삼일제약 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 72 기 2024.12.31 현재
제 71 기 2023.12.31 현재
제 70 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 72 기	제 71 기	제 70 기

자산

유동자산	91,345,650,494	81,115,093,239	74,781,467,488

현금및현금성자산	5,136,995,022	906,143,052	1,903,467,085

매출채권 및 기타채권	35,779,453,236	35,900,058,638	34,304,444,492

유동재고자산	34,770,449,019	32,511,411,677	24,741,983,507

파생상품 평가자산	3,140,046,275	79,313,273	1,718,768,539

기타유동자산	12,518,706,942	11,718,166,599	12,112,803,865

비유동자산	303,725,513,445	289,565,003,797	281,919,029,151

장기매출채권및기타채권	1,473,160,737	675,013,454	881,593,269

유형자산	245,745,777,288	235,596,168,542	226,756,748,526

사용권자산	7,147,717,506	6,602,327,647	7,188,987,933

무형자산	5,511,731,203	2,818,624,242	3,136,476,738

투자부동산	35,763,313,144	36,184,516,751	36,605,720,359

관계기업투자주식	1,410,747	1,246,084	768,066

장기파생상품평가자산	0	498,231,399	319,563,700

기타비유동금융자산	718,473,600	796,140,000	781,650,000

기타비유동자산	7,363,929,220	6,392,735,678	6,247,520,560

자산총계	395,071,163,939	370,680,097,036	356,700,496,639

부채

유동부채	106,660,109,599	168,674,681,515	132,592,028,750

매입채무및기타채무	34,153,862,415	34,945,819,411	38,751,178,955

단기차입금	63,347,184,908	124,698,135,836	85,501,530,409

환불부채	3,385,757,605	3,146,286,233	2,926,501,536

당기법인세부채	1,645,507,185	2,417,088,268	1,948,750,935

유동 리스부채	685,596,875	387,365,500	452,586,549

기타 유동부채	3,442,200,611	3,079,986,267	3,011,480,366

비유동부채	112,287,181,296	74,178,043,735	98,288,872,351

장기매입채무및기타채무	363,053,297	815,425,691	4,299,176,983

장기차입금	84,389,606,870	49,568,462,442	71,917,502,943

순확정급여부채	16,991,260,144	11,310,191,303	6,626,224,442

비유동 리스부채	1,658,662,510	1,225,187,942	1,386,831,259

기타 비유동 부채	1,391,607,378	1,506,697,235	887,013,555

이연법인세부채	7,492,991,097	9,752,079,122	13,172,123,169

부채총계	218,947,290,895	242,852,725,250	230,880,901,101

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	176,123,873,044	127,827,371,786	125,819,595,538

자본금	10,845,905,500	7,613,393,000	6,857,225,000

자본잉여금	86,149,241,209	44,011,410,276	40,484,694,341

자본조정	(2,517,222,602)	(4,160,755,594)	(4,142,199,394)

기타포괄손익누계액	61,709,387,560	52,344,742,387	56,015,080,765

이익잉여금(결손금)	19,936,561,377	28,018,581,717	26,604,794,826

비지배지분	0	0	0

자본총계	176,123,873,044	127,827,371,786	125,819,595,538

부채및자본총계	395,071,163,939	370,680,097,036	356,700,496,639

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 72 기	제 71 기	제 70 기

매출액	219,699,586,442	196,345,807,846	179,676,108,240

매출원가	138,785,401,909	122,275,013,264	112,190,588,624

매출총이익	80,914,184,533	74,070,794,582	67,485,519,616

판매비와관리비	80,801,143,802	67,599,766,822	63,468,937,788

영업이익(손실)	113,040,731	6,471,027,760	4,016,581,828

기타수익	395,987,912	1,993,240,207	828,152,440

기타비용	1,332,948,904	478,425,363	216,236,345

금융수익	3,382,739,540	833,833,314	1,315,940,906

금융비용	6,171,876,360	7,396,381,241	4,886,711,864

지분법적용투자손익	415,846	486,469	370,422

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,612,641,235)	1,423,781,146	1,058,097,387

법인세비용(수익)	3,914,918,354	(239,758,393)	1,086,384,397

당기순이익(손실)	(5,628,801,989)	1,663,539,539	(28,287,010)

기타포괄손익	6,911,426,819	(3,920,091,026)	54,563,117,207

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	9,426,252,812	(2,057,731,773)	3,533,876,503

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	9,426,252,812	(2,057,731,773)	3,533,876,503

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,514,825,993)	(1,862,359,253)	51,029,240,704

확정급여채무의 재측정요소	(2,453,218,354)	(1,873,797,902)	(36,071,971)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(61,356,456)	11,447,100	(46,828,388)

토지재평가잉여금	0	0	51,111,743,419

지분법 자본변동	(251,183)	(8,451)	397,644

총포괄손익	1,282,624,830	(2,256,551,487)	54,534,830,197

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(5,628,801,989)	1,663,539,539	(28,287,010)

비지배지분	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	1,282,624,830	(2,256,551,487)	54,534,830,197

비지배지분	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(313)	116	(2)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(313.00)	115	(2)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,768,641,500	36,662,311,291	(5,430,724,461)	1,415,891,587	27,670,306,207	67,086,426,124	0	67,086,426,124

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(28,287,010)	(28,287,010)	0	(28,287,010)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(46,828,388)	0	(46,828,388)	0	(46,828,388)

재평가잉여금	0	0	0	51,111,743,419	0	51,111,743,419	0	51,111,743,419

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(36,071,971)	(36,071,971)	0	(36,071,971)

해외사업환산손익	0	0	0	3,533,876,503	0	3,533,876,503	0	3,533,876,503

지분법자본변동	0	0	0	397,644	0	397,644	0	397,644

연차배당	0	0	0	0	(1,001,152,400)	(1,001,152,400)	0	(1,001,152,400)

전환사채의 발행	0	1,328,344,776	0	0	0	1,328,344,776	0	1,328,344,776

교환사채의 발행	0	894,380,379	0	0	0	894,380,379	0	894,380,379

전환사채의 전환	82,181,000	1,240,020,448	0	0	0	1,322,201,448	0	1,322,201,448

교환사채의 교환	0	171,025,653	1,288,525,067	0	0	1,459,550,720	0	1,459,550,720

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	6,402,500	188,611,794	0	0	0	195,014,294	0	195,014,294

2022.12.31 (기말자본)	6,857,225,000	40,484,694,341	(4,142,199,394)	56,015,080,765	26,604,794,826	125,819,595,538	0	125,819,595,538

2023.01.01 (기초자본)	6,857,225,000	40,484,694,341	(4,142,199,394)	56,015,080,765	26,604,794,826	125,819,595,538	0	125,819,595,538

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,663,539,539	1,663,539,539	0	1,663,539,539

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	11,447,100	0	11,447,100	0	11,447,100

재평가잉여금	0	0	0	(1,624,045,254)	1,624,045,254	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(1,873,797,902)	(1,873,797,902)	0	(1,873,797,902)

해외사업환산손익	0	0	0	(2,057,731,773)	0	(2,057,731,773)	0	(2,057,731,773)

지분법자본변동	0	0	0	(8,451)	0	(8,451)	0	(8,451)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	2,699,487,178	0	0	0	2,699,487,178	0	2,699,487,178

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	94,412,500	1,286,439,199	0	0	0	1,380,851,699	0	1,380,851,699

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	647,653,500	(654,918,854)	(18,556,200)	0	0	(25,821,554)	0	(25,821,554)

신주인수권부의 행사	14,102,000	195,708,412	0	0	0	209,810,412	0	209,810,412

2023.12.31 (기말자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	(4,160,755,594)	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

2024.01.01 (기초자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	(4,160,755,594)	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,628,801,989)	(5,628,801,989)	0	(5,628,801,989)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(61,356,456)	0	(61,356,456)	0	(61,356,456)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(2,453,218,351)	(2,453,218,351)	0	(2,453,218,351)

해외사업환산손익	0	0	0	9,426,252,812	0	9,426,252,812	0	9,426,252,812

지분법자본변동	0	0	0	(251,183)	0	(251,183)	0	(251,183)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,089,965,000	13,869,563,523	0	0	0	14,959,528,523	0	14,959,528,523

교환사채의 교환	0	143,161,440	1,643,532,992	0	0	1,786,694,432	0	1,786,694,432

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	2,142,547,500	28,125,105,970	0	0	0	30,267,653,470	0	30,267,653,470

2024.12.31 (기말자본)	10,845,905,500	86,149,241,209	(2,517,222,602)	61,709,387,560	19,936,561,377	176,123,873,044	0	176,123,873,044

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 72 기	제 71 기	제 70 기

영업활동현금흐름	2,589,901,685	11,745,556,185	4,153,916,607

당기순이익(손실)	(5,628,801,989)	1,663,539,539	(28,287,010)

비현금항목의조정	19,817,033,429	12,680,578,184	13,795,194,140

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,051,218,577)	(766,845,696)	(9,649,637,601)

법인세환급(납부)	(3,547,111,178)	(1,831,715,842)	36,647,078

투자활동현금흐름	(6,361,477,017)	(19,777,644,898)	(35,935,846,423)

기타유동금융자산의 감소	0	0	11,261,539,200

무형자산의 처분	0	55,000,000	0

유형자산의 처분	39,363,636	5,212,607,255	272,790,382

임차보증금의 감소	793,510,920	181,670,623	0

임대보증금의 증가	200,000,000	300,000,000	430,000,000

기타비유동자산의 감소	0	0	610,000,000

이자수취	19,577,081	22,401,045	189,658,724

배당금수취	1,758,120	1,313,760	1,893,360

기타비유동금융자산의 취득	0	(585,000,000)	0

기타비유동자산의 증가	(977,050,000)	(275,000,000)	0

유형자산의 취득	(5,371,510,716)	(24,243,992,021)	(48,480,579,607)

무형자산의 취득	(240,554,842)	(146,645,560)	(175,673,360)

임차보증금의 증가	(76,571,216)	0	(45,475,122)

기타금융자산의 취득	(750,000,000)	0	0

임대보증금의 감소	0	(300,000,000)	0

재무활동현금흐름	7,982,291,658	8,483,158,588	29,706,219,108

단기차입금의 차입	22,499,346,398	7,004,988,695	377,141,960

장기차입금의 차입	52,598,616,949	5,000,000,000	68,527,627,140

사채의 증가	0	14,970,000,000	0

전환사채의 증가	0	11,937,928,760	4,973,318,760

교환사채의 발행	0	0	3,977,800,000

단기차입금의 상환	(58,771,276,398)	(8,612,130,655)	(30,992,790,248)

이자의 지급	(7,443,925,910)	(7,573,065,551)	(1,876,837,000)

주식발행부대비용	(50,141,727)	0	0

무상증자	0	(30,177,207)	0

리스료의 지급	(850,327,654)	(734,385,454)	(1,778,889,104)

전환사채의 상환	0	(9,080,000,000)	(11,000,000,000)

교환사채의 상환	0	(1,500,000,000)

신주인수권부사채의 상환	0	(4,400,000,000)	0

배당금지급	0	0	(1,001,152,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,210,716,326	451,069,875	(2,075,710,708)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	20,135,644	(1,448,393,908)	(12,812,416)

기초현금및현금성자산	906,143,052	1,903,467,085	3,991,990,209

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,230,851,970	(997,324,033)	(2,088,523,124)

기말현금및현금성자산	5,136,995,022	906,143,052	1,903,467,085