대동 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 1 . 주요시장위험의 내용 당사는 외화표시 수출 및 수입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 항시 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하기 위하여 금융기관 딜러들과의 직접적인 외화거래를 통한 환리스크 최소화에 중점을 두고 있습니다. 특히 당사는 시설투자로 인한 외화부채(차입금)가 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있으며 선물환거래를 통한 환위험회피에 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한, 전략적수출로 인한 매출신장과 기술개발에 따른 수입감소를 통해 환리스크관리에도 역점을 두고 있습니다. 2. 위험관리방식 당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외부 전문기관의 환변동정보를 매일수취하고 있으며 그에 따라 환율변동을 체크 및 검토하는 전담 인원을 배정하여 환리스크 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 환위험관리방법당사는 환위험관리를 위하여 환리스크 최소화를 최우선과제로 삼으며 투기적인 외화관리는 원칙적으로 금하고 있습니다. 또한 채권과 채무의 지급시기를 최대한 일치시키고 결제, 수금통화의 변경 등을 통한 환관리기법을 사용하여 최대한 환리스크를 제거하고 있습니다. 파생상품 등의 거래에 관하여는 최고경영자의 결재를 득하여야 하며 또한 해외거래처와 협의하여 수출(수입)시기 및 수금(결제)방법 등의 변경도 적극 검토중에 있습니다.(2) 환관리조직

당사는 자금팀에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 자금팀의 외환담당자가 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무 ③ 환율,외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있으며 또한 해외사업관련부서에도 채권과 채무의 지급시기 등의 업무를 하고 있습니다. 3. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	613,815,561	466,230,546

차감:현금및현금성자산	106,388,343	56,668,625

순차입금	507,427,218	409,561,921

자본총계	401,985,734	385,904,527

순차입금비율	126.23%	106.13%

4. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	390,708,486	278,880,415

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기손익 (법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (3,907,085) 3,907,085 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (2,788,804) 2,788,804 2) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원). 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,542,461 3,078,412 636,875 754,976 CAD 260,632 252,852 - - EUR 599 809 - - JPY 140,632 1,396 33,945 349 CNY - - 11,150 2,077 INR - - 3,892 62 매출채권 USD 187,931,961 227,497,352 143,683,938 170,337,308 CAD 39,502,602 39,301,259 19,695,971 18,329,268 EUR 19,515,265 26,367,660 17,530,272 23,531,586 JPY 154,502,179 2,055,269 109,439,634 1,127,491 미수금 USD 4,332,300 5,245,549 3,228,720 3,827,648 CAD 1,568,769 1,521,941 899,487 837,072 외화자산 계 305,322,499 218,747,837 부채 매입채무 USD 12,825,960 15,529,672 12,277,333 14,554,778 CAD 162,220 157,378 - - EUR 2,102,065 2,840,163 4,291,685 5,760,901 GBP 64,116 101,996 312,570 500,190 JPY 29,609,360 293,944 22,734,240 234,217 CNY 2,169,735 412,293 5,497,084 1,023,887 미지급비용 USD 1,361,016 1,647,919 1,818,587 2,151,455 CAD 255,571 247,942 369,212 343,592 EUR 91,280 123,332 147,185 197,495 JPY 902,642 8,961 902,641 9,197 미지급금 USD 3,371 4,082,183 - - 단기차입금 USD 108,994,200 131,970,176 40,519,568 48,035,947 CAD 24,471,287 23,740,819 5,383,437 5,009,880 EUR 15,298,962 20,670,887 12,974,406 17,416,064 외화부채 계 201,827,665 95,237,603 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10%상승시 10%하락시 USD 8,667,355 (8,667,355) CAD 1,692,991 (1,692,991) EUR 273,409 (273,409) GBP (10,200) 10,200 JPY 175,376 (175,376) CNY (41,229) 41,229 합 계 10,757,702 (10,757,702) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,017,775 (11,017,775) CAD 1,381,287 (1,381,287) EUR 15,713 (15,713) GBP (50,019) 50,019 JPY 88,443 (88,443) CNY (102,181) 102,181 INR 6 (6) 합 계 12,351,024 (12,351,024) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 54,600,000 18,600,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 296,745,541 6,897,290 - 303,642,831 전환사채및교환사채 - 15,500,000 - 15,500,000 변동이자율상품 367,106,952 23,437,634 163,900 390,708,486 고정이자율상품 107,797,098 104,190,127 - 211,987,225 금융부채 소계 771,649,591 150,025,051 163,900 921,838,542 지급이자 현금흐름 7,704,764 6,040,108 12,868 13,757,740 금융보증 54,600,000 - - 54,600,000 합 계 833,954,355 156,065,159 176,768 990,196,282 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 284,355,940 7,314,416 - 291,670,356 전환사채및교환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 변동이자율상품 274,364,228 4,352,287 163,900 278,880,415 고정이자율상품 80,828,180 92,374,025 - 173,202,205 금융부채 소계 639,548,348 124,040,728 163,900 763,752,976 지급이자 현금흐름 6,322,474 4,536,229 14,153 10,872,856 금융보증 18,600,000 - - 18,600,000 합 계 664,470,822 128,576,957 178,053 793,225,832 나. 파생상품 등에 관한 사항 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 수협은행 2022-02-04~2022-05-27 USD 9,000,000 9,000,000 우리은행 2022-02-09~2022-05-26 CAD 7,665,966 7,665,966 우리은행 2022-01-21~2022-06-27 USD 44,000,000 44,000,000 KEB하나은행 2022-01-12~2022-04-27 USD 9,000,000 9,000,000 국민은행 2022-02-23~2022-06-17 USD 15,500,000 15,500,000 부산은행 2022-02-22~2022-06-27 USD 3,000,000 3,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직회사는 농기계업계의 선두주자로서 별도의 연구소(경남 창녕군 소재)를 운영하고 있으며 농기계뿐만 아니라 산업용엔진 등 산업전반에 걸쳐 사용되는 엔진를 개발 판매하고 있습니다. 연구개발 조직은 4개본부(Product기획본부, Product개발본부, ICT개발본부, 모빌리티사업본부), 11 개팀 으로 구성되어있으며 차후 농기계시장을 선점하기 위한 기술개발에 진력하고 있습니다. 부서명 업무(연구)내용 인원(명) 개발지원팀 제품별 표준구조 정립/관리(BOM) 지적재산권 확보/관리 분쟁 리스크 최소화 정부사업 과제 관리/추진 환경/안전/보건 업무 10 PM팀 Product 전체 총괄 관리 업무 7 시스템설계팀 트랙터 시스템 설계 업무 콤바인 시스템 설계 업무 이앙기 시스템 설계 업무 UTV / 산업차량 시스템 설계 업무 10 샤시개발팀 트랙터 개선/개발업무 콤바인 개선/개발업무 이앙기 개선/개발업무 UTV/산업차량 개선/개발업무 11 엔진성능시험팀 엔진 개선/개발 업무 엔진 성능 시험 업무 16 차량시험팀 트랙터/엔진/콤바인/이앙기/UTV 시험 업무 15 전자유압개발팀 유압 개선/개발 업무 전장부 개선/개발 업무 14 ICT기술개발팀 미래농업 핵심 기술 개발 업무 7 E-PT팀 전기 파워트레인 개발 업무 5 모빌리티팀 모빌리티 Biz 개발 모빌리티 제품 개발 (농업/산업/서비스) 4 e-Bike팀 전기 오토바이 개선/개발 업무 7 계 106 (2) 연구개발비용연구개발비는 손익계산서상 인건비, 기술개발비,연구비,감가상각비 및 무형자산의 개발비로 구성되어있으며 무형자산은 신제품 개발등과 관련됩니다. (단위 : 천원) 과 목 제76기 1분기 제75기 제74기 비 고 원 재 료 비 730,500 5,954,761 6,492,570 인 건 비 1,915,470 8,410,385 9,445,880 감 가 상 각 비 434,730 1,625,794 1,715,540 위 탁 용 역 비 558,305 2,114,088 358,900 기 타 500,720 1,647,361 1,333,691 연구개발비용 계 4,139,725 19,752,389 19,346,581 (정부보조금) (73,818) (6,234,177) (2,735,982) 회계처리 판매비와 관리비 4,139,725 19,752,389 19,346,581 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.67% 2.23% 3.03% 2. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 UD210 하드캐빈 개발 20.06 ~ 22.03 판매증대 UTV UD200 Basic 21.07 ~ 22.01 판매증대 UTV TC/TD 상품성 증대 개발 ~22.05 내수 및 북미 시장 매출증대 트랙터 CD230 4조 콤바인 방글라데시향 21.12 ~ 22.06 판매 증대 콤바인 TG300 유럽향 트랙터 개발 21.12 ~ 22.04 신제품 출시 트랙터 자율주행 트랙터 개발 18.07 ~ 21.06 판매 증대 트랙터 PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화 국내 승용이앙기 점유율 확대 PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TC220) ~ 20.12 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 [정부과제] 미세먼지 저감 비도로 다목적운반차(UTV)용 핵심부품 및 후처리시스템 개발 19.04 ~ 21.03 판매 증대 UTV PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 TB150 및 TC220 25HP 트랙터 개발 (TB150/TC220 파생모델) 19.04 ~ 20.12 업그레이드 모델 개발 트랙터 건설기계 및 농기계용 텔레매틱스 시스템 18.04 ~ 20.12 판매 증대 트랙터 우레아 공급시스템 개발 17.04 ~ 20.12 판매 증대 엔진 일체화 성형에 의한 대형트랙터용 초대형(230L) 연료탱크개발 19.10 ~ 20.09 판매 증대 트랙터 CF200 17.10 ~ 20.08 판매 증대국내 콤바인 라인업 확대 콤바인 농기계 성능 검증 위탁연구조직(CRO) 육성 17.11 ~ 20.07 농기계의 주요 부품 제조 기술 향상과 국산화 지원을 위한 신뢰성 평가매뉴얼 계측 시스템 구축 및 신뢰성 시험 트랙터,콤바인,이앙기 두산밥캣 향 죠이스틱 개발 20.02 ~ 20.7 판매 증대 트랙터 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TD200, TD210, TF120) ~ 20.07 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 EJ SERIES ~ 20.06 양산엔진개발 엔진 CZ110 6조 콤바인(BSST유압밋션적용) 18.05 ~ 20.05 6조 콤바인 개발(BSST) 콤바인 밥캣 호주향 CT40(DK) 트랙터 개발 19.12 ~ 20.04 판매 증대 트랙터 TE150 (트랙터 중국 현지화 개발 파생 모델) 17.06 ~ 20.01 중국 현지화 생산을 통한 원가 경쟁력 확보신시장 사업 활성화를 위한 동남아 등 신흥시장 작업 환경에 적합한 제품 개발 트랙터 TF 경제형 트랙터 개발 (65HP 트랙터 개발) 19.08 ~ 20.02 내수 경제형 트랙터 시장 지속 성장 및 대응 필요중국법인/대동기어 생산라인(2단계) 및 아웃소싱 네트워크 활용 → 가격 경쟁력 제고 트랙터 국내 경제형 트랙터 개발 (TD200, TE160 파생 별도 프로젝트 無) ES500V 기종 : 19.09NS580VC 기종 : 20.02 내수 농기계 가격의 지속 인상에 따른 경제형 트랙터 시장 지속 성장30~40마력대 모델 및 캐빈 모델 라인업 추가가격 경쟁력 확보를 위해 제품 가격 재조정 트랙터 PZ300 (업그레이드 개발) 17.08 ~ 20.01 판매 증대GPS를 활용한 자동직진 기능 탑재 승용이앙기PZ300 제품 경쟁력 제고를 통한 수입 경쟁사(얀마, 구보다 등) 제품에 대응 이앙기 EH SERIES ~ 20.01 양산엔진개발 엔진 TB300 Sub-compact 트랙터 개발 18.06 ~ 20.04 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 FOC 개발 18.06 ~ 20.08 상품성증대로 매출증대 트랙터 TG130 트랙터 개발 (100~125HP) 18.12 ~ 19.12 상품성증대로 매출증대 트랙터 농업기계 전자제어 장치 품질 고도화 기술 개발 17.04 ~ 19.12 판매 증대 이앙기 곡물배출 시스템 최적화를 통한 곡물배출 손실 저감기술 개발 18.04 ~ 19.10 판매 증대 콤바인 농기계 수출 경쟁력 확보를 위한 트랙터 제품디자인 개발 18.06 ~ 18.10 판매 증대 트랙터 TD210 내수 캐빈형 파생 모델 18.04 ~ 18.08 TD210 내수향 기계식 캐빈 모델 개발 트랙터 UD100, 110, 120, 130 상품성 증대 16.12 ~ 17.04 상품성증대로 매출증대 UTV 국내 마력 증대 모델 16.07 ~ 17.01 마력증대를통한작업성능개선 트랙터 TD200(45,50,55,60마력급 내수향) 16.06 ~ 17.01 판매 증대 TD200 TD200(45,50,55마력급 동남아) 16.06 ~ 17.03 판매 증대 트랙터 Tier4 엔진 탑재개발 16.01 ~ 17.04 Tier4 엔진 탑재 개발 콤바인 7. 기타 참고사항 1. 상표 및 고객관리에 관한 사항당사는 산업재산권(상표권) 관리표준을 제정.운용하고 있으며 DAEDONG 및 KIOTI라는 브랜드 등 그동안 축적된 기술력을 바탕으로 트랙터 등 농기계산업의 국내뿐만아니라 글로벌 고객을 Target으로 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황입니다. 기술개발을 통한 해외판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획중이며 글로벌 시장에서 영향력이 있는 대동의 브랜드 파워를 극대화하기 위하여 연구인력의 대폭적인 확충을 통한 기술개발에 진력하고 있습니다.또한 당사는 “디지털 미래농업 리더” 라는 명확한 비전을 가지고 3대 미래사업의 실행 및 농기계 사업 경쟁력 강화에 힘쓰고자 합니다. 업그레이드된 자율주행, 텔레메틱스 서비스 탑재 등 스마트 농기계 선도기업의 이미지를 더욱 확고히 하고, 스마트 모빌리티의 기업 입지를 구축할 것입니다. 이 외에도 다양한 서비스와 제품을 출시하여 H/W와 S/W가 어우러진 ‘플랫폼 기업’으로 성장하는 모습을 시장에 선보이고자 합니다. 그리고 변화하는 시장에 맞추어 다양한 공급망과 탄력적인 공정 및 철저한 품질관리에 역점을 둠으로 최고의 제품으로 고객만족을 달성하여 농기계 사업 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이와 함께 부품과 서비스를 전략적으로 육성하고 제2북미시장 개척 등 Market Share 강화에 주력할 계획입니다. 2. 당사가 보유한 중요한 특허권 현황 등 NO 등록번호(등록일) 발명의 명칭 간략한 내용 근거법 소요인력 및기간 비고 1 631107 (2006. 9. 26.) 트랙터의 4륜구동 전환 장치 원터치 버튼조작에 의해 유체압력에 의해 슬라이딩 기어가 작동하여 트랙터의 4륜구동 전환이 이루어지도록 하는 구조 특허법 1명 / 6개월 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 뉴질랜드 등에 해외출원 된 건임. 2 852991 (2008. 8. 12.) 작업기의 브레이크 제동시 시동꺼짐 방지시스템 및 그 제어방법 트랙터를 제동할 때 시동이 꺼지는 것을 방지하는구조 및 제어방법 1명 / 6개월 미국, 일본, 중국 등에 해외출원 된 건임. 3 786234(2007. 12.10) 승용 이앙기 승용이앙기가 무단변속방식에 의해 구동되고, HST 페달을 앞,뒤로 밟음에 따라 전후진하고, 원터치로 좌우마카를 작동하는 구조 1명 / 4개월 일본, 중국에 해외출원 된 건임. 4 943379(2010.2.11) 캐빈형트랙터 공조장치 캐빈형 트랙터의 공조장치 및 이를 구비한 트랙터에 관한 것으로, 트랙터의 루프 내부에서 캐빈 외부의 공기를 흡입하여 공조한 후 캐빈 내부로 취출하는 공조유닛을 구비한 캐빈형 트랙터의 공조장치. 2명/12개월 국내출원 5 1327864 (2013.11.5) 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템 변속비 차이만큼 일시적으로 모터를 증속시키거나 감속시킴으로써 변속충격을 저감할 수 있는 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템. 1명/12개월 미국, 유럽, 중국에 해외출원 된 건임. 주) 배타적권리 사용기간은 출원일로부터 20년임. 3. 환경에 관한 사항 [농기계 부문] 농기계산업은 철강, 유리, 고무 등 다양한 원부자재를 사용하기 때문에 가공 및 조립공정과정에서 폐수나 폐기물, 윤활류 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있고, 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 환경처리시설을 갖추어 폐기 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있으며 환경시스템인 ISO-14001을 구축 운영하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동 -윤활류 등 가공공정의 화학물질 파악 및 폐수처리시설 가동-폐기물 감소 및 재활용 확대-에너지 절감시설개선 및 절감운동 전사적 확대-소각시설설치 등-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선(2) 폐수처리비용 당분기말 현재까지 폐수처리비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 약품비 소모품비 인건비 오/폐수분담금 슬러지처리비 비용합계 2022년 1분기 5,511 518 10,200 8,523 - 24,752 [주물제품부문]주물산업이 생산 및 가공과정에서 다양한 원부재료와 화학물질을 사용함으로 인하여 폐수나 폐기물, 윤활류, 분진과 같은 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 오염물질 및 배기가스 등 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 대기, 폐수, 폐기물, 위험물 등의 법적규제에 대하여 그 기준을 만족하기 위하여 적합한 환경처리시설 구축 및 외부전문기관을 이용 그 실태를 주기적으로 측정 관리하여 폐기물 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동 -ISO14001 환경시스템 구축을 통한 환경경영체제 마련-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리 : 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선-대기오염물질관리 : 42개의 대기방지시설 운영-폐기물관리: 폐기물 압축기를 통하여 자원재활용 및 분리배출 실시-유해화학물질 : 친환경제품으로 교체(일반화학물질로 전환)하여 유해성 감소-EC(Enviromental Committee, 환경위원회) 구성 및 활동을 통한 환경문제를 합리적이고 선제적 대응 4. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 및 성장성[농기계부문] 농기계산업은 농림축산물의 생산 및 생산 후 처리작업과 생산시설의 환경제어에 사용되는 모든 기계설비 및 부속기자재를 취급하는 업종입니다. 그동안 안정적인 내수시장에 힘입어 미국, 아시아 및 유럽 등지에서 기술력과 해외마케팅 능력을 충실히 축적하여 수출시장이 점차 확대되고 있으며 수출국의 다변화 및 꾸준한 수출의 증가에 따라 농기계시장도 점차 확대되고 있습니다. 국내 농기계 산업은 2021년 역대 최고 매출액을 달성 하였고, 스마트 농기계, 농업 플랫폼 사업 등 미래 먹거리에 투자하며 성장세를 이어가는 전략을 세우고 있습니다.[주물제품부문]주물이란 선철과 고철을 용해하여 용해된 쇳물을 일정한 모양의 주형속에 주입응고시켜서 원하는 모양을 만들어 내는 제품이며 주물제조업은 대규모의 장치산업으로 막대한 시설투자 및 고도의 축척된 기술이 동반되어야 하는 산업입니다.주물제조업은 자동차, 선박, 산업플랜트, 건축 등 관련산업과 밀접한 관계를 갖고 있으며 관련산업의 성장에 따라 양호한 성장이 예상됩니다.(2) 경기변동의 특성[농기계부문]계절적인 상품으로서 수요가 농번기에 집중되어 연간 균등생산이 어렵고 기후조건 등 영농생산관련 환경과 정부의 지원자금 규모에 의해 시장규모가 결정됩니다. 따라서, 일반적인 경기변동과는 다른 계절적,정책적 경기변동이라는 특성이 있으나, 현재는 수출국 다변화 및 제품용도의 다변화 등으로 국내, 외 시장 모두에서 계절적특성이 점차 감소하고 있습니다. [주물제품부문]주물업체들은 기계 및 자동차 업체들의 수주를 받아 제작 납품함으로써 기계 및 자동차생산업체의 2차 협력업체 형태를 취하고 있으므로 이들의 전반적인 경기동향의 진폭에 따라 상당히 영향을 받고 있는 산업입니다.(3) 국내외 시장여건(경쟁요소)[농기계부문] 실질적인 국내 농기계 시장 주도 업체는 당사를 포함한 4개사로서, 일부 기종은 독과점 형태의 시장 구조를 형성하고 있으나 대다수의 기종들이 업체간의 치열한 경쟁형태를 구성하고 있습니다. 경쟁요인인 품질 차이, 가격 차이, 브랜드 인지도 차이 등에 따라 기종별 경쟁구도를 유지하고 있습니다 . 국외 농기계시장의 경우 글로벌 기업들이 대다수의 시장을 선점하고 있는 상황에서, 국내 농기계 기업들은 글로벌 경쟁구조를 갖추기 위한 기술 개발 및 미래 사업을 강화하기 위한 움직임을 보이고 있습니다. [주물제품부문]부품업체와 주물업체는 협력업체의 형태를 취하고 있고 상호 의존적인 관계에 있으며 부품 자체의 개발에 상당한 시간이 요함으로 인하여 주물업체 상호간의 경쟁은 타업종에 비하여 적은 편입니다. 또한 주물업체는 대부분 대기업의 1차, 2차 협력업체 형태를 취하는 중소기업으로서 시장의 규모 및 경쟁의 정도를 파악하기 어렵습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소[농기계부문]당사는 1947년 창업이래 불모지였던 기계산업에 최초 경운기 생산을 시작으로 한국농업의 기계화를 선도하였습니다. 농기계제조업을 넘어 자율주행, 무인주행 등의 스마트 농기계와 생산량 극대화의 정밀농업으로 미래농업의 새로운 패러다임을 만들어 가고 있습니다.[주물제품부문]당사의 고기술 (주물품중 최고기술)을 요하는 자동차용 실린더헤드와 실린더블록의 생산기술은 타 주물 업체를 선도하는 위치에 있습니다. 이러한 기술력을 인정받아 현대자동차와 당사가 합작 개발한 국내 최대출력의 L-ENG실린더 헤드와 포터에 들어가는 A2실린더 블록을 비롯하여 현대 상용차에 실린더헤드류를 단독 납품하고 있습니다또한 산업용 건설기계의 핵심부품인 MCV와 관련 유압부품을 국내 저명 건설장비 업체에 납품중에 있으며. 일반산업 분야에서도 반도체 제조와 관련된 진공펌프 부품을 글로벌 진공펌프 제조사 등에 납품하는 등 산업 전반으로 매출 범위를 확대해 나가고 있습니다.(5) 사업부문별 주요 재무정보각 사업부문별 주요 재무정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 4. 부문별 정보를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:천원) 구 분 제76기 1분기 제75기 제74기 [유동자산] 861,058,458 688,216,248 466,433,637 ㆍ매출채권및기타채권 349,257,849 241,922,592 162,976,864 ㆍ재고자산 376,949,862 363,512,151 241,353,138 ㆍ기타 134,850,747 82,781,505 62,103,635 [비유동자산] 585,788,067 572,422,828 472,292,485 ㆍ관계기업및공동기업투자 23,948,498 22,098,396 30,277,282 ㆍ유형자산 537,643,925 527,500,111 421,699,114 ㆍ무형자산 14,800,349 14,975,854 7,769,265 ㆍ기타 9,395,295 7,848,467 12,546,824 자산총계 1,446,846,525 1,260,639,076 938,726,122 [유동부채] 831,340,644 691,723,596 497,095,987 [비유동부채] 213,520,147 183,010,953 113,331,561 부채총계 1,044,860,791 874,734,549 610,427,548 [지배기업지분] 367,273,506 351,402,476 315,607,042 ㆍ자본금 23,728,210 23,728,210 23,728,210 ㆍ자본잉여금 12,532,404 8,630,732 10,033,224 ㆍ자기주식 (5,154,308) (5,862,960) (5,862,960) ㆍ기타자본구성요소 91,090,962 89,594,601 85,818,252 ㆍ이익잉여금 245,076,238 235,311,892 201,890,316 [비지배지분] 34,712,228 34,502,052 12,691,532 자본총계 401,985,734 385,904,527 328,298,574 매출액 356,833,174 1,179,193,322 895,751,424 영업이익 21,560,601 38,206,131 33,135,607 계속사업이익 12,557,378 34,671,963 21,001,956 연결당기순이익 12,557,378 34,671,963 21,001,956 ㆍ지배회사지분순이익 12,396,522 33,550,842 20,419,914 ㆍ비지배지분순이익 160,857 1,121,121 582,042 연결당기총포괄이익 13,288,600 40,011,497 110,243,151 ㆍ지배회사지분총포괄순이익 12,918,964 38,904,288 104,780,153 ㆍ비지배지분총포괄순이익 369,636 1,107,209 5,462,998 기본주당순이익(원) 597 1,619 985 희석주당순이익(원) 559 1,535 985 연결에 포함된 회사수 9 9 7 주) 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 76기 1분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제76기 1분기 제75기 제74기 [유동자산] 612,664,838 420,205,800 308,003,852 ㆍ매출채권및기타채권 372,442,699 237,266,264 154,459,461 ㆍ재고자산 166,522,247 152,897,882 132,423,407 ㆍ기타 73,699,892 30,041,654 21,120,984 [비유동자산] 393,328,298 391,912,807 349,145,405 ㆍ종속기업투자 88,719,206 88,719,206 63,509,191 ㆍ관계기업및공동기업투자 10,363,029 8,563,029 10,867,452 ㆍ유형자산 274,166,640 275,570,800 257,833,325 ㆍ무형자산 13,286,228 13,688,816 6,689,235 ㆍ기타 6,793,195 5,370,956 10,246,202 자산총계 1,005,993,136 812,118,607 657,149,257 [유동부채] 574,599,409 428,702,952 330,564,193 [비유동부채] 154,724,000 122,188,631 80,974,541 부채총계 729,323,409 550,891,583 411,538,734 [자본금] 23,728,210 23,728,210 23,728,210 [기타불입자본] 8,787,323 4,177,000 4,177,000 [기타자본구성요소] 67,448,550 67,448,550 66,540,489 [이익잉여금] 176,705,644 165,873,264 151,164,824 자본총계 276,669,727 261,227,024 245,610,523 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 248,427,888 886,114,654 637,484,640 영업이익(손실) 21,031,540 15,973,312 18,133,395 계속사업이익(손실) 13,779,629 16,096,137 13,429,077 당기순이익(손실) 13,779,629 16,096,137 13,429,077 당기총포괄이익 12,490,636 17,274,758 78,725,128 주당순이익(손실) 664 777 648 희석주당순이익(원) 620 741 648 주) 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 76기1분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 76 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 75 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 76 기 1분기말 제 75 기말 자산 유동자산 861,058,457,671 688,216,247,809 현금및현금성자산 106,388,343,008 56,668,624,895 매출채권 및 기타유동채권 349,257,849,837 241,922,592,480 기타유동금융자산 4,636,150,059 4,022,422,334 기타유동자산 20,525,924,692 18,331,080,937 재고자산 376,949,862,129 363,512,150,500 당기법인세자산 3,300,327,946 3,759,376,663 비유동자산 585,788,067,209 572,422,828,183 관계기업및공동기업투자 23,948,497,666 22,098,395,962 투자부동산 800,969,230 807,564,328 유형자산 537,643,925,452 527,500,111,346 사용권자산 2,362,531,709 2,129,763,256 무형자산 14,800,349,038 14,975,853,557 기타비유동금융자산 6,231,794,114 4,911,139,734 자산총계 1,446,846,524,880 1,260,639,075,992 부채 유동부채 831,340,644,141 691,723,595,537 매입채무 및 기타유동채무 222,214,584,658 199,878,530,380 단기차입금 및 사채 485,271,141,920 368,707,554,591 기타유동금융부채 78,514,965,487 92,159,038,942 기타유동부채 15,911,609,299 7,466,593,748 유동성리스부채 1,082,695,205 989,554,946 유동성충당부채 7,860,349,902 7,578,559,152 당기법인세부채 20,485,297,670 14,943,763,778 비유동부채 213,520,147,192 183,010,952,979 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,564,281,124 2,571,190,417 사채및장기차입금 126,121,481,074 95,318,465,387 기타비유동금융부채 4,662,945,703 5,100,000,997 비유동리스부채 1,340,242,874 1,214,971,570 비유동충당부채 8,771,035,636 8,573,597,273 기타비유동부채 1,012,154,202 913,121,817 순확정급여부채 60,109,184,321 59,284,390,569 이연법인세부채 8,938,822,258 10,035,214,949 부채총계 1,044,860,791,333 874,734,548,516 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 367,273,506,129 351,402,475,972 자본금 23,728,210,000 23,728,210,000 기타불입자본 7,378,095,371 2,767,772,469 기타자본구성요소 91,090,962,693 89,594,601,789 이익잉여금(결손금) 245,076,238,065 235,311,891,714 비지배지분 34,712,227,418 34,502,051,504 자본총계 401,985,733,547 385,904,527,476 자본과부채총계 1,446,846,524,880 1,260,639,075,992 연결 포괄손익계산서 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 75 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 76 기 1분기 제 75 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 356,833,174,254 356,833,174,254 297,173,749,622 297,173,749,622 매출원가 290,056,444,845 290,056,444,845 232,977,885,064 232,977,885,064 매출총이익 66,776,729,409 66,776,729,409 64,195,864,558 64,195,864,558 판매비와관리비 45,216,127,534 45,216,127,534 37,957,593,478 37,957,593,478 영업이익(손실) 21,560,601,875 21,560,601,875 26,238,271,080 26,238,271,080 기타이익 8,700,504,767 8,700,504,767 7,326,479,785 7,326,479,785 기타손실 1,198,192,879 1,198,192,879 1,141,339,306 1,141,339,306 금융수익 2,212,266,529 2,212,266,529 1,075,935,783 1,075,935,783 금융원가 14,142,663,879 14,142,663,879 5,351,937,375 5,351,937,375 지분법이익 624,775,682 624,775,682 987,103,303 987,103,303 지분법손실 592,167,069 592,167,069 법인세비용차감전순이익(손실) 17,165,125,026 17,165,125,026 29,134,513,270 29,134,513,270 법인세비용 4,607,746,306 4,607,746,306 7,870,400,926 7,870,400,926 당기순이익(손실) 12,557,378,720 12,557,378,720 21,264,112,344 21,264,112,344 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,396,521,542 12,396,521,542 20,829,981,143 20,829,981,143 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 160,857,178 160,857,178 434,131,201 434,131,201 기타포괄손익 731,221,359 731,221,359 4,120,910,312 4,120,910,312 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (765,040,992) (765,040,992) 2,294,222,798 2,294,222,798 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (1,028,785,108) (1,028,785,108) 812,991,280 812,991,280 토지재평가이익 2,128,320,000 2,128,320,000 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 263,744,116 263,744,116 (647,088,482) (647,088,482) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 1,496,262,351 1,496,262,351 1,826,687,514 1,826,687,514 지분법자본변동 131,293,091 131,293,091 119,467,060 119,467,060 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 1,380,855,726 1,380,855,726 2,205,592,091 2,205,592,091 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (15,886,466) (15,886,466) (498,371,637) (498,371,637) 총포괄손익 13,288,600,079 13,288,600,079 25,385,022,656 25,385,022,656 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,918,964,055 12,918,964,055 24,892,400,030 24,892,400,030 총 포괄손익, 비지배지분 369,636,024 369,636,024 492,622,626 492,622,626 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 597 597 1,005 1,005 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 559 559 1,005 1,005 연결 자본변동표 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 75 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 23,728,210,000 4,170,263,507 85,818,252,150 201,890,316,686 315,607,042,343 12,691,531,261 328,298,573,604 종속기업의 전환권행사 (938,336,452) (938,336,452) 4,222,798,218 3,284,461,766 교환권행사에 따른 자기주식교부 배당금지급 (1,658,256,800) (1,658,256,800) (55,476,660) (1,713,733,460) 해외사업환산손익의변동 1,720,272,317 1,720,272,317 89,514 1,720,361,831 기타자본잉여금의 변동 (20,676,000) (20,676,000) (20,676,000) 지분법자본변동 106,325,683 106,325,683 106,325,683 확정급여제도의 재측정요소 575,731,287 575,731,287 58,401,911 634,133,198 토지재평가이익 1,660,089,600 1,660,089,600 1,660,089,600 당기순이익(손실) 20,829,981,143 20,829,981,143 434,131,201 21,264,112,344 2021.03.31 (기말자본) 23,728,210,000 3,211,251,055 89,304,939,750 221,637,772,316 337,882,173,121 17,351,475,445 355,233,648,566 2022.01.01 (기초자본) 23,728,210,000 2,767,772,469 89,594,601,789 235,311,891,714 351,402,475,972 34,502,051,504 385,904,527,476 종속기업의 전환권행사 교환권행사에 따른 자기주식교부 4,610,322,902 4,610,322,902 4,610,322,902 배당금지급 (1,658,256,800) (1,658,256,800) (159,460,110) (1,817,716,910) 해외사업환산손익의변동 1,380,954,279 1,380,954,279 (98,553) 1,380,855,726 기타자본잉여금의 변동 지분법자본변동 115,406,625 115,406,625 115,406,625 확정급여제도의 재측정요소 (973,918,391) (973,918,391) 208,877,399 (765,040,992) 토지재평가이익 당기순이익(손실) 12,396,521,542 12,396,521,542 160,857,178 12,557,378,720 2022.03.31 (기말자본) 23,728,210,000 7,378,095,371 91,090,962,693 245,076,238,065 367,273,506,129 34,712,227,418 401,985,733,547 연결 현금흐름표 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 75 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 76 기 1분기 제 75 기 1분기 영업활동현금흐름 (65,529,700,196) 4,252,805,129 당기순이익(손실) 12,557,378,720 21,264,112,344 당기순이익조정을 위한 가감 27,086,779,027 18,802,780,809 퇴직급여 2,723,699,477 1,968,358,539 감가상각비 7,356,788,969 6,087,688,329 투자부동산감가상각비 6,595,098 6,575,530 무형자산상각비 461,738,107 475,500,331 판매보증비 2,158,773,387 2,834,853,775 외화환산손실 2,796,040,564 1,563,743,371 재고자산평가손실 1,568,051,332 (1,016,987,942) 대손상각비 1,467,327,929 453,269,794 연구개발비 326,000 지급수수료 71,392,000 108,545,725 기타장기종업원급여 (406,024,384) (57,867,219) 사용권자산상각비 299,053,587 197,731,674 무형자산손상차손 1,820,000 파생상품거래손실 2,330,905,366 1,569,023,114 파생상품평가손실 4,992,422,739 544,115,341 유형자산처분손실 7,755,942 5,000 지분법손실 592,167,069 법인세비용 4,607,746,306 7,870,400,926 이자비용 3,441,970,140 2,003,725,044 외화환산이익 (5,174,278,973) (3,893,986,106) 무형자산손상차손환입 (28,260,000) (220,000,000) 투자자산평가이익 (161,621,836) (133,914,992) 파생상품거래이익 (455,650,224) (61,177,697) 파생상품평가이익 (753,800,283) (129,196,301) 유형자산처분이익 (1,720,958) (86,402,054) 지분법이익 (624,775,682) (987,103,303) 잡이익 (68) (202,804) 이자수익 (189,842,577) (295,737,266) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (107,787,939,367) (34,262,716,004) 매출채권의 감소(증가) (85,382,581,582) (86,843,164,769) 단기대여금의 감소(증가) (88,123,386) (11,794,747) 미수금의 감소(증가) (91,545,420) (425,413,244) 선급금의 감소(증가) (1,649,346,459) 306,572,440 선급비용의 감소(증가) (3,138,245,146) (366,958,692) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 1,967,134,385 1,888,061,719 재고자산의 감소(증가) (10,974,979,282) (13,791,022,490) 임차보증금의 감소(증가) 63,000,000 110,300,000 반환재고회수권의 감소(증가) (145,776,324) (3,034,407,461) 매입채무의 증가(감소) (26,195,722,462) 64,374,015,241 미지급금의 증가(감소) 33,121,568,039 (397,655,968) 선수금의 증가(감소) 3,333,869,348 (7,804,670,930) 선수수익의 증가(감소) 1,815,664,507 (17,250,000) 예수금의 증가(감소) 3,133,620,730 2,157,234,903 장기미지급금의 증가(감소) (21,171,588) (259,783,317) 미지급비용의 증가(감소) (18,942,570,565) 8,949,030,031 환불부채의 증가(감소) 188,015,173 3,833,381,637 계약부채의 증가(감소) 99,032,385 판매보증충당부채의 증가(감소) (1,921,059,977) (2,271,328,327) 퇴직금의 지급 (2,927,690,833) (546,164,784) 장기종업원급여의 지급 (31,030,910) (115,239,346) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 3,542,100 법인세환급(납부) 2,614,081,424 (1,551,372,020) 투자활동현금흐름 (27,463,439,093) (12,420,479,831) 단기투자자산의 처분 60,000,000 파생상품의 정산 455,650,224 1,486,667,701 정부보조금의 수취 119,345,936 1,286,659,734 기계장치의 처분 3,045,521 274,540 차량운반구의 처분 25,122,412 92,204,362 집기의 처분 4,427,272 배당금수취 19,233,000 17,096,000 이자수취 186,982,832 222,903,517 보증금의 감소 60,000,000 단기대여금의 감소 21,674,065 300,000 장기대여금의 감소 99,596,613 851,000,000 단기금융상품의 취득 (15,000,000) (18,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,800,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,264,027,248) (30,144,540) 보증금의 증가 (276,364,000) 토지의 취득 (752,598,000) (3,034,141,700) 건물부속설비의 취득 (14,000,000) (2,703,839) 구축물의 취득 (158,420,000) 기계장치의 취득 (450,519,620) (716,317,382) 차량운반구의 취득 (40,872,604) (336,588,670) 공구기구의 취득 (2,968,998,004) (5,570,521,598) 집기의 취득 (284,112,961) (978,243,205) 건설중인자산의 취득 (17,655,986,751) (2,617,378,968) 기타무형자산의 취득 (222,997,200) 정부보조금의 사용 (21,508,460) (981,578,916) 파생상품부채의 정산 (2,330,905,366) (1,729,238,300) 배출권의 취득 (288,852,300) 장기대여금의 증가 (30,000,000) 단기대여금의 증가 (262,206,754) (43,876,267) 재무활동현금흐름 142,446,832,200 24,110,966,149 단기차입금의 순증가 131,347,979,755 28,604,316,046 사채의 증가 32,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (16,599,376,664) (2,086,866,666) 리스부채의 상환 (385,214,065) (218,865,573) 장기차입금의 상환 (204,027,065) (199,075,471) 주식발행비의 지급 (20,676,000) 사채발행비 지급 (425,020,000) 이자지급 (3,287,509,761) (1,967,866,187) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 266,025,202 208,426,214 현금및현금성자산의순증가(감소) 49,719,718,113 16,151,717,661 기초현금및현금성자산 56,668,624,895 39,618,390,449 기말현금및현금성자산 106,388,343,008 55,770,108,110 3. 연결재무제표 주석 제 76(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 75(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 대동과 그 종속기업 1. 일반적 사항주식회사 대동(이하 '지배기업')과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대동금속㈜, 하이드로텍㈜, ㈜제주대동, ㈜대동모빌리티, 카이오티골프㈜, DAEDONG-USA.INC, 대동농기(안휘)유한공사, DAEDONG KIOTI EUROPE, 및 DAEDONG-CANADA(이하 주식회사 대동과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 대동은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 연결실체는 미국, 캐나다, 중국 및 유럽등에 농업용기계의 제조및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 지분율은 약 27.72%입니다. 한편, 보고기간말 현재 자본금은 23,728,210천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,576,360 27.72% 6,576,360 27.72% 자기주식 2,637,333 11.11% 3,000,000 12.64% 기 타 14,514,517 61.17% 14,151,850 59.64% 합 계 23,728,210 100.00% 23,728,210 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결실체가 소유 한 지분율 및 의결권비율 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜대동모빌리티(주2) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 66.62% 66.62% 카이오티골프㈜(주3) 골프장비외판매업 대한민국 12월 80.00% 80.00% DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 대동농기(안휘)유한공사 농기계 제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% DAEDONG KIOTI EUROPE(주1) 농기계 판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% DAEDONG-CANADA(주1) 농기계 판매업 캐나다 12월 100.00% 100.00% (주1) 보고기간말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(주2) 전기 중 ㈜대동모빌리티의 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득하였으므로 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.(주3) 전기 중 카이오티골프㈜에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다. 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 34,412,969 1,686,559 413,577,665 13,184,454 45,438,999 13,206,502 13,843,700 비유동자산 72,454,354 1,650,126 43,363,248 4,298,292 62,386,743 78,950,002 11,418,088 자산총계 106,867,323 3,336,685 456,940,913 17,482,746 107,825,742 92,156,504 25,261,788 유동부채 48,896,096 739,290 370,879,143 20,409,442 39,177,134 40,046,982 12,985,895 비유동부채 14,225,623 632,214 22,584,973 - 28,881,880 6,213,248 750,811 부채총계 63,121,719 1,371,504 393,464,116 20,409,442 68,059,014 46,260,230 13,736,706 자본총계 43,745,604 1,965,181 63,476,797 (2,926,696) 39,766,728 45,896,274 11,525,082 부채및자본총계 106,867,323 3,336,685 456,940,913 17,482,746 107,825,742 92,156,504 25,261,788 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 33,179,805 1,510,575 356,563,420 12,411,108 42,034,409 9,073,909 13,699,032 비유동자산 72,758,504 1,835,295 40,912,081 4,269,487 57,354,859 73,920,341 11,384,979 자산총계 105,938,309 3,345,870 397,475,501 16,680,595 99,389,268 82,994,250 25,084,011 유동부채 47,088,872 704,849 314,662,871 18,869,582 31,005,592 30,528,427 13,459,651 비유동부채 15,114,078 617,345 22,325,103 - 29,438,948 6,213,247 721,912 부채총계 62,202,950 1,322,194 336,987,974 18,869,582 60,444,540 36,741,674 14,181,563 자본총계 43,735,359 2,023,676 60,487,527 (2,188,987) 38,944,728 46,252,576 10,902,448 부채및자본총계 105,938,309 3,345,870 397,475,501 16,680,595 99,389,268 82,994,250 25,084,011 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 3) 보고기간 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 36,221,577 1,171,111 167,684,185 2,103,972 25,601,682 - 8,969,827 영업손익 (34,734) (62,484) 2,762,501 (736,258) 1,095,514 (353,895) 790,779 분기순손익 (43,868) (58,495) 1,562,838 (692,133) 750,512 (356,302) 622,634 기타포괄손익 245,463 - 1,426,431 (45,576) 278,489 - - 총포괄손익 201,595 (58,495) 2,989,269 (737,709) 1,029,001 (356,302) 622,634 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 구 분 대동금속㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 33,792,270 127,616,108 1,772,920 - 8,553,991 영업손익 1,769,670 6,902,046 (366,833) (178,812) 633,637 분기순손익 1,083,931 4,813,348 (489,037) (200,100) 533,220 기타포괄손익 134,947 1,678,969 41,393 - - 총포괄손익 1,218,878 6,492,317 (447,644) (200,100) 533,220 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 4) 보고기간 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 영업현금흐름 95,209 (104,823) 23,657,624 (399,435) 9,162,805 (3,851,785) (68,175) 투자현금흐름 (755,404) 60,030 (2,259,073) (105,402) (5,263,466) (5,040,878) (41,055) 재무현금흐름 843,197 - (15,282,446) (64,882) (3,829,394) 12,755,698 (379,783) 현금및현금성자산 환율변동 - - 115,646 - - - 55 현금및현금성자산의 순증감 183,002 (44,793) 6,231,751 (569,719) 69,945 3,863,035 (488,958) 기초 현금및현금성자산 146,940 132,954 32,441,372 865,818 30,088 6,981,973 571,923 분기말 현금및현금성자산 329,942 88,161 38,673,123 296,099 100,033 10,845,008 82,965 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 구 분 대동금속㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 영업현금흐름 (3,729,852) 3,393,602 (832,725) (1,520,198) (3,071,832) 투자현금흐름 (586,247) (171,118) (353,922) (4,559,285) (80,148) 재무현금흐름 (1,246,836) 4,446,392 569,424 11,251,515 846,795 현금및현금성자산 환율변동 - 303,470 - - 131 현금및현금성자산의 순증감 (5,562,935) 7,972,346 (617,223) 5,172,032 (2,305,054) 기초 현금및현금성자산 8,740,293 22,455,560 1,044,275 216,247 2,719,689 분기말 현금및현금성자산 3,177,358 30,427,906 427,052 5,388,279 414,635 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 재고자산의 평가를 제외하고 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.지배기업은 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 4. 부문별정보(1) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었 으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 농기계부문, 주물제품부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 이앙기 등을 공급하고 있으며, 주물제품부문은 실린더헤드 및 주물소재품을, 기타부문은 유압기기류 등을 공급하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 별도로 포함하지 아니하였습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 444,988,839 36,221,577 8,969,827 490,180,243 (133,347,069) 356,833,174 내부매출액 (122,292,575) (4,413,461) (6,641,033) (133,347,069) 133,347,069 - 순매출액 322,696,264 31,808,116 2,328,794 356,833,174 - 356,833,174 상각비(유,무형자산 등) 6,942,545 1,012,599 147,605 8,102,749 (5,583) 8,097,166 영업이익 24,090,813 (34,734) 436,884 24,492,963 (2,932,361) 21,560,602 2) 전분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 360,376,592 33,792,270 8,553,991 402,722,853 (105,549,103) 297,173,750 내부매출액 (96,820,908) (2,625,665) (6,102,530) (105,549,103) 105,549,103 - 순매출액 263,555,684 31,166,605 2,451,461 297,173,750 - 297,173,750 상각비(유,무형자산 등) 5,429,559 1,007,001 138,788 6,575,348 (5,583) 6,569,765 영업이익 27,067,444 1,769,670 454,826 29,291,940 (3,053,669) 26,238,271 (3) 지역에 대한 정보연결실체의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 국내 125,241,745 128,738,096 북미 183,163,149 139,244,542 유럽 15,623,807 10,768,143 기타 32,804,473 18,422,969 합 계 356,833,174 297,173,750 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금시재 9,863 31,651 제예금 106,378,480 56,636,974 합 계 106,388,343 56,668,625 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 698,546 730,471 정부보조금 단기금융상품 정기예금 1,423,000 1,423,000 계약이행보증(질권) 장기금융상품 별단예금 29,000 27,000 당좌개설보증금 합 계 2,150,546 2,180,471 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 353,484,741 248,889,928 손실충당금 (7,630,698) (8,642,593) 소 계 345,854,043 240,247,335 미수금 4,032,139 2,303,589 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 3,403,807 1,675,257 합 계 349,257,850 241,922,592 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 331,190,676 3,888,056 227,002,067 2,173,683 7~12개월 14,977,938 108,218 5,227,546 - 1년초과 7,316,127 35,865 16,660,315 129,906 합 계 353,484,741 4,032,139 248,889,928 2,303,589 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 2,420,003 - 2,258,381 - 파생상품자산 277,901 - 109,474 - 비상장주식 - 3,499,175 - 2,249,173 출자금 - 2,200 - 2,200 대여금 500,246 503,845 171,567 600,582 보증금 - 1,677,048 - 1,523,684 장단기금융상품 1,438,000 549,526 1,483,000 535,501 합 계 4,636,150 6,231,794 4,022,422 4,911,140 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 168,722,612 (326,540) 168,396,072 169,179,237 (1,483,602) 167,695,635 제품 59,709,579 (1,684,519) 58,025,060 74,300,615 (1,824,851) 72,475,764 재공품 19,654,587 (330,904) 19,323,683 15,428,245 (250,640) 15,177,605 반제품 29,328,729 (2,302,235) 27,026,494 23,577,152 (445,193) 23,131,959 원재료 105,152,762 (8,562,203) 96,590,559 83,991,490 (9,285,515) 74,705,975 부재료 1,491,299 (28,120) 1,463,179 435,196 (2,066) 433,130 저장품 1,034,909 (151,691) 883,218 435,574 - 435,574 미착품 5,241,597 - 5,241,597 9,456,508 - 9,456,508 합 계 390,336,074 (13,386,212) 376,949,862 376,804,017 (13,291,867) 363,512,150 (주1) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석17,36 참조). (주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 288,207,703천원(전분기: 227,231,715천원)입니다. (주3) 지배기업은 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였으며 비교표시된 전기 재고자산 계정과목은 당기 재무제표의 분류와의 비교를용이하게 하기 위하여 재분류하였습니다(주석 40참조). 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,697,683 2,062,327 선급비용 4,627,561 1,171,269 부가세대급금 10,844,881 13,887,462 반환재고회수권 1,355,800 1,210,023 합 계 20,525,925 18,331,081 10. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜ 기어등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 22,740,665 31.66% 4,388,575 22,098,396 공동기업 ㈜대동애그테크(주1) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,207,833 - - - 합 계 6,188,575 23,948,498 4,388,575 22,098,396 (주1) 연결실체는 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 대동기어㈜ 22,276,350 16,614,800 (3) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 분기말 대동기어㈜ 22,098,396 - 624,776 131,293 (113,800) 22,740,665 ㈜대동애그테크 - 1,800,000 (592,167) - - 1,207,833 합 계 22,098,396 1,800,000 32,609 131,293 (113,800) 23,948,498 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금 분기말 대동기어㈜ 20,858,931 696,607 119,467 (113,800) 21,561,205 ㈜대동모빌리티 8,792,099 285,263 - (42,581) 9,034,781 카이오티골프㈜ 626,253 5,232 - - 631,485 합 계 30,277,283 987,102 119,467 (156,381) 31,227,471 (4) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티 카이오티골프㈜ 유동자산 107,160,503 2,556,380 84,820,415 42,034,409 1,517,061 비유동자산 131,598,646 - 130,239,973 57,354,859 1,835,295 자산 총계 238,759,149 2,556,380 215,060,388 99,389,268 3,352,356 유동부채 115,256,593 809,261 93,449,166 31,005,593 711,334 비유동부채 52,615,508 136,675 52,409,104 29,438,948 617,346 부채 총계 167,872,101 945,936 145,858,270 60,444,541 1,328,680 자본 총계 70,887,048 1,610,444 69,202,118 38,944,727 2,023,676 부채 및 자본 총계 238,759,149 2,556,380 215,060,388 99,389,268 3,352,356 (5) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티 카이오티골프㈜ 매출액 57,501,769 - 54,620,805 24,572,622 2,937,489 영업손익 2,822,863 (789,718) 3,023,405 720,927 17,435 분기순손익 1,629,668 (789,556) 2,206,583 664,991 14,950 기타포괄손익 414,762 - 377,403 - - 총포괄손익 2,044,430 (789,556) 2,583,986 664,991 14,950 (6) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 70,887,048 31.66% 22,442,839 297,826 22,740,665 ㈜대동애그테크 1,610,444 75.00% 1,207,833 - 1,207,833 기업명 순자산( a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 69,202,118 31.66% 21,905,935 192,461 22,098,396 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (274,004) (50,418) (324,422) 장부금액 321,734 441,362 37,873 800,969 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (268,407) (49,420) (317,827) 장부금액 321,734 446,959 38,871 807,564 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 446,959 38,871 807,564 감가상각비 - (5,597) (998) (6,595) 분기말 321,734 441,362 37,873 800,969 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 5,819,894 551,013 42,804 6,413,711 대체(주1) (5,498,160) (81,686) - (5,579,846) 감가상각비 - (5,592) (984) (6,576) 분기말 321,734 463,735 41,820 827,289 (주1) 전분기 중 투자부동산의 토지 및 건물의 일부가 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 29,091천원(전분기: 29,091천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 441,362 441,362 446,959 446,959 구축물 37,873 37,873 38,871 38,871 합 계 800,969 2,568,105 807,564 2,574,700 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 187,895,059 - - - 114,000,290 301,895,349 건물 100,178,781 (34,238,309) - (1,190,998) - 64,749,474 건물부속설비 9,823,179 (4,798,747) - (88,277) - 4,936,155 구축물 12,560,426 (5,145,978) - - - 7,414,448 기계장치 178,509,628 (129,706,319) (183,666) (1,235,119) - 47,384,524 차량운반구 18,954,990 (10,710,732) - - - 8,244,258 공구기구 165,007,456 (135,984,056) (99,223) (1,149,739) - 27,774,438 집기비품 34,424,090 (25,533,413) - (115,457) - 8,775,220 건설중인자산 66,653,732 - - (183,673) - 66,470,059 합 계 774,007,341 (346,117,554) (282,889) (3,963,263) 114,000,290 537,643,925 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 187,107,726 - - - 114,000,290 301,108,016 건물 96,341,662 (33,148,141) - (1,200,249) - 61,993,272 건물부속설비 9,742,746 (4,709,700) - (88,860) - 4,944,186 구축물 11,922,689 (4,996,485) - - - 6,926,204 기계장치 176,030,969 (127,414,911) (221,579) (1,262,041) - 47,132,438 차량운반구 18,825,845 (9,934,685) - - - 8,891,160 공구기구 164,110,758 (133,266,685) (181,047) (1,124,606) - 29,538,420 집기비품 33,372,757 (24,618,357) - (134,758) - 8,619,642 건설중인자산 58,626,523 - - (279,750) - 58,346,773 합 계 756,081,675 (338,088,964) (402,626) (4,090,264) 114,000,290 527,500,111 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 환율변동효과 분기말 토지 301,108,016 752,598 - - - 34,735 301,895,349 건물 61,993,272 - (7,457) 3,180,119 (886,708) 470,248 64,749,474 건물부속설비 4,944,186 - - 62,999 (82,283) 11,252 4,936,154 구축물 6,926,204 137,300 - 481,080 (143,677) 13,541 7,414,448 기계장치 47,132,438 450,466 (2,468) 1,854,962 (2,155,866) 104,992 47,384,524 차량운반구 8,891,160 3,178 - 120,488 (763,181) (7,385) 8,244,260 공구기구 29,538,420 272,664 - 462,519 (2,510,729) 11,562 27,774,436 집기비품 8,619,642 94,554 (4,528) 837,519 (814,345) 42,379 8,775,221 건설중인자산 58,346,773 15,039,708 - (6,976,349) - 59,927 66,470,059 합 계 527,500,111 16,750,468 (14,453) 23,337 (7,356,789) 741,251 537,643,925 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 744,890천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.5%입니다. 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 손상차손 감가상각비 재평가이익 환율변동효과 분기말 토지 241,659,840 2,323,756 - 5,498,160 - - 2,128,320 62,468 251,672,544 건물 59,742,668 - - 81,686 - (797,444) - 869,394 59,896,304 건물부속설비 4,415,349 2,704 - - - (92,965) - 14,098 4,339,186 구축물 5,563,317 - - - - (88,415) - 26,013 5,500,915 기계장치 49,874,190 453,656 (107) 627,449 - (2,069,478) - 65,020 48,950,730 차량운반구 4,024,914 222,534 (5,920) 1,660,787 - (419,809) - 18,713 5,501,219 공구기구 23,471,550 2,498,629 - 819,670 - (2,054,112) - 27,160 24,762,897 집기비품 6,619,054 329,910 - - - (565,466) - 81,376 6,464,874 건설중인자산 26,328,233 5,226,903 - (1,500,118) - - - 26,975 30,081,993 합 계 421,699,115 11,058,092 (6,027) 7,187,634 - (6,087,689) 2,128,320 1,191,217 437,170,662 (주1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석17,36 참조).한편, 연결실체의 유형자산 중 토지 일부는 종속기업인 ㈜제주대동의 개발사업과 관련하여 제주국제자유도시개발센터에 가등기되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 294,364,048천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 157,854,716천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 36참조). (5) 연결실체는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일 및 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인등의 감정평가를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액(단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토 지 249,286,320 135,286,030 5) 재평가관련 기타자본구성요소등의 변동내역(단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 재평가이익(세전) 107,499,447 6,500,843 - - 107,499,447 6,500,843 법인세효과 (25,578,830) (1,430,186) - - (25,578,830) (1,430,186) 재평가이익(세후) 81,920,617 5,070,657 - - 81,920,617 5,070,657 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 301,895,349 301,895,349 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 301,108,016 301,108,016 13. 리스 (1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 연결실체가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 29,091천원(전분기: 29,091천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우 1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 3,274,762 (2,003,436) 1,271,326 차량운반구 1,274,984 (454,592) 820,392 비품 363,383 (92,569) 270,814 합 계 4,913,129 (2,550,597) 2,362,532 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 3,177,796 (1,790,554) 1,387,242 차량운반구 1,165,023 (437,207) 727,816 비품 85,293 (70,588) 14,705 합 계 4,428,112 (2,298,349) 2,129,763 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 분기말 건물 1,387,241 37,343 - (177,080) 23,822 1,271,326 차량운반구 727,816 216,737 (24,169) (99,992) - 820,392 비품 14,706 278,090 - (21,982) - 270,814 합 계 2,129,763 532,170 (24,169) (299,054) 23,822 2,362,532 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 분기말 건물 1,753,698 - - (148,426) 66,144 1,671,416 차량운반구 244,767 141,248 (25,484) (40,482) - 320,049 비품 50,000 - - (8,824) - 41,176 합 계 2,048,465 141,248 (25,484) (197,732) 66,144 2,032,641 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 299,054 197,732 리스부채 관련 이자비용 39,539 26,354 단기리스 관련 비용 194,778 200,244 소액리스 관련 비용 12,251 14,279 합 계 545,622 438,609 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 631,782천원(전분기:459,824천원)입니다. 4) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 3년초과 5년이내 합 계 리스부채 1,082,695 1,191,719 148,524 2,422,938 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 배출권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 30,256,805 3,501,124 222,997 2,995,672 8,072,545 45,049,143 정부보조금 (1,719,691) - - - - (1,719,691) 상각누계액 (20,604,725) - - (2,036,276) - (22,641,001) 손상차손누계액 (5,585,884) (153,046) - (149,172) - (5,888,102) 장부금액 2,346,505 3,348,078 222,997 810,224 8,072,545 14,800,349 구 분 개발비 회원권 배출권 기타의무형자산 합 계 취득원가 30,256,805 3,296,724 3,027,622 8,052,595 44,633,746 사업결합 - 204,400 - - 204,400 정부보조금 (1,844,697) - - - (1,844,697) 상각누계액 (20,028,921) - (2,075,264) - (22,104,185) 손상차손누계액 (5,585,884) (181,305) (146,221) - (5,913,410) 장부금액 2,797,303 3,319,819 806,137 8,052,595 14,975,854 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 배출권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 2,797,303 3,319,819 - 806,137 8,052,595 14,975,854 외부취득 - - 222,997 - - 222,997 대체 - - - - 19,950 19,950 손상차손환입 - 28,260 - - - 28,260 상각비 (450,798) - - (10,940) - (461,738) 환율변동 - - - 15,026 - 15,026 기말 2,346,505 3,348,079 222,997 810,223 8,072,545 14,800,349 구 분 개발비 회원권 배출권 기타의 무형자산 합 계 기초 4,600,495 2,365,240 - 803,530 7,769,265 외부취득 - - 288,852 - 288,852 손상차손환입 - 220,000 - - 220,000 상각비 (450,798) - - (24,702) (475,500) 손상차손 - (1,820) - - (1,820) 환율변동 - - - 22,110 22,110 분기말 4,149,697 2,583,420 288,852 800,938 7,822,907 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 995,017 1/10 Tier4 대응 Non-Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 465,677 4/10 50km/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 885,811 5/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발 합 계 2,346,505 (4) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 경상연구개발 비 (관리비) 2,034,228 1,577,176 15. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 연결실체는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합 요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는바 연결재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 기타유동자산 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,771,558 2,444,955 - 1,326,603 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,008,661 - - 908,013 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,102,929 1,682,343 - - - - 420,586 - 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,107 - - - 8,198 409,290 85,286 기타 24,365,736 17,990,393 111,411 2,636,661 811,678 218,352 1,287,968 1,309,273 합 계 36,761,210 26,144,459 111,411 3,963,264 1,719,691 226,550 2,117,844 2,477,991 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,771,558 2,423,872 1,347,155 - 531 - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 960,871 - 955,803 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,084,072 1,667,258 - - - 416,814 - 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,879 1,970,106 - - 8,198 409,290 85,285 기타 24,157,467 17,706,728 2,743,109 888,894 238,458 1,271,810 1,308,468 합 계 36,534,082 25,776,835 4,090,264 1,844,697 247,187 2,097,914 2,477,185 16. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 178,023,468 - 186,490,121 - 미지급금 44,191,117 2,564,281 13,388,409 2,571,190 합 계 222,214,585 2,564,281 199,878,530 2,571,190 17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 467,729,103 - 332,519,088 - 장기차입금 6,092,253 40,285,570 6,683,765 41,126,154 회사채 - 85,835,911 15,000,000 54,192,311 전환사채 7,386,905 - 7,252,351 - 교환사채 4,062,881 - 7,252,351 - 합 계 485,271,142 126,121,481 368,707,555 95,318,465 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 0.75%~0.80% 36,780,000 36,780,000 KEB하나은행 외 무역어음 2.77%~3.08% 3,070,000 3,840,000 산업은행 외 운영자금 0.80%~3.39% 189,719,340 196,736,595 한국수출입은행 수출성장자금 2.45% 30,000,000 - 신영증권 외 기업어음 3.30%~3.50% 38,000,000 28,000,000 신한은행 외 당좌차월 3.35~4.45% - 1,255,762 산업은행 종합통장대출 3.01~3.44% - 1,330,998 산업은행 외 매출채권의 양도 0.01%~1.74% 170,159,763 64,575,733 합 계 467,729,103 332,519,088 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 140,000 210,000 신한은행 외 운전자금 1.75%~3.75% 2,831,333 3,148,000 산업은행 외 시설자금외 2.02%~3.39% 43,406,490 44,451,919 합 계 46,377,823 47,809,919 차감: 유동성장기차입금 (6,092,253) (6,683,765) 차감잔액 40,285,570 41,126,154 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행자 인수자 구분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 (주)대동 신영증권 제40회 사모사채 4.10% 2020년 03월 02일 2022년 03월 02일 - 5,000,000 (주)대동 하이투자증권 제41회 사모사채 4.30% 2020년 03월 27일 2022년 03월 25일 - 5,000,000 (주)제주대동 KB은행 제1회 사모사채 3.70% 2021년 04월 30일 2023년 04월 30일 5,000,000 5,000,000 (주)대동 우리종합금융 제44회 사모사채 2.59% 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 (주)대동 우리종합금융 제45회 사모사채 3.02% 2021년 11월 30일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 (주)대동 한양증권 제46회 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 7,000,000 - (주)대동 우리종합금융 제47회 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 - (주)대동 코리아에셋증권 전자단기사채 2.10% 2021년 10월 29일 2022년 01월 28일 - 5,000,000 합 계 87,000,000 70,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (1,164,089) (807,689) 차감: 유동성사채 - (15,000,000) 차 감 잔 액 85,835,911 54,192,311 (5) 당분기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 연결실체의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석 36참조). (6) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).① 전환사채 사채명 발행자 인수자 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)대동 KB증권외 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (2,613,095) (2,747,649) 차감잔액 7,386,905 7,252,351 ② 교환사채 사채명 발행자 인수자 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 주)대동 KB증권외 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 5,500,000 10,000,000 교환권조정 (1,437,119) (2,747,649) 차감잔액 4,062,881 7,252,351 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행기업 ㈜대동 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 04월 23일 만기일 2026년 04월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 23일 ("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 9,797원/주 전환대상 기명식 보통주 1,020,720주 전환청구기간 2022년 04월 23일부터 2026년 03월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 23일 및 이후 2023년 10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 매수할 수 있음 ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행기업 ㈜대동 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 04월 23일 만기일 2026년 04월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 23일("원금 상환기일")에에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환대상 기명식 보통주 443,264주 (발행시 : 기명식 보통주 805,931주) 교환청구기간 2021년 04월 28일부터 2026년 03월 23일까지 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 당분기 중 사채원금 4,500백만원에 대한 교환청구로 362,667주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부되었습니다. 연결실체의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 발행 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권대가 3,899,720 - - 1,851,920 5,751,640 교환권대가 3,306,010 - (2,536,591) 2,330,860 3,100,279 합 계 7,205,730 - (2,536,591) 4,182,780 8,851,919 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용(주1) 66,643,420 4,661,146 84,204,866 5,098,201 미지급배당금 2,090,176 - 33,756 - 예수보증금 195,143 - 195,143 - 파생상품부채 통화선도 700,168 - 475,900 - 전환권대가 5,751,640 - 3,899,720 - 교환권대가 3,100,279 - 3,306,010 - 파생상품부채 계 9,552,087 - 7,681,630 - 금융보증부채 34,139 - 43,644 - 임대보증금 - 1,800 - 1,800 합 계 78,514,965 4,662,946 92,159,039 5,100,001 (주1) 비유동 미지급비용은 장기종업원급여채무입니다(주석22 참조). 19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,999,028 - 1,665,159 - 선수수익 3,249,714 - 1,471,937 - 예수금 5,996,036 - 2,850,682 - 환불부채(주1) 1,666,831 - 1,478,816 - 계약부채(주2) - 1,012,154 - 913,122 합계 15,911,609 1,012,154 7,466,594 913,122 (주1) 연결실체는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주2) 연결실체는 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 20. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 판매보증충당부채(주1) 7,860,350 8,368,651 7,578,559 8,242,604 배출부채(주2) - 402,385 - 330,993 합 계 7,860,350 8,771,036 7,578,559 8,573,597 (주1) 연결실체는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결실체는 향후 매입해야 할 것으로 예상되는 탄소배출권과 관련하여 합리적으로 추정되는 금액을 배출부채로 계상하고 있습니다(주석21 참조). (2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 배출부채 판매보증충당부채 배출부채 기초 15,821,163 330,993 8,712,996 415,881 증가 2,158,773 71,392 2,834,854 108,546 감소 (1,921,059) - (2,271,328) - 환율변동효과 170,124 - 238,478 - 분기말 16,229,001 402,385 9,515,000 524,427 21. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 보고기간말 현재 무상할당배출권 및 배출량추정치는 다음과 같습니다(단위:톤). 구 분 당분기말 전기말 무상할당 배출권 32,584 32,584 배출량 추정치 45,000 42,014 (2) 보고기간 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 222,997 288,852 매각 - - 분기말 222,997 288,852 (3) 보고기간 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 330,993 415,881 전입액 71,392 108,546 제출액 - - 분기말 402,385 524,427 22. 장기종업원급여채무(1) 연결실체는 10년 이상 근속한 일부 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용(주석18 참조)으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,098,201 5,042,230 당기근무원가 (223,262) 48,116 이자원가 21,296 17,690 보험수리적손실(이익) (204,058) (123,673) 지급액 (31,031) (115,240) 분기말 4,661,146 4,869,123 23. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 60,440,800 59,614,865 사외적립자산의 공정가치 (331,616) (330,474) 합 계 60,109,184 59,284,391 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 59,614,865 (330,475) 59,284,390 당기근무원가 2,223,672 - 2,223,672 이자원가(이자수익) 502,505 (2,477) 500,028 재측정요소 1,027,449 1,336 1,028,785 제도에서 지급한 금액 (2,927,691) - (2,927,691) 분기말 60,440,800 (331,616) 60,109,184 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 51,899,334 (313,192) 51,586,142 당기근무원가 1,602,847 - 1,602,847 이자원가(이자수익) 363,575 1,937 365,512 재측정요소 (809,813) (3,178) (812,991) 제도에서 지급한 금액 (546,165) 3,542 (542,623) 분기말 52,509,778 (310,891) 52,198,887 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 331,616 330,474 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.87%~4.31% 2.87%~3.65% 기대임금상승률 2.61%~4.35% 2.61%~3.51% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (4,232,323) 4,892,725 (4,467,076) 5,200,444 기대임금상승률 1.00% 4,946,900 (4,350,953) 5,226,151 (4,567,716) (6) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,724백만원(전분기: 1,968백만원)입니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000 1,000 발행주식수 23,728,210주 23,728,210주 보통주자본금 23,728,210,000 23,728,210,000 (2) 보고기간 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 교환권행사 - 362,667 362,667 - - - 분기말 23,728,210 (2,637,333) 21,090,877 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,989,846 7,989,846 기타자본잉여금 4,542,558 640,886 합 계 12,532,404 8,630,732 25. 자기주식보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 5,154,308천원(2,637,333주)은 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을 전제로 취득한 것입니다. 한편, 지배기업은 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 3,000,000주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 당분기 중 교환사채 교환권 362,667주가 행사 되었으며, 당분기말 현재 자기주식의 수는 2,637,333주입니다(주석17 참조). 26. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 3,888,242 3,772,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 987,399 987,399 토지재평가이익 81,920,617 81,920,617 해외사업환산이익 4,294,705 2,913,750 합 계 91,090,963 89,594,602 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 6,560,504 5,700,669 임의적립금(주2) 25,995,373 20,155,373 미처분이익잉여금(주3) 212,520,361 209,455,850 합 계 245,076,238 235,311,892 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 중소기업투자준비금 1,270,000 1,270,000 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기술개발준비금 5,840,000 - 기타임의적립금 7,092,442 7,092,442 합 계 25,995,373 20,155,373 ( 주 3) 미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 85,167,671천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 235,311,892 201,890,317 배당금지급 (1,658,257) (1,658,257) 확정급여제도의 재측정요소 (973,919) 575,731 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 12,396,522 20,829,981 분기말 245,076,238 221,637,772 28. 판매비와 관리비 (1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 판매수수료 19,726 - 판매보증비 2,158,773 2,834,854 광고선전비 2,463,725 2,783,235 포장비 707,036 2,461,008 수출비 1,349,168 642,720 운반비 1,352,163 822,879 합 계 8,050,591 9,544,696 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 16,208,515 13,206,554 장기종업원급여 (206,972) (89,082) 퇴직급여 1,209,458 836,141 복리후생비 2,616,079 1,424,361 여비교통비 793,175 403,749 통신비 92,791 129,299 수도광열비 351,161 288,802 세금과공과 426,790 645,375 임차료 305,853 270,200 감가상각비 2,062,771 1,568,074 수선비 1,785,502 650,988 보험료 662,596 597,493 접대비 291,802 188,467 회의비 1,079,849 157,375 교육훈련비 74,964 88,662 경상개발비 2,034,228 1,573,067 지급수수료 4,374,806 4,670,747 도서인쇄비 161,575 155,646 소모품비 200,020 220,294 차량유지비 251,731 160,789 연구비 - 4,109 대손상각비 1,467,328 453,270 무형자산상각비 461,738 475,500 사용권자산상각비 268,944 197,732 잡비 190,832 135,286 합 계 37,165,536 28,412,898 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대료수익 150,958 126,253 외환차익 1,718,664 219,818 외화환산이익 4,684,128 3,736,061 유형자산처분이익 1,721 86,402 무형자산손상차손환입 28,260 220,000 잡이익 2,116,774 2,937,946 합 계 8,700,505 7,326,480 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 488,868 364,074 외화환산손실 545,824 359,085 유형자산처분손실 7,756 5 무형자산손상차손 - 1,820 기부금 34,900 158,929 잡손실 120,845 257,426 합 계 1,198,193 1,141,339 30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 189,843 295,737 단기투자자산평가이익 161,622 133,915 외환차익 161,201 297,984 외화환산이익 490,151 157,926 파생상품거래이익 455,650 61,178 파생상품평가이익 753,800 129,196 금융수익 소계 2,212,267 1,075,936 금융비용 이자비용 3,441,970 2,003,725 외환차손 1,127,149 30,415 외화환산손실 2,250,217 1,204,659 파생상품거래손실 2,330,905 1,569,023 파생상품평가손실 4,992,423 544,115 금융비용 소계 14,142,664 5,351,937 순금융수익(비용) (11,930,397) (4,276,001) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 27,222 5,599 대여금이자 등 162,621 290,138 합 계 189,843 295,737 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채이자 3,402,431 1,977,371 리스이자 39,539 26,354 합 계 3,441,970 2,003,725 31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 26.8%(전분기: 27.0%)입니다. 32. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - 14,450,704 14,450,704 재공품의변동 - (4,146,078) (4,146,078) 상품의판매 - 64,558,993 64,558,993 사용된 원,부재료 - 141,971,052 141,971,052 종업원급여 17,211,002 18,668,777 35,879,779 상각비(유,무형자산 등) 2,793,453 5,303,714 8,097,167 외주가공비 - 21,927,809 21,927,809 수도광열비 등 351,161 4,490,353 4,841,514 수출비 1,349,168 1,848,742 3,197,910 지급수수료 4,394,532 1,940,751 6,335,283 판매보증비 2,158,773 - 2,158,773 포장비,운반비 2,059,199 - 2,059,199 기타 14,898,839 19,041,628 33,940,467 합 계 45,216,127 290,056,445 335,272,572 구 분 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - 8,730,848 8,730,848 재공품의변동 - (5,840,995) (5,840,995) 상품의판매 - 24,987,826 24,987,826 사용된 원재료 - 164,174,872 164,174,872 종업원급여 13,953,613 14,705,455 28,659,068 감가상각비 1,568,074 4,526,190 6,094,264 외주가공비 - 5,793,835 5,793,835 수도광열비 등 288,802 3,372,222 3,661,024 수출비 642,720 5,746,170 6,388,890 지급수수료 4,670,747 1,533,136 6,203,883 판매보증비 2,834,854 - 2,834,854 포장비,운반비 3,283,887 - 3,283,887 기타 10,714,897 5,248,326 15,963,223 합 계 37,957,594 232,977,885 270,935,479 33. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 당분기 지배기업 보통주연결분기순이익 12,396,521,542 20,829,981,143 가중평균유통보통주식수 20,760,447주 20,728,210주 주당이익(원) 597 1,005 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 23,728,210 23,728,210 자기주식수 (2,967,763) (3,000,000) 가중평균유통보통주식수 20,760,447 20,728,210 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업의 전환사채 및 교환사채 발행일은 2021년 4월 23일로 전기의 경우 기본주당이익과 희석주당이익은동일합니다(단위:원). 구 분 당분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 12,396,521,542 전환사채 이자비용(세후) 101,992,425 교환사채 이자비용(세후) 98,475,085 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 12,596,989,052 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주1) 22,554,861주 희석주당순이익 559 (주1) 보고기간 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 가중평균유통보통주식수 20,760,447 전환사채 1,020,720 교환사채 773,694 희석가중평균유통보통주식수 22,554,861 34. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 106,388,343 106,388,343 매출채권및기타채권 - - 349,257,850 349,257,850 기타금융자산 2,697,904 3,501,375 4,668,665 10,867,944 금융자산 합계 2,697,904 3,501,375 460,314,858 466,514,137 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 224,778,866 - 224,778,866 장단기차입금 - 514,106,925 - 514,106,925 사채 - 97,285,698 - 97,285,698 기타금융부채 9,552,087 73,591,684 34,140 83,177,911 리스부채 - - 2,422,938 2,422,938 금융부채 합계 9,552,087 909,763,173 2,457,078 921,772,338 가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 56,668,625 56,668,625 매출채권및기타채권 - - 241,922,592 241,922,592 기타금융자산 2,367,855 2,251,372 4,314,335 8,933,562 금융자산 합계 2,367,855 2,251,372 302,905,552 307,524,779 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 202,449,721 - 202,449,721 장단기차입금 - 380,329,007 - 380,329,007 사채 - 83,697,013 - 83,697,013 기타금융부채 7,681,630 89,533,766 43,644 97,259,040 리스부채 - - 2,204,527 2,204,527 금융부채 합계 7,681,630 756,009,507 2,248,171 765,939,308 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 189,843 295,737 대손상각비 (1,467,328) (453,270) 외환차손익 263,849 123,313 외화환산손익 4,138,304 3,376,976 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익 161,622 133,915 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (3,402,431) (2,003,725) 외화환산손익 (1,760,066) (1,046,733) 파생상품 파생상품거래이익 455,650 61,178 파생상품거래손실 (2,330,905) (1,569,023) 파생상품평가이익 753,800 129,196 파생상품평가손실 (4,992,423) (544,115) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (39,539) (26,354) 합 계 (8,029,624) (1,522,905) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 277,901 277,901 109,474 109,474 단기투자자산(상장주식) 2,420,003 2,420,003 2,258,381 2,258,381 소 계 2,697,904 2,697,904 2,367,855 2,367,855 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성없는지분증권 3,499,175 3,499,175 2,249,172 2,249,172 출자금 2,200 2,200 2,200 2,200 소 계 3,501,375 3,501,375 2,251,372 2,251,372 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 106,388,343 106,388,343 56,668,625 56,668,625 매출채권 345,854,043 345,854,043 240,247,335 240,247,335 미수금 3,626,964 3,626,964 1,675,258 1,675,258 단기대여금 500,246 500,246 171,567 171,567 장기대여금 503,845 503,845 600,582 600,582 장단기금융상품 1,987,526 1,987,526 2,018,501 2,018,501 보증금 1,677,048 1,677,048 1,523,684 1,523,684 소 계 460,538,015 460,538,015 302,905,552 302,905,552 금융자산 합계 466,737,294 466,737,294 307,524,779 307,524,779 2) 금융부채 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 700,168 700,168 475,900 475,900 파생상품부채(전환권대가) 5,751,640 5,751,640 3,899,720 3,899,720 파생상품부채(교환권대가) 3,100,279 3,100,279 3,306,010 3,306,010 소 계 9,552,087 9,552,087 7,681,630 7,681,630 상각후원가측정 금융부채 매입채무 178,023,468 178,023,468 186,490,121 186,490,121 미지급금 46,755,398 46,755,398 15,959,600 15,959,600 장단기차입금 512,942,836 512,942,836 379,521,318 379,521,318 사채 98,449,787 98,449,787 84,504,702 84,504,702 미지급비용 71,304,566 71,304,566 89,303,067 89,303,067 미지급배당금 2,090,176 2,090,176 33,756 33,756 예수보증금 195,143 195,143 195,143 195,143 임대보증금 1,800 1,800 1,800 1,800 소 계 909,763,174 909,763,174 756,009,507 756,009,507 기타금융부채 리스부채 2,422,938 2,422,938 2,204,527 2,204,527 금융보증부채 34,139 34,139 43,644 43,644 소 계 2,457,077 2,457,077 2,248,171 2,248,171 금융부채 합계 921,772,338 921,772,338 765,939,308 765,939,308 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,420,003 - - 2,420,003 비상장주식 및 출자금 - - 3,501,375 3,501,375 파생상품자산 - 277,901 - 277,901 파생상품부채 - 700,168 8,851,919 9,552,087 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,258,381 - - 2,258,381 비상장주식 및 출자금 - - 2,251,372 2,251,372 파생상품자산 - 109,474 - 109,474 파생상품부채 - 475,900 7,205,730 7,681,630 3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산(통화선도) 277,901 109,474 2 현금흐름할인법 선도환율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: - 비상장주식 3,499,175 2,249,172 3 현금흐름할인법/유사기업비교법 예상현금흐름,가중평균자본비용 - 출자금 2,200 2,200 3 거래원가 - 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채(통화선도) 700,168 475,900 2 현금흐름할인법 선도환율 - 파생상품부채(전환권대가) 5,751,640 3,899,720 3 이항모형 주가 변동성 - 파생상품부채(교환권대가) 3,100,279 3,306,010 3 이항모형 주가 변동성 (5) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도되었으나, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 170,159,763 64,575,733 관련 부채의 장부금액 (170,159,763) (64,575,733) 순포지션 - - (주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 170,159,763천원(전 기말: 64,575,733천원)에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석17 참조). 35. 파생상품당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위). 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 수협은행 2022-02-04~2022-05-27 USD 9,000,000 9,000,000 우리은행 2022-02-09~2022-05-26 CAD 7,665,966 7,665,966 우리은행 2022-01-21~2022-06-27 USD 44,000,000 44,000,000 KEB하나은행 2022-01-12~2022-04-27 USD 9,000,000 9,000,000 국민은행 2022-02-23~2022-06-17 USD 15,500,000 15,500,000 부산은행 2022-02-22~2022-06-27 USD 3,000,000 3,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 36. 우발부채 및 주요계약 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증내용 보증처 당분기말 전기말 보증요구처 거래보증 KEB하나은행 300,000 300,000 현대건설기계 거래보증 KEB하나은행 66,447 65,039 NGERN TID LOR CO. LTD 이행보증 서울보증보험 16,480,133 18,287,278 수출신용보증 한국무역보험공사 1,425,000 - 합 계 18,271,580 18,652,317 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동기어㈜ DB금융투자 외 18,600,000 차입금지급보증 등 제품(농기계) 구입 고객(농민 및 법인) 영광농업협동조합 36,000,000 합 계 54,600,000 (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 금융기관등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: 각 천단위). 담보제공자산 채권최고액 담보권자 재고자산 KRW 50,600,000 한국수출입은행 유형자산(토지,건물등) KRW 224,160,520 산업은행 등 JPY 3,900,000 USD 2,600 한편, 연결실체의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 11,500,000 600,000 전자외상매출채권담보대출 11,000,000 - 매입외환 31,480,800 25,657,521 외국환여신한도 - 1,605,157 농협은행 종합통장대출 500,000 - 전자외상매출채권담보대출 5,800,000 437,242 외국환여신한도 24,216,000 17,770,159 우리은행 당좌차월 1,500,000 - 전자외상매출채권담보대출 1,000,000 - 매입외환 16,345,800 15,417,554 부산은행 매입외환 7,264,800 7,158,736 수입신용장발행 1,210,800 - 산업은행 종합통장대출 2,400,000 - 매입외환 48,432,000 47,621,513 수입신용장발행 2,421,600 - 대구은행 매입외환 7,264,800 9,393,757 수입신용장발행 2,421,600 - 수협은행 외국환여신한도 12,108,000 12,051,794 기업은행 무역금융 900,000 590,000 전자외상매출채권담보대출 200,000 - 매입외환 3,632,400 3,593,129 국민은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 3,500,000 870,000 전자외상매출채권담보대출 3,000,000 596,780 매입외환 16,345,800 13,661,439 신한은행 당좌차월 2,000,000 - 무역금융 1,600,000 1,600,000 전자외상매출채권담보대출 2,000,000 524,272 매입외환 8,475,600 5,166,055 외국환여신한도 - 2,850,472 한국수출입은행 무역금융 44,000,000 - 합 계 당좌차월 5,500,000 - 종합통장대출 2,900,000 - 무역금융 61,500,000 3,660,000 전자외상매출채권담보대출 23,000,000 1,558,294 매입외환 139,242,000 127,669,704 수입신용장발행 6,054,000 - 외국환여신한도 36,324,000 34,277,582 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 151,500,000이 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건 재매입의 무( 해당금액: 19,180백만원) 가 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 294,364,048천원의 화재보험등에 가입하고 있으며, 보험금 중 157,854,716천원은 한국산업은행 등을 수익자로하고 있습니다(주석12 참조). 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 중 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 관계기업 대동기어㈜ 대동기어㈜, ㈜대동모빌리티, 카이오티골프㈜ 공동기업 ㈜대동애그테크 - (2) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 대동기어㈜ 매출액 1,292,037 961,212 배당금수익 113,800 113,800 잡이익 26,558 1,138 매입액 34,010,955 26,777,653 경상개발비 5,250 1,000 잡손실 486 1,313 지급수수료 256 - ㈜대동모빌리티 매출액 - 126,711 배당금수익 - 42,581 임대료수익 - 900 잡이익 - 47,532 매입액 - 15,325,724 운반비 - 5,960 잡손실(클레임) - 7,909 카이오티골프㈜ 매출액 - 171,376 잡이익 - 78 ㈜대동애그테크 임대료수익 3,000 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 대동기어㈜ 매출채권 1,660,236 842,808 미수금 113,987 89,680 매입채무 26,516,353 23,277,406 미지급금 10,464,904 715 ㈜대동애그테크 미수금 300 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며 전분기에 특수관계자에 대한 자금거래는 없습니다(단위:천원). 구 분 현금출자 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜대동애그테크 1,800,000 - - - - 합계 1,800,000 - - - - (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동기어㈜ DB금융투자 외 18,600,000 차입금지급보증 등 (6) 주요 경영진의 보상 연결실체는 이사회 구성원 및 집행임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기 중 주요 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 2,084,789천원(전분기: 1,492,334천원)입니다. 38. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 6,764,359 1,164,570 유형자산취득 관련 미지급금 5,555,623 5,601,100 리스를 통한 사용권자산의 취득 469,228 141,248 재고자산의 유형자산 대체 120,488 1,660,787 장기차입금의 유동성 대체 994,510 11,343,127 정부보조금대체 943,878 234,331 토지(유형자산)재평가이익 - 2,128,320 투자부동산의 유형자산 대체 - 5,579,847 교환사채의 교환권 행사 4,500,000 3,284,462 지분법자본변동 115,407 106,326 이익잉여금의 미지급배당금 대체 1,658,257 1,658,257 (2) 연결실체는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 368,707,555 114,748,603 3,875,389 994,510 (3,054,915) 485,271,142 장기차입금및사채 95,318,465 31,795,973 357,952 (994,510) (356,399) 126,121,481 리스부채 2,204,526 (385,214) 126,230 437,856 39,540 2,422,938 재무활동으로부터의 총부채 466,230,546 146,159,362 4,359,571 437,856 (3,371,774) 613,815,561 2) 전분기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 286,357,685 26,517,449 4,260,715 11,343,127 (2,744,104) 325,734,872 장기차입금및사채 32,815,354 (199,075) 674,807 (11,343,127) - 21,947,959 리스부채 2,112,173 (218,947) 68,336 115,764 26,151 2,103,477 재무활동으로부터의 총부채 321,285,212 26,099,427 5,003,858 115,764 (2,717,953) 349,786,308 39. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 613,815,561 466,230,546 차감:현금및현금성자산 106,388,343 56,668,625 순차입금 507,427,218 409,561,921 자본총계 401,985,734 385,904,527 순차입금비율 126.23% 106.13% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 390,708,486천원 및 278,880,415 천원입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시이자율변동이 당분기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (3,907,085) 3,907,085 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (2,788,804) 2,788,804 2) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원). 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,542,461 3,078,412 636,875 754,976 CAD 260,632 252,852 - - EUR 599 809 - - JPY 140,632 1,396 33,945 349 CNY - - 11,150 2,077 INR - - 3,892 62 매출채권 USD 187,931,961 227,497,352 143,683,938 170,337,308 CAD 39,502,602 39,301,259 19,695,971 18,329,268 EUR 19,515,265 26,367,660 17,530,272 23,531,586 JPY 154,502,179 2,055,269 109,439,634 1,127,491 미수금 USD 4,332,300 5,245,549 3,228,720 3,827,648 CAD 1,568,769 1,521,941 899,487 837,072 외화자산 계 305,322,499 218,747,837 부채 매입채무 USD 12,825,960 15,529,672 12,277,333 14,554,778 CAD 162,220 157,378 - - EUR 2,102,065 2,840,163 4,291,685 5,760,901 GBP 64,116 101,996 312,570 500,190 JPY 29,609,360 293,944 22,734,240 234,217 CNY 2,169,735 412,293 5,497,084 1,023,887 미지급비용 USD 1,361,016 1,647,919 1,818,587 2,151,455 CAD 255,571 247,942 369,212 343,592 EUR 91,280 123,332 147,185 197,495 JPY 902,642 8,961 902,641 9,197 미지급금 USD 3,371 4,082,183 - - 단기차입금 USD 108,994,200 131,970,176 40,519,568 48,035,947 CAD 24,471,287 23,740,819 5,383,437 5,009,880 EUR 15,298,962 20,670,887 12,974,406 17,416,064 외화부채 계 201,827,665 95,237,603 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10%상승시 10%하락시 USD 8,667,355 (8,667,355) CAD 1,692,991 (1,692,991) EUR 273,409 (273,409) GBP (10,200) 10,200 JPY 175,376 (175,376) CNY (41,229) 41,229 합 계 10,757,702 (10,757,702) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,017,775 (11,017,775) CAD 1,381,287 (1,381,287) EUR 15,713 (15,713) GBP (50,019) 50,019 JPY 88,443 (88,443) CNY (102,181) 102,181 INR 6 (6) 합 계 12,351,024 (12,351,024) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 54,600,000 18,600,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 291,143,324 6,897,290 - 298,040,614 전환사채및교환사채 - 15,500,000 - 15,500,000 변동이자율상품 367,106,952 23,437,634 163,900 390,708,486 고정이자율상품 107,797,098 104,190,127 - 211,987,225 금융부채 소계 766,047,374 150,025,051 163,900 916,236,325 지급이자 현금흐름 7,704,764 6,040,108 12,868 13,757,740 금융보증 54,600,000 - - 54,600,000 합 계 828,352,138 156,065,159 176,768 984,594,065 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 284,355,940 7,314,416 - 291,670,356 전환사채및교환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 변동이자율상품 274,364,228 4,352,287 163,900 278,880,415 고정이자율상품 80,828,180 92,374,025 - 173,202,205 금융부채 소계 639,548,348 124,040,728 163,900 763,752,976 지급이자 현금흐름 6,322,474 4,536,229 14,153 10,872,856 금융보증 18,600,000 - - 18,600,000 합 계 664,470,822 128,576,957 178,053 793,225,832 40. 신 ERP 도입지배기업은 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 또한, 비교표시된 전기 재무제표는 당기 재무제표의 계정과목 분류와의 비교를 용이하게 하기 위하여 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기의 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 76 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 75 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 76 기 1분기말 제 75 기말 자산 유동자산 612,664,837,979 420,205,799,707 현금및현금성자산 55,973,012,903 15,497,558,659 매출채권 및 기타유동채권 372,442,699,386 237,266,263,487 기타유동금융자산 2,965,393,720 2,375,630,394 재고자산 166,522,247,061 152,897,882,348 기타유동자산 14,761,484,909 12,168,464,819 비유동자산 393,328,297,882 391,912,807,734 종속기업에 대한 투자자산 88,719,205,714 88,719,205,714 관계기업및공동기업에 대한 투자자산 10,363,029,463 8,563,029,463 투자부동산 800,969,230 807,564,328 유형자산 274,166,640,845 275,570,799,652 사용권자산 1,026,971,599 688,405,282 무형자산 13,286,228,075 13,688,816,179 기타비유동금융자산 4,965,252,956 3,874,987,116 자산총계 1,005,993,135,861 812,118,607,441 부채 유동부채 574,599,408,597 428,702,952,153 매입채무 및 기타유동채무 212,250,088,157 165,120,318,236 단기차입금 및 사채 321,459,805,994 204,046,343,675 기타유동금융부채 14,273,745,471 41,094,520,935 기타유동부채 13,114,847,632 5,135,857,406 유동성리스부채 418,557,027 331,155,257 유동성충당부채 7,508,657,709 7,138,434,900 당기법인세부채 5,573,706,607 5,836,321,744 비유동부채 154,724,000,553 122,188,630,813 장기매입채무및기타채무 1,868,740,598 1,858,219,573 사채및장기차입금 81,203,911,520 49,630,311,033 기타비유동금융부채 3,477,041,897 3,858,836,375 비유동리스부채 603,333,756 372,846,992 비유동충당부채 10,232,007,097 9,945,979,427 기타비유동부채 1,012,154,202 913,121,817 순확정급여부채 46,685,862,450 45,336,899,396 이연법인세부채 9,640,949,033 10,272,416,200 부채총계 729,323,409,150 550,891,582,966 자본 자본금 23,728,210,000 23,728,210,000 기타불입자본 8,787,322,678 4,176,999,776 기타자본구성요소 67,448,550,271 67,448,550,271 이익잉여금(결손금) 176,705,643,762 165,873,264,428 자본총계 276,669,726,711 261,227,024,475 자본과부채총계 1,005,993,135,861 812,118,607,441 포괄손익계산서 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 75 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 76 기 1분기 제 75 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 248,427,888,073 248,427,888,073 230,987,563,601 230,987,563,601 매출원가 200,429,541,869 200,429,541,869 185,273,904,010 185,273,904,010 매출총이익 47,998,346,204 47,998,346,204 45,713,659,591 45,713,659,591 판매비와관리비 26,966,805,749 26,966,805,749 25,181,429,051 25,181,429,051 영업이익(손실) 21,031,540,455 21,031,540,455 20,532,230,540 20,532,230,540 기타이익 8,161,588,516 8,161,588,516 6,925,706,761 6,925,706,761 기타손실 877,670,653 877,670,653 677,629,045 677,629,045 금융수익 2,347,714,318 2,347,714,318 1,190,260,677 1,190,260,677 금융원가 12,769,856,161 12,769,856,161 4,399,704,494 4,399,704,494 법인세비용차감전순이익(손실) 17,893,316,475 17,893,316,475 23,570,864,439 23,570,864,439 법인세비용 4,113,687,831 4,113,687,831 6,318,375,099 6,318,375,099 당기순이익(손실) 13,779,628,644 13,779,628,644 17,252,489,340 17,252,489,340 기타포괄손익 (1,288,992,510) (1,288,992,510) 2,159,275,886 2,159,275,886 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (1,288,992,510) (1,288,992,510) 2,159,275,886 2,159,275,886 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (1,700,517,823) (1,700,517,823) 639,982,418 639,982,418 토지재평가이익 2,128,320,000 2,128,320,000 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 411,525,313 411,525,313 (609,026,532) (609,026,532) 총포괄손익 12,490,636,134 12,490,636,134 19,411,765,226 19,411,765,226 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 664 664 832 832 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 620 620 832 832 자본변동표 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 75 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 23,728,210,000 4,176,999,776 66,540,489,267 151,164,824,411 245,610,523,454 배당금지급 (1,658,256,800) (1,658,256,800) 확정급여제도의 재측정요소 499,186,286 499,186,286 교환권행사에 따른 자기주식 교부 토지재평가이익 1,660,089,600 1,660,089,600 당기순이익(손실) 17,252,489,340 17,252,489,340 2021.03.31 (기말자본) 23,728,210,000 4,176,999,776 68,200,578,867 167,258,243,237 263,364,031,880 2022.01.01 (기초자본) 23,728,210,000 4,176,999,776 67,448,550,271 165,873,264,428 261,227,024,475 배당금지급 (1,658,256,800) (1,658,256,800) 확정급여제도의 재측정요소 (1,288,992,510) (1,288,992,510) 교환권행사에 따른 자기주식 교부 4,610,322,902 4,610,322,902 토지재평가이익 당기순이익(손실) 13,779,628,644 13,779,628,644 2022.03.31 (기말자본) 23,728,210,000 8,787,322,678 67,448,550,271 176,705,643,762 276,669,726,711 현금흐름표 제 76 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 75 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 76 기 1분기 제 75 기 1분기 영업활동현금흐름 (93,870,463,283) 10,013,810,491 당기순이익(손실) 13,779,628,644 17,252,489,340 당기순이익조정을 위한 가감 21,813,470,509 14,647,643,353 퇴직급여 2,071,596,542 1,648,341,917 감가상각비 5,045,677,731 4,231,581,399 투자부동산감가상각비 6,595,098 6,575,530 무형자산상각비 450,798,104 450,798,106 무형자산손상차손 1,820,000 사용권자산상각비 130,661,700 57,639,639 판매보증비 1,548,870,204 1,888,503,625 외화환산손실 2,597,814,580 1,427,606,238 재고자산평가손실 1,018,421,450 (1,016,987,942) 대손상각비 2,745,286,557 1,434,580,282 기타장기종업원급여 (355,784,478) 5,092,166 연구개발비 326,000 파생상품거래손실 2,330,905,366 1,569,023,114 파생상품평가손실 4,992,422,739 544,115,341 유형자산처분손실 7,558,669 5,000 법인세비용 4,113,687,831 6,318,375,099 이자비용 2,091,578,088 1,051,492,163 외화환산이익 (5,104,730,783) (3,875,710,631) 무형자산손상차손환입 (28,260,000) (220,000,000) 투자자산평가이익 (161,621,836) (133,914,992) 파생상품거래이익 (455,650,224) (61,177,697) 파생상품평가이익 (753,800,283) (129,196,301) 유형자산처분이익 (80,388,090) 잡이익 (68) (202,804) 배당금 수익 (333,456,850) (240,271,200) 이자수익 (145,425,628) (230,056,609) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (126,865,803,856) (20,802,064,971) 매출채권의 감소(증가) (130,556,049,729) (87,092,308,160) 단기대여금의 감소(증가) (67,490,143) (13,368,045) 미수금의 감소(증가) (2,775,233,386) (409,188,173) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 2,646,712,425 1,786,826,076 선급금의 감소(증가) (1,699,450,660) 594,400,000 선급비용의 감소(증가) (3,285,469,258) (270,967,616) 재고자산의 감소(증가) (14,763,274,186) (3,114,410,135) 임차보증금의 감소(증가) 63,000,000 110,300,000 반환재고회수권의 감소(증가) (145,776,324) (3,034,407,461) 매입채무의 증가(감소) 7,101,612,287 75,273,630,544 미지급금의 증가(감소) 42,392,829,707 (70,075,526) 선수금의 증가(감소) 3,512,651,683 (7,831,095,380) 선수수익의 증가(감소) 1,815,664,507 (17,250,000) 예수금의 증가(감소) 2,500,546,064 2,236,155,055 환불부채의 증가(감소) 188,015,173 3,833,381,637 계약부채의 증가(감소) 99,032,385 판매보증충당부채의 증가(감소) (892,619,725) (1,314,353,360) 미지급비용의 증가(감소) (30,561,864,390) (610,859,043) 퇴직금의 지급 (2,423,151,311) (546,164,784) 장기미지급금의 증가(감소) 10,521,025 (201,000,714) 장기종업원급여의 지급 (26,010,000) (114,851,986) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 3,542,100 법인세환급(납부) (2,597,758,580) (1,084,257,231) 투자활동현금흐름 (14,001,317,319) (10,969,759,500) 단기대여금의 감소 7,775,065 파생상품자산의 정산 455,650,224 1,486,667,701 장기대여금의 감소 99,596,613 851,000,000 정부보조금의 수취 96,076,938 1,276,654,622 차량운반구의 처분 80,409,090 이자수취 142,565,883 157,222,860 단기대여금의 증가 (200,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,250,002,708) 장기대여금의 증가 (30,000,000) 관계회사주식의 취득 (1,800,000,000) 종속기업투자의 취득 (4,300,000,000) 건물부속설비의 취득 (14,000,000) 구축물의 취득 (21,120,000) 기계장치의 취득 (216,677,818) 차량운반구의 취득 (25,640,000) (119,488,572) 공구기구의 취득 (2,760,512,215) (5,453,497,866) 집기의 취득 (201,614,000) (939,634,637) 건설중인자산의 취득 (6,177,679,293) (1,059,704,000) 정부보조금의 사용 (21,508,460) (973,472,580) 파생상품부채의 정산 (2,330,905,366) (1,729,238,300) 재무활동현금흐름 148,196,910,846 12,543,675,260 단기차입금의 순증가 133,848,244,075 14,639,878,526 사채의 증가 32,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (15,382,500,000) (882,500,000) 리스부채의 상환 (172,565,800) (62,465,000) 사채발행비 지급 (425,020,000) 이자지급 (1,671,247,429) (1,151,238,266) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 150,324,000 87,059 현금및현금성자산의순증가(감소) 40,475,454,244 11,587,813,310 기초현금및현금성자산 15,497,558,659 4,442,326,324 기말현금및현금성자산 55,973,012,903 16,030,139,634 5. 재무제표 주석 제 76(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 75(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 대동 1. 회사의 개요주식회사 대동(이하 '당사')은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국,캐나다,중국 및 유럽등에 농업용 기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 27.72%입니다. 한편, 보고기간말 현재 자본금은 23,728,210천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,576,360 27.72% 6,576,360 27.72% 자기주식 2,637,333 11.11% 3,000,000 12.64% 기 타 14,514,517 61.17% 14,151,850 59.64% 합 계 23,728,210 100.00% 23,728,210 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 재고자산의 평가를 제외하고 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.당사는 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 4. 부문별정보(1) 당사의 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 당사의 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출 245,846,507 226,963,627 상품매출 2,581,381 4,023,937 합 계 248,427,888 230,987,564 (3) 지역에 대한 정보당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 국내 96,488,794 101,207,871 북미 119,582,194 106,059,285 유럽 13,255,445 10,768,143 기타 19,101,455 12,952,265 합 계 248,427,888 230,987,564 (4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래처 당분기 전분기 DAEDONG-USA.INC 71,860,403 72,491,353 Clark Equipment Co. 30,348,205 - 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 제예금 55,973,013 15,497,559 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 609,890 644,805 정부보조금 장기금융상품 별단예금 4,500 4,500 당좌개설보증금 합 계 614,390 649,305 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 381,769,559 246,956,527 손실충당금 (18,004,518) (15,259,232) 소 계 363,765,041 231,697,295 미수금 9,305,990 6,197,300 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 8,677,658 5,568,968 합 계 372,442,699 237,266,263 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며, 상각후원가로측정됩니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 365,173,310 9,305,990 232,791,557 6,197,300 7~12개월 3,688,914 - 3,927,093 - 1년초과 12,907,335 - 10,237,877 - 합 계 381,769,559 9,305,990 246,956,527 6,197,300 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 2,420,003 - 2,258,381 - 파생상품자산 277,901 - 109,474 - 비상장주식 - 3,489,175 - 2,239,172 출자금 - 1,100 - 1,100 대여금 267,490 503,845 7,775 600,582 보증금 - 666,633 - 729,633 장기 금융상품 - 304,500 - 304,500 합 계 2,965,394 4,965,253 2,375,630 3,874,987 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 554,790 (56,525) 498,265 258,593 (9,896) 248,697 제품 38,510,358 (17,182) 38,493,176 51,394,521 (356,865) 51,037,656 재공품 2,977,978 - 2,977,978 - - - 반제품 29,328,729 (2,302,235) 27,026,494 23,577,152 (445,193) 23,131,959 원재료 98,247,039 (8,246,719) 90,000,320 77,141,994 (8,970,031) 68,171,963 부재료 1,491,299 (28,121) 1,463,178 417,592 (2,067) 415,525 저장품 1,020,148 (151,691) 868,457 435,574 - 435,574 미착품 5,194,379 - 5,194,379 9,456,508 - 9,456,508 합 계 177,324,720 (10,802,473) 166,522,247 162,681,934 (9,784,052) 152,897,882 (주1) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,37 참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 192,290,850천원(전분기: 179,527,734천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다.(주3) 당사는 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였으며 비교표시된 전기 재고자산 계정과목은 당기 재무제표의 분류와의 비교를용이하게 하기 위하여 재분류하였습니다(주석 41참조). 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,958,581 259,130 선급비용 3,890,324 495,818 부가세대급금 7,594,435 10,241,148 반환재고회수권 1,318,145 1,172,369 합 계 14,761,485 12,168,465 10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 3,411,572 3,411,572 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 5,333,448 5,333,448 ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 50,000,000 50,000,000 ㈜대동모빌리티 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 57.33% 57.33% 20,385,014 20,385,014 카이오티골프㈜ 골프장비외판매업 대한민국 12월 35.00% 35.00% 525,000 525,000 DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 9,064,171 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사(주1) 농기계 제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% - - 합 계 8 8,719,205 8 8,719,205 (주1) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능액이 없다고 판단하여 2019년 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 분기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 20,385,014 - - 20,385,014 카이오티골프㈜ 525,000 - - 525,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 88,719,205 - - 88,719,205 종속기업명 기초 취득 처분 분기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 45,700,000 4,300,000 - 50,000,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 63,509,191 4,300,000 - 67,809,191 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 당분기말 전기말 대동금속㈜ 18,237,986 16,709,469 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜ 기어 등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 8,563,029 31.66% 4,388,575 8,563,029 공동기업 ㈜대동애그테크(주1) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,800,000 - - - 합 계 6,188,575 10,363,029 4,388,575 8,563,029 (주1) 당사는 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 취득 처분 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동애그테크 - 1,800,000 - 1,800,000 합 계 8,563,029 1,800,000 - 10,363,029 기업명 기초 취득 처분 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동모빌리티(주1) 1,779,423 - - 1,779,423 카이오티골프㈜(주2) 525,000 - - 525,000 합 계 10,867,452 - - 10,867,452 (주1) 당사는 2021년 중 ㈜대동모빌리티의 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득하였으므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 계정을 재분류하였습니다.(주2) 카이오티골프㈜에 대하여 당사가 직접 소유한 지분율은 35%이고, 2021년 중 종속기업으로 계정을 재분류한 종속회사인 ㈜대동모빌리티가 45%를 소유하고 있으므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 계정을 재분류하였습니다. (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 대동기어㈜ 22,276,350 16,614,800 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (274,004) (50,418) (324,422) 장부금액 321,734 441,362 37,873 800,969 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (268,407) (49,420) (317,827) 장부금액 321,734 446,959 38,871 807,564 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 446,959 38,871 807,564 감가상각비 - (5,597) (998) (6,595) 분기말 321,734 441,362 37,873 800,969 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 5,819,894 551,013 42,804 6,413,711 대체(주1) (5,498,160) (81,687) - (5,579,847) 감가상각비 - (5,592) (983) (6,575) 분기말 321,734 463,734 41,821 827,289 (주1) 전분기 중 투자부동산의 토지 및 건물의 일부가 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 29,091천원(전분기: 29,091천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 441,362 441,362 446,959 446,959 구축물 37,873 37,873 38,871 38,871 합 계 800,969 2,568,105 807,564 2,574,700 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 당사와 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 97,103,133 - - 87,679,619 184,782,752 건물 46,644,133 (15,852,457) (1,190,997) - 29,600,679 건물부속설비 6,478,818 (3,362,597) (88,277) - 3,027,944 구축물 7,132,182 (2,929,154) - - 4,203,028 기계장치 110,864,986 (95,392,856) (31,871) - 15,440,259 차량운반구 13,200,059 (7,539,197) - - 5,660,862 공구기구 148,137,972 (122,773,143) (866,492) - 24,498,337 집기비품 23,886,851 (17,193,936) (115,457) - 6,577,458 건설중인자산 558,995 - (183,673) - 375,322 합 계 454,007,129 (265,043,340) (2,476,767) 87,679,619 274,166,641 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 97,103,133 - - 87,679,619 184,782,752 건물 43,482,851 (15,473,213) (1,200,249) - 26,809,389 건물부속설비 6,415,818 (3,308,293) (88,860) - 3,018,665 구축물 6,651,103 (2,858,071) - - 3,793,032 기계장치 109,276,684 (94,246,288) (32,663) - 14,997,733 차량운반구 13,079,571 (6,977,104) - - 6,102,467 공구기구 147,557,736 (120,503,058) (824,881) - 26,229,797 집기비품 23,067,965 (16,577,153) (134,758) - 6,356,054 건설중인자산 3,760,661 - (279,750) - 3,480,911 합 계 450,395,522 (259,943,180) (2,561,161) 87,679,619 275,570,800 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 분기말 토지 184,782,752 - - - - 184,782,752 건물 26,809,389 - (7,456) 3,180,120 (381,374) 29,600,679 건물부속설비 3,018,665 - - 63,000 (53,721) 3,027,944 구축물 3,793,032 - - 481,080 (71,084) 4,203,028 기계장치 14,997,733 - - 1,588,302 (1,145,776) 15,440,259 차량운반구 6,102,467 - - 120,488 (562,093) 5,660,862 공구기구 26,229,797 64,340 - 419,819 (2,215,619) 24,498,337 집기비품 6,356,054 - (102) 837,517 (616,011) 6,577,458 건설중인자산 3,480,911 3,561,401 - (6,666,990) - 375,322 합 계 275,570,800 3,625,741 (7,558) 23,336 (5,045,678) 274,166,641 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 재평가이익 분기말 토지 177,156,272 - - 5,498,160 - 2,128,320 184,782,752 건물 26,025,095 - - 81,687 (351,430) - 25,755,352 건물부속설비 2,512,766 - - - (57,772) - 2,454,994 구축물 3,465,951 - - - (66,020) - 3,399,931 기계장치 18,006,147 120,746 - - (1,163,678) - 16,963,215 차량운반구 3,005,505 5,434 (26) 1,660,787 (353,903) - 4,317,797 공구기구 20,813,053 2,425,645 - 750,670 (1,825,836) - 22,163,532 집기비품 4,423,564 291,301 - - (412,942) - 4,301,923 건설중인자산 2,424,971 3,905,646 - (803,670) - - 5,526,947 합 계 257,833,324 6,748,772 (26) 7,187,634 (4,231,581) 2,128,320 269,666,443 (주1) 재고자산 및 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석18,37 참조). (4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 126,473,434천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 108,747,263천원은 한국산업은행 등을 질권자로 하고 있습니다(주석 37참조). (5) 당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.1) 재평가기준일 : 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획,지가변동률,생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액(단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 184,782,752 97,103,133 5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역(단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 재평가이익(세전) 87,679,619 - - 87,679,619 법인세효과 (21,218,468) - - (21,218,468) 재평가이익(세후) 66,461,151 - - 66,461,151 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 184,782,752 184,782,752 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 184,782,752 184,782,752 14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 29,091천원(전분기: 29,091천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 410,134 (276,718) 133,416 차량운반구 934,625 (311,883) 622,742 비품 363,383 (92,569) 270,814 합 계 1,708,142 (681,170) 1,026,972 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 372,791 (233,923) 138,868 차량운반구 780,830 (245,998) 534,832 비품 85,293 (70,588) 14,705 합 계 1,238,914 (550,509) 688,405 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 138,868 37,343 - (42,795) 133,416 차량운반구 534,832 153,795 - (65,885) 622,742 비품 14,706 278,090 - (21,982) 270,814 합 계 688,406 469,228 - (130,662) 1,026,972 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 126,472 - - (23,294) 103,178 차량운반구 192,359 141,248 (25,484) (25,522) 282,601 비품 50,000 - - (8,824) 41,176 합 계 368,831 141,248 (25,484) (57,640) 426,955 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 130,662 57,640 리스부채 관련 이자비용 21,226 5,415 단기리스 관련 비용 6,764 25,695 소액리스 관련 비용 5,724 2,601 합 계 164,376 91,351 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 206,280천원(전분기: 96,176천원)입니다. 4) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 3년초과 5년이내 합 계 리스부채 418,557 454,810 148,524 1,021,891 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 건설중인무형자산 합 계 취득원가 30,256,805 2,925,763 8,072,545 41,255,113 정부보조금 (1,719,691) - - (1,719,691) 상각누계액 (20,604,725) - - (20,604,725) 손상차손누계액 (5,585,884) (58,585) - (5,644,469) 장부금액 2,346,505 2,867,178 8,072,545 13,286,228 구 분 개발비 회원권 건설중인무형자산 합 계 취득원가 30,256,805 2,925,763 8,052,595 41,235,163 정부보조금 (1,844,697) - - (1,844,697) 상각누계액 (20,028,921) - - (20,028,921) 손상차손누계액 (5,585,884) (86,845) - (5,672,729) 장부금액 2,797,303 2,838,918 8,052,595 13,688,816 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 2,797,303 2,838,918 8,052,595 13,688,816 취득 - - 19,950 19,950 손상차손환입 - 28,260 - 28,260 상각비 (450,798) - - (450,798) 분기말 2,346,505 2,867,178 8,072,545 13,286,228 구 분 개발비 회원권 합 계 기초 4,600,495 2,088,740 6,689,235 손상차손환입 - 220,000 220,000 상각비 (450,798) - (450,798) 손상차손 - (1,820) (1,820) 분기말 4,149,697 2,306,920 6,456,617 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 995,017 1/10 Tier4 대응 Non-Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 465,677 4/10 50km/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 885,811 5/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발 합 계 2,346,505 (4) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 경상연구개발 비 (관리비) 1,789,525 1,289,670 16. 정부보조금당사는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는 바, 재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,771,558 2,444,956 1,326,602 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,107 1,008,662 - 908,013 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,102,930 1,682,344 - - - 420,586 - 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 409,290 85,286 기타 13,515,934 9,125,265 1,150,165 811,678 80,690 1,038,864 1,309,272 합 계 25,911,409 17,279,333 2,476,767 1,719,691 88,888 1,868,740 2,477,990 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,771,558 2,423,872 1,347,155 - 531 - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 960,871 - 955,803 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,084,072 1,667,258 - - - 416,814 - 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 409,291 85,286 기타 13,464,237 8,919,959 1,214,006 888,894 100,796 1,032,115 1,308,467 합 계 25,840,854 16,990,066 2,561,161 1,844,697 109,525 1,858,220 2,477,185 17. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 163,948,624 - 156,888,806 - 미지급금 48,301,464 1,868,741 8,231,512 1,858,220 합 계 212,250,088 1,868,741 165,120,318 1,858,220 18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 309,002,519 - 173,221,642 - 장기차입금 1,007,500 368,000 1,320,000 438,000 회사채 - 80,835,912 15,000,000 49,192,311 전환사채 7,386,905 - 7,252,351 - 교환사채 4,062,881 - 7,252,351 - 합 계 321,459,805 81,203,912 204,046,344 49,630,311 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 0.75%~0.80% 36,780,000 36,780,000 한국수출입은행 수출성장자금 2.45% 30,000,000 - 산업은행 등 매출채권의 양도 0.01%~1.74% 169,722,519 63,941,642 산업은행 운영자금 1.87%~2.95% 72,500,000 72,500,000 합 계 309,002,519 173,221,642 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 140,000 210,000 KEB하나은행 에너지합리화자금 1.75% 298,000 298,000 국민은행 일반대출 3.28% 937,500 1,250,000 합 계 1,375,500 1,758,000 차감: 유동성장기차입금 (1,007,500) (1,320,000) 차감잔액 368,000 438,000 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 신영증권 제40회 사모사채 4.10% 2020년 03월 02일 2022년 03월 02일 - 5,000,000 하이투자증권 제41회 사모사채 4.30% 2020년 03월 27일 2022년 03월 25일 - 5,000,000 우리종합금융 제44회 사모사채 2.59% 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 우리종합금융 제45회 사모사채 3.02% 2021년 11월 30일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 코리아에셋증권 전자단기사채 2.10% 2021년 10월 29일 2022년 01월 28일 - 5,000,000 한양증권 제46회 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 7,000,000 - 우리종합금융 제47회 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 - 합계 82,000,000 65,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (1,164,088) (807,689) 차감 : 유동성대체 - (15,000,000) 잔액 80,835,912 49,192,311 (5) 당분기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).(6) 보고기간말 현재 당사의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).① 전환사채 사채명 인수자 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 KB증권외 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (2,613,095) (2,747,649) 차감잔액 7,386,905 7,252,351 ② 교환사채 사채명 인수자 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 KB증권외 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 5,500,000 10,000,000 교환권조정 (1,437,119) (2,747,649) 차감잔액 4,062,881 7,252,351 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 04월 23일 만기일 2026년 04월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 23일 ("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 9,797원/주 전환대상 기명식 보통주 1,020,720주 전환청구기간 2022년 04월 23일부터 2026년 03월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 23일 및 이후 2023년 10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 매수할 수 있음 ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 04월 23일 만기일 2026년 04월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환대상 기명식 보통주 443,264주 (발행시 : 기명식 보통주 805,931주) 교환청구기간 2021년 04월 28일부터 2026년 03월 23일까지 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 당분기 중 사채원금 4,500백만원에 대한 교환청구로 362,667주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부되었습니다.당사의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 발행 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권대가 3,899,720 - - 1,851,920 5,751,640 교환권대가 3,306,010 - (2,536,591) 2,330,860 3,100,279 합 계 7,205,730 - (2,536,591) 4,182,780 8,851,919 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용(주1) 2,840,872 3,475,242 33,220,334 3,857,036 미지급배당금 1,692,013 - 33,756 - 예수보증금 30,143 - 30,143 - 파생상품부채 통화선도 700,168 - 475,900 - 전환권대가 5,751,640 - 3,899,720 - 교환권대가 3,100,279 - 3,306,010 - 파생상품부채 계 9,552,087 - 7,681,630 - 금융보증부채 158,630 - 128,658 - 임대보증금 - 1,800 - 1,800 합 계 14,273,745 3,477,042 41,094,521 3,858,836 (주1) 비유동 미지급비용은 장기종업원급여채무입니다(주석22 참조). 20. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,548,354 - 1,035,703 - 선수수익 3,112,053 - 1,334,275 - 예수금 3,828,488 - 1,327,942 - 환불부채(주1) 1,625,953 - 1,437,937 - 계약부채(주2) - 1,012,154 - 913,122 합 계 13,114,848 1,012,154 5,135,857 913,122 (주1) 당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 21. 판매보증충당부채 (1)보고기간말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 판매보증충당부채(주1) 7,508,658 10,232,007 17,740,665 7,138,435 9,945,979 17,084,414 (주1) 당사는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 당사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 17,084,414 7,615,321 증가 1,548,870 1,888,504 감소 (892,619) (1,314,353) 기말 17,740,665 8,189,472 22. 장기종업원급여채무(1) 당사는 10년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용(주석19 참조)으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 3,857,036 3,844,234 당기근무원가 (245,973) 24,048 이자원가 11,212 9,289 보험수리적손실(이익) (121,023) (28,245) 지급액 (26,010) (114,852) 분기말 3,475,242 3,734,474 23. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,970,501 45,620,397 사외적립자산의 공정가치 (284,639) (283,498) 합 계 46,685,862 45,336,899 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 45,620,397 (283,498) 45,336,899 당기근무원가 1,671,024 - 1,671,024 이자원가(이자수익) 402,787 (2,215) 400,572 재측정요소 1,699,444 1,074 1,700,518 제도에서 지급한 금액 (2,423,151) - (2,423,151) 분기말 46,970,501 (284,639) 46,685,862 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 45,378,533 (309,337) 45,069,196 당기근무원가 1,327,603 - 1,327,603 이자원가(이자수익) 318,802 1,937 320,739 재측정요소 (636,804) (3,179) (639,983) 제도에서 지급한 금액 (546,165) 3,542 (542,623) 분기말 45,841,969 (307,037) 45,534,932 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 284,639 283,498 (4) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 4.31% 3.65% 기대임금상승률 4.35% 3.40% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (3,307,777) 3,828,443 (3,512,591) 4,099,350 기대임금상승률 1.00% 3,883,817 (3,410,480) 4,129,763 (3,599,456) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.1년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,051,730 5,090,303 12,155,635 18,785,493 28,820,492 68,903,653 24. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000 1,000 발행주식수 23,728,210주 23,728,210주 보통주자본금 23,728,210,000 23,728,210,000 (2) 보고기간 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 교환권 행사 - 362,667 362,667 - - - 분기말 23,728,210 (2,637,333) 21,090,877 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 (3) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,989,846 7,989,846 기타자본잉여금 5,951,785 2,050,113 합 계 13,941,631 10,039,959 25. 자기주식보고기간말 현재 당사의 자기주식 5,154,308천원(2,637,333주)은 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을 전제로 취득한 것입니다. 한편, 당사는 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 3,000,000주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 당분기 중 교환사채 교환권 362,667주가 행사 되었으며, 당분기말 현재 자기주식의 수는 2,637,333주입니다(주석18 참조). 26. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 987,399 987,399 토지재평가이익 66,461,151 66,461,151 합 계 67,448,550 67,448,550 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 5,333,265 5,163,265 임의적립금(주2) 17,978,373 17,978,373 미처분이익잉여금(주3) 153,394,006 142,731,626 합 계 176,705,644 165,873,264 (주1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 임의적립금보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기타임의적립금 6,185,442 6,185,442 합 계 17,978,373 17,978,373 (주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 165,873,264 151,164,824 배당금지급 (1,658,257) (1,658,257) 확정급여제도의 재측정요소 (1,288,992) 499,187 분기순이익 13,779,629 17,252,489 분기말 176,705,644 167,258,243 28. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출(주1) 245,846,507 226,963,627 상품매출 2,581,381 4,023,937 합 계 248,427,888 230,987,564 (주1) 제품매출에는 운송수행원가에 상응하는 매출이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 190,006,814 175,923,635 상품매출원가 2,284,037 3,604,099 운송수행원가 8,138,691 5,746,170 합 계 200,429,542 185,273,904 29. 판매비와 관리비 (1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 판매보증비 1,548,870 1,888,504 광고선전비 661,919 687,670 포장비 595,987 2,302,586 수출비 1,026,154 630,124 운반비 851,729 524,047 합 계 4,684,659 6,032,931 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 8,101,581 7,907,230 장기종업원급여 (206,131) (83,538) 퇴직급여 1,074,400 765,382 복리후생비 1,308,714 844,730 여비교통비 249,932 194,923 통신비 34,159 26,687 수도광열비 173,368 161,935 세금과공과 74,044 349,961 임차료 (23,642) 65,551 감가상각비 1,340,707 947,895 수선비 1,388,638 261,884 보험료 84,602 151,129 접대비 211,641 151,402 회의비 - 11,684 교육훈련비 59,995 34,336 경상연구개발비 1,789,526 1,285,561 지급수수료 3,124,966 3,958,396 도서인쇄비 74,375 65,449 소모품비 35,779 43,888 차량유지비 57,532 52,977 연구비 - 4,109 대손상각비 2,745,287 1,434,580 무형자산상각비 450,798 450,798 사용권자산상각비 130,662 57,640 잡비 1,214 3,909 합 계 22,282,147 19,148,498 30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대료수익 112,858 87,253 외환차익 1,496,286 186,537 외화환산이익 4,657,278 3,717,785 유형자산처분이익 - 80,388 무형자산손상차손환입 28,260 220,000 잡이익 1,866,907 2,633,744 합 계 8,161,589 6,925,707 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 467,248 314,111 외화환산손실 368,052 222,948 유형자산처분손실 7,559 5 무형자산손상차손 - 1,820 기부금 14,500 137,267 잡손실 20,312 1,478 합 계 877,671 677,629 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 145,426 230,057 배당금수익 333,457 240,271 외환차익 50,306 237,718 외화환산이익 447,453 157,926 단기투자자산평가이익 161,622 133,915 파생상품거래이익 455,650 61,178 파생상품평가이익 753,800 129,196 금융수익 소계 2,347,714 1,190,261 금융비용 이자비용 2,091,578 1,051,492 외환차손 1,125,188 30,415 외화환산손실 2,229,762 1,204,659 파생상품거래손실 2,330,905 1,569,023 파생상품평가손실 4,992,423 544,115 금융비용 소계 12,769,856 4,399,704 순금융수익(비용) (10,422,142) (3,209,443) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 26,043 5,011 대여금이자 등 119,383 225,046 합 계 145,426 230,057 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채이자 2,070,352 1,046,077 리스이자 21,226 5,415 합 계 2,091,578 1,051,492 32. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 23.0%(전분기: 26.8%)입니다. 33. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 제품의 변동 - 12,544,480 12,544,480 재공품의 변동 - (2,977,978) (2,977,978) 상품의 판매 - 2,284,038 2,284,038 사용된 원,부재료 - 127,885,281 127,885,281 종업원급여 8,969,850 13,116,706 22,086,556 상각비(유무형자산 등) 1,922,167 3,711,565 5,633,732 외주가공비 - 17,631,077 17,631,077 수도광열비 등 173,368 1,347,588 1,520,956 수출비 1,026,154 8,138,691 9,164,845 지급수수료 3,124,966 571,602 3,696,568 사후봉사비 1,548,870 - 1,548,870 포장비,운반비 1,447,716 - 1,447,716 기타 8,753,714 16,176,493 24,930,207 합 계 26,966,805 200,429,543 227,396,348 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 제품의변동 - 8,151,407 8,151,407 재공품의변동 - (7,282,016) (7,282,016) 상품의판매 - 3,604,099 3,604,099 사용된 원,부재료 - 151,362,951 151,362,951 종업원급여 8,589,074 11,555,709 20,144,783 상각비(유무형자산 등) 947,895 3,290,262 4,238,157 외주가공비 - 3,074,222 3,074,222 수도광열비 등 161,934 979,992 1,141,926 수출비 630,124 5,746,170 6,376,294 지급수수료 3,958,396 400,976 4,359,372 판매보증비 1,888,504 - 1,888,504 포장비,운반비 2,826,633 - 2,826,633 기타 6,178,868 4,390,132 10,569,000 합 계 25,181,428 185,273,904 210,455,332 34. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 13,779,628,644 17,252,489,340 가중평균유통보통주식수 20,760,447주 20,728,210주 기본주당순이익 664 832 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 23,728,210 23,728,210 자기주식수 (2,967,763) (3,000,000) 가중평균유통보통주식수 20,760,447 20,728,210 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 전환사채 및 교환사채 발행일은 2021년 4월 23일로 전기의 경우 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위:원). 구 분 당분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 13,779,628,644 전환사채 이자비용(세후) 101,992,425 교환사채 이자비용(세후) 98,475,085 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 13,980,096,154 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주1) 22,554,861주 희석주당순이익 620 (주1) 보고기간 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 가중평균유통보통주식수 20,760,447 전환사채 1,020,720 교환사채 773,694 희석가중평균유통보통주식수 22,554,861 35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 55,973,013 55,973,013 매출채권및기타채권 - - 372,442,699 372,442,699 기타금융자산 2,697,904 3,490,275 1,742,468 7,930,647 금융자산 합계 2,697,904 3,490,275 430,158,180 436,346,359 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 214,118,829 - 214,118,829 장단기차입금 - 310,378,019 - 310,378,019 사채 - 92,285,698 - 92,285,698 기타금융부채 9,552,087 8,040,071 158,631 17,750,789 리스부채 - - 1,021,891 1,021,891 금융부채 합계 9,552,087 624,822,617 1,180,522 635,555,226 가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 15,497,559 15,497,559 매출채권및기타채권 - - 237,266,263 237,266,263 기타금융자산 2,367,855 2,240,272 1,642,490 6,250,617 금융자산 합계 2,367,855 2,240,272 254,406,312 259,014,439 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 166,978,538 - 166,978,538 장단기차입금 - 174,979,642 - 174,979,642 사채 - 78,697,013 - 78,697,013 기타금융부채 7,681,630 37,143,070 128,658 44,953,358 리스부채 - - 704,002 704,002 금융부채 합계 7,681,630 457,798,263 832,660 466,312,553 (2) 보고기간 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 145,426 230,057 대손상각비 (2,745,287) (1,434,580) 외환차손익 (45,844) 79,729 외화환산손익 4,289,225 3,494,837 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익 161,622 133,915 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 333,457 240,271 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (2,070,352) (1,051,493) 외화환산손익 (1,782,309) (1,046,733) 파생상품 파생상품거래이익 455,650 61,178 파생상품거래손실 (2,330,905) (1,569,023) 파생상품평가이익 753,800 129,196 파생상품평가손실 (4,992,423) (544,115) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (21,226) - 합 계 (7,849,166) (1,276,761) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 277,901 277,901 109,474 109,474 단기투자자산(상장주식) 2,420,003 2,420,003 2,258,381 2,258,381 소 계 2,697,904 2,697,904 2,367,855 2,367,855 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 3,489,175 3,489,175 2,239,172 2,239,172 출자금 1,100 1,100 1,100 1,100 소 계 3,490,275 3,490,275 2,240,272 2,240,272 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 55,973,013 55,973,013 15,497,559 15,497,559 매출채권 363,765,041 363,765,041 231,697,296 231,697,296 미수금 8,677,658 8,677,658 5,568,968 5,568,968 단기대여금 267,490 267,490 7,775 7,775 장기대여금 503,845 503,845 600,582 600,582 장기금융상품 304,500 304,500 304,500 304,500 보증금 666,633 666,633 729,633 729,633 소 계 430,158,180 430,158,180 254,406,313 254,406,313 금융자산 합계 436,346,359 436,346,359 259,014,440 259,014,440 2) 금융부채 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 700,168 700,168 475,900 475,900 파생상품부채(전환권대가) 5,751,640 5,751,640 3,899,720 3,899,720 파생상품부채(교환권대가) 3,100,279 3,100,279 3,306,010 3,306,010 소 계 9,552,087 9,552,087 7,681,630 7,681,630 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 163,948,624 163,948,624 156,888,806 156,888,806 미지급금 50,170,205 50,170,205 10,089,732 10,089,732 장단기차입금 310,378,019 310,378,019 174,979,642 174,979,642 사채 92,285,698 92,285,698 78,697,013 78,697,013 미지급비용 6,316,114 6,316,114 37,077,370 37,077,370 예수보증금 30,143 30,143 30,143 30,143 미지급배당금 1,692,013 1,692,013 33,756 33,756 임대보증금 1,800 1,800 1,800 1,800 소 계 624,822,616 624,822,616 457,798,262 457,798,262 기타금융부채 리스부채 1,021,891 1,021,891 704,002 704,002 금융보증부채 158,631 158,631 128,658 128,658 소 계 1,180,522 1,180,522 832,660 832,660 금융부채 합계 635,555,225 635,555,225 466,312,552 466,312,552 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,420,003 - - 2,420,003 비상장주식 및 출자금 - - 3,490,275 3,490,275 파생상품자산 - 277,901 - 277,901 파생상품부채 - 700,168 8,851,919 9,552,087 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,258,381 - - 2,258,381 비상장주식 및 출자금 - - 2,240,272 2,240,272 파생상품자산 - 109,474 - 109,474 파생상품부채 - 475,900 7,205,730 7,681,630 3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산(통화선도) 277,901 109,474 2 현금흐름할인법 선도환율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: - 비상장주식 3,489,175 2,239,172 3 현금흐름할인법/유사기업비교법 예상현금흐름,가중평균자본비용 - 출자금 1,100 1,100 3 거래원가 - 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채(통화선도) 700,168 475,900 2 현금흐름할인법 선도환율 - 파생상품부채(전환권대가) 5,751,640 3,899,720 3 이항모형 주가 변동성 - 파생상품부채(교환권대가) 3,100,279 3,306,010 3 이항모형 주가 변동성 (5) 금융자산의 양도보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 169,722,519 63,941,642 관련 부채의 장부금액 (169,722,519) (63,941,642) 순포지션 - - (주1) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 169,722,519천원(전기말: 63,941,642천원)에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석18 참조). 36. 파생상품당분기말 현재 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위). 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 수협은행 2022-02-04~2022-05-27 USD 9,000,000 9,000,000 우리은행 2022-02-09~2022-05-26 CAD 7,665,966 7,665,966 우리은행 2022-01-21~2022-06-27 USD 44,000,000 44,000,000 KEB하나은행 2022-01-12~2022-04-27 USD 9,000,000 9,000,000 국민은행 2022-02-23~2022-06-17 USD 15,500,000 15,500,000 부산은행 2022-02-22~2022-06-27 USD 3,000,000 3,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함.상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 37. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증내용 보증처 당분기말 전기말 보증요구처 거래보증 KEB하나은행 300,000 300,000 현대건설기계 거래보증 KEB하나은행 66,447 65,039 NGERN TID LOR CO. LTD 이행보증 서울보증보험 7,024,582 9,693,612 합 계 7,391,029 10,058,651 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동농기(안휘)유한공사 우리은행 외 6,659,400 차입금 및 채무지급보증 등 ㈜대동모빌리티 수출입은행 외 3,600,000 대동기어㈜ 신한금융투자 외 18,600,000 ㈜제주대동 하이투자증권 외 49,450,000 제품(농기계) 구입 고객(농민 및 법인) 영광농업협동조합 36,000,000 합 계 114,309,400 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: 천JPY). 담보제공자산 채권최고액 담보권자 재고자산 KRW 50,600,000 수출입은행 유형자산(토지,건물등) KRW 137,868,600 산업은행 등 JPY 3,900,000 한편, 당사의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 무역금융 10,000,000 - 매입외환 31,480,800 25,657,521 외국환여신한도 - 1,605,157 농협은행 외국환여신한도 24,216,000 17,770,159 우리은행 매입외환 16,345,800 15,417,554 부산은행 매입외환 7,264,800 7,158,736 수입신용장발행 1,210,800 - 산업은행 매입외환 48,432,000 47,621,513 수입신용장발행 2,421,600 - 대구은행 매입외환 7,264,800 9,393,757 수입신용장발행 2,421,600 - 수협은행 외국환여신한도 12,108,000 12,051,794 기업은행 매입외환 3,632,400 3,593,129 국민은행 매입외환 14,529,600 13,661,439 신한은행 매입외환 8,475,600 5,166,055 외국환여신한도 - 2,850,472 한국수출입은행 무역금융 44,000,000 - 합 계 무역금융 54,000,000 - 매입외환 137,425,800 127,669,705 수입신용장발행 6,054,000 - 외국환여신한도 36,324,000 34,277,581 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 148,500,000이 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건 재매입의 무( 해당금액: 19,180백만원 ) 가 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 126,473,434천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 108,747,263천원은 한국산업은행 등을 질권자로 하고 있습니다(주석13 참조). 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 대동금속㈜ 하이드로텍㈜ ㈜제주대동 ㈜대동모빌리티 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC DAEDONG-CANADA 대동농기(안휘)유한공사 DAEDONG KIOTI EUROPE. BV 관계기업 대동기어㈜ 공동기업 ㈜대동애그테크 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 대동금속㈜ 배당금수익 100,986 100,986 잡이익 44,242 39,386 매입액 4,428,211 2,625,665 ㈜대동모빌리티 매출액 - 522 배당금수익 118,671 25,485 임대료수익 900 900 잡이익 5,390 47,532 매입액 9,561,306 8,843,095 운반비 2,990 5,960 카이오티골프㈜ 매출액 - 171,376 잡이익 - 78 하이드로텍㈜ 매출액 - 8,350 잡이익 1,686 510 매입액 6,580,083 6,036,706 경상개발비 - 2,935 DAEDONG-USA.INC 매출액 71,860,403 72,491,353 매입액 - - 판매보증비 232,744 534,716 DAEDONG-CANADA 매출액 17,188,222 11,826,005 잡이익 1,612 - 판매보증비 35,067 206,319 대동농기(안휘)유한공사 매출액 1,418,177 974,034 매입액 1,984,949 1,407,571 판매보증비 4,264 103 DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 매출액 12,686,243 10,113,492 판매보증비 13,059 7,958 대동기어㈜ 매출액 - 178,451 배당금수익 113,800 113,800 잡이익 24,490 510 매입액 33,993,523 26,777,653 경상개발비 5,250 1,000 ㈜대동애그테크 임대료수익 3,000 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 대동금속㈜ 매입채무 3,357,314 4,094,892 미수금 101,173 187 미지급금 1,474,004 - ㈜대동모빌리티 매입채무 6,875,625 9,966,258 미지급비용 - 770 미수금 118,940 42,297 미지급금 2,987,619 3,520 카이오티골프㈜ 매출채권 - 154,905 하이드로텍㈜ 미수금 - 1,767 매입채무 5,526,845 6,840,110 미지급금 1,710,071 15,840 ㈜제주대동 미수금 - 135,220 DAEDONG-USA.INC 매출채권 162,358,835 106,802,949 미수금 5,245,549 3,571,105 미지급비용 1,297,272 1,850,686 매입채무 39,701 38,871 DAEDONG-CANADA 매출채권 34,381,530 17,712,919 선수금 14,618 - 미지급비용 247,942 343,592 미수금 1,521,941 837,072 대동농기(안휘)유한공사 매출채권 11,680,303 10,034,983 미지급비용 4,331 - 매입채무 892,924 871,509 DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 매출채권 25,546,345 22,515,025 미지급비용 38,950 40,094 대동기어㈜ 미수금 113,987 89,410 매입채무 26,497,178 23,277,406 미지급금 10,464,904 715 ㈜대동애그테크 미수금 300 - 당사는 특수관계자 채권에 대해서 당분기말 및 전기말 현재 각각 11,822,984천원 및10,148,738천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 중 대손상각비 1,674,246천원(전분기: 대손상각비 981,310천원)을 인식하였습니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 현금출자 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜대동애그테크 1,800,000 - - - - 합계 1,800,000 - - - - 구 분 현금출자 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜제주대동 4,300,000 - - - - 합 계 4,300,000 - - - - (5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동농기(안휘)유한공사 우리은행 외 6,659,400 차입금지급보증 등 ㈜대동모빌리티 수출입은행 외 6,600,000 대동기어㈜ 신한금융투자 외 18,600,000 ㈜제주대동 하이투자증권 외 49,450,000 합 계 81,309,400 (6) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 보고기간 중 이들 경영진에 대하여 계상된 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,002,809 901,731 퇴직급여 168,522 57,580 합 계 1,171,331 959,311 39. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 6,459,659 803,670 유형자산취득 관련 미지급금 5,555,623 5,601,100 리스를 통한 사용권자산의 취득 469,228 141,248 재고자산의 유형자산 대체 120,488 1,660,787 장기차입금의 유동성 대체 70,000 10,382,500 교환사채의 교환권 행사 4,500,000 - 정부보조금 대체 943,878 234,331 토지(유형자산)재평가이익 - 2,128,320 투자부동산의 유형자산 대체 - 5,579,847 이익잉여금의 미지급배당금 대체 1,658,257 1,658,257 (2) 당사는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 204,046,344 118,465,744 1,932,633 70,000 (3,054,914) 321,459,807 장기차입금및사채 49,630,311 31,574,980 - (70,000) 68,620 81,203,911 리스부채 704,002 (172,566) - 469,228 21,226 1,021,890 재무활동으로부터의 총부채 254,380,657 149,868,158 1,932,633 469,228 (2,965,068) 403,685,608 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 192,791,292 13,757,379 1,956,733 10,382,500 - 218,887,904 장기차입금및사채 11,460,000 - - (10,382,500) - 1,077,500 리스부채 378,170 (62,465) - 115,764 5,211 436,680 재무활동으로부터의 총부채 204,629,462 13,694,914 1,956,733 115,764 5,211 220,402,084 40. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 403,685,608 254,380,657 차감:현금및현금성자산 55,973,013 15,497,559 순차입금 347,712,595 238,883,098 자본총계 276,669,727 261,227,024 순차입금비율 125.7% 91.4% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험,유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 246,940,519천원 및 141,229,642천원입니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 (2,469,405) 2,469,405 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 (1,412,296) 1,412,296 2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원). 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,542,461 3,078,412 484,422 574,282 CAD 260,632 252,852 - - EUR 599 809 - - JPY 140,632 1,396 - - 매출채권 USD 186,004,158 225,213,835 139,446,829 165,314,216 CAD 35,439,396 34,381,530 19,033,666 17,712,919 EUR 19,116,182 25,828,447 17,351,057 23,291,017 JPY 4,304,721 42,735 4,817,392 49,631 미수금 USD 4,332,300 5,245,549 3,228,720 3,827,648 CAD 1,568,769 1,521,941 899,487 837,072 외화자산 계 295,567,506 211,606,785 부채 매입채무 USD 3,207,647 3,883,819 3,812,612 4,519,852 CAD 162,220 157,378 - - EUR 2,102,065 2,840,163 4,291,685 5,760,901 GBP 64,116 101,996 312,570 500,190 JPY 29,609,360 293,944 22,734,240 234,217 CNY 2,169,735 412,293 5,497,084 1,023,887 미지급금 USD 3,371,476 4,082,182 - - 미지급비용 USD 1,361,016 1,647,919 1,818,587 2,151,455 CAD 255,571 247,942 369,212 343,592 EUR 91,280 123,332 147,185 197,495 JPY 902,642 8,961 902,641 9,197 단기차입금 USD 103,494,230 125,310,813 35,019,568 41,515,697 CAD 24,471,287 23,740,819 5,383,437 5,009,880 EUR 15,298,962 20,670,887 12,974,406 17,416,064 외화부채 계 183,522,448 78,682,427 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 9,861,306 (9,861,306) CAD 1,201,018 (1,201,018) EUR 219,488 (219,488) GBP (10,200) 10,200 JPY (25,877) 25,877 CNY (41,229) 41,229 합 계 11,204,506 (11,204,506) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 12,152,914 (12,152,914) CAD 1,319,652 (1,319,652) EUR (8,344) 8,344 GBP (50,019) 50,019 JPY (19,378) 19,378 CNY (102,389) 102,389 합 계 13,292,436 (13,292,436) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 당사의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 114,309,400 66,970,250 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 216,813,116 5,345,782 - 222,158,898 전환사채및교환사채 - 15,500,000 - 15,500,000 변동이자율상품 246,572,519 204,100 163,900 246,940,519 고정이자율상품 63,856,057 81,439,245 - 145,295,302 금융부채 소계 527,241,692 102,489,127 163,900 629,894,719 지급이자 현금흐름 4,016,284 4,589,019 12,867 8,618,170 금융보증 114,309,400 - - 114,309,400 합 계 645,567,376 107,078,146 176,767 752,822,289 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 198,533,210 5,717,056 - 204,250,266 전환사채및교환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 변동이자율상품 140,791,642 274,100 163,900 141,229,642 고정이자율상품 49,081,155 49,565,158 - 98,646,313 금융부채 소계 388,406,007 75,556,314 163,900 464,126,221 지급이자 현금흐름 2,346,136 2,666,123 14,153 5,026,412 금융보증 66,970,250 - - 66,970,250 합 계 457,722,393 78,222,437 178,053 536,122,883 41. 신 ERP 도입당사는 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 또한, 비교표시된 전기 재무제표는 당기 재무제표의 계정과목 분류와의 비교를 용이하게 하기 위하여 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기의 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책회사는 전기(제75기)에 자기주식을 제외한 발행보통주식에 대하여 8%의 현금배당을확정하였으며 이익잉여금 중 법정적립금(이익준비금)은 배당이 제한되어 자본전입이나 결손보전으로만 사용하도록 되어 있으며 나머지는 배당재원이 부족할 경우 환입하여 배당 할 수 있으며 또한 자본전입, 결손보전 재원으로 사용할 수 있습니다. 회사는 배당정책에 관하여 아래에 같이 규정하고 있습니다. [정관 제41조 이익배당] ①이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [정관 제42조 중간배당] ①이 회사는 6월 30일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제76기 1분기 제75기 제74기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 12,557 34,672 21,002 (별도)당기순이익(백만원) 13,780 16,096 13,429 (연결)주당순이익(원) 597 1,619 985 현금배당금총액(백만원) - 1,658 1,658 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 4.8 7.9 현금배당수익률(%) - - 0.8 1.17 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 80 80 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주1) 제74~76기는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었음.(주2) 주당순이익은 기본주당 순이익임.(주3) 제75기의 기본주당이익 산출근거는 제75기 감사보고서 주석사항참조 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 28 1.0 0.9 주) 결산배당의 경우 1994년부터 매년 배당을 실시하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 42 2021.04.23 2026.04.23 10,000,000,000 보통주 2022.04.23~2026.03.23. 100 9,797 10,000,000,000 1,020,720 - 합 계 - - - 10,000,000,000 보통주 - 100 9,797 10,000,000,000 1,020,720 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대동 기업어음증권 사모 2019.02.26 5,000 3.61 A30(한국기업평가,나이스신용평가) 2020.02.25 상환 신영증권 대동 기업어음증권 사모 2019.02.27 7,000 3.61 A30(한국기업평가,나이스신용평가) 2020.02.26 상환 신영증권 대동 기업어음증권 사모 2019.04.05 5,000 3.4 A30(한국기업평가,나이스신용평가) 2019.10.01 상환 케이프증권 대동 기업어음증권 사모 2019.04.09 5,000 3.6 A30(한국기업평가,나이스신용평가) 2020.04.07 상환 케이프증권 대동 기업어음증권 사모 2019.04.12 10,000 3.41 A30(한국기업평가,나이스신용평가) 2019.10.11 상환 신영증권 대동 회사채 사모 2019.04.15 10,000 3.8 - 2020.10.15 상환 신영증권 대동 기업어음증권 사모 2019.04.19 5,000 3.4 A30(한국기업평가,나이스신용평가) 2019.10.15 상환 케이프증권 대동 기업어음증권 사모 2019.04.26 5,000 3.61 A30(한국기업평가,나이스신용평가) 2020.04.23 상환 신영증권 대동 회사채 사모 2019.04.26 5,000 3.8 - 2020.10.26 상환 신영증권 대동 기업어음증권 사모 2020.03.03 5,000 3.48 A30(한국기업평가,나이스신용평가) 2022.03.02 상환 신영증권 대동 회사채 사모 2020.03.02 5,000 4.1 - 2022.03.02 상환 신영증권 대동 회사채 사모 2020.03.27 5,000 4.3 - 2022.03.25 상환 하이투자증권 제주대동 기업어음증권 사모 2021.02.25 2,000 3.5 - 2022.02.24 상환 신영증권 제주대동 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 3.4 - 2022.02.24 상환 하이투자증권