CS홀딩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 78 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 77 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
CS홀딩스 주식회사

1. 회사의 개요CS홀딩스주식회사(이하 "회사")는 1949년 1월에 설립되어 1975년 12월에 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 투자사업분문을 영위할 존속법인인 CS홀딩스 주식회사(구, 조선선재 주식회사, 상장회사)와 인적분할 신설법인인 조선선재 주식회사(상장회사) 및 물적분할 신설법인인 조선선재온산 주식회사(비상장회사)로 분할하였습니다.회사는 설립 후 수차의 증자와 분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,772백만원이며, 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

장원영	620,416	53.7%	620,416	53.7%

장준영	185,671	16.1%	185,671	16.1%

이애림	40,903	3.5%	40,903	3.5%

자기주식	124,851	10.8%	124,728	10.8%

기타	182,641	15.8%	182,764	15.8%

합 계	1,154,482	100.0%	1,154,482	100.0%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정 금융자산(*1)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	18,889,631,372	-	18,889,631,372	12,308,137,449	-	12,308,137,449

기타수취채권	912,403,090	-	912,403,090	1,140,890,366	-	1,140,890,366

기타금융자산	19,254,520,000	-	19,254,520,000	26,642,000,000	-	26,642,000,000

비유동	기타수취채권	484,000	-	484,000	70,484,000	-	70,484,000

기타금융자산	-	467,297,820	467,297,820	-	382,067,400	382,067,400

합 계	39,057,038,462	467,297,820	39,524,336,282	40,161,511,815	382,067,400	40,543,579,215

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)

유 동	기타지급채무	369,436,425	517,210,542

리스부채	59,136,967	30,811,808

비 유 동	기타지급채무	15,000,000	-

리스부채	46,116,815	-

합계	489,690,207	548,022,350

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (2) 각 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	467,297,820	-	-	467,297,820

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	382,067,400	-	-	382,067,400

6. 현금및현금성자산각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	18,889,631,372	12,308,137,449

7. 사용이 제한된 금융상품각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	5,061,401,652	1,900,448,878	자기주식 취득 신탁계정

8. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	기타수취채권	912,403,090	-	912,403,090	1,140,890,366	-	1,140,890,366

비유동	기타수취채권	484,000	-	484,000	70,484,000	-	70,484,000

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	473,754,520	861,964,441

미수수익	368,648,570	278,925,925

보증금	70,000,000	-

합 계	912,403,090	1,140,890,366

비유동	보증금	484,000	70,484,000

9. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기금융상품	19,254,520,000	26,642,000,000

비유동	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	467,297,820	382,067,400

- 지분증권(*)	467,297,820	382,067,400

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권은 해당 금융상품의 처분시 관련 처분차액은 당기손익으로 재분류되지 않고 기타포괄손익누계액으로 대체됩니다.

10. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	50,000	100,000

선급비용	162,142,455	536,100

합 계	162,192,455	636,100

11. 종속기업투자(1) 각 보고기간말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

조선선재㈜	한국	45.33%	33,018,580,206	45.33%	33,018,580,206

조선선재온산㈜	한국	100.00%	42,692,583,273	100.00%	42,692,583,273

씨에스로직스㈜	한국	100.00%	49,401,337,198	100.00%	49,401,337,198

CHOSUN VINA CO.,LTD	베트남	100.00%	9,426,245,843	100.00%	9,426,245,843

CHOSUN WELDING(THAILAND) CO.,LTD	태국	99.98%	157,789,126	99.98%	157,789,126

합 계	134,696,535,646	134,696,535,646

(2) 각 보고기간말 현재 종속기업투자의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 재무정보

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

조선선재㈜	170,498,981,733	8,781,984,916	161,716,996,817	168,292,925,340	11,180,660,826	157,112,264,514

조선선재온산㈜	85,076,103,236	16,873,408,254	68,202,694,982	83,798,682,360	18,058,793,250	65,739,889,110

씨에스로직스㈜	83,544,961,011	5,291,726,042	78,253,234,969	81,864,313,410	6,380,967,752	75,483,345,658

CHOSUN VINA CO.,LTD	27,771,780,368	3,465,602,871	24,306,177,497	24,979,823,422	3,449,048,884	21,530,774,538

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD	345,889,743	899,724,056	(553,834,313)	403,824,739	837,701,785	(433,877,046)

CHOSUN WELDING THAILAND CO.,LTD	52,209,039	4,537,221	47,671,818	100,642,807	6,475,981	94,166,826

② 손익정보(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	매출액	분기순손익

조선선재㈜	38,904,263,086	5,917,948,588	36,885,557,472	9,332,813,612

조선선재온산㈜	69,519,656,212	2,468,111,424	76,643,689,741	3,749,334,413

씨에스로직스㈜	5,973,449,065	2,488,719,400	5,295,839,417	2,054,570,807

CHOSUN VINA CO.,LTD	25,907,434,320	4,618,784,193	25,223,929,912	3,356,118,489

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD	496,008,011	(117,270,977)	628,780,747	(93,425,198)

CHOSUN WELDING THAILAND CO.,LTD	-	(46,714,368)	-	(41,458,712)

12. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	구축물	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	57,000,000	70,574,338	1,128,835,476	1,256,409,814

상각누계액	(39,425,000)	(1,470,299)	(1,045,952,292)	(1,086,847,591)

장부금액	17,575,000	69,104,039	82,883,184	169,562,223

② 전기말(단위: 원)

구 분	구축물	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	57,000,000	1,128,835,476	85,000,000	1,270,835,476

상각누계액	(37,287,500)	(1,018,751,477)	-	(1,056,038,977)

장부금액	19,712,500	110,083,999	85,000,000	214,796,499

(2) 각 보고기간의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	구축물	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기 초	장부금액	19,712,500	-	110,083,999	85,000,000	214,796,499

기중변동	취 득	-	70,574,338	-	-	70,574,338

대 체	-	-	-	(85,000,000)	(85,000,000)

상 각	(2,137,500)	(1,470,299)	(27,200,815)	-	(30,808,614)

기 말	장부금액	17,575,000	69,104,039	82,883,184	-	169,562,223

② 전분기(단위: 원)

구 분	구축물	공기구비품	건설중인자산	합 계

기 초	장부금액	22,562,500	44,058,832	-	66,621,332

기중변동	취 득	-	-	92,176,000	92,176,000

상 각	(2,137,500)	(10,386,896)	-	(12,524,396)

기 말	장부금액	20,425,000	33,671,936	92,176,000	146,272,936

13. 투자부동산

(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건 물	건 물

취득원가	112,238,500	112,238,500

상각누계액	(83,904,801)	(81,800,329)

장부금액	28,333,699	30,438,171

(2) 각 보고기간의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건 물	건 물

기 초	장부금액	30,438,171	33,244,134

기중변동	상 각	(2,104,472)	(2,104,472)

기 말	장부금액	28,333,699	31,139,662

14. 무형자산

(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	3,037,327,155	526,746,600	3,564,073,755

상각누계액	(2,941,495,675)	-	(2,941,495,675)

장부금액	95,831,480	526,746,600	622,578,080

② 전기말(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,952,327,155	526,746,600	3,479,073,755

상각누계액	(2,912,555,344)	-	(2,912,555,344)

장부금액	39,771,811	526,746,600	566,518,411

(2) 각 보고기간의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기 초	장부금액	39,771,811	526,746,600	566,518,411

기중변동	대 체	85,000,000	-	85,000,000

상 각	(28,940,331)	-	(28,940,331)

기 말	장부금액	95,831,480	526,746,600	622,578,080

② 전분기(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기 초	장부금액	65,769,203	526,746,600	592,515,803

기중변동	상 각	(19,671,697)	-	(19,671,697)

기 말	장부금액	46,097,506	526,746,600	572,844,106

15. 리스

(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

부동산	부동산

기초 장부가액	29,604,762	88,814,274

신규 리스계약	119,630,333	-

사용권자산상각	(44,558,553)	(44,407,134)

기말 장부가액	104,676,542	44,407,140

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	109,620,000	31,299,000

현재가치할인차금	(4,366,218)	(487,192)

장부금액	105,253,782	30,811,808

- 유동성	59,136,967	30,811,808

- 비유동성	46,116,815	-

② 각 보고기간의 리스부채 이자비용 계상내액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스부채 이자비용	1,283,449	1,770,641	1,051,829	3,155,487

(3) 리스계약에 관한 현금유출액

각 보고기간의 리스계약에서 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	46,959,000	47,243,282

단기계약 및 소액자산 리스료	267,815	232,362

합 계	47,226,815	47,475,644

16. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	140,402,305	188,860,707

미지급비용	229,034,120	328,349,835

합 계	369,436,425	517,210,542

비유동	임대보증금	15,000,000	-

합 계	15,000,000	-

17. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	예수금	25,651,480	83,850,540

부가세예수금	10,414,927	25,351,585

합 계	36,066,407	109,202,125

18. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,319,537,364	741,337,540

사외적립자산의 공정가치	(881,509,442)	(881,278,885)

순확정급여부채(자산)	438,027,922	(139,941,345)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	13,973,283	41,919,849	11,612,706	44,662,968

과거근무원가	162,142,455	378,332,400	-	-

순이자원가	(1,329,447)	(3,988,341)	3,274,950	-

종업원급여에 포함된 총비용	174,786,291	416,263,908	14,887,656	44,662,968

19. 우발 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회가가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정구분	금융기관	약정한도액

B2B주계약(기업구매카드 등)	KB국민은행	1,000,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, JPY)

보증대상	보증제공처	지급보증 한도금액	보증관련 채무

외화금액	원화상당액

종속기업	CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD	신한은행	JPY 80,000,000	754,984,000	일반자금대출

(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건내용	피 고	소송가액	진행경과

부당이득금 청구(*)	CS홀딩스, 조선선재	1,789,211,435	1심 승소 후 2심 계류중

(*) 공동 피고로 계류중임 20. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간말 현재 발행주식 및 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	2,000,000	2,000,000

발행한 보통주식의 수	1,154,482	1,154,482

1주당 액면금액	5,000	5,000

보통주자본금	5,772,410,000	5,772,410,000

주식발행초과금	43,447,343,371	43,447,343,371

21. 기타자본구성요소

각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,757,468,776)	(7,748,918,676)

감자차손익	(1,936,493,346)	(1,936,493,346)

기타자본잉여금	8,945,624,876	8,945,624,876

합 계	(748,337,246)	(739,787,146)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 124,851주(전기말: 124,728주) 입니다.

22. 기타포괄손익누계액각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	231,114,394	163,697,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	40,578,534	40,578,534

합 계	271,692,928	204,275,666

23. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,054,815,250	2,003,307,550

임의적립금	54,614,100,000	54,614,100,000

미처분이익잉여금	62,537,713,865	62,901,035,931

합 계	119,206,629,115	119,518,443,481

24. 영업수익(1) 각 보고기간의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

브랜드수익	290,662,891	945,230,102	315,161,135	988,265,858

배당금수익	-	285,029,500	-	285,029,500

기타수익	272,471,559	806,870,603	240,457,998	832,279,432

합 계	563,134,450	2,037,130,205	555,619,133	2,105,574,790

(2) 각 보고기간 영업수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	-	285,029,500	-	285,029,500

기간에 걸쳐 이행	563,134,450	1,752,100,705	555,619,133	1,820,545,290

합 계	563,134,450	2,037,130,205	555,619,133	2,105,574,790

25. 영업비용각 보고기간의 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	290,191,996	854,097,394	208,184,710	683,479,286

퇴직급여	174,786,291	416,263,908	14,887,656	44,662,968

세금과공과	2,222,309	17,398,651	5,397,449	21,608,351

보험료	1,601,850	2,931,850	536,100	1,547,550

감가상각비	11,951,230	32,913,086	4,846,492	14,628,868

무형자산상각비	9,104,242	28,940,331	6,551,197	19,671,697

사용권자산상각비	14,953,791	44,558,553	14,802,378	44,407,134

소모품비	717,449	1,997,093	22,446	398,430

복리후생비	33,004,405	98,728,820	23,079,423	66,634,751

여비교통비	1,707,417	6,317,535	1,710,524	7,042,866

통신비	6,157,844	18,586,080	6,644,757	19,081,860

교육훈련비	-	950,000	-	-

도서인쇄비	100,000	368,000	20,000	374,000

차량유지비	-	-	420,000	420,000

지급수수료	156,912,923	886,795,892	225,268,199	599,256,074

사무용품비	-	586,579	560,621	2,399,279

접대비	5,195,500	5,834,400	60,800	1,350,300

회의비	-	67,273	-	-

합 계	708,607,247	2,417,335,445	512,992,752	1,526,963,414

26. 금융손익각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	318,061,497	963,407,435	637,693,485	1,472,489,585

배당금수익	-	11,755,920	-	11,755,920

외환차익 및 환산이익	815,217,277	833,707,335	(789,297,144)	297,712,932

합 계	1,133,278,774	1,808,870,690	(151,603,659)	1,781,958,437

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,283,449	1,770,641	1,051,829	3,155,487

외환차손 및 환산손실	343,014,067	1,488,146,423	(126,571,673)	48,499,775

합 계	344,297,516	1,489,917,064	(125,519,844)	51,655,262

27. 기타손익각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	5,966,351	55,451,605	7,975,834	18,071,276

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	11,110	567,367	256,050	406,926

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.29. 주당손익

기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	423,434,329	202,916,891	6,665,948	1,896,864,480

÷가중평균유통보통주식수(*)	1,029,631	1,029,631	1,059,113	1,059,258

기본주당이익	411	197	6	1,791

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	1,029,631	1,029,754	1,065,704	1,077,104

자기주식의 변동효과	-	(123)	(6,591)	(17,846)

가중평균유통보통주식수	1,029,631	1,029,631	1,059,113	1,059,258

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

30. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	(433,474,471)	369,812,727

1. 분기순이익	202,916,891	1,896,864,480

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	521,935,151	604,438,243

퇴직급여	416,263,908	44,662,968

감가상각비	32,913,086	14,628,868

무형자산상각비	28,940,331	19,671,697

사용권자산상각비	44,558,553	44,407,134

이자비용	1,770,641	3,155,487

외화환산손실	205,482,137	47,027,506

종업원급여부채전입액	1,290,762	1,170,162

법인세비용	(209,284,267)	429,714,421

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,341,824,053)	(2,060,230,235)

이자수익	963,407,435	1,472,489,585

배당금수익(매출)	285,029,500	285,029,500

배당금수익	11,755,920	11,755,920

외화환산이익	81,631,198	290,955,230

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	183,497,540	(71,259,761)

미수금의 증감	388,821,275	(110,781,191)

선급금의 증감	50,000	(250,000)

선급비용의 증감	536,100	(2,183,850)

미지급금의 증감	(48,458,402)	16,113,010

미지급비용의 증감	(99,315,715)	64,756,679

예수금의 증감	(58,199,060)	(1,079,770)

부가세예수금의 증감	(14,936,658)	(12,524,927)

임대보증금의 증감	15,000,000	-

퇴직금의 지급	(24,551,440)	(112,007,070)

사외적립자산의 증감	24,551,440	86,697,358

31. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	조선선재(주), 조선선재온산㈜, 씨에스로직스㈜, CHOSUN VINA CO.,LTD, CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD, CHOSUN WELDING(THAILAND) CO.,LTD	조선선재(주), 조선선재온산㈜, 씨에스로직스㈜, CHOSUN VINA CO.,LTD, CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD, CHOSUN WELDING(THAILAND) CO.,LTD

기타	조선빌딩	조선빌딩

(2) 각 보고기간 중 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	브랜드수익	배당금수익	기타 수익거래	기타 비용거래

종속기업	조선선재㈜	280,474,029	285,029,500	278,100,000	404,753,170

조선선재온산㈜	611,859,487	417,438,118	310,210,229

씨에스로직스㈜	-	80,332,448	20,955,408

CHOSUN VINA CO.,LTD	52,896,586	17,681,561	-

CHOSUN WELDING JAPAN CO., LTD	-	9,568,476

합 계	945,230,102	285,029,500	803,120,603	735,918,807

② 전분기(단위: 원)

구 분	브랜드수익	배당금수익	기타 수익거래	기타 비용거래

종속기업	조선선재㈜	263,300,420	285,029,500	301,358,537	72,739,323

조선선재온산㈜	679,605,406	-	436,513,032	212,003,100

씨에스로직스㈜	67,135,848

CHOSUN VINA CO.,LTD	45,360,032	12,730,831

CHOSUN WELDING JAPAN CO., LTD	9,365,784

합 계	988,265,858	285,029,500	827,104,032	284,742,423

(3) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	채 권	채 무

미수금 등	미지급금 등

종속기업	조선선재㈜	131,720,598	26,599,378

조선선재온산㈜	221,399,654	63,080,048

씨에스로직스㈜	17,855,436	-

CHOSUN VINA CO.,LTD	91,506,110	-

CHOSUN WELDING JAPAN CO., LTD	7,523,248	-

합 계	470,005,046	89,679,426

② 전기말(단위: 원)

구 분	채 권	채 무

미수금 등	미지급금 등

종속기업	조선선재㈜	225,249,565	22,191,750

조선선재온산㈜	543,496,240	77,734,470

씨에스로직스㈜	10,780,000	-

CHOSUN VINA CO.,LTD	72,748,536	-

CHOSUN WELDING JAPAN CO., LTD	8,043,840	-

합 계	860,318,181	99,926,220

(4) 회사는 특수관계법인과 건물 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약과 관련하여 재무제표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.① 자산 및 부채 현황

(단위: 원)

구 분	임차보증금	사용권자산	리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	조선빌딩	70,000,000	70,000,000	104,676,542	29,604,762	105,253,782	31,299,000

② 손익 및 현금흐름(단위: 원)

구 분	사용권자산상각비	리스부채이자비용	리스부채의 상환액

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	조선빌딩	44,558,553	44,407,134	1,770,641	3,155,487	46,959,000	46,959,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계법인을 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, JPY)

보증대상	보증제공처	지급보증 한도금액	보증관련 채무

외화금액	원화상당액

종속기업	CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD	신한은행	JPY 80,000,000	754,984,000	일반자금대출

32. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

① 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과~5년 이내

기타지급채무	384,436,425	384,436,425	369,436,425	15,000,000

리스부채	105,253,782	109,620,000	62,640,000	46,980,000

합 계	489,690,207	494,056,425	432,076,425	61,980,000

② 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과~5년 이내

기타지급채무	517,210,542	517,210,542	517,210,542	-

리스부채	30,811,808	31,299,000	31,299,000	-

합 계	548,022,350	548,509,542	548,509,542	-