삼일제약 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 73 기 2025.12.31 현재
제 72 기 2024.12.31 현재
제 71 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 73 기	제 72 기	제 71 기

자산

유동자산	81,958,221,734	91,345,650,494	81,115,093,239

현금및현금성자산	6,412,124,110	5,136,995,022	906,143,052

매출채권 및 기타유동채권	35,664,869,914	35,779,453,236	35,900,058,638

유동재고자산	34,833,065,322	34,770,449,019	32,511,411,677

유동 파생상품 금융자산	0	3,140,046,275	79,313,273

기타유동자산	5,048,162,388	12,518,706,942	11,718,166,599

비유동자산	289,643,334,088	303,725,513,445	289,565,003,797

매출채권 및 기타비유동채권	483,231,747	1,473,160,737	675,013,454

유형자산	236,490,325,532	245,745,777,288	235,596,168,542

사용권자산	6,224,745,270	7,147,717,506	6,602,327,647

무형자산	5,481,220,082	5,511,731,203	2,818,624,242

투자부동산	35,342,109,536	35,763,313,144	36,184,516,751

지분법적용 투자지분	2,089,191	1,410,747	1,246,084

비유동파생상품자산	0	498,231,399

기타비유동금융자산	817,499,000	718,473,600	796,140,000

기타비유동자산	4,802,113,730	7,363,929,220	6,392,735,678

자산총계	371,601,555,822	395,071,163,939	370,680,097,036

부채

유동부채	185,162,713,683	106,660,109,599	168,674,681,515

매입채무및기타채무	35,718,243,613	34,153,862,415	34,945,819,411

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	140,456,099,970	63,347,184,908	124,698,135,836

유동반품충당부채	3,907,649,920	3,385,757,605	3,146,286,233

당기법인세부채	386,873,168	1,645,507,185	2,417,088,268

유동 리스부채	731,379,588	685,596,875	387,365,500

유동파생상품부채	607,413,203	0	0

기타 유동부채	3,355,054,221	3,442,200,611	3,079,986,267

비유동부채	53,176,805,863	112,287,181,296	74,178,043,735

매입채무 및 기타비유동채무	94,777,769	363,053,297	815,425,691

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	21,613,515,700	84,389,606,870	49,568,462,442

순확정급여부채(자산)	21,921,383,506	16,991,260,144	11,310,191,303

비유동 리스부채	1,222,311,534	1,658,662,510	1,225,187,942

기타 비유동 부채	3,664,125,321	1,391,607,378	1,506,697,235

이연법인세부채	4,660,692,033	7,492,991,097	9,752,079,122

부채총계	238,339,519,546	218,947,290,895	242,852,725,250

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	133,262,036,276	176,123,873,044	127,827,371,786

자본금	10,845,905,500	10,845,905,500	7,613,393,000

자본잉여금	86,440,344,157	86,149,241,209	44,011,410,276

자본조정	(2,517,222,602)	(2,517,222,602)	(4,160,755,594)

기타포괄손익누적액	54,772,256,051	61,709,387,560	52,344,742,387

이익잉여금(결손금)	(16,279,246,830)	19,936,561,377	28,018,581,717

비지배지분	0	0	0

자본총계	133,262,036,276	176,123,873,044	127,827,371,786

부채및자본총계	371,601,555,822	395,071,163,939	370,680,097,036

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 73 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 73 기	제 72 기	제 71 기

영업수익	210,253,472,993	219,699,586,442	196,345,807,846

매출원가	133,134,996,475	138,785,401,909	122,275,013,264

매출총이익	77,118,476,518	80,914,184,533	74,070,794,582

판매비와관리비	99,330,361,445	80,801,143,802	67,599,766,822

영업이익(손실)	(22,211,884,927)	113,040,731	6,471,027,760

영업외수익	615,213,826	395,987,912	1,993,240,207

영업외비용	3,471,658,704	1,332,948,904	478,425,363

금융수익	1,081,441,547	3,382,739,540	833,833,314

금융원가	13,172,085,139	6,171,876,360	7,396,381,241

지분법투자주식평가이익(손실)	531,415	415,846	486,469

법인세비용차감전순이익(손실)	(37,158,441,982)	(3,612,641,235)	1,423,781,146

법인세비용(수익)	2,494,740,058	(2,016,160,754)	239,758,393

당기순이익(손실)	(34,663,701,924)	(5,628,801,989)	1,663,539,539

기타포괄손익	(8,489,237,792)	6,911,426,819	(3,920,091,026)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,336,009,123)	9,426,252,812	(2,057,731,773)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여채무의 재측정요소	(1,552,106,283)	(2,453,218,351)	(1,873,797,902)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	25,157,144	(61,356,456)	11,447,100

토지재평가잉여금	(626,426,559)	0	0

지분법 자본변동	147,029	(251,183)	(8,451)

총포괄손익	(43,152,939,716)	1,282,624,830	(2,256,551,487)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(34,663,701,924)	(5,628,801,989)	1,663,539,539

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(43,152,939,716)	1,282,624,830	(2,256,551,487)

비지배지분	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,633.00)	(313.00)	116.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,633.00)	(313.00)	115.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 73 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,857,225,000	40,484,694,341	4,142,199,394	56,015,080,765	26,604,794,826	125,819,595,538	0	125,819,595,538

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,663,539,539	1,663,539,539	0	1,663,539,539

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	11,447,100	0	11,447,100	0	11,447,100

재평가잉여금	0	0	0	1,624,045,254	1,624,045,254	0	0	0

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	1,873,797,902	1,873,797,902	0	(1,873,797,902)

환율변동	0	0	0	2,057,731,773	0	2,057,731,773	0	2,057,731,773

지분법자본변동	0	0	0	8,451	0	8,451	0	8,451

복합금융상품 발행	0	2,699,487,178	0	0	0	2,699,487,178	0	2,699,487,178

전환사채의 전환	94,412,500	1,286,439,199	0	0	0	1,380,851,699	0	1,380,851,699

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	647,653,500	654,918,854	18,556,200	0	0	25,821,554	0	25,821,554

신주인수권 행사	14,102,000	195,708,412	0	0	0	209,810,412	0	209,810,412

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	4,160,755,594	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

2024.01.01 (기초자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	4,160,755,594	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,628,801,989	5,628,801,989	0	(5,628,801,989)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	61,356,456	0	61,356,456	0	61,356,456

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	2,453,218,351	2,453,218,351	0	(2,453,218,351)

환율변동	0	0	0	9,426,252,812	0	9,426,252,812	0	9,426,252,812

지분법자본변동	0	0	0	251,183	0	251,183	0	251,183

복합금융상품 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,089,965,000	13,869,563,523	0	0	0	14,959,528,523	0	14,959,528,523

교환사채의 교환	0	143,161,440	1,643,532,992	0	0	1,786,694,432	0	1,786,694,432

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	2,142,547,500	28,125,105,970	0	0	0	30,267,653,470	0	30,267,653,470

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	10,845,905,500	86,149,241,209	2,517,222,602	61,709,387,560	19,936,561,377	176,123,873,044	0	176,123,873,044

2025.01.01 (기초자본)	10,845,905,500	86,149,241,209	2,517,222,602	61,709,387,560	19,936,561,377	176,123,873,044	0	176,123,873,044

당기순이익(손실)	0	0	0	0	34,663,701,924	34,663,701,924	0	(34,663,701,924)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	25,157,144	0	25,157,144	0	25,157,144

재평가잉여금	0	0	0	626,426,559	0	626,426,559	0	626,426,559

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	1,552,106,283	1,552,106,283	0	(1,552,106,283)

환율변동	0	0	0	6,336,009,123	0	6,336,009,123	0	6,336,009,123

지분법자본변동	0	0	0	147,029	0	147,029	0	147,029

복합금융상품 발행	0	291,102,948	0	0	0	291,102,948	0	291,102,948

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.12.31 (기말자본)	10,845,905,500	86,440,344,157	2,517,222,602	54,772,256,051	16,279,246,830	133,262,036,276	0	133,262,036,276

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 73 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 73 기	제 72 기	제 71 기

영업활동현금흐름	568,162,783	2,589,901,685	11,745,556,185

당기순이익(손실)	(34,663,701,924)	(5,628,801,989)	1,663,539,539

당기순이익조정을 위한 가감	30,315,190,464	19,817,033,429	12,680,578,184

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	7,004,289,490	(8,051,218,577)	(766,845,696)

법인세환급(납부)	(2,087,615,247)	(3,547,111,178)	(1,831,715,842)

투자활동현금흐름	(7,968,662,578)	(6,361,477,017)	(19,777,644,898)

기타유동금융자산의 감소(증가)	0	0	0

무형자산의 처분	0	0	55,000,000

유형자산의 처분	4,536,300	39,363,636	5,212,607,255

임차보증금의 감소	40,000,000	793,510,920	181,670,623

임대보증금의 증가	100,000,000	200,000,000	300,000,000

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(213,250,000)	(977,050,000)	(275,000,000)

이자수취	7,600,092	19,577,081	22,401,045

배당금수취	2,173,500	1,758,120	1,313,760

기타비유동금융자산의 취득	(299,975,000)	0	(585,000,000)

유형자산의 취득	(7,456,619,280)	(5,371,510,716)	(24,243,992,021)

무형자산의 취득	(66,287,393)	(240,554,842)	(146,645,560)

임차보증금의 증가	(86,840,797)	(76,571,216)	0

기타금융자산의 취득	(750,000,000)	0

임대보증금의 감소	0	0	(300,000,000)

재무활동현금흐름	8,650,067,560	7,982,291,658	8,483,158,588

단기차입금의 차입	22,523,133,106	22,499,346,398	7,004,988,695

장기차입금의 차입	12,550,000,000	52,598,616,949	5,000,000,000

사채의 증가	3,998,000,000	0	14,970,000,000

전환사채의 증가	0	0	11,937,928,760

단기차입금의 상환	(18,887,760,335)	(58,771,276,398)	(8,612,130,655)

교환사채의 증가	(6,637,621,466)	0	0

이자의 지급	0	(7,443,925,910)	(7,573,065,551)

주식발행비 현금흐름	0	(50,141,727)	0

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	(1,149,138,545)	(850,327,654)	(734,385,454)

전환사채의 상환	(3,746,545,200)	0	(9,080,000,000)

교환사채의 상환	0	0	0

신주인수권부사채의 상환	0	0	(4,400,000,000)

배당금지급	0	0	0

주식의 발행	0	0	(30,177,207)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,249,567,765	4,210,716,326	451,069,875

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	25,561,323	20,135,644	(1,448,393,908)

기초현금및현금성자산	5,136,995,022	906,143,052	1,903,467,085

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,275,129,088	4,230,851,970	(997,324,033)

기말현금및현금성자산	6,412,124,110	5,136,995,022	906,143,052