대동 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 본사를 거점으로 한국,미국,중국,유럽 등의 농기계를 전문으로 제조 및 판매하는 종속회사로 구성된 농기계 전문기업이며 연결실체전체를 농기계부문, 주물제품부문, 기타부문으로 하여 업계의 현황을 설명하며 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성과 성장성

농기계산업은 농림축산물의 생산 및 생산 후 처리작업과 생산시설의 환경제어에 사용되는 모든 기계설비 및 부속기자재를 취급하는 업종으로서 농업이 차지하는 국민경제상의 비중은 낮으나 국민의 기간산업으로서 그 역할은 매우 중대하며 농기계의 생산은 '78년부터 시행된 농업기계화사업에 힘입어 꾸준한 증가율을 이루었습니다. 그동안 안정적인 내수시장에 힘입어 해외에서도 기술력과 해외마케팅 능력을 충실히 축적하여 수출시장이 점차 확대되고 있으며 수출국의 다변화 및 꾸준한 수출의 증가에 따라 농기계시장도 점차 확대되고 있습니다. 내수시장은 성장세가 다소 주춤하나, 수출의 경우 북미, 유럽 등 글로벌 시장에서의 잠재적인 수요는 점차 늘어날 것으로 예측하고 있습니다.(2) 경기변동의 특성

계절적인 상품으로서 수요가 농번기에 집중되어 연간 균등생산이 어렵고 기후조건 등 영농생산관련 환경과 정부의 지원자금 규모에 의해 시장규모가 결정됩니다. 따라서, 일반적인 경기변동과는 다른 계절적·정책적 경기변동이라는 특성이 있으나, 현재는 수출국 다변화 및 제품용도의 다변화 등으로 국내,외 시장 모두에서 계절적특성이 점차 감소하고 있습니다. (3)경쟁요소

현재 국내 농기계 생산업체는 영세 중소기업이 대부분을 차지하고, 그 중 정부농업기계화사업 참여기업은 150여 업체가 있습니다. 한편, 실질적인 국내 농기계 시장 주도 업체는 당사를 포함한 4개사로서, 일부 기종은 독과점 형태의 시장 구조를 형성하고 있으나 대다수의 기종들이 업체간의 치열한 경쟁형태를 구성하고 있습니다. 경쟁요인인 품질 차이, 가격 차이, 브랜드 인지도 차이 등에 따라 기종별 경쟁구도의 시장형태를 유지하고 있으며 특히 중대형 기종인 트랙터, 콤바인등의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 국외 농기계시장의 경우 글로벌 기업(존디어, 쿠보다 등)들이 대다수의 시장을 선점하고 있는 상황에서, 국내 업체들은 신기술 개발 및 친환경 제품 생산을 통해 세계시장으로의 진출을 확대하고 있으며 이에 따른 경쟁 또한 치열해지고 있습니다. (4) 자원조달상의 특성

농기계산업은 자동차 산업과 마찬가지로 수많은 하도급 업체를 통해 부품을 조달하고 있으며, 일부부품은 해외에서 조달하고 있습니다. 그러나 지속적인 부품 국산화 추진으로 수입의존도는 점차 낮아지고 있습니다. 한편, 노동력 수급면을 보면 꾸준한 기술경쟁력 강화로 인한 질높은 노동력 확보 및 생산설비의 자동화 등으로 질좋은 제품생산에 더욱 더 매진할 수 있게 되었습니다. 그러나 대형기종의 엔진 등은 생산설비의 과다 등으로 주로 수입에 의존하고 있으며 중소형의 경우에는 자체생산 등으로 조달하고 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제등

국내시장의 경우 농업기계화사업 관련 현행 정부지원제도로는 농업기계화 촉진법에 의한 수요자 자금지원(장기저리자금 지원), 농업기계에 대한 부가세 영세율, 농기계등 유류에 대한 부가세 감면 및 기타의 면세혜택 등을 들 수 있습니다. 해외시장의 경우에도 각 나라의 상황(중국의 경우 보조금 지급, 미국의 경우 무관세 등)에 따라 국내와 비슷한 형태의 지원제도가 있습니다.(6) 기타(업계전망)

앞으로의 농기계 시장은 수출다변화를 통한 시장의 확대를 적극 모색하고 있으며 또한 국내의 경우 트랙터와 콤바인 등의 중·대형 기종의 시장이 농기계의 핵심시장(수출포함)이 되어 대형기종 트랙터의 업체간 경쟁이 가장 치열할것으로 예상됩니다. 수출의 경우 적극적인 시장의 개척 및 신기종의 개발로 점진적인 증가추세에 있으며 국내 농기계 시장의 경우 성장세가 다소 주춤하지만 , 코로나19에 대응하는 비대면 마케팅 전략 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다.

글로벌 농기계시장에서 중요한 비중을 차지하는 북미시장에서 2020년 50마력 이하 트랙터의 판매 증가율이 중대형을 앞지른 것으로 나타났고, 소형 농기계 제품은 디자인과 편의 기능이 선택에 큰 영향을 미치기 때문에 관련 경쟁이 치열해지고 있습니다. 그리고 세계적인 온실가스 감축을 위한 움직임으로 인해 정부에서도 노후 농기계 조기 폐차를 위한 예산을 편성하는 등 환경에 대한 규제가 강화되고 중요성이 대두되고 있습니다. 따라서, 환경친화적인 제품개발 및 제품기종의 다양화와 용도의 다양화 등 신기술개발과 수요자의 니즈를 충족하는 자율주행, 블루투스, 원격진단서비스 등의 편의기능이 어우러져 시장경쟁이 더욱 더 치열할 것으로 예상됩니다

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

정부의 농업경쟁력 강화조치로 농업생산 기반 정비, 경영규모확대 등의 사업이 체계적으로 추진됨에 따른 매출증대와 아울러 지역 실정에 맞는 농업환경 설정 등이 병행되고 있습니다. 따라서 기존제품의 꾸준한 개선과 신규제품의 개발공급이 어우러져 내수 및 수출의 안정적인 매출구조를 유지하고 있으며, 수입의존도가 낮은 당사는 우수한 시설과 기술력을 바탕으로 중저가의 중·대형(50-85마력급)트랙터 생산, 5조 콤바인의 국산화 성공, 중소형(20HP~40HP) 트랙터의 수출시장 공략을 위한 미국, 유럽, 중국 현지판매법인설립 등으로 2008년도 1억불 수출의 탑을 수상했습니다. 2010년에는 유럽 및 중국에 판매 및 제조회사를 설립하였고, 2018년에는 캐나다 법인을 설립하는 등 해외시장개척에 적극 나서고 있습니다. 특히, 2011년에는 국내농기계업체 중 처음으로 매출5,000억원(본사기준)을 돌파한 뒤 당분기에는 매출액 대비 수출비중이 56%(본사기준)로 지속적인 증가추세이고, 차후 글로벌 농기계전문기업으로 발돋움할 것입니다. 또한 수출시장의 확보를 위해 환경친화적인 엔진개발(Tier4)을 완료하여 2013년부터 양산 및 판매하고 있으며, 지난 2019년에는 자체 생산하는 디젤엔진이 유럽환경 규제인 스테이지5 인증을 받으며 이를 트랙터에 탑재해 유럽 시장 공략에 나서고 있습니다. 이 뿐 아니라, 국내 농기계 업체 최초로 자체개발한 3.8L엔진을 트랙터에 탑재하여 2021년 시장에 선보일 예정이며, 소형 디젤 엔진 라인업을 확장해 다양한 시설 관리 장비로의 사업진출도 모색하고 있습니다. 이를 발판으로 세계시장공략을 위한 교두보를 확보하여 업계를 주도하기위해 많은 노력을 하고 있습니다. 또한, 2018년 현대건설기계 OEM 공급계약, 2019년 두산밥캣 OEM 공급 계약 및 현대건설기계와 스키드로더 협력사업 계약을 통하여 매출액이 향후 지속될 예정입니다. 한편, 주요종속회사인 미국에 소재하는 Daedong-USA의 매출신장에 따라 국내 본사의 매출에 영향을 받고 있으며 2021년 당분기 현재 본사에서 북미 종속회사로의 매출액은 843억원을 차지하고 있습니다. 이는 전년도 동기 대비 약 59% 증가한 수치입니다. 이는 주력 부문인 중소형 부문에 해당하는 50마력 이하 트랙터 매출의 증가로 인한 것으로 분석됩니다. 현재 미국시장은 농기계시장 중 최대시장으로 당사가 집중하는 부문은 중소형부문(80HP이하)으로써 점차 시장을 확대하고 있으며 신기종개발 및 전시회참가 등으로 Target시장을 목표로 점유율신장에 노력하고 있습니다. 유럽시장의 경우, 배기가스 규제 강화 등으로 인하여 당사는 이미 기술개발을 완료하였으며, 2021년 당분기 현재 약 107억원 이상의 매출실적을 기록하였고 차후 소형트랙터의 수출을 기반으로 매출을 점차 확대할 예정입니다.

(2) 시장점유율

당분기말 시장점유율은 공정거래위원회의 담합규제 관련 농협으로부터 타사의 시장점유율자료를 취합받지 못하여 기입하지 않았습니다.(3) 시장의 특성

국내 농기계시장은 당사의 제품이 농업용 전문기계로서 매출액이 성수기 ,비수기가 비교적 구분되는 계절적 변동추이를 나타내며, 그리고 정부의 농업기계정책에 따른 융자금의 규모에 따라 시장규모가 영향을 받고 있습니다. 또한 농기계 수요패턴은 지역별환경과 특성(평야지, 중산간지, 경지면적규모, 주요 경작품목, 영농주의 연령 등)에 따라 기종별, 품목별로 결정되어진다고 볼 수 있습니다. 또한 국내시장의 수요감소 및 농촌경제의 여건악화로 수출다변화를 통한 해외시장을 주력한 결과 점차 그 비중이 증가하고 있으며 점차 농기계시장은 트랙터 기종이 시장의 핵심이 될 것입니다. 해외시장의 경우 대형기종은 존디어 등이 대다수를 차지하며 중소형기종은 쿠보다 등이 주류를 이루고 있습니다. 당사는 해외시장의 주요 Target을 중소형으로 하여 점차적으로 시장확대를 위하여 노력하고 있습니다. 코로나19사태 이후 집에서 머무는 시간이 길어지며 북미와 유럽시장을 중심으로 농기계 수출이 크게 성장하였고, 성장의 중심이 되는 소형 농기계제품은 디자인과 편의 기능이 선택에 큰 영향을 미치기 때문에 업계에서도 관련 경쟁이 더 치열해지고 있습니다. 주요 종속사인 Daedong-USA의 경우 당사는 중소형 트랙터를 중심으로 시장진입을 하고 있으며 국내농기계시장과 비슷하게 성수기, 비수기로 계절적 특성을 가지고 있습니다. 비수기에는 딜러설명회 및 다양한 전시회참가 등으로 시즌을 탈피하기 위한 노력을 하고 있으나, 2020년에는 코로나19의 영향으로 온라인 방식의 버츄얼 딜러대회를 진행하였고, 온라인의 이점을 최대한 살려 참여 대상 및 지역을 확장하는 성과를 거두었습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

대동의 미래농업을 위한 새로운 사업모델은 정밀농업, 모빌리티, 스마트팜의 3가지 사업입니다. 정밀농업은 스마트 농기계를 바탕으로 진단 및 컨설팅을 통한 농업솔루션을 제공하여 고객 대상 비용감소 및 농가 매출 증대에 기여 합니다. 모빌리티사업의 경우 이동수단, 물류, 조경, 유지보수 등의 다양한 분야에서 사용할 수 있는 제품을 개발, 제공하는 사업으로 지속적인 item 발굴을 통해 사업다각화 추진이 가능할 것으로 보입니다. 그리고 미래 식량난의 해결방안으로 언급되는 스마트팜사업은 첨단기술이 적용된 농장을 의미합니다. 앞으로도 꾸준한 성장이 예상되는 스마트팜 시장에서 경쟁우위를 갖기 위해 ICT 적용기술 및 비즈니스모델개발을 검토 추진하고 있습니다.

(5) 조직도

종속회사인 대동금속의 사업의 내용은 다음과 같습니다. (1). 사업의 내용 가. 산업의 특성 주물이란 선철과 고철을 용해하여 용해된 쇳물을 일정한 모양의 주형속에 주입응고시켜서 원하는 모양을 만들어 내는 제품이며 주물제조업은 대규모의 장치산업으로 막대한 시설투자 및 고도의 축척된 기술이 동반되어야 하는 산업입니다. 나. 산업의 성장성 주물제조업은 자동차, 선박, 산업플랜트, 건축 등 관련산업과 밀접한 관계를 갖고 있으며 관련산업의 성장에 따라 양호한 성장이 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 주물업체들은 기계 및 자동차 업체들의 수주를 받아 제작 납품함으로써 기계 및 자동차생산업체의 2차 협력업체 형태를 취하고 있으므로 이들의 전반적인 경기동향의 진폭에 따라 상당히 영향을 받고 있는 산업입니다. 라. 국내외 시장여건 부품업체와 주물업체는 협력업체의 형태를 취하고 있고 상호 의존적인 관계에 있으며 부품 자체의 개발에 상당한 시간이 요함으로 인하여 주물업체 상호간의 경쟁은 타업종에 비하여 적은 편입니다. 또한 주물업체는 대부분 대기업의 1차, 2차 협력업체 형태를 취하는 중소기업으로서 시장의 규모 및 경쟁의 정도를 파악하기 어렵습니다. 마. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 특히 고기술 (주물품중 최고기술)을 요하는 자동차용 실린더헤드와 실린더블록의 생산기술은 타 주물 업체를 선도하는 위치에 있습니다. 이러한 기술력을 인정받아 현대자동차와 당사가 합작 개발한 국내 최대출력의 L-ENG실린더 헤드를 비롯하여 현대 상용차에 실린더헤드류를 단독 납품하고 있습니다또한 산업용 건설기계의 핵심부품인 MCV와 관련 유압부품을 국내 저명 건설장비 업체에 납품중에 있으며. 일반산업 분야에서도 반도체 제조와 관련된 진공펌프 부품을 글로벌 진공펌프 제조사 등에 납품하는 등 산업 전반으로 매출 범위를 확대해 나가고 있습니다. 바. 주요 재무정보 당사는 별도의 사업부문이 나누어 지지 않은 관계로 재무정보에 관해서는 3. 재무에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다 . (2) 주요 제품, 서비스 등 회사는 농기계, 산업기계 및 자동차용 주물소재를 생산, 판매 하고 있으며 주요 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(백만원) 비율(%) 제품 실린더헤드 상용차용 15,950 47.2 기타 산업용기계 외 15,201 45.0 상품 기타 - 2,641 7.8 계 - - 33,792 100.0 (3) 주요 원재료 당사의 원재료 중 선철의 경우에는 현대제철 등 에서 구매하고 있으며 고철의 경우에는 고철수집상으로부터 구매하고 있습니다.주요 원재료등 가격변동 추이는 다음과 같습니다.(단위 : 원/kg ) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 선 철 내 수 589.0 521.5 540.3 고 철 내 수 485.1 357.3 314.0 (연평균 구입단가 기준) (4) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생 산실적, 가동률 당사는 ACE라인, PEPSET라인, APK라인 세 개의 생산라인을 운영하고 있으며, 연간 75,000톤의 주물생산능력을 보유하고 있습니다. 당사의 2021년 1분기 생산 실적은 12,368 톤 으로 2020년 1분기 생산실 적 9,529 톤 대비 29.8% 증가한 실적이며, 2021년 1분기 가동율은 65.9% 를 기록하였습니다. 나. 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 소유형태 내용 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 자가 60,311㎡ 29,793,634 - - 29,793,634 건물 자가 25,233.22㎡ 12,743,209 - (3,200,427) 9,542,782 건물부속설비 자가 수전설비 외 2,454,139 - (1,015,675) 1,438,464 구축물 자가 옹벽외 1,746,527 - (287,280) 1,459,247 기계장치 자가 ACE 조형라인 외 47,409,968 (223,342) (18,806,674) 28,379,952 차량운반구 자가 지게차 외 789,343 - (400,708) 388,635 공구와기구 자가 금형 외 6,016,637 (58,037) (4,417,536) 1,541,064 집기비품 자가 기타 집기비품 764,658 - (723,920) 40,738 (5) 매출 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제34기 1분기 제33기 제32기 주 물 제 품 농기계부품 내수 3,892 10,041 9,458 수출 1,964 4,973 6,445 자동차부품외 내수 24,389 87,604 65,547 수출 3,547 8,501 7,079 합 계 합 계 33,792 111,119 88,529 나. 판매방법 및 조건 ① 농기계 주물소재 : 모기업인 (주)대동 및 대동기어에 직접 납품하고 있으며, 일본의 KMT(구보다)에 직수출 ② 자동차부품 : 당사는 현대기아차 등 완성차업체에 직접 납품하고 있으며 기타 자동차부품 관련업체에 납품하고 있습니다.③ 건설기계부품 : 건설기계 핵심부품인 메인컨트롤밸브(MCV)와 관련 유압부품을 볼보그룹코리아에 납품하고 있으며, 가와사키, 론킹에 직접 납품을 위한 개발을 착수하였습니다.④ 일반산업기계부품 : 글로벌 반도체장비업체인 에드워드에 진공펌프 부품을 직접 납품하고 있습니다.⑤ 대금결제 : (주)대동, 볼보그룹코리아 등 60일 전자외상매출채권으로 수금하고 있으며 현대기아차, 에드워드는 현금, 수출분은 수입회사 창고 입고 후 현금결제. 다. 판매전략 당사의 주력제품인 실린더헤드, 블록류 및 산업용 유압부품 등의 안정된 기술력과 주거래처들로 부터 인정받은 신뢰를 바탕으로 고부가가치의 신제품 개발과 지속적인 수출품 수주활동을 통하여 매출을 증대해 나갈 계획이며 자동차부문 및 농기계 산업외에 기초소재 산업의 주물제품 생산으로 판매를 확충할 것입니다. (6) 시장위험과 위험관리 가. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 차입금총계 30,992,011 34,804,375 33,637,608 차감:현금및현금성자산 3,177,358 8,740,293 3,042,111 순차입금 27,814,654 26,064,083 30,595,497 자본총계 40,322,272 35,975,394 34,608,874 부채비율 68.98% 72.45% 88.40% 나. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. (1) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 34 기 1분기 제 33 기 제 32 기 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 매출채권 JPY 69,852,389 717,615 JPY 57,801,357 609,377 JPY 58,903,393 626,420 USD 1,995,090 2,276,827 USD 1,969,723 2,143,059 USD 2,236,004 2,588,845 외화자산 계 2,994,441 - 2,752,436 - 3,215,265 외화부채 미지급비용 - - - - - - 외화부채 계 - - - - - - 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 34 기 1분기 제 33 기 제 32 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화 299,444 (299,444) 275,244 (275,244) 321,527 (321,527) (2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 34 기 1분기 제 33 기 제 32 기 차입금총계 23,904,340 24,972,600 25,445,833 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 34 기 1분기 제 33 기 제 32 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (239,043) 239,043 (249,726) 249,726 (254,458) 254,458 ( 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 34 기 1분기 제 33 기 제 32 기 매출채권 19,197,256 13,600,050 15,220,615 미수금 296,348 344,456 238,040 단기대여금 141,736 97,860 20,048 보증금 14,929 14,929 82,979 합 계 19,650,270 14,057,295 15,561,681 ( 4) 유동성위 험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원). (제34기 1분기) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자 부채 20,109,867 1,134,649 21,244,517 변동금리부 부채 20,229,707 3,674,633 23,904,340 고정금리부 부채 5,300,000 1,787,671 7,087,671 합 계 45,639,574 6,596,954 52,236,528 무이자 자산 19,637,887 452,429 20,090,316 변동금리부 자산 3,174,811 - 3,174,811 (제33기) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자 부채 21,875,619 1,197,996 23,073,615 변동금리부 부채 20,463,040 4,509,560 24,972,600 고정금리부 부채 5,300,000 4,531,776 9,831,776 합 계 47,638,658 10,239,332 57,877,990 무이자 자산 14,050,020 437,429 14,487,449 변동금리부 자산 8,732,638 - 8,732,638 (제32기) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자 부채 24,385,502 991,581 25,377,083 변동금리부 부채 19,685,417 5,760,417 25,445,833 고정금리부 부채 3,300,000 4,891,775 8,191,775 합 계 47,370,919 11,643,772 59,014,691 무이자 자산 15,486,120 445,479 15,931,599 변동금리부 자산 3,034,693 - 3,034,693 (7) 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 및 조직 부 서 개 발 업 무 내 용 인원 기술연구소 주물관련제품개발(실린더브록,농기계헤드류및 상용차엔진헤드류, 산업용 유압부품) 12 나. 연구개발 실적 13년 4월 : 쌍용자동차 실린더블럭 2종 개발 완료 11월 : 현대중공업 하우징 2종 개발 완료 14년 6월 : 볼보 MCV 4종 개발완료 두산모트롤 메인케이스 외 1종 개발 완료 15년 3월 : 대동공업 밋션케이스 외 1종 개발 완료15년 9월 : 기아자동차 R-ENG 실린더블럭 개발 완료 17년 12월: 볼보그룹코리아 MCV 2종 개발 완료 KMT 유압실린더 1종 개발 완료18년 3월 : 캐스코드 DV15 실린더헤드 개발 완료18년 9월 : 볼보 BK18 MCV 4종 개발 완료 일본 Kawasaki 굴삭기용 MCV 개발 착수19년 1월 : HKMC A2 小상용 고난도 실린더블록 개발 및 양산19년 3월 : 중국 LONKING 굴삭기용 MCV 개발 (8) 환경에 관한 사항 가. 개요 주물산업이 생산 및 가공과정에서 다양한 원부재료와 화학물질을 사용함으로 인하여 폐수나 폐기물, 윤활류, 분진 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 오염물질 및 배기가스 등 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 대기, 폐수, 폐기물, 위험물 등의 법적규제에 대하여 그 기준을 만족하기 위하여 적합한 환경처리시설 구축 및 외부전문기관을 이용 그 실태를 주기적으로 측정 관리하여 폐기물 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있습니다. 나. 환경 -ISO14001 환경시스템 구축을 통한 환경경영체제 마련-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선 -대기오염물질관리 : 42개의 대기방지시설 운영-폐기물관리: 폐기물 압축기를 통하여 자원재활용 및 분리배출 실시-유해화학물질 : 친환경제품으로 교체(일반화학물질로 전환)하여 유해성 감소-EC(Enviromental Committee, 환경위원회) 구성 및 활동을 통한 환경문제를 합리적이고 선제적 대응 이상 종속회사인 대동금속의 사업의 내용입니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 당사는 농기계를 제조.판매하는 전문업체로서 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일부문으로 하여 업계의 현황을 설명하며 그 내용은 다음과 같습니다.가. 주요 제품 등의 현황당사는 농기계사업부문을 제조.판매하는 전문업체로서 2021년 당분기 연결매출액은2,972억으로 전기대비 약 620억 증가하였으며 이는 내수 및 수출 시장판매의 증가 등에 기인합니다. (단위:백만원) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매 출 액 금 액 비율(%) 제품 트랙터외 농작물경작 DAEDONG,KIOTI 228,726 77.0 제품 실린더헤드외 농기계용외 - 31,167 10.5 상품 작업기외 농작물경작 - 37,281 12.5 합 계 297,174 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이대표적인 매출기종의 단가변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 트 랙 터 30,500 41,580 40,600 콤 바 인 66,750 66,750 65,900 이 앙 기 15,330 19,420 19,250 경 운 기 4,160 4,160 3,980 다. 주요 원재료 등의 현황농기계시장의 원부자재 독과점형태의 공급은 없고 수입원부자재에 대한 환율변동 및 국제원자재시장의 가격인상에는 다소 영향을 받고 있으며 당분기 원부자재매입현황은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 금 액 비율(%) 원재료비 부 분 품 조 립 용 160,887 88.9 대동기어외 외주가공비 가 공 비 조 립 용 4,860 2.6 대황정밀외 부재료비 철판.저장품 생산및부대비용 2,695 1.5 일우정공외 상 품 작업기외 판 매 용 12,625 7.0 수입외 합 계 181,067 100.0 주)연결기준으로 작성함 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이회사의 원부자재 수입 및 내수 매입은 다음과 같으며 가격의 변동요인은 환율변동, 직.간접비의 증가 등입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제75기 1분기 제74기 제73기 부 분 품 비 내 수 147,921 425,523 350,025 수 입 12,966 50,583 39,412 임 가 공 비 내 수 4,860 14,604 12,536 수 입 - - - 철판.저장품 내 수 2,540 5,518 5,393 수 입 155 339 2,291 상 품 내 수 2,615 2,479 28,567 수 입 10,010 17,342 21,260 (1) 산출기준- 국내 : 외주처 구입단가 기준- 수입 : FOB 수입물품대 및 통관비용 포함(2) 주요 가격변동원인- 국내 : 원부자재 단가 및 인건비 인상- 수입 : 환율 변동으로 인한 수입단가 변동 3. 생산 및 설비에 관한 사항생산능력 ,생산실적 및 가동률은 본사기준으로 작성하였으며 기타 종속회사는 판매전문회사로서 당사의 생산 및 설비에 영향을 받습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력농기계산업은 계절적특성이 강한 산업으로서 각 생산설비에 대한 투입인원 및 작업일수 등에 따라 생산능력이 변동되며 계절적인 생산인 콤바인, 이앙기 등 투입요소의변동에 따라 생산능력이 변동될 수 있습니다.(단위 : 대,백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 비 고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농업용기계 트랙터 대구공장 6,636 331,816 24,239 1,007,877 22,510 830,630 RX630 기준 콤바인 〃 - - 1,256 83,839 1,342 83,337 DXM85GF 기준 이앙기 〃 1,524 29,587 2,176 42,267 2,557 49,663 ERP60D 기준 합 계 8,160 361,403 27,672 1,133,983 26,409 963,630 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 -라인투입인원은 각 기종별 현재 보유인원임.(투입인원에 따라 변동될 수 있음)-작업수준: 잔업기준임(1일 9.5시간)-생산수량: 1일 생산수량 ×작업일수-생산능력은 L/B율 85%, 종합효율 80%적용기준임.② 산출방법 -생산수량:1일생산수량×작업일수(단 콤바인 0일, 이앙기 28일, 트랙터 115일기준)(나) 평균가동시간 -잔업기준으로 1일 9.5시간임. 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적회사가 당분기 생산한 주요 제품은 트랙터 9,305대, 이앙기 1,063대 등이며, 그 총금액은 167,752백만원입니다. 국내 본사가 생산한 제품등을 국내외 종속회사 및 대리점, 농협 등을 통하여 판매하고 있습니다(단위 : 대,백만원). 사업부문 품 목 사업소 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농업용기계 트랙터 대구공장 9,305 128,629 28,491 378,384 21,227 299,341 콤바인 〃 - - 814 34,546 610 30,443 이앙기 〃 1,063 15,341 1,024 15,256 958 14,963 기 타 〃 - 23,781 - 83,040 - 92,611 합 계 10,368 167,752 30,329 511,227 22,795 437,357 (2) 당해 사업연도의 가동률당해 사업연도 가동가능시간은 각 부문별작업일수에다 잔업기준으로 하여 계산하였습니다.(단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률(%) 트 랙 터 1,093 802 73.40% 콤 바 인 - - - 이 앙 기 266 190 71.60% 합 계 1,359 992 72.20% 다. 생산설비의 현황 등당사는 대구 달성군에 위치한 대구공장을 비롯하여 서울 서초구, 용인, 춘천 등 국내영업 수행하고 있으며 주요제품의 연구,생산 및 판매활동을 수행하고 있습니다. 지역 사업장 소재지 국내(4개사 9사업장) 서울사무소 서울 서초구 남부순환로 2493 대구공장(본사) 대구시 달성군 논공읍 논공중앙로 34길 35 중부BIZ본부 경기지역 경기도 용인시 기흥구 이현로30번길 51 중부BIZ본부강원지역 강원도 춘천시 삭주로145번길 73 충청BIZ본부 충북지역 충북 청주시 청원구 오창읍 여천3길 258-22 충청BIZ본부 충남지역 충남 공주시 반포면 반포초교길 92 호남BIZ본부 전북지역 전북 전주시 덕진구 반월로 41 호남BIZ본부 전남지역 광주시 광산구 용아로 747 영남BIZ본부 경북지역 경북 구미시 장천면 송신로 493 영남BIZ본부 경남지역(연구소) 경남 창녕군 창녕읍 창녕공단길 39 대동금속(주) 대구시 달성군 논공읍 논공로 602 (주)제주대동 제주특별자치도 제주시 첨단로 213-3 하이드로텍(주) 대구시 달서구 갈산동 성서로68길 3 국외(4개사) 중국 중국 안휘성 추저우 미국 미국 노스캐롤라니아주 유럽 네덜란드 캐나다 캐나다 온타리오주 주)DAEDONG KIOTI EUROPE 및 DAEDONG-CANSDA는 보고기간말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 공구기구 등이 있으며, 2021년 보고기간말 현재 장부가액은 4,371억원으로 전년말 대비 155억 증가하였습니다. 2021년 당분기말 신규취득은 111억이고, 감가상각비는 61억입니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 손상차손 감가상각비 재평가이익 환율변동효과 분기말 토지 241,659,840 2,323,756 - 5,498,160 - - 2,128,320 62,468 251,672,544 건물 59,742,668 - - 81,686 - (797,444) - 869,394 59,896,304 건물부속설비 4,415,349 2,704 - - - (92,965) - 14,098 4,339,186 구축물 5,563,317 - - - - (88,415) - 26,013 5,500,915 기계장치 49,874,190 453,656 (107) 627,449 - (2,069,478) - 65,020 48,950,730 차량운반구 4,024,914 222,534 (5,920) 1,660,787 - (419,809) - 18,713 5,501,219 공구기구 23,471,550 2,498,629 - 819,670 - (2,054,112) - 27,160 24,762,897 집기비품 6,619,054 329,910 - - - (565,466) - 81,376 6,464,874 건설중인자산 26,328,233 5,226,903 - (1,500,118) - - - 26,975 30,081,993 합 계 421,699,115 11,058,092 (6,027) 7,187,634 - (6,087,689) 2,128,320 1,191,217 437,170,662 주)1. 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. 2. 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다. (나) 향후 투자계획당사는 향후 농기계시장의 경쟁력강화를 위한 기술개발투자에 최우선과제로서 회사의 핵심역량을 투입할 예정이며 그에 따라 기술개발투자계획에 역점을 두고 있으며 아래의 공구기구 투자금액이 그에 해당합니다. 또한 글로벌 시장의 신시장개척을 위하여 현재 확정계획은 없으나 점진적인 시장조사를 통하여 투자를 확대할 수도 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제75기 제76기 제77기 농업용기계 공장등보수 건축물 7,060 3,227 1,870 1,963 생산력향상 조립가공설비 기계장치 8,265 1,727 3,189 3,348 생산력향상 개발/개선 공구기구 53,832 15,502 17,828 20,502 연구개발향상 차량교체 차량운반구 1,317 419 427 470 업무효율성증대 집기비품 컴퓨터외 20,535 9,758 5,257 5,520 업무환경개선 합 계 91,009 30,635 28,571 31,804 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적2021년 당분기 매출은 297,175백만으로 전기대비 620억 증가하였으며, 수출증가에 기인하고 있습니다. 당분기 매출액 중 수출비중은 약 57%로 차후 매출액중에서 수출비중은 점차 증가할것으로 예상됩니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제 75기 1분기 제 74기 1분기 제 73기 1분기 제품등 트랙터등 수 출 168,436 112,353 92,325 내 수 128,739 122,926 113,379 합 계 297,175 235,179 205,704 주)당분기, 제 74기 및 제73기는 한국채택국제기업회계기준에 의하여 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로-국내판매조직 당사는 국내판매조직을 영업본부 및 직영점으로 크게 나누며 국내 판매조직은 전국 4개 BIZ본부를 기 반으 로 하여 회사의 직영점 개설, 단위농협을 통한 매출, 그리고 전국160여개에 달하는 대리점을 통하여 매출이 이루어지고 있습니다. 또한 서비스본부를 통한 품질서비스 및 A/S에 집중하고 있으며 고객만족에 역점을 두고 있습니다.-해외판매조직본사에 해외사업본부 및 해외현지법인(미국, 캐나다, 중국, 유럽)을 통하여 미국, 캐나다, 중국, 유럽으로 판매하고 있으며 각 현지법인마다 딜러를 통하여 소비자에게 판매하고 있습니다. 중국현지법인의 경우 생산기지화로의 전환을 완 료하였습니다.. 또한 매출의 대부분은 당사에서 제품을 생산하여 국내 대리점 및 해외 판매법인 및 해외거래처를 통하여 최종 소비자에게 판매되고 있습니다. (2) 판매방법 및 전략국내시장 및 국외시장의 경쟁심화에 대응하여 회사는 고객중심의 마케팅강화 및 품질 최우선주의를 기치로 하여 관련 국내.외거래처와의 파트너쉽을 더욱 공고히 하며 또한 판매촉진에 대한 수수료지급, 국내.외 전시회참가 , 크레임발생에 대한 적극적인 대처 등으로 고객을 최우선하는 품질우선의 전략을 가지고 있습니다. 5. 연령분석 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 268,728,764 170,657,224 손실충당금 (9,554,307) (8,969,500) 소 계 259,174,457 161,687,724 미수금 1,858,853 1,289,140 합 계 261,033,310 162,976,864 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 243,471,523 1,839,455 147,611,059 1,289,140 7~12개월 10,627,476 - 12,608,382 - 1년초과 14,629,765 19,398 10,437,783 - 합 계 268,728,764 1,858,853 170,657,224 1,289,140 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험의 내용당사는 외화표시 수출 및 수입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 항시 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하기 위하여 금융기관 딜러들과의 직접적인 외화거래를 통한 환리스크 최소화에 중점을 두고 있습니다. 특히 당사는 시설투자로 인한 외화부채(차입금)가 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있으며 선물환거래를 통한 환위험회피에 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한, 전략적수출로 인한 매출신장과 기술개발에 따른 수입감소를 통해 환리스크관리에도 역점을 두고 있습니다. 나. 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외부 전문기관의 환변동정보를 매일수취하고 있으며 그에 따라 환율변동을 체크 및 검토하는 전담 인원을 배정하여 환리스크 업무를 수행하고 있습니다.(1) 환위험관리방법당사는 환위험관리를 위하여 환리스크 최소화를 최우선과제로 삼으며 투기적인 외화관리는 원칙적으로 금하고 있습니다. 또한 채권과 채무의 지급시기를 최대한 일치시키고 결제, 수금통화의 변경 등을 통한 환관리기법을 사용하여 최대한 환리스크를 제거하고 있습니다. 파생상품 등의 거래에 관하여는 최고경영자의 결재를 득하여야 하며 또한 해외거래처와 협의하여 수출(수입)시기 및 수금(결제)방법 등의 변경도 적극 검토중에 있습니다.(2) 환관리조직 당사는 CFO부문에서 환위험관리를 주관하고 있으며, CFO부문의 외환담당자가 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무 ③ 환율,외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있으며 또한 해외사업관련부서에도 채권과 채무의 지급시기 등의 업무를 하고 있습니다. 다) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 349,786,308 321,285,211 차감:현금및현금성자산 55,770,108 39,618,390 순차입금 294,016,200 281,666,821 자본총계 355,233,649 328,298,574 순차입금비율 82.77% 85.80% 라) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금 258,593,348 217,855,037 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (2,585,933) 2,585,933 2) 환율위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,CNY,INR,CAD,EUR,GBP,천원). 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 242,186 274,434 USD 1,214,065 1,322,016 JPY 33,945 349 JPY 33,945 358 EUR 109,133 144,961 EUR 99,003 132,490 - - GBP 46,744 69,294 CNY 11,150 1,922 CNY 11,150 1,862 INR 3,892 60 INR 3,892 58 매출채권 USD 115,653,403 131,108,042 USD 87,126,680 94,794,129 JPY 108,972,035 1,119,502 JPY 95,912,959 1,011,172 CAD 23,257,471 20,878,697 CAD 20,676,963 17,643,653 EUR 13,387,625 17,782,649 EUR 11,771,250 15,752,757 미수금 - - USD 152,770 166,214 외화자산 계 171,310,616 130,894,003 부채 매입채무 USD 8,048,849 9,118,441 USD 6,496,776 7,074,617 JPY 49,962,414 513,279 JPY 8,546,077 90,098 EUR 9,338,758 12,404,579 EUR 2,270,829 3,038,914 CNY 2,967,680 511,480 CNY 2,587,583 432,023 GBP 107,391 167,279 GBP 241,542 358,062 단기차입금 USD 53,141,407 59,094,964 USD 36,312,593 39,038,142 CAD 14,674,955 13,174,001 CAD 12,202,846 10,412,688 EUR 10,557,083 14,022,868 EUR 9,620,847 12,875,002 유동성장기부채 USD 20,000,000 22,670,000 USD 20,000,000 21,760,000 외화부채 계 131,676,891 95,079,546 연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)(당기말) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 4,049,907 (4,049,907) JPY 60,657 (60,657) CAD 770,470 (770,470) CNY (50,956) 50,956 EUR (849,984) 849,984 INR 6 (6) GBP (16,728) 16,728 (전기말) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 2,840,960 (2,840,960) JPY 92,143 (92,143) CAD 723,097 (723,097) CNY (43,016) 43,016 EUR (2,867) 2,867 INR 6 (6) GBP (28,877) 28,877 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주) 22,900,000 22,900,000 (주) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 비파생금융부채 무이자 259,915,271 6,125,281 266,040,552 변동이자율상품 254,027,315 4,566,033 258,593,348 고정이자율상품 70,774,546 20,964,368 91,738,914 금융부채 소계 584,717,132 31,655,682 616,372,814 지급이자 현금흐름 2,834,761 1,360,215 4,194,976 금융보증 22,900,000 - 22,900,000 합 계 610,451,893 33,015,897 643,467,790 (전기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 비파생금융부채 무이자 181,603,376 6,493,645 188,097,021 변동이자율상품 222,258,377 5,596,660 227,855,037 고정이자율상품 65,200,438 29,102,444 94,302,882 금융부채 소계 469,062,191 41,192,749 510,254,940 지급이자 현금흐름 3,187,051 1,836,148 5,023,199 금융보증 22,900,000 - 22,900,000 합 계 495,149,242 43,028,897 538,178,139 7. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 산업은행 등과 선물환계약 및 통화스왑계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,CAD).1) 선물환 금융기관 계약내용(주) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 수협은행 2021-02-26~2021-04-30 USD 7,000,000 7,000,000 우리은행 2021-02-22~2021-05-12 CAD 5,984,893 5,984,893 우리은행 2021-02-18~2021-05-27 USD 45,600,000 45,600,000 신한은행 2021-03-22~2021-05-12 CAD 1,431,628 1,431,628 신한은행 2021-03-19~2021-05-12 USD 5,000,000 5,000,000 부산은행 2021-03-24~2021-05-12 USD 1,000,000 1,000,000 (주) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 2) 통화스왑 금융기관 계약기간 당분기말 계약금액 계약환율 분기말 환율 산업은행 2018.05.18~2021.05.18 USD 20,000,000 1,080.60(KRW/USD) 1,133.50(KRW/USD) 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약의 목적 및 내용 비 고 ※ 당분기말 현재 해당되는 경영상의 주요계약 사항은 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직회사는 농기계업계의 선두주자로서 별도의 연구소(경남 창녕군 소재)를 운영하고 있으며 농기계뿐만 아니라 산업용엔진 등 산업전반에 걸쳐 사용되는 엔진를 개발 판매하고 있습니다. 연구개발 조직은 연구소장을 비롯한 3개부문(Product개발본부, 기술성능개발본부, 미래사업추진실), 14 개팀 및 PM실 로 구성되어있으며 차후 농기계시장을 선점하기 위한 기술개발에 진력하고 있습니다. 부서명 업무(연구)내용 인원(명) 연구관리팀 R 프로젝트 관리 연구소 현황 관리 10 상품기획팀 제품기획 및 연구개발 전략 수립 선행기술 발굴 및 CAE 해석 10 트랙터팀 소형트랙터 개선/개발 업무 중/대형트랙터 개선/개발 업무 9 가든제품팀 Sub Compact 트랙터 개선/개발 업무 UTV 개선/개발 업무 제로턴모어 개선/개발 업무 6 수확이앙팀 콤바인 개선/개발업무 이앙기 개선/개발업무 10 엔진개발팀 엔진 개선/개발 업무 9 밋션개발팀 밋션 개선/개발 업무 7 차량시험팀 트랙터/엔진/콤바인/이앙기/UTV 시험 업무 17 엔진시험팀 엔진 시험 업무 11 유압개발팀 유압 개선/개발 업무 6 전자제어팀 전장부 개선/개발 업무 7 모빌리티팀 산업차량 개선/개발 업무 7 미래사업추진팀 미래 사업 추진 4 정밀농업팀 미래농업 핵심 선행기술 개발 업무 8 계 121 (2) 연구개발비용연구개발비는 손익계산서상 인건비, 기술개발비,연구비,감가상각비 및 무형자산의 개발비로 구성되어있으며 무형자산은 신제품 개발등과 관련됩니다. (단위 : 천원) 과 목 제75기 1분기 제74기 제73기 비 고 원 재 료 비 816,831 6,492,570 4,402,320 인 건 비 2,305,954 9,445,880 10,073,352 감 가 상 각 비 401,914 1,715,540 1,120,028 위 탁 용 역 비 135,000 358,900 616,670 기 타 337,839 1,333,691 3,239,982 연구개발비용 계 3,997,537 19,346,581 19,452,352 (정부보조금) -1,297,644 (2,735,982) (1,478,330) 회계처리 판매비와 관리비 3,997,537 19,346,581 19,452,352 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.73% 3.03% 3.14% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TC220) ~ 20.12 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 [정부과제] 미세먼지 저감 비도로 다목적운반차(UTV)용 핵심부품 및 후처리시스템 개발 19.04 ~ 21.03 판매 증대 UTV PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 TB150 및 TC220 25HP 트랙터 개발 (TB150/TC220 파생모델) 19.04 ~ 20.12 업그레이드 모델 개발 트랙터 건설기계 및 농기계용 텔레매틱스 시스템 18.04 ~ 20.12 판매 증대 트랙터 우레아 공급시스템 개발 17.04 ~ 20.12 판매 증대 엔진 일체화 성형에 의한 대형트랙터용 초대형(230L) 연료탱크개발 19.10 ~ 20.09 판매 증대 트랙터 CF200 17.10 ~ 20.08 판매 증대국내 콤바인 라인업 확대 콤바인 농기계 성능 검증 위탁연구조직(CRO) 육성 17.11 ~ 20.07 농기계의 주요 부품 제조 기술 향상과 국산화 지원을 위한 신뢰성 평가매뉴얼 계측 시스템 구축 및 신뢰성 시험 트랙터,콤바인,이앙기 두산밥캣 향 죠이스틱 개발 20.02 ~ 20.7 판매 증대 트랙터 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TD200, TD210, TF120) ~ 20.07 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 EJ SERIES ~ 20.06 양산엔진개발 엔진 CZ110 6조 콤바인(BSST유압밋션적용) 18.05 ~ 20.05 6조 콤바인 개발(BSST) 콤바인 밥캣 호주향 CT40(DK) 트랙터 개발 19.12 ~ 20.04 판매 증대 트랙터 TE150 (트랙터 중국 현지화 개발 파생 모델) 17.06 ~ 20.01 중국 현지화 생산을 통한 원가 경쟁력 확보신시장 사업 활성화를 위한 동남아 등 신흥시장 작업 환경에 적합한 제품 개발 트랙터 TF 경제형 트랙터 개발 (65HP 트랙터 개발) 19.08 ~ 20.02 내수 경제형 트랙터 시장 지속 성장 및 대응 필요중국법인/대동기어 생산라인(2단계) 및 아웃소싱 네트워크 활용 → 가격 경쟁력 제고 트랙터 국내 경제형 트랙터 개발 (TD200, TE160 파생 별도 프로젝트 無) ES500V 기종 : 19.09 NS580VC 기종 : 20.02 내수 농기계 가격의 지속 인상에 따른 경제형 트랙터 시장 지속 성장30~40마력대 모델 및 캐빈 모델 라인업 추가가격 경쟁력 확보를 위해 제품 가격 재조정 트랙터 PZ300 (업그레이드 개발) 17.08 ~ 20.01 판매 증대GPS를 활용한 자동직진 기능 탑재 승용이앙기PZ300 제품 경쟁력 제고를 통한 수입 경쟁사(얀마, 구보다 등) 제품에 대응 이앙기 EH SERIES ~ 20.01 양산엔진개발 엔진 TB300 Sub-compact 트랙터 개발 18.06 ~ 20.04 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 FOC 개발 18.06 ~ 20.08 상품성증대로 매출증대 트랙터 TG130 트랙터 개발 (100~125HP) 18.12 ~ 19.12 상품성증대로 매출증대 트랙터 농업기계 전자제어 장치 품질 고도화 기술 개발 17.04 ~ 19.12 판매 증대 이앙기 곡물배출 시스템 최적화를 통한 곡물배출 손실 저감기술 개발 18.04 ~ 19.10 판매 증대 콤바인 농기계 수출 경쟁력 확보를 위한 트랙터 제품디자인 개발 18.06 ~ 18.10 판매 증대 트랙터 TD210 내수 캐빈형 파생 모델 18.04 ~ 18.08 TD210 내수향 기계식 캐빈 모델 개발 트랙터 UD100, 110, 120, 130 상품성 증대 16.12 ~ 17.04 상품성증대로 매출증대 UTV 국내 마력 증대 모델 16.07 ~ 17.01 마력증대를통한작업성능개선 트랙터 TD200(45,50,55,60마력급 내수향) 16.06 ~ 17.01 판매 증대 TD200 TD200(45,50,55마력급 동남아) 16.06 ~ 17.03 판매 증대 트랙터 Tier4 엔진 탑재개발 16.01 ~ 17.04 Tier4 엔진 탑재 개발 콤바인 신시장 트랙터 개발 15.07 ~ 15.09 매출 증대 TB110/TC200,TD200/TF120TG110 TB110/TB200/TC200 북미 파생 트랙터 개발 15.05 ~ 15.10 매출 증대 TB110,TB200,TC200 TB200 국내 파생 트랙터 개발 14.09 ~ 15.12 매출 증대 TB200 UE100 전기 UTV 개발 14.08 ~ 15.12 매출증대 UE100 TF120 트랙터개발 14.05 ~ 15.05 상품성증대로 매출증대 TF120 TE130 트랙터개발 14.05 ~ 15.09 판매 증대 TE130 TG120 트랙터개발 14.04 ~ 16.03 환경규제대응 및 경쟁력강화 TG120 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 고 신뢰성 기반 Slim형 41kW급 트랙터 개발 13.09 ~ 16.08 판매 증대 TD200 TC200 트랙터 개발 13.07 ~ 15.05 소형기종 영업이익 창출 TC200 전기종 습전적응형 55kW급 Full Feed방식 콤바인 개발 13.06 ~ 16.05 판매 증대 CF100 PZ200 6조 승용이앙기 디젤/가솔린 엔진탑재개발 13.03 ~ 15.01 매출증대 PZ200 CZ100 6조 콤바인 개발 12.09 ~ 16.07 신규 시장 진출 CZ100 TE120 트랙터 개발 12.02 ~ 13.03 환경규제 대응 경쟁력 강화 TE100 전기종 터키향 트랙터 개발(M27, M32, M42, M50) 12.02 ~ 12.05 경쟁력 강화 및 매출증대 CK35, DS4510, LX500L. EX50 중국/동남아향 6조 승용이앙기 개발 12.01 ~ 13.01 판매 증대 PZ110 4,5조 콤바인 엔진 변경 개발 12.01 ~ 13.06 매출 증대 CD210, CE110 TG110 트랙터 개발 11.10 ~ 13.02 환경규제 대응 경쟁력 강화 TG100 전기종 M46(Sub-Compact)트랙터 개발 11.01 ~ 12.02 판매모델 다양화로 매출증대 CS2610 TF110 트랙터 개발 10.12 ~ 13.01 환경규제 대응 경쟁력 강화 TF100 전기종 PW110(DP488) 중국향 보행이앙기 개발 10.10 ~ 13.05 판매 증대 PW110 M56(24~28마력)트랙터 신규 개발 09.12 ~ 12.11 경쟁력 강화 및 매출증대 CK2510 고마력 엔진 탑재 트랙터 적용 기술 개발 09.04 ~ 12.04 환경규제 대응 경쟁력 강화 TG100 Tier4대응 Non-Road 50kW급 디젤엔진개발 09.05 ~ 13.04 판매 증대 트랙터 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 및 고객관리에 관한 사항당사는 산업재산권(상표권) 관리표준을 제정.운용하고 있으며 DAEDONG 및 KIOTI라는 브랜드 등 그동안 축적된 기술력을 바탕으로 트랙터 등 농기계산업의 국내뿐만아니라 글로벌 고객을 Target으로 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황입니다. 기술개발을 통한 해외판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획중이며 글로벌 시장에서 영향력이 있는 대동의 브랜드 파워를 극대화하기 위하여 연구인력의 대폭적인 확충을 통한 기술개발에 진력하고 있습니다.또한 당사는 2010년 장기 비젼을 선포하면서 고객가치창출을 위한 품질경영기반구축을 경영방침으로 삼아 글로벌 리더로서 세계속에 우뚝 서기 위한 기초를 다지며, 고객에게 차별화된 가치를 지속적으로 창출하고, 고객에게 탄탄한 경쟁기반을 제공하여 안정적인 고객구조를 확보하기 위한 노력을 지속적으로 수행해 가고 있습니다. 고객의 필요에 대해 後대응형 마케팅과 R 고객만족 실현이 어렵고 경쟁에서 앞서가기 어렵다고 판단하여, 치열한 글로벌 경쟁에서 고객에게 인정받기 위해 고객가치를 한발 앞서 제안할 수 있는 R 및 제품기획 등 역량 강화를 위해 적극적으로고객중심의 마케팅활동을 전개하고 있으며 향후 글로벌 전략고객을 대상으로 한 맞춤 마케팅 등 고객의 내부 가치 증대에 따른 대동만의 고객가치 제공 체제를 한층 더 강화할 계획입니다. 나. 당사가 보유한 중요한 특허권 현황 등 NO 등록번호(등록일) 발명의 명칭 간략한 내용 근거법 소요인력 및기간 비고 1 631107 (2006. 9. 26.) 트랙터의 4륜구동 전환 장치 원터치 버튼조작에 의해 유체압력에 의해 슬라이딩 기어가 작동하여 트랙터의 4륜구동 전환이 이루어지도록 하는 구조 특허법 1명 / 6개월 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 뉴질랜드 등에 해외출원 된 건임. 2 852991 (2008. 8. 12.) 작업기의 브레이크 제동시 시동꺼짐 방지시스템 및 그 제어방법 트랙터를 제동할 때 시동이 꺼지는 것을 방지하는구조 및 제어방법 1명 / 6개월 미국, 일본, 중국 등에 해외출원 된 건임. 3 786234(2007. 12.10) 승용 이앙기 승용이앙기가 무단변속방식에 의해 구동되고, HST 페달을 앞,뒤로 밟음에 따라 전후진하고, 원터치로 좌우마카를 작동하는 구조 1명 / 4개월 일본, 중국에 해외출원 된 건임. 4 943379(2010.2.11) 캐빈형트랙터 공조장치 캐빈형 트랙터의 공조장치 및 이를 구비한 트랙터에 관한 것으로, 트랙터의 루프 내부에서 캐빈 외부의 공기를 흡입하여 공조한 후 캐빈 내부로 취출하는 공조유닛을 구비한 캐빈형 트랙터의 공조장치. 2명/12개월 국내출원 5 1327864 (2013.11.5) 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템 변속비 차이만큼 일시적으로 모터를 증속시키거나 감속시킴으로써 변속충격을 저감할 수 있는 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템. 1명/12개월 미국, 유럽, 중국에 해외출원 된 건임. 주) 배타적권리 사용기간은 출원일로부터 20년임.다. 환경에 관한 사항 농기계산업은 철강, 유리, 고무 등 다양한 원부자재를 사용하기 때문에 가공 및 조립공정과정에서 폐수나 폐기물, 윤활류 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있고, 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 환경처리시설을 갖추어 폐기 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있으며 환경시스템인 ISO-14001을 구축 운영하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동 -윤활류 등 가공공정의 화확물질 파악 및 폐수처리시설 가동-폐기물 감소 및 재활용 확대-에너지 절감시설개선 및 절감운동 전사적 확대-소각시설설치 등