삼일제약 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

1) 사업의 특성제약산업은 국민보건 및 인간의 생명과 건강을 지키는 국민산업으로 우수 의약품 개발을 통해 국민건강증진 및 건강권 확보와 직결되는 산업입니다. 소득수준의 향상과 노령인구의 증가로 건강에 대한 관심이 고조되고 있는 가운데 국민의 건강과 직결되기 때문에 정부에서 의약품의 허가, 보험 약가 등재 뿐만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기 까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 통제되고 있는 산업입니다.

2) 산업의 성장성

전세계 의약품 시장이 지속적인 인구증가 및 평균수명의 연장, 생활수준 향상에 따른건강에 대한 관심 증대, 미국과 유럽의 다국적 제약회사를 중심으로 한 활발한 신약출시 등으로 매년 약 10%의 성장을 시현하고 있는 것과 더불어, 국내 의약품 시장 또한 사회의 고령화 추세와 건강에 대한 관심 증대로 세계시장과 유사한 수준의 성장률을 보이고 있습니다. 또한 제약산업에 대한 민간 투자 확대, 제약산업육성법을 근간으로 신흥국 중심 정부 간 MOU 체결, G2G 협력 확대 등 다양한 정부 정책이 제약산업의 성장 발판 역할을 하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성제약산업은 다른 업종에 비하여 높은 내수의존도를 보이고 있으나 일반적으로 경기전반의 변화에 대하여 상대적으로 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 특히 전문의약품 시장은 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그러나, 신종플루와 같은 대유행 바이러스 발생시 백신관련 매출이 급격히 증가하는 등 시장상황에 따라 변동이 큰 경우도 있습니다.

4) 경쟁요소 국내 시장은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이기 때문에 대부분의국내 회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타산업에 비해 업체간 경쟁이 치열합니다. 최근들어 대형 제약사는 영세성을 벗어나 나름의 독자적인 신약개발에 박차를 가하기도 하고 미국과 유럽에 주로 의존해오던 라이센스에 의한 국내 생산/판매에 있어서도 일본을 비롯하여 다양한 채널로 확대하면서 신제품 도입에 힘쓰고 있습니다. 최근 정부의 경제정책이 시장개방 체제로 전환되면서 국내 제약산업은 국내에 직접 들어와 영업을 하는 형태로 전환한 외국계 선진제약사들과 기술, 마케팅 등 거의 모든 측면에서 무한경쟁을 벌이고 있습니다.5) 자원조달의 특성

원료의약품은 정밀화학 산업분야 중 비중이 큰 분야로서 기술집약형 고부가가치 산업입니다. 국내 제약사들의 원료합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화에 상당한 진전이 있었으며, 원료의약품 GMP도입은 품질의 향상을 통한 해외시장 진출에 긍정적 요소로 평가되고 있습니다. 그러나, 여전히 국내 제약업계는 주요 생산원료의 조달을 주로 외국의 제약회사와 기술 도입선에 의존하고 있고, 점차 국내업체의 자체 기술개발로 국산으로 대체되어가고 있으나 아직까지는 미미한 수준입니다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원

- 관계법령	약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등

- 정부의 규제	판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 리베이트 쌍벌제 등

- 정부지원	신약개발연구에 관한 자금지원, 조세지원 등

나. 회사의 현황1) 영업개황가) 연결기준

2019년도 1분기 매출은 전년도 1분기 대비 37% 증가한 304.3억을 시현하였습니다. 주요 제품의 전반적인 매출 증가로 매출액이 약 82억 증가하였으며, 원가율도 소폭 하락하여 영업이익 25.1억, 당기순이익 11.7억을 기록하였습니다. 나) 별도기준 2019년도 1분기 매출은 전년도 1분기 대비 37% 증가한 303.2억을 시현하였습니다. 주요 제품의 전반적인 매출 증가로 매출액이 약 82억 증가하였으며, 원가율도 소폭 하락하여 영업이익 25.3억, 당기순이익 11.9억을 기록하였습니다.

2) 시장점유율 등

당사는 전문의약품 제조회사로서 병의원용 치료제 품목 및 일반의약품을 주로 생산 판매하고 있으며 어린이부루펜시럽, 티어실원스 제품이 일반의약품의 대표적인 품목으로자리잡고 있습니다. 그리고, 처방의약품은 포리부틴, 글립타이드 등의 소화기 관련 제품과 리박트와 같은 내과용 의약품 등을 판매하고 있습니다. 2018년도 12월 결산법인 주요 제약사 연결 매출실적 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

업 체 명	2018년도	2017년도

삼일제약	94,600	92,038

유한양행	1,518,823	1,462,248

녹십자	1,334,878	1,287,916

한미약품	1,015,962	916,586

3) 시장의 특성의약품시장은 기본적으로 약사에 의해 판매되는 일반의약품과 의사의 처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분됩니다. 의약분업 이후 개발 및 도입능력, 병원·의원 영업력, 시장지배력 등의 경쟁력을 보유한 대형제약사 위주로 재편되고 있으며 국내 제약회사들은 최근에는 기술개발을 통해 우수한 약효를 가진 의약품을 국산화하는 개량신약 및 신약 위주의 전략으로 다국적회사와 경쟁하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 정부의 리베이트쌍벌제, 일괄약가인하 등 어려운 영업환경 속에서 내과 분야의 신규 제품 론칭을 지속적으로 추구하고 있으며, 베트남 안과 시장 개척 등 수출 증진 및 해외 투자 등 해외 사업 부문을 통한 균형있는 성장을 추구하고 있습니다.

5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황 당사의 주요 매출은 제약부문, 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 공시대상기간 동안사업부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

제 약	제 품	글립타이드	위장관치료제	글립타이드	2,720	8.9%

포리부틴류	위장관운동조절제	포리부틴	2,358	7.7%

리 박 트	성분영양제	리 박 트	1,210	4.0%

부 루 펜 류	해열.진통.소염제	부 루 펜	1,120	3.7%

자이로릭정	통풍치료제	자이로릭	820	2.7%

리 마 딘 정	요부척추관협착증	리 마 딘	506	1.7%

기 타	-	-	11,625	38.2%

소 계	-	-	20,360	66.9%

상 품	노 스 판	진통,진양,소염제	노스판	2,902	9.5%

히 아 박	점안제	히아박	1,532	5.0%

리프레쉬플러스	안구건조증	리프레쉬플러스	1,391	4.6%

프라펙솔	항파킨슨제	프라펙솔	714	2.3%

기 타	-	-	3,139	10.3%

소 계	-	-	9,678	31.8%

기타	용 역	-	-	162	0.5%

임 대	-	-	166	0.5%

기 타	-	-	66	0.2%

소 계	-	-	394	1.3%

합 계	-	-	30,431	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 :원 )

품 목	제67기 1분기	제66기	제65기

포리부틴정 (500T)	내 수	36,818	36,818	36,818

수 출	-	-	-

글립타이드	내 수	33,909	33,909	34,000

수 출	-	-	-

리 박 트	내 수	86,253	86,253	86,253

수 출	-	-	-

자이로릭정(100T)	내 수	8,090	8,090	8,090

수 출	-	-	-

(1) 산출기준 - 전문의약품 : 보험약가 기준 - 일반의약품 : 출고가격 기준 (2) 주요 가격변동원인 - 전문의약품 : 일괄약가인하, 약가재평가 등의 영향을 받음- 일반의약품 : 생산원가 상승 및 물가상승 등의 영향을 받음

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

제약	상 품	리프레쉬플러스점안액0.5%[0.4MLX30]	안구건조증	1,345,105	25.0%

히아박점안액(수입)[10ML]	각결막 상피장애	854,887	15.9%

노스판패취 5㎍/h [4EA]	진통·진양·소염제	661,269	12.3%

기 타	-	2,519,793	46.8%

소 계	-	5,381,054	100.0%

원재료	Sulglycotide	소화성궤양치료제원료	1,029,912	22.8%

LIMAPROST ALFADEX	기관계용의약원료	875,644	19.4%

Allopurinol	통풍치료제원료	406,853	9.0%

기 타	-	2,205,504	48.8%

소 계	-	4,517,913	100.0%

부재료	AL/PVC FILM (0.138 x 270mm)	타정류 포장필름	55,380	6.9%

반투명 용기 5 (RX)	점안액 용기	37,124	4.6%

반투명 HDPE병 250A	드라이시럽류 용기	30,780	3.8%

기 타	-	684,166	84.7%

소 계	-	807,450	100.0%

합 계	-	10,706,417	100.0%

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 :원 )

구 분	제67기 1분기	제66기	제65기

Sulglycotide	국 내	-	-	-

수 입	789	808	786

LIMAPROST ALFADEX	국 내	-	-	-

수 입	214,477	208,161	213,478

Trimebutine Maleate	국 내	-	-	-

수 입	283	114	110

(1) 산출기준

총평균법에 의해 작성된 원재료 수불부상에 있는 매입합계 금액을 총 매입량으로 나누어서 계산한 단가.

(2) 주요 가격변동원인

-원재료 : 주로 수입에 의존하므로 수입단가 및 환율변동이 주 원인.-부재료 : 국내조달이 대부분으로 재질변경 및 규격변경이 주 원인. 3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제67기 1분기	제66기	제65기

제 약	포리부틴정(T)	안산공장	23,333	93,333	93,333

글립타이드정 200mg(T)	11,333	45,333	45,333

리박트과립(포)	1,000	4,000	4,000

자이로릭정(T)	16,667	66,667	66,667

부루펜정(T)	18,000	72,000	72,000

슈다페드정(T)	48,000	192,000	192,000

오큐메토론 0.1%(EA)	700	2,800	2,800

부루펜시럽(L)	90	360	360

2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등

① 산출기준- 주요 생산설비의 표준생산능력 기준

- 당분기가동가능시간 기준 : 작업일수 59일, 1일 7.58시간

② 산출방법- 설비능력 × 당기작업시간

나. 생산실적 및 가동률1) 생산실적(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제67기 1분기	제66기	제65기

제 약	포리부틴정(T)	안산공장	17,808	62,424	78,683

글립타이드정 200mg(T)	9,375	31,999	27,313

리박트과립(포)	586	2,253	2,495

자이로릭정(T)	9,421	40,838	50,103

부루펜정(T)	9,281	37,216	40,383

슈다페드정(T)	41,352	129,859	133,303

오큐메토론 0.1%(EA)	177	572	573

부루펜시럽(L)	32	181	242

2) 가동률(단위 : 시간,% )

사업부문	구 분	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

제 약	포 장 실	447.22	440.65	98.53%

정 제 실	447.22	441.67	98.76%

내 용 액 제 실	447.22	368.11	82.31%

외 용 액 제 실	447.22	319.67	71.48%

주사점안제실	447.22	412.61	92.26%

리 박 트 실	447.22	437.16	97.75%

합 계	2,683.32	2,419.86	90.18%

다. 생산설비의 현황 등

1) 연결기업의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 2019년 1분기말 현재 장부가액은 630.7억원으로 18년말 대비 7.2억원 증가하였으며. 당분기 중 감가상각금액은 8.9억원입니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,518,704	-	15,518,704	15,518,704	-	15,518,704

건물	51,065,218	(14,985,080)	36,080,138	51,058,917	(14,674,291)	36,384,626

구축물	603,970	(465,900)	138,070	603,970	(463,425)	140,545

기계장치	22,720,123	(15,894,721)	6,825,402	22,590,221	(15,616,486)	6,973,735

차량운반구	578,344	(339,609)	238,735	429,195	(319,388)	109,807

공구기구	12,804,697	(9,994,789)	2,809,908	12,647,697	(9,835,081)	2,812,616

집기비품	2,900,120	(2,767,555)	132,565	2,900,120	(2,754,528)	145,592

임차시설물	217,960	(102,799)	115,161	217,960	(92,814)	125,146

사용권자산	-	-	-

건설중인자산	814,137	-	814,137	138,205	-	138,205

합 계	107,717,816	(44,646,389)	63,071,427	106,104,989	(43,756,013)	62,348,976

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체(주1)	기 말

토지	15,518,704	-	-	-	-	15,518,704

건물	36,384,627	6,300	-	(310,789)	-	36,080,138

구축물	140,545	-	-	(2,475)	-	138,070

기계장치	6,973,735	30,120	-	(278,235)	99,781	6,825,402

차량운반구	109,807	149,150	-	(20,222)	-	238,735

공구기구	2,812,616	157,000	-	(159,708)	-	2,809,908

집기비품	145,592	-	-	(13,027)	-	132,565

임차시설물	125,146	-	-	(9,985)	-	115,161

사용권자산	-	-	-	(95,936)	494,543	398,607

건설중인자산	138,205	809,017	-	-	(133,085)	814,137

합 계	62,348,976	1,151,587	-	(890,376)	461,240	63,071,427

전분기 > (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	대체(주1)	기말

토지	2,578,293	-	-	-	-	2,578,293

건물	26,066,297	248,165	-	(232,999)	-	26,081,463

구축물	160,543	-	-	(2,674)	-	157,870

기계장치	6,797,982	55,400	-	(271,491)	-	6,581,891

차량운반구	216,484	-	-	(18,304)	-	198,180

공구기구	3,113,824	-	-	(199,870)	-	2,913,954

집기비품	133,673	112,835	-	(15,168)	-	231,339

임차시설물	51,938	79,800	-	(11,854)	-	119,884

건설중인자산	95,751	254,510	-	-	(91,366)	258,895

합 계	39,214,784	750,710	-	(752,361)	(91,366)	39,121,768

(주1) 당분기와 전분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 33,303천원 과 707천원입니다. 한편, 당분기 중 유형자산으로 대체된 토지 및 건물 금액은 각각 494,543천원 입 니다.

2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	9,239,086	9,239,086

건물	6,900,373	6,900,373

감가상각누계액	(343,807)	(300,680)

합 계	15,795,652	15,838,779

3) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 당분기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 9,239,086 - - 9,239,086 건물 6,599,693 - (43,127) 6,556,566 합계 15,838,779 - (43,127) 15,795,652 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 전분기말 토지 4,107,935 - - 4,107,935 건물 3,011,768 - (19,176) 2,992,592 합 계 7,119,703 - - 7,100,527 4) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제67기 제68기 제69기 의약품제조및 판매 본사,공장 신규시설투자 설비투자고정자산 9,000 6,000 3,000 2,000 3,000 2,000 3,000 2,000 생산설비의 효율화로 인한 생산량 증대와 제품등의 품질향상기대 합 계 15,000 5,000 5,000 5,000 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 사업부문별로 제약부문, 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 또한, 제약부문은 상품매출과 제품매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 당사의 매출형태 구분에 따른 매출액 및 그 비율을 나타낸 것입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 매출액 비 율 매출액 비 율 제 약 제품매출 내 수 20,154 66.23% 15,484 69.6% 제품매출 수 출 206 0.68% 288 1.3% 상품매출 내 수 9,678 31.80% 5,828 26.2% 소 계 30,038 98.71% 21,600 97.1% 기 타 용역매출 내 수 162 0.53% 478 2.1% 임대매출 내 수 166 0.55% 110 0.5% 기타매출 내 수 66 0.22% 38 0.2% 소 계 394 1.29% 626 2.8% 합 계 내 수 30,225 99.32% 21,938 98.7% 수 출 206 0.68% 288 1.3% 합 계 30,431 100.00% 22,226 100.0% 나. 판매경로당사의 판매경로는 사업부문에 따라 달리하고 있고 이 같은 과정에서 발생한 판매를 매출로 인식하고 있습니다. 사업부문 품 목 구 분 판매경로 제 약 의약품 직접거래도매거래 회사(공장) ▶ 병원,약국 ▶ 소비자 회사(공장) ▶ 도매거래처 ▶ 병원,약국 ▶ 소비자 기 타 용역 외 직접거래 용역 계약 체결 ▶ 서비스 제공 *제약부문의 세부적인 판매조직 및 판매경로는 아래의 그림을 참조하시기 바랍니다. 1) 판매조직 66기 판매조직도.jpg 67기 1분기 판매조직도 2) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 다. 판매방법가) 직접거래 : 영업 담당직원이 직접 거래처를 통해 제품을 소개, 설명하여 주문을 받고 대금 수금나) 도매거래 : 도매 담당자가 도매 거래처를 통해 제품주문을 받고 대금 수금라. 판매전략당사는 치료제 위주의 품목으로 매출을 이끌어 왔으며, 의약분업실시 이후부터는 영업의 방향을 도매상 위주로 전환하였습니다. 이로인해 매출의 80%이상이 직접도매상으로 나가고 있습니다.TV광고는 물론 약계전문지를 통한 광고를 지속적으로 행하고 있으며, PM활동을 강화하여 전문적인 지식을 바탕으로 마케팅 영역을 넓히고 있습니다. 5. 수주상황 해당사항 없음 6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당분기말현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 64,700,000 66,708,547 현금및현금성자산 (5,757,448) (2,989,349) 순부채 58,942,552 63,719,198 자본 56,647,471 56,082,999 순부채비율 104.1% 113.6% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,225,860 - 736,728 - EUR - 817,925 - 563,374 JPY - - - - 합 계 1,225,860 817,925 736,728 563,374 연결 기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 40,794 천원과 17 , 335천원 입니다. ② 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~3년 3년이상 1)당분기말: 매입채무및기타채무 16,296,409 16,296,409 12,996,409 3,200,000 100,000 장ㆍ단기차입금 64,700,000 64,700,000 64,700,000 - - 합 계 80,996,409 80,996,409 77,696,409 3,200,000 100,000 2)전기말: 매입채무및기타채무 17,731,386 18,060,598 14,260,598 3,300,000 500,000 장ㆍ단기차입금 66,708,547 66,708,547 66,708,547 - - 합 계 84,439,933 84,769,145 80,969,145 3,300,000 500,000 ③ 신용위험관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ④ 이자율위험관리 연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험 을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 61,700,000천원과 63,708,547 천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 308,500천원과 318,543천원입니다. ⑤ 가격위험관리연결기업의 매도가능금융자산의 가격변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 연결기업은 환위험 및 기타가격변동위험을 회피하기 위하여 매매목적 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.연결기업 파생상품 계약에 따라 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산, 부채로 계상하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.계약내용은 당사가 만기일에 약정한 원화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고 계약시점의 행사환율로 환산한 외화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태 입니다. 2019년 3월 31일 현재 미결제 약정액은 USD 1,980,000, EUR 1,800,000 이며 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:외화) 통화 계약금액 행사가격 계약만기일 USD 2,640,000 1,094,30원 2018.11.21 ~ 2019.12.06 EUR 2,400,000 1,256.59원 2018.11.30 ~ 2019.12.06 당사는 USD와 EUR 선도 및 옵션계약을 체결하고 있고 파생상품의 공정가액은 결산일 기준으로 거래 금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편, 동계약을 2019년 3월 31일 현재의 공정가액으로 평가하여 1,316천원의 평가이익 26,926천원의 거래이익을 계상하였고 74,236 천원의 평가부채를 계상하였습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 가. 국내외 기술도입계약 1) 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열티 지급계약을 체결하였습니다.2) 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였습니다.3) 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입 라이센스 보수료 및 로열티 지급 계약을 체결하였습니다.4) 2016년 7월 28일자로 이스라엘 Galmed사와 체결한 비알콜성지방간염(NASH) 치료제로 Aramchol의 한국 내 제조 및 상업화 등을 위한 국내 판매와 관련된 제반 권리일체 및 로열티 지급 계약을 체결하였습니다. 나. 기타경영상의 주요계약 계약체결일자 회 사 명 계 약 명 비 고 2008년06월24일 Allergan 합작법인설립과 관련된 출자계약 - 2009년07월06일 Allergan 합작법인 설립 계약 및 관련 공급 계약 - 2013년11월29일 Allergan 합작법인 삼일 엘러간에 대한 지분 매각 계약 - 2018년05월03일 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 베트남 현지법인 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LI MITED를 설립 - 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 중앙연구소(1987년 6월 16일 설립)에서 연구개발업무를 전담하고 있으며 박사, 석사등 총 19명의 연구원이 우수 의약품 연구개발을 하고 있습니다. 중앙연구소는 국내 최고 수준의 첨단 연구시설, 우수한 연구인력을 통하여 지속적인 연구개발을 통해 개량신약 및 신약개발 등 국내외에 다양한 특허출원 등의 연구과제를 진행하고 있습니다.인력구성은 박사급 연구원 4명, 석사급 연구원 13명, 학사급 연구원 1명, 전문학사급 연구원 1명으로 총 19명으로 구성되어 있으며 별도의 연구개발을 담당하는 법인은 없습니다. (2) 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제67기 1분기 제66기 제65기 비 고 연구개발비용 계 873,906 2,181,544 1,961,052 - (정부보조금) - (69,697) (32) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.87% 2.23% 2.13% - *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 나. 연구개발 실적 구분 연구과제명 효능/효과 진행단계 제품반영 및 출품일 종료 프라펙솔서방정 특발성 파킨슨증 치료 품목허가 완료 2019.01.02 다. 향 후 연구개발 계획 구분 연구과제명 효능/효과 진행단계 제품반영 및 출품일 진행중 엔타폰정 파킨슨증 치료제 품목허가 심사 중 2019. 3Q 진행중 알잘정 본태성 진전 PV 및 안정성 2019. 4Q 진행중 가벨린정 신경병성 통증 치료제 품목허가 심사 중 2019. 4Q 진행중 투리온점안액 각/결막염 치료제 품목허가 심사 중 2019. 4Q 진행중 길렉트정 파킨슨증 치료제 PV 및 안정성 2020. 1Q 진행중 올파제점안액 각/결막염 치료제 PV 및 안정성 2020. 2Q 진행중 호장근추출물 안구건조 (건강기능식품)치료제 PV 실시 2020. 2Q 진행중 오큐레보점안액1.5% 항생제 제제 연구 2020. 2Q 진행중 라큐아점안액0.3% 안구건조 치료제 제제 연구 2020. 2Q 진행중 산자나무추출물 지방간 및 간 기능 개선 (건강기능식품 ) 비임상시험 2020. 4Q 진행중 덱스란소프라졸정 위 십이지장 염/궤양 치료제 제제 연구 2021. 1Q 진행중 KSR-001점안액 안구건조 치료제 비임상시험 및 안정성 2022. 1Q 진행중 설글리코타이드HR정 위 십이지장 염/궤양 치료제 제제 연구 2023. 3Q 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 66,709 2,000 4,009 64,700 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 66,709 2,000 4,009 64,700 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 66,709 2,000 4,009 64,700 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 해당사항 없음 사모 : 백만원 해당사항 없음 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 나. 최근 3년간 신용등급 해당사항 없음 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 - - - ( ～ ) - 다. 기타 중요한 사항 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.※ 당사는 분기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다.※ 비교표시된 전기말 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며,당분기 재무제표와 전분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 순번 당분기 연결에 포함된 회사 (2019년) 전기 연결에 포함된 회사 (2018년) 1 삼일메디칼 주식회사 삼일메디칼 주식회사 2 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED - 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기 1분기(2019년03월31일) 제 66 기(2018년12월31일) 제 65 기(2017년12월31일) [유동자산] 61,786 59,184 52,160 ㆍ현금및현금성자산 5,757 2,989 991 ㆍ매출채권및기타채권 26,236 23,445 32,927 ㆍ기타유동금융자산 1 8,000 - ㆍ재고자산 20,696 23,878 16,466 ㆍ기타유동자산 9,095 870 1,776 ㆍ당기법인세자산 1 2 - [비유동자산] 85,552 88,764 83,317 ㆍ유형자산 63,071 62,349 71,893 ㆍ무형자산 1,824 1,572 1,567 ㆍ투자부동산 15,796 15,839 7,120 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,556 1,543 1,020 ㆍ기타비유동금융자산 878 1,885 1,010 ㆍ기타비유동자산 2,427 5,578 707 자산총계 147,338 147,949 135,477 [유동부채] 83,651 85,320 52,412 [비유동부채] 7,040 6,546 31,898 부채총계 90,691 91,866 84,310 [자본금] 6,500 6,500 5,500 [자본잉여금] 15,977 15,977 4 [자본조정] (2,565) (2,565) (2,565) [기타포괄손익누계액] (198) (297) - [지분법자본변동] - - - [이익잉여금] 36,933 36,468 48,229 지배기업소유주지분 56,647 56,083 51,167 비지배지분 - - 자본총계 56,647 56,083 51,167 2019년01월01일~ 2019년03월31일 2018년01월01일~ 2018년12월31일 2017년01월01일~ 2017년12월31일 매출액 30,431 94,600 92,038 매출총이익 12,501 34,791 40,905 영업이익(손실) 2,514 (5,732) 1,307 법인세차감전순이익(손실) 1,900 (8,135) (712) 당기순이익(손실) 1,174 (8,563) (1,267) 총포괄이익(손실) 1,175 (10,083) (938) 주당순이익(손실) 192원 (1,621원) (248원) 당기손이익의 귀속 - - - 지배기업소유주지분 1,174 (8,563) (1,267) 비지배기업소유주지분 - - - 총포괄이익의 귀속 - - - 지배기업소유주지분 1,175 (10,083) (938) 비지배기업소유주지분 - - - 연결에 포함된 회사 수 2 2 1 [( )는 부(-)의 수치임]* 제65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 개별 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기 1분기(2019년03월31일) 제 66 기(2018년12월31일) 제 65 기(2017년12월31일) [유동자산] 51,441 56,887 51,691 ㆍ현금및현금성자산 3,392 765 641 ㆍ매출채권및기타채권 26,170 23,393 32,830 ㆍ기타유동금융자산 1 8,000 - ㆍ재고자산 20,679 23,860 16,445 ㆍ당기법인세자산 - 2 - ㆍ기타유동자산 1,199 867 1,776 [비유동자산] 95,417 90,705 83,314 ㆍ유형자산 62,264 62,344 71,890 ㆍ무형자산 1,824 1,572 1,567 ㆍ투자부동산 15,796 15,839 7,120 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,037 1,032 1,020 ㆍ종속기업투자주식 11,191 5,591 - ㆍ기타비유동금융자산 878 1,885 1,010 ㆍ기타비유동자산 2,427 2,442 707 자산총계 146,858 147,592 135,006 [유동부채] 83,329 84,971 51,994 [비유동부채] 6,969 6,484 31,886 부채총계 90,298 91,455 83,880 [자본금] 6,500 6,500 5,500 [자본잉여금] 15,977 15,977 4 [자본조정] (2,565) (2,565) (2,565) [기타포괄손익누계액] (293) (230) - [이익잉여금] 36,941 36,455 48,187 자본총계 56,560 56,138 51,126 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년01월01일~ 2019년03월31일 2018년01월01일~ 2018년12월31일 2017년01월01일~ 2017년12월31일 매출액 30,327 94,141 91,524 매출총이익 12,397 34,351 40,410 영업이익(손실) 2,532 (5,712) 1,306 법인세차감전순이익(손실) 1,919 (8,131) (710) 당기순이익(손실) 1,194 (8,552) (1,268) 총포괄이익(손실) 1,033 (9,987) (952) 주당순이익(손실) 196원 (1,619원) (248원) [( )는 부(-)의 수치임] * 제65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 67기 2019 1분기_20190508.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 67 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 66 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 유동자산 61,785,982,241 59,184,329,727 현금및현금성자산 5,757,447,598 2,989,349,047 매출채권 및 기타채권 26,236,219,549 23,444,839,640 기타유동금융자산 1,316,034 8,000,000,000 재고자산 20,695,456,784 23,877,853,402 당기법인세자산 674,360 2,260,760 기타유동자산 9,094,867,916 870,026,878 비유동자산 85,552,392,861 88,764,289,518 유형자산 63,071,426,900 62,348,976,436 무형자산 1,823,956,840 1,571,501,449 투자부동산 15,795,651,247 15,838,778,578 장기매출채권및기타채권 1,556,061,839 1,542,593,439 기타비유동금융자산 878,332,000 1,884,804,000 기타비유동자산 2,426,964,035 5,577,635,616 자산총계 147,338,375,102 147,948,619,245 부채 유동부채 83,651,326,552 85,319,898,135 매입채무및기타채무 12,794,465,960 14,258,856,342 단기차입금 64,700,000,000 66,708,547,091 환불부채 2,875,291,917 2,792,457,370 당기법인세부채 680,570,488 0 기타유동부채 2,244,231,263 1,485,800,892 기타유동금융부채 356,766,924 74,236,440 비유동부채 7,039,577,855 6,545,722,573 장기매입채무및기타채무 3,501,942,753 3,472,530,040 퇴직급여부채 3,248,289,523 2,870,371,660 기타비유동부채 289,345,579 202,820,873 부채총계 90,690,904,407 91,865,620,708 자본 지배기업소유주지분 56,647,470,695 56,082,998,537 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 15,977,432,412 15,977,432,412 자본조정 (2,565,278,850) (2,565,278,850) 기타포괄손익누계액 (198,231,277) (297,364,361) 이익잉여금 36,933,548,410 36,468,209,336 비지배지분 0 0 자본총계 56,647,470,695 56,082,998,537 부채및자본총계 147,338,375,102 147,948,619,245 연결 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 30,431,473,257 30,431,473,257 22,226,334,894 22,226,334,894 매출원가 17,930,250,590 17,930,250,590 13,655,083,852 13,655,083,852 매출총이익 12,501,222,667 12,501,222,667 8,571,251,042 8,571,251,042 판매비와관리비 9,987,495,995 9,987,495,995 9,211,641,066 9,211,641,066 영업이익(손실) 2,513,726,672 2,513,726,672 (640,390,024) (640,390,024) 기타수익 57,651,989 57,651,989 8,234,904 8,234,904 기타비용 72,403,272 72,403,272 34,674,152 34,674,152 금융수익 116,914,563 116,914,563 16,366,649 16,366,649 금융비용 716,309,153 716,309,153 680,275,642 680,275,642 법인세비용차감전순이익(손실) 1,899,580,799 1,899,580,799 (1,330,738,265) (1,330,738,265) 법인세비용 725,318,393 725,318,393 (403,549,432) (403,549,432) 당기순이익(손실) 1,174,262,406 1,174,262,406 (927,188,833) (927,188,833) 기타포괄손익 560,752 560,752 (39,976,748) (39,976,748) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 161,901,244 161,901,244 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 161,901,244 161,901,244 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (161,340,492) (161,340,492) (39,976,748) (39,976,748) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (98,572,332) (98,572,332) (39,976,748) (39,976,748) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (62,768,160) (62,768,160) 0 0 총포괄손익 1,174,823,158 1,174,823,158 (967,165,581) (967,165,581) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,174,262,406 1,174,262,406 (927,188,833) (927,188,833) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,174,823,158 1,174,823,158 (967,165,581) (967,165,581) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 192 192 (182) (182) 연결 자본변동표 제 67 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 2,565,278,850 0 48,228,758,532 51,167,278,734 0 51,167,278,734 회계정책의변경 (100,000,000) (1,109,434,825) (1,209,434,825) (1,209,434,825) 수정후 기초 자본 5,500,000,000 3,799,052 2,565,278,850 (100,000,000) 47,119,323,707 49,957,843,909 0 49,957,843,909 당기순이익(손실) (927,188,833) (927,188,833) (927,188,833) 확정급여채무의 재측정요소 (39,976,748) (39,976,748) 0 (39,976,748) 해외사업장환산외환차이 0 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 배당금지급 765,534,000 765,534,000 765,534,000 유상증자 0 2018.03.31 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 2,565,278,850 (100,000,000) 45,386,624,126 48,225,144,328 0 48,225,144,328 2019.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 15,977,432,412 2,565,278,850 (297,364,361) 36,468,209,336 56,082,998,537 0 56,082,998,537 회계정책의변경 0 수정후 기초 자본 0 당기순이익(손실) 1,174,262,406 1,174,262,406 1,174,262,406 확정급여채무의 재측정요소 (98,572,332) (98,572,332) (98,572,332) 해외사업장환산외환차이 161,901,244 161,901,244 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 (62,768,160) (62,768,160) 배당금지급 610,351,000 610,351,000 610,351,000 유상증자 0 2019.03.31 (기말자본) 6,500,000,000 15,977,432,412 2,565,278,850 (198,231,277) 36,933,548,410 56,647,470,695 0 56,647,470,695 연결 현금흐름표 제 67 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,689,106,110) (2,005,605,545) 당기순이익(손실) 1,174,262,406 (927,188,833) 비현금항목의조정 3,010,068,345 1,913,086,994 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,873,480,999) (2,991,501,836) 법인세납부(환급) 44,138 (1,870) 투자활동현금흐름 7,532,137,168 (564,018,932) 기타유동금융자산의 감소 8,000,000,000 0 기타비유동금융자산의 감소 968,200,000 0 무형자산의 처분 153,445,000 0 보증금의 감소 5,000,000 180,000 이자수취 89,547,903 1,738,561 기타비유동금융자산의 증가 (14,000,000) (9,000,000) 유형자산의 취득 (1,151,587,335) (281,040,700) 무형자산의 취득 (500,000,000) (204,134,660) 기타비유동자산의 증가 0 (46,185,343) 보증금의 증가 (18,468,400) (25,576,790) 재무활동현금흐름 (3,236,870,157) 3,708,916,186 단기차입금의 차입 2,000,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (4,008,547,091) (5,000,000,000) 이자지급 (617,972,066) (525,549,814) 배당금지급 (610,351,000) (765,534,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,768,098,551 1,139,021,709 기초현금및현금성자산 2,989,349,047 991,232,917 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 161,937,650 (270,000) 기말현금및현금성자산 5,757,447,598 2,130,254,626 3. 연결재무제표 주석 제 67 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 66 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 삼일제약 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼일제약 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 삼일메디칼 주식회사 (이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간㈜를 설립한 후 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 각각 처분하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 허승범 외 9명 2,495,302 38.39% 기타 4,005,600 61.61% 합 계 6,500,000 100.00% (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 회사명 소재지 업종 결산월 자본금 총주식수 투자주식수 지분율 삼일메디칼㈜ 한국 의료기기 등 도소매 12월 1,000,000 200,000 200,000 100.00% SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 베트남 의약품제조 및 판매 12월 USD 10,000,000 - - 100.00% (3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 포괄손익 삼일제약㈜ 146,858,216 90,297,748 30,326,635 1,193,518 1,033,154 삼일메디칼㈜ 413,765 398,100 136,506 (10,378) (11,355) SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 11,268,255 5,483 - (12,005) 149,897 합계 158,540,236 90,701,331 30,463,141 1,171,135 1,171,696 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 삼일제약㈜ 147,592,339 91,454,674 94,141,479 (8,552,495) (9,986,673) 삼일메디칼㈜ 446,699 419,678 596,479 1,733 (16,849) SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 5,520,682 7,807 - (10,918) (78,355) 합 계 153,559,720 91,882,159 94,737,958 (8,561,680) (10,081,877) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, '연결기업' 이라고 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업은 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.② 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다 ③ 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.연결기업은 각 보고기간에 대해 소급하여 기업회계기준서 제1116호를 채택할 계획입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다.연결기업은 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 연결기업은 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.2017년 중에 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 상세 영향분석을 수행하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 예상되는 영향을 요약하면 다음과 같습니다.① 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산 - 유형자산(사용권자산) 401 부채 - 리스부채 401 순자산에 미치는 순액 효과 - ② 2019년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산 - 유형자산(사용권자산) 495 부채 - 리스부채 399 순자산에 미치는 순액 효과 (96) ③ 2019년 3월 31일 손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 감가상각비(판매비와관리비 증가) 96 운용리스료비용(판매비와관리비 감소) 98 영업이익 2 금융비용 2 당기손익에 미치는 효과 - 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 연결기업은 영업이익이 개선되고, 이 기간동안 금융비용이 증가합니다. 이는 기업회계기준서 제1017호에서 운용리스로 분류되었던 리스에 대한 회계처리가 변경되었기 때문입니다. 3. 영업부문연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 주요제품/용역 제품의판매 20,359,614 상품의판매 9,678,343 기타매출 393,517 합계 30,431,473 지리적시장 내수 30,224,951 수출 206,522 합계 30,431,473 수익인식시기 한시점에인식 30,431,473 기간에걸쳐인식 - 합계 30,431,473 5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 75,658 27,218 원화예금 3,625,213 1,092,170 외화예금 2,056,576 1,869,962 합 계 5,757,448 2,989,349 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,689,092 - 24,035,715 - 대손충당금 (699,163) - (730,202) - 미수금 246,290 - 76,824 - 미수수익 56,739 - 119,242 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,556,062 - 1,542,593 합 계 26,236,220 1,556,062 23,444,840 1,542,593 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 분기말 당분기 1,281,581 - (31,040) - 1,250,542 전분기 1,268,464 42,433 - - 1,310,896 (3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 29,042,823 24,924,294 2,448,088 419,900 1,250,542 전기말 26,269,014 21,738,856 2,564,572 684,004 1,281,582 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,965,862 (12,693) 8,953,169 10,980,570 (13,124) 10,967,446 제품 3,569,962 (75,480) 3,494,482 4,220,347 (71,786) 4,148,561 원재료 5,334,362 (63,089) 5,271,272 5,343,234 (55,286) 5,287,948 부재료 1,100,044 (19,090) 1,080,954 1,169,480 (17,541) 1,151,939 재공품 1,895,549 - 1,895,549 2,118,831 - 2,118,831 미착품 30 - 30 203,128 - 203,128 합 계 20,865,809 (170,352) 20,695,457 24,035,590 (157,737) 23,877,853 당분기 및 전기 중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대하여 인식한 재고자산 평가손실(환입)액은 각각 12,615천원 및 (283,480)천원이며, 파손등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 각각 100,519천원 및 1,520,614 천원입니다. 8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,518,704 - 15,518,704 15,518,704 - 15,518,704 건물 51,065,218 (14,985,080) 36,080,138 51,058,917 (14,674,291) 36,384,626 구축물 603,970 (465,900) 138,070 603,970 (463,425) 140,545 기계장치 22,720,123 (15,894,721) 6,825,402 22,590,221 (15,616,486) 6,973,735 차량운반구 578,344 (339,609) 238,735 429,195 (319,388) 109,807 공구기구 12,804,697 (9,994,789) 2,809,908 12,647,697 (9,835,081) 2,812,616 집기비품 2,900,120 (2,767,555) 132,565 2,900,120 (2,754,528) 145,592 임차시설물 217,960 (102,799) 115,161 217,960 (92,814) 125,146 사용권자산 - - - 건설중인자산 814,137 - 814,137 138,205 - 138,205 합 계 107,717,816 (44,646,389) 63,071,427 106,104,989 (43,756,013) 62,348,976 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체(주1) 기 말 토지 15,518,704 - - - - 15,518,704 건물 36,384,627 6,300 - (310,789) - 36,080,138 구축물 140,545 - - (2,475) - 138,070 기계장치 6,973,735 30,120 - (278,235) 99,781 6,825,402 차량운반구 109,807 149,150 - (20,222) - 238,735 공구기구 2,812,616 157,000 - (159,708) - 2,809,908 집기비품 145,592 - - (13,027) - 132,565 임차시설물 125,146 - - (9,985) - 115,161 사용권자산 - - - (95,936) 494,543 398,607 건설중인자산 138,205 809,017 - - (133,085) 814,137 합 계 62,348,976 1,151,587 - (890,376) 461,240 63,071,427 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 대체(주1) 기말 토지 20,649,855 - - - - 20,649,855 건물 39,753,626 38,000 - (324,693) - 39,466,933 구축물 150,445 - - (2,475) - 147,970 기계장치 7,892,124 10,577 - (309,679) 37,672 7,630,693 차량운반구 105,813 - - (14,429) - 91,384 공구기구 2,903,127 44,800 - (193,210) - 2,754,717 집기비품 198,109 9,442 - (15,749) - 191,802 임차시설물 165,571 - - (10,228) - 155,343 건설중인자산 74,234 178,222 - - - 214,076 합 계 71,892,903 281,041 - (870,462) - 71,302,774 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 33,303천원 과 707천원입니다. 한편, 당분기 중 유형자산으로 대체된 토지 및 건물 금액은 각각 494,543천원 입 니다.9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 349,002 (8,368) (227,288) 113,346 342,515 (8,534) (217,367) 116,614 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,409,810 - (3,941,922) 467,888 4,409,810 - (3,889,543) 520,267 회원권 1,242,723 - - 1,242,723 934,620 - - 934,620 합 계 6,835,661 (8,368) (5,003,336) 1,823,957 6,521,071 (8,534) (4,941,036) 1,571,501 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 116,614 - - (9,756) 6,487 113,346 선지급기술도입비 - - - - - - 기타의무형자산 520,267 - - (52,379) - 467,888 회원권 934,621 500,000 (191,897) - - 1,242,723 합 계 1,571,501 500,000 (191,897) (62,134) 6,487 1,823,957 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 151,666 1,260 - (9,848) 707 143,786 선지급기술도입비 - - - - - - 기타의무형자산 480,427 202,874 - (57,558) - 625,744 회원권 934,621 - - - - 934,621 합 계 1,566,714 204,135 - (67,406) 707 1,704,150 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 9,239,086 9,239,086 건물 6,900,373 6,900,373 감가상각누계액 (343,807) (300,680) 합계 15,795,652 15,838,779 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 9,239,086 - - 9,239,086 건물 6,599,693 - (43,127) 6,556,566 합계 15,838,779 - (43,127) 15,795,652 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 전분기말 토지 4,107,935 - - 4,107,935 건물 3,011,768 - (19,176) 2,992,592 합 계 7,119,703 - - 7,100,527 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 49,999주 49.99% 58,014 - (2) 당분기와 전분기 중 종목별 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 처분 지분법 자본변동 손상 기말 Mon Samil LLC - - 17,704 17,704 35,408 (단위: 천원) 회사명 기초 처분 지분법 자본변동 손상 기말 Mon Samil LLC - - - - - 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 (주1) 8,633,398 1,779,943 846,571 4,930,615 대손충당금 (235,000) - (235,000) - 선급비용 611,307 - 254,265 - 반환제품회수권 995 - 1,684 - 부가세대급금 84,168 - 2,507 - 기타의 투자자산 - 647,022 - 647,021 합 계 9,094,868 2,426,964 870,027 5,577,636 13. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 150,500 8,000,000 136,500 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권(주1) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 통화선도자산 1,316 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 있는 지분증권 - 722,332 - 802,804 - 시장성 없는 지분증권 - 5,500 - 945,500 합 계 1,316 878,332 8,000,000 1,884,804 (주1) 전기말 연결기업의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 등 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말:매도가능금융자산)의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 있는 지분증권 802,804 (80,472) 722,332 997,583 (194,779) 802,804 - 시장성 없는 지분증권 105,500 (100,000) 5,500 1,045,500 (100,000) 945,500 합 계 908,304 (180,472) 727,832 2,043,083 (294,779) 1,748,304 (4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 분기말 당분기 1,748,304 - (940,000) - (80,472) 727,832 전분기 945,500 - - - - 945,500 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당기이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 신한은행 3.48~4.85% 12,700,000 12,700,000 우리은행 3.92~4.60% 12,000,000 13,508,547 KEB하나은행 4.31~4.48% 3,500,000 4,000,000 산업은행 3.64% 3,000,000 3,000,000 국민은행 3.90%~4.08% 2,500,000 2,500,000 농협은행 3.99%~4.07% 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 3.53% 3,000,000 3,000,000 원화시설차입금 우리은행 3.50% 25,000,000 25,000,000 합 계 64,700,000 66,708,547 한편, 연결기업은 단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 연결기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,480,213 - 9,235,647 - 미지급금 2,062,029 - 2,218,600 - 미지급비용 3,102,628 - 2,656,350 - 임대보증금 150,000 3,800,000 150,000 3,800,000 현재가치할인차금 (404) (298,057) (1,741) (327,470) 합 계 12,794,466 3,501,943 14,258,856 3,472,530 16. 환불부채 보고기간종료일 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수금할인환불부채 867,961 913,306 반품환불부채 2,007,331 1,879,151 합 계 2,875,292 2,792,457 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 595,164 - 686,941 - 선수수익 121,458 173,269 123,178 202,821 예수금 156 - 241,670 - 부가세예수금 1,527,453 - 434,012 - 장기리스부채 - 116,077 - - 합 계 2,244,231 289,346 1,485,801 202,821 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도부채 74,236 74,236 리스부채 282,530 - 합 계 356,767 74,236 19. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 21,837,731 21,224,304 사외적립자산의 공정가치 (18,589,442) (18,353,933) 합 계 3,248,290 2,870,371 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 578,028 496,496 이자원가 154,071 134,534 사외적립자산 기대수익 (132,281) (120,796) 합 계 599,818 510,234 20. 배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 100원, 전전기: 150원) 610,351 765,534 21. 주당손익 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 1,174,262,406 (927,188,833) 가중평균유통보통주식수(주1) 6,103,510주 5,103,510주 기본주당순이익(손실) 192원 (182원) (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 분기말자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 한편, 연결기업의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 부재료 사용액 5,384,406 5,297,995 상품판매원가 7,179,859 5,113,451 재고자산등의 변동 (877,361) 1,023,723 종업원급여 6,143,269 5,696,279 퇴직급여 599,818 509,461 감가상각(무형자산 포함) 899,702 957,044 광고비 및 판매촉진비 1,175,716 887,912 기타의 경비 7,412,337 3,380,861 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 27,917,746 22,866,726 23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,841,690 3,521,938 퇴직급여 418,955 377,906 복리후생비 594,420 609,516 여비교통비 719,275 713,624 세금과공과 201,250 158,581 감가상각비 222,371 147,329 임차료 24,169 116,249 접대비 110,156 87,390 판촉비 623,971 382,195 광고선전비 551,745 505,717 도서인쇄비 105,490 99,504 학술비 369,317 255,415 운반비 174,227 157,031 수수료 631,085 1,024,090 회의비 205,606 224,628 기술개발비 873,906 436,940 기타 319,863 393,588 합 계 9,987,496 9,211,641 24. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 57,652 8,235 합 계 57,652 8,235 (2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 39,388 34,556 무형자산처분손실 30,697 - 잡손실 2,318 118 합 계 72,403 34,674 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 55,245 1,739 외환차익 8,353 13,750 외화환산이익 22,958 878 합 계 116,915 16,367 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 655,695 568,088 외환차손 57,735 70,804 외화환산손실 763 6,775 통화선도거래손실 2,116 6,920 통화선도평가손실 - 27,689 합 계 716,309 680,276 26. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 679,812 (414,825) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 45,506 11,275 법인세비용 725,318 (403,550) 27. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업과의 관계 Mon Samil LLC 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 551,379 551,379 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.2) 자금거래 등 (외화단위: 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 분기말 관계기업 당분기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전분기 USD 450,000 - - USD 450,000 3) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 335,190 310,158 퇴직급여 348,464 816,343 합 계 683,654 1,126,501 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개은행 71,200,000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 연결기업은 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된금액은 10,063천원 입니다. 나. 연결기업은 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 34,277천원 입니다. 다. 연결기업은 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한 기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은 선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야하는 바, 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 51,412천원 입니다 . 29. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 64,700,000 66,708,547 현금및현금성자산 (5,757,448) (2,989,349) 순부채 58,942,552 63,719,198 자본 56,647,471 56,082,999 순부채비율 104.1% 113.6% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,225,860 - 736,728 - EUR - 817,925 - 563,374 JPY - - - - 합 계 1,225,860 817,925 736,728 563,374 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경 우 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 40,794 천원과 17, 335천원입니다. ② 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~3년 3년이상 1)당분기말: 매입채무및기타채무 16,296,409 16,296,409 12,996,409 3,200,000 100,000 장ㆍ단기차입금 64,700,000 64,700,000 64,700,000 - - 합 계 80,996,409 80,996,409 77,696,409 3,200,000 100,000 2)전기말: 매입채무및기타채무 17,731,386 18,060,598 14,260,598 3,300,000 500,000 장ㆍ단기차입금 66,708,547 66,708,547 66,708,547 - - 합 계 84,439,933 84,769,145 80,969,145 3,300,000 500,000 ③ 신용위험관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 34,429,377천원과 37,861,586천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험관리 연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험 을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 61,700,000천원과 63,708,547 천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 308,500천원과 318,543천원입니다. ⑤ 가격위험관리연결기업의 매도가능금융자산의 가격변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 30. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 ―현금및현금성자산 5,757,448 5,757,448 2,989,349 2,989,349 ―매출채권및기타채권 26,236,220 26,236,220 23,444,840 23,444,840 ―기타유동금융자산 - - 8,000,000 8,000,000 ―장기매출채권및기타채권 1,556,062 1,556,062 1,542,593 1,542,593 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 통화선도자산 1,316 1,316 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기: 매도가능금융자산) ―기타비유동금융자산 878,332 878,332 1,884,804 1,884,804 금융자산 합계 34,429,377 34,429,377 37,861,586 37,861,586 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무및기타채무 12,794,466 12,794,466 14,258,856 14,258,856 ―단기차입금 64,700,000 64,700,000 66,708,547 66,708,547 ―장기매입채무및기타채무 3,501,943 3,501,943 3,472,530 3,472,530 당기손익인식-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 74,236 74,236 74,236 74,236 ―리스부채 282,530 282,530 - - ―장기리스부채 116,076 116,076 - - 금융부채 합계 81,469,251 81,469,251 84,514,169 84,514,169 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 75,658 5,681,789 - 5,757,448 ―매출채권및기타채권 - - 26,236,220 26,236,220 ―기타유동금융자산 - - - - ―장기매출채권및기타채권 - - 1,556,062 1,556,062 당기손익-공정가치측정 금융자산 ―통화선도자산 1,316 - - 1,316 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 - 150,500 727,832 878,332 금융자산 합계 76,974 5,832,289 28,520,113 34,429,377 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 12,794,466 12,794,466 ―단기차입금 - 64,700,000 - 64,700,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 3,501,943 3,501,943 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - - 74,236 74,236 ―리스부채 - - 282,530 282,530 ―장기리스부채 - - 116,076 116,076 금융부채 합계 - 64,700,000 16,769,251 81,469,251 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 27,218 2,962,131 - 2,989,349 ―매출채권및기타채권 - - 23,444,840 23,444,840 ―기타유동금융자산 - 8,000,000 - 8,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,542,593 1,542,593 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 - 136,500 1,748,304 1,884,804 금융자산 합계 27,218 11,098,631 26,735,737 37,861,586 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,258,856 14,258,856 ―단기차입금 - 66,708,547 - 66,708,547 ―장기매입채무및기타채무 - - 3,472,530 3,472,530 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - - 74,236 74,236 금융부채 합계 - 66,708,547 17,805,623 84,514,170 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 재고자산 재고자산 3,900,000 한국수출입은행 합 계 65,370,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 1,685,088 - 연지급수입 1,000,000 173,784 한편, 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의최대주주로부터 94,818,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 3,467,300천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,757,448 - - - - 5,757,448 매출채권및기타채권 26,236,220 - - - - 26,236,220 장기매출채권및기타채권 1,556,062 - - - - 1,556,062 기타비유동금융자산 150,500 727,831 - - - 878,331 통화선도자산 - - - - 1,316 1,316 합 계 33,700,230 727,831 - - 1,316 34,429,377 부 채 매입채무및기타채무 - - 12,794,466 - - 12,794,466 단기차입금 - - 64,700,000 - - 64,700,000 장기매입채무및기타채무 - - 3,501,943 - - 3,501,943 통화선도부채 - - - - 74,236 74,236 리스부채 - - - 282,530 - 282,530 장기리스부채 - - - 116,076 - 116,076 합 계 - - 80,996,409 398,606 74,236 81,469,251 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 2,989,349 - - - 2,989,349 매출채권및기타채권 23,444,840 - - - 23,444,840 기타유동금융자산 8,000,000 - - - 8,000,000 장기매출채권및기타채권 1,542,593 - - - 1,542,593 기타비유동금융자산 136,500 1,748,304 - - 1,884,804 합 계 36,113,282 1,748,304 - - 37,861,586 부 채 매입채무및기타채무 - - 14,258,856 - 14,258,856 단기차입금 - - 66,708,547 - 66,708,547 장기매입채무및기타채무 - - 3,472,530 - 3,472,530 통화선도부채 - - - 74,236 74,236 합 계 - - 84,439,933 74,236 84,514,169 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 수 익 이자수익 55,245 - - - 55,245 외환차익 8,353 - - - 8,353 외화환산이익 22,958 - - - 22,958 통화선도거래이익 - - - 29,042 29,042 통화선도평가이익 - - - 1,316 1,316 대손충당금환입 31,040 - - - 31,040 합 계 117,596 - - 30,358 147,954 비 용 이자비용 655,695 - - - 655,695 외화환산손실 - - 763 - 763 외환차손 - - 57,735 - 57,735 통화선도거래손실 - - - 2,116 2,116 합 계 655,695 - 58,498 2,116 716,309 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 파생상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 수 익 이자수익 1,739 - - 1,739 외환차익 13,750 - - 13,750 외화환산이익 878 - - 878 합 계 16,367 - - 16,367 비 용 이자비용 568,088 - - 568,088 외화환산손실 6,775 - - 6,775 외환차손 70,804 - - 70,804 통화선도거래손실 - 6,920 - 6,920 통화선도평가손실 - 27,689 - 27,689 대손상각비 42,433 - - 42,433 합 계 688,100 34,609 - 722,708 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 599,818 510,234 감가상각비(유형자산) 933,504 889,638 감가상각비(무형자산) 62,134 67,406 무형자산처분손실 30,697 - 재고자산폐기손실 100,519 235,702 재고자산평가손실(환입) 12,615 (28,711) 외화환산이익 (22,958) (878) 외화환산손실 325 6,775 대손상각비(환입) (31,040) 42,433 이자수익 (55,245) (1,739) 이자비용 655,696 568,088 통화선도평가손실 - 27,689 통화선도평가이익 (1,316) - 법인세비용 725,319 (403,549) 합 계 3,010,068 1,913,087 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (2,616,398) 3,571,039 미수금의 증감 (169,466) 67,329 재고자산의 증감 3,096,078 (856,875) 선급금의 증감 (4,636,154) (259,973) 미수법인세환급액의변동 2,301 16,163 선급비용의 증감 (357,042) (713,853) 매입채무의 증감 (1,769,856) (3,042,028) 미지급금의 증감 446,277 (631,080) 미지급비용의 증감 (163,504) (231,049) 선수금의 증감 (91,777) 5,567 예수금의 증감 (233,759) (75,317) 부가세예수금의 증감 1,093,441 (264,890) 수금할인계약부채의 증감 (45,346) (199,736) 반품환불부채의 증감 128,180 (29,982) 임대보증금의 증가 (22,853) 퇴직급 지급액 (118,672) (518,712) 장기선수수익의 증감 (29,552) (6,481) 사외적립자산의 변동 (229,603) 209,852 반품제품회수권의증감 688 (8,623) 부가세선급금의증감 (81,661) - 리스부채의증감 (95,936) - 선수수익의증감 (1,720) - 합 계 (5,873,481) (2,991,502) 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 66 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 유동자산 51,441,339,643 56,887,239,403 현금및현금성자산 3,392,857,476 764,780,114 매출채권 및 기타채권 26,169,614,551 23,392,628,514 재고자산 20,678,274,315 23,860,118,290 당기법인세자산 0 2,300,650 기타유동금융자산 1,316,034 8,000,000,000 기타유동자산 1,199,277,267 867,411,835 비유동자산 95,416,876,757 90,705,099,783 유형자산 62,263,370,296 62,344,449,382 무형자산 1,823,956,840 1,571,501,449 투자부동산 15,795,651,247 15,838,778,578 장기매출채권및기타채권 1,037,372,339 1,032,372,339 종속기업및관계기업투자 11,191,230,000 5,591,230,000 기타비유동금융자산 878,332,000 1,884,804,000 기타비유동자산 2,426,964,035 2,441,964,035 자산총계 146,858,216,400 147,592,339,186 부채 유동부채 83,328,988,643 84,970,795,174 매입채무및기타채무 12,736,967,747 14,201,822,892 단기차입금 64,700,000,000 66,708,547,091 환불부채 2,875,291,917 2,792,457,370 당기법인세부채 679,812,100 0 기타유동부채 1,980,149,955 1,193,731,381 기타유동금융부채 356,766,924 74,236,440 비유동부채 6,968,759,372 6,483,879,004 장기매입채무및기타채무 3,501,942,753 3,472,530,040 퇴직급여부채 3,177,471,040 2,808,528,090 기타비유동부채 173,269,265 202,820,874 기타비유동금융부채 116,076,314 0 부채총계 90,297,748,015 91,454,674,178 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 15,977,432,412 15,977,432,412 자본조정 (2,565,278,850) (2,565,278,850) 기타포괄손익누계액 (292,695,780) (229,927,620) 이익잉여금 36,941,010,603 36,455,439,066 자본총계 56,560,468,385 56,137,665,008 부채및자본총계 146,858,216,400 147,592,339,186 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 30,326,635,109 30,326,635,109 22,128,772,658 22,128,772,658 매출원가 17,929,697,947 17,929,697,947 13,658,000,968 13,658,000,968 매출총이익 12,396,937,162 12,396,937,162 8,470,771,690 8,470,771,690 판매비와관리비 9,864,516,045 9,864,516,045 9,100,971,726 9,100,971,726 영업이익(손실) 2,532,421,117 2,532,421,117 (630,200,036) (630,200,036) 기타수익 58,676,942 58,676,942 9,479,451 9,479,451 기타비용 72,203,272 72,203,272 34,674,152 34,674,152 금융수익 113,034,930 113,034,930 16,350,826 16,350,826 금융비용 713,369,108 713,369,108 680,275,642 680,275,642 법인세비용차감전순이익(손실) 1,918,560,609 1,918,560,609 (1,319,319,553) (1,319,319,553) 법인세비용 725,042,809 725,042,809 (403,899,778) (403,899,778) 당기순이익(손실) 1,193,517,800 1,193,517,800 (915,419,775) (915,419,775) 기타포괄손익 (160,363,423) (160,363,423) (38,734,610) (38,734,610) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (160,363,423) (160,363,423) (38,734,610) (38,734,610) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (97,595,263) (97,595,263) (38,734,610) (38,734,610) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (62,768,160) (62,768,160) 0 0 총포괄손익 1,033,154,377 1,033,154,377 (954,154,385) (954,154,385) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 196 196 (179) (179) 자본변동표 제 67 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 3,799,052 2,565,278,850 0 48,187,153,105 51,125,673,307 회계정책의변경 (100,000,000) (1,109,434,825) (1,209,434,825) 수정후 기초 자본 5,500,000,000 3,799,052 2,565,278,850 (100,000,000) 47,077,718,280 49,916,238,482 당기순이익(손실) (915,419,775) (915,419,775) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 0 확정급여채무의 재측정요소 (38,734,610) (38,734,610) 총포괄이익 (954,154,385) (954,154,385) 유상증자 0 배당금지급 765,534,000 765,534,000 2018.03.31 (기말자본) 5,500,000,000 3,799,052 2,565,278,850 (100,000,000) 45,358,029,895 48,196,550,097 2019.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 15,977,432,412 (2,565,278,850) (229,927,620) 36,455,439,066 56,137,665,008 회계정책의변경 0 수정후 기초 자본 6,500,000,000 15,977,432,412 (2,565,278,850) (229,927,620) 36,455,439,066 56,137,665,008 당기순이익(손실) 1,193,517,800 1,193,517,800 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (62,768,160) (62,768,160) 확정급여채무의 재측정요소 (97,595,263) (97,595,263) 총포괄이익 (160,363,423) 892,343,633 731,980,210 유상증자 0 배당금지급 610,351,000 610,351,000 2019.03.31 (기말자본) 6,500,000,000 15,977,432,412 (2,565,278,850) (292,695,780) 36,941,010,603 56,560,468,385 현금흐름표 제 67 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동현금흐름 3,120,590,322 (1,984,837,044) 당기순이익(손실) 1,193,517,800 (915,419,775) 비현금항목의 조정 3,001,884,827 1,905,960,624 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,074,812,305) (2,975,377,893) 법인세납부(환급) 0 0 투자활동현금흐름 2,744,320,791 (564,034,755) 기타유동금융자산의 감소 8,000,000,000 0 기타비유동금융자산의 감소 968,200,000 0 무형자산의 처분 153,445,000 0 보증금의 감소 5,000,000 180,000 이자수취 89,525,217 1,722,738 기타유동금융자산의 취득 0 (46,185,343) 기타비유동금융자산의 증가 (14,000,000) (9,000,000) 유형자산의 취득 (347,849,426) (281,040,700) 무형자산의 취득 (500,000,000) 0 투자부동산의 취득 0 (204,134,660) 종속기업에 대한 투자주의 취득 (5,600,000,000) 0 보증금의 증가 (10,000,000) (25,576,790) 재무활동현금흐름 (3,236,870,157) 3,708,916,186 단기차입금의 차입 2,000,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (4,008,547,091) (5,000,000,000) 이자지급 (617,972,066) (525,549,814) 배당금지급 (610,351,000) (765,534,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,628,077,362 1,159,774,387 기초현금및현금성자산 764,780,114 640,992,066 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 36,406 (270,000) 기말현금및현금성자산 3,392,857,476 1,800,766,453 5. 재무제표 주석 제 67 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 66 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 삼일제약 주식회사 1. 일반사항당사는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간㈜에 각각 처분하였습니다.한편, 당기 보고기간종료일 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 허승범 외 9명 2,495,302 38.39% 기타 4,004,698 61.61% 합 계 6,500,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. ① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당 사는 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.② 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다 ③ 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 8) 기업회계기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.당사는 각 보고기간에 대해 소급하여 기업회계기준서 제1116호를 채택할 계획입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다.당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 연결기업은 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.2017년 중에 당사는 기업회계기준서 제1116호의 상세 영향분석을 수행하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 예상되는 영향을 요약하면 다음과 같습니다.① 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산 - 유형자산(사용권자산) 401 부채 - 리스부채 401 순자산에 미치는 순액 효과 - ② 2019년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산 - 유형자산(사용권자산) 495 부채 - 리스부채 399 순자산에 미치는 순액 효과 (96) ③ 2019년 3월 31일 손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 감가상각비(판매비와관리비 증가) 96 운용리스료비용(판매비와관리비 감소) 98 영업이익 2 금융비용 2 당기손익에 미치는 효과 - 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 당사는 영업이익이 개선되고, 이 기간동안 금융비용이 증가합니다. 이는 기업회계기준서 제1017호에서 운용리스로 분류되었던 리스에 대한 회계처리가 변경되었기 때문입니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.4. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 주요제품/용역 제품의판매 20,359,614 상품의판매 9,563,004 기타매출 404,017 합계 30,326,635 지리적시장 내수 30,120,113 수출 206,522 합계 30,326,635 수익인식시기 한시점에인식 30,326,635 기간에걸쳐인식 - 합계 30,326,635 (2) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 26,604,353 23,962,139 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품제품회수권 995 1,683 환불부채 수금할인으로부터 발생 867,961 913,306 반품으로부터 발생(주1) 2,007,331 1,879,151 합 계 2,875,292 2,792,457 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 75,658 27,218 원화예금 3,308,443 737,246 외화예금 8,756 316 합 계 3,392,857 764,780 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,604,353 - 23,962,139 - 대손충당금 (677,797) - (708,837) - 미수금 243,059 - 76,823 - 미수수익 56,739 - 119,243 - 대손충당금 (56,739) - (56,739) - 대여금 - 494,640 - 494,640 대손충당금 - (494,640) - (494,640) 보증금 - 1,037,372 - 1,032,372 합 계 26,169,615 1,037,372 23,392,629 1,032,372 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 제 각 분기말 당분기 1,260,216 - (31,040) - 1,229,176 전분기 1,246,578 42,433 - - 1,289,011 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 미손상채권 손상채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 당분기말 28,436,163 24,352,299 2,440,369 414,318 1,229,176 전기말 25,685,216 21,190,271 2,558,325 676,405 1,260,216 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,948,650 (12,664) 8,935,986 10,962,805 (13,094) 10,949,711 제품 3,569,962 (75,480) 3,494,482 4,220,347 (71,786) 4,148,561 원재료 5,334,362 (63,089) 5,271,272 5,343,234 (55,286) 5,287,948 부재료 1,100,044 (19,090) 1,080,954 1,169,480 (17,541) 1,151,939 재공품 1,895,549 - 1,895,549 2,118,831 - 2,118,831 미착품 30 - 30 203,128 - 203,128 합 계 20,848,597 (170,323) 20,678,274 24,017,825 (157,707) 23,860,118 당분기 및 전기말 중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 12,615 천원 및 (283,510)천원이며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 각각 100,519천원 및 1,520,614천원입니다. 8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,518,704 - 15,518,704 15,518,704 - 15,518,704 건물 51,065,218 (14,985,080) 36,080,138 51,058,918 (14,674,291) 36,384,627 구축물 603,970 (465,900) 138,070 603,970 (463,425) 140,545 기계장치 22,720,123 (15,894,721) 6,825,402 22,590,221 (15,616,486) 6,973,735 차량운반구 578,344 (339,609) 238,735 429,195 (319,388) 109,807 공구기구 12,796,362 (9,988,137) 2,808,226 12,639,362 (9,828,637) 2,810,726 집기비품 2,900,120 (2,767,555) 132,565 2,900,120 (2,754,528) 145,592 임차시설물 217,960 (102,799) 115,161 217,960 (92,814) 125,145 사용권자산 494,543 (95,936) 398,607 - - - 건설중인자산 7,762 - 7,762 135,568 - 135,568 합 계 106,903,107 (44,639,737) 62,263,370 106,094,018 (43,749,569) 62,344,449 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 15,518,704 - - - - 15,518,704 건물 36,384,627 6,300 - (310,789) - 36,080,138 구축물 140,545 - - (2,475) - 138,070 기계장치 6,973,735 30,120 - (278,235) 99,781 6,825,402 차량운반구 109,807 149,150 - (20,222) - 238,735 공구기구 2,810,726 157,000 - (159,500) - 2,808,226 집기비품 145,592 - - (13,027) - 132,565 임차시설물 125,146 - - (9,985) - 115,161 사용권자산 - - - (95,936) 494,543 398,607 건설중인자산 135,568 3,526,428 (3,521,149) - (133,085) 7,762 합 계 62,344,449 3,868,999 (3,521,149) (890,168) 461,240 62,263,370 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각 대체(주1) 기말금액 토지 20,649,855 - - - - 20,649,855 건물 39,753,626 38,000 - (324,693) - 39,466,933 구축물 150,445 - - (2,475) - 147,970 기계장치 7,892,124 10,577 - (309,679) 37,672 7,630,693 차량운반구 105,813 - - (14,429) - 91,384 공구기구 2,900,403 44,800 - (193,002) - 2,752,202 집기비품 198,109 9,442 - (15,749) - 191,802 임차시설물 165,571 - - (10,228) - 155,343 건설중인자산 74,234 178,222 - - (38,380) 214,076 합 계 71,890,179 281,041 - (870,254) (707) 71,300,258 (주1) 당분기와 전분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 6,487천원 과 707천원입니다. 9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 349,002 (8,368) (227,288) 113,346 342,515 (8,534) (217,367) 116,614 선지급기술도입비 834,126 - (834,126) - 834,126 - (834,126) - 기타의무형자산 4,409,810 - (3,941,922) 467,888 4,409,810 - (3,889,543) 520,267 회원권 1,242,723 - - 1,242,723 934,620 - - 934,620 합 계 6,835,661 (8,368) (5,003,336) 1,823,957 6,521,071 (8,534) (4,941,036) 1,571,501 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 116,614 - - (9,756) 6,487 113,346 선지급기술도입비 - - - - - - 기타의무형자산 520,267 - - (52,379) - 467,888 회원권 934,621 500,000 (191,897) - - 1,242,723 합 계 1,571,502 500,000 (191,897) (62,135) 6,487 1,823,957 전분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각 대체(주1) 기말금액 산업재산권 151,666 1260 - (9,848) 707 143,785 선지급기술도입비 - - - - - - 기타의무형자산 480,427 202,874 - (57,558) - 625,744 회원권 934,621 - - - - 934,621 합 계 1,566,714 204,134 - (67,406) 707 1,704,150 (주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 9,239,086 9,239,086 건물 6,900,373 6,900,373 감가상각누계액 (343,807) (300,680) 합계 15,795,651 15,838,779 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 9,239,086 - - 9,239,086 건물 6,599,693 - (43,127) 6,556,566 합계 15,838,779 - (43,127) 15,795,652 (단위: 천원) 구분 전분기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 전분기말 토지 4,107,935 - - 4,107,935 건물 3,011,768 - (19,176) 2,992,592 합계 7,119,703 - (19,176) 7,100,527 11. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Mon Samil LLC 몽골 49.99 58,013 - 49.99 58,013 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼일메디칼㈜ 한국 100.00 1,000,000 - 100.00 1,000,000 - SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 베트남 100.00 11,191,230 11,191,230 100.00 5,591,230 5,591,230 합 계 - 12,191,230 11,191,230 - 6,591,230 5,591,230 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업에 대한 투자금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 분기말 당분기 5,591,230 5,600,000 - 11,191,230 전분기 - - - - 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 (주1) 587,149 1,779,943 611,572 1,794,943 선급비용 611,133 - 254,157 - 반환제품회수권 995 - 1,683 - 기타의투자자산 - 647,022 - 647,022 합 계 1,199,277 2,426,964 867,412 2,441,964 (주1) 당사는 Galmed사와 Aramchol의 국내판매권 취득 계약에 따라 전기 중 1,684,943천원을 지급하고 장기선급금으로 계상하였습니다. 13. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 150,500 8,000,000 136,500 매도가능금융자산 - 시장성 없는 지분증권 (주1) - - - - 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - 통화선도자산 1,316 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 시장성 있는 지분증권 - 722,332 - 802,804 - 시장성 없는 지분증권 - 5,500 - 945,500 합 계 1,316 878,332 8,000,000 1,884,804 (주1) 전기말 당사의 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜우리은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 등 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손익누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 - 시장성 있는 지분증권 802,804 (80,472) 722,332 997,583 (194,779) 802,804 - 시장성 없는 지분증권 105,500 (100,000) 5,500 1,045,500 (100,000) 945,500 합 계 908,304 (180,472) 727,832 2,043,083 (294,779) 1,748,304 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전분기 : 매도가능금융자산)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 평 가 당분기말 당분기 1,748,304 - (940,000) - (80,472) 727,832 전분기 945,500 - - - - 945,500 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 분기이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반차입금 ㈜신한은행 3.48~4.85% 12,700,000 12,700,000 ㈜우리은행 3.92~4.60% 12,000,000 13,508,547 ㈜KEB하나은행 4.31~4.48% 3,500,000 4,000,000 한국산업은행 3.64% 3,000,000 3,000,000 ㈜국민은행 3.90%~4.08% 2,500,000 2,500,000 농협은행㈜ 3.99%~4.07% 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 3.53% 3,000,000 3,000,000 ㈜우리은행 3.50% 25,000,000 25,000,000 합 계 64,700,000 66,708,547 한편, 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 당사의 최대주주로부터 94,818,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,480,213 - 9,240,086 - 미지급금 2,020,512 - 2,177,083 - 미지급비용 3,086,647 - 2,636,396 - 임대보증금 150,000 3,800,000 150,000 3,800,000 현재가치할인차금 (404) (298,057) (1,741) (327,470) 합 계 12,736,968 3,501,943 14,201,824 3,472,530 16. 환불부채 보고기간종료일 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수금할인환불부채 867,961 913,306 반품환불부채 2,007,331 1,879,151 합 계 2,875,292 2,792,457 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 341,154 - 407,349 - 예수금 - - 240,501 - 부가세예수금 1,517,538 - 422,703 - 선수수익 121,458 173,269 123,178 202,821 합 계 1,980,150 173,269 1,193,731 202,821 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도부채 74,236 74,236 리스부채 282,530 - 합 계 356,767 74,236 19. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 21,585,002 20,980,550 사외적립자산의 공정가치 (18,407,531) (18,172,022) 합 계 3,177,471 2,808,528 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 570,755 489,906 이자원가 152,369 132,948 사외적립자산 기대수익 (131,028) (119,203) 합 계 592,096 503,651 20. 배당금 지급 및 결의액당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 주주에게 지급하였거나 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당결의액 전기: 100원, 전전기: 150원) 610,351 765,534 21. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익(손실) 1,193,517,800원 (915,419,775원) 가중평균유통보통주식수(주1) 6,103,510주 5,103,510주 기본주당순이익(손실) 196원 (179원) (주1) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정 관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 분기말자기주식 396,490 주 2,565,279 396,490 주 2,565,279 한편, 회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 5,384,406 5,297,995 상품의 판매원가 7,155,011 5,086,705 제품 및 재공품의 변동 (877,361) 1,023,723 종업원급여 6,065,722 5,618,732 퇴직급여 592,096 503,651 감가상각 및 무형자산상각비 899,494 956,835 광고비 및 판매촉진비 1,174,402 885,933 기타의 경비 7,400,444 3,385,398 매출원가와 판매비와관리비의 합계 27,794,214 22,758,973 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,764,143 3,444,391 퇴직급여 411,233 371,322 복리후생비 586,675 602,079 여비교통비 709,255 704,187 세금과공과 201,064 158,161 감가상각비 222,163 147,120 임차료 24,169 116,249 접대비 110,156 87,390 판매촉진비 622,774 380,430 광고선전비 551,628 505,503 도서인쇄비 105,391 99,504 학술비 369,317 255,415 운반비 173,467 156,068 수수료 615,031 1,022,078 회의비 205,506 224,542 기술개발비 873,906 436,940 기타 318,640 389,592 합 계 9,864,516 9,100,972 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 1,280 1,297 잡이익 57,397 8,182 합 계 58,677 9,479 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 39,388 34,556 무형자산처분손실 30,697 - 잡손실 2,118 118 합 계 72,203 34,674 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 55,222 1,723 외화차익 4,497 13,750 외환환산이익 22,958 878 통화선도평가이익 1,316 - 통화선도거래이익 29,042 - 합 계 113,035 16,351 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 655,695 568,088 외화환산손실 325 6,775 외환차손 55,233 70,804 통화선도거래손실 2,116 6,920 통화선도평가손실 - 27,689 합 계 713,369 680,276 26. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액 포함) 679,812 (414,825) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 45,231 10,925 법인세비용 725,043 (403,900) 27. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 삼일메디칼㈜ 종속기업 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 종속기업 (주1) Mon Samil LLC 관계기업 (주1) 전기 중 당사가 신규로 설립하여 취득하였습니다. (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 채권 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기말 전기말 종속기업 삼일메디칼㈜ 매출채권 11,185 16,539 관계기업 Mon Samil LLC(주1) 대여금 494,640 494,640 미수수익 56,739 56,739 합 계 562,564 567,918 (주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. 2) 매출 등 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기 전분기 종속기업 삼일메디칼㈜ 제품상품매출 21,168 27,560 임대료 10,500 10,500 기타수익 1,280 1,297 합 계 32,948 39,357 3) 자금거래 등 (외화단위: 1USD) 구 분 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 분기말 관계기업 당분기 Mon Samil LLC 대여금 USD 450,000 - - USD 450,000 전분기 USD 450,000 - - USD 450,000 상기 이외에 당분기까지 신설된 종속기업인 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED에 대하여 USD 10,000,000의 지분출자가 발생하였습니다. 4) 담보ㆍ보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 상기의 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 335,190 310,158 퇴직급여 348,464 816,343 합 계 683,654 1,126,500 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 천원) 금융기관 한 도 약정내용 ㈜우리은행 외 5개은행 71,200 000 일반차입금약정 ㈜우리은행 3,000,000 당좌차월약정 ㈜우리은행 USD 1,685,088 수입일람불약정 USD 1,000,000 수입연지급약정 (2) 기술도입계약 가. 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일로 종료하는 보고기간종료일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 10,063천원 입니다. 나. 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였 으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 34,277천원 입니다. 다. 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 라이센스 보수로 ￥100,000,000을 지급하였고, 해당 지급액은선지급기술도입비로 계상하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한 계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 51,412천원 입니다. (3) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 29. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 64,700,000 66,708,547 현금및현금성자산 (3,392,857) (764,780) 순부채 61,307,143 65,943,767 자본 56,560,468 56,137,665 순부채비율 108.4% 117.5% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험당사는 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,225,860 - 1,213,910 - EUR - 817,925 - 275,454 JPY - - - - 합 계 1,225,860 817,925 1,213,910 275,454 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우환율변동이 당분기와 전기말의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 40,794천원과 93,846 천원입니다. ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다 . 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~3년 3년이상 1)당분기말: 매입채무및기타채무 16,238,911 16,536,968 12,736,968 3,300,000 500,000 장ㆍ단기차입금 64,700,000 64,700,000 64,700,000 - - 합 계 80,938,911 81,236,968 77,436,968 3,300,000 500,000 2)전기말: 매입채무및기타채무 17,674,353 18,003,564 14,203,564 3,300,000 500,000 장ㆍ단기차입금 66,708,547 66,708,547 66,708,547 - - 합 계 84,382,900 84,712,111 80,912,111 3,300,000 500,000 ③ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 당사 의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 31,479,492천원과 35,074,585천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금 및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 61,700,000천원과 63,708,547천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 308,500천원과 318,543천원입니다. ⑤ 가격위험관리 당사의 매도가능금융자산의 가격변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 당분기말 단기차입금 66,708,547 (2,008,547) - 64,700,000 장기차입금 - - - - 합 계 66,708,547 (2,008,547) - 64,700,000 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 전기말 단기차입금 34,200,000 5,508,547 27,000,000 66,708,547 장기차입금 27,000,000 - (27,000,000) - 합 계 61,200,000 5,508,547 - 66,708,547 당사는 이자의 지급을 재무활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 3,392,857 3,392,857 764,780 764,780 ―매출채권및기타채권 26,169,615 26,169,615 23,392,629 23,392,629 ―장기매출채권및기타채권 1,037,372 1,037,372 1,032,372 1,032,372 ―기타비유동금융자산 - - 8,000,000 8,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 878,332 878,332 1,884,804 1,884,804 금융자산 합계 31,478,176 31,478,176 35,074,585 35,074,585 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 12,736,968 12,736,968 14,201,823 14,201,823 ―단기차입금 64,700,000 64,700,000 66,708,547 66,708,547 ―장기매입채무및기타채무 3,501,943 3,501,943 3,472,530 3,472,530 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 74,236 74,236 74,236 74,236 ―리스부채 282,530 282,530 - - ―장기리스부채 116,076 116,076 - - 금융부채 합계 81,411,753 81,411,753 84,457,136 84,457,136 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 75,658 3,317,199 - 3,392,857 ―매출채권및기타채권 - - 26,169,615 26,169,615 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,037,372 1,037,372 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 722,332 150,500 5,500 878,332 금융자산 합계 797,990 3,467,699 27,212,487 31,478,176 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 12,736,968 12,736,968 ―단기차입금 - 64,700,000 - 64,700,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 3,501,943 3,501,943 ―장기차입금 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 74,236 - 74,236 ―리스부채 - 282,530 - 282,530 ―장기리스부채 - 116,076 - 116,076 금융부채 합계 - 65,172,842 16,238,911 81,411,753 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 27,218 737,562 - 764,780 ―매출채권및기타채권 - - 23,392,629 23,392,629 ―장기매출채권및기타채권 - 8,000,000 - 8,000,000 ―기타비유동금융자산 - - 1,032,372 1,032,372 금융자산 합계 27,218 8,737,562 24,425,001 33,189,781 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,201,823 14,201,823 ―단기차입금 - 66,708,547 - 66,708,547 ―장기매입채무및기타채무 - - 3,472,530 3,472,530 당기손익인식 금융부채 ―통화선도부채 - 74,236 - 74,236 금융부채 합계 - 66,782,783 17,674,353 84,457,136 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 설정금액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 재고자산 재고자산 3,900,000 한국수출입은행 합 계 65,370,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 1,685,088 - 연지급수입 1,000,000 173,784 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 94,818,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 3,467,300천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 3,392,857 - - - - 3,392,857 매출채권및기타채권 26,169,615 - - - - 26,169,615 장기매출채권및기타채권 1,037,372 - - - - 1,037,372 기타비유동금융자산 150,500 727,832 - - - 878,332 통화선도자산 - - - - 1,316 1,316 합 계 30,750,344 727,832 - - 1,316 31,479,492 부 채 매입채무및기타채무 - - 12,736,968 - - 12,736,968 단기차입금 - - 64,700,000 - - 64,700,000 장기매입채무및기타채무 - - 3,501,943 - - 3,501,943 통화선도부채 - - - - 74,236 74,236 리스부채 - - - 282,530 - 282,530 장기리스부채 - - - 116,076 - 116,076 합 계 - - 80,938,911 398,606 74,236 81,411,754 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 자 산 현금및현금성자산 764,780 - - - - 764,780 매출채권및기타채권 23,392,629 - - - - 23,392,629 기타유동금융자산 8,000,000 - - - - 8,000,000 장기매출채권및기타채권 1,032,372 - - - - 1,032,372 기타비유동금융자산 136,500 - 1,748,304 - - 1,884,804 합 계 33,326,281 - 1,748,304 - - 35,074,585 부 채 매입채무및기타채무 - - - 14,201,823 - 14,201,823 단기차입금 - - - 66,708,547 - 66,708,547 장기매입채무및기타채무 - - - 3,472,530 - 3,472,530 통화선도부채 - - - - 74,236 74,236 합 계 - - - 84,382,900 74,236 84,457,136 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 수 익 이자수익 55,222 - - - 55,222 외환차익 4,497 - - - 4,497 외화환산이익 22,958 - - - 22,958 통화선도거래이익 - - - 29,042 29,042 통화선도평가이익 - - - 1,316 1,316 대손충당금환입 31,040 - - - 31,040 합 계 113,717 - - 30,358 144,075 비 용 이자비용 655,695 - - - 655,695 외화환산손실 - - 325 - 325 외환차손 - - 55,233 - 55,233 통화선도거래손실 - - - 2,116 2,116 합 계 655,695 - 55,558 2,116 713,369 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 수 익 이자수익 1,723 - - - 1,723 외화환산이익 - - 878 - 878 외환차익 - - 13,750 - 13,750 합 계 1,723 - 14,628 - 16,351 비 용 이자비용 - - 568,088 - 568,088 외화환산손실 270 - 6,775 - 7,045 외환차손 16 - 70,804 - 70,820 통화선도거래손실 - - - 6,920 6,920 통화선도평가손실 - - - 27,689 27,689 합 계 286 - 645,667 34,609 680,562 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 725,043 (403,900) 감가상각비 933,295 889,430 외화환산손실 325 6,775 퇴직급여 592,096 503,651 재고자산폐기손실 100,519 235,702 재고자산평가손실(환입) 12,615 (28,711) 무형자산처분손실 30,697 - 무형자산상각비 62,134 67,406 대손상각비(환입) (31,040) 42,433 외화환산이익 (22,958) (878) 이자수익 (55,222) (1,723) 이자비용 655,697 568,088 통화선도평가손실 - 27,689 통화선도평가이익 (1,316) - 합 계 3,001,885 1,905,961 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (2,621,774) 3,563,326 미수금의 증감 (166,236) 67,329 재고자산의 증감 3,095,526 (856,551) 선급금의 증감 39,423 (259,973) 선급비용의 증감 (356,977) (713,826) 매입채무의 증감 (1,757,756) (3,051,202) 미지급금의 증감 450,251 (631,580) 미지급비용의 증감 (163,504) (231,049) 선수금의 증감 (66,195) 32,744 예수금의 증감 (232,746) (69,274) 부가세예수금의 증감 1,094,834 (264,950) 임대보증금의 증감 - (22,853) 퇴직급 지급액 (118,672) (518,712) 사외적립자산의 증감 (229,603) 209,852 장기선수수익의 증감 (29,552) (6,481) 미수법인세환급액의 증감 2,301 16,163 반품제품회수권의 증감 688 (8,623) 반품환불부채의 증감 128,180 (29,982) 수금할인계약부채의 증감 (45,346) (199,736) 단기리스부채의 증감 (95,934) - 단기선수수익의 증감 (1,720) - 합 계 (1,074,812) (2,975,378) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제67기1분기 매출채권 26,689,092 699,163 2.6 미수금 246,290 - - 미수수익 56,739 56,739 100.0 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,556,062 - - 합 계 29,042,823 1,250,542 4.3 제66기 매출채권 24,035,715 730,202 3.0 미수금 76,824 - - 미수수익 119,242 56,739 47.6 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,542,593 - - 합 계 26,269,014 1,281,581 4.9 제65기 매출채권 33,525,493 717,085 2.1 미수금 118,565 - - 미수수익 56,739 56,739 100.0 대여금 494,640 494,640 100.0 보증금 1,020,356 - - 합 계 35,215,793 1,268,464 3.6 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,281,581 1,268,464 1,535,662 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 187,490 ① 대손처리액(상각채권액) - - 187,490 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (31,040) 13,117 (79,708) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,250,542 1,281,581 1,268,464 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 보증금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 통해 신용등급별 부도율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 25,832,729 419,900 430,850 - 26,677,907 특수관계자 11,185 - - - 11,185 계 25,843,914 419,900 430,850 - 26,689,092 구성비율 96.8% 1.6% 1.6% 0.0% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제67기 1분기 제66기 제65기 비고 전사 상 품 8,953,169 10,967,446 7,656,186 - 제 품 3,494,482 4,148,561 3,270,467 - 원재료 5,271,272 5,287,948 2,707,113 - 부재료 1,080,954 1,151,939 959,974 - 재공품 1,895,549 2,118,831 1,329,877 - 미착품 31 203,128 542,379 - 소 계 20,695,457 23,877,853 16,465,996 - 합계 상 품 8,953,169 10,967,446 7,656,186 - 제 품 3,494,482 4,148,561 3,270,467 - 원재료 5,271,272 5,287,948 2,707,113 - 부재료 1,080,954 1,151,939 959,974 - 재공품 1,895,549 2,118,831 1,329,877 - 미착품 31 203,128 542,379 - 합 계 20,695,457 23,877,853 16,465,996 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.05% 16.14% 12.15% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회 3.0회 3.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2019년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 3월 31일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2019년 1분기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여 없이 자체실사를 하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 분기평가손실 분기말잔액 비고 제품 3,574 3,574 (4) 3,570 - 원재료 5,342 5,342 (8) 5,334 - 부재료 1,102 1,102 (2) 1,100 - 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 ―현금및현금성자산 5,757,448 5,757,448 2,989,349 2,989,349 ―매출채권및기타채권 26,236,220 26,236,220 23,444,840 23,444,840 ―기타유동금융자산 - - 8,000,000 8,000,000 ―장기매출채권및기타채권 1,556,062 1,556,062 1,542,593 1,542,593 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 통화선도자산 1,316 1,316 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기: 매도가능금융자산) ―기타비유동금융자산 878,332 878,332 1,884,804 1,884,804 금융자산 합계 34,429,377 34,429,377 37,861,586 37,861,586 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무및기타채무 12,794,466 12,794,466 14,258,856 14,258,856 ―단기차입금 64,700,000 64,700,000 66,708,547 66,708,547 ―장기매입채무및기타채무 3,501,943 3,501,943 3,472,530 3,472,530 당기손익인식-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 74,236 74,236 74,236 74,236 ―리스부채 282,530 282,530 - - ―장기리스부채 116,076 116,076 - - 금융부채 합계 81,469,251 81,469,251 84,514,169 84,514,169 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단된 당분기 이전에 인식하였던 손상차손을 미실현보유손익으로 대체하였습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 75,658 3,317,199 - 3,392,857 ―매출채권및기타채권 - - 26,169,615 26,169,615 ―기타유동금융자산 - - - - ―장기매출채권및기타채권 - - 1,037,372 1,037,372 당기손익-공정가치측정 금융자산 ―통화선도자산 - 1,316 - 1,316 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 722,332 150,500 5,500 878,332 금융자산 합계 797,990 3,467,699 27,212,487 31,478,176 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 12,794,466 12,794,466 ―단기차입금 - 64,700,000 - 64,700,000 ―장기매입채무및기타채무 - - 3,501,943 3,501,943 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - 74,236 - 74,236 ―리스부채 - 282,530 - 282,530 ―장기리스부채 - 116,076 - 116,076 금융부채 합계 - 65,172,842 16,296,409 81,469,251 전기말 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 27,218 2,962,131 - 2,989,349 ―매출채권및기타채권 - - 23,444,840 23,444,840 ―기타유동금융자산 - 8,000,000 - 8,000,000 ―장기매출채권및기타채권 - - 1,542,593 1,542,593 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ―기타비유동금융자산 - 136,500 1,748,304 1,884,804 금융자산 합계 27,218 11,098,631 26,735,737 37,861,586 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무및기타채무 - - 14,258,856 14,258,856 ―단기차입금 - 66,708,547 - 66,708,547 ―장기매입채무및기타채무 - - 3,472,530 3,472,530 당기손익-공정가치측정 금융부채 ―통화선도부채 - - 74,236 74,236 금융부채 합계 - 66,708,547 17,805,623 84,514,170 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 라. 채무증권 발행실적 등해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 감사인에 관한 사항당사의 감사업무는 한영회계법인이 수행하고 있으며, 감사인은 반기 검토 및 기말 감사를 각각 실시하고 있습니다. 감사에 필요한 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 67기 1분기 한영회계법인 - - 제 66기(전기) 한영회계법인 적정(공정) - 제 65기(전전기) 한영회계법인 적정(공정) - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 67기 1분기 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 - - 제 66기(전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 85 1,066 제 65기(전전기) 한영회계법인 반기검토 및 기말감사 84 830 3. 비감사용역 체결현황 -해당사항 없음 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 67기 1분기 - - - - - 제 66기(전기) - - - - - 제 65기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 가. 내부통제당사는 2019년 1분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2019년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2019년 1분기는 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 허승범 (출석률:50.0%) 허강 (출석률:75.0%) 오경철 (출석률:100.0%) 송창진 (출석률:87.5%) 1 2019년 01월 31일 은행 회전한도 재설정에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 2 2019년 01월 31일 내부회계관리제도 운영실태보고에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 3 2019년 01월 31일 제66기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 4 2019년 01월 31일 현금배당 결정 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 5 2019년 02월 19일 해외현지법인 추가 출자를 위한 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2019년 02월 21일 제66기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019년 03월 22일 제66기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 불참 찬성 찬성 8 2019년 03월 22일 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 다. 이사의 독립성당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. 이사 현황 성 명 추 천 인 담당 업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 허승범 이사회 총괄 없음 본인 허 강 이사회 총괄 없음 친인척 오경철 이사회 생산총괄 없음 없음 송창진 이사회 총괄 없음 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사에 관한 사항 당분기말 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구 상 모 법무법인 화우 구성원 변호사 중임 다. 감사의 독립성 당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 정관상 감사 직무 및 의무 제39조의 5(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사인의 성명 구상모(출석률:87.5%) 1 2019년 01월 31일 은행 회전한도 재설정에 관한 건 가결 참석 2 2019년 01월 31일 내부회계관리제도 운영실태보고에 관한 건 가결 참석 3 2019년 01월 31일 제66기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 4 2019년 01월 31일 현금배당 결정 승인의 건 가결 참석 5 2019년 02월 19일 해외현지법인 추가 출자를 위한 투자 승인의 건 가결 불참 6 2019년 02월 21일 제66기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 7 2019년 03월 22일 제66기 정기주주총회 의사록 가결 참석 8 2019년 03월 22일 대표이사 선임의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 해당사항 없음 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허승범 본인 보통주 728,758 11.21 733,760 11.29 장내매수 허 강 친인척 보통주 647,052 9.95 647,052 9.95 - 이기정 친인척 보통주 227,275 3.50 227,275 3.50 - 이혜연 친인척 보통주 216,790 3.34 216,790 3.34 - 허준범 친인척 보통주 140,901 2.17 140,901 2.17 - 허은희 친인척 보통주 101,912 1.57 97,812 1.51 장내매도 허은미 친인척 보통주 81,606 1.26 81,606 1.26 - 허 안 친인척 보통주 75,590 1.16 75,590 1.16 - 서현정 친인척 보통주 516 0.01 516 0.01 - 서송재단 재단 보통주 274,000 4.22 274,000 4.22 - 계 보통주 2,494,400 38.38 2,495,302 38.39 - 기타 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 02일 허강 647,052 11.76 증여 - 2018년 07월 19일 허승범 728,758 11.21 유상신주취득 - 2019년 01월 02일 허승범 733,760 11.29 장내매수 - 다. 5%이상 주주의 주식소유 현황최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 자사주 396,490 6.09% - - - - - 우리사주조합 195,691 3.01% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,340 99.89% 3,341,694 51.41% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) 명의개서대리인 취급소:삼일제약 기획자금팀 명의개서수수료 대리인:한국예탁결제원 주권교부수수료 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위:원,주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보 통 주 최 고 37,350 26,100 24,000 22,550 22,700 39,000 최 저 20,300 23,300 19,250 19,900 21,300 24,200 월간거래량 6,417,334 3,248,655 1,155,335 1,456,945 1,102,136 5,919,375 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 당분기말 현재 당사의 임원은 등기임원 5명과 비등기임원 8명 총 13명 입니다. 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허 강 남 1953년 02월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 생물학과U.C.L.A 연수U.S.L 연수 647,052 - 친인척 31년 2개월 2021년 03월 23일 허승범 남 1981년 06월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 (美) Trinity College 733,760 - 본인 14년3개월 2022년 03월 22일 오경철 남 1964년 07월 전무 등기임원 상근 생산총괄 전남대학 교 제약학 - - 없음 29년2개월 2020년 03월 10일 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교 불어불문학 - - 없음 3년 2022년 03월 22일 구상모 남 1965년 06월 감사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 사법행정 대학원 법학 석사한양대학교 법학 - - 없음 5년 2020년 03월 10일 곽의종 남 1955년 03월 사장 미등기임원 상근 연구,개발총괄 서울대학교 대학원 생명약학 박사서울대학교 대학원 약학 석사서울대학교 약학 2,100 - 없음 1년 2개월 - 김상진 남 1965년 08월 사장 미등기임원 상근 영업마케팅총괄 서울대학교 약학 - - 없음 3개월 - 최청하 남 1972년 01월 상무 미등기임원 상근 개발본부장 서울대학교 약학 대학원 위생화학 석사서울대학교 약학 3,538 - 없음 11년1개월 - 이정민 남 1969년 07월 상무 미등기임원 상근 연구소장 성균관대학교 대학원 제약학 박사전남대학교대학원 약학과 석사전남대학교 약학 2,519 - 없음 2년 5개월 - 한병익 남 1968년 09월 상무 미등기임원 상근 영업본부장 건국대학교 경제학 2,754 - 없음 25년 3개월 - 양경열 남 1972년 07월 상무 미등기임원 상근 스폐셜사업본부장 고려대학교 신문방송학 3,258 - 없음 2년 11개월 - 권태근 남 1973년 11월 상무 미등기임원 상근 경영혁신본부장 서울대학교 대학원 경영학 석사연세대학교 경제학 3,746 - 없음 11년1개월 - 허준범 남 1985년 11월 이사 미등기임원 상근 CHC사업본부장 Bentley University 140,901 - 친인척 9년 6개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 275 - 3 - 278 7.8 4,215 15 - 제약 여 161 - 4 - 165 5.1 1,763 11 - 합 계 436 - 7 - 443 6.8 5,978 13 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 연간급여총액은 당분기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 당기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다. 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 127 - 가입인원 74 - 상근인원 1 - 소속된 연합단체 한국노총 화학노련 - 기 타 - - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 295 37 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사포함) 5 6,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 335 67 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 326 108 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원이상 지급한 경우가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항없음 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 삼일제약 주식회사2) 계열회사의 명칭 : 삼일메디칼 주식회사 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED3) 계열회사 지분현황삼일제약 주식회사가 삼일메디칼 주식회사와 SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 지분을 각각 100% 소유하고 있습니다. 계열회사 지분현황.jpg 계열회사 지분현황 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 회 사 명 직 위 허 강 삼일제약 주식회사 대표이사 - 삼일메디칼 주식회사 대표이사 - 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼일메디칼(비상장) 2010년 11월 30일 계열회사 1,000 200 100% - - - - 200 100% - 447 2 Mon Samil(해외) 2011년 10월 17일 합자회사 58 5 49.9% - - - - 5 49.9% - 281 0 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 2018년 05월 03일 계열회사 5,591 - 100% 5,591 5,677 - - - 100% 11,268 5,521 -11 (주)아모레퍼시픽 2018년 08월 10일 - 998 3,832 0.01% 803 - - - 3,832 0.01% 723 4,678,941 274,661 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 나. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제66기주주총회(2019.03.22) 제1호 의안 :제66기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 -제 2-1호 의안 : 사내이사 허승범 선임의 건 -제 2-2호 의안 : 사외이사 송창진 선임의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사보수 지급한도액 결정의 건제5호 의안: 감사보수 지급한도액 결정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 65억원정) 원안대로 가결(한도1억원정) 제65기주주총회(2018.03.16) 제1호 의안 : 제65기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 50억원정)원안대로 가결(한도 : 1억원정) 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항없음 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의내용 담보제공액 담보제공처 유형자산 토지ㆍ건물 51,030,000 ㈜우리은행 10,440,000 ㈜신한은행 재고자산 재고자산 3,900,000 한국수출입은행 합 계 65,370,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 제공자 약정내용 한 도 실행금액 ㈜우리은행 일람불수입 1,685,088 - 연지급수입 1,000,000 173,783 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의최대주주로부터 94,818,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험㈜ 및 신용보증기금으로부터 각각 이행지급보증 3,467,300천원 및 900,000천원이 가입되어 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후 실권주일반공모 유상증자 2018년 07월 19일 시설자금 : 15,600 운영자금 : 1,650 17,250 시설자금 : 8,820운영자금 : 1,690 10,510 (주) (주) 증권신고서 제출 시 시설자금(베트남 현지법인 투자) 156.0억원, 운영자금(Aramchol 임상2상b 성공적 완료시 보수) 16.5억원으로 계획되어 있었습니다. 당사는 당분기말 기준 베트남 현지법인 투자 88.2억원 시설자금 및 Aramchol 임상2상b의 성공적 완료시 보수로 16.9억원을 운영자금으로 사용하였습니다.미사용분은 베트남 현지법인 투자자금으로 향후 내년까지 계속해서 사용할 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음