CS홀딩스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제79(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제78(전)기 2025년 12월 31일 현재
CS홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요CS홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 1월에 설립되어 1975년 12월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

지배기업은 2010년 1월 1일을 분할기준일로 투자사업분문을 영위할 존속법인인 CS홀딩스 주식회사(구, 조선선재 주식회사, 상장회사)와 인적분할 신설법인인 조선선재 주식회사(상장회사) 및 물적분할 신설법인인 조선선재온산 주식회사(비상장회사)로 분할하였습니다.지배기업은 설립 후 수차의 증자와 분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,772백만원이며, 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

장원영	620,416	53.7%	620,416	53.7%

장준영	185,671	16.1%	185,671	16.1%

이애림	40,903	3.5%	40,903	3.5%

자기주식	124,851	10.8%	124,851	10.8%

기타	182,641	15.8%	182,641	15.8%

합 계	1,154,482	100.0%	1,154,482	100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 개요각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산일	지분율	주요 영업

당분기말	전기말

조선선재㈜(*1)	대한민국	12월 31일	45.33%	45.33%	용접재료 등의 생산 및 판매

조선선재온산㈜	대한민국	12월 31일	100.00%	100.00%	용접재료 등의 생산 및 판매

씨에스로직스㈜	대한민국	12월 31일	100.00%	100.00%	부동산임대업, 화물하역 및 운송주선

CHOSUN VINA CO.,LTD	베트남	12월 31일	100.00%	100.00%	용접재료 등의 생산 및 판매

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD(*2)	일본	12월 31일	100.00%	100.00%	용접재료 등의 판매

CHOSUN WELDING THAILAND CO.,LTD	태국	12월 31일	99.98%	99.98%	용접재료 등의 판매

(*1) 조선선재(주)가 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율이 과반수를 초과하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 조선선재온산㈜이 지분의 100%를 보유하고 있는 종속기업입니다.② 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)가. 재무정보

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

조선선재㈜	176,828,059,346	9,702,214,885	167,125,844,461	173,665,140,883	9,773,906,049	163,891,234,834

조선선재온산㈜	85,620,487,116	15,216,186,972	70,404,300,144	85,129,507,147	16,565,409,489	68,564,097,658

씨에스로직스㈜	83,468,370,659	4,363,651,364	79,104,719,295	83,029,716,252	4,823,016,700	78,206,699,552

CHOSUN VINA CO.,LTD	32,477,577,870	3,728,140,947	28,749,436,923	29,745,999,022	3,339,990,843	26,406,008,179

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD	460,775,357	1,017,857,901	(557,082,544)	414,590,555	932,583,405	(517,992,850)

CHOSUN WELDING THAILAND CO.,LTD	22,469,440	7,932,398	14,537,042	37,744,449	7,011,109	30,733,340

나. 손익정보(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순이익	매출액	분기순이익

조선선재㈜	12,342,649,675	3,935,520,670	11,761,382,851	2,752,622,785

조선선재온산㈜	23,736,911,003	1,840,202,486	24,144,106,664	1,717,731,295

씨에스로직스㈜	1,983,394,542	909,980,386	1,984,096,368	992,305,074

CHOSUN VINA CO.,LTD	7,512,311,834	963,422,353	9,046,735,366	1,666,236,001

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD	121,225,110	(22,333,411)	180,557,934	(64,114,232)

CHOSUN WELDING THAILAND CO.,LTD	-	(16,602,085)	-	(16,061,142)

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	133,159,572,830	-	-	133,159,572,830	113,456,324,125	-	-	113,456,324,125

매출채권	20,153,664,598	-	-	20,153,664,598	19,889,443,156	-	-	19,889,443,156

기타수취채권	2,336,518,047	-	-	2,336,518,047	3,890,260,777	-	-	3,890,260,777

기타금융자산	85,141,267,365	710,000,000	-	85,851,267,365	92,368,191,533	710,000,000	-	93,078,191,533

비유동	기타수취채권	772,601,736	-	-	772,601,736	845,301,827	-	-	845,301,827

기타금융자산	-	15,510,620,504	3,461,527,448	18,972,147,952	-	17,940,410,562	3,378,465,972	21,318,876,534

합 계	241,563,624,576	16,220,620,504	3,461,527,448	261,245,772,528	230,449,521,418	18,650,410,562	3,378,465,972	252,478,397,952

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)

유 동	매입채무	5,663,619,977	7,604,296,783

기타지급채무	8,652,503,350	9,292,218,877

단기차입금	681,645,600	660,693,600

리스부채	416,043,635	421,840,087

비유동	기타지급채무	270,000,000	1,986,000,000

리스부채	87,475,497	179,824,923

합 계	15,771,288,059	20,144,874,270

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (2) 각 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,648,325,689	10,572,294,815	16,220,620,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,461,527,448	-	-	3,461,527,448

합 계	3,461,527,448	5,648,325,689	10,572,294,815	19,682,147,952

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,630,824,211	13,019,586,351	18,650,410,562

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,378,465,972	-	-	3,378,465,972

합 계	3,378,465,972	5,630,824,211	13,019,586,351	22,028,876,534

6. 현금및현금성자산각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	133,159,572,830	113,456,324,125

7. 사용이 제한된 금융상품각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	-	8,333,611,355	자기주식 취득 신탁계정

기타금융자산(단기금융상품)	68,705,927	563,169,472	수입신용장 약정 담보

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	21,594,245,697	(1,440,581,099)	20,153,664,598	21,211,540,108	(1,322,096,952)	19,889,443,156

기타수취채권	2,336,518,047	-	2,336,518,047	3,890,260,777	-	3,890,260,777

비유동	기타수취채권	772,601,736	-	772,601,736	845,301,827	-	845,301,827

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	422,556,883	964,503,278

단기대여금	124,390,000	167,949,600

미수수익	868,535,382	1,844,433,915

보증금	921,035,782	913,373,984

합 계	2,336,518,047	3,890,260,777

비유동	장기대여금	295,707,000	361,243,700

보증금	476,894,736	484,058,127

합 계	772,601,736	845,301,827

9. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기금융상품	85,141,267,365	92,368,191,533

당기손익-공정가치측정금융자산	710,000,000	710,000,000

- 채무증권	710,000,000	710,000,000

합 계	85,851,267,365	93,078,191,533

비유동	장기금융상품	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	15,510,620,504	17,940,410,562

- 지분증권	15,510,620,504	17,940,410,562

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,461,527,448	3,378,465,972

- 지분증권(*)	3,461,527,448	3,378,465,972

합 계	18,972,147,952	21,318,876,534

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권은 해당 금융상품의 처분시 관련 처분차액은 당기손익으로 재분류되지 않고 기타포괄손익누계액으로 대체됩니다.

10. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	300,729,106	39,431,757

선급비용	167,417,664	114,635,290

부가세대급금	1,660,630,750	1,843,355,754

합 계	2,128,777,520	1,997,422,801

비유동	장기선급비용	70,864,511	78,325,926

11. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	169,501,291	(3,356,120)	166,145,171	294,393,719	(3,356,120)	291,037,599

제 품	20,172,900,274	(2,248,517,200)	17,924,383,074	20,648,647,488	(2,238,684,255)	18,409,963,233

반제품	3,094,499,388	(336,277,211)	2,758,222,177	3,535,834,885	(335,697,221)	3,200,137,664

원재료	12,016,965,138	(120,212,828)	11,896,752,310	12,354,946,327	(119,000,459)	12,235,945,868

부재료	9,013,751,821	(54,856,083)	8,958,895,738	8,458,846,880	(52,671,884)	8,406,174,996

포장재료	512,698,967	-	512,698,967	457,717,544	-	457,717,544

저장품	354,324,869	-	354,324,869	266,164,598	-	266,164,598

미착품	1,956,976,684	-	1,956,976,684	3,313,801,895	-	3,313,801,895

합 계	47,291,618,432	(2,763,219,442)	44,528,398,990	49,330,353,336	(2,749,409,939)	46,580,943,397

(2) 각 보고기간 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	22,381,194,517	21,785,224,213

12. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	20,134,831,638	15,457,380,236	5,303,174,150	42,622,685,192	1,468,410,029	6,207,861,246	27,730,973	91,222,073,464

정부보조금	-	-	-	(308,808,688)	-	(17,359,000)	-	(326,167,688)

상각누계액	-	(9,868,556,523)	(3,563,986,433)	(40,229,656,895)	(1,276,128,472)	(5,932,389,727)	-	(60,870,718,050)

장부금액	20,134,831,638	5,588,823,713	1,739,187,717	2,084,219,609	192,281,557	258,112,519	27,730,973	30,025,187,726

② 전기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	20,134,831,638	15,347,844,078	5,303,174,150	42,361,708,949	1,483,860,625	6,136,693,535	30,120,000	90,798,232,975

정부보조금	-	-	-	(321,749,469)	-	(18,542,500)	-	(340,291,969)

상각누계액	-	(9,732,342,042)	(3,527,659,982)	(39,782,023,886)	(1,282,932,772)	(5,875,809,874)	-	(60,200,768,556)

장부금액	20,134,831,638	5,615,502,036	1,775,514,168	2,257,935,594	200,927,853	242,341,161	30,120,000	30,257,172,450

(2) 각 보고기간의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기 초	장부금액	20,134,831,638	5,615,502,036	1,775,514,168	2,257,935,594	200,927,853	242,341,161	30,120,000	30,257,172,450

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	27,190,000	27,006,296	54,196,296

대 체	-	-	-	-	-	30,120,000	(30,120,000)	-

상 각	-	(94,051,163)	(36,326,451)	(186,483,523)	(12,612,189)	(44,459,259)	-	(373,932,585)

환율변동	-	67,372,840	-	12,767,538	3,965,893	2,920,617	724,677	87,751,565

기 말	장부금액	20,134,831,638	5,588,823,713	1,739,187,717	2,084,219,609	192,281,557	258,112,519	27,730,973	30,025,187,726

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	20,134,831,638	5,996,670,359	1,921,050,164	2,695,059,631	103,719,289	443,634,495	85,000,000	31,379,965,576

기중변동	대 체	-	-	-	-	-	-	(85,000,000)	(85,000,000)

상 각	-	(96,800,518)	(36,424,324)	(200,247,162)	(13,209,631)	(56,110,122)	-	(402,791,757)

환율변동	-	(10,033,909)	-	(3,467,539)	(580,311)	(562,761)	-	(14,644,520)

기말	장부금액	20,134,831,638	5,889,835,932	1,884,625,840	2,491,344,930	89,929,347	386,961,612	-	30,877,529,299

13. 투자부동산

(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	44,070,448,682	25,831,136,506	211,096,800	70,112,681,988

정부보조금	-	(51,105,600)	-	(51,105,600)

상각누계액	-	(4,903,510,935)	(139,468,051)	(5,042,978,986)

장부금액	44,070,448,682	20,876,519,971	71,628,749	65,018,597,402

② 전기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	44,070,448,682	25,831,136,506	211,096,800	70,112,681,988

정부보조금	-	(51,474,150)	-	(51,474,150)

상각누계액	-	(4,742,171,806)	(136,978,551)	(4,879,150,357)

장부금액	44,070,448,682	21,037,490,550	74,118,249	65,182,057,481

(2) 각 보고기간의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	장부금액	44,070,448,682	21,037,490,550	74,118,249	65,182,057,481

기중변동	상 각	-	(160,970,579)	(2,489,500)	(163,460,079)

기말	장부금액	44,070,448,682	20,876,519,971	71,628,749	65,018,597,402

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	장부금액	44,070,448,682	21,681,372,870	84,076,249	65,835,897,801

기중변동	상 각	-	(160,970,579)	(2,489,500)	(163,460,079)

기말	장부금액	44,070,448,682	21,520,402,291	81,586,749	65,672,437,722

14. 무형자산

(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	24,719,519,179	3,397,204,566	701,886,932	28,818,610,677

상각누계액	-	(3,314,868,616)	-	(3,314,868,616)

장부금액	24,719,519,179	82,335,950	701,886,932	25,503,742,061

② 전기말(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	24,719,519,179	3,396,723,502	701,886,932	28,818,129,613

상각누계액	-	(3,306,811,382)	-	(3,306,811,382)

장부금액	24,719,519,179	89,912,120	701,886,932	25,511,318,231

(2) 각 보고기간의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	장부금액	24,719,519,179	89,912,120	701,886,932	25,511,318,231

기중변동	상 각	-	(7,591,324)	-	(7,591,324)

환율변동	-	15,154	-	15,154

기말	장부금액	24,719,519,179	82,335,950	701,886,932	25,503,742,061

② 전분기(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	장부금액	24,719,519,179	46,059,581	701,886,932	25,467,465,692

기중변동	대 체	-	85,000,000	-	85,000,000

상 각	-	(11,272,921)	-	(11,272,921)

환율변동	-	(15,830)	-	(15,830)

기말	장부금액	24,719,519,179	119,770,830	701,886,932	25,541,176,941

15. 리스회계

(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	673,085,138	49,049,805	722,134,943

신규 리스계약	199,912,285	-	199,912,285

사용권자산상각	(101,479,679)	(11,616,663)	(113,096,342)

환율변동효과	15,909,516	-	15,909,516

기말 장부가액	787,427,260	37,433,142	824,860,402

나. 전분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	545,526,307	95,516,457	641,042,764

사용권자산상각	(96,428,273)	(11,616,663)	(108,044,936)

환율변동효과	(2,378,960)	-	(2,378,960)

기말 장부가액	446,719,074	83,899,794	530,618,868

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	528,888,000	623,733,000

현재가치할인차금	(25,368,868)	(22,067,990)

장부금액	503,519,132	601,665,010

- 유동성	416,043,635	421,840,087

- 비유동성	87,475,497	179,824,923

② 각 보고기간의 리스부채 이자비용 계상내액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스부채 이자비용	7,104,032	7,104,032	4,890,696	4,890,696

(3) 리스계약에 관한 현금유출액

각 보고기간의 리스계약에서 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	116,805,000	113,028,000

단기계약 및 소액자산 리스료	92,918,005	26,253,745

합 계	209,723,005	139,281,745

16. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,560,966,915	3,083,529,237

미지급비용	3,068,245,935	4,596,554,640

임대보증금	3,328,135,000	1,612,135,000

미지급배당금	695,155,500	-

합 계	8,652,503,350	9,292,218,877

비유동	임대보증금	270,000,000	1,986,000,000

17. 차입금(1) 단기차입금각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입종류	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	1.10% ~ Libor 3M+1.20%	681,645,600	660,693,600

18. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	634,015	64,721,952

선수수익	270,308,330	245,526,100

예수금	237,711,511	293,402,310

부가세예수금	475,977,324	602,578,681

합 계	984,631,180	1,206,229,043

19. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,097,036,626	15,019,429,917

사외적립자산의 공정가치	(12,831,152,862)	(16,011,939,493)

국민연금전환금	(4,035,400)	(4,035,400)

순확정급여부채(자산)	(738,151,636)	(996,544,976)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	311,685,003	311,685,003	256,486,494	256,486,494

과거근무원가	-	-	216,301,782	216,301,782

순이자원가	(12,143,964)	(12,143,964)	(12,494,385)	(12,494,385)

종업원급여에 포함된 총비용	299,541,039	299,541,039	460,293,891	460,293,891

20. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회가가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, USD)

구분	거래금융기관	통화	약정한도액	실행금액

B2B주계약	국민은행	KRW	6,300,000,000	5,315,720,000

수입신용장	국민은행	USD	12,000,000.00	1,072,840.00

Woori Bank Vietnam Ltd - Bien Hoa Branch	USD	330,000.00	-

(2) 당기말 현재 연결회사는 원재료 등의 구매를 위하여 300,000천원의 이행보증을 거래처에 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 279,500천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건내용	피 고	소송가액	진행경과

부당이득금 청구(*)	CS홀딩스, 조선선재	1,789,211,435	1심 승소 후 2심 계류중

(*) 공동 피고로 계류중임 21. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간말 현재 발행주식 및 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	2,000,000	2,000,000

발행한 보통주식의 수	1,154,482	1,154,482

1주당 액면금액	5,000	5,000

보통주자본금	5,772,410,000	5,772,410,000

주식발행초과금	43,447,343,371	43,447,343,371

22. 기타자본구성요소

각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	7,757,468,776	7,757,468,776

감자차손익	1,936,493,346	1,936,493,346

기타자본잉여금	(13,515,584,031)	(13,300,394,527)

합 계	(3,821,621,909)	(3,606,432,405)

(*) 당분기말 현재 지배회사가 보유중인 자기주식은 124,851주(전기말: 124,851주) 입니다.

23. 기타포괄손익누계액각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(291,877,193)	(287,243,777)

해외사업환산손익	1,174,947,684	(188,708,201)

합 계	883,070,491	(475,951,978)

24. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,106,296,800	2,054,815,250

임의적립금	54,614,100,000	54,614,100,000

미처분이익잉여금	227,633,113,704	221,228,660,889

합 계	284,353,510,504	277,897,576,139

25. 매출액(1) 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 및 제품매출	30,223,909,468	30,223,909,468	31,459,567,300	31,459,567,300

기타매출	1,461,962,051	1,461,962,051	1,377,540,432	1,377,540,432

합 계	31,685,871,519	31,685,871,519	32,837,107,732	32,837,107,732

(3) 각 보고기간의 매출액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	30,276,883,048	30,276,883,048	31,483,739,716	31,483,739,716

기간에 걸쳐 이행	1,408,988,471	1,408,988,471	1,353,368,016	1,353,368,016

합 계	31,685,871,519	31,685,871,519	32,837,107,732	32,837,107,732

26. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,709,750,736	1,709,750,736	1,722,399,418	1,722,399,418

퇴직급여	279,673,236	279,673,236	321,019,375	321,019,375

전력비	2,622,102	2,622,102	52,929,276	52,929,276

연료비	-	-	7,437,161	7,437,161

수도광열비	79,254	79,254	5,279,740	5,279,740

세금과공과	32,134,394	32,134,394	154,277,235	154,277,235

보험료	4,401,504	4,401,504	11,748,243	11,748,243

감가상각비	37,225,707	37,225,707	203,878,131	203,878,131

무형자산상각비	6,565,242	6,565,242	10,127,697	10,127,697

사용권자산상각비	101,129,763	101,129,763	103,190,616	103,190,616

수선비	210,984	210,984	10,888,523	10,888,523

소모품비	4,933,310	4,933,310	10,722,341	10,722,341

지급임차료	16,286,254	16,286,254	243,222,403	243,222,403

복리후생비	239,556,463	239,556,463	247,638,183	247,638,183

여비교통비	28,313,601	28,313,601	46,824,921	46,824,921

통신비	13,207,147	13,207,147	9,025,530	9,025,530

교육훈련비	1,084,320	1,084,320	8,219	8,219

대손상각비	65,709,972	65,709,972	23,815,819	23,815,819

도서인쇄비	656,596	656,596	4,813,092	4,813,092

차량유지비	6,619,995	6,619,995	34,437,151	34,437,151

지급수수료	316,615,549	316,615,549	909,584,885	909,584,885

운반비	229,754,256	229,754,256	242,030,577	242,030,577

수출제경비	733,966,520	733,966,520	1,122,766,782	1,122,766,782

견본비	3,796,963	3,796,963	1,192,839	1,192,839

사무용품비	1,391,087	1,391,087	809,053	809,053

접대비	41,435,435	41,435,435	32,209,901	32,209,901

시험비	9,686,606	9,686,606	5,601,548	5,601,548

검사비	548,267	548,267	110,820	110,820

회의비	27,989	27,989	141,289	141,289

클레임경비	2,944,458	2,944,458	673,975	673,975

잡비	194,788	194,788	280,582	280,582

합 계	3,890,522,498	3,890,522,498	5,539,085,325	5,539,085,325

27. 금융손익각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,407,972,223	1,407,972,223	1,335,972,504	1,335,972,504

배당금수익	184,798,990	184,798,990	147,119,562	147,119,562

외환차익 및 환산이익	5,388,633,288	5,388,633,288	1,868,285,061	1,868,285,061

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	17,501,478	17,501,478	19,177,677	19,177,677

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	3,469,849	3,469,849

합 계	6,998,905,979	6,998,905,979	3,374,024,653	3,374,024,653

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	10,616,328	10,616,328	7,264,856	7,264,856

외환차손 및 환산손실	665,917,119	665,917,119	438,316,239	438,316,239

합 계	676,533,447	676,533,447	445,581,095	445,581,095

28. 기타손익각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	10,999,000	10,999,000	-	-

잡이익	47,728,100	47,728,100	270,616,920	270,616,920

합 계	58,727,100	58,727,100	270,616,920	270,616,920

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	111,800	111,800	-	-

잡손실	8,028,325	8,028,325	7,419,892	7,419,892

합 계	8,140,125	8,140,125	7,419,892	7,419,892

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.30. 주당이익

기본주당이익은 지배기업소유주지분 분기순이익을 지배기업의 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 순이익	6,960,867,546	6,960,867,546	5,822,135,646	5,822,135,646

÷가중평균유통보통주식수(*)	1,029,134	1,029,134	1,029,632	1,029,632

기본주당이익	6,764	6,764	5,655	5,655

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	1,029,631	1,029,631	1,029,754	1,029,754

자기주식의 변동효과	(497)	(497)	(122)	(122)

가중평균유통보통주식수	1,029,134	1,029,134	1,029,632	1,029,632

한편, 각 보고기간말 현재 연결회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

31. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,657,646,585	6,884,213,348

1. 분기순이익	8,485,960,217	6,922,117,521

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	4,416,644,185	3,048,424,642

재고자산평가손실	-	168,459,410

퇴직급여	1,043,914,968	460,293,891

감가상각비	537,391,664	566,251,836

무형자산상각비	7,591,324	11,272,921

사용권자산상각비	113,096,342	108,044,936

대손상각비	65,709,972	23,815,819

이자비용	10,616,328	7,264,856

외화환산손실	121,996,537	156,811,862

종업원급여부채전입액	569,273,370	22,759,218

법인세비용	1,947,053,680	1,523,449,893

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(5,241,483,779)	(2,837,663,800)

이자수익	1,407,972,223	1,335,972,504

배당금수익	184,798,990	147,119,562

외화환산이익	3,620,212,088	1,331,924,208

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	17,501,478	19,177,677

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	3,469,849

유형자산처분이익	10,999,000	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(3,003,474,038)	(248,665,015)

매출채권의 증감	(224,006,308)	954,584,433

미수금의 증감	(790,086,285)	157,931,967

선급금의 증감	(257,742,764)	(59,629,785)

선급비용의 증감	(49,594,968)	(110,626,624)

부가세대급금의 증감	261,990,378	139,454,004

재고자산의 증감	2,330,604,754	484,176,573

장기선급비용의 증감	10,895,048	166,717

매입채무의 증감	(1,367,245,104)	32,805,961

미지급금의 증감	(409,766,056)	(867,261,013)

미지급비용의 증감	(1,502,617,870)	(924,740,875)

선수금의 증감	(62,301,835)	280,335,666

선수수익의 증감	24,782,230	117,262,000

예수금의 증감	(56,262,273)	(160,273,526)

부가세예수금의 증감	(126,601,357)	(138,979,146)

임대보증금의 증감	-	(80,000,000)

퇴직금의 지급	(3,966,308,259)	(524,792,910)

사외적립자산의 증감	3,180,786,631	450,921,543

32. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기 타	조선빌딩	조선빌딩

(2) 연결회사는 특수관계법인과 건물 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약과 관련하여 재무제표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

① 자산 및 부채 현황(단위: 원)

구 분	임차보증금	사용권자산	리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	조선빌딩	340,000,000	340,000,000	420,768,759	504,922,509	427,781,523	510,511,959

② 손익 및 현금흐름(단위: 원)

구 분	사용권자산상각비	리스부채이자비용	리스부채의 상환액

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	조선빌딩	84,153,750	82,482,270	5,397,564	2,230,277	88,128,000	87,891,000

33. 영업부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 영업부문은 아래와 같습니다.① 지주회사부문: 자회사의 관리 및 투자업무② 용접재료부문: 용접봉 및 선재류 등의 제조 및 판매③ 임대 및 물류사업부문 : 임대 및 물류용역 제공(2) 각 보고기간별 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	지주회사부문	용접재료부문	임대 및 물류사업부문	내부거래 조정	조정 후 금액

매출액	836,262,305	43,713,097,622	1,983,394,542	(14,846,882,950)	31,685,871,519

- 내부매출액	834,012,305	13,387,614,574	625,256,071	(14,846,882,950)	-

- 외부고객매출액	2,250,000	30,325,483,048	1,358,138,471	-	31,685,871,519

영업이익(손실)	61,168,846	3,875,849,114	909,271,508	(250,735,201)	4,595,554,267

② 전분기(단위: 원)

구 분	지주회사부문	용접재료부문	임대 및 물류사업부문	내부거래 조정	조정 후 금액

매출액	839,695,286	45,132,782,815	1,984,096,368	(15,119,466,737)	32,837,107,732

- 내부매출액	839,695,286	13,636,843,099	642,928,352	(15,119,466,737)	-

- 외부고객매출액	-	31,495,939,716	1,341,168,016	-	32,837,107,732

영업이익(손실)	(146,041,076)	4,789,632,089	906,159,567	(295,823,752)	5,253,926,828

(2) 각 보고기간말 현재 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	지주회사부문	용접재료부문	임대 및 물류사업부문	내부거래 조정	조정 후 금액

자산총액	176,346,468,205	295,409,369,129	83,468,370,659	(123,735,522,436)	431,488,685,557

부채총액	8,507,124,169	29,672,333,103	4,363,651,364	(13,594,951,502)	28,948,157,134

② 전기말(단위: 원)

구 분	지주회사부문	용접재료부문	임대 및 물류사업부문	내부거래 조정	조정 후 금액

자산총액	175,255,962,308	288,992,982,056	83,029,716,252	(121,882,463,235)	425,396,197,381

부채총액	7,926,016,222	30,618,900,895	4,823,016,700	(11,697,818,177)	31,670,115,640

34. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

① 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	5,663,619,977	5,663,619,977	5,663,619,977	-

기타지급채무	8,922,503,350	8,922,503,350	8,652,503,350	270,000,000

차입금	681,645,600	681,645,600	681,645,600	-

리스부채	503,519,132	528,888,000	434,801,000	94,087,000

합 계	15,771,288,059	15,796,656,927	15,432,569,927	364,087,000

② 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	7,604,296,783	7,604,296,783	7,604,296,783	-

기타지급채무	11,278,218,877	11,278,218,877	9,292,218,877	1,986,000,000

차입금	660,693,600	660,693,600	660,693,600	-

리스부채	601,665,010	623,733,000	424,470,000	199,263,000

합 계	20,144,874,270	20,166,942,260	17,981,679,260	2,185,263,000