삼일제약 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 71 기 2023.12.31 현재
제 70 기 2022.12.31 현재
제 69 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 71 기	제 70 기	제 69 기

자산

유동자산	81,115,093,239	74,781,467,488	76,710,526,474

현금및현금성자산	906,143,052	1,903,467,085	3,991,990,209

매출채권 및 기타채권	35,900,058,638	34,304,444,492	31,132,641,787

유동재고자산	32,511,411,677	24,741,983,507	24,176,998,415

당기법인세자산	0	0	241,445,427

파생상품 평가자산	79,313,273	1,718,768,539	0

기타유동금융자산	0	0	11,268,646,040

기타유동자산	11,718,166,599	12,112,803,865	5,898,804,596

비유동자산	289,565,003,797	281,919,029,151	149,694,456,578

장기매출채권및기타채권	675,013,454	881,593,269	609,495,311

유형자산	235,596,168,542	226,756,748,526	97,727,448,493

사용권자산	6,602,327,647	7,188,987,933	5,666,148,374

무형자산	2,818,624,242	3,136,476,738	1,295,170,886

투자부동산	36,184,516,751	36,605,720,359	37,026,923,966

관계기업투자주식	1,246,084	768,066	0

장기파생상품평가자산	498,231,399	319,563,700	0

기타비유동금융자산	796,140,000	781,650,000	838,644,000

기타비유동자산	6,392,735,678	6,247,520,560	6,530,625,548

자산총계	370,680,097,036	356,700,496,639	226,404,983,052

부채

유동부채	168,674,681,515	132,592,028,750	121,674,244,828

매입채무및기타채무	34,945,819,411	38,751,178,955	23,739,623,490

유동 차입금	124,698,135,836	85,501,530,409	92,292,790,248

환불부채	3,146,286,233	2,926,501,536	3,025,183,474

당기법인세부채	2,417,088,268	1,948,750,935	0

유동 리스부채	387,365,500	452,586,549	308,273,141

기타 유동부채	3,079,986,267	3,011,480,366	2,308,374,475

비유동부채	74,178,043,735	98,288,872,351	38,984,245,713

장기매입채무및기타채무	815,425,691	4,299,176,983	4,201,813,455

장기차입금	49,568,462,442	71,917,502,943	31,910,508,594

순확정급여부채	11,310,191,303	6,626,224,442	1,645,931,623

비유동 리스부채	1,225,187,942	1,386,831,259	1,003,339,283

기타 비유동 부채	1,506,697,235	887,013,555	222,652,758

이연법인세부채	9,752,079,122	13,172,123,169	0

부채총계	242,852,725,250	230,880,901,101	160,658,490,541

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	127,827,371,786	125,819,595,538	65,746,492,511

자본금	7,613,393,000	6,857,225,000	6,768,641,500

자본잉여금	44,011,410,276	40,484,694,341	35,252,075,191

자본조정	(4,160,755,594)	(4,142,199,394)	(5,430,724,461)

기타포괄손익누계액	52,344,742,387	56,015,080,765	1,415,891,587

이익잉여금(결손금)	28,018,581,717	26,604,794,826	27,740,608,694

비지배지분	0	0	0

자본총계	127,827,371,786	125,819,595,538	65,746,492,511

부채및자본총계	370,680,097,036	356,700,496,639	226,404,983,052

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 71 기	제 70 기	제 69 기

매출액	196,345,807,846	179,676,108,240	134,246,777,887

매출원가	122,275,013,264	112,190,588,624	85,258,534,740

매출총이익	74,070,794,582	67,485,519,616	48,988,243,147

판매비와관리비	67,599,766,822	63,468,937,788	48,588,502,379

영업이익(손실)	6,471,027,760	4,016,581,828	399,740,768

기타수익	1,993,240,207	828,152,440	674,968,704

기타비용	478,425,363	216,236,345	191,229,549

금융수익	833,833,314	1,315,940,906	945,235,837

금융비용	7,396,381,241	4,886,711,864	6,590,071,756

지분법적용투자손익	486,469	370,422	0

법인세비용차감전순이익(손실)	1,423,781,146	1,058,097,387	(4,761,355,996)

법인세비용(수익)	(239,758,393)	1,086,384,397	(581,428,660)

당기순이익(손실)	1,663,539,539	(28,287,010)	(5,346,662,644)

기타포괄손익	(3,920,091,026)	54,563,117,207	1,576,112,912

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,057,731,773)	3,533,876,503	2,484,037,915

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,057,731,773)	3,533,876,503	2,484,037,915

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,862,359,253)	51,029,240,704	(907,925,003)

확정급여채무의 재측정요소	(1,873,797,902)	(36,071,971)	(940,179,563)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	11,447,100	(46,828,388)	32,254,560

토지재평가잉여금	0	51,111,743,419	0

지분법 자본변동	(8,451)	397,644	0

총포괄손익	(2,256,551,487)	54,534,830,197	(3,770,549,732)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	1,663,539,539	(28,287,010)	(5,346,662,644)

비지배지분	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,256,551,487)	54,534,830,197	(3,770,549,732)

비지배지분	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	116	(2)	(425)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	115	(2)	(425)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	6,694,896,000	26,755,335,382	(3,764,716,395)	(1,167,891,345)	35,033,585,108	63,551,208,750	0	63,551,208,750

오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,346,662,644)	(5,346,662,644)	0	(5,346,662,644)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	32,254,560	0	32,254,560	0	32,254,560

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(940,179,563)	(940,179,563)	0	(940,179,563)

해외사업환산손익	0	0	0	2,484,037,915	0	2,484,037,915	0	2,484,037,915

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(938,643,750)	(938,643,750)	0	(938,643,750)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	73,745,000	1,315,425,384	0	0	0	1,389,170,884	0	1,389,170,884

교환사채의 교환	0	456,464,572	826,345,894	0	0	1,282,810,466	0	1,282,810,466

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(2,492,353,960)	0	0	(2,492,353,960)	0	(2,492,353,960)

신주인수권부사채의 발행	0	6,724,849,853	0	0	0	6,724,849,853	0	6,724,849,853

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금에 대한 이익잉여금 대체

2021.12.31 (기말자본)	6,768,641,500	35,252,075,191	(5,430,724,461)	1,415,891,587	27,740,608,694	65,746,492,511	0	65,746,492,511

2022.01.01 (기초자본)	6,768,641,500	35,252,075,191	(5,430,724,461)	1,415,891,587	27,740,608,694	65,746,492,511	0	65,746,492,511

오류수정에 따른 증가(감소)	0	1,410,236,100	0	0	(70,302,487)	1,339,933,613	0	1,339,933,613

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(28,287,010)	(28,287,010)	0	(28,287,010)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(46,828,388)	0	(46,828,388)	0	(46,828,388)

재평가잉여금	0	0	0	51,111,743,419	0	51,111,743,419	0	51,111,743,419

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(36,071,971)	(36,071,971)	0	(36,071,971)

해외사업환산손익	0	0	0	3,533,876,503	0	3,533,876,503	0	3,533,876,503

지분법자본변동	0	0	0	397,644	0	397,644	0	397,644

연차배당	0	0	0	0	(1,001,152,400)	(1,001,152,400)	0	(1,001,152,400)

전환사채의 발행	0	1,328,344,776	0	0	0	1,328,344,776	0	1,328,344,776

교환사채의 발행	0	894,380,379	0	0	0	894,380,379	0	894,380,379

전환사채의 전환	82,181,000	1,240,020,448	0	0	0	1,322,201,448	0	1,322,201,448

교환사채의 교환	0	171,025,653	1,288,525,067	0	0	1,459,550,720	0	1,459,550,720

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	6,402,500	188,611,794	0	0	0	195,014,294	0	195,014,294

재평가잉여금에 대한 이익잉여금 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	6,857,225,000	40,484,694,341	(4,142,199,394)	56,015,080,765	26,604,794,826	125,819,595,538	0	125,819,595,538

2023.01.01 (기초자본)	6,857,225,000	40,484,694,341	(4,142,199,394)	56,015,080,765	26,604,794,826	125,819,595,538	0	125,819,595,538

오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,663,539,539	1,663,539,539	0	1,663,539,539

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	11,447,100	0	11,447,100	0	11,447,100

재평가잉여금	0	0	0	1,624,045,254	(1,624,045,254)	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(1,873,797,902)	(1,873,797,902)	0	(1,873,797,902)

해외사업환산손익	0	0	0	(2,057,731,773)	0	(2,057,731,773)	0	(2,057,731,773)

지분법자본변동	0	0	0	(8,451)	0	(8,451)	0	(8,451)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	2,699,487,178	0	0	0	2,699,487,178	0	2,699,487,178

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	94,412,500	1,286,439,199	0	0	0	1,380,851,699	0	1,380,851,699

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	647,653,500	(654,918,854)	(18,556,200)	0	0	(25,821,554)	0	(25,821,554)

신주인수권부의 행사	14,102,000	195,708,412	0	0	0	209,810,412	0	209,810,412

재평가잉여금에 대한 이익잉여금 대체	0	0	0	(1,624,045,254)	1,624,045,254	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	4,160,755,594	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 71 기	제 70 기	제 69 기

영업활동현금흐름	11,745,556,185	4,153,916,607	1,416,861,154

당기순이익(손실)	1,663,539,539	(28,287,010)	(5,346,662,644)

비현금항목의조정	12,680,578,184	13,795,194,140	14,389,979,077

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(766,845,696)	(9,649,637,601)	(5,188,811,410)

법인세환급(납부)	(1,831,715,842)	36,647,078	(2,437,643,869)

투자활동현금흐름	(19,777,644,898)	(35,935,846,423)	(45,307,614,557)

기타유동금융자산의 감소	0	11,261,539,200	0

기타비유동금융자산의 감소	0	0	508,100,000

유형자산의 처분	5,212,607,255	272,790,382	538,324,439

무형자산의 처분	55,000,000	0	480,000,000

기타비유동자산의 감소	0	610,000,000	55,000,000

임차보증금의 감소	181,670,623	0	0

임대보증금의 증가	300,000,000	430,000,000	100,000,000

이자수취	22,401,045	189,658,724	64,443,369

배당금수취	1,313,760	1,893,360	3,065,600

제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입	0	0	0

기타유동금융자산의 취득	0	0	(9,807,646,040)

기타비유동금융자산의 취득	(585,000,000)	0	(500,000,000)

기타비유동자산의 증가	(275,000,000)	0	(3,525,660,840)

유형자산의 취득	(24,243,992,021)	(48,480,579,607)	(32,827,872,463)

무형자산의 취득	(146,645,560)	(175,673,360)	(262,868,622)

임차보증금의 증가	0	(45,475,122)	(12,500,000)

기타투자자산의 증가	0	0	(120,000,000)

임대보증금의 감소	(300,000,000)	0	0

재무활동현금흐름	8,483,158,588	29,706,219,108	31,873,942,317

단기차입금의 차입	7,004,988,695	377,141,960	6,612,790,248

장기차입금의 차입	5,000,000,000	68,527,627,140	0

사채의 증가	14,970,000,000	0	0

전환사채의 발행	11,937,928,760	4,973,318,760	0

교환사채의 발행	0	3,977,800,000	0

신주인수권부사채의 발행	0	0	34,996,518,760

단기차입금의 상환	(8,612,130,655)	(30,992,790,248)	(2,980,345,906)

이자의 지급	(7,573,065,551)	(1,876,837,000)	(1,892,725,809)

무상증자	(30,177,207)	0	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0	(2,492,353,960)

배당금의 지급	0	(1,001,152,400)	(938,643,750)

리스료의 지급	(734,385,454)	(1,778,889,104)	(631,297,266)

전환사채의 전환	0	0	0

전환사채의 상환	(9,080,000,000)	(11,000,000,000)	(800,000,000)

교환사채의 감소	0	(1,500,000,000)	0

신주인수권부사채의 감소	(4,400,000,000)	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	451,069,875	(2,075,710,708)	(12,016,811,086)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,448,393,908)	(12,812,416)	11,655,674

기초현금및현금성자산	1,903,467,085	3,991,990,209	15,997,145,621

현금및현금성자산의순증가(감소)	(997,324,033)	(2,088,523,124)	(12,005,155,412)

기말현금및현금성자산	906,143,052	1,903,467,085	3,991,990,209