대동 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권, 미수금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말 대손충당금 설정대상총액은 130,900백만원이며 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 2,374백만원으로 전기말대비 감소하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제70기1분기	매출채권	184,333,876	2,374,561	1.3%

미수금	6,363,351	-	-

합 계	188,322,666	2,374,561	1.3%

제69기	매출채권	121,095,848	2,941,782	2.4%

미수금	9,803,939	-	-

합 계	130,899,787	2,941,782	2.2%

제68기	매출채권	188,847,017	369,989	0.2%

미수금	8,230,370	-	0.0%

합 계	197,077,387	369,989	0.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제70기 1분기	제69기	제68기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,941,782	369,989	631,374

2. 순대손처리액(①－②±③)	(13,543)	(8,681)	274,398

① 대손처리액(상각채권액)	-	274,398

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(13,543)	(8,681)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(553,678)	(2,563,112)	(13,013)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,374,561	2,941,782	369,989

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 거래처별 개별분석에 의한 대손추산액대차대조표일 현재 매출채권과 기타채권에 대하여 아래와 같은 기준에 따라 거 래처별 부도발생유무, 거래중단, 미래상환능력(담보물평가액)등을 기준으로 설정 한 대손추산액ⓐ부도가 발생하였거나 거래가 중단된 경우 향후 거래가 발생할 가능성이 희박하 다고 판단되는 거래처의 채권에 대하여는 채권총액에서 회수가능액(담보물 평 가액 또는 감정가액)을 차감한 금액.ⓑ부실확정채권(담보물의 처분으로 회수가 불가능한 금액)의 경우에는 전액(100% )대손설정.ⓒ 대차대조표일 현재 회수가 확실한 관공서 등에 대한 채권(부가세 등)에 대해서 는 대손충당금을 설정하지 않음.ⓓ일반적인 매출채권(회수기일에 회수하는 채권 등)에 대해서는 대손경험율에 의한 비율로 대손충당금으로 설정함.2) 대손경험율에 의한 대손추산액대차대조표일로부터 소급하여 과거 3년간 대손충당금 설정대상 채권합계액 대비 대손금합계액의 평균비율에 의한 대손추산하며 이 경우 대손경험률을 산정함에있어서 개별분석법을 통하여 판정하며 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제 62조 제1항 각 호의 규정에 의하여 대손경험율을 산정함.-과거 3년간(2013년~2015년) 대손설정채권금액대비 대손금액 평균비율

매출채권 등	대손금액	비율

179,794백만원	499백만원	0.14%

(4) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 정상매출채권 및 기타매출채권, 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.3.31	2015.12.31

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월이하	154,881,494	6,363,351	88,595,749	9,803,939

7~12개월	12,522,250	-	16,867,355	-

1년초과	14,555,571	-	12,690,962	-

합 계	181,959,315	6,363,351	118,154,066	9,803,939

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 제품,상품, 재공품, 원재료, 저장품 및 미착품으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 재고자산총액은 242,388백만원으로 전기대비 5,641백만원 증가하였습니다.(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제70기 1분기	제69기	제68기	비고

농업용기계	상 품	69,106,858	72,229,081	67,112,917

제 품	124,980,203	114,465,712	70,661,430

재공품	34,538,964	39,679,065	36,895,601

원재료	11,814,642	8,752,061	10,348,498

저장품	832,978	784,275	785,902

미착품	1,114,821	836,299	265,251

소 계	242,388,466	236,746,493	186,069,599

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	32.2%	34.4%	26.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.0회	2.1회	2.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2016년 1월 7일 현재 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인소속 공인회계사(5명)의 입회하에 재고실사를 검증하였으며 재무상태표일 현재와 외부감사인의 재고 실사일사이의 재고이동 등은 재고의 입.출고내역 및 매출액내역을 조사하여 실사일 현재의 재고와 일치하는지를 검증하였습니다. 재고자산치 취득가액보다하락한 경우에는 저가법을 사용하여 장부가액을 결정하고 있으며 또한 장기체화 재고자산 등은 사업연도 중 폐기하여 고철 등으로 판매하였으며 당기말 현재 불용재고는 없으며, 당기말 현재 재고자산의 담보제공 등은 없습니다.3. 공정가치 평가내역 등

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	2016.3.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	파생상품자산	1,013,285	1,013,285	1,450,833	1,450,833

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	2,199,937	2,199,937	2,200,182	2,200,182

출자금	1,100	1,100	1,100	1,100

만기보유금융자산	채무증권	56,730	56,730	56,485	56,485

대여금및수취채권	현금및현금성자산	11,620,266	11,620,266	11,179,950	11,179,950

매출채권	181,959,315	181,959,315	118,154,066	118,154,066

미수금	6,363,351	6,363,351	9,803,939	9,803,939

미수수익	16,750	16,750	13,085	13,085

단기대여금	446,772	446,772	316,105	316,105

장기금융상품	144,100	144,100	129,100	129,100

보증금	639,611	639,611	790,389	790,389

소 계	201,190,166	201,190,166	140,386,634	140,386,634

금융자산 합계	204,461,218	204,461,218	144,095,234	144,095,234

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	2016.03.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	52,329	52,329	3,950	3,950

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	92,244,131	92,244,131	100,778,333	100,778,333

미지급금	4,152,083	4,152,083	6,782,708	6,782,708

장단기차입금	309,748,055	309,748,055	240,485,530	240,485,530

미지급비용	50,191,969	50,191,969	48,080,207	48,080,207

미지급배당금	1,080,929	1,080,929	3,487	3,487

예금보증금	180,143	180,143	180,143	180,143

임대보증금	145,000	145,000	145,000	145,000

소 계	457,742,310	457,742,310	396,455,408	396,455,408

금융부채 합계	457,794,639	457,794,639	396,346,533	396,346,533

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정(1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

4) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	81,687,593

관련 부채의 장부금액	(81,687,593)

순포지션	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	68,255,837

관련 부채의 장부금액	(68,255,837)

순포지션	-

(주1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 81,687,593천원 및 68,255,837천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석17 참고).

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대동공업	회사채	사모	2011.01.25	10,000	5.43	-	2013.01.25	상환	산업은행

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.03	6,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.17	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.05	2,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.20	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.10	3,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.20	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.10	4,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.20	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.10	10,000	3.40	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.25	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.17	5,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.20	3,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.25	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.20	5,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.25	5,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.08	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.25	10,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.26	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.31	2,000	3.80	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.10	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.31	4,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.07	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.31	10,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.10	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.07	3,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.21	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.08	2,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.15	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.10	2,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.21	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.10	4,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.11	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.15	1,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.21	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.21	1,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.21	4,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.25	1,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.11	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.02	2,500	3.80	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.10	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.02	8,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.07	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.02	10,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.21	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.07	3,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.10	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.10	6,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.21	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.21	3,500	3.80	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.25	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.21	10,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.25	5,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.31	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.01	10,000	3.65	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.11	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.01	4,000	3.75	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.18	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.01	6,000	3.75	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.05	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.01	4,000	4.63	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.05	상환	우리은행

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.11	10,000	3.65	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.20	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.11	1,500	3.75	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.18	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.20	3,000	3.65	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.22	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.25	3,000	3.65	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.26	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.29	10,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.06	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.29	4,800	3.75	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.11	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.09	1,500	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.20	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.11	3,500	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.20	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.11	2,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.12	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.30	6,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.06.07	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.30	2,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.06.02	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.07.29	6,000	3.98	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.08.05	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.08.10	1,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.08.11	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.08.29	7,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.09.05	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.09.14	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.09.15	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.09.26	4,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.10.05	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.09.29	6,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.10.10	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.10.10	4,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.10.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.10.25	4,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.11.07	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.10.31	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.11.07	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.11.29	8,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.12.05	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.12.12	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.12.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.12.30	8,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.01.10	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.01.10	6,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.01.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.01.20	7,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.02.06	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.02.06	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.02.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.02.20	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.03.05	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.03.05	8,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.03.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.04.02	10,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.04.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.04.20	9,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.04.25	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.04.25	5,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.05.08	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.05.10	7,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.05.22	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.05.30	5,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.06.07	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.06.11	8,500	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.06.21	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.10.25	4,000	3.80	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.10.31	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2013.01.10	3,000	3.80	A3+ (한국신용평가,한국신용정보)	2013.01.25	상환	금호종금

대동공업	회사채	사모	2015.05.19	23,440	2.58	-	2018.05.21	미상환	산업은행

합 계	-	-	-	389,782	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-