삼일제약 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼일제약 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 삼일메디칼 주식회사 (이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 방배동 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

한편, 당분기 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및

안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

허강 외 8명	2,326,691	42.30%

기타	3,173,309	57.70%

합계	5,500,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당분기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	자본금	총주식수	투자주식수	지분율

삼일메디칼㈜	한국	의료기기, 의약품, 화장품 도소매	12월	1,000,000	200,000	200,000	100.00%

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 포괄손익 삼일제약㈜ 102,280,407 48,555,972 72,008,764 646,034 345,920 삼일메디칼㈜ 711,708 689,192 579,242 38,631 35,129 합 계 102,992,115 49,245,164 72,588,006 684,665 381,049 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 포괄손익 삼일제약㈜ 98,665,115 44,265,887 87,448,378 662,005 75,353 삼일메디칼㈜ 691,836 704,450 1,009,181 (190,926) (172,816) 합 계 99,356,951 44,970,337 88,457,559 469,767 (98,774) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 연결재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정 잔액의 변동을 연결포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 동 기준서에 따라 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있으며 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국공채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적 용되어야 합니다.- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 연결재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있 음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 연결재무상태표과 연결포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 8) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 연결기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 9) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문명 제 약 기 타 주요 사업 현황 의약품 제조 및 판매 용역 제공 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총매출액 71,784,486 803,521 (127,587) 72,460,420 매출원가 (41,815,908) - 92,834 (41,723,074) 매출총이익 29,968,578 803,521 (34,752) 30,737,347 영업이익(손실) 1,304,892 803,521 1,902 2,110,315 법인세차감전순이익(손실) 482,622 803,521 (3,281) 1,282,862 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총매출액 66,850,717 9,025 (273,000) 66,586,743 매출원가 (38,401,741) - 237,641 (38,164,099) 매출총이익 28,448,976 9,025 (35,359) 28,422,643 영업이익(손실) 1,336,289 8,432 (8,695) 1,336,027 법인세차감전순이익(손실) 1,270,954 8,432 (211,336) 1,068,049 (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총자산 102,992,115 - (43,430) 102,948,685 총부채 49,245,164 - (21,222) 49,223,941 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총자산 99,356,951 - (45,063) 99,311,888 총부채 44,970,337 - (68,704) 44,901,633 (4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 119,501 39,177 원화예금 9,304,799 3,371,208 외화예금 1,096,340 - 합 계 10,520,640 3,410,385 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 29,882,182 - 31,741,322 - 대손충당금 (1,116,010) - (1,146,972) - 미수금 4,028,654 - 5,018,434 - 미수수익 61,769 - 70,120 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 2,119,026 - 1,803,730 합 계 32,799,856 2,119,026 35,626,165 1,803,730 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 분기말 당분기 1,698,351 - (2,270) (28,692) 1,667,389 전분기 1,728,127 25,000 - - 1,753,127 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 36,586,271 28,364,812 5,247,562 1,306,508 1,667,389 전기말 39,128,246 30,239,806 5,672,370 1,517,720 1,698,351 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,691,289 (316,088) 1,375,201 3,208,090 (789,036) 2,419,054 제품 4,227,334 (34,034) 4,193,300 4,559,673 (175,982) 4,383,691 원재료 3,216,341 (74,647) 3,141,694 4,225,899 (80,536) 4,145,364 부재료 881,836 (23,910) 857,927 925,229 (61,749) 863,479 재공품 1,427,494 - 1,427,494 2,229,313 (22,266) 2,207,047 미착품 127,042 - 127,042 456,110 - 456,110 합 계 11,571,336 (448,678) 11,122,658 15,604,315 (1,129,569) 14,474,746 당분기 및 전분기 중 재고자산 순실현가능가치의 하락으로 인하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (602,786)천원 및 102,572 천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한재고자산폐기손실은 각각 863,048천원 및 349,367 천원입니다. 7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,578,293 - - 2,578,293 건물 38,386,145 (12,095,657) - 26,290,488 구축물 603,970 (440,582) - 163,388 기계장치 19,775,189 (13,294,810) - 6,480,379 차량운반구 464,319 (229,532) - 234,787 공구기구 11,547,254 (8,346,151) - 3,201,103 집기비품 2,675,583 (2,622,275) - 53,308 건설중인자산 86,341 - - 86,341 합 계 76,117,094 (37,029,007) - 39,088,087 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,778,202 - - 2,778,202 건물 38,054,170 (11,435,959) - 26,618,210 구축물 603,970 (432,044) - 171,926 기계장치 16,834,428 (12,578,169) - 4,256,259 차량운반구 478,914 (174,864) - 304,050 공구기구 11,184,329 (7,892,174) - 3,292,154 집기비품 2,675,583 (2,603,788) - 71,795 건설중인자산 957,115 - - 957,115 합 계 73,566,710 (35,116,999) - 38,449,711 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 2,778,202 - (199,909) - - 2,578,293 건물 26,618,210 738,000 (378,110) (687,612) - 26,290,488 구축물 171,926 - - (8,538) - 163,388 기계장치 4,256,259 2,120,678 - (762,640) 1,600,921 6,480,379 차량운반구 304,050 - (14,352) (54,911) - 234,787 공구기구 3,292,155 521,248 (1,633) (610,667) - 3,201,103 집기비품 71,795 - - (18,487) - 53,308 건설중인자산 957,115 (677) - - (1,605,656) 86,341 합 계 38,449,712 3,379,249 (594,004) (2,142,855) (4,734) 39,088,087 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 2,907,344 - (129,142) - - 2,778,202 건물 27,394,189 361,700 (221,036) (686,955) - 26,847,898 구축물 183,310 - - (8,538) - 174,772 기계장치 4,316,497 533,581 (38,342) (679,702) 28,500 4,160,535 차량운반구 278,962 77,494 - (48,453) - 308,002 공구기구 3,961,687 76,220 (6,818) (616,501) - 3,414,588 집기비품 86,602 24,400 - (30,801) - 80,201 건설중인자산 287,120 629,349 - - (134,862) 781,607 합 계 39,415,711 1,702,744 (395,337) (2,070,951) (106,362) 38,545,805 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산과 대체된 금액은 각 각 4,734천원 과 106,362천원입니다. 8. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 200,507 (7,100) (147,243) 46,165 192,304 (7,598) (134,829) 49,877 선지급기술도입비 834,126 - (784,540) 49,586 834,126 - (720,787) 113,339 기타의무형자산 3,730,397 - (3,396,698) 333,699 3,714,887 - (3,287,076) 427,811 회원권 1,416,704 - - 1,416,704 1,416,704 - - 1,416,704 합 계 6,181,734 (7,100) (4,328,481) 1,846,154 6,158,020 (7,598) (4,142,692) 2,007,730 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 49,877 113,339 427,811 1,416,704 2,007,730 취득금액 4,189 - 15,510 - 19,699 처분금액 - - - - - 무형자산상각 (11,915) (63,753) (109,622) - (185,290) 대체(주1) 4,014 - - - 4,014 합 계 46,165 49,586 333,699 1,416,704 1,846,154 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 54,350 198,343 326,048 1,418,204 1,996,945 취득금액 6,018 - 172,324 - 178,342 처분금액 - - - (1,500) (1,500) 무형자산상각 (16,628) (63,753) (129,450) - (209,831) 대체(주1) 17,238 - 89,124 - 106,362 합 계 60,978 134,590 458,046 1,416,704 2,070,317 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 49,999주 49.99% 58,013 - (2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순이익 Mon Samil LLC 389,000 343,873 - (611) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순이익 Mon Samil LLC 389,811 382,750 - (15,699) 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,153,173 - 332,372 - 선급비용 142,347 - 72,448 - 기타의투자자산 - 45,125 - 45,125 합 계 2,295,520 45,125 404,820 45,125 11. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 2,000,000 13,500 2,000,000 13,500 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - 1,075,500 - 1,075,500 합 계 2,000,000 1,089,000 2,000,000 1,089,000 (주1) 연결기업의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 13,500 13,500 당좌개설보증금 등 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 1,070,000 - 1,070,000 1,070,000 - 1,070,000 합 계 1,175,500 (100,000) 1,075,500 1,175,500 (100,000) 1,075,500 (4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 당분기말 당 분 기 1,075,000 - - - - 1,075,000 전 분 기 2,732,152 - (2,005,654) - 349,002 1,075,000 12. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 ㈜신한은행 3.30 ~ 3.76 11,200,000 8,700,000 ㈜우리은행 3.42 ~ 3.54 11,000,000 9,000,000 ㈜KEB하나은행 2.75 ~ 3.83 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 3.35 3,000,000 2,000,000 ㈜부산은행 - - 1,000,000 ㈜국민은행 3.61 1,000,000 1,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 - - 2,500,000 합 계 30,200,000 28,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 ㈜농협은행 3.47% 2,000,000 - 장기차입금 잔액 2,000,000 - 한편, 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,963,721 - 5,307,084 - 미지급비용 2,098,767 - 1,656,690 - 미지급금 3,878,316 - 3,135,583 - 임대보증금 - - - 100,000 합 계 11,940,804 - 10,099,357 100,000 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 736,212 812,499 예수금 167,661 21,026 부가세예수금 1,036,753 1,197,282 합 계 1,940,627 2,030,807 15. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,847,609 15,023,535 사외적립자산의 공정가치 (13,296,315) (11,726,197) 합 계 2,551,294 3,297,339 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,480,249 1,103,271 이자원가 286,165 95,902 사외적립자산 기대수익 (235,988) (70,066) 합 계 1,530,426 1,129,107 16. 배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 200원, 전전기: 200원) 1,020,712 1,020,712 17. 주당손익주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 326,962,684원 638,816,392원 160,843,184원 920,885,574원 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 기본주당순이익(손실) 64원 125원 32원 180원 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 분기말자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 한편, 회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 4,941,901 15,793,511 4,797,880 14,639,634 상품의 판매원가 4,617,633 13,535,428 4,201,427 12,668,581 제품 및 재공품의 변동 156,276 (969,944) 453,136 (358,260) 종업원급여 5,268,943 15,544,409 4,959,472 14,827,464 퇴직급여 486,175 1,530,427 499,097 1,468,408 감가상각 및 무형자산상각비 799,678 2,328,146 738,611 2,217,029 광고비 및 판매촉진비 1,846,881 6,989,754 1,731,027 6,088,357 기타의 경비 4,544,384 15,598,375 4,222,395 13,963,809 매출원가와 판매비와관리비의 합계 22,661,871 70,350,105 21,603,045 65,515,022 19 . 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,415,953 10,384,312 3,173,824 9,822,267 퇴직급여 365,283 1,150,878 376,857 1,167,907 복리후생비 662,338 1,861,914 670,601 1,907,107 여비교통비 631,651 2,026,621 641,277 2,042,428 통신비 62,249 176,470 57,134 175,987 세금과공과 37,290 244,956 33,156 237,206 감가상각비 45,081 138,780 49,403 143,212 지급임차료 90,530 229,413 69,214 210,316 보험료 34,098 101,836 35,470 113,312 접대비 290,726 576,166 251,382 560,091 판매촉진비 1,133,495 4,124,678 1,341,866 3,736,372 광고선전비 713,386 2,865,075 389,162 2,351,984 도서인쇄비 184,340 320,872 89,748 279,698 교육훈련비 62,628 178,788 42,528 51,978 수도광열비 19,797 59,275 20,727 64,382 소모품비 41,123 143,912 35,427 136,349 견본비 10,195 62,272 75,861 118,026 차량유지비 14,952 53,628 19,710 46,964 운반비 156,422 441,347 135,406 416,633 지급수수료 726,000 2,386,155 814,676 2,022,018 회의비 45,657 141,216 37,103 110,946 수선비 41,443 130,896 32,824 122,485 기술개발비 252,238 710,076 341,614 782,081 대손상각비 - - 25,000 320,963 대손충당금환입 36,620 (2,270) - - 무형자산상각비 38,159 119,508 43,232 145,591 잡비 120 255 - 315 합 계 9,111,774 28,627,031 8,803,199 27,086,617 20. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 20,461 - 281,439 무형자산처분이익 - - - 18,500 잡이익 6,204 24,521 13,104 84,479 합 계 6,204 44,982 13,104 384,418 (2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 77,777 167,109 49,925 130,683 유형자산처분손실 - 82,173 - 33,537 잡손실 247 2,166 23,169 51,087 합 계 78,024 251,447 73,094 215,307 21. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,133 228,034 84,321 271,013 배당금수익 - - - 13,550 외화환산이익 25,281 102,769 (28,220) 8,943 외환차익 10,959 13,427 50,910 100,099 기타비유동금융자산처분이익 - - - 235,690 합 계 109,374 344,229 107,011 629,296 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 258,100 813,796 255,944 924,893 외화환산손실 34,897 114,473 113,842 129,537 외환차손 36,587 36,948 (66,155) 11,954 합 계 329,584 965,217 303,631 1,066,385 22. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 558,411 76,301 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 85,635 70,863 법인세비용(수익) 644,046 147,164 23. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 관계기업 Mon Samil LLC 외상매출금 30,444 30,444 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 581,823 581,823 2) 매출 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 이자수익 - - (주1) 전기 중 Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 3) 자금거래 등 (단위 : 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 당분기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전분기 USD 450,000 - - USD 450,000 4) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 728,343 602,083 퇴직급여 619,129 763,354 합 계 1,347,472 1,365,437 24. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 21,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 31,470,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 244,330 ㈜우리은행 연지급수입 USD 1,000,000 USD 318,694 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개 은행 32,200,000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 ㈜우리은행 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 33,170천원입니다.나. 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 33,076천원입니다.다. 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은 선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야하는 바(2017년 4월 이후부터 5%), 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 145,920천원입니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 연결기업의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 27. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 10,520,640 10,520,640 3,410,385 3,410,385 ―매출채권및기타채권 32,799,856 32,799,856 35,626,165 35,626,165 ―기타유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 2,119,026 2,119,026 1,803,730 1,803,730 ―기타비유동금융자산 1,089,000 1,089,000 1,089,000 1,089,000 금융자산 합계 48,528,522 48,528,522 43,929,280 43,929,280 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 11,940,804 11,940,804 10,766,254 10,766,254 ―단기차입금 30,200,000 30,200,000 28,200,000 28,200,000 ―장기차입금 2,000,000 2,000,000 - - 금융부채 합계 44,140,804 44,140,804 38,966,254 38,966,254 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 119,502 10,401,138 - 10,520,640 ―매출채권및기타채권 - - 32,799,856 32,799,856 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 2,119,026 2,119,026 ―기타비유동금융자산 - 1,089,000 - 1,089,000 금융자산 합계 119,502 13,490,138 34,918,882 48,528,522 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 11,940,804 11,940,804 ―단기차입금 - 30,200,000 - 30,200,000 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - 32,200,000 11,940,804 44,140,804 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치가 측정되는 금융자산 - 비유동금융자산 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 39,177 3,371,208 - 3,410,385 ―매출채권및기타채권 - - 35,626,165 35,626,165 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,803,730 1,803,730 ―기타비유동금융자산 - 13,500 1,075,500 1,089,000 금융자산 합계 39,177 5,384,708 38,505,395 43,929,280 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 10,766,254 10,766,254 ―단기차입금 - 28,200,000 - 28,200,000 금융부채 합계 - 28,200,000 10,766,254 38,966,254 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 28. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 10,520,640 - - 10,520,640 매출채권및기타채권 32,799,856 - - 32,799,856 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 장기매출채권및기타채권 2,119,026 - - 2,119,026 기타비유동금융자산 13,500 1,075,500 - 1,089,000 합 계 47,453,022 1,075,500 - 48,528,522 부 채 매입채무및기타채무 - - 11,940,804 11,940,804 단기차입금 - - 30,200,000 30,200,000 장기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 합 계 - - 44,140,804 44,140,804 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 3,410,385 - - 3,410,385 매출채권및기타채권 35,626,165 - - 35,626,165 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 장기매출채권및기타채권 1,803,730 - - 1,803,730 기타비유동금융자산 13,500 1,075,500 - 1,089,000 합 계 42,853,780 1,075,500 - 43,929,280 부 채 매입채무및기타채무 - - 10,766,254 10,766,254 단기차입금 - - 28,200,000 28,200,000 합 계 - - 38,966,254 38,966,254 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 1,530,427 1,497,291 감가상각비(유형자산) 2,142,856 2,070,951 감가상각비(무형자산) 185,290 209,831 유형자산처분이익 (20,461) (281,439) 무형자산처분이익 - (18,500) 유형자산처분손실 82,173 33,536 재고자산폐기손실 946,427 349,366 재고자산평가손실(환입) (658,624) 102,572 매도가능금융자산처분이익 - (235,690) 외화환산이익 (13,427) (8,943) 외화환산손실 36,948 11,954 대손상각비 - 320,963 대손충당금환입 (2,270) - 이자수익 (228,034) (271,013) 배당금수익 - (13,550) 이자비용 813,796 924,893 법인세비용 644,046 147,164 합 계 5,459,147 4,839,386 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 증가 1,827,762 (3,093,774) 미수금의 감소(증가) (10,514) (37,050) 재고자산의 감소(증가) 3,064,286 834,121 선급금의 감소(증가) (1,818,155) 331,870 선급비용의 감소(증가) (69,424) (69,877) 매입채무의 증가(감소) (147,729) (775,991) 미지급금의 증가(감소) 1,197,017 (1,295,786) 미지급비용의 증가(감소) 176,792 14,675 선수금의 증가(감소) (67,753) 76 예수금의 증가(감소) 57,524 47,973 부가세예수금의 증가(감소) 28,737 1,800,053 반품충당부채의 증가 55,268 12,892 퇴직급여지급액 (1,411,544) (1,308,158) 사외적립자산의 변동 (1,234,168) (1,002,231) 부가세선급금의 감소 - (1,272,190) 미수법인세환급액의 감소 - 29 합 계 1,648,099 (5,813,368) 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 63 기말 2015.12.31 현재 제 62 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 제 62 기말 자산 유동자산 58,096,781,396 55,274,208,490 60,467,479,548 현금및현금성자산 10,026,547,733 3,013,349,870 605,730,795 매출채권및기타채권 32,666,999,280 35,429,005,678 33,890,159,534 기타유동금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 10,000,000,000 당기법인세자산 22,619,816 0 105,420,940 재고자산 11,088,414,075 14,427,033,268 15,371,804,989 기타유동자산 2,292,200,492 404,819,674 494,363,290 비유동자산 44,183,625,955 43,390,906,522 46,986,449,064 유형자산 39,084,321,487 38,445,320,839 39,410,486,869 무형자산 1,846,153,706 2,007,730,461 1,996,944,993 장기매출채권및기타채권 2,119,025,649 1,803,730,109 2,502,731,109 기타비유동금융자산 1,089,000,000 1,089,000,000 2,745,652,200 관계기업및종속기업투자 0 0 285,508,780 기타비유동자산 45,125,113 45,125,113 45,125,113 자산총계 102,280,407,351 98,665,115,012 107,453,928,612 부채 유동부채 44,056,613,189 40,968,548,860 40,442,119,816 매입채무및기타채무 11,888,611,292 10,663,750,939 11,015,347,425 단기차입금 30,200,000,000 28,200,000,000 28,200,000,000 반품충당부채 588,420,968 533,153,089 482,261,147 당기법인세부채 0 248,823,858 0 기타유동부채 1,379,580,929 1,322,820,974 744,511,244 비유동부채 4,499,358,634 3,297,338,538 11,667,222,637 장기매입채무및기타채무 0 0 100,000,000 장기차입금 2,000,000,000 0 8,000,000,000 퇴직급여부채 2,499,358,634 3,297,338,538 3,567,222,637 부채총계 48,555,971,823 44,265,887,398 52,109,342,453 자본 자본금 5,500,000,000 5,500,000,000 5,500,000,000 자본잉여금 3,799,052 3,799,052 3,799,052 자본조정 (2,565,278,850) (2,565,278,850) (2,565,278,850) 기타포괄손익누계액 0 0 (272,221,619) 이익잉여금 50,785,915,326 51,460,707,412 52,678,287,576 자본총계 53,724,435,528 54,399,227,614 55,344,586,159 부채및자본총계 102,280,407,351 98,665,115,012 107,453,928,612 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 63 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 제 63 기 제 62 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,124,816,747 72,008,763,938 21,595,914,436 65,918,085,263 87,448,378,053 84,652,988,923 매출원가 13,539,922,567 41,695,482,471 12,711,773,513 38,137,749,655 50,746,831,998 51,441,813,104 매출총이익 9,584,894,180 30,313,281,467 8,884,140,923 27,780,335,608 36,701,546,055 33,211,175,819 판매비와관리비 8,987,641,038 28,244,384,555 8,608,907,789 26,460,572,266 34,893,613,756 41,618,078,247 영업이익(손실) 597,253,142 2,068,896,912 275,233,134 1,319,763,342 1,807,932,299 (8,406,902,428) 기타수익 8,421,192 50,093,922 17,243,768 389,482,695 388,843,074 164,223,779 기타비용 78,023,818 251,447,395 73,093,687 214,533,679 314,834,929 1,358,348,234 금융수익 108,151,600 340,893,277 105,872,229 625,042,106 745,153,152 1,173,959,695 금융비용 329,584,026 965,216,796 303,630,780 1,066,384,540 1,365,539,028 1,548,258,137 종속기업 및 관계기업투자손익 0 0 0 197,466,040 (88,042,740) (58,013,840) 법인세비용차감전순이익(손실) 306,218,090 1,243,219,920 21,624,664 1,250,835,964 1,173,511,828 (10,033,339,165) 법인세비용(이익) 5,905,667 597,185,705 (1,989,712) 147,278,894 511,507,177 973,598,632 당기순이익(손실) 300,312,423 646,034,215 19,634,952 1,103,557,070 662,004,651 (11,006,937,797) 기타포괄손익 (20,938,274) (300,114,301) (7,054,433) (251,240,471) (586,651,196) (1,940,539,840) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 0 0 0 272,221,619 272,221,619 (272,221,619) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 272,221,619 272,221,619 (272,221,619) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (20,938,274) (300,114,301) (7,054,433) (523,462,090) (858,872,815) (1,668,318,221) 확정급여채무의 재측정요소 (20,938,274) (300,114,301) (7,054,433) (523,462,090) (858,872,815) (1,668,318,221) 총포괄손익 279,374,149 345,919,914 12,580,519 852,316,599 75,353,455 (12,947,477,637) 주당이익 기본주당이익(손실) 56 127 4 216 130 (2,136) 자본변동표 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 63 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (1,877,968,850) 0 66,135,577,594 69,761,407,796 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (11,006,937,797) (11,006,937,797) 매도가능금융상품평가손익 (272,221,619) 272,221,619 확정급여채무의 재측정요소 (1,668,318,221) (1,668,318,221) 총포괄이익 (272,221,619) (12,675,256,018) (12,947,477,637) 자기주식의 취득 (687,310,000) (687,310,000) 연차배당 782,034,000 782,034,000 2014.12.31 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) (272,221,619) 52,678,287,576 55,344,586,159 2015.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) (272,221,619) 52,678,287,576 55,344,586,159 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 662,004,651 662,004,651 매도가능금융상품평가손익 272,221,619 272,221,619 확정급여채무의 재측정요소 (858,872,815) (858,872,815) 총포괄이익 272,221,619 (196,868,164) 75,353,455 자기주식의 취득 0 연차배당 1,020,712,000 1,020,712,000 2015.12.31 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 51,460,707,412 54,399,227,614 2015.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) (272,221,619) 52,678,287,576 55,344,586,159 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,083,922,118 1,103,557,070 매도가능금융상품평가손익 272,221,619 272,221,619 확정급여채무의 재측정요소 (516,407,657) (516,407,657) 총포괄이익 272,221,619 567,514,461 839,736,080 자기주식의 취득 0 연차배당 1,020,712,000 1,020,712,000 2015.09.30 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 52,225,090,037 55,163,610,239 2016.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 51,460,707,412 54,399,227,614 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 646,034,215 646,034,215 매도가능금융상품평가손익 0 확정급여채무의 재측정요소 (300,114,301) (300,114,301) 총포괄이익 345,919,914 345,919,914 자기주식의 취득 0 연차배당 1,020,712,000 1,020,712,000 2016.09.30 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 50,785,915,326 53,724,435,528 현금흐름표 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 63 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 6,868,653,142 244,743,519 3,266,855,389 (11,685,725,125) 당기순이익(손실) 646,034,215 1,103,557,070 662,004,651 (11,006,937,797) 비현금항목의조정 5,385,135,745 4,743,880,940 7,136,223,107 8,533,504,041 영업활동으로인한자산부채의변동 1,621,464,938 (5,631,096,997) (4,539,575,711) (3,772,719,068) 법인세지급(환급) (783,981,756) 28,402,506 8,203,342 (5,439,572,301) 투자활동현금흐름 (1,948,904,155) 10,135,347,880 9,480,461,949 (17,451,332,035) 기타유동금융자산의 감소 4,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 0 기타비유동금융자산의 감소 0 2,241,344,500 2,241,344,500 1,567,149,500 유형자산의 처분 532,292,350 643,239,719 622,939,719 52,774,228 미수금의 감소 1,000,000,000 0 0 0 무형자산의 처분 0 20,000,000 20,000,000 120,000,000 보증금의 감소 90,909 755,338,000 755,338,000 699,661,865 단기대여금의감소 0 0 0 35,000,000 이자수취 233,048,404 342,961,832 419,685,477 540,604,104 배당금수취 0 13,549,500 13,549,500 0 기타유동금융자산의 증가 (4,000,000,000) 0 0 (10,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,379,970,009) (1,702,744,131) (2,356,674,587) (5,292,133,262) 무형자산의 취득 (18,979,360) (178,341,540) (179,383,660) (491,767,970) 기타비유동금융자산의 증가 0 0 0 (3,402,620,500) 보증금의 증가 (315,386,449) 0 (56,337,000) (1,280,000,000) 재무활동현금흐름 2,125,950,067 (8,563,990,335) (10,339,698,263) 7,458,368,086 단기차입금의 차입 12,000,000,000 16,400,000,000 19,400,000,000 12,200,000,000 장기차입금의 차입 2,000,000,000 0 0 8,000,000,000 임대보증금의 증가 0 0 0 100,000,000 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) (16,900,000,000) (19,400,000,000) (10,000,000,000) 장기차입금의 상환 0 (6,000,000,000) (8,000,000,000) 0 자기주식의 취득 0 0 0 (687,310,000) 이자지급 (853,337,933) (943,278,335) (1,218,986,263) (1,372,287,914) 배당금지급 (1,020,712,000) (1,020,712,000) (1,020,712,000) (782,034,000) 임대보증금의 감소 0 (100,000,000) (100,000,000) 0 현금및현금성자산의증감 7,045,699,054 1,816,101,064 2,407,619,075 (21,678,689,074) 기초의 현금및현금성자산 3,013,349,870 605,730,795 605,730,795 22,284,419,869 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (32,501,191) 0 0 0 기말의 현금및현금성자산 10,026,547,733 2,421,831,859 3,013,349,870 605,730,795 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항당사는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 유한회사로 조직변경을 하였고, 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에 처분였으며, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 처분하였습니다.한편, 당분기 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 허강 외 8명 2,326,691 42.30% 기타 3,173,309 57.70% 합계 5,500,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1207호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회게기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정 잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다.동 기준서에 따라 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국공채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적 용되어야 합니다.- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다.동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 119,502 39,177 원화예금 8,810,706 2,974,173 외화예금 1,096,340 - 합 계 10,026,548 3,013,350 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 29,716,086 - 31,511,189 - 대손충당금 (1,083,093) - (1,113,998) - 미수금 4,028,976 - 5,018,434 - 미수수익 61,769 - 70,120 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 2,119,026 - 1,803,730 합 계 32,666,999 2,119,026 35,429,006 1,803,730 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 분기말 당분기 1,665,377 - (2,213) (28,692) 1,634,472 전분기 1,696,682 316,842 - (133,767) 1,879,757 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 36,420,497 28,231,956 5,247,562 1,306,508 1,634,472 전기말 38,898,114 30,042,647 5,672,370 1,517,720 1,665,377 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,383,294 (42,336) 1,340,958 2,895,019 (523,677) 2,371,342 제품 4,227,334 (34,034) 4,193,300 4,559,673 (175,982) 4,383,691 원재료 3,216,341 (74,647) 3,141,694 4,225,899 (80,536) 4,145,364 부재료 881,836 (23,910) 857,927 925,229 (61,749) 863,479 재공품 1,427,494 - 1,427,494 2,229,313 (22,266) 2,207,047 미착품 127,042 - 127,042 456,110 - 456,110 합 계 11,263,341 (174,927) 11,088,414 15,291,243 (864,210) 14,427,033 당분기 및 전분기 중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (667,017) 천원 및 46,478천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산폐기손실은 각각 946, 427천원 및 349,367 천원입니다. 7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,578,293 - - 2,578,293 건물 38,386,145 (12,095,657) - 26,290,488 구축물 603,970 (440,582) - 163,388 기계장치 19,775,189 (13,294,809) - 6,480,380 차량운반구 464,319 (229,532) - 234,787 공구기구 11,538,920 (8,341,582) - 3,197,338 집기비품 2,675,583 (2,622,277) - 53,306 건설중인자산 86,342 - - 86,342 합 계 76,108,761 (37,024,439) - 39,084,321 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,778,202 - - 2,778,202 건물 38,054,170 (11,435,959) - 26,618,210 구축물 603,970 (432,044) - 171,926 기계장치 16,834,428 (12,578,169) - 4,256,259 차량운반구 478,914 (174,864) - 304,050 공구기구 11,175,994 (7,888,231) - 3,287,764 집기비품 2,675,583 (2,603,788) - 71,795 건설중인자산 957,115 - - 957,115 합 계 73,558,376 (35,113,055) - 38,445,321 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 2,778,202 - (199,909) - - 2,578,293 건물 26,618,210 738,000 (378,110) (687,612) - 26,290,488 구축물 171,926 - - (8,538) - 163,388 기계장치 4,256,259 2,120,679 - (762,640) 1,600,921 6,480,380 차량운반구 304,050 - (14,352) (54,911) - 234,787 공구기구 3,287,764 521,248 (1,633) (610,041) - 3,197,338 집기비품 71,795 - - (18,488) - 53,306 건설중인자산 957,115 (677) - - (1,605,656) 86,342 합 계 38,445,321 3,379,250 (594,004) (2,142,231) (4,734) 39,084,321 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 2,907,344 - (129,142) - - 2,778,202 건물 27,394,189 361,700 (221,036) (686,955) - 26,847,898 구축물 183,309 - - (8,538) - 174,772 기계장치 4,316,498 533,581 (38,343) (679,702) 28,500 4,160,535 차량운반구 278,962 77,494 - (48,453) - 308,002 공구기구 3,956,463 76,220 (6,818) (615,877) - 3,409,990 집기비품 86,602 24,400 - (30,801) - 80,201 건설중인자산 287,120 629,349 - - (134,862) 781,607 합 계 39,410,487 1,702,743 (395,337) (2,070,326) (106,362) 38,541,206 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산과 대체된 금액은 각각 4, 734 천원과 106,362천원입니다. 8. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 200,507 (7,100) (147,243) 46,165 192,304 (7,598) (134,829) 49,877 선지급기술도입비 834,126 - (784,540) 49,586 834,126 - (720,787) 113,339 기타의무형자산 3,730,397 - (3,396,698) 333,699 3,714,887 - (3,287,076) 427,811 회원권 1,416,704 - - 1,416,704 1,416,704 - - 1,416,704 합 계 6,181,734 (7,100) (4,328,481) 1,846,154 6,158,021 (7,598) (4,142,692) 2,007,731 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 49,877 113,339 427,811 1,416,704 2,007,731 취득금액 3,469 - 15,510 - 18,979 처분금액 - - - - - 무형자산상각 (11,915) (63,753) (109,622) - (185,290) 대체(주1) 4,734 - - - 4,734 당기말금액 46,165 49,586 333,699 1,416,704 1,846,154 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 54,350 198,343 326,048 1,418,204 1,996,945 취득금액 6,018 - 172,324 - 178,342 처분금액 - - - (1,500) (1,500) 무형자산상각 (16,628) (63,753) (129,450) - (209,831) 대체(주1) 17,238 - 89,124 - 106,362 기말금액 60,978 134,590 458,046 1,416,704 2,070,317 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 9. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽고 49.99 58,013 - 49.99 58,013 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼일메디칼㈜ 한국 100 1,000,000 - 100 1,000,000 - 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,150,227 - 332,372 - 선급비용 141,973 - 72,448 - 기타의투자자산 - 45,125 - 45,125 합 계 2,292,200 45,125 404,820 45,125 11. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 2,000,000 13,500 2,000,000 13,500 매도가능금융자산 - 시장성 있는 지분증권 - - - - - 시장성 없는 지분증권(주1) - 1,075,500 - 1,075,500 소 계 - 1,075,500 - 1,075,500 합 계 2,000,000 1,089,000 2,000,000 1,089,000 (주1) 당사의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 13,500 13,500 당좌개설보증금 등 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 1,070,000 - 1,070,000 1,070,000 - 1,070,000 합 계 1,175,500 (100,000) 1,075,500 1,175,500 (100,000) 1,075,500 (4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 당분기말 당분기 1,075,500 - - - - 1,075,500 전분기 2,732,152 - (2,005,654) - 349,002 1,075,500 12. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 ㈜신한은행 3.30 ~ 3.76 11,200,000 8,700,000 ㈜우리은행 3.42 ~ 3.54 11,000,000 9,000,000 ㈜KEB하나은행 2.75 ~ 3.83 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 3.35 3,000,000 2,000,000 ㈜부산은행 - - 1,000,000 ㈜국민은행 3.61 1,000,000 1,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 - - 2,500,000 합 계 30,200,000 28,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 ㈜농협은행 3.47% 2,000,000 - 장기차입금 잔액 2,000,000 - 한편, 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,963,721 - 6,123,116 - 미지급비용 3,859,558 - 2,605,273 - 미지급금 2,065,332 - 1,935,361 - 합 계 11,888,611 - 10,663,750 - 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 191,827 210,646 예수금 165,788 105,723 부가세예수금 1,021,966 1,006,452 합 계 1,379,581 1,322,821 15. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,658,423 15,023,535 사외적립자산의 공정가치 (13,159,064) (11,726,197) 합 계 2,499,359 3,297,338 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,457,935 1,381,892 이자원가 282,464 282,926 사외적립자산 기대수익 (231,498) (206,560) 합 계 1,508,901 1,458,256 16. 배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 200원, 전전기: 200원) 1,020,712 1,020,712 17. 주당손익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 300,312,423원 646,034,215원 19,634,952원 1,103,557,070원 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 5,103,560주 기본주당순이익(손실) 59원 127원 4원 216원 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 분기말자기주식 396,440 2,565,279 396,440 2,565,279 한편, 회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 4,941,901 15,793,511 4,797,880 14,639,634 상품의 판매원가 4,577,869 13,415,002 4,129,119 12,403,996 제품 및 재공품의 변동 156,277 (969,944) 453,136 (358,260) 종업원급여 5,183,637 15,278,954 4,832,030 14,444,761 퇴직급여 479,000 1,508,900 486,086 1,429,375 감가상각 및 무형자산상각비 799,469 2,327,521 738,403 2,216,404 광고비 및 판매촉진비 1,843,300 6,979,838 1,719,951 6,049,506 기타의 경비 4,546,111 15,606,085 4,164,077 13,772,905 매출원가와 판매비와관리비의 합계 22,527,564 69,939,867 21,320,681 64,598,322 19. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,330,647 10,118,857 3,051,980 9,439,564 퇴직급여 358,108 1,129,352 363,846 1,128,874 복리후생비 652,319 1,835,515 657,661 1,869,490 여비교통비 620,269 1,990,663 619,802 1,977,316 통신비 62,132 176,144 56,994 175,225 세금과공과 37,139 244,286 33,004 236,632 감가상각비 44,873 138,155 49,194 142,587 지급임차료 90,530 229,413 64,714 197,116 보험료 33,271 98,957 33,721 108,175 접대비 290,726 576,166 251,382 560,091 판매촉진비 1,131,091 4,118,999 1,336,261 3,722,884 광고선전비 712,209 2,860,839 383,690 2,326,623 도서인쇄비 184,340 320,836 89,736 279,626 교육훈련비 62,628 178,788 42,468 51,918 수도광열비 19,797 59,275 20,727 63,820 소모품비 40,583 142,390 34,837 134,416 견본비 9,881 58,394 74,250 115,915 차량유지비 14,702 53,151 19,174 45,788 운반비 155,479 438,318 134,418 412,956 지급수수료 722,852 2,376,644 811,770 2,006,034 회의비 45,486 140,720 36,611 109,707 수선비 41,443 130,896 32,824 110,990 기술개발비 252,238 710,076 341,614 782,081 대손상각비 - - 25,000 316,842 대손충당금환입 36,620 (2,213) - - 무형자산상각비 38,159 119,508 43,232 145,591 잡비 120 255 - 315 합 계 8,987,641 28,244,385 8,608,908 26,460,572 20. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 20,461 - 281,439 무형자산처분이익 - - - 18,500 수입수수료 2,248 5,154 4,167 8,664 잡이익 6,173 24,479 13,076 80,879 합 계 8,421 50,094 17,244 389,483 (2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 77,777 167,109 49,925 130,683 유형자산처분손실 - 82,173 - 33,537 잡손실 247 2,166 23,169 50,314 합 계 78,024 251,447 73,094 214,534 21. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 71,911 224,698 83,181 266,759 배당금수익 - - - 13,550 외화환산이익 10,959 13,427 (28,220) 8,943 외환차익 25,281 102,769 50,910 100,099 기타비유동금융자산처분이익 - - - 235,690 합 계 108,152 340,893 105,872 625,042 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 258,100 813,796 255,944 924,893 외화환산손실 36,587 36,948 113,842 129,537 외환차손 34,897 114,473 (66,155) 11,954 합 계 329,584 965,217 303,631 1,066,385 22. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액포함) 512,538 76,416 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 84,648 70,863 법인세비용 597,186 147,279 23. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 삼일메디칼㈜ 종속기업 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 종속기업 삼일메디칼(주) 외상매출금 20,900 22,660 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 외상매출금 30,444 30,444 대여금 494,640 494,640 미수금 56,739 56,739 합 계 602,723 604,483 (주1) 전기 중 Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 매출 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 종속기업 삼일메디칼(주) 제품상품매출 96,086 255,000 임대료 31,500 18,000 기타수익 5,154 8,664 합 계 132,740 281,664 3) 자금거래 등 (단위 : 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 분기말 관계기업 당 기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전 기 USD 450,000 - - USD 450,000 4) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 728,343 602,083 퇴직급여 619,129 763,354 합 계 1,347,472 1,365,437 24. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 21,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 31,470,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 244,330 ㈜우리은행 연지급수입 USD 1,000,000 USD 318,694 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개 은행 32,200,000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 ㈜우리은행 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 33,170천원입니다.나. 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 33,076천원입니다.다. 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은 선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야하는 바(2017년 4월 이후부터 5%), 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 145,920천원입니다. (3) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 당사의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 27. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 10,026,548 10,026,548 3,013,350 3,013,350 ―매출채권및기타채권 32,666,999 32,666,999 35,429,006 35,429,006 ―유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 2,119,026 2,119,026 1,803,730 1,803,730 ―비유동금융자산 1,089,000 1,089,000 1,089,000 1,089,000 금융자산 합계 47,901,573 47,901,573 43,335,086 43,335,086 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 11,888,611 11,888,611 10,663,751 10,663,751 ―단기차입금 30,200,000 30,200,000 28,200,000 28,200,000 ―장기차입금 2,000,000 2,000,000 - - 금융부채 합계 44,088,611 44,088,611 38,863,751 38,863,751 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 119,502 9,907,045 - 10,026,547 ―매출채권및기타채권 - - 32,666,999 32,666,999 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 2,119,026 2,119,026 ―기타비유동금융자산 - 13,500 1,075,500 1,089,000 금융자산 합계 119,502 11,920,545 35,861,525 47,901,572 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 11,888,611 11,888,611 ―단기차입금 - 30,200,000 - 30,200,000 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - 32,200,000 11,888,611 44,088,611 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 39,177 2,974,173 - 3,013,350 ―매출채권및기타채권 - - 35,429,006 35,429,006 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,803,730 1,803,730 ―기타비유동금융자산 - 13,500 1,075,500 1,089,000 금융자산 합계 39,177 4,987,673 38,308,236 43,335,086 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 10,663,751 10,663,751 ―단기차입금 - 28,200,000 - 28,200,000 금융부채 합계 - 28,200,000 10,663,751 38,863,751 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 28. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 10,026,548 - - 10,026,548 매출채권및기타채권 32,666,999 - - 32,666,999 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 장기매출채권및기타채권 2,119,026 - - 2,119,026 기타비유동금융자산 13,500 1,075,500 - 1,089,000 합 계 46,826,073 1,075,500 - 47,901,573 부 채 매입채무및기타채무 - - 11,888,611 11,888,611 단기차입금 - - 30,200,000 30,200,000 장기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 합 계 - - 44,088,611 44,088,611 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 3,013,350 - - 3,013,350 매출채권및기타채권 35,429,006 - - 35,429,006 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 장기매출채권및기타채권 1,803,730 - - 1,803,730 기타비유동금융자산 13,500 1,075,500 - 1,089,000 합 계 42,259,586 1,075,500 - 43,335,086 부 채 매입채무및기타채무 - - 10,663,751 10,663,751 단기차입금 - - 28,200,000 28,200,000 합 계 - - 38,863,751 38,863,751 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 597,186 147,278 이자비용 813,796 924,893 외화환산손실 36,948 11,954 퇴직급여 1,508,900 1,458,257 대손상각비 - 316,842 대손충당금환입 (2,213) - 재고자산폐기손실 946,427 349,367 재고자산평가손실(환입) (667,017) 46,478 감가상각비(유형자산) 2,142,231 2,070,326 감가상각비(무형자산) 185,290 209,831 유형자산처분손실 82,173 33,537 외화환산이익 (13,427) (8,943) 유형자산처분이익 (20,461) (281,439) 무형자산처분이익 - (18,500) 매도금융자산처분이익 - (235,690) 이자수익 (224,698) (266,760) 배당금수익 - (13,550) 합 계 5,385,135 4,743,881 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 증감 1,761,964 (2,933,608) 미수금의 증감 (10,542) (37,050) 재고자산의 증감 3,059,210 836,650 선급금의 증감 (1,817,855) 331,096 선급비용의 증감 (69,525) (69,538) 매입채무의 증감 (145,969) (763,065) 미지급금의 증감 1,254,284 (1,296,637) 미지급비용의 증감 169,513 14,675 선수금의 증감 (18,819) 5,881 예수금의 증감 60,065 47,817 부가세예수금의 증감 15,514 497,455 반품충당부채의 증감 55,267 12,892 퇴직금 지급액 (1,405,511) (1,298,221) 사외적립자산의 변동 (1,286,131) (979,444) 합 계 1,621,465 (5,631,097) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제64기3분기 매출채권 29,882,182 1,116,010 3.7 미수금 4,028,654 - - 미수수익 61,769 56,739 91.9 대여금 494,640 494,640 100 보증금 2,119,026 - - 합 계 36,586,271 1,667,389 4.6 제63기 매출채권 31,741,322 1,146,972 3.6 미수금 5,018,434 - - 미수수익 70,120 56,739 80.9 대여금 494,640 494,640 100 보증금 1,803,730 - - 합 계 39,128,246 1,698,351 4.3 제62기 매출채권 30,225,435 1,176,748 3.9 미수금 5,001,883 - - 미수수익 138,861 56,739 40.9 대여금 494,640 494,640 100 보증금 2,562,901 - - 합 계 38,423,720 1,728,127 4.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,698,351 1,728,127 701,957 2. 순대손처리액(①－②±③) 28,692 145,362 482,268 ① 대손처리액(상각채권액) 28,692 145,362 467,603 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 14,665 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,270 115,586 1,476,993 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,667,389 1,698,351 1,728,127 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 보증금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 통해 신용등급별 부도율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 28,117,362 1,306,508 452,892 5,420 29,882,182 특수관계자 - - - - - 계 28,117,362 1,306,508 452,892 5,420 29,882,182 구성비율 94.1% 4.4% 1.4% 0.1% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제64기 3분기 제63기 제62기 비고 전사 상 품 1,375,201 2,419,054 2,646,037 - 제 품 4,193,300 4,383,691 3,613,736 - 원재료 3,141,694 4,145,364 5,149,138 - 부재료 857,927 863,479 889,968 - 재공품 1,427,494 2,207,047 2,509,544 - 미착품 127,042 456,110 691,400 - 소 계 11,122,658 14,474,746 15,499,823 - 합계 상 품 1,375,201 2,419,054 2,646,037 - 제 품 4,193,300 4,383,691 3,613,736 - 원재료 3,141,694 4,145,364 5,149,138 - 부재료 857,927 863,479 889,968 - 재공품 1,427,494 2,207,047 2,509,544 - 미착품 127,042 456,110 691,400 - 합 계 11,122,658 14,474,746 15,499,823 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.80% 14.58% 14.31% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.3회 3.4회 3.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2016년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2016년 3분기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여 없이 자체실사를 하였습니다. 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 10,520,640 10,520,640 3,410,385 3,410,385 ―매출채권및기타채권 32,799,856 32,799,856 35,626,165 35,626,165 ―기타유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 2,119,026 2,119,026 1,803,730 1,803,730 ―기타비유동금융자산 1,089,000 1,089,000 1,089,000 1,089,000 금융자산 합계 48,528,522 48,528,522 43,929,280 43,929,280 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 11,940,804 11,940,804 10,766,254 10,766,254 ―단기차입금 30,200,000 30,200,000 28,200,000 28,200,000 ―장기차입금 2,000,000 2,000,000 - - 금융부채 합계 44,140,804 44,140,804 38,966,254 38,966,254 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 금융상품 공정가치 평가방법 1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 119,502 10,401,138 - 10,520,640 ―매출채권및기타채권 - - 32,799,856 32,799,856 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 2,119,026 2,119,026 ―기타비유동금융자산 - 1,089,000 - 1,089,000 금융자산 합계 119,502 13,490,138 34,918,882 48,528,522 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 11,940,804 11,940,804 ―단기차입금 - 30,200,000 - 30,200,000 ―장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - 32,200,000 11,940,804 44,140,804 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치가 측정되는 금융자산 - 비유동금융자산 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 39,177 3,371,208 - 3,410,385 ―매출채권및기타채권 - - 35,626,165 35,626,165 ―기타유동금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,803,730 1,803,730 ―기타비유동금융자산 - 13,500 1,075,500 1,089,000 금융자산 합계 39,177 5,384,708 38,505,395 43,929,280 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 10,766,254 10,766,254 ―단기차입금 - 28,200,000 - 28,200,000 금융부채 합계 - 28,200,000 10,766,254 38,966,254 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. * 금융상품에 대한 공정가치 평가 절차와 세부 내용은 첨부한 연결재무제표에 대한 주석 사항 ' 28. 금융상품의 공정가치 및 29. 범주별 금융상품 '부문을 확인하시기 바랍니다.* 유형자산에 대한 재평가는 시행하지 않았습니다. 라. 채무증권 발행실적 등해당사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항당사의 감사업무는 한영회계법인이 수행하고 있으며, 감사인은 반기 검토 및 기말 감사를 각각 실시하고 있습니다. 감사에 필요한 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 64기 3분기 한영회계법인 - - 제 63기(전기) 한영회계법인 적정(공정) - 제 62기(전전기) 한영회계법인 적정(공정) - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 64기 3분기(당기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 - 제 63기(전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 85 864 제 62기(전전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 85 911 3. 비감사용역 체결현황 -해당사항 없음 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 64기 3분기(당기) - - - - - 제 63기(전기) - - - - - 제 62기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 가. 내부통제당사는 2016년 3분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2016년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2016년 3분기는 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 (가) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여이사 1 2016년 01월 22일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 4 2 2016년 01월 25일 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 3 2016년 01월 25일 현금배당 결정 승인의 건 가결 4 4 2016년 02월 25일 제63기 정기주주총회 개최의 건 가결 4 5 2016년 03월 18일 제63기 정기주주총회 의사록 가결 4 6 2016년 03월 18일 대표이사 선임의 건 가결 4 7 2016년 04월 22일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 3 8 2016년 05월 03일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 3 9 2016년 05월 03일 한도 재약정에 관한 건 가결 3 10 2016년 05월 11일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 3 11 2016년 07월 28일 Aramchol 국내 독점적 라이선스 게약의 건 가결 4 12 2016년 08월 18일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 13 2016년 09월 21일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 4 (나) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 김종남(100%) 송창진(55.6%) 1 2016년 01월 22일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 해당없음 2 2016년 01월 25일 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 해당없음 3 2016년 01월 25일 현금배당 결정 승인의 건 가결 찬성 해당없음 4 2016년 02월 25일 제63기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 해당없음 5 2016년 03월 18일 제63기 정기주주총회 의사록 가결 해당없음 찬성 6 2016년 03월 18일 대표이사 선임의 건 가결 해당없음 찬성 7 2016년 04월 22일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 해당없음 - 8 2016년 05월 03일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 해당없음 - 9 2016년 05월 03일 한도 재약정에 관한 건 가결 해당없음 - 10 2016년 05월 11일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 해당없음 - 11 2016년 07월 28일 Aramchol 국내 독점적 라이선스 게약의 건 가결 해당없음 찬성 12 2016년 08월 18일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 해당없음 찬성 13 2016년 09월 21일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 해당없음 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. - 이사 현황 성 명 추 천 인 담당 업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 허 강 이사회 총괄 없음 본인 허승범 이사회 총괄 없음 자 고부환 이사회 생산 외 없음 없음 송창진 이사회 총괄 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사에 관한 사항 분기보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구 상 모 법무법인 화우 구성원 변호사 중임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여감사 1 2016년 01월 22일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 1 2 2016년 01월 25일 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 1 3 2016년 01월 25일 현금배당 결정 승인의 건 가결 1 4 2016년 02월 25일 제63기 정기주주총회 개최의 건 가결 1 5 2016년 03월 18일 제63기 정기주주총회 의사록 가결 1 6 2016년 03월 18일 대표이사 선임의 건 가결 1 7 2016년 04월 22일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 8 2016년 05월 03일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 9 2016년 05월 03일 한도 재약정에 관한 건 가결 1 10 2016년 05월 11일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 1 11 2016년 07월 28일 Aramchol 국내 독점적 라이선스 게약의 건 가결 1 12 2016년 08월 18일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 13 2016년 09월 21일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 1 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 해당사항 없음 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허 강 본인 보통주 999,993 18.18 999,993 18.18 - 이기정 친인척 보통주 227,275 4.13 227,275 4.13 - 이혜연 친인척 보통주 216,790 3.94 216,790 3.94 - 허 안 친인척 보통주 107,398 1.95 75,347 1.37 장내매도 허은희 친인척 보통주 86,419 1.57 80,549 1.46 장내매도 허은미 친인척 보통주 80,548 1.46 80,548 1.46 - 허승범 친인척 보통주 220,278 4.01 253,366 4.61 장내매수 허준범 친인척 보통주 116,628 2.12 118,823 2.16 장내매수 서송재단 재단 보통주 274,000 4.98 274,000 4.98 - 계 보통주 2,329,329 42.35 2,326,691 42.30 - 우선주 - - - - - 기 타 2,329,329 42.35 2,326,691 42.30 - 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 허 강 대표이사 2003년 ~ 현재 삼일제약(주) 대표이사 회장 삼일메디칼(주) 대표이사 다. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 12월 24일 허 강 999,993 18.18 - 다. 5%이상 주주의 주식소유 현황최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 자사주 396,440 7.21 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,403 99.5% 2,599,325 47.25% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) 명의개서대리인 취급소:삼일제약 재무팀 명의개서수수료 대리인:한국예탁결제원 주권교부수수료 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보 통 주 최 고 9,500 10,750 11,000 11,150 9,930 9,490 최 저 8,860 9,390 9,370 9,940 9,000 8,630 월간거래량 531,554 1,475,255 2,041,918 1,099,922 422,331 220,984 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당 분기말 현재 당사의 임원은 등기임원 5명과 비등기임원 5명 총 10명입니다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허강 남 1953년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄 고려대학교생물학과졸U.C.L.A 연수U.S.L 연수고려대학교 999,993 - 28년 9개월 2018년 03월 23일 허승범 남 1981년 06월 사장 등기임원 상근 총괄 (美) Trinity College 253,366 - 11년 10개월 2019년 03월 22일 고부환 남 1955년 09월 부회장 등기임원 상근 생산 외 중앙대학교약대졸 - - 18년 6개월 2017년 03월 21일 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교불어불문학과졸 - - 7개월 2019년 03월 18일 구상모 남 1965년 06월 감사 등기임원 상근 총괄 한양대학교법학과졸 - - 2년 6개월 2017년 03월 21일 조승제 남 1968년 03월 부사장 미등기임원 상근 영업총괄 고려대학교경영학과졸 - - 10개월 - 오경철 남 1964년 07월 전무 미등기임원 상근 생산총괄 전남대학교약학과졸 - - 26년 8개월 - 최청하 남 1972년 01월 상무 미등기임원 상근 개발본부 서울대학교약학과졸 - - 8년 7개월 - 한병익 남 1968년 09월 이사 미등기임원 상근 영업본부 건국대학교경제학과졸 - - 22년 9개월 - 양경열 남 1972년 07월 이사 미등기임원 상근 스페셜사업본부 고려대학교신문방송학과졸 - - 6개월 - 나. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 236 - - - 236 7.4 10,687,903,088 45,287,725 - 제약 여 138 - 8 - 146 4.9 4,392,376,462 30,084,770 - 합 계 374 - 8 - 382 6.2 15,080,279,550 39,477,172 - * 연간급여총액은 3분기까지 지급된 총급여액이며, 1인평균급여액은 3분기 누적 급여총액을 인원수로 나눈 금액입니다. 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 105 - 가입인원 74 - 상근인원 1 - 소속된 연합단체 한국노총 화학노련 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사 감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 5,000,000,000 - 사외이사 1 5,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - * 주주총회의 승인금액은 사내이사, 사외이사에 대한 보수를 합산하여 승인받고 있 습니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 700,409,988 233,469,996 - 사외이사 1 18,933,333 9,466,667 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9,000,000 9,000,000 - 계 5 728,343,321 251,936,663 - 나. 이사 감사 개인별 보수현황 * 개인별 기준 5억원을 초과하는 인원은 없습니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 삼일제약 주식회사2) 계열회사의 명칭 : 삼일메디칼 주식회사 3) 계열회사 지분현황삼일제약 주식회사가 삼일메디칼 주식회사 지분을 각각 100% 소유하고 있습니다. 계열회사 지분현황2_2015.1분기.jpg 계열회사 지분현황 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 회 사 명 직 위 허 강 삼일제약 주식회사 대표이사 - 삼일메디칼 주식회사 대표이사 - 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼일메디칼(비상장) 2010년 11월 30일 계열회사 1,000 200 100% - - - - 200 100% - 692 -191 Mon Samil(해외) 2011년 10월 17일 합자회사 58 5 49.9% - - - - 5 49.9% - 389 -6 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 나. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제63기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제63기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) - 제62기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제62기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 35억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황(1) 당 분기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 21,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 31,470,000 (2) 당 분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 244,330 연지급수입 USD 1,000,000 USD 318,694 3. 공모자금 사용내역해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음