삼일제약 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 73 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 72 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 73 기 3분기말	제 72 기말

자산

유동자산	89,032,070,497	91,345,650,494

현금및현금성자산	6,494,956,450	5,136,995,022

매출채권 및 기타채권	34,661,791,503	35,779,453,236

재고자산	33,369,591,793	34,770,449,019

파생상품평가자산	0	3,140,046,275

기타유동자산	14,505,730,751	12,518,706,942

비유동자산	288,404,634,251	303,725,513,445

장기매출채권및기타채권	492,800,074	1,473,160,737

유형자산	233,265,126,384	245,745,777,288

사용권자산	6,389,701,752	7,147,717,506

무형자산	4,588,126,037	5,511,731,203

투자부동산	35,447,410,438	35,763,313,144

관계기업투자주식	2,034,213	1,410,747

장기파생상품평가자산	0	0

기타비유동금융자산	852,383,600	718,473,600

기타비유동자산	7,367,051,753	7,363,929,220

자산총계	377,436,704,748	395,071,163,939

부채

유동부채	147,051,988,856	106,660,109,599

매입채무및기타채무	32,956,739,202	34,153,862,415

단기차입금	105,561,999,541	63,347,184,908

기타유동금융부채	644,314,661	0

환불부채	3,721,856,956	3,385,757,605

당기법인세부채	328,275,145	1,645,507,185

유동 리스부채	798,822,228	685,596,875

유동파생상품부채	0	0

기타 유동부채	3,039,981,123	3,442,200,611

비유동부채	87,294,916,947	112,287,181,296

장기매입채무및기타채무	93,609,958	363,053,297

장기차입금	56,732,306,846	84,389,606,870

순확정급여부채	19,958,611,222	16,991,260,144

비유동 리스부채	1,354,438,474	1,658,662,510

기타 비유동 부채	3,273,750,618	1,391,607,378

이연법인세부채	5,882,199,829	7,492,991,097

부채총계	234,346,905,803	218,947,290,895

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	143,089,798,945	176,123,873,044

자본금	10,845,905,500	10,845,905,500

자본잉여금	86,444,449,455	86,149,241,209

자본조정	(2,517,222,602)	(2,517,222,602)

기타포괄손익누계액	51,971,409,272	61,709,387,560

이익잉여금(결손금)	(3,654,742,680)	19,936,561,377

비지배지분	0	0

자본총계	143,089,798,945	176,123,873,044

부채및자본총계	377,436,704,748	395,071,163,939

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 73 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 73 기 3분기	제 72 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	51,175,989,939	157,249,610,487	53,321,828,413	161,908,717,170

매출원가	32,686,357,552	99,579,604,526	33,847,764,332	101,524,785,472

매출총이익	18,489,632,387	57,670,005,961	19,474,064,081	60,383,931,698

판매비와관리비	23,644,536,548	71,309,926,831	19,713,736,518	57,411,442,176

영업이익(손실)	(5,154,904,161)	(13,639,920,870)	(239,672,437)	2,972,489,522

기타수익	28,898,044	506,985,317	104,944,734	365,738,523

기타비용	189,901,567	1,546,100,228	870,440,178	1,184,662,875

금융수익	60,763,240	858,926,041	68,574,872	1,157,746,806

금융비용	2,445,065,471	10,591,114,267	(939,651,857)	1,790,365,696

지분법적용투자손익	198,724	478,436	192,751	443,229

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,700,011,191)	(24,410,745,571)	3,251,599	1,521,389,509

법인세비용(수익)	225,000,000	(907,121,480)	679,418,345	3,589,774,881

당기순이익(손실)	(7,925,011,191)	(23,503,624,091)	(676,166,746)	(2,068,385,372)

기타포괄손익	1,751,993,048	(9,825,658,254)	(2,256,452,292)	696,419,120

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,810,022,975	(9,759,052,481)	(2,183,661,416)	833,810,233

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,810,022,975	(9,759,052,481)	(2,183,661,416)	833,810,233

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(58,029,927)	(66,605,773)	(72,790,876)	(137,391,113)

확정급여채무의 재측정요소	(30,208,536)	(87,679,966)	(42,875,959)	(141,510,274)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(27,820,800)	20,929,163	(29,915,088)	4,120,956

지분법 자본변동	(591)	145,030	171	(1,795)

총포괄손익	(6,173,018,143)	(33,329,282,345)	(2,932,619,038)	(1,371,966,252)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(7,925,011,191)	(23,503,624,091)	(676,166,746)	(2,068,385,372)

비지배지분	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(6,173,018,143)	(33,329,282,345)	(2,932,619,038)	(1,371,966,252)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(373.00)	(1,107.00)	(39.00)	(119.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(373)	(1,107)	(39)	(119)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 73 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	(4,160,755,594)	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,068,385,372)	(2,068,385,372)	0	(2,068,385,372)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	4,120,956	0	4,120,956	0	4,120,956

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(141,510,271)	(141,510,271)	0	(141,510,274)

해외사업환산손익	0	0	0	833,810,233	0	833,810,233	0	833,810,233

지분법자본변동	0	0	0	(1,795)	0	(1,795)	0	(1,795)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,078,014,500	13,689,824,508	0	0	0	14,767,839,008	0	14,767,839,008

교환사채의 교환	0	143,161,440	1,643,532,992	0	0	1,786,694,432	0	1,786,694,432

신주인수권부의 행사	2,107,192,000	29,529,154,018	0	0	0	31,636,346,018	0	31,636,346,018

2024.09.30 (기말자본)	10,798,599,500	87,373,550,242	(2,517,222,602)	53,182,671,781	25,808,686,074	174,646,284,995	0	174,646,284,995

2025.01.01 (기초자본)	10,845,905,500	86,149,241,209	(2,517,222,602)	61,709,387,560	19,936,561,377	176,123,873,044	0	176,123,873,044

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(23,503,624,091)	(23,503,624,091)	0	(23,503,624,091)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	20,929,163	0	20,929,163	0	20,929,163

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(87,679,966)	(87,679,966)	0	(87,679,966)

해외사업환산손익	0	0	0	(9,759,052,481)	0	(9,759,052,481)	0	(9,759,052,481)

지분법자본변동	0	0	0	145,030	0	145,030	0	145,030

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	295,208,246	0	0	0	295,208,246	0	295,208,246

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	10,845,905,500	86,444,449,455	(2,517,222,602)	51,971,409,272	(3,654,742,680)	143,089,798,945	0	143,089,798,945

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 73 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 73 기 3분기	제 72 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,751,497,241)	155,173,703

당기순이익(손실)	(23,503,624,091)	(2,068,385,372)

비현금항목의조정	23,823,745,545	13,038,227,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,984,943,838)	(7,709,151,542)

법인세환급(납부)	(2,086,674,857)	(3,105,516,383)

투자활동현금흐름	(4,990,457,087)	(4,665,292,044)

유형자산의 처분	0	39,363,636

임차보증금의 감소	32,000,000	790,335,270

임대보증금의 증가	100,000,000	200,000,000

기타비유동자산의 감소

이자수취	6,931,251	7,368,483

배당금수취	2,173,500	1,758,120

유형자산의 취득	(4,869,438,882)	(3,373,867,343)

무형자산의 취득	(65,530,475)	(129,218,956)

기타비유동자산의 증가	(35,000,000)	(913,800,000)

기타비유동금융자산의 취득	(100,100,000)	0

임차보증금의 증가	(61,492,481)	(56,117,176)

기타유동금융자산의 증가	0	(63,250,000)

기타보증금의 증가	0	(3,414,078)

임대보증금의 감소	0	(750,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(414,450,000)

재무활동현금흐름	11,225,109,718	7,667,383,523

단기차입금의 차입	23,635,048,834	13,991,276,398

장기차입금의 차입	5,000,000,000	32,567,742,224

사채의 증가	0	0

교환사채의 발행	3,998,000,000	0

단기차입금의 상환	(11,391,895,722)	(33,166,926,398)

장기차입금의 상환	0	0

자본금의 증가	0	414,450,000

이자의 지급	(5,420,727,720)	(5,461,459,907)

리스료의 지급	(848,770,474)	(629,803,047)

교환사채의 상환	0	0

교환사채의 발행 부대비용	0	0

배당금지급	0	0

전환사채의 전환	(3,746,545,200)	0

주식발행부대비용	0	(47,895,747)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,483,155,390	3,157,265,182

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(125,193,962)	(66,726,954)

기초현금및현금성자산	5,136,995,022	906,143,246

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,357,961,428	3,090,538,228

기말현금및현금성자산	6,494,956,450	3,996,681,474