삼일제약 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 72 기 반기말 2024.06.30 현재
제 71 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 72 기 반기말	제 71 기말

자산

유동자산	84,693,876,405	81,115,093,239

현금및현금성자산	2,009,605,662	906,143,052

매출채권 및 기타채권	37,559,263,252	35,900,058,638

유동재고자산	31,183,635,349	32,511,411,677

파생상품 평가자산	1,205,780,914	79,313,273

기타유동금융자산	0	0

기타유동자산	12,735,591,228	11,718,166,599

비유동자산	294,765,377,108	289,565,003,797

장기매출채권및기타채권	400,255,688	675,013,454

유형자산	241,209,413,594	235,596,168,542

사용권자산	6,512,749,593	6,602,327,647

무형자산	2,670,416,365	2,818,624,242

투자부동산	35,973,914,947	36,184,516,751

관계기업투자주식	1,494,596	1,246,084

장기파생상품평가자산	0	498,231,399

기타비유동금융자산	839,223,600	796,140,000

기타비유동자산	7,157,908,725	6,392,735,678

자산총계	379,459,253,513	370,680,097,036

부채

유동부채	114,281,274,933	168,674,681,515

매입채무및기타채무	30,191,749,166	34,945,819,411

유동 차입금	74,700,769,370	124,698,135,836

환불부채	3,403,723,288	3,146,286,233

당기법인세부채	2,177,635,083	2,417,088,268

유동 리스부채	658,819,628	387,365,500

기타 유동부채	3,148,578,398	3,079,986,267

비유동부채	90,819,006,036	74,178,043,735

장기매입채무및기타채무	451,763,069	815,425,691

장기차입금	65,830,721,593	49,568,462,442

순확정급여부채	13,304,473,598	11,310,191,303

비유동 리스부채	1,358,507,755	1,225,187,942

기타 비유동 부채	1,503,050,502	1,506,697,235

이연법인세부채	8,370,489,519	9,752,079,122

부채총계	205,100,280,969	242,852,725,250

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	174,358,972,544	127,827,371,786

자본금	10,568,517,500	7,613,393,000

자본잉여금	84,383,700,753	44,011,410,276

자본조정	(2,517,222,602)	(4,160,755,594)

기타포괄손익누계액	55,396,248,114	52,344,742,387

이익잉여금(결손금)	26,527,728,779	28,018,581,717

비지배지분	0	0

자본총계	174,358,972,544	127,827,371,786

부채및자본총계	379,459,253,513	370,680,097,036

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 71 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 반기	제 71 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	54,287,928,880	108,586,888,757	48,460,250,127	94,200,082,468

매출원가	33,163,616,767	67,677,021,140	29,745,776,265	58,012,326,938

매출총이익	21,124,312,113	40,909,867,617	18,714,473,862	36,187,755,530

판매비와관리비	20,020,271,750	37,697,705,658	16,912,225,737	32,822,033,097

영업이익(손실)	1,104,040,363	3,212,161,959	1,802,248,125	3,365,722,433

기타수익	128,880,813	260,793,789	75,657,113	1,726,076,875

기타비용	131,062,344	314,222,697	39,467,709	110,330,638

금융수익	870,929,950	1,089,171,934	275,507,724	427,514,634

금융비용	685,225,251	2,730,017,553	3,722,499,950	5,338,839,605

지분법적용투자손익	161,317	250,478	174,104	305,756

법인세비용차감전순이익(손실)	1,287,724,848	1,518,137,910	(1,608,380,593)	70,449,455

법인세비용(수익)	937,413,071	2,910,356,536	(2,327,439,446)	(1,356,024,986)

당기순이익(손실)	350,311,777	(1,392,218,626)	719,058,853	1,426,474,441

기타포괄손익	672,370,182	2,952,871,412	631,647,014	3,034,251,071

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	645,328,841	3,017,471,649	764,418,218	3,260,884,567

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	645,328,841	3,017,471,649	764,418,218	3,260,884,567

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	27,041,341	(64,600,237)	(132,771,204)	(226,633,496)

확정급여채무의 재측정요소	(43,014,114)	(98,634,315)	(72,940,298)	(165,733,008)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	70,056,252	34,036,044	(59,830,176)	(60,898,572)

지분법 자본변동	(797)	(1,966)	(730)	(1,916)

총포괄손익	1,022,681,959	1,560,652,786	1,350,705,867	4,460,725,512

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	350,311,777	(1,392,218,626)	719,058,853	1,426,474,441

비지배지분	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	1,022,681,959	1,560,652,786	1,350,705,867	4,460,725,512

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	21	(84)	50	100

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	21	(84)	35	70

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 71 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,857,225,000	40,484,694,341	(4,142,199,394)	56,015,080,765	26,604,794,826	125,819,595,538	0	125,819,595,538

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,426,474,441	1,426,474,441	0	1,426,474,441

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(165,733,008)	(165,733,008)	0	(165,733,008)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(60,898,572)	0	(60,898,572)	0	(60,898,572)

재평가잉여금	0	0	0	(1,405,236,255)	1,405,236,255	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(1,916)	0	(1,916)	0	(1,916)

해외사업환산손익	0	0	0	3,260,884,567	0	3,260,884,567	0	3,260,884,567

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	2,699,487,178	0	0	0	2,699,487,178	0	2,699,487,178

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	647,653,500	(654,918,854)	(18,556,200)	0	0	(25,821,554)	0	(25,821,554)

신주인수권부의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.06.30 (기말자본)	7,504,878,500	42,529,262,665	(4,160,755,594)	57,809,828,589	29,270,772,514	132,953,986,674	0	132,953,986,674

2024.01.01 (기초자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	(4,160,755,594)	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,392,218,626)	(1,392,218,626)	0	(1,392,218,626)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(98,634,312)	(98,634,312)	0	(98,634,312)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	34,036,044	0	34,036,044	0	34,036,044

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(1,966)	0	(1,966)	0	(1,966)

해외사업환산손익	0	0	0	3,017,471,649	0	3,017,471,649	0	3,017,471,649

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	865,610,000	10,947,718,187	0	0	0	11,813,328,187	0	11,813,328,187

교환사채의 교환	0	142,172,200	1,643,532,992	0	0	1,785,705,192	0	1,785,705,192

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	2,089,514,500	29,282,400,090	0	0	0	31,371,914,590	0	31,371,914,590

2024.06.30 (기말자본)	10,568,517,500	84,383,700,753	(2,517,222,602)	55,396,248,114	26,527,728,779	174,358,972,544	0	174,358,972,544

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 71 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 반기	제 71 기 반기

영업활동현금흐름	(472,254,183)	(4,056,436,937)

당기순이익(손실)	(1,392,218,626)	1,426,474,441

비현금항목의조정	9,495,560,964	6,215,187,581

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,553,469,118)	(9,749,348,024)

법인세환급(납부)	(2,022,127,403)	(1,948,750,935)

투자활동현금흐름	(2,284,431,658)	2,239,754,952

기타유동금융자산의 처분	0	0

기타비유동금융자산의 처분	0	0

유형자산의 처분	39,363,636	4,801,805,800

무형자산의 처분	0	55,000,000

임차보증금의 감소	785,141,670	159,670,623

임대보증금의 증가	0	100,000,000

이자수취	6,773,747	2,790,478

배당금수취	1,758,120	1,313,760

기타유동금융자산의 취득	0	0

기타비유동금융자산의 취득	0	0

기타비유동자산의 증가	(770,050,000)	(40,000,000)

유형자산의 취득	(1,594,354,895)	(2,769,103,069)

무형자산의 취득	(67,829,360)	(71,722,640)

임차보증금의 증가	(35,234,576)	0

임대보증금의 감소	(650,000,000)	0

재무활동현금흐름	3,883,680,900	2,236,676,338

단기차입금의 차입	12,491,276,398	3,004,988,695

장기차입금의 차입	27,000,000,000	0

사채의 증가	0	0

전환사채의 증가	0	11,937,928,760

신주인수권부사채의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(32,296,926,398)	(5,372,130,655)

이자의 지급	(2,857,146,938)	(3,435,681,628)

무상증자	0	(25,821,554)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0

배당금의 지급	0	0

리스료의 지급	(410,299,583)	(372,607,280)

전환사채의 전환	0	0

전환사채의 상환	0	(3,500,000,000)

교환사채의 감소	0	0

신주인수권부사채의 감소	0	0

주식발행부대비용	(43,222,579)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,126,995,059	419,994,353

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,536,361)	(338,111,595)

기초현금및현금성자산	906,146,964	1,903,467,085

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,103,458,698	81,882,758

기말현금및현금성자산	2,009,605,662	1,985,349,843