삼일제약 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 66 기 3 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 65 기 3 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
삼일제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼일제약 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 삼일메디칼 주식회사 및 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 방배동 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

허승범 외 8명	2,493,884	38.37%

기타	4,006,116	61.63%

합 계	6,500,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

회사명	소재지	업종	결산월	자본금	총주식수	투자주식수	지분율

삼일메디칼㈜	한국	의료기기 등 도소매	12월	1,000,000	200,000주	200,000주	100.00%

SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED	베트남	의약품제조 및 판매	12월	USD 5,000,000	-	-	100.00%

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄손익 삼일제약㈜ 150,598,582 90,144,320 70,872,783 (5,563,713) (5,670,076) 삼일메디칼㈜ 456,582 414,212 443,915 3,278 (1,500) SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 5,544,944 - - (18,556) (46,286) 합 계 156,600,108 90,558,532 71,316,698 (5,578,991) (5,717,862) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄손익 삼일제약㈜ 135,005,618 83,879,944 91,524,136 (1,268,076) (952,437) 삼일메디칼㈜ 474,601 430,732 660,984 1,748 18,350 합 계 135,480,219 84,310,676 92,185,120 (1,266,328) (934,087) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, '연결기업' 이라고 함)의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와같습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,187,153 기준서 제1109호 영향(주석 2.(2).2) 참조) (100,000) 100,000 기준서 제1115호 영향 - (1,209,435) (주1) 기초 장부금액(누적효과 조정후) (100,000) 47,077,718 ② 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 자산 유동자산 (주2) 63,812,197 87,889 63,900,086 기타유동자산 (주2) 1,450,550 87,889 1,538,439 기타 62,361,647 - 62,361,647 비유동자산 87,079,878 - 87,079,878 자산총계 150,892,075 87,889 150,979,964 부채 유동부채 84,393,983 1,081,332 85,475,315 충당부채 (주2) 1,427,421 (1,427,421) - 환불부채 (주1),(주2) - 2,508,753 2,508,753 기타 82,966,562 - 82,966,562 비유동부채 5,057,669 - 5,057,669 부채총계 89,451,652 1,081,332 90,532,984 자본 자본총계 61,440,423 (993,443) 60,446,980 부채및자본총계 150,892,075 (87,889) 150,979,964 (주1) 연결기업은 고객과 체결한 일부 계약에 따라 판매대금의 회수실적에 따른 수금할인등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결기업의 매출로부터의 수익은 판매시점의 가격에서 예상되는 수금할인액을 차감한 금액으로 인식하였으며 예상되는 미래 수금할인액에 대해서 환불부채를 인식하였습니다. (주2) 연결기업은 고객과 체결한 일부 계약에 따라 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 후, 특정 사유로 제품을 반품받고, 수령한 대가의 전부나 일부를 환불해주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결기업은 기존의 반품충당부채를 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채로 인식하였으며 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품제품회수권(기타유동자산)으로 계상하였습니다.③ 2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 매출액 (주1) 71,181,017 23,817 71,204,834 매출총이익 26,640,568 23,817 26,664,385 영업손실 (3,791,596) 23,817 (3,767,779) 법인세비용차감전순손실 (5,573,510) 23,817 (5,549,693) 법인세비용 30,400 - 30,400 당기순손실 (5,603,910) 23,817 (5,580,093) 총포괄손익 (5,742,780) 23,817 (5,718,963) 주당손익 기본주당손실(단위 : 원) (1,087) - (1,082) 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위:천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,187,153 기준서 제1109호 영향(주석 2.(2).2) 참조) (100,000) 100,000 기준서 제1115호 영향 - (1,209,435) (주1) 기초 장부금액(누적효과 조정후) (100,000) 47,077,718 기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업은 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.② 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다 ③ 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3. 영업부문 연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 주요제품/용역 제품의판매 45,848,344 상품의판매 23,374,329 기타매출 1,982,161 합계 71,204,834 지리적시장 내수 70,533,970 수출 670,864 합계 71,204,834 수익인식시기 한시점에인식 71,204,834 기간에걸쳐인식 - 합계 71,204,834 5. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 (주)우리은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 등 6. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 69,447 51,972 원화예금 2,131,628 939,261 외화예금 3,005,733 - 합 계 5,206,808 991,233 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,237,960 - 33,525,493 - 대손충당금 (761,975) - (717,085) - 미수금 75,533 - 118,565 - 미수수익 80,476 - 56,739 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,045,932 - 1,020,356 합 계 27,575,255 1,045,932 32,926,973 1,020,356 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 기 말 당분기 1,268,464 46,804 (1,914) - 1,313,354 전분기 1,535,662 5,378 - - 1,541,040 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 29,934,541 23,459,145 3,616,057 1,545,985 1,313,354 전기말 35,215,793 29,609,586 3,041,532 1,296,211 1,268,464 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,357,419 (12,664) 8,344,755 7,711,857 (55,671) 7,656,186 제품 4,431,965 (75,960) 4,356,005 3,594,966 (324,499) 3,270,467 원재료 4,571,003 (72,606) 4,498,397 2,752,735 (45,622) 2,707,113 부재료 1,258,113 (19,140) 1,238,973 975,399 (15,425) 959,974 재공품 1,960,234 - 1,960,234 1,329,877 - 1,329,877 미착품 161,501 - 161,501 542,379 - 542,379 합 계 20,740,234 (180,369) 20,559,865 16,907,213 (441,217) 16,465,996 당분기 및 전분기 중 재고자산 순실현가능가치의 회복으로 인하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 260,848천원 환입 및 190,477천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산폐기손실은 각각 909,421천원 및 675,786천원입니다. 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,801,492 - 16,801,492 20,649,855 - 20,649,855 건물 52,001,800 (14,399,517) 37,602,283 53,280,172 (13,526,546) 39,753,626 구축물 603,970 (460,950) 143,020 603,970 (453,525) 150,445 기계장치 22,611,519 (15,533,634) 7,077,885 22,563,270 (14,671,147) 7,892,123 차량운반구 389,705 (302,310) 87,395 386,825 (281,012) 105,813 공구기구 12,506,110 (9,724,608) 2,781,503 12,083,890 (9,180,763) 2,903,127 집기비품 2,900,120 (2,739,224) 160,896 2,890,678 (2,692,569) 198,109 임차시설물 217,960 (82,586) 135,374 217,960 (52,389) 165,571 건설중인자산 2,403,143 - 2,403,143 74,234 - 74,234 합 계 110,435,820 (43,242,830) 67,192,991 112,750,854 (40,857,951) 71,892,903 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 대체(주1) 기말 토지 20,649,855 - (3,848,363) - - 16,801,492 건물 39,753,626 1,595,845 (2,874,217) (872,971) - 37,602,283 구축물 150,445 - - (7,425) - 143,020 기계장치 7,892,124 10,577 - (862,488) 37,672 7,077,885 차량운반구 105,813 26,646 - (45,064) - 87,395 공구기구 2,903,127 422,220 - (543,844) - 2,781,503 집기비품 198,109 9,442 - (46,655) - 160,896 임차시설물 165,571 - - (30,198) - 135,374 건설중인자산 74,234 2,402,124 - - (73,214) 2,403,143 합 계 71,892,903 4,466,854 (6,722,580) (2,408,644) (35,542) 67,192,991 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 대체(주1) 기말 토지 2,578,293 18,071,562 - - - 20,649,855 건물 26,066,297 14,717,027 - (874,264) 88,500 39,997,560 구축물 160,543 - - (7,624) - 152,920 기계장치 6,797,982 1,679,782 - (835,508) - 7,642,255 차량운반구 216,484 - (43,913) (52,328) - 120,242 공구기구 3,113,824 621,540 (80,627) (597,961) - 3,056,776 집기비품 133,673 123,153 - (46,749) - 210,077 임차시설물 51,939 161,800 - (32,002) - 181,736 건설중인자산 95,751 137,164 - - (94,731) 138,183 합 계 39,214,784 35,512,027 (124,540) (2,446,435) (6,231) 72,149,605 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산으로 대체된 건설중인자산은 각각 35,542천원 및6,231천원입니다.10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 339,666 (7,168) (207,472) 125,026 335,332 (6,270) (177,397) 151,665 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,403,310 - (3,828,940) 574,370 4,132,436 - (3,652,008) 480,428 회원권 934,621 - - 934,621 934,621 - - 934,621 합 계 6,511,723 (7,168) (4,870,538) 1,634,017 6,236,515 (6,270) (4,663,531) 1,566,714 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 151,666 - 480,427 934,621 1,566,714 취득금액 2,761 - 236,874 - 239,635 처분금액 - - - - - 무형자산상각 (29,578) - (176,932) - (206,510) 손상 - - - - - 대체(주1) 178 - 34,000 - 34,178 기말금액 125,026 - 574,370 934,621 1,634,017 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 42,809 28,335 645,631 1,338,108 2,054,883 취득금액 127,316 - 38,402 - 165,718 처분금액 - - - (403,487) (403,487) 무형자산상각 (15,836) (28,335) (153,972) - (198,143) 손상 - - - - - 대체(주1) 6,231 - - - 6,231 기말금액 160,521 - 530,061 934,621 1,625,202 (주1) 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,956,298 4,107,935 건물 5,942,300 3,068,083 감가상각누계액 (221,625) (56,315) 합 계 13,676,973 7,119,703 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 대체(주1) 당분기말 토지 4,107,935 - - 3,848,363 7,956,298 건물 3,011,768 - (81,478) 2,790,385 5,720,675 합 계 7,119,703 - (81,478) 6,638,748 13,676,973 (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 대체 당분기말 토지 - 4,107,935 - - 4,107,935 건물 - 3,068,083 (37,139) - 3,030,943 합 계 - 7,176,018 (37,139) - 7,138,878 (주1) 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽고 49.99 58,014 - 49.99 58,014 - 13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,021,641 1,809,943 1,891,248 170,000 대손충당금 (235,000) - (235,000) - 선급비용 489,215 - 119,716 - 반품제품회수권 87,889 - - - 부가세대급금 174,694 - - - 기타의 투자자산 - 647,022 - 537,248 합 계 1,538,439 2,456,964 1,775,964 707,248 14. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 8,000,000 127,500 - 64,500 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - - - 945,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,000,152 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 없는 지분증권 - 945,500 - - 합 계 9,000,152 1,073,000 - 1,010,000 (주1) 전기말 연결기업의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 당기손익인식 장부금액 취득원가 기타포괄손익누계액 장부금액 - 시장성 있는 지분증권 아모레퍼시픽 997,583 2,569 1,000,152 - - - 합 계 997,583 2,569 1,000,152 - - - (3) 당분기와 전분기 중 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대체 기 말 당분기 - 997,583 - 2,569 - 1,000,152 전분기 - - - - - - (4) 당기 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전 기말 : 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 기타포괄손익누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 940,000 - 940,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,045,500 (100,000) 945,500 (5) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전 분기 : 매도가능금융자산) 의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대체 기 말 당분기 945,500 - - - - 945,500 전분기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 신한은행 3.76~4.48% 12,700,000 12,700,000 우리은행 3.67~4.55% 13,511,353 14,000,000 KEB하나은행 4.03~4.22% 4,000,000 2,000,000 산업은행 3.33% 3,000,000 3,000,000 국민은행 3.87~3.90% 2,500,000 1,500,000 농협은행 3.79~4.07% 3,000,000 1,000,000 한국수출입은행 3.10% 3,000,000 - 원화시설차입금(주1) 우리은행 3.34% 25,000,000 - 합 계 66,711,353 34,200,000 (주1) 전기말 장기차입금에서 당분기 보고기간종료일 현재 단기차입금으로 유동성대체 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 농협은행 3.79% - 2,000,000 원화시설차입금 우리은행 3.03% - 25,000,000 합 계 - 27,000,000 한편, 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29참조). 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,569,254 - 9,013,990 - 미지급비용 2,137,234 - 2,110,166 - 미지급금 3,972,595 - 3,729,088 - 임대보증금 - 3,450,000 - 3,100,000 현재가치할인차금 - (290,235) - (331,592) 합 계 14,679,083 3,159,765 14,853,244 2,768,408 17. 환불부채 보고기간종료일 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수금할인환불부채 1,007,159 - 반품환불부채 1,501,594 - 합 계 2,508,753 - 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 567,929 597,160 예수금 515,601 173,651 부가세예수금 446,367 1,044,909 합 계 1,529,897 1,815,720 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도부채 45,515 37,302 20. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,292,224 18,277,721 사외적립자산의 공정가치 (17,677,733) (16,476,213) 합 계 1,614,490 1,801,508 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,489,487 1,561,952 이자원가 403,603 324,941 사외적립자산 기대수익 (362,387) (266,783) 합 계 1,530,703 1,620,110 21. 배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 150원) 765,534 765,534 22. 주당손익주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (2,567,741,871) (5,582,661,691) (2,005,618,741) (1,682,027,612) 가중평균유통보통주식수(주1) 5,560,032 5,155,728 5,103,560 5,103,560 기본주당순이익(손실) (461) (1,082) (393) (330) (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 자기주식의 변동 - - - - 기말자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 한편, 연결기업의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 부재료 사용액 4,750,908 15,089,792 4,867,837 14,522,440 상품판매원가 6,441,559 18,462,406 5,170,653 9,131,491 제품 및 재공품의 변동 307,896 1,715,895 703,550 (654,489) 종업원급여 5,797,496 17,159,737 5,568,416 16,238,461 퇴직급여 510,234 1,529,930 540,037 1,620,110 감가상각(무형자산,투자부동산 포함) 904,612 2,780,463 907,389 2,644,578 광고비 및 판매촉진비 1,662,856 4,511,564 2,129,006 6,320,840 기타의 경비 5,423,547 13,722,826 3,596,925 16,208,370 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 25,799,108 74,972,613 23,483,813 66,031,801 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,522,262 10,805,345 3,367,043 9,962,252 퇴직급여 377,649 1,135,301 383,402 1,225,068 복리후생비 557,154 1,665,993 667,998 1,801,685 여비교통비 704,590 2,101,293 657,427 1,880,932 통신비 32,890 109,408 67,764 201,635 세금과공과 39,678 356,203 38,448 320,866 감가상각비 129,236 417,538 153,447 366,110 지급임차료 116,061 346,736 115,834 339,225 보험료 49,279 152,114 29,550 131,280 접대비 221,986 417,265 245,329 894,019 판매촉진비 651,587 1,571,112 944,583 2,523,354 광고선전비 1,011,269 2,940,452 1,184,423 3,797,486 도서인쇄비 99,798 302,076 102,157 314,277 학술비 1,070,297 2,252,950 - - 교육훈련비 40,274 122,208 44,943 172,696 수도광열비 41,862 106,400 33,740 77,347 소모품비 39,464 123,613 40,125 121,532 견본비 5,147 20,686 11,935 47,576 차량유지비 17,647 59,451 25,101 64,515 운반비 170,199 501,031 179,625 488,110 수수료 656,932 2,339,356 978,078 3,164,990 회의비 231,894 697,438 72,381 204,327 수선비 60,463 156,043 45,666 124,039 기술개발비 524,142 1,458,544 585,092 1,393,328 시장개척비 23,381 23,381 - - 대손상각비 (195) 46,804 (8,887) 9,882 대손충당금환입 - (1,914) - (4,504) 무형자산상각비 70,427 204,776 58,837 167,857 잡 비 420 560 64 440 합 계 10,465,794 30,432,163 10,024,105 29,790,324 25. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4,545 4,545 3,000 3,000 잡이익 52,007 111,539 117,849 170,246 합 계 56,552 116,085 120,849 173,246 (2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 34,873 83,167 35,698 141,614 유형자산처분손실 - - 95,904 95,904 무형자산처분손실 - - - 81,215 잡손실 464 1,224 710 3,574 합 계 35,337 84,391 132,312 322,307 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,769 37,540 1,978 60,552 외환차익 55,859 120,167 (32,014) 7,288 외화환산이익 (15,232) 12,937 28,294 88,168 통화선도거래이익 8,150 8,150 - - 매도가능증권평가이익 2,569 2,569 - - 합 계 84,114 181,363 (1,742) 156,007 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 626,910 1,812,876 549,104 1,289,107 외환차손 44,415 147,348 45,985 149,122 외화환산손실 (13,423) 3,932 (15,209) 75,269 통화선도거래손실 1,640 22,602 - - 통화선도평가손실 (15,234) 8,212 - - 합 계 644,309 1,994,970 579,880 1,513,499 27. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) (651) 487,105 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 31,051 17,260 법인세비용 30,400 504,365 28. 특수관계자 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 551,379 551,379 (주1) Mon Samil LLC 관련 대여금 및 미수수익에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 자금거래 등 (단위 : 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 당분기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전분기 USD 450,000 - - USD 450,000 3) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증 내역은 없습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 930,073 798,955 퇴직급여 964,075 548,776 합 계 1,894,148 1,347,731 29. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 61,470,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 0 연지급수입 USD 1,000,000 USD 300,255 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개은행 66,711,353 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 1) 연결기업은 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 7,419 천원입니다. 2) 연결기업은 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 22,941천원입니다. 3) 연결기업은 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한 기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은 선지급기술도입비로 계상하여 판매개시일(2007년 4월 23일)로부터 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하고 그 이후 기간부터 특허 만료 또는 무효기간 까지는 매출액의 5%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 150,138천원입니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당분기말현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 66,711,353 61,200,000 현금및현금성자산 (5,206,808) (991,233) 순부채 61,504,545 60,208,767 자본 60,446,980 51,167,279 순부채비율 101.7% 117.7% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 736,728 - 472,698 - EUR - 563,374 - 516,981 JPY - - - 139,537 합 계 736,728 563,374 472,698 656,518 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 (17,335) 천원과 (18,382 )천원 입니다. ② 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~3년 3년이상 1)당분기말: 매입채무및기타채무 17,838,848 17,838,848 14,538,848 3,200,000 100,000 장ㆍ단기차입금 66,711,353 66,711,353 66,711,353 - - 합 계 84,550,201 84,550,201 81,250,201 3,200,000 100,000 2)전기말: 매입채무및기타채무 17,953,244 17,953,244 14,853,244 - 3,100,000 장ㆍ단기차입금 61,200,000 61,200,000 34,200,000 27,000,000 - 합 계 79,153,244 79,153,244 49,053,244 27,000,000 3,100,000 ③ 신용위험관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기와 전기보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 43,901,147천원과 35,948,561천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다.보고기간종료일 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험관리 연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험 을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 57,511,353천원과 52,000,000 천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 287,557천원과 260,000천원입니다. ⑤ 가격위험관리연결기업의 매도가능금융자산의 가격변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 32. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 5,206,808 5,206,808 991,233 991,233 ―매출채권및기타채권 27,575,255 27,575,255 32,926,973 32,926,973 ―기타유동금융자산 8,000,000 8,000,000 - - ―기타비유동금융자산 - - 1,010,000 1,010,000 ―장기매출채권및기타채권 1,045,932 1,045,932 1,020,355 1,020,355 당기손익-공정가치측정 금융자산 ―단기매매금융자산 1,000,152 1,000,152 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 1,073,000 1,073,000 - - 금융자산 합계 43,901,147 43,901,147 35,948,561 35,948,561 상각후 원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 14,679,083 14,679,083 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 66,711,353 66,711,353 34,200,000 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 3,159,765 3,159,765 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - - 27,000,000 27,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 45,515 45,515 37,302 37,302 금융부채 합계 84,595,716 84,595,716 78,858,954 78,858,954 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후 원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 69,447 5,137,360 - 5,206,808 ―매출채권및기타채권 - - 27,575,255 27,575,255 ―기타유동금융자산 - 8,000,000 - 8,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,045,932 1,045,932 당기손익-공정가치측정 금융자산 ―단기매매금융자산 1,000,152 - - 1,000,152 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 - 127,500 945,500 1,073,000 금융자산 합계 1,069,599 13,264,860 29,566,687 43,901,147 상각후 원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,679,083 14,679,083 ―단기차입금 - 66,711,353 - 66,711,353 ―장기매입채무및기타채무 - - 3,159,765 3,159,765 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - - 45,515 45,515 금융부채 합계 - 66,711,353 17,884,362 84,595,715 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후 원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 51,972 939,261 - 991,233 ―매출채권및기타채권 - - 32,926,973 32,926,973 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,020,355 1,020,355 ―기타비유동금융자산 - 64,500 945,500 1,010,000 금융자산 합계 51,972 1,003,761 34,892,828 35,948,561 상각후 원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 - 34,200,000 - 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 37,302 - 37,302 금융부채 합계 - 61,237,302 17,621,652 78,858,954 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 33. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,206,808 - - - - 5,206,808 매출채권및기타채권 27,575,255 - - - - 27,575,255 기타유동금융자산 8,000,000 - - - - 8,000,000 단기매매금융자산 - 1,000,152 - - - 1,000,152 장기매출채권및기타채권 1,045,932 - - - - 1,045,932 기타비유동금융자산 127,500 - 945,500 - - 1,073,000 합 계 41,955,495 1,000,152 945,500 - - 43,901,147 부 채 매입채무및기타채무 - - - 14,679,083 - 14,679,083 단기차입금 - - - 66,711,353 - 66,711,353 장기매입채무및기타채무 - - - 3,159,765 - 3,159,765 통화선도부채 - - - - 45,515 45,515 합 계 - - - 84,550,201 45,515 84,595,715 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 991,233 - - - 991,233 매출채권및기타채권 32,926,973 - - - 32,926,973 장기매출채권및기타채권 1,020,355 - - - 1,020,355 기타비유동금융자산 64,500 945,500 - - 1,010,000 합 계 35,003,061 945,500 - - 35,948,561 부 채 매입채무및기타채무 - - 14,853,244 - 14,853,244 단기차입금 - - 34,200,000 - 34,200,000 장기차입금 - - 27,000,000 - 27,000,000 장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 - 2,768,408 통화선도부채 - - - 37,302 37,302 합 계 - - 78,821,652 37,302 78,858,954 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 수 익 이자수익 37,540 - - - - 37,540 외환차익 120,167 - - - - 120,167 외화환산이익 12,937 - - - - 12,937 매도가능증권평가이익 - 2,569 - - - 2,569 통화선도거래이익 - - 8,150 - - 8,150 합 계 170,644 2,569 8,150 - - 181,363 비 용 이자비용 - - - 1,812,876 - 1,812,876 외화환산손실 - - - 3,932 - 3,932 외환차손 - - - 147,348 - 147,348 통화선도거래손실 - - - - 22,602 22,602 통화선도평가손실 - - - - 8,212 8,212 대손상각비 - - - 46,804 - 46,804 합 계 - - - 2,010,960 30,814 2,041,775 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 54,499 6,052 - 60,552 외환차익 3,816 - 84,352 88,168 외화환산이익 7,288 - - 7,288 합 계 65,604 6,052 84,352 156,007 비 용 이자비용 - - 1,289,107 1,289,107 외화환산손실 62,677 - 12,593 75,269 외환차손 25,484 - 123,639 149,122 기타의 대손상각비 9,882 - - 9,882 합 계 98,042 - 1,425,339 1,523,381 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,530,703 1,620,110 감가상각비(유형자산) 2,573,953 2,483,575 감가상각비(무형자산) 206,510 198,143 유형자산처분손실 - 95,904 무형자산처분손실 - 81,215 재고자산폐기손실 909,421 675,786 재고자산평가손실(환입) (260,848) 190,477 유형자산처분이익 (4,545) (3,000) 외화환산이익 (12,937) (7,288) 외화환산손실 3,932 75,269 대손상각비 44,890 9,882 대손충당금환입 - (4,504) 이자수익 (37,540) (60,552) 이자비용 1,812,876 1,289,107 매도가능금융자산처분이익 - (6,052) 통화선도평가손실 8,212 - 수입임대료 - (102,275) 현재가치할인차금상각액 - 85,826 법인세비용 30,400 504,365 합 계 6,805,027 7,125,989 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 5,295,798 467,584 미수금의 증감 43,653 (28,184) 재고자산의 증감 (4,742,441) (4,485,695) 선급금의 증감 (326,663) 964,007 미수수익의 증감 (23,737) - 미수법인세환급액의 변동 (193,351) - 선급비용의 증감 (369,499) (46,173) 매입채무의 증감 (443,997) 1,449,504 미지급금의 증감 242,887 536,543 미지급비용의 증감 19,559 (199,433) 선수금의 증감 (29,231) (132,250) 예수금의 증감 341,950 55,989 부가세예수금의 증감 (598,542) (534,846) 반품충당부채의 증감 - 300,282 수금할인환불부채의 증감 (202,276) - 반품환불부채의 증감 (23,817) - 임대보증금의 증가 (39,838) - 퇴직급 지급액 (878,587) (232,303) 장기선수수익의 증감 (44,508) - 사외적립자산의 변동 (980,273) (1,528,088) 반품제품회수권의 증감 (9,579) - 해외사업환산손실 (27,730) - 합 계 (2,990,223) 3,413,062 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 65 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 유동자산 60,294,090,225 51,691,418,081 현금및현금성자산 1,863,453,791 640,992,066 매출채권 및 기타유동채권 27,510,084,179 32,829,633,370 기타유동금융자산 9,000,152,000 0 당기법인세자산 18,657,471 0 재고자산 20,538,064,679 16,444,981,767 기타유동자산 1,363,678,105 1,775,810,878 비유동자산 90,304,492,084 83,314,199,582 유형자산 64,826,375,091 71,890,179,114 투자부동산 13,676,973,488 7,119,702,800 무형자산 1,634,017,131 1,566,713,927 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,045,932,339 1,020,355,549 기타비유동금융자산 1,073,000,000 1,010,000,000 종속기업및관계기업투자 5,591,230,000 0 기타비유동자산 2,456,964,035 707,248,192 자산총계 150,598,582,309 135,005,617,663 부채 유동부채 85,122,865,869 51,993,793,851 매입채무 및 기타유동채무 14,631,337,852 14,806,029,751 단기차입금 66,711,353,050 34,200,000,000 반품충당부채 0 1,447,100,386 환불부채 2,508,752,853 0 당기법인세부채 0 58,605,566 기타유동부채 1,225,907,422 1,444,755,728 기타유동금융부채 45,514,692 37,302,420 비유동부채 5,021,454,531 31,886,150,505 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,159,764,569 2,768,407,577 장기차입금 0 27,000,000,000 퇴직급여부채 1,578,275,836 1,789,821,240 기타비유동부채 283,414,126 327,921,688 부채총계 90,144,320,400 83,879,944,356 자본 자본금 6,500,000,000 5,500,000,000 자본잉여금 15,977,432,412 3,799,052 자본조정 (2,565,278,850) (2,565,278,850) 기타포괄손익누계액 (78,000,000) 0 이익잉여금 40,620,108,347 48,187,153,105 자본총계 60,454,261,909 51,125,673,307 부채및자본총계 150,598,582,309 135,005,617,663 * 제65기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,693,167,982 70,872,783,215 21,691,566,805 65,953,144,252 매출원가 15,336,940,053 44,534,828,394 13,453,440,938 36,227,156,637 매출총이익 8,356,227,929 26,337,954,821 8,238,125,867 29,725,987,615 판매비와관리비 10,352,286,224 30,088,092,604 9,903,415,720 29,420,554,736 영업이익(손실) (1,996,058,295) (3,750,137,783) (1,665,289,853) 305,432,879 기타수익 55,835,403 117,657,640 122,558,548 178,257,115 기타비용 35,336,810 84,390,672 132,307,748 320,332,031 금융수익 83,013,155 178,128,338 (2,954,575) 152,394,453 금융비용 644,308,809 1,994,970,941 579,880,154 1,513,499,082 법인세비용차감전순이익(손실) (2,536,855,356) (5,533,713,418) (2,257,873,782) (1,197,746,666) 법인세비용 25,815,357 29,999,753 (240,429,268) 503,841,009 당기순이익(손실) (2,562,670,713) (5,563,713,171) (2,017,444,514) (1,701,587,675) 기타포괄손익 (29,999,112) (106,362,762) (9,617,708) (59,335,654) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (29,999,112) (106,362,762) (9,617,708) (59,335,654) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (29,999,112) (106,362,762) (9,617,708) (59,335,654) 총포괄손익 (2,592,669,825) (5,670,075,933) (2,027,062,222) (1,760,923,329) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (461) (1,079) (395) (333) * 제65기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 49,905,124,550 52,843,644,752 당기순이익(손실) (1,701,587,675) (1,701,587,675) 회계정책의 변경 0 유상증자 0 확정급여채무의 재측정요소 (59,335,654) (59,335,654) 연차배당 (765,534,000) (765,534,000) 2017.09.30 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 47,378,667,221 50,317,187,423 2018.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 48,187,153,105 51,125,673,307 당기순이익(손실) (5,563,713,171) (5,563,713,171) 회계정책의 변경 (78,000,000) (1,131,434,825) (1,209,434,825) 유상증자 1,000,000,000 15,973,633,360 16,973,633,360 확정급여채무의 재측정요소 (106,362,762) (106,362,762) 연차배당 (765,534,000) (765,534,000) 2018.09.30 (기말자본) 6,500,000,000 15,977,432,412 (2,565,278,850) (78,000,000) 40,620,108,347 60,454,261,909 * 제65기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,587,657,074) 735,827,608 당기순이익(손실) (5,563,713,171) (1,701,587,675) 비현금항목의 조정 6,789,398,810 7,110,028,642 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,754,737,147) (3,292,287,097) 법인세납부(환급) (58,605,566) (1,380,326,262) 투자활동현금흐름 (17,535,161,603) (35,530,183,075) 기타유동금융자산의 처분 0 4,000,000,000 기타비유동금융자산의 처분 0 500,000 매도가능금융자산의 처분 0 136,051,950 유형자산의 처분 4,545,455 31,636,364 무형자산의 처분 0 322,272,726 미수금의 감소 0 4,000,000,000 임차보증금의 감소 0 1,632,500,000 기타보증금의 감소 0 21,315,000 이자수취 34,305,556 68,774,181 기타유동금융자산의 취득 (9,000,152,000) (2,000,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (63,000,000) (42,000,000) 기타비유동자산의 증가 (1,794,715,843) 0 유형자산의 취득 (2,100,973,161) (42,586,645,154) 무형자산의 취득 (239,634,820) (165,718,134) 투자자산의 취득 0 (343,805,108) 종속기업투자주식의 취득 (4,349,960,000) 0 보증금의 증가 (25,576,790) (605,064,900) 재무활동현금흐름 20,345,280,402 31,042,390,635 단기차입금의 증가 16,500,000,000 18,700,000,000 장기차입금의 증가 0 25,000,000,000 단기차입금의 상환 (10,988,646,950) (13,700,000,000) 임대보증금의 증가 350,000,000 3,100,000,000 이자지급 (1,724,172,008) (1,292,075,365) 보증금의 증가 1,000,000,000 0 주식발행초과금의 증가 15,973,633,360 0 배당금지급 (765,534,000) (765,534,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,222,461,725 (3,813,764,832) 기초현금및현금성자산 640,992,066 5,665,588,449 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (61,800,000) 기말현금및현금성자산 1,863,453,791 1,851,823,617 * 제65기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 66 기 3 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 65 기 3 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 삼일제약 주식회사 1. 일반사항당사는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 유한회사로 조직변경을 하였습니다. 그 후, 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에 처분하였으며, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 처분하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 허승범 외 8명 2,493,884 38.37% 기타 4,006,116 61.63% 합 계 6,500,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,187,153 기준서 제1109호 영향(주석 2.(2).2) 참조) (100,000) 100,000 기준서 제1115호 영향 - (1,209,435) (주1) 기초 장부금액(누적효과 조정후) (100,000) 47,077,718 ② 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 자산 유동자산 (주2) 60,206,201 87,889 60,294,090 기타유동자산 (주2) 1,275,789 87,889 1,363,678 기타 58,930,412 - 58,930,412 비유동자산 90,304,492 - 90,304,492 자산총계 150,510,693 87,889 150,598,582 부채 유동부채 84,041,534 1,081,332 85,122,866 충당부채 (주2) 1,427,421 1,427,421 - 환불부채 (주1),(주2) - 2,508,753 2,508,753 기타 82,614,113 - 82,614,113 비유동부채 5,021,454 - 5,021,454 부채총계 89,062,988 1,081,332 90,144,320 자본 자본총계 61,447,705 (993,443) 60,454,262 부채및자본총계 150,510,693 87,889 150,598,582 (주1) 당사는 고객과 체결한 일부 계약에 따라 판매대금의 회수실적에 따른 수금할인등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사의 매출로부터의 수익은 판매시점의 가격에서 예상되는 수금할인액을 차감한 금액으로 인식하였으며 예상되는 미래 수금할인액에 대해서 환불부채를 인식하였습니다. (주2) 당사는 고객과 체결한 일부 계약에 따라 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 후, 특정 사유로 제품을 반품받고, 수령한 대가의 전부나 일부를 환불해주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사는 기존의 반품충당부채를 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채로 인식하였으며 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을회수할 기업의 권리에 대하여 반품제품회수권(기타유동자산)으로 계상하였습니다.③ 2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 매출액 (주1) 70,848,966 23,817 70,872,783 매출총이익 26,314,138 23,817 26,337,955 영업손실 (3,773,955) 23,817 (3,750,138) 법인세비용차감전순손실 (5,557,530) 23,817 (5,533,713) 법인세비용 30,000 - 30,000 당기순손실 (5,587,530) 23,817 (5,563,713) 총포괄손익 (5,693,893) 23,817 (5,670,076) 주당손익 기본주당손실(단위 : 원) (1,084) - (1,079) 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위:천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,187,153 기준서 제1109호 영향(주석 2.(2).2) 참조) (100,000) 100,000 기준서 제1115호 영향 - (1,209,435) (주1) 기초 장부금액(누적효과 조정후) (100,000) 47,077,718 기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당 사는 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.② 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다 ③ 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.당분기와 전분기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 주요제품/용역 제품의판매 45,848,344 상품의판매 23,010,778 기타매출 2,013,661 합계 70,872,783 지리적시장 내수 70,201,919 수출 670,864 합계 70,872,783 수익인식시기 한시점에인식 70,872,783 기간에걸쳐인식 - 합계 70,872,783 5. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 등 합 계 10,500 10,500 6. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 69,447 51,972 원화예금 1,794,007 589,020 외화예금 - - 합 계 1,863,454 640,992 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,152,817 - 33,405,647 - 대손충당금 (742,003) - (695,199) - 미수금 75,533 - 119,185 - 미수수익 80,476 - 56,739 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,045,932 - 1,020,356 합 계 27,510,084 1,045,932 32,829,633 1,020,356 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 기 말 당분기 1,246,578 46,804 - - 1,293,382 전분기 1,512,553 18,768 - - 1,531,321 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 29,849,398 23,393,974 3,616,057 1,545,985 1,293,382 전기말 35,096,567 29,512,246 3,041,532 1,296,211 1,246,578 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,342,619 (12,664) 8,329,955 7,690,842 (55,671) 7,635,171 제품 4,431,965 (75,960) 4,356,005 3,594,966 (324,499) 3,270,467 원재료 4,571,003 (72,606) 4,498,397 2,752,735 (45,622) 2,707,113 부재료 1,258,113 (19,140) 1,238,973 975,400 (15,425) 959,975 재공품 1,960,234 - 1,960,234 1,329,877 - 1,329,877 미착품 154,501 - 154,501 542,379 - 542,379 합 계 20,718,434 (180,369) 20,538,065 16,886,199 (441,217) 16,444,982 당분기 및 전분기 중 재고자산 순실현가능가치의 회복으로 인하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (260,848)천원 환입 및 191,425천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 당분기 및 전분기 중 909,421천원 및 675,786천원 입니다. 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,801,492 - 16,801,492 20,649,855 - 20,649,855 건물 52,001,800 (14,399,517) 37,602,283 53,280,172 (13,526,546) 39,753,626 구축물 603,970 (460,950) 143,020 603,970 (453,525) 150,445 기계장치 22,611,519 (15,533,634) 7,077,885 22,563,270 (14,671,147) 7,892,123 차량운반구 389,705 (302,310) 87,395 386,825 (281,012) 105,813 공구기구 12,497,776 (9,718,372) 2,779,404 12,075,556 (9,175,153) 2,900,403 집기비품 2,900,120 (2,739,224) 160,896 2,890,678 (2,692,569) 198,109 임차시설물 217,960 (82,586) 135,374 217,960 (52,389) 165,571 건설중인자산 38,626 - 38,626 74,234 - 74,234 합 계 108,062,969 (43,236,594) 64,826 112,742,520 (40,852,341) 71,890,179 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 대체(주1) 기말 토지 20,649,855 - (3,848,363) - - 16,801,492 건물 39,753,626 1,595,845 (2,874,217) (872,971) - 37,602,283 구축물 150,445 - - (7,425) - 143,020 기계장치 7,892,124 10,577 - (862,488) 37,672 7,077,885 차량운반구 105,813 26,646 - (45,064) - 87,395 공구기구 2,900,403 422,220 - (543,219) - 2,779,404 집기비품 198,109 9,442 - (46,655) - 160,896 임차시설물 165,571 - - (30,198) - 135,374 건설중인자산 74,234 37,607 - - (73,214) 38,626 합 계 71,890,179 2,102,337 (6,722,580) (2,408,018) (35,542) 64,826,375 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 대체(주1) 기말 토지 2,578,293 18,071,562 - - - 20,649,855 건물 26,066,297 14,717,027 - (874,264) 88,500 39,997,560 구축물 160,543 - - (7,624) - 152,920 기계장치 6,797,982 1,679,782 - (835,508) - 7,642,255 차량운반구 216,484 - (43,913) (52,328) - 120,242 공구기구 3,110,267 621,540 (80,627) (597,335) - 3,053,844 집기비품 133,673 123,153 - (46,749) - 210,077 임차시설물 51,939 161,800 - (32,002) - 181,736 건설중인자산 95,751 137,164 - - (94,731) 138,183 합 계 39,211,227 35,512,027 (124,540) (2,445,811) (6,231) 72,146,673 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산으로 대체된 건설중인자산은 각각 35,542천원 및 6,231천원 입니다. 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 339,666 (7,168) (207,472) 125,026 335,332 (6,270) (177,397) 151,665 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,403,310 - (3,828,940) 574,370 4,132,436 - (3,652,008) 480,428 회원권 934,621 - - 934,621 934,621 - - 934,621 합 계 6,511,723 (7,168) (4,870,538) 1,634,017 6,236,515 (6,270) (4,663,531) 1,566,714 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 151,666 - 480,427 934,621 1,566,714 취득금액 2,761 - 236,874 - 239,635 처분금액 - - - - - 무형자산상각 (29,578) - (176,932) - (206,510) 대체(주1) 178 - 34,000 - 34,178 당분기말금액 125,027 - 574,370 934,621 1,634,018 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 42,809 28,335 645,631 1,338,108 2,054,883 취득금액 127,316 - 38,402 - 165,718 처분금액 - - - (403,487) (403,487) 무형자산상각 (15,836) (28,335) (153,972) - (198,143) 대체(주1) 6,231 - - - 6,231 전분기말금액 160,520 - 530,061 934,621 1,625,202 (주1) 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,956,298 4,107,935 건물 5,942,300 3,068,083 감가상각누계액 (221,625) (56,315) 합계 13,676,973 7,119,703 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 대체(주1) 당분기말 토지 4,107,935 - - 3,848,363 7,956,298 건물 3,011,768 - (81,478) 2,790,385 5,720,675 합 계 7,119,703 - (81,478) 6,638,748 13,676,973 (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 대체 당분기말 토지 - 4,107,935 - - 4,107,935 건물 - 3,068,083 (37,139) - 3,030,943 합 계 - 7,176,018 (37,139) - 7,138,878 (주1) 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. 12. 관계기업투자와 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽고 49.99 58,014 - 49.99 58,014 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼일메디칼㈜ 한국 100.00 1,000,000 1,000,000 100.00 1,000,000 - SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 베트남 100.00 5,591,230 5,591,230 - - - 합 계 6,591,230 6,591,230 1,000,000 - 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,021,641 1,809,943 1,656,248 170,000 대손충당금 (235,000) - (235,000) - 선급비용 489,148 - 119,563 - 반품제품회수권 87,889 - - - 기타의투자자산 - 647,022 - 537,248 합 계 1,363,678 2,456,964 1,540,811 707,248 14. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 8,000,000 127,500 - 64,500 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - - - 945,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,000,152 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 없는 지분증권 - 945,500 - - 합 계 9,000,152 1,073,000 - 1,010,000 (주1) 전기말 당사의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 취득원가 당기손익인식 장부금액 취득원가 기타포괄손익누계액 장부금액 - 시장성 있는 지분증권 아모레퍼시픽 997,583 2,569 1,000,152 - - - 합 계 997,583 2,569 1,000,152 - - - (3) 당분기와 전분기 중 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 기 말 당분기 - 997,583 - - 2,569 1,000,152 전분기 - - - - - - (4) 당기 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전 기말 : 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 기타포괄손익누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 940,000 - 940,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,045,500 (100,000) 945,500 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전 분기 : 매도가능금융자산) 의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 기 말 당분기 945,500 - - - - 945,500 전분기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 신한은행 3.76~4.48% 12,700,000 12,700,000 우리은행 3.67~4.55% 13,511,353 14,000,000 KEB하나은행 4.03~4.22% 4,000,000 2,000,000 산업은행 3.33% 3,000,000 3,000,000 국민은행 3.87~3.90% 2,500,000 1,500,000 농협은행 3.79~4.07% 3,000,000 1,000,000 한국수출입은행 3.10% 3,000,000 - 원화시설차입금 우리은행 3.34% 25,000,000 - 합 계 66,711,353 34,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 농협은행 3.79% - 2,000,000 원화시설차입금 우리은행 3.03% - 25,000,000 합 계 - 27,000,000 한편, 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조). 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,573,604 - 9,014,610 - 미지급비용 3,960,620 - 2,070,044 - 미지급금 2,097,113 - 3,721,376 - 임대보증금 - 3,450,000 - 3,100,000 현재가치할인차금 - (290,235) - (331,592) 합 계 14,631,337 3,159,765 14,806,030 2,768,408 17. 환불부채 보고기간종료일 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수금할인환불부채 1,007,159 - 반품환불부채 1,501,594 - 합 계 2,508,753 - (주) 전기말에는 과거의 회계기준에 따라 반품환불부채에서 반품제품회수권을 차감한 잔액을 충당부채로 계상하였습니다. 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 275,044 236,531 예수금 514,554 172,554 부가세예수금 436,309 1,035,670 합 계 1,225,907 1,444,755 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도부채 45,515 37,302 20. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,076,065 18,086,090 사외적립자산의 공정가치 (17,497,790) (16,296,269) 합 계 1,578,275 1,789,821 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,469,717 1,538,334 이자원가 398,845 320,575 사외적립자산 기대수익 (357,610) (262,675) 합 계 1,510,952 1,596,234 21. 배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 150원) 765,534 765,534 22. 주당손익 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주 ) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (2,562,671) (5,563,713) (2,005,618,741) (1,682,027,612) 가중평균유통보통주식수(주1) 5,560,032 5,155,728 5,103,560 5,103,560 기본주당순이익(손실) (461) (1,079) (393) (330) (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 자기주식의 변동 - - - - 분기말자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 한편, 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 부재료 사용액 4,750,908 15,089,792 4,867,837 14,522,440 상품판매원가 6,414,289 18,377,522 5,138,749 9,033,057 제품 및 재공품의 변동 307,896 1,715,895 703,550 (654,489) 종업원급여 5,732,529 16,927,097 5,483,110 15,972,614 퇴직급여 503,651 1,510,952 532,078 1,596,234 감가상각비 904,404 2,779,838 907,180 2,643,953 광고비 및 판매촉진비 1,661,038 4,507,033 2,126,609 6,314,190 기타의 경비 5,414,512 13,714,792 3,597,743 16,219,712 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 25,689,226 74,622,921 23,356,857 65,647,711 24. 판매비와 관리비 당분기 와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,457,294 10,572,705 3,281,736 9,696,405 퇴직급여 371,066 1,115,550 375,443 1,201,192 복리후생비 549,171 1,642,263 659,630 1,776,951 여비교통비 695,367 2,073,033 645,292 1,844,779 통신비 32,813 109,122 67,661 201,331 세금과공과 39,527 355,583 38,298 320,295 감가상각비 129,028 416,913 153,239 365,485 임차료 116,061 346,736 115,834 339,225 보험료 48,376 149,126 28,732 128,807 접대비 221,986 417,265 245,329 894,019 판촉비 649,925 1,567,067 942,333 2,517,843 광고선전비 1,011,113 2,939,965 1,184,276 3,796,347 도서인쇄비 99,798 302,001 102,157 314,204 학술비 1,070,297 2,252,950 - - 교육훈련비 39,974 121,908 44,583 172,336 수도광열비 41,862 106,400 33,740 77,347 소모품비 39,104 122,341 39,571 119,819 견본품비 5,147 18,093 11,917 47,468 차량유지비 17,647 59,075 25,101 64,417 운반비 169,334 498,346 178,734 485,567 수수료 637,095 2,314,670 976,807 3,157,401 회의비 231,665 696,870 72,230 203,769 수선비 60,463 156,043 45,666 124,039 기술개발비 524,142 1,458,544 585,092 1,393,328 시장개척비 23,381 23,381 - - 대손상각비 (195) 46,804 (8,887) 9,882 무형자산상각비 70,427 204,776 58,837 167,857 잡비 420 560 64 440 합 계 10,352,286 30,088,093 9,903,416 29,420,555 25. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4,545 4,545 3,000 3,000 수입수수료 1,498 4,382 1,728 5,152 잡이익 49,792 108,730 117,831 170,105 합 계 55,835 117,658 122,559 178,257 (2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 34,873 83,167 35,698 141,614 유형자산처분손실 - - 95,904 95,904 무형자산처분손실 - - - 81,215 잡손실 464 1,224 705 1,600 합 계 35,337 84,391 132,308 320,332 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,667 34,306 765 56,939 외화환산이익 (15,232) 12,937 (32,014) 7,288 외환차익 55,859 120,167 28,294 88,168 통화선도거래이익 8,150 8,150 - - 매도가능증권평가이익 2,569 2,569 - - 합 계 83,013 178,128 (2,955) 152,394 (2) 당분기 와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 626,910 1,812,876 549,104 1,289,107 외화환산손실 (13,423) 3,932 (15,209) 75,269 외환차손 44,415 147,348 45,985 149,122 통화선도거래손실 1,640 22,602 - - 통화선도평가손실 (15,234) 8,212 - - 합 계 644,309 1,994,971 579,880 1,513,499 27. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) - 487,105 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 30,000 16,736 법인세비용 30,000 503,841 28. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 삼일메디칼㈜ 종속기업 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 종속기업 (주1) Mon Samil LLC 관계기업 (주1) 당기 중 당사가 신규로 설립하여 취득하였습니다. (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기말 전기말 종속기업 삼일메디칼㈜ 매출채권 26,263 246 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 577,642 551,625 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 매출 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기 전분기 종속기업 삼일메디칼㈜ 제품상품매출 80,364 86,957 임대료 31,500 31,500 기타수익 4,382 5,152 합 계 116,246 123,609 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.3) 자금거래 등 (단위 : 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 분기말 관계기업 당분기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전분기 USD 450,000 - - USD 450,000 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.4) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 930,073 798,955 퇴직급여 964,075 548,776 합 계 1,894,148 1,347,731 29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개은행 66,711,353 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 7,419천원입니다. 나. 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 22,941천원입니다. 다. 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은선지급기술도입비로 계상하여 판매개시일(2007년 4월 23일)로부터 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하고 그 이후 기간부터 특허 만료 또는 무효기간 까지는 매출액의 5%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 150,138 천원입니다.(3) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 당사의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 66,711,353 61,200,000 현금및현금성자산 (1,863,454) (640,992) 순부채 64,847,899 60,559,008 자본 60,454,262 51,125,673 순부채비율 107.3% 118.5% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험당사는 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 736,728 - 472,698 - EUR - 563,374 - 516,981 JPY - - - 139,537 합 계 736,728 563,374 472,698 656,518 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 17,335천원과 18,382천원입니다. ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다 . 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~3년 3년이상 1)당분기말: 매입채무및기타채무 17,791,102 18,081,338 14,781,338 3,200,000 100,000 장ㆍ단기차입금 66,711,353 66,711,353 66,711,353 - - 합 계 84,502,455 84,792,691 81,492,691 3,200,000 100,000 2)전기말: 매입채무및기타채무 17,574,437 17,906,030 14,806,030 - 3,100,000 장ㆍ단기차입금 61,200,000 61,200,000 34,200,000 27,000,000 - 합 계 78,774,437 79,106,030 49,006,030 27,000,000 3,100,000 ③ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기와 전기보고기간종료일 현재 당사 의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 40,492,622천원과 35,500,981천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금 및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 57,511,353천원과 52,000,000 천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 287,557천원과 260,000천원입니다. ⑤ 가격위험관리 당사의 매도가능금융자산의 가격변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 31. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 1,863,454 1,863,454 640,992 640,992 ―매출채권및기타채권 27,510,084 27,510,084 32,829,633 32,829,633 ―기타유동금융자산 8,000,000 8,000,000 - - ―기타비유동금융자산 - - 1,010,000 1,010,000 ―장기매출채권및기타채권 1,045,932 1,045,932 1,020,356 1,020,356 당기손익-공정가치측정 금융자산 ―단기매매금융자산 1,000,152 1,000,152 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 1,073,000 1,073,000 - - 금융자산 합계 40,492,622 40,492,622 35,500,981 35,500,981 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 14,631,338 14,631,338 14,806,030 14,806,030 ―단기차입금 66,711,353 66,711,353 34,200,000 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 3,159,765 3,159,765 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - - 27,000,000 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 45,515 45,515 37,302 37,302 금융부채 합계 84,547,971 84,547,971 78,811,740 78,811,740 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 69,447 1,794,007 - 1,863,454 ―매출채권및기타채권 - - 27,510,084 27,510,084 ―기타유동금융자산 - 8,000,000 - 8,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,045,932 1,045,932 당기손익-공정가치측정 금융자산 ―단기매매금융자산 1,000,152 - - 1,000,152 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 - 127,500 945,500 1,073,000 금융자산 합계 1,069,599 9,921,507 29,501,516 40,492,622 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,631,338 14,631,338 ―단기차입금 - 66,711,353 - 66,711,353 ―장기매입채무및기타채무 - - 3,159,765 3,159,765 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 45,515 - 45,515 금융부채 합계 - 66,756,868 17,791,103 84,547,971 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 51,972 589,020 - 640,992 ―매출채권및기타채권 - - 32,829,633 32,829,633 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,020,356 1,020,356 ―기타비유동금융자산 - 64,500 945,500 1,010,000 금융자산 합계 51,972 653,520 34,795,489 35,500,981 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,806,030 14,806,030 ―단기차입금 - 34,200,000 - 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 37,302 - 37,302 금융부채 합계 - 61,237,302 17,574,438 78,811,740 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 1,863,454 - - - - 1,863,454 매출채권및기타채권 27,510,084 - - - - 27,510,084 기타유동금융자산 8,000,000 - - - - 8,000,000 단기매매금융자산 - 1,000,152 - - - 1,000,152 장기매출채권및기타채권 1,045,932 - - - - 1,045,932 기타비유동금융자산 127,500 - 945,500 - - 1,073,000 합 계 38,546,970 1,000,152 945,500 - - 40,492,622 부 채 매입채무및기타채무 - - - 14,631,338 - 14,631,338 단기차입금 - - - 66,711,353 - 66,711,353 장기매입채무및기타채무 - - - 3,159,765 - 3,159,765 장기차입금 - - - - - - 통화선도부채 - - - - 45,515 45,515 합 계 - - - 84,502,456 45,515 84,547,970 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 640,992 - - - 640,992 매출채권및기타채권 32,829,633 - - - 32,829,633 장기매출채권및기타채권 1,020,356 - - - 1,020,356 기타비유동금융자산 64,500 945,500 - - 1,010,000 합 계 34,555,481 945,500 - - 35,500,981 부 채 매입채무및기타채무 - - 14,806,030 - 14,806,030 단기차입금 - - 34,200,000 - 34,200,000 장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 - 2,768,408 장기차입금 - - 27,000,000 - 27,000,000 통화선도부채 - - - 37,302 37,302 합 계 - - 78,774,438 37,302 78,811,740 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 자 산 이자수익 34,306 - - - - 34,306 외환차익 120,167 - - - - 120,167 외화환산이익 12,937 - - - - 12,937 통화선도거래이익 - - 8,150 - - 8,150 매도가능증권평가이익 - 2,569 - - - 2,569 합 계 167,409 2,569 8,150 - - 178,128 부 채 이자비용 1,812,876 - - - - 1,812,876 외화환산손실 - - - 3,932 - 3,932 외환차손 - - - 147,348 - 147,348 통화선도거래손실 - - - - 22,602 22,602 통화선도평가손실 - - - - 8,212 8,212 대손상각비 - - - 46,804 - 46,804 합 계 1,812,876 - - 198,084 30,814 2,041,775 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 50,887 6,052 - 56,939 외화환산이익 7,288 - - 7,288 외환차익 3,816 - 84,352 88,168 합 계 61,991 6,052 84,352 152,394 비 용 이자비용 - - 1,289,107 1,289,107 외화환산손실 62,677 - 12,593 75,269 외환차손 25,484 - 123,639 149,122 기타의대손상각비 9,882 - - 9,882 합 계 98,042 - 1,425,339 1,523,381 33. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 61,470,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 0 우리은행 연지급수입 USD 1,000,000 USD 138,168 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비 현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 30,000 503,841 감가상각비(유형자산) 2,573,328 2,482,950 외화환산손실 3,932 75,269 퇴직급여 1,510,953 1,596,234 재고자산폐기손실 909,421 675,786 재고자산평가손실 (260,848) 224,126 재고자산평가충당금 환입 - (32,700) 유형자산처분손실 - 95,904 무형자산처분손실 - 81,215 감가상각비(무형자산) 206,510 198,143 대손상각비(환입) 46,804 9,882 외화환산이익 (12,937) (7,288) 유형자산처분이익 - (3,000) 매도가능금융자산처분이익 (4,545) (6,052) 이자수익 (34,306) (56,939) 이자비용 1,812,876 1,289,107 수입임대료 - (102,275) 현재가치할인차금상각액 - 85,826 통화선도평가손실 8,212 - 합 계 6,789,400 7,110,029 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 5,260,849 530,594 미수금의 증감 43,653 (28,184) 미수수익의 증감 (23,737) - 미수법인세환급액의변동 (18,657) - 재고자산의 증감 (4,741,655) (4,494,039) 선급금의 증감 (326,663) 961,662 선급비용의 증감 (369,585) (46,054) 매입채무의 증감 (440,021) 1,457,952 미지급금의 증감 239,245 535,089 미지급비용의 증감 19,559 (209,228) 선수금의 증감 38,513 (64,817) 예수금의 증감 342,000 59,230 부가세예수금의 증감 (599,361) (534,382) 반품충당부채의 증감 - 300,282 수금할인환불부채의 증감 (202,276) - 반품환불부채의 증감 (23,817) - 임대보증금의 증감 (39,838) - 장기선수수익의 증감 (44,508) - 퇴직금 지급액 (878,587) (232,303) 사외적립자산의 변동 (980,273) (1,528,088) 부가세선급금의 증가 - - 반품제품회수권의증감 (9,579) - 합 계 (2,754,738) (3,292,287) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제66기3분기 매출채권 28,237,960 761,975 2.7 미수금 75,533 - - 미수수익 80,476 56,739 70.5 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,045,932 - - 합 계 29,934,541 1,313,354 4.4 제65기 매출채권 33,525,493 717,085 2.1 미수금 118,565 - - 미수수익 56,739 56,739 100.0 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,020,356 - - 합 계 35,215,793 1,268,464 3.6 제64기 매출채권 31,828,254 984,283 3.1 미수금 4,024,617 - - 미수수익 68,575 56,739 82.7 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 2,109,106 - - 합 계 38,525,192 1,535,662 4.0 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,268,464 1,535,662 1,698,351 2. 순대손처리액(①－②±③) - 187,490 132,456 ① 대손처리액(상각채권액) - 187,490 132,456 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 44,890 (79,708) (30,234) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,313,354 1,268,464 1,535,662 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 보증금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 통해 신용등급별 부도율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 26,917,144 929,347 365,207 - 28,211,698 특수관계자 26,263 - - - 26,263 계 26,943,406 929,347 365,207 - 28,237,960 구성비율 95.42% 3.29% 1.29% 0.00% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제66기 3분기 제65기 제64기 비고 전사 상 품 8,344,755 7,656,186 875,274 - 제 품 4,356,005 3,270,467 4,313,532 - 원재료 4,498,397 2,707,113 3,330,455 - 부재료 1,238,973 959,975 855,300 - 재공품 1,960,234 1,329,877 1,599,411 - 미착품 161,501 542,379 363,701 - 소 계 20,559,865 16,465,996 11,337,673 - 합계 상 품 8,344,755 7,656,186 875,274 - 제 품 4,356,005 3,270,467 4,313,532 - 원재료 4,498,397 2,707,113 3,330,455 - 부재료 1,238,973 959,975 855,300 - 재공품 1,960,234 1,329,877 1,599,411 - 미착품 161,501 542,379 363,701 - 합 계 20,559,865 16,465,996 11,337,673 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.62% 12.15% 11.23% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회 3.7회 4.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2018년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2018년 3분기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여 없이 자체실사를 하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 4,525 4,525 (27) 4,498 - 부재료 1,243 1,243 (4) 1.239 - 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융상품의 공정가치 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 5,206,808 5,206,808 991,233 991,233 ―매출채권및기타채권 27,575,255 27,575,255 32,926,973 32,926,973 ―기타유동금융자산 8,000,000 8,000,000 - - ―기타비유동금융자산 - - 1,010,000 1,010,000 ―장기매출채권및기타채권 1,045,932 1,045,932 1,020,355 1,020,355 당기손익-공정가치측정 금융자산 ―단기매매금융자산 1,000,152 1,000,152 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 1,073,000 1,073,000 - - 금융자산 합계 43,901,147 43,901,147 35,948,561 35,948,561 상각후 원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 14,679,083 14,679,083 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 66,711,353 66,711,353 34,200,000 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 3,159,765 3,159,765 2,768,408 2,768,408 ― 장기차입금 - - 27,000,000 27,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 45,515 45,515 37,302 37,302 금융부채 합계 84,595,716 84,595,716 78,858,954 78,858,954 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 69,447 5,137,360 - 5,206,808 - 매출채권및기타채권 - - 27,575,255 27,575,255 ―기타유동금융자산 - 8,000,000 - 8,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,045,932 1,045,932 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 단기매매금융자산 1,000,152 - - 1,000,152 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 기타비유동금융자산 - 127,500 945,500 1,073,000 금융자산 합계 1,069,599 13,264,860 29,566,687 43,901,147 상각후 원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,679,083 14,679,083 ―단기차입금 - 66,711,353 - 66,711,353 ―장기매입채무및기타채무 - - 3,159,765 3,159,765 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - - 45,515 45,515 금융부채 합계 - 66,711,353 17,884,362 84,595,715 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후 원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 51,972 939,261 - 991,233 ―매출채권및기타채권 - - 32,926,973 32,926,973 ―기타유동금융자산 - - - - ―장기매출채권및기타채권 - - 1,020,355 1,020,355 ―기타비유동금융자산 - 64,500 945,500 1,010,000 금융자산 합계 51,972 1,003,761 34,892,828 35,948,561 상각후 원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 - 34,200,000 - 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 37,302 - 37,302 금융부채 합계 - 61,237,302 17,621,652 78,858,954 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. * 금융상품에 대한 공정가치 평가 절차와 세부 내용은 첨부한 연결재무제표에 대한 주석 사항 '32.금융상품의 공정가치 부문'을 확인하시기 바랍니다. 라.채무증권 발행실적 등 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 감사인에 관한 사항당사의 감사업무는 한영회계법인이 수행하고 있으며, 감사인은 반기 검토 및 기말 감사를 각각 실시하고 있습니다. 감사에 필요한 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 66기 3분기 한영회계법인 - - 제 65기(전기) 한영회계법인 적정(공정) - 제 64기(전전기) 한영회계법인 적정(공정) - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 66기 3분기 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 - - 제 65기(전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 830 제 64기(전전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 888 3. 비감사용역 체결현황 -해당사항 없음 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 66기 3분기 - - - - - 제 65기(전기) - - - - - 제 64기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 가. 내부통제당사는 2018년 3분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2018년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2018년 3분기는 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 (가) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여이사 1 2018년 01월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 4 2 2018년 01월 30일 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 3 2018년 01월 30일 현금배당 결정 승인의 건 가결 4 4 2018년 01월 30일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 4 5 2018년 02월 13일 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 4 6 2018년 03월 06일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 3 7 2018년 03월 07일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 3 8 2018년 03월 13일 일반자금대출 (일시상환) 타과목 전환 건 가결 3 9 2018년 03월 16일 제65기 정기주주총회 의사록 가결 3 10 2018년 03월 16일 대표이사 선임의 건 가결 3 11 2018년 05월 10일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 4 12 2018년 05월 15일 일반공모에 의한 유상증자의 건 가결 3 13 2018년 06월 05일 종합통장대출 한도 증액의 건 가결 4 14 2018년 06월 26일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 4 (나) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 송창진(71%) 1 2018년 01월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 2 2018년 01월 30일 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2018년 01월 30일 현금배당 결정 승인의 건 가결 찬성 4 2018년 01월 30일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 찬성 5 2018년 02월 13일 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 6 2018년 03월 06일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 불참 7 2018년 03월 07일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 불참 8 2018년 03월 13일 일반자금대출 (일시상환) 타과목 전환 건 가결 불참 9 2018년 03월 16일 제65기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 10 2018년 03월 16일 대표이사 선임의 건 가결 찬성 11 2018년 05월 10일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 찬성 12 2018년 05월 15일 일반공모에 의한 유상증자의 건 가결 불참 13 2018년 06월 05일 종합통장대출 한도 증액의 건 가결 찬성 14 2018년 06월 26일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. - 이사 현황 성 명 추 천 인 담당 업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 허승범 이사회 총괄 없음 본인 허 강 이사회 총괄 없음 친인척 오경철 이사회 총괄 없음 없음 송창진 이사회 총괄 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사에 관한 사항 분기보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구 상 모 법무법인 화우 구성원 변호사 중임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여감사 1 2018년 01월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 1 2 2018년 01월 30일 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 1 3 2018년 01월 30일 현금배당 결정 승인의 건 가결 1 4 2018년 01월 30일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 1 5 2018년 02월 13일 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 1 6 2018년 03월 06일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 - 7 2018년 03월 07일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 - 8 2018년 03월 13일 일반자금대출 (일시상환) 타과목 전환 건 가결 - 9 2018년 03월 16일 제65기 정기주주총회 의사록 가결 1 10 2018년 03월 16일 대표이사 선임의 건 가결 1 11 2018년 05월 10일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 1 12 2018년 05월 15일 일반공모에 의한 유상증자의 건 가결 - 13 2018년 06월 05일 종합통장대출 한도 증액의 건 가결 1 14 2018년 06월 26일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 1 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 해당사항 없음 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허승범 본인 보통주 618,416 11.24 728,758 11.21 유상신주취득 허 강 친인척 보통주 647,052 11.76 647,052 9.95 - 이기정 친인척 보통주 227,275 4.13 227,275 3.50 - 이혜연 친인척 보통주 216,790 3.94 216,790 3.34 - 허준범 친인척 보통주 121,808 2.22 140,901 2.17 유상신주취득 허은희 친인척 보통주 90,104 1.65 101,912 1.57 유상신주취득 허은미 친인척 보통주 80,548 1.46 81,606 1.26 유상신주취득 허 안 친인척 보통주 75,347 1.37 75,590 1.16 유상신주취득 서송재단 재단 보통주 274,000 4.98 274,000 4.22 - 계 보통주 2,351,340 42.75 2,493,884 38.37 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 12월 24일 허강 999,993 18.18 - 2017년 01월 02일 허강 647,052 11.76 증여 2018년 07월 19일 허승범 728,758 11.21 유상신주취득 다. 5%이상 주주의 주식소유 현황 최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주와 우리사주조합 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 자사주 396,490 6.10 - - - - - 우리사주조합 197,331 3.04 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,040 99.57% 2,488,357 45.24% 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) 명의개서대리인 취급소:삼일제약 재무팀 명의개서수수료 대리인:한국예탁결제원 주권교부수수료 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위:원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보 통 주 최 고 56,100 31,450 29,350 29,300 28,800 36,500 최 저 33,750 22,200 20,900 21,000 21,150 26,550 월간거래량 12,441,787 5,258,076 6,442,810 9,334,997 7,136,652 8,566,111 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 당분기말 현재 당사의 임원은 등기임원 5명과 비등기임원 8명 총 13명입니다. 가.임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허승범 남 1981년 06월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 (美) Trinity College 728,758 - 13년 10개월 2019년 03월 22일 허강 남 1953년 02월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 생물학과U.C.L.A 연수U.S.L 연수 647,052 - 30년 9개월 2021년 03월 23일 오경철 남 1964년 07월 전무 등기임원 상근 생산총괄 전남대학교 제약학 - - 28년 8개월 2020년 03월 10일 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교 불어불문학 - - 2년 7개월 2019년 03월 18일 구상모 남 1965년 06월 감사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 사법행정 대학원법학 석사한양대학교 법학 - - 4년 6개월 2020년 03월 10일 곽의종 남 1955년 03월 사장 미등기임원 상근 총괄 서울대학교 대학원 생명약학 박사서울대학교 대학원 약학 석사서울대학교 약학 2,100 - 9개월 - 최청하 남 1972년 01월 상무 미등기임원 상근 개발본부 서울대학교 약학 대학원 위생화학 석사서울대학교 약학 3,538 - 10년 7개월 - 이정민 남 1969년 07월 상무 미등기임원 상근 연구소장 성균관대학교 대학원 제약학 박사전남대학교대학원 약학과 석사전남대학교 약학 2,519 - 1년 11개월 - 한병익 남 1968년 09월 상무 미등기임원 상근 영업본부 건국대학교 경제학 2,754 - 24년 9개월 - 양경열 남 1972년 07월 상무 미등기임원 상근 스폐셜사업본부 고려대학교 신문방송학 3,258 - 2년 6개월 - 권태근 남 1973년 11월 이사 미등기임원 상근 기획 서울대학교 대학원 경영학 석사연세대학교 경제학 3,746 - 10년 7개월 - 허준범 남 1985년 11월 이사 미등기임원 상근 CHC사업본부 Bentley University 140,901 - 9년 - 나. 직원의 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 256 - 2 - 258 7.9 11,926,483,388 46,226,680 - 제약 여 147 - 7 - 154 5.3 4,819,855,240 31,297,761 - 합 계 403 - 9 - 412 6.9 16,746,338,628 40,646,453 - * 연간급여총액은 분기까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 분기 누적 급여총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다. 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 111 - 가입인원 76 - 상근인원 1 - 소속된 연합단체 한국노총 화학노련 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사포함) 4 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 930 186 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 903 301 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항없음 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원이상 지급한 경우가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 삼일제약 주식회사2) 계열회사의 명칭 : 삼일메디칼 주식회사 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED3) 계열회사 지분현황삼일제약 주식회사가 삼일메디칼 주식회사와 SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 지분을 각각 100% 소유하고 있습니다. 계열회사 지분현황.jpg 계열회사 지분현황 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 회 사 명 직 위 허 강 삼일제약 주식회사 대표이사 - 삼일메디칼 주식회사 대표이사 - 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼일메디칼(비상장) 2010년 11월 30일 계열회사 1,000 200 100% - - - - 200 100% - 475 2 Mon Samil(해외) 2011년 10월 17일 합자회사 58 5 49.9% - - - - 5 49.9% - 294 - SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 2018년 05월 03일 계열회사 2,567 - - - - 5,591 - - 100% 5,591 - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 나. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제65기주주총회(2018.03.16) 제1호 의안 : 제65기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) 제64기주주총회(2017.03.10) 제1호 의안 : 제64기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) 2. 우발부채 등 가.중요한 소송사건 등 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항없음 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황1) 당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 61,470,000 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 0 연지급수입 USD 1,000,000 USD 300,255 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 3. 공모자금 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후 실권주일반공모 유상증자 2018년 07월 19일 시설자금 : 15,600 운영자금 : 1,650 17,250 시설자금 : 3,220운영자금 : 1,690 4,910 (주) (주) 증권신고서 제출 시 시설자금(베트남 현지법인 투자) 156.0억원, 운영자금(Aramchol 임상2상b 성공적 완료시 보수) 16.5억원으로 계획되어 있었습니다. 당사는 분기말 기준 베트남 현지법인 투자 32.2억원 시설자금 및 Aramchol 임상2상b의 성공적 완료시 보수로 16.9억원을 운영자금으로 사용하였습니다.미사용분은 베트남 현지법인 투자자금으로 향후 내년까지 계속해서 사용할 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음