동아쏘시오홀딩스 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 제도- 보고서 작성 기준일 현재 당사는 제70기 정기주주총회(2018.03.27)의 승인으로 감사위원회를 설치하고 있으며, 사외이사 3명으로 구성되어 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

구 분	성 명	주 요 경 력	재임기간	겸직현황	비 고

감사위원	이한상(위원장)	오클라호마대학 회계학과 조교수금융위원회 감리위원회 위원(현) 고려대학교 경영학과 교수	18개월	대림산업(주) 사외이사	사외이사

감사위원	조봉순	행정안전부 고위공무원역량평가단 평가위원신한종합연구소 책임연구원 (현) 서강대학교 경영전문대학원 교수	18개월	제이엔케이히터㈜ 감사	사외이사

감사위원	김동철	법무법인 지안 변호사 (현) 한국지방재청공제회 투자심의위원(현) 법무법인 현 대표	18개월	-	사외이사

다. 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회에서 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사위원회의 선출기준 및 자격 요건(1) 선출 기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항,

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)	당사 감사위원회 규정 제2조

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(조봉순, 이한상 사외이사 2인)	상법 제542조의11 제 2항,

감사위원회의 대표는 사외이사	충족	당사 감사위원회 규정 제6조

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 기본 자격

기본자격	근무기간

① 공인회계사② 회계ㆍ재무분야 석사학위 이상 취득자③ 상장회사 회계ㆍ재무분야 근무경력자④ 금융회사ㆍ정부기관 등에서 회계ㆍ재무분야 업무 또는 감독 분야 근무경력자	① 자격관련 업무에 5년② 관련분야 연구원 또는 조교수 이상 근무경력 합산 5년 이상③ 임원 5년 또는 임직원 10년 이상④ 업무 또는 감독경력 합산 5년 이상

(3) 자격 요건

구 분	성 명	자격 요건

감사위원	이한상(위원장)	Michigan State University 경영학 박사('06)University of Texas at Austin 회계학 석사('01)오클라호마대학 회계학과 조교수('06 ~ '11)금융위원회 감리위원회 위원('17 ~ '19)(현) 고려대학교 경영학과 교수('11 ~ 현재)

감사위원	조봉순	신한종합연구소 책임연구원 ('91 ~ '96)국민대학교 경영학과 조교수('04 ~ '07)행정안전부 고위공무원역량평가단 평가위원('11 ~ 현재)금융위원회 금융전문인력양성분과 위원('09 ~ 현재)(현) 서강대학교 경영전문대학원 교수('07~ 현재)

감사위원	김동철	한국지방재정공제회 투자심의위원('16 ~ 현재)학국교직원공제회 투자심의위원('18 ~ 현재)중소기업중앙회 대체투자위원('19 ~ 현재)

마. 감사위원회의 주요활동 내용(1) 감사위원회 개최

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명

이한상(출석률: 100%)	조봉순(출석률: 100%)	김동철(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2019.01.11	외부감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	2019.02.22	내부감시장치 운영현황 보고의 건	보고사항	-	-	-

대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

3	2019.03.05	내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건

정기주주총회 의안 및 서류 조사의견 확정의 건

4	2019.03.21	감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5	2019.05.10	2019년 1분기 결산 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2019년 상반기 감사ㆍ실적 하반기 감사계획 및 사이버감사 운영 보고의 건2019년 감사실 운영 방안 보고의 건	보고사항	-	-	-

6	2019.08.12	2019년 2분기 결산 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

(2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 09월 26일	상장회사감사회	김동철 감사위원	-	상장회사감사회 정기 조찬강연

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경팀	8	차장 1명(16.6년)과장 1명(12.8년)대리 2명(6.3년)주임 4명(2.3년)	회계감사 업무 지원

재무전략팀	3	부장 1명(17.7년)대리 1명(3.4년)주임 1명(2.8년)	감사위원회 운영 및감사위원 교육 등 활동 지원

감사실	8	상무 1명(15.3년)부장 1명(18.8년)차장 5명(14.3년)과장 1명(13.2년)	업무감사 업무 지원

사. 감사위원회와 외부감사인 간의 커뮤니케이션 내역

사업연도	면담일자	면담자	면담 주요내용

제72기	2019.05.10	- 감사위원(조봉순, 김동철, 이한상)- 삼일회계법인 회계사(정낙열 파트너)	감사계약 내용 설명 ⇒ 감사 범위, 보수, 팀구성 및 경영진과 감사인의 책임 등 1분기 주요 거래사항 보고 新 K-IFRS 16호(리스) 도입 영향 설명 2019년 감사일정 및 주요 내용 보고 감사위원회의 감사업무 PA 활용 논의

아. 준법지원인 등(1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	직위	담당업무	생년월일	주요경력	비고

정성연	차장	국내법무	1982.02.17	'08 서울대학교 약학대학원 석사'12 경북대학교 법학전문대학원 졸업 (변호사시험 제1회 합격)'12 법무법인 엘케이파트너스 변호사(현) 동아쏘시오홀딩스 준법지원인	변호사

(2) 준법지원인 충족여부 확인

관련 법령 등	선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부

상법 제542조의13제5항 각호	1. 변호사 자격을 가진 사람	법학전문대학원 졸업2012년 3월 변호사 자격 취득

2. 「고등교육법」 제2조에 따른 학교에서 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람	-

3. 그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람	-

(3) 준법지원인 등의 중요 활동내역 및 그 처리결과

구분	점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

이사회 결의사항 검토	2019. 7. 19	이사회 참관 및 결의 사항의 준법 여부 확인	특이 사항 없음

동아쏘시오홀딩스 계약 사항 검토	2019. 7. 1.~2019. 9. 30.	동아쏘시오홀딩스 체결 계약서 검토	법률 위험도 검토 및 준법사항 확인

준법지원인 업무메뉴얼 확인	2019. 9. 02	대한변호사협회 발간 "준법지원인 업무메뉴얼" 확인	법률 위험도 검토 및 준법사항 확인

(4) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영팀	5	상무 1명(22.2년)부장 1명(19.2년)차장 1명(15.8년)과장 1명(11.2년)주임 1명(3.4년)	뇌물/부패방지 Risk관리