대동 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 73 기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 73 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 72 기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 72 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
대동공업주식회사

1. 회 사의 개요

대동공업주식회사(이하 '당사')는 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미합중국, 중화인민공화국 및 유럽에 농업용 기계의 제조 및 판매목적 등으로 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 27.65%입니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 23,728,210천원이며, 당반기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	당반기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김준식 외	6,559,828	27.67%	6,520,842	27.48%

박영옥	1,504,319	6.34%	1,504,319	6.34%

기 타	15,657,956	65.99%	15,703,049	66.18%

합 계	23,728,210	100.00%	23,728,210	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자산

사용권자산(주1)	-	190,798	190,798

부채

유동성리스부채(주1)	-	190,798	190,798

비유동성리스부채(주1)	-	-	-

부채 총계	-	190,798	190,798

(주1) 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 기업회계기준서 제1116호 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 리스부채는 잔여리스료를 증분차입이자율(5.33%~7.63%)로 할인하여 산정하였으며, 사용권자산은 전환일의 리스부채 금액으로 산정하는 실무적 간편법을적용하였습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보고부문	주요수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대동공업(주)	제품매출	180,585,979	313,945,525	144,867,683	272,982,888

상품매출	50,557,489	60,263,237	6,961,595	11,615,087

합 계	231,143,468	374,208,762	151,829,278	284,597,975

(3) 지역에 대한 정보당사는 4개의 주요 지역[대한민국,미국,유럽,중국]에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	87,868,343	183,657,246	84,303,776	178,380,428

미 국	52,107,398	80,705,682	51,567,733	83,928,088

유 럽	7,085,527	13,085,185	5,095,314	7,347,223

중 국	788,882	1,183,100	181,043	308,481

기 타	83,293,318	95,577,549	10,681,412	14,633,755

합 계	231,143,468	374,208,762	151,829,278	284,597,975

(4) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 종속기업인 대동USA이며, 매출액 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	48,539,607	75,916,279	50,686,556	81,978,701

매출액비율	21.00%	20.29%	33.38%	28.81%

5. 현금및현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금시재	2,121	-

제예금	4,050,866	1,155,911

합 계	4,052,987	1,155,911

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	254,327,303	150,546,068

손실충당금	(6,415,091)	(2,406,829)

미수금	6,045,109	4,554,861

합 계	253,957,321	152,694,100

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	2,406,829	-	2,420,656	-

손상차손(환입)	4,008,262	-	(8,420)	-

기말금액	6,415,091	-	2,412,236	-

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	1,161,720	-	1,132,464	-

선물환	227,220	1,223,241	246,893	529,272

소 계	1,388,940	1,223,241	1,379,356	529,272

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식(주1)	-	1,345,134	-	1,345,134

출자금	-	1,100	-	1,100

소 계	-	1,346,234	-	1,346,234

상각후원가측정금융자산

국공채(주2)	2,810	-	2,775	35

대여금	52,510	-	63,581	-

보증금	-	679,026	-	617,510

장단기금융상품(주3)	-	304,500	103,445	304,500

소 계	55,320	983,526	169,801	922,045

합 계	1,444,260	3,553,001	1,549,157	2,797,552

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(주2) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다. 당반기 중 이러한 금융자산의 대손충당금(손실충당금)을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

8. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실금액	장부가액	취득가액	평가손실금액	장부가액

상품	8,189,035	-	8,189,035	4,260,842	-	4,260,842

제품	68,754,291	-	68,754,291	74,007,271	-	74,007,271

재공품	34,824,122	-	34,824,122	37,501,431	-	37,501,431

원재료	6,433,919	-	6,433,919	8,009,812	-	8,009,812

저장품	463,795	-	463,795	440,570	-	440,570

미착품	2,227,325	-	2,227,325	473,135	-	473,135

합 계	120,892,487	-	120,892,487	124,693,061	-	124,693,061

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

선급금	6,374,660	4,823,997

정부보조금	(49,500)	-

선급비용	1,826,555	1,088,734

합 계	8,151,715	5,912,731

10. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한 소유지분율	장부가액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

대동금속(주)	주물제품제조업	대한민국	12월	70.13%	70.13%	29.87%	29.87%	3,411,572	3,411,572

하이드로텍(주)	유압기기제조업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	-	-	5,333,448	5,333,448

(주)제주대동	농기계 서비스업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	-	-	37,400,000	33,700,000

DAEDONG-USA.INC	농기계판매업	미국	12월	100.00%	100.00%	-	-	9,064,171	9,064,171

대동농기(안휘)유한공사	농기계 제조판매업	중국	12월	99.75%	99.72%	0.25%	0.28%	12,369,211	10,110,611

DAEDONG KIOTI EUROPE	농기계판매업	네덜란드	12월	100.00%	100.00%	-	-	488,148	488,148

DAEDONG-CANADA(*1)	농기계판매업	캐나다	12월	100.00%	100.00%	-	-	-	-

합 계	68,066,550	62,107,950

(*1) DAEDONG-CANADA는 전기 중 당사의 종속기업인 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100.0%를 출자하여 설립한 신설법인입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

대동금속(주)	3,411,572	-	-	-	3,411,572

하이드로텍(주)	5,333,448	-	-	-	5,333,448

(주)제주대동	33,700,000	3,700,000	-	-	37,400,000

DAEDONG-USA.INC	9,064,171	-	-	-	9,064,171

대동농기(안휘)유한공사	10,110,611	2,258,600	-	-	12,369,211

DAEDONG KIOTI EUROPE	488,148	-	-	-	488,148

합 계	62,107,950	5,958,600	-	-	68,066,550

(전반기)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

대동금속(주)	3,411,572	-	-	-	3,411,572

대동서천(주)	150,000	-	-	-	150,000

하이드로텍(주)	5,333,448	-	-	-	5,333,448

(주)제주대동	13,400,000	17,600,000	-	-	31,000,000

DAEDONG-USA.INC	9,064,171	-	-	-	9,064,171

대동농기(안휘)유한공사	7,535,966	2,780,960	-	-	10,316,926

DAEDONG KIOTI EUROPE	488,148	-	-	-	488,148

합 계	39,383,305	20,380,960	-	-	59,764,265

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대동금속(주)	하이드로텍(주)	(주)제주대동	DAEDONGUSA .INC(*)	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTI EUROPE

유동자산	28,130,590	11,437,151	4,815,430	209,974,881	12,815,204	14,085,473

비유동자산	48,155,761	9,772,079	31,092,394	31,890,028	4,826,121	31,528

자산 총계	76,286,351	21,209,230	35,907,824	241,864,909	17,641,325	14,117,001

유동부채	35,754,657	10,101,906	66,463	185,008,360	9,637,830	13,808,324

비유동부채	20,843,408	6,242,551	-	17,777,098	-	-

부채 총계	56,598,065	16,344,457	66,463	202,785,458	9,637,830	13,808,324

자본 총계	19,688,286	4,864,774	35,841,361	39,079,451	8,003,495	308,677

부채 및 자본 총계	76,286,351	21,209,230	35,907,823	241,864,909	17,641,325	14,117,001

(*) DAEDONG-USA.INC의 재무제표는 DAEDONG-CANADA의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다.

상기 요약재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대동금속(주)	하이드로텍(주)	(주)제주대동	DAEDONGUSA.INC(*)	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KOITI EUROPE

매출액	40,205,982	11,926,481	-	146,020,982	1,391,595	14,086,215

영업손익	1,922,682	111,547	(144,444)	4,808,117	(1,724,770)	9,556

반기순손익	780,987	54,436	(669,909)	3,507,560	(1,724,689)	(4,961)

기타포괄손익	256,267	-	-	1,012,420	187,513	6,627

총포괄손익	1,037,254	54,436	(669,909)	4,519,980	(1,537,176)	1,666

(*) DAEDONG-USA.INC의 재무제표는 DAEDONG-CANADA의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다.상기 요약경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

대동기어(주)	기어등 제품제조업	대한민국	12월	31.66%	4,388,575	8,563,029	31.66%	4,388,575	8,563,029

한국체인공업(주)	체인등 제품제조업	대한민국	12월	24.51%	235,245	1,779,423	24.51%	235,245	1,779,423

카이오티골프(주)	골프장비 제품제조업	대한민국	12월	35.00%	525,000	525,000	35.00%	525,000	525,000

합 계	5,148,820	10,867,452	5,148,820	10,867,452

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	당반기말	전기말

대동기어(주)	10,498,050	7,894,875

(3) 당반기와 전반기중 관계기업투자의 기중 변동은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)	대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)

유동자산	73,852,098	40,291,171	1,926,337	58,093,700	28,601,936	1,305,611

비유동자산	101,371,804	19,817,029	664,095	98,678,462	19,856,500	858,546

자산 총계	175,223,902	60,108,200	2,590,432	156,772,162	48,458,436	2,164,157

유동부채	94,800,240	39,641,033	598,882	85,002,170	27,764,667	359,879

비유동부채	33,304,636	5,347,682	435,596	25,315,895	5,794,498	411,422

부채 총계	128,104,876	44,988,715	1,034,478	110,318,065	33,559,165	771,301

자본 총계	47,119,026	15,119,485	1,555,954	46,454,097	14,899,271	1,392,856

부채 및 자본 총계	175,223,902	60,108,200	2,590,432	156,772,162	48,458,436	2,164,157

(5) 당반기와 전반기의 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)	대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)

매출액	78,741,110	35,977,636	4,193,436	72,285,282	33,242,183	2,498,716

영업손익	2,511,552	816,958	192,667	2,118,734	540,994	(16,397)

반기순손익	792,370	486,778	163,099	35,500	199,898	(20,447)

기타포괄손익	97,247	(206,886)	-	(256,645)	(39,709)	-

총포괄손익	889,616	279,891	163,099	(221,145)	160,190	(20,447)

12. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	5,819,894	602,022	51,938	6,473,854

감가상각비	-	12,752	2,600	15,352

기말장부금액	5,819,894	589,270	49,338	6,458,502

2) 전반기

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	5,819,894	627,527	34,628	6,482,049

감가상각비	-	12,752	1,947	14,699

기말장부금액	5,819,894	614,775	32,681	6,467,350

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 52,491천원 및 52,491천원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	5,819,894	7,168,000	5,819,894	7,168,000

건물	589,270	589,270	602,022	602,022

구축물	49,339	49,339	51,938	51,938

합 계	6,458,503	7,806,609	6,473,854	7,821,960

투자부동산 중 토지의 공정가치는 2017년 12월 31일 기준으로 당사와 관계가 없는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 투자부동산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

13. 유형자산 (1) 당반기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 117,602,161천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 101,042,473천원은 산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

과 목	기초가액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말금액

토지	91,604,973	-	-	-	-	91,604,973

건물	26,087,679	449,200	-	263,000	660,152	26,139,727

건물부속설비	2,761,887	51,564	-	-	114,411	2,699,040

구축물	3,053,622	169,886	-	-	152,145	3,071,363

기계장치	20,914,586	669,034	-	762,500	2,644,976	19,701,144

차량운반구	2,847,673	106,553	37,603	557,570	616,535	2,857,658

공구기구	17,754,431	2,275,425	17,100	-	3,456,580	16,556,176

집기비품	2,634,420	227,753	120	18,500	572,030	2,308,523

건설중인자산	1,339,050	857,200	-	(1,044,000)	-	1,152,250

합 계	168,998,321	4,806,615	54,823	557,570	8,216,829	166,090,854

2) 전반기

과 목	기초가액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말금액

토지	89,471,965	2,186,295	315,080	234,804	-	91,577,984

건물	25,497,111	1,757,458	-	1,286	637,683	26,618,172

건물부속설비	2,453,274	455,309	-	50,000	109,798	2,848,785

구축물	2,510,533	582,154	544	74,500	135,883	3,030,760

기계장치	22,613,731	1,373,415	7,625	820,216	2,479,250	22,320,487

차량운반구	2,665,187	1,001,412	49,547	-	688,434	2,928,618

공구기구	18,623,434	2,873,611	42	144,000	3,800,290	17,840,713

집기비품	2,463,785	82,752	1,152	505,340	628,929	2,421,796

건설중인자산	1,974,922	1,669,710	-	(1,974,922)	-	1,669,710

합 계	168,273,942	11,982,116	373,990	(144,776)	8,480,267	171,257,025

(주1) 대체금액 합계액은 재고자산으로 부터의 대체금액입니다.

(3) 담보제공 유형자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

14. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분	개발비(주1)	회원권	합 계

기초 장부가액	11,660,186	1,883,680	13,543,866

증가금액

개별취득	-	480,000	480,000

손상차손환입	-	31,500	31,500

감소금액

상각	(1,291,277)	-	(1,291,277)

정부보조금상각	312,824	-	312,824

손상차손(*)	(1,306,567)	(156,420)	(1,462,987)

기말장부금액	9,375,166	2,238,760	11,613,926

(*) 당사는 당반기 중 소형 제설장비 및 제설 표준화 기술개발과 관련하여 개발비로 자산화한 금액을 미래 경제적효익의 유입가능성이 현저히 저하됨에 따라 전액 손상차손으로 인식하였습니다.2) 전반기

구 분	개발비	회원권	합 계

기초 장부가액	12,981,539	1,844,180	14,825,719

증가금액

내부개발	382,355	-	382,355

정부보조금수령	(150,519)	-	(150,519)

손상차손환입	-	46,000	46,000

감소금액

상각	(1,151,608)	-	(1,151,608)

정부보조금상각	250,012	-	250,012

기말장부금액	12,311,779	1,890,180	14,201,959

(주1) 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	장부가액	잔여내용연수	비 고

TIier4 엔진개발	5,099,462	3/10	Tier4 대응 Non-Road 50kW급 디젤엔진 개발

PS개발사업	807,173	6/10	50km/h 고속 power shift 변속장치가 장착된 90kw급 속도부하 감응형 트랙터 개발

WC(41마력 트랙터)	1,398,649	7/10	현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발

전기상용차	2,069,882	진행중	완충 시 주행거리 250km 및 적재하중 1톤 이상인 경상용 전기자동차 개발을 위한 기술개발

합 계	9,375,166

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	111,322,875	82,607,159

미지급금	4,910,047	5,300,071

합 계	116,232,922	87,907,230

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당반기말	전기말

농협중앙회	생산비축자금	1.49%~1.60%	37,580,000	43,600,000

KEB하나은행 등	무역어음대출	3.84%~3.88%	2,570,000	3,510,000

산업은행	산업운영대출	3.21%~3.31%	40,000,000	35,000,000

산업은행 등	매출채권의 할인	0.14%~3.84%	56,173,402	40,392,732

수출입은행	수출금융	-	-	12,300,000

광주은행 등	일반대출	3.79%~4.28%	5,500,000	4,000,000

신영증권 등	기업어음	3.40%~3.61%	42,000,000	20,000,000

소 계	183,823,402	158,802,732

유동성장기차입금	7,828,500	10,985,500

유동성사채	-	10,000,000

합 계	191,651,902	179,788,232

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당반기말	전기말

농협영업부	생산설비	2.00%	350,000	420,000

농협영업부	A/S부품확보자금	2.55%	2,758,500	2,758,500

우리은행	운전자금	3.72%	10,000,000	-

신한은행	온렌딩대출	-	-	5,000,000

KEB하나은행	ABL	4.40%	5,839,000	10,837,000

합 계	18,947,500	19,015,500

차 감: 유동성대체	7,828,500	(10,985,500)

차 감 잔 액	11,119,000	8,030,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수기관	차입종류	연이자율	발행일	상환일	당반기말	전기말

산업은행	해외변동부채권	2.52%	2018년 05월 18일	2021년 05월 18일	23,136,000	22,362,000

동부증권	사모사채	4.40%	2018년 11월 23일	2020년 11월 23일	5,000,000	5,000,000

동부증권	사모사채	4.50%	2018년 11월 29일	2020년 11월 29일	5,000,000	5,000,000

동부증권	사모사채	-	2017년 02월 13일	2019년 02월 13일	-	10,000,000

동부증권	사모사채	3.8%	2019년 04월15일	2020년 10월 15일	10,000,000	-

동부증권	사모사채	3.8%	2019년 04월 26일	2020년 10월26일	5,000,000	-

합 계	48,136,000	42,362,000

차 감: 유동성대체	-	(10,000,000)

차 감 잔 액	48,136,000	32,362,000

(4) 상기 차입금과 무역금융(한도액 합계: 60,100,000천원), 수입신용장개설(한도액 합계: 15,616,800천원, 13,500천미불 상당액), 수출환어음매입(한도액 합계: 94,626,240천원, 81,800천미불 상당액) 등과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 154,409,250천원, 3,900,000천엔 상당액 포함)되어 있으 며, 재고자산이 양보담보 제공(채권최고액 합계: 52,900,000천원)되어 있습니다.

(5) 당사는 전기 중 무안대리점을 포함한 총 7곳의 거래처에 대한 당사의 매출채권을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 KEB하나은행과 체결하고, 제1종 및 제2종 수익권에 대한 수익자를 KEB하나은행 및 당사의 종속기업인 대동금속주식회사로 지정한 후 자산유동화대출을 실행하였습니다. 동 자산유동화대출과 관련하여 당사의매출채권 5,763,729천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 장기차입금 및 회사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금	회사채	합 계

2020.07.01~2021.06.30	1,989,500	48,136,000	50,125,500

2021.07.01~2022.06.30	8,989,500	-	8,989,500

2022.07.01~2023.06.30	70,000	-	70,000

2023.07.01~2024.06.30	70,000	-	70,000

합 계	11,119,000	48,136,000	59,255,000

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용(주)	24,872,398	2,836,450	15,588,390	3,225,510

미지급배당금	8,855	-	24,273	-

예수보증금	60,143	-	60,143	-

파생상품	21,657	-	11,759	-

금융보증부채	219,454	-	159,677	-

임대보증금	-	116,800	-	118,600

합 계	25,182,507	2,953,250	15,844,242	3,344,110

(주) 비유동 미지급비용은 장기종업원급여채무입니다(주석20 참조).

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

선수금	4,794,785	1,458,122

선수수익	1,402,621	270,365

예수금	2,113,018	1,100,757

합 계	8,310,424	2,829,244

19. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초가액	3,850,837	3,874,252

전입액	4,448,221	4,191,147

상계액	(3,850,837)	(3,874,252)

기말가액	4,448,221	4,191,147

20. 장기종업원급여채무

(1) 당사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다(주석17 참 조).

(2) 당반기와 전반기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초장기종업원급여	3,225,510	3,141,234

당반기근무원가	40,708	32,905

이자비용	16,188	20,050

보험수리적손익	137,379	174,877

지급액	(583,335)	(592,399)

당반기말장기종업원급여	2,836,450	2,776,667

21. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	43,216,985	37,890,220

사외적립자산의 공정가치	(329,349)	(367,321)

합 계	42,887,636	37,522,899

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	37,890,220	(367,321)	37,522,899

당기비용처리액	3,068,221	10,947	3,079,168

재측정요소	3,560,707	(13,788)	3,546,919

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,302,163)	40,813	(1,261,350)

당반기말금액	43,216,985	(329,349)	42,887,636

2) 전반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	35,313,623	(431,237)	34,882,386

당기비용처리액	2,934,501	5,971	2,940,472

재측정요소	208,976	(9,115)	199,861

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(898,497)	42,136	(856,361)

전반기말금액	37,558,603	(392,245)	37,166,358

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률 및 기대수익률	3.23%	3.64%

기대임금상승률	3.58%	3.59%

22. 자본금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말과 전기말 현재 각각 320,000천주이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 23,728,210주 및 1,000원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210

기말발행주식수	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210

23. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,989,846	7,989,846

기타자본잉여금	2,050,113	2,050,113

자기주식	(5,862,960)	(5,862,960)

합 계	4,176,999	4,176,999

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자기주식 계상액은 각각 5,862,960천원(3,000천주)으로 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을 전제로 취득한 것입니다.

24. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	318,708	318,708

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,863,264	4,753,264

임의적립금(주2)	17,978,373	18,578,373

미처분이익잉여금(주3)	149,694,796	128,925,649

기말금액	172,536,434	152,257,286

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	3,023,631	3,023,631

재무구조개선적립금	4,969,300	4,969,300

시설적립금	2,450,000	2,450,000

사업확장적립금	1,350,000	1,350,000

기술개발준비금	-	600,000

기타임의적립금	6,185,442	6,185,442

합 계	17,978,373	18,578,373

(주3) 미처분이익잉여금 중 81,427,022천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여공정가치를 전환일(2010.1.1)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다 .

(2) 당반기와 전반기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	152,257,286	158,440,179

배당금지급	(1,036,410)	(1,243,693)

순확정급여부채의 재측정요소	(2,766,597)	(155,891)

반기순이익	24,082,155	13,191,714

기말금액	172,536,434	170,232,309

26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	180,585,979	313,945,525	144,867,683	272,982,888

상품매출	50,557,489	60,263,238	6,961,595	11,615,087

합 계	231,143,468	374,208,763	151,829,278	284,597,975

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	133,528,309	239,218,074	120,084,541	221,622,162

기초제품재고액	72,450,051	74,007,271	82,840,618	78,203,449

반기제품제조원가	131,533,624	235,868,837	119,985,114	226,405,207

계	203,983,675	309,876,108	202,825,732	304,608,656

타계정으로대체액	(1,701,074)	(1,903,742)	(645,926)	(891,229)

기말제품재고액	(68,754,292)	(68,754,292)	(82,095,265)	(82,095,265)

상품매출원가	30,220,285	37,424,326	5,173,287	8,816,144

기초상품재고액	31,749,813	4,260,842	7,959,639	10,190,623

당기상품매입액	6,664,715	41,378,092	2,362,308	3,961,409

계	38,414,528	45,638,934	10,321,947	14,152,032

타계정으로대체액	(5,208)	(25,573)	(74,692)	(261,920)

기말상품재고액	(8,189,035)	(8,189,035)	(5,073,968)	(5,073,968)

합 계	163,748,594	276,642,400	125,257,828	230,438,306

27. 판매비와 관리비

(1) 당반기와 전반기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사후봉사료	2,163,091	3,701,544	1,372,772	2,789,558

광고선전비	2,903,221	3,680,785	415,256	2,124,238

포장비	1,351,993	2,261,860	1,373,576	2,344,880

수출비	12,450,010	13,752,177	1,730,150	2,985,392

운반비	485,209	938,590	450,693	846,789

합 계	19,353,523	24,334,956	5,342,446	11,090,856

(2) 당반기와 전반기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,720,800	14,397,474	6,093,420	13,065,116

장기종업원급여	(49,192)	(91,092)	(42,863)	(82,585)

퇴직급여	690,561	1,381,121	616,709	1,233,418

복리후생비	928,752	1,881,762	981,714	2,130,747

여비교통비	663,472	1,172,335	472,947	920,703

통신비	29,328	53,991	22,264	45,022

수도광열비	107,186	267,016	102,097	279,304

세금과공과	316,306	687,142	311,059	590,929

임차료	91,554	174,456	94,446	208,690

감가상각비	774,774	1,529,257	826,940	1,613,232

수선비	381,603	517,293	260,281	400,956

보험료	39,237	79,685	39,340	86,296

접대비	64,122	99,446	55,729	127,266

회의비	10,215	20,844	9,696	19,242

교육훈련비	27,837	120,155	82,608	213,547

경상개발비	1,385,995	2,727,149	751,918	1,473,282

지급수수료	9,186,348	13,169,409	1,934,517	4,405,906

도서인쇄비	96,908	163,168	66,170	113,560

소모품비	56,787	88,461	52,453	174,093

차량유지비	102,901	181,433	114,463	204,655

연구비	6,204	31,934	39,560	60,911

대손상각비	3,978,671	4,008,263	159,533	(8,420)

무형자산상각비	645,639	1,291,277	575,804	1,151,608

사용권자산상각비	34,700	67,408	-	-

잡비	2,942	6,261	2,399	7,533

합 계	26,293,650	44,025,648	13,623,205	28,435,012

28. 기타영업외수익 및 비용(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	42,232	92,377	19,859	66,440

외환차익	801,302	993,492	200,989	333,109

외화환산이익	306,038	1,594,538	3,514,136	3,750,415

유형자산처분이익	29,119	123,525	54,819	2,836,586

무형자산손상차손환입	24,000	31,500	26,000	46,000

잡이익	5,343,566	6,396,076	773,575	1,375,496

합 계	6,546,257	9,231,508	4,589,378	8,408,046

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	968,771	1,071,677	287,765	584,003

외화환산손실	1,516,146	1,584,602	(341,726)	163,639

유형자산처분손실	331	336	30,299	30,898

무형자산손상차손	1,462,987	1,462,987	-	-

기부금	5,200	18,200	78,698	88,698

잡손실	860,511	925,114	287,672	446,758

합 계	4,813,946	5,062,916	342,708	1,313,996

29. 금융수익 및 원가(1) 당반기와 전반기의 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	145,692	343,949	240,537	440,132

배당금수익	-	184,854	12,980	207,390

외화환산이익	539,372	561,574	(203,316)	12,541

단기투자자산평가이익	(29,254)	29,256	117,020	198,754

파생상품거래이익	29,779	63,385	42,157	407,312

파생상품평가이익	194,420	227,220	(89,533)	-

금융수익 소계	880,009	1,410,238	119,845	1,266,129

금융원가

이자비용	2,126,934	4,058,248	2,082,818	4,003,717

외화환산손실	(130,975)	714,828	1,871,378	2,098,152

파생상품거래손실	345,628	511,183	777,119	839,720

파생상품평가손실	94,555	101,688	496,637	496,637

금융원가 소계	2,436,142	5,385,947	5,227,952	7,438,226

순금융수익(원가)	(1,556,133)	(3,975,709)	(5,108,107)	(6,172,097)

(2) 당반기와 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	-	10,873	14,778	16,369

기타	145,692	333,076	225,759	423,763

합 계	145,692	343,949	240,537	440,132

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자	2,123,122	4,049,335	2,082,818	4,003,717

리스이자	3,812	8,913	-	-

합 계	2,126,934	4,058,248	2,082,818	4,003,717

30. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	3,651,930	1,187,537

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	884,234	1,132,535

자본에 직접 반영된 법인세비용	780,322	43,969

법인세비용	5,316,486	2,364,041

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	29,398,640	15,555,755

적용세율에 따른 세부담액	6,883,471	3,411,266

조정사항

비공제수익	(18,274)	(16,599)

비공제비용	16,998	9,145

세액공제 및 세액감면으로 인한 효과	(1,397,053)	(888,068)

과거기간 미인식한 일시적차이로 인한 효과	-	(64,884)

법인세추납액(환급액)	40,113	110,855

세율변경효과	30,166	-

기타	(238,935)	(197,673)

법인세비용	5,316,486	2,364,041

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	780,322	43,969

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	계	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 변동

제품	-	1,994,685	1,994,685	-	3,349,237	3,349,237

재공품	-	5,334,279	5,334,279	-	2,885,430	2,885,430

상품구입 및 변동	-	30,220,285	30,220,285	-	37,424,326	37,424,326

사용된 원재료	-	107,690,948	107,690,948	-	195,251,407	195,251,407

종업원급여	7,362,168	9,406,413	16,768,581	15,687,503	20,161,812	35,849,315

감가상각비	774,774	3,498,568	4,273,342	1,529,257	6,702,926	8,232,183

외주가공비	-	2,166,993	2,166,993	-	3,803,954	3,803,954

전력비 등	107,186	589,596	696,782	267,016	1,400,571	1,667,587

수출비	12,450,010	-	12,450,010	13,752,177	-	13,752,177

수수료	9,186,348	373,315	9,559,663	13,169,409	747,375	13,916,784

사후봉사비	2,163,091	-	2,163,091	3,701,544	-	3,701,544

포장비,운반비	1,837,201	-	1,837,201	3,200,450	-	3,200,450

경상개발비	1,385,995	-	1,385,995	2,727,149	-	2,727,149

기타	10,380,400	2,473,512	12,853,912	14,326,099	4,915,362	19,241,461

합 계	45,647,173	163,748,594	209,395,767	68,360,604	276,642,400	345,003,004

2) 전반기

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	계	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 변동

제품	-	99,427	99,427	-	(4,783,045)	(4,783,045)

재공품	-	(6,087,996)	(6,087,996)	-	(658,408)	(658,408)

상품구입 및 변동	-	5,173,287	5,173,287	-	8,816,144	8,816,144

사용된 원재료	-	108,348,399	108,348,399	-	192,138,818	192,138,818

종업원급여	6,667,266	8,938,134	15,605,400	14,215,948	17,909,467	32,125,415

감가상각비	826,940	3,494,918	4,321,858	1,613,232	6,881,734	8,494,966

외주가공비	-	1,814,650	1,814,650	-	3,053,689	3,053,689

전력비 등	102,097	598,062	700,159	279,304	1,426,807	1,706,111

수출비	1,730,150	-	1,730,150	2,985,392	-	2,985,392

수수료	1,934,517	328,456	2,262,973	4,405,906	587,716	4,993,622

사후봉사비	1,372,772	-	1,372,772	2,789,558	-	2,789,558

포장비,운반비	1,824,268	-	1,824,268	3,191,668	-	3,191,668

경상개발비	751,918	-	751,918	1,473,283	-	1,473,283

기타	3,755,723	2,550,490	6,306,213	8,571,576	5,065,384	13,636,960

합 계	18,965,651	125,257,827	144,223,478	39,525,867	230,438,307	269,964,174

32. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 주당이익(단위:천원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	17,247,385	24,082,155	6,118,932	13,191,714

가중평균유통보통주식수	20,728,210	20,728,210	20,728,210	20,728,210

기본주당순이익(원)	832	1,162	295	636

희석주당순이익(원)	832	1,162	295	636

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	23,728,210	23,728,210	23,728,210	23,728,210

자기주식수	(3,000,000)	(3,000,000)	(3,000,000)	(3,000,000)

가중평균유통보통주식수	20,728,210	20,728,210	20,728,210	20,728,210

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주)	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	4,052,987	4,052,987

매출채권및기타채권	-	-	253,957,320	253,957,320

기타유동금융자산	1,388,940	-	55,320	1,444,260

기타비유동금융자산	1,223,241	1,346,234	983,526	3,553,001

금융자산 합계	2,612,181	1,346,234	259,049,153	263,007,568

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 전액은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	116,232,922	116,232,922

사채및 차입금	-	250,906,902	250,906,902

기타유동금융부채	21,657	25,160,850	25,182,507

기타비유동금융부채	-	2,953,250	2,953,250

금융부채 합계	21,657	395,253,924	395,275,581

2) 전기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주)	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,155,911	1,155,911

매출채권및기타채권	-	-	152,694,100	152,694,100

기타유동금융자산	1,379,356	-	169,801	1,549,157

기타비유동금융자산	529,272	1,346,234	922,045	2,797,551

금융자산 합계	1,908,628	1,346,234	154,941,857	158,196,719

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 전액은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.나. 금융부채

금융부채범주	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	87,907,230	87,907,230

사채및 차입금	-	220,180,232	220,180,232

기타유동금융부채	11,759	15,672,806	15,684,565

기타비유동금융부채	-	3,344,110	3,344,110

금융부채 합계	11,759	327,104,378	327,116,137

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	145,692	343,949	240,537	440,129

대손상각비	(3,978,671)	(4,008,263)	(159,533)	8,420

외환차손익	(167,470)	(78,185)	(86,776)	(250,893)

외화환산손익	(1,210,107)	9,937	3,786,579	3,586,776

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기투자자산평가이익	(29,254)	29,257	117,020	198,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	-	-	3

배당금수익	-	-	12,980	207,390

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,126,934)	(4,058,248)	(2,082,818)	(4,003,717)

외화환산손익	670,348	(153,255)	(2,074,694)	(2,085,611)

위험회피지정 파생상품

파생상품거래이익	29,779	63,385	42,157	407,312

파생상품거래손실	(345,628)	(511,182)	(777,119)	(839,720)

파생상품평가이익	194,420	227,220	(89,533)	-

파생상품평가손실	(94,555)	(101,688)	(496,637)	(496,637)

합 계	(6,912,380)	(8,237,073)	(1,567,837)	(2,827,794)

(3) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	1,450,461	1,450,461	776,165	776,165

단기투자자산	1,161,720	1,161,720	1,132,464	1,132,464

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성없는지분증권	1,345,134	1,345,134	1,345,134	1,345,134

출자금	1,100	1,100	1,100	1,100

상각후원가 측정금융자산

국공채	2,810	2,810	2,810	2,810

현금및현금성자산	4,052,987	4,052,987	1,155,911	1,155,911

매출채권	247,912,211	247,912,211	148,139,239	148,139,239

미수금	6,045,109	6,045,109	4,554,861	4,554,861

단기대여금	52,510	52,510	63,581	63,581

단기금융상품	-	-	103,445	103,445

장기금융상품	304,500	304,500	304,500	304,500

보증금	679,026	679,026	617,510	617,510

소 계	259,049,153	259,049,153	154,941,857	154,941,857

금융자산 합계	263,007,568	263,007,568	158,196,720	158,196,720

2) 금융부채

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	21,657	21,657	11,759	11,759

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	111,322,875	111,322,875	82,607,159	82,607,159

미지급금	4,910,047	4,910,047	5,300,071	5,300,071

장단기차입금	250,906,902	250,906,902	220,180,232	220,180,232

미지급비용	27,708,848	27,708,848	18,813,900	18,813,900

예수보증금	60,143	60,143	60,143	60,143

미지급배당금	8,855	8,855	24,273	24,273

임대보증금	116,800	116,800	118,600	118,600

소 계	395,034,470	395,034,470	327,104,378	327,104,378

금융부채 합계	395,056,127	395,056,127	327,116,137	327,116,137

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 양도

당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

할인양도된 매출채권(주1)	할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	56,173,402	40,392,732

관련 부채의 장부금액	(56,173,402)	(40,392,732)

순포지션	-	-

(주1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각56,173,402천원 및 40,392,732천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참고).

34. 파생상품

당사는 당반기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 산업은행 등과 선물환계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,CAD,EUR).

1) 선물환

금융기관	계약내용(주)	당반기말

총계약금액	계약잔액

우리은행	2019.06.21~2019.07.01	CAD 800,000	CAD 800,000

우리은행	2019.05.31~2019.07.01	USD 900,000	USD 900,000

우리은행	2019.06.03~2019.07.01	USD 450,000	USD 450,000

우리은행	2019.06.05~2019.07.01	USD 1,350,000	USD 1,350,000

우리은행	2019.06.05~2019.07.01	CAD 633,732	CAD 633,732

우리은행	2019.06.10~2019.07.01	USD 120,000	USD 120,000

우리은행	2019.06.12~2019.07.01	USD 400,000	USD 400,000

우리은행	2019.06.12~2019.07.01	CAD 605,390	CAD 605,390

우리은행	2019.06.13~2019.07.02	USD 1,950,000	USD 1,950,000

우리은행	2019.06.14~2019.07.02	USD 550,000	USD 550,000

우리은행	2019.06.19~2019.07.02	CAD 769,144	CAD 769,144

우리은행	2019.06.20~2019.07.01	EUR 280,000	EUR 280,000

우리은행	2019.06.20~2019.07.03	USD 980,000	USD 980,000

우리은행	2019.06.21~2019.07.03	USD 200,000	USD 200,000

우리은행	2019.06.25~2019.07.04	USD 700,000	USD 700,000

우리은행	2019.06.26~2019.07.04	CAD 981,159	CAD 981,159

우리은행	2019.06.27~2019.07.05	EUR 580,000	EUR 580,000

우리은행	2019.06.27~2019.07.03	USD 1,750,000	USD 1,750,000

우리은행	2019.06.27~2019.07.04	USD 3,450,000	USD 3,450,000

우리은행	2019.06.27~2019.07.05	USD 450,000	USD 450,000

우리은행	2019.06.28~2019.07.04	USD 300,000	USD 300,000

부산은행	2019.06.07~2019.07.01	USD 750,000	USD 750,000

금융기관	계약내용(주)	당반기말

총계약금액	계약잔액

부산은행	2019.06.19~2019.07.02	USD 450,000	USD 450,000

SC제일은행	2019.06.04~2019.07.01	USD 300,000	USD 300,000

SC제일은행	2019.06.13~2019.07.02	USD 1,000,000	USD 1,000,000

SC제일은행	2019.06.26~2019.07.03	USD 1,000,000	USD 1,000,000

합 계	USD 17,050,000	USD 17,050,000

CAD 3,789,425	CAD 3,789,425

EUR 860,000	EUR 860,000

(주) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함.2) 통화스왑

금융기관	계약내용(주)	당반기말

계약금액	계약환율

산업은행	2018.05.18~2021.05.18	USD 20,000,000	1080.6(KRW/USD)

(주) 만기일에 원금을 KRW 1,080.6/USD 1의 비율로 교환 상기 선물환 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있는 바, 당기와 전기 중 계상한 파생상품거래손익과 파생상품평가손익은 전액 이와 관련된 것입니다.

35. 리스

(1) 리스제공자인 경우 리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로, 리스기간은 2년 이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다.

또한, 모든 운용리스계약은 리스이용자가 리스갱신옵션을 행사할 경우 시장검토조항을 포함하고 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 당반기와 전반기에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각 각 52,491천원 및 52,491천원 입니다.(2) 리스이용자인 경우1) 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기말장부가액

건물	27,397	96,393	(29,971)	93,819

차량운반구	163,401	36,724	37,437	162,688

합 계	190,798	133,117	67,408	256,507

2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	67,408

리스부채 이자비용	8,913

단기리스 관련 비용	6,960

소액자산리스 관련 비용	19,960

합 계	103,241

3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	2년이내	3년이내	합 계

리스부채	150,933	88,535	20,755	260,223

36. 우발부채 및 주요계약 (1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 9,200,338천원의 이행하자 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행으로부터 해외변동부채권 23,136,000천원(20,000천 미불 상당액 포함)에 대한 원리금 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	당반기말	전기말	보증요구처	보증내용

KEB하나은행	323,506	295,858	Bangkok Public CompanyLimited	거래보증

KEB하나은행	300,000	300,000	현대중공업	거래보증

합 계	623,506	595,858

(3) 계류중인 소송사건당사는 당반기말 현재 당사의 근로자로부터 초과근로수당 등의지급지준이 되는 통상임금의 산정에 있어 포함되어야 할 수당을 누락한 통상임금을 기준으로 법정수당을 지급한 건과 관련하여 미지급임금 청구의 소 등 소송가액 합계 6,393,380천원의 소송과 관련하여 피고로 제소되어 소송 계류 중에 있으나 보고기간 종료일 현재로서는 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 신한은행과의 금융자문 계약보고기간 종료일 현재 당사는 농기계 등을 해외에 수출하는 사업과 관련하여 수출금융이 효율적으로 이루어질 수 있도록 신한은행과 2015년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 7년간 연 미화 1,095,893불을 지급하는 금융자문용역 계약을 체결하였습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	대동기어(주)

한국체인공업(주)

카이오티골프(주)

종속기업	대동금속(주)

(주)제주대동

하이드로텍(주)

DAEDONG-USA,INC.

DAEDONG-CANADA.INC

대동농기(안휘)유한공사

DAEDONG KIOTI Europe B.V

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

대동기어(주)	매출액	631,009	1,722,922

배당금수익	71,125	71,125

잡이익	1,609	5,431

매입액	37,115,156	34,498,692

경상개발비	-	44,600

외주가공비	209,720	24,681

지급수수료	-	32,241

유형자산취득	534,550	102,147

카이오티골프(주)	매출액	198,158	217,646

임대료수익	5,820	5,820

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

한국체인공업(주)	매출액	220,945	259,268

배당금수익	12,743	22,299

임대료수익	1,800	1,800

매입액	14,386,165	14,352,316

경상개발비	-	3,724

운반비	36,395	33,210

외주가공비	3,782	11,773

유형자산취득	6,946	267,791

하이드로텍(주)	매출액	26,334	2,769

잡이익	1,221	3,401

매입액	6,906,881	7,662,819

경상개발비	13,535	-

유형자산취득	9,350	-

대동금속(주)	배당금수익	100,986	100,986

잡이익	51,621	23,258

지급수수료	-	331

경상개발비	10,845	-

매입액	3,050,112	2,991,285

유형자산매입	13,000	-

DAEDONG-USA,INC.	매출액	63,635,142	81,978,701

잡이익	9,091	3,548

사후봉사비	2,047,112	617,578

지급수수료	47,282	107,239

DAEDONG-CANADA.INC	매출액	12,281,137	-

잡이익	2,642	-

대동농기(안휘)유한공사	매출액	1,181,639	282,202

잡이익	15,720	8,068

매입액	1,063,627	154,366

사후봉사비	1,290	20,162

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

DAEDONG KIOTI Europe B.V	매출액	12,297,182	6,338,594

잡이익	2,004	-

지급수수료	2,139	-

사후봉사비	1,919	173

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

대동기어(주)	매입채무	21,387,789	7,749,676

미지급비용	-	209,550

미지급금	22,220	1,815

한국체인공업(주)	미수금	-	15,956

매입채무	7,910,549	3,180,860

미지급비용	7,601	18,969

미지급금	-	12,547

하이드로텍(주)	매입채무	4,373,654	3,507,321

미지급금	4,785	23,282

미지급비용	8,036	4,510

카이오티골프(주)	매출채권	502	28,607

대동금속(주)	미수금	155,000	155,000

매입채무	1,753,967	1,460,424

미지급비용	-	770

미지급금	-	14,300

DAEDONG-USA.INC	매출채권	52,533,636	51,520,058

미수금	265,030	372,211

미지급비용	-	-

선수금	1,475	1,267

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

DAEDONG-CANADA	매출채권	12,431,219	6,005,449

대동농기(안휘)유한공사(*)	매출채권	4,031,370	2,720,256

매입채무	181,425	28,829

DAEDONG KIOTI EUROPE	매출채권	13,270,937	13,820,936

(*) 당사는 종속기업인 대동농기(안휘)유한공사의 매출채권과 관련하여 당반기 중 1,956,410천원의 대손충당금(손실충당금)을 설정하였으며, 포괄손익계산서 상 대손상각비로 1,956,410천원을 계상하였습니다.(4) 당반기말과 전기말의 보고기간 종료일 현재 특수관계자간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	당반기말	전기말	보증요구처	보증내용

한국수출입은행	3,123,360	3,018,870	대동농기(안휘)유한공사	종속기업 차입금 관련 입보

대구은행	3,470,400	3,354,300	대동농기(안휘)유한공사	종속기업 차입금 관련 입보

DLL FINANCE	80,976,000	78,267,000	DAEDONG-USA.INC	종속기업 차입금 관련 입보

동부증권(주)	18,200,000	13,000,000	대동기어(주)	사모사채발행관련연대보증

농협은행	3,600,000	3,600,000	한국체인공업(주)	관계기업 차입금 관련 입보

KB증권	6,282,000	6,282,000	한국체인공업(주)	사모사채발행관련연대보증

신영증권	5,190,000	-	한국체인공업(주)	사모사채발행관련연대보증

합 계	120,841,760	107,522,170

(5) 주요 경영진의 보상당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,246,247	1,032,459

퇴직급여	2,059,467	1,906,867

합 계	3,305,714	2,939,326

38. 비현금거래(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당반기	전반기

재고자산의 유형자산 대체	557,570	355,599

건설중인자산의 본계정 대체	1,044,000	1,974,922

장기차입금 유동성 대체	6,911,000	15,068,000

유형자산취득대금의 미지급액	894,207	2,353,212

정부보조금 대체	464,264	141,807

확정급여제도의 재측정요소	2,766,598	155,891

합 계	12,637,639	20,049,431

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체	기타(*)

장기차입금	40,392,000	25,000,000	774,000	(6,911,000)	-	59,255,000

유동성차입금	179,788,232	4,799,416	153,255	6,911,000	-	191,651,902

리스부채	323,915	(72,605)	-	-	8,913	260,223

재무활동으로부터의총부채	220,504,147	29,726,811	927,255	-	8,913	251,167,125

(*) 리스부채의 현재가치평가에 따른 이자비용 인식액입니다.(전반기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체

장기차입금	29,015,500	21,612,000	822,000	(15,068,000)	36,381,500

유동성차입금	172,243,850	47,674,792	2,085,611	15,068,000	237,072,252

재무활동으로부터의총부채	201,259,350	69,286,792	2,907,611	-	273,453,752

39. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	250,906,902	220,180,232

차감: 현금및현금성자산	4,052,987	1,155,911

순차입금	246,853,915	219,024,321

자본총계	200,760,351	180,481,204

순차입금비율	123.0%	121.4%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험회피당사는 2021년 중 결제될 것으로 예상되는 외화차입금에 대한 외환위험을 관리하기위하여 위험노출금액 전액에 대하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석35 참조).

당사는 외화차입금 만기일에 KRW 1,080.6/USD 1의 비율로 원금을 교환하는 통화스왑계약에 대하여 공정가치위험회피수단으로 지정하였습니다. 당사의 외화위험관리정책은 주기적으로 검토되고 있으며, 환율의 변동성이 증가함에 따라 외화차입금 상환에 따른 외화위험을 회피하기 위하여 외화치입금 전액에 대하여 위험회피를 하도록 결정하였습니다.

2021년 중 상환이 이루어져야하는 외화차입금 위험회피와 관련하여 통화스왑계약과이에 대응하는 위험회피대상항목의 주요조건(즉 명목금액, 만기 및 기초변수)이 일치하기 때문에, 당사는 효과성에 대한 정성적 평가를 수행하였으며 환율변동에 따른 스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대 방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

나. 이자율위험회피당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다.

보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 이용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간말 미결제잔액에 근거하여 결정됩니다.

이자율스왑계약과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하기 때문에 당사는 효과성에 대한 정성적 평가를 수행하였으며 기초변수인 이자율의 변동에 따른 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. 위험회피관계에서 위험회피가 비효과적인 주요 원인은 이자율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 아니하나 이자율스왑계약의 공정가치에는 영향을 미치는 거래상대방과 당사 고유의 신용위험에 따른 효과입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과적인 부분을 발생시키는 다른 요인은 없습니다.

이자율스왑은 분기마다 결제됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 한국의 은행간 이자율입니다. 당사는 순액 기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다.

당사는 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였으며, 이자율변동으로 인한 공정가치위험회피수단으로 지정하였습니다. 당반기 중 이자율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하는데 100%효과적이었습니다.

2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 247,798,402천원 및 204,701,732천원입니다.

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기말 및 전기말 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(2,477,984)	(2,477,984)	2,477,984	2,477,984

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(2,047,017)	(2,047,017)	2,047,017	2,047,017

3) 환율위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,GBP,CAD,CNY천원).

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

매출채권	USD 118,592,608	137,187,928	USD 62,021,862	69,346,644

JPY 1,798,139	19,300	JPY 4,000,344	40,531

CAD 14,076,956	12,431,219	EUR 11,960,542	15,299,446

EUR 10,421,441	13,705,342	CAD 7,320,593.78	6,005,449

외화자산 계	163,343,789	90,692,070

부채

매입채무	USD 716,145	828,436	USD 584,928	654,008

CAD 8,279	7,311	-	-

JPY 43,083,308	462,435	JPY 43,492,849	440,661

EUR 3,517,787	4,626,276	EUR 2,964,650	3,792,262

CNY 218,534	36,731	-	-

GBP 47,431	69,526	GBP 595,553	845,875

단기차입금	USD 31,146,211	36,029,936	USD 24,630,692	27,539,577

EUR 8,835,726	11,619,952	EUR 9,734,175	12,451,045

-	-	JPY 2,114,000	21,419

CAD 9,651,919.00	8,523,513	CAD 464,060.00	380,692

장기차입금	USD 20,000,000	23,136,000	USD 20,000,000	22,362,000

외화부채 계	85,340,116	68,487,538

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기말 및 전기말 손익및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	7,719,355	7,719,355	(7,719,355)	(7,719,355)

JPY	(44,313)	(44,313)	44,313	44,313

CAD	390,039	390,039	(390,039)	(390,039)

EUR	(254,089)	(254,089)	254,089	254,089

CNY	(3,673)	(3,673)	3,673	3,673

GBP	(6,953)	(6,953)	6,953	6,953

(전기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	1,879,106	1,879,106	(1,879,106)	(1,879,106)

JPY	(42,155)	(42,155)	42,155	42,155

CAD	562,476	562,476	(562,476)	(562,476)

EUR	(94,386)	(94,386)	94,386	94,386

GBP	(84,588)	(84,588)	84,588	84,588

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

금융보증(주)	107,633,460	105,847,702

(주) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	141,174,317	2,953,250	144,127,567

변동이자율상품	190,662,402	57,136,000	247,798,402

고정이자율상품	989,500	2,119,000	3,108,500

금융부채 소계	332,826,220	62,208,250	395,034,469

지급이자 현금흐름	4,480,698	1,419,752	5,900,450

금융보증	107,633,460	-	107,633,460

합 계	444,940,377	63,628,002	508,568,379

2) 전기말

구 분	1년이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

금융부채	무이자	103,591,795	3,344,110	-	106,935,905

변동이자율상품	166,498,732	38,203,000	-	204,701,732

고정이자율상품	13,289,500	2,119,000	70,000	15,478,500

금융부채 소계	283,380,027	43,666,110	70,000	327,116,137

지급이자 현금흐름	2,933,613	1,408,443	1,220	4,343,276

금융보증	105,847,702	-	-	105,847,702

합 계	392,161,342	45,074,553	71,220	437,307,115

40. 보고기간 후 사건당사는 2019년 8월 8일이사회 결의에 따라 당사의 관계기업인 한국체인공업(주)의 기업어음과 관련하여 신영증권에 11,000,000천원의 연대보증을 제공하기로 하였습니다.