삼일제약 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

1) 사업의 특성제약산업은 국민보건 및 인간의 생명과 건강을 지키는 국민산업으로 우수 의약품 개발을 통해 국민건강증진 및 건강권 확보와 직결되는 산업입니다. 소득수준의 향상과 노령인구의 증가로 건강에 대한 관심이 고조되고 있는 가운데 국민의 건강과 직결되기 때문에 정부에서 의약품의 허가, 보험 약가 등재 뿐만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기 까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 통제되고 있는 산업입니다.

2) 산업의 성장성

전세계 의약품 시장이 지속적인 인구증가 및 평균수명의 연장, 생활수준 향상에 따른건강에 대한 관심 증대, 미국과 유럽의 다국적 제약회사를 중심으로 한 활발한 신약출시 등으로 매년 약 10%의 성장을 시현하고 있는 것과 더불어, 국내 의약품 시장 또한 사회의 고령화 추세와 건강에 대한 관심 증대로 세계시장과 유사한 수준의 성장률을 보이고 있습니다. 또한 제약산업에 대한 민간 투자 확대, 제약산업육성법을 근간으로 신흥국 중심 정부 간 MOU 체결, G2G 협력 확대 등 다양한 정부 정책이 제약산업의 성장 발판 역할을 하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성제약산업은 다른 업종에 비하여 높은 내수의존도를 보이고 있으나 일반적으로 경기전반의 변화에 대하여 상대적으로 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 특히 전문의약품 시장은 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그러나, 신종플루와 같은 대유행 바이러스 발생시 백신관련 매출이 급격히 증가하는 등 시장상황에 따라 변동이 큰 경우도 있습니다.

4) 경쟁요소 국내 시장은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이기 때문에 대부분의국내 회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타산업에 비해 업체간 경쟁이 치열합니다. 최근들어 대형 제약사는 영세성을 벗어나 나름의 독자적인 신약개발에 박차를 가하기도 하고 미국과 유럽에 주로 의존해오던 라이센스에 의한 국내 생산/판매에 있어서도 일본을 비롯하여 다양한 채널로 확대하면서 신제품 도입에 힘쓰고 있습니다. 최근 정부의 경제정책이 시장개방 체제로 전환되면서 국내 제약산업은 국내에 직접 들어와 영업을 하는 형태로 전환한 외국계 선진제약사들과 기술, 마케팅 등 거의 모든 측면에서 무한경쟁을 벌이고 있습니다.5) 자원조달의 특성

원료의약품은 정밀화학 산업분야 중 비중이 큰 분야로서 기술집약형 고부가가치 산업입니다. 국내 제약사들의 원료합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화에 상당한 진전이 있었으며, 원료의약품 GMP도입은 품질의 향상을 통한 해외시장 진출에 긍정적 요소로 평가되고 있습니다. 그러나, 여전히 국내 제약업계는 주요 생산원료의 조달을 주로 외국의 제약회사와 기술 도입선에 의존하고 있고, 점차 국내업체의 자체 기술개발로 국산으로 대체되어가고 있으나 아직까지는 미미한 수준입니다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원

- 관계법령	약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등

- 정부의 규제	판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 리베이트 쌍벌제 등

- 정부지원	신약개발연구에 관한 자금지원, 조세지원 등

나. 회사의 현황1) 영업개황가) 연결기준

2020년도 반기 매출은 전년도 반기 대비 2% 증가한 618.6억을 시현하였습니다. 수익성 높은 제품의 매출 증가로 인하여 매출액이 약 12.0억 증가하였으며, 영업이익 54.4억, 당기순이익 21.2억을 시현하였습니다. 나) 별도기준 2020년도 반기 매출은 전년도 반기 대비 2% 증가한 617.2억을 시현하였습니다. 수익성 높은 제품의 매출 증가로 인하여 매출액이 약 12.6억 증가하였으며, 영업이익 55.5억, 당기순이익 22.2억을 시현하였습니다.

2) 시장점유율 등

당사는 전문의약품 제조회사로서 병의원용 치료제 품목 및 일반의약품을 주로 생산 판매하고 있으며 어린이부루펜시럽, 티어실원스 제품이 일반의약품의 대표적인 품목으로자리잡고 있습니다. 그리고, 처방의약품은 포리부틴, 글립타이드 등의 소화기 관련 제품과 리박트와 같은 내과용 의약품 등을 판매하고 있습니다. 2019년도 12월 결산법인 주요 제약사 연결 매출실적 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

업 체 명	2019년도	2018년도

삼일제약	121,107	94,600

유한양행	1,408,354	1,518,823

녹십자	1,369,710	1,334,878

한미약품	1,113,650	1,015,962

3) 시장의 특성의약품시장은 기본적으로 약사에 의해 판매되는 일반의약품과 의사의 처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분됩니다. 의약분업 이후 개발 및 도입능력, 병원·의원 영업력, 시장지배력 등의 경쟁력을 보유한 대형제약사 위주로 재편되고 있으며 국내 제약회사들은 최근에는 기술개발을 통해 우수한 약효를 가진 의약품을 국산화하는 개량신약 및 신약 위주의 전략으로 다국적회사와 경쟁하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 정부의 리베이트쌍벌제, 일괄약가인하 등 어려운 영업환경 속에서 내과 분야의 신규 제품 론칭을 지속적으로 추구하고 있으며, 베트남 안과 시장 개척 등 수출 증진 및 해외 투자 등 해외 사업 부문을 통한 균형있는 성장을 추구하고 있습니다.

5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황 당사의 주요 매출은 제약부문, 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 공시대상기간 동안사업부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

제 약	제 품	글립타이드	위장관치료제	글립타이드	5,176	7.9%

포리부틴류	위장관운동조절제	포리부틴	4,890	8.4%

리 박 트	성분영양제	리 박 트	3,309	2.7%

부 루 펜 류	해열.진통.소염제	부 루 펜	1,673	5.3%

자이로릭정	통풍치료제	자이로릭	1,983	1.7%

리 마 딘 정	요부척추관협착증	리 마 딘	1,074	3.2%

기 타	-	-	21,564	34.9%

소 계	-	-	39,669	64.1%

상 품	노 스 판	진통,진양,소염제	노스판	5,970	9.7%

히 아 박	인공누액제	히아박	3,044	4.9%

리프레쉬플러스	인공누액제	리프레쉬플러스	2,785	4.5%

프라펙솔	항파킨슨제	프라펙솔	1,894	3.1%

기 타	-	-	7,921	12.8%

소 계	-	-	21,614	34.9%

기타	용 역	-	-	134	0.2%

임 대	-	-	368	0.6%

기 타	-	-	81	0.1%

소 계	-	-	582	0.9%

합 계	-	-	61,865	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 :원 )

품 목	제68기 반기	제67기	제66기

포리부틴정 (500T)	내 수	36,818	36,818	36,818

수 출	-	-	-

글립타이드	내 수	33,818	33,909	33,909

수 출	-	-	-

리 박 트	내 수	86,253	86,253	86,253

수 출	-	-	-

자이로릭정(100T)	내 수	8,090	8,090	8,090

수 출	-	-	-

(1) 산출기준 - 전문의약품 : 보험약가 기준 - 일반의약품 : 출고가격 기준 (2) 주요 가격변동원인 - 전문의약품 : 일괄약가인하, 약가재평가 등의 영향을 받음- 일반의약품 : 생산원가 상승 및 물가상승 등의 영향을 받음

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

제약	상 품	노스판패취 5㎍/h [4EA]	진통·진양·소염제	3,110,986	22.0%

리프레쉬플러스점안액0.5%[0.4MLX30]	인공누액제	2,132,918	15.1%

히아박점안액(수입)[10ML]	인공누액제	1,770,390	12.5%

기 타	-	7,106,380	50.3%

소 계	-	14,120,673	54.9%

원재료	Sulglycotide	소화성궤양치료제원료	1,887,590	20.9%

LIMAPROST ALFADEX	기관계용의약원료	1,384,973	15.3%

Trimebutine Maleate	소화기관용약원료	990,909	11.0%

기 타	-	4,785,216	52.9%

소 계	-	9,048,688	35.2%

부재료	포러스안연고 5G AL.TUBE	안연고 용기	163,919	6.4%

반투명 용기 5 (RX)	점안액 용기	50,455	2.0%

오큐라신안연고 5G AL.TUBE	안연고 용기	110,231	4.3%

기 타	2,240,412	87.3%

소 계	2,565,018	10.0%

합 계	-	25,734,379	100.0%

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 :원 )

구 분	제68기 반기	제67기	제66기

Sulglycotide	국 내	-	-	-

수 입	796	811	808

LIMAPROST ALFADEX	국 내	-	-	-

수 입	227,660	212,055	208,161

Trimebutine Maleate	국 내	-	-	-

수 입	118	114	114

(1) 산출기준

총평균법에 의해 작성된 원재료 수불부상에 있는 매입합계 금액을 총 매입량으로 나누어서 계산한 단가.

(2) 주요 가격변동원인

-원재료 : 주로 수입에 의존하므로 수입단가 및 환율변동이 주 원인.-부재료 : 국내조달이 대부분으로 재질변경 및 규격변경이 주 원인. 3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제68기 반기	제67기	제66기

제 약	포리부틴정(T)	안산공장	46,667	93,333	93,333

글립타이드정 200mg(T)	22,667	45,333	45,333

리박트과립(포)	2,000	4,000	4,000

자이로릭정(T)	33,333	66,667	66,667

부루펜정(T)	36,000	72,000	72,000

슈다페드정(T)	96,000	192,000	192,000

오큐메토론 0.1%(EA)	1,400	2,800	2,800

부루펜시럽(L)	180	360	360

2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등

① 산출기준- 주요 생산설비의 표준생산능력 기준

- 당반기가동가능 시간 기준 : 작업일수 124일, 1일 7.58시간

② 산출방법- 설비능력 × 당반기작업시간

나. 생산실적 및 가동률1) 생산실적(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제68기 반기	제67기	제66기

제 약	포리부틴정(T)	안산공장	42,658	70,975	62,424

글립타이드정 200mg(T)	15,586	51,526	31,999

리박트과립(포)	2,259	3,105	2,253

자이로릭정(T)	28,417	44,022	40,838

부루펜정(T)	21,980	37,885	37,216

슈다페드정(T)	76,517	143,560	129,859

오큐메토론 0.1%(EA)	213	452	572

부루펜시럽(L)	38	179	181

2) 가동률(단위 : 시간,% )

사업부문	구 분	당반기가동가능시간	당반기실제가동시간	평균가동률

제 약	포 장 실	939.92	868.96	92.45%

정 제 실	939.92	875.82	93.18%

내 용 액 제 실	939.92	546.56	58.15%

외 용 액 제 실	939.92	353.69	37.63%

주사점안제실	939.92	831.92	88.51%

리 박 트 실	939.92	815.10	86.72%

합 계	5,639.52	4,292.05	76.11%

다. 생산설비의 현황 등

1) 연결기업의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 2020년 반기말 현재 장부가액은 800.8억원으로 19년말 대비 87.7억원 증가하였습 니 다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,491,572	-	14,491,572	14,491,572	-	14,491,572

건 물	51,830,093	(16,501,904)	35,328,189	51,331,093	(15,875,875)	35,455,218

구축물	603,970	(475,783)	128,187	603,970	(472,556)	131,414

기계장치	24,804,077	(17,071,496)	7,732,580	22,913,423	(16,739,982)	6,173,441

차량운반구	298,218	(139,107)	159,111	289,763	(116,988)	172,775

공구기구	13,246,702	(10,445,047)	2,801,655	13,009,677	(10,449,957)	2,559,720

집기비품	2,961,685	(2,823,216)	138,469	2,929,987	(2,801,207)	128,780

임차시설물	285,960	(160,657)	125,303	285,960	(133,887)	152,073

건설중인자산	19,175,539	-	19,175,539	12,050,440	-	12,050,440

합 계	127,697,814	(47,617,210)	80,080,604	117,905,885	(46,590,452)	71,315,433

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기 >

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득금액	감가상각	대체(주1)	기말금액

토지	14,491,572	-	-	-	14,491,572

건물	35,455,218	499,000	(626,030)	-	35,328,189

구축물	131,414	-	(3,227)	-	128,187

기계장치	6,173,441	1,575,419	(596,713)	580,433	7,732,580

차량운반구	172,775	8,455	(22,118)	-	159,111

공구기구	2,559,720	540,700	(298,765)	-	2,801,655

집기비품	128,780	39,698	(30,009)	-	138,469

임차시설물	152,073	-	(26,770)	-	125,303

건설중인자산	12,050,440	7,707,344	-	(582,245)	19,175,539

합 계	71,315,433	10,370,615	(1,603,633)	(1,812)	80,080,604

전반기 > (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처 분	감가상각	대체(주1)	기말금액

토지	15,518,704	-	-	-	-	15,518,704

건물	36,384,626	120,741	-	(622,055)	-	35,883,313

구축물	140,545	-	-	(4,742)	-	135,803

기계장치	6,973,735	3,304	-	(558,330)	126,598	6,545,307

차량운반구	109,807	149,150	-	(45,415)	-	213,542

공구기구	2,812,616	231,800	(18,300)	(316,080)	-	2,710,036

집기비품	145,592	-	-	(25,774)	-	119,818

임차시설물	125,146	-	-	(19,970)	-	105,176

건설중인자산	138,205	2,074,181	-	-	(130,802)	2,081,584

합 계	62,348,976	2,579,176	(18,300)	(1,592,366)	(4,204)	63,313,283

(주1) 당반기와 전반기 중 무형자산으로 대체된 건설중인자산은 각각 1,812천원 및 4,204천원 입니다.

2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	10,266,218	10,266,218

건물	7,667,504	7,667,504

감가상각누계액	(621,773)	(525,929)

합 계	17,311,949	17,407,793

3) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 10,266,218 - 10,266,218 건물 7,141,575 (95,844) 7,045,731 합 계 17,407,793 (95,844) 17,311,949 (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 9,239,086 - 9,239,086 건물 6,599,693 (86,255) 6,513,438 합 계 15,838,779 (86,255) 15,752,524 상기 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 275,785천원 및 95,844천원 입니다. 4) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제68기 제69기 제70기 의약품제조및 판매 본사,공장 신규시설투자 설비투자고정자산 9,000 6,000 3,000 2,000 3,000 2,000 3,000 2,000 생산설비의 효율화로 인한 생산량 증대와 제품등의 품질향상기대 합 계 15,000 5,000 5,000 5,000 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 사업부문별로 제약부문, 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 또한, 제약부문은 상품매출과 제품매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 당사의 매출형태 구분에 따른 매출액 및 그 비율을 나타낸 것입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구 분 제68기 반기 제67기 반기 매출액 비 율 매출액 비 율 제 약 제품매출 내 수 39,157 63.29% 39,455 65.04% 제품매출 수 출 512 0.83% 472 0.78% 상품매출 내 수 21,614 34.94% 19,874 32.76% 소 계 61,282 99.06% 59,801 98.58% 기 타 용역매출 내 수 134 0.22% 409 0.67% 임대매출 내 수 368 0.59% 326 0.54% 기타매출 내 수 81 0.13% 128 0.21% 소 계 583 0.94% 863 1.42% 합 계 내 수 61,352 99.17% 60,191 99.22% 수 출 512 0.83% 472 0.78% 합 계 61,865 100.00% 60,664 100.00% 나. 판매경로당사의 판매경로는 사업부문에 따라 달리하고 있고 이 같은 과정에서 발생한 판매를 매출로 인식하고 있습니다. 사업부문 품 목 구 분 판매경로 제 약 의약품 직접거래도매거래 회사(공장) ▶ 병원,약국 ▶ 소비자 회사(공장) ▶ 도매거래처 ▶ 병원,약국 ▶ 소비자 기 타 용역 외 직접거래 용역 계약 체결 ▶ 서비스 제공 *제약부문의 세부적인 판매조직 및 판매경로는 아래의 그림을 참조하시기 바랍니다. 1) 판매조직 2020.2분기 판매조직도.jpg 2020.2분기 판매조직도 2) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 다. 판매방법가) 직접거래 : 영업 담당직원이 직접 거래처를 통해 제품을 소개, 설명하여 주문을 받고 대금 수금나) 도매거래 : 도매 담당자가 도매 거래처를 통해 제품주문을 받고 대금 수금라. 판매전략당사는 치료제 위주의 품목으로 매출을 이끌어 왔으며, 의약분업실시 이후부터는 영업의 방향을 도매상 위주로 전환하였습니다. 이로인해 매출의 80%이상이 직접도매상으로 나가고 있습니다.TV광고는 물론 약계전문지를 통한 광고를 지속적으로 행하고 있으며, PM활동을 강화하여 전문적인 지식을 바탕으로 마케팅 영역을 넓히고 있습니다. 5. 수주상황 해당사항 없음 6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당반기말현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장ㆍ단기차입금 93,059,167 93,039,344 현금및현금성자산 (9,971,041) (16,718,390) 순부채 83,088,126 76,320,955 자본 61,942,799 62,272,436 순부채비율 134.14% 122.56% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,087,140 - 6,824,936 210,706 EUR - 203,271 284,301 864,167 JPY - 460,525 - 516,340 CHF - 115,317 - - VND 6,429 - 36,114 - 합 계 2,093,569 779,113 7,145,351 1,591,213 연결 기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우환율 변 동이 당반기와 전기말의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 131,446천원과 555,414 천원 입니다. ② 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~3년 3년이상 1)당반기말: 매입채무및기타채무 19,183,192 19,183,192 14,573,192 100,000 4,510,000 장ㆍ단기차입금 93,059,167 93,059,167 46,600,400 46,458,767 - 리스부채 791,266 791,266 369,832 421,434 - 합 계 113,033,625 113,033,625 61,543,424 46,980,201 4,510,000 2)전기말: 매입채무및기타채무 19,074,534 19,639,933 15,029,933 100,000 4,510,000 장ㆍ단기차입금 93,039,344 98,961,220 48,045,020 50,916,200 - 리스부채 592,509 688,085 327,942 360,143 - 합 계 112,706,387 119,289,238 63,402,895 51,376,343 4,510,000 ③ 신용위험관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ④ 이자율위험관리 연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험 을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기 보고기간종료일 현재 변 동이자율이 적용되는 차입금은 각각 59,766,400천 원 과 61,461 ,220천원 이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당반기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 298,832천원과 307,306천원입니다. ⑤ 가격위험관리연결기업의 매도가능금융자산의 가격변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 해당사항 없음. 8. 사업의 개요 가. 라이센스아웃(License-out) 계약 해당사항 없음. 나. 라이센스인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이센스인(License-in) 계약 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 액티피드류 GSK 한국 1996.09.17 - - 해당사항없음 판매중 부루펜류 ABBOTT 한국 1996.02.12 - - 해당사항없음 판매중 뉴리박트 EA PHARMA (구. AJINOMOTO) 한국 2005.07.11 - - 해당사항없음 판매중 - 계약종료일 및 총계약금액은 영업비밀상의 이유로 기재하지 않음 (1) 품목 : 액티피드류 ①계약상대방 GSK ②계약내용 액티피드류의 국내 독점 제조 및 판매 ③대상지역 한국 ④계약기간 계약상 공개불가 ⑤총계약금액 계약상 공개불가 ⑥지급금액 계약상 공개불가 ⑦계약조건 연1회 로열티 지급 (1년 순매출액의 3%) ⑧회계처리방법 비용인식 ⑨ 대상기술 액티피드류 품목 제조 ⑩ 개발진행경과 - ⑪ 기타사항 - (2) 품목 : 부루펜류 ①계약상대방 ABBOTT ②계약내용 부루펜류의 국내 독점 제조 및 판매 ③대상지역 한국 ④계약기간 계약상 공개불가 ⑤총계약금액 계약상 공개불가 ⑥지급금액 계약상 공개불가 ⑦계약조건 연2회 로열티 지급 (반기 순매출액의 3%) ⑧회계처리방법 비용인식 ⑨ 대상기술 부루펜류 품목 제조 ⑩ 개발진행경과 - ⑪ 기타사항 - (3) 품목 : 뉴리박트 ①계약상대방 EA PHARMA (구. AJINOMOTO) ②계약내용 뉴리박트의 국내 독점 제조 및 판매 ③대상지역 한국 ④계약기간 계약상 공개불가 ⑤총계약금액 계약상 공개불가 ⑥지급금액 계약상 공개불가 ⑦계약조건 연1회 로열티 지급 (1년 순매출액의 5%) ⑧회계처리방법 비용인식 ⑨ 대상기술 뉴리박트 품목 제조 ⑩ 개발진행경과 - ⑪ 기타사항 - 다. 판매계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 계약의 목적 내용 진행단계 Aramchol (주1) Galmed Research and Development 한국 2016.07.28 - Licence Agreement 임상3상 진행중 오젝스점안액 타리온점안액 동아에스티 한국 2016.09.02 - 의약품 공급 및 판매계약 판매중 레일라정 한국피엠지제약 한국 2016.10.31 - 공동판매 프로모션 계약 판매중 노스판패취 한국먼디파마 한국 2017.06.09 - Distributors Agreement 판매중 가티플로점안액 한독 한국 2017.06.27 - 의약품 유통 및 판매계약 판매중 리프레쉬플러스점안액 한국엘러간 한국 2017.08.01 - Wholesale Distribution Agreement Promotional Services Agreement 판매중 라스타카프트점안액 한국엘러간 한국 2018.05.14 - Wholesale Distribution Agreement Promotional Services Agreement 판매중 보툴렉스주, 더채움 휴젤 한국 2018.02.12 - 유통 및 판매 계약 판매중 - 계약종료일은 영업비밀상의 이유로 기재하지 않음 (주1) 품목 : Aramchol ①계약상대방 Galmed Research and Development ②계약내용 비알콜성지방간염(NASH) 치료제 판매권 계약 체결 ③대상지역 한국 ④계약기간 국내 최초 발매 후 20년간 판매권 보유 ⑤총계약금액 Milestone 총 지급액 8,089,473 USD ⑥지급금액 금액> 계약금 및 마일스톤 : 3,589,473 USD 금액> 해당사항 없음 ⑦계약조건 ① Galmed사는 국내 임상시험에 필요한 물질과 기술 등을 제공 ② 국내 품목허가 취득 후 국내 판매권은 당사가 제품 최초발매 후 20년간 보유함 (ARREST Study 완료 후 베트남 지역 논의) ③ Milestone 총 지급액 $ 8,089,473을 단계별로 지급함 ④ 제품 출시 후 순매출액 기준 일정비율의 로열티를 Galmed사에 지급함 ⑧회계처리방법 비용처리 및 단계별 자산인식 ⑨ 대상기술 비알콜성지방간염(NASH) 치료제로 Aramchol의 한국 내 제조 및 상업화 등을 위한 국내 판매와 관련된 제반 권리 일체 ⑩ 개발진행경과 임상3상 진행중 ⑪ 기타사항 - 라. 기술제휴계약 공시서류작성일 기준 당사가 체결중인 기술제휴계약은 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 중앙연구소(1987년 6월 16일 설립)에서 연구개발업무를 전담하고 있으며 박사, 석사등 총 16명의 연구원이 우수 의약품 연구개발을 하고 있습니다. 중앙연구소는 국내 최고 수준의 첨단 연구시설, 우수한 연구인력을 통하여 지속적인 연구개발을 통해 개량신약 및 신약개발 등 국내외에 다양한 특허출원 등의 연구과제를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 2020.2분기 연구조직도.jpg 2020.2분기 연구조직도 구분 소재지 주요 업무 중앙연구소 안산시 단원구 1) 국책과제, 합성신약, 천연물 및 바이오신약 연구 2) DDS(약물전달시스템) 제품개발, 생물학적동등성 연구 3) 제제기술 연구, 생산공정 개선, 신제품 인 허가 지원 (2) 연구개발 인력 현황제68기 반기 보고서 기준일 현재 당사는 총 16명의 연구인력이 재직중이며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 박사 석사 학사(전문) 기타 합계 중앙연구소 5 10 1 - 16 (3) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 상무이사 이정민 연구/개발 전남대학교 약학과 요청으로 인해 미기재 성균관대학교 대학원 약학박사 삼일제약(주) 중앙연구소장 다. 연구개발비 용 당사는 일반적으로 개발 과제별 임상 3상 돌입 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 아래와 같습니다.(1) 별도기준 (단위 : 천원) 과 목 제68기 반기 제67기 제66기 비고 원 재 료 비 144,915 262,354 362,269 - 인 건 비 441,353 949,141 922,554 - 감 가 상 각 비 59,660 126,083 195,792 - 위 탁 용 역 비 289,004 325,510 16,069 - 기 타 575,133 1,396,527 684,860 - 연구개발비용 총계 1,510,064 3,059,615 2,181,544 - (정부보조금) - - (69,697) - 연구개발비용 계 1,510,064 3,059,615 2,111,847 - 회계처리 판매비와 관리비 1,510,064 3,059,615 2,111,847 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 임상시험원가 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 2.44% 2.54% 2.24% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) K-IFRS(한국국제회계기준)도입에 따른 동일계정항목분류에 따라 작성됨.주2) '연구개발비 총계'는 정부보조금 차감 전 연구개발비용 지출 총액, '연구개발비용 계'는 정부보조금 차감 후 합계액 기준으로 작성됨.주3) 연구개발비율은 정부보조금을 차감 전 합계액인 '연구개발비 총계'를 기준으로 산정하였음. (2) 연결기준공시대상기간 중 연구개발비용은 별도기준과 동일하며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제68기 반기 제67기 제66기 비고 연구개발비용 총계 1,510,064 3,059,615 2,181,544 - (정부보조금) - - (69,697) - 연구개발비용 계 1,510,064 3,059,615 2,111,847 - 연구개발비 / 매출액 비율 2.44% 2.53% 2.21% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실 적 및 향후 계획 (1) 연구개발 완료 실적 구분 연구과제명 적응증 특징 진행 경과 완료일자 비고 개량/복합 SII-4001 신경병성 통증 치료제 제형개량 판매중 2017년 7월 - (2) 진행중인 주요 과제당사가 진행중인 주요 연구과제들의 현황은 다음과 같습니다. 구분 연구과제명 질환군 특징 진행 경과 시작일자 비고 합성신약 SIN-2001 B형 간염 다각적인 바이러스 생활사억제를 통한 B형 간염의 완치 비임상 진행 중 (유효성 및 독성)제형 개발 진행 중 2019년 - 개량/복합 KSR-001 안구건조 치료 제형개량, 신규 적응증 1상 완료,2b/3상 진행 중 2017년 - SII-3001 위십이지장염 및궤양 치료 제형개량 및 용량변경 비임상 진행중 2017년 - SII-5001 요추관 협착 치료 용량변경 비임상 준비 2018년 - 개별인정형소재 SIF-1002 안구건조 1. 국내 천연자원을 활용한 새로운 소재 개발 2. 추출물을 통한 안구건조증 개선 인체적용시험 진행 중 2017년 - SIF-2002 지방간 및 간질환 1. 몽골지역의 천연자원을 활용한 새로운 소재 개발2. 천연성분을 통한 간손상 및 지방간 억제 비임상 진행 중 (유효성) 2018년 - ① SIN-2001 구분 합성신약 적응증 B형 간염 작용기전 다각적인 바이러스 생활사 억제 제품의 특성 기존 치료제는 바이러스의 특정 기전을 타켓으로 하여 치료 후에도 높은 내성발현율로 완치가 불가하였으나 개발 제품은 바이러스의 다각적인 기전을 타켓으로하여 완치를 목적으로 개발중 진행경과 비임상 독성 시험 및 combination 유효성 평가 향후계획 임상 1상 IND 경쟁제품 - 관련논문 등 Nature Communications (2019.05.17) 시장규모 3,000억원 (2017년) 기타사항 보건복지부 정부과제 (감염병위기대응사업) ② KSR-001 구분 개량/복합 적응증 안구건조 치료제 작용기전 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 1상 완료, 2b/3상 피험자 모집 중 향후계획 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ③ SII-3001 구분 개량/복합 적응증 위 십이지장 염 및 궤양 치료 작용기전 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 특허 기술인 위장관 운동 조절 물질을 이용하여 위장관계 부작용 최소화 및 복약순응도 개선 진행경과 비임상 진행중 향후계획 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ④ SII-5001 구분 개량/복합 적응증 요추관 협착 치료 작용기전 - 제품의 특성 DDS 기술을 기반으로한 서방화 제제(Daily dose ) 진행경과 비임상 준비 향후계획 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ⑤ SIF-1002 구분 개량/복합 적응증 안구건조증 작용기전 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 인체적용시험 준비 중 향후계획 개별인정형 소재 허가 경쟁제품 루테인 관련논문 등 Nutrients (2018.10) 시장규모 미세먼지 증가에 따른 안질환 환자 증가 (726억원, 2013년 심평원)루테인(204억원, 2015년) 기타사항 농축산식품부 정부과제(고부가가치식품기술개발사업) ⑥ SIF-2002 구분 개량/복합 적응증 간질환 및 지방간 작용기전 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 질환모델에서의 유효성 평가 향후계획 인체 적용시험 경쟁제품 실리마린, 헛개추추물 관련 제품 관련논문 등 - 시장규모 1,366억원 (2016) 기타사항 - 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 64,461 - 1,695 62,766 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 64,461 - 1,695 62,766 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 34,500 - - 34,500 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 34,500 - - 34,500 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 98,961 - 1,695 97,266 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 해당사항 없음 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 나. 최근 3년간 신용등급 해당사항 없음 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 - - - ( ～ ) - 다. 기타 중요한 사항 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.※ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다.※ 비교표시된 전기말 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며,당반기 재무제표와 전반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 순번 당반기 연결에 포함된 회사 (2020년) 전기 연결에 포함된 회사 (2019년) 1 삼일메디칼 주식회사 삼일메디칼 주식회사 2 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기 반기(2020년06월30일) 제 67 기(2019년12월31일) 제 66 기(2018년12월31일) [유동자산] 71,584 79,200 59,184 ㆍ현금및현금성자산 9,971 16,718 2,989 ㆍ매출채권및기타채권 27,005 26,272 23,445 ㆍ기타유동금융자산 12,073 13,032 8,000 ㆍ재고자산 20,950 22,413 23,878 ㆍ기타유동자산 1,585 764 870 ㆍ당기법인세자산 - 1 2 [비유동자산] 112,786 104,675 88,764 ㆍ유형자산 80,081 71,315 62,349 ㆍ무형자산 1,639 1,731 1,572 ㆍ투자부동산 17,312 17,408 15,839 ㆍ사용권자산 779 587 - ㆍ장기매출채권및기타채권 1,076 1,724 1,543 ㆍ기타비유동금융자산 919 1,025 1,885 ㆍ기타비유동자산 10,980 10,885 5,578 자산총계 184,370 183,875 147,949 [유동부채] 67,242 68,156 85,320 [비유동부채] 55,185 53,446 6,546 부채총계 122,427 121,602 91,866 [자본금] 6,500 6,500 6,500 [자본잉여금] 23,168 23,168 15,977 [자본조정] (4,413) (2,420) (2,565) [기타포괄손익누계액] 333 (191) (297) [지분법자본변동] - - - [이익잉여금] 36,355 35,216 36,468 지배기업소유주지분 61,943 62,273 56,083 비지배지분 - - - 자본총계 61,943 62,273 56,083 2020년01월01일~ 2020년06월30일 2019년01월01일~ 2019년12월31일 2018년01월01일~ 2018년12월31일 매출액 61,864 121,107 94,600 매출총이익 25,574 46,724 34,791 영업이익(손실) 5,442 4,823 (5,732) 법인세차감전순이익(손실) 3, 046 1,456 (8,135) 당기순이익(손실) 2,123 786 (8,563) 총포괄이익(손실) 2,583 (536) (10,083) 주당순이익(손실) 351원 129원 (1,621원) 당기손이익의 귀속 - - - 지배기업소유주지분 2,123 786 (8,563) 비지배기업소유주지분 - - - 총포괄이익의 귀속 - - - 지배기업소유주지분 2,583 (536) (10,083) 비지배기업소유주지분 - - - 연결에 포함된 회사 수 2 2 2 [( )는 부(-)의 수치임] 나. 요약 개별 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기 반기(2020년06월30일) 제 67 기(2019년12월31일) 제 66 기(2018년12월31일) [유동자산] 66,568 73,171 56,887 ㆍ현금및현금성자산 5,422 11,031 765 ㆍ매출채권및기타채권 26,971 26,210 23,393 ㆍ기타유동금융자산 12,073 13,032 8,000 ㆍ재고자산 20,922 22,395 23,860 ㆍ당기법인세자산 - - 2 ㆍ기타유동자산 1,180 503 867 [비유동자산] 117,023 110,352 90,705 ㆍ유형자산 76,093 68,761 62,344 ㆍ무형자산 1,639 1,732 1,572 ㆍ투자부동산 17,312 17,408 15,839 ㆍ사용권자산 779 586 - ㆍ장기매출채권및기타채권 528 1,194 1,032 ㆍ종속기업투자주식 17,230 17,230 5,591 ㆍ기타비유동금융자산 919 1,025 1,885 ㆍ기타비유동자산 2,523 2,416 2,442 자산총계 183,591 183,523 147,592 [유동부채] 66,996 67,904 84,971 [비유동부채] 55,154 53,335 6,484 부채총계 122,150 121,239 91,455 [자본금] 6,500 6,500 6,500 [자본잉여금] 23,167 23,168 15,977 [자본조정] (4,413) (2,420) (2,565) [기타포괄손익누계액] (355) (258) (230) [이익잉여금] 36,542 35,294 36,455 자본총계 61,441 62,284 56,138 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020년01월01일~ 2020년06월30일 2019년01월01일~ 2019년12월31일 2018년01월01일~ 2018년12월31일 매출액 61,723 120,694 94,141 매출총이익 25,431 46,324 34,351 영업이익(손실) 5,553 4,896 (5,712) 법인세차감전순이익(손실) 3,151 1,529 (8,131) 당기순이익(손실) 2,228 864 (8,552) 총포괄이익(손실) 2,069 (578) (9,987) 주당순이익(손실) 368원 141원 (1,619원) [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 68기 2020 2분기 사업보고서 xbrl .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 반기말 2020.06.30 현재 제 67 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 반기말 제 67 기말 자산 유동자산 71,584,478,121 79,199,814,051 현금및현금성자산 9,971,040,578 16,718,389,581 매출채권 및 기타채권 27,005,244,633 26,271,869,899 기타유동금융자산 12,072,730,074 13,031,795,782 재고자산 20,950,115,621 22,413,313,862 당기법인세자산 56,268 692,748 기타유동자산 1,585,290,947 763,752,179 비유동자산 112,785,514,019 104,674,903,199 유형자산 80,080,603,731 71,315,432,851 사용권자산 779,330,929 586,317,058 무형자산 1,638,557,772 1,731,128,023 투자부동산 17,311,949,356 17,407,793,166 장기매출채권및기타채권 1,076,036,313 1,723,766,035 기타비유동금융자산 918,860,000 1,025,400,000 기타비유동자산 10,980,175,918 10,885,066,066 자산총계 184,369,992,140 183,874,717,250 부채 유동부채 67,241,959,946 68,155,718,974 매입채무및기타채무 15,218,518,138 15,029,933,359 단기차입금 46,600,400,000 48,045,020,115 환불부채 2,683,838,178 2,684,772,231 당기법인세부채 840,583,279 74,918,597 기타유동부채 1,520,974,964 1,971,753,230 기타유동금융부채 377,645,387 349,321,442 비유동부채 55,185,232,712 53,446,562,653 장기매입채무및기타채무 3,964,673,908 4,044,600,730 장기차입금 46,458,766,541 44,994,324,133 순확정급여부채 3,874,695,525 3,573,842,272 기타비유동부채 465,662,365 547,827,530 기타비유동금융부채 421,434,373 285,967,988 부채총계 122,427,192,658 121,602,281,627 자본 지배기업소유주지분 61,942,799,482 62,272,435,623 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 23,167,594,975 23,167,594,975 자본조정 (4,413,418,948) (2,419,995,648) 기타포괄손익누계액 332,739,303 (191,176,475) 이익잉여금 36,355,884,152 35,216,012,771 비지배지분 0 0 자본총계 61,942,799,482 62,272,435,623 부채및자본총계 184,369,992,140 183,874,717,250 연결 포괄손익계산서 제 68 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 67 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 반기 제 67 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,438,807,451 61,864,856,545 30,232,419,737 60,663,892,994 매출원가 17,326,276,033 36,291,065,590 18,416,742,286 36,346,992,876 매출총이익 12,112,531,418 25,573,790,955 11,815,677,451 24,316,900,118 판매비와관리비 9,977,587,710 20,132,018,798 10,702,981,879 20,690,477,874 영업이익(손실) 2,134,943,708 5,441,772,157 1,112,695,572 3,626,422,244 기타수익 163,308,150 317,809,965 236,951,178 294,603,168 기타비용 6,230,289 41,089,860 57,636,126 130,039,398 금융수익 (9,684,698) 336,188,303 45,884,320 162,798,883 금융비용 1,460,654,312 3,008,948,096 755,252,388 1,471,561,541 법인세비용차감전순이익(손실) 821,682,559 3,045,732,469 582,642,556 2,482,223,356 법인세비용 516,014,111 923,227,731 (422,496,719) 302,821,674 당기순이익(손실) 305,668,448 2,122,504,738 1,005,139,276 2,179,401,682 기타포괄손익 4,171,366 460,177,171 37,845,407 38,406,159 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 33,841,737 621,056,978 138,145,980 300,047,224 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 33,841,737 621,056,978 138,145,980 300,047,224 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (29,670,371) (160,879,807) (100,300,573) (261,641,065) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (26,681,411) (63,738,607) (28,565,533) (127,137,865) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,988,960) (97,141,200) (71,735,040) (134,503,200) 총포괄손익 309,839,814 2,582,681,909 1,042,984,683 2,217,807,841 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 305,668,448 2,122,504,738 1,005,139,276 2,179,401,682 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 309,839,814 2,582,681,909 1,042,984,683 2,217,807,841 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 351 165 357 연결 자본변동표 제 68 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 67 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 15,977,432,412 (2,565,278,850) (297,364,361) 36,468,209,336 56,082,998,537 0 56,082,998,537 당기순이익(손실) 2,179,401,682 2,179,401,682 2,179,401,682 확정급여채무의 재측정요소 (127,137,865) (127,137,865) (127,137,865) 해외사업환산손익 300,047,224 300,047,224 300,047,224 유상증자 426,304 426,304 426,304 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 (134,503,200) (134,503,200) (134,503,200) 총포괄이익(손실) 38,406,159 2,179,401,682 2,217,807,841 2,217,807,841 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 610,351,000 610,351,000 610,351,000 2019.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 15,977,858,716 (2,565,278,850) (131,820,337) 37,910,122,153 57,690,881,682 0 57,690,881,682 2020.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 23,167,594,975 (2,419,995,648) (191,176,475) 35,216,012,771 62,272,435,623 0 62,272,435,623 당기순이익(손실) 2,122,504,738 2,122,504,738 2,122,504,738 확정급여채무의 재측정요소 (63,738,607) (63,738,607) (63,738,607) 해외사업환산손익 621,056,978 621,056,978 621,056,978 유상증자 0 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 (97,141,200) (97,141,200) (97,141,200) 총포괄이익(손실) 460,177,171 2,122,504,738 2,582,681,909 2,582,681,909 자기주식 거래로 인한 증감 (1,993,423,300) (1,993,423,300) (1,993,423,300) 배당금지급 918,894,750 918,894,750 918,894,750 2020.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 23,167,594,975 (4,413,418,948) 332,739,303 36,355,884,152 61,942,799,482 0 61,942,799,482 연결 현금흐름표 제 68 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 67 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 반기 제 67 기 반기 영업활동현금흐름 6,571,300,179 5,711,775,675 당기순이익(손실) 2,122,504,738 2,179,401,682 비현금항목의조정 7,439,587,097 5,274,575,909 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,879,241,443) (1,722,809,204) 법인세납부(환급) (111,550,213) (19,392,712) 투자활동현금흐름 (8,024,337,048) (2,038,648,689) 기타유동금융자산의 감소 5,990,363,962 7,966,139,968 기타비유동금융자산의 감소 0 968,200,000 유형자산의 처분 18,000,000 0 무형자산의 처분 0 161,200,000 임차보증금의 감소 666,783,622 0 임대보증금의 증가 0 1,000,000,000 이자수취 93,670,608 93,114,934 배당금수취 3,832,000 기타비유동자산의 감소 12,322,648 0 기타비유동금융자산의 증가 (18,000,000) (33,000,000) 기타비유동자산의 증가 (107,432,500) 0 기타유동금융자산의 증가 (5,031,298,254) (9,067,470,906) 유형자산의 취득 (9,610,485,968) (2,560,875,665) 무형자산의 취득 (23,039,266) (546,137,320) 임차보증금의 증가 (19,053,900) (19,819,700) 재무활동현금흐름 (5,915,381,154) (3,846,459,183) 단기차입금의 차입 0 3,500,000,000 주식발행초과금의 증가 0 426,304 자기주식의 취득 (1,993,423,300) 0 단기차입금의 상환 (1,444,620,115) (5,300,027,401) 장기차입금의 상환 (250,200,000) 0 이자지급 (1,081,613,725) (1,263,426,866) 배당금지급 (918,894,750) (610,351,000) 리스료의 지급 (226,629,264) (173,080,220) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,368,418,023) (173,332,197) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 621,069,020 300,047,224 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,747,349,003) 126,715,027 기초현금및현금성자산 16,718,389,581 2,989,349,047 기말현금및현금성자산 9,971,040,578 3,116,064,074 3. 연결재무제표 주석 제 68 기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 67 기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 삼일제약 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼일제약 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 삼일메디칼 주식회사 및 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 방배동 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 허승범 외 9명 2,502,560 38.50% 기 타 3,997,440 61.50% 합 계 6,500,000 100.00% (2) 종속기업의 현황 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 회사명 소재지 업종 결산월 자본금 총주식수 투자주식수 지분율 삼일메디칼㈜ 한국 의료기기 등 도소매 12월 1,000,000 200,000주 200,000주 100.00% SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 베트남 의약품제조 및 판매 12월 USD 15,000,000 - - 100.00% (3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) 총포괄손익 삼일제약㈜ 183,591,000 122,149,610 61,722,743 2,227,990 2,069,059 삼일메디칼㈜ 178,209 294,317 208,333 (82,265) (84,214) SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 17,854,600 6,648 - (24,687) 596,370 합 계 201,623,809 122,450,575 61,931,076 2,121,038 2,581,215 전반기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손실 총포괄손익 삼일제약㈜ 183,523,408 121,238,759 60,458,750 2,196,140 1,936,454 삼일메디칼㈜ 344,064 375,959 278,591 (9,162) (11,117) SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 17,253,885 2,302 - (6,208) 293,839 합 계 201,121,357 121,617,020 60,737,341 2,180,770 2,219,176 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 당반기와 전반기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 주요제품/용역 제품의판매 17,551,272 39,553,406 19,567,591 39,927,205 상품의판매 11,514,956 21,729,008 10,195,505 19,873,848 기타매출 372,579 582,443 469,323 862,840 합 계 29,438,807 61,864,857 30,232,419 60,663,893 지리적시장 내 수 29,409,509 61,352,870 29,967,331 60,192,282 수 출 29,298 511,987 265,089 471,611 합 계 29,438,807 61,864,857 30,232,420 60,663,893 수익인식시기 한시점에인식 29,438,807 61,864,857 30,232,420 60,663,893 기간에걸쳐인식 - - - - 합 계 29,438,807 61,864,857 30,232,420 60,663,893 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 26,896,242 26,142,796 (3) 당반기말과 전기말 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불부채 수금할인으로부터 발생 939,392 963,241 반품으로부터 발생 1,744,446 1,721,531 합 계 2,683,838 2,684,772 5. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 74,802 60,602 원화예금 5,432,456 10,928,093 외화예금 4,463,783 5,729,695 합 계 9,971,041 16,718,390 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 26,896,242 - 26,142,796 - 대손충당금 (305,391) - (397,132) - 미수금 330,617 - 448,571 - 미수수익 140,516 - 134,374 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,076,036 - 1,723,766 합 계 27,005,245 1,076,036 26,271,870 1,723,766 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 손 상 환 입 제 각 기말금액 당반기 948,511 - (91,741) - 856,770 전반기 1,281,581 37,257 (23,522) (26,655) 1,268,661 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,911,862 (106,765) 9,805,097 11,699,124 (12,693) 11,686,431 제품 4,526,001 (153,014) 4,372,987 3,969,850 (110,362) 3,859,488 원재료 3,647,991 (104,243) 3,543,748 4,141,051 (80,970) 4,060,081 부재료 1,491,817 (28,809) 1,463,008 1,128,330 (29,078) 1,099,252 재공품 1,740,174 - 1,740,174 1,693,178 - 1,693,178 미착품 25,102 - 25,102 14,884 - 14,884 합 계 21,342,947 (392,831) 20,950,116 22,646,417 (233,103) 22,413,314 재고자산 순실현가능가치의 하락으로 인하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 당반기 및 전반기 중 각각 159,727천원 및 18,053천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 427,114천원 및 539,524천원입니다. 8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,491,572 - 14,491,572 14,491,572 - 14,491,572 건 물 51,830,092 (16,501,904) 35,328,188 51,331,093 (15,875,875) 35,455,218 구축물 603,970 (475,783) 128,187 603,970 (472,556) 131,414 기계장치 24,804,076 (17,071,496) 7,732,580 22,913,423 (16,739,982) 6,173,441 차량운반구 298,218 (139,107) 159,111 289,763 (116,988) 172,775 공구기구 13,246,702 (10,445,047) 2,801,655 13,009,677 (10,449,957) 2,559,720 집기비품 2,961,685 (2,823,216) 138,469 2,929,987 (2,801,207) 128,780 임차시설물 285,960 (160,657) 125,303 285,960 (133,887) 152,073 건설중인자산 19,175,539 - 19,175,539 12,050,440 - 12,050,440 합 계 127,697,814 (47,617,210) 80,080,604 117,905,885 (46,590,452) 71,315,433 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 14,491,572 - - - 14,491,572 건물 35,455,218 499,000 (626,030) - 35,328,188 구축물 131,414 - (3,227) - 128,187 기계장치 6,173,441 1,575,419 (596,713) 580,433 7,732,580 차량운반구 172,775 8,455 (22,119) - 159,111 공구기구 2,559,720 540,700 (298,765) - 2,801,655 집기비품 128,780 39,698 (30,009) - 138,469 임차시설물 152,073 - (26,770) - 125,303 건설중인자산 12,050,440 7,707,344 - (582,245) 19,175,539 합 계 71,315,433 10,370,616 (1,603,633) (1,812) 80,080,604 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처 분 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 15,518,704 - - - - 15,518,704 건물 36,384,626 120,741 - (622,055) - 35,883,312 구축물 140,545 - - (4,742) - 135,803 기계장치 6,973,735 3,304 - (558,330) 126,598 6,545,307 차량운반구 109,807 149,150 - (45,415) - 213,542 공구기구 2,812,616 231,800 (18,300) (316,080) - 2,710,036 집기비품 145,592 - - (25,774) - 119,818 임차시설물 125,146 - - (19,970) - 105,176 건설중인자산 138,205 2,074,181 - - (130,802) 2,081,584 합 계 62,348,976 2,579,176 (18,300) (1,592,366) (4,204) 63,313,282 (주1) 당반기와 전반기 중 무형자산으로 대체된 건설중인자산은 각각 1,812천원 및 4,204천원 입니다. 9. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 335,078 (150,248) 184,830 435,317 (287,129) 148,188 차량운반구 731,060 (136,559) 594,501 577,667 (139,538) 438,129 합 계 1,066,138 (286,807) 779,331 1,012,984 (426,667) 586,317 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감가상각 해 지 기말금액 건물 148,188 164,648 (128,006) - 184,830 차량운반구 438,129 274,701 (89,443) (28,886) 594,501 합 계 586,317 439,349 (217,449) (28,886) 779,331 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감가상각 기말금액 건물 300,189 11,519 (117,790) 193,918 차량운반구 100,880 93,473 (55,291) 139,062 합 계 401,069 104,992 (173,081) 332,980 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 해 지 환 산 기말금액 리스부채 592,509 439,349 12,777 (226,629) (28,929) 2,189 791,266 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기말금액 리스부채 401,070 104,992 4,300 (173,080) 337,282 10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 355,974 (6,344) (276,209) 73,421 353,668 (6,676) (256,995) 89,997 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,479,055 - (4,167,641) 311,414 4,477,510 - (4,090,102) 387,408 회원권 1,253,723 - - 1,253,723 1,253,723 - - 1,253,723 합 계 6,922,878 (6,344) (5,277,976) 1,638,558 6,919,027 (6,676) (5,181,223) 1,731,128 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 상 각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 89,997 494 (18,882) 1,812 73,421 기타의무형자산 387,408 1,545 (77,539) - 311,414 회원권 1,253,723 - - - 1,253,723 합 계 1,731,128 2,039 (96,421) 1,812 1,638,558 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상 각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 116,614 5,137 - (19,712) 4,204 106,243 기타의무형자산 520,267 30,000 - (101,091) - 449,176 회원권 934,621 511,000 (191,897) - - 1,253,724 합 계 1,571,502 546,137 (191,897) (120,803) 4,204 1,809,143 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 10,266,218 10,266,218 건물 7,667,504 7,667,504 감가상각누계액 (621,773) (525,929) 합 계 17,311,949 17,407,793 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 10,266,218 - 10,266,218 건물 7,141,575 (95,844) 7,045,731 합 계 17,407,793 (95,844) 17,311,949 (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 9,239,086 - 9,239,086 건물 6,599,693 (86,255) 6,513,438 합 계 15,838,779 (86,255) 15,752,524 상기 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 275,785천원 및 95,844천원 입니다. 12. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽골 49.99 58,013 - 49.99 58,013 - 13. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급 금 (주1) 516,145 10,207,722 411,416 10,220,044 선급비용 594,871 - 69,393 - 부가세대급금 405,475 - 260,943 - 기타의투자자산 68,800 772,454 22,000 665,022 합 계 1,585,291 10,980,176 763,752 10,885,066 (주1) 연결기업은 Galmed사와 Aramchol의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 1,751,064천원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 14. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 12,072,730 271,500 13,031,796 253,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 있는 지분증권 - 641,860 - 766,400 - 시장성 없는 지분증권 - 5,500 - 5,500 소 계 - 647,360 - 771,900 합 계 12,072,730 918,860 13,031,796 1,025,400 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손익누계액 장부금액 취득원가 평가손익누계액 장부금액 - 시장성 있는 지분증권 997,583 (355,723) 641,860 997,583 (231,183) 766,400 - 시장성 없는 지분증권 105,500 (100,000) 5,500 5,500 - 5,500 합 계 1,103,083 (455,723) 647,360 1,003,083 (231,183) 771,900 (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 처 분 평 가 기말금액 당반기 771,900 - (124,540) 647,360 전반기 1,748,304 (940,000) (172,440) 635,864 (4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 등 15. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 46,100,000 47,544,620 유동성장기차입금 500,400 500,400 소 계 46,600,400 48,045,020 비유동 장기차입금 16,166,000 16,416,200 전환사채 30,000,000 30,000,000 전환권조정 (3,656,981) (5,148,059) 교환사채 4,500,000 4,500,000 교환권조정 (550,252) (773,817) 소 계 46,458,767 44,994,324 합 계 93,059,167 93,039,344 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 당기이자율(%) 당반기말 전기말 원화일반차입금 (주)우리은행 2.83~3.24 13,500,000 13,944,620 (주)KEB하나은행 3.99~4.16 2,500,000 2,500,000 한국산업은행 2.50 3,000,000 3,000,000 (주)국민은행 3.34~3.50 2,500,000 2,500,000 농협은행(주) 3.83~4.47 2,600,000 2,600,000 한국수출입은행 3.06 3,000,000 3,000,000 원화시설차입금 (주)우리은행 2.81 20,000,000 20,000,000 유동성 대체 500,400 500,400 합 계 47,600,400 48,045,020 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 (당기)이자율(%) 당반기말 전기말 원화시설차입금 (주)우리은행 2.94~3.20 16,666,400 16,916,600 유동성 대체 (500,400) (500,400) 합 계 16,166,000 16,416,200 한편, 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 연결기업의 최대주주로부터 79,514,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 31참조). (4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 16회 전환사채 2019-08-12 2024-08-12 0.00 26,343,019 24,851,941 액면가액 합계 30,000,000 30,000,000 전환권조정 (3,656,981) (5,148,059) 장부금액 합계 26,343,019 24,851,941 (4-1) 상기 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 30,000,000천원 발행가액 30,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 신한금융투자 주식회사 외 15 발행일 2019년 08월 12일 만기일 2024년 08월 12일 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 최초 전환가격 주당 22,622원(최초발행시) 조정 후 전환가격 주당 18,984원(2020년 5월 12일) 조정 후 전환가능주식수 1,580,278주 원금상환방법 만기일시상환(원금의100%) 전환권의 행사기간 2020년 08월 13일~2024년 07월 11일 발행할 주식의 종류 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 매도청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 08월 12일 및 이후 2021년 08월 12일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인이보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 그에 따라 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당사채를 소멸시키거나 취득할수 있다. 단, 발행회사는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. (5) 당반기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 16회 전환사채 2019-08-12 2024-08-12 0.00 3,949,748 3,726,183 액면가액 합계 4,500,000 4,500,000 교환권조정 (550,252) (773,817) 장부금액 합계 3,949,748 3,726,183 (5-1) 상기 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제17회 무기명식 무보증 사모 교환사채 권면금액 5,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 신한금융투자 주식회사 외 6 발행일 2019년 08월 12일 만기일 2024년 08월 12일 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 최초 교환가격 주당 24,885원(최초발행시) 조정 후 교환가격 주당 19,908원(2020년 5월 12일) 조정 후 교환가능주식수(주1) 226,039주 원금상환방법 만기일시상환(원금의100%) 교환권의 행사기간 2019년 08월 17일~2024년 07월 11일 교환할 주식의 종류 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 교환비율 권면금액의 100% 교환가액 조정 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 교환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을조정한다. (주1) 2019년 12월 19일 교환사채 중 일부(22,455주)가 교환되었습니다. 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 교환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 7,213,361 - 9,129,708 - 미지급금 4,389,340 - 2,828,233 - 미지급비용 3,415,972 - 3,033,174 - 임대보증금 200,000 4,610,000 200,000 4,610,000 현재가치할인차금 (155) (645,326) (161,182) (565,399) 합 계 15,218,518 3,964,674 15,029,933 4,044,601 17. 환불부채 당반기말과 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수금할인환불부채 939,392 963,241 반품환불부채 1,744,446 1,721,531 합 계 2,683,838 2,684,772 18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 346,604 - 501,080 - 예수금 185,525 - 322,338 - 부가세예수금 823,004 - 978,535 - 선수수익 165,842 465,662 169,800 547,828 합 계 1,520,975 465,662 1,971,753 547,828 19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 통화선도부채 7,813 - 42,781 - 리스부채 369,832 421,434 306,541 285,968 합 계 377,645 421,434 349,322 285,968 20. 퇴직급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,832,669 24,641,774 사외적립자산의 공정가치 (21,957,973) (21,067,932) 합 계 3,874,696 3,573,842 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,270,822 1,156,057 이자원가 320,893 308,141 사외적립자산 기대수익 (272,226) (264,561) 합 계 1,319,489 1,199,637 21. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액(액면가액) 자본금 당반기말 50,000,000주 6,500,000주 1,000원 6,500,000 전기말 50,000,000주 6,500,000주 1,000원 6,500,000 (2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 3,799 3,799 주식발행초과금 15,974,060 15,974,060 자기주식처분이익 366,034 366,034 기타자본잉여금 (주1) 6,823,702 6,823,702 합 계 23,167,595 23,167,595 (주1) 전환권대가 및 교환권대가로 구성되어 있습니다. (3) 자본조정당반기와 전반기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 기 초 374,035 주 (2,419,996) 396,490 주 (2,565,279) 취 득 138,580 주 (1,993,423) - - 기 말 512,615 주 (4,413,419) 396,490 주 (2,565,279) (4) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (355,464) (258,323) 해외사업환산손익 688,203 67,146 합 계 332,739 (191,177) (5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 이익준비금(주1) 2,901,924 2,810,035 법 정 기업합리화적립금 2,933,000 2,933,000 임 의 연구및인력개발준비금 1,300,000 1,300,000 임의적립금 3,700,000 3,700,000 재무구조개선적립금 3,000,000 3,000,000 시설적립금 15,500,000 17,000,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 미처리결손금 2,020,960 (527,022) 합 계 36,355,884 35,216,013 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (6) 배당금당반기와 전반기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 918,895 610,351 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 100원) 22. 주당손익(1) 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 당기순손익 305,668,448 2,122,504,738 1,005,139,275 2,179,401,682 가중평균유통보통주식수 5,987,479 주 6,052,053주 6,103,510주 6,103,510주 기본주당순손익 51 351 165 357 (2) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 374,035 주 2,419,996 396,490 주 2,565,279 자기주식의 변동 138,580 주 1,993,423 - - 기말자기주식 512,615 주 4,413,419 396,490 주 2,565,279 (3) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 발행보통주식수 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 가중평균 자기주식수 (512,521) (447,947) (396,490) (396,490) 가중평균 유통보통주식수 5,987,479 6,052,053 6,103,510 6,103,510 한편, 당반기말과 전반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 4,684,830 11,621,184 6,088,136 11,472,542 상품의 판매원가 8,338,615 15,783,979 7,813,736 14,993,595 제품 및 재공품의 변동 (764,192) (560,496) (86,835) (964,196) 종업원급여 6,325,505 12,937,035 6,236,502 12,379,770 퇴직급여 659,744 1,319,489 599,818 1,199,637 감가상각 및 무형자산상각비 918,491 1,795,897 899,721 1,799,423 사용권자산상각비 114,337 217,449 77,144 173,080 광고비 및 판매촉진비 1,484,466 2,588,161 1,628,653 2,804,369 기타의 경비 5,542,068 10,720,385 5,862,850 13,179,252 매출원가와 판매비와관리비의 합계 27,303,864 56,423,083 29,119,725 57,037,472 24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 4,347,379 8,371,314 4,093,492 7,935,182 퇴직급여 486,785 990,232 391,895 810,850 복리후생비 625,447 1,191,899 538,400 1,132,821 여비교통비 543,954 1,061,919 660,767 1,380,043 세금과공과 177,883 465,380 163,018 364,267 유형자산 감가상각비 117,556 234,100 35,461 257,832 사용권자산상각비 111,711 214,823 77,144 173,080 임차료 32,845 52,927 40,128 64,297 접대비 165,529 298,291 135,348 245,504 판촉비 809,820 1,432,085 743,167 1,367,138 광고선전비 674,646 1,156,076 885,486 1,437,230 도서인쇄비 115,355 219,407 106,211 211,701 학술비 243,063 422,631 536,071 905,389 운반비 181,107 355,930 181,776 356,003 지급수수료 582,288 1,277,141 512,613 1,143,698 회의비 121,074 226,986 228,391 433,997 기술개발비 512,791 1,510,064 848,381 1,722,287 기 타 128,355 650,814 525,233 749,160 합 계 9,977,588 20,132,019 10,702,982 20,690,479 25. 기 타수익과 기타비용 (1) 당반기 와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 154,265 18,000 - - 리스해지이익 9,000 43 - - 잡이익 43 299,767 236,951 294,603 합 계 163,308 317,810 236,951 294,603 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 6,129 40,321 25,344 64,732 기타의대손상각비 - - 26,655 26,655 무형자산처분손실 - - - 30,697 잡손실 101 769 5,637 7,955 합 계 6,230 41,090 57,636 130,039 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 24,633 99,825 3,568 58,813 배당금수익 3,832 3,832 - - 외화환산이익 (121,509) 56,104 22,810 45,768 외환차익 50,559 71,222 9,488 17,841 통화선도평가이익 - 34,967 - 1,316 통화선도거래이익 32,800 70,238 10,018 39,060 합 계 (9,685) 336,188 45,884 162,798 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,424,700 2,890,132 675,784 1,331,479 외화환산손실 (2,870) 11,063 10,319 11,082 외환차손 38,824 106,821 71,265 129,000 통화선도거래손실 - 932 (2,116) - 합 계 1,460,654 3,008,948 755,252 1,471,561 27. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출 하였습니다. 한편 당반기와 전반기의평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 30.31%와 12.20% 입니다. 28. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업과의 관계 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당반기말 전기말 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 551,379 551,379 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 자금거래 등 (외화단위: USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 반기말 관계기업 당반기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전반기 USD 450,000 - - USD 450,000 3) 담보ㆍ보증당반기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 지급보 증을 제공받고 있습니다 (주석31 참고). (3) 주요 경영진에 대한 보상 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 784,250 669,647 퇴직급여 859,563 428,455 합 계 1,643,813 1,098,102 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개은행 66,766,400 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 EUR 6,700,000 수입일람불약정 USD 1,250,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 연결기업은 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 74,270천원 입니다. 나. 연결기업은 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 42,216천원 입니다. 다. 연결기업은 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당반기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 111,605천원 입니다. 라. 연결기업은 2020년 5월 25일자로 헤이닥터사와 체결한 손소독티슈에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 손소독티슈류 반기 순매출액의 10%를 각각 8월30일과 3월30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 3,349천원입니다. (3) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 없습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 연결기업의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 31. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 측정하는 금융자산 ―현금및현금성자산 9,971,041 9,971,041 16,718,390 16,718,390 ―매출채권및기타채권 27,005,245 27,005,245 26,271,870 26,271,870 ―기타유동금융자산 12,072,730 12,072,730 13,031,796 13,031,796 ―장기매출채권및기타채권 1,076,036 1,076,036 1,723,766 1,723,766 ―기타비유동금융자산 271,500 271,500 253,500 253,500 ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 647,360 647,360 771,900 771,900 금융자산 합계 51,043,912 51,043,912 58,771,222 58,771,222 ③ 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무및기타채무 15,218,518 15,218,518 15,029,933 15,029,933 ―단기차입금 46,600,400 46,600,400 48,045,020 48,045,020 ―유동성 리스부채 369,832 369,832 306,541 306,541 ―장기매입채무및기타채무 3,964,674 3,964,674 4,044,601 4,044,601 ―장기차입금 46,458,767 46,458,767 44,994,324 44,994,324 ―리스부채 421,434 421,434 285,968 285,968 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 7,813 7,813 42,781 42,781 금융부채 합계 113,041,438 113,041,438 112,749,168 112,749,168 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기 차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정 가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 641,860 - 5,500 647,360 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 7,813 - 7,813 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 766,400 - 5,500 771,900 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 42,781 - 42,781 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 32. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 64,421,080 ㈜우리은행 예적금 정기예금 5,600,000 재고자산 재고자산 3,900,000 한국수출입은행 합 계 73,921,080 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 EUR 6,700,000 EUR 6,648,275 연지급수입 USD 1,250,000 USD 419,844 한편, 당반기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 최대주주로부터 79,154,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜으로부터 이행지급보 증 2,700천원이 가입되 어 있습니다. 33. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 9,971,041 - - - 9,971,041 매출채권및기타채권 27,005,245 - - - 27,005,245 기타유동금융자산 12,072,730 - - - 12,072,730 장기매출채권및기타채권 1,076,036 - - - 1,076,036 기타비유동금융자산 271,500 647,360 - - 918,860 합 계 50,396,552 647,360 - - 51,043,912 부 채 매입채무및기타채무 - - 15,218,518 - 15,218,518 단기차입금 - - 46,600,400 - 46,600,400 유동성 리스부채 - - 369,832 - 369,832 장기매입채무및기타채무 - - 3,964,674 - 3,964,674 장기차입금 - - 46,458,767 - 46,458,767 리스부채 - - 421,434 - 421,434 통화선도부채 - - - 7,813 7,813 합 계 - - 113,033,625 7,813 113,041,438 전기말 > (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 16,718,390 - - - 16,718,390 매출채권및기타채권 26,271,870 - - - 26,271,870 기타유동금융자산 13,031,796 - - - 13,031,796 장기매출채권및기타채권 1,723,766 - - - 1,723,766 기타비유동금융자산 253,500 771,900 - - 1,025,400 합 계 57,999,322 771,900 - - 58,771,222 부 채 매입채무및기타채무 - - 15,029,933 - 15,029,933 단기차입금 - - 48,045,020 - 48,045,020 유동성 리스부채 - - 306,541 - 306,541 장기매입채무및기타채무 - - 4,044,601 - 4,044,601 장기차입금 - - 44,994,324 - 44,994,324 리스부채 - - 285,968 - 285,968 통화선도부채 - - - 42,781 42,781 합 계 - - 112,706,387 42,781 112,749,168 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수 익 이자수익 99,825 - - - 99,825 배당금수익 - 3,832 - - 3,832 외화환산이익 47,152 - 8,952 - 56,104 외환차익 11,147 - 60,075 - 71,222 통화선도평가이익 - - - 34,967 34,967 통화선도거래이익 - - - 70,238 70,238 합 계 158,124 3,832 69,027 105,205 336,188 비 용 이자비용 - - 2,890,132 - 2,890,132 외화환산손실 9,681 - 1,382 - 11,063 외환차손 2,774 - 104,047 - 106,821 통화선도거래손실 - - - 932 932 대손충당금 환입 (91,741) - - - (91,741) 합 계 (79,286) - 2,995,561 932 2,917,207 기타포괄손익(주1) (158,572) - 5,991,123 1,864 5,834,415 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수 익 이자수익 30,613 28,200 - - 58,813 외화환산이익 45,768 - - - 45,768 외환차익 17,841 - - - 17,841 통화선도평가이익 - - - 1,316 1,316 통화선도거래이익 - - - 39,060 39,060 합 계 94,222 28,200 - 40,376 162,798 비 용 이자비용 - - 1,331,479 - 1,331,479 외화환산손실 - - 11,082 - 11,082 외환차손 - - 129,000 - 129,000 대손상각비 13,735 - - - 13,735 합 계 13,735 - 1,471,561 - 1,485,296 기타포괄손익(주1) - (172,440) - - (172,440) (주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 923,228 302,822 이자비용 2,890,132 1,331,479 외화환산손실 11,063 11,082 퇴직급여 1,319,489 1,199,637 대손상각비(환입) (91,741) 13,735 재고자산폐기손실 427,114 539,524 재고자산평가손실 159,727 18,053 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 1,699,476 1,678,620 감가상각비(무형자산) 96,421 120,803 감가상각비(사용권자산) 217,449 173,080 무형자산처분손실 - 30,697 이자수익 (99,825) (58,812) 배당금수익 (3,832) - 외화환산이익 (56,104) (45,768) 유형자산처분이익 (18,000) - 기 타 (35,010) (40,376) 합 계 7,439,587 5,274,576 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (737,949) (2,323,981) 기타채권의 증감 117,954 (11,049) 재고자산의 증감 876,358 2,556,692 기타유동자산 (821,539) 17,985 매입채무 (1,931,844) (1,083,536) 기타채무 1,252,008 (216,494) 기타유동부채 (450,778) 700,539 환불부채 (934) 248,288 기타비유동부채 (82,165) (117,724) 퇴직금 지급액 499,648 (426,373) 사외적립자산 불입액 (1,600,000) (1,067,155) 합 계 (2,879,241) (1,722,808) 35. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결기업은 COVID-19의 영향을 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 반기말 2020.06.30 현재 제 67 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 반기말 제 67 기말 자산 유동자산 66,567,669,306 73,170,582,192 현금및현금성자산 5,422,393,010 11,031,479,154 매출채권 및 기타채권 26,970,434,947 26,209,527,480 재고자산 20,922,338,648 22,394,990,012 기타유동금융자산 12,072,730,074 13,031,795,782 기타유동자산 1,179,772,627 502,789,764 비유동자산 117,023,330,667 110,352,826,124 유형자산 76,093,177,472 68,761,381,617 사용권자산 779,330,929 586,317,058 무형자산 1,638,557,772 1,731,128,023 투자부동산 17,311,949,356 17,407,793,166 장기매출채권및기타채권 527,707,413 1,194,491,035 종속기업및관계기업투자 17,230,230,000 17,230,230,000 기타비유동금융자산 918,860,000 1,025,400,000 기타비유동자산 2,523,517,725 2,416,085,225 자산총계 183,590,999,973 183,523,408,316 부채 유동부채 66,995,981,907 67,903,858,386 매입채무및기타채무 15,177,523,594 14,993,855,895 단기차입금 46,600,400,000 48,045,020,115 환불부채 2,683,838,178 2,684,772,231 당기법인세부채 839,824,891 74,160,209 기타유동부채 1,316,749,857 1,756,728,494 기타유동금융부채 377,645,387 349,321,442 비유동부채 55,153,628,181 53,334,900,803 장기매입채무및기타채무 3,964,673,908 4,044,600,730 장기차입금 46,458,766,541 44,994,324,133 순확정급여부채 3,843,090,994 3,462,180,422 기타비유동부채 465,662,365 547,827,530 기타비유동금융부채 421,434,373 285,967,988 부채총계 122,149,610,088 121,238,759,189 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 23,167,594,975 23,167,594,975 자본조정 (4,413,418,948) (2,419,995,648) 기타포괄손익누계액 (355,463,940) (258,322,740) 이익잉여금 36,542,677,798 35,295,372,540 자본총계 61,441,389,885 62,284,649,127 부채및자본총계 183,590,999,973 183,523,408,316 포괄손익계산서 제 68 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 67 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 반기 제 67 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,355,314,743 61,722,743,132 30,132,114,695 60,458,749,804 매출원가 17,321,238,075 36,291,518,713 18,418,629,412 36,348,327,359 매출총이익 12,034,076,668 25,431,224,419 11,713,485,283 24,110,422,445 판매비와관리비 9,845,440,099 19,878,598,275 10,592,636,646 20,457,152,691 영업이익(손실) 2,188,636,569 5,552,626,144 1,120,848,637 3,653,269,754 기타수익 164,178,628 319,745,924 237,945,304 296,622,246 기타비용 6,230,289 41,089,860 57,635,926 129,839,198 금융수익 74,170,028 328,328,408 34,129,821 147,164,751 금융비용 1,460,654,262 3,008,942,892 755,646,697 1,469,015,805 법인세비용차감전순이익(손실) 960,100,674 3,150,667,724 579,641,139 2,498,201,748 법인세비용 515,739,262 922,678,034 (422,981,560) 302,061,249 당기순이익(손실) 444,361,412 2,227,989,690 1,002,622,699 2,196,140,499 기타포괄손익 (28,695,909) (158,930,882) (99,323,503) (259,686,926) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (28,695,909) (158,930,882) (99,323,503) (259,686,926) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (25,706,949) (61,789,682) (27,588,463) (125,183,726) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (2,988,960) (97,141,200) (71,735,040) (134,503,200) 총포괄손익 415,665,503 2,069,058,808 903,299,196 1,936,453,573 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 74 368 164 360 자본변동표 제 68 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 67 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 15,977,432,412 (2,565,278,850) (229,927,620) 36,455,439,066 56,137,665,008 당기순이익(손실) 2,196,140,499 2,196,140,499 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (134,503,200) (134,503,200) 자기주식 거래로 인한 증감 0 확정급여채무의 재측정요소 (125,183,726) (125,183,726) 유상증자 426,304 426,304 총포괄이익(손실) (259,686,926) 2,196,140,499 1,936,453,573 배당금지급 610,351,000 610,351,000 2019.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 15,977,858,716 (2,565,278,850) (364,430,820) 37,916,044,839 57,464,193,885 2020.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 23,167,594,975 (2,419,995,648) (258,322,740) 35,295,372,540 62,284,649,127 당기순이익(손실) 2,227,989,690 2,227,989,690 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (97,141,200) (97,141,200) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,993,423,300) (1,993,423,300) 확정급여채무의 재측정요소 (61,789,682) (61,789,682) 유상증자 0 총포괄이익(손실) (158,930,882) 2,227,989,690 2,069,058,808 배당금지급 918,894,750 918,894,750 2020.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 23,167,594,975 (4,413,418,948) (355,463,940) 36,542,677,798 61,441,389,885 현금흐름표 제 68 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 67 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 반기 제 67 기 반기 영업활동현금흐름 6,890,848,596 5,950,951,569 당기순이익(손실) 2,227,989,690 2,196,140,499 비현금항목의 조정 7,424,297,163 5,258,524,530 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,649,251,564) (1,483,977,920) 법인세납부(환급) (112,186,693) (19,735,540) 투자활동현금흐름 (6,584,553,586) (1,276,185,788) 기타유동금융자산의 감소 5,990,363,962 7,966,139,968 기타비유동금융자산의 감소 0 968,200,000 유형자산의 처분 18,000,000 0 무형자산의 처분 161,200,000 임차보증금의 감소 666,783,622 0 임대보증금의 증가 1,000,000,000 이자수취 92,931,074 90,652,690 배당금수취 3,832,000 0 기타비유동자산의 증가 (107,432,500) (4,510,120,851) 기타유동금융자산의 증가 (5,031,298,254) 0 기타비유동금융자산의 증가 (18,000,000) (33,000,000) 유형자산의 취득 (8,176,694,224) (768,120,275) 무형자산의 취득 (23,039,266) (546,137,320) 종속기업에 대한 투자주의 취득 0 (5,600,000,000) 임차보증금의 증가 0 (5,000,000) 재무활동현금흐름 (5,915,381,154) (3,846,459,183) 단기차입금의 차입 0 3,500,000,000 유상증자 0 426,304 단기차입금의 상환 (1,444,620,115) (5,300,027,401) 장기차입금의 상환 (250,200,000) 0 이자지급 (1,081,613,725) (1,263,426,866) 자기주식의 취득 (1,993,423,300) 0 배당금지급 (918,894,750) (610,351,000) 리스료의 지급 (226,629,264) (173,080,220) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,609,086,144) 828,306,598 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,609,086,144) 828,306,598 기초현금및현금성자산 11,031,479,154 764,780,114 기말현금및현금성자산 5,422,393,010 1,593,086,712 5. 재무제표 주석 제 68 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 67 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 삼일제약 주식회사 1. 일반사항당사는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 유한회사로 조직변경을 하였습니다. 그 후, 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에 처분하였으며, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 처분하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 허승범 외 9명 2,502,560 38.50% 기 타 3,997,440 61.50% 합 계 6,500,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 주요제품/용역 제품의판매 17,551,272 39,553,406 19,567,591 39,927,205 상품의판매 11,420,964 21,565,895 10,084,701 19,647,705 기타매출 383,079 603,442 479,823 883,840 합 계 29,355,315 61,722,743 30,132,115 60,458,750 지리적시장 내 수 29,326,017 61,210,756 29,867,026 59,987,139 수 출 29,298 511,987 265,089 471,611 합 계 29,355,315 61,722,743 30,132,115 60,458,750 수익인식시기 한시점에인식 29,355,315 61,722,743 30,132,115 60,458,750 기간에걸쳐인식 - - - - 합 계 29,355,315 61,722,743 30,132,115 60,458,750 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 26,833,722 26,050,374 (3) 당반기말과 전기말 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불부채 수금할인으로부터 발생 939,392 963,241 반품으로부터 발생 1,744,446 1,721,531 합 계 2,683,838 2,684,772 5. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 등 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 68,373 60,602 원화예금 5,347,590 10,686,574 외화예금 6,430 284,303 합 계 5,422,393 11,031,479 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 26,833,722 - 26,050,374 - 대손충당금 (277,680) - (367,052) - 미수금 330,616 - 448,571 - 미수수익 140,516 - 134,374 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 527,707 - 1,194,491 합 계 26,970,435 527,707 26,209,528 1,194,491 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 손 상 환 입 제 각 기말금액 당반기 918,431 - (89,372) - 829,059 전반기 1,260,216 30,458 (23,523) (26,655) 1,240,496 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,884,055 (106,735) 9,777,320 11,680,770 (12,664) 11,668,106 제품 4,526,001 (153,014) 4,372,987 3,969,850 (110,362) 3,859,488 원재료 3,647,991 (104,243) 3,543,748 4,141,051 (80,970) 4,060,081 부재료 1,491,817 (28,809) 1,463,008 1,128,330 (29,078) 1,099,252 재공품 1,740,174 - 1,740,174 1,693,178 - 1,693,178 미착품 25,102 - 25,102 14,885 - 14,885 합 계 21,315,140 (392,801) 20,922,339 22,628,064 (233,074) 22,394,990 재고자산 순실현가능가치의 하락으로 인하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 당반기 및 전반기 중 각각 159,727천원 및 18,053천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 427,114천원 및 539,524천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,491,572 - 14,491,572 14,491,572 - 14,491,572 건 물 51,830,092 (16,501,904) 35,328,188 51,331,093 (15,875,875) 35,455,218 구축물 603,970 (475,783) 128,187 603,970 (472,556) 131,414 기계장치 24,804,076 (17,071,496) 7,732,580 22,913,423 (16,739,982) 6,173,441 차량운반구 298,218 (139,107) 159,111 289,763 (116,988) 172,775 공구기구 13,238,367 (10,437,353) 2,801,014 13,001,342 (10,442,679) 2,558,663 집기비품 2,961,685 (2,823,216) 138,469 2,929,987 (2,801,207) 128,780 임차시설물 285,960 (160,657) 125,303 285,960 (133,887) 152,073 건설중인자산 15,188,753 - 15,188,753 9,497,445 - 9,497,445 합 계 123,702,693 (47,609,516) 76,093,177 115,344,555 (46,583,174) 68,761,381 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 14,491,572 - - - 14,491,572 건물 35,455,218 499,000 (626,030) - 35,328,188 구축물 131,414 - (3,227) - 128,187 기계장치 6,173,441 1,575,419 (596,713) 580,433 7,732,580 차량운반구 172,775 8,454 (22,118) - 159,111 공구기구 2,558,663 540,700 (298,349) - 2,801,014 집기비품 128,780 39,698 (30,009) - 138,469 임차시설물 152,073 - (26,770) - 125,303 건설중인자산 9,497,445 6,273,553 - (582,245) 15,188,753 합 계 68,761,381 8,936,824 (1,603,216) (1,812) 76,093,177 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 15,518,704 - - - 15,518,704 건물 36,384,627 120,741 (622,057) 35,883,311 구축물 140,545 - (4,742) - 135,803 기계장치 6,973,735 3,304 (558,330) 126,598 6,545,307 차량운반구 109,807 149,150 (45,415) 213,542 공구기구 2,810,726 213,500 (315,663) - 2,708,563 집기비품 145,592 - (25,774) - 119,818 임차시설물 125,146 - (19,970) - 105,176 건설중인자산 135,568 281,426 - (130,802) 286,192 합 계 62,344,450 768,121 (1,591,951) (4,204) 61,516,416 (주1) 당반기와 전반기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 1,812천원 과 4,024천원 입니다. 10. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 335,078 (150,248) 184,830 435,317 (287,129) 148,188 차량운반구 731,060 (136,559) 594,501 577,666 (139,538) 438,128 합 계 1,066,138 (286,807) 779,331 1,012,983 (426,667) 586,316 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감가상각 해 지 기말금액 건물 148,188 164,648 (128,006) - 184,830 차량운반구 438,129 274,701 (89,443) (28,886) 594,501 합 계 586,317 439,349 (217,449) (28,886) 779,331 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감가상각 기말금액 건물 300,189 11,519 (117,790) 193,918 차량운반구 100,880 93,473 (55,291) 139,062 합 계 401,069 104,992 (173,081) 332,980 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 해 지 환 산 기말금액 리스부채 592,509 439,349 12,777 (226,629) (28,929) 2,189 791,266 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기말금액 리스부채 401,070 104,992 4,300 (173,080) 337,282 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 355,974 (6,344) (276,209) 73,421 353,668 (6,676) (256,995) 89,997 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,479,055 - (4,167,641) 311,414 4,477,510 - (4,090,102) 387,408 회원권 1,253,723 - - 1,253,723 1,253,723 - - 1,253,723 합 계 6,922,878 (6,344) (5,277,976) 1,638,558 6,919,027 (6,676) (5,181,223) 1,731,128 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 상 각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 89,997 494 (18,882) 1,812 73,421 기타의무형자산 387,408 1,545 (77,539) - 311,414 회원권 1,253,723 - - - 1,253,723 합 계 1,731,128 2,039 (96,421) 1,812 1,638,558 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상 각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 116,614 5,137 - (19,712) 4,204 106,243 기타의무형자산 520,267 30,000 - (101,091) - 449,176 회원권 934,621 511,000 (191,897) - - 1,253,724 합 계 1,571,502 546,137 (191,897) (120,803) 4,204 1,809,143 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 10,266,218 10,266,218 건물 7,667,504 7,667,504 감가상각누계액 (621,773) (525,929) 합 계 17,311,949 17,407,793 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 10,266,218 - 10,266,218 건물 7,141,575 (95,844) 7,045,731 합 계 17,407,793 (95,844) 17,311,949 (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 9,239,086 - 9,239,086 건물 6,599,693 (86,255) 6,513,438 합 계 15,838,779 (86,255) 15,752,524 상기 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 275,785천원 및 95,844천원 입니다. 13. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽골 49.99 58,013 - 49.99 58,013 - (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼일메디칼㈜ 한국 100.00 1,000,000 - 100.00 1,000,000 - SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 베트남 100.00 17,230,230 17,230,230 100.00 17,230,230 17,230,230 합 계 18,230,230 17,230,230 18,230,230 17,230,230 14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급 금 (주1) 516,101 1,751,064 411,417 1,751,064 선급비용 594,871 - 69,373 - 기타의투자자산 68,801 772,454 22,000 665,022 합 계 1,179,773 2,523,518 502,790 2,416,086 (주1) 당사는 Galmed사와 Aramchol의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 1,751,064천원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 15. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 12,072,730 271,500 13,031,796 253,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 있는 지분증권 - 641,860 - 766,400 - 시장성 없는 지분증권 - 5,500 - 5,500 소 계 - 647,360 - 771,900 합 계 12,072,730 918,860 13,031,796 1,025,400 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손익누계액 장부금액 취득원가 평가손익누계액 장부금액 - 시장성 있는 지분증권 997,583 (355,723) 641,860 997,583 (231,183) 766,400 - 시장성 없는 지분증권 105,500 (100,000) 5,500 5,500 - 5,500 합 계 1,103,083 (455,723) 647,360 1,003,083 (231,183) 771,900 (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 처 분 평 가 기말금액 당반기 771,900 - (124,540) 647,360 전반기 1,748,304 (940,000) (172,440) 635,864 16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 46,100,000 47,544,620 유동성장기차입금 500,400 500,400 소 계 46,600,400 48,045,020 비유동 장기차입금 16,166,000 16,416,200 전환사채 30,000,000 30,000,000 전환권조정 (3,656,981) (5,148,059) 교환사채 4,500,000 4,500,000 교환권조정 (550,252) (773,817) 소 계 46,458,767 44,994,324 합 계 93,059,167 93,039,344 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 당기이자율(%) 당반기말 전기말 원화일반차입금 (주)우리은행 2.83~3.24 13,500,000 13,944,620 (주)KEB하나은행 3.99~4.16 2,500,000 2,500,000 한국산업은행 2.50 3,000,000 3,000,000 (주)국민은행 3.34~3.50 2,500,000 2,500,000 농협은행(주) 3.83~4.47 2,600,000 2,600,000 한국수출입은행 3.06 3,000,000 3,000,000 원화시설차입금 (주)우리은행 2.81 20,000,000 20,000,000 유동성 대체 500,400 500,400 합 계 47,600,400 48,045,020 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 (당기)이자율(%) 당반기말 전기말 원화시설차입금 (주)우리은행 2.94~3.20 16,666,400 16,916,600 유동성 대체 (500,400) (500,400) 합 계 16,166,000 16,416,200 한편, 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 당사의 최대주주로부터 79,514,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니 다( 주석 32참조 ). (4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 16회 전환사채 2019-08-12 2024-08-12 0.00 26,343,019 24,851,941 액면가액 합계 30,000,000 30,000,000 전환권조정 (3,656,981) (5,148,059) 장부금액 합계 26,343,019 24,851,941 (4-1) 상기 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 30,000,000천원 발행가액 30,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 신한금융투자 주식회사 외 15 발행일 2019년 08월 12일 만기일 2024년 08월 12일 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 최초 전환가격 주당 22,622원(최초발행시) 조정 후 전환가격 주당 18,984원(2020년 5월 12일) 조정 후 전환가능주식수 1,580,278주 원금상환방법 만기일시상환(원금의100%) 전환권의 행사기간 2020년 08월 13일~2024년 07월 11일 발행할 주식의 종류 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 매도청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 08월 12일 및 이후 2021년 08월 12일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인이보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 그에 따라 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당사채를 소멸시키거나 취득할수 있다. 단, 발행회사는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. (5) 당반기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 16회 전환사채 2019-08-12 2024-08-12 0.00 3,949,748 3,726,183 액면가액 합계 4,500,000 4,500,000 교환권조정 (550,252) (773,817) 장부금액 합계 3,949,748 3,726,183 (5-1) 상기 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제17회 무기명식 무보증 사모 교환사채 권면금액 5,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 신한금융투자 주식회사 외 6 발행일 2019년 8월 12일 만기일 2024년 08월 12일 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 최초 교환가격 주당 24,885원(최초발행시) 조정 후 교환가격 주당 19,908원(2020년 5월 12일) 조정 후 교환가능주식수(주1) 226,039주 원금상환방법 만기일시상환(원금의100%) 교환권의 행사기간 2019년 08월 17일~2024년 07월 11일 교환할 주식의 종류 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 교환비율 권면금액의 100% 교환가액 조정 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 교환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을조정한다. (주1) 2019년 12월 19일 교환사채 중 일부(22,455주)가 교환되었습니다. 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 교환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 7,216,052 - 9,129,708 - 미지급금 4,371,368 - 2,802,520 - 미지급비용 3,390,259 - 3,022,809 - 임대보증금 200,000 4,610,000 200,000 4,610,000 현재가치할인차금 (155) (645,326) (161,182) (565,399) 합 계 15,177,524 3,964,674 14,993,855 4,044,601 18. 환 불 부채 당반기말과 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수금할인환불부채 939,392 963,241 반품환불부채 1,744,446 1,721,531 합 계 2,683,838 2,684,772 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 150,805 - 296,823 - 예수금 184,319 - 321,076 - 부가세예수금 815,784 - 969,030 - 선수수익 165,842 465,662 169,800 547,828 합 계 1,316,750 465,662 1,756,729 547,828 20. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 통화선도부채 7,813 - 42,781 - 리스부채 369,832 421,434 306,541 285,968 합 계 377,645 421,434 349,322 285,968 21. 퇴직급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,516,641 24,345,688 사외적립자산의 공정가치 (21,673,550) (20,883,508) 합 계 3,843,091 3,462,180 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,254,969 1,141,510 이자원가 316,804 304,738 사외적립자산 기대수익 (269,728) (262,056) 합 계 1,302,045 1,184,192 22. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액(액면가액) 자본금 당반기말 50,000,000주 6,500,000주 1,000원 6,500,000 전기말 50,000,000주 6,500,000주 1,000원 6,500,000 (2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 3,799 3,799 주식발행초과금 15,974,060 15,974,060 자기주식처분이익 366,034 366,034 기타자본잉여금 (주1) 6,823,702 6,823,702 합 계 23,167,595 23,167,595 (주1) 전환권대가 및 교환권대가로 구성되어 있습니다. (3) 자본조정당반기와 전반기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 기 초 374,035 주 (2,419,996) 396,490 주 (2,565,279) 취 득 138,580 주 (1,993,423) - - 기 말 512,615 주 (4,413,419) 396,490 주 (2,565,279) (4) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (355,464) (258,323) (5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 이익준비금(주1) 2,901,925 2,810,035 법 정 기업합리화적립금 2,933,000 2,933,000 임 의 연구및인력개발준비금 1,300,000 1,300,000 임의적립금 3,700,000 3,700,000 재무구조개선적립금 3,000,000 3,000,000 시설적립금 15,500,000 17,000,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 미처리결손금 2,207,753 (447,663) 합 계 36,542,678 35,295,372 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (6) 배당금당반기와 전반기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 918,895 610,351 (주당 배당결의액 전기: 150원, 전전기: 100원) 23. 주당손익(1) 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 당기순손익 444,361,412 2,227,989,690 1,002,622,699 2,196,140,499 가중평균유통보통주식수 5,987,479 주 6,052,053 주 6,103,510주 6,103,510주 기본주당순손익 74 368 164 360 (2) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 374,035 주 2,419,996 396,490 주 2,565,279 자기주식의 변동 138,580 주 1,993,423 - - 기말자기주식 512,615 주 4,413,419 396,490 주 2,565,279 (3) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 발행보통주식수 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 가중평균 자기주식수 (512,521) (447,947) (396,490) (396,490) 가중평균 유통보통주식수 5,987,479 6,052,053 6,103,510 6,103,510 한편, 당반기말과 전반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 부재료의 사용액 4,684,830 11,621,184 6,088,136 11,472,542 상품의 판매원가 8,357,404 15,784,432 7,788,629 14,943,640 제품 및 재공품의 변동 (764,192) (560,496) (86,835) (964,196) 종업원급여 6,244,983 12,775,992 6,166,770 12,232,493 퇴직급여 651,022 1,302,045 592,096 1,184,192 감가상각 및 무형자산상각비 918,283 1,795,481 899,512 1,799,006 사용권자산상각비 114,337 217,449 77,144 173,080 광고비 및 판매촉진비 1,484,386 2,587,190 1,628,631 2,803,032 기타의 경비 5,475,625 10,646,840 5,857,183 13,161,691 매출원가와 판매비와관리비의 합계 27,166,678 56,170,117 29,011,266 56,805,480 25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 4,266,858 8,210,271 4,023,761 7,787,905 퇴직급여 478,062 972,787 384,172 795,405 복리후생비 617,687 1,175,766 531,299 1,117,973 여비교통비 534,183 1,041,962 650,496 1,359,751 세금과공과 180,979 465,184 162,919 363,982 유형자산 감가상각비 117,348 233,683 131,188 257,415 사용권자산상각비 111,711 214,823 77,144 173,080 임차료 10,946 31,028 42,275 66,443 접대비 165,534 298,296 135,348 245,504 판촉비 809,820 1,431,315 743,145 1,365,919 광고선전비 674,566 1,155,876 885,486 1,437,113 도서인쇄비 115,355 219,197 106,211 211,602 학술비 243,063 422,631 536,071 905,389 운반비 180,456 354,710 181,040 354,507 지급수수료 575,385 1,263,084 507,162 1,122,193 회의비 120,970 226,744 228,089 433,595 기술개발비 512,791 1,510,064 848,381 1,722,287 기 타 129,726 651,177 418,449 737,090 합 계 9,845,440 19,878,598 10,592,636 20,457,153 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 872 2,039 1,444 2,724 유형자산처분이익 9,000 18,000 - - 리스해지이익 43 43 - - 잡이익 154,264 299,664 236,501 293,898 합 계 164,179 319,746 237,945 296,622 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 6,129 40,321 25,344 64,732 기타의대손상각비 - - 26,655 26,655 무형자산처분손실 - - - 30,697 잡손실 101 769 5,637 7,755 합 계 6,230 41,090 57,636 129,839 27. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 23,897 99,073 1,128 56,350 배당금수익 3,832 3,832 - - 외화환산이익 (31,426) 56,104 17,903 40,861 외환차익 45,067 64,114 5,081 9,578 통화선도평가이익 - 34,967 - 1,316 통화선도거래이익 32,800 70,238 10,018 39,060 합 계 74,170 328,328 34,130 147,165 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,424,700 2,890,132 675,784 1,331,479 외화환산손실 (2,871) 11,063 10,757 11,082 외환차손 38,825 106,815 71,222 126,455 통화선도거래손실 - 933 (2,116) - 합 계 1,460,654 3,008,943 755,647 1,469,016 28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당반기와 전반기의평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 29.29%와 12.09% 입니다. 29. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기 보고기간종료일 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 삼일메디칼㈜ 종속기업 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 종속기업 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당반기말 전기말 종속기업 삼일메디칼 ㈜ 매출채권 24,141 15,497 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 575,520 566,876 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 매출 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당반기 전반기 종속기업 삼일메디칼㈜ 제품상품매출 45,220 52,448 임대료 21,000 21,000 기타수익 2,039 2,724 합 계 68,259 76,172 3) 자금거래 등 (외화단위: USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 반기말 관계기업 당반기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전반기 USD 450,000 - - USD 450,000 4) 담보ㆍ보증당반기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 32 참고). (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 784,250 669,647 퇴직급여 859,563 428,455 합 계 1,643,813 1,098,102 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개은행 66,766,400 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 EUR 6,700,000 수입일람불약정 USD 1,250,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 74,270천원 입니다. 나. 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 42,216천원 입니다. 다. 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당반기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 111,605천원 입니다. 라. 당사는 2020년 5월 25일자로 헤이닥터사와 체결한 손소독티슈에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 손소독티슈류 반기 순매출액의 10%를 각각 8월30일과 3월30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 3,349천원입니다. (3) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 당사의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 32. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 측정하는 금융자산 ―현금및현금성자산 5,422,393 5,422,393 11,031,479 11,031,479 ―매출채권및기타채권 26,970,435 26,970,435 26,209,527 26,209,527 ―기타유동금융자산 12,072,730 12,072,730 13,031,796 13,031,796 ―장기매출채권및기타채권 527,707 527,707 1,194,491 1,194,491 ―기타비유동금융자산 271,500 271,500 253,500 253,500 ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 647,360 647,360 771,900 771,900 금융자산 합계 45,912,125 45,912,125 52,492,693 52,492,693 ③ 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무및기타채무 15,177,524 15,177,524 14,993,856 14,993,856 ―단기차입금 46,600,400 46,600,400 48,045,020 48,045,020 ―유동성 리스부채 369,832 369,832 306,541 306,541 ―장기매입채무및기타채무 3,964,674 3,964,674 4,044,601 4,044,601 ―장기차입금 46,458,767 46,458,767 44,994,324 44,994,324 ―리스부채 421,434 421,434 285,968 285,968 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 7,813 7,813 42,781 42,781 금융부채 합계 113,000,444 113,000,444 112,713,091 112,713,091 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기 차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정 가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 641,860 - 5,500 647,360 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 7,813 - 7,813 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 766,400 - 5,500 771,900 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 42,781 - 42,781 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 33. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 64,421,080 ㈜우리은행 예적금 정기예금 5,600,000 재고자산 재고자산 3,900,000 한국수출입은행 합 계 73,921,080 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 EUR 6,700,000 EUR 6,648,275 연지급수입 USD 1,250,000 USD 419,844 한편, 당반기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 79,154,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜으로부터 이행지급보증 2,700천원이 가입되어 있습니다. 34. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,422,393 - - - 5,422,393 매출채권및기타채권 26,970,435 - - - 26,970,435 기타유동금융자산 12,072,730 - - - 12,072,730 장기매출채권및기타채권 527,707 - - - 527,707 기타비유동금융자산 271,500 647,360 - - 918,860 합 계 45,264,765 647,360 - - 45,912,125 부 채 매입채무및기타채무 - - 15,177,524 - 15,177,524 단기차입금 - - 46,600,400 - 46,600,400 유동성 리스부채 - - 369,832 - 369,832 장기매입채무및기타채무 - - 3,964,674 - 3,964,674 장기차입금 - - 46,458,767 - 46,458,767 리스부채 - - 421,434 - 421,434 통화선도부채 - - - 7,813 7,813 합 계 - - 112,992,631 7,813 113,000,444 전기말 > (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 11,031,479 - - - 11,031,479 매출채권및기타채권 26,209,527 - - - 26,209,527 기타유동금융자산 13,031,796 - - - 13,031,796 장기매출채권및기타채권 1,194,491 - - - 1,194,491 기타비유동금융자산 253,500 771,900 - - 1,025,400 합 계 51,720,793 771,900 - - 52,492,693 부 채 매입채무및기타채무 - - 14,993,856 - 14,993,856 단기차입금 - - 48,045,020 - 48,045,020 유동성 리스부채 - - 306,541 - 306,541 장기매입채무및기타채무 - - 4,044,601 - 4,044,601 장기차입금 - - 44,994,324 - 44,994,324 리스부채 - - 285,968 - 285,968 통화선도부채 - - - 42,781 42,781 합 계 - - 112,670,310 42,781 112,713,091 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수 익 이자수익 99,073 - - - 99,073 배당금수익 - 3,832 - - 3,832 외화환산이익 47,152 - 8,952 - 56,104 외환차익 4,039 - 60,075 - 64,114 통화선도평가이익 - - - 34,967 34,967 통화선도거래이익 - - - 70,238 70,238 합 계 150,264 3,832 69,027 105,205 328,328 비 용 이자비용 - - 2,890,132 - 2,890,132 외화환산손실 9,681 - 1,383 - 11,064 외환차손 2,774 - 104,042 - 106,816 통화선도거래손실 - - - 933 933 대손충당금 환입 (89,372) - - - (89,372) 합 계 (76,917) - 2,995,557 933 2,919,573 기타포괄손익(주1) - (124,540) - - (124,540) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수 익 이자수익 28,150 28,200 - - 56,350 외화환산이익 40,861 - - - 40,861 외환차익 9,578 - - - 9,578 통화선도평가이익 - - - 1,316 1,316 통화선도거래이익 - - - 39,060 39,060 합 계 78,589 28,200 - 40,376 147,165 비 용 이자비용 - - 1,331,479 - 1,331,479 외화환산손실 - - 11,082 - 11,082 외환차손 - - 126,455 - 126,455 대손상각비 6,936 - - - 6,936 합 계 6,936 - 1,469,016 - 1,475,952 기타포괄손익(주1) - (172,440) - - (172,440) (주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다. 35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 922,678 302,061 이자비용 2,890,132 1,331,479 외화환산손실 11,063 11,082 퇴직급여 1,302,045 1,184,192 대손상각비(환입) (89,372) 6,936 재고자산폐기손실 427,114 539,524 재고자산평가손실 159,727 18,053 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 1,699,060 1,678,203 감가상각비(무형자산) 96,421 120,803 감가상각비(사용권자산) 217,449 173,080 무형자산처분손실 - 30,697 이자수익 (99,073) (56,350) 배당금수익 (3,832) - 외화환산이익 (56,104) (40,861) 유형자산처분이익 (18,000) - 기 타 (35,011) (40,376) 합 계 7,424,297 5,258,523 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (783,347) (2,340,593) 기타채권의 증감 117,954 (10,587) 재고자산의 증감 885,811 2,567,026 기타유동자산의 증감 (676,983) 199,045 매입채무의 증감 (1,913,656) (1,071,436) 기타채무의 증감 1,244,399 (209,337) 환불부채의 증감 (934) 248,288 기타유동부채의 증감 (439,979) 744,868 기타비유동부채의 증감 (82,165) (117,724) 퇴직금 지급액 499,648 (426,373) 사외적립자산 불입액 (1,500,000) (1,067,155) 합 계 (2,649,252) (1,483,978) 36. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 당사는 COVID-19의 영향을 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제68기반기 매출채권 26,896,242 305,391 1.1 미수금 330,617 - - 미수수익 140,516 56,739 40.4 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,076,036 - - 합 계 28,938,051 856,770 3.0 제67기 매출채권 26,142,796 397,132 1.5 미수금 448,571 - - 미수수익 134,374 56,739 42.2 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,723,766 - - 합 계 28,944,147 948,511 3.3 제66기 매출채권 24,035,715 730,202 3.0 미수금 76,824 - - 미수수익 119,242 56,739 47.6 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,542,593 - - 합 계 26,269,014 1,281,581 4.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제68기 반기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 948,511 1,281,582 1,268,464 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (53,642) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (91,741) (279,429) 13,117 4. 기말 대손충당금 잔액합계 856,770 948,511 1,281,581 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 보증금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 통해 신용등급별 부도율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 25,228,780 1,152,905 490,416 - 26,872,101 특수관계자 24,141 - - - 24,141 계 25,252,921 1,152,905 490,416 - 26,896,242 구성비율 93.9% 4.3% 1.8% 0.0% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제68기 반기 제67기 제66기 비고 전사 상 품 9,805,097 11,686,431 10,967,446 - 제 품 4,372,988 3,859,488 4,148,561 - 원재료 3,543,748 4,060,081 5,287,948 - 부재료 1,463,009 1,099,252 1,151,939 - 재공품 1,740,174 1,693,178 2,118,831 - 미착품 25,100 14,884 203,128 - 소 계 20,950,116 22,413,314 23,877,853 - 합계 상 품 9,805,097 11,686,431 10,967,446 - 제 품 4,372,988 3,859,488 4,148,561 - 원재료 3,543,748 4,060,081 5,287,948 - 부재료 1,463,009 1,099,252 1,151,939 - 재공품 1,740,174 1,693,178 2,118,831 - 미착품 25,100 14,884 203,128 - 합 계 20,950,116 22,413,314 23,877,853 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.36% 12.14% 16.14% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 3.2회 3.0회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2020년 반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 6월 30일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2020년 반기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여 없이 자체실사를 하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 반기평가손실 반기말잔액 비고 상품 4,008 4,008 (39) 3,970 - 원재료 4,167 4,167 (26) 4,141 - 제품 1,140 1,140 (12) 1,128 - 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 측정하는 금융자산 ―현금및현금성자산 9,971,041 9,971,041 16,718,390 16,718,390 ―매출채권및기타채권 27,005,245 27,005,245 26,271,870 26,271,870 ―기타유동금융자산 12,072,730 12,072,730 13,031,796 13,031,796 ―장기매출채권및기타채권 1,076,036 1,076,036 1,723,766 1,723,766 ―기타비유동금융자산 271,500 271,500 253,500 253,500 ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 647,360 647,360 771,900 771,900 금융자산 합계 51,043,912 51,043,912 58,771,222 58,771,222 ③ 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무및기타채무 15,218,518 15,218,518 15,029,933 15,029,933 ―단기차입금 46,600,400 46,600,400 48,045,020 48,045,020 ―유동성 리스부채 369,832 369,832 306,541 306,541 ―장기매입채무및기타채무 3,964,674 3,964,674 4,044,601 4,044,601 ―장기차입금 46,458,767 46,458,767 44,994,324 44,994,324 ―리스부채 421,434 421,434 285,968 285,968 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 7,813 7,813 42,781 42,781 금융부채 합계 113,041,439 113,041,439 112,749,168 112,749,168 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단된 당분기 이전에 인식하였던 손상차손을 미실현보유손익으로 대체하였습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 641,860 - 5,500 647,360 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 7,813 - 7,813 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 766,400 - 5,500 771,900 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 42,781 - 42,781 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼일제약(주) 회사채 사모 2019년 08월 12일 35,000 0.00 - 2024년 08월 12일 상환 : 500미상환 : 34,500 신한금융투자 합 계 - - - 35,000 0.00 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 34,500 - - 34,500 합계 - - - - 34,500 - - 34,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항당사의 감사업무는 한영회계법인이 수행하고 있으며, 감사인은 반기 검토 및 기말 감사를 각각 실시하고 있습니다. 감사에 필요한 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 68기 반기 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제 67기(전기) 한영회계법인 적정(공정) 해당사항 없음 복합금융상품의 발행시점에서부채 및 자본요소의 분류 및 측정 (주1) 제 66기(전전기) 한영회계법인 적정(공정) 해당사항 없음 해당사항 없음 (주1) 연결재무제표에 대한 주석(차입금 및 사채)에서 언급하고 있는 바와 같이, 연결기업는 전기중 전환사채 30,000백만원과 교환사채 5,000백만원의 복합금융상품을 발행하였습니다. 복합금융상품 발행에 따른 부채 및 자본요소 인식 및 측정에는 경영진의판단이 개입되며, 평가기법과 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동되므로 회계추정의 불확실성이 높은 항목입니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 전환사채 및 교환사채 발행시점에서 부채 및 자본요소의 분류 및 공정가치 평가에 대한 경영진의 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ전환사채 및 교환사채의 내재 파생요소 미분리 회계처리에 대한 적정성을 확인하 기 위하여 각 계약의 주요 조건을 검토하였습니다. ㆍ전환사채 및 교환사채에 있어 부채요소와 자본요소의 분류 및 측정의 적절성을 검 토하였습니다. ㆍ경영진이 선정한 복합금융상품 평가기법이 시장에서 보편적으로 사용되는 평가기 법인지 여부를 검토하였습니다. ㆍ발행시점의 공정가치 평가를 위하여 회사측에서 의뢰한 외부평가전문가의 적격성 과 독립성을 평가하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 68기 (반기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 113 1,020 34 300 제 67기(전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 98 1,131 98 1,131 제 66기(전전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 85 1,066 85 1,066 3. 비감사용역 체결현황 -해당사항 없음 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 68기 반기 - - - - - 제 67기(전기) - - - - - 제 66기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 가. 내부통제당사는 2020년 반기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2020년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2020년 반기는 해당사항 없습니다.다. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 01월 06일 회사 : 감사 및 회계세무팀장 감사인 : 감사팀 서면 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 서한 발송 2 2020년 02월 17일 회사 : 감사 및 회계세무팀장 감사인 : 감사팀 서면 핵심감사사항 서한 발송 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 허승범 (출석률:100.0%) 허강 (출석률:70.0%) 오경철 (출석률:100.0%) 송창진 (출석률:80.0%) 임종현 (출석률:75.0%) 최형석 (출석률:50.0%) 1 2020년 01월 30일 수입-일람불수입 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 2 2020년 01월 31일 내부회계관리제도 운영실태보고에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2020년 01월 31일 제67기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - - 4 2020년 02월 11일 대출한도 설정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2020년 02월 20일 제67기 정기주주총회 개최의 건 (전자투표제도 도입의 건) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2020년 02월 20일 현금배당 결정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2020년 03월 20일 제67기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020년 03월 20일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020년 05월 07일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 10 2020년 05월 19일 집행임원 임기에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 다. 이사회내 위원회당사 이사회에서는 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회 위원은 3인의 사외이사로구성되어 있습니다. 위원회명 구성 소속이사 성명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 감사위원장 임종현감사위원 최형석감사위원 송창진 감사제도를 갈음한감사위원회 제도 도입 - 라. 이사의 독립성당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. 이사 현황 직 명 성 명 추 천 인 선임배경 활동 분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 허승범 이사회 업무 총괄 및 대외업무 안정적 수행 총괄 없음 본인 3년 연임 (3회) 사내이사 허 강 이사회 업무 총괄 및 대외업무 안정적 수행 총괄 없음 친인척 3년 연임 (9회) 사내이사 오경철 이사회 업무 총괄 및 대외업무 안정적 수행 생산총괄 없음 없음 3년 연임 (2회) 사외이사 송창진 이사회 경영 투명성 제고 사외이사 없음 없음 3년 연임 (2회) 사외이사 임종현 이사회 경영 투명성 제고 사외이사 없음 없음 3년 신규선임 사외이사 최형석 이사회 경영 투명성 제고 사외이사 없음 없음 3년 신규선임 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 2 - - * 신규 선임된 사외이사 겸임 감사위원 2명은(임종현, 최형석) 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 신규선임하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 바. 이사회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직원(근속연수) 주요 활동내역 기획자금팀 2 팀장(16년), 대리(6년) 이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항감사위원회는 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하였고 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 성명 선임방법 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 송창진 주주총회 - - 임종현 주주총회 - - 최형석 주주총회 - - 나. 감사위원의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송 창 진 법무법인 인월 대표변호사 신규선임 임 종 현 법무법인 세종 (유) 세무사 신규선임 최 형 석 수원대학교 교수 신규선임 다. 감사위원의 독립성 당사는 감사위원이 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 감사위원의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 정관상 감사위원 직무 및 의무 제39조의 3(감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같 다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사 에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처 리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 라. 감사, 감사위원의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 감사위원의 성명 구상모(출석률:83.3%) 송창진(출석률:75.0%) 임종현(출석률:75.0%) 최형석(출석률:50.0%) 1 2020년 01월 30일 수입-일람불수입 가결 불참 - - - 2 2020년 01월 31일 내부회계관리제도 운영실태보고에 관한 건 가결 찬성 - - - 3 2020년 01월 31일 제67기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - - - 4 2020년 02월 11일 대출한도 설정에 관한 건 가결 찬성 - - - 5 2020년 02월 20일 제67기 정기주주총회 개최의 건 (전자투표제도 도입의 건) 가결 찬성 - - - 6 2020년 02월 20일 현금배당 결정 승인의 건 가결 찬성 - - - 7 2020년 03월 20일 제67기 정기주주총회 의사록 (주1) 가결 - 찬성 찬성 찬성 8 2020년 03월 20일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 9 2020년 05월 07일 은행 차입 대환 신규에 관한 건 가결 - 불참 찬성 불참 10 2020년 05월 19일 집행임원 임기에 관한 건 가결 - 찬성 불참 불참 (주1) 당사는 감사의 임기만료로 인해 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치 및 사외이사 겸임인 감사위원을 선임하여 감사위원 업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 마. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송창진 예 법무법인 인월 대표변호사 - - - 임종현 예 법무법인 세종 (유) 세무사 예 세무사 세무사 최형석 예 수원대학교 교수 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 바. 감사위원회 교육 현황 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사위원에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 사. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획자금팀 2 팀장(16년), 대리(6년) 이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 아. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 해당사항 없음 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허승범 본인 보통주 744,842 11.46 747,842 11.51 장내매수 허 강 친인척 보통주 647,052 9.95 647,052 9.95 - 이기정 친인척 보통주 227,275 3.50 227,275 3.50 - 이혜연 친인척 보통주 216,790 3.34 216,790 3.34 - 허준범 친인척 보통주 143,077 2.20 144,077 2.22 장내매수 허은희 친인척 보통주 97,812 1.51 97,812 1.51 - 허은미 친인척 보통주 81,606 1.26 71,606 1.10 장내매도 허 안 친인척 보통주 75,590 1.16 75,590 1.16 - 서현정 친인척 보통주 516 0.01 516 0.01 - 서송재단 재단 보통주 274,000 4.22 274,000 4.22 - 계 보통주 2,508,560 38.59 2,502,560 38.50 - 기타 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 02일 허강 외 8인 2,338,383 42.52 증여 허강 : 증여(-)허승범 : 수증(+) 2017년 04월 10일 허강 외 8인 2,341,368 42.57 장내매매 - 2017년 04월 27일 허강 외 8인 2,345,923 42.65 장내매매 - 2017년 05월 19일 허강 외 8인 2,347,307 42.68 장내매매 - 2017년 08월 10일 허강 외 8인 2,351,340 42.75 장내매매 - 2018년 01월 24일 허강 외 8인 2,355,850 42.83 장내매매 - 2018년 02월 12일 허강 외 8인 2,345,850 42.65 장내매매 - 2018년 04월 12일 허강 외 8인 2,335,850 42.47 장내매매 - 2018년 05월 09일 허강 외 8인 2,333,848 42.43 장내매매 - 2018년 07월 19일 허승범 외 8인 2,493,884 38.37 유상증자신주취득 최대주주 변경 2018년 10월 22일 허승범 외 9인 2,494,400 38.38 장내매매 - 2019년 03월 18일 허승범 외 9인 2,495,302 38.39 장내매매 - 2019년 04월 19일 허승범 외 9인 2,496,146 38.40 장내매매 - 2019년 04월 23일 허승범 외 9인 2,496,447 38.41 장내매매 - 2019년 07월 04일 허승범 외 9인 2,499,547 38.46 장내매매 - 2019년 07월 10일 허승범 외 9인 2,507,529 38.58 장내매매 - 2019년 08월 20일 허승범 외 9인 2,508,560 38.59 장내매매 - 2020년 01월 06일 허승범 외 9인 2,510,460 38.62 장내매매 - 2020년 01월 30일 허승범 외 9인 2,500,460 38.47 장내매매 - 2020년 04월 16일 허승범 외 9인 2,502,560 38.50 장내매매 - - 잦은 변동으로 '최대주주등소유주식변동신고서' 보고의무발생일과 공시서류작성기준일로 작성하였습니다.- 유상증자의 세부적인 사항은 2018년 7월 9일 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시분을 참조하시기 바랍니다. - 2018년 7월 19일 최대주주 변경은 유상증자시 허승범 대표이사의 지분증가로 최대주주가 허강 외 8인에서 허승범 외 8인으로 변경되었으며 2018년 10월 22일 최대주주 및 특수관계인의 인원이 허승범 외 9인으로 변경되었습니다. [유상증자 인수조건 및 인수자금 조달방법](1) 인수 최초 계약일자 : 2018년 7월 11일(2) 인수가액 : 1,825,602,000원(3) 주당인수금액 : 17,250원(4) 주식수(지분율) : 보통주식 105,832주 (1.63%)(5) 최초 계약 당시 주식의 시가 : 25,300원 (2018년 7월 11일 종가)(6) 인수자금 조달방법 차입자 허승범 차입처 한국투자증권 차입금액(원) 1,826,000,000 원 차입기간 2018.07.11 ~ 2019.01.07 주식 등의 담보 제공 담보제공 담보 내역 삼일제약(주) 보통주 1.63% (105,832주) - 유상증자의 세부적인 사항은 2018년 7월 9일 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시분을 참조하시기 바랍니다. 다. 5%이상 주주의 주식소유 현황최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 자사주 512,615 7.89% - - - - - 우리사주조합 135,975 2.09% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,701 9,716 99.84 3,262,132 6,500,000 50.18 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) 명의개서대리인 취급소:삼일제약 기획자금팀 명의개서수수료 대리인:한국예탁결제원 주권교부수수료 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위:원,주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보 통 주 최 고 22,800 21,300 18,950 18,550 19,550 22,000 최 저 19,400 16,900 10,100 16,600 18,100 18,700 월간거래량 2,577,557 1,120,520 2,615,881 1,446,694 1,198,099 3,114,442 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 당반기말 현재 당사의 임원은 등기임원 6명과 비등기임원 8명 총 14명 입니다. 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허승범 남 1981년 06월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 (美) Trinity College삼일제약(주) 대표이사 부회장 747,842 - 본인 15년 6개월 2022년 03월 22일 허 강 남 1953년 02월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 생물학과U.C.L.A 연수U.S.L 연수삼일제약(주) 대표이사 회장 647,052 - 친인척 32년 5개월 2021년 03월 23일 오경철 남 1964년 07월 부사장 등기임원 상근 생산총괄 전남대학 교 제약학삼일제약(주) 부사장 - - 없음 30년 5개월 2023년 03월 20일 송창진 남 1971년 05월 사외이사겸감사위원 등기임원 비상근 총괄 서울대학교 불어불문학법무법인 인월 대표변호사삼일제약(주) 사외이사겸 감사위원 - - 없음 4년 3개월 2022년 03월 22일 임종현 남 1966년 01월 사외이사겸감사위원 등기임원 비상근 총괄 고려대학교 경영학법무법인 세종(유) 세무사삼일제약(주) 사외이사겸 감사위원 - - 없음 4개월 2023년 03월 20일 최형석 남 1963년 09월 사외이사겸감사위원 등기임원 비상근 총괄 서울대학교 조경학과서울대학교 대학원 도시설계 및 조경학 박사수원대학교 교수삼일제약(주) 사외이사겸 감사위원 - - 없음 4개월 2023년 03월 20일 김상진 남 1965년 08월 사장 미등기임원 상근 영업, 마케팅총괄 서울대학교 약학삼일제약(주) 사장 5,000 - 없음 1년 6개월 - 최청하 남 1972년 01월 상무 미등기임원 상근 개발본부장 서울대학교 약학서울대학교 약학 대학원 위생화학 석사삼일제약(주) 개발본부장 3,538 - 없음 12년 4개월 - 이정민 남 1969년 07월 상무 미등기임원 상근 연구소장 전남대학교대학원 약학과 석사성균관대학교 대학원 제약학 박사삼일제약(주) 연구소장 2,519 - 없음 3년 8개월 - 한병익 남 1968년 09월 상무 미등기임원 상근 영업본부장 건국대학교 경제학삼일제약(주) 영업본부장 2,754 - 없음 26년 6개월 - 양경열 남 1972년 07월 상무 미등기임원 상근 스폐셜사업본부장 고려대학교 신문방송학삼일제약(주) 스페셜사업본부장 5,000 - 없음 4년 2개월 - 권태근 남 1973년 11월 상무 미등기임원 상근 경영혁신본부장 연세대학교 경제학서울대학교 대학원 경영학 석사삼일제약(주) 경영혁신본부장 4,746 - 없음 12년 4개월 - 허준범 남 1985년 11월 이사 미등기임원 상근 CHC사업본부장 Bentley University삼일제약(주) CHC사업본부장 144,077 - 친인척 10년 9개월 - 유담향 남 1965년 05월 이사 미등기임원 상근 유통사업부장 경희대학교 행정학과삼일제약(주) 유통사업부장 5,000 - 없음 29년 6개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 275 - 4 - 279 8.5 9,289 33 5 2 7 - 제약 여 159 - 3 - 162 5.8 3,549 22 - 합 계 434 - 7 - 441 7.2 12,838 29 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 연간급여총액은 당반기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 당기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다. 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 117 - 가입인원 84 - 상근인원 1 - 소속된 연합단체 한국노총 화학노련 - 기 타 - - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 618 77 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사겸 감사위원 포함) 6 7,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 784 131 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 760 253 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 24 8 사외이사 겸임 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 공시작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 삼일제약 주식회사2) 계열회사의 명칭 : 삼일메디칼 주식회사 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED3) 계열회사 지분현황삼일제약 주식회사가 삼일메디칼 주식회사와 SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 지분을 각각 100% 소유하고 있습니다. 계열회사 지분현황.jpg 계열회사 지분현황 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 회 사 명 직 위 허 강 삼일제약 주식회사 대표이사 - 삼일메디칼 주식회사 대표이사 - 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼일메디칼(비상장) 2010년 11월 30일 계열회사 1,000 200 100% - - - - 200 100% - 344 -44 Mon Samil(해외) 2011년 10월 17일 합자회사 58 5 49.9% - - - - 5 49.9% - 281 0 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 2018년 05월 03일 계열회사 5,591 - 100% 17,230 - - - - 100% 17,230 17,254 -35 (주)아모레퍼시픽 2018년 08월 10일 - 998 3,832 0.01% 766 - - -124 3,832 0.01% 642 5,989,008 223,761 합 계 - - 17,996 - - -124 - - 17,872 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 나. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제67기주주총회(2020.03.20) 제1호 의안 :제67기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 -제 3-1호 의안 : 사내이사 오경철 선임의 건 -제 3-2호 의안 : 사외이사 임종현 선임의 건 -제 3-3호 의안 : 사외이사 최형석 선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 -제 4-1호 의안 : 감사위원 송창진 선임의 건 -제 4-2호 의안 : 감사위원 임종현 선임의 건 -제 4-3호 의안 : 감사위원 최형석 선임의 건제5호 의안 : 이사보수 지급한도액 결정의 건 원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결(한도 : 70억원정) - 제66기주주총회(2019.03.22) 제1호 의안 :제66기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 -제 2-1호 의안 : 사내이사 허승범 선임의 건 -제 2-2호 의안 : 사외이사 송창진 선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사보수 지급한도액 결정의 건제5호 의안: 감사보수 지급한도액 결정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 65억원정) 원안대로 가결(한도 : 1억원정) - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항없음 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 64,421,080 우리은행 예적금 정기예금 5,600,000 재고자산 재고자산 3,900,000 한국수출입은행 합 계 73,921,080 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 EUR 6,700,000 EUR 6,648,275 연지급수입 USD 1,250,000 USD 419,844 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의최대주주로부터 79,154,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜으로부터 이행지급보증 2,700천원이 가입되어 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후 실권주일반공모 유상증자 17 2018년 07월 19일 시설자금 : 15,600운영자금 : 1,650 17,250 시설자금 : 15,565운영자금 : 1,685 17,250 (주) (주) 증권신고서 제출 시 시설자금(베트남 현지법인 투자) 156.0억원, 운영자금(Aramchol 임상2상b 성공적 완료시 보수) 16.5억원으로 계획되어 있었습니다. 당사는 당기말 기준 베트남 현지법인 투자 및 시설자금 155.6억원, Aramchol 임상2상b의 성공적 완료시 보수로 16.9억원을 운영자금으로 총 172.5억원을 모두 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 16 2019년 08월 12일 베트남 안과 CMO 공장 투자자금상품, 원재료 구입 등 운영자금 30,000 베트남 안과 CMO 공장 투자자금상품, 원재료 구입 등 운영자금 13,772 (주) 교환사채 17 2019년 08월 12일 베트남 안과 CMO 공장 투자자금상품, 원재료 구입 등 운영자금 5,000 - - - (주) 전환사채 및 교환사채 주요사항보고서 제출 시 사모자금 총 350억원 중 베트남 안과 CMO공장 투자자금 300억원과 상품, 원재료 구입 등 운영자금으로 50억원 으로 계획되어 있었습니다.당사는 당반기말 기준 베트남 안과 CMO 공장 투자자금으로 약 137.7억원을 사용하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음