엔비알모션 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제15기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일 까지
제14기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일 까지
주식회사 엔비알모션과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔비알모션(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')의 일반적인사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

주식회사 엔비알모션(이하 "연결회사")은 2011년 1월 11일 설립되어 자동차용 베어링용 초정밀 강구 및 테이퍼롤러의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경상남도 밀양시 부북면에 소재하고 있습니다. 연결회사의 설립 시 자본금은 500,000천원이며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 9,249,665천원이며, 보고기간말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 1주의 금액은 1,000원, 발행주식의 수는 보통주식 9,249,665주입니다.

당분기말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(주)	지분율

㈜나노	보통주	2,214,934	23.95%

문두성 (대표이사)	보통주	430,000	4.65%

에스비아이성장전략M 외 6개 투자기관	보통주	5,936,331	64.18%

㈜엔비알모션 우리사주조합	보통주	118,400	1.28%

기타	보통주	550,000	5.95%

합 계	9,249,665	100.00%

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	주요활동

(주)엔비알롤러	100	한국	12월	테이퍼롤러 등 제조

1.2.2 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)엔비알롤러 1,782,486 1,203,716 6,129,913 (1,86,935) (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)엔비알롤러 1,846,283 1,174,744 7,308,390 134,564 1.2.3 연결범위의 변동당분기와 전기 중 연결범위의 변동내용 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 332,212 332,212 매출채권 13,444,707 13,444,707 기타유동채권 416,451 416,451 기타비유동채권 1,639,449 1,639,449 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합 계 15,834,819 15,834,819 (*) 상각후원가측정금융자산은 공정가치가 장부금액과 유사하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 151,834 151,834 매출채권 12,757,044 12,757,044 기타유동채권 620,088 620,088 기타비유동채권 1,330,348 1,330,348 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합 계 14,861,314 14,861,314 (*) 상각후원가측정금융자산은 공정가치가 장부금액과 유사하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.2. 금융부채 종류별 공정가치(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무 9,741,721 9,741,721 기타유동금융부채 3,411,996 3,411,996 리스부채 2,500,133 2,500,133 단기차입금 16,304,343 16,304,343 유동성장기차입금 316,640 316,640 장기차입금 562,500 562,500 유동성사채 5,342,243 5,342,243 비유동성사채 2,999,731 2,999,731 합 계 41,179,307 41,179,307 (*) 상각후원가측정금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무 7,931,562 7,931,562 기타유동금융부채 3,228,784 3,228,784 기타비유동금융부채 31,800 31,800 리스부채 4,756,745 4,756,745 단기차입금 19,733,547 19,733,547 유동성장기차입금 524,950 524,950 장기차입금 291,650 291,650 유동성사채 6,855,423 6,855,423 비유동성사채 7,329,627 7,329,627 소 계 51,176,246 51,176,246 당기손익인식금융부채 파생상품부채 2,737,133 2,737,133 소 계 2,737,133 2,737,133 합 계 53,913,379 53,913,379 (*) 상각후원가측정금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - - 2,737,133 2,737,133 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융부채의 가치평가방법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 관측가능하지 않은투입변수 투입변수값 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 파생상품부채 2,737,133 Tsiveriotis-Fernandes 모형 위험할인율 8.91%~16.54% 위험할인율이 상승하는 경우 공정가치 감소 주가변동성 49.0% 주가변동성이 상승하는 경우 공정가치 증가 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 332,212 151,834 7. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 7,073 7,067 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 332,212 151,834 기타금융자산 2,000 2,000 매출채권 13,444,707 12,757,044 기타채권 2,055,900 1,950,436 합 계 15,834,819 14,861,314 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 9,741,721 7,931,562 기타금융부채 3,411,996 3,260,584 차입금 25,525,458 34,735,198 리스부채 2,500,133 4,756,745 소 계 41,179,308 50,684,089 당기손익-공정가치금융부채 파생상품부채 - 2,737,133 소 계 - 2,737,133 합 계 41,179,308 53,421,222 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 13,611,044 - 13,301,909 - 손실충당금 (166,337) - (544,865) - 소 계 13,444,707 - 12,757,044 - 기타채권 대여금 17,187 5,824,053 142,187 5,639,482 손실충당금 - (4,418,482) - (4,418,482) 미수금 2,787,246 - 2,681,303 - 손실충당금 (2,577,305) - (2,577,305) - 미수수익 67,006 - 237,170 - 손실충당금 (2,599) - (2,599) - 기타보증금 - 100,150 - 150 임차보증금 127,836 140,000 143,000 114,836 현재가치할인차금 (2,919) (6,272) (3,667) (5,638) 소 계 416,452 1,639,449 620,089 1,330,348 합 계 13,861,159 1,639,449 13,377,133 1,330,348 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초 544,865 395,557 대손상각비(환입) (255,217) (64,563) 회수 - - 제각 (123,311) - 분기말 166,337 330,994 (3) 당분기와 전분기 중 대여금 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초 4,418,482 4,139,482 대손상각비(환입) - - 분기말 4,418,482 4,139,482 (4) 당분기와 전분기 중 미수금 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초 2,577,305 2,920,715 대손상각비(환입) - (321,410) 분기말 2,577,305 2,897,715 (5) 당분기와 전분기 중 미수수익 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초 2,599 2,599 대손상각비(환입) - - 분기말 2,599 2,599 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 274,552 250,221 선급비용 17,900 24,561 선납세금 20 15,178 합 계 292,472 289,960 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 합 계 - 2,000 - 2,000 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 232 - 부재료 2,546,535 2,020,202 제품 8,143,982 8,982,968 제품평가충당금 (42,564) (42,564) 원재료 587,992 429,356 재공품 5,326,883 4,729,678 미착품 1,691 13,017 합 계 16,564,751 16,132,657 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 34,402,078 35,449,098 취득 2,244,083 1,653,111 처분 - 42,489 감가상각 2,244,801 2,631,734 분기말장부금액 34,199,826 34,158,864 (2) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 감가상각비 중 2,191,705천원(전분기: 2,578,292천원)은 매출원가에, 110,280천원(전분기: 109,612천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 1,805,913 2,026,018 취득 1,818 9,136 상각 381,874 24,856 분기말장부금액 1,425,858 2,010,298 (2) 무형자산상각비 중 339,767천원(전분기: -)은 매출원가에, 42,107천원(전분기: 24,856천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 15. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 6,344,392 8,040,252 증가 52,223 18,292 감소 1,176,927 62,846 감가상각 944,731 1,228,527 분기말장부금액 4,274,956 6,767,172 (2) 사용권자산 감가상각비 중 897,392천원(전분기: 1,180,582천원)은 매출원가에, 47,339천원(전분기: 47,945천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,104,042 1,987,399 비유동 1,396,091 2,769,345 합 계 2,500,133 4,756,744 16. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)데이먼인더스트리(*1) 29.6% - 29.6% - NANO AUTOMOTIVE, S.L (*2) 35.4% - 35.4% - 합 계 - - (*1) 손상검사 결과 회수가능액에 미달하는 장부금액에 대해 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 2021년 중 회수가능가액의 하락으로 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 1,120,813 지분법손익 - 27,914 손상 - (1,148,727) 분기말 - - (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 (주)데이먼인더스트리 당반기 15,479,618 13,510,782 1,968,836 2,769,593 (1,462,452) 전기 15,692,495 12,975,964 2,716,531 10,238,872 (1,085,479) NANO AUTOMOTIVE, S.L 당분기(*) - - - - - 전기 30,282,055 33,035,622 (2,753,567) 24,194,061 (4,650,868) (*) 회생 진행 중인 기업으로 분기 재무제표 정보는 없습니다 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 9,741,721 - 7,931,562 - 기타채무 미지급금 3,386,996 - 3,203,784 31,800 예수보증금 25,000 - 25,000 - 합 계 13,153,717 - 11,160,346 31,800 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 427,195 - 240,054 - 부가세예수금 180,616 - 48,563 - 선수금 89,56 - 416,554 - 미지급비용 1,990,818 275,262 1,957,224 256,514 합 계 2,507,577 275,262 2,662,395 256,514 19. 차입금 및 사채(1) 장단기차입금 1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행 2025-10-23 4.72% 9,300,000 9,300,000 KDB산업은행 2026-03-31 4.33%~4.61% 3,500,000 3,500,000 KEB하나은행 2026-02-27 5.28%~5.70% 990,000 1,100,000 (주)나노 - - - 3,500,000 주요 경영진 - - - 100,000 외담대 - - 2,514,343 2,233,547 소 계 16,304,343 19,733,547 장기차입금 KDB산업은행 2026-12-03 4.51%~4.93% 312,500 500,000 KDB산업은행 - - - 174,990 중소기업진흥공단 2026-05-18 2.98%~3.23% 66,640 141,610 IBK기업은행 2031-02-26 9.50% 500,000 - 소 계 879,140 816,600 차감: 유동성장기차입금 (316,640) (524,950) 장기차입금 562,500 291,650 (2) 사채 1) 보고기간 종료일 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 구분 당분기말 전기말 유동성사채 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 신주인수권부사채(*2) 3,000,000 3,000,000 케이씨 신주인수권부사채(*1) - 1,500,000 산업은행 전환사채 2,000,000 2,000,000 소 계 5,000,000 6,500,000 상환할증금 1,105,121 919,214 사채할인발행차금 (762,878) (563,791) 유동성 사채 합계 5,342,243 355,423 비유동성사채 와이지 아이앤마크 신기술투자조합 신주인수권부사채(*1) - 2,000,000 앨리스-하나에스앤비 소부장 신기술투자조합 신주인수권부사채(*1) - 3,000,000 아주아이비투자 전환사채(*2) 3,000,000 3,000,000 기업은행 신주인수권부사채 500,000 - 소 계 3,500,000 8,000,000 상환할증금 840,000 1,248,052 사채할인발행차금 (1,340,269) (1,918,425) 비유동성 사채 합계 2,999,731 7,329,627 (*1) 당분기 중 보통주로 전환이 완료되었습니다(*2) 당분기 중 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 신주인수권부사채 및 아주아이비투자 전환사채는 모두 일반사채로 전환되었습니다. 2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제3회 기명식 사모신주인수권부사채(*) 제4회 기명식 사모신주인수권부사채 인수자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 IBK 기업은행 발행일자 2021-04-30 2025-02-27 사채의 만기 2027-06-30 2031-02-27 사채의 권면총액 3,000,000 500,000 종류 일반사채 신주인수권부사채, 분리형 신주인수권의행사기간 - 사채발행일 익일부터 사채의 만기 직전일까지 신주인수권의행사방법 - 신주발행가액 전액의 현금납입 또는 사채 상환에 의한 대용 납입 신주인수권의행사가격 - 6,000원 / 주 신주인수권의행사가격조정 - IPO 공모단가의 하락, 주식분할, 합병 등 사유발생 시 행사가격 조정 보장수익률 6.00% - 표면이자율 2.00% - 조기상환청구권 가. 상환청구기간: 2024년 4월30일 및 이후 매 3개월 단위로 사채 만기일전까지나. 행사가액: 사채의 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지의 연복리 7.0%로 계산한 금액을 조기상환청구의 대상이된 원금에 가산한 금액 - (*) 당분기에 본 사채는 일반사채로 전환되었으며, 신주인수권은 당분기 중에 회사에 의해 취득 및 소각되었습니다. 3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제2회 원화사모전환사채(*) 제3회 원화사모전환사채 인수자 아주아이비투자 KDB산업은행 발행일자 2024-12-16 2025-06-26 사채의 만기 2028-12-16 2026-06-26 사채의 권면총액 3,000,000 2,000,000 종류 일반사채 전환사채 전환권의 행사기간 - 사채발행일 익일부터 사채의 만기 직전일 까지 전환권의 행사방법 - 신주발행가액 전액의 현금납입 또는 사채 상환에 의한 대용 납입 전환권의 행사가격 - 5,750 / 주 보장수익률 8.00% 6.00% 표면이자율 1.00% 2.00% (*) 당분기에 본 사채는 일반사채로 변경합의 되었습니다.4) 연결회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 회계기간 중 신주인수권 및 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다. 20. 퇴직급여 회사는 임직원에 대해 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 20.1 확정급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,212,584 3,782,040 사외적립자산의 공정가치 (697,491) (709,087) 재무상태표상 부채 3,515,093 3,072,953 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 526,212 496,670 이자비용 96,025 92,295 이자수익 (14,046) (17,504) 합 계 608,191 571,461 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 444,623 417,200 판매비와관리비 163,568 154,261 합 계 608,191 571,461 (*) 판매비와관리비에는 경상연구개발비가 포함되어있습니다. 21. 파생상품부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 - 2,737,133 합 계 - 2,737,133 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,737,133 2,107,381 발행 - - 상환 (407,543) (1,075,424) 전환 (1,426,671) - 평가 - - 기타 (902,919) - 분기말 - 1,870,654 22. 법인세 회사는 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하여 중간기간 법인세비용을 인식하고 있습니다.다만, 당기 3분기 누적기간 동안 법인세차감전손실이 발생하여 과세소득이 존재하지 않으므로 법인세비용을 인식하지 않았습니다. 23. 자본23.1 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 9,249,665 7,457,931 합계 9,249,665 7,457,931 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 424,320 2,121,600 6,473,625 8,595,225 전환권대가 - - 165,320 165,320 자본전입 - - (1,890,000) (1,890,000) 전분기말 424,320 2,121,600 4,748,945 6,870,545 당기초 7,457,931 7,457,931 18,678,662 26,136,593 출자전환 333,334 333,334 1,666,670 2,000,004 유상증자 118,400 118,400 236,800 355,200 신주인수권 행사 40,000 40,000 183,587 223,587 신주인수권부사채의 전환 1,300,000 1,300,000 6,852,262 8,152,262 당분기말 9,249,665 9,249,665 27,617,981 36,867,646 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,127,504 18,188,185 감자차익 - - 기타자본잉여금 490,477 490,477 합 계 27,617,981 18,678,662 23.2 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 311,437 60,924 (2) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상제도의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권(Stock Option) 주식선택권(Stock Option) 결제방식 주식결제형 주식기준보상 주식결제형 주식기준보상 부여대상 임직원 임직원 부여연도 2024년 11월 2025년 3월 가득조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 총부여수량 320,000주 40,000주 행사가격 3,000원 3,000원 (3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식기준보상 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 부 여 소 멸 행사가능수량 당분기 320,000 40,000 10,000 350,000 전분기 - - - - (4) 주식선택권은 이항모형 평가기법으로 부여일의 지분상품 공정가치를 산정하였습니다. 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 338,091천원입니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 47,907,816 48,193,325 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 수익의 구분 상품매출 9,346 56,280 기타매출 369,167 456,373 제품매출 47,529,303 47,680,670 합 계 47,907,816 48,193,325 수익인식 시기 한 시점에 이행 47,907,816 48,193,325 합 계 47,907,816 48,193,325 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직원급여 1,313,420 1,216,095 퇴직급여 163,568 92,462 복리후생비 80,744 70,637 여비교통비 37,983 38,906 접대비 28,058 32,046 세금과공과금 70,728 52,646 감가상각비 110,280 109,612 무형자산상각비 42,107 24,856 주식보상비용 200,214 - 사용권자산상각비 50,530 57,516 지급임차료 15,093 13,449 보험료 30,109 29,840 운반비 367,605 317,062 소모품비 25,580 6,947 지급수수료 471,862 681,496 경상연구개발비 351,936 50,271 대손상각비(환입) (255,217) (64,563) 기타 47,679 47,752 합 계 3,152,280 2,777,028 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 12,910 (4,350,692) 원재료비 17,650,534 22,470,704 부재료비 3,521,704 4,202,766 직원급여 6,317,140 5,089,482 퇴직급여 444,623 417,200 복리후생비 595,034 575,289 여비교통비 13,486 2,223 세금과공과금 296,582 287,843 감가상각비 2,191,705 2,578,292 사용권자산상각비 897,392 1,180,582 무형자산상각비 339,767 - 주식보상비용 37,724 - 지급임차료 129,328 110,385 수선비 41,521 95,973 보험료 124,039 114,177 운반비 42,617 51,401 소모품비 3,011,404 2,864,641 지급수수료 3,105,704 2,903,103 전력비 1,735,971 1,477,114 외주가공비 924,501 1,358,443 용역비 2,906,802 4,809,466 기타 20,400 359,630 합 계 44,360,889 46,598,023 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 71,912 38,347 외화환산이익 149,166 - 외환차익 243,834 252,184 파생상품평가이익 1,123,417 1,195,272 파생상품처분이익 - - 합 계 1,588,328 1,485,804 금융비용 이자비용 1,694,774 2,418,964 외환차손 115,761 64,158 외화환산손실 5,607 - 파생상품평가손실 - 572,974 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - 655 금융보증비 15,121 - 합 계 1,831,262 3,056,751 (2) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 사채상환이익 - 120,999 대손충당금환입 - 321,410 유형자산처분이익 - 69,311 잡이익 81,418 154,996 리스해지이익 22 - 리스변경이익 134,234 - 합 계 215,674 666,715 기타비용 관계기업투자주식손상차손 - 1,148,727 잡손실 688,740 656,223 합 계 688,740 1,804,951 28. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분 기 말 유 입 유 출 이자비용 평가손익 기타(*) 차입금 20,550,147 23,901,701 (25,268,360) - - (2,000,005) 17,183,483 리스부채 4,756,745 - (1,122,686) 132,222 - (1,266,148) 2,500,133 사채 14,185,051 500,000 - 406,101 - (6,749,178) 8,341,974 파생상품부채 2,737,133 302,200 (240,000) (49,245) - (2,750,088) - (*) 리스의 해지, 신규 리스, 신주인수권의 행사, 신주인수권부사채 및 전환사채의 전환으로 인한 조정입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분 기 말 유 입 유 출 이자비용 평가손익 기타(*) 차입금 27,405,691 30,145,053 (31,732,665) - - - 25,818,079 리스부채 7,061,328 - (1,929,017) 736,830 - (539,216) 5,329,925 사채 13,677,496 3,000,000 - 1,005,931 - (7,931,684) 9,751,743 당기손익인식금융부채 16,057,451 8,418,000 - - - - 24,475,451 파생상품부채 2,107,381 (60,000) - - (176,727) 1,870,654 (*) 리스의 해지, 신규 리스, 신주인수권의 행사, 전환상환우선주의 전환으로 인한 조정입니다. (2) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득 52,223 18,292 리스부채 유동성대체 262,529 2,503,387 차입금의 유동성대체 229,150 - 차입금의 출자전환 2,000,004 - 신주인수권부사채의 보통주전환 8,175,849 - 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보 및 보증제공자 제공처 내역 담보 및 보증금액 보증기간 서울보증보험 ㈜케이티 에너지효율화 변압기 수배전공사 559,680 2021-11-19~2026-03-31 신용보증기금 하나은행 차입금지급보증 891,000 2025-02-26~2026-02-27 서울보증보험 한국동서발전(주) 지붕태양광사업 223,855 2023-02-27~2043-02-26 서울보증보험 한국동서발전(주) 지붕태양광사업 1,678,911 2023-02-27~2043-02-26 대표이사 KDB산업은행 등 차입금지급보증 1,266,528 - (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 담보제공 및 보증내역 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 14,000,000 2,514,343 매출채권 할인 KEB하나은행 운전자금대출 990,000 990,000 신용보증기금보증 IBK기업은행 할인어음 300,000 - 매출채권 할인 IBK기업은행 운전자금대출 500,000 500,000 차입금 중소기업진흥공단 운전자금대출 66,640 66,640 차입금 KDB산업은행 운전자금대출 12,800,000 12,800,000 부동산 및 기계(272억 원)보증:보험증권, 경영진 연대보증 KDB산업은행 시설자금대출 312,500 312,500 부동산 및 기계(272억 원)보증:보험증권, 경영진 연대보증 합 계 28,969,140 17,183,483 (4) 당분기말 현재 연결회사가 연결회사의 채무 및 기타 약정을 위해 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 차입금종류 담보권자 토지, 건물 및 기계기구 27,203,200 13,112,500 운전자금대출 KDB산업은행 (5) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 부보금액 메리츠화재해상보험 Ready기업종합보험 19,933,200 메리츠화재해상보험 생산물배상책임보험 600,000 (6) 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액회사는 현금을 수령하고 금융기관 등에 매출채권을 양도하였습니다. 회사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 차입금 등 부채로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 금융기관 등에 양도된 매출채권의 장부금액 2,514,343 2,333,547 관련된 부채의 장부금액 2,514,343 2,333,547 (7) 관계기업의 청산관계기업인 NANO AUTOMOTIVE, S.L(스페인)은 2023년 11월 회생계획 승인 이후 경영 정상화를 추진하였으나, 주요 고객사의 수요 급감 및 유동성 부족으로 인해 회생계획상의 채무 이행이 불가능해졌습니다. 이에 따라 2025년 2월 13일 스페인 파산법원으로부터 청산 개시 결정을 받았으며, 현재 파산관재인 주도로 경영권 대체를 포함한 자산 매각 절차가 진행 중입니다.2025년 5월 27일 결정에 따라 전 직원에 대한 집단해고 절차가 개시되는 등 사실상 영업 활동이 중단된 상태입니다. 회사는 해당 투자자산에 대해 이미 전기 이전 전액 대손충당금을 설정 완료하였으며, 향후 청산 종결 시점에 맞춰 관련 자산의 제각 및 해외직접투자 해소 신고를 적법하게 처리할 예정입니다.30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)나노 (주)나노 에스비아이성장 전략M 에스비아이성장 전략M 관계기업 (주)데이먼인더스트리 (주)데이먼인더스트리 NANO AUTOMOTIVE, S.L NANO AUTOMOTIVE, S.L (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)데이먼인더스트리 1,469,978 1,457,517 1,455,571 1,638,367 NANO AUTOMOTIVE, S.L 498,942 - 498,942 - 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)나노 - - - 3,674,226 (3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)데이먼인더스트리 64,407 4,006,128 30,815 7,586,933 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)나노 52,955 - - 174,528 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래 기초 증가 감소 기말 이자수익 미수수익 이자비용 미지급비용 관계기업 (주)데이먼인더스트리 대여금 1,500,000 234,571 50,000 1,684,571 64,407 64,407 - - NANO AUTOMOTIVE, S.L 대여금 4,139,482 - - 4,139,482 - 2,599 - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)나노(*) 차입금 3,500,000 - 3,500,000 - - - - - 출자전환 - 2,000,004 - 2,000,004 - - - - 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 경영진 차입금 100,000 30,000 130,000 - - - - - 신주인수권행사 - 200,000 - 200,000 - - - - (*) 당분기 중 차입금 중 일부가 출자전환되었습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래 기초 증가 감소 분기말 이자수익 미수수익 이자비용 미지급비용 관계기업 (주)데이먼인더스트리 대여금 1,545,000 - - 1,545,000 30,815 258,586 - - NANO AUTOMOTIVE, S.L 대여금 4,139,482 - - 4,139,482 - 2,599 - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)나노 차입금 4,100,000 - 600,000 3,500,000 - - 174,528 117,040 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 경영진 차입금 100,940 248,000 248,940 100,000 - - - - 31. 영업부문 정보 연결회사는 자동차용 베어링용 초정밀 강구 및 테이퍼롤러의 제조 및 판매를 주요 영업부문으로 영위하고 있으며, 경영진은 전략적 의사결정을 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정합니다. (1) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 매출액 37,855,875 10,051,941 47,907,816 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 매출액 37,527,042 10,666,283 48,193,325 (2) 주요고객에 대한 정보연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객1 26,218,911 27,917,293 고객2 9,161,573 7,217,337 고객3 5,138,372 7,656,900 합 계 40,518,856 42,791,530 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 14 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 30,748,002,971 29,549,632,056 현금및현금성자산 317,904,061 142,149,798 기타금융자산(유동) 매출채권 13,444,707,178 12,757,044,474 기타채권(유동) 399,264,269 477,821,236 기타유동자산 21,376,550 39,958,832 재고자산 16,564,750,913 16,132,657,716 비유동자산 45,975,260,509 48,066,373,474 유형자산 34,199,825,771 34,200,544,093 사용권자산 4,274,956,370 6,344,391,623 무형자산 1,356,842,837 1,712,052,845 종속기업투자주식 230,861,189 205,711,623 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동채권 1,639,448,652 1,330,347,600 이연법인세자산 4,271,325,690 4,271,325,690 자산총계 76,723,263,480 77,616,005,530 부채 유동부채 39,187,285,476 45,835,012,424 매입채무 9,741,721,011 7,931,562,039 리스부채(유동) 1,104,042,335 1,984,031,752 기타 유동부채 1,955,186,043 2,344,054,676 기타채무(유동) 4,423,109,628 3,724,310,359 단기차입금 16,304,343,398 19,733,546,748 유동성사채 5,342,243,061 6,855,423,485 유동성장기부채 316,640,000 524,950,000 파생상품부채 2,737,133,365 당기손익인식금융부채 비유동부채 8,468,088,899 13,552,794,511 장기차입금 562,500,000 291,650,000 비유동성사채 2,999,731,412 7,329,627,439 리스부채(비유동) 1,396,090,565 2,769,345,446 기타 비유동 부채 275,261,734 256,514,095 기타채무(비유동) 31,800,000 순확정급여부채 3,234,505,188 2,873,857,531 이연법인세부채 부채총계 47,655,374,375 59,387,806,935 자본 자본금 9,249,665,000 7,457,931,000 자본잉여금 27,617,981,063 18,678,662,063 자본조정 311,436,989 60,923,978 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (8,111,193,947) (7,969,318,446) 자본총계 29,067,889,105 18,228,198,595 자본과부채총계 76,723,263,480 77,616,005,530 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,652,736,503 47,907,816,336 14,450,391,235 48,193,324,707 매출원가 14,778,673,424 44,551,768,551 14,598,141,624 46,950,967,658 매출총이익 874,063,079 3,356,047,785 (147,750,389) 1,242,357,049 판매비와관리비 836,111,978 2,786,955,649 885,464,313 2,544,407,345 영업이익(손실) 37,951,101 569,092,136 (1,033,214,702) (1,302,050,296) 기타이익 158,631,564 213,398,328 154,665,520 666,709,247 기타손실 170,621,345 681,455,775 (66,737,196) 645,676,760 금융수익 174,827,412 1,588,321,313 1,135,208,049 1,485,767,206 금융원가 503,157,984 1,831,231,503 1,230,095,319 3,056,252,878 법인세비용차감전순이익(손실) (302,369,252) (141,875,501) (906,699,256) (2,851,503,481) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (302,369,252) (141,875,501) (906,699,256) (2,851,503,481) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 (302,369,252) (141,875,501) (906,699,256) (2,851,503,481) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (33) (17) (427) (1,344) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (33) (17) (427) (1,344) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,121,600,000 6,473,625,230 (13,082,284,607) (4,487,059,377) 분기총포괄이익 (2,851,503,481) (2,851,503,481) 분기순이익(손실) (2,851,503,481) (2,851,503,481) 전환권대가 165,319,682 165,319,682 자본전입 (1,890,000,000) 출자전환 주식선택권 유상증자 신주인수권의 행사 신주인수권부사채의 전환 2024.09.30 (기말자본) 2,121,600,000 4,748,944,912 (14,043,788,088) (7,173,243,176) 2025.01.01 (기초자본) 7,457,931,000 18,678,662,063 60,923,978 (7,969,318,446) 18,228,198,595 분기총포괄이익 (141,875,501) (141,875,501) 분기순이익(손실) (141,875,501) (141,875,501) 전환권대가 자본전입 출자전환 333,334,000 1,666,670,000 2,000,004,000 주식선택권 250,513,011 250,513,011 유상증자 118,400,000 236,800,000 355,200,000 신주인수권의 행사 40,000,000 160,000,000 200,000,000 신주인수권부사채의 전환 1,300,000,000 6,875,849,000 8,175,849,000 2025.09.30 (기말자본) 9,249,665,000 27,617,981,063 311,436,989 (8,111,193,947) 29,067,889,105 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 4,050,202,550 617,400,946 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,176,137,900 1,418,443,937 분기순이익(손실) (141,875,501) (2,851,503,481) 조정 4,284,860,528 5,552,274,694 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,033,152,873 (1,282,327,276) 이자수취 64,572,720 31,096,397 이자지급 (1,205,665,110) (832,148,668) 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) (15,157,040) (9,280) 투자활동현금흐름 (2,195,901,290) (1,501,305,965) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 73,102,071 대여금의 감소 50,000,000 유형자산의 처분 111,799,600 유형자산의 취득 (2,244,083,108) (1,647,071,821) 무형자산의 취득 (1,818,182) (9,135,815) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (30,000,000) 재무활동현금흐름 (1,678,547,011) 666,314,435 차입금의 증가 23,901,700,938 30,145,052,487 유상증자 355,200,000 사채의 발행 500,000,000 3,000,000,000 당기손익금융부채의 증가 8,418,000,000 신주인수권의 행사 302,200,000 보증금의 감소 3,000,000 15,663,000 리스부채의 지급 (1,119,287,661) (1,929,017,061) 차입금의 상환 (25,268,360,288) (31,732,664,910) 사채의 상환 (7,190,719,081) 신주인수권의 매입 (240,000,000) (60,000,000) 보증금의 증가 (113,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 175,754,249 (217,590,584) 기초현금및현금성자산 142,149,798 716,345,644 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14 0 기말현금및현금성자산 317,904,061 498,755,060 5. 재무제표 주석 제 15(당) 기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일 까지 제 14(전) 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 까지 주식회사 엔비알모션 1. 회사의 개요 주식회사 엔비알모션(이하 "회사")는 2011년 1월 11일 설립되어 자동차용 베어링용 초정밀 강구 및 테이퍼롤러의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경상남도 밀양시 부북면에 소재하고 있습니다. 한편 2025년 3월 31일 정기주주총회 결의에의거하여 상호를 주식회사 엔비지에서 주식회사 엔비알모션으로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 500,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 9,249,665천원이며, 보고기간말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 1주의 금액은 1000원, 발행주식의 수는 보통주식 9,249,655주입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 구분 주식수(주) 지분율 ㈜나노 보통주 2,214,934 23.95% 문두성 (대표이사) 보통주 430,000 4.65% 에스비아이성장전략M 외 6개 투자기관 보통주 5,936,331 64.18% ㈜엔비알모션 우리사주조합 보통주 118,400 1.28% 기타 보통주 550,000 5.95% 합 계 9,249,665 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 317,904 317,904 매출채권 13,444,707 13,444,707 기타유동채권 399,264 399,264 기타비유동채권 1,639,449 1,639,449 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합 계 15,803,324 15,801,324 (*)상각후원가측정금융자산은 공정가치가 장부금액과 유사하여 장부금액을 공정가치로 기재하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 142,150 142,150 매출채권 12,757,044 12,757,044 기타유동채권 477,821 477,821 기타비유동채권 1,330,348 1,330,348 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합 계 14,709,363 14,709,363 (*) 상각후원가측정금융자산은 공정가치가 장부금액과 유사하여 장부금액을 공정가치로 기재하였습니다. 5.2 금융부채 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융부채 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무 9,741,721 9,741,721 기타유동금융부채 4,423,110 4,423,110 리스부채 2,500,133 2,500,133 단기차입금 16,304,343 16,304,343 유동성장기차입금 316,640 316,640 장기차입금 562,500 562,500 유동성사채 5,342,243 5,342,243 비유동성사채 2,999,731 2,999,731 합 계 42,190,421 42,190,421 (*) 상각후원가측정금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여 장부금액을 공정가치로 기재하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무 7,931,562 7,931,562 기타유동금융부채 3,724,310 3,724,310 기타비유동금융부채 31,800 31,800 리스부채 4,753,377 4,753,377 단기차입금 19,733,547 19,733,547 유동성장기차입금 524,950 524,950 장기차입금 291,650 291,650 유동성사채 6,855,423 6,855,423 비유동성사채 7,329,627 7,329,627 소 계 51,176,246 51,176,246 당기손익인식금융부채 파생상품부채 2,737,133 2,737,133 소 계 2,737,133 2,737,133 합 계 53,913,379 53,913,379 (*) 상각후원가측정금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여 장부금액을 공정가치로 기재하였습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - - 2,737,133 2,737,133 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융부채의 가치평가방법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 관측가능하지 않은투입변수 투입변수값 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 파생상품부채 2,737,133 Tsiveriotis-Fernandes 모형 위험할인율 8.91%~16.54% 위험할인율이 상승하는 경우 공정가치 감소 주가변동성 49.0% 주가변동성이 상승하는 경우 공정가치 증가 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 317,904 142,150 합 계 317,904 142,150 7. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 7,073 7,067 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 317,904 142,150 기타금융자산 2,000 2,000 매출채권 13,444,707 12,757,044 기타채권 2,038,713 1,808,169 합 계 15,803,324 14,709,363 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 9,741,721 7,931,562 기타금융부채 4,423,110 3,756,110 차입금 17,183,483 20,550,146 사채 8,341,974 14,185,051 리스부채 2,500,133 4,753,377 소 계 42,190,421 51,176,246 당기손익-공정가치금융부채 파생상품부채 - 2,737,133 소 계 - 2,737,133 합 계 42,190,421 53,913,379 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 13,611,044 - 13,301,909 - 손실충당금 (166,337) - (544,865) - 소 계 13,444,707 - 12,757,044 - 기타채권 대여금 - 5,824,053 - 5,639,482 손실충당금 - (4,418,482) - (4,418,482) 미수금 2,787,246 - 2,681,222 - 손실충당금 (2,577,305) - (2,577,305) - 미수수익 67,006 - 237,170 - 손실충당금 (2,599) - (2,599) - 기타보증금 - 100,150 - 150 임차보증금 127,836 140,000 143,000 114,836 현재가치할인차금 (2,919) (6,272) (3,667) (5,638) 소 계 399,265 1,639,449 477,821 1,330,348 합 계 13,843,972 1,639,449 13,234,865 1,330,348 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 544,865 395,557 대손상각비(환입) (255,217) (64,563) 제각 (123,311) - 분기말 166,337 330,994 (3) 당분기와 전분기 중 대여금 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,418,482 4,139,482 대손상각비(환입) - - 분기말 4,418,482 4,139,482 (4) 당분기와 전분기 중 미수금 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,577,305 2,920,715 대손상각비(환입) - (321,410) 분기말 2,577,305 2,599,305 (5) 당분기와 전분기 중 미수수익 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,599 2,599 대손상각비(환입) - - 분기말 2,599 2,599 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,457 221 선급비용 17,900 24,561 선납세금 20 15,177 합 계 21,377 39,959 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 합 계 - 2,000 - 2,000 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 232 - 부재료 2,546,535 2,020,202 제품 8,143,982 8,982,968 제품평가충당금 (42,564) (42,564) 원재료 587,992 429,356 재공품 5,326,883 4,729,678 미착품 1,691 13,017 합 계 16,564,751 16,132,657 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 34,200,544 35,186,015 취득 2,244,083 1,647,071 처분 - 42,489 감가상각 2,244,801 2,631,734 분기말장부금액 34,199,826 34,158,864 (2) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 감가상각비 중 2,158,138원(전분기: 2,544,726천원)은 매출원가에, 86,663천원(전분기: 87,009천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 1,712,053 1,899,030 취득 1,818 9,136 상각 357,028 10 분기말장부금액 1,356,843 1,908,156 (2) 무형자산상각비 중 339,767천원(전분기: -)은 매출원가에, 17,262천원(전분기: 10천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 15. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 6,344,392 8,024,302 증가 52,223 18,292 감소 1,176,927 62,846 감가상각 944,731 1,228,527 분기말장부금액 4,274,956 6,751,221 (2) 사용권자산 감가상각비 중 897,392천원(전분기: 1,180,582천원)은 매출원가에, 47,339천원(전분기: 47,945천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,104,042 1,984,032 비유동 1,396,091 2,769,345 합 계 2,500,133 4,753,377 16. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업투자주식1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)엔비알롤러 100% 230,861 100% 205,712 2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 205,712 200,000 증가(*) 25,149 - 분기말 230,861 200,000 (*) 주식매수선택권 인식 해당 금액입니다. 3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 당분기 1,782,486 1,203,716 578,770 6,129,913 (186,935) 전기 1,846,283 1,174,744 671,539 7,308,390 134,564 (2) 관계기업투자주식1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)데이먼인더스트리(*1) 29.6% - 29.6% - NANO AUTOMOTIVE, S.L (*2) 35.4% - 35.4% - (*1) 손상검사 결과 회수가능액에 미달하는 장부금액에 대해 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 2021년 중 회수가능가액의 하락으로 손상차손을 인식하였습니다. 2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 1,080,743 손상 - - 분기말 - 1,080,743 3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 (주)데이먼인더스트리 당반기 15,479,618 13,510,782 1,968,836 2,769,593 (1,462,452) 전기 15,692,495 12,975,964 2,716,531 10,238,872 (1,085,479) NANO AUTOMOTIVE, S.L 당분기(*) - - - - - 전기 30,282,055 33,035,622 (2,753,567) 24,194,061 (4,650,868) (*) 청산 진행 중인 기업으로 분기 재무제표 정보는 없습니다 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 9,741,721 - 7,931,562 - 기타채무 미지급금 4,398,110 - 3,699,310 31,800 예수보증금 25,000 - 25,000 - 합 계 14,164,831 - 11,655,872 31,800 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 280,975 - 216,301 - 선수금 89,564 - 416,554 - 미지급비용 1,584,647 275,262 1,711,200 256,514 합 계 1,955,186 275,262 2,344,055 256,514 19. 차입금 및 사채(1) 장단기차입금 1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행 2025-10-23 4.72% 9,300,000 9,300,000 KDB산업은행 2026-03-31 4.33%~4.61% 3,500,000 3,500,000 KEB하나은행 2026-02-27 5.28%~5.70% 990,000 1,100,000 (주)나노 - - - 3,500,000 주요 경영진 - - - 100,000 외담대 - - 2,514,343 2,233,547 소 계 16,304,343 19,733,547 장기차입금 KDB산업은행 2026-12-03 4.51%~4.93% 312,500 500,000 KDB산업은행 - - - 174,990 중소기업진흥공단 2026-05-18 2.98%~3.23% 66.640 141,610 IBK기업은행 2031-02-26 9.5% 500,000 - 소 계 879.140 816,600 차감: 유동성장기차입금 (316,640) (524,950) 장기차입금 562,500 291,650 (2) 사채1) 보고기간 종료일 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 구분 당분기말 전기말 유동성사채 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 신주인수권부사채(*2) 3,000,000 3,000,000 케이씨 신주인수권부사채(*1) - 1,500,000 산업은행 전환사채 2,000,000 2,000,000 소 계 5,000,000 6,500,000 상환할증금 1,105,121 919,214 사채할인발행차금 (762,878) (563,791) 유동성 사채 합계 5,342,243 6,855,423 비유동성사채 와이지 아이앤마크 신기술투자조합 신주인수권부사채(*1) - 2,000,000 앨리스-하나에스앤비 소부장 신기술투자조합 신주인수권부사채(*1) - 3,000,000 아주아이비투자 전환사채(*2) 3,000,000 3,000,000 기업은행 신주인수권부사채 500,000 - 소 계 3,500,000 8,000,000 상환할증금 840,000 1,248,052 사채할인발행차금 (1,340,269) (1,918,425) 비유동성 사채 합계 2,999,731 7,329,627 (*1) 당분기 중 보통주로 전환이 완료되었습니다(*2) 당분기 중 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 신주인수권부사채 및 아주아이비투자 전환사채는 모두 일반사채로 전환되었습니다. 2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제3회 기명식 사모신주인수권부사채(*) 제4회 기명식 사모신주인수권부사채 인수자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 IBK 기업은행 발행일자 2021-04-30 2025-02-27 사채의 만기 2027-06-30 2031-02-27 사채의 권면총액 3,000,000 500,000 종류 일반사채 신주인수권부사채, 분리형 신주인수권의행사기간 - 사채발행일 익일부터 사채의 만기 직전일까지 신주인수권의행사방법 - 신주발행가액 전액의 현금납입 또는 사채 상환에 의한 대용 납입 신주인수권의행사가격 - 6,000원 / 주 신주인수권의행사가격조정 - IPO 공모단가의 하락, 주식분할, 합병 등 사유발생 시 행사가격 조정 보장수익률 6.00% - 표면이자율 2.00% - 조기상환청구권 가. 상환청구기간: 2024년 4월30일 및 이후 매 3개월 단위로 사채 만기일전까지나. 행사가액: 사채의 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지의 연복리 7.0%로 계산한 금액을 조기상환청구의 대상이된 원금에 가산한 금액 - (*) 당분기에 본 사채는 일반사채로 전환되었으며, 신주인수권은 당분기 중에 회사에 의해 취득 및 소각되었습니다. 3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제2회 원화사모전환사채(*) 제3회 원화사모전환사채 인수자 아주아이비투자 KDB산업은행 발행일자 2024-12-16 2025-06-26 사채의 만기 2028-12-16 2026-06-26 사채의 권면총액 3,000,000 2,000,000 종류 일반사채 전환사채 전환권의 행사기간 - 사채발행일 익일부터 사채의 만기 직전일 까지 전환권의 행사방법 - 신주발행가액 전액의 현금납입 또는 사채 상환에 의한 대용 납입 전환권의 행사가격 - 5,750 / 주 보장수익률 8.00% 6.00% 표면이자율 1.00% 2.00% (*) 당분기에 본 사채는 일반사채로 변경합의 되었습니다.회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 회계기간 중 신주인수권 및 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다. 20. 퇴직급여제도회사는 임직원에 대해 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 20.1 확정급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,931,996 3,582,945 사외적립자산의 공정가치 (697,491) (709,087) 재무상태표상 부채 3,234,505 2,873,858 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 450,993 422,152 이자비용 90,853 86,506 이자수익 (14,046) (17,504) 합 계 527,799 491,154 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 377,509 256,099 판매비와관리비(*) 150,290 235,055 합 계 527,799 491,154 (*)판매비와관리비에는 경상연구개발비가 포함되어있습니다. 21. 파생상품부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 - 2,737,133 합 계 - 2,737,133 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,737,133 2,107,381 발행 - - 상환 (407,543) (1,075,424) 전환 (1,426,671) - 평가 - - 기타 (902,919) - 분기말 - 1,870,654 22. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하여 중간기간 법인세비용을 인식하고 있습니다. 다만, 당기 3분기 누적기간 동안 법인세차감전손실이 발생하여 과세소득이 존재하지 않으므로 법인세 비용을 인식하지 않았습니다. 23. 자본23.1 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 9,249,665 7,457,931 합계 9,249,665 7,457,931 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 424,320 2,121,600 6,473,625 8,595,225 전환권대가 - - 165,320 165,320 자본전입 - - (1,890,000) (1,890,000) 전분기말 424,320 2,121,600 4,748,945 6,870,545 당기초 7,457,931 7,457,931 18,678,662 26,136,593 출자전환 333,334 333,334 1,666,670 2,000,004 유상증자 118,400 118,400 236,800 355,200 신주인수권 행사 40,000 40,000 183,587 223,587 신주인수권부사채의 전환 1,300,000 1,300,000 6,852,262 8,152,262 당분기말 9,249,665 9,249,665 27,617,981 36,867,646 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,127,504 18,188,185 감자차익 - - 기타자본잉여금 490,477 490,477 합 계 27,617,981 18,678,662 23.2 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 311,437 60,924 (2) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상제도의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권(Stock Option) 주식선택권(Stock Option) 결제방식 주식결제형 주식기준보상 주식결제형 주식기준보상 부여대상 임직원 및 종속회사 임직원 임직원 부여연도 2024년 11월 2025년 3월 가득조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 총부여수량 320,000주 40,000주 행사가격 3,000원 3,000원 (3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식기준보상 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 부 여 소 멸 행사가능수량 당분기 320,000 40,000 10,000 350,000 전분기 - - - - (4) 주식선택권은 이항모형 평가기법으로 부여일의 지분상품 공정가치를 산정하였습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 304,466천원이며, 종속기업 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상과 관련된 금액 33,625천원을 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 47,907,816 48,193,325 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 수익의 구분 상품매출 9,346 56,280 기타매출 369,167 456,373 제품매출 47,529,303 47,680,670 합 계 47,907,816 48,193,325 수익인식 시기 한 시점에 이행 47,907,816 48,193,325 기간에 걸쳐 이행 - - 합 계 47,907,816 48,193,325 (3) 주요고객에 대한 정보회사의 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객1 26,218,911 27,917,293 고객2 9,161,573 7,217,337 고객3 5,138,372 7,656,900 합 계 40,518,856 42,791,530 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직원급여 1,089,772 1,038,329 퇴직급여 150,290 173,256 복리후생비 62,548 58,706 여비교통비 28,895 25,582 접대비 27,386 29,034 세금과공과금 64,348 48,238 감가상각비 86,663 87,009 무형자산상각비 17,262 10 주식보상비용 196,022 - 사용권자산상각비 47,339 47,945 지급임차료 11,349 9,349 보험료 30,025 29,840 운반비 367,605 317,037 소모품비 24,046 4,631 지급수수료 453,153 663,245 경상연구개발비 351,936 50,271 대손상각비(환입) (255,217) (64,563) 기타 33,533 26,487 합 계 2,786,956 2,544,407 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 12,910 (4,350,692) 원재료비 17,650,534 22,470,704 부재료비 3,521,704 4,202,766 직원급여 4,134,263 4,208,246 퇴직급여 377,509 256,099 복리후생비 382,829 360,523 여비교통비 2,907 2,223 세금과공과금 260,269 257,272 감가상각비 2,158,138 2,544,726 사용권자산상각비 897,392 1,180,582 무형자산상각비 339,767 - 주식보상비용 16,766 - 지급임차료 11,320 3,015 수선비 41,521 95,973 보험료 114,528 102,801 운반비 1,988 38 소모품비 2,719,870 2,607,785 지급수수료 3,089,900 2,896,393 전력비 1,735,971 1,477,114 외주가공비 924,501 1,358,443 용역비 6,129,913 6,885,169 기타 19,808 356,216 합 계 44,544,310 46,915,396 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계액입니다. 27. 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 71,905 38,310 외화환산이익 149,166 - 외환차익 243,834 252,184 파생상품평가이익 1,123,417 1,195,272 파생상품처분이익 - - 합 계 1,588,321 1,485,767 금융비용 이자비용 1,694,743 2,418,466 외환차손 115,761 64,158 외화환산손실 5,607 - 파생상품평가손실 - 572,974 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - 655 금융보증비 15,121 - 합 계 1,831,232 3,056,253 (2) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 사채상환이익 - 120,999 대손충당금환입 - 321,410 유형자산처분이익 - 69,311 잡이익 79,142 154,990 리스해지이익 22 - 리스변경이익 134,234 - 합 계 213,398 666,709 기타영업외비용 잡손실 681,456 645,677 합 계 681,456 645,677 28. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분 기 말 유 입 유 출 이자비용 평가손익 기타(*) 차입금 20,550,147 23,901,701 (25,268,360) - - (2,000,005) 17,183,483 리스부채 4,753,377 - (1,119,288) 132,222 - (1,266,178) 2,500,133 사채 14,185,051 500,000 - 406,101 - (6,749,178) 8,341,974 파생상품부채 2,737,133 302,200 (240,000) (49,245) - (2,750,088) - (*) 리스의 해지, 신규 리스, 신주인수권의 행사, 신주인수권부사채 및 전환사채의 전환으로 인한 조정입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분 기 말 유 입 유 출 이자비용 평가손익 기타(*) 차입금 27,405,691 30,145,053 (31,732,665) - - - 25,818,079 리스부채 7,044,942 - (1,929,017) 257,031 - (49,720) 5,323,236 사채 13,677,496 3,000,000 - 1,005,931 - (7,931,684) 9,751,743 당기손익인식금융부채 16,057,451 8,418,000 - - - - 24,475,451 파생상품부채 2,107,381 - (60,000) - - (176,727) 1,870,654 (*) 리스의 해지, 신규 리스, 신주인수권의 행사, 전환상환우선주의 전환으로 인한 조정입니다. (2) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득 52,223 18,292 리스부채 유동성대체 262,529 2,500,268 차입금의 유동성대체 229,150 - 차입금의 출자전환 2,000,004 - 신주인수권부사채의 보통주전환 8,175,849 - 29. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보 및 보증제공자 제공처 내역 담보 및 보증금액 보증기간 서울보증보험 ㈜케이티 에너지효율화 변압기 수배전공사 559,680 2021-11-19~2026-03-31 신용보증기금 하나은행 차입금지급보증 891,000 2025-02-26~2026-02-27 서울보증보험 한국동서발전(주) 지붕태양광사업 223,855 2023-02-27~2043-02-26 서울보증보험 한국동서발전(주) 지붕태양광사업 1,678,911 2023-02-27~2043-02-26 대표이사 KDB산업은행 등 차입금지급보증 1,266,528 - (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 담보제공 및 보증내역 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 14,000,000 2,514,343 매출채권 할인 KEB하나은행 운전자금대출 990,000 990,000 신용보증기금보증 IBK기업은행 할인어음 300,000 - 매출채권 할인 IBK기업은행 운전자금대출 500,000 500,000 차입금 중소기업진흥공단 운전자금대출 66,640 66,640 차입금 KDB산업은행 운전자금대출 12,800,000 12,800,000 부동산 및 기계(272억 원)보증:보험증권, 경영진 연대보증 KDB산업은행 시설자금대출 312,500 312,500 부동산 및 기계(272억 원)보증:보험증권, 경영진 연대보증 합 계 28,969,140 17,183,483 (4) 보고기간종료일 현재 회사가 당사의 채무 및 기타 약정을 위해 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 차입금종류 담보권자 토지, 건물 및 기계기구 27,203,200 13,112,500 운전자금대출 KDB산업은행 (5) 보고기간종료일 현재 회사가 가입한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 부보액 메리츠화재해상보험 Ready기업종합보험 19,933,200 메리츠화재해상보험 생산물배상책임보험 600,000 (6) 관계기업의 청산관계기업인 NANO AUTOMOTIVE, S.L(스페인)은 2023년 11월 회생계획 승인 이후 경영 정상화를 추진하였으나, 주요 고객사의 수요 급감 및 유동성 부족으로 인해 회생계획상의 채무 이행이 불가능해졌습니다. 이에 따라 2025년 2월 13일 스페인 파산법원으로부터 청산 개시 결정을 받았으며, 현재 파산관재인 주도로 경영권 대체를 포함한 자산 매각 절차가 진행 중입니다.2025년 5월 27일 법원 결정에 따라 전 직원에 대한 집단해고 절차가 개시되는 등 사실상 영업 활동이 중단된 상태입니다. 회사는 해당 투자자산에 대해 이미 전기 이전 전액 대손충당금을 설정 완료하였으며, 향후 청산 종결 시점에 맞춰 관련 자산의 제각 및 해외직접투자 해소 신고를 적법하게 처리할 예정입니다. 30. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)나노 (주)나노 에스비아이성장 전략M 에스비아이성장 전략M 종속기업 (주)엔비알롤러 (구: (주)엔비지롤러) (주)엔비알롤러 (구: (주)엔비지롤러) 관계기업 (주)데이먼인더스트리 (주)데이먼인더스트리 NANO AUTOMOTIVE, S.L NANO AUTOMOTIVE, S.L (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)엔비알롤러 - 1,195,344 - 1,145,746 관계기업 (주)데이먼인더스트리 1,469,978 1,457,517 1,455,571 1,638,367 NANO AUTOMOTIVE, S.L 498,942 - 498,942 - 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)나노 - - - 3,674,226 (3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)엔비알롤러 - 6,129,913 - 5,505,169 관계기업 (주)데이먼인더스트리 64,407 4,006,128 30,815 7,586,933 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)나노 52,955 - - 174,528 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래 기초 증가 감소 분기말 이자수익 미수수익 이자비용 미지급비용 관계기업 (주)데이먼인더스트리 대여금 1,500,000 234,571 50,000 1,68,571 64,407 64,407 - - NANO AUTOMOTIVE, S.L 대여금 4,139,482 - - 4,139,482 - 2,599 - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)나노(*) 차입금 3,500,000 - 3,500,000 - - - - - 출자전환 - 2,000,004 - 2,000,004 - - - - 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 경영진 차입금 100,000 30,000 130,000 - - - - - 신주인수권행사 - 200,000 - 200,000 - - - - (*) 당분기 중 차입금 중 일부가 출자전환되었습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래 기초 증가 감소 분기말 이자수익 미수수익 이자비용 미지급비용 관계기업 (주)데이먼인더스트리 대여금 1,545,000 - - 1,545,000 30,815 258,586 - - NANO AUTOMOTIVE, S.L 대여금 4,139,482 - - 4,139,482 - 2,599 - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)나노 차입금 4,100,000 - 600,000 3,500,000 - - 174,528 117,040 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 경영진 차입금 100,940 148,000 248,940 - - - - - 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 주) 당사 정관 제56조(이익배당)제4항에 따르면 이익배당은 주주총회 결의로 정합니다. 다만, 제53조(재무제표등의 작성 등)제6항에 따라 이사회 결의로 승인할 수 있습니다.나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024년 12월 X 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 X 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X - 결산배당 2022년 12월 X 2023년 03월 31일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 당분기말 제14기 제13기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -329 -7,585 -4,903 (별도)당기순이익(백만원) -142 -7,622 -4,772 (연결)주당순이익(원) - -2,706 -2,295 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주 - - - (주1) 당사는 2024년 10월 31일 액면분할(5,000원→1,000원)을 하였습니다. (주2) 현금배당수익률은 당사가 전기 및 전전기에 주권비상장법인이었기에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 01월 11일 - 보통주 100,000 5,000 5,000 설립 2011년 10월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 98,000 5,000 5,000 - 2013년 12월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 5,000 5,000 - 2018년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 378,000 5,000 5,000 - 2018년 06월 18일 유상증자(제3자배정) CPS 200,000 5,000 25,000 보통주 전환 2018년 06월 18일 유상증자(제3자배정) RCPS 180,000 5,000 25,000 보통주 전환 2018년 07월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 5,000 25,000 보통주 전환 2019년 10월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 28,000 5,000 25,000 2020년 12월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 5,000 25,000 8만주 출자전환 2021년 01월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 134,987 5,000 25,049 출자전환 2021년 05월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 33,333 5,000 30,000 - 2021년 05월 12일 유상증자(제3자배정) RCPS 133,333 5,000 30,000 현물출자 2021년 11월 19일 유상증자(제3자배정) RCPS 126,984 5,000 31,500 - 2023년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 5,000 25,000 2024년 03월 15일 유상증자(제3자배정) RCPS 186,900 5,000 30,000 2024년 04월 12일 유상증자(제3자배정) RCPS 93,700 5,000 30,000 2024년 12월 03일 유상증자(제3자배정) 액면분할 6,726,185 1,000 - 2024년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 700,000 1,000 5,000 2025년 01월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 31,746 1,000 - 2025년 03월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 333,334 1,000 6,000 2025년 04월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 1,000 5,000 2025년 05월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 118,400 1,000 3,000 2025년 05월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,300,000 1,000 5,000 나. 미상환 전환사채 발행현황(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원, 주) 구 분 제1회 사모 전환사채 최 초 발 행 일 자 2019.06.18 만기연장(재인수) 일자 2024.06.26 만 기 일 자 2026.06.26 권 면 총 액 2,000백만원 전환대상주식의 종류 기명식 보통주(또는 우선주) 표면이자율 2% 만기보장수익율 6% 전환사채 배정방법 무보증 사모 전환사채 전환신청기간 사채발행일로부터 만기일 직전일까지 전환비율 및 가액 100%/ 1주당 5,750원 전환대상주식의 종류 기명식 보통주(또는 우선주) 전환사채 보유자 KDB 산업은행 전환주식수 및 전환기간 347,825주/1년 비 고 23년 만기 도래 시 재인수 후 매년 1년 단위 만기 연장 다. 신주인수권부사채 발행현황(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원, 주) 구 분 제4회 기명식 사모 신주인수권부사채 발행(인수)일자 2025.02.27 만기일자 2031.02.27 사채권면총액(권종) 500백만원 (5억원 1매) 만기보장수익율 0% 신주인수권 행사가능기간 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 상환기일 직전일까지 행사대상 주식의 종류 기명식 보통주식 행사가액(행사비율) 1주당 6,000원(100%) 사채권보유자 IBK기업은행 미행사주식수 83,333주 행사가능 주식수 83,333주 비 고 - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 채무증권 발행실적당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.바. 기업어음증권 미상환 잔액당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.사. 단기사채 미상환 잔액당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.아. 회사채 미상환 잔액(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 제1회 무보증 사모 일반사채 제2회 무보증 사모 일반사채 발 행 일 자 2019.06.18 2024.12.16 만 기 일 자 2027.06.30 2028.12.16 권 면 총 액 3,000백만원 3,000백만원 만기보장수익율 2% 1% 만기보장수익율 6% 8% 사채 보유자 IBK-스톤브릿지 혁신성장 아주좋은벤처펀드2.0 사모투자합자회사 비 고 제3회 기명식 사모 신주인수권부 사채 워런트 전량 소각처리하여 일반사채로 변경됨 제2회 무보증 사모 전환사채 인수계약서 상 전환율 0%로 변경약정체결로 일반사채로 전환되었으며 조기 상환청구권 조항도 삭제함 자. 신종자본증권 미상환 잔액당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.차. 조건부 자본증권 미상환 잔액당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 사모자금의 사용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 미사용자금의 운용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 한국채택국제회계기준도입당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계 기준채택일은 2023년 1월 1일 입니다. 연결회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.① 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향- 전환일 시점인 2023년 1월 1일 현재 한국채택 국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거회계기준 63,433,980 51,543,756 11,890,222 K-IFRS 조정액: 외상매출금 대손충당금 기대손실모형 적용 (59,187) 0 (59,187) 유무형자산상각방법변경 49,191 0 49,191 매출채권 할인 선급비용 계상 3,633,699 3,613,942 19,757 미수금 대손충당금 조정 회계처리 1,720 0 1,720 리스회계처리(부동산, 차량운반구) 적용 125,244 125,244 0 리스회계처리(기계장치) 적용 9,916,739 9,916,739 0 퇴직급여충당부채 계리평가보고서 인식 0 (163,609) 163,609 장기종업원급여 계리평가보고서 인식 0 194,511 (194,511) 주식선택권 인식 0 0 0 연차충당부채 설정 0 60,097 (60,097) 장단기금융상품 재분류 및 평가 0 0 0 RCPS상각및평가 요약 0 15,092,615 (15,092,615) 기술료미지급금 0 56,495 (56,495) 이연법인세 회계처리 3,972,533 0 3,972,533 기타사항 (2) (2) 2 K-IFRS 조정액합계 17,639,937 28,896,032 (11,256,093) 한국채택국제회계기준 81,073,917 80,439,788 634,129 - 2023년 12월 31일 현재 한국채택 국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거회계기준 64,521,961 54,112,676 10,409,285 K-IFRS 조정액: 외상매출금 대손충당금 기대손실모형 적용 (305,487) 0 (305,487) 유무형자산상각방법변경 86,958 0 86,958 매출채권 할인 선급비용 계상 4,931,810 4,871,541 60,269 미수금 대손충당금 조정 회계처리 2,103 0 2,103 리스회계처리(부동산, 차량운반구) 적용 76,660 78,339 (1,678) 리스회계처리(기계장치) 적용 7,933,391 6,982,990 950,401 퇴직급여충당부채 계리평가보고서 인식 0 (91,024) 91,024 장기종업원급여 계리평가보고서 인식 0 240,769 (240,769) 주식선택권 인식 0 0 0 연차충당부채 설정 0 59,787 (59,787) 장단기금융상품 재분류 및 평가 128 0 128 RCPS상각및평가 요약 0 17,980,334 (17,980,334) 기술료미지급금 0 85,868 (85,868) 이연법인세 회계처리 3,061,601 0 3,061,601 기타사항 27,499 0 27,498 K-IFRS 조정액합계 15,814,663 30,208,604 (14,393,941) 한국채택국제회계기준 80,336,625 84,321,281 (3,984,656) - 한국채택 국제회계기준 도입으로 인하여 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 과거회계기준 (1,669,743) 0 (1,669,743) K-IFRS 조정액: 외상매출금 대손충당금 기대손실모형 적용 (246,300) 0 (246,300) 유무형자산상각방법변경 37,767 0 37,767 매출채권 할인 선급비용 계상 40,512 0 40,512 미수금 대손충당금 조정 회계처리 384 0 384 리스회계처리(부동산, 차량운반구) 적용 (1,678) 0 (1,678) 리스회계처리(기계장치) 적용 950,401 0 950,401 퇴직급여충당부채 계리평가보고서 인식 (76,673) 3,412 (73,261) 장기종업원급여 계리평가보고서 인식 (46,258) 0 (46,258) 주식선택권 인식 0 0 0 연차충당부채 설정 310 0 310 장단기금융상품 재분류 및 평가 128 0 128 RCPS상각및평가 요약 (2,979,285) 0 (2,979,285) 기술료미지급금 (29,373) 0 (29,373) 이연법인세 회계처리 (910,256) 0 (910,256) 기타사항 27,497 0 27,498 K-IFRS 조정액합계 (3,232,824) 3,412 (3,229,411) 한국채택국제회계기준 (4,902,567) 3,412 (4,899,154) 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 (당분기) 매출채권 13,611,044 (166,337) 1.22% 대여금 5,841,240 (4,418,482) 75.64% 미수금 2,787,246 (2,577,305) 92.47% 미수수익 67,006 (2,599) 3.88% 합 계 22,306,536 (7,164,723) 32.12% 제14기 (전기) 매출채권 13,301,909 (544,865) 4.10% 대여금 5,781,669 (4,418,482) 76.42% 미수금 2,681,303 (2,577,305) 96.12% 미수수익 237,170 (2,599) 1.10% 합 계 22,002,051 (7,543,251) 34.28% 제13기 (전전기) 매출채권 13,542,855 (395,557) 2.92% 대여금 5,801,669 (4,139,482) 71.35% 미수금 3,133,978 (2,920,715) 93.20% 미수수익 230,370 (2,599) 1.13% 합 계 22,708,872 (7,458,353) 32.84% (2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원) 구 분 제15기(당분기) 제14기(전기) 제13기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,543,251 7,458,353 7,212,053 2. 순대손처리액(①-②±③) (123,311) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (123,311) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (255,217) 84,898 246,300 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,164,723 7,543,251 7,458,353 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 만기내 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 1년 초과 합계 정상 ~6개월 이하 ~9개월 이하 ~1년 이하 장부금액 6,607,460 3,000,644 154,806 2,772 - - 9,765,682 기대손실률 - 4.37% 21.86% 49.42% 66.43% 100% - 손실충당금 - 131,132 33,835 1,370 - - 166,337 다. 재고자산 현황(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황(단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제15기 당분기 제14기 제13기 비고 구름 베어링 제조 및 판매 제품 8,101,418 8,940,404 7,083,985 - 상품 232 - 116 - 재공품 5,326,883 4,729,678 4,419,737 - 원재료 587,992 429,356 575,917 - 부재료 2,546,535 2,020,202 1,844,342 - 미착품 1,691 13,017 1,741 - 합계 16,564,751 16,132,657 13,925,838 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 21.49% 20.60% 17.30% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.9 4.2 5.1 - [연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (주) 재고자산 잔액은 평가충당금을 반영한 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 : 당사는 내부규정에 의해 매년 12월말 기준 본사 공장의 재고실사를 외부감사인이 입회 및 확인하에 진행하고 있습니다.② 실사방법 : 당사는 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고조사에 의하여 기말 재고수량을 확정하며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 재고자산의 수량이 결정됩니다.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으면, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.라. 수주계약 현황기재대상 수주계약은 K-IFRS 및 일반기업회계기준에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약에 한하는 것으로 증권신고서 제출일 현재 해당사항은 없습니다.마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 평가상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석」중 '5. 금융상품 공정가치'를 참조해주시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치 평가보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 2. 개요 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 5. 부외거래 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사의견 감사인 채택회계기준 수정사항 및 그 영향 감사인 지정 특기사항 2025년 감사보고서 - 회계법인 더올 K-IFRS - 비지정 - (제15기) 연결감사보고서 - K-IFRS - 비지정 - 2024년 감사보고서 적정 동성회계법인 K-IFRS - 지정 - (제14기) 연결감사보고서 적정 K-IFRS - 지정 - 2023년 감사보고서 적정 회계법인 더올 K-GAAP - 비지정 - (제13기) 나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 회계법인 더올 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 60 750 - - 제15기(당반기) 별도 및 연결 반기 재무제표 검토 28 225 28 225 제14기(전기) 동성회계법인 중간감사 및 111 854 111 1,108 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 제13기(전전기) 회계법인 더올 별도 재무제표에 대한 감사 35 350 35 350 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 비감사 관련 세무용역 계약외 다른사항은 없습니다. 계약체결일 계약업체 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2025.02.18 동성회계법인 법인세 세무조정 2025-02-18 13백만원 24년 사업연도 외부감사법인인 동성회계법인과 업무 효율성을 고려하여 세무관련 비감사 용역 수행 용역계약 ~25-03-31 (VAT별도) 2025.04.10 회계법인 더올 상속세 및 증여세법에 따른 회사의 주식가치평가 용역계약 2025-04-10 7백만원 회계법인 더올은 25년 사업연도 외부회계 감사법인이며, 세무관련 비감사 용역 수행 ~25-05-15 (VAT별도) 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 11월 13일 회사측: 감사 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 감사인측: 담당이사, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 담당회계사 2 2025년 03월 26일 회사측: 감사 서면회의 감사인의 독립성, 2024년 감사결과 감사인측: 담당이사, 담당회계사 마. 회계감사인의 변경에 관한 사항당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 준비하는 과정에서「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항,「동법 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따라 2024년 6월 12일 동성회계법인을 지정감사인으로 지정받아 제14기(2024년)에 대한 지정감사를 수행하였습니다. 이후 제15기(2025년)에는 회계법인 더올 로 자유선임하여 감사를 진행하고 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사 내부통제 유효성 결과당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2024년말 기준 자산총액 1천억원 미만 비상장법인으로 외감법 제8조1항에 따른 내부회계관리제도 의무적용 대상이 아닙니다. 그러나, 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위하여 2025년 2월 19일 정인회계법인과 내부회계관리제도의 도입을 위한 컨설팅 용역계약을 체결하여 2025년 8월 내부회계관리제도 구축을 완료하였습니다.외감법상 상장한 연도부터 내부회계관리제도가 적용됨에 따라 증권신고서 제출일 현재까지 내부회계관리제도의 관리·운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행되지 않았습니다. 따라서 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다.당사는 상장 이후 발행되는 감사보고서부터 내부회계관리제도의 검토 또는 감사 시 외부감사인으로부터 내부회계관리제도에 대한 적정의견을 받을 수 있도록 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 등 관련 법령에 맞게 기 구축한 내부회계관리제도를 충실히 운영할 계획입니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성본 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 5명 (사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 현황 ]을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) 성명 직명 임기 선임 사유 담당업무 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 문두성 대표이사 3년 당사 경영총괄 및 대내외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 이사회 최대주주 특수관계 - 오병권 사내이사사장 3년 당사 운영 총괄 및 대내외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 운영총괄 이사회 타인 - 유재영 사내이사 3년 당사 재무총괄 및 대내업무를 안정적으로 수행하기 위함 재무총괄 이사회 타인 - 황민철 사외이사 3년 당사 경영 자문 및경영투명성 강화를 위함 사외이사 이사회 타인 - 선근우 사외이사 3년 당사 경영 자문 및 경영 투명성 강화를 위함 사외이사 이사회 타인 - 나. 이사회의 주요 운영규정 구분 내용 제3조 (권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.. 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) 1. 이사회의 의장은 대표이사(사장)으로 한다. 2. 대표이사의 유고 및 불출석 또는 직무거부 시는 그 직무대행자가 의장이 되며 직무대행자의 불출석 또는 직무 거부 시는 이사 중에서 호선한다. 제7조 (소집권자) 1. 이사회는 대표이사(사장)이 소집한다. 그러나 대표이사(사장)이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사 또는 감사는 대표이사(사장)에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사(사장)이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.. 제9조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제14조 (의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.. 다. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 (찬성/출석/정원) 비고 24-01 2024. 02. 28 1) 상환전환우선주 발행의 건 가결 (4/4/6) 24-02 2024. 03. 18 1) 제 13기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (4/4/6) 24-03 2024. 03. 27 1) 24.03.30자 기일도래 한국산업은행 앞 운영자금 35억원 1년 대환의 건 가결 (4/4/6) 24-04 2024. 03. 27 1) 상환전환우선주 변경의 건2) 의결권부기명식전환상환우선주 변경의 건3) 상환전환우선주 발행의 건 가결 (4/4/6) 24-05 2024. 03. 29 1) 대표이사 선임의 건 가결 (4/4/6) 24-06 2024. 06. 24 1) 제3회 전환사채 발행의 건 (제2회 전환사채 만기연장 조치) 가결 (4/4/6) 24-07 2024. 08. 20 1) 한국산업은행 운영자금 34억원 차입의 건 (나노 예금담보) 가결 (4/4/6) 24-08 2024. 08. 21 1) 신주인수권부 사채 만기연장 승인의 건 가결 (4/4/6) 24-09 2024. 10. 07 1) 명의개서대리인 선정의 건2) 이사회 규정, 주주총회운영 규정, 내부거래위원회 규정 제정의 건3) 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 (4/4/5) 24-10 2024. 10. 11 1) 한국산업은행 운영자금 93억원 대환의 건 가결 (4/4/5) 24-11 2024. 12. 16 1) 전환사채 발행의 건 가결 (5/5/7) 24-12 2024. 12. 20 1) 회사 및 대표이사 보유 신주인수권 양수도 거래의 건 가결 (5/5/7) 25-01 2025. 02. 19 1) 제4회 신주인수권부사채 발행 및 단기차입의 건2) 중소기업은행 운영자금차입의 건 가결 (5/5/7) 25-02 2025. 03. 12 1) 신주발행의 건((주)나노-보통주식 333.334주) 가결 (5/5/7) 25-03 2025. 03. 18 1) (주)나노 대여금 일부 현금상환의 건2) 이사 선임 제청의 건3) 정기주주총회 소집의 건 가결 (5/5/7) 25-04 2025. 03. 27 1) 결산확정에 따른 결산이사회2) 산업은행 차입금(35억원) 1년 대환의 건3) 상장 결의 (코스닥시장상장 추진)4) 투명경영위원회 구성 및 투명경영위원회 운영규정, 이해관계자와의 거래에 관한 규정, 타법인 출자 및 대여에 관한 규정 제정의 건 가결 (4/4/7) 25-05 2025. 04. 08 1) 문두성 대표 신주인수권 행사에 따른 신주발행2) 회사보유 신주인수권 소각 가결 (5/5/7) 25-06 2025. 04. 24 1) 우리사주조합 대상 3자배정 신주발행 관련 건2) 내부거래위원회 구성 변경의 건 가결 (5/5/7) 25-07 2025. 05. 15 1) 신주인수권 인수 및 소각 (IBK-스톤 워런트)2) 주식매수선택권 부여 취소의 건3) 코스닥시장 상장 동의의 건 가결 (5/5/7) 25-08 2025. 06. 24 1) 산업은행 전환사채 만기연장의 건) 제3회 신주인수권부사채 관련 변경합의서 체결 건 가결 (5/5/7) 25-09 2025. 08. 14 1) 내부회계관리제도 규정 제정 가결 (5/5/7) 25-10 2025. 09. 04 1) 합병 변경계약 체결의 건 가결 (5/5/7) 25-11 2025. 09. 12 1) 임시주주총회 소집의 건2) 임시주주총회 권리주주 확정 기준일 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 (5/5/7) 라. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 황민철 - 경력 사법연수원 제33기 수료 (2002~2004) 알리안츠생명보험 변호사 (2004~2006) 법무법인 대유 변호사 (2006~2012) 법무법인 나무 대표변호사 (2012~2017) 지에스이(주) 사외이사 (2013~2020) 엑스큐어(주) 사외이사 (2021~2024) 에이치엘비이노베이션(주) 사외이사 (2023~현재) 법무법인 우일 변호사 (2017~현재) (주)엔비알모션 사외이사 (2024~현재) - 학력 연세대학교 법과대학 법학과 학사 관계 없음 미해당 2024.10.31선임 선근우 - 경력 ㈜부산도시가스 (2014~2016) 선우회계 세무컨설팅 대표이사 (2017~현재) 부산시 지방세 심의위원 (2019~2022) 해양수산부 경영평가위원 (2020~2025) 부산광역시 감사위원회 위원 (2020~현재) ㈜엔비알모션 사외이사 (2024~현재) - 학력 부산대학교 행정학과 석사 한양대학교 경영학부 학사 관계 없음 미해당 2024.10.31선임 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 - - 주) 사외이사 황민철, 사외이사 선근우는 2024년 10월 31일 임시주주총회를 통해 선임되었습니다. 바. 이사회 내 위원회(1) 내부거래 위원회 ① 내부거래 위원회 구성 - 위원장: 사외이사 황민철 - 위원: 사외이사 선근우, 기타비상무이사 탁종현 - 내부거래 책임자: 사내이사 유재영(CFO) ② 내부거래 위원회 주요 규정 구 분 내 용 비 고 제1조 (목적) 본 규정은 상법 제 393 조의 2 에 따라 주식회사엔비알모션(이하 “회사) 내부거래위원회(이하 "위원회")의 효율적인 운영에 필요한 사항을 정하는 것을 목적으로 한다. 제4조 (직무와 권한) 1. 위원회는 회사와 계열회사 간의 거래 (이하 "내부거래")에 관한 기본 정책을 수립한다. 2. 위원회는 내부거래와 관련하여 관련 법령 또는 정관에 따라 이사회가 위임한 사항을 심의하고 승인한다. 3. 위원회는 내부거래의 안건 심의에 필요한 경우 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다. ③ 내부거래위원회 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 25-01 2025.01.24 제1호 의안: ㈜데이먼인더스트리 내부거래 관련의 사항 제2호 의안: ㈜엔비알롤러 내부거래 관련 사항 가결 25-02 2025.02.19 제1호 의안: 특수관계자 신주인수권 매입 및 매도 관련 사항 가결 25-03 2025.04.24 결의사항 : 내부거래위원 교체, 내부거래 책임자 교체 가결 (2) 투명경영위원회① 투명경영위원회 구성 - 위원장: 사외이사 선근우 - 위원: 사외이사 황민철, 사내이사 오병권 - 투자심의 실무 위원회 * 실무위원장: 유재영 이사(CFO) * 실무위원: 기획실 안각경 실장, 재경팀 이미령 과장② 투명경영위원회 주요규정 구 분 내 용 비 고 제2조 적용범위 회사의 투명경영 및 준법경영을 위한 활동에 적용되며, 본 규정에서 정하지 아니한 사항은 이사회 또는 주주총회에서 정한다. 제3조 기능 및 권한 위원회는 내부거래 투명성, 윤리경영 추진, 주주권익 보호 등에 대한 검토 및 사전/사후 승인 등을 주요 활동으로 수행하며 다음 각 호에 관한 심의 및 의결을 한다 ③ 투명경영위원회 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 25-01 2025.04.08 제1호 의안: ㈜데이먼인더스트리 대여금 상환 계획의 건 제2호 의안: ㈜데이먼인더스트리 지분 보강 계획 검토 가결 사. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 이사회운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 대표이사가 의장을 맡습니다. 또한 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적이며, 이사선출에 대한 자체적인 독립성 기준을 운영하고 있고 선임된 이사들은 이에 대한 기준을 충족하고 있습니다. 선임된 이사들은 당사 발전에 이바지 할 수 있는 사람들로 이사회에서 추천하였고 각 이사로서의 활동분야는 당사 실정에 맞게 진행되고 있습니다.(2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 증권신고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 아. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.(2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며,추후 관련 교육을 실시하는 것에 검토하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 당사는 상장예비심사 신청일 현재 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 제46조(감사의 수) 회사는 1인 이상 감사를 둘 수 있다. 제47조 (감사의 선임/해임) ① 감사는 주주총회에서 선임,해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분 의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제48조 (감사의 임기와 보선) ①감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제49조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제50조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제51조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항에 관한 사항을 감사에게 정기적으로 제공할 것이며, 감사의 요구에 있어서 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박수종 고려대학교 경영학과 학사 삼일회계법인 이사 (2003~2018) PwC Japan Tokyo office (2008~2010) 신화회계법인 (2018~2022) 한울회계법인 Partner (2022~2024) 대주회계법인 (2024~현재) 미해당 [감사의 결격요건의 검토] 구 분 해당여부 비 고* 감사 박수종 상법 제542조의10 제542조의8 제2항 제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 미해당 1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 미해당 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 미해당 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 미해당 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 미해당 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 미해당 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. 미해당 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 1.해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 2. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 다. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의안내용 비 고 23-01 2023. 03. 16 1(1) 1) 제 12기 정기주주총회 소집에 관한 건 23-02 2023. 03. 27 1(1) 1) 산업은행 시설운영자금 연장건 23-03 2023. 06. 19 1(1) 1) 제2회 원화사모 전환사채 발행의 건 23-04 2023. 06. 23 1(1) 1) 신주인수권 인수 조건부 차입 건 23-05 2023. 10. 19 1(1) 1) '23.10.21자 기일도래 한국산업은행 앞 운영자금 93억원 1년 대환의 건 24-01 2024. 02. 28 1(1) 1) 상환전환우선주 발행의 건 24-02 2024. 03. 18 1(1) 1) 제 13기 정기주주총회 소집에 관한 건 24-03 2024. 03. 27 1(1) 1) 24.03.30자 기일도래 한국산업은행 앞 운영자금 35억원 1년 대환의 건 24-06 2024. 06. 24 1(1) 1) 제3회 전환사채 발행의 건 (제2회 전환사채 만기연장 조치) 24-08 2024. 08. 20 1(1) 1) 한국산업은행 운영자금 34억원 차입의 건 (나노 예금담보) 24-10 2024. 10. 07 1(1) 1) 명의개서대리인 선정의 건2) 이사회 규정, 주주총회운영 규정, 내부거래위원회 규정 제정의 건3) 임시주주총회 소집에 관한 건 24-11 2024. 10. 11 1(1) 1) 한국산업은행 운영자금 93억원 대환의 건 24-12 2024. 12. 16 1(1) 1) 전환사채 발행의 건 24-13 2024. 12. 20 1(1) 1) 회사 및 대표이사 보유 신주인수권 양수도 거래의 건 25-03 2025. 03. 18 1(1) 1) ㈜나노 대여금 일부 현금상환 및 출자전환의 건2) 이사 선임 제청의 건3) 정기주주총회 소집의 건 25-04 2025. 03. 27 1(1) 1) 결산확정에 따른 결산이사회2) 산업은행 차입금(35억원) 1년 대환의 건3) 상장 결의 (한국거래소 코스닥시장 상장 추진)4) 투명경영위원회 구성 및 투명경영위원회 운영규정, 이해관계자와의 거래에 관한 규정, 타법인 출자 및 대여에 관한 규정 제정의 건 25-07 2025. 05. 15 1(1) 1) 회사보유 신주인수권 소각2) 주식매수선택권 부여 취소의 건3) 코스닥시장 상장 동의의 건 25-08 2025. 06. 24 1(1) 1) 산업은행 전환사채 만기연장의 건2) 제3회 신주인수권부사채 관련 변경합의서 체결 건 25-09 2025. 08. 14 1(1) 1) 내부회계관리제도 규정 제정 25-10 2025. 09. 04 1(1) 1) 합병 변경계약 체결의 건 25-11 2025. 09 14 1(1) 1) 임시주주총회 소집의 건2) 임시주주총회 권리주주 확정 기준일 주주명부 폐쇄 결정의 건 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 미실시 - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황(기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비 고 발행주식총수(A) 보통주 9,249,665 의결권없는 주식수(B) 보통주 정관에 의하여 의결권 행사가배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,249,665 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 증권인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우11. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제16조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의종류 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행증권대행부 주주의특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.skatc.co.kr)에 게재한다.(다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 창원시에서 발행되는 일간 경남신문에 한다) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주,%) 성명 관계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜나노 최대주주(법인) 보통주 1,881,600 25.23% 2,214,934 23.95% - 문두성 특수관계인(대표이사) 보통주 390,000 5.23% 430,000 4.65% - 오병권 특수관계인(임원) 보통주 10,000 0.13% 10,000 0.11% - 계 보통주 2,281,600 30.59% 2,654,934 28.70% - (주1) 기초는 2025년 1월 1일, 기말은 증권신고서 제출일 현재 기준입니다 나. 최대주주 (법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사나노 1 신동우 9.82 - - 신동우 9.82 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 나노 자산총계 95,542 부채총계 57,001 자본총계 38,541 매출액 29,727 영업이익 -249 당기순이익 4,626 (주1) 2025년 분기보고서 공시자료의 재무정보를 참조하여 작성 하였습니다. 2. 최대주주 변동현황 (기준일 : 분기보고서 제출일 현재) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주 등 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.06.18 ㈜나노 60,000 26.67% 유상증자(8만주 출자전환포함) - 2019.12.31 ㈜나노 160,000 25.48% 유상증자 지분율 변동 2020.12.31 ㈜나노 160,000 25.32% 유상증자 지분율 변동 2021.01.08 ㈜나노 294,987 38.46% 유상증자(현물출자) 주식수 변동 2021.04.30 ㈜나노 328,320 35.17% 유상증자 주식수 변동 2021.11.16 ㈜나노 328,320 30.95% 유상증자 지분율 변동 2021.12.27 ㈜나노 328,320 30.84% 유상증자 지분율 변동 2024.04.12 ㈜나노 328,320 24.77% 유상증자 지분율 변동 2024.05.03 ㈜나노 348,320 25.89% 구주인수 주식수 변동 2024.10.31 ㈜나노 1,741,600 25.89% 액면분할(5,000원→1,000원) 주식수 변동 2024.11.18 ㈜나노 1,881,600 27.40% 유상증자 주식수 변동 2024.12.30 ㈜나노 1,881,600 25.23% 유상증자 지분율 변동 2025.03.25 ㈜나노 2,214,934 28.43% 유상증자(출자전환) 주식수 변동 2025.04.21 ㈜나노 2,214,934 28.28% 유상증자 지분율 변동 2025.05.07 ㈜나노 2,214,934 27.86% 유상증자 지분율 변동 2025.05.19 ㈜나노 2,214,934 23.95% 유상증자 지분율 변동 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주현황 (기준일: 분기보고서 제출일 현재) (단위: 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 SBI 성장전략 M 1,900,000 20.54% - 스타퀘스트-엑시스-퍼시픽 캐피탈 신기술투자조합1호 1,403,000 15.17% - 한국투자-킹고 소부장 육성투자 조합 666,666 7.21% - IBK-스톤브릿지 혁신성장 사모투자 합자회사 666,665 7.21% - 앨리스-하나에스앤비 소부장 신기술투자조합 600,000 6.49% - 우리사주조합 118,400 1.28% - 나. 소액주주현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1 15 6.67% 10,000 9,249,665 0.11% - (주1) 소액주주는 분기보고서 제출일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 분류 하였습니다. (주2) 당사의 분기보고 기준으로 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 분기보고서 제출일 현재 ) (단위 : 주) 성 명 (성별) 출생년월 직위 등기임원 및 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 문두성 (남) 73.10 대표이사 등기/상근 경영 총괄 서울대 경영학 학사졸업('1999) 삼일회계법인(1999.11-2023.10) 베어링포인트(현KPMG컨설팅, 2006.02~2007.10) (주)KPF (2008.01-2013.06) (주)나노 (2013.07-2018.06) ㈜엔비알모션 (2018.06- 현재) 430,000 - 특수관계 중임 (8년) 27.03.30 오병권 (남) 59.11 사장 등기/상근 운영 총괄 서울대학교 금속공학 학사졸업진로그룹(1988.05-1997.08) 태창(1997.08-2008.01) 미주레일(2008.01-2009.01) ㈜KPF (2009.03- 2013.12) (주)엔비알모션 (2018.03-현재) 10,000 - 특수관계 신임 (1년) 27.10.31 유재영 (남) 72.02 이사 등기/상근 재무 총괄 수원대 회계학 학사졸업 다카라바이오메디칼㈜ (2003.08~2005.03) 잘만테크㈜ (2005.04~2009.06) ㈜ 세라젬 (2009.10~2010.07) ㈜ 코나엠 (2010.07~2015.12) ㈜티엘엑스 (2016.01~2019.09) ㈜한독칼로스메디칼 (2019.09~2024.01) 현 ㈜엔비알모션 (2025.01~ ) - - 해당 없음 신임(1년) 28.03.31 김기영 (남) 65.07 이사 미등기/상근 영업 총괄 경상대학교 경영학 학사졸업 한국스틸볼공업㈜(1990.05-2004.11) ㈜KBR (2004.12-2006.09) ㈜엔비알모션 (2018.01-현재) - - 해당 없음 중임 (4년) - 황학순 (남) 67.12 이사 미등기/상근 기술 총괄 한국스틸볼공업㈜(1993.01-2004.11) 한화기계(2004.12-2006.9) ㈜KBR (2006.10-2016.11) (주)엔비알모션 (2016.12-현재) - - 해당 없음 중임 (3년) - 송승효 (남) 68. 이사 미등기/상근 롤러생산기술총괄 대구대학 산업공학 학사졸업 에스엔에스코퍼레이션(1995.10~1999.09) SKF Korea (1999.10~2024.5) (주)엔비알모션 (2024.7-현재) - - 해당 없음 중임 (2년) - 박수종(남) 75.05 감사 등기/비상근 감사 고려대학교 경영학과 학사 삼일회계법인 이사 (2003~2018) PwC Japan Tokyo office (2008~2010) 신화회계법인 (2018~2022) 한울회계법인 Partner (2022~2024) 대주회계법인 (2024~현재) - - 해당 없음 신임 (1년) 27.10.31 황민철(남) 70.11 사외이사 등기/비상근 고문 연세대학교 법과대학 학사 사법연수원 제33기 (2002~2004) 알리안츠생명보험 변호사 (2004~2006) 법무법인 대유 (2006~2012) 법무법인 나무 (2012~2017) ㈜지에스이 사외이사 (2013~2020) ㈜엑스큐어 사외이사 (2021~2024) 법무법인 우일(2017~현재) ㈜엔비알모션 (2024~현재) - - 해당 없음 신임 (1년) 27.10.31 선근우(남) 80.09 사외이사 등기/비상근 고문 부산대학교 행정학과 석사 한양대학교 경영학부 학사 ㈜부산도시가스(2014.04~2016.12) 선우회계 세무컨설팅 (2017.01~현재) 부산시 지방세 심의위원 (2019.02~2022.08) 해양수산부 경영평가위원 (2020.01~2025.02) 부산광역시 감사위원회 (2020.01~현재) ㈜아난티 (2025.03~현재) ㈜엔비알모션 (2024.10~현재) - - 해당 없음 신임 (1년) 27.10.31 나. 등기임원 타회사 겸직현황증권신고서 제출일 현재 당사 등기임원의 타회사 임원 겸직현황은 아래와 같습니다. 성 명 (생년월일) 회사명 직책명 담당업무 재직기간 겸직회사와 신청회사의 관계 비 고 황민철(70.11.02) 법무법인 우일 변호사 변호사 2017~현재 변호사로 겸직회사에서 근무, 겸직허가를 득하여 전문직으로 당사 사외이사직 수행 선근우(80.09.08) 선우회계 세무컨설팅 대표 세무사 2017~현재 세무/회계 컨설팅 회사(겸직회사)는 개인사업체로 겸직허가 절차 없이 , 전문직으로 당사 사외이사직 수행 다. 직원 등 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 명, 년, 백만원) 직원 비고 구분 성별 직원수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 85 - 5 - 90 13.4 3,436 36 주1) 여 7 - 1 - 98 2.7 169 19 합계 92 - 6 - 98 12.2 3,605 34 주1) 연간급여 총액과 1인평균 급여액의 경우, 2025년 1월부터 2025년 9월까지 지급한 보수 총액을 기준으로 작성하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 115 38 - 주1) 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 지급한 급여를 기준으로 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 등기이사 감사 1 200 (2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 245 30 주) 주) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2025년 1월부터 2025년 9월까지 지급한 금액이며, 사외이사를 포함하여 작성하였습니다. ② 유형별 (단위 : 명,백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사 제외) 3 227 75.6 주) 미등기이사 3 115 38 사외이사 2 18 9 감사 1 - - 주) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2025년 1월부터 2025년 9월까지 지급한 금액이며, 기타비상무이사 2명은 제외 하였습니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 정관 에 의거하여 이사와 감사의 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 보수위원회의 심의를 통해 지급하고 있습니다. 구분 내용 정관 제 38조(이사의 보수과 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관 제51조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정 의결하여야 한다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수 현황 증권신고서 제출일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (1) 이사ㆍ감사 등에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 명, 백만원) 구분 부여받은인원수 주식매수선택권의공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사 제외) 3 165 - 미등기이사 3 20 - 사외이사 - - - 감사 - - - 계 6 185 - 주) 주식매수선택권은 이항모형 평가기업으로 부여일의 지분상품 공정가치를 산정하였으며, 이와 관련하여 25년 3분기기준 기타자본으로 231백만원 인식하였습니다. (2) 이사ㆍ감사 등에게 부여한 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주) 부여회차 부여 대상자 관계 부여일 부여방법 부여주식종류 최초부여 주식수량 당기변동 수량 총변동 수량 기말 미행사 수량 행사가격(원) 행사기간 의무보유 기간 행사 취소 행사 취소 1 문두성 등기 2024.10.31 신주발행 기명식보통주 150,000 - - - - 150,000 3,000 26년11월01일~29년10월31일 상장일로부터 5년 1 오병권 등기 2024.10.31 신주발행 기명식보통주 70,000 - - - - 70,000 3,000 26년11월01일~29년10월31일 상장일로부터 1년 2 유재영 등기 2025.03.31 신주발행 기명식보통주 30,000 30,000 3,000 27년04월01일~30년03월31일 상장일로부터 1년 1 김기영 비등기 2024.10.31 신주발행 기명식보통주 10,000 10,000 3,000 2026년11월01일~2029년10월31일 상장일로부터 1년 1 황학순 비등기 2024.10.31 신주발행 기명식보통주 10,000 10,000 3,000 2026년11월01일~2029년10월31일 상장일로부터 1년 1 송승효 비등기 2024.10.31 신주발행 기명식보통주 10,000 10,000 3,000 2026년11월01일~2029년10월31일 상장일로부터 1년 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1, 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 3분기신고서 제출일 현재) (단위:사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ㈜엔비알모션 1 9 10 ※상세 현황은 상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일: 3분기보고서 제출일 현재) (단위:백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익(주1) 경영참여 3 3 206 16 222 일반투자 단순투자 계 3 3 206 16 222 (주1) 주식매수선택권 인식 금액 입니다.※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건'- 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: 천원) 담보 및 보증제공자 제공처 내역 담보 및 보증금액 보증기간 서울보증보험 ㈜케이티 에너지효율화 변압기 수배전공사 559,680 2021-11-19~ 2026-03-31 신용보증기금 하나은행 차입금지급보증 891,000 2025-02-26~ 2026-02-27 서울보증보험 한국동서발전(주) 지붕태양광사업 223,855 2023-02-27~ 2043-02-26 서울보증보험 한국동서발전(주) 지붕태양광사업 1,678,911 2023-02-27~ 2043-02-26 대표이사 KDB산업은행 등 차입금지급보증 1,266,528 - (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.라. 채무인수약정 현황 보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 담보제공 및 보증내역 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 14,000,000 2,514,343 매출채권 할인 KEB하나은행 운전자금대출 990,000 990,000 신용보증기금보증 IBK기업은행 할인어음 300,000 - 매출채권 할인 IBK기업은행 운전자금대출 500,000 500,000 차입금 중소기업진흥공단 운전자금대출 66,640 66,640 차입금 KDB산업은행 운전자금대출 12,800,000 12,800,000 부동산 및 기계(272억 원) 보증:보험증권, 경영진 연대보증 KDB산업은행 시설자금대출 312,500 312,500 부동산 및 기계(272억 원) 보증:보험증권, 경영진 연대보증 합 계 28,969,140 17,183,483 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 당사의 채무 및 기타 약정을 위해 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 차입금종류 담보권자 토지, 건물 및 기계기구 27,203,200 13,112,500 운전자금대출 KDB산업은행 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 가입한 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 금융기관 내용 부보액 메리츠화재해상보험 Ready기업종합보험 19,933,200 메리츠화재해상보험 생산물배상책임보험 600,000 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황-보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 합병등 전후의 재무사항 비교표-보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 보호예수 현황-보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 관계기업인 NANO AUTOMOTIVE, S.L(스페인)은 2023년 11월 회생계획 승인 이후 경영 정상화를 추진하였으나, 주요 고객사의 수요 급감 및 유동성 부족으로 인해 회생계획상의 채무 이행이 불가능해졌습니다. 이에 따라 2025년 2월 13일 스페인 파산법원으로부터 청산 개시 결정을 받았으며, 현재 파산관재인 주도로 경영권 대체를 포함한 자산 매각 절차가 진행 중입니다.2025년 5월 27일 결정에 따라 전 직원에 대한 집단해고 절차가 개시되는 등 사실상 영업 활동이 중단된 상태입니다. 당사는 해당 투자자산에 대해 이미 전기 이전 전액 대손충당금을 설정 완료하였으며, 향후 청산 종결 시점에 맞춰 관련 자산의 제각 및 해외직접투자 해소 신고를 적법하게 처리할 예정입니다.5 . 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜엔비알롤러 2018.08.27 경상남도 창원시 성산구 완암로 146 테이퍼롤러 1750 지분 100% 보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 3분기보고서 제출일 현재) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 ㈜나노 110111-5248376 비상장 9 ㈜엔비알롤러 191311-0031824 ㈜데이먼인더스트리 110111-5332666 ㈜제이지테크 191311-0034688 NANO Automotive S.L - NANO-CHINA Co., Lt - NANO CHEMICAL Co., Ltd - 나노에너지 171411-0023146 RENG-NANO Sp z o.o. - 나노엔지니어링 171411-0028865 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 3분기신고서 제출일 현재) (단위:백만원,주) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근 사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜엔비알롤러 비상장 2018.08.22 경영참여 100 40,000 100% 206 - - 16 40,000 100% 222 1,846 135 ㈜데이먼인더스트리(주1) 비상장 2019.08.14 경영참여 600 150,000 29.6% - - - - 150,000 29.6% - 30,282 (1,064) NANO Automotive S.L (주2) 비상장 2019.09.04 경영참여 918 320,925 35.4% - - - - 320,925 35.4% - 15,714 (4,651) 합계 510,925 206 - - 16 510,925 222 47,842 (5,580) (주1) 24년 회계감사에서 손상검사 결과에 따라 회수가능액에 미달하는 장부금액에 대하여 전액 손상차손 인식하였습니다. (주2) 21년 회계감사에서 회수가능액에 미달하는 장부금액에 대하여 전액 손상차손 인식하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.