대동 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 (1) 주요시장위험의 내용당사는 외화표시 수출 및 수입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 항시 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하기 위하여 금융기관 딜러들과의 직접적인 외화거래를 통한 환리스크 최소화에 중점을 두고 있습니다. 특히 당사는 시설투자로 인한 외화부채(차입금)가 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있으며 선물환거래를 통한 환위험회피에 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한, 전략적수출로 인한 매출신장과 기술개발에 따른 수입감소를 통해 환리스크관리에도 역점을 두고 있습니다.(2) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외부 전문기관의 환변동정보를 매일수취하고 있으며 그에 따라 환율변동을 체크 및 검토하는 전담 인원을 배정하여 환리스크 업무를 수행하고 있습니다.

① 환위험관리방법당사는 환위험관리를 위하여 환리스크 최소화를 최우선과제로 삼으며 투기적인 외화관리는 원칙적으로 금하고 있습니다. 또한 채권과 채무의 지급시기를 최대한 일치시키고 결제, 수금통화의 변경 등을 통한 환관리기법을 사용하여 최대한 환리스크를 제거하고 있습니다. 파생상품 등의 거래에 관하여는 최고경영자의 결재를 득하여야 하며 또한 해외거래처와 협의하여 수출(수입)시기 및 수금(결제)방법 등의 변경도 적극 검토중에 있습니다.② 환관리조직

당사는 자금팀에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 자금팀의 외환담당자가 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무, 환율, 외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있으며 또한 해외사업관련부서에도 채권과 채무의 지급시기 등의 업무를 하고 있습니다.③ 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	1,133,663,550	817,930,982

차감:현금및현금성자산	40,529,046	64,322,962

순차입금	1,093,134,504	753,608,020

자본총계	621,761,866	577,059,699

순차입금비율	175.81%	130.59%

④ 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

(가) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 729,313,085천원 및 543,037,662천원입니다.연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (7,293,131) 7,293,131 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (5,430,377) 5,430,377 (나) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 5,570,394 7,350,692 11,766,548 15,171,786 CAD 2,886,066 2,818,475 2 2 EUR 818,477 1,206,485 243,382 347,206 JPY 877,881 8,116 260 237 CNY 16,087,186 3,036,295 1,313 237 매출채권 USD 282,998,805 373,445,223 227,932,771 293,903,180 CAD 17,257,717 16,853,541 51,663,378 50,353,195 EUR 15,057 22,195 28,437,119 40,568,109 GBP 32,813,596 57,934,373 45,314 74,396 JPY 52,981,426 489,819 92,890,669 839,180 CNY 3,328,868 628,291 - - 미수금 USD 2,016,733 2,661,280 1,881,896 2,426,516 CAD 1,035,475 1,011,224 1,023,000 997,057 외화자산 계 - - 467,466,009 - 404,681,101 부채 매입채무 USD 1,775,898 2,343,475 16,516,592 21,296,493 CAD - - - - EUR 658,641 970,877 1,375,041 1,961,619 GBP 84,156 148,582 68,612 112,646 JPY 41,022,738 379,259 22,299,788 203,521 CNY 832,126 157,055 2,709,922 490,062 미지급비용 USD 1,580,823 2,086,054 1,294,226 1,668,761 CAD 253,723 247,781 227,479 221,710 EUR 161,702 238,358 177,672 253,465 JPY 949,727 8,780 902,642 8,238 CNY 374,582 70,699 - - 미지급금 USD 72,285,341 95,387,736 1,200,718 1,548,206 CAD 23,651 23,097 - - EUR 2,469 3,640 - - GBP - - - - CNY 140,807 26,576 - - 단기차입금 USD 264,816,648 349,452,049 124,931,080 161,086,133 CAD 36,600,584 35,743,398 25,545,318 24,897,489 EUR 17,614,334 25,964,585 15,289,745 21,812,197 장기차입금 USD 19,362,676 25,550,987 - - 외화부채 계 - - 538,802,988 - 235,560,540 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD (9,136,311) 9,136,311 CAD (1,533,104) 1,533,104 EUR (2,594,878) 2,594,878 GBP 5,778,579 (5,778,579) JPY 10,990 (10,990) CNY 341,026 (341,026) 합 계 (7,133,698) 7,133,698 통화 10%상승시 10%하락시 USD 12,590,189 (12,590,189) CAD 2,623,106 (2,623,106) EUR 1,688,803 (1,688,803) GBP (3,825) 3,825 JPY 62,766 (62,766) CNY (48,982) 48,982 합 계 16,912,057 (16,912,057) (다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 26,000,000 31,496,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (라) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 매입및기타채무 177,365,931 174,593,157 2,772,774 - 차입금및사채 1,089,016,095 987,110,067 98,277,228 3,628,800 기타금융부채 206,792,254 101,742,734 105,049,520 - 리스부채 47,590,867 5,494,650 42,096,217 - 금융보증계약 26,000,000 26,000,000 - - 합 계 1,546,765,147 1,294,940,608 248,195,739 3,628,800 구 분 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 매입및기타채무 214,491,300 212,276,007 2,215,292 - 차입금및사채 814,261,132 750,822,463 63,393,970 44,700 기타금융부채 199,047,128 100,302,036 98,745,092 - 리스부채 4,141,134 1,307,755 2,833,379 - 금융보증계약 31,496,000 31,496,000 - - 합 계 1,263,436,694 1,096,204,261 167,187,733 44,700 나. 파생상품 등에 관한 사항 당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 각 1단위) 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 경남은행 2024-07-26~2024-10-28 USD 1,000,000 1,000,000 국민은행 2024-07-23~2024-12-27 USD 19,000,000 19,000,000 농협은행 2024-07-18~2024-11-19 USD 21,000,000 21,000,000 부산은행 2024-07-29~2024-12-19 USD 6,000,000 6,000,000 수협은행 2024-09-12~2024-12-27 USD 9,000,000 9,000,000 신한은행 2024-08-30~2024-11-27 USD 4,000,000 4,000,000 우리은행 2024-07-26~2024-12-09 USD 12,000,000 12,000,000 하나은행 2024-07-08~2024-12-27 USD 36,000,000 36,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당분기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직회사는 농기계업계의 선두주자로서 별도의 연구소(경남 창녕군 소재)를 운영하고 있으며 농기계뿐만 아니라 산업용엔진 등 산업전반에 걸쳐 사용되는 엔진을 개발 판매하고 있습니다. 연구개발 조직은 4개 부문(Product생산부문, 상품기획부문, P 개발부문, Customer Biz부문), 7개본부(상품기획본부, 통합개발본부, 통합시험본부, 플랫폼사업본부, S파밍사업본부, 로봇사업본부, 엔진사업본부), 19개팀으로 구성되어 있으며 차후 농기계시장을 선점하기 위한 기술개발에 진력하고 있습니다. 부서명 업무(연구)내용 차량시험팀 트랙터, 콤바인, 이앙기, UTV, 스키드로더, Last Mobile Vehicle, 로봇차량 제품 시험(성능 및 내구성) 업무제품 인증업무 및 제품 시험 표준 정립 기능개발평가팀 트랙터, 콤바인, 이앙기, UTV, 스키드로더, Last Mobile Vehicle, 로봇차량 기능 시험 업무기능품 시험표준 정립 정밀농업서비스팀 정밀농업 관련 제공 서비스 기능 개발토양 분석, 밑거름 시비처방, 식생지수 분석, 변량시비 처방, GIS 기반 필지관리 커넥티드사업팀 텔레매틱스 표준 단말기 개발 및 텔레매틱스 기반 서비스 개발 S파밍사업팀 스마트파밍솔루션, 플랫폼 개발업무 그린바이오사업팀 그린바이오 유망작물 소재 및 고부가가치화 솔루션 개발 재배기사업팀 가정용, 사업용 재배기 개발 R 기술트랜드 분석, 제품 개발 전략 수립, TRM(Technical Road Map) 아이템 발굴/관리CAE 해석(구조, 동역학, 유동, 열, NVH, 피로 해석), 해석 표준 정립 시스템개발팀 트랙터, 콤바인, 이앙기, UTV, 스키드로더, Last Mobile Vehicle, 로봇차량 패키지레이아웃 설계농업용 작업차량용 파워트레인 개발제품 설계 표준 정립 샤시개발팀 트랙터, 콤바인, 이앙기, UTV, 스키드로더, Last Mobile Vehicle, 로봇차량 외장부 상세설계 및 개발 업무선행기술 개발(CAT.4 캐빈, 자율주행용 스마트루프 등)양산제품 품질개선 및 상품성 증대 개선제품 설계 표준 정립 유압제어개발팀 트랙터, 콤바인, 이앙기, UTV, 스키드로더, 유압부 시스템 개발선행기술 개발(전자유압시스템, 전자식 제동시스템, 전자식 프론트로더 제어시스템 등)양산제품 품질개선 및 상품성 증대 개선유압시스템 설계 표준 정립유압오일(밋션오일, 브레이크오일) 개발 전자시스템개발팀 트랙터, 콤바인, 이앙기, UTV, 스키드로더, Last Mobile Vehicle, 로봇차량 전장시스템 개발선행기술 개발(차량 통합제어 시스템, SDV 기반 차량아키텍쳐 개발 등)양산제품 품질개선 및 상품성 증대 개선전장시스템 설계 표준 정립CAN DB 구축, ISOBUS 개발 AI기술개발팀 Lv3 자율주행 시스템 개발 업무AI Fleet DAQ 장비 개발 업무로봇 전동화/제어 시스템 개발 업무(로봇 자율주행)로봇 전동화 VCU 개발 업무(LSV/UTV 등)AI Fleet 정밀 농업 서비스 개발 업무전장시스템 설계 표준 정립 Product Management팀 경쟁사 제품 동향 분석, PRM(Product Road Map) 수립 및 제품 Life Cycle 관리 업무상품 기획 업무 개발PM팀 제품 기획 및 개발 Project 총괄 관리 업무설계원가 관리 디자인팀 트랙터, 콤바인, 이앙기, UTV, 스키드로더, Last Mobile Vehicle, 로봇차량 제품 디자인 개발디자인 트랜드 분석 및 디자인 컨셉 개발 로봇설계개발팀 로봇사업 핵심기술 연구 및 상품 개발 e-PT설계개발팀 MCU(Motor Control Unit) 개발전동화 시스템 분석 및 부품 개발 E엔지니어링팀 트랙터, 콤바인, 이앙기, UTV, 스키드로더 탑재 엔진 개발탑재 엔진 성능 및 내구성 평가, 검증엔진 인증 업무 및 환경규제 대응엔진시스템 설계 표준 및 시험 표준 정립 ② 연구개발비용 연구개발비는 손익계산서상 인건비, 기술개발비, 연구비, 감가상각비 및 무형자산의 개발비로 구성되어 있으며 무형자산은 신제품 개발등과 관련됩니다. (단위: 천원) 과 목 제78기 3분기 제77기 제76기 비 고 원 재 료 비 1,767,056 9,744,318 2,533,310 - 인 건 비 9,414,764 10,292,724 9,620,760 - 감 가 상 각 비 2,666,968 3,179,506 3,669,066 - 위 탁 용 역 비 3,694,136 2,309,320 2,906,861 - 기 타 689,094 (6,519,089) 2,267,630 - 연구개발비용 계 18,232,018 19,006,779 20,997,627 - (정부보조금) (290,720) (387,627) (490,656) - 회계처리 판매비와 관리비 18,232,018 19,006,779 20,997,627 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.67% 1.84% 2.06% - (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 곡물배출 시스템 최적화를 통한 곡물배출 손실 저감기술 개발 18.04 ~ 19.10 판매 증대 콤바인 농업기계 전자제어 장치 품질 고도화 기술 개발 17.04 ~ 19.12 판매 증대 이앙기 TG130 트랙터 개발 (100~125HP) 18.12 ~ 19.12 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 FOC 개발 18.06 ~ 20.08 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 Sub-compact 트랙터 개발 18.06 ~ 20.04 상품성증대로 매출증대 트랙터 EH SERIES ~ 20.01 양산엔진개발 엔진 PZ300 (업그레이드 개발) 17.08 ~ 20.01 판매 증대GPS를 활용한 자동직진 기능 탑재 승용이앙기PZ300 제품 경쟁력 제고를 통한 수입 경쟁사(얀마, 구보다 등) 제품에 대응 이앙기 국내 경제형 트랙터 개발(TD200, TE160 파생 별도 프로젝트 無) ES500V 기종 : 19.09NS580VC 기종 : 20.02 내수 농기계 가격의 지속 인상에 따른 경제형 트랙터 시장 지속 성장30~40마력대 모델 및 캐빈 모델 라인업 추가가격 경쟁력 확보를 위해 제품 가격 재조정 트랙터 TF 경제형 트랙터 개발 (65HP 트랙터 개발) 19.08 ~ 20.02 내수 경제형 트랙터 시장 지속 성장 및 대응 필요중국법인/대동기어 생산라인(2단계) 및 아웃소싱 네트워크 활용→ 가격 경쟁력 제고 트랙터 TE150 (트랙터 중국 현지화 개발 파생 모델) 17.06 ~ 20.01 중국 현지화 생산을 통한 원가 경쟁력 확보신시장 사업 활성화를 위한 동남아 등 신흥시장 작업 환경에 적합한 제품 개발 트랙터 밥캣 호주향 CT40(DK) 트랙터 개발 19.12 ~ 20.04 판매 증대 트랙터 CZ110 6조 콤바인(BSST유압밋션적용) 18.05 ~ 20.05 6조 콤바인 개발(BSST) 콤바인 EJ SERIES ~ 20.06 양산엔진개발 엔진 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TD200, TD210, TF120) ~ 20.07 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 두산밥캣 향 죠이스틱 개발 20.02 ~ 20.7 판매 증대 트랙터 농기계 성능 검증 위탁연구조직(CRO) 육성 17.11 ~ 20.07 농기계의 주요 부품 제조 기술 향상과 국산화 지원을 위한 신뢰성평가매뉴얼 계측 시스템 구축 및 신뢰성 시험 트랙터,콤바인,이앙기 CF200 17.10 ~ 20.08 판매 증대국내 콤바인 라인업 확대 콤바인 일체화 성형에 의한 대형트랙터용 초대형(230L) 연료탱크개발 19.10 ~ 20.09 판매 증대 트랙터 우레아 공급시스템 개발 17.04 ~ 20.12 판매 증대 엔진 건설기계 및 농기계용 텔레매틱스 시스템 18.04 ~ 20.12 판매 증대 트랙터 TB150 및 TC220 25HP 트랙터 개발 (TB150/TC220 파생모델) 19.04 ~ 20.12 업그레이드 모델 개발 트랙터 PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 [정부과제] 미세먼지 저감 비도로 다목적운반차(UTV)용핵심부품 및 후처리시스템 개발 19.04 ~ 21.03 판매 증대 UTV 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TC220) ~ 20.12 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 자율주행 트랙터 개발 18.07 ~ 21.06 판매 증대 트랙터 TG300 유럽향 트랙터 개발 21.12 ~ 22.04 신제품 출시 트랙터 CD230 4조 콤바인 방글라데시향 21.12 ~ 22.06 판매 증대 콤바인 TC/TD 상품성 증대 개발 ~22.05 내수 및 북미 시장 매출증대 트랙터 UD200 Basic 21.07 ~ 22.01 판매증대 UTV UD210 하드캐빈 개발 20.06 ~ 22.03 판매증대 UTV EL100 3기통 1.2리터 엔진 개발 20.04 ~ 23.02 1.2리터 엔진 수익성 향상 및 매출 증대 엔진 CZ200 고급형 6조콤바인 개발 20.10 ~ 23.08 내수 고급형 6조 콤바인 상품성 강화 콤바인 LF100 소형 건설 장비 공동 개발(w/ 현대건설기계) 20.01 ~ 23.04 소형건설장비 신규 플랫폼 개발을 통한 사업영역 확대 소형건설장비 TG310 자율주행 3단계 트랙터 개발 22.03 ~ 23.09 자율주행 3단계 적용 신제품 출시 트랙터 TG310 트랙터 개발 22.03 ~ 23.01 90~140마력 트랙터 상품성 증대 및 제품 경쟁력 강화 트랙터 TF120 B社 북미향 트랙터 개발 22.09 ~ 24.02 판매 증대 트랙터 TF200 Full change 트랙터(Cabin형) 개발 22.07 ~ 24.08 60~85마력 트랙터 개발을 통한 시장 매출증대 트랙터 TG310 130~140hp 유럽향 트랙터 개발 23.06 ~ 24.02 유럽향 130~140hp 트랙터 신제품 출시 트랙터 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리에 관한 사항 당사는 산업재산권(상표권) 관리표준을 제정.운용하고 있으며 DAEDONG 및 KIOTI라는 브랜드 등 그동안 축적된 기술력을 바탕으로 트랙터 등 농기계산업의 국내뿐만아니라 글로벌 고객을 Target으로 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황입니다. 기술개발을 통한 해외판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획중이며 글로벌 시장에서 영향력이 있는 대동의 브랜드 파워를 극대화하기 위하여 연구인력의 대폭적인 확충을 통한 기술개발에 진력하고 있습니다.또한 당사는 "디지털 미래농업 리더" 라는 명확한 비전을 가지고 3대 미래사업의 실행 및 농기계 사업 경쟁력 강화에 힘쓰고자 합니다. 업그레이드된 자율주행, 텔레매틱스 서비스 탑재 등 스마트 농기계 선도기업의 이미지를 더욱 확고히 하고, 스마트 모빌리티의 기업 입지를 구축할 것입니다. 이 외에도 다양한 서비스와 제품을 출시하여 H/W와 S/W가 어우러진 "플랫폼 기업" 으로 성장하는 모습을 시장에 선보이고자 합니다. 그리고 변화하는 시장에 맞추어 다양한 공급망과 탄력적인 공정 및 철저한 품질관리에 역점을 둠으로 최고의 제품으로 고객만족을 달성하여 농기계 사업 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이와 함께 부품과 서비스를 전략적으로 육성하고 제2북미시장 개척 등 Market Share 강화에 주력할 계획입니다. 나. 당사가 보유한 중요한 특허권 현황 등 NO 등록번호(등록일) 발명의 명칭 간략한 내용 근거법 소요인력 및 기간 비고 1 10-2235781(2021.03.29) 농용 작업차의 보닛 취부장치 본네트 탈부착 구조를 볼트 체결방식에서 끼워맞춤식으로 적용할 수 있는 구조를 채택함. 조립성 및분해에 유리한 구조를 적용한 본넷 구조임 특허법 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 2 10-2449338(2022.09.27) 건설 및 제설 작업용 다목적 운반차량 일체형 무단변속장치(HST) 를 포함한 무단변속기조합에서 전방 작업기 장착용 전방 PTO 포함한 것을특징으로 함. 특허법 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 3 10-2488199 (2023.01.10) 작업차의 DPF 강제 재생 시스템 및방법 Manual regen시 솔밸브를 작동하여 유압부가 by-pass 되는 흐름을 막아 릴리프 밸브를 작동시킴으로서 엔진 부하를 발생시키고, 이에 따라 배기온도가 상승하여, manual regen시 초기 HC slip에 대응하기가 용이함. 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 4 10-2488452(2023.01.10) 트랙터의 견인 제어 장치 및 이를 포함하는 트랙터 톱링크 브라켓에 수직으로 조정볼트와 푸시를 조립하고 더블너트를 체결하여 조정볼트가 회전 할 수 있도록 구성하여, 쟁기 작업시 토질이나 경심 변화시 발생하는 압축력을 세밀하게 조절할 수 있음 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 5 10-2496020(2023.02.01) 트랙터의 작업기 승강장치 작업기를 부착하여 누적 공차 및 조립에 따라 동심이틀어지는 문제점을 해결하고자 승하강(3점부) 장치를간소화하여 승강함과 승강암 지지대 센서 부착 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 6 USD978,926(2023.02.21) HOOD COVER OF TRACTOR FOR AGRICULTURAL PURPOSE 트랙터 후드커버 디자인 디자인보호법 2명/12개월 미국특허청 등록 디자인 7 30-1219397(2023.06.07) 트랙터 보닛/전조등 디자인 특허 트랙터 후드커버 디자인 디자인보호법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 8 10-2588673(2023.10.06) 콤바인의 짚 배출 전환장치 콤바인의 짚 배출장치에 있어서, 고장시 전장치를 수동으로 변환 가능하게하여 작업이 중단되는 것을 방지 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 9 10-2613090(2023.12.07) 트랙터의 원동부 에어크리너에 원터치 고정구조를 넣어 손쉽게 필터를 교환 및 청소 할 수 있도록 함 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 10 10-2618652(2023.12.21) 동력인출 기능을 갖는 전기자동차 주행동력을 출력하는 모터 하나로 주행과 외부 작업기 구동을 동시에 구현할 수 있으며, 이에 따라 동력인출을 위한 별도의 모터 사용을 배제할 수 있는 동력인출 기능을 갖는 전기자동차를 제공 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 11 10-2619055(2023.12.22) 로더 승강 어셈블리 작업 장치 스키드로더의 버켓 암 링크에 관한 기술로, 승하강시 전후 방향의 유동이 최소화 할 수 있는 구조 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 12 10-2625242(2024.01.10) 정유압 무단 변속기용 중립판의 중립구조 전진, 후진시 중립판이 가압로드에 결합된 브라켓에 항상 일정한 위치에서 접촉되도록 함으로서 중립판의 접촉지점의 위치가 가변되는 것을 방지 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 13 10-2647326(2024.03.08) 작업차의 프런트 액슬 서스펜션 기존 논 서스펜션(Non suspension) 작업차의 전방 차축 유닛과 결합 가능하면서도 큰 설계 변경이나 구조 변경 없이 기존 논 서스펜션 작업차의 차체 측에 추가 장착이 가능한 구성을 가짐 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 14 10-2682096(2024.07.02) 자율 주행 농기계의 위치인식방식 변경 방법 및 시스템 GNSS 위치측위가 어려운 환경에서 IMU 및 차량속도를 이용한 추측항법(Dead recogning) 기술을 이용하여 차량의 위치를 측정하는 방법 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 15 US12038085(2024.07.16) 작업차의 변속 장치 트랙터 초저속 변속장치에 관한 것으로, 초저속 장치조합을 모듈화 하여 조립 및 정비성을 개선 특허법 2명/12개월 미국특허청 등록 특허 16 10-2707689(2024.09.11) 농업용 작업차량의 작업기 승강 및 유압 취출을 위한 유압장치 승강과 외부유압을 동시에 구현할 수 있도록 구성한 유압시스템 구성 및 배치구조 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 (주1) 배타적권리 사용기간은 출원일로부터 20년임. 다. 환경에 관한 사항[농기계 부문] 농기계산업은 철강, 유리, 고무 등 다양한 원부자재를 사용하기 때문에 가공 및 조립공정과정에서 폐수나 폐기물, 윤활유 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있고, 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 환경처리시설을 갖추어 폐기 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있으며 환경시스템인 ISO-14001을 구축 운영하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-윤활유 등 가공공정의 화학물질 파악 및 폐수처리시설 가동-폐기물 감소 및 재활용 확대-에너지 절감시설개선 및 절감운동 전사적 확대-소각시설설치 등-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선(2) 폐수처리비용 당기 폐수처리비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약품비 소모품비 인건비 오/폐수분담금 슬러지처리비 비용합계 2024년 3분기 16,698 2,589 36,600 28,931 - 84,817 [주물제품부문]주물산업이 생산 및 가공과정에서 다양한 원부재료와 화학물질을 사용함으로 인하여 폐수나 폐기물, 윤활유, 분진과 같은 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 오염물질 및 배기가스 등 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 대기, 폐수, 폐기물, 위험물 등의 법적규제에 대하여 그 기준을 만족하기 위하여 적합한 환경처리시설 구축 및 외부전문기관을 이용 그 실태를 주기적으로 측정 관리하여 폐기물 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-ISO14001 환경시스템 구축을 통한 환경경영체제 마련-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선-대기오염물질관리 : 42개의 대기방지시설 운영-폐기물관리: 폐기물 압축기를 통하여 자원재활용 및 분리배출 실시-유해화학물질 : 친환경제품으로 교체(일반화학물질로 전환)하여 유해성 감소-EC(Enviromental Committee, 환경위원회) 구성 및 활동을 통한 환경문제를 합리적이고 선제적 대응 라. 산업 분석(1) 산업의 특성과 성장성 농기계산업은 농림축산물의 생산 및 생산 후 처리작업과 생산시설의 환경제어에 사용되는 모든 기계설비 및 부속기자재를 취급하는 업종으로서 농업이 차지하는 국민경제상의 비중은 낮으나, 국가적 기간산업으로서 그 역할은 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 내수시장은 일반 산업경기변동에 비탄력적인 수요성향으로 일정수준을 유지하고 있으며, 해외시장은 수요처의 다변화 및 제품 퀄리티, 브랜드 이미지 각인, 유화적 A/S정책 등으로 미국, 유럽 등 글로벌 시장에서의 잠재적인 수요는 점차 늘어날 것으로 예측하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성 농용제품의 특성상 계절적 영향을 받고 있습니다. 수요가 농번기에 집중되어 연간 균등생산이 어렵고 기후조건 등 영농생산관련 환경과 정부정책지원 등에 의해 시장규모가 결정됩니다. 따라서 일반적인 경기변동과는 다른 계절적, 정책적 경기변동이라는 특성이 있으나, 재배기술의 발전에 따른 수요성향 및 제품용도의 다양성 등으로 계절적 특성은 점차 감소하고 있는 추세입니다. (3) 경쟁요소 실질적인 국내 농기계 시장 주도업체는 당사를 포함한 3개사로서, 일부 기종은 독과점 형태의 시장 구조를 형성하고 있으나 대다수의 기종들이 업체 간 치열한 경쟁형태를 구성하고 있습니다. 경쟁요인인 품질 차이, 가격 차이, 브랜드 인지도 차이 등에 따라 기종별 경쟁구도로 시장구조의 형태를 유지하고 있습니다. 따라서 국내 업체들은 신기술 개발 및 친환경제품 생산을 통해 국외 시장으로의 진출을 모색하고 있으며 경쟁 또한 치열해지고 있습니다. 국외 농기계시장의 경우 글로벌 기업들이 대다수의 시장을 선점하고 있는 상황에서, 국내 농기계 기업들은 글로벌 경쟁구조를 갖추기 위한 기술 개발 및 미래 사업을 강화하기 위한 움직임을 보이고 있습니다. (4) 경쟁 우위 요소 당사는 1947년 창업이래 불모지였던 기계산업에 최초 경운기 생산을 시작으로 한국 농업의 기계화를 선도하였습니다. 농기계제조업을 넘어 무인주행, 자율작업 등의 스마트 농기계와 생산량 극대화의 정밀농업으로 미래농업의 새로운 패러다임을 만들어가고 있습니다. 국내 및 해외의 건설기계社와의 OEM 계약을 통하여 건설기계 공급의 지속적인 추진으로 농기계 시장뿐만 아니라 건설기계 시장으로의 진출 또한 활발하게 추진중입니다. 주요 계열사인 대동모빌리티를 통하여 미래 급속한 성장이 예상되는 New Mobility 사업분야로 진출하였습니다. 전동화, 자율주행, 텔레매틱스 등 모빌리티 신기술을 적용하여 Smart Mobility 분야로 사업의 확장을 진행중에 있습니다. 또한, 플랫폼 사업을 위해 대동Agtech를 신설하고, 스마트팜 솔루션 개발을 위해 농작물 생육 데이터를 수집할 스마트 파밍 사업 분야로의 진출이 진행중에 있으며 Agtech Mobility Platform 기업으로의 도약하고자 합니다. (5) 자원조달상의 특성 농기계산업은 자동차 산업과 마찬가지로 제조공정의 복잡, 다양성으로 많은 협업 기업체를 통해 부품을 조달하고 있으며, 일부 부품은 해외에서 조달하고 있습니다. 그러나 지속적인 부품 국산화 추진으로 수입의존도는 점차 낮아지고 있습니다. 한편, 노동력 수급면을 보면 꾸준한 기술경쟁력 강화로 인한 질 높은 노동력 확보 및 생산설비의 자동화 등으로 특화된 퀄리티 제품생산에 더욱 더 매진할 수 있게 되었습니다 (6) 기타(업계전망) 국내 농업 환경은 농가의 고령화율이 높은 수준으로 진행되고 있으며, 농가인구의 감소가 진행되며 생산능력의 저하가 진행되고 있습니다. OECD 국가중 최하위권으로 식량 수급의 불균형의 상태에 있습니다. 고투입, 저산출의 관행농업에 의해 토양 및 수질 등 환경오염 등의 사회적 비용 또한 증가하고 있습니다. 주요 선진국들의 도시화, 산업화 등으로 인하여 농업 자급률은 떨어지며 이를 주요 곡창 국가로부터 교역을 통해 해결해왔으나, 세계무역기구(WTO)가 23년 세계 무역 성장률 전망치를 대폭 하향한데 이어, 24년 전망치도 둔화가 지속되는 등 현재의 세계 교역은 자국 우선주의, 보호주의, 일방주의의 확산의 지속으로 글로벌 공급망을 강타하는 복합위기가 발생하고 있는 상황입니다. 이에 따라, 도시화된 국가의 낮은 농업 자급률은 식량위기로 대두되고 있으며, 교역에 의존하던 과거보다 농업 자급률이 중요한 이슈로 부상하고 있습니다. 또한, 지구 온난화, 빙하 용융 등으로 폭염과 가뭄, 폭우와 홍수, 폭설과 북극한파 등 이상기후 관측 빈도가 증가하고 있으며 이는 농산물 생육환경에 치명적인 영향을 미치게 되는 요소입니다. 과거보다 농기계 산업에 영향을 미치는 변수가 증가하게 되면서 농기계의 중요성은 증가하고 있으며, 전통적인 농기계뿐만 아니라 자율주행, 정밀농업 등 생산량을 극대화할 수 있는 '스마트 농기계' 의 필요성이 중요한 요소로 떠오르고 있습니다. 고투입, 저산출의 관행농업을 타개하기 위한 대안으로 지속 가능한 영농 즉, 정밀농업으로 인식하고 있으며 UN, EU도 데이터/디지털 기술 기반의 정밀농업을 미래농업의 핵심으로 보고 R 위한 다각적인 노력을 추진 중입니다. 무인화 및 자동화를 통하여 저투입, 고산출의 미래농업의 Needs가 증가하고 있으며 경험, 관행, 육안의 직접 확인 방식에서 데이터 기반의 과학적인 영농 지능화로 미래농업의 해결책을 제시할 수 있습니다. 각 사업부문별 주요 재무정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 4. 부문별 정보를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결재무제표 기준) (단위:천원) 구 분 제78기 3분기 제77기 제76기 [유동자산] 1,350,789,568 1,174,544,147 1,048,975,028 ㆍ매출채권및기타채권 561,565,261 438,799,214 369,945,563 ㆍ재고자산 694,846,269 638,723,253 500,166,000 ㆍ기타 94,378,038 97,021,680 178,863,465 [비유동자산] 979,765,294 781,831,962 664,798,179 ㆍ관계기업및공동기업투자 - 29,284,548 25,767,810 ㆍ유형자산 835,953,027 690,126,346 605,235,341 ㆍ무형자산 36,225,726 26,929,217 17,545,008 ㆍ기타 107,586,541 35,491,851 16,250,019 자산총계 2,330,554,862 1,956,376,109 1,713,773,206 [유동부채] 1,306,972,619 1,110,209,880 925,269,814 [비유동부채] 401,820,377 269,106,532 316,512,635 부채총계 1,708,792,996 1,379,316,412 1,241,782,449 [지배기업지분] 454,545,943 453,878,420 344,659,923 ㆍ자본금 25,640,788 25,392,588 23,932,354 ㆍ자본잉여금 45,510,742 40,771,996 18,019,043 ㆍ자본조정 (64,761,508) (63,547,281) (63,990,644) ㆍ기타자본구성요소 155,904,502 162,485,464 94,805,679 ㆍ이익잉여금 292,251,419 288,775,653 271,893,490 [비지배지분] 167,215,923 123,181,279 127,330,835 자본총계 621,761,866 577,059,699 471,990,757 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 1,103,274,376 1,433,390,777 1,463,737,930 영업이익 38,093,262 65,403,445 88,279,121 계속사업이익 (17,943,299) 11,919,510 38,470,969 연결당기순이익 (17,943,299) 11,919,510 38,470,969 ㆍ지배회사지분순이익 (2,047,934) 17,594,928 38,648,393 ㆍ비지배지분순이익 (15,895,365) (5,675,418) (177,424) 연결당기총포괄이익 (18,524,091) 82,866,998 43,908,401 ㆍ지배회사지분총포괄순이익 (725,272) 89,316,512 43,455,205 ㆍ비지배지분총포괄순이익 (17,798,819) (6,449,514) 453,196 기본주당순이익(원) (88) 794 1,812 희석주당순이익(원) (85) 747 1,631 연결에 포함된 회사수 11 8 9 (주1) 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 78기3분기 재무제표는 외부회계감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제78기 3분기 제77기 제76기 [유동자산] 726,834,514 596,677,769 606,952,147 ㆍ매출채권및기타채권 465,402,156 346,825,998 326,695,407 ㆍ재고자산 220,587,308 221,455,217 212,529,096 ㆍ기타 40,845,050 28,396,554 67,727,644 [비유동자산] 440,048,574 416,527,012 430,492,701 ㆍ종속기업투자 152,145,145 117,196,920 116,279,351 ㆍ관계기업및공동기업투자 - 10,363,029 10,363,029 ㆍ유형자산 256,606,580 265,151,871 279,708,941 ㆍ무형자산 18,390,850 16,168,256 16,106,228 ㆍ기타 12,905,999 7,646,936 8,035,152 자산총계 1,166,883,088 1,013,204,781 1,037,444,848 [유동부채] 662,867,523 579,623,277 577,641,322 [비유동부채] 169,162,687 124,835,288 178,396,537 부채총계 832,030,210 704,458,565 756,037,859 [자본금] 25,640,788 25,392,588 23,932,354 [기타불입자본] 42,721,273 38,023,265 14,825,134 [기타자본구성요소] 61,811,616 62,145,990 68,194,960 [이익잉여금] 204,679,201 183,184,373 174,454,541 자본총계 334,852,878 308,746,216 281,406,989 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 682,694,292 1,032,870,097 1,020,419,354 영업이익(손실) 40,332,911 36,115,132 62,957,426 계속사업이익(손실) 22,057,076 9,050,467 11,209,133 당기순이익(손실) 22,057,076 9,050,467 11,209,133 당기총포괄이익 23,540,377 4,990,646 10,985,944 주당순이익(손실) 937 408 525 희석주당순이익(원) 908 384 489 (주1) 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 78기3분기 재무제표는 외부회계감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 78 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 77 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 78 기 3분기말 제 77 기말 자산 Ⅰ.유동자산 1,350,789,567,823 1,174,544,147,465 (1)현금및현금성자산 40,529,046,105 64,322,962,262 (2)매출채권및기타유동채권 561,565,261,033 438,799,214,481 (3)기타유동금융자산 22,890,338,977 20,555,860,927 (4)재고자산 694,846,268,838 638,723,252,938 (5)당기법인세자산 8,363,529,707 329,574,653 (6)기타유동자산 22,595,123,163 11,813,282,204 Ⅱ.비유동자산 979,765,294,476 781,831,963,477 (1)기타비유동금융자산 19,899,016,054 14,587,560,650 (2)유형자산 835,953,027,489 690,126,346,336 (3)사용권자산 47,765,367,552 4,015,026,590 (4)투자부동산 735,018,247 754,803,542 (5)무형자산 36,225,726,409 26,929,217,175 (6)관계기업및공동기업투자 0 29,284,548,280 (7)이연법인세자산 39,187,138,725 16,134,460,904 자산총계 2,330,554,862,299 1,956,376,110,942 부채 Ⅰ.유동부채 1,306,972,618,749 1,110,209,880,220 (1)매입채무및기타유동채무 174,593,157,388 212,276,007,172 (2)단기차입금및사채 986,360,310,083 750,822,462,558 (3)기타유동금융부채 101,742,734,333 100,302,036,441 (4)당기법인세부채 2,771,499,384 9,862,074,090 (5)유동성리스부채 5,191,093,243 1,402,272,455 (6)유동성충당부채 10,195,179,754 10,182,939,537 (7)기타유동부채 15,879,739,055 12,425,022,974 (8)전환우선주 10,238,905,509 12,937,064,993 Ⅱ.비유동부채 401,820,377,163 269,106,531,857 (1)장기매입채무및기타채무 2,772,773,884 2,215,292,449 (2)장기차입금및사채 100,217,368,602 63,007,613,803 (3)기타비유동금융부채 105,049,520,288 98,745,091,648 (4)비유동리스부채 41,894,777,840 2,698,633,243 (5)순확정급여부채 88,212,802,344 70,055,794,083 (6)비유동충당부채 10,773,179,180 10,335,789,817 (7)기타비유동부채 7,194,540,930 5,560,243,517 (8)이연법인세부채 45,705,414,095 16,488,073,297 부채총계 1,708,792,995,912 1,379,316,412,077 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 454,545,942,747 453,878,420,290 (1)자본금 25,640,788,000 25,392,588,000 (2)자본잉여금 45,510,741,519 40,771,996,419 (3)자본조정 (64,761,507,758) (63,547,280,881) (4)기타자본구성요소 155,904,502,260 162,485,463,627 (5)이익잉여금(결손금) 292,251,418,726 288,775,653,125 Ⅱ.비지배지분 167,215,923,640 123,181,278,575 자본총계 621,761,866,387 577,059,698,865 자본과부채총계 2,330,554,862,299 1,956,376,110,942 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 78 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 77 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 328,394,525,250 1,103,274,376,232 341,182,963,728 1,176,941,053,425 Ⅱ.매출원가 268,567,579,163 855,887,974,805 267,638,355,347 911,479,865,395 Ⅲ.매출총이익 59,826,946,087 247,386,401,427 73,544,608,381 265,461,188,030 Ⅳ.판매비와관리비 69,348,689,863 209,293,139,331 54,129,304,932 182,696,127,548 Ⅴ.영업이익(손실) (9,521,743,776) 38,093,262,096 19,415,303,449 82,765,060,482 Ⅵ.기타수익 (9,094,854,769) 24,403,035,742 7,781,471,405 29,161,752,667 Ⅶ.기타비용 9,495,367,999 12,567,415,891 (406,004,737) 7,236,277,267 Ⅷ.금융수익 14,735,393,337 25,397,059,882 16,726,593,214 37,100,367,312 Ⅸ.금융비용 20,538,276,124 86,208,884,865 40,147,632,054 92,288,159,670 Ⅹ.지분법이익 0 0 (816,133,647) 55,616,102 XI.지분법손실 0 250,619,053 (57,423,296) 0 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) (33,914,849,331) (11,133,562,089) 3,423,030,400 49,558,359,626 XⅢ.법인세비용 (3,436,053,054) 6,809,736,978 4,997,504,211 16,878,771,252 XIV.당기순이익(손실) (30,478,796,277) (17,943,299,067) (1,574,473,811) 32,679,588,374 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (21,371,391,878) (2,047,934,421) 1,834,171,611 38,941,364,646 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (9,107,404,399) (15,895,364,646) (3,408,645,422) (6,261,776,272) XVI.기타포괄손익 (2,005,672,150) (580,792,155) 7,468,237,179 10,621,766,675 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,135,889,776 (1,337,406,529) 5,081,683,731 3,059,570,873 1.확정급여제도의재측정요소 4,654,847,473 (29,064,286) 5,126,000,929 3,089,114,468 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (518,957,697) (1,308,342,243) (44,317,198) (44,317,198) 3.재평가잉여금변동 0 0 0 14,773,603 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (6,141,561,926) 756,614,374 2,386,553,448 7,562,195,802 1.지분법자본변동 0 0 491,655,354 2,640,931,186 2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (6,141,561,926) 756,614,374 1,894,898,094 4,921,264,616 XVII.총포괄손익 (32,484,468,427) (18,524,091,222) 5,893,763,368 43,301,355,049 XVIII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (23,604,470,820) (725,272,466) 9,418,015,537 50,148,924,688 (2)포괄손익, 비지배지분 (8,879,997,607) (17,798,818,756) (3,524,252,169) (6,847,569,639) XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (913) (88) 83 1,786 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (884) (85) 82 1,706 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 78 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 77 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 18,019,042,646 (63,990,644,216) 94,805,678,625 271,893,490,641 344,659,921,696 127,330,834,602 471,990,756,298 Ⅱ.전환우선주 전환권 행사 1,108,700,000 16,356,867,790 0 0 0 17,465,567,790 0 17,465,567,790 Ⅲ.전환사채 전환권 행사 308,007,000 3,576,355,232 0 0 0 3,884,362,232 0 3,884,362,232 Ⅳ.교환사채 교환권 행사 0 1,876,028,182 314,957,444 0 0 2,190,985,626 0 2,190,985,626 Ⅴ.자기주식 취득 및 처분 0 464,100,008 128,398,075 0 0 592,498,083 0 592,498,083 Ⅵ.배당금지급 0 0 0 0 (2,309,784,300) (2,309,784,300) (90,363,960) (2,400,148,260) Ⅶ.해외사업환산손익 0 0 0 4,921,487,884 0 4,921,487,884 (223,268) 4,921,264,616 Ⅷ.지분법자본변동 0 0 0 2,640,931,186 0 2,640,931,186 0 2,640,931,186 Ⅸ.주식보상비용 0 0 0 0 0 0 265,359,042 265,359,042 Ⅹ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (44,317,198) 0 (44,317,198) 0 (44,317,198) XI.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 3,668,750,386 3,668,750,386 (579,635,918) 3,089,114,468 XⅡ.재평가잉여금 0 0 0 (617,817,110) 623,932,326 6,115,216 8,658,387 14,773,603 XⅢ.지분법이익잉여금 0 0 0 0 57,173,406 57,173,406 0 57,173,406 XIV.연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 (460,799,296) (460,799,296) XV.당기순이익(손실) 0 0 0 0 38,941,364,646 38,941,364,646 (6,261,776,272) 32,679,588,374 2023.09.30 (XVI.기말자본) 25,349,061,000 40,292,393,858 (63,547,288,697) 101,705,963,387 312,874,927,105 416,675,056,653 120,212,053,317 536,887,109,970 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 25,392,588,000 40,771,996,419 (63,547,280,881) 162,485,463,627 288,775,653,125 453,878,420,290 123,181,278,575 577,059,698,865 Ⅱ.전환우선주 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.전환사채 전환권 행사 248,200,000 4,100,633,818 0 0 0 4,348,833,818 0 4,348,833,818 Ⅳ.교환사채 교환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자기주식 취득 및 처분 0 487,101,177 110,273,123 0 0 597,374,300 0 597,374,300 Ⅵ.배당금지급 0 0 0 0 (2,379,923,300) (2,379,923,300) (336,064,760) (2,715,988,060) Ⅶ.해외사업환산손익 0 0 0 757,504,427 0 757,504,427 (890,053) 756,614,374 Ⅷ.지분법자본변동 0 0 0 (6,695,733,227) 6,695,733,227 0 0 0 Ⅸ.주식보상비용 0 0 0 0 0 0 106,143,600 106,143,600 Ⅹ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (642,732,567) 0 (642,732,567) (665,609,676) (1,308,342,243) XI.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,207,890,095 1,207,890,095 (1,236,954,381) (29,064,286) XⅡ.재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 XⅢ.지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 XIV.연결대상범위의 변동 0 151,010,105 (1,324,500,000) 0 0 (1,173,489,895) 62,063,384,981 60,889,895,086 XV.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,047,934,421) (2,047,934,421) (15,895,364,646) (17,943,299,067) 2024.09.30 (XVI.기말자본) 25,640,788,000 45,510,741,519 (64,761,507,758) 155,904,502,260 292,251,418,726 454,545,942,747 167,215,923,640 621,761,866,387 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 78 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 77 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (125,143,714,028) (136,570,591,389) (1)당기순이익(손실) (17,943,299,067) 32,679,588,374 (2)당기순이익조정을 위한 가감 132,981,755,322 105,780,250,471 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 184,181,287,964 152,515,711,228 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (51,199,532,642) (46,735,460,757) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (215,023,876,383) (239,140,695,317) (4)법인세납부액 (25,158,293,900) (35,889,734,917) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (40,301,024,125) (35,690,986,510) (1)이자의 수취 2,670,728,085 3,290,869,897 (2)단기대여금의 감소 36,941,440 90,889,256 (3)파생상품의 정산 0 632,765,260 (4)단기투자자산의 감소 0 1,496,549,851 (5)장기대여금의 감소 70,345,642 151,000,000 (6)보증금의 감소 260,000,000 2,000,000 (7)유형자산의 처분 782,873,280 4,811,330,311 (8)정부보조금의 수령 852,418,838 612,497,621 (9)배당금의 수취 12,979,650 139,759,300 (10)연결범위변동으로 인한 순현금유입 2,077,432,097 0 (11)단기대여금의 증가 (38,075,904) (33,839,050) (12)파생상품의 정산 (3,527,348,446) (41,600,000) (13)단기금융상품의 증가 (1,553,546,260) 0 (14)장기대여금의 증가 (380,000,000) 0 (15)장기금융상품의 증가 (1,591,989,920) (1,500,029,132) (16)보증금의 증가 (44,545,360) (6,500,000) (17)유형자산의 취득 (33,653,716,384) (32,559,836,003) (18)무형자산의 취득 (6,275,520,883) (12,008,813,388) (19)연결범위변동으로 인한 순현금유출 0 (460,799,296) (20)정부보조금의 상환 0 (307,231,137) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 141,679,897,651 180,163,103,926 (1)단기차입금의 증가 1,082,006,035,670 702,343,718,873 (2)사채의 발행 120,283,075,000 20,000,000,000 (3)장기차입금의 증가 16,780,000,000 31,781,311,355 (4)전환사채의 전환 2,585,570 0 (5)연결자본거래로 인한 현금유입 600,004,256 0 (6)자기주식의 처분 0 731,909,140 (7)단기차입금의 감소 (976,884,629,850) (527,834,445,434) (8)이자의 지급 (43,791,640,113) (33,652,410,095) (9)유동성장기차입금의 상환 (7,205,892,231) (1,687,846,234) (10)장기차입금의 상환 (1,151,130,898) (1,268,749,994) (11)사채의 상환 (43,249,999,998) (5,833,333,332) (12)리스부채의 상환 (3,084,735,785) (2,032,639,973) (13)배당금의 지급 (2,623,773,970) (2,384,410,380) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (29,075,655) (170,145,887) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (23,793,916,157) 7,731,380,140 Ⅵ.기초현금및현금성자산 64,322,962,262 128,523,647,570 Ⅶ.기말현금및현금성자산 40,529,046,105 136,255,027,710 3. 연결재무제표 주석 제 78(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 77(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 대동과 그 종속기업 1. 일반적 사항 주식회사 대동(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대동금속㈜, 하이드로텍㈜, ㈜제주대동, ㈜대동모빌리티, 대동기어㈜, ㈜대동애 그테크, ㈜ 대동에이아이랩, DAEDONG-USA.INC, 대동농기(안휘)유한공사, DAEDONG KIOTI EUROPE 및 DAEDONG-CANADA(이하 주식회사 대동과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 대동은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 지배기업은 미국, 캐나다, 중국 및 유럽 등에 농업용기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주 및 특수관계자 소유의 지분율은 약 25.52%입니다.보고기간말 현재 자본금은 25,640,788천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,543,595 25.52% 6,637,169 26.14% 자기주식 2,222,101 8.67% 2,128,527 8.38% 기 타 16,875,092 65.81% 16,626,892 65.48% 합 계 25,640,788 100.00% 25,392,588 100.00% 한편, 연결기업은 지배기업이 발행한 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석25). (2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결기업이 소유한지분율 및 의결권비율 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 42.81% 42.81% DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 대동농기(안휘)유한공사(주2) 농기계 제조판매업 중국 12월 99.87% 99.81% DAEDONG KIOTI EUROPE 농기계 판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% DAEDONG-CANADA(주3) 농기계 판매업 캐나다 12월 100.00% 100.00% 대동기어(주)(주4) 기어 등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 31.66% (주)대동애그테크(주5,6) 정보통신업 대한민국 12월 83.73% 75.00% (주)대동에이아이랩(주7) 스마트 농업 연구, 개발업 대한민국 12월 58.61% - (주1) 연결기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능가액이 없다고 판단하여 2019년, 2023년 및 2024년 증자분에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 보고기간말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(주4) 대동기어(주)의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권 행사가 가능하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (주5) 현대오토에버㈜가 보유하고 있는 (주)대동애그테크에 대한 지분 25%를 당분기 추가로 인수하였으며, 공동기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주6) (주)대동애그테크의 유상증자를 통하여 연결실체의 지분율은 83.73%로 변동되었습니다.(주7) (주)대동에이아이랩은 (주)대동애그테크의 종속기업으로 연결기업의 종속기업으로 분류되었습니다. 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 대동기어㈜ (주)대동애그테크 및 그 종속기업(주2) 유동자산 23,955,731 79,848,782 748,386,864 4,205,589 149,959,068 3,747,803 11,837,888 94,788,964 7,376,352 비유동자산 71,375,416 40,936 105,857,160 1,766,703 129,261,412 203,246,300 12,008,737 144,666,444 3,764,536 자산총계 95,331,147 79,889,718 854,244,024 5,972,292 279,220,480 206,994,103 23,846,625 239,455,408 11,140,888 유동부채 34,147,610 77,686,923 679,565,755 8,045,399 94,358,078 86,575,924 7,908,304 118,637,880 3,990,823 비유동부채 14,911,551 - 70,566,716 - 17,717,139 20,367,568 2,274,160 36,813,862 1,571,275 부채총계 49,059,161 77,686,923 750,132,471 8,045,399 112,075,217 106,943,492 10,182,464 155,451,742 5,562,098 자본총계 46,271,986 2,202,795 104,111,553 (2,073,107) 167,145,263 100,050,611 13,664,161 84,003,666 5,578,790 부채및자본총계 95,331,147 79,889,718 854,244,024 5,972,292 279,220,480 206,994,103 23,846,625 239,455,408 11,140,888 (주1) DAEDONG-CANADA가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다.(주2) 대동에이아이랩이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 28,776,378 43,895,837 687,168,486 5,481,840 179,692,485 5,204,803 13,182,217 비유동자산 73,898,234 39,652 63,520,721 1,888,572 125,272,358 194,052,338 12,352,072 자산총계 102,674,612 43,935,489 750,689,207 7,370,412 304,964,843 199,257,141 25,534,289 유동부채 36,150,074 39,858,899 629,199,712 18,410,072 110,187,900 62,998,032 8,633,737 비유동부채 14,086,243 - 31,944,856 - 12,281,187 30,644,599 2,399,980 부채총계 50,236,317 39,858,899 661,144,568 18,410,072 122,469,087 93,642,631 11,033,717 자본총계 52,438,295 4,076,590 89,544,639 (11,039,660) 182,495,756 105,614,510 14,500,572 부채및자본총계 102,674,612 43,935,489 750,689,207 7,370,412 304,964,843 199,257,141 25,534,289 (주1) DAEDONG-CANADA가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 3) 보고기간 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE 대동기어㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ (주)대동애그테크 및 그 종속기업(주2) 매출액 73,870,312 60,123,522 198,511,719 529,842,638 179,585 142,237,846 2,501,288 13,492,851 8,195,972 영업손익 (5,456,634) (1,849,011) 3,167,038 36,297,184 (406,279) (11,474,091) (2,914,730) (833,520) 3,383,953 분기순손익 (5,999,420) (2,037,338) (116,440) 13,339,840 (722,192) (15,190,298) (5,563,899) (836,413) 2,660,222 기타포괄손익 24,461 196,648 (2,577,700) 1,227,073 (668,916) (266,338) - - (1,129) 총포괄손익 (5,974,959) (1,840,690) (2,694,140) 14,566,914 (1,391,107) (15,456,636) (5,563,899) (836,413) 2,659,093 (주1) DAEDONG-CANADA가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다.(주2) 대동에이아이랩이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE 카이오티골프㈜(주1) DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주2) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 104,284,745 58,185,816 3,004,013 536,137,926 13,916,620 159,156,744 185,300 23,384,393 영업손익 2,150,838 3,731,360 (65,572) 35,095,009 (726,497) (7,218,793) (2,003,797) 1,574,952 분기순손익 1,543,769 3,636,299 (104,171) 15,428,424 (1,655,340) (5,779,254) (2,329,030) 1,089,932 기타포괄손익 (539,724) 20,454 - 5,032,858 (103,243) (552,666) 5,097 - 총포괄손익 1,004,045 3,656,753 (104,171) 20,461,282 (1,758,583) (6,331,920) (2,323,933) 1,089,932 (주1) 카이오티골프(주)는 전기 중 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 (주)대동모빌리티에 영업양도를 완료하였습니다.(주2) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 연결기업은 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채연결기업은 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에 대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 연결기업은 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을 수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 종속기업의 취득 및 변동(1) 사업결합 1) 대동기어㈜① 대동기어㈜는 자동차, 농기계 및 산업기계 등의 동력전달장치용 부품 및 트랜스 밋션 등의 제품을 생산하고 있으며, 사업결합으로 인하여 영업권 3,965,964 천원이 발생하였습니다.② 식별가능한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,716,807 매출채권및기타채권 47,362,418 재고자산 52,030,963 기타유동자산 1,507,482 장기금융상품 493,837 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,566,222 유형자산(*) 142,580,995 무형자산(*) 13,511,447 기타비유동자산 365,000 자산 계 262,135,171 매입채무 45,293,300 미지급금 6,000,460 미지급비용 3,818,722 유동성차입금및사채 69,703,275 당기법인세부채 487,066 기타유동부채 1,593,067 장기차입금 9,966,560 확정급여부채 11,397,583 이연법인세부채 11,060,701 비유동충당부채 536,459 부채 계 159,857,193 순자산 계 102,277,978 (*) 유형자산 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산의 인식액을 포함하고 있습니다. ③ 영업권 (단위: 천원) 구 분 금 액 순자산 공정가치 102,277,978 순자산 장부가액 87,057,307 투자차액 15,220,671 차감: 유형자산 공정가치 변동액 2,677,805 영업권 12,542,866 비지배지분 해당 영업권 8,576,902 지배지분 해당 영업권(주1) 3,965,964 (주1) 2024년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격배분을 진행 중이며, 동 영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치 확정에 따라 변동 될 수 있습니다. ④ 사업결합 관련 비용연결기업은 동 사업결합과 관련하여 평가수수료와 실사수수료 등으로 40백만원을 지급하였으며, 연결기업의 분기연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. 2) (주 )대동애그테크① (주)대동애그테크는 농기계 제조 중심의 비즈니스 모델을 넘어 고객과 대동을 초연결해 새로운 가치를 창출하는 플랫폼과 솔루션 사업을 하고 있으며, 사업결합으로 인하여 영업권 758,254 천원이 발생하였습니다.② 식별가능한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 210,882 매출채권및기타채권 2,604,926 유형자산(*) 1,885,674 무형자산(*) 2,204,092 기타비유동자산 1,356,405 자산 계 8,261,979 미지급금 2,749,220 미지급비용 228,539 임대보증금 55,000 예수금 58,384 선수금 64,101 부가세예수금 126,670 유동성리스부채 308,476 퇴직급여충당부채 (29,090) 장기성매입채무 43,317 장기리스부채 1,508,716 이연법인세부채 60,146 부채 계 5,173,479 순자산 계 3,088,500 (*) 유형자산 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산의 인식액을 포함하고 있습니다.③ 영업권 (단위: 천원) 구 분 금 액 순자산 공정가치 3,088,500 순자산 장부가액 2,102,608 투자차액 985,892 차감: 무형자산 공정가치 변동액 227,638 영업권 (주1) 758,254 (주1) 2024년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격배분을 진행 중이며, 동 영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치 확정에 따라 변동 될 수 있습니다. ④ 사업결합 관련 비용연결기업은 동 사업결합과 관련하여 평가수수료와 실사수수료 등으로 57백만원을 지급하였으며, 연결기업의 분기연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. 5. 부문별정보(1) 연결기업의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 농기계부문, 주물제품부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 이앙기 등을 공급하고 있으며, 주물제품부문은 실린더헤드 및 주물소재품을, 기타부문은 유압기기류 등을 공급하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 별도로 포함하지 아니하였습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 1,415,077,883 272,382,031 24,190,111 1,711,650,025 (608,375,649) 1,103,274,376 내부매출액 (467,364,829) (127,880,518) (13,130,302) (608,375,649) 608,375,649 - 순매출액 947,713,054 144,501,513 11,059,809 1,103,274,376 - 1,103,274,376 영업이익 62,900,713 (2,289,595) (364,296) 60,246,822 (22,153,560) 38,093,262 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 1,622,851,738 104,284,745 26,573,706 1,753,710,189 (576,769,136) 1,176,941,053 내부매출액 (553,331,076) (13,511,482) (9,926,578) (576,769,136) 576,769,136 - 순매출액 1,069,520,662 90,773,263 16,647,128 1,176,941,053 - 1,176,941,053 영업이익 91,020,843 2,150,838 (494,416) 92,677,265 (9,912,204) 82,765,061 (3) 지역에 대한 정보연결기업의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 106,344,558 398,264,239 166,525,875 379,506,188 북미 176,848,309 569,684,953 129,152,430 634,121,154 유럽 16,620,326 75,089,858 13,567,271 62,749,105 기타 28,581,332 60,235,326 31,937,386 100,564,606 합 계 328,394,525 1,103,274,376 341,182,962 1,176,941,053 (4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 987,797 18,726 제예금 39,541,249 64,304,236 합 계 40,529,046 64,322,962 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 2,019,172 1,073,332 정부보조금 단기금융상품 정기예금 558,000 558,000 계약이행보증(질권) 장기금융상품 별단예금 36,337 28,500 당좌개설보증금 합 계 2,613,509 1,659,832 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 567,810,313 440,575,307 손실충당금 (16,137,873) (12,885,276) 소 계 551,672,440 427,690,031 미수금 10,526,957 11,737,515 손실충당금 (634,136) (628,332) 소 계 9,892,821 11,109,183 합 계 561,565,261 438,799,214 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체 및 손상되지 아니한 채권 449,940,415 9,473,808 309,853,651 11,109,183 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 3개월 이하 45,124,653 87,303 102,852,291 - 3개월 초과 6개월 이하 39,831,213 132,247 11,300,289 - 6개월 초과 9개월 이하 12,213,400 18,600 7,792,814 - 9개월 초과 12개월 이하 4,885,625 38,507 1,861,977 - 소 계 102,054,891 276,657 123,807,371 - 손상채권: 3개월 이하 255,431 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 9개월 이하 11 - - - 9개월 초과 12개월 이하 - - - - 12개월 초과 15,559,565 776,492 6,914,285 628,332 소 계 15,815,007 776,492 6,914,285 628,332 대손충당금 (16,137,873) (634,136) (12,885,276) (628,332) 합 계 551,672,440 9,892,821 427,690,031 11,109,183 8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 2,735,388 - 3,042,001 - 파생상품자산 통화선도 2,959,925 - 962,209 - 전환우선주(콜옵션)(주1) 823,433 4,195,741 5,229,824 6,150,365 파생상품자산 계 3,783,358 4,195,741 6,192,033 6,150,365 수익증권 - 8,560,951 - 3,521,799 출자금 1,100 7,100 1,100 1,100 대여금 12,334,252 3,453,654 11,177,286 3,144,000 대손충당금(대여금) (840,828) (673,326) (781,334) (855,580) 미수수익 18,634 - 1,874 - 보증금 2,746,889 2,647,565 364,900 1,583,298 장단기금융상품 2,111,546 1,707,331 558,000 1,042,579 합 계 22,890,339 19,899,016 20,555,860 14,587,561 (주1) 전환우선주에 대한 콜옵션이 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(콜옵션) - 1,010,928 전환우선주(콜옵션) (6,361,015) 8,045,050 (2) 보고기간말 현재 대여금의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 3개월 이하 2,900,635 - - - 3개월 초과 6개월 이하 2,979,716 - 3,930,390 - 6개월 초과 9개월 이하 1,106,922 - 2,103,101 - 9개월 초과 12개월 이하 1,352,788 - 1,273,543 - 12개월 초과 3,994,191 3,453,654 3,870,252 3,144,000 소 계 12,334,252 3,453,654 11,177,286 3,144,000 대손충당금 (840,828) (673,326) (781,334) (855,580) 합 계 11,493,423 2,780,328 10,395,952 2,288,420 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 40,023,259 (619,638) 39,403,621 56,961,269 (375,803) 56,585,466 제품 406,089,641 (2,218,502) 403,871,139 377,353,688 (2,579,245) 374,774,443 재공품 51,189,348 (1,764,572) 49,424,776 11,346,461 (50,700) 11,295,761 반제품 43,482,467 (1,631,328) 41,851,139 35,758,583 (1,372,647) 34,385,936 원재료 157,328,276 (10,562,810) 146,765,466 156,111,566 (8,071,380) 148,040,186 부재료 11,569,678 (228,257) 11,341,421 10,991,594 (11,668) 10,979,926 저장품 217,705 - 217,705 71,392 - 71,392 미착품 1,971,002 - 1,971,002 2,590,143 - 2,590,143 합 계 711,871,376 (17,025,107) 694,846,269 651,184,696 (12,461,443) 638,723,253 (주1) 당분기말 현재 연결기업의 재고자산 중 일부가 연결기업의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,39참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 851,963,145 천원(전분기: 907,419,804 천원)입니다. 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 7,138,870 2,274,966 선급비용 9,558,651 8,980,638 부가세대급금 5,834,309 503,571 반환재고회수권 63,293 54,107 합 계 22,595,123 11,813,282 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜(주1) 기어등 제품제조업 대한민국 12월 - - - 31.66% 4,388,575 27,809,311 공동기업 ㈜대동애그테크(주2) 정보통신업 대한민국 12월 - - - 75.00% 1,800,000 1,475,238 합 계 - - 6,188,575 29,284,549 (주1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. (주2) 당분기 중 공동기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 지분법손익 대체 분기말 대동기어㈜ 27,809,311 - (27,809,311) - ㈜대동애그테크 1,475,238 (250,619) (1,224,619) - 합 계 29,284,549 (250,619) (29,033,930) - (단위:천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 분기말 대동기어㈜ 23,863,347 504,618 3,410,037 (113,800) 27,664,202 ㈜대동애그테크 1,904,463 (449,002) - - 1,455,461 합 계 25,767,810 55,616 3,410,037 (113,800) 29,119,663 (3) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 대동기어㈜(주1) ㈜대동애그테크(주2) 유동자산 102,658,659 3,199,065 비유동자산 143,589,293 1,373,463 자산 총계 246,247,952 4,572,528 유동부채 126,901,505 2,002,049 비유동부채 32,364,719 356,121 부채 총계 159,266,224 2,358,170 자본 총계 86,981,728 2,214,358 부채 및 자본 총계 246,247,952 4,572,528 (주1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.(주2) 당분기 중 공동기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.(4) 보고기간 중 관계기업및공동기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 대동기어㈜(주1) ㈜대동애그테크(주2) 매출액 218,771,351 10,581,488 영업손익 5,851,902 (418,296) 분기순손익 1,871,496 (415,174) 기타포괄손익 10,772,504 - 총포괄손익 12,644,000 (415,174) (주1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.(주2) 당분기 중 공동기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. (5) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자로 분류된 기업은 없습니다. (단위:천원) 기업명 순자산(a) 연결기업 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 86,981,729 31.66% 27,534,072 275,239 27,809,311 ㈜대동애그테크 2,214,357 75.00% 1,660,768 (185,530) 1,475,238 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (329,978) (60,395) (390,373) 장부금액 321,734 385,388 27,896 735,018 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (313,186) (57,401) (370,587) 장부금액 321,734 402,180 30,890 754,804 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 402,180 30,889 754,803 감가상각비 - (16,792) (2,993) (19,785) 기말 321,734 385,388 27,896 735,018 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (16,792) (2,993) (19,785) 기말 321,734 407,778 31,887 761,399 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 연결기업이 인식한 임대수익은 221,866 천원(전분기 234,441천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 385,388 385,388 402,180 402,180 구축물 27,896 27,896 30,890 30,890 합 계 735,018 2,502,154 754,804 2,521,940 투자부동산 중 당기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 291,980,119 - - - 197,008,294 488,988,413 건물 221,728,081 (56,791,360) - (6,156,366) - 158,780,355 건물부속설비 9,759,866 (5,461,134) - (82,450) - 4,216,282 구축물 19,506,825 (8,353,446) - (242,745) - 10,910,634 기계장치 292,248,770 (195,595,538) (111,078) (1,435,790) - 95,106,364 차량운반구 18,783,768 (13,901,399) - - - 4,882,369 공구기구 199,883,015 (164,273,421) (33,770) (897,675) - 34,678,149 집기비품 45,370,378 (35,171,751) - (12,471) - 10,186,156 건설중인자산 28,204,305 - - - - 28,204,305 합 계 1,127,465,127 (479,548,049) (144,848) (8,827,497) 197,008,294 835,953,027 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 271,646,674 - - - 106,077,882 377,724,556 건물 156,243,456 (42,192,135) - (6,318,400) - 107,732,921 건물부속설비 9,727,818 (5,222,396) - (84,199) - 4,421,223 구축물 15,750,212 (6,114,468) - (174,271) - 9,461,473 기계장치 186,613,950 (137,120,186) (138,703) (1,295,756) - 48,059,305 차량운반구 17,920,873 (12,156,596) - - - 5,764,277 공구기구 190,768,808 (150,882,638) (56,729) (1,124,955) - 38,704,486 집기비품 36,847,569 (27,553,468) - (43,587) - 9,250,514 건설중인자산 89,007,591 - - - - 89,007,591 합 계 974,526,951 (381,241,887) (195,432) (9,041,168) 106,077,882 690,126,346 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 사업결합 감가상각비 환율변동효과 분기말 토지 377,724,556 150 - 40,223,280 70,998,964 - 41,463 488,988,413 건물 107,732,921 1,689,615 - 37,000,189 16,771,143 (5,126,788) 713,275 158,780,355 건물부속설비 4,421,223 - - - - (220,870) 15,929 4,216,282 구축물 9,461,473 151,470 (4,063) 621,972 1,264,202 (599,705) 15,285 10,910,634 기계장치 48,059,305 3,852,264 (70,039) 2,684,705 49,572,164 (9,044,629) 52,594 95,106,364 차량운반구 5,764,277 827,571 (283,959) 539,778 104,967 (2,099,888) 29,623 4,882,369 공구기구 38,704,486 5,506,458 (559,361) 417,785 738,623 (10,131,583) 1,741 34,678,149 집기비품 9,250,514 1,149,042 (2,599) 1,580,351 1,760,280 (3,611,678) 60,246 10,186,156 건설중인자산 89,007,591 19,501,960 - (82,155,042) 1,796,679 - 53,117 28,204,305 합 계 690,126,346 32,678,530 (920,021) 913,018 143,007,022 (30,835,141) 983,273 835,953,027 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 환율변동효과 분기말 토지 301,220,321 - (1,967,880) - - 106,403 299,358,844 건물 72,800,449 192,361 (488,056) 37,743,567 (3,915,982) 1,579,868 107,912,207 건물부속설비 4,672,715 81,800 - - (459,437) 226,048 4,521,126 구축물 7,098,500 558,672 (29,294) 1,842,691 (476,494) 38,773 9,032,848 기계장치 46,851,258 2,666,455 (1,356,773) 7,205,491 (5,229,458) 129,204 50,266,177 차량운반구 6,653,945 791,471 (153,631) 687,227 (2,000,079) 56,511 6,035,444 공구기구 31,128,021 6,836,339 (5,451) 7,149,880 (8,813,530) 7,081 36,302,340 집기비품 9,070,671 1,354,977 (65,848) 2,122,863 (3,089,360) 70,560 9,463,863 건설중인자산 125,739,460 16,831,269 - (56,740,975) - 38,979 85,868,733 합 계 605,235,340 29,313,344 (4,066,933) 10,744 (23,984,340) 2,253,427 608,761,582 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결기업의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석18,39 참조). (4) 당분기말 현재 연결기업은 유형자산에 대하여 부보액 696,220,410 천원의 화재보험등에 가입하고 있으며, 보험금 중 285,892,980 천원은 산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 39참조).(5) 당분기말 현재 연결기업은 토지에 대하여 130,587,170 천원의 지상권을 설정하고 있습니다.(주석 39참조) (6) 연결기업은 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일, 2020년 6월 30일, 2023년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인등의 감정평가를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토지 488,988,413 291,980,119 5) 재평가관련 기타자본구성요소등의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 재평가이익(세전) 195,296,890 9,633,812 - - 195,296,890 9,633,812 법인세효과 (42,810,168) (1,981,076) - - (42,810,168) (1,981,076) 재평가이익(세후) 152,486,722 7,652,736 - - 152,486,722 7,652,736 (7) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 488,988,413 488,988,413 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 377,724,556 377,724,556 14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 연결기업이 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 221,866천원(전분기: 234,441천원)입니다.(2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 51,095,993 (5,438,683) 45,657,310 차량운반구 2,781,311 (1,553,796) 1,227,515 비품 1,511,772 (631,229) 880,543 합 계 55,389,076 (7,623,708) 47,765,368 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,574,222 (3,961,943) 2,612,279 차량운반구 1,844,012 (1,004,567) 839,445 비품 947,959 (384,656) 563,303 합 계 9,366,193 (5,351,166) 4,015,027 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 사업결합 감가상각비 기타(주1) 분기말 건물 2,612,279 44,135,554 (1,586,320) 1,453,727 (1,484,021) 526,091 45,657,310 차량운반구 839,445 924,585 (15,496) 55,101 (576,120) - 1,227,515 비품 563,303 483,091 - 63,458 (229,309) - 880,543 합 계 4,015,027 45,543,230 (1,601,816) 1,572,286 (2,289,450) 526,091 47,765,368 (주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타(주1) 분기말 건물 3,110,676 676,532 (250,308) (1,019,120) 71,896 2,589,676 차량운반구 950,377 582,730 (166,648) (438,077) - 928,382 비품 524,185 190,342 - (138,051) - 576,476 합 계 4,585,238 1,449,604 (416,956) (1,595,248) 71,896 4,094,534 3) 보고기간 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 4,100,906 4,681,113 취득 47,115,516 1,977,446 계약종료/해지 (1,045,815) (439,878) 이자비용 766,157 298,227 지급리스료 (3,850,893) (2,416,002) 기말 47,085,871 4,100,906 4) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 2,289,450 1,595,248 리스부채 관련 이자비용 766,157 211,872 단기리스 관련 비용 1,707,498 698,302 소액리스 관련 비용 183,724 37,085 합 계 4,946,829 2,542,507 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 5,742,115천원(전분기 :2,768,027천원)입니다. 5) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 4년초과 10년이내 합 계 리스부채 5,191,093 9,432,750 32,462,028 47,085,871 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 영업권 합 계 취득원가 14,678 25,595,724 3,733,144 29,116,094 3,654,746 4,724,218 66,838,604 정부보조금 - (1,493,851) - (219,718) - - (1,713,569) 상각누계액 (5,053) (22,657,530) - (6,316,216) - - (28,978,799) 손상차손누계액 - - 79,490 - - - 79,490 장부금액 9,625 1,444,343 3,812,634 22,580,160 3,654,746 4,724,218 36,225,726 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 3,501,124 28,044,731 916,341 61,080,240 정부보조금 (966,413) - (256,834) - (1,223,247) 상각누계액 (21,257,925) - (5,831,599) - (27,089,524) 손상차손누계액 (5,585,884) (110,402) (141,966) - (5,838,252) 장부금액 807,822 3,390,722 21,814,332 916,341 26,929,217 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 영업권 합 계 기초 10,106 1,776,403 3,390,723 22,666,278 1,212,341 29,055,851 취득 4,572 - 413,326 862,582 4,402,356 5,682,836 대체 - - - 1,565,871 (1,959,951) (394,080) 사업결합 - - - 273,396 4,724,218 4,997,614 손상차손환입 - - 8,585 - - 8,585 상각비 (5,053) (332,060) - (2,817,807) - - (3,154,920) 기타(주1) - - - 29,840 - - 29,840 기말 9,625 1,444,343 3,812,634 22,580,160 3,654,746 4,724,218 36,225,726 (주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 3,350,139 10,506,150 2,570,233 17,545,010 정부보조금수령 - - (269,206) - (269,206) 취득 - - 11,218,483 199,430 11,417,913 대체 - - 2,358,228 (1,979,333) 378,895 손상차손환입 - 38,584 - - 38,584 상각비 (233,000) - (1,870,643) - (2,103,643) 기타(주1) - - 280,268 - 280,268 기말 885,488 3,388,723 22,223,280 790,330 27,287,821 (주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔여내용연수 내 역 user 4엔진개발 1 0/10 Tier4 대응 Non Road 50kW급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 155,225 2/10 50kw/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급 속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 419,595 3/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw 급 트랙터 개발 75KW급 트랙터용 LSD 869,522 3/10 75KW급 이상 트랙터용 LSD방식 전방 지축 및 지능형 현가시스템 개발 합 계 1,444,343 (4) 연결기업은 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(관리비) 1,799,217 5,070,704 1,832,809 5,648,404 16. 정부보조금연결기업은 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 연결기업은 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합 요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 미지급금으로 계상하고 있는바 연결재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2024년 4,208,447 3,006,723 1,201,724 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,486,563 - 430,111 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2019년 2,176,531 1,741,225 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2022년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 - 35,036,087 22,701,160 7,625,773 1,283,458 57,925 1,781,475 1,586,296 합 계 47,942,051 31,953,777 8,827,497 1,713,569 66,123 2,185,765 3,195,320 (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2023년 4,097,455 2,851,484 1,245,971 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,343,193 - 573,481 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,307 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 - 32,953,639 21,225,379 7,795,197 649,766 57,925 1,639,078 1,586,294 합 계 45,748,611 30,179,386 9,041,168 1,223,247 66,123 2,043,368 3,195,319 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 139,802,913 - 170,027,823 - 미지급금 34,790,244 2,772,774 42,248,184 2,215,292 합 계 174,593,157 2,772,774 212,276,007 2,215,292 18. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 779,894,021 - 610,164,779 - 장기차입금 73,799,623 45,582,161 66,991,017 26,772,003 회사채 132,666,667 55,416,667 73,666,667 36,666,667 사채할인발행차금 - (781,459) - (431,056) 합 계 986,360,311 100,217,369 750,822,463 63,007,614 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 2.50% 66,500,000 60,000,000 우리은행 외 무역어음 4.54%~5.08% 15,790,000 3,590,000 산업은행 외 운영자금 2.50%~5.02% 382,515,253 338,778,958 한국수출입은행 수출성장자금 4.76%~5.08% 45,000,000 - 우리종합금융 외 기업어음 5.15%~5.40% 30,000,000 - 신한은행 외 온렌딩 4.57%~5.30% 7,075,288 - 산업은행 외 매출채권의 양도 3.78%~6.49% 213,013,480 207,795,821 우리종합금융 전자단기사채 4.15% 20,000,000 - 합 계 779,894,021 610,164,779 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 우리은행 외 생산설비 4.28%~5.97% 18,377,917 70,000 하나은행 외 운전자금 4.96%~5.11% 23,750,000 46,198,000 산업은행 외 시설자금외 2.00%~6.56% 77,253,867 47,495,020 합 계 119,381,784 93,763,020 차감: 유동성장기차입금 (73,799,623) (66,991,017) 차감잔액 45,582,161 26,772,003 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발행자 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 (주)대동 우리종합금융 사모사채 2.59% 2021년 09월 29일 2024년 09월 28일 - 20,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 (주)대동 한양증권 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 - 7,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 (주)대동 국민은행 사모사채 6.39% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 2,083,333 3,333,333 (주)대동 한양증권 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 13,000,000 - (주)대동 우리종합금융 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 12,000,000 - (주)대동 우리종합금융 사모사채 4.90% 2024년 05월 14일 2025년 11월 14일 16,000,000 - (주)대동 한양증권 사모사채 4.90% 2024년 05월 14일 2025년 11월 14일 4,000,000 - (주)대동 한양증권 사모사채 4.40% 2024년 06월 07일 2025년 09월 05일 21,000,000 - (주)대동 현대차증권 사모사채 3.75% 2024년 09월 26일 2027년 09월 26일 35,000,000 - (주)제주대동 한양증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 5,000,000 (주)제주대동 흥국증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 5,000,000 (주)제주대동 한양증권 사모사채 6.00% 2023년 07월 05일 2024년 07월 05일 - 10,000,000 (주)제주대동 한양증권 사모사채 5.80% 2023년 12월 05일 2025년 06월 05일 10,000,000 5,000,000 (주)제주대동 교보증권 사모사채 6.40% 2024년 02월 23일 2025년 02월 22일 10,000,000 - 합 계 188,083,333 110,333,333 차감: 사채할인발행차금 (781,459) (431,055) 차감: 유동성대체 (132,666,667) (73,666,667) 차 감 잔 액 54,635,207 36,235,611 (5) 당기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 연결기업의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석9,13,39 참조). (6) 연결기업의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권 - 1,976,851 - (2,353,529) 376,678 - (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 조기상환(주1) 평가(주2) 기말 전환권 6,120,192 - - (2,739,306) (3,079,155) (301,731) - 교환권 1,001,088 - - (1,112,174) - 111,086 - 합 계 7,121,280 - - (3,851,480) (3,079,155) (190,645) - (주1) 전기 중 전환사채에 대한 조기상환 청구로 현재 남아있는 권면잔액은 없습니다(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 101,177,025 - 99,860,646 - 미지급배당금 70,811 - 63,736 - 예수보증금 432,033 - 208,143 - 파생상품부채 62,865 - 통화선도 - - 160,475 - 금융보증부채 - - 9,036 - 임대보증금 - 6,420 - 45,786 기타금융부채(주1) - 105,043,100 - 98,699,306 합계 101,742,734 105,049,520 100,302,036 98,745,092 (주1) 연결기업은 종속회사인 (주)대동모빌리티 전환우선주에 대하여 재무적투자자와의 풋옵션계약에 따라 상환금액의 현재가치에 해당하는 상당액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,555,635 - 3,653,885 - 미지급비용(주1) 3,448,387 - 2,482,238 - 선수수익 1,746,478 - 1,606,335 - 예수금 7,073,730 - 4,613,580 - 환불부채(주2) 55,509 - 68,985 - 계약부채(주3) - 2,615,777 - 2,214,460 장기종업원급여채무 - 4,578,764 - 3,345,784 합계 15,879,739 7,194,541 12,425,023 5,560,244 (주1) 연결기업은 종업원의 연차 수당에 대한 채무의무를 미지급비용으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결기업은 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주3) 연결기업은 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 21. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동 유동성 비유동 판매보증충당부채(주1) 10,195,180 10,594,454 10,182,940 10,110,478 배출부채(주2) - 142,908 - 203,266 복구충당부채(주3) - 35,817 - 22,046 합 계 10,195,180 10,773,179 10,182,940 10,335,790 (주1) 연결기업은 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결기업은 향후 매입해야 할 것으로 예상되는 탄소배출권과 관련하여 합리적으로 추정되는 금액을 배출부채로 계상하고 있습니다(주석22 참조).(주3) 연결기업은 향후 계약만료시 지출될 것으로 추정되는 수선비 등을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 배출부채 복구충당부채 판매보증충당부채 배출부채 복구충당부채 기초 20,293,418 203,266 22,045 19,877,592 290,812 - 증가 16,468,106 858 13,772 13,148,829 110,526 22,045 감소 (16,232,707) (61,216) - (11,858,200) (145,855) - 환율변동효과 260,817 - - 826,901 - - 분기말 20,789,634 142,908 35,817 21,995,122 255,483 22,045 22. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 보고기간말 현재 무상할당배출권 및 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 당분기말 전기말 무상할당 배출권 24,209 32,584 배출량 추정치 24,296 39,695 (2) 보고기간 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 76,592 211,148 매각 (76,592) (211,148) 분기말 - - (3) 보고기간 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 203,266 290,812 전입액 858 110,526 제출액 (61,216) (145,855) 분기말 142,908 255,483 23. 장기종업원급여채무(1) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,345,783 3,035,373 사업결합 536,459 - 당기근무원가 243,206 195,717 이자비용 128,456 127,644 보험수리적손실 734,249 173,848 계정재분류(주1) - 137,133 지급액 (409,389) (380,011) 분기말 4,578,764 3,289,704 (주1) 전기 중 장기종업원급여채무 중 종업원의 연차 수당에 대한 해당분을 미지급비용으로 계정 대체하였습니다. 24. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 89,190,311 70,382,137 사외적립자산의 공정가치 (977,509) (326,343) 합 계 88,212,802 70,055,794 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 70,382,137 (326,343) 70,055,794 사업결합 12,020,672 (649,837) 11,370,835 당기근무원가 9,861,102 - 9,861,102 이자원가(이자수익) 2,911,067 (27,635) 2,883,432 재측정요소 (41,359) 11,585 (29,774) 제도에서 지급한 금액 (5,943,308) 14,721 (5,928,587) 분기말 89,190,311 (977,509) 88,212,802 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 61,951,074 (329,464) 61,621,610 당기근무원가 6,985,386 - 6,985,386 관계사전입의영향 838,554 - 838,554 이자원가(이자수익) 2,561,125 (10,931) 2,550,194 재측정요소 (4,161,059) 5,011 (4,156,048) 제도에서 지급한 금액 (4,891,331) - (4,891,331) 분기말 63,283,749 (335,384) 62,948,365 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 977,509 326,343 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.92%~4.96% 4.39%~5.19% 기대임금상승률 2.00%~4.00% 2.76%~4.87% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인률 1.00% (6,116,147) 7,076,180 (5,060,620) 5,849,753 기대임금상승률 1.00% 7,130,787 (6,274,255) 5,921,240 (5,206,580) (6) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 182,512 천원(전분기: 184,299천원) 입니다. 25. 전환우선주당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(주1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주(3) 2차조정 전환가액 : 11,630원/주(4) 3차조정 전환가액 : 11,200원/주 (5) 4차조정 전환가액 : 9,360원/주 전환비율 1 대 1.405 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 751,870주 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있음. (주1) 당분기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(2) 당분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 12,937,065 전환 - 평가손익 (2,698,159) 분기말 10,238,906 26. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 25,640,788주 25,392,588주 보통주자본금 25,640,788 25,392,588 (2) 보고기간 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 25,392,588 (2,128,527) 23,264,061 23,932,354 (2,355,414) 21,576,940 사업결합 - (150,000) (150,000) - - - 전환권행사 248,200 - 248,200 1,416,707 - 1,416,707 교환권행사 - - - - 161,186 161,186 자기주식처분(주1) - 56,426 56,426 - 65,701 65,701 분기말(주2) 25,640,788 (2,222,101) 23,418,687 25,349,061 (2,128,527) 23,220,534 (주1) 당분기 중 연결기업 임원에 대한 자사주 배정에 따라 56,426주가 처분되었습니다.(주2) 당분기말 현재까지 보통주로 미전환된 전환우선주는 751,870주입니다.. (3) 보고기간말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,942,547 30,841,913 기타자본잉여금 10,568,194 9,930,083 합 계 45,510,741 40,771,996 27. 자본조정(1) 보고기간말 현재 연결기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,373,999) (4,159,772) 기타자본조정 (59,387,509) (59,387,509) 합 계 (64,761,508) (63,547,281) (2) 자기주식당분기말 현재 연결기업은 자기주식 2,222,101주(장부가액: 5,373,999 천원)를 보유하고 있습니다. (3) 주식기준보상 지배기업의 종속회사인 (주)대동모빌리티는 전기중 임원에게 주식선택권 405,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식공정가치인 1주당 10,000원과 동일하며, 부여일로부터 2년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연결기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 권리부여일 2022년 07월 02일 발행할 주식의 총수 405,000주 부여방법(주1) 자기주식 교부, 신주발행 교부 행사가격 10,000원 행사가능기간 2024.07.02~2029.07.02 (주1) 행사시점 연결기업의 선택에 따라 시가와 행사가격의 차액을 보상할 수 있습니다. 2) 연결기업이 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 무위험수익율 3.48% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 24.30% 기대배당율 0.00% 3) 당기 중 인식된 비용 연결기업의 당분기 중 인식된 주식기준보상 관련 비용은 106,144 천원이며, 관리비에포함되어 있습니다.4) 연결기업의 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당분기 전분기 주식선택권 수량 행사가격 주식선택권 수량 행사가격 기초 405,000 10,000 405,000 10,000 기중 부여수량 - - - - 분기말 405,000 10,000 405,000 10,000 28. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 - 6,695,733 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 169,963 812,696 토지재평가이익 146,394,389 146,394,389 해외사업환산이익 9,340,151 8,582,646 합 계 155,904,503 162,485,464 29. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 7,734,774 6,819,639 임의적립금(주2) 25,995,373 25,995,373 미처분이익잉여금(주3) 258,521,272 255,960,641 합 계 292,251,419 288,775,653 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 중소기업투자준비금 1,270,000 1,270,000 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기술개발준비금 5,840,000 5,840,000 기타임의적립금 7,092,442 7,092,442 합 계 25,995,373 25,995,373 (주3) 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010.1.1)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 연결기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 288,775,653 271,893,491 배당금지급 (2,379,923) (2,309,784) 확정급여제도의 재측정요소 1,207,890 3,668,750 재평가자산 매각 - 623,932 지분법자본변동 6,695,733 57,173 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 (2,047,934) 38,941,365 분기말 292,251,419 312,874,927 30. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 603,266,607 651,896,499 상품매출 481,663,784 506,731,028 운송매출 17,741,927 17,969,173 기타매출 602,058 344,353 합 계 1,103,274,376 1,176,941,053 (2) 보고기간 중 재화의 이전시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 고객에게 이전하는 재화 328,394,525 1,103,274,376 341,182,963 1,176,941,053 연결기업은 기간에 걸쳐 이전하는 용역으로 인해 발생하는 수익은 없습니다. (3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 504,264,405 551,479,611 상품매출원가 347,698,740 355,940,193 운송매출원가 3,800,927 4,040,276 기타매출원가 123,903 19,785 합 계 855,887,975 911,479,865 31. 판매비와 관리비(1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매보증비 4,803,712 16,468,106 1,513,926 13,148,829 광고선전비 4,491,808 12,719,777 4,580,899 13,754,888 포장비 1,415,182 4,747,479 1,374,521 4,486,922 수출비 1,884,023 5,810,060 1,412,241 4,756,001 운반비 1,475,806 4,515,675 841,168 3,060,995 합 계 14,070,531 44,261,097 9,722,755 39,207,635 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 24,149,078 74,603,466 20,905,200 67,566,038 장기종업원급여 121,569 653,238 250,843 568,988 퇴직급여 1,856,052 5,477,067 1,223,148 3,901,265 복리후생비 3,698,955 12,166,457 3,032,347 9,607,568 여비교통비 1,222,295 5,067,824 1,849,129 4,721,671 통신비 140,507 441,969 101,076 333,254 수도광열비 465,768 1,290,778 409,031 1,235,702 세금과공과 1,375,134 3,065,080 1,097,622 1,992,296 임차료 1,963,707 4,561,509 173,459 1,984,279 감가상각비 2,614,467 8,007,775 2,540,878 7,406,575 수선비 1,138,508 3,035,018 773,293 2,308,592 보험료 1,015,595 3,406,910 921,084 2,864,624 접대비 451,282 1,621,006 288,127 897,296 회의비 142,492 410,052 665,328 1,478,656 교육훈련비 109,956 341,823 184,546 365,230 경상연구개발비 1,799,217 5,070,704 1,832,809 5,648,404 지급수수료 8,822,698 23,776,996 8,335,865 23,842,798 도서인쇄비 573,089 897,679 (231,437) 230,136 소모품비 617,335 1,399,851 406,347 1,051,300 차량유지비 431,982 1,228,810 404,922 1,133,840 주식보상비 - 106,144 88,453 265,359 대손상각비 363,148 3,125,265 (2,106,485) 549,009 무형자산상각비 807,353 2,382,854 775,788 1,628,224 사용권자산상각비 1,020,223 1,968,814 428,726 1,320,234 잡비 377,750 924,953 56,450 587,155 합 계 55,278,160 165,032,042 44,406,549 143,488,493 32. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,137 3,137 - - 외환차익 4,951,235 15,572,072 4,326,305 16,772,934 외화환산이익 (15,643,111) 1,878,930 3,215,088 9,797,580 유형자산처분이익 150,616 297,684 53,549 997,814 사용권자산해지이익 304 46,136 5,418 5,418 기타의대손충당금환입액 62,430 182,254 - - 관계기업투자주식처분이익 1,091,757 5,658,546 - - 무형자산손상차손환입 8,585 8,585 (5,800) 38,584 잡이익 280,192 755,692 229,350 1,549,423 로열티수익 - - (42,439) - 합 계 (9,094,855) 24,403,036 7,781,471 29,161,753 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 524,705 1,873,087 869,944 4,784,226 외화환산손실 8,781,890 9,085,139 (1,340,397) 573,839 유형자산처분손실 96 66,624 1,505 464,653 유형자산폐기손실 - 1,007 - 15 사용권자산해지손실 6,479 6,927 57,217 57,217 무형자산손상차손 (14,525) - - - 기타의대손상각비 (184,208) 59,494 (1,585) 680,826 기부금 81,203 120,615 (92,073) 105,300 매출채권처분손실 - 86,170 - 264,711 잡손실 299,728 1,268,353 99,384 305,490 합 계 9,495,368 12,567,416 (406,005) 7,236,277 33. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 650,676 2,733,026 887,689 3,307,012 배당금수익 - 12,980 - 25,959 외환차익 505,178 722,558 850,462 2,736,906 외화환산이익 4,650,018 5,214,816 (611,650) 172,248 단기투자자산평가이익 - - (248,433) 47,106 파생상품거래이익 3,485,330 4,303,947 3,102,685 11,916,118 파생상품평가이익 5,444,191 9,177,317 (916,027) 20,669 전환사채평가이익 - - 2,713,082 4,056,050 교환사채평가이익 - - (291,120) - 전환우선주평가이익 - 3,232,416 11,239,905 14,818,299 금융수익 소계 14,735,393 25,397,060 16,726,593 37,100,367 금융비용 이자비용 21,030,411 53,740,505 14,752,233 41,458,071 외환차손 2,416,631 9,887,285 1,603,592 10,374,429 외화환산손실 (6,295,382) 89,246 4,208,623 5,884,225 단기투자자산평가손실 169,008 306,613 - - 파생상품거래손실 1,032,200 8,621,122 3,434,174 15,306,280 파생상품평가손실 1,417,405 8,246,789 116,003 1,125,089 전환사채평가손실 - 376,678 2,316,002 2,739,306 교환사채평가손실 - - 111,086 111,086 전환우선주평가손실 768,002 4,940,647 13,605,919 15,289,674 금융비용 소계 20,538,275 86,208,885 40,147,632 92,288,160 순금융비용 (5,802,882) (60,811,825) (23,421,039) (55,187,793) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 152,045 661,433 336,072 1,715,539 기타 498,631 2,071,593 551,617 1,591,473 합 계 650,676 2,733,026 887,689 3,307,012 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채이자 20,438,076 52,970,325 14,659,003 41,246,199 리스이자 591,680 766,157 93,230 211,872 현재가치할인 655 4,023 - - 합 계 21,030,411 53,740,505 14,752,233 41,458,071 34. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 연결법인세비용은 6,810백만원(전분기: 16,878백만원)입니다. 35. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 3개월 누적 판매비와 관리비 매출원가 합 계 판매비와 관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 35,607,125 35,607,125 - (67,225,711) (67,225,711) 상품의 판매 - 64,506,360 64,506,360 - 347,698,740 347,698,740 사용된 원재료 - 58,707,207 58,707,207 - 177,873,361 177,873,361 종업원급여 26,126,698 26,422,103 52,548,801 80,733,772 81,493,487 162,227,259 감가상각비 4,442,043 4,927,077 9,369,120 12,359,442 20,784,934 33,144,376 외주가공비 - 26,128,926 26,128,926 - 101,420,870 101,420,870 수도광열비 465,768 4,554,786 5,020,554 1,290,778 15,162,823 16,453,601 수출비 1,884,023 1,748,880 3,632,903 5,810,060 3,800,927 9,610,987 지급수수료 8,822,698 5,820,382 14,643,080 23,776,996 11,502,078 35,279,074 판매보증비 4,803,711 - 4,803,711 16,468,106 - 16,468,106 포장비,운반비 2,890,988 998 2,891,986 9,263,154 6,205 9,269,359 기타 19,912,761 40,143,735 60,056,496 59,590,831 163,370,261 222,961,092 합 계 69,348,690 268,567,579 337,916,269 209,293,139 855,887,975 1,065,181,114 구 분 (단위:천원) 3개월 누적 판매비와 관리비 매출원가 합 계 판매비와 관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 39,683,940 39,683,940 - 281,713,386 281,713,386 사용된 원재료 - 117,435,120 117,435,120 - 340,069,898 340,069,898 종업원급여 22,379,192 22,373,032 44,752,224 72,036,291 70,144,111 142,180,402 감가상각비 3,745,392 6,126,582 9,871,974 10,355,033 17,347,984 27,703,016 외주가공비 - 18,323,416 18,323,416 - 69,539,585 69,539,585 수도광열비 409,031 4,554,716 4,963,747 1,235,702 15,311,545 16,547,247 수출비 1,412,241 1,032,927 2,445,168 4,756,001 4,040,276 8,796,277 지급수수료 8,335,865 2,735,289 11,071,154 23,842,798 8,770,641 32,613,439 판매보증비 1,513,926 - 1,513,926 13,148,829 - 13,148,829 포장비,운반비 2,215,690 - 2,215,690 7,547,917 - 7,547,917 기타 14,117,970 55,373,334 69,491,304 49,773,557 104,542,440 154,315,997 합 계 54,129,307 267,638,356 321,767,663 182,696,128 911,479,866 1,094,175,993 36. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주연결당기순이익 (21,371,391,878) (2,047,934,421) 1,834,171,611 38,941,364,646 가중평균유통보통주식수(주1) 23,416,827주 23,392,082주 22,155,558주 21,800,456주 기본주당순이익 (913) (88) 83 1,786 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 25,392,588 274 6,957,569,112 기초 자기주식수 (2,128,527) 274 (583,216,398) 기초 유통보통주식수 소계 23,264,061 274 6,374,352,714 사업결합으로 인한 자기주식 취득 (150,000) 274 (41,100,000) 전환사채 전환 248,200 266 66,021,200 자기주식 처분 56,426 180 10,156,680 유통보통주식수 소계 23,418,687 6,409,430,594 가중평균유통보통주식수 23,392,082 274 6,409,430,594 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 23,932,354 273 6,533,532,642 기초 자기주식수 (2,355,414) 273 (643,028,022) 기초 유통보통주식수 소계 21,576,940 273 5,890,504,620 자기주식처분 65,701 178 11,694,778 전환우선주 1차 행사 111,776 109 12,183,584 전환우선주 2차 행사 21,495 103 2,213,985 교환사채 교환 161,186 26 4,190,836 전환사채 전환 308,007 26 8,008,182 전환우선주 3차 행사 26,786 26 696,436 전환우선주 4차 행사 362,716 25 9,067,900 전환우선주 5차 행사 389,505 24 9,348,120 전환우선주 6차 행사 116,071 23 2,669,633 전환우선주 7차 행사 31,251 16 500,016 전환우선주 8차 행사 31,242 12 374,904 전환우선주 9차 행사 17,858 4 71,432 유통보통주식수 소계 23,220,534 5,951,524,426 가중평균유통보통주식수 21,800,456 273 5,951,524,426 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:주) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 23,416,827 23,392,082 22,155,558 21,800,456 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 - - 513,347 513,347 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 - - - - - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 751,870 751,870 671,874 671,874 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 24,168,697 24,143,952 23,340,779 22,985,677 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (21,371,391,878) (2,047,934,421) 1,834,171,611 38,941,364,646 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 - - 84,863,170 265,759,148 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (21,371,391,878) (2,047,934,421) 1,919,034,781 39,207,123,794 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,168,697주 24,143,952주 23,340,779주 22,985,677주 희석주당순이익 (884) (85) 82 1,706 37. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 40,529,046 40,529,046 매출채권및기타채권 - - 561,565,261 561,565,261 기타금융자산 10,714,487 8,569,151 23,505,717 42,789,355 금융자산 합계 10,714,487 8,569,151 625,600,024 644,883,662 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 177,365,930 - 177,365,930 장단기차입금 - 899,275,805 - 899,275,805 사채 - 187,301,874 - 187,301,874 기타금융부채 62,865 206,729,389 - 206,792,254 리스부채 - - 47,085,871 47,085,871 전환우선주 10,238,906 - - 10,238,906 금융부채 합계 10,301,771 1,470,672,998 47,085,871 1,528,060,640 가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 64,322,962 64,322,962 매출채권및기타채권 - - 438,799,214 438,799,214 기타금융자산 15,384,400 3,523,999 16,235,023 35,143,422 금융자산 합계 15,384,400 3,523,999 519,357,199 538,265,598 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 214,491,300 - 214,491,300 장단기차입금 - 703,927,799 - 703,927,799 사채 - 109,902,277 - 109,902,277 기타금융부채 160,475 198,877,616 9,037 199,047,128 리스부채 - - 4,100,906 4,100,906 전환우선주 12,937,065 - - 12,937,065 금융부채 합계 13,097,540 1,227,198,992 4,109,943 1,244,406,475 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 650,676 2,733,026 887,689 3,307,012 대손상각비 (363,148) (3,125,265) 2,106,485 (549,009) 기타의대손충당금환입 (123,878) 122,760 - - 외환차손익 2,515,078 4,534,259 2,703,231 4,351,185 외화환산손익 (24,425,000) (7,206,209) 4,555,485 9,223,741 소 계 (21,746,272) (2,941,429) 10,252,890 16,332,929 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가손익 (169,008) (306,613) (248,433) 47,106 소 계 (169,008) (306,613) (248,433) 47,106 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 - 12,980 - 25,959 소 계 - 12,980 - 25,959 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주 평가손익 - 3,232,416 11,239,905 14,818,299 소 계 - 3,232,416 11,239,905 14,818,299 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (20,438,731) (52,974,348) (14,659,003) (41,246,199) 외화환산손익 10,945,398 5,125,571 (4,820,273) (5,711,977) 소 계 (9,493,333) (47,848,777) (19,479,276) (46,958,176) 파생상품 파생상품거래이익 3,485,330 4,303,947 3,102,685 11,916,118 파생상품거래손실 (1,032,200) (8,621,122) (3,434,174) (15,306,280) 파생상품평가이익 5,444,191 9,177,317 (916,027) 20,669 파생상품평가손실 (1,417,405) (8,246,789) (116,003) (1,125,089) 전환사채평가이익 - - 2,713,082 4,056,050 전환사채평가손실 - (376,678) (2,316,002) (2,739,306) 교환사채평가이익 - - (291,120) - 교환사채평가손실 - - (111,086) (111,086) 전환우선주평가손실 (768,002) (4,940,647) (13,605,919) (15,289,674) 소 계 5,711,914 (8,703,972) (14,974,564) (18,578,598) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (591,680) (766,157) (93,230) (211,872) 소 계 (591,680) (766,157) (93,230) (211,872) 합 계 (26,288,379) (57,321,552) (13,302,708) (34,524,353) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 2,959,925 2,959,925 962,209 962,209 전환우선주(콜옵션) 5,019,174 5,019,174 11,380,189 11,380,189 단기투자자산 2,735,388 2,735,388 3,042,001 3,042,001 소 계 10,714,487 10,714,487 15,384,399 15,384,399 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 5,039,152 5,039,152 - - 비상장주식 3,521,798 3,521,798 3,521,799 3,521,799 출자금 8,200 8,200 2,200 2,200 소 계 8,569,150 8,569,150 3,523,999 3,523,999 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 40,529,046 40,529,046 64,322,962 64,322,962 매출채권 551,672,440 551,672,440 427,690,031 427,690,031 미수금 9,892,821 9,892,821 11,109,183 11,109,183 미수수익 18,635 18,635 1,874 1,874 단기대여금 11,493,423 11,493,423 10,395,952 10,395,952 장기대여금 2,780,328 2,780,328 2,288,420 2,288,420 장단기금융상품 3,818,877 3,818,877 1,600,579 1,600,579 보증금 5,394,455 5,394,455 1,948,198 1,948,198 소 계 625,600,025 625,600,025 519,357,199 519,357,199 금융자산 합계 644,883,662 644,883,662 538,265,597 538,265,597 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 62,865 62,865 160,475 160,475 전환우선주 10,238,906 10,238,906 12,937,065 12,937,065 소 계 10,301,771 10,301,771 13,097,540 13,097,540 상각후원가측정 금융부채 매입채무 139,802,913 139,802,913 170,027,823 170,027,823 미지급금 37,563,018 37,563,018 44,463,477 44,463,477 장단기차입금 899,275,805 899,275,805 703,927,799 703,927,799 사채 187,301,874 187,301,874 109,902,277 109,902,277 미지급비용 101,177,025 101,177,025 99,860,646 99,860,646 미지급배당금 70,811 70,811 63,736 63,736 예수보증금 432,033 432,033 208,143 208,143 임대보증금 6,420 6,420 45,786 45,786 기타금융부채 105,043,100 105,043,100 98,699,305 98,699,305 소 계 1,470,672,999 1,470,672,999 1,227,198,992 1,227,198,992 기타금융부채 리스부채 47,085,871 47,085,871 4,100,906 4,100,906 금융보증부채 - - 9,037 9,037 소 계 47,085,871 47,085,871 4,109,943 4,109,943 금융부채 합계 1,528,060,641 1,528,060,641 1,244,406,475 1,244,406,475 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 연결기업의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기투자자산 1,485,386 - 1,250,003 2,735,389 상장주식 5,039,152 - - 5,039,152 비상장주식 및 출자금 - - 3,529,998 3,529,998 파생상품자산 - 2,959,925 5,019,174 7,979,099 파생상품부채 - 62,865 - 62,865 전환우선주 - - 10,238,905 10,238,905 합 계 6,524,538 3,022,790 20,038,081 29,585,409 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기투자자산 1,792,000 - 1,250,003 3,042,003 비상장주식 및 출자금 - - 3,523,999 3,523,999 파생상품자산 - 962,209 11,380,189 12,342,398 파생상품부채 - 160,475 - 160,475 전환우선주 - - 12,937,065 12,937,065 합 계 1,792,000 1,122,684 29,091,256 32,005,940 3) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산(통화선도) 2,959,925 962,209 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환우선주(콜옵션) 5,019,174 11,380,189 3 이항모형 주가 변동성 - 단기투자자산 1,250,003 3,042,001 3 (주1) - 소 계 9,229,102 15,384,399 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: - 비상장주식 3,521,798 3,521,799 3 유사기업비교법 유사기업선정및PBR - 출자금 8,200 2,200 3 거래원가 - 소 계 3,529,998 3,523,999 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채(통화선도) 62,865 160,475 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환우선주 10,238,906 12,937,065 3 이항모형 주가 변동성 소 계 10,301,771 13,097,540 합 계 23,060,871 32,005,938 (주1) 76기 중 취득한 금융상품으로 취득가액을 공정가치로 판단하였습니다.(5) 금융자산의 양도보고기간말 현재 양도되었으나, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 213,013,480 207,795,820 관련 부채의 장부금액 (213,013,480) (207,795,820) (주1) 당분기말 현재 연결기업이 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 213,013,480 천원(전기말: 207,795,820천원)에 대해서 연결기업은 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석18 참조). 38. 파생상품당기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 경남은행 2024-07-26~2024-10-28 USD 1,000,000 1,000,000 국민은행 2024-07-23~2024-12-27 USD 19,000,000 19,000,000 농협은행 2024-07-18~2024-11-19 USD 21,000,000 21,000,000 부산은행 2024-07-29~2024-12-19 USD 6,000,000 6,000,000 수협은행 2024-09-12~2024-12-27 USD 9,000,000 9,000,000 신한은행 2024-08-30~2024-11-27 USD 4,000,000 4,000,000 우리은행 2024-07-26~2024-12-09 USD 12,000,000 12,000,000 하나은행 2024-07-08~2024-12-27 USD 36,000,000 36,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 39. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증내용 보증처 당분기말 전기말 보증요구처 융자담보보증 부산은행 5,000,000 5,000,000 농협은행 융자담보보증 신한은행 5,000,000 5,000,000 농협은행 융자담보보증 우리은행 3,285,000 3,285,000 농협은행 거래보증 KEB하나은행 - 14,022 NGERN TID LOR CO. LTD 이행보증 서울보증보험 24,638,647 15,577,686 합 계 37,923,647 28,876,708 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 보증내용 제품(농기계) 구입 고객(농민 및 법인) 영광농업협동조합 외 26,000,000 지급보증 (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등을 위하여 금융기관등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 천단위) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 저축보험 KRW 550,000 부산은행 정기예금 KRW 58,000 농협은행 재고자산 KRW 50,600,000 수출입은행 후순위채권 KRW 1,350,000 신용보증기금 유형자산(토지,건물등) KRW 359,974,920 산업은행 등 JPY 3,900,000 USD 19,400 한편, 연결회사의 일부 토지에 대해 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 하나은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 31,000,000 26,000,000 전자외상매출채권담보대출 14,400,000 - 매입외환 23,224,960 17,961,939 외국환여신한도 - 1,064,852 농협은행 종합통장대출 500,000 - 전자외상매출채권담보대출 5,800,000 - 매입외환 36,289,000 22,781,771 수입신용장발행 18,474,400 - 우리은행 당좌차월 1,500,000 - 무역금융 11,200,000 11,200,000 전자외상매출채권담보대출 5,100,000 - 매입외환 19,794,000 19,256,377 부산은행 매입외환 13,196,000 10,552,396 산업은행 종합통장대출 3,400,000 1,785,097 매입외환 76,536,800 66,226,678 수입신용장발행 2,639,200 - 대구은행 매입외환 10,556,800 8,226,491 수입신용장발행 2,639,200 - 수협은행 매입외환 15,835,200 14,797,205 수입신용장발행 15,835,200 - 기업은행 무역금융 900,000 590,000 전자외상매출채권담보대출 18,000,000 - 매입외환 14,515,600 12,405,668 광주은행 매입외환 3,958,800 2,998,197 국민은행 당좌차월 1,000,000 56,004 무역금융 4,500,000 - 전자외상매출채권담보대출 5,000,000 273,181 매입외환 36,289,000 30,992,922 경남은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 매입외환 5,278,400 1,430,907 신한은행 당좌차월 2,000,000 1,075,287 무역금융 13,600,000 10,000,000 전자외상매출채권담보대출 2,700,000 981,976 매입외환 9,237,200 3,858,903 외국환여신한도 - 459,174 한국수출입은행 무역금융 46,500,000 45,000,000 합 계 당좌차월 5,500,000 1,131,291 종합통장대출 3,900,000 1,785,097 무역금융 110,700,000 95,790,000 전자외상매출채권담보대출 51,000,000 1,255,157 매입외환 264,711,760 211,489,454 수입신용장발행 39,588,000 - 외국환여신한도 - 1,524,026 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 230,700,000 이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 지배기업은 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건에 대한 연대보증(해당금액: 14,125 백만원) 의무가 존재하고 있으며 1차 보증자는 판매대리점이며, 지배기업은 2차 보증자입니다.(6) 당분기말 현재 연결기업은 유형자산에 대하여 부보액 696,220,410 천원의 화재보험등에 가입하고 있으며, 보험금 중 285,892,980 천원은 한국산업은행 등을 수익자로하고 있습니다(주석12 참조).(7) 당분기말 현재 연결기업은 한국무역보험공사로부터 농기계 수출에 대하여 부보액 39,160,510천원의 수출무역보험에 가입하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결기업은 수출채권에 대하여 2차 팩토링 거래를 진행하고 있으며 당분기말 기준 잔액은 1,544,805 천원입니다. (9) 주주간 계약체결당분기말 현재 종속회사((주)대동모빌리티)가 발행한 전환우선주(발행가액: 재무적투자자 1,050억, 전략적투자자 100억)와 관련하여 재무적투자자(엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사, 하나-에버베스트 기업재무안정 사모투자 합자회사, 키스톤 중소중견 신성장 사모투자 합자회사) 및 전략적투자자((주)카카오모빌리티)와 체결한 계약에 의해 (주)대동모빌리티의 주식 전부 또는 일부를 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제 3자에게 매각할 수 있는 주식매수청구권(풋옵션)을 투자자들에게 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업은 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 기타금융부채로 계상하였습니다.(10) 당분기말 현재 연결기업을 피고로 하는 진행중인 소송은 없습니다. 40. 특수관계자 거래(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업(주1) - 대동기어㈜ 공동기업(주2) - ㈜대동애그테크 (주1) 대동기어㈜의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 당분기 중 다른 투자자와의약정을 통해 과반수의 의결권 행사가 가능하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 현대오토에버㈜가 보유하고 있는 (주)대동애그테크에 대한 지분 25%를 당분기추가로 인수하였으며, 공동기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 연결기업과 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 대동기어㈜ 매출액 - 12,297,506 배당금수익 - 113,800 잡이익 - 1,985 임대료수익 - 2,081 매입액 - 143,119,291 경상개발비 - 73,629 소모품비 - 4,875 잡손실 - 2,427 지급수수료 - 9,500 자산매각 - 2,113 소 계 - 155,627,207 ㈜대동애그테크 수선비 676,250 838,266 임대료수익 10,530 15,349 잡이익 1,058 25 매입액 607,727 626,902 지급수수료 3,919,839 4,432,259 경상개발비 1,061,504 574,220 여비교통비 5,645 - 통신비 20,380 - 소모품비 8,272 1,900 자산취득 1,760,932 4,089,686 소 계 8,072,137 10,578,607 계정과목별 합계 매출액 - 12,297,506 배당금수익 - 113,800 잡이익 1,058 2,010 매입액 607,727 143,746,193 경상개발비 1,061,504 647,849 소모품비 8,272 6,775 잡손실 - 2,427 지급수수료 3,919,839 4,441,759 수선비 676,250 838,266 임대료수익 10,530 17,430 여비교통비 5,645 - 통신비 20,380 - 자산매각 - 2,113 자산취득 1,760,932 4,089,686 합 계 8,072,137 166,205,814 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 대동기어㈜ 매출채권 - 2,740,994 미수금 - 34,757 매입채무 - 30,104,029 미지급금 - 27,500 소 계 - 32,907,280 ㈜대동애그테크 매입채무 - 161,167 미수금 - - 미지급금 - 713,616 미지급비용 - 115,177 소 계 - 989,960 계정과목별 합계 매출채권 - 2,740,994 미수금 - 34,757 매입채무 - 30,265,196 미지급금 - 741,116 미지급비용 - 115,177 합 계 - 33,897,240 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진의 보상 연결기업은 이사회 구성원 및 집행임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기 중 주요 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 12,011,267천원( 전분기:10,953,424천원) 입니다. 41. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 (17,943,299) 32,679,588 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 184,181,289 152,515,712 대손상각비 19,966,137 549,009 기타의대손상각비 59,494 680,826 판매보증비 16,468,106 13,148,829 재고자산평가손실 4,291,782 - 감가상각비 30,835,141 23,984,340 투자부동산감가상각비 19,785 19,785 무형자산상각비 3,154,920 2,103,643 리스자산상각비 2,289,450 1,595,248 유형자산처분손실 66,624 464,653 유형자산폐기손실 1,007 15 사용권자산해지손실 6,927 57,217 퇴직급여 12,744,534 9,535,580 기타장기종업원급여 1,105,911 634,342 주식보상비용 106,144 265,359 파생상품거래손실 8,621,122 15,306,280 파생상품평가손실 8,246,789 1,125,089 전환사채평가손실 376,678 2,739,306 교환사채평가손실 - 111,086 전환우선주평가손실 4,940,647 15,289,674 단기투자자산평가손실 306,613 - 이자비용 53,740,505 41,458,071 외화환산손실 9,174,385 6,458,064 배출권전입액 858 110,526 상여 597,374 - 법인세비용 6,809,737 16,878,770 지분법손실 250,619 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (51,199,533) (46,735,459) 대손충당금환입 (16,840,872) - 기타의대손상각비환입 (182,254) - 판매보증충당부채의환입 (105,208) - 재고자산평가손실환입 (1,499,077) (1,476,986) 유형자산처분이익 (297,684) (997,814) 무형자산손상차손환입 (8,585) (38,584) 사용권자산해지이익 (46,136) (5,418) 파생상품거래이익 (4,303,947) (11,916,118) 파생상품평가이익 (9,177,317) (20,669) 전환우선주평가이익 (3,232,416) (14,818,299) 관계기업투자처분이익 (5,658,546) - 단기투자자산평가이익 - (47,106) 전환사채평가이익 - (4,056,050) 이자수익 (2,733,026) (3,307,012) 외화환산이익 (7,093,746) (9,969,828) 배당금수익 (12,980) (25,959) 잡이익 (7,739) - 지분법이익 - (55,616) 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (215,023,877) (239,140,696) 매출채권의 증가 (161,979,696) (96,320,302) 재고자산의 증가 (60,184,503) (119,988,145) 반품재고회수권의 감소(증가) (9,186) 230,402 단기대여금의 증가 (10,793) (5,272) 미수금의 감소 3,364,217 2,370,262 선급금의 감소(증가) (4,452,062) 3,752,863 선급비용의 증가 (578,014) (2,730,080) 선급법인세의 감소 281,898 부가세대급금의 감소(증가) (2,848,374) 10,769,153 유동성보증금의 증가 (2,381,989) - 보증금의 감소(증가) (1,130,036) 84,664 매입채무의 증가(감소) 30,224,910 (28,565,150) 선수수익의 감소 (140,143) (344,635) 환불부채의 증가(감소) 13,476 (277,462) 판매보증충당부채의 감소 (16,381,002) (11,858,200) 미지급비용의 증가 1,070,564 32,050,185 미지급금의 증가(감소) 7,457,940 (25,541,997) 미수수익의 증가 - 443,333 선수금의 증가 98,250 1,991,225 예수금의 감소 (2,460,150) (684,099) 임대보증금의 증가 178,890 - 장기미지급금의 증가(감소) 557,481 (113,901) 장기미지급비용의 감소 - (104,413) 순확정급여부채의 감소 (5,928,586) (4,052,777) 기타장기종업원급여부채의 감소 (127,069) (338,597) 장기계약부채의 증가 401,316 221,556 미지급법인세의 감소 - (61,512) 배출권의 제출 (61,216) (145,855) 이연법인세부채의 증가 - 78,058 5. 영업활동에서 창출된 현금 (99,985,420) (100,680,855) (2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 82,155,042 56,740,975 유형자산취득 관련 대금 미지급분 증감 (975,186) 3,246,492 리스를 통한 사용권자산의 취득 45,543,230 1,449,604 재고자산의 유형자산 대체 502,178 389,640 전환우선주의 전환 - 22,222,761 사채의 유동성대체 59,000,000 39,083,333 장기차입금의 유동성대체 6,808,606 45,070,000 전환사채의 전환 4,348,834 3,000,000 교환사채의 교환 - 2,000,000 (3) 연결기업은 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (4) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 분기말 단기차입금및사채 750,822,462 54,665,514 180,872,334 986,360,310 장기차입금및사채 63,007,613 135,911,944 (98,702,189) 100,217,368 리스부채 4,100,905 (3,850,893) 46,835,859 47,085,871 전환우선주 12,937,065 - (2,698,159) 10,238,906 재무활동으로부터의 총부채 830,868,045 186,726,565 126,307,845 1,143,902,455 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 분기말 단기차입금및사채 466,936,072 169,157,947 92,001,467 728,095,486 장기차입금및사채 149,334,444 48,342,708 (80,852,655) 116,824,497 리스부채 4,681,113 (2,416,002) 1,928,332 4,193,443 전환우선주 27,782,596 - (12,509,375) 15,273,221 재무활동으로부터의 총부채 648,734,225 215,084,653 567,769 864,386,647 42. 위험관리(1) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함, 전환우선주 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 1,133,663,550 817,930,982 차감:현금및현금성자산 40,529,046 64,322,962 순차입금 1,093,134,504 753,608,020 자본총계 621,761,866 577,059,699 순차입금비율 175.81% 130.59% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 위험회피활동연결기업의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 729,313,085천원 및 543,037,662천원 입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (7,293,131) 7,293,131 (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (5,430,377) 5,430,377 3) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:각 1단위, 원화단위:천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 5,570,394 7,350,692 11,766,548 15,171,786 CAD 2,886,066 2,818,475 2 2 EUR 818,477 1,206,485 243,382 347,206 JPY 877,881 8,116 260 237 CNY 16,087,186 3,036,295 1,313 237 매출채권 USD 282,998,805 373,445,223 227,932,771 293,903,180 CAD 17,257,717 16,853,541 51,663,378 50,353,195 EUR 15,057 22,195 28,437,119 40,568,109 GBP 32,813,596 57,934,373 45,314 74,396 JPY 52,981,426 489,819 92,890,669 839,180 CNY 3,328,868 628,291 - - 미수금 USD 2,016,733 2,661,280 1,881,896 2,426,516 CAD 1,035,475 1,011,224 1,023,000 997,057 외화자산 계 467,466,009 404,681,101 부채 매입채무 USD 1,775,898 2,343,475 16,516,592 21,296,493 CAD - - - - EUR 658,641 970,877 1,375,041 1,961,619 GBP 84,156 148,582 68,612 112,646 JPY 41,022,738 379,259 22,299,788 203,521 CNY 832,126 157,055 2,709,922 490,062 미지급비용 USD 1,580,823 2,086,054 1,294,226 1,668,761 CAD 253,723 247,781 227,479 221,710 EUR 161,702 238,358 177,672 253,465 JPY 949,727 8,780 902,642 8,238 CNY 374,582 70,699 - - 미지급금 USD 72,285,341 95,387,736 1,200,718 1,548,206 CAD 23,651 23,097 - - EUR 2,469 3,640 - - GBP - - - - CNY 140,807 26,576 - - 단기차입금 USD 264,816,648 349,452,049 124,931,080 161,086,133 CAD 36,600,584 35,743,398 25,545,318 24,897,489 EUR 17,614,334 25,964,585 15,289,745 21,812,197 장기차입금 USD 19,362,676 25,550,987 - - 외화부채 계 538,802,988 235,560,540 연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD (9,136,311) 9,136,311 CAD (1,533,104) 1,533,104 EUR (2,594,878) 2,594,878 GBP 5,778,579 (5,778,579) JPY 10,990 (10,990) CNY 341,026 (341,026) 합 계 (7,133,698) 7,133,698 (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 12,590,189 (12,590,189) CAD 2,623,106 (2,623,106) EUR 1,688,803 (1,688,803) GBP (3,825) 3,825 JPY 62,766 (62,766) CNY (48,982) 48,982 합 계 16,912,057 (16,912,057) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 26,000,000 31,496,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 177,365,931 174,593,157 2,772,774 - 차입금및사채 1,089,016,095 987,110,067 98,277,228 3,628,800 기타금융부채 206,792,254 101,742,734 105,049,520 - 리스부채 47,590,867 5,494,650 42,096,217 - 금융보증계약 26,000,000 26,000,000 - - 합 계 1,546,765,147 1,294,940,608 248,195,739 3,628,800 (단위:천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 214,491,300 212,276,007 2,215,292 - 차입금및사채 814,261,132 750,822,463 63,393,970 44,700 기타금융부채 199,047,128 100,302,036 98,745,092 - 리스부채 4,141,134 1,307,755 2,833,379 - 금융보증계약 31,496,000 31,496,000 - - 합 계 1,263,436,694 1,096,204,261 167,187,733 44,700 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 78 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 77 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 78 기 3분기말 제 77 기말 자산 Ⅰ.유동자산 726,834,513,711 596,677,769,103 (1)현금및현금성자산 13,250,128,982 4,205,348,646 (2)매출채권및기타유동채권 465,402,156,097 346,825,998,495 (3)기타유동금융자산 18,454,252,442 20,069,431,382 (4)재고자산 220,587,307,858 221,455,217,104 (5)기타유동자산 9,140,668,332 4,121,773,476 Ⅱ.비유동자산 440,048,573,570 416,527,011,973 (1)기타비유동금융자산 9,457,918,240 5,076,046,549 (2)유형자산 256,606,580,090 265,151,870,822 (3)사용권자산 2,713,061,925 1,816,086,116 (4)투자부동산 735,018,247 754,803,542 (5)무형자산 18,390,850,181 16,168,255,594 (6)관계기업및공동기업투자 0 10,363,029,463 (7)종속기업에대한투자자산 152,145,144,887 117,196,919,887 자산총계 1,166,883,087,281 1,013,204,781,076 부채 Ⅰ.유동부채 662,867,522,663 579,623,276,521 (1)매입채무및기타유동채무 87,655,655,467 148,985,971,250 (2)단기차입금및사채 538,550,998,761 387,868,342,491 (3)기타유동금융부채 5,503,679,340 3,946,414,054 (4)당기법인세부채 249,505,558 4,325,035,639 (5)유동성리스부채 1,163,372,258 855,104,714 (6)유동성충당부채 9,333,003,090 8,952,663,844 (7)기타유동부채 10,172,402,680 11,752,679,536 (8)전환우선주 10,238,905,509 12,937,064,993 Ⅱ.비유동부채 169,162,686,586 124,835,288,079 (1)장기매입채무및기타채무 356,196,117 223,708,085 (2)장기차입금및사채 56,123,607,388 26,527,660,699 (3)기타비유동금융부채 34,360,242,535 28,292,177,981 (4)이연법인세부채 5,933,962,203 1,818,629,146 (5)비유동리스부채 1,298,407,034 1,074,382,068 (6)순확정급여부채 54,416,638,297 51,493,088,624 (7)비유동충당부채 11,833,618,214 11,281,510,771 (8)기타비유동부채 4,840,014,798 4,124,130,705 부채총계 832,030,209,249 704,458,564,600 자본 Ⅰ.자본금 25,640,788,000 25,392,588,000 Ⅱ.자본잉여금 46,770,772,366 42,183,037,371 Ⅲ.자기주식 (4,049,499,328) (4,159,772,451) Ⅳ.기타자본구성요소 61,811,615,822 62,145,990,146 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 204,679,201,172 183,184,373,410 자본총계 334,852,878,032 308,746,216,476 자본과부채총계 1,166,883,087,281 1,013,204,781,076 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 78 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 77 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 164,797,843,752 682,694,291,791 211,529,594,757 855,454,631,595 Ⅱ.매출원가 140,913,050,443 559,723,833,366 177,841,289,252 705,275,615,223 Ⅲ.매출총이익 23,884,793,309 122,970,458,425 33,688,305,505 150,179,016,372 Ⅳ.판매비와관리비 26,601,691,980 82,637,547,105 23,352,885,573 90,039,252,750 Ⅴ.영업이익(손실) (2,716,898,671) 40,332,911,320 10,335,419,932 60,139,763,622 Ⅵ.기타수익 (8,294,635,143) 40,018,560,374 6,496,255,600 25,152,956,138 Ⅶ.기타비용 7,611,267,934 19,708,674,828 118,342,160 5,924,805,369 Ⅷ.금융수익 11,103,396,833 17,052,644,465 14,098,221,937 37,123,736,097 Ⅸ.금융비용 7,095,438,810 48,869,416,977 30,007,797,994 65,934,663,746 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (14,614,843,725) 28,826,024,354 803,757,315 50,556,986,742 XI.법인세비용 (2,648,512,107) 6,768,948,002 3,741,100,828 12,856,744,879 XⅡ.당기순이익(손실) (11,966,331,618) 22,057,076,352 (2,937,343,513) 37,700,241,863 XⅢ.기타포괄손익 3,696,343,540 1,483,300,386 5,154,822,509 4,119,222,333 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,696,343,540 1,483,300,386 5,154,822,509 4,119,222,333 1.확정급여제도의재측정요소 4,029,126,034 1,817,674,710 5,199,139,707 4,163,539,531 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (332,782,494) (334,374,324) (44,317,198) (44,317,198) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 (8,269,988,078) 23,540,376,738 2,217,478,996 41,819,464,196 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (508) 937 (133) 1,729 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (493) 908 (122) 1,652 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 78 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 77 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 19,428,269,953 (4,603,135,786) 68,194,960,161 174,454,541,272 281,406,989,600 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 0 (2,309,784,300) (2,309,784,300) Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 4,163,539,531 4,163,539,531 Ⅳ.토지재평가이익 0 0 0 (623,932,326) 623,932,326 0 Ⅴ.전환사채 전환권 행사 308,007,000 3,576,355,232 0 0 0 3,884,362,232 Ⅵ.교환사채 교환권 행사 0 1,876,028,182 314,957,444 0 0 2,190,985,626 Ⅶ.전환우선주 전환권 행사 1,108,700,000 16,356,867,790 0 0 0 17,465,567,790 Ⅷ.자기주식 취득 및 처분 0 464,100,008 128,398,075 0 0 592,498,083 Ⅸ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (44,317,198) 0 (44,317,198) Ⅹ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 37,700,241,863 37,700,241,863 2023.09.30 (XI.기말자본) 25,349,061,000 41,701,621,165 (4,159,780,267) 67,526,710,637 214,632,470,692 345,050,083,227 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 25,392,588,000 42,183,037,371 (4,159,772,451) 62,145,990,146 183,184,373,410 308,746,216,476 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 0 (2,379,923,300) (2,379,923,300) Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,817,674,710 1,817,674,710 Ⅳ.토지재평가이익 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환사채 전환권 행사 248,200,000 4,100,633,818 0 0 0 4,348,833,818 Ⅵ.교환사채 교환권 행사 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.전환우선주 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.자기주식 취득 및 처분 0 487,101,177 110,273,123 0 0 597,374,300 Ⅸ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (334,374,324) 0 (334,374,324) Ⅹ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 22,057,076,352 22,057,076,352 2024.09.30 (XI.기말자본) 25,640,788,000 46,770,772,366 (4,049,499,328) 61,811,615,822 204,679,201,172 334,852,878,032 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 78 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 77 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (130,540,015,735) (67,844,377,119) (1)당기순이익(손실) 22,057,076,352 37,700,241,863 (2)당기순이익조정을 위한 가감 46,894,411,607 60,241,250,020 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 106,170,121,440 104,756,290,276 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (59,275,709,833) (44,515,040,256) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (192,316,012,525) (147,221,278,344) (4)법인세납부액 (7,175,491,169) (18,564,590,658) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (21,752,394,341) (13,426,446,300) (1)파생상품의 정산 0 632,765,260 (2)장기대여금의 감소 70,345,642 151,000,000 (3)종속기업투자주식의 처분 0 806,398,766 (4)정부보조금의 수령 773,432,838 606,831,143 (5)유형자산의 처분 857,904,184 3,397,428,000 (6)이자의 수취 1,866,465,827 1,653,868,192 (7)배당금의 수취 227,765,650 240,745,300 (8)유형자산의 취득 (6,319,546,009) (17,142,389,145) (9)정부보조금의 상환 0 (307,176,055) (10)무형자산의 취득 (4,518,579,027) (2,023,348,388) (11)종속기업투자주식의 취득 (10,357,660,000) (1,442,569,373) (12)장기대여금의 증가 (380,000,000) 0 (13)금융상품의 취득 (3,200,398,446) 0 (14)관계기업투자주식의 취득 (772,125,000) 0 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 161,340,975,237 121,191,120,668 (1)단기차입금의 증가 543,494,199,362 140,490,172,593 (2)자기주식의 처분 0 731,909,140 (3)장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 (4)사채의 발행 100,283,075,000 0 (5)주식발행초과금의 증가 2,585,570 0 (6)단기차입금의 감소 (435,342,078,716) 0 (7)유동성장기차입금의 상환 (1,320,000,000) (70,000,000) (8)리스부채의 상환 (1,064,476,454) (680,026,630) (9)사채의 상환 (28,249,999,998) (833,333,332) (10)이자의 지급 (19,159,620,317) (16,153,554,683) (11)배당금의 지급 (2,302,709,210) (2,294,046,420) Ⅳ.현금및현금성자산 환율변동효과 (3,784,825) (258,001,200) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 9,044,780,336 39,662,296,049 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 4,205,348,646 33,077,542,118 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 13,250,128,982 72,739,838,167 5. 재무제표 주석 제 78(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 77(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 대동 1. 회사의 개요 주식회사 대동(이하 '당사')은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국, 캐나다, 중국및 유럽 등에 농업용 기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 26.10% 입니다.보고기간말 현재 보통주자본금은 25,640,788 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,693,595 26.10% 6,637,169 26.14% 자기주식 2,072,101 8.08% 2,128,527 8.38% 기 타 16,875,092 65.82% 16,626,892 65.48% 합 계 25,640,788 100.00% 25,392,588 100.00% 한편, 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석24 참조). 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서가. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채당사는 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 당사는 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보(1) 당사의 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 당사의 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 156,660,422 654,775,734 199,587,704 814,613,748 상품매출 2,469,131 11,199,690 7,315,196 23,892,989 운송매출 5,588,909 16,497,002 4,537,328 16,713,454 기타매출 79,382 221,866 89,367 234,441 합 계 164,797,844 682,694,292 211,529,595 855,454,632 (3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 55,598,088 243,703,733 79,956,364 278,790,485 북미 85,999,539 315,608,448 98,376,833 445,346,636 유럽 12,294,246 86,279,397 12,531,625 54,988,971 기타 10,905,971 37,102,714 20,664,773 76,328,540 합 계 164,797,844 682,694,292 211,529,595 855,454,632 (4) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 58,258,983 214,454,652 65,264,056 298,900,996 B사(주1) 10,758,884 72,241,967 11,814,873 50,425,682 C사(주2) 18,547,303 36,465,509 14,692,623 96,499,057 (주1) 전분기에는 10% 이상을 차지하지 않았으나 당분기 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객입니다.(주2) 전분기에는 10% 이상을 차지하였으나 당분기 중 10% 이상을 차지하지 않는 주요 고객입니다. 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제예금 13,250,129 4,205,349 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 1,010,693 990,432 정부보조금 장기금융상품 별단예금 4,000 4,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 558,000 558,000 질권설정 합 계 1,572,693 1,552,432 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 467,739,248 367,700,500 손실충당금 (16,243,515) (33,052,062) 소 계 451,495,733 334,648,438 미수금 14,534,755 12,805,892 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 13,906,423 12,177,560 합 계 465,402,156 346,825,998 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며, 상각후원가로측정됩니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체 및 손상되지 아니한 채권 275,269,744 13,906,423 234,620,009 12,177,560 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 3개월 이하 154,585,673 - 92,835,458 - 3개월 초과 6개월 이하 22,996,162 - 9,459,008 - 6개월 초과 9개월 이하 1,634,925 - 7,280,487 - 9개월 초과 12개월 이하 963,400 - 1,840,455 - 소 계 180,180,160 - 111,415,408 - 손상채권: 3개월 이하 405,954 - 3,780,668 - 3개월 초과 6개월 이하 1,169,662 - 410,077 - 6개월 초과 9개월 이하 988,557 - 1,202,628 - 9개월 초과 12개월 이하 1,560,487 - 1,176,411 - 12개월 초과 8,164,684 628,332 15,095,299 628,332 소 계 12,289,344 628,332 21,665,083 628,332 대손충당금 (16,243,515) (628,332) (33,052,062) (628,332) 합 계 451,495,733 13,906,423 334,648,438 12,177,560 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 2,735,388 - 3,042,002 - 파생상품자산 통화선도 2,959,925 - 950,302 - 전환사채(콜옵션)(주1) - - - - 전환우선주(콜옵션)(주1) 823,433 5,229,824 - 파생상품자산 계 3,783,358 - 6,180,126 - 수익증권 - 5,546,522 - 2,011,769 출자금 - 1,100 - 1,100 대여금 12,199,700 3,453,654 11,068,764 3,144,000 대손충당금(대여금) (840,828) (673,326) (781,334) (855,580) 보증금 - 1,125,968 - 770,758 장단기금융상품 558,000 4,000 558,000 4,000 미수수익 18,635 - 1,874 - 합 계 18,454,253 9,457,918 20,069,432 5,076,047 (주1) 전환사채 및 전환우선주에 대한 콜옵션이 전기 및 당분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(콜옵션) - 1,010,928 전환우선주(콜옵션) (4,406,391) 8,045,050 (2) 보고기간말 현재 대여금의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 3개월 이하 2,864,928 - - - 3개월 초과 6개월 이하 2,979,717 - 3,821,868 - 6개월 초과 9개월 이하 1,106,921 - 2,103,101 - 9개월 초과 12개월 이하 1,352,788 - 1,273,543 - 12개월 초과 3,895,346 3,453,654 3,870,252 3,144,000 소 계 12,199,700 3,453,654 11,068,764 3,144,000 대손충당금 (840,828) (673,326) (781,334) (855,580) 합 계 11,358,872 2,780,328 10,287,430 2,288,420 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 2,875,726 (133,788) 2,741,938 718,752 (4,556) 714,196 제품 61,712,684 (221,524) 61,491,160 57,275,891 (679,426) 56,596,465 재공품 2,481,200 - 2,481,200 3,237,771 - 3,237,771 반제품 39,578,695 (1,563,167) 38,015,528 32,425,147 (1,329,651) 31,095,496 원재료 112,228,270 (9,383,014) 102,845,256 124,072,133 (7,337,390) 116,734,743 부재료 11,256,016 (223,332) 11,032,684 10,687,159 (8,102) 10,679,057 저장품 110,967 - 110,967 71,392 - 71,392 미착품 1,868,575 - 1,868,575 2,326,097 - 2,326,097 합 계 232,112,133 (11,524,825) 220,587,308 230,814,342 (9,359,125) 221,455,217 (주1) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,38 참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 542,223,827천원(전분기: 692,725,082천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,522,063 824,738 선급비용 3,571,306 3,250,008 반환재고회수권 47,299 47,027 합 계 9,140,668 4,121,773 10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물 제품제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 3,411,572 3,411,572 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 5,333,448 5,333,448 ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 50,000,000 50,000,000 ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 39.16% 39.16% 47,945,160 47,945,160 DAEDONG-USA.INC 농기계판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 9,064,171 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사(주2) 농기계제조판매업 중국 12월 99.81% 99.81% - - DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 농기계판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% 1,442,569 1,442,569 대동기어(주)(주3) 기어 등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 31.66% 32,376,100 - ㈜대동애그테크(주4,5) 정보통신업 대한민국 12월 83.73% 75.00% 2,572,125 - 합 계 152,145,145 117,196,920 (주1) 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능가액이 없다고 판단하여 2019년, 2023년 및 2024년 증자분에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권 행사가 가능하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주4) 당사는 현대오토에버(주)가 보유하고 있던 (주)대동애그테크에 대한 지분 25%를 당분기 추가로 인수하였으며, 공동기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주5) (주)대동애그테크의 유상증자를 통하여 당사의 지분율은 83.7%로 변동되었습니다.(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상 기타 분기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 47,945,160 - - - - 47,945,160 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - 10,357,660 - (10,357,660) - - DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 1,442,569 - - - - 1,442,569 대동기어㈜ - - - - 32,376,100 32,376,100 ㈜대동애그테크 - - - - 2,572,125 2,572,125 합 계 117,196,920 10,357,660 - (10,357,660) 34,948,225 152,145,145 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 분기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 47,945,160 - - 47,945,160 카이오티골프㈜ 525,000 - (525,000) - DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 DAEDONG KIOTI EUROPE.BV - 1,442,569 - 1,442,569 합 계 116,279,351 1,442,569 (525,000) 117,196,920 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 당분기말 전기말 대동금속㈜ 10,973,812 24,657,415 대동기어㈜ 21,451,300 32,376,100 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜(주1) 기어등 제품제조업 대한민국 12월 - - - 31.66% 4,388,575 8,563,029 공동기업 ㈜대동애그테크(주2) 정보통신업 대한민국 12월 - - - 75.00% 1,800,000 1,800,000 합 계 - - 6,188,575 10,363,029 (주1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.(주2) 당분기 중 공동기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 대체 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - (8,563,029) - ㈜대동애그테크 1,800,000 772,125 - (2,572,125) - 합 계 10,363,029 772,125 - (11,135,154) - (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동애그테크 1,800,000 - - 1,800,000 합 계 10,363,029 - - 10,363,029 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (329,978) (60,395) (390,373) 장부금액 321,734 385,388 27,896 735,018 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (313,185) (57,402) (370,587) 장부금액 321,734 402,181 30,889 754,804 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 402,180 30,889 754,803 감가상각비 - (16,792) (2,993) (19,785) 분기말 321,734 385,388 27,896 735,018 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (16,792) (2,993) (19,785) 분기말 321,734 407,778 31,887 761,399 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 221,866천원(전분기: 234,441천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 385,388 385,388 402,180 402,180 구축물 27,896 27,896 30,890 30,890 합 계 735,018 2,502,154 754,804 2,521,940 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 당사와 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 90,392,472 - - 79,757,210 170,149,682 건물 49,593,756 (18,742,956) (1,098,486) - 29,752,314 건물부속설비 6,530,851 (3,768,237) (82,450) - 2,680,164 구축물 8,032,075 (3,605,173) - - 4,426,902 기계장치 119,179,730 (100,745,079) (23,942) - 18,410,709 차량운반구 13,700,381 (10,790,635) - - 2,909,746 공구기구 172,546,135 (147,647,818) (533,687) - 24,364,630 집기비품 26,512,983 (23,237,915) (12,470) - 3,262,598 건설중인자산 649,835 - - - 649,835 합 계 487,138,218 (308,537,813) (1,751,035) 79,757,210 256,606,580 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 90,392,472 - - 79,757,210 170,149,682 건물 47,831,626 (17,462,770) (1,126,240) - 29,242,616 건물부속설비 6,530,851 (3,625,596) (84,198) - 2,821,057 구축물 8,032,075 (3,367,612) - - 4,664,463 기계장치 118,153,615 (98,962,308) (26,321) - 19,164,986 차량운반구 13,904,071 (9,823,969) - - 4,080,102 공구기구 169,800,124 (139,644,700) (762,781) - 29,392,643 집기비품 26,123,359 (21,410,644) (43,587) - 4,669,128 건설중인자산 967,194 - - - 967,194 합 계 481,735,387 (294,297,599) (2,043,127) 79,757,210 265,151,871 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 170,149,682 - - - - 170,149,682 건물 29,242,616 1,190,041 - 572,088 (1,252,432) 29,752,313 건물부속설비 2,821,057 - - - (140,894) 2,680,163 구축물 4,664,463 - - - (237,561) 4,426,902 기계장치 19,164,986 1,032,616 (1) - (1,786,892) 18,410,709 차량운반구 4,080,102 44,360 (98,287) 502,178 (1,618,606) 2,909,747 공구기구 29,392,643 3,394,161 (519,650) - (7,902,524) 24,364,630 집기비품 4,669,128 545,311 (1,005) 17,671 (1,968,506) 3,262,599 건설중인자산 967,194 272,400 - (589,759) - 649,835 합 계 265,151,871 6,478,889 (618,943) 502,178 (14,907,415) 256,606,580 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 184,782,752 - (1,967,880) - - 182,814,872 건물 28,636,903 187,830 (488,056) - (1,140,683) 27,195,994 건물부속설비 2,873,887 81,800 - - (157,277) 2,798,410 구축물 4,187,770 558,672 (29,295) - (237,201) 4,479,946 기계장치 15,542,114 2,418,859 (415,976) 3,296,000 (1,855,350) 18,985,647 차량운반구 5,155,098 309,362 (9,115) 340,640 (1,604,105) 4,191,880 공구기구 25,616,282 6,475,277 (2,501) 1,754,890 (7,149,002) 26,694,946 집기비품 5,689,530 1,049,414 (895) 213,964 (2,087,712) 4,864,301 건설중인자산 7,224,606 3,257,698 - (5,052,850) - 5,429,454 합 계 279,708,942 14,338,912 (2,913,718) 552,644 (14,231,330) 277,455,450 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석18,38 참조). (4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 358,631,238천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 108,233,263천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 38참조).(5) 당분기말 현재 당사는 토지에 대하여 130,587,170천원의 지상권을 설정하고 있습니다(주석 38참조). (6) 당사는 2020년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 170,149,682 90,392,472 5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 재평가이익(세전) 79,757,210 - - 79,757,210 법인세효과 (18,423,915) - - (18,423,915) 재평가이익(세후) 61,333,295 - - 61,333,295 (7) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 170,149,682 170,149,682 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 170,149,682 170,149,682 14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 221,866천원(전분기: 234,441천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,582,035 (1,290,750) 1,291,285 차량운반구 1,524,462 (904,191) 620,271 비품 1,409,317 (607,812) 801,505 합 계 5,515,814 (2,802,753) 2,713,061 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,490,631 (752,027) 738,604 차량운반구 1,140,421 (626,242) 514,179 비품 947,958 (384,655) 563,303 합 계 3,579,010 (1,762,924) 1,816,086 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 738,604 1,149,597 (15,641) (581,276) 1,291,284 차량운반구 514,179 434,067 (13,298) (314,677) 620,271 비품 563,303 461,359 - (223,156) 801,506 합 계 1,816,086 2,045,023 (28,939) (1,119,109) 2,713,061 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 257,254 525,718 (29,027) (315,752) 438,193 차량운반구 745,484 164,710 (133,381) (252,207) 524,606 비품 524,185 190,343 - (138,051) 576,477 합 계 1,526,923 880,771 (162,408) (706,010) 1,539,276 3) 보고기간 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,929,487 1,579,366 취득 1,676,499 844,401 계약종료/해지 (79,730) (110,608) 이자비용 181,049 117,019 지급리스료 (1,245,526) (797,046) 분기말 2,461,779 1,633,132 4) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,119,109 706,010 리스부채 관련 이자비용 181,049 117,020 단기리스 관련 비용 19,918 11,788 소액리스 관련 비용 24,763 24,881 사용권자산해지이익 46,136 - 사용권자산해지손실 6,712 57,217 합 계 1,397,687 916,916 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 1,290,207 천원(전분기: 833,715천원)입니다. 5) 보고기간말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 합 계 리스부채 1,163,372 683,716 412,359 155,699 46,633 2,461,779 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 16,283,842 3,484,196 51,311,845 정부보조금 (675,693) - (130,500) - (806,193) 상각누계액 (21,781,645) - (4,739,917) - (26,521,562) 손상차손누계액 (5,585,885) (7,355) - - (5,593,240) 장부금액 574,821 2,918,408 11,413,425 3,484,196 18,390,850 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 15,243,307 325,441 47,112,555 정부보조금 (966,413) - (144,000) - (1,110,413) 상각누계액 (21,257,925) - (2,974,138) - (24,232,063) 손상차손누계액 (5,585,884) (15,940) - - (5,601,824) 장부금액 807,822 2,909,823 12,125,169 325,441 16,168,255 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 807,822 2,909,823 12,125,170 325,441 16,168,256 취득 - - 735,094 3,464,196 4,199,290 대체 - - 305,441 (305,441) - 손상차손환입 - 8,585 - - 8,585 상각비 (233,001) - (1,752,280) - (1,985,281) 기말 574,821 2,918,408 11,413,425 3,484,196 18,390,850 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 2,869,238 9,548,269 2,570,233 16,106,228 취득 - - 1,823,918 199,430 2,023,348 대체 - - 2,358,228 (2,570,233) (212,005) 손상차손환입 - 38,585 - - 38,585 상각비 (233,000) - (1,327,834) - (1,560,834) 기말 885,488 2,907,823 12,402,581 199,430 16,395,322 (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 1 0/10 Tier4 대응 Non Road 50kW급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 155,226 2/10 50kw/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 419,594 3/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw 급 트랙터 개발 합 계 574,821 (4) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(관리비) 3,118,113 6,150,286 1,046,626 4,064,804 16. 정부보조금당사는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상연구개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는 바, 재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비및 무형자산 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2024년 4,208,447 3,006,723 1,201,724 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,486,563 - 430,111 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,531 1,741,225 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 16,430,351 12,520,012 549,312 376,082 57,925 1,654,557 1,272,464 합 계 29,336,316 21,772,629 1,751,036 806,193 66,123 2,058,847 2,881,488 (단위;천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비및 무형자산 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2023년 4,097,455 2,851,484 1,245,971 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,107 1,343,193 - 573,482 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,530 1,741,224 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 15,767,911 11,581,366 797,156 536,931 57,925 1,522,069 1,272,464 합 계 28,562,883 20,535,373 2,043,127 1,110,413 66,123 1,926,359 2,881,488 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 62,363,049 - 116,286,454 - 미지급금 25,292,606 356,196 32,699,517 223,708 합 계 87,655,655 356,196 148,985,971 223,708 18. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금및사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 433,324,732 - 329,125,726 - 장기차입금 2,559,600 1,488,400 75,950 292,050 회사채 102,666,667 54,635,207 58,666,667 26,235,610 합 계 538,550,999 56,123,607 387,868,343 26,527,660 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 2.50% 60,000,000 60,000,000 산업은행 등 매출채권의 양도 3.78%~6.49% 181,824,732 176,625,726 산업은행 운영자금 4.86%~4.95% 72,500,000 72,500,000 하나은행 운영자금 4.79~4.87% 26,000,000 - 우리종합금융 기업어음 5.15% 20,000,000 20,000,000 우리종합금융 전자단기사채 4.15% 20,000,000 - 우리은행 운영자금 4.94~4.95% 9,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금 4.76% 44,000,000 - 합 계 433,324,732 329,125,726 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 차입일 만기일 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 2011년 02월 21일 2024년 02월 21일 - 70,000 하나은행 에너지합리화자금대 2.00% 2021년 09월 16일 2029년 09월 15일 298,000 298,000 국민은행 일반대출 4.96% 2024년 02월 29일 2026년 02월 28일 3,750,000 - 합 계 4,048,000 368,000 차감: 유동성장기차입금 (2,559,600) (75,950) 차감잔액 1,488,400 292,050 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 우리종합금융 제44회 사모사채 2.59% 2021년 09월 29일 2024년 09월 28일 - 20,000,000 우리종합금융 제45회 사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 한양증권 제46회 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 - 7,000,000 우리종합금융 제47회 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 국민은행 일반 사모사채 6.39% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 2,083,333 3,333,333 한양증권 제49회 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 13,000,000 - 우리종합금융 제49회 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 12,000,000 - 우리종합금융 제50회 사모사채 4.90% 2024년 05월 14일 2025년 11월 14일 16,000,000 - 한양증권 제50회 사모사채 4.90% 2024년 05월 14일 2025년 11월 14일 4,000,000 - 한양증권 제51회 사모사채 4.40% 2024년 06월 07일 2025년 09월 05일 21,000,000 - 현대차증권 제52회 사모사채 3.75% 2024년 09월 26일 2027년 09월 26일 35,000,000 합 계 158,083,333 85,333,333 차감: 사채할인발행차금 (781,458) (431,056) 차감: 유동성대체 (102,666,667) (58,666,667) 차 감 잔 액 54,635,208 26,235,610 (5) 당분기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 주석13, 주석38 참조). (6) 당사의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권 - 1,976,851 - (2,353,529) 376,678 - (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 상환(주1) 평가(주2) 기말 전환권 6,120,192 - - (2,739,306) (3,079,155) (301,731) - 교환권 1,001,088 - - (1,112,174) - 111,086 - 합 계 7,121,280 - - (3,851,480) (3,079,155) (190,645) - (주1) 전기중 전환사채에 대한 조기상환 청구로 현재 남아있는 권면잔액은 없습니다.(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 5,289,415 - 3,655,984 - 미지급배당금 70,811 - 63,736 - 예수보증금 30,143 - 30,143 -