삼일제약 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 70 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 71 기 3분기말	제 70 기말

자산

유동자산	91,632,384,280	74,781,467,488

현금및현금성자산	9,600,659,633	1,903,467,085

매출채권 및 기타채권	37,856,944,185	34,304,444,492

파생상품평가자산	0	1,718,768,539

유동재고자산	31,562,885,843	24,741,983,507

기타유동자산	12,611,894,619	12,112,803,865

비유동자산	291,547,740,066	281,919,029,151

장기매출채권및기타채권	689,807,206	881,593,269

유형자산	236,645,148,955	226,756,748,526

사용권자산	6,989,159,557	7,188,987,933

무형자산	2,926,697,741	3,136,476,738

투자부동산	36,289,817,653	36,605,720,359

종속기업및관계기업투자주식	1,215,208	768,066

기타비유동금융자산	751,704,000	781,650,000

기타비유동자산	6,205,988,092	6,247,520,560

장기파생상품평가자산	1,048,201,654	319,563,700

자산총계	383,180,124,346	356,700,496,639

부채

유동부채	159,911,026,512	132,592,028,750

매입채무및기타채무	37,168,152,378	38,751,178,955

단기차입금	115,024,283,651	85,501,530,409

환불부채	3,007,928,385	2,926,501,536

당기법인세부채	1,049,326,447	1,948,750,935

기타유동금융부채	472,415,992	452,586,549

기타 유동부채	3,188,919,659	3,011,480,366

비유동부채	90,583,266,862	98,288,872,351

장기매입채무및기타채무	91,582,948	4,299,176,983

장기차입금	68,269,816,532	71,917,502,943

순확정급여부채	9,031,421,398	6,626,224,442

기타비유동금융부채	1,299,455,297	1,386,831,259

이연법인세부채	10,967,636,717	13,172,123,169

기타 비유동 부채	923,353,970	887,013,555

부채총계	250,494,293,374	230,880,901,101

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	132,685,830,972	125,819,595,538

자본금	7,613,393,000	6,857,225,000

자본잉여금	44,011,458,819	40,484,694,341

자본조정	(4,160,755,594)	(4,142,199,394)

기타포괄손익누계액	56,665,753,001	56,015,080,765

이익잉여금(결손금)	28,555,981,746	26,604,794,826

비지배지분	0	0

자본총계	132,685,830,972	125,819,595,538

부채및자본총계	383,180,124,346	356,700,496,639

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 71 기 3분기	제 70 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	51,630,184,077	145,830,266,545	45,397,331,309	136,213,813,013

매출원가	33,721,106,730	91,733,433,668	28,477,096,727	84,578,875,179

매출총이익	17,909,077,347	54,096,832,877	16,920,234,582	51,634,937,834

판매비와관리비	16,983,521,403	49,805,554,500	16,224,245,561	46,293,770,270

영업이익(손실)	925,555,944	4,291,278,377	695,989,021	5,341,167,564

기타수익	42,973,006	1,769,049,881	12,171,736	770,068,545

기타비용	174,890,502	285,221,140	44,371,243	135,767,653

금융수익	371,818,215	799,332,849	509,146,756	934,197,822

금융비용	1,292,462,848	6,631,302,453	2,694,772,791	6,924,183,272

지분법적용투자손익	140,202	445,958	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(126,865,983)	(56,416,528)	(1,521,836,521)	(14,516,994)

법인세비용(수익)	530,180,372	(825,844,614)	398,641,289	1,844,260,312

당기순이익(손실)	(657,046,355)	769,428,086	(1,920,477,810)	(1,858,777,307)

기타포괄손익	(1,201,820,001)	1,832,431,070	6,773,144,140	11,218,038,673

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,181,319,920)	2,079,564,647	6,945,600,071	11,643,907,319

해외사업장환산손익	(1,181,319,920)	2,079,564,647	6,945,600,071	11,643,907,319

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(20,500,081)	(247,133,577)	(172,455,931)	(425,868,646)

확정급여채무의 재측정요소	(57,744,413)	(223,477,421)	(130,261,051)	(327,916,246)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	37,241,232	(23,657,340)	(42,194,880)	(97,952,400)

지분법 자본변동	3,100	1,184	0	0

총포괄손익	(1,858,866,356)	2,601,859,156	4,852,666,330	9,359,261,366

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(657,046,355)	769,428,086	(1,920,477,810)	(1,858,777,306)

비지배지분	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(1,858,866,356)	2,601,859,156	4,852,666,330	9,359,261,366

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	54	(152)	(148)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(32)	38	(134)	(126)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,768,641,500	35,252,075,191	(5,430,724,461)	1,415,891,587	27,740,608,694	65,746,492,511	0	65,746,492,511

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,858,777,306)	(1,858,777,306)	0	(1,858,777,307)

기타포괄손익	0	0	0	11,218,038,673	0	11,218,038,673	0	11,218,038,673

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(327,916,247)	(327,916,247)	0	(327,916,247)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(97,952,400)	0	(97,952,400)	0	(97,952,400)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법 자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	11,741,078,215	0	11,741,078,215	0	11,741,078,215

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(1,001,152,400)	(1,001,152,400)	0	(1,001,152,400)

전환사채의 전환	82,181,000	1,236,063,562	0	0	0	1,318,244,562	0	1,318,244,562

전환사채의 발행	0	1,647,058,734	0	0	0	1,647,058,734	0	1,647,058,734

교환사채의 발행	0	1,082,609,981	0	0	0	1,082,609,981	0	1,082,609,981

신주인수권부사채 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	6,850,822,500	39,217,807,468	(5,430,724,461)	13,059,017,402	24,552,762,741	78,249,685,650	0	78,249,685,650

2023.01.01 (기초자본)	6,857,225,000	40,484,694,341	(4,142,199,394)	56,015,080,765	26,604,794,826	125,819,595,538	0	125,819,595,538

당기순이익(손실)	0	0	0	0	769,428,086	769,428,086	0	769,428,086

기타포괄손익	0	0	0	1,832,431,070	0	1,832,431,070	0	1,832,431,070

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(223,477,421)	(223,477,421)	0	(223,477,421)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(23,657,340)	0	(23,657,340)	0	(23,657,340)

재평가잉여금	0	0	0	(1,405,236,255)	1,405,236,255	0	0	0

지분법 자본변동	0	0	0	1,184	0	1,184	0	1,184

해외사업환산손익	0	0	0	2,079,564,647	0	2,079,564,647	0	2,079,564,647

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	94,412,500	1,286,487,742	0	0	0	1,380,900,242	0	1,380,900,242

전환사채의 발행	0	2,699,487,178	0	0	0	2,699,487,178	0	2,699,487,178

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채 행사	14,102,000	195,708,412	0	0	0	209,810,412	0	209,810,412

무상증자	647,653,500	(654,918,854)	(18,556,200)	0	0	(25,821,554)	0	(25,821,554)

2023.09.30 (기말자본)	7,613,393,000	44,011,458,819	(4,160,755,594)	56,665,753,001	28,555,981,746	132,685,830,972	0	132,685,830,972

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 71 기 3분기	제 70 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,166,984,642)	36,355,437,707

당기순이익(손실)	769,428,086	(1,858,777,307)

비현금항목의조정	8,645,182,590	13,523,602,359

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,726,768,183)	24,638,225,256

법인세환급(납부)	(2,854,827,135)	52,387,399

투자활동현금흐름	(13,628,169,271)	(67,622,428,883)

기타유동금융자산의 감소	0	11,255,744,180

기타비유동금융자산의 처분	0	610,000,000

유형자산의 처분	4,803,061,800	275,755,382

무형자산의 처분	55,000,000	0

임차보증금의 감소	171,670,623	30,000,000

임대보증금의 증가	100,000,000	430,000,000

이자수취	2,947,582	60,895,490

배당금수취	1,313,760	1,893,360

유형자산의 취득	(6,584,280,276)	(79,952,983,006)

무형자산의 취득	(133,782,760)	(27,681,240)

임차보증금의 증가	0	(34,474,986)

기타비유동자산의 증가	(80,000,000)	0

기타비유동금융자산의 증가	(585,000,000)	0

연결범위변동으로인한 현금감소	0	(70,643,063)

매도가능금융자산의 취득	0	0

종속기업 투자지분의 취득	(11,379,100,000)	0

기타보증금의 감소	0	1,586,650

기타보증금의 증가	0	(202,521,650)

재무활동현금흐름	32,831,548,636	29,216,069,564

단기차입금의 증가	5,000,000,000	9,546,167,662

장기차입금의 차입	5,004,988,695	47,246,924,048

사채의 발행	14,970,000,000	0

전환사채의 증가	11,937,928,760	4,973,318,760

자본금의 증가	11,390,637,500	0

교환사채의 발행	0	3,977,800,000

단기차입금의 상환	(7,492,130,655)	(20,218,957,910)

무상증자	(30,128,663)	0

이자의 지급	(3,892,514,096)	(2,771,934,074)

배당금지급	0	(1,037,581,234)

리스료의 지급	(557,232,905)	(497,912,250)

전환사채의 전환	0	0

전환사채의 감소	(3,500,000,000)	(11,001,755,438)

교환사채의 감소	0	(1,000,000,000)

기초현금및현금성자산	1,903,467,085	3,991,990,209

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,036,394,723	(2,050,921,612)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(339,202,175)	2,072,221

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,697,192,548	(2,048,849,391)

기말현금및현금성자산	9,600,659,633	1,943,140,818