삼일제약 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 72 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 71 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 72 기 1분기말	제 71 기말

자산

유동자산	79,341,318,727	81,115,093,239

현금및현금성자산	1,716,716,055	906,143,052

매출채권 및 기타채권	36,767,331,842	35,900,058,638

유동재고자산	28,289,951,000	32,511,411,677

파생상품 평가자산	79,313,273	79,313,273

기타유동자산	12,488,006,557	11,718,166,599

비유동자산	292,993,858,007	289,565,003,797

장기매출채권및기타채권	485,360,365	675,013,454

유형자산	238,525,615,411	235,596,168,542

사용권자산	7,156,677,954	6,602,327,647

무형자산	2,715,190,193	2,818,624,242

투자부동산	36,079,215,849	36,184,516,751

관계기업투자주식	1,334,076	1,246,084

장기파생상품평가자산	498,231,399	498,231,399

기타비유동금융자산	750,544,800	796,140,000

기타비유동자산	6,781,687,960	6,392,735,678

자산총계	372,335,176,734	370,680,097,036

부채

유동부채	112,650,901,459	168,674,681,515

매입채무및기타채무	26,276,502,173	34,945,819,411

유동 차입금	77,110,464,142	124,698,135,836

환불부채	3,202,592,179	3,146,286,233

당기법인세부채	2,156,020,107	2,417,088,268

유동 리스부채	695,420,180	387,365,500

기타 유동부채	3,209,902,678	3,079,986,267

비유동부채	102,814,718,125	74,178,043,735

장기매입채무및기타채무	539,785,197	815,425,691

장기차입금	77,044,694,635	49,568,462,442

순확정급여부채	12,513,056,574	11,310,191,303

비유동 리스부채	1,470,669,821	1,225,187,942

기타 비유동 부채	1,494,432,776	1,506,697,235

이연법인세부채	9,752,079,122	9,752,079,122

부채총계	215,465,619,584	242,852,725,250

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	156,869,557,150	127,827,371,786

자본금	9,416,544,500	7,613,393,000

자본잉여금	69,068,940,318	44,011,410,276

자본조정	(2,517,222,602)	(4,160,755,594)

기타포괄손익누계액	54,680,863,818	52,344,742,387

이익잉여금(결손금)	26,220,431,116	28,018,581,717

비지배지분	0	0

자본총계	156,869,557,150	127,827,371,786

부채및자본총계	372,335,176,734	370,680,097,036

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 72 기 1분기	제 71 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	54,298,959,877	54,298,959,877	45,739,832,341	45,739,832,341

매출원가	34,513,404,373	34,513,404,373	28,266,550,673	28,266,550,673

매출총이익	19,785,555,504	19,785,555,504	17,473,281,668	17,473,281,668

판매비와관리비	17,677,433,908	17,677,433,908	15,909,807,360	15,909,807,360

영업이익(손실)	2,108,121,596	2,108,121,596	1,563,474,308	1,563,474,308

기타수익	131,912,976	131,912,976	1,650,419,762	1,650,419,762

기타비용	183,160,353	183,160,353	70,862,929	70,862,929

금융수익	218,241,984	218,241,984	152,006,910	152,006,910

금융비용	2,044,792,302	2,044,792,302	1,616,339,655	1,616,339,655

지분법적용투자손익	89,161	89,161	131,652	131,652

법인세비용차감전순이익(손실)	230,413,062	230,413,062	1,678,830,048	1,678,830,048

법인세비용(수익)	1,972,943,465	1,972,943,465	971,414,460	971,414,460

당기순이익(손실)	(1,742,530,403)	(1,742,530,403)	707,415,588	707,415,588

기타포괄손익	2,280,501,230	2,280,501,230	997,367,802	997,367,802

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,372,142,808	2,372,142,808	2,496,466,349	2,496,466,349

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,372,142,808	2,372,142,808	2,496,466,349	2,496,466,349

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(91,641,578)	(91,641,578)	(1,499,098,547)	(1,499,098,547)

확정급여채무의 재측정요소	(55,620,201)	(55,620,201)	(92,792,710)	(92,792,710)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(36,020,208)	(36,020,208)	(1,068,396)	(1,068,396)

토지재평가잉여금	0	0	(1,405,236,255)	(1,405,236,255)

지분법 자본변동	(1,169)	(1,169)	(1,186)	(1,186)

총포괄손익	537,970,827	537,970,827	1,704,783,390	1,704,783,390

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(1,742,530,403)	(1,742,530,403)	707,415,588	707,415,588

비지배지분	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	537,970,827	537,970,827	1,704,783,390	1,704,783,390

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(118)	(118)	55	55

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(118)	(118)	55	55

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,857,225,000	40,484,694,341	(4,142,199,394)	56,015,080,765	26,604,794,826	125,819,595,538	0	125,819,595,538

당기순이익(손실)	0	0	0	0	707,415,588	707,415,588	0	707,415,588

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(1,068,396)	0	(1,068,396)	0	(1,068,396)

재평가잉여금	0	0	0	(1,405,236,255)	1,778,780,070	373,543,815	0	373,543,815

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(92,792,710)	(92,792,710)	0	(92,792,710)

해외사업환산손익	0	0	0	2,496,466,349	0	2,496,466,349	0	2,496,466,349

지분법자본변동	0	0	0	(1,186)	0	(1,186)	0	(1,186)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	(4,290,230)	0	0	0	(4,290,230)	0	(4,290,230)

신주인수권부의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금에 대한 이익잉여금 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	6,857,225,000	40,480,404,111	(4,142,199,394)	57,105,241,277	28,998,197,774	129,298,868,768	0	129,298,868,768

2024.01.01 (기초자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	4,160,755,594	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,742,530,403)	(1,742,530,403)	0	(1,742,530,403)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(36,020,208)	0	(36,020,208)	0	(36,020,208)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(55,620,198)	(55,620,198)	0	(55,620,198)

해외사업환산손익	0	0	0	2,372,142,808	0	2,372,142,808	0	2,372,142,808

지분법자본변동	0	0	0	(1,169)	0	(1,169)	0	(1,169)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	239,020,500	3,290,439,975	0	0	0	3,529,460,475	0	3,529,460,475

교환사채의 교환	0	142,172,200	1,643,532,992	0	0	1,785,705,192	0	1,785,705,192

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	1,564,131,000	21,624,917,867	0	0	0	23,189,048,867	0	23,189,048,867

재평가잉여금에 대한 이익잉여금 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.03.31 (기말자본)	9,416,544,500	69,068,940,318	(2,517,222,602)	54,680,863,818	26,220,431,116	156,869,557,150	0	156,869,557,150

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 72 기 1분기	제 71 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,225,921,971)	891,006,504

당기순이익(손실)	(1,742,530,403)	707,415,588

비현금항목의조정	7,055,764,765	3,023,288,897

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,610,088,175)	(1,940,762,771)

법인세환급(납부)	(929,068,158)	(898,935,210)

투자활동현금흐름	21,258,114,841	3,660,635,194

기타유동금융자산의 감소	0	0

기타비유동금융자산의 감소	0	0

유형자산의 처분	36,363,636	4,801,805,800

무형자산의 처분	0	55,000,000

기타비유동자산의 감소	0	0

임차보증금의 감소	217,659,720	159,674,000

임대보증금의 증가	0	10,000,000

이자수취	169,494	199,187

배당금수취	0	0

종속기업에 대한 투자주의 취득	22,548,232,400	0

기타유동금융자산의 취득	0	0

기타비유동금융자산의 취득	0	0

기타비유동자산의 증가	(394,320,000)	(40,000,000)

유형자산의 취득	(519,823,473)	(1,302,745,176)

무형자산의 취득	(4,932,360)	(13,205,240)

임차보증금의 증가	(25,234,576)	(10,093,377)

기타투자자산의 증가	0	0

임대보증금의 감소	(600,000,000)	0

재무활동현금흐름	(17,793,958,261)	(3,407,661,956)

단기차입금의 차입	7,541,374,336	0

장기차입금의 차입	27,000,000,000	0

신주인수권부사채의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(28,427,568,374)	(1,497,141,960)

이자의 지급	(1,547,008,540)	(1,722,704,261)

무상증자	0	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0

배당금의 지급	0	0

리스료의 지급	(197,543,871)	(183,525,505)

전환사채의 전환	0	0

전환사채의 상환	0	0

교환사채의 감소	0	0

신주인수권부사채의 감소	0	0

주식발행부대비용	(28,103,912)	(4,290,230)

자본금의 증가	(22,135,107,900)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,238,234,609	1,143,979,742

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(427,663,625)	(979,033)

기초현금및현금성자산	906,145,071	1,903,467,085

현금및현금성자산의순증가(감소)	810,570,984	1,143,000,709

기말현금및현금성자산	1,716,716,055	3,046,467,794