삼일제약 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼일제약 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 삼일메디칼 주식회사(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 방배동 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

허강 외 8명	2,347,307	42.68%

기타	3,152,693	57.32%

합 계	5,500,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	자본금	총주식수	투자주식수	지분율

삼일메디칼㈜	한국	의료기기 등 도소매	12월	1,000,000	200,000주	200,000주	100.00%

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 포괄손익 삼일제약㈜ 129,715,080 77,370,830 44,261,577 315,857 266,139 삼일메디칼㈜ 582,994 545,829 350,873 13,358 11,646 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄손익 삼일제약㈜ 100,389,414 47,563,707 96,160,627 861,256 (534,871) 삼일메디칼㈜ 625,047 599,527 767,605 47,362 38,133 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, '연결기업' 이라고 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1107호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 개정기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 기업회계기준서 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문(1) 종속기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문명 제 약 기 타 주요 사업 현황 의약품 제조 및 판매 용역 제공 외 (2) 당반기와 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총매출액 43,564,296 697,281 268,117 44,529,694 매출원가 (22,822,282) (17,964) 58,478 (22,781,768) 매출총이익 20,742,014 679,317 326,595 21,747,926 영업이익 1,302,244 679,317 145 1,981,706 법인세차감전순이익 394,168 679,317 (5,247) 1,068,238 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총매출액 48,767,938 489,604 (87,495) 49,170,047 매출원가 (28,236,221) - 63,244 (28,172,977) 매출총이익 20,531,717 489,604 (24,251) 20,997,070 영업이익(손실) 992,553 489,604 (345) 1,481,812 법인세차감전순손익 460,065 489,604 (3,280) 946,389 (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총자산 130,298,074 - (16,090) 130,281,984 총부채 77,916,659 - (12,467) 77,904,192 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총자산 101,014,461 - (18,972) 100,995,489 총부채 48,145,296 - (20,597) 48,124,699 (4) 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 39,130 45,878 원화예금 1,094,079 3,645,127 외화예금 2,412,097 2,476,100 합 계 3,545,306 6,167,105 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,402,795 - 31,828,254 - 대손충당금 (998,547) - (984,283) - 미수금 51,223 - 4,024,617 - 미수수익 56,739 - 68,575 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,060,356 - 2,109,106 합 계 29,455,471 1,060,356 34,880,424 2,109,106 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 반기말 당반기 1,535,662 14,265 - - 1,549,926 전반기 1,698,351 - (38,890) - 1,659,461 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당반기말 32,065,753 23,150,719 5,231,784 2,133,324 1,549,926 전기말 38,525,238 30,363,560 4,158,775 2,467,241 1,535,662 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 4,059,923 (268,378) 3,791,545 1,125,426 (250,152) 875,273 제품 3,542,904 (393,609) 3,149,295 4,464,438 (150,905) 4,313,532 원재료 3,233,962 (45,079) 3,188,883 3,394,053 (63,598) 3,330,455 부재료 1,097,894 (45,362) 1,052,532 872,359 (17,059) 855,300 재공품 1,405,610 - 1,405,610 1,599,411 - 1,599,411 미착품 - - - 363,701 - 363,701 합 계 13,340,293 (752,428) 12,587,864 11,819,388 (481,715) 11,337,673 당반기 및 전반기 중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대하여 인식한 재고자산 평가손실(환입)액은 각각 270,713천원 및 (-)602,786 천원이며, 파손등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 각각 289,558천원 및 863,048 천원입니다. 7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,909,427 - 20,909,427 2,578,293 - 2,578,293 건물 52,431,338 (12,879,503) 39,551,834 38,393,745 (12,327,448) 26,066,297 구축물 603,970 (448,575) 155,395 603,970 (443,427) 160,543 기계장치 20,705,775 (14,104,936) 6,600,839 20,360,489 (13,562,507) 6,797,982 차량운반구 464,319 (284,443) 179,876 464,319 (247,835) 216,484 공구기구 11,885,462 (8,952,929) 2,932,533 11,669,362 (8,555,539) 3,113,824 집기비품 2,876,360 (2,660,639) 215,721 2,763,525 (2,629,853) 133,673 임차시설물 217,960 (20,302) 197,658 56,160 (4,221) 51,939 건설중인자산 982,383 - 982,383 95,751 - 95,751 합 계 111,076,994 (39,351,327) 71,725,666 76,985,614 (37,770,829) 39,214,784 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 2,578,293 18,331,134 - - - 20,909,427 건물 26,066,297 13,949,092 - (552,055) 88,500 39,551,834 구축물 160,543 - - (5,148) - 155,395 기계장치 6,797,982 345,286 - (542,430) - 6,600,839 차량운반구 216,484 - - (36,608) - 179,876 공구기구 3,113,824 216,100 - (397,390) - 2,932,533 집기비품 133,673 112,835 - (30,787) - 215,721 임차시설물 51,939 161,799 - (16,080) - 197,658 건설중인자산 95,751 976,933 - - (90,301) 982,383 합 계 39,214,784 34,093,179 - (1,580,498) (1,801) 71,725,666 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 2,778,202 - (199,909) - - 2,578,293 건물 26,618,210 247,000 (378,110) (457,352) - 26,029,748 구축물 171,926 - - (5,692) - 166,234 기계장치 4,256,259 1,078,679 - (484,352) 764,581 5,615,167 차량운반구 304,050 - (14,352) (36,607) - 253,091 공구기구 3,292,154 200,620 (1,633) (406,666) - 3,084,475 집기비품 71,795 - - (12,659) - 59,136 건설중인자산 957,115 565,077 - - (768,595) 753,597 합 계 38,449,711 2,091,376 (594,004) (1,403,328) (4,014) 38,539,741 (주1) 당반기와 전반기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 1,801천원 과 4,014천원입니다. 8. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 207,540 (6,602) (159,044) 41,894 200,742 (6,934) (150,999) 42,809 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (805,791) 28,335 기타의무형자산 4,117,216 - (3,551,083) 566,133 4,094,034 - (3,448,403) 645,631 회원권 934,621 - - 934,621 1,338,108 - - 1,338,108 합 계 6,093,503 (6,602) (4,544,253) 1,542,648 6,467,010 (6,934) (4,405,193) 2,054,883 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 42,809 4,997 - (7,712) 1,801 41,894 선지급기술도입비 28,335 - - (28,335) - - 기타의무형자산 645,631 23,182 - (102,680) - 566,133 회원권 1,338,108 - (403,487) - - 934,621 합 계 2,054,883 28,179 (403,487) (138,727) 1,801 1,542,648 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 49,877 4,189 - (8,236) 4,014 49,844 선지급기술도입비 113,339 - - (42,502) - 70,837 기타의무형자산 427,811 15,510 - (74,402) - 368,919 회원권 1,416,704 - - - - 1,416,704 합 계 2,007,731 19,699 - (125,140) 4,014 1,906,304 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 3,848,363 - 건물 2,874,217 - 감가상각누계액 (17,964) - 합계 6,704,616 - (2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당반기말 토지 - 3,848,363 - 3,848,363 건물 - 2,874,217 (17,964) 2,856,253 합계 - 6,722,580 (17,964) 6,704,616 10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 49,999주 49.99% 58,013 - (2) 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순이익 Mon Samil LLC 395,412 349,802 - (269) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순이익 Mon Samil LLC 389,000 343,873 - (611) 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,258,717 200,000 1,731,859 526,981 대손충당금 (235,000) - (235,000) - 선급비용 173,384 - 76,049 - 부가세대급금 769,710 - - - 기타의투자자산 - 537,248 - 45,125 합 계 1,966,810 737,248 1,572,908 572,106 12. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 10,500 2,000,000 11,000 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - 945,500 - 1,075,500 합 계 - 956,000 2,000,000 1,086,500 (주1) 연결기업의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 11,000 당좌개설보증금 등 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 1,070,000 - 1,070,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,175,500 (100,000) 1,075,500 (4) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 반기말 당반기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 전반기 1,075,500 - - - - 1,075,500 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당반기말 전기말 원화일반차입금 ㈜신한은행 2.93~3.76 12,700,000 11,200,000 ㈜우리은행 3.52~3.78 12,000,000 11,000,000 ㈜KEB하나은행 3.71~3.90 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 3.33 3,000,000 3,000,000 ㈜농협은행 3.77 1,000,000 - ㈜국민은행 3.76 1,500,000 1,000,000 합 계 32,200,000 28,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당기말 전기말 원화일반차입금 ㈜농협은행 3.58% 2,000,000 2,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 3.03% 25,000,000 - 합 계 27,000,000 2,000,000 한편, 연결기업은 단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 연결기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28참조). 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,162,978 - 5,965,266 - 미지급금 3,028,561 - 2,079,671 - 미지급비용 2,015,221 - 3,662,160 - 임대보증금 - 3,100,000 - - 현재가치할인차금 - (930,838) - - 합 계 10,206,760 2,169,162 11,707,096 - 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 697,386 702,458 예수금 112,953 136,019 부가세예수금 13,540 978,322 합 계 823,879 1,816,799 16. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,169,757 17,019,424 사외적립자산의 공정가치 (15,010,499) (14,085,302) 합 계 3,159,258 2,934,122 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,041,301 986,833 이자원가 216,627 190,776 사외적립자산 기대수익 (177,855) (147,036) 합 계 1,080,073 1,030,573 17. 배당금 지급 및 결의액당반기와 전반기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 200원) 765,534 1,020,712 18. 주당손익주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (279,729,066) 323,591,129 (230,564,085) 311,853,708 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 기본주당순이익(손실) (55) 63 (45) 61 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 반기말자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 한편, 연결기업의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 19. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 4,941,878 9,654,603 5,203,051 10,851,610 상품의 판매원가 2,552,341 3,902,467 4,607,913 8,917,795 제품 및 재공품의 변동 (987,568) (1,358,039) (800,671) (1,126,220) 종업원급여 5,351,826 10,670,044 5,149,232 10,275,466 퇴직급여 539,351 1,080,073 515,872 1,030,573 감가상각 및 무형자산상각비 908,217 1,737,190 774,562 1,528,469 광고비 및 판매촉진비 2,174,271 4,191,834 2,691,085 5,142,873 기타의 경비 6,483,492 12,669,815 6,397,473 11,067,669 매출원가와 판매비와관리비의 합계 21,963,808 42,547,988 24,538,517 47,688,235 20. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,365,667 6,595,209 3,627,239 6,968,359 퇴직급여 467,523 841,667 401,113 785,595 복리후생비 579,231 1,133,687 595,809 1,199,576 여비교통비 619,428 1,223,505 727,691 1,394,969 통신비 67,864 133,870 56,241 114,221 세금과공과 146,633 282,418 87,112 207,666 감가상각비 145,202 212,663 45,581 93,700 임차료 114,057 223,391 70,958 138,883 보험료 73,398 101,729 32,255 67,739 접대비 147,150 648,690 121,728 285,440 판매촉진비 843,450 1,578,772 1,187,894 2,991,183 광고선전비 1,330,822 2,613,062 1,503,191 2,151,690 도서인쇄비 176,121 212,121 37,375 136,532 교육훈련비 71,039 127,753 58,590 116,160 수도광열비 21,471 43,608 14,466 39,478 소모품비 37,262 81,407 42,247 102,789 견본비 21,897 35,640 21,502 52,077 차량유지비 20,516 39,414 23,418 38,676 운반비 155,451 308,485 147,240 284,925 지급수수료 1,022,495 2,186,912 1,091,754 1,660,155 회의비 58,628 131,946 54,027 95,559 수선비 42,590 78,373 43,672 89,453 기술개발비 397,541 808,236 240,050 457,837 대손상각비(환입) 28,695 14,264 (63,890) (38,890) 무형자산상각비 54,400 109,020 39,234 81,350 잡비 64 376 - 135 합 계 10,008,595 19,766,219 10,206,497 19,515,257 21. 기 타수익과 기타비용 (1) 당반기 와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 5,766 20,461 잡이익 9,811 52,397 6,498 18,316 합 계 9,811 52,397 12,264 38,777 (2) 당반기 와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 35,299 105,915 20,700 89,332 유형자산처분손실 - - 82,173 82,173 무형자산처분손실 25,051 81,215 - - 잡손실 2,325 2,865 603 1,919 합 계 62,676 189,995 103,477 173,424 22. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (1,121) 58,573 74,890 154,900 외화환산이익 37,126 39,302 (951) 2,467 외환차익 4,745 59,874 13,621 77,488 합 계 40,750 157,749 87,560 234,855 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 475,152 740,004 289,392 555,696 외화환산손실 (106,422) 90,478 48 361 외환차손 71,900 103,137 34,605 79,575 합 계 440,630 933,619 324,045 635,633 23. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 730,247 555,135 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 14,400 79,400 법인세비용 744,647 634,535 24. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업과의 관계 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당반기말 전기말 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 551,379 551,379 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.2) 자금거래 등 (단위: 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 반기말 관계기업 당반기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전반기 USD 450,000 - - USD 450,000 3) 담보ㆍ보증당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 532,957 485,873 퇴직급여 485,860 560,761 합 계 1,018,817 1,046,634 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 6개은행 59,200,000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 연결기업은 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된금액은 33,548천원 입니다. 나. 연결기업은 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 70,388천원 입니다. 다. 연결기업은 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한 기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은 선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야하는 바, 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 49,815천원 입니다 .26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 연결기업의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 27. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 3,545,306 3,545,306 6,167,105 6,167,105 ―매출채권및기타채권 29,455,471 29,455,471 34,880,424 34,880,424 ―기타유동금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 1,060,356 1,060,356 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 956,000 956,000 1,086,500 1,086,500 금융자산 합계 35,017,133 35,017,133 46,243,135 46,243,135 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 10,206,760 10,206,760 11,707,096 11,707,096 ―단기차입금 32,200,000 32,200,000 28,200,000 28,200,000 ―장기매입채무및기타채무 2,169,162 2,169,162 - - ―장기차입금 27,000,000 27,000,000 2,000,000 2,000,000 금융부채 합계 71,575,922 71,575,922 41,907,096 41,907,096 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 39,130 3,506,176 - 3,545,306 ―매출채권및기타채권 - - 29,455,471 29,455,471 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,060,356 1,060,356 ―기타비유동금융자산 - 10,500 945,500 956,000 금융자산 합계 39,130 3,516,676 31,461,327 35,017,133 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 10,206,760 10,206,760 ―단기차입금 - 32,200,000 - 32,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,169,162 2,169,162 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 금융부채 합계 - 59,200,000 12,375,922 71,575,922 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 45,878 6,121,227 - 6,167,105 ―매출채권및기타채권 - - 34,880,424 34,880,424 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 - 11,000 1,075,500 1,086,500 금융자산 합계 45,878 8,132,227 38,065,030 46,243,135 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 11,707,096 11,707,096 ―단기차입금 - 28,200,000 - 28,200,000 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - 30,200,000 11,707,096 41,907,096 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 28. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 48,748,317 ㈜우리은행 12,141,000 ㈜신한은행 합 계 60,889,317 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 808,844 연지급수입 USD 1,000,000 USD 148,593 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 29. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 3,545,306 - - 3,545,306 매출채권및기타채권 29,455,471 - - 29,455,471 장기매출채권및기타채권 1,060,356 - - 1,060,356 기타비유동금융자산 10,500 945,500 - 956,000 합 계 34,071,633 945,500 - 35,017,133 부 채 매입채무및기타채무 - - 10,206,760 10,206,760 단기차입금 - - 32,200,000 32,200,000 장기매입채무및기타채무 - - 2,169,162 2,169,162 장기차입금 - - 27,000,000 27,000,000 합 계 - - 71,575,922 71,575,922 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 6,167,105 - - 6,167,105 매출채권및기타채권 34,880,424 - - 34,880,424 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 장기매출채권및기타채권 2,109,106 - - 2,109,106 기타비유동금융자산 11,000 1,075,500 - 1,086,500 합 계 45,167,635 1,075,500 - 46,243,135 부 채 매입채무및기타채무 - - 11,707,096 11,707,096 단기차입금 - - 28,200,000 28,200,000 장기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 합 계 - - 41,907,096 41,907,096 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 52,521 6,052 - 58,574 외화환산이익 39,302 - - 39,302 외환차익 3,042 - 56,832 59,874 합 계 94,865 6,052 56,832 157,749 비 용 이자비용 - - 740,004 740,004 외화환산손실 90,478 - - 90,478 외환차손 22,102 - 81,035 103,137 대손상각비 14,264 - - 14,264 합 계 126,844 - 821,039 947,883 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 154,900 - - 154,900 외화환산이익 2,315 - 152 2,467 외환차익 20,773 - 56,715 77,488 대손충당금환입 38,890 - - 38,890 합 계 216,878 - 56,867 273,745 비 용 이자비용 - - 555,696 555,696 외화환산손실 361 - - 361 외환차손 79,575 - - 79,575 합 계 79,936 - 555,696 635,632 30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 744,647 634,535 감가상각비 1,598,462 1,403,329 외화환산손실 90,478 361 퇴직급여 1,080,073 1,030,573 재고자산폐기손실 289,558 863,048 재고자산평가손실(환입) 270,713 (602,786) 무형자산상각비 138,727 125,140 대손상각비(환입) 14,265 (38,890) 유형자산처분손실 - 82,173 무형자산처분손실 81,215 - 외화환산이익 (39,302) (2,467) 유형자산처분이익 - (20,461) 매도가능금융자산처분이익 (6,052) - 이자수익 (58,574) (154,900) 이자비용 740,004 555,696 수입임대료 (40,658) - 합 계 4,903,556 3,875,350 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,433,460 (783,323) 미수금의 증가 (26,238) (8,011) 재고자산의 감소(증가) (1,808,493) 2,786,501 선급금의 감소 701,690 39,152 선급비용의 증가 (97,335) (108,528) 매입채무의 감소 (827,486) (992,393) 미지급금의 증가(감소) (1,094,017) 470,817 미지급비용의 증가(감소) (61,020) 212,450 선수금의 감소 (5,072) (92,620) 예수금의 증가(감소) (23,067) 4,512 부가세예수금의 증가(감소) (964,782) 234,447 반품충당부채의 증가 33,076 97,036 퇴직금 지급액 (107,595) (1,114,194) 사외적립자산 불입액 (812,795) (606,888) 부가세선급금의 증가 (769,709) - 합 계 (4,429,383) 138,956 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 반기말 2017.06.30 현재 제 64 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 반기말 제 64 기말 자산 유동자산 46,991,685,484 55,355,592,063 현금및현금성자산 3,101,678,488 5,665,588,449 매출채권및기타채권 29,359,070,212 34,804,675,216 기타유동금융자산 0 2,000,000,000 재고자산 12,564,586,031 11,315,252,730 기타유동자산 1,966,350,753 1,570,075,668 비유동자산 82,723,394,196 45,033,821,709 유형자산 71,722,525,833 39,211,227,108 투자부동산 6,704,616,534 0 무형자산 1,542,648,088 2,054,882,899 장기매출채권및기타채권 1,060,355,549 2,109,105,649 기타비유동금융자산 956,000,000 1,086,500,000 기타비유동자산 737,248,192 572,106,053 자산총계 129,715,079,680 100,389,413,772 부채 유동부채 44,162,498,766 42,638,100,779 매입채무및기타채무 10,163,064,223 11,674,782,586 단기차입금 32,200,000,000 28,200,000,000 반품충당부채 707,722,662 674,646,524 당기법인세부채 713,781,650 792,035,208 기타유동부채 377,930,231 1,296,636,461 비유동부채 33,208,331,269 4,907,668,241 장기매입채무및기타채무 2,169,161,689 0 장기차입금 27,000,000,000 2,000,000,000 퇴직급여부채 3,115,174,577 2,907,668,241 기타비유동부채 923,995,003 0 부채총계 77,370,830,035 47,545,769,020 자본 지본금 5,500,000,000 5,500,000,000 자본잉여금 3,799,052 3,799,052 자본조정 (2,565,278,850) (2,565,278,850) 이익잉여금 49,405,729,443 49,905,124,550 자본총계 52,344,249,645 52,843,644,752 부채및자본총계 129,715,079,680 100,389,413,772 포괄손익계산서 제 65 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 64 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,408,677,758 44,261,577,447 24,967,539,837 48,883,947,191 매출원가 11,947,231,939 22,773,715,699 14,311,215,951 28,155,559,904 매출총이익 10,461,445,819 21,487,861,748 10,656,323,886 20,728,387,287 판매비와관리비 9,882,249,284 19,517,139,016 10,075,369,527 19,256,743,517 영업이익(손실) 579,196,535 1,970,722,732 580,954,359 1,471,643,770 기타수익 11,664,266 55,698,567 14,140,073 41,672,730 기타비용 60,704,925 188,024,283 103,476,891 173,423,577 금융수익 38,377,192 155,349,028 85,481,709 232,741,677 금융비용 440,630,058 933,618,928 324,045,158 635,632,770 법인세비용차감전순이익(손실) 127,903,010 1,060,127,116 253,054,092 937,001,830 법인세비용(이익) 416,698,520 744,270,277 440,811,536 591,280,038 당기순이익(손실) (288,795,510) 315,856,839 (187,757,444) 345,721,792 기타포괄손익 (28,829,685) (49,717,946) (22,280,649) (279,176,027) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (28,829,685) (49,717,946) (22,280,649) (279,176,027) 확정급여채무의 재측정요소 (28,829,685) (49,717,946) (22,280,649) (279,176,027) 총포괄손익 (317,625,195) 266,138,893 (210,038,093) 66,545,765 주당이익 기본주당이익(손실) (56) 62 (37) 68 자본변동표 제 65 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 64 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 51,460,707,412 54,399,227,614 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 345,721,792 345,721,792 매도가능금융상품평가손익 0 확정급여채무의 재측정요소 (279,176,027) (279,176,027) 총포괄이익 66,545,765 66,545,765 연차배당 1,020,712,000 1,020,712,000 2016.06.30 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 50,506,541,177 53,445,061,379 2017.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 49,905,124,550 52,843,644,752 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 315,856,839 315,856,839 매도가능금융상품평가손익 0 확정급여채무의 재측정요소 (49,717,946) (49,717,946) 총포괄이익 849,902,981 849,902,981 연차배당 765,534,000 765,534,000 2017.06.30 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 49,405,729,443 52,344,249,645 현금흐름표 제 65 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 64 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 영업활동현금흐름 47,218,024 3,988,989,269 당기순이익(손실) 315,856,839 345,721,792 비현금항목의조정 4,894,697,075 3,813,810,014 영업활동으로인한자산부채의변동 (4,354,835,066) 74,129,468 법인세지급(환급) (808,500,824) (244,672,005) 투자활동현금흐름 (33,201,997,405) (436,026,666) 기타유동금융자산의 감소 4,000,000,000 2,000,000,000 기타비유동금융자산의 감소 136,051,950 0 유형자산의 처분 0 532,292,350 미수금의 감소 4,000,000,000 1,000,000,000 무형자산의 처분 322,272,726 0 보증금의 감소 1,653,815,000 90,909 이자수취 68,008,993 151,609,663 장기금융상품의 감소 500,000 0 기타유동금융자산의 증가 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (40,405,597,352) (2,091,376,508) 무형자산의 취득 (28,178,714) (19,699,480) 투자자산의 취득 (343,805,108) 0 보증금의 증가 (605,064,900) (8,943,600) 재무활동현금흐름 30,624,848,750 1,404,374,009 단기차입금의 차입 11,500,000,000 9,500,000,000 장기차입금의 차입 25,000,000,000 0 임대보증금의 증가 3,100,000,000 0 단기차입금의 상환 (7,500,000,000) (6,500,000,000) 이자지급 (709,617,250) (574,913,991) 배당금지급 (765,534,000) (1,020,712,000) 현금및현금성자산의증감 (2,529,930,631) 4,957,336,612 기초의 현금및현금성자산 5,665,588,449 3,013,349,870 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (33,979,330) 0 기말의 현금및현금성자산 3,101,678,488 7,970,686,482 5. 재무제표 주석 1. 일반사항당사는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 유한회사로 조직변경을 하였습니다. 그 후, 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에 처분하였으며, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 처분하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 허강 외 8명 2,347,307 42.68% 기타 3,152,693 57.32% 합 계 5,500,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1107호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 기업회계기준서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 39,130 45,878 원화예금 650,451 3,143,610 외화예금 2,412,097 2,476,100 합 계 3,101,678 5,665,588 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,287,789 - 31,729,028 - 대손충당금 (979,942) - (961,174) - 미수금 51,223 - 4,024,986 - 미수수익 56,739 - 68,575 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,060,356 - 2,109,106 합 계 29,359,070 1,060,356 34,804,675 2,109,106 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 반기말 당반기 1,512,553 18,768 - - 1,531,321 전반기 1,665,377 - (38,832) - 1,626,544 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당반기말 31,950,747 23,054,319 5,231,784 2,133,324 1,531,321 전기말 38,426,334 30,287,765 4,158,775 2,467,241 1,512,553 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,908,055 (139,788) 3,768,267 973,466 (120,613) 852,853 제품 3,542,904 (393,609) 3,149,295 4,464,438 (150,905) 4,313,532 원재료 3,233,962 (45,079) 3,188,883 3,394,053 (63,598) 3,330,455 부재료 1,097,894 (45,362) 1,052,532 872,359 (17,059) 855,300 재공품 1,405,610 - 1,405,610 1,599,411 - 1,599,411 미착품 - - - 363,701 - 363,701 합 계 13,188,423 (623,837) 12,564,586 11,667,429 (352,176) 11,315,253 당반기 및 전반기 중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 271,661천원 및 (-)608,475 천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 각각 289,558천원 및 863,048 천원입니다. 7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,909,427 - 20,909,427 2,578,293 - 2,578,293 건물 52,431,338 (12,879,503) 39,551,834 38,393,745 (12,327,448) 26,066,297 구축물 603,970 (448,575) 155,394 603,970 (443,427) 160,543 기계장치 20,705,775 (14,104,936) 6,600,839 20,360,489 (13,562,507) 6,797,982 차량운반구 464,319 (284,443) 179,876 464,319 (247,835) 216,484 공구기구 11,877,128 (8,947,735) 2,929,393 11,661,028 (8,550,761) 3,110,267 집기비품 2,876,360 (2,660,639) 215,721 2,763,525 (2,629,853) 133,673 임차시설물 217,960 (20,302) 197,658 56,160 (4,221) 51,939 건설중인자산 982,383 - 982,383 95,751 - 95,751 합 계 111,068,660 (39,346,134) 71,722,526 76,977,279 (37,766,052) 39,211,227 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 2,578,293 18,331,134 - - - 20,909,427 건물 26,066,297 13,949,092 - (552,055) 88,500 39,551,834 구축물 160,543 - - (5,149) - 155,395 기계장치 6,797,982 345,286 - (542,429) - 6,600,839 차량운반구 216,484 - - (36,608) - 179,876 공구기구 3,110,267 216,100 - (396,974) - 2,929,393 집기비품 133,673 112,835 - (30,787) - 215,721 임차시설물 51,939 161,799 - (16,080) - 197,658 건설중인자산 95,751 976,933 - - (90,301) 982,383 합 계 39,211,227 34,093,179 - (1,580,082) (1,801) 71,722,526 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 2,778,202 - (199,909) - - 2,578,293 건물 26,618,210 247,000 (378,110) (457,352) - 26,029,748 구축물 171,926 - - (5,692) - 166,234 기계장치 4,256,259 1,078,679 - (484,353) 764,581 5,615,166 차량운반구 304,050 - (14,352) (36,607) - 253,091 공구기구 3,287,764 200,620 (1,633) (406,249) - 3,080,502 집기비품 71,795 - - (12,659) - 59,136 건설중인자산 957,115 565,077 - - (768,595) 753,597 합 계 38,445,321 2,091,376 (594,004) (1,402,912) (4,014) 38,535,767 (주1) 당반기와 전반기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 1,801천원 과 4,104천원입니다. 8. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 207,540 (6,602) (159,044) 41,894 200,742 (6,934) (150,999) 42,809 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (805,791) 28,335 기타의무형자산 4,117,216 - (3,551,083) 566,133 4,094,034 - (3,448,403) 645,631 회원권 934,621 - - 934,621 1,338,108 - - 1,338,108 합 계 6,093,503 (6,602) (4,544,253) 1,542,648 6,467,010 (6,934) (4,405,193) 2,054,883 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 42,809 4,997 - (7,712) 1,801 41,894 선지급기술도입비 28,335 - - (28,335) - - 기타의무형자산 645,631 23,182 - (102,680) - 566,133 회원권 1,338,108 - (403,487) - - 934,621 합 계 2,054,883 28,179 (403,487) (138,727) 1,801 1,542,648 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 49,877 4,189 - (8,236) 4,014 49,844 선지급기술도입비 113,339 - - (42,502) - 70,837 기타의무형자산 427,811 15,510 - (74,402) - 368,919 회원권 1,416,704 - - - - 1,416,704 합 계 2,007,731 19,699 - (125,140) 4,014 1,906,304 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 3,848,363 - 건물 2,874,217 - 감가상각누계액 (17,964) - 합계 6,704,616 - (2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당반기말 토지 - 3,848,363 - 3,848,363 건물 - 2,874,217 (17,964) 2,856,253 합계 - 6,722,580 (17,964) 6,704,616 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽골 49.99 58,013 - 49.99 58,013 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼일메디칼㈜ 한국 100.00 1,000,000 - 100.00 1,000,000 - 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,023,717 200,000 1,494,214 526,981 선급비용 172,924 - 75,862 - 부가세선급금 769,710 - - - 기타의투자자산 - 537,248 - 45,125 합 계 1,966,351 737,248 1,570,076 572,106 12. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 10,500 2,000,000 11,000 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - 945,500 - 1,075,500 합 계 - 956,000 2,000,000 1,086,500 (주1) 당사의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 11,000 당좌개설보증금 등 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 1,070,000 - 1,070,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,175,500 (100,000) 1,075,500 (4) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 반기말 당반기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 전반기 1,075,500 - - - - 1,075,500 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당반기말 전기말 원화일반차입금 ㈜신한은행 2.93~3.76 12,700,000 11,200,000 ㈜우리은행 3.52~3.78 12,000,000 11,000,000 ㈜KEB하나은행 3.71~3.90 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 3.33 3,000,000 3,000,000 ㈜농협은행 3.77 1,000,000 - ㈜국민은행 3.76 1,500,000 1,000,000 합 계 32,200,000 28,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당기말 전기말 원화일반차입금 ㈜농협은행 3.58 2,000,000 2,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 3.03 25,000,000 - 합 계 27,000,000 2,000,000 한편, 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28참조). 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,162,978 - 5,965,266 - 미지급금 3,019,318 - 3,654,504 - 미지급비용 1,980,769 - 2,055,013 - 임대보증금 - 3,100,000 - - 현재가치할인차금 - (930,838) - - 합 계 10,163,065 2,169,162 11,674,783 - 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 260,467 198,106 예수금 117,463 134,146 부가세예수금 - 964,385 합 계 377,930 1,296,636 16. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,945,871 16,814,193 사외적립자산의 공정가치 (14,830,696) (13,906,525) 합 계 3,115,175 2,907,668 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,025,556 971,957 이자원가 213,716 188,309 사외적립자산 기대수익 (175,117) (144,044) 합 계 1,064,156 1,016,222 1 7. 배당금 지급 및 결의액당반기와 전반기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 200원) 765,534 1,020,712 18. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (288,795,510) 315,856,839 (187,757,444) 345,721,792 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 기본주당순이익(손실) (57) 62 (37) 68 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 반기말자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 한편, 회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 19. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 4,941,878 9,654,603 5,203,051 10,851,610 상품의 판매원가 2,519,868 3,894,308 4,567,052 8,837,134 제품 및 재공품의 변동 (987,568) (1,358,039) (800,671) (1,126,220) 종업원급여 5,256,724 10,489,504 5,054,389 10,095,317 퇴직급여 532,078 1,064,156 508,696 1,016,222 감가상각 및 무형자산상각비 908,009 1,736,773 774,354 1,528,052 광고비 및 판매촉진비 2,172,775 4,187,582 2,689,014 5,136,538 기타의 경비 6,493,771 12,621,969 6,390,700 11,073,650 매출원가와 판매비와관리비의 합계 21,837,534 42,290,855 24,386,585 47,412,303 20. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,270,566 6,414,669 3,532,395 6,788,209 퇴직급여 460,249 825,749 393,937 771,244 복리후생비 571,228 1,117,321 588,005 1,183,196 여비교통비 607,903 1,199,487 715,052 1,370,394 통신비 67,768 133,670 56,148 114,012 세금과공과 146,633 281,997 87,017 207,148 감가상각비 144,994 212,246 45,373 93,283 임차료 114,057 223,391 70,958 138,883 보험료 72,575 100,075 31,237 65,686 접대비 147,150 648,690 121,728 285,440 판매촉진비 842,456 1,575,510 1,186,906 2,987,908 광고선전비 1,330,318 2,612,071 1,502,107 2,148,630 도서인쇄비 176,047 212,047 37,351 136,496 교육훈련비 71,039 127,753 58,590 116,160 수도광열비 21,471 43,608 14,466 39,478 소모품비 36,750 80,248 41,742 101,807 견본품비 21,807 35,550 20,643 48,513 차량유지비 20,418 39,316 23,326 38,448 운반비 154,675 306,833 146,200 282,840 수수료 1,017,975 2,180,594 1,089,202 1,653,792 회의비 58,378 131,540 53,863 95,234 수선비 42,590 78,373 43,672 89,453 기술개발비 397,541 808,236 240,050 457,837 대손상각비 33,199 18,768 (63,832) (38,832) 무형자산상각비 54,400 109,020 39,234 81,350 잡비 62 377 - 135 합 계 9,882,249 19,517,139 10,075,370 19,256,744 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 1,874 3,424 1,862 2,906 유형자산처분이익 - - 5,766 20,461 잡이익 9,790 52,275 6,512 18,306 합 계 11,664 55,699 14,140 41,673 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 35,299 105,915 20,700 89,332 유형자산처분손실 - - 82,173 82,173 무형자산처분손실 25,051 81,215 - - 잡손실 355 894 604 1,919 합 계 60,705 188,024 103,477 173,424 22. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (3,493) 56,173 72,812 152,787 외화환산이익 37,126 39,302 (951) 2,467 외환차익 4,744 59,874 13,621 77,488 합 계 38,377 155,349 85,482 232,742 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 475,152 740,004 289,392 555,696 외화환산손실 (106,422) 90,478 48 361 외환차손 71,900 103,137 34,605 79,575 합 계 440,630 933,619 324,045 635,633 23. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(환급액 포함) 730,247 512,538 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 14,023 78,742 법인세비용 744,270 591,280 24. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기 보고기간종료일 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 삼일메디칼㈜ 종속기업 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당반기말 전기말 종속기업 삼일메디칼㈜ 매출채권 12,100 18,260 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 563,479 569,639 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 매출 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당반기 전반기 종속기업 삼일메디칼㈜ 제품상품매출 61,757 66,496 임대료 21,000 21,000 기타수익 3,424 2,906 합 계 86,181 90,402 3) 자금거래 등 (단위: 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 반기말 관계기업 당반기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전반기 USD 450,000 - - USD 450,000 4) 담보ㆍ보증당반기 보고기간종료일 현재 당사가 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 532,957 485,873 퇴직급여 485,860 560,761 합 계 1,018,817 1,046,635 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 6개은행 59,200,000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 33,548천원 입니다. 나. 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 70,388천원 입니다. 다. 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 49,815천원 입니다. (3) 계류중인 소송사건 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 당사의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 27. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 3,101,678 3,101,678 5,665,588 5,665,588 ―매출채권및기타채권 29,359,070 29,359,070 34,804,675 34,804,675 ―기타유동금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 1,060,356 1,060,356 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 956,000 956,000 1,086,500 1,086,500 금융자산 합계 34,477,104 34,477,104 45,665,869 45,665,869 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 10,163,065 10,163,065 11,674,782 11,674,782 ―단기차입금 32,200,000 32,200,000 28,200,000 28,200,000 ―장기매입채무및기타채무 2,169,162 2,169,162 - - ―장기차입금 27,000,000 27,000,000 2,000,000 2,000,000 금융부채 합계 71,532,227 71,532,227 41,874,782 41,874,782 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 39,130 3,062,548 - 3,101,678 ―매출채권및기타채권 - - 29,359,070 29,359,070 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,060,356 1,060,356 ―기타비유동금융자산 - 10,500 945,500 956,000 금융자산 합계 39,130 3,073,048 31,364,926 34,477,104 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 10,163,065 10,163,065 ―단기차입금 - 32,200,000 - 32,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,169,162 2,169,162 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 금융부채 합계 - 59,200,000 12,332,227 71,532,227 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 45,878 5,619,710 - 5,665,588 ―매출채권및기타채권 - - 34,804,675 34,804,675 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 - 11,000 1,075,500 1,086,500 금융자산 합계 45,878 7,630,710 37,989,281 45,665,869 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 11,674,782 11,674,782 ―단기차입금 - 28,200,000 - 28,200,000 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - 30,200,000 11,674,782 41,874,782 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 28. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 48,748,317 ㈜우리은행 12,141,000 ㈜신한은행 합 계 60,889,317 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 808,844 연지급수입 USD 1,000,000 USD 148,593 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 29. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 3,101,678 - - 3,101,678 매출채권및기타채권 29,359,070 - - 29,359,070 장기매출채권및기타채권 1,060,356 - - 1,060,356 기타비유동금융자산 10,500 945,500 - 956,000 합 계 33,531,604 945,500 - 34,477,104 부 채 매입채무및기타채무 - - 10,163,064 10,163,064 단기차입금 - - 32,200,000 32,200,000 장기매입채무및기타채무 - - 2,169,162 2,169,162 장기차입금 - - 27,000,000 27,000,000 합 계 - - 71,532,226 71,532,226 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,665,588 - - 5,665,588 매출채권및기타채권 34,804,675 - - 34,804,675 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 장기매출채권및기타채권 2,109,106 - - 2,109,106 기타비유동금융자산 11,000 1,075,500 - 1,086,500 합 계 44,590,369 1,075,500 - 45,665,869 부 채 매입채무및기타채무 - - 11,674,782 11,674,782 단기차입금 - - 28,200,000 28,200,000 장기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 합 계 - - 41,874,782 41,874,782 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 50,121 6,052 - 56,173 외화환산이익 39,302 - - 39,302 외환차익 3,042 - 56,832 59,874 합 계 92,465 6,052 56,832 155,349 비 용 이자비용 - - 740,004 740,004 외화환산손실 90,478 - - 90,478 외환차손 22,102 - 81,035 103,137 대손상각비 18,768 - - 18,768 합 계 131,348 - 821,039 952,387 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 152,787 - - 152,787 외화환산이익 2,315 - 152 2,467 외환차익 20,773 - 56,715 77,488 대손충당금환입 38,832 - - 38,832 합 계 214,707 - 56,867 271,574 비 용 이자비용 - - 555,696 555,696 외화환산손실 361 - - 361 외환차손 3,039 - 76,536 79,575 합 계 3,400 - 632,232 635,632 30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 744,270 591,280 감가상각비 1,598,046 1,402,912 외화환산손실 90,478 361 퇴직급여 1,064,156 1,016,222 재고자산폐기손실 289,558 863,048 재고자산평가손실 271,661 (608,475) 유형자산처분손실 - 82,173 무형자산처분손실 81,215 - 무형자산상각비 138,727 125,140 대손상각비(환입) 18,768 (38,832) 외화환산이익 (39,302) (2,467) 유형자산처분이익 - (20,461) 매도가능금융자산처분이익 (6,052) - 이자수익 (56,173) (152,787) 이자비용 740,004 555,696 수입임대료 (40,658) - 합 계 4,894,698 3,813,810 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,443,080 (855,255) 미수금의 증가 (26,238) (7,207) 재고자산의 감소(증가) (1,810,552) 2,780,209 선급금의 감소 699,045 39,955 선급비용의 증가 (97,063) (108,443) 매입채무의 감소 (821,326) (1,008,339) 미지급금의 증가(감소) (1,095,235) 538,139 미지급비용의 증가(감소) (70,816) 205,171 선수금의 증가(감소) 62,361 (60,508) 예수금의 증가(감소) (16,683) 8,926 부가세예수금의 증가(감소) (964,385) 221,458 퇴직금 지급액 (107,595) (1,114,194) 사외적립자산 불입액 (812,795) (662,818) 반품충당부채의 증가 33,076 97,036 부가세선급금의 증가 (769,719) - 합 계 (4,354,835) 74,129 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제65기반기 매출채권 30,402,795 998,547 3.3 미수금 51,223 - - 미수수익 56,739 56,739 100.0 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,060,356 - - 합 계 32,065,753 1,549,926 4.8 제64기 매출채권 31,828,254 984,283 3.1 미수금 4,024,617 - - 미수수익 68,575 56,739 82.7 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 2,109,106 - - 합 계 38,525,192 1,535,662 4.0 제63기 매출채권 31,741,322 1,146,972 3.6 미수금 5,018,434 - - 미수수익 70,120 56,739 80.9 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,803,730 - - 합 계 39,128,246 1,698,351 4.3 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제65기 반기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,535,662 1,698,351 1,728,127 2. 순대손처리액(①－②±③) 14,264 132,456 145,362 ① 대손처리액(상각채권액) 14,264 132,456 145,362 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (30,234) 115,586 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,549,926 1,535,662 1,698,351 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 보증금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 통해 신용등급별 부도율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 28,091,371 1,955,772 172,131 171,420 30,390,695 특수관계자 12,100 - - - 12,100 계 28,103,471 1,955,772 172,131 171,420 30,402,795 구성비율 92.4% 6.4% 0.6% 0.6% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제65기 반기 제64기 제63기 비고 전사 상 품 3,791,545 875,274 2,419,054 - 제 품 3,149,295 4,313,532 4,383,691 - 원재료 3,188,883 3,330,455 4,145,364 - 부재료 1,052,532 855,300 863,479 - 재공품 1,405,610 1,599,411 2,207,047 - 미착품 - 363,701 456,110 - 소 계 12,587,864 11,337,673 14,474,746 - 합계 상 품 3,791,545 875,274 2,419,054 - 제 품 3,149,295 4,313,532 4,383,691 - 원재료 3,188,883 3,330,455 4,145,364 - 부재료 1,052,532 855,300 863,479 - 재공품 1,405,610 1,599,411 2,207,047 - 미착품 - 363,701 456,110 - 합 계 12,587,864 11,337,673 14,474,746 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.66% 11.23% 14.58% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 4.3회 3.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2017년 반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월 30일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2017년 반기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여 없이 자체실사를 하였습니다. 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 3,545,306 3,545,306 6,167,105 6,167,105 ―매출채권및기타채권 29,455,471 29,455,471 34,880,424 34,880,424 ―기타유동금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 1,060,356 1,060,356 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 956,000 956,000 1,086,500 1,086,500 금융자산 합계 35,017,133 35,017,133 46,243,135 46,243,135 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 10,206,760 10,206,760 11,707,096 11,707,096 ―단기차입금 32,200,000 32,200,000 28,200,000 28,200,000 ―장기매입채무및기타채무 2,169,162 2,169,162 - - ―장기차입금 27,000,000 27,000,000 2,000,000 2,000,000 금융부채 합계 71,575,922 71,575,922 41,907,096 41,907,096 (2) 금융상품 공정가치 평가방법 1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 39,130 3,506,176 - 3,545,306 ―매출채권및기타채권 - - 29,455,471 29,455,471 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,060,356 1,060,356 ―기타비유동금융자산 - 10,500 945,500 956,000 금융자산 합계 39,130 3,516,676 31,461,327 35,017,133 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 10,206,760 10,206,760 ―단기차입금 - 32,200,000 - 32,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,169,162 2,169,162 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 금융부채 합계 - 59,200,000 12,375,922 71,575,922 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 45,878 6,121,227 - 6,167,105 ―매출채권및기타채권 - - 34,880,424 34,880,424 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 - 11,000 1,075,500 1,086,500 금융자산 합계 45,878 8,132,227 38,065,030 46,243,135 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 11,707,096 11,707,096 ―단기차입금 - 28,200,000 - 28,200,000 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - 30,200,000 11,707,096 41,907,096 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다.* 금융상품에 대한 공정가치 평가 절차와 세부 내용은 첨부한 연결재무제표에 대한 주석 사항 '27. 공정가치 및 29. 범주별 금융상품' 부 문을 확인하시기 바랍니다.* 유형자산에 대한 재평가는 시행하지 않았습니다. 라. 채무증권 발행실적 등해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항당사의 감사업무는 한영회계법인이 수행하고 있으며, 감사인은 반기 검토 및 기말 감사를 각각 실시하고 있습니다. 감사에 필요한 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 65기 반기 한영회계법인 - - 제 64기(전기) 한영회계법인 적정(공정) - 제 63기(전전기) 한영회계법인 적정(공정) - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 65기 반기 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 - - 제 64기(전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 888 제 63기(전전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 85 864 3. 비감사용역 체결현황 -해당사항 없음 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 65기 반기 - - - - - 제 64기(전기) - - - - - 제 63기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 가. 내부통제당사는 2017년 반기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2017년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2017년 반기는 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 반기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 (가) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여이사 1 2017년 01월 24일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 4 2 2017년 01월 25일 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 3 2017년 01월 25일 현금배당 결정 승인의 건 가결 4 4 2017년 02월 09일 제64기 정기주주총회 개최의 건 (전자투표제도 도입의 건) 가결 4 5 2017년 03월 10일 제64기 정기주주총회 의사록 가결 4 6 2017년 03월 13일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 7 2017년 04월 07일 유형자산 양수 계약 체결의 건 가결 4 8 2017년 04월 18일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 9 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 10 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 11 2017년 04월 28일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 12 2017년 05월 10일 지점 설립에 관한 건 가결 4 13 2017년 05월 11일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 14 2017년 05월 23일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 15 2017년 06월 14일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 (나) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 송창진(100%) 1 2017년 01월 24일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 2 2017년 01월 25일 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2017년 01월 25일 현금배당 결정 승인의 건 가결 찬성 4 2017년 02월 09일 제64기 정기주주총회 개최의 건 (전자투표제도 도입의 건) 가결 찬성 5 2017년 03월 10일 제64기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 6 2017년 03월 13일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 7 2017년 04월 07일 유형자산 양수 계약 체결의 건 가결 찬성 8 2017년 04월 18일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 9 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 10 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 11 2017년 04월 28일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 12 2017년 05월 10일 지점 설립에 관한 건 가결 찬성 13 2017년 05월 11일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 14 2017년 05월 23일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 15 2017년 06월 14일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. - 이사 현황 성 명 추 천 인 담당 업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 허 강 이사회 총괄 없음 본인 허승범 이사회 총괄 없음 자 오경철 이사회 총괄 없음 없음 송창진 이사회 총괄 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사에 관한 사항 반기보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구 상 모 법무법인 화우 구성원 변호사 중임 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여감사 1 2017년 01월 24일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 1 2 2017년 01월 25일 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 1 3 2017년 01월 25일 현금배당 결정 승인의 건 가결 1 4 2017년 02월 09일 제64기 정기주주총회 개최의 건 (전자투표제도 도입의 건) 가결 1 5 2017년 03월 10일 제64기 정기주주총회 의사록 가결 1 6 2017년 03월 13일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 7 2017년 04월 07일 유형자산 양수 계약 체결의 건 가결 1 8 2017년 04월 18일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 9 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 10 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 11 2017년 04월 28일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 12 2017년 05월 10일 지점 설립에 관한 건 가결 1 13 2017년 05월 11일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 14 2017년 05월 23일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 15 2017년 06월 14일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 0 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 해당사항 없음 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허 강 본인 보통주 999,993 18.18 647,052 11.76 증여 허승범 친인척 보통주 256,887 4.67 614,383 11.17 수증 장내매수 이기정 친인척 보통주 227,275 4.13 227,275 4.13 - 이혜연 친인척 보통주 216,790 3.94 216,790 3.94 - 허 안 친인척 보통주 75,437 1.37 75,437 1.37 - 허은희 친인척 보통주 88,720 1.62 90,104 1.65 장내매수 허은미 친인척 보통주 80,548 1.46 80,548 1.46 - 허준범 친인척 보통주 118,823 2.16 121,808 2.22 장내매수 서송재단 재단 보통주 274,000 4.98 274,000 4.98 - 계 보통주 2,338,383 42.52 2,347,307 42.68 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 12월 24일 허 강 999,993 18.18 - 2017년 01월 02일 허 강 647,052 11.76 증 여 다. 5%이상 주주의 주식소유 현황최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 자사주 396,440 7.21 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,852 99.6% 2,513,744 45.7% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) 명의개서대리인 취급소:삼일제약 재무팀 명의개서수수료 대리인:한국예탁결제원 주권교부수수료 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보 통 주 최 고 8,570 8,790 8,750 8,580 8,440 8,970 최 저 8,060 8,250 8,160 8,330 8,040 8,360 월간거래량 129,128 209,435 169,653 159,993 238,418 332,871 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당 반기말 현재 당사의 임원은 등기임원 5명과 비등기임원 5명 총 10명입니다. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허강 남 1953년 02월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교생물학과졸U.C.L.A 연수U.S.L 연수 647,052 - 29년 6개월 2018년 03월 23일 허승범 남 1981년 06월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 (美) Trinity College 614,383 - 12년 7개월 2019년 03월 22일 오경철 남 1964년 07월 전무 등기임원 상근 생산총괄 전남대학교제약학과졸 - - 27년 5개월 2020년 03월 10일 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교불어불문학과졸 - - 1년 4개월 2019년 03월 18일 구상모 남 1965년 06월 감사 등기임원 상근 총괄 한양대학교법학과졸 - - 3년 3개월 2020년 03월 10일 조승제 남 1968년 03월 사장 미등기임원 상근 영업총괄 고려대학교경영학과졸 - - 1년 7개월 - 최청하 남 1972년 01월 상무 미등기임원 상근 개발본부 서울대학교약학과졸 - - 9년 4개월 - 이정민 남 1969년 07월 상무 미등기임원 상근 연구소장 성균관대학교 대학원 제약학과 - - 8개월 - 한병익 남 1968년 09월 상무 미등기임원 상근 영업본부 건국대학교경제학과졸 - - 23년 6개월 - 양경열 남 1972년 07월 상무 미등기임원 상근 스페셜사업본부 고려대학교신문방송학과졸 - - 1년 3개월 - 나. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 245 - 8 - 253 7.5 7,308,555,272 28,887,570 - 제약 여 144 - 2 - 146 5.0 2,903,172,204 19,884,741 - 합 계 389 - 10 - 399 6.6 10,211,727,476 25,593,302 - * 연간급여총액은 반기까지 지급된 총급여액이며, 1인평균급여액은 반기 누적 급여총액을 인원수로 나눈 금액입니다. 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 113 - 가입인원 82 - 상근인원 1 - 소속된 연합단체 한국노총 화학노련 - 기 타 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사포함) 4 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 533 190 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 515 172 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원이상 지급한 경우가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 삼일제약 주식회사2) 계열회사의 명칭 : 삼일메디칼 주식회사 3) 계열회사 지분현황삼일제약 주식회사가 삼일메디칼 주식회사 지분을 100% 소유하고 있습니다. 계열회사 지분현황2_2015.1분기.jpg 계열회사 지분현황 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 회 사 명 직 위 허 강 삼일제약 주식회사 대표이사 - 삼일메디칼 주식회사 대표이사 - 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼일메디칼(비상장) 2010년 11월 30일 계열회사 1,000 200 100% - - - - 200 100% - 625 47 Mon Samil(해외) 2011년 10월 17일 합자회사 58 5 49.9% - - - - 5 49.9% - 395 -3 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 나. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제64기주주총회(2017.03.10) 제1호 의안 : 제64기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) - 제63기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제63기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황(1) 당 반기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 48,748,317 ㈜우리은행 12,141,000 ㈜신한은행 합 계 60,889,317 (2) 당 반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 808,844 연지급수입 USD 1,000,000 USD 148,593 3. 공모자금 사용내역해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음