가온전선 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 69 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
가온전선주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

가온전선주식회사(이하 "지배기업")는 1947년 9월에 설립되어 각종 전선과 케이블의제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있으며, 경기도 군포시, 전라북도 전주시에 제조시설을 가지고 있습니다.지배기업은 1987년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 1996년 3월 1일자로 상호를 국제전선㈜에서 희성전선㈜로 변경하였고, 다시 2004년 8월 20일자로 가온전선㈜로 변경하여 ㈜ LS 등과 특수관계가 형성되었습니다. 한편, 지배기업의 대주주는 구자홍 외 특수관계인 16인 입니다. 또한, 지배기업은 2015년 3월 31일에 종속기업인 ㈜위더스를 흡수합병하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 20,802백만원입니다. 1-2. 종속기업의 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 천원)

회 사 명	자 본 금	주식수	지분율(%)	업 종	소재지	결산일

㈜ 모보	12,726,136	25,452,272	90.8	제조업	한 국	12월31일

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표와 당분기와 전분기의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

재무상태표 > (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전 기 말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

㈜ 모보	45,433,671	32,968,054	12,465,617	43,592,929	31,664,134	11,928,795

포괄손익계산서 > (단위: 천원)

회 사 명	당 분 기	전 분 기

매 출	분기순손익	총포괄손익	매 출	분기순손익	총포괄손익

㈜ 모보	75,181,762	536,821	536,821	54,128,950	1,790,519	1,790,519

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다.

(2) 회계정책의 변경연결기업은 2017년 1월 1일부터 재고자산의 실제 물량 흐름을 충실하게 표현하기 위하여 재고자산의 단위원가 결정방법을 변경하였습니다.

연결기업은 연결기업의 재무상태, 재무성과, 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 제품과 재공품에 대한 단위원가 결정방법을 선입선출법에서 기업회계기준서 제1002호에서 규정하는 총평균법으로 변경하였습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1008호에 따라 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며 비교표시되는 전기 연결재무상태표와 전분기 연결포괄손익계산서는 동 개정사항의 효과를 반영하여 소급재작성 되었습니다. 상기 회계정책의 변경이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 주요한 영향은 주석 29에 공시하였습니다.

(3) 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(4) 전기 재무제표 계정과목 재분류연결기업은 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시되는 전기 및 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에따라 재분류 하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순자산가액이나 연결분기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 보고부문은 다음과 같습니다.

보 고 부 문	주요 재화	주요 고객

전력선사업부	전력케이블 등	한국전력, 삼성엔지니어링 등

통신선사업부	통신케이블 등	케이티, 엘지유플러스 등

공통사업부	연구 및 지원 등 공통업무	-

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 력 선	통 신 선	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	541,903,923	476,550,755	90,966,538	80,898,747	632,870,461	557,449,502

매출총이익	19,936,936	26,566,096	8,726,464	7,756,352	28,663,400	34,322,448

영 업 이 익	2,306,909	9,224,771	3,644,831	3,642,379	5,951,740	12,867,150

분기순이익	1,084,666	6,078,875	1,713,132	2,483,299	2,798,398	8,562,174

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 총자산현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	전력선사업부	통신선사업부	공통사업부문	합 계

당분기말	262,712,747	41,863,805	283,263,138	587,839,690

전 기 말	226,281,162	37,482,341	254,699,029	518,462,532

연결기업은 최고영업의사결정자에게 결산보고시 영업부문별 손익과 자산을 보고하고 있습니다.

(4) 지역 부문별 정보연결기업의 사업장은 국내에 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	13,916	10,175

당좌예금	1,441,523	2,917,336

보통예금	79,945	737,174

외화예금	2,067,260	701,754

CD 등	36,980,322	34,162,365

합 계	40,582,966	38,528,804

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

장기금융상품	신한은행 등	14,500	17,000	당좌개설보증금

기업은행	61,227	61,227	보증보험개설담보

합 계	75,727	78,227

5. 매출채권과 미수금 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	총 액	대손충당금	순 액

당분기말	매 출 채 권	217,190,996	(16,071,008)	201,119,988

미 수 금	1,221,185	(178,846)	1,042,339

장기성매출채권	637,524	(637,524)	-

합 계	219,049,705	(16,887,378)	202,162,327

전 기 말	매 출 채 권	181,676,195	(14,781,549)	166,894,646

미 수 금	633,431	(178,846)	454,585

장기성매출채권	637,524	(637,524)	-

합 계	182,947,150	(15,597,919)	167,349,231

(2) 당분기와 전분기 중 손상차손누계액(대손충당금)의 변동은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

계정과목	당 기 초	설 정	당분기말

매출채권	14,781,549	1,289,459	16,071,008

미 수 금	178,846	-	178,846

장기성 매출채권	637,524	-	637,524

합 계	15,597,919	1,289,459	16,887,378

전분기 > (단위: 천원)

계정과목	전 기 초	설 정	환 입	전분기말

매출채권	14,749,717	1,975,540	(83,443)	16,641,814

미 수 금	165,073	-	-	165,073

장기성 매출채권	637,524	-	-	637,524

합 계	15,552,314	1,975,540	(83,443)	17,444,411

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	평가손실충 당 금	장부금액	취득원가	평가손실충 당 금	장부금액

상 품	7,177,981	(62,253)	7,115,728	6,660,820	(93,923)	6,566,897

제 품	12,974,407	(1,501,938)	11,472,469	6,836,989	(1,381,840)	5,455,149

재공품	22,457,705	-	22,457,705	20,917,135	-	20,917,135

원재료	6,884,151	(307,365)	6,576,786	5,593,209	(307,450)	5,285,759

부재료	2,321,261	-	2,321,261	2,131,738	-	2,131,738

보조재료	823,319	-	823,319	934,112	-	934,112

미착품	17,680,254	-	17,680,254	14,060,879	-	14,060,879

합 계	70,319,078	(1,871,556)	68,447,522	57,134,882	(1,783,213)	55,351,669

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

지분증권 및 출자금	7,140,628	963,044

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당 분 기 말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익(주2)	손상차손누계액

지분증권>

㈜ 케이티	20,000	0.01%	881,381	583,000	583,000	18,000	(316,381)

에스케이텔레콤 ㈜	844	0.00%	211,000	215,220	215,220	4,220	-

소 계	1,092,381	798,220	798,220	22,220	(316,381)

지분증권 및 출자금> (주1)

네트워크케이블㈜	20,000	11.11%	100,000	100,000	100,000	-	-

LS Cable System U.S.A., Inc.	5,400,000	18.00%	6,149,520	6,149,520	6,149,520	-	-

기타	-	-	227,986	92,888	92,888	-	(135,099)

소 계	6,477,506	6,342,408	6,342,408	-	(135,099)

합 계	7,569,887	7,140,628	7,140,628	22,220	(451,480)

(단위: 천원)

회 사 명	전 기 말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익(주2)	손상차손누계액

지분증권>

㈜ 케이티	20,000	0.008%	881,381	588,000	588,000	23,000	(316,381)

에스케이텔레콤 ㈜	844	0.001%	211,000	189,056	189,056	(21,944)	-

소 계	1,092,381	777,056	777,056	1,056	(316,381)

지분증권 및 출자금> (주1)

네트워크케이블㈜	20,000	11.11%	100,000	100,000	100,000	-	-

기타	-	-	221,086	85,988	85,988	-	(135,099)

소 계	321,086	185,988	185,988	-	(135,099)

합 계	1,413,467	963,044	963,044	1,056	(451,480)

(주1) 시장성 없는 지분증권 및 출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 법인세 효과가 차감되기 전 금액입니다.

8. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소 재 지	결산일	당 분 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	LS-Gaon Cable Myanmar(주1)	미얀마	3월 31일	49.99%	7,126,379	-	-

(주1) 연결기업은 당기 중 동 피투자회사의 지분을 취득하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)