대동 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 70 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
대동공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대동공업주식회사(이하 '당사')는 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미합중국, 중화인민공화국 및 유럽에 농업용 기계의 제조 및 판매목적 등으로 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 26.86% 입 니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 23,728,210천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김준식 외	6,370,230	26.86%	6,370,230	26.86%

박영옥	4,046,943	17.06%	4,046,943	17.06%

기 타	13,301,037	56.08%	13,301,037	56.08%

합 계	23,728,210	100.00%	23,728,210	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당기와 전기의 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한 소유지분율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대동금속(주)	주물제품제조업	대한민국	12월	70.13%	70.13%	29.87%	29.87%

대동서천(주)	농기계판매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	-	-

(주)제주대동	농기계 서비스업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	-	-

DAEDONG-USA.INC	농기계판매업	미국	12월	100.00%	100.00%	-	-

대동농기(안휘)유한공사	농기계 제조판매업	중국	12월	99.44%	99.28%	0.56%	0.72%

DAEDONG KIOTI EUROPE	농기계판매업	네덜란드	12월	100.00%	100.00%	-	-

2) 당기 중 당사는 (주)제주대동과 대동농기(안휘)유한공사의 지분을 각각 1,300,000천원 및 1,864,960천원을 추가 취득하였습니다.3) 당기와 전기의 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	대동금속㈜	대동서천㈜	㈜제주대동	DAEDONG-USA.INC	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTIEUROPE

유동자산	19,170,014	2,811,026	1,861,987	114,484,432	13,514,663	11,800,196

비유동자산	35,890,234	40,743	10,159,973	19,598,329	4,887,090	55,361

자산총계	55,060,248	2,851,769	12,021,960	134,082,761	18,401,753	11,855,557

유동부채	27,581,916	2,465,757	7,078	98,373,072	15,203,536	11,675,621

비유동부채	9,926,499	-	-	7,123,315	-	-

부채총계	37,508,415	2,465,757	7,078	105,496,387	15,203,536	11,675,621

지배지분	12,308,954	386,012	12,014,882	28,586,374	3,180,344	179,936

비지배지분	5,242,879	-	-	-	17,873	-

자본총계	17,551,833	386,012	12,014,882	28,586,374	3,198,217	179,936

부채및자본총계	55,060,248	2,851,769	12,021,960	134,082,761	18,401,753	11,855,557

(전기말)

구 분	대동금속㈜	대동서천㈜	㈜제주대동	DAEDONG-USA.INC	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTI EUROPE

유동자산	17,380,089	2,454,217	1,206,370	114,687,076	13,245,872	14,501,365

비유동자산	36,531,881	42,170	9,565,675	20,639,737	3,972,932	62,963

자산총계	53,911,970	2,496,387	10,772,045	135,326,813	17,218,804	14,564,328

유동부채	26,285,655	2,142,003	4,445	98,588,132	15,591,854	14,396,613

비유동부채	10,214,393	-	-	7,698,824	-	-

부채총계	36,500,048	2,142,003	4,445	106,286,956	15,591,854	14,396,613

지배지분	12,080,105	354,384	10,767,600	29,039,857	1,602,627	167,715

비지배지분	5,331,817	-	-	-	24,323	-

자본총계	17,411,922	354,384	10,767,600	29,039,857	1,626,950	167,715

부채및자본총계	53,911,970	2,496,387	10,772,045	135,326,813	17,218,804	14,564,328

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	대동금속㈜	대동서천㈜	㈜제주대동	DAEDONG-USA.INC	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTI EUROPE

매출액	18,699,289	430,080	-	53,118,580	2,766,618	7,723,604

영업손익	493,559	(50,650)	(44,126)	3,023,869	(267,102)	26,598

당기순손익	276,496	31,628	(45,938)	1,828,662	(134,625)	22,839

기타포괄손익	(16,585)	-	-	(1,780,073)	(124,073)	(8,283)

총포괄손익	259,911	31,628	(45,938)	48,589	(258,698)	14,556

비지배지분당기순손익	70,122	-	-	-	(752)	-

비지배지분총포괄손익	65,168	-	-	-	(752)	-

(전분기)

구 분	대동금속㈜	대동서천㈜	㈜제주대동	DAEDONG-USA.INC	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTI EUROPE

매출액	14,554,637	461,858	-	42,868,566	2,567,940	5,690,838

영업손익	440,905	(58,870)	(27,685)	1,384,396	65,282	(111,808)

당기순손익	184,982	(11,165)	(27,815)	822,740	60,227	(114,895)

기타포괄손익	37,877	-	-	(322,867)	(12,866)	11,351

총포괄손익	222,859	(11,165)	(27,815)	499,873	47,361	(103,544)

비지배지분당기순손익	37,441	-	-	-	435	-

비지배지분총포괄손익	48,755	-	-	-	342	-

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	대동금속㈜	대동서천㈜	㈜제주대동	DAEDONG-USA.INC	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTI EUROPE

영업현금흐름	(326,242)	60,420	(136,512)	(2,913,908)	(417,106)	(148,431)

투자현금흐름	(76,379)	2,653	(611,089)	(684,229)	(1,311,417)	-

재무현금흐름	481,496	-	1,293,220	4,561,321	1,939,277	(3,759)

현금및현금성자산의 순증감	78,875	63,073	545,619	963,184	210,754	(152,190)

기초 현금및현금성자산	95,971	23,265	130,022	3,707,140	1,323,029	192,939

기말 현금및현금성자산	174,846	86,338	675,641	4,670,324	1,533,783	40,749

(전분기)

구 분	대동금속㈜	대동서천㈜	㈜제주대동	DAEDONG-USA.INC	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTI EUROPE

영업현금흐름	(1,393,665)	67,844	(37,448)	(7,750,775)	4,058	(600,524)

투자현금흐름	(300,560)	21,951	(464,089)	(27,544)	(26,090)	(41,437)

재무현금흐름	1,749,988	(20,149)	-	6,884,744	1,062,772	(3,087)

현금및현금성자산의 순증감	55,763	69,646	(501,537)	(893,575)	1,040,740	(645,048)

기초 현금및현금성자산	3,253	32,304	1,491,554	5,115,558	1,605,278	684,536

기말 현금및현금성자산	59,016	101,950	990,017	4,221,983	2,646,018	39,488

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석38번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가) .

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 215,093백만원, 만기보유금융자산 34백만원, 매도가능금융자산 2,193백만원, 당기손익인식금융자산 326백만원을 보유하고있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금및수취채권 151,797백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,193백만원이고, 당기중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 존재하지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한경우	전체 기간 기대신용손실: 기대 존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 .

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 215,093백만원에 대하여 손실충당금 3,044백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

당기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 합계 332백만원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 당기 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 10백만원이 당기손익으로 인식되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

연결실체는 2017년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 변동대가연결실체는 농기계 전문기업으로 고객에게 농기계를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당기 중 연결실체의 농기계사업부문의 매출액은 158,968백만원으로 연결실체 총 매출액의 89.5%에 상당하는 금액입니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급 하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보고부문	주요수익	당분기	전분기

대동공업주식회사와 그 종속기업	제품매출	133,608,802	142,703,183

상품매출	44,058,271	19,386,755

합 계	177,667,073	162,089,938

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국,중국,미국,유럽]에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	105,334,976	101,846,953

미국	54,576,072	45,436,167

중국	2,491,146	2,567,941

유럽	8,299,788	6,363,189

기타	6,965,090	5,875,688

합 계	177,667,072	162,089,938

5. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	10,071	3,570

제예금	8,869,421	7,140,835

합 계	8,879,492	7,144,405

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	202,901,054	140,170,351

대손충당금	(3,044,470)	(2,877,460)

미수금	5,250,886	6,445,971

합 계	205,107,470	143,738,862

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	2,877,460	-	2,941,782	-

손상차손(환입)	246,172	-	(553,678)	-

외화환산	(79,162)	-	(13,543)	-

기말금액	3,044,470	-	2,374,561	-

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	418,272	-	243,865	-

미수수익	14,705	-	12,053	-

장기금융상품	-	204,100	-	189,100

매도가능금융자산	-	2,192,842	-	2,192,842

만기보유금융자산	25,390	8,905	25,390	8,905

파생상품자산	1,081	324,703	-	2,178,293

보증금	-	469,214	-	469,214

합 계	459,448	3,199,764	281,308	5,038,354

상기 기타금융자산 중 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 계상액 중 각각 14,100천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

매도가능금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산

지분증권	2,191,742	-	2,191,742	-

채무증권	-	34,295	-	34,295

출자금	1,100	-	1,100	-

합 계	2,192,842	34,295	2,192,842	34,295

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	25,390	2,201,747	38,680	2,219,087

대체금액	-	-	245	(245)

기말금액	25,390	2,201,747	38,925	2,218,842

9. 재고자산 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실금액	장부가액	취득가액	평가손실금액	장부가액

상품	51,639,373	-	51,639,373	77,326,466	-	77,326,466

제품	101,492,402	(49,881)	101,442,520	96,232,689	(38,036)	96,194,653

재공품	30,616,982	(19,965)	30,597,017	29,845,872	(20,280)	29,825,592

원재료	10,347,571	-	10,347,571	9,603,100	-	9,603,100

저장품	589,328	-	589,328	678,285	-	678,285

미착품	825,137	-	825,137	389,654	-	389,654

합 계	195,510,793	(69,846)	195,440,946	214,076,066	(58,316)	214,017,750

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	5,570,957	4,439,610

정부보조금	(164,332)	(164,332)

선급비용	975,001	792,492

합 계	6,381,626	5,067,770

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

대동기어(주)	기어등 제품제조업	대한민국	12월	31.66%	4,388,575	14,973,072	31.66%	4,388,575	15,376,312

한국체인공업(주)	체인등 제품제조업	대한민국	12월	24.51%	235,245	3,546,980	24.51%	235,245	3,574,536

카이오티골프(주)	골프장비 제품제조업	대한민국	12월	35.00%	525,000	415,077	35.00%	525,000	418,834

합 계	5,148,820	18,935,129	5,148,820	19,369,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	당분기말	전기말

대동기어(주)	7,297,425	7,653,050

(3) 당분기와 전 분 기 중 관계기업 투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	분기말

대동기어(주)	15,376,312	(331,922)	(14,418)	(56,900)	14,973,072

한국체인공업(주)	3,574,536	(8,442)	-	(19,114)	3,546,980

카이오티골프(주)	418,834	(3,757)	-	-	415,077

합 계	19,369,682	(344,121)	(14,418)	(76,014)	18,935,129

2) 전분기

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	분기말

대동기어(주)	16,574,651	(224,380)	(30,938)	(85,350)	16,233,983

한국체인공업(주)	3,544,321	21,867	-	(25,485)	3,540,703

카이오티골프(주)	404,590	(18,517)	-	-	386,073

합 계	20,118,972	(221,030)	(30,938)	(110,835)	20,160,759

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)	대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)

유동자산	66,009,167	25,421,167	2,277,395	56,012,121	22,853,286	2,049,341

비유동자산	93,776,068	19,982,075	926,446	92,551,616	20,177,360	1,034,348

자산 총계	159,785,235	45,403,242	3,203,841	148,563,737	43,030,646	3,083,689

유동부채	73,241,446	26,016,530	1,669,838	56,748,594	23,020,514	1,550,075

비유동부채	40,042,082	4,664,104	348,068	44,473,521	5,229,018	336,945

부채 총계	113,283,528	30,680,634	2,017,906	101,222,115	28,249,532	1,887,020

자본 총계	46,501,707	14,722,608	1,185,935	47,341,622	14,781,114	1,196,669

부채 및 자본 총계	159,785,235	45,403,242	3,203,841	148,563,737	43,030,646	3,083,689

(5) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)	대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)

매출액	30,290,891	11,397,951	1,074,561	28,791,008	12,682,184	1,251,802

영업손익	27,899	172,289	(7,358)	12,654	267,873	(49,719)

분기순손익	(614,619)	19,493	(10,734)	(291,739)	122,883	(52,905)

기타포괄손익	(45,859)	-	-	(97,554)	-	-

총포괄손익	(660,478)	19,493	(10,734)	(389,293)	122,883	(52,905)

(6) 당분기말과 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)	대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)

관계기업 기말 순자산	46,501,707	14,722,608	1,185,935	47,341,622	14,781,114	1,196,669

연결실체 지분율	31.66%	24.51%	35.00%	31.66%	24.51%	35.00%

순자산 지분금액	14,720,118	3,607,775	415,077	14,985,993	3,622,112	418,834

(+) 영업권	-	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	252,954	(60,795)	-	390,318	(47,576)	-

기말 장부금액	14,973,072	3,546,980	415,077	15,376,311	3,574,536	418,834

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	5,819,894	831,563	65,781	6,717,238

감가상각누계액	-	(184,908)	(28,232)	(213,140)

장부가액	5,819,894	646,655	37,549	6,504,098

2) 전기말

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	5,819,894	831,563	65,781	6,717,238

감가상각누계액	-	(178,532)	(27,259)	(205,791)

장부가액	5,819,894	653,031	38,522	6,511,447

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	5,819,894	653,031	38,522	6,511,447

감가상각비	-	(6,376)	(973)	(7,349)

기말장부금액	5,819,894	646,655	37,549	6,504,098

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	5,819,894	678,536	42,416	6,540,846

감가상각비	-	(6,376)	(973)	(7,349)

기말장부금액	5,819,894	672,160	41,443	6,533,497

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 26,245원 및 35,295천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	5,819,894	5,819,894	5,819,894	5,819,894

건물	646,655	831,563	653,031	831,563

구축물	37,549	65,781	38,522	65,781

합 계	6,504,098	6,717,238	6,511,447	6,717,238

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등을 검토한 결과 전환일 시점의 공정가치와 큰 변동이 없어 별도의 평가를 수행하지 아니하였으며, 전환일(2010.1.1) 현재 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 당사의 투자부동산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

13. 유형자산 (1) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 208,310,111천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 124,022,582천원은 산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	105,123,746	-	-	105,123,746

건물	57,816,695	(16,178,985)	(794,828)	40,842,882

건물부속설비	7,128,346	(2,903,459)	(100,002)	4,124,885

구축물	4,867,055	(1,859,179)	-	3,007,876

기계장치	145,688,471	(103,421,376)	(201,839)	42,065,256

차량운반구	9,807,255	(6,322,474)	-	3,484,781

공구기구	136,193,705	(114,891,927)	(127,110)	21,174,668

집기비품	25,746,614	(22,141,631)	(338,387)	3,266,596

건설중인자산	10,849,719	-	-	10,849,719

합 계	503,221,606	(267,719,031)	(1,562,166)	233,940,409

2) 전기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	105,323,310	-	-	105,323,310

건물	58,799,179	(16,067,928)	(799,680)	41,931,571

건물부속설비	7,156,261	(2,832,849)	(100,588)	4,222,824

구축물	4,832,343	(1,801,205)	-	3,031,138

기계장치	145,706,376	(101,796,639)	(215,380)	43,694,357

차량운반구	9,788,873	(6,139,555)	-	3,649,318

공구기구	134,660,691	(112,653,579)	(167,485)	21,839,627

집기비품	25,992,505	(21,990,224)	(363,094)	3,639,187

건설중인자산	9,629,757	-	-	9,629,757

합 계	501,889,295	(263,281,979)	(1,646,227)	236,961,089

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).1) 당분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	환율변동효과	기말금액

토지	105,323,310	-	72,706	-	-	(126,858)	105,123,746

건물	41,931,570	23,144	-	-	529,918	(581,914)	40,842,882

건물부속설비	4,222,824	-	-	-	78,555	(19,384)	4,124,885

구축물	3,031,138	49,482	-	-	66,643	(6,101)	3,007,876

기계장치	43,694,358	227,838	20,926	-	1,728,324	(107,690)	42,065,256

차량운반구	3,649,318	257,580	36,399	6,057	354,116	(37,659)	3,484,781

공구기구	21,839,628	1,600,819	34	-	2,240,840	(24,905)	21,174,668

집기비품	3,639,187	43,701	-	-	364,108	(52,184)	3,266,596

건설중인자산	9,629,757	1,247,263	-	-	-	(27,301)	10,849,719

합 계	236,961,090	3,449,827	130,065	6,057	5,362,504	(983,996)	233,940,409

2) 전분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	기말금액

토지	105,273,198	-	-	-	-	(25,399)	105,247,799

건물	42,006,144	-	(46,592)	79,829	(526,259)	(119,296)	41,393,826

건물부속설비	4,488,129	4,900	-	8,744	(78,195)	(1,342)	4,422,236

구축물	3,281,368	-	-	-	(64,915)	(1,217)	3,215,236

기계장치	48,751,298	310,320	(21)	864,188	(1,785,741)	(10,170)	48,129,874

차량운반구	3,621,035	394,428	(27,991)	20,000	(319,594)	(5,206)	3,682,672

공구기구	25,839,861	772,490	(1)	229,999	(2,386,886)	(1,013)	24,454,450

집기비품	3,340,807	536,447	(2)	2,070	(341,168)	(8,295)	3,529,859

건설중인자산	10,794,630	2,080,094	-	(1,204,830)	-	(3,042)	11,666,852

합 계	247,396,470	4,098,679	(74,607)	-	(5,502,758)	(174,980)	245,742,804

(주1) 재고자산에서 차량운반구로의 대체액입니다.

(4) 담보제공 유형자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	26,688,814	3,430,464	2,711,397	32,830,675

정부보조금	(5,803,404)	-	-	(5,803,404)

상각누계액	(7,355,473)	-	(1,492,946)	(8,848,419)

손상차손누계액	-	(1,343,024)	-	(1,343,024)

장부가액	13,529,937	2,087,440	1,218,451	16,835,828

2) 전기말

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	26,450,062	3,430,464	2,824,790	32,705,316

정부보조금	(5,763,268)	-	-	(5,763,268)

상각누계액	(6,874,081)	-	(1,519,782)	(8,393,863)

손상차손누계액	-	(1,342,624)	-	(1,342,624)

장부가액	13,812,713	2,087,840	1,305,008	17,205,561

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원). 1) 당분기

구 분	기초가액	취득(주)	처분	상각액	손상차손(환입)	환율변동효과	기말가액

개발비	13,812,713	198,616	-	481,392	-	-	13,529,937

회원권	2,087,840	-	-	-	400	-	2,087,440

기타의무형자산	1,305,008	-	-	27,092	-	(59,465)	1,218,451

합 계	17,205,561	198,616	-	508,485	400	(59,465)	16,835,827

2) 전분기

구 분	기초가액	취득(주)	처분	상각액	손상차손(환입)	환율변동효과	기말가액

개발비	13,579,814	619,017	(306,769)	(401,230)	-	-	13,490,832

회원권	2,195,160	-	-	-	73,900	-	2,121,260

기타의무형자산	1,452,360	-	-	(41,931)	-	5,928	1,416,357

합 계	17,227,334	619,017	(306,769)	(443,161)	73,900	5,928	17,028,449

(주) 개발비 증가분은 정부보조금으로 인한 개발비 투자액을 차감한 순액입니다.15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	93,625,559	-	80,270,813	-

미지급금	3,424,588	171,135	6,226,763	120,654

합 계	97,050,147	171,135	86,497,576	120,654

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

농협중앙회	농어촌구조개선자금	1.11%~1.14%	38,000,000	38,000,000

KEB하나은행 등	무역어음	3.37%~3.48%	8,000,000	-

산업은행	운전자금	2.98%~3.10%	30,000,000	30,000,000

산업은행 외	운전자금	2.52% ~ 3.68%	35,444,164	29,912,200

중국은행	운전자금	2.99%	2,000,000	-

수출입은행	수출성장자금	-	-	2,000,000

신한은행 외	당좌차월	3.14%~6.33%	1,282,413	494,608

산업은행	종합통장대출	3.01%~4.36%	1,054,932	617,449

산업은행 등	매출채권의 할인	1.58%~6.00%	58,634,174	63,823,312

소 계	174,415,683	164,847,569

유동성장기부채	32,440,044	41,807,868

합 계	206,855,727	206,655,437

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

농협영업부	생산설비	2.00%	490,000	560,000

농협영업부	A/S부품확보자금	2.11%	3,678,000	3,799,500

신한은행 외	운전자금	2.47%~4.86%	36,425,000	40,500,000

신한은행 외	시설자금	1.90%~3.96%	5,929,829	16,573,855

KEB하나은행	ABL	4.01%	20,000,000	-

합 계	66,522,829	61,433,355

차 감: 유동성대체	32,440,044	(41,807,868)

차 감 잔 액	34,082,785	19,625,487

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수기관	차입종류	연이자율	발행일	상환일	당분기말	전기말

산업은행	해외변동부채권	2.33%	2015년 05월 19일	2018년 05월 21일	22,322,000	24,170,000

동부증권	사모사채	4.40%	2016년 11월 23일	2018년 11월 23일	5,000,000	5,000,000

동부증권	사모사채	4.50%	2016년 11월 29일	2018년 11월 29일	5,000,000	5,000,000

동부증권	사모사채	4.40%	2017년 02월 13일	2019년 02월 13일	10,000,000	-

합 계	42,322,000	34,170,000

차 감: 유동성대체	-	-

차 감 잔 액	42,322,000	34,170,000

(4) 상기 차입금과 당좌차월(한도액 합계: 3,100,000천원), 무역금융(한도액 합계: 81,600,000천원), 일반자금대출(한도액 합계: 5,000,000천원), 전자외상매출채권담보(한도액 합계: 6,700,000천원), 종합통장대출(한도액 합계: 1,400,000천원), 수입신용장개설(한도액 합계: 31,808,850천원, 28,500천미불 상당액), 수출환어음매입(한도액 합계: 60,604,230천원, 54,300천미불 상당액) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 176,192,980천원, 2,600천미불 및3,900,000천엔 상당액 포함)되어 있으며, 재고자산이 양보담보 제공(채권최고액 합계: 63,250,000천원)되어 있습니다. 또한, 무보증사모사채와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보신탁(신탁예치액 합계: 12,000,000천원 및 채권최고액 합계: 300,000천원)되어 있습니다.(5) 연결실체는 당기 중 여주대리점을 포함한 총 7곳의 거래처에 대한 연결실체의 매출채권을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 KEB하나은행과 체결하고 제1종 및 제2종 수익권에 대한 수익자를 KEB하나은행 및 당사의 종속기업인 대동금속주식회사로 지정한 후 자산유동화대출을 실행하였습니다. 동 자산유동화대출과 관련하여 연결실체의 매출채권 7,259,153천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금	사채	합계

2019년 3월 31일	22,389,383	42,322,000	64,711,383

2020년 3월 31일	6,694,864	-	6,694,864

2021년 3월 31일	1,257,364	-	1,257,364

2022년 3월 31일	1,257,364	-	1,257,364

이 후	2,483,810	-	2,483,810

합 계	34,082,785	42,322,000	76,404,785

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	5,898	-	4,760	-

미지급비용(주1)	43,894,686	3,665,594	46,390,002	3,708,808

미지급배당금	867,702	-	2,729	-

예수보증금	210,143	-	190,143	-

임대보증금	-	145,000	-	145,000

합 계	44,978,429	3,810,594	46,587,634	3,853,808

(주1) 비유동 미지급비용은 장기종업원급여채무입니다(주석21 참조).

18 . 장기종업원급여채무 (1) 연결실체는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여	3,708,808	3,463,454

당반기근무원가	24,421	32,566

이자비용	12,908	12,568

보험수리적손익	59,035	(8,017)

지급액	(139,577)	(270,280)

기말장기종업원급여	3,665,595	3,230,291

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	1,600,944	2,684,362

선수수익	404,369	323,877

예수금	2,289,148	1,832,609

합 계	4,294,461	4,840,848

20. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	7,284,184	7,469,826

배출부채(주2)	108,873	108,873

합 계	7,393,057	7,578,699

(주1) 연결실체는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 연결실체는 향후 매입해야 할 것으로 예상되는 탄소배출권과 관련하여 합리적으로 추정되는 금액을 배출부채로 계상하고 있습니다(주석40 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초가액	7,469,826	6,697,634

전입액	7,284,184	6,556,675

상계액	(7,469,826)	(6,697,634)

기말가액	7,284,184	6,556,675

21. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,121,289	36,603,657

사외적립자산의 공정가치	(435,769)	(466,416)

합 계	38,685,520	36,137,241

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	36,603,657	(466,416)	36,137,241

당기비용처리액	1,578,368	1,689	1,580,057

재측정요소	1,345,121	(3,423)	1,341,698

제도에서 지급한 금액	(405,857)	32,381	(373,476)

당분기말금액	39,121,289	(435,769)	38,685,520

2)전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	37,531,071	(549,207)	36,981,864

당기비용처리액	1,707,695	749	1,708,444

재측정요소	1,104,370	(2,769)	1,101,601

제도에서 지급한 금액	(834,614)	52,141	(782,473)

당분기말금액	39,508,522	(499,086)	39,009,436

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.99%~4.31%	2.95%~4.21%

기대임금상승률	3.30%~3.50%	3.31%~3.50%

22. 자본금(1) 자본금연결실체의 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 320,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 23,728,210주 및 1,000원 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210

기말발행주식수	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210

23. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,989,846	7,989,846

기타자본잉여금	1,995,621	2,002,401

자기주식	(5,862,960)	(5,862,960)

합 계	4,122,507	4,129,287

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식 계상액은 각각 5,862,960천원 (3,000천주)으로 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을 전제로 취득한 것입니다.

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	787,946	787,946

지분법자본변동	(406,022)	(393,190)

해외사업환산이익	(314,868)	1,594,927

기말잔액	67,056	1,989,683

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	5,100,900	5,005,900

임의적립금(주2)	21,355,373	21,955,373

미처분이익잉여금(주3)	163,650,765	153,159,709

기말금액	190,107,038	180,120,982

(주1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 임의적립금당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	3,023,631	3,023,631

재무구조개선적립금	4,969,300	4,969,300

중소기업투자준비금	1,270,000	1,270,000

시설적립금	2,450,000	2,450,000

사업확장적립금	1,350,000	1,350,000

기타임의적립금	8,292,442	8,892,442

합 계	21,355,373	21,955,373

(주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 85,167,671천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010.1.1)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	180,120,981	197,938,393

배당금지급	(829,128)	(1,036,411)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,041,570)	(870,563)

종속기업주식 추가취득에 따른 변동	(9,455)	-

분기순이익	11,866,210	3,589,392

기말금액	190,107,038	199,620,812

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	133,608,802	142,703,183

상품매출	44,058,271	19,386,755

합 계	177,667,073	162,089,938

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	104,578,348	110,443,673

기초제품재고액	96,194,653	114,465,712

당기제품제조원가	111,132,152	121,384,838

계	207,326,805	235,850,550

타계정으로대체액	(1,305,937)	(458,021)

기말제품재고액	(101,442,520)	(124,948,856)

상품매출원가	31,732,390	12,188,386

기초상품재고액	77,326,466	72,229,081

당기상품매입액	6,045,297	9,071,965

계	83,371,763	81,301,046

타계정으로대체액	-	(5,801)

기말상품재고액	(51,639,373)	(69,106,859)

합 계	136,310,738	122,632,059

27. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

사후봉사료	1,810,031	1,104,095

광고선전비	2,106,099	1,842,799

포장비	749,995	1,010,133

수출비	1,726,794	4,313,800

운반비	627,675	637,697

소 계	7,020,594	8,908,524

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

관리비

급여	9,445,149	8,977,773

장기종업원급여	(2,992)	(106,099)

퇴직급여	631,476	711,604

복리후생비	1,099,188	1,156,230

여비교통비	696,238	855,133

통신비	74,436	79,571

수도광열비	247,526	236,732

세금과공과	463,200	430,538

임차료	301,490	340,702

감가상각비	1,059,052	987,319

수선비	291,286	731,840

보험료	266,455	309,619

접대비	132,068	95,182

회의비	44,457	11,995

교육훈련비	118,734	200,070

경상개발비	317,420	1,832,517

지급수수료	3,533,856	8,156,019

도서인쇄비	48,164	112,761

소모품비	96,515	104,777

차량유지비	176,711	177,562

연구비	24,974	40,778

대손상각비	246,172	(553,678)

무형자산상각비	506,762	431,177

잡비	81,892	86,990

소 계	19,900,230	25,407,112

28. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대료수익	85,582	74,295

외환차익	298,174	724,296

외화환산이익	39,306	976,732

유형자산처분이익	71,676	131,882

무형자산손상차손환입	9,280	-

잡이익	629,725	1,617,510

합 계	1,133,743	3,524,715

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	786,001	716,176

외화환산손실	5,833,297	3,578,215

유형자산처분손실	24,148	46,594

무형자산손상차손	9,680	73,900

기부금	38,018	6,958

매출채권처분손실	2,007	1,134

잡손실	81,669	253,705

합 계	6,774,820	4,676,682

29. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	198,624	183,713

외화환산이익	3,602,554	2,414,250

파생상품거래이익	924	-

파생상품평가이익	1,081	417

소 계	3,803,183	2,598,380

금융원가

이자비용	1,864,888	1,684,048

외화환산손실	4,152	804,547

파생상품거래손실	470	-

파생상품평가손실	11,487	120,294

소 계	1,880,997	2,608,889

순금융수익(원가)	1,922,186	(10,509)

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당분기법인세부담액	569,752	1,287,959

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,968,996)	(1,503,260)

자본에 직접 반영된 법인세비용	836,162	337,248

법인세비용(수익)	(1,563,082)	121,947

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,372,499	3,758,736

적용세율에 따른 세부담액	2,405,010	879,729

조정사항

비공제수익	(15,278)	(105,822)

비공제비용	3,028	15,963

법인세환급액	-	14,448

세액공제 및 세액감면으로 인한 효과	-	(332,184)

차감할 일시적차이의 이연법인세 미인식	-	19,258

이월결손금 공제에 따른 효과	(1,609,771)	-

과거기간 미인식한 일시적차이로 인한 효과	(1,279,235)	(587,371)

이월세액공제 당기 인식으로 인한 효과	(1,523,272)	-

기타(세율차이 등)	456,436	217,926

법인세비용(수익)	(1,563,082)	121,947

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 기타포괄손익에 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 분류되지 않는 항목의 법인세	295,173	242,352

당기손익으로 분류되는 항목의 법인세	540,989	94,896

합 계	836,162	337,248

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

제품	-	(6,553,804)	(6,553,804)

재공품	-	(771,425)	(771,425)

상품구입 및 변동	-	31,732,390	31,732,390

사용된 원재료	-	89,028,613	89,028,613

종업원급여	10,073,633	10,085,756	20,159,389

감가상각비	1,059,052	4,310,801	5,369,853

외주가공비	-	2,648,053	2,648,053

전력비 등	247,526	2,651,732	2,899,258

수출비	1,726,794	-	1,726,794

수수료	3,533,856	944,084	4,477,940

사후봉사비	1,810,031	-	1,810,031

포장비,운반비	1,377,669	-	1,377,669

경상개발비	317,420	-	317,420

기타	6,774,843	2,234,538	9,009,381

합 계	26,920,824	136,310,738	163,231,562

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

제품	-	(14,159,490)	(14,159,490)

재공품	-	2,365,355	2,365,355

상품구입 및 변동	-	12,194,187	12,194,187

사용된 원재료	-	96,031,540	96,031,540

종업원급여	9,583,278	9,666,240	19,249,518

감가상각비	987,319	4,494,290	5,481,609

외주가공비	-	2,454,295	2,454,295

전력비 등	236,732	2,669,389	2,906,121

수출비	4,313,800	-	4,313,800

수수료	8,156,019	926,554	9,082,573

사후봉사비	1,104,095	-	1,104,095

포장비	1,647,830	-	1,647,830

경상개발비	1,832,517	-	1,832,517

기타	6,454,046	5,989,699	12,443,745

합 계	34,315,636	122,632,059	156,947,695

32. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 주당이익(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주연결분기순이익	11,866,210	3,589,393

가중평균유통보통주식수	20,728,210	20,728,210

주당순이익(원)	572	173

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	23,728,210	23,728,210

자기주식수	(3,000,000)	(3,000,000)

가중평균유통보통주식수	20,728,210	20,728,210

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	8,879,493	8,879,493

매출채권및기타채권	-	-	-	205,107,470	205,107,470

기타유동금융자산	1,081	-	25,390	432,977	459,448

기타비유동금융자산	324,703	2,192,842	8,905	673,314	3,199,764

합 계	325,784	2,192,842	34,295	215,093,254	217,646,175

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	97,221,282	97,221,282

차입금	-	283,260,512	283,260,512

기타유동금융부채	5,898	44,972,531	44,978,429

기타비유동금융부채	-	3,810,594	3,810,594

합 계	5,898	429,264,920	429,270,817

2) 전기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	7,144,405	7,144,405

매출채권및기타채권	-	-	-	143,738,861	143,738,861

기타유동금융자산	-	-	25,390	255,918	281,308

기타비유동금융자산	2,178,292	2,192,842	8,905	658,314	5,038,353

합 계	2,178,292	2,192,842	34,295	151,797,498	156,202,927

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	86,618,230	86,618,230

사채및 차입금	-	260,450,924	260,450,924

기타유동금융부채	4,760	46,582,873	46,587,633

기타비유동금융부채	-	3,853,808	3,853,808

합 계	4,760	397,505,835	397,510,595

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기	전분기

현금성자산

이자수익	3,317	9,046

매도가능금융자산

이자수익	-	3,419

대여금및수취채권

이자수익	195,307	171,249

대손상각비	(246,172)	553,678

외환차손익	(487,827)	8,120

외화환산손익	(5,793,990)	(2,601,483)

파생상품

파생상품거래이익	924	-

파생상품거래손실	(470)	-

파생상품평가이익	1,081	417

파생상품평가손실	(11,487)	(68,058)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,864,888)	(1,684,048)

외화환산손익	3,598,402	1,609,703

합 계	(4,605,803)	(1,997,957)

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	파생상품자산	325,785	325,785	2,178,293	2,178,293

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	2,191,742	2,191,742	2,191,742	2,191,742

출자금	1,100	1,100	1,100	1,100

만기보유금융자산	채무증권	34,295	34,295	34,295	34,295

대여금및수취채권	현금및현금성자산	8,879,493	8,879,493	7,144,405	7,144,405

매출채권	199,856,584	199,856,584	137,292,891	137,292,891

미수금	5,250,886	5,250,886	6,445,971	6,445,971

미수수익	14,705	14,705	12,053	12,053

단기대여금	418,272	418,272	243,865	243,865

장기금융상품	204,100	204,100	189,100	189,100

보증금	469,214	469,214	469,214	469,214

소 계	215,093,254	215,093,254	151,797,498	151,797,498

합 계	217,646,176	217,646,176	156,202,928	156,202,928

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	5,898	5,898	4,760	4,760

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	93,625,559	93,625,559	80,270,813	80,270,813

미지급금	3,595,723	3,595,723	6,347,417	6,347,417

장단기차입금	283,260,512	283,260,512	260,450,924	260,450,924

미지급비용	47,560,280	47,560,280	50,098,810	50,098,810

미지급배당금	867,702	867,702	2,729	2,729

예수보증금	210,143	210,143	190,143	190,143

임대보증금	145,000	145,000	145,000	145,000

소 계	429,264,919	429,264,919	397,505,836	397,505,836

합 계	429,270,817	429,270,817	397,510,596	397,510,596

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 양도 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주1)	할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	58,634,174	63,823,312

관련 부채의 장부금액	(58,634,174)	(63,823,312)

순포지션	-	-

(주1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 58,634,174천원 및 63,823,312천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참고).

34. 파생상품 연결실체는 당기 중 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 산업은행 등과 선물환계약및 통화스왑계약을 체결하였으며, 당기말 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD).1) 선물환

금융기관	계약내용(주)	당기말

총계약금액	계약잔액

산업은행	2017.03.28~2017.04.04	USD 700,000	USD 700,000

산업은행	2017.03.28~2017.04.04	USD 500,000	USD 500,000

우리은행	2017.03.30~2017.04.06	USD 1,000,000	USD 1,000,000

우리은행	2017.03.30~2017.04.07	USD 1,000,000	USD 1,000,000

합 계	USD 3,200,000	USD 3,200,000

(주) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함.

2) 통화스왑

금융기관	계약내용(주)	당기말

계약금액	계약환율

산업은행	2015.05.19~2018.05.19	USD 20,000,000	1091.0(USD/KRW)

(주) 만기일에 원금을 KRW 1,091.0/USD 1의 비율로 교환 상기 선물환 계약과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있는 바,당기와 전기 중 계상한 파생상품거래손익과 파생상품평가손익은 전액 이와 관련된 것입니다.

35. 리스계약(1) 리스제공자인 경우 리스제공계약은 연결실체가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로, 리스기간은 2년 이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 또한, 모든 운용리스계약은 리스이용자가 리스갱신옵션을 행사할 경우 시장검토조항을 포함하고 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 당분기와 전분기에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 26,245천원 및 35,295천원입니다.

(2) 리스이용자인 경우 연결실체는 차량운반구 일부를 리스회사와 체결한리스계약에 따라 운용리스방식으로 리스하고 있는 바, 매년 지급하여야 할 최소리스료는 129,275천원이며, 2018년 중 만료될 예정입니다. 또한, 당분기말 현재 보증금 계상액 중 59,100천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다 .

36. 우발부채 및 주요계약 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)포스코의 선철구매와 관련하여 KEB하나은행으로부터 700,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 6,214,410천원의 이행하자 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행으로부터 해외변동부채권 22,322,000천원(20,000천 미불 상당액 포함)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 거래보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	당분기말	전기말	보증요구처	보증내용

KEB하나은행	300,000	300,000	현대중공업	굴삭기거래계약이행보증

KEB하나은행	493,643	512,858	Bangkok Public Company Limited	거래보증

합 계	793,643	812,858

(3) 계류중인 소송사건연결실체는 당기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 근로자로부터 초과근로수당 등의지급기준이 되는 통상임금의 산정에 있어 포함되어야 할 수당을 누락한 통상임금을 기준으로 법정수당을 지급한 건과 관련하여 미지급 임금 청구의 소 등 소송가액합계 7,183,380천원의 소송과 관련하여 원고가 항소하여 소송 계류 중에 있으나 보고기간종료일 현재로서는 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 신한은행과의 금융자문 계약보고기간 종료일 현재 연결실체는 농기계 등을 해외에 수출하는 사업과 관련하여 수출금융이 효율적으로 이루어질 수 있도록 신한은행과 2015년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 7년간 연 미화 1,095,893불을 지급하는 금융자문용역 계약을 체결하였습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	대동기어(주)

한국체인공업(주)

카이오티골프(주)

종속기업	대동금속(주)

대동서천(주)

(주)제주대동

DAEDONG-USA.INC

대동농기(안휘)유한공사

DAEDONG KIOTI EUROPE

기타특수관계기업	하이드로텍(주)

지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

대동기어(주)	매출액	428,123	292,069

배당금수익	56,900	85,350

잡이익	13,661	397

매입액	17,164,251	18,763,012

외주가공비	-	1,281

잡손실	379	-

유형자산취득	100,953	37,670

한국체인공업(주)	매출액	64,437	125,192

배당금수익	19,114	24,485

임대료수익	900	900

잡이익	2,440	-

매입액	5,623,920	5,649,627

운반비	17,710	16,310

외주가공비	1,897	1,115

기술개발비	28,643	-

유형자산취득	2,700	-

하이드로텍(주)	매출액	81,351	13,640

잡이익	1,290	-

매입액	3,889,928	4,335,061

경상개발비	22,573	-

카이오티골프(주)	매출액	103,007	153,430

임대료수익	2,910	2,910

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

대동기어(주)	매출채권	583,818	392,188

미수금	56,900	-

매입채무	18,816,660	12,432,341

미지급비용	-	1,555

미지급금	33,583	27,254

한국체인공업(주)	미수금	19,114	-

매입채무	6,077,722	2,935,762

미지급비용	40,172	7,458

미지급금	2,970	-

선수금	15,000	15,000

하이드로텍(주)	매출채권	22,479	22,479

매입채무	4,275,993	4,325,240

미지급비용	5,800	1,247

카이오티골프(주)	매출채권	179,521	108,214

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	당분기말	전기말	보증요구처	보증내용

신한은행	360,000	720,000	카이오티골프(주)	관계기업 차입금 관련 입보

합 계	360,000	720,000

(5) 주요 경영진의 보상 연결실체는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 2,451,145천원 및 2,270,653천원입니다.

38. 비현금거래(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

장기투자증권의 단기투자자산 대체	-	245

재고자산의 유형자산 대체	6,057	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	1,204,830

유형자산 취득대금의 미지급	184,740	-

장기차입금 유동성 대체	13,544,350	19,315,670

미지급배당금 대체	829,128	1,036,411

정부보조금대체	12,884	615,095

확정급여제도의 재측정요소	(1,046,524)	(859,249)

해외사업환산손익	(1,912,429)	(324,382)

지분법자본변동	(12,831)	(27,535)

합 계	11,605,375	20,961,085

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체

장기차입금	53,795,487	38,001,648	(1,848,000)	(13,544,350)	76,404,785

유동성차입금	206,655,437	(9,947,523)	(3,396,537)	13,544,350	206,855,727

재무활동으로부터의총부채	260,450,924	28,054,125	(5,244,537)	-	283,260,512

39. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	283,260,512	260,450,924

차감: 현금및현금성자산	8,879,493	7,144,405

순차입금	274,381,019	253,306,519

자본총계	223,240,504	215,148,462

총자본부채비율	122.9%	117.7%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 271,162,683천원 및 247,517,569 천원입니다.

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기말 및 전기말 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(2,711,627)	(2,711,627)	2,711,627	2,711,627

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(2,475,176)	(2,475,176)	2,475,176	2,475,176

2) 환율위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,GBP,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금성자산	USD 179,762	200,632	USD 47,311	57,176

매출채권	USD 72,781,525	81,231,459	USD 75,737,886	91,529,234

JPY 59,238,488	591,508	JPY 75,863,298	786,558

EUR 9,814,593	11,704,981	EUR 11,466,216	14,534,575

미수금	USD 1,000,000	1,116,100	USD 1,000,000	1,208,500

외화자산 계	94,844,681	108,116,043

부채

매입채무	USD 6,962,589	7,770,945	USD 5,569,692	6,730,973

JPY 37,926,751	378,706	JPY 13,584,310	140,843

EUR 415,404	495,415	EUR 3,911,140	4,957,761

GBP 8,770	12,212	GBP 3,589	5,312

미지급비용	-	-	EUR 120,000	152,112

단기차입금	USD 51,400,214	57,367,779	USD 49,260,109	59,530,842

EUR 7,799,964	9,302,315	EUR 9,559,446	12,117,554

-	-	JPY 11,440,000	118,611

장기차입금	USD 20,000,000	22,322,000	USD 20,000,000	24,170,000

외화부채 계	97,649,372	107,924,008

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기말 및 전기말 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	(491,253)	(491,253)	491,253	491,253

JPY	21,280	21,280	(21,280)	(21,280)

EUR	190,725	190,725	(190,725)	(190,725)

GBP	(1,221)	(1,221)	1,221	1,221

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	236,310	236,310	(236,310)	(236,310)

JPY	52,710	52,710	(52,710)	(52,710)

EUR	(269,285)	(269,285)	269,285	269,285

GBP	(531)	(531)	531	531

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증(주)	360,000	720,000

(주) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

금융부채	무이자	142,028,576	3,981,729	-	146,010,305

변동이자율상품	203,506,683	67,656,000	-	271,162,683

고정이자율상품	3,349,044	8,779,920	140,000	12,268,964

금융부채 소계	348,884,303	80,417,649	140,000	429,441,952

지급이자 현금흐름	5,146,003	4,092,884	18,607	9,257,494

금융보증	360,000	-	-	360,000

합 계	354,390,307	84,510,533	158,607	439,059,446

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

금융부채	무이자	133,085,209	3,974,463	-	137,059,672

변동이자율상품	165,647,569	81,870,000	-	247,517,569

고정이자율상품	4,305,868	8,538,141	210,000	13,054,009

금융부채 소계	303,038,646	94,382,604	210,000	397,631,250

지급이자 현금흐름	3,677,439	2,196,696	67,200	5,941,335

금융보증	720,000	-	-	720,000

합 계	307,436,085	96,579,300	277,200	404,292,585

40. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 연결실체가 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:톤).

이행연도	무상할당 배출권

2015년도분	25,709

2016년도분	25,230

2017년도분	24,827

합 계	75,766

(2) 당분기와 전분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동은 다음과 같습니다(단위:톤,천원).

구 분	당분기	전분기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	24,827	-	25,230	-

대체	-	-	4,433	-

매각(제출)*	-	-	(29,663)	-

기말	24,827	-	-	-

한편 당분기와 전분기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며 당기와 전기 중 배출된 온실가스 추정량을 포함하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 배출권부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	108,873	-

전입액	-	-

사용액	-	-

기말	108,873	-