삼일제약 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 설치하고 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명이 감사위원으로서 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김창호	예	1998.11~2002.3 삼일회계법인 공인회계사2002.4 ~현재 법무법인(유) 세종 선임공인회계사	예	회계사	1998.11~2002.3 삼일회계법인 공인회계사 2002.4 ~현재 법무법인(유) 세종 선임공인회계사

김형욱	예	2012.7~2014.1 서울 남부지방경찰청 검사2014.2~2015.1 대검찰청 기획조정부 검찰연구원 직무대리2015.2~2017.1 대통령비서실 민정수석실 특별감찰반장 선임행정관2017.2~2017.5 부산지방검찰청 부부장2017.6~2025.4 변호사 김형욱 법률사무소2025.5~현재 법무법인(유) 해광	-	-	-

최형석	예	2011~2018: 수원대학교 교무처 부처장2019~현재 수원대학교 교수 및 경영관리실장	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원이 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 감사위원의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구 분	정관상 감사위원 직무 및 의무

제39조의 3(감사위원회의 직무)	① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같 다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사 에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처 리한다.
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 중 3명 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김창호 1인) - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김창호 1인) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 다. 감사위원의 선임 배경 등 성명 선임방법 추천인 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 기타 이해 관계 김 창 호 주주총회 이사회 없음 없음 없음 김 형 욱 주주총회 이사회 없음 없음 없음 최 형 석 주주총회 이사회 없음 없음 없음 라. 감사, 감사위원의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원의 성명 최형석(출석률:79%) 김창호(출석률:100%) 김형욱(출석률:84%) 1 2025년 1월21일 신한은행 대출약정서 등 관련 계약에 대한 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2025년 2월 3일 제72기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2025년 2월 3일 해외현지법인 채무 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2025년 2월 14일 삼일제약 주식회사 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권(Call Option) 행사 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2025년 2월 20일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2025년 2월 20일 2025년 안전보건관리계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2025년 2월 20일 제72기 정기주주총회 개최 및 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2025년 3월 7일 내부회계관리제도 운영실태 및 운영실태평가 보고에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2025년 3월 7일 내부회계관리규정의 개정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2025년 3월 21일 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2025년 4월 11일 1) 삼일제약 주식회사 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기 전 취득 및 소각의 건 2) 삼일제약 주식회사 제23회 무기명식 이권부 무보증 교환사채 발행의 건 3) 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2025년 4월 28일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 13 2025년 4월 30일 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 14 2025년 5월12일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 15 2025년 5월12일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 16 2025년 7월 31일 해외현지법인 대부투자 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 17 2025년 9월 26일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 18 2025년 9월 26일 해외현지법인 추가출자 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 19 2025년 12월 2일 1) 부패방지경영시스템 2025년 경영검토 보고의 건2) 이사회 및 감사위원회 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (주1) 당사는 감사의 임기만료로 인해 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치 및 사외이사 겸임인 감사위원을 선임하여 감사위원 업무를 수행하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 11월 27일 삼정 KPMG 아카데미 김형욱 - 감사위원회 온라인 교육과정(기업 거버넌스 개선과 이사의 과제 외 이수) 2025년 12월 02일 삼정 KPMG 아카데미 김창호 - 감사위원회 온라인 교육과정(기업 거버넌스 개선과 이사의 과제 외 이수) 2025년 11월 26일 삼정 KPMG 아카데미 최형석 - 감사위원회 온라인 교육과정(기업 거버넌스 개선과 이사의 과제 외 이수) 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획자금팀 2 팀장(21년), 차장(1년) 이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음 (최근사업연도말 자산총액 5,000억원 미만, 상법 시행령 제39조)