삼일제약 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 73 기 반기말 2025.06.30 현재
제 72 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 73 기 반기말	제 72 기말

자산

유동자산	87,735,890,069	91,345,650,494

현금및현금성자산	2,651,262,983	5,136,995,022

매출채권 및 기타채권	36,074,616,068	35,779,453,236

재고자산	35,979,176,076	34,770,449,019

파생상품평가자산	0	3,140,046,275

기타유동자산	13,030,834,942	12,518,706,942

비유동자산	287,840,237,219	303,725,513,445

장기매출채권및기타채권	658,349,757	1,473,160,737

유형자산	232,248,691,054	245,745,777,288

사용권자산	6,393,865,768	7,147,717,506

무형자산	4,755,944,112	5,511,731,203

투자부동산	35,552,711,340	35,763,313,144

관계기업투자주식	1,836,080	1,410,747

장기파생상품평가자산	0	0

기타비유동금융자산	880,204,400	718,473,600

기타비유동자산	7,348,634,708	7,363,929,220

자산총계	375,576,127,288	395,071,163,939

부채

유동부채	138,947,402,302	106,660,109,599

매입채무및기타채무	31,616,762,870	34,153,862,415

단기차입금	98,405,056,224	63,347,184,908

기타유동금융부채	0	0

환불부채	3,573,645,575	3,385,757,605

당기법인세부채	553,577,225	1,645,507,185

유동 리스부채	775,178,295	685,596,875

유동파생상품부채	644,314,661	0

기타 유동부채	3,378,867,452	3,442,200,611

비유동부채	87,365,907,898	112,287,181,296

장기매입채무및기타채무	281,439,306	363,053,297

장기차입금	58,689,628,006	84,389,606,870

순확정급여부채	19,175,828,583	16,991,260,144

비유동 리스부채	1,372,847,181	1,658,662,510

기타 비유동 부채	1,963,964,993	1,391,607,378

이연법인세부채	5,882,199,829	7,492,991,097

부채총계	226,313,310,200	218,947,290,895

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	149,262,817,088	176,123,873,044

자본금	10,845,905,500	10,845,905,500

자본잉여금	86,444,449,455	86,149,241,209

자본조정	(2,517,222,602)	(2,517,222,602)

기타포괄손익누계액	50,189,207,688	61,709,387,560

이익잉여금(결손금)	4,300,477,047	19,936,561,377

비지배지분	0	0

자본총계	149,262,817,088	176,123,873,044

부채및자본총계	375,576,127,288	395,071,163,939

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 73 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 73 기 반기	제 72 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	53,785,726,229	106,073,620,548	54,287,928,880	108,586,888,757

매출원가	33,063,278,359	66,893,246,974	33,163,616,767	67,677,021,140

매출총이익	20,722,447,870	39,180,373,574	21,124,312,113	40,909,867,617

판매비와관리비	23,829,716,373	47,665,390,283	20,020,271,750	37,697,705,658

영업이익(손실)	(3,107,268,503)	(8,485,016,709)	1,104,040,363	3,212,161,959

기타수익	430,222,558	478,087,273	128,880,813	260,793,789

기타비용	647,675,754	1,356,198,661	131,062,344	314,222,697

금융수익	490,627,557	798,162,801	870,929,950	1,089,171,934

금융비용	5,333,955,904	8,146,048,796	685,225,251	2,730,017,553

지분법적용투자손익	167,616	279,712	161,317	250,478

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,167,882,430)	(16,710,734,380)	1,287,724,848	1,518,137,910

법인세비용(수익)	(1,670,121,480)	(1,132,121,480)	937,413,071	2,910,356,536

당기순이익(손실)	(6,497,760,950)	(15,578,612,900)	350,311,777	(1,392,218,626)

기타포괄손익	(10,685,409,342)	(11,577,651,302)	672,370,182	2,952,871,412

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(10,719,917,157)	(11,569,075,456)	645,328,841	3,017,471,649

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(10,719,917,157)	(11,569,075,456)	645,328,841	3,017,471,649

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	34,507,815	(8,575,846)	27,041,341	(64,600,237)

확정급여채무의 재측정요소	(20,958,991)	(57,471,430)	(43,014,114)	(98,634,315)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	55,318,763	48,749,963	70,056,252	34,036,044

지분법 자본변동	148,043	145,621	(797)	(1,966)

총포괄손익	(17,183,170,292)	(27,156,264,202)	1,022,681,959	1,560,652,786

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(6,497,760,950)	(15,578,612,900)	350,311,777	(1,392,218,626)

비지배지분	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(17,183,170,292)	(27,156,264,202)	1,022,681,959	1,560,652,786

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(306)	(734)	21	(84)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(306)	(734)	21	(84)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 73 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	(4,160,755,594)	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,392,218,626)	(1,392,218,626)	0	(1,392,218,626)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	34,036,044	0	34,036,044	0	34,036,044

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(98,634,312)	(98,634,312)	0	(98,634,312)

해외사업환산손익	0	0	0	3,017,471,649	0	3,017,471,649	0	3,017,471,649

지분법자본변동	0	0	0	(1,966)	0	(1,966)	0	(1,966)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	865,610,000	10,947,718,187	0	0	0	11,813,328,187	0	11,813,328,187

교환사채의 교환	0	142,172,200	1,643,532,992	0	0	1,785,705,192	0	1,785,705,192

신주인수권부의 행사	2,089,514,500	29,282,400,090	0	0	0	31,371,914,590	0	31,371,914,590

2024.06.30 (기말자본)	10,568,517,500	84,383,700,753	(2,517,222,602)	55,396,248,114	26,527,728,779	174,358,972,544	0	174,358,972,544

2025.01.01 (기초자본)	10,845,905,500	86,149,241,209	(2,517,222,602)	61,709,387,560	19,936,561,377	176,123,873,044	0	176,123,873,044

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(15,578,612,900)	(15,578,612,900)	0	(15,578,612,900)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	48,749,963	0	48,749,963	0	48,749,963

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(57,471,430)	(57,471,430)	0	(57,471,430)

해외사업환산손익	0	0	0	(11,569,075,456)	0	(11,569,075,456)	0	(11,569,075,456)

지분법자본변동	0	0	0	145,621	0	145,621	0	145,621

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	295,208,246	0	0	0	295,208,246	0	295,208,246

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.06.30 (기말자본)	10,845,905,500	86,444,449,455	(2,517,222,602)	50,189,207,688	4,300,477,047	149,262,817,088	0	149,262,817,088

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 73 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 73 기 반기	제 72 기 반기

영업활동현금흐름	(7,541,896,321)	(472,254,183)

당기순이익(손실)	(15,578,612,900)	(1,392,218,626)

비현금항목의조정	15,953,468,220	9,495,560,964

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,279,590,044)	(6,553,469,118)

법인세환급(납부)	(1,637,161,597)	(2,022,127,403)

투자활동현금흐름	(3,909,464,469)	(2,284,431,658)

유형자산의 처분	0	39,363,636

임차보증금의 감소	32,000,000	785,141,670

임대보증금의 증가	100,000,000	0

기타비유동자산의 감소	0	0

이자수취	5,316,447	6,773,747

배당금수취	2,173,500	1,758,120

유형자산의 취득	(3,867,843,892)	(1,594,354,895)

무형자산의 취득	(19,784,188)	(67,829,360)

기타비유동자산의 증가	0	(770,050,000)

기타비유동금융자산의 취득	(100,100,000)	0

임차보증금의 증가	(58,859,733)	(35,234,576)

기타보증금의 증가	(2,366,603)	0

임대보증금의 감소	0	(650,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

재무활동현금흐름	9,079,518,513	3,883,680,900

단기차입금의 차입	15,062,219,805	12,491,276,398

장기차입금의 차입	5,000,000,000	27,000,000,000

사채의 증가	0	0

교환사채의 발행	4,000,000,000	0

단기차입금의 상환	(7,255,948,122)	(32,296,926,398)

장기차입금의 상환	0	0

이자의 지급	(3,433,188,483)	(2,857,146,938)

리스료의 지급	(545,019,487)	(410,299,583)

교환사채의 상환	(3,746,545,200)	0

교환사채의 발행 부대비용	(2,000,000)	0

배당금지급	0	0

전환사채의 상환	0	0

주식발행부대비용	0	(43,222,579)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,371,842,277)	1,126,995,059

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(113,889,762)	(23,532,449)

기초현금및현금성자산	5,136,995,022	906,143,052

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,485,732,039)	1,103,462,610

기말현금및현금성자산	2,651,262,983	2,009,605,662