삼일제약 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 66 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 65 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 66 기 3분기말	제 65 기말

자산

유동자산	63,900,086,738	52,160,165,694

현금및현금성자산	5,206,807,667	991,232,917

매출채권 및 기타유동채권	27,575,254,857	32,926,972,756

기타유동금융자산	9,000,152,000	0

당기법인세자산	19,568,091	0

재고자산	20,559,864,875	16,465,996,018

기타유동자산	1,538,439,248	1,775,964,003

비유동자산	87,079,877,612	83,316,923,223

유형자산	67,192,990,619	71,892,902,755

투자부동산	13,676,973,488	7,119,702,800

무형자산	1,634,017,131	1,566,713,927

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,045,932,339	1,020,355,549

기타비유동금융자산	1,073,000,000	1,010,000,000

기타비유동자산	2,456,964,035	707,248,192

자산총계	150,979,964,350	135,477,088,917

부채

유동부채	85,475,315,065	52,411,973,205

매입채무 및 기타유동채무	14,679,083,168	14,853,244,384

단기차입금	66,711,353,050	34,200,000,000

당기법인세부채	714,250	58,605,566

반품충당부채	0	1,447,100,386

환불부채	2,508,752,853	0

기타유동부채	1,529,897,052	1,815,720,449

기타유동금융부채	45,514,692	37,302,420

비유동부채	5,057,668,921	31,897,836,978

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,159,764,569	2,768,407,577

장기차입금	0	27,000,000,000

퇴직급여부채	1,614,490,226	1,801,507,713

기타비유동부채	283,414,126	327,921,688

부채총계	90,532,983,986	84,309,810,183

자본

지배기업소유주지분	60,446,980,365	51,167,278,734

자본금	6,500,000,000	5,500,000,000

자본잉여금	15,977,432,412	3,799,052

자본조정	(2,565,278,850)	(2,565,278,850)

기타포괄손익누계액	(105,730,000)	0

이익잉여금	40,640,556,803	48,228,758,532

비지배지분	0	0

자본총계	60,446,980,365	51,167,278,734

부채및자본총계	150,979,964,351	135,477,088,917

* 제65기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 66 기 3분기	제 65 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,797,275,369	71,204,834,211	21,830,996,577	66,360,690,215

매출원가	15,333,314,377	44,540,449,449	13,459,708,165	36,241,476,411

매출총이익	8,463,960,992	26,664,384,762	8,371,288,412	30,119,213,804

판매비와관리비	10,465,794,012	30,432,163,273	10,024,104,720	29,790,324,163

영업이익(손실)	(2,001,833,020)	(3,767,778,511)	(1,652,816,308)	328,889,641

기타수익	56,552,369	116,084,575	120,849,404	173,246,072

기타비용	35,336,810	84,390,672	132,311,798	322,306,812

금융수익	84,114,444	181,362,977	(1,741,982)	156,007,461

금융비용	644,308,809	1,994,970,941	579,880,154	1,513,499,082

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,540,811,826)	(5,549,692,572)	(2,245,900,838)	(1,177,662,720)

법인세비용	24,361,045	30,400,119	(240,282,097)	504,364,892

당기순이익(손실)	(2,565,172,870)	(5,580,092,691)	(2,005,618,741)	(1,682,027,612)

기타포괄손익	(113,256,289)	(138,870,214)	(10,139,494)	(61,193,057)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(80,964,000)	(27,730,000)	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(80,964,000)	(27,730,000)	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(32,292,289)	(111,140,214)	(10,139,494)	(61,193,057)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(32,292,289)	(111,140,214)	(10,139,494)	(61,193,057)

총포괄손익	(2,678,429,159)	(5,718,962,905)	(2,015,758,235)	(1,743,220,669)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,565,172,870)	(5,580,092,691)	(2,005,618,741)	(1,682,027,612)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,678,429,159)	(5,718,962,905)	(2,015,758,235)	(1,743,220,669)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(461)	(1,082)	(393)	(330)

* 제65기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,500,000,000	3,799,052	(2,565,278,850)	0	49,932,269,177	52,870,789,379	0	52,870,789,379

당기순이익(손실)	(1,682,027,612)	(1,682,027,612)	(1,682,027,612)

회계정책의 변경	0

유상증자	0

해외사업환산손익	0

확정급여채무의 재측정요소	(61,193,057)	(61,193,057)	(61,193,057)

연차배당	(765,534,000)	(765,534,000)	(765,534,000)

2017.09.30 (기말자본)	5,500,000,000	3,799,052	(2,565,278,850)	0	47,423,514,509	50,362,034,711	0	50,362,034,711

2018.01.01 (기초자본)	5,500,000,000	3,799,052	(2,565,278,850)	0	48,228,758,532	51,167,278,734	0	51,167,278,734

당기순이익(손실)	(5,580,092,691)	(5,580,092,691)	(5,580,092,691)

회계정책의 변경	(78,000,000)	(1,131,434,825)	(1,209,434,825)	(1,320,575,039)

유상증자	1,000,000,000	15,973,633,360	16,973,633,360	16,973,633,360

해외사업환산손익	(27,730,000)	(27,730,000)	(27,730,000)

확정급여채무의 재측정요소	(111,140,214)	(111,140,214)	0

연차배당	(765,534,000)	(765,534,000)	(765,534,000)

2018.09.30 (기말자본)	6,500,000,000	15,977,432,412	(2,565,278,850)	(105,730,000)	40,640,556,803	60,446,980,365	0	60,446,980,365

* 제65기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 66 기 3분기	제 65 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,824,491,724)	648,052,998

당기순이익(손실)	(5,580,092,691)	(1,682,027,612)

비현금항목의조정	6,805,026,532	7,125,988,939

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,990,223,263)	(3,413,062,391)

법인세납부(환급)	(59,202,302)	(1,382,845,938)

투자활동현금흐름	(14,305,213,928)	(35,526,570,067)

기타유동금융자산의 처분	0	4,000,000,000

기타비유동금융자산의 처분	0	136,551,950

미수금의 감소	0	4,000,000,000

유형자산의 처분	4,545,455	31,636,364

무형자산의 처분	0	322,272,726

임차보증금의 감소	0	1,653,815,000

이자수취	37,540,195	72,387,189

기타유동금융자산의 취득	(9,000,152,000)	(2,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(63,000,000)	(42,000,000)

기타비유동자산의 증가	(1,794,715,843)	0

유형자산의 취득	(3,224,220,125)	(42,586,645,154)

무형자산의 취득	(239,634,820)	(165,718,134)

투자자산의 취득	0	(343,805,108)

보증금의 증가	(25,576,790)	(605,064,900)

재무활동현금흐름	20,345,280,402	31,042,390,635

단기차입금의 증가	16,500,000,000	18,700,000,000

장기차입금의 증가	0	25,000,000,000

임대보증금의 증가	350,000,000	3,100,000,000

자본금의 증가	1,000,000,000	0

주식발행초과금의 증가	15,973,633,360	0

단기차입금의 상환	(10,988,646,950)	(13,700,000,000)

이자지급	(1,724,172,008)	(1,292,075,365)

배당금지급	(765,534,000)	(765,534,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,215,574,750	(3,897,926,434)

기초현금및현금성자산	991,232,917	6,167,105,200

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(61,800,000)

기말현금및현금성자산	5,206,807,667	2,269,178,766

* 제65기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.