삼일제약 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 73 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 72 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 73 기 1분기말	제 72 기말

자산

유동자산	96,010,533,184	91,345,650,494

현금및현금성자산	1,074,984,604	5,136,995,022

매출채권 및 기타채권	37,842,183,489	35,779,453,236

유동재고자산	39,344,968,849	34,770,449,019

파생상품 평가자산	3,140,046,275	3,140,046,275

기타유동자산	14,608,349,967	12,518,706,942

비유동자산	300,198,592,524	303,725,513,445

장기매출채권및기타채권	1,217,883,314	1,473,160,737

유형자산	242,923,631,092	245,745,777,288

사용권자산	7,086,114,287	7,147,717,506

무형자산	5,242,300,559	5,511,731,203

투자부동산	35,658,012,242	35,763,313,144

관계기업투자주식	1,520,421	1,410,747

장기파생상품평가자산	0	0

기타비유동금융자산	711,904,800	718,473,600

기타비유동자산	7,357,225,809	7,363,929,220

자산총계	396,209,125,708	395,071,163,939

부채

유동부채	140,705,413,491	106,660,109,599

매입채무및기타채무	36,125,835,550	34,153,862,415

단기차입금	95,841,095,748	63,347,184,908

환불부채	3,574,803,199	3,385,757,605

당기법인세부채	1,542,295,988	1,645,507,185

유동 리스부채	840,130,958	685,596,875

기타 유동부채	2,781,252,048	3,442,200,611

비유동부채	89,352,933,083	112,287,181,296

장기매입채무및기타채무	277,775,103	363,053,297

장기차입금	60,182,225,673	84,389,606,870

순확정급여부채	18,399,799,501	16,991,260,144

비유동 리스부채	1,580,436,786	1,658,662,510

기타 비유동 부채	1,419,704,923	1,391,607,378

이연법인세부채	7,492,991,097	7,492,991,097

부채총계	230,058,346,574	218,947,290,895

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	166,150,779,134	176,123,873,044

자본금	10,845,905,500	10,845,905,500

자본잉여금	86,149,241,209	86,149,241,209

자본조정	(2,517,222,602)	(2,517,222,602)

기타포괄손익누계액	60,853,658,039	61,709,387,560

이익잉여금(결손금)	10,819,196,988	19,936,561,377

비지배지분	0	0

자본총계	166,150,779,134	176,123,873,044

부채및자본총계	396,209,125,708	395,071,163,939

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 73 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 73 기 1분기	제 72 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	52,287,894,319	52,287,894,319	54,298,959,877	54,298,959,877

매출원가	33,829,968,615	33,829,968,615	34,513,404,373	34,513,404,373

매출총이익	18,457,925,704	18,457,925,704	19,785,555,504	19,785,555,504

판매비와관리비	23,835,673,910	23,835,673,910	17,677,433,908	17,677,433,908

영업이익(손실)	(5,377,748,206)	(5,377,748,206)	2,108,121,596	2,108,121,596

기타수익	47,864,715	47,864,715	131,912,976	131,912,976

기타비용	708,522,907	708,522,907	183,160,353	183,160,353

금융수익	307,535,244	307,535,244	218,241,984	218,241,984

금융비용	2,812,092,892	2,812,092,892	2,044,792,302	2,044,792,302

지분법적용투자손익	112,096	112,096	89,161	89,161

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,542,851,950)	(8,542,851,950)	230,413,062	230,413,062

법인세비용(수익)	538,000,000	538,000,000	1,972,943,465	1,972,943,465

당기순이익(손실)	(9,080,851,950)	(9,080,851,950)	(1,742,530,403)	(1,742,530,403)

기타포괄손익	(892,241,960)	(892,241,960)	2,280,501,230	2,280,501,230

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(849,158,299)	(849,158,299)	2,372,142,808	2,372,142,808

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(849,158,299)	(849,158,299)	2,372,142,808	2,372,142,808

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(43,083,661)	(43,083,661)	(91,641,578)	(91,641,578)

확정급여채무의 재측정요소	(36,512,439)	(36,512,439)	(55,620,201)	(55,620,201)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(6,568,800)	(6,568,800)	(36,020,208)	(36,020,208)

토지재평가잉여금	0	0	0	0

지분법 자본변동	(2,422)	(2,422)	(1,169)	(1,169)

총포괄손익	(9,973,093,910)	(9,973,093,910)	537,970,827	537,970,827

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(9,080,851,950)	(9,080,851,950)	(1,742,530,403)	(1,742,530,403)

비지배지분	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(9,973,093,910)	(9,973,093,910)	537,970,827	537,970,827

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(428)	(428)	(118)	(118)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(428)	(428)	(118)	(118)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 73 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	(4,160,755,594)	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,742,530,403)	(1,742,530,403)	0	(1,742,530,403)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(36,020,208)	0	(36,020,208)	0	(36,020,208)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(55,620,198)	(55,620,198)	0	(55,620,198)

해외사업환산손익	0	0	0	2,372,142,808	0	2,372,142,808	0	2,372,142,808

지분법자본변동	0	0	0	(1,169)	(1,169)	0	(1,169)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	239,020,500	3,290,439,975	0	0	0	3,529,460,475	0	3,529,460,475

교환사채의 교환	0	142,172,200	1,643,532,992	0	0	1,785,705,192	0	1,785,705,192

신주인수권부의 행사	1,564,131,000	21,624,917,867	0	0	0	23,189,048,867	0	23,189,048,867

2024.03.31 (기말자본)	9,416,544,500	69,068,940,318	(2,517,222,602)	54,680,863,818	26,220,431,116	156,869,557,150	0	156,869,557,150

2025.01.01 (기초자본)	10,845,905,500	86,149,241,209	(2,517,222,602)	61,709,387,560	19,936,561,377	176,123,873,044	0	176,123,873,044

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,080,851,950)	(9,080,851,950)	0	(9,080,851,950)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(6,568,800)	0	(6,568,800)	0	(6,568,800)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(36,512,439)	(36,512,439)	0	(36,512,439)

해외사업환산손익	0	0	0	(849,158,299)	0	(849,158,299)	0	(849,158,299)

지분법자본변동	0	0	0	(2,422)	0	(2,422)	0	(2,422)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	10,845,905,500	86,149,241,209	(2,517,222,602)	60,853,658,039	10,819,196,988	166,150,779,134	0	166,150,779,134

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 73 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 73 기 1분기	제 72 기 1분기

영업활동현금흐름	(9,985,404,929)	(2,225,921,971)

당기순이익(손실)	(9,080,851,950)	(1,742,530,403)

비현금항목의조정	7,970,264,919	7,055,764,765

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,233,606,701)	(6,610,088,175)

법인세환급(납부)	(641,211,197)	(929,068,158)

투자활동현금흐름	(546,574,180)	(1,290,117,559)

유형자산의 처분	0	36,363,636

임차보증금의 감소	12,000,000	217,659,720

임대보증금의 증가	100,000,000	0

기타비유동자산의 감소	0	0

이자수취	5,016,459	169,494

배당금수취	0	0

기타비유동금융자산의 취득	0	0

기타비유동자산의 증가	0	(394,320,000)

유형자산의 취득	(613,484,332)	(519,823,473)

무형자산의 취득	(16,067,098)	(4,932,360)

임차보증금의 증가	(34,039,209)	(25,234,576)

기타금융자산의 취득	0	0

임대보증금의 감소	0	(600,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

재무활동현금흐름	6,484,136,052	4,341,149,639

단기차입금의 차입	3,069,112,893	7,541,374,336

장기차입금의 차입	6,943,154,723	27,000,000,000

사채의 증가	0	0

교환사채의 발행	0	0

단기차입금의 상환	(1,578,333,333)	(28,427,568,374)

장기차입금의 상환	(208,333,341)	0

이자의 지급	(1,469,922,147)	(1,547,008,540)

주식발행부대비용	0	(28,103,912)

리스료의 지급	(271,542,743)	(197,543,871)

전환사채의 상환	0	0

교환사채의 상환	0	0

배당금지급	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,047,843,057)	825,110,109

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(14,167,361)	(14,539,125)

기초현금및현금성자산	5,136,995,022	906,145,071

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,062,010,418)	810,570,984

기말현금및현금성자산	1,074,984,604	1,716,716,055