CS홀딩스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 78 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 77 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
CS홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요CS홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 1월에 설립되어 1975년 12월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

지배기업은 2010년 1월 1일을 분할기준일로 투자사업분문을 영위할 존속법인인 CS홀딩스 주식회사(구, 조선선재 주식회사, 상장회사)와 인적분할 신설법인인 조선선재 주식회사(상장회사) 및 물적분할 신설법인인 조선선재온산 주식회사(비상장회사)로 분할하였습니다.지배기업은 설립 후 수차의 증자와 분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,772백만원이며, 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

장원영	620,416	53.7%	620,416	53.7%

장준영	185,671	16.1%	185,671	16.1%

이애림	40,903	3.5%	40,903	3.5%

자기주식	124,851	10.8%	124,728	10.8%

기타	182,641	15.8%	182,764	15.8%

합 계	1,154,482	100.0%	1,154,482	100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 개요각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산일	지분율	주요 영업

당분기말	전기말

조선선재㈜(*1)	대한민국	12월 31일	45.33%	45.33%	용접재료 등의 생산 및 판매

조선선재온산㈜	대한민국	12월 31일	100.00%	100.00%	용접재료 등의 생산 및 판매

씨에스로직스㈜	대한민국	12월 31일	100.00%	100.00%	부동산임대업, 화물하역 및 운송주선

CHOSUN VINA CO.,LTD	베트남	12월 31일	100.00%	100.00%	용접재료 등의 생산 및 판매

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD(*2)	일본	12월 31일	100.00%	100.00%	용접재료 등의 판매

CHOSUN WELDING THAILAND CO.,LTD	태국	12월 31일	99.98%	99.98%	용접재료 등의 판매

(*1) 조선선재(주)가 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율이 과반수를 초과하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 조선선재온산㈜이 지분의 100%를 보유하고 있는 종속기업입니다.② 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)가. 재무정보

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

조선선재㈜	170,498,981,733	8,781,984,916	161,716,996,817	168,292,925,340	11,180,660,826	157,112,264,514

조선선재온산㈜	85,076,103,236	16,873,408,254	68,202,694,982	83,798,682,360	18,058,793,250	65,739,889,110

씨에스로직스㈜	83,544,961,011	5,291,726,042	78,253,234,969	81,864,313,410	6,380,967,752	75,483,345,658

CHOSUN VINA CO.,LTD	27,771,780,368	3,465,602,871	24,306,177,497	24,979,823,422	3,449,048,884	21,530,774,538

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD	345,889,743	899,724,056	(553,834,313)	403,824,739	837,701,785	(433,877,046)

CHOSUN WELDING THAILAND CO.,LTD	52,209,039	4,537,221	47,671,818	100,642,807	6,475,981	94,166,826

나. 손익정보(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순이익	매출액	분기순이익

조선선재㈜	38,904,263,086	5,917,948,588	36,885,557,472	9,332,813,612

조선선재온산㈜	69,519,656,212	2,468,111,424	76,643,689,741	3,749,334,413

씨에스로직스㈜	5,973,449,065	2,488,719,400	5,295,839,417	2,054,570,807

CHOSUN VINA CO.,LTD	25,907,434,320	4,618,784,193	25,223,929,912	3,356,118,489

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD	496,008,011	(117,270,977)	628,780,747	(93,425,198)

CHOSUN WELDING THAILAND CO.,LTD	-	(46,714,368)	-	(41,458,712)

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	121,307,608,731	-	-	121,307,608,731	88,692,307,801	-	-	88,692,307,801

매출채권	16,503,382,626	-	-	16,503,382,626	22,373,028,732	-	-	22,373,028,732

기타수취채권	3,435,634,532	-	-	3,435,634,532	3,282,980,714	-	-	3,282,980,714

기타금융자산	86,546,808,001	710,000,000	-	87,256,808,001	102,661,669,434	1,986,712,424	-	104,648,381,858

비유동	기타수취채권	559,222,573	-	-	559,222,573	827,987,249	-	-	827,987,249

기타금융자산	-	16,899,769,931	3,348,265,953	20,248,035,884	-	16,836,863,208	2,542,475,421	19,379,338,629

합 계	228,352,656,463	17,609,769,931	3,348,265,953	249,310,692,347	217,837,973,930	18,823,575,632	2,542,475,421	239,204,024,983

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)

유 동	매입채무	7,054,497,328	6,594,895,517

기타지급채무	6,978,218,226	8,617,514,520

단기차입금	680,248,800	674,265,600

리스부채	397,958,650	259,832,931

비유동	기타지급채무	3,258,635,000	2,791,135,000

리스부채	276,590,234	56,194,993

합 계	18,646,148,238	18,993,838,561

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (2) 각 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,613,717,131	11,996,052,800	17,609,769,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,348,265,953	-	-	3,348,265,953

합 계	3,348,265,953	5,613,717,131	11,996,052,800	20,958,035,884

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,827,522,832	11,996,052,800	18,823,575,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,542,475,421	-	-	2,542,475,421

합 계	2,542,475,421	6,827,522,832	11,996,052,800	21,366,051,053

6. 현금및현금성자산각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	121,307,608,731	88,692,307,801

7. 사용이 제한된 금융상품각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	9,002,318,357	2,167,157,275	자기주식 취득 신탁계정

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	17,603,285,122	(1,099,902,496)	16,503,382,626	23,541,081,124	(1,168,052,392)	22,373,028,732

기타수취채권	3,435,634,532	-	3,435,634,532	3,282,980,714	-	3,282,980,714

비유동	기타수취채권	559,222,573	-	559,222,573	827,987,249	-	827,987,249

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	560,074,885	553,400,056

단기대여금	179,287,600	246,244,023

미수수익	1,460,623,883	1,226,922,570

보증금	1,235,648,164	1,256,414,065

합 계	3,435,634,532	3,282,980,714

비유동	장기대여금	397,129,600	597,685,877

보증금	162,092,973	230,301,372

합 계	559,222,573	827,987,249

9. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기금융상품	86,546,808,001	102,661,669,434

당기손익-공정가치측정금융자산	710,000,000	1,986,712,424

- 채무증권	710,000,000	710,000,000

- 보험상품	-	1,276,712,424

합 계	87,256,808,001	104,648,381,858

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	16,899,769,931	16,836,863,208

- 지분증권	16,899,769,931	16,836,863,208

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,348,265,953	2,542,475,421

- 지분증권(*)	3,348,265,953	2,542,475,421

합 계	20,248,035,884	19,379,338,629

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권은 해당 금융상품의 처분시 관련 처분차액은 당기손익으로 재분류되지 않고 기타포괄손익누계액으로 대체됩니다.

10. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	89,677,314	28,487,775

선급비용	943,526,505	178,169,993

부가세대급금	1,696,247,219	1,984,000,087

합 계	2,729,451,038	2,190,657,855

비유동	장기선급비용	42,732,566	67,143,592

11. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,628,491,248	(133,797,226)	1,494,694,022	2,555,475,268	(116,791,968)	2,438,683,300

제 품	19,382,080,961	(1,662,491,205)	17,719,589,756	17,951,287,742	(1,318,099,321)	16,633,188,421

반제품	3,118,015,589	(325,843,833)	2,792,171,756	2,558,255,558	(356,442,503)	2,201,813,055

원재료	12,143,146,469	(93,774,623)	12,049,371,846	11,228,563,741	(286,214,056)	10,942,349,685

부재료	9,072,424,685	(182,257,688)	8,890,166,997	8,326,537,730	(133,893,798)	8,192,643,932

포장재료	475,253,703	-	475,253,703	406,411,206	-	406,411,206

저장품	228,376,836	-	228,376,836	234,886,004	-	234,886,004

미착품	2,995,175,675	-	2,995,175,675	5,286,577,919	-	5,286,577,919

합 계	49,042,965,166	(2,398,164,575)	46,644,800,591	48,547,995,168	(2,211,441,646)	46,336,553,522

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	202,596,988	267,789,557

12. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	20,134,831,638	15,292,862,594	5,307,103,550	41,656,920,920	1,439,791,379	6,100,876,690	152,220,000	90,084,606,771

정부보조금	-	-	-	(82,187,125)	-	(1,000)	-	(82,188,125)

상각누계액	-	(9,610,556,538)	(3,494,197,100)	(39,460,525,461)	(1,278,390,548)	(5,818,932,826)	-	(59,662,602,473)

장부금액	20,134,831,638	5,682,306,056	1,812,906,450	2,114,208,334	161,400,831	281,942,864	152,220,000	30,339,816,173

② 전기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	20,134,831,638	15,384,922,453	5,303,174,150	42,051,030,932	1,373,241,411	6,115,654,541	85,000,000	90,447,855,125

정부보조금	-	-	-	(97,581,344)	-	(1,000)	-	(97,582,344)

상각누계액	-	(9,388,252,094)	(3,382,123,986)	(39,258,389,957)	(1,269,522,122)	(5,672,019,046)	-	(58,970,307,205)

장부금액	20,134,831,638	5,996,670,359	1,921,050,164	2,695,059,631	103,719,289	443,634,495	85,000,000	31,379,965,576

(2) 각 보고기간의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기 초	장부금액	20,134,831,638	5,996,670,359	1,921,050,164	2,695,059,631	103,719,289	443,634,495	85,000,000	31,379,965,576

기중변동	취 득	-	87,000,000	4,040,400	33,458,522	88,629,793	7,300,000	152,220,000	372,648,715

대 체	-	-	-	-	-	-	(85,000,000)	(85,000,000)

상 각	-	(287,463,870)	(112,154,918)	(580,887,895)	(24,254,471)	(163,175,732)	-	(1,167,936,886)

환율변동	-	(113,900,433)	(29,196)	(33,421,924)	(6,693,780)	(5,815,899)	-	(159,861,232)

기 말	장부금액	20,134,831,638	5,682,306,056	1,812,906,450	2,114,208,334	161,400,831	281,942,864	152,220,000	30,339,816,173

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	20,134,831,638	6,264,976,396	2,067,218,216	3,494,211,340	189,221,112	565,990,331	90,421,000	32,806,870,033

기중변동	취 득	-	-	-	-	19,035,085	22,899,915	187,106,000	229,041,000

정부보조	-	-	-	-	-	-	(74,205,000)	(74,205,000)

대 체	-	-	-	10,795,000	-	-	(10,795,000)	-

상 각	-	(288,433,134)	(109,703,025)	(721,618,062)	(95,231,554)	(193,496,050)	-	(1,408,481,825)

환율변동	-	10,645,876	-	7,273,587	451,858	751,492	-	19,122,813

기말	장부금액	20,134,831,638	5,987,189,138	1,957,515,191	2,790,661,865	113,476,501	396,145,688	192,527,000	31,572,347,021

13. 투자부동산

(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	44,070,448,682	25,831,136,506	211,096,800	70,112,681,988

정부보조금	-	(51,842,700)	-	(51,842,700)

상각누계액	-	(4,580,832,675)	(134,489,051)	(4,715,321,726)

장부금액	44,070,448,682	21,198,461,131	76,607,749	65,345,517,562

② 전기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	44,070,448,682	25,831,136,506	211,096,800	70,112,681,988

정부보조금	-	(52,948,350)	-	(52,948,350)

상각누계액	-	(4,096,815,286)	(127,020,551)	(4,223,835,837)

장부금액	44,070,448,682	21,681,372,870	84,076,249	65,835,897,801

(2) 각 보고기간의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	장부금액	44,070,448,682	21,681,372,870	84,076,249	65,835,897,801

기중변동	상 각	-	(482,911,739)	(7,468,500)	(490,380,239)

기말	장부금액	44,070,448,682	21,198,461,131	76,607,749	65,345,517,562

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	장부금액	44,070,448,682	22,325,255,190	94,034,249	66,489,738,121

기중변동	상 각	-	(482,911,739)	(7,468,500)	(490,380,239)

기말	장부금액	44,070,448,682	21,842,343,451	86,565,749	65,999,357,882

14. 무형자산

(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	24,719,519,179	3,396,465,789	701,886,932	28,817,871,900

상각누계액	-	(3,297,829,247)	-	(3,297,829,247)

장부금액	24,719,519,179	98,636,542	701,886,932	25,520,042,653

② 전기말(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	24,719,519,179	3,312,256,108	701,886,932	28,733,662,219

상각누계액	-	(3,266,196,527)	-	(3,266,196,527)

장부금액	24,719,519,179	46,059,581	701,886,932	25,467,465,692

(2) 각 보고기간의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	장부금액	24,719,519,179	46,059,581	701,886,932	25,467,465,692

기중변동	대 체	-	85,000,000	-	85,000,000

상 각	-	(32,287,114)	-	(32,287,114)

환율변동	-	(135,925)	-	(135,925)

기말	장부금액	24,719,519,179	98,636,542	701,886,932	25,520,042,653

② 전분기(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	장부금액	24,719,519,179	79,031,182	701,886,932	25,500,437,293

기중변동	상 각	-	(25,708,303)	-	(25,708,303)

환율변동	-	35,508	-	35,508

기말	장부금액	24,719,519,179	53,358,387	701,886,932	25,474,764,498

15. 리스

(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	545,526,307	95,516,457	641,042,764

신규 리스계약	694,667,418	-	694,667,418

사용권자산상각	(304,710,748)	(34,849,989)	(339,560,737)

환율변동효과	(26,999,617)	-	(26,999,617)

기말 장부가액	908,483,360	60,666,468	969,149,828

나. 전분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	899,153,092	248,062,095	1,147,215,187

신규 리스계약	20,891,163	-	20,891,163

계약변경	-	(70,540,497)	(70,540,497)

사용권자산상각	(477,217,386)	(49,418,528)	(526,635,914)

환율변동효과	2,505,463	-	2,505,463

기말 장부가액	445,332,332	128,103,070	573,435,402

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	703,778,000	330,605,000

현재가치할인차금	(29,229,116)	(14,577,076)

장부금액	674,548,884	316,027,924

- 유동성	397,958,650	259,832,931

- 비유동성	276,590,234	56,194,993

② 각 보고기간의 리스부채 이자비용 계상내액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스부채 이자비용	9,252,483	17,664,542	18,835,873	42,861,330

(3) 리스계약에 관한 현금유출액

각 보고기간의 리스계약에서 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	353,811,000	547,095,442

단기계약 및 소액자산 리스료	56,948,402	52,888,694

합 계	410,759,402	599,984,136

16. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,787,789,659	2,796,794,701

미지급비용	4,798,428,567	4,996,219,819

임대보증금	392,000,000	824,500,000

합 계	6,978,218,226	8,617,514,520

비유동	임대보증금	3,258,635,000	2,791,135,000

17. 차입금(1) 단기차입금각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입종류	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	1.10% ~ Libor 3M+1.20%	680,248,800	674,265,600

18. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	250,483,352	152,899,687

선수수익	495,526,100	128,264,100

예수금	276,213,088	419,703,734

부가세예수금	404,927,043	394,450,581

합 계	1,427,149,583	1,095,318,102

19. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,357,006,727	10,148,898,840

사외적립자산의 공정가치	(10,778,056,849)	(11,293,653,242)

국민연금전환금	(8,946,354)	(8,946,354)

순확정급여부채(자산)	1,570,003,524	(1,153,700,756)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	256,486,494	769,459,482	260,883,096	903,262,032

과거근무원가	648,905,316	1,514,112,414	-	-

순이자원가	(12,494,385)	(37,483,155)	40,173,462	0

종업원급여에 포함된 총비용(*)	892,897,425	2,246,088,741	301,056,558	903,262,032

(*) 당기 중 퇴직자에게 지급한 일시적인 퇴직위로금은 6,304천원(전기: 1,742,163천원) 입니다.

20. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회가가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, USD)

구분	거래금융기관	한도금액

B2B주계약	국민은행	6,000,000,000

수입신용장	국민은행	USD 12,000,000

(2) 당기말 현재 연결회사는 원재료 등의 구매를 위하여 300,000천원의 이행보증을 거래처에 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 529,500천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건내용	피 고	소송가액	진행경과

부당이득금 청구(*)	CS홀딩스, 조선선재	1,789,211,435	1심 승소 후 2심 계류중

(*) 공동 피고로 계류중임 21. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간말 현재 발행주식 및 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	2,000,000	2,000,000

발행한 보통주식의 수	1,154,482	1,154,482

1주당 액면금액	5,000	5,000

보통주자본금	5,772,410,000	5,772,410,000

주식발행초과금	43,447,343,371	43,447,343,371

22. 기타자본구성요소

각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,757,468,776)	(7,748,918,676)

감자차손익	(1,936,493,346)	(1,936,493,346)

기타자본잉여금	12,967,631,719	12,461,188,508

합 계	3,273,669,597	2,775,776,486

(*) 지배회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 124,851주(전기말: 124,728주) 입니다.

23. 기타포괄손익누계액각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(502,575,538)	(1,034,466,524)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	188,561,022	188,561,022

해외사업환산손익	(881,035,973)	964,812,200

합 계	(1,195,050,489)	118,906,698

24. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,054,815,250	2,003,307,550

임의적립금	54,614,100,000	54,614,100,000

미처분이익잉여금	218,368,214,984	206,024,765,947

합 계	275,037,130,234	262,642,173,497

25. 매출액(1) 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 및 제품매출	29,167,563,340	94,769,459,243	32,197,558,251	99,425,374,971

기타매출	1,458,455,105	4,349,827,621	1,624,134,209	4,566,609,380

합 계	30,626,018,445	99,119,286,864	33,821,692,460	103,991,984,351

(3) 각 보고기간의 매출액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	29,216,937,483	94,964,245,098	32,241,019,548	99,582,567,419

기간에 걸쳐 이행	1,409,080,962	4,155,041,766	1,580,672,912	4,409,416,932

합 계	30,626,018,445	99,119,286,864	33,821,692,460	103,991,984,351

26. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,056,560,204	4,533,676,303	1,307,946,123	4,149,461,148

퇴직급여	714,214,931	1,788,857,216	27,443,178	210,324,438

전력비	(74,758,304)	11,499,754	117,098,729	122,171,557

연료비	(11,969,599)	-	29,849,885	29,849,885

수도광열비	(7,567,470)	891,323	9,629,878	10,121,021

세금과공과	(208,000,734)	70,076,427	76,331,826	140,718,061

보험료	(11,241,138)	8,408,604	32,336,356	38,853,031

감가상각비	(280,622,723)	118,459,754	106,099,354	226,802,814

무형자산상각비	9,104,242	28,940,331	6,551,197	19,671,697

사용권자산상각비	110,221,449	325,534,941	259,295,286	462,572,323

수선비	(8,756,901)	17,576,769	281,067	2,259,093

소모품비	(1,537,320)	19,804,119	12,139,241	47,514,010

지급임차료	(12,574,075)	14,395,019	4,804,394	28,505,833

복리후생비	129,220,676	709,230,618	178,606,948	508,822,036

여비교통비	20,605,196	102,650,784	37,313,036	124,482,761

통신비	11,038,708	33,624,328	11,545,135	34,587,093

교육훈련비	1,741,744	4,787,327	578,870	1,894,097

대손상각비	8,822,086	2,150,752	-	19,376,931

도서인쇄비	441,939	6,064,056	681,309	2,602,366

차량유지비	(49,121,666)	31,169,950	11,729,447	46,695,323

지급수수료	56,866,099	1,006,091,579	937,380,805	2,226,658,313

운반비	233,348,661	717,177,148	259,552,866	811,775,037

수출제경비	798,578,953	3,016,167,805	1,460,174,092	3,543,445,574

광고선전비	-	-	-	4,910

견본비	7,143,239	9,188,625	3,238,222	11,448,809

사무용품비	1,250,827	4,095,935	2,887,776	16,366,863

접대비	24,620,961	64,841,529	21,034,998	71,173,927

시험비	10,594,049	23,297,485	9,391,911	27,069,145

검사비	2,156,500	2,267,320	-	5,575,427

회의비	16,505	175,102	342,432	615,647

클레임경비	7,621,380	11,792,007	466,071	648,734

잡비	156,670	835,676	692,162	1,312,901

합 계	2,538,175,089	12,683,728,586	4,925,422,594	12,943,380,805

27. 금융손익각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,411,511,315	4,042,848,922	2,729,653,367	6,103,538,742

배당금수익	155,796,420	351,968,240	155,642,437	347,946,955

외환차익 및 환산이익	2,089,232,330	4,610,957,555	(1,349,990,368)	3,633,311,141

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	15,874,580	62,906,723	52,504,437	180,731,228

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	3,469,849	-	-

합 계	3,672,414,645	9,072,151,289	1,587,809,873	10,265,528,066

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	11,809,756	25,208,053	(16,384,121)	48,357,729

외환차손 및 환산손실	(219,196,154)	7,591,889,872	109,271,847	1,375,366,413

합 계	(207,386,398)	7,617,097,925	92,887,726	1,423,724,142

28. 기타손익각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	4,688,249

잡이익	98,324,291	416,936,707	37,561,917	82,619,309

합계	98,324,291	416,936,707	37,561,917	87,307,558

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고폐기손실	-	387,333	5,662,879	53,815,070

기부금	-	-	-	4,338,470

잡손실	31,503,564	73,527,437	(223,468,220)	125,930,860

합 계	31,503,564	73,914,770	(217,805,341)	184,084,400

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.30. 주당손익

기본주당이익은 지배기업소유주지분 분기순이익을 지배기업의 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 순이익	5,920,746,837	12,907,230,728	4,011,382,614	15,798,747,834

÷가중평균유통보통주식수(*)	1,029,631	1,029,631	1,059,113	1,059,258

기본주당이익	5,750	12,536	3,787	14,915

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	1,029,631	1,029,754	1,065,704	1,077,104

자기주식의 변동효과	-	(123)	(6,591)	(17,846)

가중평균유통보통주식수	1,029,631	1,029,631	1,059,113	1,059,258

한편, 각 보고기간말 현재 연결회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

31. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	22,061,686,796	19,409,503,749

1. 분기순이익	15,248,322,237	19,778,087,809

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	8,983,096,391	8,957,213,317

재고자산평가손실	204,622,280	267,789,557

퇴직급여	2,246,088,741	903,262,032

감가상각비	1,658,317,125	1,898,862,064

무형자산상각비	32,287,114	25,708,303

사용권자산상각비	339,560,737	526,635,914

대손상각비	2,150,752	19,376,931

이자비용	25,208,053	48,357,729

외화환산손실	1,249,232,286	505,992,766

재고폐기손실	387,333	53,815,070

종업원급여부채전입액	68,277,654	51,088,104

법인세비용	3,156,964,316	4,656,324,847

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(6,126,704,380)	(9,008,558,042)

재고자산평가충당금환입	2,025,292	-

이자수익	4,042,848,922	6,103,538,742

배당금수익	351,968,240	347,946,955

외화환산이익	1,663,485,354	2,371,652,868

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	62,906,723	180,731,228

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,469,849	-

유형자산처분이익	-	4,688,249

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	3,956,972,548	(317,239,335)

매출채권의 증감	5,543,168,144	3,933,302,121

미수금의 증감	652,745,856	(305,953,677)

미수수익의 증감	-	(65,072,834)

선급금의 증감	(49,036,049)	(1,216,847,336)

선급비용의 증감	(122,308,171)	(267,707,624)

부가세대급금의 증감	170,680,862	(469,467,710)

재고자산의 증감	(1,003,175,483)	(5,389,827,257)

장기선급비용의 증감	21,473,071	12,785,598

매입채무의 증감	357,553,150	618,160,507

미지급금의 증감	(1,586,995,733)	603,802,147

미지급비용의 증감	(236,172,796)	1,001,168,077

선수금의 증감	101,561,020	143,760,780

선수수익의 증감	367,262,000	138,356,834

예수금의 증감	(142,751,043)	2,215,451,366

부가세예수금의 증감	10,338,827	(583,143,565)

임대보증금의 증감	35,000,000	-

퇴직금의 지급	(997,318,130)	(4,299,848,937)

사외적립자산의 증감	834,947,023	3,613,842,175

32. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기 타	조선빌딩	조선빌딩

(2) 연결회사는 특수관계법인과 건물 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약과 관련하여 재무제표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

① 자산 및 부채 현황(단위: 원)

구 분	임차보증금	사용권자산	리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	조선빌딩	340,000,000	340,000,000	589,076,259	164,964,545	592,324,729	173,139,902

② 손익 및 현금흐름(단위: 원)

구 분	사용권자산상각비	리스부채이자비용	리스부채의 상환액

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	조선빌딩	249,118,295	247,446,810	10,352,010	20,152,409	263,910,000	263,673,000

33. 영업부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 영업부문은 아래와 같습니다.① 지주회사부문: 자회사의 관리 및 투자업무② 용접재료부문: 용접봉 및 선재류 등의 제조 및 판매③ 임대 및 물류사업부문 : 임대 및 물류용역 제공(2) 각 보고기간별 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	지주회사부문	용접재료부문	임대 및 물류사업부문	내부거래 조정	조정 후 금액

매출액	2,037,130,205	134,827,361,629	5,973,449,065	(43,718,654,035)	99,119,286,864

- 내부매출액	2,033,380,205	39,813,716,531	1,871,557,299	(43,718,654,035)	-

- 외부고객매출액	3,750,000	95,013,645,098	4,101,891,766	-	99,119,286,864

영업이익(손실)	(380,205,240)	14,784,643,650	2,514,016,859	(317,412,256)	16,601,043,013

② 전분기(단위: 원)

구 분	지주회사부문	용접재료부문	임대 및 물류사업부문	내부거래 조정	조정 후 금액

매출액	2,105,574,790	139,381,957,872	5,295,839,417	(42,791,387,728)	103,991,984,351

- 내부매출액	2,100,399,390	39,609,267,082	1,081,721,256	(42,791,387,728)	-

- 외부고객매출액	5,175,400	99,772,690,790	4,214,118,161	-	103,841,084,351

영업이익(손실)	578,611,376	13,469,101,560	2,176,106,899	(534,434,261)	15,689,385,574

(2) 각 보고기간말 현재 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	지주회사부문	용접재료부문	임대 및 물류사업부문	내부거래 조정	조정 후 금액

자산총액	175,723,521,035	283,744,964,119	83,544,961,011	(121,460,109,644)	421,553,336,521

부채총액	7,773,782,867	30,025,257,318	5,291,726,042	(11,228,339,480)	31,862,426,747

② 전기말(단위: 원)

구 분	지주회사부문	용접재료부문	임대 및 물류사업부문	내부거래 조정	조정 후 금액

자산총액	176,222,050,149	277,575,898,668	81,864,313,410	(123,075,464,284)	412,586,797,943

부채총액	8,019,364,777	33,532,680,726	6,380,967,752	(12,842,837,534)	35,090,175,721

34. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

① 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	7,054,497,328	7,054,497,328	7,054,497,328	-

기타지급채무	10,236,853,226	10,236,853,226	6,978,218,226	3,258,635,000

차입금	680,248,800	680,248,800	680,248,800	-

리스부채	674,548,884	703,778,000	421,980,000	281,798,000

합 계	18,646,148,238	18,675,377,354	15,134,944,354	3,540,433,000

② 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	6,594,895,517	6,594,895,517	6,594,895,517	-

기타지급채무	674,265,600	674,265,600	-	674,265,600

차입금	11,408,649,520	11,408,649,520	8,617,514,520	2,791,135,000

리스부채	316,027,924	330,605,000	271,350,000	59,255,000

합 계	18,993,838,561	19,008,415,637	15,483,760,037	3,524,655,600