대동 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 주요시장위험의 내용당사는 외화표시 수출 및 수입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 항시 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하기 위하여 금융기관 딜러들과의 직접적인 외화거래를 통한 환리스크 최소화에 중점을 두고 있습니다. 특히 당사는 시설투자로 인한 외화부채(차입금)가 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있으며 선물환거래를 통한 환위험회피에 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한, 전략적수출로 인한 매출신장과 기술개발에 따른 수입감소를 통해 환리스크관리에도 역점을 두고 있습니다.(2) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외부 전문기관의 환변동정보를 매일수취하고 있으며 그에 따라 환율변동을 체크 및 검토하는 전담 인원을 배정하여 환리스크 업무를 수행하고 있습니다.

① 환위험관리방법당사는 환위험관리를 위하여 환리스크 최소화를 최우선과제로 삼으며 투기적인 외화관리는 원칙적으로 금하고 있습니다. 또한 채권과 채무의 지급시기를 최대한 일치시키고 결제, 수금통화의 변경 등을 통한 환관리기법을 사용하여 최대한 환리스크를 제거하고 있습니다. 파생상품 등의 거래에 관하여는 최고경영자의 결재를 득하여야 하며 또한 해외거래처와 협의하여 수출(수입)시기 및 수금(결제)방법 등의 변경도 적극 검토중에 있습니다.② 환관리조직

당사는 자금팀에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 자금팀의 외환담당자가 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무, 환율, 외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있으며 또한 해외사업관련부서에도 채권과 채무의 지급시기 등의 업무를 하고 있습니다.③ 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	698,048,377	620,951,630

차감:현금및현금성자산	125,294,402	128,523,648

순차입금	572,753,975	492,427,982

자본총계	492,552,017	471,990,756

순차입금비율	116.28%	104.33%

④ 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

(가) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 454,070,200천원 및 372,132,143천원입니다.연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (4,540,702) 4,540,702 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (3,721,321) 3,721,321 (나) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원). 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 179,351,159 9,031,038 2,465,812 3,124,923 EUR 45,830,091 912,371 - - JPY 124,705 1,136 1,157,736 11,035 GBP - - - - CNY - - 11,150 2,023 INR - - 7,992 122 매출채권 USD 232,971,653 303,370,562 199,355,687 252,763,996 CAD 29,522,492 28,469,978 46,070,470 43,093,396 EUR 24,375,812 34,622,852 18,375,917 24,829,539 JPY 105,467,015 1,035,141 104,222,376 1,019,574 미수금 USD 1,826,438 2,381,309 1,812,473 2,296,947 CAD 942,448 908,746 947,472 886,247 GBP - - 1,126 1,720 외화자산 계 380,733,133 328,029,522 부채 매입채무 USD 15,896,952 20,726,446 17,876,161 22,654,459 CAD - - 126,649 118,465 EUR 4,457,734 6,336,802 3,032,335 4,097,291 GBP 131,836 212,909 13,504 20,629 JPY 63,350,623 621,748 21,893,288 208,682 CNY 2,342,629 443,061 3,764,658 683,060 미지급비용 USD 700,533 913,341 2,401,004 3,042,793 CAD 192,775 185,881 621,099 580,964 EUR 221,349 314,654 230,312 311,198 JPY 902,642 8,859 902,642 8,604 미지급금 USD 1,271,539 1,657,832 1,615,666 2,047,534 단기차입금 USD 143,110,529 186,587,507 88,128,644 111,685,429 CAD 22,879,144 22,060,986 16,932,036 15,837,888 EUR 9,166,818 13,030,907 11,457,091 15,480,821 외화부채 계 253,100,933 176,777,817 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 통화 10%상승시 10%하락시 USD 10,489,778 (10,489,778) CAD 713,186 (713,186) EUR 1,585,286 (1,585,286) GBP (21,291) 21,291 JPY 40,567 (40,567) CNY (44,306) 44,306 INR - - 합 계 12,763,220 (12,763,220) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,875,565 (11,875,565) CAD 2,744,233 (2,744,233) EUR 494,023 (494,023) GBP (1,891) 1,891 JPY 81,332 (81,332) CNY (68,104) 68,104 INR 12 (12) 합 계 15,125,170 (15,125,170) (다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 44,160,000 44,160,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (라) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입및기타채무 348,631,204 348,631,204 343,568,918 5,062,286 - 1,045,893,612 차입금및사채 693,257,605 696,052,272 519,299,348 176,589,024 163,900 2,085,362,149 기타금융부채 192,492,778 192,492,778 104,972,457 87,520,321 - 577,478,334 리스부채 4,790,772 4,790,772 1,685,234 3,105,538 - 14,372,316 금융보증계약 81,435,928 81,435,928 76,485,928 4,950,000 - 244,307,784 합 계 1,320,608,287 1,323,402,954 1,046,011,885 277,227,169 163,900 3,967,414,195 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입및기타채무 202,449,721 202,449,721 199,878,530 2,571,190 - 607,349,162 차입금및사채 616,270,517 619,314,622 460,461,051 158,689,671 163,900 1,854,899,761 기타금융부채 98,220,425 98,220,425 98,081,769 138,656 - 294,661,275 리스부채 4,681,113 4,681,113 1,795,492 2,885,621 - 14,043,339 금융보증계약 81,232,959 81,232,959 76,282,959 4,950,000 - 243,698,877 합 계 1,002,854,735 1,005,898,840 836,499,801 169,235,138 163,900 3,014,652,414 나. 파생상품 등에 관한 사항당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위). 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 국민은행 2023-02-14~2023-06-08 USD 30,000,000 30,000,000 수협은행 2023-02-22~2023-05-29 USD 13,000,000 13,000,000 우리은행 2023-02-27~2023-06-28 USD 22,000,000 22,000,000 하나은행 2023-03-07~2023-05-26 CAD 3,128,678 3,128,678 USD 17,000,000 17,000,000 2023-02-07~2023-05-29 EUR 3,880,143 3,880,143 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당분기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직회사는 농기계업계의 선두주자로서 별도의 연구소(경남 창녕군 소재)를 운영하고 있으며 농기계뿐만 아니라 산업용엔진 등 산업전반에 걸쳐 사용되는 엔진를 개발 판매하고 있습니다. 연구개발 조직은 3개본부(Product개발본부, 플랫폼사업본부, 스마트파밍사업본부), 1개실(미래기술실), 11개팀 2개센터로 구성되어 있으며 차후 농기계시장을 선점하기 위한 기술개발에 진력하고 있습니다. 부서명 업무(연구)내용 인원(명) 선행해석팀 제품 개발 관련 CAE 업무 보건 관리 업무 4 Product개발지원팀 개발본부 운영/관리 지적재산권 확보/관리 분쟁 리스크 최소화 제품별 표준구조 정립/관리(BOM) 환경/안전/보건 업무 6 PM팀 Product 전체 총괄 관리 업무 7 시스템설계팀 트랙터 시스템 설계 업무 콤바인 시스템 설계 업무 이앙기 시스템 설계 업무 UTV / 산업차량 시스템 설계 업무 7 샤시개발팀 트랙터 개선/개발 업무 콤바인 개선/개발 업무 이앙기 개선/개발 업무 UTV/산업차량 개선/개발 업무 12 차량시험팀 트랙터/엔진/콤바인/이앙기/UTV/e-Bike 시험 업무 소방/연구소 시설 관리 업무 15 전자유압개발팀 유압 개선/개발 업무 전장부 개선/개발 업무 13 AI기술개발팀 Lv3 자율주행 시스템 개발 업무 AI Fleet DAQ 장비 개발 업무 로봇 전동화/제어 시스템 개발 업무(로봇 자율주행) 로봇 전동화 VCU 개발 업무(LSV/UTV 등) 데이터 기반 노지 정밀농업 시스템 개발 업무 AI Fleet 정밀 농업 서비스 개발 업무 6 커넥티드팀 텔레매틱스 개발/시험/서비스 구상 및 사업화 기획 2 스마트파밍사업팀 유망작물 기반 PoC 제품 개발 업무 3 스마트파밍개발팀 스마트파밍 솔루션/플랫폼 개발 업무 5 전동화개발센터 전동화 시스템 개발 업무 6 로봇사업개발센터 로봇사업 진출을 위한 핵심기술 연구/ 상품개발 업무 5 계 91 ② 연구개발비용연구개발비는 손익계산서상 인건비, 기술개발비, 연구비, 감가상각비 및 무형자산의 개발비로 구성되어 있으며 무형자산은 신제품 개발등과 관련됩니다(단위: 천원). 과 목 제77기 1분기 제76기 제75기 비 고 원 재 료 비 8,173,562 2,533,310 5,954,761 인 건 비 2,041,684 9,620,760 8,410,385 감 가 상 각 비 674,385 3,669,066 1,625,794 위 탁 용 역 비 189,838 2,906,861 2,114,088 기 타 (7,610,947) 2,267,630 1,647,361 연구개발비용 계 3,468,522 20,997,627 19,752,389 (정부보조금) (96,908) (490,656) (6,234,177) 회계처리 판매비와 관리비 3,468,522 20,997,627 19,752,389 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.05% 2.06% 2.23% (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 UD210 하드캐빈 개발 20.06 ~ 22.03 판매증대 UTV UD200 Basic 21.07 ~ 22.01 판매증대 UTV TC/TD 상품성 증대 개발 ~22.05 내수 및 북미 시장 매출증대 트랙터 CD230 4조 콤바인 방글라데시향 21.12 ~ 22.06 판매 증대 콤바인 TG300 유럽향 트랙터 개발 21.12 ~ 22.04 신제품 출시 트랙터 자율주행 트랙터 개발 18.07 ~ 21.06 판매 증대 트랙터 PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TC220) ~ 20.12 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 [정부과제] 미세먼지 저감 비도로 다목적운반차(UTV)용 핵심부품 및 후처리시스템 개발 19.04 ~ 21.03 판매 증대 UTV PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 TB150 및 TC220 25HP 트랙터 개발 (TB150/TC220 파생모델) 19.04 ~ 20.12 업그레이드 모델 개발 트랙터 건설기계 및 농기계용 텔레매틱스 시스템 18.04 ~ 20.12 판매 증대 트랙터 우레아 공급시스템 개발 17.04 ~ 20.12 판매 증대 엔진 일체화 성형에 의한 대형트랙터용 초대형(230L) 연료탱크개발 19.10 ~ 20.09 판매 증대 트랙터 CF200 17.10 ~ 20.08 판매 증대국내 콤바인 라인업 확대 콤바인 농기계 성능 검증 위탁연구조직(CRO) 육성 17.11 ~ 20.07 농기계의 주요 부품 제조 기술 향상과 국산화 지원을 위한 신뢰성 평가매뉴얼 계측 시스템 구축 및 신뢰성 시험 트랙터,콤바인,이앙기 두산밥캣 향 죠이스틱 개발 20.02 ~ 20.7 판매 증대 트랙터 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TD200, TD210, TF120) ~ 20.07 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 EJ SERIES ~ 20.06 양산엔진개발 엔진 CZ110 6조 콤바인(BSST유압밋션적용) 18.05 ~ 20.05 6조 콤바인 개발(BSST) 콤바인 밥캣 호주향 CT40(DK) 트랙터 개발 19.12 ~ 20.04 판매 증대 트랙터 TE150 (트랙터 중국 현지화 개발 파생 모델) 17.06 ~ 20.01 중국 현지화 생산을 통한 원가 경쟁력 확보신시장 사업 활성화를 위한 동남아 등 신흥시장 작업 환경에 적합한 제품 개발 트랙터 TF 경제형 트랙터 개발 (65HP 트랙터 개발) 19.08 ~ 20.02 내수 경제형 트랙터 시장 지속 성장 및 대응 필요중국법인/대동기어 생산라인(2단계) 및 아웃소싱 네트워크 활용 → 가격 경쟁력 제고 트랙터 국내 경제형 트랙터 개발 (TD200, TE160 파생 별도 프로젝트 無) ES500V 기종 : 19.09NS580VC 기종 : 20.02 내수 농기계 가격의 지속 인상에 따른 경제형 트랙터 시장 지속 성장30~40마력대 모델 및 캐빈 모델 라인업 추가가격 경쟁력 확보를 위해 제품 가격 재조정 트랙터 PZ300 (업그레이드 개발) 17.08 ~ 20.01 판매 증대GPS를 활용한 자동직진 기능 탑재 승용이앙기PZ300 제품 경쟁력 제고를 통한 수입 경쟁사(얀마, 구보다 등) 제품에 대응 이앙기 EH SERIES ~ 20.01 양산엔진개발 엔진 TB300 Sub-compact 트랙터 개발 18.06 ~ 20.04 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 FOC 개발 18.06 ~ 20.08 상품성증대로 매출증대 트랙터 TG130 트랙터 개발 (100~125HP) 18.12 ~ 19.12 상품성증대로 매출증대 트랙터 농업기계 전자제어 장치 품질 고도화 기술 개발 17.04 ~ 19.12 판매 증대 이앙기 곡물배출 시스템 최적화를 통한 곡물배출 손실 저감기술 개발 18.04 ~ 19.10 판매 증대 콤바인 농기계 수출 경쟁력 확보를 위한 트랙터 제품디자인 개발 18.06 ~ 18.10 판매 증대 트랙터 TD210 내수 캐빈형 파생 모델 18.04 ~ 18.08 TD210 내수향 기계식 캐빈 모델 개발 트랙터 UD100, 110, 120, 130 상품성 증대 16.12 ~ 17.04 상품성증대로 매출증대 UTV 국내 마력 증대 모델 16.07 ~ 17.01 마력증대를통한작업성능개선 트랙터 TD200(45,50,55,60마력급 내수향) 16.06 ~ 17.01 판매 증대 TD200 TD200(45,50,55마력급 동남아) 16.06 ~ 17.03 판매 증대 트랙터 Tier4 엔진 탑재개발 16.01 ~ 17.04 Tier4 엔진 탑재 개발 콤바인 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리에 관한 사항당사는 산업재산권(상표권) 관리표준을 제정.운용하고 있으며 DAEDONG 및 KIOTI라는 브랜드 등 그동안 축적된 기술력을 바탕으로 트랙터 등 농기계산업의 국내뿐만아니라 글로벌 고객을 Target으로 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황입니다. 기술개발을 통한 해외판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획중이며 글로벌 시장에서 영향력이 있는 대동의 브랜드 파워를 극대화하기 위하여 연구인력의 대폭적인 확충을 통한 기술개발에 진력하고 있습니다.또한 당사는 "디지털 미래농업 리더" 라는 명확한 비전을 가지고 3대 미래사업의 실행 및 농기계 사업 경쟁력 강화에 힘쓰고자 합니다. 업그레이드된 자율주행, 텔레메틱스 서비스 탑재 등 스마트 농기계 선도기업의 이미지를 더욱 확고히 하고, 스마트 모빌리티의 기업 입지를 구축할 것입니다. 이 외에도 다양한 서비스와 제품을 출시하여 H/W와 S/W가 어우러진 "플랫폼 기업" 으로 성장하는 모습을 시장에 선보이고자 합니다. 그리고 변화하는 시장에 맞추어 다양한 공급망과 탄력적인 공정 및 철저한 품질관리에 역점을 둠으로 최고의 제품으로 고객만족을 달성하여 농기계 사업 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이와 함께 부품과 서비스를 전략적으로 육성하고 제2북미시장 개척 등 Market Share 강화에 주력할 계획입니다. 나. 당사가 보유한 중요한 특허권 현황 등 NO 등록번호(등록일) 발명의 명칭 간략한 내용 근거법 소요인력 및 기간 비고 1 631107(2006.9.26.) 트랙터의 4륜구동 전환 장치 원터치 버튼조작에 의해 유체압력에 의해 슬라이딩 기어가 작동하여 트랙터의 4륜구동 전환이 이루어지도록 하는 구조 특허법 1명 / 6개월 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 뉴질랜드등에 해외출원 된 건임. 2 852991(2008.8.12.) 작업기의 브레이크 제동시 시동꺼짐 방지시스템 및 그 제어방법 트랙터를 제동할 때 시동이 꺼지는 것을 방지하는구조 및 제어방법 1명 / 6개월 미국, 일본, 중국 등에 해외출원 된 건임. 3 786234(2007.12.10) 승용 이앙기 승용이앙기가 무단변속방식에 의해 구동되고, HST 페달을 앞,뒤로 밟음에 따라 전후진하고, 원터치로 좌우마카를 작동하는 구조 1명 / 4개월 일본, 중국에 해외출원 된 건임. 4 943379(2010.2.11) 캐빈형트랙터 공조장치 캐빈형 트랙터의 공조장치 및 이를 구비한 트랙터에 관한 것으로, 트랙터의 루프 내부에서 캐빈 외부의 공기를 흡입하여 공조한 후 캐빈 내부로 취출하는 공조유닛을 구비한 캐빈형 트랙터의 공조장치. 2명/12개월 국내출원 5 1327864(2013.11.5) 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템 변속비 차이만큼 일시적으로 모터를 증속시키거나 감속시킴으로써 변속충격을 저감할 수 있는 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템. 1명/12개월 미국, 유럽, 중국에 해외출원 된 건임. 6 10-2235781(2021.3.29) 농용 작업차의 보닛 취부장치 본네트 탈부착 구조를 볼트 체결방식에서 끼워맞춤식으로 적용할 수 있는 구조를 채택함. 조립성 및 분해에 유리한 구조를 적용한 본넷 구조임 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 7 10-2449338(2022.9.27) 건설 및 제설 작업용 다목적 운반차량 일체형 무단변속장치(HST) 를 포함한 무단변속기 조합에서 전방 작업기 장착용 전방 PTO 포함한 것을 특징으로 함. 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 8 10-2496020 (2023.2.1) 트랙터의 작업기 승강장치 작업기를 부착하여 누적 공차 및 조립에 따라 동심이 틀어지는 문제점을 해결하고자 승하강(3점부) 장치를 간소화하여 승강함과 승강암 지지대 센서 부착 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 9 10-2496021 (2023.2.1) 다목적 운반 차량용 작업기 부착장치 작업기 부착시 자동으로 부착할 수 있으며, 탈거시에도 편리하게 차량으로부터 분리할 수 있는 구조 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 10 10-2496022 (2023.2.1) 조이스틱 레버 어셈블리 전후좌우 락킹 방향에서 전후 락킹방향을 간소하여 유격을 최소화하는 구조를 적용함 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. (주) 배타적권리 사용기간은 출원일로부터 20년임. 다. 환경에 관한 사항[농기계 부문] 농기계산업은 철강, 유리, 고무 등 다양한 원부자재를 사용하기 때문에 가공 및 조립공정과정에서 폐수나 폐기물, 윤활류 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있고, 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 환경처리시설을 갖추어 폐기 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있으며 환경시스템인 ISO-14001을 구축 운영하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-윤활류 등 가공공정의 화학물질 파악 및 폐수처리시설 가동-폐기물 감소 및 재활용 확대-에너지 절감시설개선 및 절감운동 전사적 확대-소각시설설치 등-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선(2) 폐수처리비용 당기 폐수처리비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 약품비 소모품비 인건비 오/폐수분담금 슬러지처리비 비용합계 2023년 1분기 5,732 720 10,500 8,229 - 25,181 [주물제품부문]주물산업이 생산 및 가공과정에서 다양한 원부재료와 화학물질을 사용함으로 인하여 폐수나 폐기물, 윤활류, 분진과 같은 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 오염물질 및 배기가스 등 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 대기, 폐수, 폐기물, 위험물 등의 법적규제에 대하여 그 기준을 만족하기 위하여 적합한 환경처리시설 구축 및 외부전문기관을 이용 그 실태를 주기적으로 측정 관리하여 폐기물 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-ISO14001 환경시스템 구축을 통한 환경경영체제 마련-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선-대기오염물질관리 : 42개의 대기방지시설 운영-폐기물관리: 폐기물 압축기를 통하여 자원재활용 및 분리배출 실시-유해화학물질 : 친환경제품으로 교체(일반화학물질로 전환)하여 유해성 감소-EC(Enviromental Committee, 환경위원회) 구성 및 활동을 통한 환경문제를 합리적이고 선제적 대응 라. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성 및 성장성[농기계부문]농기계산업은 농림축산물의 생산 및 생산 후 처리작업과 생산시설의 환경제어에 사용되는 모든 기계설비 및 부속기자재를 취급하는 업종입니다. 그동안 안정적인 내수시장에 힘입어 미국, 아시아 및 유럽 등지에서 기술력과 해외마케팅 능력을 충실히 축적하여 수출시장이 점차 확대되고 있으며 수출국의 다변화 및 꾸준한 수출의 증가에 따라 농기계시장도 점차 확대되고 있습니다. 국내 농기계 산업은 2021년 역대 최고 매출액을 달성하였고, 스마트 농기계, 농업 플랫폼 사업 등 미래 먹거리에 투자하며 성장세를 이어가는 전략을 세우고 있습니다.[주물제품부문]주물이란 선철과 고철을 용해하여 용해된 쇳물을 일정한 모양의 주형속에 주입응고시켜서 원하는 모양을 만들어 내는 제품이며 주물제조업은 대규모의 장치산업으로 막대한 시설투자 및 고도의 축척된 기술이 동반되어야 하는 산업입니다.주물제조업은 자동차, 선박, 산업플랜트, 건축 등 관련산업과 밀접한 관계를 갖고 있으며 관련산업의 성장에 따라 양호한 성장이 예상됩니다.(2) 경기변동의 특성[농기계부문]계절적인 상품으로서 수요가 농번기에 집중되어 연간 균등생산이 어렵고 기후조건 등 영농생산관련 환경과 정부의 지원자금 규모에 의해 시장규모가 결정됩니다. 따라서, 일반적인 경기변동과는 다른 계절적,정책적 경기변동이라는 특성이 있으나, 현재는 수출국 다변화 및 제품용도의 다변화 등으로 국내, 외 시장 모두에서 계절적특성이 점차 감소하고 있습니다.[주물제품부문]주물업체들은 기계 및 자동차 업체들의 수주를 받아 제작 납품함으로써 기계 및 자동차생산업체의 2차 협력업체 형태를 취하고 있으므로 이들의 전반적인 경기동향의 진폭에 따라 상당히 영향을 받고 있는 산업입니다.(3) 국내외 시장여건(경쟁요소)[농기계부문]실질적인 국내 농기계 시장 주도 업체는 당사를 포함한 4개사로서, 일부 기종은 독과점 형태의 시장 구조를 형성하고 있으나 대다수의 기종들이 업체간의 치열한 경쟁형태를 구성하고 있습니다. 경쟁요인인 품질 차이, 가격 차이, 브랜드 인지도 차이 등에 따라 기종별 경쟁구도를 유지하고 있습니다. 국외 농기계시장의 경우 글로벌 기업들이 대다수의 시장을 선점하고 있는 상황에서, 국내 농기계 기업들은 글로벌 경쟁구조를 갖추기 위한 기술 개발 및 미래 사업을 강화하기 위한 움직임을 보이고 있습니다.[주물제품부문]부품업체와 주물업체는 협력업체의 형태를 취하고 있고 상호 의존적인 관계에 있으며 부품 자체의 개발에 상당한 시간이 요함으로 인하여 주물업체 상호간의 경쟁은 타업종에 비하여 적은 편입니다. 또한 주물업체는 대부분 대기업의 1차, 2차 협력업체 형태를 취하는 중소기업으로서 시장의 규모 및 경쟁의 정도를 파악하기 어렵습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소[농기계부문]당사는 1947년 창업이래 불모지였던 기계산업에 최초 경운기 생산을 시작으로 한국농업의 기계화를 선도하였습니다. 농기계제조업을 넘어 자율주행, 무인주행 등의 스마트 농기계와 생산량 극대화의 정밀농업으로 미래농업의 새로운 패러다임을 만들어 가고 있습니다.[주물제품부문]당사의 고기술 (주물품중 최고기술)을 요하는 자동차용 실린더헤드와 실린더블록의 생산기술은 타 주물 업체를 선도하는 위치에 있습니다. 이러한 기술력을 인정받아 현대자동차와 당사가 합작 개발한 국내 최대출력의 L-ENG실린더 헤드와 포터에 들어가는 A2실린더 블록을 비롯하여 현대 상용차에 실린더헤드류를 단독 납품하고 있습니다또한 산업용 건설기계의 핵심부품인 MCV와 관련 유압부품을 국내 저명 건설장비 업체에 납품중에 있으며. 일반산업 분야에서도 반도체 제조와 관련된 진공펌프 부품을 글로벌 진공펌프 제조사 등에 납품하는 등 산업 전반으로 매출 범위를 확대해 나가고 있습니다.(5) 사업부문별 주요 재무정보각 사업부문별 주요 재무정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 4. 부문별 정보를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결재무제표 기준) (단위:천원) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 [유동자산] 1,221,148,143 1,048,975,028 688,216,248 ㆍ매출채권및기타채권 477,666,325 369,945,563 241,922,592 ㆍ재고자산 583,730,163 500,166,000 363,512,151 ㆍ기타 159,751,655 178,863,465 82,781,505 [비유동자산] 674,539,430 664,798,179 572,422,828 ㆍ관계기업및공동기업투자 25,111,051 25,767,810 22,098,396 ㆍ유형자산 604,735,870 605,235,341 527,500,111 ㆍ무형자산 22,162,983 17,545,008 14,975,854 ㆍ기타 22,529,526 16,250,019 7,848,467 자산총계 1,895,687,573 1,713,773,206 1,260,639,076 [유동부채] 1,057,622,432 925,269,814 691,723,596 [비유동부채] 345,513,125 316,512,635 183,010,953 부채총계 1,403,135,557 1,241,782,449 874,734,549 [지배기업지분] 367,227,056 344,659,923 351,402,475 ㆍ자본금 23,932,354 23,932,354 23,728,210 ㆍ자본잉여금 18,019,043 18,019,043 8,630,732 ㆍ자본조정 (63,965,403) (63,990,644) (5,862,960) ㆍ기타자본구성요소 96,571,667 94,805,679 89,594,601 ㆍ이익잉여금 292,669,395 271,893,490 235,311,892 [비지배지분] 125,324,960 127,330,835 34,502,052 자본총계 492,552,016 471,990,757 385,904,527 2023년 1월~3월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 400,851,987 1,463,737,930 1,179,193,322 영업이익 33,712,336 88,279,121 38,206,131 계속사업이익 21,948,821 38,470,969 34,671,963 연결당기순이익 21,948,821 38,470,969 34,671,963 ㆍ지배회사지분순이익 23,555,030 38,648,393 33,550,842 ㆍ비지배지분순이익 (1,606,209) (177,424) 1,121,121 연결당기총포괄이익 22,902,440 43,908,401 40,011,497 ㆍ지배회사지분총포괄순이익 24,860,336 43,455,205 38,904,288 ㆍ비지배지분총포괄순이익 (1,957,896) 453,196 1,107,209 기본주당순이익(원) 1,092 1,812 1,619 희석주당순이익(원) 975 1,631 1,535 연결에 포함된 회사수 9 9 9 주) 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 77기1분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 [유동자산] 720,921,127 606,952,147 420,205,799 ㆍ매출채권및기타채권 451,522,732 326,695,407 237,266,263 ㆍ재고자산 201,627,915 212,529,096 152,897,882 ㆍ기타 67,770,480 67,727,644 30,041,654 [비유동자산] 432,143,175 430,492,701 391,912,808 ㆍ종속기업투자 116,279,351 116,279,351 88,719,206 ㆍ관계기업및공동기업투자 10,363,029 10,363,029 8,563,029 ㆍ유형자산 281,189,350 279,708,941 275,570,800 ㆍ무형자산 16,215,712 16,106,228 13,688,816 ㆍ기타 8,095,733 8,035,152 5,370,957 자산총계 1,153,064,302 1,037,444,848 812,118,607 [유동부채] 680,525,063 577,641,322 428,702,952 [비유동부채] 171,424,116 178,396,537 122,188,631 부채총계 851,949,179 756,037,859 550,891,583 [자본금] 23,932,354 23,932,354 23,728,210 [기타불입자본] 14,825,134 14,825,134 4,177,000 [기타자본구성요소] 68,194,960 68,194,960 67,448,550 [이익잉여금] 194,162,675 174,454,541 165,873,264 자본총계 301,115,123 281,406,989 261,227,024 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~3월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 331,659,546 1,020,419,354 886,114,654 영업이익(손실) 24,757,478 62,957,426 15,973,312 계속사업이익(손실) 22,010,776 11,209,133 16,096,137 당기순이익(손실) 22,010,776 11,209,133 16,096,137 당기총포괄이익 22,017,918 10,985,944 17,274,758 주당순이익(손실) 1,020 525 777 희석주당순이익(원) 911 489 741 주) 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 77기1분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 77 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 76 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 77 기 1분기말 제 76 기말 자산 Ⅰ.유동자산 1,221,148,143,456 1,048,975,028,464 (1)현금및현금성자산 125,294,401,714 128,523,647,570 (2)매출채권및기타유동채권 477,666,325,421 369,945,563,394 (3)기타유동금융자산 8,012,918,232 14,197,110,908 (4)기타유동자산 20,244,049,465 29,987,128,654 (5)재고자산 583,730,162,762 500,165,999,768 (6)당기법인세자산 6,200,285,862 6,155,578,170 Ⅱ.비유동자산 674,539,430,530 664,798,177,117 (1)관계기업투자및공동기업투자 25,111,051,446 25,767,810,188 (2)유형자산 604,735,870,281 605,235,340,510 (3)사용권자산 4,637,414,905 4,585,237,566 (4)투자부동산 774,588,837 781,183,935 (5)무형자산 22,162,982,736 17,545,008,358 (6)기타비유동금융자산 7,788,642,213 6,841,772,701 (7)이연법인세자산 9,328,880,112 4,041,823,859 자산총계 1,895,687,573,986 1,713,773,205,581 부채 Ⅰ.유동부채 1,057,622,431,597 925,269,813,878 (1)매입채무및기타유동채무 343,568,917,763 276,633,091,758 (2)단기차입금및사채 527,255,846,116 468,272,592,416 (3)기타유동금융부채 104,972,457,246 98,081,769,167 (4)기타유동부채 18,003,399,149 11,313,507,467 (5)유동성리스부채 1,685,233,625 1,795,492,467 (6)유동성충당부채 9,481,525,961 9,563,490,504 (7)당기법인세부채 27,521,873,473 31,827,274,086 (8)전환우선주 25,133,178,264 27,782,596,013 Ⅱ.비유동부채 345,513,124,928 316,512,635,405 (1)장기매입채무및기타채무 5,062,286,048 2,828,682,486 (2)장기차입금및사채 166,001,758,941 147,997,924,283 (3)기타비유동금융부채 87,520,320,992 85,699,087,019 (4)비유동리스부채 3,105,538,347 2,885,620,982 (5)비유동충당부채 11,113,045,938 10,604,913,628 (6)기타비유동부채 5,220,922,838 4,874,797,097 (7)순확정급여부채 63,571,251,522 61,621,609,910 (8)이연법인세부채 3,918,000,302 0 부채총계 1,403,135,556,525 1,241,782,449,283 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 367,201,815,293 344,659,921,696 (1)자본금 23,932,354,000 23,932,354,000 (2)기타불입자본 (45,971,601,570) (45,971,601,570) (3)기타자본구성요소 96,571,667,497 94,805,678,625 (4)이익잉여금(결손금) 292,669,395,366 271,893,490,641 Ⅱ.비지배지분 125,350,202,168 127,330,834,602 자본총계 492,552,017,461 471,990,756,298 자본과부채총계 1,895,687,573,986 1,713,773,205,581 연결 포괄손익계산서 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 400,851,987,137 400,851,987,137 356,833,174,254 356,833,174,254 Ⅱ.매출원가 311,538,439,129 311,538,439,129 290,056,444,845 290,056,444,845 Ⅲ.매출총이익 89,313,548,008 89,313,548,008 66,776,729,409 66,776,729,409 Ⅳ.판매비와관리비 55,601,212,176 55,601,212,176 45,216,127,534 45,216,127,534 Ⅴ.영업이익(손실) 33,712,335,832 33,712,335,832 21,560,601,875 21,560,601,875 Ⅵ.기타수익 14,228,595,484 14,228,595,484 8,700,504,767 8,700,504,767 Ⅶ.기타비용 2,800,096,377 2,800,096,377 1,198,192,879 1,198,192,879 Ⅷ.금융수익 16,153,555,022 16,153,555,022 2,212,266,529 2,212,266,529 Ⅸ.금융비용 30,311,011,829 30,311,011,829 14,142,663,879 14,142,663,879 Ⅹ.지분법이익 282,865,287 282,865,287 624,775,682 624,775,682 XI.지분법손실 452,035,659 452,035,659 592,167,069 592,167,069 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 30,814,207,760 30,814,207,760 17,165,125,026 17,165,125,026 XⅢ.법인세비용 8,865,386,466 8,865,386,466 4,607,746,306 4,607,746,306 XIV.당기순이익(손실) 21,948,821,294 21,948,821,294 12,557,378,720 12,557,378,720 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 23,555,030,453 23,555,030,453 12,396,521,542 12,396,521,542 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,606,209,159) (1,606,209,159) 160,857,178 160,857,178 XVI.기타포괄손익 953,619,453 953,619,453 731,221,359 731,221,359 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (796,945,205) (796,945,205) (765,040,992) (765,040,992) 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (820,377,195) (820,377,195) (1,028,785,108) (1,028,785,108) 2.지분상품에 대한 투자자산의 세전기타포괄손익 23,431,990 23,431,990 0 0 3.법인세효과 0 0 263,744,116 263,744,116 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 1,750,564,658 1,750,564,658 1,496,262,351 1,496,262,351 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) (356,519,348) (356,519,348) 131,293,091 131,293,091 2.해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 2,107,084,006 2,107,084,006 1,380,855,726 1,380,855,726 3.법인세효과 0 0 (15,886,466) (15,886,466) XVII.총포괄손익 22,902,440,747 22,902,440,747 13,288,600,079 13,288,600,079 XVIII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 24,860,336,284 24,860,336,284 12,918,964,055 12,918,964,055 (2)총 포괄손익, 비지배지분 (1,957,895,537) (1,957,895,537) 369,636,024 369,636,024 XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,092 1,092 597 597 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 975 975 559 559 연결 자본변동표 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,728,210,000 2,767,772,469 89,594,601,789 235,311,891,714 351,402,475,972 34,502,051,504 385,904,527,476 Ⅱ.교환권행사에 따른 자기주식교부 4,610,322,902 4,610,322,902 4,610,322,902 Ⅲ.배당금지급 (1,658,256,800) (1,658,256,800) (159,460,110) (1,817,716,910) Ⅳ.환율변동 1,380,954,279 1,380,954,279 (98,553) 1,380,855,726 Ⅴ.지분변동효과 115,406,625 115,406,625 115,406,625 Ⅵ.종속기업의 실사조정 Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 (973,918,391) (973,918,391) 208,877,399 (765,040,992) Ⅷ.주식보상비용 Ⅸ.재평가잉여금 Ⅹ.지분법이익잉여금 XI.당기순이익(손실) 12,396,521,542 12,396,521,542 160,857,178 12,557,378,720 2022.03.31 (XⅡ.기말자본) 23,728,210,000 7,378,095,371 91,090,962,693 245,076,238,065 367,273,506,129 34,712,227,418 401,985,733,547 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 (45,971,601,570) 94,805,678,625 271,893,490,641 344,659,921,696 127,330,834,602 471,990,756,298 Ⅱ.교환권행사에 따른 자기주식교부 Ⅲ.배당금지급 (2,309,784,300) (2,309,784,300) (90,363,960) (2,400,148,260) Ⅳ.환율변동 2,107,734,617 2,107,734,617 (650,611) 2,107,084,006 Ⅴ.지분변동효과 (356,519,348) (356,519,348) (356,519,348) Ⅵ.종속기업의 실사조정 191,094,102 Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 (469,341,428) (469,341,428) (351,035,767) (820,377,195) Ⅷ.주식보상비용 25,241,710 58,968,676 58,968,676 Ⅸ.재평가잉여금 14,773,603 14,773,603 8,658,387 23,431,990 Ⅹ.지분법이익잉여금 XI.당기순이익(손실) 23,555,030,453 23,555,030,453 (1,606,209,159) 21,948,821,294 2023.03.31 (XⅡ.기말자본) 23,932,354,000 45,946,359,860 96,571,667,497 292,669,395,366 367,201,815,293 125,350,202,168 492,552,017,461 연결 현금흐름표 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (44,095,333,331) (65,529,700,196) (1)당기순이익(손실) 21,948,821,294 12,557,378,720 (2)당기순이익조정을 위한 가감 33,300,597,317 27,086,779,027 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 59,098,538,595 34,476,729,628 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (25,797,941,278) (7,389,950,601) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (90,677,350,158) (107,787,939,367) (4)법인세환급(납부) (8,667,401,784) 2,614,081,424 Ⅱ.투자활동현금흐름 (14,710,259,637) (27,463,439,093) (1)단기금융상품의 처분 1,436,549,851 0 (2)단기투자자산의 처분 0 60,000,000 (3)파생상품의 정산으로 인한 증가 4,365,400,200 455,650,224 (4)정부보조금의 수취 69,278,080 119,345,936 (5)유형자산의 처분 1,693,017,044 32,595,205 (6)배당금수취 0 19,233,000 (7)이자수취 1,503,246,851 186,982,832 (8)임차보증금의 감소 90,000,000 60,000,000 (9)단기대여금의 감소 15,271,581 21,674,065 (10)장기대여금의 감소 91,000,000 99,596,613 (11)단기대여금의 증가 (32,660,970) (262,206,754) (12)장기금융상품의 취득 (1,073,457,269) (1,264,027,248) (13)단기금융상품의 취득 0 (15,000,000) (14)관계회사주식의 취득 0 (1,800,000,000) (15)유형자산의 취득 (16,181,805,575) (22,325,507,940) (16)정부보조금의 상환 (263,485,647) (21,508,460) (17)무형자산의 취득 (4,883,185,673) (222,997,200) (18)파생상품의 정산으로 인한 감소 (1,478,612,528) (2,330,905,366) (19)임차보증금의 증가 (60,815,582) (276,364,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 55,151,244,130 142,446,832,200 (1)단기차입금의 증가 247,907,484,032 131,347,979,755 (2)사채의 증가 10,000,000,000 32,000,000,000 (3)장기차입금의 증가 14,702,359,827 0 (4)단기차입금의 상환 (205,378,761,357) 0 (5)유동성장기부채의 상환 (853,229,293) (16,599,376,664) (6)장기차입금의 상환 (256,249,998) (204,027,065) (7)리스부채의 상환 (479,578,233) (385,214,065) (8)사채의 상환 (416,666,666) 0 (9)이자지급 (10,074,114,182) (3,287,509,761) (10)사채발행비 지급 0 (425,020,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 425,102,982 266,025,202 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,229,245,856) 49,719,718,113 Ⅵ.기초현금및현금성자산 128,523,647,570 56,668,624,895 Ⅶ.기말현금및현금성자산 125,294,401,714 106,388,343,008 3. 연결재무제표 주석 제 77(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 76(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 대동과 그 종속기업 1. 일반적 사항주식회사 대동(이하 '지배기업')과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대동금속㈜, 하이드로텍㈜, ㈜제주대동, ㈜대동모빌리티, 카이오티골프㈜, DAEDONG-USA.INC, 대동농기(안휘)유한공사, DAEDONG KIOTI EUROPE, 및 DAEDONG-CANADA(이하 주식회사 대동과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 대동은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 지배기업은 미국, 캐나다, 중국 및 유럽 등에 농업용기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 최대주주 및 특수관계자 소유의 지분율은 약 27.48%입니다. 보고기간말 현재 자본금은 23,932,354천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,576,360 27.48% 6,576,360 27.48% 자기주식 2,355,414 9.84% 2,355,259 9.84% 기 타 15,000,580 62.68% 15,000,735 62.68% 합 계 23,932,354 100.00% 23,932,354 100.00% 한편, 지배기업이 발행한 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석24). (2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결실체가 소유한지분율 및 의결권비율 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 42.81% 42.81% 카이오티골프㈜ 골프장비외판매업 대한민국 12월 80.00% 80.00% DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 대동농기(안휘)유한공사 농기계 제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% DAEDONG KIOTI EUROPE(주2) 농기계 판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% DAEDONG-CANADA(주2) 농기계 판매업 캐나다 12월 100.00% 100.00% (주1) ㈜대동모빌리티는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출 , 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 29,992,155 2,334,326 656,646,321 14,829,059 158,338,576 11,029,043 16,523,099 비유동자산 69,523,098 - 57,990,933 3,790,013 115,032,864 92,497,518 12,319,482 자산총계 99,515,253 2,334,326 714,637,254 18,619,072 273,371,440 103,526,561 28,842,581 유동부채 39,613,599 25,965 597,331,627 26,320,756 58,606,115 16,501,745 13,584,248 비유동부채 12,843,903 - 35,281,608 - 31,342,705 43,651,070 1,261,363 부채총계 52,457,502 25,965 632,613,235 26,320,756 89,948,820 60,152,815 14,845,611 자본총계 47,057,751 2,308,361 82,024,019 (7,701,684) 183,422,620 43,373,746 13,996,970 부채및자본총계 99,515,253 2,334,326 714,637,254 18,619,072 273,371,440 103,526,561 28,842,581 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 30,929,859 2,584,713 530,431,190 13,876,823 141,206,005 2,947,245 14,386,450 비유동자산 70,111,390 1,190,304 56,842,729 3,743,815 111,578,087 91,585,578 12,155,710 자산총계 101,041,249 3,775,017 587,273,919 17,620,638 252,784,092 94,532,823 26,542,160 유동부채 41,850,961 1,140,134 488,786,927 24,538,518 38,904,431 24,523,572 11,927,890 비유동부채 12,346,985 417,810 24,182,486 - 30,480,241 26,261,258 1,249,982 부채총계 54,197,946 1,557,944 512,969,413 24,538,518 69,384,672 50,784,830 13,177,872 자본총계 46,843,303 2,217,073 74,304,506 (6,917,880) 183,399,420 43,747,993 13,364,288 부채및자본총계 101,041,249 3,775,017 587,273,919 17,620,638 252,784,092 94,532,823 26,542,160 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 3) 보고기간 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 33,417,751 3,004,013 179,261,001 3,463,234 45,910,291 - 9,530,696 영업손익 618,204 (60,842) 12,716,523 (556,706) (845,385) (386,251) 751,780 분기순손익 510,585 (99,806) 5,459,816 (482,950) 390,337 (379,345) 632,682 기타포괄손익 (104,786) - 2,259,697 (300,854) (426,105) 5,097 - 총포괄손익 405,798 (99,806) 7,719,512 (783,804) (35,768) (374,248) 632,682 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 36,221,577 1,171,111 167,684,185 2,103,972 25,601,682 - 8,969,827 영업손익 (34,734) (62,484) 2,762,501 (736,258) 1,095,514 (353,895) 790,779 분기순손익 (43,868) (58,495) 1,562,838 (692,133) 750,512 (356,302) 622,634 기타포괄손익 245,463 - 1,426,431 (45,576) 278,489 - - 총포괄손익 201,595 (58,495) 2,989,269 (737,709) 1,029,001 (356,302) 622,634 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 4) 보고기간 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 2,073,525 76,284 (15,426,975) 1,863,685 (13,668,156) (1,567,684) (853,507) 투자활동으로 인한 현금흐름 (661,841) 1,025,151 (447,376) (10,053) (3,513,968) 415,849 (172,710) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,426,724) 191,094 8,026,273 (175,931) (1,079,517) 10,134,160 (92,516) 현금및현금성자산 환율변동 - - (1,448) 203,634 - - 108 현금및현금성자산의 증가(감소) (15,040) 1,292,529 (7,849,526) 1,881,335 (18,261,642) 8,982,325 (1,118,625) 기초 현금및현금성자산 322,939 616,258 16,061,846 1,990,105 71,672,611 1,231,141 3,551,206 분기말 현금및현금성자산 307,898 1,908,788 8,212,320 3,871,440 53,410,969 10,213,466 2,432,581 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 95,209 (104,823) 23,657,624 (399,435) 9,162,805 (3,851,785) (68,175) 투자활동으로 인한 현금흐름 (755,404) 60,030 (2,259,073) (105,402) (5,263,466) (5,040,878) (41,055) 재무활동으로 인한 현금흐름 843,197 - (15,282,446) (64,882) (3,829,394) 12,755,698 (379,783) 현금및현금성자산 환율변동 - - 115,646 - - - 55 현금및현금성자산의 증가(감소) 183,002 (44,793) 6,231,751 (569,719) 69,945 3,863,035 (488,958) 기초 현금및현금성자산 146,940 132,954 32,441,372 865,818 30,088 6,981,973 571,923 분기말 현금및현금성자산 329,942 88,161 38,673,123 296,099 100,033 10,845,008 82,965 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채연결실체는 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에 대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 연결실체는 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을 수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보(1) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 농기계부문, 주물제품부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 이앙기 등을 공급하고 있으며, 주물제품부문은 실린더헤드 및 주물소재품을, 기타부문은 유압기기류 등을 공급하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 별도로 포함하지 아니하였습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 563,298,085 33,417,751 9,530,696 606,246,532 (205,394,545) 400,851,987 내부매출액 (196,226,453) (5,070,173) (4,097,919) (205,394,545) 205,394,545 - 순매출액 367,071,632 28,347,578 5,432,777 400,851,987 - 400,851,987 영업이익 36,011,068 618,204 365,529 36,994,801 (3,282,465) 33,712,336 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 444,988,839 36,221,577 8,969,827 490,180,243 (133,347,069) 356,833,174 내부매출액 (122,292,575) (4,413,461) (6,641,033) (133,347,069) 133,347,069 - 순매출액 322,696,264 31,808,116 2,328,794 356,833,174 - 356,833,174 영업이익 24,090,813 (34,734) 436,884 24,492,963 (2,932,361) 21,560,602 3) 지역에 대한 정보연결실체의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 122,658,817 125,241,745 북미 231,779,399 183,163,149 유럽 22,270,556 15,623,807 기타 24,143,215 32,804,473 합 계 400,851,987 356,833,174 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 19,514 14,762 제예금 125,274,888 128,508,886 합 계 125,294,402 128,523,648 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 965,862 937,945 정부보조금 단기금융상품 정기예금 - 1,436,550 계약이행보증(질권) 장기금융상품 별단예금 28,500 28,500 당좌개설보증금 합 계 994,362 2,402,995 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 483,871,001 378,668,266 손실충당금 (11,288,900) (10,486,178) 소 계 472,582,101 368,182,088 미수금 5,712,556 2,391,807 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 5,084,224 1,763,475 합 계 477,666,325 369,945,563 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 410,015,023 5,553,900 302,557,241 1,290,345 7~12개월 56,418,975 134,446 50,499,051 185,439 1년초과 17,437,003 24,210 25,611,974 916,023 합 계 483,871,001 5,712,556 378,668,266 2,391,807 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 3,043,150 - 2,968,111 - 파생상품자산 통화선도 89,906 - 4,365,400 - 전환사채(콜옵션)(주1) 1,691,952 - 2,310,312 - 전환우선주(콜옵션)(주1) 2,710,751 - 2,154,481 - 파생상품자산 계 4,492,609 - 8,830,193 - 비상장주식 - 2,079,400 - 2,079,400 출자금 - 2,200 - 2,200 대여금 177,160 2,917,385 158,924 3,008,233 미수수익 - - 443,333 - 보증금 - 1,687,700 - 1,723,440 장단기금융상품 300,000 1,101,957 1,796,550 28,500 합 계 8,012,919 7,788,642 14,197,111 6,841,773 (주1) 전환사채 및 전환우선주에 대한 콜옵션이 전기 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 전환사채(콜옵션) (618,360) 1,165,002 전환우선주(콜옵션) 556,270 (382,781) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 98,932,219 (52,746) 98,879,473 75,689,435 (321,439) 75,367,996 제품 281,186,223 (1,766,740) 279,419,483 236,446,255 (2,193,912) 234,252,343 재공품 10,749,943 (40,626) 10,709,317 20,409,914 (560,227) 19,849,687 반제품 38,080,006 (1,699,554) 36,380,452 44,747,831 (1,513,110) 43,234,721 원재료 149,286,442 (9,104,706) 140,181,736 125,723,752 (8,411,137) 117,312,615 부재료 7,209,075 (12,386) 7,196,689 5,180,697 (10,720) 5,169,977 저장품 102,163 - 102,163 69,370 - 69,370 미착품 10,860,850 - 10,860,850 4,909,291 - 4,909,291 합 계 596,406,921 (12,676,758) 583,730,163 513,176,545 (13,010,545) 500,166,000 (주1) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석17,38참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 310,420,234천원(전분기: 288,207,703천원)입니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,503,312 5,955,322 선급비용 4,409,498 4,344,985 부가세대급금 11,323,093 19,404,103 반환재고회수권 8,146 282,719 합 계 20,244,049 29,987,129 10. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜ 기어등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 23,658,624 31.66% 4,388,575 23,863,347 공동기업 ㈜대동애그테크(주1) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,452,427 75.00% 1,800,000 1,904,463 합 계 6,188,575 25,111,051 6,188,575 25,767,810 (주1) 당사는 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업및공동기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 전기말 대동기어㈜ 18,492,500 19,346,000 (3) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 분기말 대동기어㈜ 23,863,347 - 282,865 (373,788) (113,800) 23,658,624 ㈜대동애그테크 1,904,463 - (452,036) - - 1,452,427 합 계 25,767,810 - (169,171) (373,788) (113,800) 25,111,051 (단위:천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 분기말 대동기어㈜ 22,098,396 - 624,776 131,293 (113,800) 22,740,665 ㈜대동애그테크 - 1,800,000 (592,167) - - 1,207,833 합 계 22,098,396 1,800,000 32,609 131,293 (113,800) 23,948,498 (4) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 유동자산 135,363,473 6,068,602 114,960,772 6,157,813 비유동자산 130,221,905 563,425 130,911,442 496,537 자산 총계 265,585,378 6,632,027 245,872,214 6,654,350 유동부채 166,359,877 4,676,191 145,742,164 4,116,335 비유동부채 25,500,930 21,264 25,828,771 (1,268) 부채 총계 191,860,807 4,697,455 171,570,935 4,115,067 자본 총계 73,724,571 1,934,572 74,301,279 2,539,283 부채 및 자본 총계 265,585,378 6,632,027 245,872,214 6,654,350 (5) 보고기간 중 관계기업및공동기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 매출액 78,329,492 3,726,034 57,501,769 - 영업손익 2,448,279 (603,542) 2,822,863 (789,718) 분기순손익 963,613 (602,714) 1,629,668 (789,556) 기타포괄손익 (1,180,819) - 414,762 - 총포괄손익 (217,206) (602,714) 2,044,430 (789,556) (6) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 73,724,572 31.66% 23,337,518 321,107 23,658,624 ㈜대동애그테크 1,934,572 75.00% 1,450,929 1,498 1,452,427 (단위:천원) 기업명 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 74,301,279 31.66% 23,520,074 343,273 23,863,347 ㈜대동애그테크 2,539,283 75.00% 1,904,463 - 1,904,463 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (296,393) (54,409) (350,802) 장부금액 321,734 418,973 33,882 774,589 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (290,796) (53,411) (344,207) 장부금액 321,734 424,570 34,880 781,184 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (5,597) (998) (6,595) 기말 321,734 418,973 33,882 774,589 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 446,959 38,871 807,564 감가상각비 - (5,597) (998) (6,595) 기말 321,734 441,362 37,873 800,969 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 29,091천원(전분기: 29,091천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 418,973 418,973 424,570 424,570 구축물 33,882 33,882 34,880 34,880 합 계 774,589 2,541,725 781,184 2,548,320 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부가액 토지 187,270,143 - - - 114,000,290 301,270,433 건물 149,916,532 (39,167,328) - (1,153,993) - 109,595,211 건물부속설비 9,794,275 (5,035,110) - (85,946) - 4,673,219 구축물 14,028,367 (5,706,888) - - - 8,321,479 기계장치 186,260,718 (134,218,664) (145,061) (1,391,668) - 50,505,325 차량운반구 16,534,565 (10,204,612) - - - 6,329,953 공구기구 179,165,657 (145,471,250) (59,328) (1,425,859) - 32,209,220 집기비품 38,179,105 (28,205,328) - (68,911) - 9,904,866 건설중인자산 81,926,164 - - - - 81,926,164 합 계 863,075,526 (368,009,180) (204,389) (4,126,377) 114,000,290 604,735,870 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 187,220,031 - - - 114,000,290 301,220,321 건물 111,400,940 (37,437,247) - (1,163,244) - 72,800,449 건물부속설비 9,698,621 (4,939,377) - (86,529) - 4,672,715 구축물 12,642,780 (5,544,280) - - - 7,098,500 기계장치 181,612,245 (133,161,430) (175,373) (1,424,184) - 46,851,258 차량운반구 17,019,427 (10,365,482) - - - 6,653,945 공구기구 175,313,036 (142,563,799) (94,743) (1,526,473) - 31,128,021 집기비품 36,619,391 (27,469,406) - (79,313) - 9,070,672 건설중인자산 131,110,660 - - (5,371,200) - 125,739,460 합 계 862,637,131 (361,481,021) (270,116) (9,650,943) 114,000,290 605,235,341 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 분기말 토지 301,220,321 - - - - 50,112 301,270,433 건물 72,800,449 27,800 (5,371,200) 42,409,924 (1,068,203) 796,441 109,595,211 건물부속설비 4,672,715 60,000 - - (152,614) 93,118 4,673,219 구축물 7,098,500 31,000 - 1,292,283 (118,836) 18,532 8,321,479 기계장치 46,851,258 1,187,290 (1,240,152) 5,277,648 (1,689,029) 118,310 50,505,325 차량운반구 6,653,945 384,769 (179,856) 144,392 (704,458) 31,161 6,329,953 공구기구 31,128,021 1,246,436 (2,415) 2,464,094 (2,644,690) 17,774 32,209,220 집기비품 9,070,671 260,598 (65,945) 1,492,869 (909,068) 55,741 9,904,866 건설중인자산 125,739,460 9,249,555 - (53,081,210) - 18,359 81,926,164 합 계 605,235,340 12,447,448 (6,859,568) - (7,286,898) 1,199,548 604,735,870 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 환율변동효과 분기말 토지 301,108,016 752,598 - - - 34,735 301,895,349 건물 61,993,272 - (7,457) 3,180,119 (886,708) 470,248 64,749,474 건물부속설비 4,944,186 - - 62,999 (82,283) 11,252 4,936,154 구축물 6,926,204 137,300 - 481,080 (143,677) 13,541 7,414,448 기계장치 47,132,438 450,466 (2,468) 1,854,962 (2,155,866) 104,992 47,384,524 차량운반구 8,891,160 3,178 - 120,488 (763,181) (7,385) 8,244,260 공구기구 29,538,420 272,664 - 462,519 (2,510,729) 11,562 27,774,436 집기비품 8,619,642 94,554 (4,528) 837,519 (814,345) 42,379 8,775,221 건설중인자산 58,346,773 15,039,708 - (6,976,349) - 59,927 66,470,059 합 계 527,500,111 16,750,468 (14,453) 23,337 (7,356,789) 741,251 537,643,925 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석17,38 참조).한편, 연결실체의 유형자산 중 토지 일부는 지배기업의 종속기업인 ㈜제주대동의 개발사업과 관련하여 제주국제자유도시개발센터에 가등기되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 464,467,814천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 156,527,716천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 38참조). (5) 연결실체는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일 및 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인등의 감정평가를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토 지 301,270,433 135,286,030 5) 재평가관련 기타자본구성요소등의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 재평가이익(세전) 107,499,447 6,500,843 - - 107,499,447 6,500,843 법인세효과 (24,554,298) (1,343,602) - 23,432 (24,539,524) (1,334,943) 재평가이익(세후) 82,945,149 5,157,241 - 23,432 82,959,923 5,165,900 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 301,270,433 301,270,433 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 301,220,321 301,220,321 13. 리스 (1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 연결실체가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 140,469천원(전분기: 150,958천원)입니다.(2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,185,992 (3,066,823) 3,119,169 차량운반구 1,716,803 (738,565) 978,238 비품 774,722 (234,714) 540,008 합 계 8,677,517 (4,040,101) 4,637,415 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 5,760,637 (2,649,961) 3,110,676 차량운반구 1,637,129 (686,752) 950,377 비품 717,041 (192,856) 524,185 합 계 8,114,807 (3,529,569) 4,585,238 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 분기말 건물 3,110,676 447,027 (86,715) (393,318) 41,499 3,119,169 차량운반구 950,377 268,374 (81,824) (158,689) - 978,238 비품 524,185 57,681 - (41,858) - 540,008 합 계 4,585,238 773,082 (168,539) (593,865) 41,499 4,637,415 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 분기말 건물 1,387,241 37,343 - (177,080) 23,822 1,271,326 차량운반구 727,816 216,737 (24,169) (99,992) - 820,392 비품 14,706 278,090 - (21,982) - 270,814 합 계 2,129,763 532,170 (24,169) (299,054) 23,822 2,362,532 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 593,865 299,054 리스부채 관련 이자비용 58,392 39,539 단기리스 관련 비용 243,278 194,778 소액리스 관련 비용 10,280 12,251 합 계 905,815 545,622 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 770,468천원(전분기:631,782천원)입니다. 4) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 4년초과 5년이내 합 계 리스부채 1,685,234 2,574,676 530,862 4,790,772 14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 3,501,124 18,637,631 3,002,933 53,759,732 정부보조금 (1,257,133) - (293,951) - (1,551,084) 상각누계액 (20,734,205) - (3,470,532) - (24,204,737) 손상차손누계액 (5,585,884) (106,570) (148,474) - (5,840,928) 장부금액 1,040,822 3,394,554 14,724,674 3,002,933 22,162,983 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 3,501,124 14,067,743 2,570,233 48,757,144 정부보조금 (1,354,041) - (293,202) - (1,647,243) 상각누계액 (20,559,632) - (3,125,954) - (23,685,586) 손상차손누계액 (5,585,884) (150,986) (142,437) - (5,879,307) 장부금액 1,118,487 3,350,138 10,506,150 2,570,233 17,545,008 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 3,350,139 10,506,150 2,570,233 17,545,010 정부보조금수령 - - (293,951) - (293,951) 취득 - - 4,500,650 432,700 4,933,350 손상차손환입 - 44,415 - - 44,415 상각비 (77,666) - (312,068) - (389,734) 환율변동 - - 323,893 - 323,893 기말 1,040,822 3,394,554 14,724,674 3,002,933 22,162,983 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 2,797,303 3,319,819 806,137 8,052,595 14,975,854 취득 - - 222,997 - 222,997 대체(주1) - - - 19,950 19,950 손상차손환입 - 28,260 - - 28,260 상각비 (450,798) - (10,940) - (461,738) 환율변동 - - 15,026 - 15,026 기말 2,346,505 3,348,079 1,033,220 8,072,545 14,800,349 (주1) 전분기 중 건설중인무형자산은 건설중인유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 1 0/10 Tier4 대응 Non-Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 341,497 3/10 50km/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급 속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 699,324 4/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발 합 계 1,040,822 (4) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비(관리비) 983,645 2,034,228 15. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 연결실체는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합 요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는바 연결재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2022년 3,931,985 2,656,935 1,275,050 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,199,822 - 716,853 - - 821,431 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,307 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2022년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,291 90,286 기타 26,821,632 20,008,929 2,851,327 834,231 57,925 1,866,394 1,202,826 합 계 39,451,135 28,625,016 4,126,377 1,551,084 66,123 2,270,685 2,811,850 (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,931,551 2,654,222 1,277,329 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,152,032 - 764,643 - - 821,431 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,307 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,291 90,286 기타 32,076,438 19,704,888 8,373,617 882,601 62,787 2,113,205 939,341 합 계 44,705,507 28,270,472 9,650,946 1,647,244 70,985 2,517,496 2,548,365 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 301,036,310 - 235,664,018 - 미지급금 42,532,608 5,062,286 40,969,074 2,828,682 합 계 343,568,918 5,062,286 276,633,092 2,828,682 17. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 503,362,466 - 450,542,368 - 장기차입금 2,270,215 78,836,257 3,252,017 63,520,238 회사채 13,666,667 87,165,502 6,666,667 84,477,687 전환사채 6,366,499 - 6,250,613 - 교환사채 1,589,999 - 1,560,927 - 합 계 527,255,846 166,001,759 468,272,593 147,997,925 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 외 무역어음 2.77%~2.92% 1,470,000 - 산업은행 외 운영자금 2.21%~7.23% 240,168,926 235,793,377 농협은행 생산비축자금 1.55%~1.88% 33,715,000 33,715,000 신영증권 외 기업어음 3.94% 10,000,000 15,000,000 산업은행 외 매출채권의 양도 3.43%~6.52% 214,508,540 136,033,991 한국수출입은행 수출성장자금 5.17% 3,500,000 30,000,000 합 계 503,362,466 450,542,368 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 70,000 140,000 신한은행 외 운전자금 2.50%~6.19% 30,819,000 25,548,000 산업은행 외 시설자금외 2.61%~6.11% 50,217,473 41,084,255 합 계 81,106,473 66,772,255 차감: 유동성장기차입금 (2,270,215) (3,252,017) 차감잔액 78,836,257 63,520,238 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발행자 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 (주)제주대동 흥국증권 사모사채 3.70% 2021년 04월 30일 2023년 04월 30일 5,000,000 5,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 2.59% 2021년 09월 29일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 (주)대동 한양증권 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 7,000,000 7,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 (주)대동 국민은행 사모사채 6.48% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 4,583,333 5,000,000 (주)제주대동 흥국증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 - (주)제주대동 흥국증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 - 합 계 101,583,333 92,000,000 차감: 사채할인발행차금 (751,165) (855,647) 차감: 유동성대체 (13,666,667) (6,666,667) 차 감 잔 액 87,165,502 84,477,686 (5) 상기 차입금 및 금융한도 약정(주석38 참조) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산에 근저당 설정(채권최고액 합계: 248,240,520천원, JPY 3,900,000천,USD 2,600천포함)되어 있으며, 재고자산이 차입금 관련하여 담보로 제공(채권최고액 합계: 50,600,000천원)되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위:천원) 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 KB증권외 제42회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 8,000,000 8,000,000 전환권조정 (1,633,501) (1,749,387) 차감잔액 6,366,499 6,250,613 ② 교환사채 (단위:천원) 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 KB증권외 제43회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 2,000,000 2,000,000 교환권조정 (410,001) (439,073) 차감잔액 1,589,999 1,560,927 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 (1) 최초 전환가액 : 9,747원/주(2) 1차조정 전환가액 : 9,797원/주(2021년 10월 26일)(3) 2차조정 전환가액 : 9,740원/주(2022년 6월 2일) 전환청구 (1) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 12일)(2) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 19일) 전환청구기간 2022년 4월 23일부터 2026년 3월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 23일 및 이후 2023년 10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 매수할 수 있음 당분기말 현재 제42회 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 821,355주입니다. ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환청구 (1) 주식교환청구액 : 2,500,000천원(2022년 3월 23일)(2) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 3월 24일)(3) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 3월 29일)(4) 주식교환청구액 : 1,000,000천원(2022년 4월 18일)(5) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 19일)(6) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 28일)(7) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 5월 4일) 교환청구기간 2021년 4월 28일부터 2026년 3월 23일까지 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 당분기말 현재 제43회 교환사채와 관련하여 미교환된 행사가능 주식수는 161,190주입니다. 연결실체의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권대가 6,120,192 - - - (1,519,568) 4,600,624 교환권대가 1,001,088 - - - (270,796) 730,292 합 계 7,121,280 - - - (1,790,364) 5,330,916 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체(주1) 전환/교환 평가(주2) 기말 전환권대가 3,899,720 - 1,145,310 (1,150,328) 2,225,490 6,120,192 교환권대가 3,306,010 - - (4,509,496) 2,204,574 1,001,088 합 계 7,205,730 - 1,145,310 (5,659,824) 4,430,064 7,121,280 (주1) 당기 전환사채 콜옵션 해당분을 파생상품자산으로 대체 하였습니다.(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 96,114,704 - 90,296,062 - 미지급배당금 2,549,132 - 47,998 - 예수보증금 195,143 - 215,143 - 파생상품부채 통화선도 771,680 - 384,074 - 전환권대가 4,600,624 - 6,120,192 - 교환권대가 730,292 - 1,001,088 - 파생상품부채 계 6,102,596 - 7,505,354 - 금융보증부채 10,882 - 17,212 - 임대보증금 - 43,708 - 138,656 기타금융부채(주1) - 87,476,613 - 85,560,431 합계 104,972,457 87,520,321 98,081,769 85,699,087 (주1) 연결실체는 종속회사인 (주)대동모빌리티 전환우선주에 대하여 재무적투자자와의 풋옵션계약에 따라 상환금액의 현재가치에 해당하는 상당액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,936,391 - 1,177,939 - 미지급비용(주3) 2,899,611 - 2,612,066 - 선수수익 2,161,383 - 1,650,661 - 예수금 5,823,047 - 5,529,837 - 판매장려금변동부채(주2) 4,170,665 - - - 환불부채(주3) 12,302 - 343,004 - 계약부채(주4) - 2,114,669 - 1,839,424 장기종업원급여채무 - 3,106,254 - 3,035,373 합계 18,003,399 5,220,923 11,313,507 4,874,797 (주1) 연결실체는 종업원의 연차 수당에 대한 채무의무를 미지급비용으로 인식하고 있습니다.(주2) 당사는 판매장려금 발생채무의무를 판매장려금변동부채로 인식하고 있습니다.(주3) 연결실체는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주4) 연결실체는 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 20. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 판매보증충당부채(주1) 9,481,526 10,780,386 9,563,491 10,314,102 배출부채(주2) - 332,660 - 290,812 합 계 9,481,526 11,113,046 9,563,491 10,604,914 (주1) 연결실체는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결실체는 향후 매입해야 할 것으로 예상되는 탄소배출권과 관련하여 합리적으로 추정되는 금액을 배출부채로 계상하고 있습니다(주석21 참조). (2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 배출부채 판매보증충당부채 배출부채 기초 19,877,592 290,812 15,821,163 330,993 증가 3,177,032 41,848 2,158,773 71,392 감소 (3,095,271) - (1,921,059) - 환율변동효과 302,559 - 170,124 - 분기말 20,261,912 332,660 16,229,001 402,385 21. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 보고기간말 현재 무상할당배출권 및 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 당분기말 전기말 무상할당 배출권 8,146 32,584 배출량 추정치 11,003 45,000 (2) 보고기간 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 145,856 222,997 매각 - - 분기말 145,856 222,997 (3) 보고기간 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 290,812 330,993 전입액 41,848 71,392 분기말 332,660 402,385 22. 장기종업원급여채무(1) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,035,373 5,098,201 당기근무원가 59,297 (223,262) 이자비용 39,710 21,296 보험수리적손실(이익) 81,385 (204,058) 계정재분류(주1) (99,330) - 지급액 (10,181) (31,031) 기말 3,106,254 4,661,146 (주1) 당분기 중 장기종업원급여채무 중 종업원의 연차 수당에 대한 해당분을 미지급비용으로 계정 대체하였습니다. 23. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 63,901,872 61,951,074 사외적립자산의 공정가치 (330,620) (329,464) 합 계 63,571,252 61,621,610 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 61,951,074 (329,464) 61,621,610 당기근무원가 2,328,628 - 2,328,628 이자원가(이자수익) 853,212 (3,643) 849,569 재측정요소 974,163 2,487 976,650 제도에서 지급한 금액 (2,205,205) - (2,205,205) 기말 63,901,872 (330,620) 63,571,252 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 59,614,865 (330,475) 59,284,390 당기근무원가 2,223,672 - 2,223,672 이자원가(이자수익) 502,505 (2,477) 500,028 재측정요소 1,027,449 1,336 1,028,785 제도에서 지급한 금액 (2,927,691) - (2,927,691) 기말 60,440,800 (331,616) 60,109,184 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 330,620 329,464 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 5.28%~5.48% 5.28%~6.01% 기대임금상승률 3.50%~4.75% 2.56%~4.98% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (3,994,315) 4,594,292 (3,986,474) 4,566,099 기대임금상승률 1.00% 4,682,631 (4,134,854) 4,676,447 (4,144,587) (6) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 83,610천원(전분기: 53,982천원)입니다. 24. 전환우선주당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(*1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주 전환비율 1 대 1 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 1,709,390주 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있음. (*1) 당분기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다. (2) 당분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 27,782,596 평가손익 (2,649,418) 기말 25,133,178 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000 1,000 발행주식수 23,932,354주 23,932,354주 보통주자본금 23,932,354,000 23,932,354,000 (2) 보고기간 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,932,354 (2,355,414) 21,577,095 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 교환권행사 - - - - 362,667 362,667 분기말 23,932,354 (2,355,414) 21,577,095 23,728,210 (2,637,333) 21,090,877 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,427,268 10,427,268 기타자본잉여금 7,591,775 7,591,775 합 계 18,019,043 18,019,043 26. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,603,136) (4,603,136) 주식매수선택권 75,726 75,726 기타자본조정 (59,463,234) (59,463,234) 합 계 (63,990,644) (63,990,644) (2) 자기주식보고기간말 현재 당사는 자기주식 2,355,414주(장부가액 : 4,603,136천원)를 보유하고 있습니다. 당사는 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 3,000,000주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 전기 중 교환사채 644,741주가 행사되어 한국예탁결제원에 161,190주가 남아 있습니다.(3) 주식기준보상지배기업의 종속회사인 (주)대동모빌리티는 전기중 임원에게 주식선택권 405,000주를 부여하였습니다, 주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식공정가치인 1주당 10,000원과 동일하며, 부여일로부터 2년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 권리부여일 2022년 07월 02일 발행할 주식의 총수 405,000주 부여방법 보통주 신주발행교부 행사가격 10,000원 행사가능기간 2024.07.02~2029.07.02 2) 연결실체가 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 무위험수익율 3.48% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 24.30% 기대배당율 0.00% 3) 당기 중 인식된 비용 연결실체의 당분기 중 인식된 주식기준보상 관련 비용은 58,969천원이며, 관리비에 포함되어 있습니다.4) 연결실체의 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권 수량 행사가격 주식선택권 수량 행사가격 기초 405,000 10,000 - - 기중 부여수량 - - 405,000 10,000 기말 405,000 10,000 405,000 10,000 27. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 3,777,901 4,134,421 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 857,013 857,013 토지재평가이익 82,959,923 82,945,149 해외사업환산이익 8,976,830 6,869,096 합 계 96,571,667 94,805,679 28. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 6,819,639 6,560,504 임의적립금(주2) 25,995,373 25,995,373 미처분이익잉여금(주3) 259,854,383 239,337,614 합 계 292,669,395 271,893,491 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 중소기업투자준비금 1,270,000 1,270,000 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기술개발준비금 5,840,000 5,840,000 기타임의적립금 7,092,442 7,092,442 합 계 25,995,373 25,995,373 (주3) 미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 85,167,671천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 271,893,491 235,311,892 배당금지급 (2,309,784) (1,658,257) 확정급여제도의 재측정요소 (469,342) (973,919) 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 23,555,030 12,396,522 기말 292,669,395 245,076,238 29. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 208,838,929 202,858,472 상품매출 190,837,297 153,345,560 운송매출 1,175,761 629,143 합 계 400,851,987 356,833,175 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 199,709,237 140,571,375 상품매출원가 110,710,997 147,636,328 운송매출원가 1,118,205 1,848,742 합 계 311,538,439 290,056,445 30. 판매비와 관리비 (1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매수수료 - 19,726 판매보증비 3,177,032 2,158,773 광고선전비 3,668,355 2,463,725 포장비 1,252,237 707,036 수출비 1,646,353 1,349,168 운반비 968,696 1,352,163 합 계 10,712,673 8,050,591 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 22,242,113 16,208,515 장기종업원급여 106,173 (206,972) 퇴직급여 1,463,306 1,209,458 복리후생비 2,783,325 2,616,079 여비교통비 1,378,088 793,175 통신비 112,532 92,791 수도광열비 487,269 351,161 세금과공과 462,823 426,790 임차료 537,117 305,853 감가상각비 2,526,778 2,062,771 수선비 551,332 1,785,502 보험료 816,962 662,596 접대비 333,725 291,802 회의비 340,341 1,079,849 교육훈련비 69,565 74,964 경상연구개발비 983,645 2,034,228 지급수수료 7,116,012 4,374,806 도서인쇄비 274,997 161,575 소모품비 237,645 200,020 차량유지비 326,594 251,731 주식보상비 58,969 - 대손상각비 691,606 1,467,328 무형자산상각비 389,734 461,738 사용권자산상각비 395,056 268,944 잡비 202,832 190,832 합 계 44,888,539 37,165,536 31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 140,469 150,958 외환차익 2,939,254 1,718,664 외화환산이익 10,168,768 4,684,128 유형자산처분이익 103,009 1,721 무형자산손상차손환입 46,345 28,260 잡이익 830,750 2,116,774 합 계 14,228,595 8,700,505 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 2,062,545 488,868 외화환산손실 447,905 545,824 유형자산처분손실 238,532 7,756 무형자산손상차손 1,930 - 기부금 7,123 34,900 잡손실 42,061 120,845 합 계 2,800,096 1,198,193 32. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,357,716 189,843 외환차익 1,290,388 161,201 외화환산이익 380,639 490,151 단기투자자산평가이익 75,039 161,622 파생상품거래이익 7,963,815 455,650 파생상품평가이익 89,906 753,800 전환사채평가이익 1,519,568 - 교환사채평가이익 270,796 - 전환우선주평가이익 3,205,687 - 금융수익 소계 16,153,554 2,212,267 금융비용 이자비용 12,328,789 3,441,970 외환차손 1,281,608 1,127,149 외화환산손실 6,252,221 2,250,217 파생상품거래손실 9,058,354 2,330,905 파생상품평가손실 771,680 4,992,423 전환사채평가손실 618,360 - 금융비용 소계 30,311,012 14,142,664 순금융비용 (14,157,458) (11,930,397) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 819,871 27,222 기타 537,845 162,621 합 계 1,357,716 189,843 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채이자 12,270,397 3,402,431 리스이자 58,392 39,539 합 계 12,328,789 3,441,970 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 28.8%(전분기: 26.8%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - (45,167,140) (45,167,140) 재공품의 변동 - 9,140,370 9,140,370 상품의 판매 - 110,710,997 110,710,997 사용된 원재료 - 175,347,570 175,347,570 종업원급여 23,811,591 16,213,592 40,025,183 감가상각비 3,311,568 4,965,524 8,277,092 외주가공비 - 16,010,370 16,010,370 수도광열비 등 487,269 2,421,370 2,908,639 수출비 1,646,353 1,118,205 2,764,558 지급수수료 7,116,012 1,329,931 8445943 판매보증비 3,177,032 - 3,177,032 포장비,운반비 2,220,933 - 2,220,933 기타 13,830,454 19,447,650 33,278,104 합 계 55,601,212 311,538,439 367,139,651 (단위:천원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - 14,450,704 14,450,704 재공품의변동 - (4,146,078) (4,146,078) 상품의판매 - 64,558,993 64,558,993 사용된 원재료 - 141,971,052 141,971,052 종업원급여 17,211,002 18,668,777 35,879,779 감가상각비 2,793,453 5,303,714 8,097,167 외주가공비 - 21,927,809 21,927,809 수도광열비 등 351,161 4,490,353 4,841,514 수출비 1,349,168 1,848,742 3,197,910 지급수수료 4,394,532 1,940,751 6,335,283 판매보증비 2,158,773 - 2,158,773 포장비,운반비 2,059,199 - 2,059,199 기타 14,898,839 19,041,628 33,940,467 합 계 45,216,127 290,056,445 335,272,572 35. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 보통주연결분기순이익 23,555,030,453 12,396,521,542 가중평균유통보통주식수(주1) 21,576,940주 20,760,447주 기본주당순이익 1,092 597 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 23,932,354 91 2,177,844,214 기초 자기주식수 (2,355,414) 91 (214,342,674) 기초 유통보통주식수 소계 21,576,940 91 1,963,501,540 유동보통주식수 소계 21,576,940 - 1,963,501,540 가중평균유통보통주식수 21,576,940 91 1,963,501,540 구 분 주식수 기초보통유통주식수 23,728,210 자기주식수 (2,967,763) 가중평균유통보통주식수 20,760,447 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 21,576,940 20,760,447 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 821,355 1,020,720 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 161,190 773,694 - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 1,709,390 - 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 24,268,875 22,554,861 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 23,555,030,453 12,396,521,542 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 109,877,410 200,467,510 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 23,664,907,863 12,596,989,052 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,268,875주 22,554,861주 희석주당순이익 975 559 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 125,294,402 125,294,402 매출채권및기타채권 - - 477,666,325 477,666,325 기타금융자산 7,535,758 2,081,600 6,184,202 15,801,560 금융자산 합계 7,535,758 2,081,600 609,144,929 618,762,287 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 348,631,204 - 348,631,204 장단기차입금 - 584,468,939 - 584,468,939 사채 - 108,788,666 - 108,788,666 기타금융부채 6,102,596 186,379,299 10,882 192,492,777 리스부채 - - 4,790,772 4,790,772 전환우선주 25,133,178 - - 25,133,178 금융부채 합계 31,235,774 1,228,268,108 4,801,654 1,264,305,536 가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 128,523,648 128,523,648 매출채권및기타채권 - - 369,945,563 369,945,563 기타금융자산 11,798,304 2,081,600 7,158,980 21,038,884 금융자산 합계 11,798,304 2,081,600 505,628,191 519,508,095 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 279,461,774 - 279,461,774 장단기차입금 - 517,314,622 - 517,314,622 사채 - 98,955,894 - 98,955,894 기타금융부채 7,505,354 176,258,290 17,213 183,780,857 리스부채 - - 4,681,113 4,681,113 전환우선주 27,782,596 - - 27,782,596 금융부채 합계 35,287,950 1,071,990,580 4,698,326 1,111,976,856 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,357,716 189,843 대손상각비 (691,606) (1,467,328) 외환차손익 885,490 263,849 외화환산손익 9,720,863 4,138,304 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익 75,039 161,622 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주 평가이익 3,205,687 - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (12,270,397) (3,402,431) 외화환산손익 (5,871,582) (1,760,066) 파생상품 파생상품거래이익 7,963,815 455,650 파생상품거래손실 (9,058,354) (2,330,905) 파생상품평가이익 89,906 753,800 파생상품평가손실 (771,680) (809,643) 전환사채평가이익 1,519,568 - 전환사채평가손실 (618,360) (1,851,920) 교환사채평가이익 270,796 - 교환사채평가손실 - (2,330,860) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (58,392) (39,539) 합 계 (4,251,491) (8,029,624) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 89,906 89,906 4,365,400 4,365,400 전환사채(콜옵션) 1,691,952 1,691,952 2,310,312 2,310,312 전환우선주(콜옵션) 2,710,751 2,710,751 2,154,481 2,154,481 단기투자자산 3,043,150 3,043,150 2,968,111 2,968,111 소 계 7,535,759 7,535,759 11,798,304 11,798,304 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 2,079,400 2,079,400 2,079,400 2,079,400 출자금 2,200 2,200 2,200 2,200 소 계 2,081,600 2,081,600 2,081,600 2,081,600 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 125,294,402 125,294,402 128,523,648 128,523,648 매출채권 472,582,101 472,582,101 368,182,089 368,182,089 미수금 5,084,224 5,084,224 1,763,475 1,763,475 미수수익 - - 443,333 443,333 단기대여금 177,160 177,160 158,924 158,924 장기대여금 2,917,385 2,917,385 3,008,233 3,008,233 장단기금융상품 1,401,957 1,401,957 1,825,050 1,825,050 보증금 1,687,700 1,687,700 1,723,441 1,723,441 소 계 609,144,930 609,144,930 505,628,193 505,628,193 금융자산 합계 618,762,287 618,762,287 519,508,096 519,508,096 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 771,680 771,680 384,074 384,074 파생상품부채(전환권대가) 4,600,624 4,600,624 6,120,192 6,120,192 파생상품부채(교환권대가) 730,292 730,292 1,001,088 1,001,088 전환우선주 25,133,178 25,133,178 27,782,596 27,782,596 소 계 31,235,774 31,235,774 35,287,950 35,287,950 상각후원가측정 금융부채 매입채무 301,036,310 301,036,310 235,664,018 235,664,018 미지급금 47,594,893 47,594,893 43,797,756 43,797,756 장단기차입금 584,468,939 584,468,939 516,458,976 516,458,976 사채 108,788,666 108,788,666 99,811,541 99,811,541 미지급비용 96,114,704 96,114,704 90,296,062 90,296,062 미지급배당금 2,549,132 2,549,132 47,998 47,998 예수보증금 195,143 195,143 215,143 215,143 임대보증금 43,708 43,708 138,656 138,656 기타금융부채 87,476,613 87,476,613 85,560,431 85,560,431 소 계 1,228,268,108 1,228,268,108 1,071,990,581 1,071,990,581 기타금융부채 리스부채 4,790,772 4,790,772 4,681,113 4,681,113 금융보증부채 10,882 10,882 17,213 17,213 소 계 4,801,654 4,801,654 4,698,326 4,698,326 금융부채 합계 1,264,305,536 1,264,305,536 1,111,976,857 1,111,976,857 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기투자자산 1,793,147 - 1,250,003 3,043,150 비상장주식 및 출자금 - - 2,081,600 2,081,600 파생상품자산 - 89,906 4,402,703 4,492,609 파생상품부채 - 771,680 5,330,916 6,102,596 전환우선주 - - 25,133,178 25,133,178 합 계 1,793,147 861,586 38,198,400 40,853,133 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,968,111 - - 2,968,111 비상장주식 및 출자금 - - 2,081,599 2,081,599 파생상품자산 - 4,365,400 4,464,793 8,830,193 파생상품부채 - 384,074 7,121,280 7,505,354 전환우선주 - - 27,782,596 27,782,596 합 계 2,968,111 4,749,474 41,450,268 49,167,853 3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산(통화선도) 89,906 4,365,400 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환사채(콜옵션) 1,691,952 2,310,312 3 이항모형 주가 변동성 - 전환우선주(콜옵션) 2,710,751 2,154,481 3 이항모형 주가 변동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: - 비상장주식 2,079,400 2,079,400 3 유사기업비교법 유사기업선정및PBR - 출자금 2,200 2,200 3 거래원가 - 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채(통화선도) 771,680 384,074 2 현금흐름할인법 선도환율 - 파생상품부채(전환권대가) 4,600,624 6,120,192 3 이항모형 주가 변동성 - 파생상품부채(교환권대가) 730,292 1,001,088 3 이항모형 주가 변동성 - 전환우선주 25,133,178 27,782,596 3 이항모형 주가 변동성 (5) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도되었으나, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 214,508,539 136,033,990 관련 부채의 장부금액 (214,508,539) (136,033,990) (주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 214,508,539천원(전기말: 136,033,990천원)에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석17 참조). 37. 파생상품당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위:각 1단위) 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 국민은행 2023-02-14~2023-06-08 USD 30,000,000 30,000,000 수협은행 2023-02-22~2023-05-29 USD 13,000,000 13,000,000 우리은행 2023-02-27~2023-06-28 USD 22,000,000 22,000,000 하나은행 2023-02-17~2023-05-29 USD 17,000,000 17,000,000 2023-03-07~2023-05-26 CAD 3,128,678 3,128,678 2023-02-07~2023-05-26 EUR 3,880,143 3,880,143 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 38. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증내용 보증처 당분기말 전기말 보증요구처 거래보증 KEB하나은행 55,028 52,809 NGERN TID LOR CO. LTD 이행보증 서울보증보험 19,049,515 20,723,904 합 계 19,104,543 20,776,713 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 보증내용 제품(농기계) 구입 고객(농민 및 법인) 영광농업협동조합 26,000,000 차입금지급보증 등 대동기어㈜ DB금융투자 외 18,160,000 합 계 44,160,000 (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 금융기관등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 천단위) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 재고자산 KRW 50,600,000 한국수출입은행 후순위채권 KRW 1,125,000 신용보증기금 유형자산(토지,건물등) KRW 242,240,520 산업은행 등 JPY 3,900,000 USD 2,600 (4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 11,500,000 600,000 전자외상매출채권담보대출 11,000,000 - 매입외환 41,982,360 35,663,528 외국환여신한도 - 3,808,479 농협은행 종합통장대출 500,000 - 전자외상매출채권담보대출 4,800,000 - 매입외환 35,854,500 27,359,340 외국환여신한도 - 1,591,801 우리은행 당좌차월 1,500,000 - 전자외상매출채권담보대출 1,000,000 - 매입외환 26,076,000 12,908,664 부산은행 매입외환 7,822,800 7,178,379 수입신용장발행 1,303,800 - 산업은행 종합통장대출 2,400,000 - 매입외환 65,190,000 63,450,911 수입신용장발행 2,607,600 - 대구은행 매입외환 10,430,400 8,681,479 수협은행 매입외환 15,645,600 12,762,405 기업은행 무역금융 900,000 590,000 전자외상매출채권담보대출 200,000 - 매입외환 8,474,700 8,146,016 광주은행 매입외환 3,911,400 3,121,263 국민은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 4,500,000 870,000 전자외상매출채권담보대출 3,000,000 620,489 매입외환 26,588,400 20,413,466 경남은행 매입외환 5,215,200 4,155,876 (단위:천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 신한은행 당좌차월 2,000,000 - 무역금융 3,600,000 - 전자외상매출채권담보대출 1,500,000 753,602 매입외환 13,038,000 3,171,754 외국환여신한도 - 2,095,179 한국수출입은행 무역금융 46,500,000 30,000,000 합 계 당좌차월 5,500,000 - 종합통장대출 2,900,000 - 무역금융 67,000,000 32,060,000 전자외상매출채권담보대출 21,500,000 1,374,092 매입외환 260,229,360 207,013,081 수입신용장발행 3,911,400 - 외국환여신한도 - 7,495,458 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 201,200,000이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 지배기업은 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건에 대한 연대보증(해당금액: 18,039백만원) 의무가 존재하고 있으며 1차 보증자는 판매대리점이며, 지배기업은 2차 보증자입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 464,467,814천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 156,527,716천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석12 참조).(7) 연결실체는 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 2매가 당분기말 현재 지급제시 되지 아니하였으며, 연결실체는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다. (8) 주주간 계약체결당분기말 현재 종속회사((주)대동모빌리티)가 발행한 전환우선주(발행가액: 재무적투자자 1,050억, 전략적투자자 100억)와 관련하여 재무적투자자(엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사, 하나-에버베스트 기업재무안정 사모투자 합자회사,키스톤중소중견신성장 사모투자 합자회사) 및 전략적투자자((주)카카오모빌리티)와 체결한 계약에 의해 (주)대동모빌리티의 주식 전부 또는 일부를 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제 3자에게 매각할 수 있는 주식매수청구권(풋옵션)을 투자자들에게 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 기타금융부채로 계상하였습니다.(9) 당분기말 현재 지배기업은 지배기업을 피고로 하는 진행중인 소송이 있으며, 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 관계기업 대동기어㈜ 대동기어㈜ 공동기업 ㈜대동애그테크 ㈜대동애그테크 (2) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 대동기어㈜ 매출액 5,387,410 1,292,037 배당금수익 113,800 113,800 잡이익 2,070 26,558 매입액 53,046,123 34,010,955 경상개발비 67,129 5,250 잡손실 792 486 지급수수료 - 256 ㈜대동애그테크 수선비 126,252 - 임대료수익 4,950 3,000 매입액 408,200 - 지급수수료 1,918,585 - 경상개발비 85,210 - 자산취득 1,186,440 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 대동기어㈜ 매출채권 - 4,010,642 미수금 115,637 88,137 매입채무 57,430,410 37,060,794 미지급금 474,312 3,222,351 ㈜대동애그테크 매입채무 96,239 - 미지급금 2,277,225 2,593,059 미지급비용 1,400,267 - (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 기말 공동기업 ㈜대동애그테크 출자금 1,800,000 - - 1,800,000 (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 기말 공동기업 ㈜대동애그테크 출자금 - 1,800,000 - 1,800,000 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동기어㈜ 신한금융투자 외 18,160,000 기업어음 및 사모사채 발행관련 연대보증 등 (6) 주요 경영진의 보상 연결실체는 이사회 구성원 및 집행임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기 중 주요 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 2,347,984천원(전분기: 2,084,789천원)입니다. 40. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 21,948,821 12,557,379 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 59,098,537 34,476,730 퇴직급여 3,178,196 2,723,699 감가상각비 7,286,898 7,356,789 투자부동산감가상각비 6,595 6,595 무형자산상각비 389,734 461,738 리스자산상각비 593,865 299,054 사후봉사료 3,177,032 2,158,773 지급수수료 41,848 71,392 외화환산손실 6,700,126 2,796,041 판매장려금-변동비 4,170,665 - 연구개발비 - 326 재고자산평가손실 - 1,568,051 대손상각비 691,606 1,467,328 기타장기종업원급여 467,937 (406,024) 주식보상비용 58,969 파생상품거래손실 9,058,354 2,330,905 파생상품평가손실 771,680 4,992,423 전환사채평가손실 618,360 - 유형자산처분손실 238,532 7,756 무형자산손상차손 1,930 - 이자비용 12,328,789 3,441,970 법인세비용 8,865,386 4,607,746 지분법손실 452,035 592,167 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (25,797,941) (7,389,951) 외화환산이익 (10,549,408) (5,174,279) 파생상품거래이익 (7,963,815) (455,650) 파생상품평가이익 (89,906) (753,800) 전환우선주평가이익 (3,205,687) - 단기매매증권평가이익 (75,039) (161,622) 전환사채평가이익 (1,519,568) - 교환사채평가이익 (270,796) - 재고자산평가손실환입 (333,787) - 유형자산처분이익 (97,591) (1,721) 무형자산손상차손환입 (46,345) (28,260) 사용권자산처분이익 (5,418) - 이자수익 (1,357,716) (189,843) 지분법이익 (282,865) (624,776) 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (90,677,349) (107,787,939) 매출채권의 감소(증가) (86,692,396) (85,382,582) 단기대여금의 감소(증가) (546,185) (88,123) 미수금의 감소(증가) 1,163,597 (91,545) 선급금의 감소(증가) 1,461,067 (1,649,346) 선급비용의 감소(증가) (180,691) (3,138,245) 부가세대급금의 감소(증가) 4,542,689 1,967,134 재고자산의 감소(증가) (71,537,387) (10,974,979) 반품재고회수권의 감소 274,572 (145,776) 임차보증금의 감소(증가) (56,445) 63,000 매입채무의 증가(감소) 60,006,030 (26,195,722) 미지급금의 증가(감소) (647,453) 33,121,568 선수금의 증가(감소) 2,083,810 3,333,869 선수수익의 증가 2,816 1,815,665 예수금의 증가 269,214 3,133,621 예수보증금의 증가(감소) (20,000) - 장기미지급금의 증가 83,943 (21,172) 이연법인세부채의 증가(감소) 78,058 - 미지급비용의 증가(감소) 4,465,038 (18,942,571) 미지급법인세의 증가(감소) (61,512) - 환불부채의 증가(감소) (330,702) 188,015 계약부채의 증가 275,245 99,032 판매보증충당부채의 사용 (3,095,271) (1,921,060) 퇴직금의 지급 (2,205,205) (2,927,691) 장기종업원급여의 지급 (10,181) (31,031) 5. 영업활동에서 창출된 현금 (35,427,932) (68,143,781) (2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 53,081,210 6,764,359 유형자산취득 관련 대금 미지급분 (3,734,358) 5,555,623 리스를 통한 사용권자산의 취득 773,083 469,228 재고자산의 유형자산 대체 - 120,488 사채의 유동성대체 7,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 70,000 994,510 교환사채의 교환권행사 - 4,500,000 정부보조금대체 - 943,878 (부의)지분법자본변동 (468,272) 115,407 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,400,148 1,658,257 (3) 연결실체는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (4) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 468,272,592 41,675,493 9,672,868 7,070,000 564,893 527,255,846 장기차입금및사채 147,997,924 24,029,443 939,911 (7,070,000) 104,481 166,001,759 리스부채 4,681,112 (442,246) 200,423 773,083 (421,600) 4,790,772 재무활동으로부터의 총부채 620,951,628 65,262,690 10,813,202 773,083 247,774 698,048,377 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 368,707,555 114,748,603 3,875,389 994,510 (3,054,915) 485,271,142 장기차입금및사채 95,318,465 31,795,973 357,952 (994,510) (356,399) 126,121,481 리스부채 2,204,526 (385,214) 126,230 437,856 39,540 2,422,938 재무활동으로부터의 총부채 466,230,546 146,159,362 4,359,571 437,856 (3,371,774) 613,815,561 41. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함, 전환우선주 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 698,048,377 620,951,630 차감:현금및현금성자산 125,294,402 128,523,648 순차입금 572,753,975 492,427,982 자본총계 492,552,017 471,990,756 순차입금비율 116.28% 104.33% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 454,707,200천원 및 372,132,143천원입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시이자율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (4,540,702) 4,540,702 (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (3,721,321) 3,721,321 3) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:각 1단위, 원화단위:천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 6,926,705 9,031,038 2,465,812 3,124,923 EUR 641,823 912,371 - - JPY 115,789 1,136 1,157,736 11,035 CNY - - 11,150 2,023 INR - - 7,992 122 매출채권 USD 232,971,653 303,370,562 199,355,687 252,763,996 CAD 29,522,492 28,469,978 46,070,470 43,093,396 EUR 24,375,812 34,622,852 18,375,917 24,829,539 JPY 105,467,015 1,035,141 104,222,376 1,019,574 미수금 USD 1,826,438 2,381,309 1,812,473 2,296,947 CAD 942,448 908,746 947,472 886,247 GBP - - 1,126 1,720 외화자산 계 380,733,133 328,029,522 부채 매입채무 USD 15,896,952 20,726,446 17,876,161 22,654,459 CAD - - 126,649 118,465 EUR 4,457,734 6,336,802 3,032,335 4,097,291 GBP 131,836 212,909 13,504 20,629 JPY 63,350,623 621,748 21,893,288 208,682 CNY 2,342,629 443,061 3,764,658 683,060 미지급비용 USD 700,533 913,341 2,401,004 3,042,793 CAD 192,775 185,881 621,099 580,964 EUR 221,349 314,654 230,312 311,198 JPY 902,642 8,859 902,642 8,604 미지급금 USD 1,271,539 1,657,832 1,615,666 2,047,534 단기차입금 USD 143,110,529 186,587,507 88,128,644 111,685,429 CAD 22,879,144 22,060,986 16,932,036 15,837,888 EUR 9,166,818 13,030,907 11,457,091 15,480,821 외화부채 계 253,100,933 176,777,817 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 10,489,778 (10,489,778) CAD 713,186 (713,186) EUR 1,585,286 (1,585,286) GBP (21,291) 21,291 JPY 40,567 (40,567) CNY (44,306) 44,306 합 계 12,763,220 (12,763,220) (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,875,565 (11,875,565) CAD 2,744,233 (2,744,233) EUR 494,023 (494,023) GBP (1,891) 1,891 JPY 81,332 (81,332) CNY (68,104) 68,104 INR 12 (12) 합 계 15,125,170 (15,125,170) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 44,160,000 44,160,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 348,631,204 348,631,204 343,568,918 5,062,286 - 차입금및사채 693,257,605 696,052,272 519,299,348 176,589,024 163,900 기타금융부채 192,492,778 192,492,778 104,972,457 87,520,321 - 리스부채 4,790,772 5,606,384 1,808,722 3,797,661 - 금융보증계약 44,160,000 44,160,000 44,160,000 - - (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 202,449,721 202,449,721 199,878,530 2,571,190 - 차입금및사채 616,270,517 619,314,622 460,461,051 158,689,671 163,900 기타금융부채 98,220,425 98,220,425 98,081,769 138,656 - 리스부채 4,681,113 4,681,113 1,795,492 2,885,621 - 금융보증계약 81,232,959 81,232,959 76,282,959 4,950,000 - 42. 보고기간 후 사건지배기업은 3월 30일 이사회 의결을 통해 회사 임원진에게 회사 성장 및 실적에 대한성과 보상과 향후 성과촉진을 위한 동기부여 강화를 위해 임원 장기성과금 지급을 결정하였고, 이에 따라 2023년 04월 06일에 자기주식 65,701주를 교부하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 77 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 76 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 77 기 1분기말 제 76 기말 자산 Ⅰ.유동자산 720,921,126,230 606,952,147,255 (1)현금및현금성자산 44,936,939,530 33,077,542,118 (2)매출채권및기타유동채권 451,522,731,837 326,695,407,217 (3)기타유동금융자산 7,835,758,596 12,098,304,115 (4)기타유동자산 14,997,781,553 22,551,797,933 (5)재고자산 201,627,914,714 212,529,095,872 Ⅱ.비유동자산 432,143,176,100 430,492,701,572 (1)관계기업투자및공동기업투자 10,363,029,463 10,363,029,463 (2)종속기업에 대한 투자자산 116,279,350,514 116,279,350,514 (3)유형자산 281,189,350,726 279,708,941,450 (4)사용권자산 1,691,502,851 1,526,923,276 (5)투자부동산 774,588,837 781,183,935 (6)무형자산 16,215,712,134 16,106,228,020 (7)기타비유동금융자산 5,629,641,575 5,727,044,914 자산총계 1,153,064,302,330 1,037,444,848,827 부채 Ⅰ.유동부채 680,525,062,711 577,641,321,964 (1)매입채무및기타유동채무 267,474,115,429 219,094,292,661 (2)단기차입금및사채 340,916,704,042 281,797,197,392 (3)기타유동금융부채 8,567,634,297 13,977,134,074 (4)기타유동부채 21,350,992,647 10,919,678,545 (5)전환우선주 25,133,178,264 27,782,596,013 (6)유동성리스부채 672,685,076 630,246,748 (7)유동성충당부채 9,439,725,171 9,070,064,453 (8)당기법인세부채 6,970,027,785 14,370,112,078 Ⅱ.비유동부채 171,424,116,401 178,396,537,263 (1)장기매입채무및기타채무 1,855,701,670 2,106,551,786 (2)사채및장기차입금 77,463,501,550 84,845,686,759 (3)기타비유동금융부채 21,160,940,060 21,617,934,977 (4)비유동리스부채 1,050,768,008 949,118,957 (5)비유동충당부채 13,052,332,036 12,409,635,155 (6)기타비유동부채 3,969,989,327 3,726,191,551 (7)순확정급여부채 47,453,323,416 46,653,411,015 (8)이연법인세부채 5,417,560,334 6,088,007,063 부채총계 851,949,179,112 756,037,859,227 자본 Ⅰ.자본금 23,932,354,000 23,932,354,000 Ⅱ.기타불입자본 14,825,134,167 14,825,134,167 Ⅲ.기타자본구성요소 68,194,960,161 68,194,960,161 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 194,162,674,890 174,454,541,272 자본총계 301,115,123,218 281,406,989,600 자본과부채총계 1,153,064,302,330 1,037,444,848,827 포괄손익계산서 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 331,659,545,729 331,659,545,729 248,427,888,073 248,427,888,073 Ⅱ.매출원가 278,744,164,353 278,744,164,353 200,429,541,869 200,429,541,869 Ⅲ.매출총이익 52,915,381,376 52,915,381,376 47,998,346,204 47,998,346,204 Ⅳ.판매비와관리비 28,157,903,003 28,157,903,003 26,966,805,749 26,966,805,749 Ⅴ.영업이익(손실) 24,757,478,373 24,757,478,373 21,031,540,455 21,031,540,455 Ⅵ.기타수익 12,513,299,241 12,513,299,241 8,161,588,516 8,161,588,516 Ⅶ.기타비용 2,327,854,825 2,327,854,825 877,670,653 877,670,653 Ⅷ.금융수익 15,925,014,979 15,925,014,979 2,347,714,318 2,347,714,318 Ⅸ.금융비용 22,590,524,215 22,590,524,215 12,769,856,161 12,769,856,161 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 28,277,413,553 28,277,413,553 17,893,316,475 17,893,316,475 XI.법인세비용 6,266,637,071 6,266,637,071 4,113,687,831 4,113,687,831 XⅡ.당기순이익(손실) 22,010,776,482 22,010,776,482 13,779,628,644 13,779,628,644 XⅢ.기타포괄손익 7,141,436 7,141,436 (1,288,992,510) (1,288,992,510) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 7,141,436 7,141,436 (1,288,992,510) (1,288,992,510) 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 7,141,436 7,141,436 (1,288,992,510) (1,288,992,510) XIV.총포괄손익 22,017,917,918 22,017,917,918 12,490,636,134 12,490,636,134 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,020 1,020 664 664 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 911 911 620 620 자본변동표 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,728,210,000 4,176,999,776 67,448,550,271 165,873,264,428 261,227,024,475 Ⅱ.배당금지급 (1,658,256,800) (1,658,256,800) Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 (1,288,992,510) (1,288,992,510) Ⅳ.교환권행사에 따른 자기주식 교부 4,610,322,902 4,610,322,902 Ⅴ.당기순이익(손실) 13,779,628,644 13,779,628,644 2022.03.31 (Ⅵ.기말자본) 23,728,210,000 8,787,322,678 67,448,550,271 176,705,643,762 276,669,726,711 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 14,825,134,167 68,194,960,161 174,454,541,272 281,406,989,600 Ⅱ.배당금지급 (2,309,784,300) (2,309,784,300) Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 7,141,436 7,141,436 Ⅳ.교환권행사에 따른 자기주식 교부 Ⅴ.당기순이익(손실) 22,010,776,482 22,010,776,482 2023.03.31 (Ⅵ.기말자본) 23,932,354,000 14,825,134,167 68,194,960,161 194,162,674,890 301,115,123,218 현금흐름표 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (24,402,965,677) (93,870,463,283) (1)당기순이익(손실) 22,010,776,482 13,779,628,644 (2)당기순이익조정을 위한 가감 21,131,354,819 21,813,470,509 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 45,113,068,547 28,796,416,181 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (23,981,713,728) (6,982,945,672) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (59,503,743,838) (126,865,803,856) (4)법인세환급(납부) (8,041,353,140) (2,597,758,580) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,720,910,179) (14,001,317,319) (1)단기대여금의 감소 0 7,775,065 (2)파생상품의 정산으로 인한 증가 4,365,400,200 455,650,224 (3)장기대여금의 감소 91,000,000 99,596,613 (4)정부보조금의 수취 63,611,602 96,076,938 (5)유형자산의 처분 145,771,000 0 (6)이자수취 526,584,045 142,565,883 (7)단기대여금의 증가 0 (200,000,000) (8)장기금융상품의 취득 0 (1,250,002,708) (9)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,800,000,000) (10)유형자산의 취득 (7,738,478,851) (9,200,565,508) (11)정부보조금의 사용 (263,485,647) (21,508,460) (12)무형자산의 취득 (432,700,000) 0 (13)파생상품의 정산으로 인한 감소 (1,478,612,528) (2,330,905,366) Ⅲ.재무활동현금흐름 40,760,464,175 148,196,910,846 (1)단기차입금의 증가 106,027,484,032 133,848,244,075 (2)사채의 증가 0 32,000,000,000 (3)단기차입금의 상환 (60,135,706,110) 0 (4)유동성장기부채의 상환 (70,000,000) (15,382,500,000) (5)리스부채의 상환 (227,967,417) (172,565,800) (6)사채의 상환 (416,666,666) 0 (7)이자지급 (4,416,679,664) (1,671,247,429) (8)사채발행비 지급 0 (425,020,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 222,809,093 150,324,000 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 11,859,397,412 40,475,454,244 Ⅵ.기초현금및현금성자산 33,077,542,118 15,497,558,659 Ⅶ.기말현금및현금성자산 44,936,939,530 55,973,012,903 5. 재무제표 주석 제 77(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 76(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 대동 1. 회사의 개요주식회사 대동(이하 '당사')은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국, 캐나다, 중국및 유럽 등에 농업용 기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 27.48%입니다.보고기간말 현재 보통주자본금은 23,932,354천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,576,360 27.48% 6,576,360 27.48% 자기주식 2,355,414 9.84% 2,355,259 9.84% 기 타 15,000,580 62.68% 15,000,735 62.68% 합 계 23,932,354 100.00% 23,932,354 100.00% 한편, 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석24). 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채 당사는 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 당사는 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보(1) 당사의 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 당사의 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 318,280,254 242,267,196 상품매출 7,240,097 2,581,381 운송매출 6,139,195 3,579,311 합 계 331,659,546 248,427,888 (3) 지역에 대한 정보 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 115,439,563 96,488,794 북미 173,940,393 119,582,194 유럽 19,747,178 13,255,445 기타 22,532,412 19,101,455 합 계 331,659,546 248,427,888 (4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 당분기 전분기 A사 114,342,129 71,860,403 B사 46,406,809 30,348,205 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제예금 44,936,940 33,077,542 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 858,129 786,046 정부보조금 장기금융상품 별단예금 4,000 4,000 당좌개설보증금 합 계 862,129 790,046 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 472,096,627 345,447,599 손실충당금 (25,878,406) (23,527,059) 소 계 446,218,221 321,920,540 미수금 5,932,843 5,403,199 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 5,304,511 4,774,867 합 계 451,522,732 326,695,407 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며, 상각후원가로측정됩니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 454,892,525 5,788,335 317,849,115 4,302,463 7~12개월 4,368,039 134,446 9,078,092 185,440 1년초과 12,836,063 10,062 18,520,392 915,296 합 계 472,096,627 5,932,843 345,447,599 5,403,199 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 3,043,150 - 2,968,111 - 파생상품자산 통화선도 89,906 - 4,365,400 - 전환사채(콜옵션)(주1) 1,691,952 - 2,310,312 - 전환우선주(콜옵션)(주1) 2,710,751 - 2,154,481 - 파생상품자산 계 4,492,609 - 8,830,193 - 비상장주식 - 2,069,399 - 2,069,399 출자금 - 1,100 - 1,100 대여금 - 2,917,385 - 3,008,233 보증금 - 637,758 - 644,313 장단기금융상품 300,000 4,000 300,000 4,000 합 계 7,835,759 5,629,642 12,098,304 5,727,045 (주1) 전환사채 및 전환우선주에 대한 콜옵션이 전기 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 전환사채(콜옵션) (618,360) 1,165,002 전환우선주(콜옵션) 556,270 (382,781) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 769,865 (6,219) 763,646 1,171,116 (17,543) 1,153,573 제품 32,523,692 (91,693) 32,431,999 42,702,328 (92,054) 42,610,274 재공품 2,771,077 - 2,771,077 2,903,746 - 2,903,746 반제품 35,404,457 (1,609,982) 33,794,475 44,747,831 (1,513,110) 43,234,721 원재료 124,247,424 (7,965,761) 116,281,663 118,716,268 (8,009,287) 110,706,981 부재료 7,068,148 (12,386) 7,055,762 5,180,697 (10,720) 5,169,977 저장품 102,163 - 102,163 51,777 - 51,777 미착품 8,427,130 - 8,427,130 6,698,047 - 6,698,047 합 계 211,313,956 (9,686,041) 201,627,915 222,171,810 (9,642,714) 212,529,096 (주1) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,38 참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 273,670,011천원(전분기: 192,290,850천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,828,452 3,736,577 선급비용 3,267,310 3,289,588 부가세대급금 9,896,652 15,251,252 반환재고회수권 5,368 274,381 합 계 14,997,782 22,551,798 10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물 제품제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 3,411,572 3,411,572 하이드로텍㈜ 농기계판매업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 5,333,448 5,333,448 ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 50,000,000 50,000,000 ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 39.16% 39.16% 47,945,160 47,945,160 카이오티골프㈜(주2) 골프장비외판매업 대한민국 12월 35.00% 35.00% 525,000 525,000 DAEDONG-USA.INC 농기계판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 9,064,171 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사(주3) 농기계제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% - - 합 계 116,279,351 116,279,351 (주1) 당분기말 현재 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업 투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 당분기말 현재 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 종속기업 및 관계기업 ((주)대동모빌리티,(주)대동기어)이 각각 45%, 20% 지분을 보유 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업 투자주식으로 분류하였습니다.(주3) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능가액이 없다고 판단하여 2019년 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 47,945,160 - - 47,945,160 카이오티골프㈜ 525,000 - - 525,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 116,279,351 - - 116,279,351 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 20,385,014 - - 20,385,014 카이오티골프㈜ 525,000 - - 525,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 88,719,205 - - 88,719,205 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 당분기말 전기말 대동금속㈜ 15,736,985 15,030,083 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜ 기어등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 8,563,029 31.66% 4,388,575 8,563,029 공동기업 ㈜대동애그테크(주1) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,800,000 75.00% 1,800,000 1,800,000 합 계 6,188,575 10,363,029 6,188,575 10,363,029 (주1) 당사는 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동애그테크 1,800,000 - - 1,800,000 합 계 10,363,029 - - 10,363,029 (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동애그테크 - 1,800,000 - 1,800,000 합 계 8,563,029 1,800,000 - 10,363,029 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 전기말 대동기어㈜ 18,492,500 19,346,000 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (296,393) (54,409) (350,802) 장부금액 321,734 418,973 33,882 774,589 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (290,796) (53,411) (344,207) 장부금액 321,734 424,570 34,880 781,184 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (5,597) (998) (6,595) 기말 321,734 418,973 33,882 774,589 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 446,959 38,871 807,564 감가상각비 - (5,597) (998) (6,595) 기말 321,734 441,362 37,873 800,969 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 102,369천원(전분기: 112,858천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 418,973 418,973 424,570 424,570 구축물 33,882 33,882 34,880 34,880 합 계 774,589 2,541,725 781,184 2,548,320 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 당사와 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 97,103,133 - - 87,679,619 184,782,752 건물 46,782,783 (17,346,311) (1,153,993) - 28,282,479 건물부속설비 6,454,041 (3,486,349) (85,946) - 2,881,746 구축물 7,298,572 (3,155,248) - - 4,143,324 기계장치 115,407,253 (97,216,608) (28,699) - 18,161,946 차량운반구 12,983,988 (8,340,002) - - 4,643,986 공구기구 158,850,336 (132,127,503) (991,876) - 25,730,957 집기비품 24,557,143 (19,271,228) (68,911) - 5,217,004 건설중인자산 7,345,157 - - - 7,345,157 합 계 476,782,406 (280,943,249) (2,329,425) 87,679,619 281,189,351 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 97,103,133 - - 87,679,619 184,782,752 건물 46,754,983 (16,954,836) (1,163,244) - 28,636,903 건물부속설비 6,394,041 (3,433,625) (86,529) - 2,873,887 구축물 7,267,572 (3,079,802) - - 4,187,770 기계장치 112,303,828 (96,732,222) (29,492) - 15,542,114 차량운반구 13,162,357 (8,007,259) - - 5,155,098 공구기구 156,517,149 (129,832,626) (1,068,241) - 25,616,282 집기비품 24,481,586 (18,712,742) (79,314) - 5,689,530 건설중인자산 7,224,606 - - - 7,224,606 합 계 471,209,255 (276,753,112) (2,426,820) 87,679,619 279,708,942 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 184,782,752 - - - - 184,782,752 건물 28,636,903 27,801 - - (382,225) 28,282,479 건물부속설비 2,873,887 60,000 - - (52,141) 2,881,746 구축물 4,187,770 31,000 - - (75,446) 4,143,324 기계장치 15,542,114 1,150,387 (269,883) 2,350,000 (610,672) 18,161,946 차량운반구 5,155,098 42,000 (9,113) - (543,999) 4,643,986 공구기구 25,616,282 1,139,009 (2,415) 1,322,396 (2,344,315) 25,730,957 집기비품 5,689,530 172,817 (579) 1,960 (646,724) 5,217,004 건설중인자산 7,224,606 3,794,907 - (3,674,356) - 7,345,157 합 계 279,708,942 6,417,921 (281,990) - (4,655,522) 281,189,351 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 184,782,752 - - - - 184,782,752 건물 26,809,389 - (7,456) 3,180,120 (381,374) 29,600,679 건물부속설비 3,018,665 - - 63,000 (53,721) 3,027,944 구축물 3,793,032 - - 481,080 (71,084) 4,203,028 기계장치 14,997,733 - - 1,588,302 (1,145,776) 15,440,259 차량운반구 6,102,467 - - 120,488 (562,093) 5,660,862 공구기구 26,229,797 64,340 - 419,819 (2,215,619) 24,498,337 집기비품 6,356,054 - (102) 837,517 (616,011) 6,577,458 건설중인자산 3,480,911 3,561,401 - (6,666,990) - 375,322 합 계 275,570,800 3,625,741 (7,558) 23,336 (5,045,678) 274,166,641 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18,38 참조). (4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 289,756,834천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 107,420,263천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 38참조). (5) 당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획,지가변동률,생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지(유형자산) 184,782,752 97,103,133 5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 재평가이익(세전) 87,679,619 - - 87,679,619 법인세효과 (20,341,672) - - (20,341,672) 재평가이익(세후) 67,337,947 - - 67,337,947 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 184,782,752 184,782,752 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 184,782,752 184,782,752 14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 102,369천원(전분기: 112,858천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,033,419 (443,657) 589,762 차량운반구 1,017,195 (455,462) 561,733 비품 774,722 (234,714) 540,008 합 계 2,825,336 (1,133,833) 1,691,503 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 654,918 (397,664) 257,254 차량운반구 1,205,896 (460,412) 745,484 비품 717,041 (192,856) 524,185 합 계 2,577,855 (1,050,932) 1,526,923 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 257,254 447,027 (23,365) (91,154) 589,762 차량운반구 745,484 - (81,825) (101,926) 561,733 비품 524,185 57,681 - (41,858) 540,008 합 계 1,526,923 504,708 (105,190) (234,938) 1,691,503 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 138,868 37,343 - (42,795) 133,416 차량운반구 534,832 153,795 - (65,885) 622,742 비품 14,706 278,090 - (21,982) 270,814 합 계 688,406 469,228 - (130,662) 1,026,972 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 234,938 130,662 리스부채 관련 이자비용 37,332 21,226 단기리스 관련 비용 13,698 6,764 소액리스 관련 비용 5,887 5,724 합 계 291,855 164,376 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 344,262천원(전분기: 206,280천원)입니다. 4) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 합 계 리스부채 672,685 419,457 378,126 191,861 61,324 1,723,453 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 10,770,898 3,002,933 45,317,638 정부보조금 (1,257,133) - (157,500) - (1,414,633) 상각누계액 (20,734,205) - (1,355,093) - (22,089,298) 손상차손누계액 (5,585,884) (12,110) - - (5,597,994) 장부금액 1,040,822 2,913,653 9,258,305 3,002,933 16,215,713 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 10,770,898 2,570,233 44,884,938 정부보조금 (1,354,040) - (162,000) - (1,516,040) 상각누계액 (20,559,632) - (1,060,629) - (21,620,261) 손상차손누계액 (5,585,884) (56,525) - - (5,642,409) 장부금액 1,118,488 2,869,238 9,548,269 2,570,233 16,106,228 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 2,869,238 9,548,270 2,570,233 16,106,229 취득 - - - 432,700 432,700 손상차손환입 - 44,415 - - 44,415 상각비 (77,666) - (289,965) - (367,631) 기말 1,040,822 2,913,653 9,258,305 3,002,933 16,215,713 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 2,797,303 2,838,918 8,052,595 13,688,816 취득 - - 19,950 19,950 손상차손환입 - 28,260 - 28,260 상각비 (450,798) - - (450,798) 기말 2,346,505 2,867,178 8,072,545 13,286,228 (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 1 0/10 Tier4 대응 Non-Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 341,496 3/10 50km/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 699,325 4/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발 합 계 1,040,822 (4) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비(관리비) 752,454 1,789,525 16. 정부보조금당사는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상연구개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는 바, 재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,931,985 2,656,936 1,275,050 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,199,822 - 716,852 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,291 90,286 기타 15,066,442 10,602,122 1,054,375 697,781 57,925 1,451,411 1,202,827 합 계 27,695,945 19,218,210 2,329,425 1,414,633 66,123 1,855,702 2,811,851 (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,931,551 2,654,222 1,277,329 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,152,032 - 764,643 - - 821,431 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,307 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,291 90,286 기타 15,003,264 10,402,848 1,149,491 751,398 57,925 1,702,261 939,341 합 계 27,632,333 18,968,432 2,426,820 1,516,041 66,123 2,106,552 2,548,365 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 234,329,582 - 181,763,313 - 미지급금 33,144,533 1,855,702 37,330,980 2,106,552 합 계 267,474,115 1,855,702 219,094,293 2,106,552 18. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금및사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 324,223,540 - 272,248,990 - 장기차입금 70,000 298,000 70,000 368,000 회사채 8,666,667 77,165,502 1,666,667 84,477,687 전환사채 6,366,499 - 6,250,613 - 교환사채 1,589,999 - 1,560,928 - 합 계 340,916,705 77,463,502 281,797,198 84,845,687 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 1.55%~1.88% 33,715,000 33,715,000 한국수출입은행 수출성장자금 5.17% 3,500,000 30,000,000 산업은행 등 매출채권의 양도 3.43%~6.52% 214,508,540 136,033,990 산업은행 운영자금 3.29%~5.33% 72,500,000 72,500,000 합 계 324,223,540 272,248,990 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 만기 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 2024년 02월 70,000 140,000 하나은행 에너지합리화자금대 2.50% 2029년 09월 298,000 298,000 합 계 368,000 438,000 차감: 유동성장기차입금 (70,000) (70,000) 차감잔액 298,000 368,000 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 우리종합금융 제44회사모사채 2.59% 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 우리종합금융 제45회사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 한양증권 제46회사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 7,000,000 7,000,000 우리종합금융 제47회사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 국민은행 제48회사모사채 6.48% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 4,583,333 5,000,000 합 계 86,583,333 87,000,000 차감: 사채할인발행차금 (751,164) (855,646) 차감: 유동성대체 (8,666,667) (1,666,667) 차 감 잔 액 77,165,502 84,477,687 (5) 상기 차입금 및 금융한도 약정(주석 38 참조) 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 125,948,600천원, JPY 3,900,000천 포함)되어 있으며, 재고자산이 차입금 관련하여 담보로 제공(채권최고액 합계: 50,600,000천원)되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 당사의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위:천원) 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 KB증권외 제42회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 8,000,000 8,000,000 전환권조정 (1,633,501) (1,749,387) 차감잔액 6,366,499 6,250,613 ② 교환사채 (단위:천원) 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 KB증권외 제43회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 2,000,000 2,000,000 교환권조정 (410,001) (439,072) 차감잔액 1,589,999 1,560,928 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 (1) 최초 전환가액 : 9,747원/주(2) 1차조정 전환가액 : 9,797원/주(2021년 10월 26일)(3) 2차조정 전환가액 : 9,740원/주(2022년 6월 2일) 전환청구 (1) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 12일)(2) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 19일) 전환청구기간 2022년 4월 23일부터 2026년 3월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이되는 2022년 04월 23일 이후 2023년10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있음 당분기말 현재 제42회 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 821,355주입니다. ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환청구 (1) 주식교환청구액 : 2,500,000천원(2022년 3월 23일)(2) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 3월 24일)(3) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 3월 29일)(4) 주식교환청구액 : 1,000,000천원(2022년 4월 18일)(5) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 19일)(6) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 28일)(7) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 5월 4일) 교환청구기간 2021년 4월 28일부터 2026년 3월 23일까지 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 당분기말 현재 제43회 교환사채와 관련하여 미교환된 행사가능 주식수는 161,190주입니다. 당사의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권 6,120,192 - - - (1,519,568) 4,600,624 교환권 1,001,088 - - - (270,796) 730,292 합 계 7,121,280 - - - (1,790,364) 5,330,916 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체(주1) 전환/교환 평가(주2) 기말 전환권 3,899,720 - 1,145,310 (1,150,328) 2,225,490 6,120,192 교환권 3,306,010 - - (4,509,496) 2,204,574 1,001,088 합 계 7,205,730 - 1,145,310 (5,659,824) 4,430,064 7,121,280 (주1) 전기중 전환사채 콜옵션 해당분을 파생상품자산으로 대체 하였습니다.(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 5,186,694 - 6,344,196 - 미지급배당금 2,357,783 - 47,998 - 예수보증금 30,143 - 30,143 - 파생상품부채 통화선도 771,680 - 384,074 - 전환권대가 4,600,624 - 6,120,192 - 교환권대가 730,292 - 1,001,088 - 풋옵션(주1) - 21,160,940 - 21,617,935 파생상품부채 계 6,102,596 21,160,940 7,505,354 21,617,935 금융보증부채 77,112 - 49,443 - 합 계 13,754,328 21,160,940 13,977,134 21,617,935 (주1) 당사의 비유동파생상품부채는 종속회사 (주)대동모빌리티의 전환우선주 투자자와의 풋옵션 부여와 관련한 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 38 참조). 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,471,832 - 624,879 - 미지급비용(주1) 2,899,611 - 2,612,066 - 선수수익 3,493,209 - 3,439,417 - 예수금 3,122,527 - 3,911,298 - 판매장려금변동부채(주2) 4,170,665 - - - 환불부채(주3) 6,455 - 332,019 - 계약부채(주4) - 2,114,669 - 1,839,424 장기종업원급여채무 - 1,855,320 - 1,886,768 합 계 16,164,299 3,969,989 10,919,679 3,726,192 (주1) 당사는 종업원의 연차 수당에 대한 채무의무를 미지급비용으로 인식하고 있습니다. (주2) 당사는 판매장려금 발생채무의무를 판매장려금변동부채로 인식하고 있습니다.(주3) 당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주4) 당사는 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 21. 판매보증충당부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 판매보증충당부채(주1) 9,439,725 13,030,287 22,470,012 9,070,064 12,409,635 21,479,699 (주1) 당사는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 당사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,479,699 17,084,414 증가 2,438,376 1,548,870 감소 (1,448,063) (892,619) 기말 22,470,012 17,740,665 22. 장기종업원급여채무(1) 당사는 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여채무(주석20 참조)으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,886,768 3,857,036 당기근무원가 38,123 (245,973) 이자원가 25,383 11,212 보험수리적손실(이익) (94,954) (121,023) 지급액 - (26,010) 분기말 1,855,320 3,475,242 23. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,736,623 46,935,555 사외적립자산의 공정가치 (283,300) (282,144) 합 계 47,453,323 46,653,411 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 46,935,555 (282,144) 46,653,411 당기근무원가 1,661,438 - 1,661,438 이자원가(수익) 673,992 (3,644) 670,348 재측정요소 (11,774) 2,488 (9,286) 제도에서 지급한 금액 (765,043) - (765,043) 관계사전출지급액 (757,545) - (757,545) 분기말 47,736,623 (283,300) 47,453,323 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 45,620,397 (283,498) 45,336,899 당기근무원가 1,671,024 - 1,671,024 이자원가(이자수익) 402,787 (2,215) 400,572 재측정요소 1,699,444 1,074 1,700,518 제도에서 지급한 금액 (2,423,151) - (2,423,151) 분기말 46,970,501 (284,639) 46,685,862 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 283,300 282,144 (4) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 5.48% 5.99% 기대임금상승률 2.38% 4.75% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (3,265,400) 3,769,467 (3,096,733) 3,553,888 기대임금상승률 1.00% 3,855,104 (3,390,401) 3,653,605 (3,230,368) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.9년입니다. 24. 전환우선주당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(주1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주 전환비율 1 대 1 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 1,709,390주 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있음. (주1) 당분기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다. (2) 당분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 27,782,596 평가손익 (2,649,418) 기말 25,133,178 25. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 23,932,354주 23,932,354주 보통주자본금 23,932,354 23,932,354 (2) 보고기간 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,932,354 (2,355,414) 21,576,940 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 교환권행사 - - - - 362,667 362,667 분기말 23,932,354 (2,355,414) 21,576,940 23,728,210 (2,637,333) 21,090,877 (3) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,427,268 10,427,268 기타자본잉여금 9,001,002 9,001,002 합 계 19,428,270 19,428,270 26. 자기주식보고기간말 현재 당사는 자기주식 2,355,414주(장부가액 : 4,603,136천원)를 보유하고 있습니다. 당사는 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 3,000,000주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 전기 중 교환사채 644,741주가 행사되어 한국예탁결제원에 161,190주가 남아 있습니다. 27. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 857,013 857,013 토지재평가이익 67,337,947 67,337,947 합 계 68,194,960 68,194,960 28. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 5,573,264 5,333,264 임의적립금(주2) 17,978,373 17,978,373 미처분이익잉여금(주3) 170,611,038 151,142,904 합 계 194,162,675 174,454,541 (주1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 임의적립금보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기타임의적립금 6,185,442 6,185,442 합 계 17,978,373 17,978,373 (주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 174,454,541 165,873,264 배당금지급 (2,309,783) (1,658,257) 확정급여제도의 재측정요소 7,141 (1,288,992) 분기순이익 22,010,776 13,779,629 기말 194,162,675 176,705,644 29. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 318,280,254 242,267,196 상품매출 7,240,097 2,581,381 운송매출 6,139,195 3,579,311 합 계 331,659,546 248,427,888 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 266,894,429 190,006,814 상품매출원가 6,669,729 2,284,037 운송매출원가 5,180,006 8,138,691 합 계 278,744,164 200,429,542 30. 판매비와 관리비(1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증비 2,438,376 1,548,870 광고선전비 169,419 661,919 포장비 750,398 595,987 수출비 1,266,596 1,026,154 운반비 612,119 851,729 합 계 5,236,908 4,684,659 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,927,895 8,101,581 장기종업원급여 29,913 (206,131) 퇴직급여 984,162 1,074,400 복리후생비 1,382,226 1,308,714 여비교통비 542,485 249,932 통신비 32,470 34,159 수도광열비 248,197 173,368 세금과공과 87,275 74,044 임차료 23,224 (23,642) 감가상각비 1,448,846 1,340,707 수선비 69,161 1,388,638 보험료 84,606 84,602 접대비 260,242 211,641 교육훈련비 68,216 59,995 경상연구개발비 752,454 1,789,526 지급수수료 4,936,852 3,124,966 도서인쇄비 74,663 74,375 소모품비 55,267 35,779 차량유지비 57,890 57,532 대손상각비 2,351,348 2,745,287 무형자산상각비 367,631 450,798 사용권자산상각비 135,055 130,662 잡비 917 1,214 합 계 22,920,995 22,282,147 31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 102,369 112,858 외환차익 2,506,455 1,496,286 외화환산이익 9,205,311 4,657,278 유형자산처분이익 42,357 - 무형자산손상차손환입 46,345 28,260 사용권자산해지이익 5,418 - 잡이익 605,044 1,866,907 합 계 12,513,299 8,161,589 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,777,744 467,248 외화환산손실 369,281 368,052 유형자산처분손실 178,576 7,559 무형자산손상차손 1,930 - 기부금 - 14,500 잡손실 324 20,312 합 계 2,327,855 877,671 32. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 526,736 145,426 배당금수익 214,786 333,457 외환차익 1,242,733 50,306 외화환산이익 358,954 447,453 단기투자자산평가이익 75,039 161,622 파생상품거래이익 7,963,815 455,650 파생상품평가이익 546,901 753,800 전환사채평가이익 1,519,568 - 교환사채평가이익 270,796 - 전환우선주 3,205,687 - 금융수익 소계 15,925,015 2,347,714 금융비용 이자비용 4,773,047 2,091,578 외환차손 1,150,166 1,125,188 외화환산손실 6,218,917 2,229,762 파생상품거래손실 9,058,354 2,330,905 파생상품평가손실 771,680 809,643 전환사채평가손실 618,360 1,851,920 교환사채평가손실 - 2,330,860 금융비용 소계 22,590,524 12,769,856 순금융비용 6,665,509 10,422,142 (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 172,059 26,043 대여금이자 등 354,677 119,383 합 계 526,736 145,426 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채이자 4,735,715 2,070,352 리스이자 37,332 21,226 합 계 4,773,047 2,091,578 33. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 22.5%(전분기: 23.0%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 제품의변동 - 10,178,275 10,178,275 재공품의변동 - 25,282,798 25,282,798 상품의판매 - 6,669,729 6,669,729 사용된 원재료 - 174,724,604 174,724,604 종업원급여 9,941,971 14,962,188 24,904,159 감가상각비 1,951,531 3,313,154 5,264,685 외주가공비 - 15,755,491 15,755,491 수도광열비 등 248,197 2,123,443 2,371,640 수출비 1,266,596 5,180,006 6,446,602 지급수수료 4,936,852 1,134,331 6,071,183 판매보증비 2,438,376 - 2,438,376 포장비,운반비 1,362,516 - 1,362,516 기타 6,011,864 19,420,145 25,432,009 합 계 28,157,903 278,744,164 306,902,067 (단위:천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 제품의변동 - 12,544,480 12,544,480 재공품의변동 - (2,977,978) (2,977,978) 상품의판매 - 2,284,038 2,284,038 사용된 원재료 - 127,885,281 127,885,281 종업원급여 8,969,850 13,116,706 22,086,556 감가상각비 1,922,167 3,711,565 5,633,732 외주가공비 - 17,631,077 17,631,077 수도광열비 등 173,368 1,347,588 1,520,956 수출비 1,026,154 8,138,691 9,164,845 지급수수료 3,124,966 571,602 3,696,568 판매보증비 1,548,870 - 1,548,870 포장비,운반비 1,447,716 - 1,447,716 기타 8,753,714 16,176,493 24,930,207 합 계 26,966,805 200,429,543 227,396,348 35. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 22,010,776,482 13,779,628,644 가중평균유통보통주식수(주1) 21,576,940주 20,760,447주 기본주당순이익 1,020 664 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 23,932,354 91 2,177,844,214 기초 자기주식수 (2,355,414) 91 (214,342,674) 기초 유통보통주식수 소계 21,576,940 91 1,963,501,540 유동보통주식수 소계 21,576,940 1,963,501,540 가중평균유통보통주식수 21,576,940 91 1,963,501,540 구 분 주식수 보통유통주식수 23,728,210 자기주식수 (2,967,763) 가중평균유통보통주식수 20,760,447 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 21,576,940 20,760,447 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 821,355 1,020,720 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 161,190 773,694 - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 1,709,390 - 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 24,268,875 22,554,861 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 22,010,776,482 13,779,628,644 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 109,877,410 200,467,510 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 22,120,653,892 13,980,096,154 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,268,875주 22,554,861주 희석주당순이익 911 620 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 44,936,940 44,936,940 매출채권및기타채권 - - 451,522,732 451,522,732 기타금융자산 7,535,759 2,070,499 3,859,142 13,465,400 금융자산 합계 7,535,759 2,070,499 500,318,814 509,925,072 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 269,329,817 - 269,329,817 장단기차입금 - 324,591,540 - 324,591,540 사채 - 93,788,667 - 93,788,667 기타금융부채 27,263,536 2,387,926 77,112 29,728,574 리스부채 - - 1,723,453 1,723,453 전환우선주 25,133,178 - - 25,133,178 금융부채 합계 52,396,714 690,097,950 1,800,565 744,295,229 1) 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 33,077,542 33,077,542 매출채권및기타채권 - - 326,695,407 326,695,407 기타금융자산 11,798,304 2,070,499 3,956,546 17,825,349 금융자산 합계 11,798,304 2,070,499 363,729,495 377,598,298 2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 221,200,844 - 221,200,844 장단기차입금 - 272,686,990 - 272,686,990 사채 - 93,955,894 - 93,955,894 기타금융부채 29,123,289 6,422,338 49,442 35,595,069 리스부채 - - 1,579,366 1,579,366 전환우선주 27,782,596 - - 27,782,596 금융부채 합계 56,905,885 594,266,066 1,628,808 652,800,759 (2) 보고기간 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 526,736 145,426 대손상각비 (2,351,348) (2,745,287) 외환차손익 821,278 (45,844) 외화환산손익 8,836,031 4,289,225 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익 75,039 161,622 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 214,786 333,457 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주평가이익 3,205,687 - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (4,735,715) (2,070,352) 외화환산손익 (5,859,963) (1,782,309) 파생상품 파생상품거래이익 7,963,815 455,650 파생상품거래손실 (9,058,354) (2,330,905) 파생상품평가이익 546,901 753,800 전환사채평가이익 1,519,568 - 파생상품평가손실 (771,680) (4,992,423) 전환사채평가손실 (618,360) - 교환사채평가이익 270,796 - 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (37,332) (21,226) 합 계 547,885 (7,849,166) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 89,906 89,906 4,365,400 4,365,400 전환사채(콜옵션) 1,691,952 1,691,952 2,310,312 2,310,312 전환우선주(콜옵션) 2,710,751 2,710,751 2,154,481 2,154,481 단기투자자산 3,043,150 3,043,150 2,968,111 2,968,111 소 계 7,535,759 7,535,759 11,798,304 11,798,304 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 2,069,399 2,069,399 2,069,399 2,069,399 출자금 1,100 1,100 1,100 1,100 소 계 2,070,499 2,070,499 2,070,499 2,070,499 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 44,936,940 44,936,940 33,077,542 33,077,542 매출채권 446,218,220 446,218,220 321,920,540 321,920,540 미수금 5,304,511 5,304,511 4,774,867 4,774,867 장기대여금 2,917,385 2,917,385 3,008,233 3,008,233 장단기금융상품 304,000 304,000 304,000 304,000 보증금 637,758 637,758 644,313 644,313 소 계 500,318,814 500,318,814 363,729,495 363,729,495 금융자산 합계 509,925,072 509,925,072 377,598,298 377,598,298 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 771,680 771,680 384,074 384,074 파생상품부채(전환권대가) 4,600,624 4,600,624 6,120,192 6,120,192 파생상품부채(교환권대가) 730,292 730,292 1,001,088 1,001,088 파생상품부채(풋옵션) 21,160,940 21,160,940 21,617,935 21,617,935 전환우선주 25,133,178 25,133,178 27,782,596 27,782,596 소 계 52,396,714 52,396,714 56,905,885 56,905,885 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 234,329,582 234,329,582 181,763,313 181,763,313 미지급금 35,000,235 35,000,235 39,437,531 39,437,531 장단기차입금 324,591,540 324,591,540 272,686,990 272,686,990 사채 93,788,667 93,788,667 93,955,894 93,955,894 미지급비용 - - 6,344,197 6,344,197 예수보증금 30,143 30,143 30,143 30,143 미지급배당금 2,357,783 2,357,783 47,998 47,998 소 계 690,097,950 690,097,950 594,266,066 594,266,066 기타금융부채 리스부채 1,723,453 1,723,453 1,579,366 1,579,366 금융보증부채 77,112 77,112 49,442 49,442 소 계 1,800,565 1,800,565 1,628,808 1,628,808 금융부채 합계 744,295,229 744,295,229 652,800,759 652,800,759 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기투자자산 1,793,147 - 1,250,003 3,043,150 비상장주식 및 출자금 - - 2,070,499 2,070,499 파생상품자산 - 89,906 4,402,703 4,492,609 파생상품부채 - 771,680 26,481,856 27,263,536 전환우선주 - - 25,133,178 25,133,178 합 계 1,793,147 861,586 59,338,239 62,002,972 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,968,111 - - 2,968,111 비상장주식 및 출자금 - - 2,070,499 2,070,499 파생상품자산 - 4,365,400 4,464,793 8,830,193 파생상품부채 - 384,074 28,739,215 29,123,289 전환우선주 - - 27,782,596 27,782,596 합 계 2,968,111 4,749,474 63,057,103 70,774,688 3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산(통화선도) 89,906 4,365,400 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환사채(콜옵션) 1,691,952 2,310,312 3 이항모형 주가 변동성 - 전환우선주(콜옵션) 2,710,751 2,154,481 3 이항모형 주가 변동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: - 비상장주식 2,069,399 2,069,399 3 유사기업비교법 유사기업선정및PBR - 출자금 1,100 1,100 3 거래원가 - 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채(통화선도) 771,680 384,074 2 현금흐름할인법 선도환율 - 파생상품부채(전환권대가) 4,600,624 6,120,192 3 이항모형 주가 변동성 - 파생상품부채(교환권대가) 730,292 1,001,088 3 이항모형 주가 변동성 - 파생상품부채(풋옵션) 21,160,940 21,617,935 3 이항모형 주가 변동성 - 전환우선주 25,133,178 27,782,596 3 이항모형 주가 변동성 (5) 금융자산의 양도 1) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 214,508,540 136,033,990 관련 부채의 장부금액 (214,508,540) (136,033,990) 순포지션 - - (주1) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 214,508,540천원(전기말: 136,033,990천원)에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석18 참조). 37. 파생상품당분기말 현재 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위:각 1단위) 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 국민은행 2023-02-14~2023-06-08 USD 30,000,000 30,000,000 수협은행 2023-02-22~2023-05-29 USD 13,000,000 13,000,000 우리은행 2023-02-27~2023-06-28 USD 22,000,000 22,000,000 하나은행 2023-02-17~2023-05-29 USD 17,000,000 17,000,000 2023-03-07~2023-05-26 CAD 3,128,678 3,128,678 2023-02-07~2023-05-26 EUR 3,880,143 3,880,143 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 38. 우발부채 및 주요계약 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증내용 보증처 당분기말 전기말 보증요구처 거래보증 KEB하나은행 55,028 52,809 NGERN TID LOR CO. LTD 이행보증 서울보증보험 5,478,598 6,010,490 합 계 5,533,626 6,063,299 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동농기(안휘)유한공사 우리은행 외 7,170,900 차입금지급보증 등 ㈜대동모빌리티 수출입은행 외 3,600,000 대동기어㈜ 신한금융투자 외 18,160,000 ㈜제주대동 하이투자증권 외 31,450,000 제품(농기계) 구입 고객(농민 및 법인) 영광농업협동조합 외 26,000,000 합 계 86,380,900 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천JPY) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 재고자산 KRW 50,600,000 수출입은행 후순위채권 KRW 1,125,000 신용보증기금 유형자산(토지,건물 등) KRW 125,948,600 산업은행 등 JPY 3,900,000 한편, 당사의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 무역금융 10,000,000 - 매입외환 41,982,360 35,663,528 외국환여신한도 - 3,808,479 농협은행 매입외환 35,854,500 27,359,340 외국환여신한도 - 1,591,801 우리은행 매입외환 26,076,000 12,908,552 부산은행 매입외환 7,822,800 7,178,379 수입신용장발행 1,303,800 - 산업은행 매입외환 65,190,000 63,450,911 수입신용장발행 2,607,600 - 대구은행 매입외환 10,430,400 8,681,479 수협은행 매입외환 15,645,600 12,762,405 기업은행 매입외환 8,474,700 8,146,016 광주은행 매입외환 3,911,400 3,121,263 국민은행 매입외환 24,772,200 20,413,466 경남은행 매입외환 5,215,200 4,155,876 신한은행 매입외환 13,038,000 3,171,754 외국환여신한도 - 2,095,173 한국수출입은행 무역금융 44,000,000 3,500,000 합 계 무역금융 54,000,000 3,500,000 매입외환 258,413,160 207,012,969 수입신용장발행 3,911,400 - 외국환여신한도 - 7,495,453 상기 금융기관과의 신용장 개설 등과 관련한 한도약정에는 USD 201,200,000이 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건에 대한 연대보증(해당금액: 18,039백만원) 의무가 존재하고 있으며 1차 보증자는 판매대리점이며, 당사는 2차 보증자입니다. (6) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 289,756,834천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 107,420,263천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석13 참조).(7) 주주간 계약체결당기말 현재 당사는 종속회사((주)대동모빌리티)가 발행한 전환우선주(발행가액: 재무적투자자 1,050억원, 전략적투자자 100억원)와 관련하여 재무적투자자(엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사, 하나-에버베스트 기업재무안정 사모투자 합자회사, 키스톤중소중견신성장 사모투자 합자회사) 및 전략적 투자자 ((주)카카오모빌리티)와체결한 계약에 의해 (주)대동모빌리티의 주식 전부 또는 일부를 당사 또는 당사가 지정하는 제 3자에게 매각할 수 있는 주식매수청구권(풋옵션)을 투자자들에게 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사는 당사를 피고로 하는 진행중인 소송이 있으며, 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 39. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 대동금속㈜ 하이드로텍㈜ ㈜제주대동 DAEDONG-USA.INC DAEDONG-CANADA 대동농기(안휘)유한공사 DAEDONG KIOTI EUROPE. BV ㈜대동모빌리티 카이오티골프㈜ 관계기업 대동기어㈜ 공동기업 ㈜대동애그테크 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 대동금속㈜ 배당금수익 100,986 100,986 잡이익 179,304 44,242 지급수수료 10,500 - 매입액 5,070,173 4,428,211 ㈜대동모빌리티 매출액 7,811,365 - 배당금수익 - 118,671 임대료수익 900 900 잡이익 6,193 5,390 매입액 8,705,801 9,561,306 운반비 4,390 2,990 지급수수료 1,274 - 카이오티골프㈜ 매출액 25 - 하이드로텍㈜ 잡이익 510 1,686 매입액 2,842,591 6,580,083 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 DAEDONG-USA.INC 매출액 114,342,129 71,860,403 잡이익 18,208 - 판매보증비 416,839 232,744 DAEDONG-CANADA 매출액 12,661,938 17,188,222 잡이익 - 1,612 판매보증비 181,415 35,067 대동농기(안휘)유한공사 매출액 949,887 1,418,177 매입액 3,703,730 1,984,949 판매보증비 - 4,264 DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 매출액 19,035,606 12,686,243 판매보증비 17,857 13,059 대동기어㈜ 배당금수익 113,800 113,800 잡이익 2,070 24,490 매입액 52,777,536 33,993,523 경상개발비 67,129 5,250 배당금지급 15,000 - ㈜대동애그테크 수선비 12,262 - 임대료수익 4,950 3,000 매입액 383,507 - 지급수수료 1,918,585 - 유형자산취득 85,210 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 대동금속㈜ 매입채무 5,398,396 5,204,600 미수금 101,173 187 ㈜대동모빌리티 매출채권 4,294,651 58 매입채무 8,956,025 5,354,022 미수금 103,982 111,492 미지급금 363,454 2,982 카이오티골프㈜ 매출채권 - 308 하이드로텍㈜ 매입채무 3,126,850 3,799,259 미지급금 - 13,200 ㈜제주대동 미수금 182,596 182,596 DAEDONG-USA.INC 매출채권 219,604,038 152,446,266 미수금 2,332,793 2,249,788 미지급비용 423,780 2,431,109 매입채무 42,750 250,976 미지급금 - 25,346 DAEDONG-CANADA 매출채권 27,943,122 40,169,597 미지급비용 185,881 580,964 미수금 908,746 886,247 대동농기(안휘)유한공사 매출채권 16,814,287 15,394,202 미지급비용 4,474 4,349 매입채무 1,232,751 2,725,552 DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 매출채권 33,040,718 21,536,100 미지급비용 153,765 128,598 대동기어㈜ 미수금 115,637 88,137 매입채무 57,159,458 36,712,100 미지급금 489,312 3,222,351 ㈜대동애그테크 매입채무 69,076 - 미지급금 2,277,225 705,792 당사는 특수관계자 채권에 대해서 당분기말 및 전기말 현재 각각 19,816,444천원 및17,868,378천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 중 대손상각비1,948,066천원(전분기: 1,674,246천원)을 인식하였습니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 기말 공동기업 ㈜대동애그테크 출자금 1,800,000 - - 1,800,000 (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 기말 공동기업 ㈜대동애그테크 출자금 - 1,800,000 - 1,800,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동농기(안휘)유한공사 우리은행 외 7,170,900 차입금지급보증 등 ㈜대동모빌리티 수출입은행 외 3,600,000 대동기어㈜ 신한금융투자 외 18,160,000 ㈜제주대동 하이투자증권 외 26,450,000 합 계 55,380,900 (6) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 보고기간 중 이들 경영진에 대하여 계상된 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 726,689 1,002,809 퇴직급여 185,539 168,522 합 계 912,228 1,171,331 40. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 22,010,776 13,779,629 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 45,113,069 28,796,416 퇴직급여 2,331,786 2,071,597 감가상각비 4,655,522 5,045,678 투자부동산감가상각비 6,595 6,595 무형자산상각비 367,631 450,798 리스자산상각비 234,938 130,662