대동 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 73 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 73 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 72 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 72 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
대동공업주식회사

1. 회사의 개요

대동공업주식회사(이하 '당사')는 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미합중국, 중화인민공화국 및 유럽에 농업용 기계의 제조 및 판매목적 등으로 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 27.67% 입니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 23,728,210천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김준식 외	6,565,935	27.67%	6,520,842	27.48%

박영옥 외	1,129,300	4.76%	1,504,319	6.34%

기 타	16,032,975	67.57%	15,703,049	66.18%

합 계	23,728,210	100.00%	23,728,210	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자산

사용권자산(주1)	-	190,798	190,798

부채

유동성리스부채(주1)	-	190,798	190,798

비유동성리스부채(주1)	-	-	-

부채 총계	-	190,798	190,798

(주1) 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 기업회계기준서 제1116호 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 리스부채는 잔여리스료를 증분차입이자율(5.33%~7.63%)로 할인하여 산정하였으며, 사용권자산은 전환일의 리스부채 금액으로 산정하는 실무적 간편법을적용하였습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보고부문	주요수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대동공업(주)	제품매출	143,903,536	457,849,060	89,360,665	362,343,553

상품매출	11,939,412	72,202,650	2,368,524	13,983,611

합 계	155,842,948	530,051,710	91,729,189	376,327,164

(3) 지역에 대한 정보당사는 4개의 주요 지역[대한민국,미국,유럽,중국]에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	52,115,629	235,772,876	50,791,640	229,172,068

북 미	62,072,052	142,777,734	27,532,318	111,460,406

중 국	295,748	1,478,848	313,797	622,277

유 럽	7,851,268	20,936,453	7,109,485	14,456,709

기 타	33,508,251	129,085,799	5,981,949	20,615,704

합 계	155,842,948	530,051,710	91,729,189	376,327,164

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 종속기업인 대동USA이며, 동 거래처에 대한 매출액 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	47,398,962	123,315,241	26,738,694	108,717,395

매출액비율	30.41%	23.26%	29.15%	28.89%

5. 현금및현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	6,485	-

제예금	3,559,367	1,155,911

합 계	3,565,852	1,155,911

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	269,842,610	150,546,068

손실충당금	(8,108,844)	(2,406,829)

미수금	7,229,788	4,554,861

합 계	268,963,554	152,694,100

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	2,406,829	-	2,420,656	-

손상차손(환입)	5,702,015	-	(21,939)	-

기말금액	8,108,844	-	2,398,717	-

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	1,053,477	-	1,132,464	-

선물환	17,830	2,094,231	246,893	529,272

소 계	1,071,307	2,094,231	1,379,356	529,272

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식(주1)	-	708,612	-	1,345,134

출자금	-	1,100	-	1,100

소 계	-	709,712	-	1,346,234

상각후원가측정금융자산

국공채(주2)	2,810	-	2,775	35

대여금	206,522	-	63,581	-

보증금	-	679,026	-	617,510

장단기금융상품(주3)	-	304,500	103,445	304,500

소 계	209,332	983,526	169,801	922,045

합 계	1,280,639	3,787,469	1,549,157	2,797,552

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(주2) 기타금융자산 중 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품은 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다.

또한, 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다. 당분기 중 이러한 금융자산의 대손충당금(손실충당금)을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

8. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실금액	장부가액	취득가액	평가손실금액	장부가액

상품	8,160,553	-	8,160,553	4,260,842	-	4,260,842

제품	65,523,354	-	65,523,354	74,007,271	-	74,007,271

재공품	28,925,624	-	28,925,624	37,501,431	-	37,501,431

원재료	6,367,632	-	6,367,632	8,009,812	-	8,009,812

저장품	449,628	-	449,628	440,570	-	440,570

미착품	1,719,157	-	1,719,157	473,135	-	473,135

합 계	111,145,948	-	111,145,948	124,693,061	-	124,693,061

한편, 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 양도담보제공(주석 16 참조)되어 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	4,988,395	4,823,997

정부보조금	-	-

선급비용	1,412,617	1,088,734

합 계	6,401,012	5,912,731

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한 소유지분율	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

대동금속(주)(*1)	주물제품제조업	대한민국	12월	65.90%	70.13%	34.10%	29.87%	3,411,572	3,411,572

하이드로텍(주)	유압기기제조업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	-	-	5,333,448	5,333,448

(주)제주대동	농기계 서비스업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	-	-	37,400,000	33,700,000

DAEDONG-USA.INC	농기계판매업	미국	12월	100.00%	100.00%	-	-	9,064,171	9,064,171

대동농기(안휘)유한공사	농기계 제조판매업	중국	12월	99.75%	99.72%	0.25%	0.28%	4,315,633	10,110,611

DAEDONG KIOTI EUROPE(*2)	농기계판매업	네덜란드	12월	100.00%	100.00%	-	-	-	488,148

DAEDONG-CANADA(*3)	농기계판매업	캐나다	12월	100.00%	100.00%	-	-	-	-

합 계	59,524,824	62,107,950

(*1) 대동금속(주)에서 전기 중 발행한 전환사채와 관련하여 당분기 중 전환권이 행사됨에 따라 당사의 지분율이 감소하였습니다.(*2) DAEDONG KIOTI EUROPE는 당기 중 당사가 보유한 지분 전액을 당사의 종속기업인 DAEDONG-USA.INC에 처분하였습니다. (*3) DAEDONG-CANADA는 전기 중 당사의 종속기업인 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100.0%를 출자하여 설립한 신설법인입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

대동금속(주)	3,411,572	-	-	-	3,411,572

하이드로텍(주)	5,333,448	-	-	-	5,333,448

(주)제주대동	33,700,000	3,700,000	-	-	37,400,000

DAEDONG-USA.INC	9,064,171	-	-	-	9,064,171

대동농기(안휘)유한공사	10,110,611	2,258,600	8,053,578	4,315,633

DAEDONG KIOTI EUROPE	488,148	-	488,148	-	-

합 계	62,107,950	5,958,600	488,148	8,053,578	59,524,824

2) 전분기

종속기업명	기초	취득	손상차손	기말

대동금속(주)	3,411,572	-	-	3,411,572

대동서천(주)	150,000	-	-	150,000

하이드로텍(주)	5,333,448	-	-	5,333,448

(주)제주대동	13,400,000	18,900,000	-	32,300,000

DAEDONG-USA.INC	9,064,171	-	-	9,064,171

대동농기(안휘)유한공사	7,535,966	4,457,060	-	11,993,026

DAEDONG KIOTI EUROPE	488,148	-	-	488,148

합 계	39,383,305	23,357,060	-	62,740,365

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대동금속(주)	하이드로텍(주)	(주)제주대동	DAEDONGUSA .INC(*)	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTI EUROPE

유동자산	28,559,378	10,749,316	2,868,239	227,746,909	11,776,919	15,425,346

비유동자산	54,262,572	9,688,053	32,481,322	38,784,891	4,749,799	41,234

자산 총계	82,821,950	20,437,369	35,349,561	266,531,800	16,526,718	15,466,580

유동부채	43,067,915	8,489,429	175,906	202,475,295	9,906,652	15,174,971

비유동부채	19,139,174	6,737,362	-	21,587,719	-	-

부채 총계	62,207,089	15,226,791	175,906	224,063,014	9,906,652	15,174,971

자본 총계	20,614,861	5,210,578	35,173,655	42,468,786	6,620,066	291,609

부채 및 자본 총계	82,821,950	20,437,369	35,349,561	266,531,800	16,526,718	15,466,580

(*) DAEDONG-USA.INC의 재무제표는 DAEDONG-CANADA의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다.

상기 요약재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대동금속(주)	하이드로텍(주)	(주)제주대동	DAEDONGUSA.INC	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KOITI EUROPE

매출액	58,092,211	18,780,157	-	220,672,858	2,792,243	22,000,901

영업손익	1,835,928	562,839	(389,151)	7,465,572	(2,744,246)	210

분기순손익	335,670	400,240	(1,337,615)	5,324,995	(3,139,433)	(21,849)

기타포괄손익	148,569	-	-	2,238,502	211,938	6,486

총포괄손익	484,239	400,240	(1,337,615)	7,563,497	(2,927,495)	(15,363)

(*) DAEDONG-USA.INC의 재무제표는 DAEDONG-CANADA의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다.

상기 요약재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

대동기어(주)	기어등 제품제조업	대한민국	12월	31.66%	4,388,575	8,563,029	31.66%	4,388,575	8,563,029

한국체인공업(주)	체인등 제품제조업	대한민국	12월	24.51%	235,245	1,779,423	24.51%	235,245	1,779,423

카이오티골프(주)	골프장비 제품제조업	대한민국	12월	35.00%	525,000	525,000	35.00%	525,000	525,000

합 계	5,148,820	10,867,452	5,148,820	10,867,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	당분기말	전기말

대동기어(주)	8,435,425	7,894,875

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)	대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)

유동자산	58,528,920	39,911,259	2,293,290	58,093,700	28,601,936	1,305,611

비유동자산	102,984,668	19,584,499	576,990	98,678,462	19,856,500	858,546

자산총계	161,513,588	59,495,758	2,870,280	156,772,162	48,458,436	2,164,157

유동부채	85,864,123	38,743,420	864,529	85,002,170	27,764,667	359,879

비유동부채	29,077,610	5,210,099	452,549	25,315,895	5,794,498	411,422

부채총계	114,941,733	43,953,519	1,317,078	110,318,065	33,559,165	771,301

자본총계	46,571,855	15,542,239	1,553,202	46,454,097	14,899,271	1,392,856

부채및자본총계	161,513,588	59,495,758	2,870,280	156,772,162	48,458,436	2,164,157

(5) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)	대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)

매출액	108,395,327	35,977,636	5,452,754	100,320,557	49,589,447	4,186,960

영업손익	2,098,646	816,958	193,890	2,083,191	321,955	124,235

분기순손익	132,357	486,778	160,345	(598,851)	(223,170)	110,407

기타포괄손익	210,089	(206,886)	-	(284,351)	-	-

총포괄손익	342,446	279,891	160,345	(883,202)	(223,170)	110,407

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	5,819,894	602,022	51,938	6,473,854

감가상각비	-	19,128	3,900	23,028

기말장부금액	5,819,894	582,894	48,038	6,450,826

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	5,819,894	627,527	34,628	6,482,049

감가상각비	-	19,128	2,921	22,049

기말장부금액	5,819,894	608,399	31,707	6,460,000

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 64,191천원 및 64,191천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	5,819,894	7,168,000	5,819,894	7,168,000

건물	582,894	582,894	602,022	602,022

구축물	48,039	48,039	51,938	51,938

합 계	6,450,826	7,798,932	6,473,854	7,821,960

투자부동산 중 토지의 공정가치는 2017년 12월 31일 기준으로 당사와 관계가 없는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

13. 유형자산 (1) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 117,602,161천원의 화재보험 등에 가입하고 있으 며, 보험금 중 101,042,473천원은 산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	91,604,973	-	-	-	-	91,604,973

건물	26,087,679	449,200	-	263,000	990,938	25,808,941

건물부속설비	2,761,887	144,410	-	-	192,147	2,714,150

구축물	3,053,622	204,030	-	-	227,423	3,030,229

기계장치	20,914,586	1,332,434	-	762,500	3,985,183	19,024,337

차량운반구	2,847,673	303,352	106,138	699,049	938,432	2,805,504

공구기구	17,754,431	2,674,586	17,100	225,050	5,269,160	15,367,807

집기비품	2,634,420	591,626	120	18,500	881,357	2,363,069

건설중인자산	1,339,050	1,464,875	-	(1,269,050)	-	1,534,875

합 계	168,998,321	7,164,513	123,358	699,049	12,484,640	164,253,885

2) 전분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	89,471,965	2,184,412	315,080	241,442	-	91,582,739

건물	25,497,111	1,950,780	-	1,286	965,566	26,483,611

건물부속설비	2,453,274	483,509	-	50,000	167,958	2,818,825

구축물	2,510,533	587,154	544	74,500	207,381	2,964,262

기계장치	22,613,731	2,188,825	7,625	827,574	3,731,644	21,890,861

차량운반구	2,665,187	674,289	115,195	647,277	1,035,212	2,836,346

공구기구	18,623,434	4,719,785	43	144,000	5,841,393	17,645,783

집기비품	2,463,785	184,224	2,763	636,120	971,692	2,309,674

건설중인자산	1,974,922	1,926,220	-	(1,974,922)	-	1,926,220

합 계	168,273,942	14,899,198	441,250	647,277	12,920,846	170,458,321

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	개발비(주1)	회원권	합 계

기초 장부가액	11,660,186	1,883,680	13,543,866

증가금액

취득	-	490,560	490,560

손상차손환입	-	49,340	49,340

감소금액

상각	(1,727,412)	-	(1,727,412)

정부보조금상각	375,018	-	375,018

손상차손(*)	(1,383,424)	(172,400)	(1,555,824)

처분	-	(265,000)	(265,000)

기말장부금액	8,924,368	1,986,180	10,910,548

(*) 당사는 당분기 중 소형 제설장비 및 제설 표준화 기술개발과 관련하여 개발비로 자산화한 금액을 미래 경제적효익의 유입가능성이 현저히 저하됨에 따라 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

2) 전분기

구 분	개발비	회원권	합 계

기초 장부가액	12,981,539	1,844,180	14,825,719

증가금액

내부개발	928,972	-	928,972

정부보조금수령	(403,497)	-	(403,497)

손상차손환입	-	43,300	43,300

감소금액

상각	(1,936,916)	-	(1,936,916)

정부보조금상각	469,236	-	469,236

기말장부금액	12,039,334	1,887,480	13,926,814

(주1) 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	장부가액	잔여내용연수	비 고

TIier4 엔진개발	4,726,330	3/10	Tier4 대응 Non-Road 50kW급 디젤엔진 개발

PS개발사업	776,128	6/10	50km/h 고속 power shift 변속장치가 장착된 90kw급 속도부하 감응형 트랙터 개발

WC(41마력 트랙터)	1,352,028	7/10	현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발

전기상용차	2,069,882	진행중	완충 시 주행거리 250km 및 적재하중 1톤 이상인 경상용 전기자동차 개발을 위한 기술개발

합 계	8,924,368

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	70,763,236	82,607,159

미지급금	4,514,591	5,300,071

합 계	75,277,827	87,907,230

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

농협중앙회	생산비축자금	1.60%	37,580,000	43,600,000

KEB하나은행 등	무역어음대출	3.60%	6,620,000	3,510,000

산업은행	산업운영대출	3.21%~3.31%	40,000,000	35,000,000

산업은행 등	매출채권의 할인	0.14%~3.84%	92,833,325	40,392,732

수출입은행	수출금융	-	-	12,300,000

광주은행 등	일반대출	3.79%~4.08%	5,500,000	4,000,000

신영증권 등	기업어음	3.4%~3.61%	42,000,000	20,000,000

소 계	224,533,325	158,802,732

유동성장기차입금	5,329,500	10,985,500

유동성사채	-	10,000,000

합 계	229,862,825	179,788,232

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

농협영업부	생산설비	2.00%	350,000	420,000

농협영업부	A/S부품확보자금	2.60%	2,758,500	2,758,500

우리은행	운전자금	3.72%	9,500,000	-

신한은행	온렌딩대출	-	-	5,000,000

KEB하나은행	ABL	4.12%	3,340,000	10,837,000

합 계	15,948,500	19,015,500

차 감: 유동성대체	(5,329,500)	(10,985,500)

차 감 잔 액	10,619,000	8,030,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수기관	차입종류	연이자율	발행일	상환일	당분기말	전기말

산업은행	해외변동부채권	2.52%	2018년 05월 18일	2021년 05월 18일	24,026,000	22,362,000

동부증권	사모사채	4.40%	2018년 11월 23일	2020년 11월 23일	5,000,000	5,000,000

동부증권	사모사채	4.50%	2018년 11월 29일	2020년 11월 29일	5,000,000	5,000,000

동부증권	사모사채	-	2017년 02월 13일	2019년 02월 13일	-	10,000,000

신영증권	사모사채	3.8%	2019년 04월 26일	2020년 10월 26일	5,000,000	-

신영증권	사모사채	3.8%	2019년 04월 15일	2020년 10월 15일	10,000,000	-

합 계	49,026,000	42,362,000

차 감: 유동성대체	-	(10,000,000)

차 감 잔 액	49,026,000	32,362,000

(4) 상기 차입금과 무역금융(한도액 합계: 65,100,000천원), 수입신용장개설(한도액 합계: 21,022,750천원, 17,500천미불 상당액), 수출환어음매입(한도액 합계: 106,675,440천원, 88,800천미불 상당액) 등과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 155,971,200천원, 3,900,000천엔 상당액 포함)되어 있으 며, 재고자산이 양도담보 제공(채권최고액 합계: 52,900,000천원)되어 있습니다.

(5) 당사는 전기 중 무안대리점을 포함한 총 7곳의 거래처에 대한 당사의 매출채권을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 KEB하나은행과 체결하고, 제1종 및 제2종 수익권에 대한 수익자를 KEB하나은행 및 당사의 종속기업인 대동금속주식회사로 지정한 후 자산유동화대출을 실행하였습니다. 동 자산유동화대출과 관련하여 당사의매출채권 5,055,011천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 장기차입금 및 회사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금	회사채	합 계

2020.10.01~2021.9.30	9,489,500	49,026,000	58,515,500

2021.10.01~2022.9.30	989,500	-	989,500

2022.10.01~2023.9.30	70,000	-	70,000

2023.10.01~2024.9.30	70,000	-	70,000

합 계	10,619,000	49,026,000	59,645,000

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용(주)	26,861,175	2,702,720	15,588,390	3,225,510

미지급배당금	8,855	-	24,273	-

예수보증금	60,143	-	60,143	-

파생상품	40,056	-	11,759	-

금융보증부채	220,060	-	159,677	-

임대보증금	-	116,800	-	118,600

합 계	27,190,289	2,819,520	15,844,242	3,344,110

(주) 비유동 미지급비용은 장기종업원급여채무입니다(주석20 참조).

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	1,026,045	1,458,122

선수수익	1,076,363	270,365

예수금	1,460,804	1,100,757

합 계	3,563,212	2,829,244

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초가액	3,850,837	3,874,252

전입액	4,703,768	4,010,483

상계액	(3,850,837)	(3,874,252)

기말가액	4,703,768	4,010,483

20. 장기종업원급여채무

(1) 당사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다(주석17 참 조).

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여	3,225,510	3,141,234

당분기근무원가	61,062	49,357

이자비용	24,281	30,076

보험수리적손익	116,458	170,644

지급액	(724,591)	(713,279)

기말장기종업원급여	2,702,720	2,678,032

21. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	44,268,449	37,890,220

사외적립자산의 공정가치	(330,760)	(367,321)

합 계	43,937,689	37,522,899

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	37,890,220	(367,321)	37,522,899

당기비용처리액	4,602,331	16,421	4,618,752

재측정요소	3,355,947	(20,673)	3,335,274

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,580,049)	40,813	(1,539,236)

당분기말금액	44,268,449	(330,760)	43,937,689

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	35,313,623	(431,237)	34,882,386

당기비용처리액	4,401,751	8,956	4,410,707

재측정요소	(643,082)	(13,626)	(656,708)

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,893,441)	67,972	(1,825,469)

전분기말금액	37,178,851	(367,935)	36,810,916

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	3.09%	3.64%

기대임금상승률	3.57%	3.59%

22. 자본금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 각각 320,000천주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 23,728,210주 및 1,000원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210

기말발행주식수	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210

23. 기타불입자본(1) 당분기와 전분기의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

주식발행초과금	7,989,846	7,989,846

기타자본잉여금	2,050,114	2,050,114

자기주식	(5,862,960)	(5,862,960)

합 계	4,177,000	4,177,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자기주식 계상액은 각각 5,862,960천원(3,000천주)으로 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을 전제로 취득한 것입니다.

24. 기타자본구성요소당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	318,708	396,461

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(496,487)	-

기말금액	(177,779)	396,461

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,863,264	4,753,264

임의적립금(주2)	17,978,373	18,578,373

미처분이익잉여금(주3)	145,538,095	128,925,649

기말금액	168,379,732	152,257,286

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	3,023,631	3,023,631

재무구조개선적립금	4,969,300	4,969,300

시설적립금	2,450,000	2,450,000

사업확장적립금	1,350,000	1,350,000

기술개발준비금	-	600,000

기타임의적립금	6,185,442	6,185,442

합 계	17,978,373	18,578,373

(주3) 미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여공정가치를 전환일(2010.1.1)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	152,257,286	158,440,179

배당금지급	(1,036,411)	(1,243,693)

순확정급여부채의 재측정요소	(2,601,514)	512,232

분기순이익	19,760,371	5,917,988

기말금액	168,379,732	163,626,707

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	143,903,536	457,849,060	89,360,665	362,343,553

상품매출	11,939,412	72,202,650	2,368,524	13,983,611

합 계	155,842,948	530,051,710	91,729,189	376,327,164

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	112,554,567	351,772,641	78,197,655	299,819,817

기초제품재고액	68,754,292	74,007,271	82,095,265	78,203,449

분기제품제조원가	109,666,253	345,535,091	66,960,256	293,365,463

계	178,420,545	419,542,362	149,055,521	371,568,912

타계정으로대체액	(342,624)	(2,246,367)	(623,999)	(1,515,228)

기말제품재고액	(65,523,354)	(65,523,354)	(70,233,867)	(70,233,867)

상품매출원가	5,757,047	43,181,373	1,951,483	10,767,627

기초상품재고액	8,189,035	4,260,842	5,073,968	10,190,623

당기상품매입액	5,728,565	47,106,657	3,763,745	7,725,154

계	13,917,600	51,367,499	8,837,713	17,915,777

타계정으로대체액	-	(25,573)	(59,000)	(320,920)

기말상품재고액	(8,160,553)	(8,160,553)	(6,827,230)	(6,827,230)

합 계	118,311,614	394,954,014	80,149,138	310,587,444

27. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사후봉사료	1,573,551	5,275,094	827,250	3,616,807

광고선전비	1,144,591	4,825,376	169,478	2,293,716

포장비	1,508,421	3,770,281	894,777	3,239,657

수출비	4,867,011	18,619,188	1,130,573	4,115,965

운반비	310,913	1,249,503	301,872	1,148,660

합 계	9,404,486	33,739,442	3,323,950	14,414,805

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,404,987	22,802,461	8,212,852	21,277,968

장기종업원급여	(112,281)	(203,373)	(74,120)	(156,705)

퇴직급여	690,561	2,071,682	624,286	1,857,704

복리후생비	797,478	2,679,241	737,901	2,868,648

여비교통비	479,850	1,652,185	428,370	1,349,073

통신비	28,757	82,748	24,435	69,458

수도광열비	129,372	396,389	143,450	422,754

세금과공과	501,689	1,188,830	482,177	1,073,105

임차료	82,060	256,516	127,524	336,214

감가상각비	797,061	2,326,317	832,997	2,446,229

수선비	234,300	751,593	232,942	633,898

보험료	37,337	117,022	40,552	126,848

접대비	59,378	158,824	66,146	193,411

회의비	10,228	31,072	9,634	28,876

교육훈련비	76,725	196,880	120,501	334,048

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	2,728,549	5,455,699	1,323,679	2,796,961

지급수수료	3,830,894	17,000,303	1,612,031	6,017,938

도서인쇄비	33,222	196,390	78,310	191,870

소모품비	37,112	125,572	42,658	216,751

차량유지비	85,633	267,065	93,909	298,564

연구비	26,717	58,651	-	60,911

대손상각비	1,693,753	5,702,016	(13,519)	(21,939)

무형자산상각비	436,135	1,727,412	785,308	1,936,916

사용권자산상각비	39,001	106,409	-	-

잡비	4,482	10,744	3,848	11,381

합 계	21,133,000	65,158,648	15,935,868	44,370,880

28. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	57,599	149,976	19,291	85,731

외환차익	2,705,701	3,699,193	344,163	677,272

외화환산이익	1,439,899	3,034,437	(2,117,316)	1,633,099

종속기업투자처분이익	26,700	26,700	-	-

유형자산처분이익	9,941	133,465	112,196	2,948,781

무형자산처분이익	385,000	385,000	-	-

무형자산손상차손환입	17,840	49,340	(2,700)	43,300

잡이익	1,226,439	7,622,515	716,164	2,091,661

합 계	5,869,119	15,100,626	(928,202)	7,479,844

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	624,399	1,696,077	370,116	954,118

외화환산손실	(1,267,153)	317,448	177,009	340,649

유형자산처분손실	69,021	69,357	2,055	32,954

무형자산손상차손	92,837	1,555,824	-	-

종속기업투자주식손상차손	8,053,578	8,053,578	-	-

기부금	176,097	194,297	-	88,698

잡손실	5,322,219	6,247,334	229,908	676,665

합 계	13,070,998	18,133,915	779,088	2,093,084

29. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	212,714	556,663	360,468	800,600

배당금수익	-	184,854	-	207,390

외화환산이익	(306,334)	255,240	338,848	351,389

단기매매증권평가이익	(29,257)	-	(134,573)	64,181

파생상품거래이익	394,965	458,350	97,182	504,494

파생상품평가이익	(209,390)	17,830	54,400	54,400

금융이익 소계	62,698	1,472,937	716,325	1,982,454

금융원가

이자비용	2,199,186	6,257,435	2,381,743	6,385,460

외화환산손실	633,049	1,347,877	(1,679,593)	418,559

단기매매증권평가손실	78,986	78,986	-	-

파생상품거래손실	500,817	1,012,000	290,680	1,130,400

파생상품평가손실	37,409	139,097	(350,091)	146,546

금융원가 소계	3,449,447	8,835,395	642,739	8,080,965

순금융수익(원가)	(3,386,749)	(7,362,458)	73,586	(6,098,511)

(2) 당분기와 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	-	10,873	7,749	24,119

기타	212,714	545,790	352,719	776,481

합 계	212,714	556,663	360,468	800,600

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금및사채이자	2,191,133	6,244,281	2,381,743	6,385,460

리스이자	8,054	13,154	-	-

합 계	2,199,187	6,257,435	2,381,743	6,385,460

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	4,438,243	431,172

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	731,452	37,600

자본에 직접 반영된 법인세비용	873,795	(144,476)

법인세비용(수익)	6,043,491	324,296

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	25,803,861	6,242,285

적용세율에 따른 세부담액	5,659,720	1,356,803

조정사항

비공제수익	(15,096)	(14,130)

비공제비용	23,214	21,393

세액공제	(1,397,053)	(253,181)

법인세추납액(환급액)	40,113	110,855

기부금이월공제로 인한 효과	(238,935)	(197,673)

이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이에 대한 효과	1,948,966	-

과거기간 미인식한 일시적차이로 인한 효과	-	44,980

이월세액공제 당기 인식으로 인한 효과	-	(744,751)

세율변경차이 등	22,562	-

법인세비용(수익)	6,043,491	324,296

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

후속적으로 당기손익으로 분류되지 않는 항목의 법인세

확정급여제도의 재측정요소	733,760	(144,476)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	140,035	-

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	계	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 변동

제품	-	2,888,313	2,888,313	-	6,237,550	6,237,550

재공품	-	5,898,498	5,898,498	-	8,783,928	8,783,928

상품구입 및 변동	-	5,757,047	5,757,047	-	43,181,373	43,181,373

사용된 원재료	-	84,193,487	84,193,487	-	279,444,894	279,444,894

종업원급여	8,983,265	11,016,461	19,999,726	24,670,769	31,178,273	55,849,042

감가상각비	797,061	3,478,426	4,275,487	2,326,317	10,181,352	12,507,669

외주가공비	-	1,942,676	1,942,676	-	5,746,629	5,746,629

전력비 등	129,372	554,437	683,809	396,389	1,955,009	2,351,398

수출비	4,867,011	-	4,867,011	18,619,188	-	18,619,188

수수료	3,830,894	358,212	4,189,106	17,000,303	1,105,587	18,105,890

사후봉사비	1,573,551	-	1,573,551	5,275,094	-	5,275,094

포장비,운반비	1,819,334	-	1,819,334	5,019,784	-	5,019,784

경상개발비	2,728,549	-	2,728,549	5,455,699	-	5,455,699

기타	5,808,448	2,224,057	8,032,505	20,134,547	7,139,419	27,273,966

합 계	30,537,485	118,311,614	148,849,099	98,898,090	394,954,014	493,852,104

2) 전분기

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	계	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 변동

제품	-	11,237,399	11,237,399	-	6,454,354	6,454,354

재공품	-	(2,965,018)	(2,965,018)	-	(3,623,425)	(3,623,425)

상품구입 및 변동	-	1,951,483	1,951,483	-	10,767,626	10,767,626

사용된 원재료	-	52,927,920	52,927,920	-	245,066,738	245,066,738

종업원급여	8,763,018	9,413,506	18,176,524	22,978,966	27,322,973	50,301,939

감가상각비	832,997	3,614,932	4,447,929	2,446,229	10,496,666	12,942,895

외주가공비	-	1,173,512	1,173,512	-	4,227,201	4,227,201

전력비 등	143,450	420,994	564,444	422,754	1,847,801	2,270,555

수출비	1,130,572	-	1,130,572	4,115,965	-	4,115,965

수수료	1,612,031	320,219	1,932,250	6,017,938	907,935	6,925,873

사후봉사비	827,250	-	827,250	3,616,807	-	3,616,807

포장비,운반비	1,196,649	-	1,196,649	4,388,316	-	4,388,316

경상개발비	1,323,679	-	1,323,679	2,796,962	-	2,796,962

기타	3,430,172	2,054,191	5,484,363	12,001,748	7,119,575	19,121,323

합 계	19,259,818	80,149,138	99,408,956	58,785,685	310,587,444	369,373,129

32. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 주당이익(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(4,321,784)	19,760,371	(7,273,726)	5,917,988

가중평균유통보통주식수	20,728,210	20,728,210	20,728,210	20,728,210

기본주당순이익(원)	(208)원	953원	(351)원	286원

희석주당순이익(원)	(208)원	953원	(351)원	286원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	23,728,210	23,728,210	23,728,210	23,728,210

자기주식수	(3,000,000)	(3,000,000)	(3,000,000)	(3,000,000)

가중평균유통보통주식수	20,728,210	20,728,210	20,728,210	20,728,210

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주)	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,565,852	3,565,852

매출채권및기타채권	-	-	268,963,554	268,963,554

기타유동금융자산	1,071,308	-	209,332	1,280,640

기타비유동금융자산	2,094,231	709,712	983,526	3,787,469

금융자산 합계	3,165,539	709,712	273,722,264	277,597,515

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 전액은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	75,277,827	75,277,827

사채및 차입금	-	289,507,825	289,507,825

기타유동금융부채	40,056	27,150,233	27,190,289

기타비유동금융부채	-	2,819,520	2,819,520

금융부채 합계	40,056	394,755,405	394,795,461

2) 전기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주)	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,155,911	1,155,911

매출채권및기타채권	-	-	152,694,100	152,694,100

기타유동금융자산	1,379,356	-	169,801	1,549,157

기타비유동금융자산	529,272	1,346,234	922,045	2,797,551

금융자산 합계	1,908,628	1,346,234	154,941,857	158,196,719

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	87,907,230	87,907,230

사채및 차입금	-	220,180,232	220,180,232

기타유동금융부채	11,759	15,672,806	15,684,565

기타비유동금융부채	-	3,344,110	3,344,110

금융부채 합계	11,759	327,104,378	327,116,137

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	212,714	556,662	360,468	800,597

대손충당금환입(대손상각비)	(1,693,753)	(5,702,016)	13,519	21,939

외환차손익	2,081,302	2,003,116	(25,953)	(276,846)

외화환산손익	2,707,052	2,716,989	(2,294,325)	1,292,451

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기투자자산평가손익	(108,243)	(78,986)	(134,573)	64,181

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	-	-	3

배당금수익	-	-	-	207,390

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,199,186)	(6,257,435)	(2,381,743)	(6,385,460)

외화환산손익	(939,383)	(1,092,637)	2,018,441	(67,170)

위험회피지정 파생상품

파생상품거래이익	394,965	458,350	97,182	504,494

파생상품거래손실	(500,817)	(1,011,999)	(290,680)	(1,130,400)

파생상품평가이익	(209,390)	17,830	54,400	54,400

파생상품평가손실	(37,409)	(139,097)	350,091	(146,546)

합 계	(292,148)	(8,529,223)	(2,233,173)	(5,060,967)

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	2,112,062	2,112,062	776,165	776,165

단기투자자산	1,053,477	1,053,477	1,132,464	1,132,464

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성없는지분증권	708,612	708,612	1,345,134	1,345,134

출자금	1,100	1,100	1,100	1,100

상각후원가 측정금융자산

국공채	2,810	2,810	2,810	2,810

현금및현금성자산	3,565,852	3,565,852	1,155,911	1,155,911

매출채권	261,733,766	261,733,766	148,139,239	148,139,239

미수금	7,229,788	7,229,788	4,554,861	4,554,861

단기대여금	206,522	206,522	63,581	63,581

단기금융상품	-	-	103,445	103,445

장기금융상품	304,500	304,500	304,500	304,500

보증금	679,026	679,026	617,510	617,510

소 계	273,722,264	273,722,264	154,941,857	154,941,857

금융자산 합계	277,597,515	277,597,515	158,196,720	158,196,720

2) 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	40,056	40,056	11,759	11,759

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	70,763,236	70,763,236	82,607,159	82,607,159

미지급금	4,514,591	4,514,591	5,300,071	5,300,071

장단기차입금	289,507,825	289,507,825	220,180,232	220,180,232

미지급비용	29,563,896	29,563,896	18,813,900	18,813,900

예수보증금	60,143	60,143	60,143	60,143

미지급배당금	8,855	8,855	24,273	24,273

임대보증금	116,800	116,800	118,600	118,600

소 계	394,535,346	394,535,346	327,104,378	327,104,378

금융부채 합계	394,575,402	394,575,402	327,116,137	327,116,137

경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

할인양도된 매출채권(주1)	할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	92,833,325	40,392,732

관련 부채의 장부금액	(92,833,325)	(40,392,732)

순포지션	-	-

(주1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 92,833,325천원 및 40,392,732천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참고).

34. 파생상품

당사는 당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 수협은행 및 산업은행과 선물환계약 및 통화스왑 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD).

1) 선물환

금융기관	계약내용(주)	당분기말

총계약금액	계약잔액

수협은행	2019.09.05~2019.10.11	USD 800,000	USD 800,000

수협은행	2019.09.06~2019.10.11	USD 1,100,000	USD 1,100,000

수협은행	2019.09.10~2019.10.01	USD 1,300,000	USD 1,300,000

수협은행	2019.09.10~2019.10.07	USD 1,700,000	USD 1,700,000

수협은행	2019.09.11~2019.10.15	USD 500,000	USD 500,000

수협은행	2019.09.18~2019.10.16	USD 300,000	USD 300,000

수협은행	2019.09.19~2020.01.06	USD 1,800,000	USD 1,800,000

수협은행	2019.09.20~2020.01.07	USD 1,000,000	USD 1,000,000

수협은행	2019.09.24~2020.01.07	USD 500,000	USD 500,000

수협은행	2019.09.25~2020.01.08	USD 2,100,000	USD 2,100,000

우리은행	2019.08.30~2019.10.02	USD 850,000	USD 850,000

우리은행	2019.09.02~2019.10.08	USD 500,000	USD 500,000

우리은행	2019.09.26~2019.10.08	USD 1,000,000	USD 1,000,000

우리은행	2019.09.26~2019.10.09	USD 1,400,000	USD 1,400,000

우리은행	2019.09.27~2019.10.09	USD 630,000	USD 630,000

우리은행	2019.09.27~2019.10.15	EUR 160,000	EUR 160,000

SC은행	2019.09.26~2019.10.08	EUR 950,000	EUR 950,000

합 계	USD 15,480,000	USD 15,480,000

EUR 1,110,000	EUR 1,110,000

(주) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함.

2) 통화스왑

금융기관	계약내용(주)	당분기말

계약금액	계약환율

산업은행	2018.05.18~2021.05.18	USD 20,000,000	1080.6(KRW/USD)

(주) 만기일에 원금을 KRW 1,080.6/USD 1의 비율로 교환 상기 선물환 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 계상한 파생상품거래손익과 파생상품평가손익은 전액 이와 관련된 것입니다.

35. 리스

(1) 리스제공자인 경우 리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로, 리스기간은 2년 이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다.

또한, 모든 운용리스계약은 리스이용자가 리스갱신옵션을 행사할 경우 시장검토조항을 포함하고 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 당분기와 전분기에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각 각 64,191천원 및 64,191천원 입니다.

(2) 리스이용자인 경우1) 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기말장부가액

건물	163,401	36,724	59,347	140,778

차량운반구	27,397	96,393	47,062	76,728

합 계	190,798	133,117	106,409	217,506

2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	106,409

리스부채 이자비용	13,154

단기리스 관련 비용	9,210

소액자산리스 관련 비용	30,926

합 계	159,699

3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	2년이내	3년이내	합 계

리스부채	146,799	65,864	9,861	222,524

36. 우발부채 및 주요계약(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 9,264,886천원의 이행하자 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행으로부터 해외변동부채권 24,026,000천원(20,000천 미불 상당액 포함)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	당분기말	전기말	보증요구처	보증내용

KEB하나은행	209,965	295,858	Bangkok Public CompanyLimited	거래보증

KEB하나은행	300,000	300,000	현대중공업	거래보증

합 계	509,965	595,858

(3) 계류중인 소송사건당사는 당분기말 현재 당사의 근로자로부터 초과근로수당 등의 지급지준이 되는 통상임금의 산정에 있어 포함되어야 할 수당을 누락한 통상임금을 기준으로 법정수당을 지급한 건과 관련하여 미지급임금 청구의 소 등 소송가액 합계 6,393,380천원의 소송과 관련하여 피고로 제소되어 소송 계류 중에 있으나, 보고기간 종료일 현재로서는 최종결과는 예측할 수 없습니다.(4) 신한은행과의 금융자문 계약보고기간 종료일 현재 당사는 농기계 등을 해외에 수출하는 사업과 관련하여 수출금융이 효율적으로 이루어질 수 있도록 신한은행과 2015년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 7년간 연 미화 1,095,893불을 지급하는 금융자문용역 계약을 체결하였습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	대동기어(주)

한국체인공업(주)

카이오티골프(주)

종속기업	대동금속(주)

(주)제주대동

하이드로텍(주)

DAEDONG-USA,INC.

DAEDONG-CANADA,INC.

대동농기(안휘)유한공사

DAEDONG KIOTI Europe B.V

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

대동기어(주)	매출액	1,072,059	1,855,213

배당금수익	71,125	71,125

잡이익	1,661	5,511

매입액	48,693,140	41,525,870

경상개발비	7,200	110,440

외주가공비	210,560	36,586

지급수수료	1,032	36,268

유형자산취득	603,000	138,747

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

한국체인공업(주)	매출액	392,425	377,055

배당금수익	12,743	22,300

임대료수익	2,700	2,700

매입액	20,458,245	19,806,838

지급수수료	599	-

운반비	46,555	50,060

외주가공비	3,782	13,635

기술개발비	2,731	4,262

유형자산취득	70,946	278,941

카이오티골프(주)	매출액	241,559	280,571

임대료수익	8,730	8,730

대동금속(주)	매출액	2,164	317

배당금수익	100,986	100,986

잡이익	63,513	37,109

경상개발비	10,845	230,845

지급수수료	130	331

매입액	4,384,508	3,855,257

하이드로텍(주)	매출액	35,451	16,526

잡이익	1,786	11,665

매입액	10,395,391	9,990,856

지급수수료	378	-

경상개발비	17,979	19,946

유형자산취득	15,500	-

DAEDONG-USA,INC.	매출액	107,249,887	108,717,395

잡이익	9,091	3,548

사후봉사비	2,655,589	1,854,711

지급수수료	124,070	168,056

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

DAEDONG-CANADA,INC.	매출액	16,065,354

잡이익	2,642

지급수수료	92

대동농기(안휘)유한공사	매출액	1,309,605	595,999

잡이익	16,606	12,753

매입액	2,495,969	421,144

경상개발비	26,259	-

사후봉사비	1,335	26,567

DAEDONG KIOTI Europe B.V	매출액	19,653,871	12,265,512

잡이익	2,004	6,276

지급수수료	2,139	-

사후봉사비	7,564	1,165

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

대동기어(주)	매입채무	8,989,491	7,749,676

미지급비용	924	209,550

미지급금	77,065	1,815

한국체인공업(주)	미수금	-	15,956

매입채무	6,010,305	3,180,860

미지급비용	7,700	18,969

미지급금	70,400	12,547

하이드로텍(주)	매입채무	3,809,718	3,507,321

미지급금	6,765	23,282

미지급비용	4,888	4,510

카이오티골프(주)	매출채권	47,452	28,607

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

대동금속(주)	미수금	155,000	155,000

매입채무	1,439,263	1,460,424

미지급비용	-	770

미지급금	-	14,300

DAEDONG-USA.INC	매출채권	72,361,912	51,520,058

미수금	265,030	372,211

미지급비용	1,453,908	-

선수금	-	1,267

DAEDONG-CANADA	매출채권	12,428,503	6,005,449

대동농기(안휘)유한공사(*)	매출채권	4,316,419	2,720,256

매입채무	286,885	28,829

DAEDONG KIOTI EUROPE	매출채권	14,776,304	13,820,936

미지급비용	5,082	-

(4) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 특수관계자간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	당분기말	전기말	보증요구처	보증내용

한국수출입은행	3,243,510	3,018,870	대동농기(안휘)유한공사	종속기업 차입금 관련 입보

대구은행	3,603,900	3,354,300	대동농기(안휘)유한공사	종속기업 차입금 관련 입보

DLL FINANCE	84,091,000	78,267,000	DAEDONG-USA.INC	종속기업 차입금 관련 입보

동부증권(주)	13,000,000	13,000,000	대동기어(주)	사모사채발행관련연대보증

농협은행	3,600,000	3,600,000	한국체인공업(주)	관계기업 차입금 관련 입보

신영증권	16,190,000	6,282,000	한국체인공업(주)	사모사채발행관련연대보증

합 계	123,728,410	107,522,170

(5) 주요 경영진의 보상 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,131,351	1,702,862

퇴직급여	2,098,196	1,945,017

합 계	4,229,547	3,647,879

38. 비현금거래(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성 대체	-	2,775

매도가능금융자산평가이익	496,487	-

재고자산의 유형자산 대체	699,049	647,277

건설중인자산의 본계정대체	1,269,050	1,974,922

유형자산취득대금의 미지급액	1,508,639	2,027,979

장기차입금 유동성 대체	7,411,000	17,567,000

국고보조금 대체	510,982	357,621

확정급여제도의 재측정요소	2,601,515	512,232

합 계	14,496,722	23,089,806

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체(*1)	기타(*2)

장기차입금	40,392,000	25,000,000	1,664,000	(7,411,000)	-	59,645,000

유동성차입금	179,788,232	41,570,956	1,092,637	7,411,000	-	229,862,825

리스부채	190,798	(114,545)	-	133,117	13,154	222,524

재무활동으로부터의총부채	220,371,030	66,456,411	2,756,637	133,117	13,154	289,730,349

(*1) 당기 신규 계약에 따른 사용권자산 및 리스부채 인식액을 비현금거래로 대체한 금액 133,117천원을 포함하고 있습니다.(*2) 리스부채의 현재가치평가에 따른 이자비용 인식액입니다.2) 전분기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체

장기차입금	29,015,500	21,612,000	642,000	(17,567,000)	33,702,500

유동성차입금	172,243,850	57,504,196	67,170	17,567,000	247,382,215

재무활동으로부터의총부채	201,259,350	79,116,196	709,170	-	281,084,715

39. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	289,507,825	220,180,232

차감:현금및현금성자산	3,565,852	1,155,911

순차입금	285,941,973	219,024,321

자본총계	196,107,162	180,481,204

순차입금비율	145.8%	121.4%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험회피당사는 2021년 중 결제될 것으로 예상되는 외화차입금에 대한 외환위험을 관리하기위하여 위험노출금액 전액에 대하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석34 참조).

당사는 외화차입금 만기일에 KRW 1,080.6/USD 1의 비율로 원금을 교환하는 통화스왑계약에 대하여 공정가치위험회피수단으로 지정하였습니다. 당사의 외화위험관리정책은 주기적으로 검토되고 있으며, 환율의 변동성이 증가함에 따라 외화차입금 상환에 따른 외화위험을 회피하기 위하여 외화치입금 전액에 대하여 위험회피를 하도록 결정하였습니다.

2021년 중 상환이 이루어져야하는 외화차입금 위험회피와 관련하여 통화스왑계약과이에 대응하는 위험회피대상항목의 주요조건(즉 명목금액, 만기 및 기초변수)이 일치하기 때문에, 당사는 효과성에 대한 정성적 평가를 수행하였으며 환율변동에 따른 스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대 방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

나. 이자율위험회피당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다.

보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 이용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간말 미결제잔액에 근거하여 결정됩니다.

이자율스왑계약과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하기 때문에 당사는 효과성에 대한 정성적 평가를 수행하였으며 기초변수인 이자율의 변동에 따른 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. 위험회피관계에서 위험회피가 비효과적인 주요 원인은 이자율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 아니하나 이자율스왑계약의 공정가치에는 영향을 미치는 거래상대방과 당사 고유의 신용위험에 따른 효과입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과적인 부분을 발생시키는 다른 요인은 없습니다.

이자율스왑은 분기마다 결제됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 한국의 은행간 이자율입니다. 당사는 순액 기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다.

당사는 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였으며, 이자율변동으로 인한 공정가치위험회피수단으로 지정하였습니다. 당분기 중 이자율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하는데 100%효과적이었습니다.

2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 286,399,325천원 및 204,701,732천원입니다.

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기말 및 전기말 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(2,863,993)	(2,863,993)	2,863,993	2,863,993

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(2,047,017)	(2,047,017)	2,047,017	2,047,017

3) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,GBP,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

매출채권	USD 130,775,953	157,101,152	USD 62,021,862	69,346,644

JPY 3,119,904	34,737	JPY 4,000,344	40,531

CAD 13,694,264	12,428,503	EUR 11,960,542	15,299,446

EUR 11,449,856	15,052,439	CAD 7,320,593.78	6,005,449

외화자산 계	184,616,831	90,692,070

부채

매입채무	USD 998,722	1,199,764	USD 584,928	654,008

CAD 8,279	7,513	-	-

JPY 41,349,732	460,388	JPY 43,492,849	440,661

EUR 3,767,488	4,952,890	EUR 2,964,650	3,792,262

CNY 931,290	156,941	-	-

GBP 143,332	211,641	GBP 595,553	845,875

단기차입금	USD 57,121,113	68,619,592	USD 24,630,692	27,539,577

EUR 9,673,255	12,716,848	EUR 9,734,175	12,451,045

-	-	JPY 2,114,000	21,419

CAD 12,667,766	11,496,884	CAD 464,060.00	380,692

장기차입금	USD 20,000,000	24,026,000	USD 20,000,000	22,362,000

외화부채 계	123,848,461	68,487,538

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	6,325,580	6,325,580	(6,325,580)	(6,325,580)

JPY	(42,565)	(42,565)	42,565	42,565

CAD	92,411	92,411	(92,411)	(92,411)

EUR	(261,730)	(261,730)	261,730	261,730

CNY	(15,694)	(15,694)	15,694	15,694

GBP	(21,164)	(21,164)	21,164	21,164

(전기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	1,879,106	1,879,106	(1,879,106)	(1,879,106)

JPY	(42,155)	(42,155)	42,155	42,155

CAD	562,476	562,476	(562,476)	(562,476)

EUR	(94,386)	(94,386)	94,386	94,386

GBP	(84,588)	(84,588)	84,588	84,588

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증(주)	92,773,367	105,847,702

(주) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	102,208,000	2,819,520	105,027,521

변동이자율상품	228,873,325	57,526,000	286,399,325

고정이자율상품	989,500	2,119,000	3,108,500

금융부채 소계	332,070,826	62,464,520	394,535,346

지급이자 현금흐름	3,594,876	903,366	4,498,242

금융보증	92,773,367	-	92,773,367

합 계	428,439,069	63,367,887	491,806,955

2) 전기말

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

금융부채	무이자	103,591,795	3,344,110	-	106,935,905

변동이자율상품	166,498,732	38,203,000	-	204,701,732

고정이자율상품	13,289,500	2,119,000	70,000	15,478,500

금융부채 소계	283,380,027	43,666,110	70,000	327,116,137

지급이자 현금흐름	2,933,613	1,408,443	1,220	4,343,276

금융보증	105,847,702	-	-	105,847,702

합 계	392,161,342	45,074,553	71,220	437,307,115