삼일제약 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 74 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 73 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 74 기 1분기말	제 73 기말

자산

유동자산	74,732,696,842	81,958,221,734

현금및현금성자산	1,187,851,175	6,412,124,110

매출채권 및 기타유동채권	35,836,098,971	35,664,869,914

재고자산	32,886,630,614	34,833,065,322

기타유동자산	4,822,116,082	5,048,162,388

비유동자산	297,603,322,359	289,643,334,088

장기매출채권 및 기타채권	477,768,158	483,231,747

유형자산	243,012,437,438	236,490,325,532

사용권자산	6,512,253,314	6,224,745,270

무형자산	5,397,324,015	5,481,220,082

투자부동산	35,236,808,634	35,342,109,536

관계기업투자주식	2,173,277	2,089,191

기타비유동금융자산	2,163,666,840	817,499,000

기타비유동자산	4,800,890,683	4,802,113,730

자산총계	372,336,019,201	371,601,555,822

부채

유동부채	163,729,109,407	185,162,713,683

매입채무및기타채무	37,270,516,120	35,718,243,613

단기차입금	117,124,975,250	140,456,099,970

환불부채	4,379,024,302	3,907,649,920

당기법인세부채	341,058,628	386,873,168

유동파생상품금융부채	607,413,203	607,413,203

유동 리스부채	1,046,138,033	731,379,588

기타 유동부채	2,959,983,871	3,355,054,221

비유동부채	80,050,975,656	53,176,805,863

장기매입채무 및 기타채무	185,554,832	94,777,769

장기차입금	46,764,919,036	21,613,515,700

순확정급여부채	23,503,950,340	21,921,383,506

비유동 리스부채	1,090,047,982	1,222,311,534

기타 비유동 부채	3,845,811,433	3,664,125,321

이연법인세부채	4,660,692,033	4,660,692,033

부채총계	243,780,085,063	238,339,519,546

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	128,555,934,138	133,262,036,276

자본금	10,845,905,500	10,845,905,500

자본잉여금	87,314,969,077	86,440,344,157

자본조정	(1,749,195,602)	(2,517,222,602)

기타포괄손익누계액	59,321,411,632	54,772,256,051

이익잉여금(결손금)	(27,177,156,469)	(16,279,246,830)

비지배지분	0	0

자본총계	128,555,934,138	133,262,036,276

부채및자본총계	372,336,019,201	371,601,555,822

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 74 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 73 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 74 기 1분기	제 73 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	52,547,340,740	52,547,340,740	52,287,894,319	52,287,894,319

매출원가	35,461,411,916	35,461,411,916	33,829,968,615	33,829,968,615

매출총이익	17,085,928,824	17,085,928,824	18,457,925,704	18,457,925,704

판매비와관리비	25,461,992,527	25,461,992,527	23,835,673,910	23,835,673,910

영업이익(손실)	(8,376,063,703)	(8,376,063,703)	(5,377,748,206)	(5,377,748,206)

기타수익	88,973,993	88,973,993	47,864,715	47,864,715

기타비용	56,409,351	56,409,351	708,522,907	708,522,907

금융수익	275,419,693	275,419,693	307,535,244	307,535,244

금융비용	2,556,691,577	2,556,691,577	2,812,092,892	2,812,092,892

지분법적용투자손익	87,874	87,874	112,096	112,096

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,624,683,071)	(10,624,683,071)	(8,542,851,950)	(8,542,851,950)

법인세비용(수익)	209,000,000	209,000,000	538,000,000	538,000,000

당기순이익(손실)	(10,833,683,071)	(10,833,683,071)	(9,080,851,950)	(9,080,851,950)

기타포괄손익	4,484,929,013	4,484,929,013	(892,241,960)	(892,241,960)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,045,843,449	5,045,843,449	(849,158,299)	(849,158,299)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여채무의 재측정요소	(64,226,568)	(64,226,568)	(36,512,439)	(36,512,439)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(496,684,080)	(496,684,080)	(6,568,800)	(6,568,800)

지분법 자본변동	(3,788)	(3,788)	(2,422)	(2,422)

총포괄손익	(6,348,754,058)	(6,348,754,058)	(9,973,093,910)	(9,973,093,910)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(10,833,683,071)	(10,833,683,071)	(9,080,851,950)	(9,080,851,950)

비지배지분	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(6,348,754,058)	(6,348,754,058)	(9,973,093,910)	(9,973,093,910)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(509)	(509)	(428)	(428)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(509)	(509)	(428)	(428)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 74 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 73 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	10,845,905,500	86,149,241,209	(2,517,222,602)	61,709,387,560	19,936,561,377	176,123,873,044	0	176,123,873,044

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,080,851,950)	(9,080,851,950)	0	(9,080,851,950)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(6,568,800)	0	(6,568,800)	0	(6,568,800)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(36,512,439)	(36,512,439)	0	(36,512,439)

해외사업환산손익	0	0	0	(849,158,299)	0	(849,158,299)	0	(849,158,299)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(2,422)	0	(2,422)	0	(2,422)

2025.03.31 (기말자본)	10,845,905,500	86,149,241,209	(2,517,222,602)	60,853,658,039	10,819,196,988	166,150,779,134	0	166,150,779,134

2026.01.01 (기초자본)	10,845,905,500	86,440,344,157	(2,517,222,602)	54,772,256,051	(16,279,246,830)	133,262,036,276	0	133,262,036,276

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,833,683,071)	(10,833,683,071)	0	(10,833,683,071)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(496,684,080)	0	(496,684,080)	0	(496,684,080)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(64,226,568)	(64,226,568)	0	(64,226,568)

해외사업환산손익	0	0	0	5,045,843,449	0	5,045,843,449	0	5,045,843,449

자기주식의 처분	0	874,624,920	768,027,000	0	0	1,642,651,920	0	1,642,651,920

지분법자본변동	0	0	0	(3,788)	0	(3,788)	0	(3,788)

2026.03.31 (기말자본)	10,845,905,500	87,314,969,077	(1,749,195,602)	59,321,411,632	(27,177,156,469)	128,555,934,138	0	128,555,934,138

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 74 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 73 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 74 기 1분기	제 73 기 1분기

영업활동현금흐름	486,665,832	(9,985,404,929)

당기순이익(손실)	(10,833,683,071)	(9,080,851,950)

비현금항목의 조정	9,075,718,002	7,970,264,919

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,499,445,441	(8,233,606,701)

법인세환급(납부)	(254,814,540)	(641,211,197)

투자활동현금흐름	(3,869,043,777)	(546,574,180)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(200,200,000)	0

유형자산의 처분	5,478,240	0

임차보증금의 감소	10,056,585	12,000,000

임대보증금의 증가	210,000,000	100,000,000

이자수취	876,360	5,016,459

유형자산의 취득	(3,310,874,842)	(613,484,332)

무형자산의 취득	(94,300,120)	(16,067,098)

임차보증금의 증가	(80,000)	(34,039,209)

임대보증금의 감소	(490,000,000)	0

재무활동현금흐름	(1,973,350,521)	6,484,136,052

단기차입금의 차입	3,154,966,175	3,069,112,893

장기차입금의 차입	27,593,839,800	6,943,154,723

단기차입금의 상환	(30,418,161,811)	(1,578,333,333)

장기차입금의 상환	0	(208,333,341)

이자지급	(1,956,981,024)	(1,469,922,147)

리스료의 지급	(347,013,661)	(271,542,743)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,355,728,466)	(4,047,843,057)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	131,455,531	(14,167,361)

기초현금및현금성자산	6,412,124,110	5,136,995,022

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,224,272,935)	(4,062,010,418)

기말현금및현금성자산	1,187,851,175	1,074,984,604