삼일제약 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼일제약 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 삼일메디칼 주식회사(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 방배동 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

허강 외 8명	2,351,340	42.75%

기타	3,148,660	57.25%

합 계	5,500,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	자본금	총주식수	투자주식수	지분율

삼일메디칼㈜	한국	의료기기 등 도소매	12월	1,000,000	200,000주	200,000주	100.00%

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄손익 삼일제약㈜ 131,721,536 81,404,349 65,953,144 (1,701,588) (1,760,923) 삼일메디칼㈜ 603,514 555,481 526,003 24,895 22,513 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄손익 삼일제약㈜ 100,389,414 47,545,769 96,160,627 861,256 (534,871) 삼일메디칼㈜ 625,047 599,527 767,605 47,362 38,133 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, '연결기업' 이라고 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1107호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 개정기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 기업회계기준서 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문(1) 종속기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문명 제 약 기 타 주요 사업 현황 의약품 제조 및 판매 수탁수수료 등 용역매출 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총매출액 65,108,331 1,370,817 (118,458) 66,360,690 매출원가 (36,325,591) (37,139) 121,254 (36,241,476) 매출총이익 28,782,740 1,333,677 2,797 30,119,214 영업이익 (1,007,097) 1,333,677 2,310 328,890 법인세차감전순이익 (2,506,529) 1,333,677 (4,811) (1,177,663) (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총매출액 71,784,486 803,521 (127,586) 72,460,420 매출원가 (41,815,908) - 92,834 (41,723,074) 매출총이익 29,968,578 803,521 (34,752) 30,737,347 영업이익 1,304,892 803,521 1,902 2,110,315 법인세차감전순손익 482,622 803,521 (3,280) 1,282,862 (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총자산 132,325,050 - (12,997) 132,312,053 총부채 81,959,830 - (9,812) 81,950,018 (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총자산 101,014,461 - (18,972) 100,995,489 총부채 48,145,296 - (20,597) 48,124,699 (4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 54,128 45,878 원화예금 1,068,350 3,645,127 외화예금 1,146,700 2,476,100 합 계 2,269,179 6,167,105 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 31,375,529 - 31,828,254 - 대손충당금 (989,661) - (984,283) - 미수금 53,170 - 4,024,617 - 미수수익 56,739 - 68,575 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,060,356 - 2,109,106 합 계 30,439,038 1,060,356 34,880,424 2,109,106 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 당분기말 당분기 1,535,662 5,378 - - 1,541,040 전분기 1,698,351 - (2,270) (28,692) 1,667,389 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 33,040,433 24,143,090 5,215,911 2,140,393 1,541,040 전기말 38,525,191 30,363,513 4,158,775 2,467,241 1,535,662 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 5,578,883 (223,390) 5,355,493 1,125,426 (250,152) 875,273 제품 4,251,849 (372,462) 3,879,387 4,464,438 (150,905) 4,313,532 원재료 3,435,147 (56,713) 3,378,435 3,394,053 (63,598) 3,330,455 부재료 958,000 (19,629) 938,371 872,359 (17,059) 855,300 재공품 1,379,067 - 1,379,067 1,599,411 - 1,599,411 미착품 28,319 - 28,319 363,701 - 363,701 합 계 15,631,265 (672,193) 14,959,073 11,819,388 (481,715) 11,337,673 당분기 및 전분기 중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대하여 인식한 재고자산 평가손실(환입)액은 각각 190,477천원 과 (602,786 )천원이며, 파손등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 각각 675,786천원 과 863,048 천원입니다. 7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,649,855 - 20,649,855 2,578,293 - 2,578,293 건물 53,199,272 (13,201,712) 39,997,560 38,393,745 (12,327,448) 26,066,297 구축물 603,970 (451,050) 152,920 603,970 (443,427) 160,543 기계장치 22,006,270 (14,364,015) 7,642,255 20,360,489 (13,562,507) 6,797,982 차량운반구 386,825 (266,583) 120,242 464,319 (247,835) 216,484 공구기구 12,036,290 (8,979,514) 3,056,776 11,669,362 (8,555,539) 3,113,824 집기비품 2,886,678 (2,676,602) 210,077 2,763,525 (2,629,853) 133,673 임차시설물 217,960 (36,224) 181,736 56,160 (4,221) 51,939 건설중인자산 138,183 - 138,183 95,751 - 95,751 합 계 112,125,304 (39,975,700) 72,149,605 76,985,614 (37,770,829) 39,214,784 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 2,578,293 18,071,562 - - - 20,649,855 건물 26,066,297 14,717,027 - (874,264) 88,500 39,997,560 구축물 160,543 - - (7,624) - 152,920 기계장치 6,797,982 1,679,782 - (835,508) - 7,642,255 차량운반구 216,484 - (43,913) (52,328) - 120,242 공구기구 3,113,824 621,540 (80,627) (597,961) - 3,056,776 집기비품 133,673 123,153 - (46,749) - 210,077 임차시설물 51,939 161,800 - (32,002) - 181,736 건설중인자산 95,751 137,164 - - (94,731) 138,183 합 계 39,214,784 35,512,027 (124,540) (2,446,435) (6,231) 72,149,605 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 2,778,202 - (199,909) - - 2,578,293 건물 26,618,210 738,000 (378,110) (687,612) - 26,290,488 구축물 171,926 - - (8,538) - 163,388 기계장치 4,256,259 1,385,839 - (762,640) 1,600,921 6,480,380 차량운반구 304,050 - (14,352) (54,911) - 234,787 공구기구 3,292,154 521,248 (1,633) (610,666) - 3,201,103 집기비품 71,795 - - (18,488) - 53,306 건설중인자산 957,115 734,883 - - (1,605,656) 86,342 합 계 38,449,711 3,379,970 (594,004) (2,142,856) (4,734) 39,088,087 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 6,231천원 과 4,734천원입니다. 8. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 334,290 (6,436) (167,333) 160,521 200,742 (6,934) (150,999) 42,809 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (805,791) 28,335 기타의무형자산 4,132,436 - (3,602,375) 530,061 4,094,034 - (3,448,403) 645,631 회원권 934,621 - - 934,621 1,338,108 - - 1,338,108 합 계 6,235,471 (6,436) (4,603,834) 1,625,202 6,467,010 (6,934) (4,405,193) 2,054,883 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 42,809 127,316 - (15,836) 6,231 160,521 선지급기술도입비 28,335 - - (28,335) - - 기타의무형자산 645,631 38,402 - (153,972) - 530,061 회원권 1,338,108 - (403,487) - - 934,621 합 계 2,054,883 165,718 (403,487) (198,143) 6,231 1,625,202 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 49,877 3,469 - (11,915) 4,734 46,165 선지급기술도입비 113,339 - - (63,753) - 49,586 기타의무형자산 427,811 15,510 - (109,622) - 333,699 회원권 1,416,704 - - - - 1,416,704 합 계 2,007,730 18,979 - (185,290) 4,734 1,846,154 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 4,107,935 - 건물 3,068,083 - 감가상각누계액 (37,139) - 합계 7,138,878 - (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 - 4,107,935 - 4,107,935 건물 - 3,068,083 (37,139) 3,030,943 합계 - 7,176,018 (37,139) 7,138,878 10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 49,999주 49.99% 58,014 - (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 기말 당분기 - - - - - 전분기 - - - - - 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 961,515 - 1,731,859 - 대손충당금 (235,000) - (235,000) - 선급비용 122,222 - 76,049 - 부가세대급금 - - - - 기타의투자자산 - 722,248 - 572,106 합 계 848,737 722,248 1,572,908 572,106 12. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 52,500 2,000,000 11,000 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - 945,500 - 1,075,500 합 계 - 998,000 2,000,000 1,086,500 (주1) 연결기업의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 1,070,000 - 1,070,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,175,500 (100,000) 1,075,500 (4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 당분기말 당분기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 전분기 1,075,500 - - - - 1,075,500 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 신한은행 3.09~3.76% 12,700,000 11,200,000 우리은행 3.43~3.76% 13,000,000 11,000,000 KEB하나은행 3.69~3.80% 2,000,000 2,000,000 산업은행 3.33% 3,000,000 3,000,000 국민은행 3.73% 1,500,000 1,000,000 농협은행 3.77% 1,000,000 - 합 계 33,200,000 28,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 ㈜농협은행 3.58% 2,000,000 2,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 3.03% 25,000,000 - 합 계 27,000,000 2,000,000 한편, 연결기업은 단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 연결기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25참조). 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,435,810 - 5,965,266 - 미지급금 1,877,270 - 2,079,671 - 미지급비용 4,300,471 - 3,662,160 - 임대보증금 - 3,100,000 - - 현재가치할인차금 - (891,099) - - 합 계 13,613,551 2,208,901 11,707,096 - 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 570,208 702,458 예수금 192,009 136,019 부가세예수금 443,476 978,322 합 계 1,205,693 1,816,799 16. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,674,014 17,019,424 사외적립자산의 공정가치 (15,801,720) (14,085,302) 합 계 2,872,294 2,934,122 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,561,952 1,480,249 이자원가 324,941 286,165 사외적립자산 기대수익 (266,783) (235,988) 합 계 1,620,110 1,530,427 17. 배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 200원) 765,534 1,020,712 18. 주당손익주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (2,005,618,741) (1,682,027,612) 326,962,684 638,816,392 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,560 5,103,560 5,103,560 5,103,560 기본주당순이익(손실) (393) (330) 64 125 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 분기말자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 한편, 연결기업의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 4,867,837 14,522,440 4,941,901 15,793,511 상품의 판매원가 5,170,653 9,131,491 4,617,633 13,535,428 제품 및 재공품의 변동 703,550 (654,489) 156,276 (969,944) 종업원급여 5,568,416 16,238,461 5,268,943 15,544,409 퇴직급여 540,037 1,620,110 486,175 1,530,427 감가상각 및 무형자산상각비 907,389 2,644,578 799,678 2,328,146 광고비 및 판매촉진비 2,129,006 6,320,840 1,846,881 6,989,754 기타의 경비 3,596,925 16,208,370 4,544,384 15,598,375 매출원가와 판매비와관리비의 합계 23,483,813 66,031,801 22,661,871 70,350,105 20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,367,043 9,962,252 3,415,953 10,384,312 퇴직급여 383,402 1,225,068 365,283 1,150,878 복리후생비 667,998 1,801,685 662,338 1,861,914 여비교통비 657,427 1,880,932 631,651 2,026,621 통신비 67,764 201,635 62,249 176,470 세금과공과 38,448 320,866 37,290 244,956 감가상각비 153,447 366,110 45,081 138,780 임차료 115,834 339,225 90,530 229,413 보험료 29,550 131,280 34,098 101,836 접대비 245,329 894,019 290,726 576,166 판매촉진비 944,583 2,523,354 1,133,495 4,124,678 광고선전비 1,184,423 3,797,486 713,386 2,865,075 도서인쇄비 102,157 314,277 184,340 320,872 교육훈련비 44,943 172,696 62,628 178,788 수도광열비 33,740 77,347 19,797 59,275 소모품비 40,125 121,532 41,123 143,912 견본비 11,935 47,576 10,195 62,272 차량유지비 25,101 64,515 14,952 53,628 운반비 179,625 488,110 156,422 441,347 지급수수료 978,078 3,164,990 726,000 2,386,155 회의비 72,381 204,327 45,657 141,216 수선비 45,666 124,039 41,443 130,896 기술개발비 585,092 1,393,328 252,238 710,076 대손상각비 (8,887) 9,882 - - 대손상각비(환입) - (4,504) 36,620 (2,270) 무형자산상각비 58,837 167,857 38,159 119,508 잡비 64 440 120 255 합 계 10,024,105 29,790,324 9,111,774 28,627,031 21. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3,000 3,000 - 20,461 잡이익 117,849 170,246 6,204 24,521 합 계 120,849 173,246 6,204 44,982 (2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 35,698 141,614 77,777 167,109 유형자산처분손실 95,904 95,904 - 82,173 무형자산처분손실 - 81,215 - - 잡손실 710 3,574 247 2,166 합 계 132,312 322,307 78,024 251,447 22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,978 60,552 73,133 228,034 외화환산이익 (32,014) 7,288 10,959 13,427 외환차익 28,294 88,168 25,281 102,769 합 계 (1,742) 156,007 109,374 344,229 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 549,104 1,289,107 258,100 813,796 외화환산손실 (15,209) 75,269 36,587 36,948 외환차손 45,985 149,122 34,897 114,473 합 계 579,880 1,513,499 329,584 965,217 23. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 487,105 558,411 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 17,260 85,635 법인세비용 504,365 644,046 24. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업과의 관계 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 551,379 551,379 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.2) 자금거래 등 (단위: 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 당분기말 관계기업 당분기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전분기 USD 450,000 - - USD 450,000 3) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상당분기중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 798,955 728,343 퇴직급여 548,776 619,129 합 계 1,347,731 1,347,472 25. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 48,748,317 ㈜우리은행 12,141,000 ㈜신한은행 합 계 60,889,317 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 108,597 우리은행 연지급수입 USD 1,000,000 USD 139,917 한편, 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원과 900,000천원이 가입되어 있습니다.26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 6개은행 60,200,000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 연결기업은 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된금액은 46,196천원 입니다. 나. 연결기업은 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 36,581천원 입니다. 다. 연결기업은 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한 기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은 선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야하는 바, 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 83,894천원 입니다 . 27. 위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 60,200,000 30,200,000 현금및현금성자산 (2,269,179) (6,167,105) 순부채 57,930,821 24,032,895 자본 50,362,035 52,870,789 순부채비율 115.0% 45.5% (2) 금융위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,177,573 - 1,644,342 - EUR - 657,192 1,267,600 347,892 JPY - - - 152,431 CHF - - - 87,136 합 계 2,177,573 657,192 2,911,942 587,459 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 152,038천원과 232,448천원입니다.② 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~3년 3년이상 1)당분기말: 단기 매입채무 및 기타채무 13,613,551 13,613,551 13,613,551 - - 단기차입금 33,200,000 33,200,000 33,200,000 - - 장기 매입채무 및 기타채무 2,208,901 2,208,901 - - 2,208,901 장기차입금 27,000,000 27,000,000 - 27,000,000 - 합 계 76,022,452 76,022,452 46,813,551 27,000,000 2,208,901 2)전기말: 단기 매입채무 및 기타채무 11,707,096 11,707,096 11,707,096 - - 단기차입금 28,200,000 28,200,000 28,200,000 - - 장기차입금 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 - 합 계 41,907,096 41,907,096 39,907,096 2,000,000 - ③ 신용위험관리 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ④ 이자율위험관리연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 51,000,000천원과 21,000,000천원이며, 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 255,000천원과 105,000천원 입니다. ⑤ 가격위험관리 연결기업의 매도가능금융자산의 가격변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 28. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 2,269,179 2,269,179 6,167,105 6,167,105 ―매출채권 및 기타채권 30,439,038 30,439,038 34,880,424 34,880,424 ―유동금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 ―장기매출채권 및 기타채권 1,060,356 1,060,356 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 998,000 998,000 1,086,500 1,086,500 금융자산 합계 34,766,573 34,766,573 46,243,135 46,243,135 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무 및 기타채무 13,613,551 13,613,551 11,707,096 11,707,096 ―단기차입금 33,200,000 33,200,000 28,200,000 28,200,000 - 장기매입채무 2,208,901 2,208,901 - - - 장기차입금 27,000,000 27,000,000 2,000,000 2,000,000 금융부채 합계 76,022,452 76,022,452 41,907,096 41,907,096 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치가 측정되는 금융자산 - 비유동금융자산 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 54,128 2,215,050 - 2,269,179 ―매출채권 및 기타채권 - - 30,439,038 30,439,038 ―기타유동금융자산 - - - - ―장기 매출채권 및 기타채권 - - 1,060,356 1,060,356 ―기타비유동금융자산 - 998,000 - 998,000 금융자산 합계 54,128 3,213,050 31,499,394 34,766,573 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무 및 기타채무 - - 13,613,551 13,613,551 ―단기차입금 - 33,200,000 - 33,200,000 - 장기 매입채무 및 기타채무 - - 2,208,901 2,208,901 - 장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 금융부채 합계 - 60,200,000 15,822,452 76,022,452 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치가 측정되는 금융자산 - 비유동금융자산 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 45,878 6,121,227 - 6,167,105 ―매출채권 및 기타채권 - - 34,880,424 34,880,424 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기 매출채권 및 기타채권 - - 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 - 11,000 1,075,500 1,086,500 금융자산 합계 45,878 8,132,227 38,065,030 46,243,135 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무 및 기타채무 - - 11,707,096 11,707,096 ―단기차입금 - 28,200,000 - 28,200,000 - 장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - 30,200,000 11,707,096 41,907,096 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 29. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 2,269,179 - - 2,269,179 매출채권및기타채권 30,439,038 - - 30,439,038 기타유동금융자산 - - - - 장기 매출채권 및 기타채권 1,060,356 - - 1,060,356 기타비유동금융자산 52,500 945,500 - 998,000 합 계 33,821,073 945,500 - 34,766,573 부 채 매입채무 및 기타채무 - - 13,613,551 13,613,551 단기차입금 - - 33,200,000 33,200,000 장기 매입채무 및 기타채무 - - 2,208,901 2,208,901 장기차입금 - - 27,000,000 27,000,000 합 계 - - 76,022,452 76,022,452 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 6,167,105 - - 6,167,105 매출채권 및 기타채권 34,880,424 - - 34,880,424 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 장기 매출채권 및 기타채권 2,109,106 - - 2,109,106 기타비유동금융자산 11,000 1,075,500 - 1,086,500 합 계 46,243,135 1,075,500 - 46,243,135 부 채 매입채무 및 기타채무 - - 11,707,096 11,707,096 단기차입금 - - 28,200,000 28,200,000 장기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 합 계 - - 41,907,096 41,907,096 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.분기> (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 54,499 6,052 - 60,552 외화환산이익 7,288 - - 7,288 외환차익 3,816 - 84,352 88,168 합 계 65,604 6,052 84,352 156,007 비 용 이자비용 - - 1,289,107 1,289,107 외화환산손실 62,677 - 12,593 75,269 외환차손 25,484 - 123,639 149,122 기타의대손상각비 9,882 - - 9,882 합 계 98,042 - 1,425,339 1,523,381 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 228,034 - - 228,034 외화환산이익 4,566 - 8,860 13,427 외환차익 20,838 - 81,930 102,769 합 계 253,438 - 90,791 344,229 비 용 이자비용 - - 813,796 813,796 외화환산손실 36,948 - - 36,948 외환차손 5,452 - 109,021 114,473 합 계 42,399 - 922,817 965,217 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 504,365 644,046 감가상각비 2,483,575 2,328,146 외화환산손실 75,269 36,948 퇴직급여 1,620,110 1,530,427 재고자산폐기손실 675,786 946,427 재고자산평가손실 190,477 (658,624) 유형자산처분손실 95,904 82,173 무형자산처분손실 81,215 - 무형자산상각비 198,143 - 대손상각비 9,882 - 대손충당금 환입 (4,504) (2,270) 외화환산이익 (7,288) (13,427) 유형자산처분이익 (3,000) (20,461) 매도가능금융자산처분이익 (6,052) - 수입임대료 (102,275) - 현재가치할인차금상각액 85,826 - 이자수익 (60,552) (228,034) 이자비용 1,289,107 813,796 합 계 7,125,989 5,459,147 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 467,584 1,827,762 미수금의 증감 (28,184) (10,514) 재고자산의 증감 (4,485,695) 3,064,286 선급금의 증감 964,007 (1,818,155) 선급비용의 증감 (46,173) (69,424) 매입채무의 증감 1,449,504 (147,729) 미지급금의 증감 536,543 1,197,017 미지급비용의 증감 (199,433) 176,792 선수금의 증감 (132,250) (67,753) 예수금의 증감 55,989 57,524 부가세예수금의 증감 (534,846) 28,737 퇴직급 지급액 (232,303) (1,411,544) 사외적립자산의 변동 (1,528,088) (1,234,168) 반품충당부채의 증감 300,282 - 합 계 3,413,062 1,648,099 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 64 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 유동자산 48,030,179,748 55,355,592,063 현금및현금성자산 1,851,823,617 5,665,588,449 매출채권및기타채권 30,286,959,422 34,804,675,216 기타유동금융자산 0 2,000,000,000 재고자산 14,942,080,181 11,315,252,730 당기법인세자산 101,185,742 0 기타유동자산 848,130,786 1,570,075,668 비유동자산 83,691,356,560 45,033,821,709 유형자산 72,146,672,559 39,211,227,108 무형자산 1,625,201,942 2,054,882,899 투자부동산 7,138,878,318 0 장기매출채권및기타채권 1,060,355,549 2,109,105,649 기타비유동금융자산 998,000,000 1,086,500,000 기타비유동자산 722,248,192 572,106,053 자산총계 131,721,536,308 100,389,413,772 부채 유동부채 48,501,215,281 42,638,100,779 매입채무및기타채무 13,569,618,432 11,674,782,586 단기차입금 33,200,000,000 28,200,000,000 반품충당부채 974,928,498 674,646,524 당기법인세부채 0 792,035,208 기타유동부채 756,668,351 1,296,636,461 비유동부채 32,903,133,604 4,907,668,241 장기매입채무및기타채무 2,208,900,742 0 퇴직급여부채 2,819,582,835 2,907,668,241 장기차입금 27,000,000,000 2,000,000,000 기타비유동부채 874,650,027 0 부채총계 81,404,348,885 47,545,769,020 자본 자본금 5,500,000,000 5,500,000,000 자본잉여금 3,799,052 3,799,052 자본조정 (2,565,278,850) (2,565,278,850) 이익잉여금 47,378,667,221 49,905,124,550 자본총계 50,317,187,423 52,843,644,752 부채및자본총계 131,721,536,308 100,389,413,772 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,691,566,805 65,953,144,252 23,124,816,747 72,008,763,938 매출원가 13,453,440,938 36,227,156,637 13,539,922,567 41,695,482,471 매출총이익 8,238,125,867 29,725,987,615 9,584,894,180 30,313,281,467 판매비와관리비 9,903,415,720 29,420,554,736 8,987,641,038 28,244,384,555 영업이익(손실) (1,665,289,853) 305,432,879 597,253,142 2,068,896,912 기타수익 122,558,548 178,257,115 8,421,192 50,093,922 기타비용 132,307,748 320,332,031 78,023,818 251,447,395 금융수익 (2,954,575) 152,394,453 108,151,600 340,893,277 금융비용 579,880,154 1,513,499,082 329,584,026 965,216,796 법인세비용차감전순이익(손실) (2,257,873,782) (1,197,746,666) 306,218,090 1,243,219,920 법인세비용 (240,429,268) 503,841,009 5,905,667 597,185,705 당기순이익(손실) (2,017,444,514) (1,701,587,675) 300,312,423 646,034,215 기타포괄손익 (9,617,708) (59,335,654) (20,938,274) (300,114,301) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (9,617,708) (59,335,654) (20,938,274) (300,114,301) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,617,708) (59,335,654) (20,938,274) (300,114,301) 총포괄손익 (2,027,062,222) (1,760,923,329) 279,374,149 345,919,914 주당이익 기본주당이익(손실) (395) (333) 56 127 자본변동표 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 51,460,707,412 54,399,227,614 당기순이익(손실) 646,034,215 646,034,215 매도가능금융상품평가손익 0 확정급여채무의 재측정요소 (300,114,301) (300,114,301) 총포괄이익 345,919,914 345,919,914 배당금지급 1,020,712,000 1,020,712,000 2016.09.30 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 50,785,915,326 53,724,435,528 2017.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 49,905,124,550 52,843,644,752 당기순이익(손실) (1,701,587,675) (1,701,587,675) 매도가능금융상품평가손익 0 확정급여채무의 재측정요소 (59,335,654) (59,335,654) 총포괄이익 1,760,923,329 1,760,923,329 배당금지급 765,534,000 765,534,000 2017.09.30 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 47,378,667,221 50,317,187,423 현금흐름표 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 735,827,608 6,868,653,142 당기순이익(손실) (1,701,587,675) 646,034,215 비현금항목의 조정 7,110,028,642 5,385,135,745 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,292,287,097) 1,621,464,938 법인세납부(환급) (1,380,326,262) (783,981,756) 투자활동현금흐름 (35,530,183,075) (1,948,904,155) 매도가능금융자산의 처분 136,051,950 0 무형자산의 처분 322,272,726 0 임차보증금의 감소 1,632,500,000 0 기타보증금의 감소 21,315,000 90,909 이자수취 68,774,181 233,048,404 기타유동금융자산의 처분 4,000,000,000 4,000,000,000 유형자산의 처분 31,636,364 532,292,350 미수금의 감소 4,000,000,000 1,000,000,000 장기금융상품의 처분 500,000 0 기타유동금융자산의 취득 (2,000,000,000) (4,000,000,000) 유형자산의 취득 (42,586,645,154) (3,379,970,009) 무형자산의 취득 (165,718,134) (18,979,360) 임차보증금의 증가 (604,624,900) 0 기타보증금의 증가 (440,000) (315,386,449) 투자자산의 취득 (343,805,108) 0 장기금융상품의 취득 (42,000,000) 0 재무활동현금흐름 31,042,390,635 2,125,950,067 단기차입금의 증가 18,700,000,000 12,000,000,000 장기차입금의 증가 25,000,000,000 2,000,000,000 임대보증금의 증가 3,100,000,000 0 단기차입금의 상환 (13,700,000,000) (10,000,000,000) 이자지급 (1,292,075,365) (853,337,933) 배당금지급 (765,534,000) (1,020,712,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,813,764,832) 7,013,197,863 기초현금및현금성자산 5,665,588,449 3,013,349,870 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (61,800,000) (32,501,191) 기말현금및현금성자산 1,851,823,617 10,026,547,733 5. 재무제표 주석 1. 일반사항당사는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 유한회사로 조직변경을 하였습니다. 그 후, 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에 처분하였으며, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 처분하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 허강 외 8명 2,351,340 42.75% 기타 3,148,660 57.25% 합 계 5,500,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1107호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 기업회계기준서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 54,128 45,878 원화예금 650,995 3,143,610 외화예금 1,146,700 2,476,100 합 계 1,851,823 5,665,588 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 31,204,845 - 31,729,028 - 대손충당금 (971,055) - (961,174) - 미수금 53,170 - 4,024,986 - 미수수익 56,739 - 68,575 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,060,356 - 2,109,106 합 계 30,286,959 1,060,356 34,804,675 2,109,106 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 분기말 당분기 1,512,553 9,882 - - 1,522,434 전분기 1,665,377 - (2,213) (28,692) 1,634,472 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 32,869,749 23,991,011 5,215,911 2,140,393 1,522,434 전기말 38,426,334 30,287,765 4,158,775 2,467,241 1,512,553 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,433,299 (94,799) 5,338,500 973,466 (120,613) 852,853 제품 4,251,849 (372,462) 3,879,387 4,464,438 (150,905) 4,313,532 원재료 3,435,147 (56,713) 3,378,435 3,394,053 (63,598) 3,330,455 부재료 958,000 (19,629) 938,371 872,359 (17,059) 855,300 재공품 1,379,067 - 1,379,067 1,599,411 - 1,599,411 미착품 28,319 - 28,319 363,701 - 363,701 합 계 15,485,682 (543,602) 14,942,080 11,667,429 (352,176) 11,315,253 당분기 및 전분기 중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 191,425천원 과 (667,017)천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 각각 675,786천원 과 946,427천 원 입니다. 7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,649,855 - 20,649,855 2,578,293 - 2,578,293 건물 53,199,272 (13,201,712) 39,997,560 38,393,745 (12,327,448) 26,066,297 구축물 603,970 (451,050) 152,920 603,970 (443,427) 160,543 기계장치 22,006,270 (14,364,015) 7,642,255 20,360,489 (13,562,507) 6,797,982 차량운반구 386,825 (266,583) 120,242 464,319 (247,835) 216,484 공구기구 12,027,956 (8,974,112) 3,053,844 11,661,028 (8,550,761) 3,110,267 집기비품 2,886,678 (2,676,602) 210,077 2,763,525 (2,629,853) 133,673 임차시설물 217,960 (36,224) 181,736 56,160 (4,221) 51,939 건설중인자산 138,183 - 138,183 95,751 - 95,751 합 계 112,116,970 (39,970,297) 72,146,673 76,977,279 (37,766,052) 39,211,227 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 2,578,293 18,071,562 - - - 20,649,855 건물 26,066,297 14,717,027 - (874,264) 88,500 39,997,560 구축물 160,543 - - (7,624) - 152,920 기계장치 6,797,982 1,679,782 - (835,508) - 7,642,255 차량운반구 216,484 - (43,913) (52,328) - 120,242 공구기구 3,110,267 621,540 (80,627) (597,335) - 3,053,844 집기비품 133,673 123,153 - (46,749) - 210,077 임차시설물 51,939 161,800 - (32,002) - 181,736 건설중인자산 95,751 137,164 - - (94,731) 138,183 합 계 39,211,227 35,512,027 (124,540) (2,445,811) (6,231) 72,146,673 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 2,778,202 - (199,909) - - 2,578,293 건물 26,618,210 738,000 (378,110) (687,612) - 26,290,488 구축물 171,926 - - (8,538) - 163,388 기계장치 4,256,259 2,120,679 - (762,640) 1,600,921 6,480,380 차량운반구 304,050 - (14,352) (54,911) - 234,787 공구기구 3,287,764 521,248 (1,633) (610,041) - 3,197,338 집기비품 71,795 - - (18,488) - 53,306 건설중인자산 957,115 (677) - - (1,605,656) 86,342 합 계 38,445,321 3,379,970 (594,004) (2,142,231) (4,734) 39,084,321 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 6,231천원 과 4,734천원입니다. 8. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 334,290 (6,436) (167,333) 160,521 200,742 (6,934) (150,999) 42,809 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (805,791) 28,335 기타의무형자산 4,132,436 - (3,602,375) 530,061 4,094,034 - (3,448,403) 645,631 회원권 934,621 - - 934,621 1,338,108 - - 1,338,108 합 계 6,235,471 (6,436) (4,603,834) 1,625,202 6,467,010 (6,934) (4,405,193) 2,054,883 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 42,809 127,316 - (15,836) 6,231 160,520 선지급기술도입비 28,335 - - (28,335) - - 기타의무형자산 645,631 38,402 - (153,972) - 530,061 회원권 1,338,108 - (403,487) - - 934,621 합 계 2,054,883 165,718 (403,487) (198,143) 6,231 1,625,202 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 49,877 3,469 - (11,915) 4,734 46,165 선지급기술도입비 113,339 - - (63,753) - 49,586 기타의무형자산 427,811 15,510 - (109,622) - 333,699 회원권 1,416,704 - - - - 1,416,704 합 계 2,007,731 18,979 - (185,290) 4,734 1,846,154 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 4,107,935 - 건물 3,068,083 - 감가상각누계액 (37,139) - 합계 7,138,878 - (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 - 4,107,935 - 4,107,935 건물 - 3,068,083 (37,139) 3,030,943 합계 - 7,176,018 (37,139) 7,138,878 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽골 49.99 58,014 - 49.99 58,014 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼일메디칼㈜ 한국 100.00 1,000,000 - 100.00 1,000,000 - 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 961,215 185,000 1,494,214 526,981 대손충당금 (235,000) - - - 선급비용 121,916 - 75,862 - 부가세선급금 - - - - 기타의투자자산 - 537,248 - 45,125 합 계 848,131 722,248 1,570,076 572,106 12. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 52,500 2,000,000 11,000 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - 945,500 - 1,075,500 합 계 - 998,000 2,000,000 1,086,500 (주1) 당사의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 11,000 당좌개설보증금 등 합계 10,500 11,000 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 1,070,000 - 1,070,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,175,500 (100,000) 1,075,500 (4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 분기말 당분기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 전분기 1,075,500 - - - - 1,075,500 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 신한은행 3.09~3.76% 12,700,000 11,200,000 우리은행 3.43~3.76% 13,000,000 11,000,000 KEB하나은행 3.69~3.80% 2,000,000 2,000,000 산업은행 3.33% 3,000,000 3,000,000 국민은행 3.73% 1,500,000 1,000,000 농협은행 3.77% 1,000,000 - 합 계 33,200,000 28,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 ㈜농협은행 3.58 2,000,000 2,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 3.03 25,000,000 - 합 계 27,000,000 2,000,000 한편, 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28참조). 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,435,810 - 5,965,266 - 미지급금 4,290,991 - 3,654,504 - 미지급비용 1,842,817 - 2,055,013 - 임대보증금 - 3,100,000 - - 현재가치할인차금 - (891,099) - - 합 계 13,569,618 2,208,901 11,674,783 - 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 133,289 198,106 예수금 193,377 134,146 부가세예수금 430,003 964,385 합 계 756,669 1,296,637 16. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,440,799 16,814,193 사외적립자산의 공정가치 (15,621,216) (13,906,525) 합 계 2,819,583 2,907,668 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,538,334 1,457,935 이자원가 320,575 282,464 사외적립자산 기대수익 (262,675) (231,498) 합 계 1,596,234 1,508,901 1 7. 배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 200원) 765,534 1,020,712 18. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (2,017,444,514) (1,701,587,675) 300,312,423 646,034,215 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 기본주당순이익(손실) (395) (333) 59 127 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 분기말자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 한편, 회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 4,867,837 14,522,440 4,941,901 15,793,511 상품의 판매원가 5,138,749 9,033,057 4,577,869 13,415,002 제품 및 재공품의 변동 703,550 (654,489) 156,276 (969,944) 종업원급여 5,483,110 15,972,614 5,183,637 15,278,954 퇴직급여 532,078 1,596,234 479,000 1,508,900 감가상각 및 무형자산상각비 907,180 2,643,953 799,469 2,327,521 광고비 및 판매촉진비 2,126,609 6,314,190 1,843,300 6,979,838 기타의 경비 3,597,743 16,219,712 4,546,111 15,606,085 매출원가와 판매비와관리비의 합계 23,356,857 65,647,711 22,527,564 69,939,867 20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,281,736 9,696,405 3,330,647 10,118,857 퇴직급여 375,443 1,201,192 358,108 1,129,352 복리후생비 659,630 1,776,951 652,319 1,835,515 여비교통비 645,292 1,844,779 620,269 1,990,663 통신비 67,661 201,331 62,132 176,144 세금과공과 38,298 320,295 37,139 244,286 감가상각비 153,239 365,485 44,873 138,155 임차료 115,834 339,225 90,530 229,413 보험료 28,732 128,807 33,271 98,957 접대비 245,329 894,019 290,726 576,166 판촉비 942,333 2,517,843 1,131,091 4,118,999 광고선전비 1,184,276 3,796,347 712,209 2,860,839 도서인쇄비 102,157 314,204 184,340 320,836 교육훈련비 44,583 172,336 62,628 178,788 수도광열비 33,740 77,347 19,797 59,275 소모품비 39,571 119,819 40,583 142,390 견본품비 11,917 47,468 9,881 58,394 차량유지비 25,101 64,417 14,702 53,151 운반비 178,734 485,567 155,479 438,318 수수료 976,807 3,157,401 722,852 2,376,644 회의비 72,230 203,769 45,486 140,720 수선비 45,666 124,039 41,443 130,896 기술개발비 585,092 1,393,328 252,238 710,076 대손상각비 (8,887) 9,882 - - 대손충당금환입 - - 36,620 (2,213) 무형자산상각비 58,837 167,857 38,159 119,508 잡비 64 440 120 255 합계 9,903,416 29,420,555 8,987,641 28,244,385 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분 기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3,000 3,000 - 20,461 수입수수료 1,728 5,152 2,248 5,154 잡이익 117,831 170,105 6,173 24,479 합 계 122,559 178,257 8,421 50,094 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 35,698 141,614 77,777 167,109 유형자산처분손실 95,904 95,904 - 82,173 무형자산처분손실 - 81,215 - - 잡손실 705 1,600 247 2,166 합 계 132,308 320,332 78,024 251,447 22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 765 56,939 71,911 224,698 외화환산이익 (32,014) 7,288 10,959 13,427 외환차익 28,294 88,168 25,281 102,769 합 계 (2,955) 152,394 108,152 340,893 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 549,104 1,289,107 258,100 813,796 외화환산손실 (15,209) 75,269 36,587 36,948 외환차손 45,985 149,122 34,897 114,473 합 계 579,880 1,513,499 329,584 965,217 23. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액 포함) 487,105 512,538 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,736 84,648 법인세비용 503,841 597,186 24. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 삼일메디칼㈜ 종속기업 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기말 전기말 종속기업 삼일메디칼㈜ 매출채권 9,812 18,260 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 561,191 569,639 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 매출 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기 전분기 종속기업 삼일메디칼㈜ 제품상품매출 86,957 96,086 임대료 31,500 31,500 기타수익 5,152 5,154 합 계 123,609 132,740 3) 자금거래 등 (단위: 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 당분기말 관계기업 당분기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전분기 USD 450,000 - - USD 450,000 4) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 798,955 728,343 퇴직급여 548,776 619,129 합 계 1,347,731 1,347,472 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 6개은행 60,200,000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 46,196천원 입니다. 나. 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 36,581천원 입니다. 다. 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 83,894천원 입니다. (3) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 당사의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.27. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 1,851,824 1,851,824 5,665,588 5,665,588 ―매출채권 및 기타채권 30,286,959 30,286,959 34,804,675 34,804,675 ―기타유동금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 ― 장기 매출채권 및 기타채권 1,060,356 1,060,356 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 998,000 998,000 1,086,500 1,086,500 금융자산 합계 34,197,139 34,197,139 45,665,869 45,665,869 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무 및 기타채무 13,569,618 13,569,618 11,674,782 11,674,782 ―단기차입금 33,200,000 33,200,000 28,200,000 28,200,000 ― 장기 매입채무 및 기타채무 2,208,901 2,208,901 - - ―장기차입금 27,000,000 27,000,000 2,000,000 2,000,000 금융부채 합계 75,978,519 75,978,519 41,874,782 41,874,782 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 54,128 1,797,695 - 1,851,823 ―매출채권 및 기타채권 - - 30,286,959 30,286,959 ―장기 매출채권 및 기타채권 - - 1,060,356 1,060,356 ―기타비유동금융자산 - 52,500 945,500 998,000 금융자산 합계 54,128 1,850,195 32,292,815 34,197,138 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무 및 기타채무 - - 13,569,618 13,569,618 ―단기차입금 - 33,200,000 - 33,200,000 ―장기 매입채무 및 기타채무 - - 2,208,901 2,208,901 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 금융부채 합계 - 60,200,000 15,778,519 75,978,519 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 45,878 5,619,710 - 5,665,588 ―매출채권 및 기타채권 - - 34,804,675 34,804,675 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기 매출채권 및 기타채권 - - 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 - 11,000 1,075,500 1,086,500 금융자산 합계 45,878 7,630,710 37,989,281 45,665,869 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무 및 기타채무 - - 11,674,782 11,674,782 ―단기차입금 - 28,200,000 - 28,200,000 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - 30,200,000 11,674,782 41,874,782 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 28. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 48,748,317 ㈜우리은행 12,141,000 ㈜신한은행 합 계 60,889,317 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 108,597 연지급수입 USD 1,000,000 USD 139,917 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험㈜및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원과 900,000천원이 가입되어 있습니다. 29. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 1,851,824 - - 1,851,824 매출채권 및 기타채권 30,286,959 - - 30,286,959 장기 매출채권 및 기타채권 1,060,356 - - 1,060,356 기타비유동금융자산 52,500 945,500 - 998,000 합 계 33,251,639 945,500 - 34,197,139 부 채 매입채무 및 기타채무 - - 13,569,618 13,569,618 단기차입금 - - 33,200,000 33,200,000 장기 매입채무 및 기타채무 - - 2,208,901 2,208,901 장기차입금 - - 27,000,000 27,000,000 합 계 - - 75,978,519 75,978,519 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,665,588 - - 5,665,588 매출채권 및 기타채권 34,804,675 - - 34,804,675 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 장기 매출채권 및 기타채권 2,109,106 - - 2,109,106 기타비유동금융자산 11,000 1,075,500 - 1,086,500 합 계 44,590,369 1,075,500 - 45,665,869 부 채 매입채무 및 기타채무 - - 11,674,782 11,674,782 단기차입금 - - 28,200,000 28,200,000 장기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 합 계 - - 41,874,782 41,874,782 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 50,887 6,052 - 56,939 외환환산이익 7,288 - - 7,288 외환차익 3,816 - 84,352 88,168 합 계 61,991 6,052 84,352 152,394 비 용 이자비용 - - 1,289,107 1,289,107 외화환산손실 62,677 - 12,593 75,269 외환차손 25,484 - 123,639 149,122 기타의대손상각비 9,882 - - 9,882 합 계 98,042 - 1,425,339 1,523,381 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 224,698 - - 224,698 외화환산이익 4,566 - 8,860 13,427 외환차익 20,838 - 81,930 102,769 합 계 250,102 - 90,791 340,893 비 용 이자비용 - - 813,796 813,796 외화환산손실 36,948 - - 36,948 외환차손 5,452 - 109,021 114,473 합 계 42,399 - 922,817 965,217 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 503,841 597,186 감가상각비 2,482,950 2,142,231 외화환산손실 75,269 36,948 퇴직급여 1,596,234 1,508,900 재고자산폐기손실 675,786 946,427 재고자산평가손실 224,126 (667,017) 재고자산평가충당금 환입 (32,700) - 유형자산처분손실 95,904 82,173 무형자산처분손실 81,215 - 무형자산상각비 198,143 185,290 대손상각비 9,882 - 대손충당금 환입 - (2,213) 외화환산이익 (7,288) (13,427) 유형자산처분이익 (3,000) (20,461) 매도가능금융자산처분이익 (6,052) - 수입임대료 (102,275) - 현재가치할인차금상각액 85,826 - 이자수익 (56,939) (224,698) 이자비용 1,289,107 813,796 합계 7,110,029 5,385,135 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 530,594 1,761,964 미수금의 증감 (28,184) (10,542) 재고자산의 증감 (4,494,039) 3,059,210 선급금의 증감 961,662 (1,817,855) 선급비용의 증감 (46,054) (69,525) 매입채무의 증감 1,457,952 (145,969) 미지급금의 증감 535,089 1,254,284 미지급비용의 증감 (209,228) 169,513 선수금의 증감 (64,817) (18,819) 예수금의 증감 59,230 60,065 부가세예수금의 증감 (534,382) 15,514 퇴직급 지급액 (232,303) (1,405,511) 사외적립자산의 변동 (1,528,088) (1,286,131) 반품충당부채의 증감 300,282 55,267 합 계 (3,292,287) 1,621,465 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제65기3분기 매출채권 31,375,529 989,661 3.2 미수금 53,170 - - 미수수익 56,739 56,739 100.0 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,060,356 - - 합 계 33,040,434 1,541,040 4.7 제64기 매출채권 31,828,254 984,283 3.1 미수금 4,024,617 - - 미수수익 68,575 56,739 82.7 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 2,109,106 - - 합 계 38,525,192 1,535,662 4.0 제63기 매출채권 31,741,322 1,146,972 3.6 미수금 5,018,434 - - 미수수익 70,120 56,739 80.9 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,803,730 - - 합 계 39,128,246 1,698,351 4.3 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제65기 3분기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,535,662 1,698,351 1,728,127 2. 순대손처리액(①－②±③) - 132,456 145,362 ① 대손처리액(상각채권액) - 132,456 145,362 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,378 (30,234) 115,586 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,541,040 1,535,662 1,698,351 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 보증금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 통해 신용등급별 부도율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 29,225,325 1,975,204 159,768 5,420 31,365,717 특수관계자 9,812 - - - 9,812 합 계 29,235,137 1,975,204 159,768 5,420 31,375,529 구성비율(%) 93.18% 6.30% 0.51% 0.02% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제65기 3분기 제64기 제63기 비고 전사 상 품 5,355,493 875,274 2,419,054 - 제 품 3,879,387 4,313,532 4,383,691 - 원재료 3,378,435 3,330,455 4,145,364 - 부재료 938,371 855,300 863,479 - 재공품 1,379,067 1,599,411 2,207,047 - 미착품 28,319 363,701 456,110 - 소 계 14,959,073 11,337,673 14,474,746 - 합계 상 품 5,355,493 875,274 2,419,054 - 제 품 3,879,387 4,313,532 4,383,691 - 원재료 3,378,435 3,330,455 4,145,364 - 부재료 938,371 855,300 863,479 - 재공품 1,379,067 1,599,411 2,207,047 - 미착품 28,319 363,701 456,110 - 합 계 14,959,073 11,337,673 14,474,746 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.32% 11.23% 14.58% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.7회 4.3회 3.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2017년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 9월 30일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2017년 3분기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여 없이 자체실사를 하였습니다. 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 2,269,179 2,269,179 6,167,105 6,167,105 ―매출채권및기타채권 30,439,038 30,439,038 34,880,424 34,880,424 ―기타유동금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 1,060,356 1,060,356 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 998,000 998,000 1,086,500 1,086,500 금융자산 합계 34,766,573 34,766,573 46,243,135 46,243,135 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 13,613,551 13,613,551 11,707,096 11,707,096 ―단기차입금 33,200,000 33,200,000 28,200,000 28,200,000 -장기매입채무및기타채무 2,208,901 2,208,901 - - ―장기차입금 27,000,000 27,000,000 2,000,000 2,000,000 금융부채 합계 76,022,452 76,022,452 41,907,096 41,907,096 (2) 금융상품 공정가치 평가방법 1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치가 측정되는 금융자산 - 비유동금융자산 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 54,128 2,215,050 - 2,269,179 ―매출채권및기타채권 - - 30,439,038 30,439,038 ―기타유동금융자산 - - - - ―장기매출채권및기타채권 - - 1,060,356 1,060,356 ―기타비유동금융자산 - 998,000 - 998,000 금융자산 합계 54,128 3,213,050 31,499,394 34,766,573 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 13,613,551 13,613,551 ―단기차입금 - 33,200,000 - 33,200,000 - 장기매입채무및기타채무 - - 2,208,901 2,208,901 - 장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 금융부채 합계 - 60,200,000 15,822,452 76,022,452 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 45,878 6,121,227 - 6,167,105 ―매출채권및기타채권 - - 34,880,424 34,880,424 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 2,109,106 2,109,106 ―기타비유동금융자산 - 11,000 1,075,500 1,086,500 금융자산 합계 45,878 8,132,227 38,065,030 46,243,135 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 11,707,096 11,707,096 ―단기차입금 - 28,200,000 - 28,200,000 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - 30,200,000 11,707,096 41,907,096 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다.* 금융상품에 대한 공정가치 평가 절차와 세부 내용은 첨부한 연결재무제표에 대한 주석 사항 '27. 금융상품의 공정가치 및 29. 범주별 금융상품'부문을 확인하시기 바랍니다.* 유형자산에 대한 재평가는 시행하지 않았습니다. 라. 채무증권 발행실적 등해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항당사의 감사업무는 한영회계법인이 수행하고 있으며, 감사인은 반기 검토 및 기말 감사를 각각 실시하고 있습니다. 감사에 필요한 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 65기 3분기 한영회계법인 - - 제 64기(전기) 한영회계법인 적정(공정) - 제 63기(전전기) 한영회계법인 적정(공정) - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 65기 3분기(당기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 - - 제 64기(전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 888 제 63기(전전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 85 864 3. 비감사용역 체결현황 -해당사항 없음 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 65기 3분기(당기) - - - - - 제 64기(전기) - - - - - 제 63기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 가. 내부통제당사는 2017년 3분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2017년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2017년 3분기는 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 (가) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여이사 1 2017년 01월 24일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 4 2 2017년 01월 25일 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 3 2017년 01월 25일 현금배당 결정 승인의 건 가결 4 4 2017년 02월 09일 제64기 정기주주총회 개최의 건 (전자투표제도 도입의 건) 가결 4 5 2017년 03월 10일 제64기 정기주주총회 의사록 가결 4 6 2017년 03월 13일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 7 2017년 04월 07일 유형자산 양수 계약 체결의 건 가결 4 8 2017년 04월 18일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 9 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 10 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 11 2017년 04월 28일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 12 2017년 05월 10일 지점 설립에 관한 건 가결 4 13 2017년 05월 11일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 14 2017년 05월 23일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 15 2017년 06월 14일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 16 2017년 09월 21일 외환파생상품 거래약정에 관한 건 가결 3 나) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 송창진(93.8%) 1 2017년 01월 24일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 2 2017년 01월 25일 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2017년 01월 25일 현금배당 결정 승인의 건 가결 찬성 4 2017년 02월 09일 제64기 정기주주총회 개최의 건 (전자투표제도 도입의 건) 가결 찬성 5 2017년 03월 10일 제64기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 6 2017년 03월 13일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 7 2017년 04월 07일 유형자산 양수 계약 체결의 건 가결 찬성 8 2017년 04월 18일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 9 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 10 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 11 2017년 04월 28일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 12 2017년 05월 10일 지점 설립에 관한 건 가결 찬성 13 2017년 05월 11일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 14 2017년 05월 23일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 15 2017년 06월 14일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 찬성 16 2017년 09월 21일 외환파생상품 거래약정에 관한 건 가결 불참 다. 이사의 독립성 당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. - 이사 현황 성 명 추 천 인 담당 업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 허 강 이사회 총괄 없음 본인 허승범 이사회 총괄 없음 자 오경철 이사회 총괄 없음 없음 송창진 이사회 총괄 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사에 관한 사항 분기보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구 상 모 법무법인 화우 구성원 변호사 중임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여감사 1 2017년 01월 24일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 1 2 2017년 01월 25일 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 1 3 2017년 01월 25일 현금배당 결정 승인의 건 가결 1 4 2017년 02월 09일 제64기 정기주주총회 개최의 건 (전자투표제도 도입의 건) 가결 1 5 2017년 03월 10일 제64기 정기주주총회 의사록 가결 1 6 2017년 03월 13일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 7 2017년 04월 07일 유형자산 양수 계약 체결의 건 가결 1 8 2017년 04월 18일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 9 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 10 2017년 04월 27일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 11 2017년 04월 28일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 12 2017년 05월 10일 지점 설립에 관한 건 가결 1 13 2017년 05월 11일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 14 2017년 05월 23일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 15 2017년 06월 14일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 0 16 2017년 09월 21일 외환파생상품 거래약정에 관한 건 가결 0 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 해당사항 없음 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허 강 본인 보통주 999,993 18.18 647,052 11.76 증여 허승범 친인척 보통주 256,887 4.67 618,416 11.24 수증,장내매수 이기정 친인척 보통주 227,275 4.13 227,275 4.13 - 이혜연 친인척 보통주 216,790 3.94 216,790 3.94 - 허 안 친인척 보통주 75,347 1.37 75,347 1.37 - 허은희 친인척 보통주 88,720 1.62 90,104 1.65 장내매수 허은미 친인척 보통주 80,548 1.46 80,548 1.46 - 허준범 친인척 보통주 118,823 2.16 121,808 2.22 장내매수 서송재단 재단 보통주 274,000 4.98 274,000 4.98 - 계 보통주 2,338,383 42.52 2,351,340 42.75 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 12월 24일 허 강 999,993 18.18 - 2017년 01월 02일 허 강 647,052 11.76 증여 다. 5%이상 주주의 주식소유 현황최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 자사주 396,440 7.21 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,852 99.6% 2,513,744 45.7% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) 명의개서대리인 취급소:삼일제약 재무팀 명의개서수수료 대리인:한국예탁결제원 주권교부수수료 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보 통 주 최 고 8,580 8,440 8,970 8,700 8,350 8,110 최 저 8,330 8,040 8,360 8,160 7,890 7,100 월간거래량 159,993 238,418 332,871 174,349 151,210 146,041 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당 분기말 현재 당사의 임원은 등기임원 5명과 비등기임원 5명 총 10명입니다. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허강 남 1953년 02월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교생물학과졸U.C.L.A 연수U.S.L 연수고려대학교 647,052 - 29년 9개월 2018년 03월 23일 허승범 남 1981년 06월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 (美) Trinity College 618,416 - 12년 10개월 2019년 03월 22일 오경철 남 1964년 07월 전무 등기임원 상근 생산총괄 전남대학교제약학과졸 - - 27년 8개월 2020년 03월 10일 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교불어불문학과졸 - - 1년 7개월 2019년 03월 18일 구상모 남 1965년 06월 감사 등기임원 상근 총괄 한양대학교법학과졸 - - 3년 6개월 2020년 03월 10일 조승제 남 1968년 03월 사장 미등기임원 상근 영업총괄 고려대학교경영학과졸 - - 1년 10개월 - 최청하 남 1972년 01월 상무 미등기임원 상근 개발본부 서울대학교약학과졸 - - 9년 7개월 - 이정민 남 1969년 07월 상무 미등기임원 상근 연구소장 성균관대학교 대학원 제약학과 - - 11개월 - 한병익 남 1968년 09월 상무 미등기임원 상근 영업본부 건국대학교경제학과졸 - - 23년 9개월 - 양경열 남 1972년 07월 상무 미등기임원 상근 스폐셜사업본부 고려대학교신문방송학졸 - - 1년 6개월 - 나. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 254 - 9 - 263 7.6 11,214,939,247 42,642,355 - 제약 여 146 - 3 - 149 5.3 4,565,280,506 30,639,466 - 합 계 400 - 12 - 412 6.5 15,780,219,753 38,301,504 - * 연간급여총액은 1분기까지 지급된 총급여액이며, 1인평균급여액은 3분기 누적 급여총액을 인원수로 나눈 금액입니다. 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 113 가입인원 80 상근인원 1 소속된 연합단체 한국노총 화학노련 기 타 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사포함) 4 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 799 284 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 772 257 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원이상 지급한 경우가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 삼일제약 주식회사2) 계열회사의 명칭 : 삼일메디칼 주식회사 3) 계열회사 지분현황삼일제약 주식회사가 삼일메디칼 주식회사 지분을 각각 100% 소유하고 있습니다. 계열회사 지분현황2_2015.1분기.jpg 계열회사 지분현황 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 회 사 명 직 위 허 강 삼일제약 주식회사 대표이사 - 삼일메디칼 주식회사 대표이사 - 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼일메디칼(비상장) 2010년 11월 30일 계열회사 1,000 200 100% - - - - 200 100% - 625 47 Mon Samil(해외) 2011년 10월 17일 합자회사 58 5 49.9% - - - - 5 49.9% - 395 -3 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 나. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제64기주주총회(2017.03.10) 제1호 의안 : 제64기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) - 제63기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제63기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 48,748,317 우리은행 12,141,000 신한은행 합 계 60,889,317 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 108,597 연지급수입 USD 1,000,000 USD 139,917 3. 공모자금 사용내역해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음