삼일제약 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 66 기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 65 기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
삼일제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼일제약 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 삼일메디칼 주식회사 및 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 방배동 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

허강 외 8명	2,333,848	42.43%

기타	3,166,152	57.57%

합 계	5,500,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

회사명	소재지	업종	결산월	자본금	총주식수	투자주식수	지분율

삼일메디칼㈜	한국	의료기기 등 도소매	12월	1,000,000	200,000주	200,000주	100.00%

SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED	베트남	의약품제조 및 판매	12월	USD 2,336,000	-	-	100.00%

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 포괄손익 삼일제약㈜ 136,282,818 90,209,520 47,179,615 (3,001,042) (3,077,406) 삼일메디칼㈜ 457,781 428,018 298,412 (10,922) (14,107) SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 2,620,291 - - - 53,234 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄손익 삼일제약㈜ 135,005,618 83,879,944 91,524,136 (1,268,076) (952,437) 삼일메디칼㈜ 474,601 430,732 660,984 1,748 18,350 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, '연결기업' 이라고 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와같습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,228,759 기준서 제1109호 영향(주석 2.(2).2) 참조) (78,000) 78,000 기준서 제1115호 영향 - (1,209,435) (주1) 기초 장부금액(누적효과 조정후) (78,000) 47,097,324 ② 2018년 6월 30일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 자산 유동자산 (주2) 51,760,880 87,936 51,848,816 기타유동자산 (주2) 1,110,297 87,936 1,198,233 기타 50,650,583 - 50,650,583 비유동자산 84,924,858 - 84,924,858 자산총계 136,685,738 87,936 136,773,674 부채 유동부채 82,844,693 1,169,232 84,013,925 충당부채 (주2) 1,427,421 (1,427,421) - 환불부채 (주1),(주2) - 2,596,653 2,596,653 기타 81,417,272 - 81,417,272 비유동부채 6,607,973 - 6,607,973 부채총계 89,452,666 1,169,232 90,621,898 자본 자본총계 47,233,072 (1,081,296) 46,151,776 부채및자본총계 136,685,738 87,936 136,773,674 (주1) 연결기업은 고객과 체결한 일부 계약에 따라 판매대금의 회수실적에 따른 수금할인등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결기업의 매출로부터의 수익은 판매시점의 가격에서 예상되는 수금할인액을 차감한 금액으로 인식하였으며 예상되는 미래 수금할인액에 대해서 환불부채를 인식하였습니다. (주2) 연결기업은 고객과 체결한 일부 계약에 따라 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 후, 특정 사유로 제품을 반품받고, 수령한 대가의 전부나 일부를 환불해주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결기업은 기존의 반품충당부채를 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채로, 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품제품회수권(기타유동자산)으로 계상하였습니다.③ 2018년 6월 30일 포괄손익계산서(6개월)에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 매출액 (주1) 47,427,488 (19,929) 47,407,559 매출총이익 18,220,353 (19,929) 18,200,424 영업손실 (1,746,016) (19,929) (1,765,945) 법인세비용차감전순손실 (2,988,952) (19,929) (3,008,881) 법인세비용 6,039 - 6,039 당기순손실 (2,994,991) (19,929) (3,014,920) 총포괄손익 (3,020,605) (19,929) (3,040,534) 주당손익 기본주당손실(단위 : 원) (587) (591) 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,228,759 기준서 제1109호 영향 (78,000) 78,000 기준서 제1115호 영향(주석 2.(2).1) 참조) - (1,209,435) 기초 장부금액(누적효과 조정후) (78,000) 47,097,324 기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업은 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.② 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다 ③ 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3. 영업부문연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 당반기와 전반기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기 주요제품/용역 제품의판매 30,739,810 상품의판매 15,338,910 기타매출 1,328,839 합계 47,407,559 지리적시장 내수 47,021,526 수출 386,033 합계 47,407,559 수익인식시기 한시점에인식 47,407,559 기간에걸쳐인식 - 합계 47,407,559 5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 68,446 51,972 원화예금 2,392,207 939,261 합 계 2,460,653 991,233 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,729,143 - 33,525,493 - 대손충당금 (762,170) - (717,085) - 미수금 70,853 - 118,565 - 미수수익 56,739 - 56,739 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,045,932 - 1,020,356 합 계 30,037,826 1,045,932 32,926,973 1,020,356 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 반기말 당반기 1,268,464 46,998 (1,913) - 1,313,549 전반기 1,535,662 14,265 - - 1,549,926 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당반기말 32,397,307 26,408,335 3,200,725 1,474,698 1,313,549 전기말 35,215,793 29,609,586 3,041,532 1,296,211 1,268,464 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,542,657 (12,664) 7,529,993 7,711,857 (55,671) 7,656,186 제품 4,728,653 (72,041) 4,656,612 3,594,966 (324,499) 3,270,467 원재료 3,430,413 (73,272) 3,357,141 2,752,735 (45,622) 2,707,113 부재료 1,070,278 (18,248) 1,052,030 975,399 (15,425) 959,974 재공품 1,351,731 - 1,351,731 1,329,877 - 1,329,877 미착품 169,805 - 169,805 542,379 - 542,379 합 계 18,293,537 (176,225) 18,117,312 16,907,213 (441,217) 16,465,996 당반기 및 전반기 중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대하여 인식한 재고자산 평가손실(환입)액은 각각 (264,993)천원 및 270,713 천원이며, 파손등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 각각 731,689천원 및 289,558 천원입니다. 8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,367,067 - 19,367,067 20,649,855 - 20,649,855 건물 52,410,400 (14,146,296) 38,264,104 53,280,172 (13,526,546) 39,753,626 구축물 603,970 (458,475) 145,495 603,970 (453,525) 150,445 기계장치 22,611,519 (15,259,539) 7,351,980 22,563,270 (14,671,147) 7,892,123 차량운반구 413,471 (310,314) 103,157 386,825 (281,012) 105,813 공구기구 12,334,790 (9,558,920) 2,775,870 12,083,890 (9,180,763) 2,903,127 집기비품 2,900,120 (2,723,862) 176,258 2,890,678 (2,692,569) 198,109 임차시설물 217,960 (72,601) 145,359 217,960 (52,389) 165,571 건설중인자산 2,863,924 - 2,863,924 74,234 - 74,234 합 계 113,723,221 (42,530,007) 71,193,214 112,750,854 (40,857,951) 71,892,903 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 외화환산효과 기 말 토지 20,649,855 - - - (1,282,788) - 19,367,067 건물 39,753,626 88,300 - (643,701) (934,121) - 38,264,104 구축물 150,445 - - (4,950) - - 145,495 기계장치 7,892,124 10,577 - (588,392) 37,672 - 7,351,981 차량운반구 105,813 26,646 - (29,302) - - 103,157 공구기구 2,903,127 250,900 - (378,157) - - 2,775,870 집기비품 198,109 9,442 - (31,293) - - 176,258 임차시설물 165,571 - - (20,213) - - 145,358 건설중인자산 74,234 2,775,670 - - (39,214) 53,234 2,863,924 합 계 71,892,904 3,161,535 - (1,696,008) (2,218,451) 53,234 71,193,214 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 2,578,293 18,331,134 - - - 20,909,427 건물 26,066,297 13,949,092 - (552,055) 88,500 39,551,834 구축물 160,543 - - (5,148) - 155,395 기계장치 6,797,982 345,286 - (542,430) - 6,600,839 차량운반구 216,484 - - (36,608) - 179,876 공구기구 3,113,824 216,100 - (397,390) - 2,932,533 집기비품 133,673 112,835 - (30,787) - 215,721 임차시설물 51,939 161,799 - (16,080) - 197,658 건설중인자산 95,751 976,933 - - (90,301) 982,383 합 계 39,214,784 34,093,179 - (1,580,498) (1,801) 71,725,666 (주1) 당반기와 전반기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 1,801천원 과 4,014천원입니다. 한편, 당반기 중 투자부동산으로 대체된 토지 및 건물 금액은 각각 1,282,788천원 및 934,121천원 입니다.9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 339,666 (5,938) (197,488) 136,240 335,332 (6,270) (177,397) 151,665 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,335,310 - (3,767,753) 567,557 4,132,436 - (3,652,008) 480,428 회원권 934,621 - - 934,621 934,621 - - 934,621 합 계 6,443,723 (5,938) (4,799,367) 1,638,418 6,236,515 (6,270) (4,663,531) 1,566,714 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 151,666 2,793 - (19,760) 1,542 136,241 선지급기술도입비 - - - - - - 기타의무형자산 480,427 202,874 - (115,745) 567,557 회원권 934,621 - - - - 934,621 합 계 1,566,714 205,667 - (135,505) 1,542 1,638,419 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 42,809 4,997 - (7,712) 1,801 41,894 선지급기술도입비 28,335 - - (28,335) - - 기타의무형자산 645,631 23,182 - (102,680) - 566,133 회원권 1,338,108 - (403,487) - - 934,621 합 계 2,054,883 28,179 (403,487) (138,727) 1,801 1,542,648 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 5,390,723 4,107,935 건물 4,026,155 3,068,083 감가상각누계액 (124,606) (56,315) 합계 9,292,272 7,119,703 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 대체(주1) 당반기말 토지 4,107,935 - - 1,282,788 5,390,723 건물 3,011,768 - (44,339) 934,120 3,901,549 합계 7,119,703 - (44,339) 2,216,908 9,292,272 (단위: 천원) 구분 전반기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 전반기말 토지 - 3,848,363 - 3,848,363 건물 - 2,874,217 (17,964) 2,856,253 합계 - 6,722,580 (17,964) 6,704,616 (주1) 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 49,999주 49.99% 58,013 - (2) 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 반기순손실 Mon Samil LLC 294,869 260,867 - (15) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 반기순손실 Mon Samil LLC 395,412 349,802 - (269) 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 618,323 140,000 1,891,248 170,000 대손충당금 (235,000) - (235,000) - 선급비용 726,974 - 119,716 - 부가세대급금 87,936 - - - 기타의투자자산 - 587,022 - 537,248 합 계 1,198,233 727,022 1,775,964 707,248 13. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 82,500 - 64,500 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - - - 945,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 없는 지분증권 - 945,500 - - 합 계 - 1,028,000 - 1,010,000 (주1) 전기말 연결기업의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 등 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말:매도가능금융자산)의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 940,000 - 940,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,045,500 (100,000) 945,500 (4) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 반기말 당반기 945,500 - - - - 945,500 전반기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당반기말 전기말 원화일반차입금 ㈜신한은행 3.48~3.90% 12,700,000 12,700,000 ㈜우리은행 3.67~4.56% 15,008,464 14,000,000 ㈜KEB하나은행 4.03~4.22% 4,000,000 2,000,000 한국산업은행 3.33% 3,000,000 3,000,000 ㈜국민은행 3.87%~3.90% 2,500,000 1,500,000 농협은행㈜ 4.07% 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 3.10% 3,000,000 - 원화시설차입금 (주1) ㈜우리은행 3.30% 25,000,000 - 합 계 66,208,464 34,200,000 (주1) 전기말 장기차입금에서 당반기 보고기간종료일 현재 단기차입금으로 유동성대체 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당기말 전기말 원화일반차입금 농협은행㈜ 3.79% 2,000,000 2,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 - - 25,000,000 합 계 2,000,000 27,000,000 한편, 연결기업은 단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 연결기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31참조). 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,674,788 - 9,013,990 - 미지급금 3,546,519 - 3,729,088 - 미지급비용 2,466,178 - 2,110,166 - 임대보증금 - 3,250,000 - 3,100,000 현재가치할인차금 - (308,184) - (331,592) 합 계 13,687,485 2,941,816 14,853,244 2,768,408 16. 환불부채 보고기간종료일 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수금할인환불부채 1,081,296 - 반품환불부채 (주1) 1,515,357 - 합 계 2,596,653 - (주1) 전기말에는 과거의 회계기준에 따라 반품환불부채에서 반품제품회수권을 차감한 잔액을 반품충당부채로 계상하였습니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 533,400 597,160 예수금 229,351 173,651 부가세예수금 696,994 1,044,909 합 계 1,459,745 1,815,720 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 통화선도부채 60,749 37,302 19. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,823,019 18,277,721 사외적립자산의 공정가치 (17,458,816) (16,476,213) 합 계 1,364,203 1,801,508 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 992,991 1,041,301 이자원가 269,069 216,627 사외적립자산 기대수익 (241,592) (177,855) 합 계 1,020,468 1,080,073 20. 배당금 지급 및 결의액당반기와 전반기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 150원) 765,534 765,534 21. 주당손익주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (2,087,730,987) (3,014,919,821) (279,729,066) 323,591,129 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,510주 5,103,510주 5,103,510주 5,103,510주 기본주당순이익(손실) (409) (591) (55) 63 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,490 2,565,279 396,490 2,565,279 반기말자기주식 396,490 2,565,279 396,490 2,565,279 한편, 연결기업의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 5,040,889 10,338,884 4,941,878 9,654,603 상품의 판매원가 6,907,396 12,020,847 2,552,341 3,902,467 제품 및 재공품의 변동 (384,275) 1,407,999 (987,568) (1,358,039) 종업원급여 5,674,599 11,390,988 5,351,826 10,670,044 퇴직급여 510,314 1,020,468 539,351 1,080,073 감가상각 및 무형자산상각비 919,705 1,875,851 908,217 1,737,190 광고비 및 판매촉진비 1,960,797 2,848,709 2,174,271 4,191,834 기타의 경비 5,677,354 8,269,758 6,483,492 12,669,815 매출원가와 판매비와관리비의 합계 26,306,779 49,173,504 21,963,808 42,547,988 23. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,761,146 7,283,083 3,365,667 6,595,209 퇴직급여 379,745 757,651 467,523 841,667 복리후생비 499,322 1,108,839 579,231 1,133,687 여비교통비 683,078 1,396,703 619,428 1,223,505 통신비 37,811 76,518 67,864 133,870 세금과공과 157,944 316,525 146,633 282,418 감가상각비 140,973 288,302 145,202 212,663 임차료 114,427 230,676 114,057 223,391 보험료 53,768 102,835 73,398 101,729 접대비 107,889 195,279 147,150 648,690 판매촉진비 537,330 919,525 843,450 1,578,772 광고선전비 1,423,466 1,929,184 1,330,822 2,613,062 도서인쇄비 102,774 202,278 176,121 212,121 학술비 927,238 1,182,653 - - 교육훈련비 28,950 81,934 71,039 127,753 수도광열비 25,356 64,538 21,471 43,608 소모품비 40,440 84,148 37,262 81,407 견본비 9,958 15,539 21,897 35,640 차량유지비 25,992 41,804 20,516 39,414 운반비 173,801 330,832 155,451 308,485 지급수수료 658,334 1,682,424 1,022,495 2,186,912 회의비 240,915 465,543 58,628 131,946 수선비 56,294 95,581 42,590 78,373 기술개발비 497,462 934,402 397,541 808,236 대손상각비 2,652 45,084 28,695 14,264 무형자산상각비 67,521 134,349 54,400 109,020 잡비 140 140 64 376 합 계 10,754,728 19,966,369 10,008,595 19,766,219 24. 기 타수익과 기타비용 (1) 당반기 와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 51,297 59,532 9,811 52,397 (2) 당반기 와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 13,738 48,294 35,299 105,915 무형자산처분손실 - - 25,051 81,215 잡손실 642 760 2,325 2,865 합 계 14,380 49,054 62,676 189,995 25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,033 4,771 (1,121) 58,573 외화환산이익 27,291 28,170 37,126 39,302 외환차익 50,558 64,308 4,745 59,874 합 계 80,882 97,249 40,750 157,749 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 617,878 1,185,966 475,152 740,004 외화환산손실 10,580 17,355 (106,422) 90,478 외환차손 32,129 102,933 71,900 103,137 통화선도거래손실 14,042 20,962 - - 통화선도평가손실 (4,243) 23,446 - - 합 계 670,386 1,350,662 440,630 933,619 26. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 (16,200) 730,247 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 22,239 14,400 법인세비용 6,039 744,647 27. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업과의 관계 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당반기말 전기말 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 551,379 551,379 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.2) 자금거래 등 (외화단위: 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 반기말 관계기업 당반기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전반기 USD 450,000 - - USD 450,000 3) 담보ㆍ보증당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 620,115 532,957 퇴직급여 890,209 485,860 합 계 1,510,324 1,018,817 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 6개은행 68,208,464 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 연결기업은 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된금액은 6,743천원 입니다. 나. 연결기업은 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 46,801천원 입니다. 다. 연결기업은 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한 기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은 선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야하는 바, 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 101,479천원 입니다 .29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 연결기업의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 30. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 2,460,653 2,460,653 991,233 991,233 ―매출채권및기타채권 30,037,826 30,037,826 32,926,973 32,926,973 ―장기매출채권및기타채권 1,045,932 1,045,932 1,020,355 1,020,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 1,028,000 1,028,000 1,010,000 1,010,000 금융자산 합계 34,572,411 34,572,411 35,948,561 35,948,561 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 13,687,485 13,687,485 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 66,208,464 66,208,464 34,200,000 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 2,941,816 2,941,816 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 2,000,000 2,000,000 27,000,000 27,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 60,749 60,749 37,302 37,302 금융부채 합계 84,898,514 84,898,514 78,858,954 78,858,954 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 68,446 2,392,207 - 2,460,653 ―매출채권및기타채권 - - 30,037,826 30,037,826 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,045,932 1,045,932 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 - 82,500 945,500 1,028,000 금융자산 합계 68,446 2,474,707 32,029,258 34,572,411 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 13,687,485 13,687,485 ―단기차입금 - 66,208,464 - 66,208,464 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,941,816 2,941,816 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 60,749 - 60,749 금융부채 합계 - 68,269,213 16,629,301 84,898,514 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 51,972 939,261 - 991,233 ―매출채권및기타채권 - - 32,926,973 32,926,973 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,020,355 1,020,355 ―기타비유동금융자산 - 64,500 945,500 1,010,000 금융자산 합계 51,972 1,003,761 34,892,828 35,948,561 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 ―단기차입금 - 34,200,000 - 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 37,302 - 37,302 금융부채 합계 - 61,237,302 17,621,652 78,858,954 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 61,470,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 - 연지급수입 USD 1,000,000 USD 300,255 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 244,000천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 2,460,653 - - - 2,460,653 매출채권및기타채권 30,037,826 - - - 30,037,826 장기매출채권및기타채권 1,045,932 - - - 1,045,932 기타비유동금융자산 82,500 945,500 - - 1,028,000 합 계 33,626,911 945,500 - - 34,572,411 부 채 매입채무및기타채무 - - 13,687,485 - 13,687,485 단기차입금 - - 66,208,464 - 66,208,464 장기매입채무및기타채무 - - 2,941,816 - 2,941,816 장기차입금 - - 2,000,000 - 2,000,000 통화선도부채 - - - 60,749 60,749 합 계 - - 84,837,765 60,749 84,898,514 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 991,233 - - - 991,233 매출채권및기타채권 32,926,973 - - - 32,926,973 장기매출채권및기타채권 1,020,355 - - - 1,020,355 기타비유동금융자산 64,500 945,500 - - 1,010,000 합 계 35,003,061 945,500 - - 35,948,561 부 채 매입채무및기타채무 - - 14,853,244 - 14,853,244 단기차입금 - - 34,200,000 - 34,200,000 장기차입금 - - 27,000,000 - 27,000,000 장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 - 2,768,408 통화선도부채 - - - 37,302 37,302 합 계 - - 78,821,652 37,302 78,858,954 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 수 익 이자수익 4,771 - - - 4,771 외화환산이익 28,170 - - - 28,170 외환차익 64,308 - - - 64,308 합 계 97,249 - - - 97,249 비 용 이자비용 - - 1,185,966 - 1,185,966 외화환산손실 - - 17,355 - 17,355 외환차손 - - 102,933 - 102,933 통화선도거래손실 - - - 20,962 20,962 통화선도평가손실 - - - 23,446 23,446 대손상각비 - - 46,998 - 46,998 합 계 - - 1,353,252 44,408 1,397,660 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 52,521 6,052 - 58,574 외화환산이익 39,302 - - 39,302 외환차익 3,042 - 56,832 59,874 합 계 94,865 6,052 56,832 157,749 비 용 이자비용 - - 740,004 740,004 외화환산손실 90,478 - - 90,478 외환차손 22,102 - 81,035 103,137 대손상각비 14,264 - - 14,264 합 계 126,844 - 821,039 947,883 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 6,039 744,647 감가상각비 1,740,346 1,598,462 외화환산손실 17,355 90,478 퇴직급여 1,020,469 1,080,073 재고자산폐기손실 731,689 289,558 재고자산평가손실(환입) (264,993) 270,713 무형자산상각비 135,505 138,727 대손상각비 45,085 14,265 무형자산처분손실 - 81,215 외화환산이익 (28,170) (39,302) 매도가능금융자산처분이익 - (6,052) 이자수익 (4,771) (58,574) 이자비용 1,185,966 740,004 수입임대료 - (40,658) 통화선도평가손실 23,446 - 합 계 4,607,966 4,903,556 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 2,824,764 1,433,460 미수금의 증감 48,333 (26,238) 재고자산의 증감 (2,118,013) (1,808,493) 선급금의 증감 61,655 701,690 선급비용의 증감 (607,257) (97,335) 매입채무의 증감 (1,356,802) (827,486) 미지급금의 증감 (183,190) (1,094,017) 미지급비용의 증감 346,150 (61,020) 선수금의 증감 (63,760) (5,072) 예수금의 증감 55,700 (23,067) 부가세예수금의 증감 (347,915) (964,782) 반품충당부채의 증감 - 33,076 수금할인환불부채의 증감 (128,139) - 반품환불부채의 증감 (10,054) - 임대보증금의 증감 (30,899) - 장기선수수익의 증감 (25,968) - 퇴직금 지급액 (716,762) (107,595) 사외적립자산 불입액 (842,098) (812,795) 부가세선급금의 증감 - (769,709) 반품회수권의 증감 (9,626) - 합 계 (3,103,881) (4,429,383) 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 반기말 2018.06.30 현재 제 65 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 반기말 제 65 기말 자산 유동자산 51,176,851,744 51,691,418,081 현금및현금성자산 1,885,887,657 640,992,066 매출채권 및 기타채권 29,959,385,889 32,829,633,370 당기법인세자산 34,792,300 0 재고자산 18,099,137,914 16,444,981,767 기타유동자산 1,197,647,984 1,775,810,878 비유동자산 85,105,966,232 83,314,199,582 유형자산 68,807,264,941 71,890,179,114 무형자산 1,638,418,085 1,566,713,927 투자부동산 9,292,272,132 7,119,702,800 장기매출채권및기타채권 1,045,932,339 1,020,355,549 기타비유동금융자산 1,028,000,000 1,010,000,000 종속기업및관계기업투자 2,567,057,200 0 기타비유동자산 727,021,535 707,248,192 자산총계 136,282,817,976 135,005,617,663 부채 유동부채 83,629,585,056 51,993,793,851 매입채무및기타채무 13,625,458,553 14,806,029,751 단기차입금 66,208,464,083 34,200,000,000 당기법인세부채 0 58,605,566 반품충당부채 0 1,447,100,386 환불부채 2,596,652,701 0 기타유동부채 1,138,261,087 1,444,755,728 기타유동금융부채 60,748,632 37,302,420 비유동부채 6,579,934,546 31,886,150,505 장기매입채무및기타채무 2,941,815,689 2,768,407,577 장기차입금 2,000,000,000 27,000,000,000 퇴직급여부채 1,336,164,751 1,789,821,240 기타비유동부채 301,954,106 327,921,688 부채총계 90,209,519,602 83,879,944,356 자본 자본금 5,500,000,000 5,500,000,000 자본잉여금 3,799,052 3,799,052 자본조정 (2,565,278,850) (2,565,278,850) 기타포괄손익누계액 (78,000,000) 0 이익잉여금 43,212,778,172 48,187,153,105 자본총계 46,073,298,374 51,125,673,307 부채및자본총계 136,282,817,976 135,005,617,663 * 제65기(전기) 및 제64기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 66 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 65 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,050,842,575 47,179,615,233 22,408,677,758 44,261,577,447 매출원가 15,539,887,373 29,197,888,341 11,947,231,939 22,773,715,699 매출총이익 9,510,955,202 17,981,726,892 10,461,445,819 21,487,861,748 판매비와관리비 10,634,834,654 19,735,806,380 9,882,249,284 19,517,139,016 영업이익(손실) (1,123,879,452) (1,754,079,488) 579,196,535 1,970,722,732 기타수익 52,342,786 61,822,237 11,664,266 55,698,567 기타비용 14,379,710 49,053,862 60,704,925 188,024,283 금융수익 78,764,357 95,115,183 38,377,192 155,349,028 금융비용 670,386,490 1,350,662,132 440,630,058 933,618,928 법인세비용차감전순이익(손실) (1,677,538,509) (2,996,858,062) 127,903,010 1,060,127,116 법인세비용 408,084,174 4,184,396 416,698,520 744,270,277 당기순이익(손실) (2,085,622,683) (3,001,042,458) (288,795,510) 315,856,839 기타포괄손익 (37,629,040) (76,363,650) (28,829,685) (49,717,946) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (37,629,040) (76,363,650) (28,829,685) (49,717,946) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (37,629,040) (76,363,650) (28,829,685) (49,717,946) 총포괄손익 (2,123,251,723) (3,077,406,108) (317,625,195) 266,138,893 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (409) (588) (56) 62 * 제65기(전기) 및 제64기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 66 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 65 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 49,905,124,550 52,843,644,752 회계정책의변경 0 당기순이익(손실) 315,856,839 315,856,839 확정급여채무의 재측정요소 (49,717,946) (49,717,946) 배당금지급 (765,534,000) (765,534,000) 2017.06.30 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 49,405,729,443 52,344,249,645 2018.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 48,187,153,105 51,125,673,307 회계정책의변경 (78,000,000) (1,131,434,825) (1,209,434,825) 당기순이익(손실) (3,001,042,458) (3,001,042,458) 확정급여채무의 재측정요소 (76,363,650) (76,363,650) 배당금지급 (765,534,000) (765,534,000) 2018.06.30 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) (78,000,000) 43,212,778,172 46,073,298,374 * 제65기(전기) 및 제64기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 66 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 65 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 영업활동현금흐름 (1,572,944,861) 47,218,024 당기순이익(손실) (3,001,042,458) 315,856,839 비현금항목의 조정 4,596,574,546 4,894,697,075 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,092,433,152) (4,354,835,066) 법인세납부(환급) (76,043,797) (808,500,824) 투자활동현금흐름 (2,453,293,003) (33,201,997,405) 기타유동금융자산의 감소 0 4,000,000,000 기타비유동금융자산의 감소 0 136,551,950 무형자산의 처분 0 322,272,726 미수금의 감소 0 4,000,000,000 보증금의 감소 0 1,653,815,000 이자수취 2,638,070 68,008,993 기타유동금융자산의 증가 0 (2,000,000,000) 기타비유동자산의 증가 (49,773,343) (343,805,108) 유형자산의 취득 (831,126,720) (40,405,597,352) 기타비유동금융자산의 증가 (18,000,000) 0 무형자산의 취득 (205,667,020) (28,178,714) 종속기업에 대한 투자주의 취득 (1,325,787,200) 0 보증금의 증가 (25,576,790) (605,064,900) 재무활동현금흐름 5,271,133,455 30,624,848,750 단기차입금의 차입 41,500,000,000 11,500,000,000 장기차입금의 차입 0 25,000,000,000 단기차입금의 상환 (9,491,535,917) (7,500,000,000) 장기차입금의 상환 (25,000,000,000) 0 이자지급 (1,121,796,628) (709,617,250) 임대보증금의 증가 150,000,000 3,100,000,000 배당금지급 (765,534,000) (765,534,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,244,895,591 (2,563,909,961) 기초현금및현금성자산 640,992,066 5,665,588,449 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (33,979,330) 기말현금및현금성자산 1,885,887,657 3,101,678,488 * 제65기(전기) 및 제64기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 66 기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 65 기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 삼일제약 주식회사 1. 일반사항당사는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 유한회사로 조직변경을 하였습니다. 그 후, 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에 처분하였으며, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 처분하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 허강 외 8명 2,333,848 42.43% 기타 3,166,152 57.57% 합 계 5,500,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,187,153 기준서 제1109호 영향(주석 2.(2).2) 참조) (78,000) 78,000 기준서 제1115호 영향 - (1,209,435) (주1) 기초 장부금액(누적효과 조정후) (78,000) 47,055,718 ② 2018년 6월 30일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 자산 유동자산 (주2) 51,088,916 87,936 51,176,852 기타유동자산 (주2) 1,109,712 87,936 1,197,648 기타 49,979,204 - 49,979,204 비유동자산 85,105,966 - 85,105,966 자산총계 136,194,882 87,936 136,282,818 부채 유동부채 82,460,353 1,169,232 83,629,585 충당부채 (주2) 1,427,421 (1,427,421) - 환불부채 (주1),(주2) - 2,596,653 2,596,653 기타 81,032,932 - 81,032,932 비유동부채 6,579,935 - 6,579,935 부채총계 89,040,288 1,169,232 90,209,520 자본 자본총계 47,154,594 (1,081,296) 46,073,298 부채및자본총계 136,194,882 87,936 136,282,818 (주1) 당사는 고객과 체결한 일부 계약에 따라 판매대금의 회수실적에 따른 수금할인등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사의 매출로부터의 수익은 판매시점의 가격에서 예상되는 수금할인액을 차감한 금액으로 인식하였으며 예상되는 미래 수금할인액에 대해서 환불부채를 인식하였습니다. (주2) 당사는 고객과 체결한 일부 계약에 따라 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 후, 특정 사유로 제품을 반품받고, 수령한 대가의 전부나 일부를 환불해주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사는 기존의 반품충당부채를 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채로, 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을회수할 기업의 권리에 대하여 반품제품회수권(기타유동자산)으로 계상하였습니다.③ 2018년 6월 30일 포괄손익계산서(6개월)에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 매출액 (주1) 47,199,544 (19,929) 47,179,615 매출총이익 18,001,656 (19,929) 17,981,727 영업손실 (1,734,150) (19,929) (1,754,079) 법인세비용차감전순손실 (2,976,929) (19,929) (2,996,858) 법인세비용 4,184 - 4,184 당기순손실 (2,981,113) (19,929) (3,001,042) 총포괄손익 (3,057,477) (19,929) (3,077,406) 주당손익 기본주당손실(단위 : 원) (584) - (588) 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,187,153 기준서 제1109호 영향 (78,000) 78,000 기준서 제1115호 영향(주석 2.(2).1) 참조) - (1,209,435) 기초 장부금액(누적효과 조정후) (78,000) 47,055,718 기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당 사는 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.② 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다 ③ 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.4. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기 주요제품/용역 제품의판매 30,739,810 상품의판매 15,089,966 기타매출 1,349,839 합계 47,179,615 지리적시장 내수 46,793,582 수출 386,033 합계 47,179,615 수익인식시기 한시점에인식 47,179,615 기간에걸쳐인식 - 합계 47,179,615 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 68,446 51,972 원화예금 1,817,442 589,020 합 계 1,885,888 640,992 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,630,731 - 33,405,647 - 대손충당금 (742,198) - (695,199) - 미수금 70,853 - 119,185 - 미수수익 56,739 - 56,739 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,045,932 - 1,020,356 합 계 29,959,386 1,045,932 32,829,633 1,020,356 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 반기말 당반기 1,246,579 46,998 - - 1,293,577 전반기 1,512,553 18,768 - - 1,531,321 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당반기말 32,298,895 26,322,650 3,207,970 1,474,698 1,293,577 전기말 35,096,567 29,512,246 3,041,532 1,296,211 1,246,578 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,524,482 (12,664) 7,511,818 7,690,842 (55,671) 7,635,171 제품 4,728,653 (72,041) 4,656,612 3,594,966 (324,499) 3,270,467 원재료 3,430,413 (73,272) 3,357,141 2,752,735 (45,622) 2,707,113 부재료 1,070,278 (18,248) 1,052,030 975,400 (15,425) 959,975 재공품 1,351,731 - 1,351,731 1,329,877 - 1,329,877 미착품 169,806 - 169,806 542,379 - 542,379 합 계 18,275,363 (176,225) 18,099,138 16,886,199 (441,217) 16,444,982 당반기 및 전반기 중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (264,993)천원 및 271,661천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 각각 731,689천원 및 289,558천원입니다. 8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,367,067 - 19,367,067 20,649,855 - 20,649,855 건물 52,410,400 (14,146,296) 38,264,104 53,280,172 (13,526,546) 39,753,626 구축물 603,970 (458,475) 145,495 603,970 (453,525) 150,445 기계장치 22,611,519 (15,259,539) 7,351,980 22,563,270 (14,671,147) 7,892,123 차량운반구 413,471 (310,314) 103,157 386,825 (281,012) 105,813 공구기구 12,326,456 (9,552,893) 2,773,563 12,075,556 (9,175,153) 2,900,403 집기비품 2,900,120 (2,723,862) 176,258 2,890,678 (2,692,569) 198,109 임차시설물 217,960 (72,601) 145,359 217,960 (52,389) 165,571 건설중인자산 480,282 - 480,282 74,234 - 74,234 합 계 111,331,245 (42,523,980) 68,807,265 112,742,520 (40,852,341) 71,890,179 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 20,649,855 - - - (1,282,788) 19,367,067 건물 39,753,626 88,300 - (643,701) (934,121) 38,264,104 구축물 150,445 - - (4,950) - 145,495 기계장치 7,892,124 10,577 - (588,392) 37,672 7,351,981 차량운반구 105,813 26,646 - (29,302) - 103,157 공구기구 2,900,403 250,900 - (377,740) - 2,773,563 집기비품 198,109 9,442 - (31,293) - 176,258 임차시설물 165,571 - - (20,213) - 145,358 건설중인자산 74,234 445,262 - - (39,214) 480,282 합 계 71,890,180 831,127 - (1,695,591) (2,218,451) 68,807,265 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 2,578,293 18,331,134 - - - 20,909,427 건물 26,066,297 13,949,092 - (552,055) 88,500 39,551,834 구축물 160,543 - - (5,149) - 155,395 기계장치 6,797,982 345,286 - (542,429) - 6,600,839 차량운반구 216,484 - - (36,608) - 179,876 공구기구 3,110,267 216,100 - (396,974) - 2,929,393 집기비품 133,673 112,835 - (30,787) - 215,721 임차시설물 51,939 161,799 - (16,080) - 197,658 건설중인자산 95,751 976,933 - - (90,301) 982,383 합 계 39,211,227 34,093,179 - (1,580,082) (1,801) 71,722,526 (주1) 당반기와 전반기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 1,542천원 과 1,801천원입니다. 한편, 당반기 중 투자부동산으로 대체된 토지 및 건물 금액은 각각 1,282,788천원 및 934,121천원 입니다. 9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 339,666 (5,938) (197,488) 136,240 335,332 (6,270) (177,397) 151,665 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,335,310 - (3,767,753) 567,557 4,132,436 - (3,652,008) 480,428 회원권 934,621 - - 934,621 934,621 - - 934,621 합 계 6,443,723 (5,938) (4,799,367) 1,638,418 6,236,515 (6,270) (4,663,531) 1,566,714 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 151,666 2,793 - (19,760) 1,542 136,240 선지급기술도입비 - - - - - - 기타의무형자산 480,427 202,874 - (115,745) - 567,557 회원권 934,621 - - - - 934,621 합 계 1,566,714 205,667 - (135,505) 1,542 1,638,418 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 42,809 4,997 - (7,712) 1,801 41,894 선지급기술도입비 28,335 - - (28,335) - - 기타의무형자산 645,631 23,182 - (102,680) - 566,133 회원권 1,338,108 - (403,487) - - 934,621 합 계 2,054,883 28,179 (403,487) (138,727) 1,801 1,542,648 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 5,390,723 4,107,935 건물 4,026,155 3,068,083 감가상각누계액 (124,606) (56,315) 합계 9,292,272 7,119,703 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 대체(주1) 당반기말 토지 4,107,935 - - 1,282,788 5,390,723 건물 3,011,768 - (44,339) 934,121 3,901,550 합계 7,119,703 - (44,339) 2,216,909 9,292,273 (단위: 천원) 구분 전반기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 전반기말 토지 - 3,848,363 - 3,848,363 건물 - 2,874,217 (17,964) 2,856,253 합계 - 6,722,580 (17,964) 6,704,616 (주1) 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. 11. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽골 49.99 58,013 - 49.99 58,013 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼일메디칼㈜ 한국 100.00 1,000,000 - 100.00 1,000,000 - SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 베트남 100.00 2,567,057 2,567,057 - - - 합 계 3,567,057 2,567,057 1,000,000 - 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 618,323 140,000 1,891,248 170,000 대손충당금 (235,000) - (235,000) - 선급비용 726,389 - 119,563 - 부가세선급금 87,936 - - - 기타의투자자산 - 587,022 - 537,248 합 계 1,197,648 727,022 1,775,811 707,248 13. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 82,500 - 64,500 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - - - 945,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 없는 지분증권 - 945,500 - - 합 계 - 1,028,000 - 1,010,000 (주1) 전기말 당사의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 등 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 기타포괄손익누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 940,000 - 940,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,045,500 (100,000) 945,500 (4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전반기 : 매도가능금융자산)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 반기말 당반기 945,500 - - - - 945,500 전반기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당반기말 전기말 원화일반차입금 ㈜신한은행 3.48~3.90% 12,700,000 12,700,000 ㈜우리은행 3.67~4.56% 15,008,464 14,000,000 ㈜KEB하나은행 4.03~4.22% 4,000,000 2,000,000 한국산업은행 3.33% 3,000,000 3,000,000 ㈜국민은행 3.87%~3.90% 2,500,000 1,500,000 농협은행㈜ 4.07% 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 3.10% 3,000,000 - 원화시설차입금 (주1) ㈜우리은행 3.30% 25,000,000 - 합 계 66,208,464 34,200,000 (주1) 전기말 장기차입금에서 당반기 보고기간종료일 현재 단기차입금으로 유동성대체 되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당기말 전기말 원화일반차입금 농협은행㈜ 3.79% 2,000,000 2,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 - - 25,000,000 합 계 2,000,000 27,000,000 한편, 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31참조). 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,679,258 - 9,014,610 - 미지급금 3,532,723 - 3,721,376 - 미지급비용 2,413,478 - 2,070,044 - 임대보증금 - 3,250,000 - 3,100,000 현재가치할인차금 - (308,184) - (331,592) 합 계 13,625,459 2,941,816 14,806,030 2,768,408 16. 환불부채 보고기간종료일 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수금할인환불부채 1,081,296 - 반품환불부채 (주1) 1,515,357 - 합 계 2,596,653 - (주1) 전기말에는 과거의 회계기준에 따라 반품환불부채에서 반품제품회수권을 차감한 잔액을 반품충당부채로 계상하였습니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 221,512 236,531 예수금 231,311 172,554 부가세예수금 685,438 1,035,670 합 계 1,138,261 1,444,755 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 통화선도부채 60,749 37,302 19. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,615,037 18,086,090 사외적립자산의 공정가치 (17,278,872) (16,296,269) 합 계 1,336,165 1,789,821 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 979,811 1,025,556 이자원가 265,897 213,716 사외적립자산 기대수익 (238,407) (175,117) 합 계 1,007,301 1,064,156 20. 배당금 지급 및 결의액당반기와 전반기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 150원) 765,534 765,534 21. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (2,085,622,683) (3,001,042,458) (288,795,510) 315,856,839 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,510주 5,103,510주 5,103,510주 5,103,510주 기본주당순이익(손실) (409) (588) (57) 62 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,490 2,565,279 396,490 2,565,279 반기말자기주식 396,490 2,565,279 396,490 2,565,279 한편, 회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 5,040,889 10,338,884 4,941,878 9,654,603 상품의 판매원가 6,876,529 11,963,234 2,519,868 3,894,308 제품 및 재공품의 변동 (384,275) 1,407,999 (987,568) (1,358,039) 종업원급여 5,584,473 11,223,315 5,256,724 10,489,504 퇴직급여 503,731 1,007,301 532,078 1,064,156 감가상각 및 무형자산상각비 919,498 1,875,435 908,009 1,736,773 광고비 및 판매촉진비 1,960,062 2,845,995 2,172,775 4,187,582 기타의 경비 5,673,815 8,271,532 6,493,771 12,621,969 매출원가와 판매비와관리비의 합계 26,174,722 48,933,695 21,837,534 42,290,855 23. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,671,020 7,115,411 3,270,566 6,414,669 퇴직급여 373,162 744,484 460,249 825,749 복리후생비 491,013 1,093,093 571,228 1,117,321 여비교통비 673,479 1,377,666 607,903 1,199,487 통신비 37,706 76,309 67,768 133,670 세금과공과 157,895 316,056 146,633 281,997 감가상각비 140,765 287,885 144,994 212,246 임차료 114,427 230,676 114,057 223,391 보험료 52,700 100,750 72,575 100,075 접대비 107,889 195,279 147,150 648,690 판매촉진비 536,713 917,142 842,456 1,575,510 광고선전비 1,423,349 1,928,853 1,330,318 2,612,071 도서인쇄비 102,699 202,203 176,047 212,047 학술비 927,238 1,182,653 - - 교육훈련비 28,950 81,934 71,039 127,753 수도광열비 25,356 64,538 21,471 43,608 소모품비 39,812 83,237 36,750 80,248 견본품비 9,958 12,946 21,807 35,550 차량유지비 25,616 41,428 20,418 39,316 운반비 172,945 329,013 154,675 306,833 수수료 655,497 1,677,575 1,017,975 2,180,594 회의비 240,663 465,205 58,378 131,540 수선비 56,294 95,581 42,590 78,373 기술개발비 497,462 934,402 397,541 808,236 대손상각비 4,566 46,998 33,199 18,768 무형자산상각비 67,521 134,349 54,400 109,020 잡비 140 140 62 377 합 계 10,634,835 19,735,802 9,882,249 19,517,139 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 1,587 2,884 1,874 3,424 잡이익 50,756 58,938 9,790 52,275 합 계 52,343 61,822 11,664 55,699 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 13,738 48,294 35,299 105,915 무형자산처분손실 - - 25,051 81,215 잡손실 642 760 355 894 합 계 14,380 49,054 60,705 188,024 25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 915 2,638 (3,493) 56,173 외화환산이익 27,291 28,170 37,126 39,302 외환차익 50,558 64,307 4,744 59,874 합 계 78,764 95,115 38,377 155,349 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 617,878 1,185,966 475,152 740,004 외화환산손실 10,580 17,355 (106,422) 90,478 외환차손 32,129 102,933 71,900 103,137 통화선도거래손실 14,042 20,962 - - 통화선도평가손실 (4,243) 23,446 - - 합 계 670,386 1,350,662 440,630 933,619 26. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(환급액 포함) (17,354) 730,247 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 21,538 14,023 법인세비용 4,184 744,270 27. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기 보고기간종료일 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 삼일메디칼㈜ 종속기업 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 종속기업 (주1) Mon Samil LLC 관계기업 (주1) 당반기 중 당사가 신규로 설립하여 취득하였습니다. (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당반기말 전기말 종속기업 삼일메디칼㈜ 매출채권 16,469 246 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 551,625 551,625 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 매출 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당반기 전반기 종속기업 삼일메디칼㈜ 제품상품매출 49,468 61,757 임대료 21,000 21,000 기타수익 2,884 3,424 합 계 73,352 86,181 3) 자금거래 등 (외화단위: 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 반기말 관계기업 당반기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전반기 USD 450,000 - - USD 450,000 상기 이외에 당반기 중 신설된 종속기업인 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED에 대하여 USD 2,336,000의 지분출자가 발생하였습니다.4) 담보ㆍ보증당반기 보고기간종료일 현재 당사가 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 620,115 532,957 퇴직급여 890,209 485,860 합 계 1,510,324 1,018,817 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 6개은행 68,208,464 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 6,743천원 입니다. 나. 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 46,801천원 입니다. 다. 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당반기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 101,479천원 입니다. (3) 계류중인 소송사건 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 당사의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.30. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 1,885,888 1,885,888 640,992 640,992 ―매출채권및기타채권 29,959,386 29,959,386 32,829,633 32,829,633 ―장기매출채권및기타채권 1,045,932 1,045,932 1,020,356 1,020,356 ―기타비유동금융자산 - - 1,010,000 1,010,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 1,028,000 1,028,000 - - 금융자산 합계 33,919,206 33,919,206 35,500,981 35,500,981 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 13,625,459 13,625,459 14,806,030 14,806,030 ―단기차입금 66,208,464 66,208,464 34,200,000 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 2,941,816 2,941,816 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 2,000,000 2,000,000 27,000,000 27,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 60,749 60,749 37,302 37,302 금융부채 합계 84,836,488 84,836,488 78,811,740 78,811,740 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 68,446 1,817,442 - 1,885,888 ―매출채권및기타채권 - - 29,959,386 29,959,386 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,045,932 1,045,932 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 - 82,500 945,500 1,028,000 금융자산 합계 68,446 1,899,942 31,950,818 33,919,206 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 13,625,459 13,625,459 ―단기차입금 - 66,208,464 - 66,208,464 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,941,816 2,941,816 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 60,749 - 60,749 금융부채 합계 - 68,269,213 16,567,275 84,836,488 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 51,972 589,020 - 640,992 ―매출채권및기타채권 - - 32,829,633 32,829,633 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,020,356 1,020,356 ―기타비유동금융자산 - 64,500 945,500 1,010,000 금융자산 합계 51,972 653,520 34,795,489 35,500,981 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,806,030 14,806,030 ―단기차입금 - 34,200,000 - 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 37,302 - 37,302 금융부채 합계 - 61,237,302 17,574,438 78,811,740 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 61,470,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 - 연지급수입 USD 1,000,000 USD 300,255 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 244,000천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 1,885,888 - - - 1,885,888 매출채권및기타채권 29,959,386 - - - 29,959,386 장기매출채권및기타채권 1,045,932 - - - 1,045,932 기타비유동금융자산 82,500 945,500 - - 1,028,000 합 계 32,973,706 945,500 - - 33,919,206 부 채 매입채무및기타채무 - - 13,625,459 - 13,625,459 단기차입금 - - 66,208,464 - 66,208,464 장기매입채무및기타채무 - - 2,941,816 - 2,941,816 장기차입금 - - 2,000,000 - 2,000,000 통화선도부채 - - - 60,749 60,749 합 계 - - 84,775,739 60,749 84,836,488 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 640,992 - - - 640,992 매출채권및기타채권 32,829,633 - - - 32,829,633 장기매출채권및기타채권 1,020,356 - - - 1,020,356 기타비유동금융자산 64,500 945,500 - - 1,010,000 합 계 34,555,481 945,500 - - 35,500,981 부 채 매입채무및기타채무 - - 14,806,030 - 14,806,030 단기차입금 - - 34,200,000 - 34,200,000 장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 - 2,768,408 장기차입금 - - 27,000,000 - 27,000,000 통화선도부채 - - - 37,302 37,302 합 계 - - 78,774,438 37,302 78,811,740 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수 익 이자수익 2,638 - - - 2,638 외화환산이익 28,170 - - - 28,170 외환차익 64,308 - - - 64,308 합 계 95,116 - - - 95,116 비 용 이자비용 - - 1,185,966 - 1,185,966 외화환산손실 - - 17,355 - 17,355 외환차손 - - 102,933 - 102,933 통화선도거래손실 - - - 20,962 20,962 통화선도평가손실 - - - 23,446 23,446 대손상각비 - - 46,998 - 46,998 합 계 1,353,252 - - 44,408 1,397,661 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 50,121 6,052 - 56,173 외화환산이익 39,302 - - 39,302 외환차익 3,042 - 56,832 59,874 합 계 92,465 6,052 56,832 155,349 비 용 이자비용 - - 740,004 740,004 외화환산손실 90,478 - - 90,478 외환차손 22,102 - 81,035 103,137 대손상각비 18,768 - - 18,768 합 계 131,348 - 821,039 952,387 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 4,184 744,270 감가상각비 1,739,930 1,598,046 외화환산손실 17,355 90,478 퇴직급여 1,007,302 1,064,156 재고자산폐기손실 731,689 289,558 재고자산평가손실 (264,993) 271,661 무형자산처분손실 - 81,215 무형자산상각비 135,505 138,727 대손상각비 46,998 18,768 외화환산이익 (28,170) (39,302) 매도가능금융자산처분이익 - (6,052) 이자수익 (2,638) (56,173) 이자비용 1,185,966 740,004 수입임대료 - (40,658) 통화선도평가손실 23,446 - 합 계 4,596,574 4,894,698 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 2,803,085 1,443,080 미수금의 증감 48,333 (26,238) 재고자산의 증감 (2,120,852) (1,810,552) 선급금의 증감 61,655 699,045 선급비용의 증감 (606,826) (97,063) 매입채무의 증감 (1,352,706) (821,326) 미지급금의 증감 (188,652) (1,095,235) 미지급비용의 증감 333,571 (70,816) 선수금의 증감 (15,019) 62,361 예수금의 증감 58,756 (16,683) 부가세예수금의 증감 (350,232) (964,385) 반품충당부채의 증감 - 33,076 수금할인계약부채의 증감 (128,139) - 반품환불부채의 증감 (10,054) - 임대보증금의 증감 (30,899) - 장기선수수익의 증감 (25,968) - 퇴직금 지급액 (716,762) (107,595) 사외적립자산 불입액 (842,098) (812,795) 부가세선급금의 증감 - (769,719) 반품제품회수권의증감 (9,626) - 합 계 (3,092,433) (4,354,835) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제66기반기 매출채권 30,729,143 762,170 2.5 미수금 70,853 - - 미수수익 56,739 56,739 100.0 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,045,932 - - 합 계 32,397,307 1,313,549 4.1 제65기 매출채권 33,525,493 717,085 2.1 미수금 118,565 - - 미수수익 56,739 56,739 100.0 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,020,356 - - 합 계 35,215,793 1,268,464 3.6 제64기 매출채권 31,828,254 984,283 3.1 미수금 4,024,617 - - 미수수익 68,575 56,739 82.7 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 2,109,106 - - 합 계 38,525,192 1,535,662 4.0 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제66기 반기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,268,464 1,535,662 1,698,351 2. 순대손처리액(①－②±③) - 187,490 132,456 ① 대손처리액(상각채권액) - 187,490 132,456 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 45,085 (79,708) (30,234) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,313,549 1,268,464 1,535,662 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 보증금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 통해 신용등급별 부도율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 29,053,106 1,346,309 307,259 6,000 30,712,674 특수관계자 16,469 - - - 16,469 계 29,069,575 1,346,309 307,259 6,000 30,729,143 구성비율 94.60% 4.38% 1.00% 0.02% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제66기 반기 제65기 제64기 비고 전사 상 품 7,529,993 7,656,186 875,274 - 제 품 4,656,612 3,270,467 4,313,532 - 원재료 3,357,141 2,707,113 3,330,455 - 부재료 1,052,030 959,975 855,300 - 재공품 1,351,731 1,329,877 1,599,411 - 미착품 169,806 542,379 363,701 - 소 계 18,117,312 16,465,996 11,337,673 - 합계 상 품 7,529,993 7,656,186 875,274 - 제 품 4,656,612 3,270,467 4,313,532 - 원재료 3,357,141 2,707,113 3,330,455 - 부재료 1,052,030 959,975 855,300 - 재공품 1,351,731 1,329,877 1,599,411 - 미착품 169,806 542,379 363,701 - 합 계 18,117,312 16,465,996 11,337,673 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.09% 12.15% 11.23% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.7회 4.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2018년 반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2018년 반기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여 없이 자체실사를 하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 3,385 3,385 (28) 3,357 - 부재료 1,055 1,055 (3) 1,052 - 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 2,460,653 2,460,653 991,233 991,233 ―매출채권및기타채권 30,037,826 30,037,826 32,926,973 32,926,973 ―장기매출채권및기타채권 1,045,932 1,045,932 1,020,355 1,020,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 1,028,000 1,028,000 1,010,000 1,010,000 금융자산 합계 34,572,411 34,572,411 35,948,561 35,948,561 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 13,687,485 13,687,485 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 66,208,464 66,208,464 34,200,000 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 2,941,816 2,941,816 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 2,000,000 2,000,000 27,000,000 27,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 60,749 60,749 37,302 37,302 금융부채 합계 84,898,514 84,898,514 78,858,954 78,858,954 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 68,446 2,392,207 - 2,460,653 ―매출채권및기타채권 - - 30,037,826 30,037,826 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,045,932 1,045,932 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 - 82,500 945,500 1,028,000 금융자산 합계 68,446 2,474,707 32,029,258 34,572,411 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 13,687,485 13,687,485 ―단기차입금 - 66,208,464 - 66,208,464 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,941,816 2,941,816 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 60,749 - 60,749 금융부채 합계 - 68,269,213 16,629,301 84,898,514 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 51,972 939,261 - 991,233 ―매출채권및기타채권 - - 32,926,973 32,926,973 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,020,355 1,020,355 ―기타비유동금융자산 - 64,500 945,500 1,010,000 금융자산 합계 51,972 1,003,761 34,892,828 35,948,561 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 ―단기차입금 - 34,200,000 - 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 37,302 - 37,302 금융부채 합계 - 61,237,302 17,621,652 78,858,954 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. * 금융상품에 대한 공정가치 평가 절차와 세부 내용은 첨부한 연결재무제표에 대한 주석 사항 '30.금융상품의 공정가치 부문'을 확인하시기 바랍니다.* 유형자산에 대한 재평가는 시행하지 않았습니다.라.채무증권 발행실적 등 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 감사인에 관한 사항당사의 감사업무는 한영회계법인이 수행하고 있으며, 감사인은 반기 검토 및 기말 감사를 각각 실시하고 있습니다. 감사에 필요한 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 66기 (반기) 한영회계법인 - - 제 65기 (전기) 한영회계법인 적정(공정) - 제 64기 (전전기) 한영회계법인 적정(공정) - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 66기 ( 반기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 - - 제 65기 (전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 830 제 64기 (전전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 888 3. 비감사용역 체결현황 -해당사항 없음 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 66기 (반기) - - - - - 제 65기(전기) - - - - - 제 64기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 가. 내부통제당사는 2018년 반기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2018년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2018년 반기는 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 반기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 (가) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여이사 1 2018년 01월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 4 2 2018년 01월 30일 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 3 2018년 01월 30일 현금배당 결정 승인의 건 가결 4 4 2018년 01월 30일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 4 5 2018년 02월 13일 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 4 6 2018년 03월 06일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 3 7 2018년 03월 07일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 3 8 2018년 03월 13일 일반자금대출 (일시상환) 타과목 전환 건 가결 3 9 2018년 03월 16일 제65기 정기주주총회 의사록 가결 3 10 2018년 03월 16일 대표이사 선임의 건 가결 3 11 2018년 05월 10일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 4 12 2018년 05월 15일 일반공모에 의한 유상증자의 건 가결 3 13 2018년 06월 05일 종합통장대출 한도 증액의 건 가결 4 14 2018년 06월 26일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 4 (나) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 송창진(71%) 1 2018년 01월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 2 2018년 01월 30일 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2018년 01월 30일 현금배당 결정 승인의 건 가결 찬성 4 2018년 01월 30일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 찬성 5 2018년 02월 13일 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 6 2018년 03월 06일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 불참 7 2018년 03월 07일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 불참 8 2018년 03월 13일 일반자금대출 (일시상환) 타과목 전환 건 가결 불참 9 2018년 03월 16일 제65기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 10 2018년 03월 16일 대표이사 선임의 건 가결 찬성 11 2018년 05월 10일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 찬성 12 2018년 05월 15일 일반공모에 의한 유상증자의 건 가결 불참 13 2018년 06월 05일 종합통장대출 한도 증액의 건 가결 찬성 14 2018년 06월 26일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. - 이사 현황 성 명 추 천 인 담당 업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 허 강 이사회 총괄 없음 본인 허승범 이사회 총괄 없음 자 오경철 이사회 총괄 없음 없음 송창진 이사회 총괄 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사에 관한 사항 반기보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구 상 모 법무법인 화우 구성원 변호사 중임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여감사 1 2018년 01월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 1 2 2018년 01월 30일 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 1 3 2018년 01월 30일 현금배당 결정 승인의 건 가결 1 4 2018년 01월 30일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 1 5 2018년 02월 13일 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 1 6 2018년 03월 06일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 - 7 2018년 03월 07일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 - 8 2018년 03월 13일 일반자금대출 (일시상환) 타과목 전환 건 가결 - 9 2018년 03월 16일 제65기 정기주주총회 의사록 가결 1 10 2018년 03월 16일 대표이사 선임의 건 가결 1 11 2018년 05월 10일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 1 12 2018년 05월 15일 일반공모에 의한 유상증자의 건 가결 - 13 2018년 06월 05일 종합통장대출 한도 증액의 건 가결 1 14 2018년 06월 26일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 1 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 해당사항 없음 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허 강 본인 보통주 647,052 11.76 647,052 11.76 - 허승범 친인척 보통주 618,416 11.24 622,926 11.32 장내매수 이기정 친인척 보통주 227,275 4.13 227,275 4.13 - 이혜연 친인척 보통주 216,790 3.94 216,790 3.94 - 허준범 친인척 보통주 121,808 2.22 121,808 2.22 - 허 안 친인척 보통주 75,347 1.37 65,347 1.19 장내매도 허은희 친인척 보통주 90,104 1.65 88,102 1.61 장내매도 허은미 친인척 보통주 80,548 1.46 70,548 1.28 장내매도 서송재단 재단 보통주 274,000 4.98 274,000 4.98 - 계 보통주 2,351,340 42.75 2,333,848 42.43 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 12월 24일 허강 999,993 18.18 - 2017년 01월 02일 허강 647,052 11.76 증여 다. 5%이상 주주의 주식소유 현황최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 자사주 396,490 7.21 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,040 99.57% 2,488,357 45.24% 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) 명의개서대리인 취급소:삼일제약 재무팀 명의개서수수료 대리인:한국예탁결제원 주권교부수수료 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위:원,주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보 통 주 최 고 10,650 17,250 34,300 56,100 31,450 29,350 최 저 8,420 10,700 15,000 33,750 22,200 20,900 월간거래량 1,462,874 12,967,160 22,510,986 12,441,787 5,258,076 6,442,810 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허강 남 1953년 02월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 생물학U.C.L.A 연수U.S.L 연수 647,052 - 30년 6개월 2021년 03월 23일 허승범 남 1981년 06월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 (美) Trinity College 622,926 - 13년 7개월 2019년 03월 22일 오경철 남 1964년 07월 전무 등기임원 상근 생산총괄 전남대학교 제약학 - - 28년 5개월 2020년 03월 10일 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교 불어불문학 - - 2년 4개월 2019년 03월 18일 구상모 남 1965년 06월 감사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 사법행정 대학원법학 석사한양대학교 법학 - - 4년 3개월 2020년 03월 10일 곽의종 남 1955년 03월 사장 미등기임원 상근 총괄 서울대학교 대학원 생명약학 박사서울대학교 대학원 약학 석사서울대학교 약학 - - 6개월 - 최청하 남 1972년 01월 상무 미등기임원 상근 개발본부 서울대학교 약학 대학원 위생화학 석사서울대학교 약학 - - 10년 4개월 - 이정민 남 1969년 07월 상무 미등기임원 상근 연구소장 성균관대학교 대학원 제약학 박사전남대학교대학원 약학과 석사전남대학교 약학 - - 1년 8개월 - 한병익 남 1968년 09월 상무 미등기임원 상근 영업본부 건국대학교 경제학 - - 24년 6개월 - 양경열 남 1972년 07월 상무 미등기임원 상근 스폐셜사업본부 고려대학교 신문방송학 - - 2년 3개월 - 권태근 남 1973년 11월 이사 미등기임원 상근 기획 서울대학교 대학원 경영학 석사연세대학교 경제학 - - 10년 4개월 - 허준범 남 1985년 11월 이사 미등기임원 상근 CHC사업본부 Bentley University 121,808 - 8년 9개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 258 - 1 - 259 7.7 7,871,601,015 30,392,282 - 제약 여 148 - 3 - 151 5.4 3,093,658,700 20,487,806 - 합 계 406 - 4 - 410 6.8 10,965,259,715 26,744,536 - * 연간급여총액은 반기까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 반기 누적 급여총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다. 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 120 - 가입인원 76 - 상근인원 1 - 소속된 연합단체 한국노총 화학노련 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사포함) 4 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 620 124 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 602 201 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항없음 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원이상 지급한 경우가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 삼일제약 주식회사2) 계열회사의 명칭 : 삼일메디칼 주식회사 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED3) 계열회사 지분현황삼일제약 주식회사가 삼일메디칼 주식회사와 SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 지분을 각각 100% 소유하고 있습니다. 계열회사 지분현황.jpg 계열회사 지분현황 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 회 사 명 직 위 허 강 삼일제약 주식회사 대표이사 - 삼일메디칼 주식회사 대표이사 - 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼일메디칼(비상장) 2010년 11월 30일 계열회사 1,000 200 100% - - - - 200 100% - 475 2 Mon Samil(해외) 2011년 10월 17일 합자회사 58 5 49.9% - - - - 5 49.9% - 294 - SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 2018년 05월 03일 계열회사 2,567 - - - - 2,567 - - 100% 2,567 2,620 - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 나. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제65기주주총회(2018.03.16) 제1호 의안 : 제65기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) 제64기주주총회(2017.03.10) 제1호 의안 : 제64기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) 2. 우발부채 등 가.중요한 소송사건 등 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항없음 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황1) 당반기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 61,470,000 (2) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 0 연지급수입 USD 1,000,000 USD 300,255 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 244,000천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 3. 공모자금 사용내역 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음