삼일제약 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.※ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다.※ 비교표시된 전기말 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며,당분기 재무제표와 전분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

연결 재무상태표
제 69 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 68 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 69 기 3분기말	제 68 기말

자산

유동자산	87,731,587,406	72,523,350,170

현금및현금성자산	17,448,488,084	15,997,145,621

매출채권 및 기타채권	32,862,454,543	30,195,038,591

재고자산	23,430,369,429	24,083,823,765

당기법인세자산	0	59,920

기타유동금융자산	11,005,960,774	1,200,000,000

기타유동자산	2,984,314,576	1,047,282,273

비유동자산	142,747,685,815	119,137,576,811

유형자산	79,327,000,579	64,182,070,213

사용권자산	537,047,066	625,753,997

무형자산	1,430,351,921	1,726,024,035

투자부동산	37,132,224,867	37,448,127,573

장기매출채권및기타채권	1,062,711,963	999,284,463

이연법인세자산	875,354,200	1,927,094,814

기타비유동금융자산	1,121,862,000	1,066,392,000

기타비유동자산	21,261,133,219	11,162,829,716

자산총계	230,479,273,221	191,660,926,981

부채

유동부채	99,718,967,447	98,683,673,926

매입채무및기타채무	18,042,918,985	18,286,245,061

단기차입금	76,040,176,138	73,772,519,174

환불부채	2,796,609,848	2,594,519,616

당기법인세부채	536,337,459	1,685,576,202

기타유동금융부채	357,530,649	473,589,721

기타유동부채	1,945,394,368	1,871,224,152

비유동부채	58,731,376,004	29,426,044,305

장기매입채무및기타채무	4,266,530,613	4,138,615,236

장기차입금	47,481,194,527	20,000,000,000

순확정급여부채	6,522,917,742	4,595,433,344

기타비유동금융부채	199,867,208	306,552,623

기타비유동부채	260,865,914	385,443,102

부채총계	158,450,343,451	128,109,718,231

자본

지배기업소유주지분	72,028,929,770	63,551,208,750

자본금	6,768,641,500	6,694,896,000

자본잉여금	35,464,587,161	26,755,335,382

자본조정	(3,436,519,481)	(3,764,716,395)

기타포괄손익누계액	1,494,403,657	(1,167,891,345)

이익잉여금	31,737,816,933	35,033,585,108

비지배지분	0	0

자본총계	72,028,929,770	63,551,208,750

부채및자본총계	230,479,273,221	191,660,926,981

연결 포괄손익계산서
제 69 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 68 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 69 기 3분기	제 68 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	33,797,503,758	99,950,586,750	31,110,887,869	92,975,744,414

매출원가	21,444,814,587	62,998,943,246	18,855,692,725	55,146,758,315

매출총이익	12,352,689,171	36,951,643,504	12,255,195,144	37,828,986,099

판매비와관리비	12,135,095,698	34,986,503,198	11,209,478,775	31,341,497,573

영업이익(손실)	217,593,473	1,965,140,306	1,045,716,369	6,487,488,526

기타수익	38,663,830	566,017,845	114,395,449	432,205,414

기타비용	26,832,327	91,902,338	135,767,189	176,857,049

금융수익	262,573,417	757,353,590	47,381,282	383,569,582

금융비용	1,938,729,063	4,915,534,371	1,432,054,800	4,441,002,896

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,446,730,670)	(1,718,924,968)	(360,328,889)	2,685,403,577

법인세비용	224,730,409	497,379,396	(123,437,623)	799,790,108

당기순이익(손실)	(1,671,461,079)	(2,216,304,364)	(236,891,269)	1,885,613,469

기타포괄손익	1,488,288,707	2,394,334,749	(442,226,638)	17,950,533

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,739,663,296	2,584,739,602	(413,021,308)	208,035,670

해외사업환산손익	1,739,663,296	2,584,739,602	(413,021,308)	208,035,670

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(251,374,589)	(190,404,853)	(29,205,330)	(190,085,137)

확정급여채무의 재측정요소	(41,443,829)	(140,820,253)	(18,743,970)	(82,482,577)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(209,930,760)	(49,584,600)	(10,461,360)	(107,602,560)

총포괄손익	(183,172,372)	178,030,385	(679,117,907)	1,903,564,002

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(1,671,461,079)	(2,216,304,364)	(236,891,269)	1,885,613,469

비지배지분	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(183,172,372)	178,030,385	(679,117,907)	1,903,564,002

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(132)	(177)	(39)	311

연결 자본변동표
제 69 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 68 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	6,500,000,000	23,167,594,975	(2,419,995,648)	(191,176,475)	35,216,012,771	62,272,435,623	0	62,272,435,623

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,885,613,469	1,885,613,469	0	1,885,613,469

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(110,553,200)	0	(110,553,200)	0	(110,553,200)

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(78,773,544)	(78,773,544)	0	(78,773,544)

해외사업환산손익	0	0	0	208,035,669	0	208,035,669	0	208,035,669

연차배당	0	0	0	0	(918,894,750)	(918,894,750)	0	(918,894,750)

전환사채의 전환	194,896,000	3,122,029,260	0	0	0	3,316,925,260	0	3,316,925,260

교환사채의 교환	0	682,872,978	0	0	0	682,872,978	0	682,872,978

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,344,720,747)	0	0	(1,344,720,747)	0	(1,344,720,747)

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	6,694,896,000	26,972,497,213	(3,764,716,395)	(93,694,006)	36,103,957,946	65,912,940,758	0	65,912,940,758

2021.01.01 (기초자본)	6,694,896,000	26,755,335,382	(3,764,716,395)	(1,167,891,345)	35,033,585,108	63,551,208,750	0	63,551,208,750

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,216,304,364)	(2,216,304,364)	0	(2,216,304,364)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	77,555,400	0	77,555,400	0	77,555,400

신주인수권부사채의 발행	0	6,724,849,853	0	0	0	6,724,849,853	0	6,724,849,853

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(140,820,061)	(140,820,061)	0	(140,820,061)

해외사업환산손익	0	0	0	2,584,739,602	0	2,584,739,602	0	2,584,739,602

연차배당	0	0	0	0	(938,643,750)	(938,643,750)	0	(938,643,750)

전환사채의 전환	31,605,000	1,315,544,424	0	0	0	1,347,149,424	0	1,347,149,424

교환사채의 교환	42,140,500	668,857,502	826,345,894	0	0	1,537,343,896	0	1,537,343,896

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	498,148,980	0	0	498,148,980	0	498,148,980

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	6,768,641,500	35,464,587,161	(3,436,519,481)	1,494,403,657	31,737,816,933	72,028,929,770	0	72,028,929,770

연결 현금흐름표
제 69 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 68 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 69 기 3분기	제 68 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,326,797,681)	5,677,327,063

당기순이익(손실)	(2,216,304,362)	1,885,613,471

비현금항목의조정	10,450,351,682	10,773,720,211

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(11,027,597,175)	(6,869,819,926)

법인세납부(환급)	(533,247,826)	(112,186,693)

투자활동현금흐름	(30,604,041,657)	(9,728,171,179)

기타유동금융자산의 감소	0	5,990,998,860

기타비유동금융자산의 감소	508,100,000	0

유형자산의 처분	526,746,839	18,000,000

무형자산의 처분	491,214,546	0

투자산의 처분	55,000,000	0

임차보증금의 감소	0	693,783,622

임대보증금의 증가	0	0

이자수취	2,587,538	100,396,397

배당금수취	3,065,600	3,832,000

기타비유동자산의 증가	(3,645,660,840)	(256,032,839)

기타유동금융자산의 증가	(9,800,000,000)	(5,036,889,937)

기타비유동금융자산의 증가	(500,000,000)	(18,000,000)

유형자산의 취득	(17,911,835,338)	(11,036,990,236)

무형자산의 취득	(269,832,502)	(180,917,746)

종속기업투자주식의 취득	0	0

임차보증금의 증가	(63,427,500)	(6,351,300)

임대보증금의 감소	0	0

재무활동현금흐름	35,388,971,221	(3,564,465,126)

단기차입금의 차입	6,499,276,138	2,167,354,699

장기차입금의 차입	0	0

자본금의 증가	0	194,896,000

주식발행초과금의 증가	0	3,853,890,189

자기주식처분이익의 증가	0	979,437,887

신주인수권부사채의 발행	34,996,518,760	0

기타자본잉여금의 감소	0	(1,028,425,838)

전환사채의 감소	0	(3,700,000,000)

교환사채의 감소	0	(1,500,000,000)

주식발행초과금의 감소	(2,879,138)	0

단기차입금의 상환	(3,359,445,906)	0

장기차입금의 상환	0	(375,300,000)

이자의 지급	(893,233,018)	(1,538,839,172)

자기주식의 취득	(498,148,980)	(1,344,720,747)

배당금의 지급	(938,643,750)	(918,894,750)

리스료의 지급	(414,472,885)	(353,863,394)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,458,131,883	(7,615,309,242)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,789,420)	208,035,669

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,451,342,463	(7,407,273,573)

기초현금및현금성자산	15,997,145,621	16,718,389,581

기말현금및현금성자산	17,448,488,084	9,311,116,008