동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다.당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 30,691백만원입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다. 당사는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확화하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을 구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래과세소득의 추정방법을 명확하게 하였습니다. 당사는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 변경당사는 전기에 영업활동으로 인한 수익과 비용의 경제적 실질을 적절히 반영하여 회계정보의 유용성을 향상시키기 위하여 포괄손익계산서에서 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 등과 같이 분류하던 방식을 영업수익과 영업비용으로 분류하는 방식으로재분류하였습니다. 재무제표 표시 변경이 당사의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전분기 포괄손익계산서를 아래와 같이 재작성하였습니다.

(단위:천원)

변경 전	변경 후

구 분	3개월	누 적	구 분	3개월	누 적

I. 매출액	6,797,837	42,866,258	I. 영업수익	6,797,837	42,866,258

II. 매출원가	5,394,618	15,626,026	II. 영업비용	13,743,074	42,071,548

III. 매출총이익	1,403,219	27,240,232	급여 등(*)	5,236,358	15,400,551

판매비와일반관리비	4,603,264	12,784,667	기타판매비와일반관리비	4,760,128	12,929,657

경상연구개발비	3,745,192	13,660,855	경상연구개발비	3,746,588	13,741,340

IV. 영업이익(손실)	(6,945,237)	794,710	III. 영업이익(손실)	(6,945,237)	794,710

(*) 포괄손익계산서상의 급여, 퇴직급여 및 복리후생비를 합한 금액입니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단만이 아니라 해당 기간에 당사가 체결하고 있는 계약대상의 종류, 계약형태 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 수익인식과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하였습니다. 기 업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 선정한 컨설팅기관의 구체적 영향분석은 완료되었으며 2017년 4분기 중 최종 검토를 수행한 후, 그 분석 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	14,500	14,500	당좌거래보증금

2,386,578	-	근질권 설정

합 계	2,401,078	14,500

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	3,374,119	38,374,652

기타 매출채권	54,318	-

합 계	3,428,437	38,374,652

6. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	미수금	135,105	-	805,402	-

기 타	미수금	17,740	-	24,699	-

미수수익	437,489	-	32,702	-

보증금	-	490,260	-	75,260

합 계	590,334	490,260	862,803	75,260

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	18,473,580	-	19,083,655

만기보유금융자산	158,290	308,700	6,785	466,990

파생상품자산	1,169,665	-	1,169,665	-

사외적립자산(*)	-	-	-	22,145

합 계	1,327,955	18,782,280	1,176,450	19,572,790

(*) 사외적립자산 초과불입액이 대체되었습니다.

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	3,298,335	(610,075)	2,688,260	9,273,604

시장성 없는 지분증권	45,000	-	-	-	45,000

매도가능채무상품	9,154,976	-	-	-	9,154,976

합 계	15,785,320	3,298,335	(610,075)	2,688,260	18,473,580

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가	처분으로인한 실현	기말잔액

시장성 있는 지분증권	6,585,344	852,496	1,033,750	1,412,089	3,298,335	9,883,679

시장성 없는 지분증권	45,000	-	-	-	-	45,000

매도가능채무상품	9,154,976	-	-	-	-	9,154,976

합 계	15,785,320	852,496	1,033,750	1,412,089	3,298,335	19,083,655

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	19,083,655	38,069,359

대 체	-	(845,024)

전 환(*)	-	(1,884,188)

평가손익(법인세 차감전)	(610,075)	1,033,750

처 분	-	(17,290,242)

기말 장부금액	18,473,580	19,083,655

(*) 전기 중 전환권을 행사하여 관계기업투자로 전환되었습니다.(3) 만기보유금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주택공채	166,990	171,780

도시철도공채	-	975

지역개발공채	-	1,020

사모사채	300,000	300,000

합 계	466,990	473,775

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	473,775	180,575

취득	6,770	300,000

처분	(13,555)	(6,800)

기말금액	466,990	473,775

(4) 파생상품자산

① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	1,169,665	1,169,665

당사는 당분기 중 파생상품자산의 공정가치 변동이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

② 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,169,665	3,060,871

파생상품평가이익	-	324,641

대 체	-	845,024

전 환(*)	-	(3,060,871)

기말금액	1,169,665	1,169,665

(*) 전기 중 전환권을 행사하여 관계기업투자로 전환되었습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	선급금	20,000	-	-	-

기 타	선급금	229,944	-	344,200	-

선급비용	611,375	119,192	192,929	53,829

합 계	861,319	119,192	537,129	53,829

9. 관계 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업 지분	동아오츠카(주)	대한민국	음식료품 제조업	09월 30일	49.99%	36,841,988	49.99%	36,841,988

디엠바이오(주)	대한민국	의약품 연구 및 개발	09월 30일	51.00%	77,184,299	51.00%	77,184,299

소계	114,026,287	114,026,287

관계기업 지분	(주)크리컴	대한민국	광고물 제작 및 판매	03월 31일	25.00%	354,750	25.00%	354,750

Neon Global Co., Ltd.	홍콩	음식료품 유통 및 판매	09월 30일	45.00%	2,025,557	45.00%	2,025,557

동아에스티(주)	대한민국	의약품 제조 및 판매	09월 30일	22.34%	206,965,658	22.09%	205,500,746

한국신동공업(주)	대한민국	기계장치 제조업	09월 30일	30.00%	4,011,000	30.00%	4,011,000

에스티팜(주)	대한민국	의약품 제조 및 판매	09월 30일	32.68%	209,761,793	32.68%	209,761,793

소 계	423,118,758	421,653,846

합 계	537,145,045	535,680,133

(2) 공동기업① 현황 당사는 당분기말 현재 2개의 공동 약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 당사는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서, 당사는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

② 공동기업의 당분기 및 전기 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

당분기말:

동아오츠카(주)	78,193,544	186,339,242	79,872,927	31,261,709	227,832,404	20,421,225	-	20,421,225	659,816

디엠바이오(주)	23,351,794	112,201,151	4,625,027	858,454	3,095,562	(5,195,376)	(15,379)	(5,210,755)	-

전기말:

동아오츠카(주)	49,879,112	182,415,918	70,690,215	27,307,889	262,062,917	11,131,593	225,313	11,356,906	329,908

디엠바이오(주)	26,841,307	114,674,518	5,256,433	491,585	9,631,069	(7,210,557)	(292,138)	(7,502,695)	-

(3) 관계기업 관계기업의 당분기 및 전기 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금
수령액

당분기말:

(주)크리컴	566,393	860,200	83,345	-	-	(74,848)	-	(74,848)	-

Neon Global., Co., Ltd.	2,832,552	2,736,278	830,658	-	2,802,640	(82,857)	-	(82,857)	-

동아에스티(주)	432,167,430	489,093,515	245,090,377	87,618,566	409,716,147	4,245,180	(600,231)	3,644,949	932,716

한국신동공업(주)	15,904,740	13,122,404	5,367,869	987,426	19,790,488	397,148	(14,725)	382,423	75,000

에스티팜(주)	229,408,680	149,526,145	31,608,131	5,120,384	147,916,872	37,249,372	(386,127)	36,863,245	3,048,276

전기말:

(주)크리컴	377,418	1,124,023	83,345	-	-	-	-	-	-

Neon Global., Co., Ltd.	2,688,015	2,903,113	609,619	-	4,246,026	428,269	-	428,269	-

동아에스티(주)	561,517,282	505,099,404	386,146,232	91,248,914	560,535,398	10,641,973	(1,533,332)	9,108,641	1,865,431

한국신동공업(주)	13,947,075	13,136,165	3,764,326	657,672	31,595,672	1,140,278	(169,209)	971,069	75,000

에스티팜(주)	224,875,179	142,903,370	51,473,395	3,060,477	200,361,533	61,425,868	(3,272,004)	58,153,864	712,972

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 지분의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,886,502	81,900	154,504,514	206,965,658

에스티팜(주)	6,096,552	33,000	201,186,216	209,761,793

② 전기말

(단위:천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)	1,865,431	105,500	196,802,971	205,500,746

에스티팜(주)	6,096,552	44,850	273,430,357	209,761,793

(5) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업이나 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당분기말 현재 발생되었으나 인식되지 않은 총약정은 없습니다.

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동아제약(주)	대한민국	의약품 제조 및 판매	09월 30일	100.00%	39,844,119	100.00%	39,844,119

(주)수석(*)	대한민국	병유리 제조 및 판매	09월 30일	100.00%	47,182,033	100.00%	47,182,033

(주)수석농산	대한민국	농산물 생산 및 판매	09월 30일	100.00%	4,278,179	100.00%	4,278,179

용마로지스(주)	대한민국	운수창고업	09월 30일	100.00%	24,054,802	100.00%	24,054,802

DA인포메이션(주)	대한민국	IT 솔루션 판매	09월 30일	100.00%	1,562,193	100.00%	1,562,193

(주)동천수	대한민국	생수 제조 및 판매	09월 30일	100.00%	8,000,000	100.00%	8,000,000

(주)철근종합건설(*)	대한민국	공사업 및 건설자재 판매업	09월 30일	100.00%	10,390,400	-	-

합 계	135,311,726	124,921,326

(*) 당분기 중 당사는 (주)수석의 종속기업인 (주)철근종합건설을 (주)수석으로부터 지분 100%를 양수하여 직접 지배하게 되었습니다.11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	11,538,449	27,315,187	581,869	13,144,820	210,734	4,068,428	18,821,686	600,506	76,281,679

취득금액	-	-	-	19,404	-	136,805	6,120,915	-	6,277,124

처분금액	-	-	-	(655,806)	(85,987)	(173,872)	-	-	(915,665)

대체금액(*)	5,926,855	2,641,440	-	600,506	-	350,716	(18,455,003)	(600,506)	(9,535,992)

기말금액	17,465,304	29,956,627	581,869	13,108,924	124,747	4,382,077	6,487,598	-	72,107,146

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,593,919)	(435,935)	(10,140,318)	(202,128)	(3,372,358)	-	-	(18,744,658)

감가상각비	-	(531,918)	(21,821)	(1,194,274)	(1,432)	(247,339)	-	-	(1,996,784)

처분금액	-	-	-	463,422	78,821	171,080	-	-	713,323

대체금액(*)	-	(566,430)	-	-	-	-	-	-	(566,430)

기말금액	-	(5,692,267)	(457,756)	(10,871,170)	(124,739)	(3,448,617)	-	-	(20,594,549)

장부금액:

기초금액	11,538,449	22,721,268	145,934	3,004,502	8,606	696,070	18,821,686	600,506	57,537,021

기말금액	17,465,304	24,264,360	124,113	2,237,754	8	933,460	6,487,598	-	51,512,597

(*) 당분기 중 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 금액을 포함합니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	8,073,894	12,516,939	581,869	16,363,326	210,734	4,044,299	24,186,443	-	65,977,504

취득금액	-	-	-	403,636	-	345,395	12,794,621	600,506	14,144,158

처분금액	-	-	-	(3,622,142)	-	(321,266)	-	-	(3,943,408)

대체금액(*)	3,464,555	14,798,248	-	-	-	-	(18,159,378)	-	103,425

기말금액	11,538,449	27,315,187	581,869	13,144,820	210,734	4,068,428	18,821,686	600,506	76,281,679

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,136,384)	(406,842)	(10,078,286)	(198,689)	(3,274,683)	-	-	(18,094,884)

감가상각비	-	(437,156)	(29,093)	(2,174,774)	(3,439)	(346,252)	-	-	(2,990,714)

처분금액	-	-	-	2,112,742	-	248,577	-	-	2,361,319

대체금액(*)	-	(20,379)	-	-	-	-	-	-	(20,379)

기말금액	-	(4,593,919)	(435,935)	(10,140,318)	(202,128)	(3,372,358)	-	-	(18,744,658)

장부금액:

기초금액	8,073,894	8,380,555	175,027	6,285,040	12,045	769,616	24,186,443	-	47,882,620

기말금액	11,538,449	22,721,268	145,934	3,004,502	8,606	696,070	18,821,686	600,506	57,537,021

(*) 전기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사

화재보험 및 재산종합보험	본사 건물 및 기타의유형자산 등	50,289,952	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,527,301	2,916,729	7,146,741	11,590,771

취득금액	1,639	-	-	1,639

기말금액	1,528,940	2,916,729	7,146,741	11,592,410

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,347,881)	(619,614)	(7,079,984)	(9,047,479)

무형자산상각비	(25,351)	-	(54,091)	(79,442)

기말금액	(1,373,232)	(619,614)	(7,134,075)	(9,126,921)

장부금액:

기초금액	179,420	2,297,115	66,757	2,543,292

기말금액	155,708	2,297,115	12,666	2,465,489

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,527,301	3,366,728	7,146,742	12,040,771

취득금액	-	30,000	-	30,000

처분금액	-	(180,000)	-	(180,000)

대체금액	-	(300,000)	-	(300,000)

기말금액	1,527,301	2,916,728	7,146,742	11,590,771

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,311,640)	(619,614)	(6,779,866)	(8,711,120)

무형자산상각비	(36,241)	-	(300,118)	(336,359)

기말금액	(1,347,881)	(619,614)	(7,079,984)	(9,047,479)

장부금액:

기초금액	215,661	2,747,114	366,876	3,329,651

기말금액	179,420	2,297,114	66,758	2,543,292

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 9,867,667 천원 및 13,741,340 천원이며 모두 포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습 니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	5,150,158	5,378,180	10,528,338

대체금액(*)	10,615,759	(1,079,767)	9,535,992

기말금액	15,765,917	4,298,413	20,064,330

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,861,605)	(1,861,605)

감가상각비	-	(100,640)	(100,640)

대체금액(*)	-	566,430	566,430

기말금액	-	(1,395,815)	(1,395,815)

장부금액:

기초금액	5,150,158	3,516,575	8,666,733

기말금액	15,765,917	2,902,598	18,668,515

(*) 당분기 중 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 금액을 포함합니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	5,238,281	5,440,821	10,679,102

처분금액	(47,339)	-	(47,339)

대체금액(*)	(40,784)	(62,641)	(103,425)

기말금액	5,150,158	5,378,180	10,528,338

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,747,399)	(1,747,399)

감가상각비	-	(134,585)	(134,585)

대체금액(*)	-	20,379	20,379

기말금액	-	(1,861,605)	(1,861,605)

장부금액:

기초금액	5,238,281	3,693,422	8,931,703

기말금액	5,150,158	3,516,575	8,666,733

(*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익	270,331	819,226	272,129	816,776

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용	(33,909)	(100,642)	(33,613)	(100,971)

14. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 종속기업과 종속기업의 상위지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	합 계

동아제약(주)	동아쏘시오홀딩스(주)	100.00%	-	100.00%

(주)수석	100.00%	-	100.00%

(주)수석농산	100.00%	-	100.00%

용마로지스(주)	100.00%	-	100.00%

DA인포메이션(주)	100.00%	-	100.00%

(주)동천수	100.00%	-	100.00%

(주)철근종합건설	100.00%	-	100.00%

(주)인더스파크	(주)수석	-	100.00%	100.00%

(2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	동아제약(주), (주)수석, (주)수석농산, 용마로지스(주),DA인포메이션(주), (주)동천수, (주)인더스파크, (주)철근종합건설

공동기업	동아오츠카(주), 디엠바이오(주)

관계기업	(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),에스티팜(주)

기 타	소주동아음료, Dong-A Participacoes Ltda, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A America Corp, 인테이크푸즈(주), PT Combiphar Dong-A Indonesia, J Box Co., Ltd., (주)엔에스인베스트먼트, Scion Global Co.,Ltd.,STP America Resach Corp, (주)YU, 비티랩스㈜

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	배당금수익	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	유형자산취득	유형자산매각

종속기업	동아제약(주)	8,369,214	30,000,000	64,368	-	-	-	-

(주)수석	90,654	1,440,000	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	336,944	1,494,000	313,925	8,102	14,770	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	467,426	-	-	689,655	-

(주)철근종합건설	-	-	62,894	-	-	1,582,000	-

공동기업	동아오츠카(주)	3,000	659,816	3,523	2,763	36,741	-	-

디엠바이오(주)	860,546	-	-	31,980	-	-	-

관계기업	동아에스티(주)	20,946,028	932,716	1,712,126	904,069	7,670	-	194,133

에스티팜(주)	779,623	3,048,276	-	-	-	-	-

한국신동공업(주)	-	75,000	-	-	-	-	-

합 계	31,386,009	37,649,808	2,624,262	946,914	59,181	2,271,655	194,133

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매 출	배당금수익	판매비와일반관리비	경상연구개발비	기타수익	금융비용	유형자산취득	유형자산애각	지분증권매각	출 자

종속기업	동아제약(주)	6,874,697	15,000,000	128,162	300	-	-	-	-	-	-

(주)수석	76,687	1,800,000	-	-	-	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	285,619	1,660,000	310,233	9,264	9,524	-	-	-	-	-

DA인포메이션(주)	366	-	340,491	-	-	-	10,329	-	-	-

에스티팜(주)	675,465	712,972	-	-	-	49,400	-	-	4,945,060	5,394,029

(주)철근종합건설	-	-	-	-	-	-	8,054,000	-	-	-

공동기업	동아오츠카(주)	9,924	329,908	12,907	1,674	32,507	-	-	-	-	-

디엠바이오(주)	767,389	-	-	-	-	-	-	-	-	20,400,000

관계기업	동아에스티(주)	12,561,670	1,865,431	1,297,850	459,344	858,077	-	-	1,582,047	-	-

한국신동공업(주)	144	75,000	-	-	-	-	-	-	-	-

Neon Global Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	1,975,130	1,979,617

기 타	(주)엠아이텍	1,458	-	-	-	-	-	-	-	-	-

J Box Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	577,234	1,975,130

합 계	21,253,419	21,443,311	2,089,643	470,582	900,108	49,400	8,064,329	1,582,047	7,497,424	29,748,776

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	미지급금	선수수익(*)

종속기업	동아제약(주)	746,977	-	-	44,569	-

(주)수석	77,963	-	-	-	-

용마로지스(주)	305,739	12,453	-	38,663	-

DA인포메이션(주)	-	-	20,000	2,262	-

공동기업	동아오츠카(주)	-	4,567	-	1,626	-

디엠바이오(주)	66,743	-	-	471	-

관계기업	동아에스티(주)	1,523,545	118,085	-	851,885	19,812,628

에스티팜(주)	653,152	-	-	-	-

합 계	3,374,119	135,105	20,000	939,476	19,812,628

(*) 라이선스 계약과 관련하여 동아에스티(주)로부터 지적재산권 실시계약에 따른 수수료를 수령하기로 약정된 거래로 발생하였으며 장기선수수익이 포함된 금액입니다.② 전기말

(단위:천원)

특수관계범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	선수수익(*)

종속기업	동아제약(주)	410,304	-	-	-

(주)수석	82,500	-	-	-

용마로지스(주)	369,600	1,102	34,625	-

DA인포메이션(주)	-	-	2,181	-

(주)철근종합건설	-	12,644	81,400	-

공동기업	동아오츠카(주)	-	3,290	150	-

디엠바이오(주)	1,646,892	463	512,050	-

관계기업	동아에스티(주)	34,531,094	787,903	1,844,215	26,670,628

에스티팜(주)	1,334,262	-	-	-

합 계	38,374,652	805,402	2,474,621	26,670,628

(*) 라이선스 계약과 관련하여 동아에스티(주)로부터 지적재산권 실시계약에 따른 수수료를 수령하기로 약정된 거래로 발생하였으며 장기선수수익이 포함된 금액입니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	664,861	1,008,547

퇴직후급여	186,649	198,798

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증과 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

특수관계자구분	제공받은 회사	지급보증액	담보권자	비 고

종속기업	(주)수석농산	8,520,000	(주)신한은행	차입금

880,000	(주)국민은행

(주)인더스파크	36,000,000	엠에스당진제일차(주)(*)	자금보충약정

공동기업	디엠바이오(주)	3,600,000	(주)신한은행(*)	차입금 등

USD 720,000

기 타	우리사주조합	3,977,630	한국증권금융(주)(*)	차입금

합 계	52,977,630

USD 720,000

(*) 주석 22를 참조 바랍니다.

15. 정부보조금 전기 중 바이오의약품 설계기반 품질고도화 모델 개발사업을 위해 정부보조금 109,659천원을 수령하여 전기말 현재 기타지급채무로 표시하였으며, 당분기 중 사용함에 따라 기타수익으로 인식하였습니다.

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	939,476	2,474,621

기 타	미지급금	2,949,571	3,796,149

미지급비용	3,723,567	3,076,092

예수금	304,839	310,998

예수제세	288,851	281,259

부가세예수금	230,506	3,114,130

합 계	8,436,810	13,053,249

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동부채:

농협은행주식회사 외	단기차입금	2.47~3.26	2017년~2018년	140,004,216	185,004,216

비유동부채:

제103회 공모	신주인수권부사채	-	2022년	96,236,985	-

합 계	236,241,201	185,004,216

(2) 신주인수권부사채① 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

신주인수권부사채	99,964,042

사채상환할증금	10,485,828

사채할인발행차금	(1,932,206)

신주인수권조정	(12,280,679)

합 계	96,236,985

당사는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종 류	무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

만 기	2022년 03월 16일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 2%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환

행사청구기간	2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지

행사가액(*)	128,500원

행사가능주식수	778,210주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 의무	재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하담보권 설정제한 : 자기자본의 250%자산매각 한도 : 자산총계의 50%

(*) 신주인수권부사채의 행사가액은 최초 주당 128,500원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

당분기 중 발행된 신주인수권부사채에서 행사된 신주인수권 및 행사와 관련하여 증가한 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	행사주식수(주)	행사가격	자본금	자본잉여금

신주인수권 행사	315	128,500	1,575,000	38,960,366

신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 단, 신주인수권을 대용납입으로 행사한다면 대용납입 행사분에 해당하는 신주인수권부사채의 이자는 발생하지 않습니다.

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

② 당분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기초	발 행	상 각	신주인수권행사	당분기말

신주인수권부사채	-	100,000,000	-	(35,958)	99,964,042

사채상환할증금	-	10,489,600	-	(3,772)	10,485,828

사채할인발행차금	-	(2,152,183)	219,281	696	(1,932,206)

신주인수권조정	-	(13,678,800)	1,393,704	4,417	(12,280,679)

합 계	-	94,658,617	1,612,985	(34,617)	96,236,985

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과

단기차입금	140,004,216	-

신주인수권부사채	-	96,236,985

합 계	140,004,216	96,236,985

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	388,950	119,192	163,983	53,829

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	선수수익	9,144,000	10,668,628	9,144,000	17,526,628

20. 주식대 응출연제도 당사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있습니다. 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정이며, 전기에는 종업원 출연금액의 50%를 대응출연하였습니다. 전기의 대응 출연 금액은 968,445천원이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	5,775,055	17,781,112	4,915,123	16,939,309

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	570,414	1,711,241	602,916	1,808,749

연차휴가부채의 증가	211,101	670,611	81,879	285,447

주식대응출연 관련 비용	229,923	730,274	232,132	704,350

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(*)	1,912,264	-

연차휴가부채	1,438,043	1,175,421

총 종업원급여부채	3,350,307	1,175,421

(*) 전기말의 초과적립액 22,145천원은 기타금융자산으로 대체하였습니다.당사는 삼성생명보험(주)와 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원리금이 보장되며 , 연 2~3%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

( 3) 당분 기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	20,131,941	21,201,973	(20,131,941)	(15,157,634)	-	6,044,339

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,709,649	2,259,407	-	-	1,709,649	2,259,407

이자원가(수익)	354,941	505,749	(353,349)	(353,490)	1,592	152,259

소 계	2,064,590	2,765,156	(353,349)	(353,490)	1,711,241	2,411,666

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	(89,921)	-	-	-	(89,921)

재무적 가정	-	36,495	-	-	-	36,495

경험조정	-	(384,620)	-	-	-	(384,620)

- 사외적립자산 수익	-	-	142,995	87,337	142,995	87,337

소 계	-	(438,046)	142,995	87,337	142,995	(350,709)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(7,200,000)	-	(7,200,000)

급여 지급	(2,772,158)	(1,904,287)	2,555,703	1,205,719	(216,455)	(698,568)

관계사 전입	4,295,188	688,328	(4,287,696)	(611,191)	7,492	77,137

관계사 전출	(77,340)	(2,181,183)	366,476	1,875,173	289,136	(306,010)

대체(*)	-	-	(22,145)	22,145	(22,145)	22,145

소 계	1,445,690	(3,397,142)	(1,387,662)	(4,708,154)	58,028	(8,105,296)

기말금액	23,642,221	20,131,941	(21,729,957)	(20,131,941)	1,912,264	-

(*) 전기말의 초과적립액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	17,467	19,059

금융기관예치금(이율보증형)	21,712,490	20,135,027

합 계	21,729,957	20,154,086

(5) 확정급여채무당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.47%	2.47%

미래 급여인상율	3.00%	3.00%

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 동아에스티(주) 및 동아제약(주)의 분할기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 또한 디엠바이오 (주) 의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여도 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 당사는 종속기업인 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에스당진제일차(주)와 체결한 360억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 관계기업인 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주)에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하여 동아제약(주)와 39.8억원의 연대보증을 제공하고 있으며, 금융기관예치금 23.9억원에 한국증권금융(주)의 근질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

금융기관명	약정내용	한 도	실행금액

(주)국민은행	구매론	2,000,000	-

(주)신한은행	구매론	2,000,000	414,487

수입 L/C 지급약정	USD 400,000	-

(주)한국스탠다드차타드은행	당좌대출	100,000	-

구매카드	2,000,000	86,421

합 계	원화금액	6,100,000	500,908

외화금액	USD 400,000	-

(5) 당사는 발행한 당좌어음 2매를 분실하였으며 제권판결을 받을 예정입니다. (6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 당사는 인허가보증 등에 대하여 서울보증보험(주)로 부터 96,666 천원의 보증을 제공받고 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	6,138,228	6,050,313

보통주자본금	30,691,140	30,251,565

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	6,050,313	6,050,313	4,666,791	(49,400)	4,617,391

신주인수권 행사(*1)	87,600	87,600	175,200	-	175,200

신주인수권 행사(*2)	315	315	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	49,400	49,400

전환권 행사	-	-	197,226	-	197,226

현물출자	-	-	1,011,096	-	1,011,096

기말 발행주식수	6,138,228	6,138,228	6,050,313	-	6,050,313

(*1) 신주인수권 행사로 인하여 당사의 발행주식은 당분기 중 87,600주가 증가하였으며 주당 발행가액은 87,429원이고, 전기 중 175,200주가 증가하였으며 주당 발행가액은 84,750원입니다.(*2) 당분기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 당사의 발행주식은 315주가 증가하였으며 주당 행사가액은 128,500원입니다.

24. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	278,587,197	79,800,412

현물출자	-	171,854,480

신주인수권 행사	7,257,811	14,430,047

전환권 행사	-	12,502,258

기말금액	285,845,008	278,587,197

25. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

분할차손	(193,337,293)	(193,337,293)

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	2,429,091	243,010

기타자본잉여금	33,688,912	33,688,912

재평가적립금	4,108,524	4,108,524

매도가능증권평가이익	2,048,454	2,513,331

재평가잉여금	6,534,550	6,534,550

자기주식처분이익	42,603,186	42,603,186

합 계	91,412,717	89,691,513

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	17,311,000	16,705,000

임의적립금	381,207,387	383,207,387

미처분이익잉여금	23,868,984	5,500,001

합 계	422,387,371	405,412,388

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	405,412,388	405,160,448

현금배당	(6,050,313)	(4,666,791)

당기순이익	23,134,257	4,651,491

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(108,961)	267,240

기말금액	422,387,371	405,412,388

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외시장개척준비금으로 적립하고 있습니다. 동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

28. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위:원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	10,698,810,778	23,134,257,202	(6,840,963,690)	2,648,794,242

가중평균유통보통주식수	6,138,119	6,123,543	4,841,991	4,798,111

기본주당손익	1,743	3,778	(1,413)	552

(2) 희석주당손익

(단위:원, 주)

내 역	당분기

3개월	누 적

보통주희석분기순이익	11,269,906,810	24,363,351,817

가중평균유통보통주식수	6,914,029	6,700,680

희석주당손익	1,630	3,636

(*) 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 주당순손익과 일치합니다

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	6,260,893	19,226,811	5,688,567	17,929,106

퇴직급여	570,414	1,711,241	602,917	1,808,749

복리후생비	717,160	2,169,273	502,765	1,617,999

여비교통비	189,165	699,082	266,834	1,057,831

감가상각비	689,246	2,097,424	663,376	2,421,325

무형자산상각비	15,807	79,441	59,491	283,992

광고선전비	188,819	643,965	208,163	1,448,465

지급수수료	(34,996)	1,575,613	689,026	1,948,294

경상연구개발비	1,888,961	3,605,060	1,296,385	4,422,626

교육훈련비	319,473	1,203,395	686,153	1,852,257

용역비	898,264	2,806,081	1,039,388	2,445,157

기 타	1,245,955	3,935,964	2,179,149	5,166,266

합 계(*)	12,949,161	39,753,350	13,882,214	42,402,067

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용 및 기타비용을 합한 금액입니다.30. 영업수익당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역 및 브랜드사용료	10,020,003	30,577,408	6,458,561	20,441,203

배당금수익	15,063,903	37,776,118	67,148	21,608,279

임대수익	270,331	819,226	272,129	816,776

합 계	25,354,237	69,172,752	6,797,838	42,866,258

31. 영 업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	4,442,577	14,699,190	4,398,489	12,853,177

기타급여	844,382	1,269,401	-	-

퇴직급여	467,753	1,403,257	425,244	1,275,732

복리후생비	616,148	1,872,163	412,626	1,271,642

여비교통비	163,125	655,706	259,968	1,042,672

통신비	59,943	189,752	63,072	197,209

수도광열비	71,826	184,712	65,602	136,441

세금과공과	46,201	552,645	122,057	504,515

임차료	256,864	782,919	229,841	628,871

감가상각비	256,701	768,635	218,818	703,385

임대원가	33,909	100,642	33,613	100,971

수선유지비	60,800	120,943	53,062	168,021

보험료	10,365	32,940	10,537	44,249

접대비	161,466	525,934	413,362	988,099

광고선전비	188,819	643,965	208,163	1,448,465

차량비	34,091	116,342	42,023	134,663

공보비	7,330	62,966	4,391	51,241

교육훈련비	312,917	1,185,924	675,887	1,808,762

도서문구비	17,139	114,192	21,022	116,404

소모품비	88,130	201,391	669,146	805,264

지급수수료	(71,870)	1,459,404	625,365	1,700,049

용역비	831,233	2,561,163	949,417	2,177,963

잡 비	64,892	191,504	94,782	172,412

경상개발비	3,870,868	9,867,667	3,746,587	13,741,340

합 계	12,835,609	39,563,357	13,743,074	42,071,547

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

연구보조수익	-	109,659	-	-

관계 및 공동기업투자처분이익	-	-	-	1,402,383

유형자산처분이익	587	10,455	782,076	782,076

잡이익	36,727	514,184	29,620	213,436

합 계	37,314	634,298	811,696	2,397,895

기타비용:

투자부동산처분손실	-	-	-	9,225

관계 및 공동기업투자처분손실	-	-	-	622

기부금	113,547	189,547	125,842	307,374

잡손실	6	446	13,298	13,298

합 계	113,553	189,993	139,140	330,519

33. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	4,673,402	39,312,715

매도가능금융자산	18,473,580	19,083,655

만기보유금융자산	466,990	473,775

파생상품자산	1,169,665	1,169,665

금융보증부채	508,143	217,812

사외적립자산	-	22,145

상각후원가측정금융부채	244,678,011	198,057,465

34. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	3,099	-	-	3,099

외화환산이익	34,363	-	-	34,363

이자수익	1,170,966	24,669	-	1,195,635

금융보증수익	-	-	423,942	423,942

합 계	1,208,428	24,669	423,942	1,657,039

금융비용:

외환차손	1,468,406	-	-	1,468,406

외화환산손실	39,735	-	-	39,735

이자비용	-	-	4,992,438	4,992,438

금융보증비용	-	-	423,942	423,942

합 계	1,508,141	-	5,416,380	6,924,521

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	51,462	-	-	-	51,462

외화환산이익	6,117	-	-	-	6,117

이자수익	513,214	-	4,097	-	517,311

금융보증수익	-	-	-	611,164	611,164

매도가능금융자산처분이익	-	577,310	-	-	577,310

합 계	570,793	577,310	4,097	611,164	1,763,364

금융비용:

외환차손	7,417	-	-	-	7,417

외화환산손실	798	-	-	1,380,840	1,381,638

이자비용	-	-	-	4,151,823	4,151,823

금융보증비용	-	-	-	611,164	611,164

매도가능금융자산처분손실	-	78,385	-	-	78,385

합 계	8,215	78,385	-	6,143,827	6,230,427

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	1,599,459	-	-	1,599,459

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	562,578	498,925	4,097	(5,532,663)	(4,467,063)

기타포괄손익 합계	-	1,599,459	-	-	1,599,459

35. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	(19,149)	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	2,250,694	(3,774,716)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(579,584)	(479,055)

소 계	1,671,110	(4,253,771)

법인세비용:	1,651,961	(4,253,771)

유효법인세율(*)	6.66%	-

(*) 전분기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

36. 운용리스 (1) 리스이용자로서 리스거래 당사는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상의 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,275,372	181,419

1년 초과 5년 이내	612,247	-

합 계	1,887,619	181,419

② 당분기손익으로 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와일반관리비	332,215	1,017,696	360,277	976,978

(2) 리스제공자로서 리스거래당사는 본사 토지 및 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,092,301	393,473

1년 초과 5년 이내	455,125	241,150

합 계	1,547,426	634,623

② 당분기손익으로 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익	270,331	819,226	272,129	816,776

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용	(33,909)	(100,642)	(33,613)	(100,971)

37. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	125,876,233	38,929,110

매출채권	3,428,437	38,374,652

기타수취채권	590,334	862,803

기타금융자산	1,327,955	1,176,450

소 계	131,222,959	79,343,015

비유동자산:

금융기관예치금	2,401,078	14,500

기타수취채권	490,260	75,260

기타금융자산	18,782,280	19,572,791

소 계	21,673,618	19,662,551

합 계	152,896,577	99,005,566

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 (주)인더스파크의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 당사의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타수취채권은 없습니다.

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채 및 보증액의 계약상 만기는 다음과같습니다. ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

미지급금	3,889,047	3,889,047	3,889,047	-	-	-

미지급비용	3,723,567	3,723,567	3,723,567	-	-	-

단기차입금	140,004,216	143,954,320	143,954,320	-	-	-

신주인수권부사채(*)	96,236,985	110,449,870	-	-	110,449,870	-

합 계	243,853,815	262,016,804	151,566,934	-	110,449,870	-

(*) 조기상환청구권의 행사를 가정하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

미지급금	6,270,771	6,270,771	6,270,771	-	-	-

미지급비용	3,076,092	3,076,092	3,076,092	-	-	-

단기차입금	185,004,216	187,395,237	187,395,237	-	-	-

합 계	194,351,079	196,742,100	196,742,100	-	-	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)수석농산 및 인더스파크(주)의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 당사의 우리사주조합 차입금에 대하여 종속기업인 동아제약(주)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다. ③ 시장위험관리 ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, JPY, CNY, 원화단위:천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	24,725,185.36	28,352,370	10,535.31	12,732

JPY	2,856,886.97	29,152	6,229,302	64,586

CNY	1,352.15	233	1,351.15	234

합 계	28,381,755	77,552

당분기와 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,139.05	1,161.65	1,146.70	1,208.50

JPY(100￥)	1,017.79	1,071.58	1,020.42	1,036.81

CNY	167.57	176.24	172.35	173.26

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,835,237	(2,835,237)	1,273	(1,273)

JPY	2,915	(2,915)	6,459	(6,459)

CNY	23	(23)	23	(23)

합 계	2,838,175	(2,838,175)	7,755	(7,755)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채:

단기차입금	130,004,216	160,004,216

당분기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(900,032)	900,032	(1,387,532)	1,387,532

ⅲ) 가격위험

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,273,604	9,883,679

④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	140,004,216	185,004,216

비유동성차입금	96,236,985	-

소 계	236,241,201	185,004,216

차감:

현금및현금성자산	125,927,233	38,980,110

금융기관예치금	2,401,078	14,500

매출채권	3,428,437	38,374,652

기타수취채권	1,080,594	938,063

기타금융자산	20,110,235	20,749,240

소 계	152,947,577	99,056,565

순부채(자산)	83,293,624	85,947,651

자 본	636,998,943	610,605,371

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,273,604	9,273,604	9,883,679	9,883,679

파생상품자산	1,169,665	1,169,665	1,169,665	1,169,665

합 계	10,443,269	10,443,269	11,053,344	11,053,344

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	3,428,437	3,428,437	38,374,652	38,374,652

매도가능금융자산	9,199,976	9,199,976	9,199,976	9,199,976

유동성만기보유금융자산	158,290	158,290	6,785	6,785

비유동성만기보유금융자산	308,700	308,700	466,990	466,990

미수금	152,845	152,845	830,101	830,101

미수수익	437,489	437,489	32,702	32,702

보증금	490,260	490,260	75,260	75,260

합 계	14,175,997	14,175,997	48,986,466	48,986,466

상각후원가로 인식된 금융부채:

미지급금	3,889,047	3,889,047	6,270,770	6,270,770

미지급비용	3,723,567	3,723,567	3,076,092	3,076,092

단기차입금	140,004,216	140,004,216	185,004,216	185,004,216

신주인수권부사채	96,236,985	96,236,985	-	-

유동성금융보증부채	388,950	388,950	163,983	163,983

비유동성금융보증부채	119,192	119,192	53,829	53,829

합 계	244,361,957	244,361,957	194,568,890	194,568,890

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	2.50 ~ 3.00	2.50 ~ 3.00

단기차입금	2.47 ~ 3.26	2.47 ~ 3.19

신주인수권부사채	3.14	-

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	9,273,604	-	-	9,273,604

파생상품자산(*)	-	-	1,169,665	1,169,665

전기말:

매도가능금융자산	9,883,679	-	-	9,883,679

파생상품자산	-	-	1,169,665	1,169,665

(*) 당사는 당분기 중 파생상품자산의 공정가치 변동이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재 하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품자산	이항모형	주식가치(과거거래이용)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주식가치가 높아지는(낮아지는) 경우

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산·부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용(수익)	1,651,961	(4,253,771)

배당금수익	(37,776,118)	(21,608,279)

퇴직급여	1,711,241	1,808,749

감가상각비	2,097,424	2,421,325

무형자산상각비	79,442	283,992

관계 및 공동기업투자처분이익	-	(1,402,383)

이자수익	(1,195,635)	(517,311)

유형자산처분이익	(10,455)	(782,076)

외화환산이익	(34,363)	(6,117)

금융보증수익	(423,942)	(611,164)

관계 및 공동기업투자처분손실	-	622

이자비용	4,992,438	4,151,823

투자부동산처분손실	-	9,225

외화환산손실	39,735	1,381,638

금융보증비용	423,942	611,164

매도가능금융자산처분이익	-	(577,310)

매도가능금융자산처분손실	-	78,385

합 계	(28,444,330)	(19,011,488)

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	34,946,215	3,969,459

미수금의 감소(증가)	677,258	1,433,839

선급부가세의 감소(증가)	-	98,285

선급금의 감소(증가)	94,255	(526,873)

선급비용의 감소(증가)	(193,479)	(74,266)

미지급금의 증가(감소)	(2,381,724)	(564,566)

미지급비용의 증가(감소)	723,913	-

예수금의 증가(감소)	(5,516)	69,060

예수제세의 증가(감소)	7,592	(44,366)

예수부가세의 증가(감소)	(2,883,623)	66,139

확정급여채무의 전입(전출)	4,217,848	(1,447,924)

사외적립자산의 전출(전입)	(3,921,220)	1,263,548

퇴직금 지급액	(2,772,158)	(40,800)

사외적립자산의 감소(증가)	2,555,703	(7,200,000)

장기선수수익의 증가(감소)	(6,858,000)	-

합 계	24,207,064	(2,998,465)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

종속기업투자에서 관계기업투자로 계정 분류	-	32,584,793

전환권 행사로 인한 관계기업투자의 증가	-	4,945,060

건설중인자산의 본계정대체	18,455,003	-