

전기말:

매도가능금융자산	26,140,171	-	-	26,140,171

파생상품자산	-	-	3,060,871	3,060,871

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재 하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품자산	이항모형	주식가치(과거거래이용)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주식가치가 높아지는(낮아지는) 경우

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용(수익)	(4,253,771)	601,393

배당금수익	(21,608,279)	(20,882,802)

퇴직급여	1,808,749	2,100,887

감가상각비	2,421,325	3,037,777

무형자산상각비	283,992	388,317

관계 및 공동기업투자처분이익	(1,402,383)	(56,133,055)

매도가능금융자산처분이익	(577,310)	(1,512,649)

투자부동산처분이익	-	(14,566)

매도가능금융자산처분손실	78,385	-

관계 및 공동기업투자처분손실	622	-

유형자산처분이익	(782,076)	(5,180)

무형자산처분손실	-	8,729

투자부동산처분손실	9,225	-

이자수익	(517,311)	(918,078)

외화환산이익	(6,117)	(155,616)

외환차손	-	37,273

금융보증수익	(611,164)	(1,140,025)

이자비용	4,151,823	5,160,066

외화환산손실	1,381,638	947,804

금용보증비용	611,164	680,025

매각예정비유동자산손상차손	-	14,596,274

소계	(19,011,488)	(53,203,426)

2. 자산ㆍ부채 증감

매출채권의 감소(증가)	3,969,459	769,045

미수금의 감소(증가)	1,433,839	41,035

선납부가세의 감소(증가)	98,285	(8,661)

재고자산의 감소(증가)	-	(351,572)

선급금의 감소(증가)	(526,873)	67,369

선급비용의 감소(증가)	(74,266)	(255,230)

매입채무의 증가(감소)	-	2,277,410

미지급금의 증가(감소)	(564,566)	(2,262,295)

예수금의 증가(감소)	69,060	(35,643)

예수제세의 증가(감소)	(44,366)	(14,659)

부가세예수금의 증가(감소)	66,139	-

퇴직금 지급액	(40,800)	341,557

확정급여채무의 전입(전출)액	(1,447,924)	520,172

사외적립자산 납부액	(7,200,000)	(2,797,859)

사외적립자산의 전출(전입)액	1,263,548	-

소계	(2,998,465)	(1,709,331)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

종속기업투자에서 관계기업투자로 계정 분류	32,584,793	-

전환권 행사로 인한 관계기업투자의 증가	4,945,060	-

39. 보고기간 후 사건당사는 2016년 8월 23일자 이사회 결의에 따라 2016년 10월 6일을 납입일로 하여 '독점규제 및 공정거래법에 관한 법률' 상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하고 에스티팜(주)를 자회사로 편입시키기 위해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 133조에 따른 공개매수 방식에 의거 에스티팜(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 실시할 계획입니다. 한편, 본 유상증자에 따라 1,011,096주의 보통주식이 주당 175,232원으로 발행될 예정입니다.