삼일제약 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼일제약 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 삼일메디칼 주식회사 (이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간㈜를 설립한 후 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 각각 처분하였습니다.

한편, 당분기 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

허강 외 8명	2,345,850	42.65%

기타	3,154,150	57.35%

합 계	5,500,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당분기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	자본금	총주식수	투자주식수	지분율

삼일메디칼㈜	한국	의료기기, 의약품, 화장품 도소매	12월	1,000,000	200,000	200,000	100.00%

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄손익 삼일제약㈜ 134,145,858 85,949,307 22,128,773 (915,420) (954,154) 삼일메디칼㈜ 439,777 411,022 135,622 (13,522) (15,115) 합 계 134,585,635 86,360,329 22,264,395 (928,942) (969,269) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 포괄손익 삼일제약㈜ 135,005,618 83,879,944 91,524,136 (1,268,076) (952,437) 삼일메디칼㈜ 474,601 430,732 660,984 1,748 18,350 합 계 135,480,219 84,310,676 92,185,120 (1,266,328) (934,087) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업" 이라 함)의 분기재무제표는'주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 수정소급법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,228,759 기준서 제1109호 영향(주석 2.2.2 참조) (100,000) 100,000 기준서 제1115호 영향 - (1,209,435) (*1) 기초 장부금액(기준서 제1115호 채택후) (100,000) 47,119,324 ② 2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 자산 유동자산 51,583,504 86,933 51,670,437 기타유동자산 (*2) 2,764,790 86,933 2,851,723 기타 48,818,714 - 48,818,714 비유동자산 82,910,637 - 82,910,637 자산총계 134,494,141 86,933 134,581,074 부채 유동부채 53,110,396 1,096,631 54,207,027 충당부채 (*2) 1,408,495 (1,408,495) - 환불부채 (*2) - 1,495,428 1,495,428 계약부채 (*1) - 1,009,698 1,009,698 기타 51,701,901 - 51,701,901 비유동부채 32,148,903 - 32,148,903 부채총계 85,259,298 1,096,631 86,355,929 자본 자본총계 49,234,842 (1,009,698) 48,225,144 부채및자본총계 134,494,141 86,933 134,581,074 ③ 2018년 3월 31일 포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 매출액 (*1) 22,026,599 199,736 22,226,335 매출총이익 8,371,515 199,736 8,571,251 영업손실 (840,126) 199,736 (640,390) 법인세비용차감전순손실 (1,530,474) 199,736 (1,330,738) 법인세비용 (403,549) - (403,549) 당기순손실 (1,126,925) 199,736 (927,189) 총포괄손익 (1,166,902) 199,736 (967,166) 주당손익 기본주당손실(단위 : 원) (221)) - (182) (*1) 연결기업은 고객과 체결한 일부 계약에 따라 판매대금의 회수실적에 따른 수금할인 등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사의 매출로부터의 수익은 판매시점의 가격에서 예상되는 수금할인액을 차감한 금액으로 인식하였으며 예상되는 미래 수금할인액에 대해서 계약부채를 인식하였습니다. (*2) 연결기업은 고객과 체결한 일부 계약에 따라 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 후, 특정 사유로 제품을 반품받고, 수령한 대가의 전부나 일부를 환불해주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결기업은 기존의 반품충당부채에 대해서 받은(또는 받을) 금액 중 당사가 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 부분은 환불부채로 인식하였으며 환불부채를 결제할 때,고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품제품회수권(기타유동자산)으로 인식하였습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨.이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 991,233 991,233 - 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 32,926,973 32,926,973 - 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,020,356 1,020,356 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 64,500 64,500 - 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 945,500 945,500 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 14,853,244 14,853,244 - 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 34,200,000 34,200,000 - 기타유동금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 37,302 37,302 - 장기매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,768,408 2,768,408 - 장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 27,000,000 27,000,000 - (*1) 전기말 매도가능금융자산(비상장주식)에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,228,759 기준서 제1115호 영향 (주석 2.2.1 참조) - (1,209,435) 매도가능금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (100,000) 100,000 (*1) 기초 장부금액(기준서 제1109호 채택후) (100,000) 47,119,324 (*1) 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산) 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 945,500 35,003,561 35,948,561 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 945,500 35,003,561 35,948,561 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 3. 영업부문 (1) 종속기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문명 제 약 기 타 주요 사업 현황 의약품 제조 및 판매 수탁수수료 등 용역매출 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총매출액 22,489,501 (225,106) (38,060) 22,226,335 매출원가 (13,684,747) (19,176) 48,839 (13,655,084) 매출총이익 8,804,753 (244,281) 10,779 8,571,251 영업이익 (399,509) (244,281) 3,400 (640,390) 법인세차감전순이익 (1,088,560) (244,281) 2,103 (1,330,738) (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총매출액 21,303,340 718,012 (43,590) 21,977,762 매출원가 (10,860,541) - 33,986 (10,826,555) 매출총이익 10,442,799 718,012 (9,604) 11,151,207 영업이익 673,125 718,012 2,446 1,393,583 법인세차감전순손익 213,952 718,012 896 932,860 (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총자산 134,585,635 - (4,561) 134,581,074 총부채 86,360,329 - (4,400) 86,355,929 (단위: 천원) 구 분 제 약 기 타 조정 및 제거 합 계 총자산 135,480,219 - (3,130) 135,477,089 총부채 84,310,676 - (866) 84,309,810 (4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 4. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 (주)우리은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 등 5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 95,191 51,972 원화예금 1,928,414 939,261 외화예금 106,650 - 합 계 2,130,255 991,233 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 29,940,183 - 33,525,493 - 대손충당금 (759,517) - (717,085) - 미수금 51,856 - 118,565 - 미수수익 56,739 - 56,739 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,045,752 - 1,020,356 합 계 29,232,522 1,045,752 32,926,973 1,020,356 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 기 말 당분기 1,268,464 42,433 - - 1,310,896 전분기 1,535,662 - (14,431) - 1,521,231 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 31,589,170 23,641,437 4,853,057 1,783,780 1,310,896 전기말 35,215,793 29,609,586 3,041,532 1,296,211 1,268,464 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,189,342 (55,671) 7,133,671 7,711,857 (55,671) 7,656,186 제품 4,555,250 (293,630) 4,261,619 3,594,966 (324,499) 3,270,467 원재료 2,785,541 (48,568) 2,736,973 2,752,735 (45,622) 2,707,113 부재료 1,105,607 (14,638) 1,090,969 975,399 (15,425) 959,974 재공품 1,362,448 - 1,362,448 1,329,877 - 1,329,877 미착품 530,199 - 530,199 542,379 - 542,379 합 계 17,528,386 (412,507) 17,115,879 16,907,213 (441,217) 16,465,996 당분기 및 전분기 중 재고자산 순실현가능가치의 회복으로 인하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 28,711천원 환입 및 292,657천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산폐기손실은 각각 42,433천원 및 142,535천원입니다. 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,649,855 - 20,649,855 20,649,855 - 20,649,855 건물 53,318,172 (13,851,239) 39,466,933 53,280,172 (13,526,546) 39,753,626 구축물 603,970 (456,000) 147,970 603,970 (453,525) 150,445 기계장치 22,611,519 (14,980,826) 7,630,693 22,563,270 (14,671,147) 7,892,123 차량운반구 386,825 (295,441) 91,384 386,825 (281,012) 105,813 공구기구 12,128,690 (9,373,974) 2,754,717 12,083,890 (9,180,763) 2,903,127 집기비품 2,900,120 (2,708,318) 191,802 2,890,678 (2,692,569) 198,109 임차시설물 217,960 (62,617) 155,343 217,960 (52,389) 165,571 건설중인자산 214,076 - 214,076 74,234 - 74,234 합 계 113,031,188 (41,728,414) 71,302,774 112,750,854 (40,857,951) 71,892,903 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 대체(주1) 기말 토지 20,649,855 - - - - 20,649,855 건물 39,753,626 38,000 - (324,693) - 39,466,933 구축물 150,445 - - (2,475) - 147,970 기계장치 7,892,124 10,577 - (309,679) 37,672 7,630,693 차량운반구 105,813 - - (14,429) - 91,384 공구기구 2,903,127 44,800 - (193,210) - 2,754,717 집기비품 198,109 9,442 - (15,749) - 191,802 임차시설물 165,571 - - (10,228) - 155,343 건설중인자산 74,234 178,222 - - - 214,076 합 계 71,892,903 281,041 - (870,462) - 71,302,774 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 대체(주1) 기말 토지 2,578,293 - - - - 2,578,293 건물 26,066,297 248,165 - (232,999) - 26,081,463 구축물 160,543 - - (2,674) - 157,870 기계장치 6,797,982 55,400 - (271,491) - 6,581,891 차량운반구 216,484 - - (18,304) - 198,180 공구기구 3,113,824 - - (199,870) - 2,913,954 집기비품 133,673 112,835 - (15,168) - 231,339 임차시설물 51,938 79,800 - (11,854) - 119,884 건설중인자산 95,751 254,510 - - (91,366) 258,895 합 계 39,214,784 750,710 - (752,361) (91,366) 39,121,768 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산으로 대체된 건설중인자산은 각각 707천원 및91,366천원입니다.9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 337,299 (6,104) (187,410) 143,786 335,332 (6,270) (177,397) 151,665 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,335,310 - (3,709,566) 625,744 4,132,436 - (3,652,008) 480,428 회원권 934,621 - - 934,621 934,621 - - 934,621 합 계 6,441,356 (6,104) (4,731,102) 1,704,150 6,236,515 (6,270) (4,663,531) 1,566,714 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 151,666 - 480,427 934,621 1,566,714 취득금액 1,260 - 202,874 - 204,135 처분금액 - - - - - 무형자산상각 (9,848) - (57,558) - (67,406) 대체(주1) 707 - - - 707 기말금액 143,786 - 625,744 934,621 1,704,150 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 42,809 28,335 645,631 1,338,108 2,054,883 취득금액 2,914 - 23,182 - 26,096 처분금액 - - - (346,163) (346,163) 무형자산상각 (3,800) (21,251) (51,561) - (76,612) 대체(주1) 2,866 - - - 2,866 기말금액 44,790 7,084 617,252 991,945 1,661,070 (주1) 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 4,107,935 4,107,935 건물 3,068,083 3,068,083 감가상각누계액 (75,490) (56,315) 합 계 7,100,528 7,119,703 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 4,107,935 - - 4,107,935 건물 3,011,768 - (19,176) 2,992,592 합 계 7,119,703 - - 7,100,527 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽고 49.99 58,014 - 49.99 58,014 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼일메디칼㈜ 한국 100.00 1,000,000 - 100.00 1,000,000 - 합 계 1,000,000 - 1,000,000 - 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,166,221 - 1,891,248 170,000 대손충당금 (235,000) - (235,000) - 선급비용 833,569 - 119,716 - 반품제품회수권 86,933 - - - 기타의 투자자산 - 738,434 - 537,248 합 계 2,851,723 738,434 1,775,964 707,248 13. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 73,500 - 64,500 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - - - 945,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 없는 지분증권 - 945,500 - - 합 계 - 1,019,000 - 1,010,000 (2) 당기 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전 기말 : 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 기타포괄손익누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 940,000 - 940,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,045,500 (100,000) 945,500 (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전 분기 : 매도가능금융자산) 의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대체 기 말 당분기 945,500 - - - - 945,500 전분기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 신한은행 3.25~3.90% 12,700,000 12,700,000 우리은행 3.70~4.54% 14,000,000 14,000,000 KEB하나은행 3.70~4.22% 4,000,000 2,000,000 산업은행 3.33% 3,000,000 3,000,000 국민은행 3.77% 1,500,000 1,500,000 농협은행 3.77% 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 2.97% 3,000,000 - 합 계 39,200,000 34,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 농협은행㈜ 3.65% 2,000,000 2,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 3.29% 25,000,000 25,000,000 합 계 27,000,000 27,000,000 한편, 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28참조). 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,963,319 - 9,013,990 - 미지급비용 1,893,882 - 2,110,166 - 미지급금 3,098,628 - 3,729,088 - 임대보증금 - 3,100,000 - 3,100,000 현재가치할인차금 - (326,672) - (331,592) 합 계 10,955,829 2,773,328 14,853,244 2,768,408 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 602,728 597,160 예수금 98,334 173,651 부가세예수금 780,019 1,044,909 합 계 1,481,081 1,815,720 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도부채 64,991 37,302 18. 환불부채·계약부채 보고기간종료일 현재 환불부채 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수금할인계약부채 1,009,698 - 반품환불부채 1,495,428 (*1) (*1) 전기말에는 과거의 회계기준에 따라 반품환불부채에서 반품제품회수권을 차감한 잔액을 충당부채로 계상하였습니다. 19. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,390,039 18,277,721 사외적립자산의 공정가치 (16,335,905) (16,476,213) 합 계 2,054,134 1,801,508 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 496,496 521,336 이자원가 134,534 108,314 사외적립자산 기대수익 (120,796) (88,928) 합 계 510,234 540,722 20.배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 150원) 765,534 765,534 21. 주당손익주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (927,188,833) 603,320,195 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,510주 5,103,510주 기본주당순이익(손실) (182원) 118원 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 자기주식의 변동 - - - - 기말자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 한편, 연결기업의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 부재료 사용액 5,297,995 (378,416) 상품판매원가 5,113,451 4,712,725 재고자산등의 변동 1,023,723 1,408,604 종업원급여 5,696,279 5,318,218 퇴직급여 509,461 540,722 감가상각(무형자산 포함) 957,044 828,972 광고비 및 판매촉진비 887,912 2,017,563 기타의 경비 3,380,861 6,135,790 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 22,866,726 20,584,179 23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,521,938 3,229,541 퇴직급여 377,906 374,144 복리후생비 609,516 554,456 여비교통비 713,624 604,076 통신비 38,707 66,006 세금과공과 158,581 135,785 감가상각비 147,329 67,461 임차료 116,249 109,334 보험료 49,067 28,331 접대비 87,390 501,540 판매촉진비 382,195 735,322 광고선전비 505,717 1,282,240 도서인쇄비 99,504 36,000 학술비 255,415 - 교육훈련비 52,985 56,714 수도광열비 39,182 22,137 소모품비 43,708 44,145 견본비 5,581 13,743 차량유지비 15,812 18,898 운반비 157,031 153,034 지급수수료 1,024,090 1,164,417 회의비 224,628 73,318 수선비 39,286 35,783 기술개발비 436,940 410,695 대손상각비 42,433 - 대손충당금환입 - (14,431) 무형자산상각비 66,828 54,620 잡비 - 312 합 계 9,211,641 9,757,624 24. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 8,235 42,586 합 계 8,235 42,586 (2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 34,556 70,617 무형자산처분손실 - 56,163 잡손실 118 540 합 계 34,674 127,319 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,739 59,695 외환차익 13,750 55,130 외화환산이익 878 2,175 합 계 16,367 117,000 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 568,088 264,851 외환차손 70,804 31,237 외화환산손실 6,775 196,900 통화선도거래손실 6,920 - 통화선도평가손실 27,689 - 합 계 680,276 492,989 26. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) (414,825) 323,648 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,275 5,892 법인세비용 (403,550) 329,540 27. 특수관계자 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 551,379 551,379 (주1) Mon Samil LLC 관련 대여금 및 미수수익에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 자금거래 등 (단위 : 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 당분기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전분기 USD 450,000 - - USD 450,000 3) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증 내역은 없습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 310,158 266,959 퇴직급여 816,343 422,943 합 계 1,126,501 689,902 28. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 61,470,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 0 연지급수입 USD 1,000,000 USD 313,204 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개은행 66,200,000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 1) 연결기업은 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없습니다. 2) 연결기업은 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 28,513천원입니다. 3) 연결기업은 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한 기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은 선지급기술도입비로 계상하여 판매개시일(2007년 4월 23일)로부터 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하고 그 이후 기간부터 특허 만료 또는 무효기간 까지는 매출액의 5%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 50,073천원입니다. 30. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당분기말현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 66,200,000 61,200,000 현금및현금성자산 (2,130,255) (991,233) 순부채 64,069,745 60,208,767 자본 48,225,144 51,167,279 순부채비율 132.9% 117.7% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 847,996 - 472,698 - EUR - 269,246 - 516,981 JPY - 147,234 - 139,537 합 계 847,996 416,480 472,698 656,518 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 (43,152) 천원과 (18,382 )천원 입니다. ② 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~3년 3년이상 1)당분기말: 매입채무및기타채무 14,055,829 14,055,829 10,955,829 - 3,100,000 장ㆍ단기차입금 66,200,000 66,200,000 39,200,000 27,000,000 - 합 계 80,255,829 80,255,829 50,155,829 27,000,000 3,100,000 2)전기말: 매입채무및기타채무 17,953,244 17,953,244 14,853,244 - 3,100,000 장ㆍ단기차입금 61,200,000 61,200,000 34,200,000 27,000,000 - 합 계 79,153,244 79,153,244 49,053,244 27,000,000 3,100,000 ③ 신용위험관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 33,427,529천원과 35,948,561천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다.보고기간종료일 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험관리 연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험 을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 57,000,000천원과 52,000,000 천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 285,000천원과 260,000천원입니다. ⑤ 가격위험관리연결기업의 매도가능금융자산의 가격변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 31. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ―현금및현금성자산 2,130,255 2,130,255 991,233 991,233 ―매출채권및기타채권 29,232,522 29,232,522 32,926,973 32,926,973 ―장기매출채권및기타채권 1,045,752 1,045,752 1,020,355 1,020,355 ―기타비유동금융자산 1,019,000 1,019,000 1,010,000 1,010,000 금융자산 합계 33,427,529 33,427,529 35,948,561 35,948,561 ―매입채무및기타채무 10,955,829 10,955,829 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 39,200,000 39,200,000 34,200,000 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 2,773,328 2,773,328 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 27,000,000 27,000,000 27,000,000 27,000,000 ―통화선도부채 64,991 64,991 37,302 37,302 금융부채 합계 79,994,148 79,994,148 78,858,954 78,858,954 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단된 당분기 이전에 인식하였던 손상차손을 미실현보유손익으로 대체하였습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 ―기타비유동금융자산 - - 945,500 945,500 공정가치가 공시되는 금융자산 ―현금및현금성자산 95,191 2,035,064 - 2,130,255 ―매출채권및기타채권 - - 29,232,522 29,232,522 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,045,752 1,045,752 ―기타비유동금융자산 - 1,019,000 - 1,019,000 공정가치로 측정되는 금융부채 ― 통화선도부채 - 64,991 - 64,991 공정가치가 공시되는 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 10,955,829 10,955,829 ―단기차입금 - 39,200,000 - 39,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,773,328 2,773,328 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 51,972 939,261 - 991,233 ―매출채권및기타채권 - - 32,926,973 32,926,973 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,020,355 1,020,355 ―기타비유동금융자산 - 64,500 945,500 1,010,000 금융자산 합계 51,972 1,003,761 34,892,828 35,948,561 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 - 34,200,000 - 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 37,302 - 37,302 금융부채 합계 - 61,237,302 17,621,652 78,858,954 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 자 산 현금및현금성자산 2,130,255 - - 2,130,255 매출채권및기타채권 29,232,522 - - 29,232,522 장기매출채권및기타채권 1,045,752 - - 1,045,752 기타비유동금융자산 73,500 - 945,500 1,019,000 합 계 32,482,029 - 945,500 33,427,529 부 채 매입채무및기타채무 10,955,829 - - 10,955,829 단기차입금 39,200,000 - - 39,200,000 장기매입채무및기타채무 2,773,328 - - 2,773,328 장기차입금 27,000,000 - - 27,000,000 합 계 79,929,157 - - 79,929,157 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 991,233 - - - 991,233 매출채권및기타채권 32,926,973 - - - 32,926,973 장기매출채권및기타채권 1,020,355 - - - 1,020,355 기타비유동금융자산 64,500 945,500 - - 1,010,000 합 계 35,003,061 945,500 - - 35,948,561 부 채 매입채무및기타채무 - - 14,853,244 - 14,853,244 단기차입금 - - 34,200,000 - 34,200,000 장기차입금 - - 27,000,000 - 27,000,000 장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 - 2,768,408 통화선도부채 - - - 37,302 37,302 합 계 - - 78,821,652 37,302 78,858,954 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수 익 이자수익 1,739 - - 1,739 외환차익 13,750 - - 13,750 외화환산이익 878 - - 878 합 계 16,367 - - 16,367 비 용 이자비용 568,088 - - 568,088 외화환산손실 6,775 - - 6,775 외환차손 70,804 - - 70,804 통화선도거래손실 - 6,920 - 6,920 통화선도평가손실 - 27,689 - 27,689 대손상각비 42,433 - - 42,433 합 계 688,100 34,609 - 722,708 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수 익 이자수익 53,643 6,052 - 59,695 외환차익 2,633 - 52,497 55,130 외화환산이익 - - 2,175 2,175 합 계 56,276 6,052 54,672 117,000 비 용 이자비용 - - 264,851 264,851 외화환산손실 196,900 - - 196,900 외환차손 13,185 - 18,052 31,237 합 계 210,085 - 282,904 492,989 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 510,234 540,722 감가상각비(유형자산) 889,638 752,361 감가상각비(무형자산) 67,406 76,612 무형자산처분손실 - 56,163 재고자산폐기손실 235,702 142,535 재고자산평가손실(환입) (28,711) 292,657 외화환산이익 (878) (2,175) 외화환산손실 6,775 196,900 대손상각비(환입) 42,433 (14,431) 이자수익 (1,739) (59,695) 이자비용 568,088 264,851 매도가능금융자산처분이익 - (6,052) 통화선도평가손실 27,689 - 법인세비용 (403,549) 329,540 합 계 1,913,087 2,569,988 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 3,571,039 1,118,120 미수금의 증감 67,329 (26,443) 재고자산의 증감 (856,875) (1,007,399) 선급금의 증감 (259,973) 357,348 미수법인세환급액의변동 16,163 - 선급비용의 증감 (713,853) (25,392) 매입채무의 증감 (3,042,028) (3,101,813) 미지급금의 증감 (631,080) (1,034,023) 미지급비용의 증감 (231,049) (550,669) 선수금의 증감 5,567 (11,273) 예수금의 증감 (75,317) (219,256) 부가세예수금의 증감 (264,890) 62,592 수금할인계약부채의 증감 (199,736) - 반품충당부채의 증감 - (45,615) 반품환불부채의 증감 (29,982) - 임대보증금의 증가 (22,853) - 퇴직급 지급액 (518,712) (33,877) 장기선수수익의 증감 (6,481) - 사외적립자산의 변동 209,852 (112,121) 반품제품회수권의증감 (8,623) - 합 계 (2,991,502) (4,629,821) 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 65 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 51,237,735,694 51,691,418,081 현금및현금성자산 1,800,766,453 640,992,066 매출채권및기타채권 29,150,828,860 32,829,633,370 당기법인세자산 340,056,049 0 재고자산 17,094,541,055 16,444,981,767 기타유동자산 2,851,543,277 1,775,810,878 비유동자산 82,908,121,892 83,314,199,582 유형자산 71,300,258,441 71,890,179,114 무형자산 1,704,150,296 1,566,713,927 투자부동산 7,100,527,281 7,119,702,800 장기매출채권및기타채권 1,045,752,339 1,020,355,549 기타비유동금융자산 1,019,000,000 1,010,000,000 기타비유동자산 738,433,535 707,248,192 자산총계 134,145,857,586 135,005,617,663 부채 유동부채 53,820,267,289 51,993,793,851 매입채무및기타채무 10,906,873,918 14,806,029,751 단기차입금 39,200,000,000 34,200,000,000 충당부채 0 1,447,100,386 환불부채 1,495,427,955 0 계약부채 1,009,698,384 0 당기법인세부채 0 58,605,566 기타유동부채 1,143,275,986 1,444,755,728 기타유동금융부채 64,991,046 37,302,420 비유동부채 32,129,040,200 31,886,150,505 장기매입채무및기타채무 2,773,327,776 2,768,407,577 장기차입금 27,000,000,000 27,000,000,000 퇴직급여부채 2,034,271,707 1,789,821,240 기타비유동부채 321,440,717 327,921,688 부채총계 85,949,307,489 83,879,944,356 자본 자본금 5,500,000,000 5,500,000,000 자본잉여금 3,799,052 3,799,052 자본조정 (2,565,278,850) (2,565,278,850) 기타포괄손익누계액 (100,000,000) 0 이익잉여금 45,358,029,895 48,187,153,105 자본총계 48,196,550,097 51,125,673,307 부채및자본총계 134,145,857,586 135,005,617,663 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,128,772,658 22,128,772,658 21,852,899,689 21,852,899,689 매출원가 13,658,000,968 13,658,000,968 10,826,483,760 10,826,483,760 매출총이익 8,470,771,690 8,470,771,690 11,026,415,929 11,026,415,929 판매비와관리비 9,100,971,726 9,100,971,726 9,634,889,732 9,634,889,732 영업이익(손실) (630,200,036) (630,200,036) 1,391,526,197 1,391,526,197 기타수익 9,479,451 9,479,451 44,034,301 44,034,301 기타비용 34,674,152 34,674,152 127,319,358 127,319,358 금융수익 16,350,826 16,350,826 116,971,836 116,971,836 금융비용 680,275,642 680,275,642 492,988,870 492,988,870 종속기업 및 관계기업투자손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (1,319,319,553) (1,319,319,553) 932,224,106 932,224,106 법인세비용 (403,899,778) (403,899,778) 327,571,757 327,571,757 당기순이익(손실) (915,419,775) (915,419,775) 604,652,349 604,652,349 기타포괄손익 (38,734,610) (38,734,610) (20,888,261) (20,888,261) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (38,734,610) (38,734,610) (20,888,261) (20,888,261) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (38,734,610) (38,734,610) (20,888,261) (20,888,261) 총포괄손익 (954,154,385) (954,154,385) 583,764,088 583,764,088 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (179) (179) 118 118 자본변동표 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 49,905,124,550 52,843,644,752 회계 정책의 변경 0 기초자본(재작성금액) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 49,905,124,550 52,843,644,752 당기순이익(손실) 604,652,349 604,652,349 매도가능금융상품평가손익 0 확정급여채무의 재측정요소 (20,888,261) (20,888,261) 총포괄이익 583,764,088 583,764,088 배당금지급 765,534,000 765,534,000 2017.03.31 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 49,723,354,638 52,661,874,840 2018.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) 0 48,187,153,105 51,125,673,307 회계 정책의 변경 (100,000,000) (1,109,434,825) (1,209,434,825) 기초자본(재작성금액) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) (100,000,000) 47,077,718,280 49,916,238,482 당기순이익(손실) (915,419,775) (915,419,775) 매도가능금융상품평가손익 0 확정급여채무의 재측정요소 (38,734,610) (38,734,610) 총포괄이익 (954,154,385) (954,154,385) 배당금지급 765,534,000 765,534,000 2018.03.31 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 (2,565,278,850) (100,000,000) 45,358,029,895 48,196,550,097 현금흐름표 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,984,837,044) (1,435,056,332) 당기순이익(손실) (915,419,775) 604,652,349 비현금항목의 조정 1,905,960,624 2,559,195,242 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,975,377,893) (4,582,952,033) 법인세납부(환급) 0 (15,951,890) 투자활동현금흐름 (564,034,755) 547,039,965 기타유동금융자산의 감소 0 2,000,000,000 기타비유동금융자산의 감소 0 500,000 매도가능금융자산의 처분 0 136,051,950 무형자산의 처분 0 289,999,999 보증금의 감소 180,000 1,621,260,000 이자수취 1,722,738 65,964,678 기타비유동금융자산의 증가 (9,000,000) (2,000,000,000) 기타비유동자산의 증가 (46,185,343) 0 유형자산의 취득 (281,040,700) (662,210,360) 무형자산의 취득 (204,134,660) (26,096,294) 투자자산의 취득 0 (343,805,108) 보증금의 증가 (25,576,790) (534,624,900) 재무활동현금흐름 3,708,916,186 (1,051,879,863) 단기차입금의 차입 10,000,000,000 2,500,000,000 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) (2,500,000,000) 이자지급 (525,549,814) (286,345,863) 배당금지급 (765,534,000) (765,534,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,159,774,387 (2,108,183,502) 기초현금및현금성자산 640,992,066 5,665,588,449 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (270,000) (168,287,272) 기말현금및현금성자산 1,800,766,453 3,557,404,947 5. 재무제표 주석 1. 일반사항당사는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 각각 처분하였습니다.한편, 당분기 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 허강 외 8명 2,345,850 42.65% 기타 3,154,150 57.35% 합 계 5,500,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는'주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 수정소급법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. ① 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,187,153 기준서 제1109호 영향(주석 2.2.2 참조) (100,000) 100,000 기준서 제1115호 영향 - (1,209,435) (*1) 기초 장부금액(기준서 제1115호 채택후) (100,000) 47,077,718 ② 2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 자산 유동자산 51,150,803 86,933 51,237,736 기타유동자산 (*2) 2,764,610 86,933 2,851,543 기타 48,386,193 - 48,386,193 비유동자산 82,908,122 - 82,908,122 자산총계 134,058,925 86,933 134,145,858 부채 유동부채 52,723,636 1,096,631 53,820,267 충당부채 (*2) 1,408,495 (1,408,495) - 환불부채 (*2) - 1,495,428 1,495,428 계약부채 (*1) - 1,009,698 1,009,698 기타 51,315,141 - 51,315,141 비유동부채 32,129,040 - 32,129,040 부채총계 84,852,676 1,096,631 85,949,307 자본 자본총계 49,206,248 (1,009,698) 48,196,550 부채및자본총계 134,058,925 86,933 134,145,858 ③ 2018년 3월 31일 포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호 채택전 금액 조정 기준서 제1115호 채택후 금액 매출액 (*1) 21,929,036 199,736 22,128,773 매출총이익 8,271,035 199,736 8,470,772 영업손실 (829,936) 199,736 (630,200) 법인세비용차감전순손실 (1,519,056) 199,736 (1,319,320) 법인세비용 (403,900) - (403,900) 당기순손실 (1,115,156) 199,736 (915,420) 총포괄손익 (1,153,891) 199,736 (954,154) 주당손익 기본주당손실(단위 : 원) (219) (179) (*1) 당사는 고객과 체결한 일부 계약에 따라 판매대금의 회수실적에 따른 수금할인 등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사의 매출로부터의 수익은 판매시점의 가격에서 예상되는 수금할인액을 차감한 금액으로 인식하였으며 예상되는 미래 수금할인액에 대해서 계약부채를 인식하였습니다. (*2) 당사는 고객과 체결한 일부 계약에 따라 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 후, 특정 사유로 제품을 반품받고, 수령한 대가의 전부나 일부를 환불해주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사는 기존의 반품충당부채에 대해서 받은(또는 받을) 금액 중 당사가 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 부분은 환불부채로 인식하였으며 환불부채를 결제할 때,고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품제품회수권(기타유동자산)으로 인식하였습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨.이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 640,992 640,992 - 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 32,829,633 32,829,633 - 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,020,356 1,020,356 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 64,500 64,500 - 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 945,500 945,500 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 14,806,030 14,806,030 - 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 34,200,000 34,200,000 - 기타유동금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 37,302 37,302 - 장기매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,768,408 2,768,408 - 장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 27,000,000 27,000,000 - (*1) 전기말 매도가능금융자산(비상장주식)에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액(전기말 보고금액) - 48,187,153 기준서 제1115호 영향 (주석 2.2.1 참조) - (1,209,435) 매도가능금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (100,000) 100,000 (*1) 기초 장부금액(기준서 제1109호 채택후) (100,000) 47,077,718 (*1) 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산) 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 945,500 34,555,481 35,500,981 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 945,500 34,555,481 35,500,981 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.4. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 11,000 당좌개설보증금 등 5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 95,191 51,972 원화예금 1,598,926 589,020 외화예금 106,650 - 합 계 1,800,767 640,992 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 29,836,604 - 33,405,647 - 대손충당금 (737,632) - (695,199) - 미수금 51,856 - 119,185 - 미수수익 56,739 - 56,739 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,045,752 - 1,020,356 합 계 29,150,829 1,045,752 32,829,633 1,020,356 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 기 말 당분기 1,246,578 42,433 - - 1,289,011 전분기 1,512,553 - (14,431) - 1,498,122 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 31,485,592 23,559,744 4,853,057 1,783,780 1,289,011 전기말 35,096,567 29,512,246 3,041,532 1,296,211 1,246,578 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,168,004 (55,671) 7,112,333 7,690,842 (55,671) 7,635,171 제품 4,555,250 (293,630) 4,261,619 3,594,966 (324,499) 3,270,467 원재료 2,785,541 (48,568) 2,736,973 2,752,735 (45,622) 2,707,113 부재료 1,105,607 (14,638) 1,090,969 975,400 (15,425) 959,975 재공품 1,362,448 - 1,362,448 1,329,877 - 1,329,877 미착품 530,199 - 530,199 542,379 - 542,379 합 계 17,507,048 (412,507) 17,094,541 16,886,199 (441,217) 16,444,982 당분기 및 전분기 중 재고자산 순실현가능가치의 회복으로 인하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 28,711천원 환입 및 292,657천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 당분기 및 전분기 중 235,702천원 및 142,535천원 입니다. 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,649,855 - 20,649,855 20,649,855 - 20,649,855 건물 53,318,172 (13,851,239) 39,466,933 53,280,172 (13,526,546) 39,753,626 구축물 603,970 (456,000) 147,970 603,970 (453,525) 150,445 기계장치 22,611,519 (14,980,826) 7,630,693 22,563,270 (14,671,147) 7,892,123 차량운반구 386,825 (295,441) 91,384 386,825 (281,012) 105,813 공구기구 12,120,356 (9,368,155) 2,752,202 12,075,556 (9,175,153) 2,900,403 집기비품 2,900,120 (2,708,318) 191,802 2,890,678 (2,692,569) 198,109 임차시설물 217,960 (62,617) 155,343 217,960 (52,389) 165,571 건설중인자산 214,076 - 214,076 74,234 - 74,234 합 계 113,022,853 (41,722,595) 71,300,258 112,742,520 (40,852,341) 71,890,179 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 대체(주1) 기말 토지 20,649,855 - - - - 20,649,855 건물 39,753,626 38,000 - (324,693) - 39,466,933 구축물 150,445 - - (2,475) - 147,970 기계장치 7,892,124 10,577 - (309,679) 37,672 7,630,693 차량운반구 105,813 - - (14,429) - 91,384 공구기구 2,900,403 44,800 - (193,002) - 2,752,202 집기비품 198,109 9,442 - (15,749) - 191,802 임차시설물 165,571 - - (10,228) - 155,343 건설중인자산 74,234 178,222 - - (38,380) 214,076 합 계 71,890,179 281,041 - (870,254) (707) 71,300,258 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 대체(주1) 기말 토지 2,578,293 - - - - 2,578,293 건물 26,066,297 248,165 - (232,999) - 26,081,463 구축물 160,543 - - (2,674) - 157,870 기계장치 6,797,982 55,400 - (271,491) - 6,581,891 차량운반구 216,484 - - (18,304) - 198,180 공구기구 3,110,267 - - (199,662) - 2,910,605 집기비품 133,673 112,835 - (15,168) - 231,339 임차시설물 51,939 79,800 - (11,854) - 119,884 건설중인자산 95,751 254,510 - - (91,366) 258,895 합 계 39,211,227 750,710 - (752,152) (91,366) 39,118,419 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산으로 대체된 건설중인자산은 각각 707천원 및 91,366천원 입니다. 9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 337,299 (6,104) (187,410) 143,786 335,332 (6,270) (177,397) 151,665 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,335,310 - (3,709,566) 625,744 4,132,436 - (3,652,008) 480,428 회원권 934,621 - - 934,621 934,621 - - 934,621 합 계 6,441,356 (6,104) (4,731,102) 1,704,150 6,236,515 (6,270) (4,663,531) 1,566,714 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 151,666 - 480,427 934,621 1,566,714 취득금액 1,260 - 202,874 - 204,134 처분금액 - - - - - 무형자산상각 (9,848) - (57,558) - (67,406) 대체(주1) 707 - - - 707 당분기말금액 143,785 - 625,744 934,621 1,704,150 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 선지급기술도입비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 42,809 28,335 645,631 1,338,108 2,054,883 취득금액 2,914 - 23,182 - 26,096 처분금액 - - - (346,163) (346,163) 무형자산상각 (3,800) (21,251) (51,561) - (76,612) 대체(주1) 2,866 - - - 2,866 전분기말금액 44,789 7,084 617,252 991,945 1,661,070 (주1) 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 4,107,935 4,107,935 건물 3,068,083 3,068,083 감가상각누계액 (75,490) (56,315) 합계 7,100,527 7,119,703 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 4,107,935 - - 4,107,935 건물 3,011,768 - (19,176) 2,992,592 합계 7,119,703 - (19,176) 7,100,527 11. 관계기업투자와 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽고 49.99 58,014 - 49.99 58,014 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼일메디칼㈜ 한국 100.00 1,000,000 - 100.00 1,000,000 - 합 계 1,000,000 - 1,000,000 - 12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,166,221 155,000 1,656,248 170,000 대손충당금 (235,000) - (235,000) - 선급비용 833,389 - 119,563 - 반품제품회수권 86,933 - - - 기타의투자자산 - 583,434 - 537,248 합 계 2,851,543 738,434 1,540,811 707,248 13. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 73,500 - 64,500 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - - - 945,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 없는 지분증권 - 945,500 - - 합 계 - 1,019,000 - 1,010,000 (2) 당기 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전 기말 : 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 기타포괄손익누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 5,500 - 5,500 5,500 - 5,500 위노즈M 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 기타수익증권 940,000 - 940,000 940,000 - 940,000 합 계 1,045,500 (100,000) 945,500 1,045,500 (100,000) 945,500 (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전 분기 : 매도가능금융자산) 의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대체 기 말 당분기 945,500 - - - - 945,500 전분기 1,075,500 - (130,000) - - 945,500 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 신한은행 3.25~3.90% 12,700,000 12,700,000 우리은행 3.70~4.54% 14,000,000 14,000,000 KEB하나은행 3.70~4.22% 4,000,000 2,000,000 산업은행 3.33% 3,000,000 3,000,000 국민은행 3.77% 1,500,000 1,500,000 농협은행 3.77% 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 2.97% 3,000,000 - 합 계 39,200,000 34,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 농협은행㈜ 3.65% 2,000,000 2,000,000 원화시설차입금 ㈜우리은행 3.29% 25,000,000 25,000,000 합 계 27,000,000 27,000,000 한편, 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 29참조). 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,963,319 - 9,014,610 - 미지급비용 3,089,795 - 2,070,044 - 미지급금 1,853,761 - 3,721,376 - 임대보증금 - 3,100,000 - 3,100,000 현재가치할인차금 - (326,672) - (331,592) 합 계 10,906,875 2,773,328 14,806,030 2,768,408 16.환불부채·계약부채 보고기간종료일 현재 환불부채 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수금할인계약부채 1,009,698 - 반품환불부채 1,495,428 (*1) (*1) 전기말에는 과거의 회계기준에 따라 반품환불부채에서 반품제품회수권을 차감한 잔액을 충당부채로 계상하였습니다. 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 269,276 236,531 예수금 103,280 172,554 부가세예수금 770,720 1,035,670 합 계 1,143,276 1,444,755 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도부채 64,991 37,302 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,190,233 18,086,090 사외적립자산의 공정가치 (16,155,961) (16,296,269) 합 계 2,034,272 1,789,821 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 489,906 512,778 이자원가 132,948 106,858 사외적립자산 기대수익 (119,203) (87,558) 합 계 503,651 532,078 20. 배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 150원) 765,534 765,534 21. 주당손익 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주 ) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (915,419,775원) 604,652,349원 가중평균유통보통주식수(주1) 5,103,510주 5,103,510주 기본주당순이익(손실) (179원) 118원 (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 자기주식의 변동 - - - - 분기말자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 한편, 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 5,297,995 (378,416) 원재료와 부재료의 사용액 5,086,705 4,712,725 상품의 판매원가 1,023,723 1,374,547 종업원급여 5,618,732 5,232,780 퇴직급여 503,651 532,078 감가상각 및 무형자산상각비 956,835 828,764 광고비 및 판매촉진비 885,933 2,014,807 기타의 경비 3,385,398 6,144,089 매출원가와 판매비와관리비의 합계 22,758,973 20,461,373 23. 판매비와 관리비 당분기 와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,444,391 3,144,103 퇴직급여 371,322 365,500 복리후생비 602,079 546,093 여비교통비 704,187 591,584 통신비 38,604 65,902 세금과공과 158,161 135,364 감가상각비 147,120 67,252 임차료 116,249 109,334 보험료 48,051 27,500 접대비 87,390 501,540 판매촉진비 380,430 733,054 광고선전비 505,503 1,281,753 도서인쇄비 99,504 36,000 학술비 255,415 - 교육훈련비 52,985 56,714 수도광열비 39,182 22,137 소모품비 43,425 43,498 견본품비 2,988 13,743 차량유지비 15,812 18,898 운반비 156,068 152,158 수수료 1,022,078 1,162,619 회의비 224,542 73,162 수선비 39,286 35,783 기술개발비 436,940 410,695 대손상각비 42,433 - 대손충당금환입 - (14,431) 무형자산상각비 66,828 54,620 잡비 - 312 합 계 9,100,972 9,634,890 24. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 1,297 1,550 잡이익 8,182 42,484 합 계 9,479 44,034 (2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 34,556 70,617 유형자산처분손실 - 56,163 잡손실 118 540 합 계 34,674 127,319 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,723 59,667 외환차익 13,750 2,175 외화환산이익 878 55,130 합 계 16,351 116,972 (2) 당분기 와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 568,088 264,851 외화환산손실 6,775 196,900 외환차손 70,804 31,237 통화선도거래손실 6,920 - 통화선도평가손실 27,689 - 합 계 680,276 492,989 26. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) (414,825) 321,680 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 10,925 5,892 법인세비용 (403,900) 327,572 27. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 삼일메디칼㈜ 종속기업 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기말 전기말 종속기업 삼일메디칼㈜ 매출채권 4,400 246 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 555,779 551,625 (주1) Mon Samil LLC 관련 대여금 및 미수수익에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 매출 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기 전분기 종속기업 삼일메디칼㈜ 제품상품매출 27,560 33,089 임대료 10,500 10,500 기타수익 1,297 1,550 합 계 39,357 45,139 3) 자금거래 등 (단위 : 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 분기말 관계기업 당분기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전분기 USD 450,000 - - USD 450,000 4) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 310,158 266,959 퇴직급여 816,343 422,943 합 계 1,126,500 689,902 28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개은행 66,200,000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없 습니다. 나. 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 28,513천원입니다. 다. 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은선지급기술도입비로 계상하여 판매개시일(2007년 4월 23일)로부터 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하고 그 이후 기간부터 특허 만료 또는 무효기간 까지는 매출액의 5%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 50,073 천원입니다. 29. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 61,470,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 0 우리은행 연지급수입 USD 1,000,000 USD 313,204 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 66,200,000 61,200,000 현금및현금성자산 (1,800,766) (640,992) 순부채 64,399,234 60,559,008 자본 48,196,550 51,125,673 순부채비율 133.6% 118.5% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험당사는 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 847,996 - 472,698 - EUR - 269,246 - 516,981 JPY - 147,234 - 139,537 합 계 847,996 416,480 472,698 656,518 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 43,152천원과 18,382천원입니다. ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다 . 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~3년 3년이상 1)당분기말: 매입채무및기타채무 14,006,874 14,006,874 10,906,874 - 3,100,000 장ㆍ단기차입금 66,200,000 66,200,000 39,200,000 27,000,000 - 합 계 80,206,874 80,206,874 50,106,874 27,000,000 3,100,000 2)전기말: 매입채무및기타채무 17,906,030 17,906,030 14,806,030 - 3,100,000 장ㆍ단기차입금 61,200,000 61,200,000 34,200,000 27,000,000 - 합 계 79,106,030 79,106,030 49,006,030 27,000,000 3,100,000 ③ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기와 전기보고기간종료일 현재 당사 의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 33,016,348천원과 35,500,981천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금 및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 57,000,000천원과 52,000,000 천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 285,000천원과 260,000천원입니다. ⑤ 가격위험관리 당사의 매도가능금융자산의 가격변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 31. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,800,766 1,800,766 640,992 640,992 매출채권및기타채권 29,150,829 29,150,829 32,829,633 32,829,633 장기매출채권및기타채권 1,045,752 1,045,752 1,020,356 1,020,356 기타비유동금융자산 1,019,000 1,019,000 1,010,000 1,010,000 금융자산 합계 33,016,347 33,016,347 35,500,981 35,500,981 매입채무및기타채무 10,906,874 10,906,874 14,806,030 14,806,030 단기차입금 39,200,000 39,200,000 34,200,000 34,200,000 장기매입채무및기타채무 2,773,328 2,773,328 2,768,408 2,768,408 장기차입금 27,000,000 27,000,000 27,000,000 27,000,000 통화선도부채 64,991 64,991 37,302 37,302 금융부채 합계 79,945,193 79,945,193 78,811,740 78,811,740 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단된 당분기 이전에 인식하였던 손상차손을 미실현보유손익으로 대체하였습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 ―기타비유동금융자산 - - 945,500 945,500 공정가치가 공시되는 금융자산 ―현금및현금성자산 95,191 1,705,576 - 1,800,767 ―매출채권및기타채권 - - 29,150,829 29,150,829 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,045,752 1,045,752 ―기타비유동금융자산 - 73,500 - 73,500 공정가치로 측정되는 금융부채 ― 통화선도부채 - 64,991 - 64,991 공정가치가 공시되는 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 10,906,874 10,906,874 ―단기차입금 - 39,200,000 - 39,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,773,328 2,773,328 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 51,972 589,020 - 640,992 ―매출채권및기타채권 - - 32,829,633 32,829,633 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,020,356 1,020,356 ―기타비유동금융자산 - 64,500 945,500 1,010,000 금융자산 합계 51,972 653,520 34,795,489 35,500,981 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,806,030 14,806,030 ―단기차입금 - 34,200,000 - 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 37,302 - 37,302 금융부채 합계 - 61,237,302 17,574,438 78,811,740 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 1,800,766 - - - 1,800,766 매출채권및기타채권 29,150,829 - - - 29,150,829 장기매출채권및기타채권 1,045,752 - - - 1,045,752 기타비유동금융자산 73,500 945,500 - - 1,019,000 합 계 32,070,848 945,500 - - 33,016,348 부 채 매입채무및기타채무 - - 10,906,874 - 10,906,874 단기차입금 - - 39,200,000 - 39,200,000 장기매입채무및기타채무 - - 2,773,328 - 2,773,328 장기차입금 - - 27,000,000 - 27,000,000 통화선도부채 - - - 64,991 64,991 합 계 - - 79,880,202 64,991 79,945,193 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 640,992 - - - 640,992 매출채권및기타채권 32,829,633 - - - 32,829,633 장기매출채권및기타채권 1,020,356 - - - 1,020,356 기타비유동금융자산 64,500 945,500 - - 1,010,000 합 계 34,555,481 945,500 - - 35,500,981 부 채 매입채무및기타채무 - - 14,806,030 - 14,806,030 단기차입금 - - 34,200,000 - 34,200,000 장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 - 2,768,408 장기차입금 - - 27,000,000 - 27,000,000 통화선도부채 - - - 37,302 37,302 합 계 - - 78,774,438 37,302 78,811,740 (2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수 익 이자수익 1,723 - - - 1,723 외화환산이익 - - 878 - 878 외환차익 - - 13,750 - 13,750 합 계 1,723 - 14,628 - 16,351 비 용 이자비용 - - 568,088 - 568,088 외화환산손실 270 - 6,505 - 6,775 외환차손 16 - 70,788 - 70,804 통화선도거래손실 - - - 6,920 6,920 통화선도평가손실 - - - 27,689 27,689 합 계 286 - 645,381 34,609 680,276 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 파생상품 합 계 수 익 이자수익 57,173 - - - 57,173 외화환산이익 - - 12,070 - 12,070 외환차익 2,733 - 107,813 - 110,546 통화선도거래이익 - - - 1,490 1,490 대손충당금환입 78,485 - - - 78,485 합 계 138,391 - 119,883 1,490 259,764 비 용 이자비용 - - 1,770,766 - 1,770,766 외화환산손실 - - 27,304 - 27,304 외환차손 17,356 - 247,047 - 264,403 통화선도거래손실 - - - 600 600 통화선도평가손실 - - - 37,302 37,302 합 계 17,356 - 2,045,117 37,902 2,100,375 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비 현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (403,900) 327,572 감가상각비 889,430 752,152 외화환산손실 6,775 196,900 퇴직급여 503,651 532,078 재고자산폐기손실 235,702 142,535 재고자산평가손실(환입) (28,711) 292,657 무형자산처분손실 - 56,163 무형자산상각비 67,406 76,612 대손상각비 42,433 - 외화환산이익 (878) (2,175) 매도가능금융자산처분이익 - (6,052) 이자수익 (1,723) (59,667) 이자비용 568,088 264,851 대손충당금환입 - (14,431) 통화선도평가손실 27,689 - 합 계 1,905,961 2,559,195 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 3,563,326 1,161,234 미수금의 증감 67,329 (26,443) 재고자산의 증감 (856,551) (998,471) 선급금의 증감 (259,973) 357,348 선급비용의 증감 (713,826) (25,579) 매입채무의 증감 (3,051,202) (3,107,851) 미지급금의 증감 (631,580) (1,045,405) 미지급비용의 증감 (231,049) (550,669) 선수금의 증감 32,744 (11,273) 예수금의 증감 (69,274) (209,798) 부가세예수금의 증감 (264,950) 65,567 임대보증금의 증감 (22,853) 퇴직급 지급액 (518,712) (33,877) 사외적립자산의 증감 209,852 (112,121) 장기선수수익의 증감 (6,481) - 반품충당부채의 증감 - (45,615) 미수법인세환급액의 증감 16,163 - 반품수제품회수권의 증감 (8,623) - 반품환불부채의 증감 (29,982) - 수금할인계약부채의 증감 (199,736) - 합 계 (2,975,378) (4,582,952) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제66기1분기 매출채권 29,940,183 759,517 2.5 미수금 51,856 - - 미수수익 56,739 56,739 100.0 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,045,752 - - 합 계 31,589,170 1,310,896 4.1 제65기 매출채권 33,525,493 717,085 2.1 미수금 118,565 - - 미수수익 56,739 56,739 100.0 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,020,356 - - 합 계 35,215,793 1,268,464 3.6 제64기 매출채권 31,828,254 984,283 3.1 미수금 4,024,617 - - 미수수익 68,575 56,739 82.7 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 2,109,106 - - 합 계 38,525,192 1,535,662 4.0 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제66기 1분기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,268,464 1,535,662 1,698,351 2. 순대손처리액(①－②±③) - 187,490 132,456 ① 대손처리액(상각채권액) - 187,490 132,456 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 42,432 (79,708) (30,234) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,310,896 1,268,464 1,535,662 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 보증금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 통해 신용등급별 부도율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 27,981,365 1,799,045 149,372 6,000 29,935,782 특수관계자 4,400 - - - 4,400 계 27,985,765 1,799,045 149,372 6,000 29,940,183 구성비율 93.47% 6.01% 0.50% 0.02% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제66기 1분기 제65기 제64기 비고 전사 상 품 7,133,671 7,656,186 875,274 - 제 품 4,261,619 3,270,467 4,313,532 - 원재료 2,736,973 2,707,113 3,330,455 - 부재료 1,090,969 959,975 855,300 - 재공품 1,362,448 1,329,877 1,599,411 - 미착품 530,199 542,379 363,701 - 소 계 17,115,879 16,465,996 11,337,673 - 합계 상 품 7,133,671 7,656,186 875,274 - 제 품 4,261,619 3,270,467 4,313,532 - 원재료 2,736,973 2,707,113 3,330,455 - 부재료 1,090,969 959,975 855,300 - 재공품 1,362,448 1,329,877 1,599,411 - 미착품 530,199 542,379 363,701 - 합 계 17,115,879 16,465,996 11,337,673 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.72% 12.15% 11.23% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 3.7회 4.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2018년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2018년 1분기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여 없이 자체실사를 하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 2,789 2,789 (3) 2,786 - 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 2,130,255 2,130,255 991,233 991,233 ―매출채권및기타채권 29,232,522 29,232,522 32,926,973 32,926,973 ―장기매출채권및기타채권 1,045,752 1,045,752 1,020,355 1,020,355 ―기타비유동금융자산 1,019,000 1,019,000 1,010,000 1,010,000 금융자산 합계 33,427,529 33,427,529 35,948,561 35,948,561 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 10,955,829 10,955,829 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 39,200,000 39,200,000 34,200,000 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 2,773,328 2,773,328 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 27,000,000 27,000,000 27,000,000 27,000,000 ③ 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 64,991 64,991 37,302 37,302 금융부채 합계 79,994,148 79,994,148 78,858,954 78,858,954 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단된 당분기 이전에 인식하였던 손상차손을 미실현보유손익으로 대체하였습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 95,191 2,035,064 - 2,130,255 ―매출채권및기타채권 - - 29,232,522 29,232,522 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,045,752 1,045,752 ―기타비유동금융자산 - 1,019,000 - 1,019,000 금융자산 합계 95,191 3,054,064 30,278,274 33,427,529 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 10,955,829 10,955,829 ―단기차입금 - 39,200,000 - 39,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,773,328 2,773,328 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 64,991 - 64,991 금융부채 합계 - 66,264,991 13,729,157 79,994,148 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 51,972 939,261 - 991,233 ―매출채권및기타채권 - - 32,926,973 32,926,973 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,020,355 1,020,355 ―기타비유동금융자산 - 64,500 945,500 1,010,000 금융자산 합계 51,972 1,003,761 34,892,828 35,948,561 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,853,244 14,853,244 ―단기차입금 - 34,200,000 - 34,200,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 2,768,408 2,768,408 ―장기차입금 - 27,000,000 - 27,000,000 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 37,302 - 37,302 금융부채 합계 - 61,237,302 17,621,652 78,858,954 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. * 금융상품에 대한 공정가치 평가 절차와 세부 내용은 첨부한 연결재무제표에 대한 주석 사항 '31. 공정가치 및 32.범주별 금융상품'부문을 확인하시기 바랍니다.* 유형자산에 대한 재평가는 시행하지 않았습니다.라.채무증권 발행실적 등 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 감사인에 관한 사항당사의 감사업무는 한영회계법인이 수행하고 있으며, 감사인은 반기 검토 및 기말 감사를 각각 실시하고 있습니다. 감사에 필요한 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 66기 1분기 한영회계법인 - - 제 65기(전기) 한영회계법인 적정(공정) - 제 64기(전전기) 한영회계법인 적정(공정) - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 66기 1분기 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 - - 제 65기(전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 830 제 64기(전전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 888 3. 비감사용역 체결현황 -해당사항 없음 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 66기 1분기 - - - - - 제 65기(전기) - - - - - 제 64기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 가. 내부통제당사는 2018년 1분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2018년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2018년 1분기는 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 (가) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여이사 1 2018년 01월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 4 2 2018년 01월 30일 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 3 2018년 01월 30일 현금배당 결정 승인의 건 가결 4 4 2018년 01월 30일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 4 5 2018년 02월 13일 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 4 6 2018년 03월 06일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 3 7 2018년 03월 07일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 3 8 2018년 03월 13일 일반자금대출 (일시상환) 타과목 전환 건 가결 3 9 2018년 03월 16일 제65기 정기주주총회 의사록 가결 3 10 2018년 03월 16일 대표이사 선임의 건 가결 3 (나) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 송창진(70%) 1 2018년 01월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 2 2018년 01월 30일 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2018년 01월 30일 현금배당 결정 승인의 건 가결 찬성 4 2018년 01월 30일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 찬성 5 2018년 02월 13일 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 6 2018년 03월 06일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 불참 7 2018년 03월 07일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 불참 8 2018년 03월 13일 일반자금대출 (일시상환) 타과목 전환 건 가결 불참 9 2018년 03월 16일 제65기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 10 2018년 03월 16일 대표이사 선임의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. - 이사 현황 성 명 추 천 인 담당 업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 허 강 이사회 총괄 없음 본인 허승범 이사회 총괄 없음 자 오경철 이사회 총괄 없음 없음 송창진 이사회 총괄 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사에 관한 사항 분기보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구 상 모 법무법인 화우 구성원 변호사 중임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참여감사 1 2018년 01월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 1 2 2018년 01월 30일 제65기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 1 3 2018년 01월 30일 현금배당 결정 승인의 건 가결 1 4 2018년 01월 30일 은행 차입 신규에 관한 건 가결 1 5 2018년 02월 13일 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 1 6 2018년 03월 06일 은행 차입 약정에 관한 건 가결 - 7 2018년 03월 07일 은행 차입 신규 약정에 관한 건 가결 - 8 2018년 03월 13일 일반자금대출 (일시상환) 타과목 전환 건 가결 - 9 2018년 03월 16일 제65기 정기주주총회 의사록 가결 1 10 2018년 03월 16일 대표이사 선임의 건 가결 1 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 해당사항 없음 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허 강 본인 보통주 647,052 11.76 647,052 11.76 - 허승범 친인척 보통주 618,416 11.24 622,926 11.32 장내매수 이기정 친인척 보통주 227,275 4.13 227,275 4.13 - 이혜연 친인척 보통주 216,790 3.94 216,790 3.94 - 허준범 친인척 보통주 121,808 2.22 121,808 2.22 - 허 안 친인척 보통주 75,347 1.37 75,347 1.37 - 허은희 친인척 보통주 90,104 1.65 90,104 1.65 - 허은미 친인척 보통주 80,548 1.46 70,548 1.28 장내매도 서송재단 재단 보통주 274,000 4.98 274,000 4.98 - 계 보통주 2,351,340 42.75 2,345,850 42.65 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 12월 24일 허강 999,993 18.18 - 2017년 01월 02일 허강 647,052 11.76 증여 다. 5%이상 주주의 주식소유 현황최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 자사주 396,490 7.21 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,040 99.57% 2,488,357 45.24% 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) 명의개서대리인 취급소:삼일제약 재무팀 명의개서수수료 대리인:한국예탁결제원 주권교부수수료 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위:원,주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보 통 주 최 고 7,800 10,800 9,260 10,650 17,250 34,300 최 저 7,300 7,540 7,890 8,420 10,700 15,000 월간거래량 79,659 3,455,306 480,167 1,462,874 12,967,160 22,510,986 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 당분기말 현재 당사의 임원은 등기임원 5명과 비등기임원 8명 총 13명입니다. 가.임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허강 남 1953년 02월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교생물학과졸U.C.L.A 연수U.S.L 연수고려대학교 647,052 - 30년 3개월 2021년 03월 23일 허승범 남 1981년 06월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 (美) Trinity College 622,926 - 13년 4개월 2019년 03월 22일 오경철 남 1964년 07월 전무 등기임원 상근 생산총괄 전남대학교 제약학 - - 28년 2개월 2020년 03월 10일 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교 불어불문학 - - 2년 1개월 2019년 03월 18일 구상모 남 1965년 06월 감사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 사법행정 대학원법학 석사한양대학교 법학 - - 4년 2020년 03월 10일 곽의종 남 1955년 03월 사장 미등기임원 상근 총괄 서울대학교 대학원 생명약학 박사서울대학교 대학원 약학 석사서울대학교 약학 - - 3개월 2019년 03월 31일 최청하 남 1972년 01월 상무 미등기임원 상근 개발본부 서울대학교 약학 대학원 위생화학 석사서울대학교 약학 - - 10년 1개월 - 이정민 남 1969년 07월 상무 미등기임원 상근 연구소장 성균관대학교 대학원 제약학 박사전남대학교대학원 약학과 석사전남대학교 약학 - - 1년 5개월 - 한병익 남 1968년 09월 상무 미등기임원 상근 영업본부 건국대학교 경제학 - - 24년 3개월 - 양경열 남 1972년 07월 상무 미등기임원 상근 스폐셜사업본부 고려대학교 신문방송학 - - 2년 - 권태근 남 1973년 11월 이사 미등기임원 상근 기획 서울대학교 대학원 경영학 석사연세대학교 경제학 - - 10년 1개월 - 허준범 남 1985년 11월 이사 미등기임원 상근 CHC사업본부 Bentley University 121,808 - 8년 6개월 - 박수병 남 1973년 11월 이사 미등기임원 상근 ETC마케팅본부 서울과학종합 대학원 경영학 석사 창원대학교 미생물학 - - 2년 - 나. 직원의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 259 - 4 - 263 5.1 4,015,002,333 15,266,169 - 제약 여 153 - 2 - 155 7.5 1,643,733,261 10,604,731 - 합 계 412 - 6 - 418 6.7 5,658,735,594 13,537,645 - * 연간급여총액은 분기까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 분기 누적 급여총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다. 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 111 - 가입인원 76 - 상근인원 1 - 소속된 연합단체 한국노총 화학노련 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사포함) 4 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,125 225 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 301 100 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없음. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원이상 지급한 경우가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 삼일제약 주식회사2) 계열회사의 명칭 : 삼일메디칼 주식회사 3) 계열회사 지분현황삼일제약 주식회사가 삼일메디칼 주식회사 지분을 각각 100% 소유하고 있습니다. 계열회사 지분현황2_2015.1분기.jpg 계열회사 지분현황 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 회 사 명 직 위 허 강 삼일제약 주식회사 대표이사 - 삼일메디칼 주식회사 대표이사 - 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼일메디칼(비상장) 2010년 11월 30일 계열회사 1,000 200 100% - - - - 200 100% - 475 2 Mon Samil(해외) 2011년 10월 17일 합자회사 58 5 49.9% - - - - 5 49.9% - 294 0 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 나. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제65기주주총회(2018.03.16) 제1호 의안 : 제65기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) 제64기주주총회(2017.03.10) 제1호 의안 : 제64기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) 2. 우발부채 등 가.중요한 소송사건 등 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항없음 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황1) 당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 합 계 61,470,000 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 USD 1,685,088 USD 0 연지급수입 USD 1,000,000 USD 313,204 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 123,500천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 3. 공모자금 사용내역 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음