삼일제약 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 72 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 71 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 72 기 3분기말	제 71 기말

자산

유동자산	87,464,140,702	81,115,093,239

현금및현금성자산	3,996,681,474	906,143,052

매출채권 및 기타채권	35,477,337,248	35,900,058,638

유동재고자산	34,727,526,336	32,511,411,677

파생상품 평가자산	1,205,780,914	79,313,273

기타유동금융자산	0	0

기타유동자산	12,056,814,730	11,718,166,599

비유동자산	296,764,278,034	289,565,003,797

장기매출채권및기타채권	418,417,853	675,013,454

유형자산	243,538,357,494	235,596,168,542

사용권자산	6,151,230,787	6,602,327,647

무형자산	2,626,152,266	2,818,624,242

투자부동산	35,868,614,045	36,184,516,751

관계기업투자주식	1,687,518	1,246,084

장기파생상품평가자산	0	498,231,399

기타비유동금융자산	801,356,400	796,140,000

기타비유동자산	7,358,461,671	6,392,735,678

자산총계	384,228,418,736	370,680,097,036

부채

유동부채	116,087,208,538	168,674,681,515

매입채무및기타채무	31,922,523,998	34,945,819,411

단기차입금	75,876,821,055	124,698,135,836

기타유동금융부채	0	0

환불부채	3,203,761,015	3,146,286,233

당기법인세부채	1,562,246,103	2,417,088,268

유동 리스부채	578,254,981	387,365,500

기타 유동부채	2,943,601,386	3,079,986,267

비유동부채	93,494,925,203	74,178,043,735

장기매입채무및기타채무	639,603,167	815,425,691

장기차입금	67,642,891,258	49,568,462,442

순확정급여부채	14,086,655,767	11,310,191,303

기타비유동금융부채	0	0

비유동 리스부채	1,226,530,563	1,225,187,942

기타 비유동 부채	1,528,754,929	1,506,697,235

이연법인세부채	8,370,489,519	9,752,079,122

부채총계	209,582,133,741	242,852,725,250

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	174,646,284,995	127,827,371,786

자본금	10,798,599,500	7,613,393,000

자본잉여금	87,373,550,242	44,011,410,276

자본조정	(2,517,222,602)	(4,160,755,594)

기타포괄손익누계액	53,182,671,781	52,344,742,387

이익잉여금(결손금)	25,808,686,074	28,018,581,717

비지배지분	0	0

자본총계	174,646,284,995	127,827,371,786

부채및자본총계	384,228,418,736	370,680,097,036

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 3분기	제 71 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	53,321,828,413	161,908,717,170	51,630,184,077	145,830,266,545

매출원가	33,847,764,332	101,524,785,472	33,721,106,730	91,733,433,668

매출총이익	19,474,064,081	60,383,931,698	17,909,077,347	54,096,832,877

판매비와관리비	19,713,736,518	57,411,442,176	16,983,521,403	49,805,554,500

영업이익(손실)	(239,672,437)	2,972,489,522	925,555,944	4,291,278,377

기타수익	104,944,734	365,738,523	42,973,006	1,769,049,881

기타비용	870,440,178	1,184,662,875	174,890,502	285,221,140

금융수익	68,574,872	1,157,746,806	371,818,215	799,332,849

금융비용	(939,651,857)	1,790,365,696	1,292,462,848	6,631,302,453

지분법적용투자손익	192,751	443,229	140,202	445,958

법인세비용차감전순이익(손실)	3,251,599	1,521,389,509	(126,865,983)	(56,416,528)

법인세비용(수익)	679,418,345	3,589,774,881	530,180,372	825,844,614

당기순이익(손실)	(676,166,746)	(2,068,385,372)	(657,046,355)	769,428,086

기타포괄손익	(2,256,452,292)	696,419,120	(1,201,820,001)	1,832,431,070

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,183,661,416)	833,810,233	(1,181,319,920)	2,079,564,647

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,183,661,416)	833,810,233	(1,181,319,920)	2,079,564,647

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(72,790,876)	(137,391,113)	(20,500,081)	(247,133,577)

확정급여채무의 재측정요소	(42,875,959)	(141,510,274)	(57,744,413)	(223,477,421)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(29,915,088)	4,120,956	37,241,232	(23,657,340)

지분법 자본변동	171	(1,795)	3,100	1,184

총포괄손익	(2,932,619,038)	(1,371,966,252)	(1,858,866,356)	2,601,859,156

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(676,166,746)	(2,068,385,372)	(657,046,355)	769,428,086

비지배지분	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,932,619,038)	(1,371,966,252)	(1,858,866,356)	2,601,859,156

비지배지분	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(39)	(119)	(46)	54

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(39)	(119)	(32)	38

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,857,225,000	40,484,694,341	(4,142,199,394)	56,015,080,765	26,604,794,826	125,819,595,538	0	125,819,595,538

당기순이익(손실)	0	0	0	0	769,428,086	769,428,086	0	769,428,086

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(23,657,340)	0	(23,657,340)	0	(23,657,340)

재평가잉여금	0	0	0	(1,405,236,255)	1,405,236,255	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(223,477,421)	(223,477,421)	0	(223,477,421)

해외사업환산손익	0	0	0	2,079,564,647	0	2,079,564,647	0	2,079,564,647

지분법자본변동	0	0	0	1,184	0	1,184	0	1,184

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	2,699,487,178	0	0	0	2,699,487,178	0	2,699,487,178

전환사채의 전환	94,412,500	1,286,487,742	0	0	0	1,380,900,242	1,380,900,242

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	647,653,500	(654,918,854)	(18,556,200)	0	(25,821,554)	0	(25,821,554)

신주인수권부의 행사	14,102,000	195,708,412	0	0	0	209,810,412	0	209,810,412

2023.09.30 (기말자본)	7,613,393,000	44,011,458,819	(4,160,755,594)	56,665,753,001	28,555,981,746	132,685,830,972	0	132,685,830,972

2024.01.01 (기초자본)	7,613,393,000	44,011,410,276	(4,160,755,594)	52,344,742,387	28,018,581,717	127,827,371,786	0	127,827,371,786

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,068,385,372)	(2,068,385,372)	0	(2,068,385,372)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	4,120,956	0	4,120,956	0	4,120,956

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(141,510,271)	(141,510,271)	0	(141,510,271)

해외사업환산손익	0	0	0	833,810,233	0	833,810,233	0	833,810,233

지분법자본변동	0	0	0	(1,795)	0	(1,795)	0	(1,795)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,078,014,500	13,689,824,508	0	0	0	14,767,839,008	0	14,767,839,008

교환사채의 교환	0	143,161,440	1,643,532,992	0	0	1,786,694,432	0	1,786,694,432

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부의 행사	2,107,192,000	29,529,154,018	0	0	0	31,636,346,018	0	31,636,346,018

2024.09.30 (기말자본)	10,798,599,500	87,373,550,242	(2,517,222,602)	53,182,671,781	25,808,686,074	174,646,284,995	0	174,646,284,995

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 3분기	제 71 기 3분기

영업활동현금흐름	155,173,703	(11,166,984,642)

당기순이익(손실)	(2,068,385,372)	769,428,086

비현금항목의조정	13,038,227,000	8,645,182,590

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,709,151,542)	(17,726,768,183)

법인세환급(납부)	(3,105,516,383)	(2,854,827,135)

투자활동현금흐름	(4,665,292,044)	(13,628,169,271)

유형자산의 처분	39,363,636	4,803,061,800

무형자산의 처분	0	55,000,000

임차보증금의 감소	790,335,270	171,670,623

임대보증금의 증가	200,000,000	100,000,000

이자수취	7,368,483	2,947,582

배당금수취	1,758,120	1,313,760

임대보증금의 감소	(750,000,000)	0

기타비유동자산의 증가	(913,800,000)	(80,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	0	(585,000,000)

유형자산의 취득	(3,373,867,343)	(6,584,280,276)

무형자산의 취득	(129,218,956)	(133,782,760)

임차보증금의 증가	(56,117,176)	0

기타금융자산의 취득	(63,250,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(414,450,000)	(11,379,100,000)

기타보증금의 증가	(3,414,078)	0

재무활동현금흐름	7,667,383,523	32,831,548,636

단기차입금의 차입	13,991,276,398	5,000,000,000

장기차입금의 차입	32,567,742,224	5,004,988,695

사채의 증가	0	14,970,000,000

전환사채의 증가	0	11,937,928,760

자본금의 증가	414,450,000	11,390,637,500

단기차입금의 상환	(33,166,926,398)	(7,492,130,655)

이자의 지급	(5,461,459,907)	(3,892,514,096)

무상증자	0	(30,128,663)

리스료의 지급	(629,803,047)	(557,232,905)

전환사채의 상환	0	(3,500,000,000)

교환사채의 감소	0	0

주식발행부대비용	47,895,747	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,157,265,182	8,036,394,723

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(66,726,954)	(339,202,175)

기초현금및현금성자산	906,143,246	1,903,467,085

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,090,538,228	7,697,192,548

기말현금및현금성자산	3,996,681,474	9,600,659,633