대동 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 (1) 주요시장위험의 내용 당사는 외화표시 수출 및 수입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 항시 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하기 위하여 금융기관 딜러들과의 직접적인 외화거래를 통한 환리스크 최소화에 중점을 두고 있습니다. 특히 당사는 시설투자로 인한 외화부채(차입금)가 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있으며 선물환거래를 통한 환위험회피에 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한, 전략적수출로 인한 매출신장과 기술개발에 따른 수입감소를 통해 환리스크관리에도 역점을 두고 있습니다. (2) 위험관리방식 당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외부 전문기관의 환변동정보를 매일수취하고 있으며 그에 따라 환율변동을 체크 및 검토하는 전담 인원을 배정하여 환리스크 업무를 수행하고 있습니다.

① 환위험관리방법당사는 환위험관리를 위하여 환리스크 최소화를 최우선과제로 삼으며 투기적인 외화관리는 원칙적으로 금하고 있습니다. 또한 채권과 채무의 지급시기를 최대한 일치시키고 결제, 수금통화의 변경 등을 통한 환관리기법을 사용하여 최대한 환리스크를 제거하고 있습니다. 파생상품 등의 거래에 관하여는 최고경영자의 결재를 득하여야 하며 또한 해외거래처와 협의하여 수출(수입)시기 및 수금(결제)방법 등의 변경도 적극 검토중에 있습니다.② 환관리조직

당사는 자금팀에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 자금팀의 외환담당자가 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무, 환율, 외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있으며 또한 해외사업관련부서에도 채권과 채무의 지급시기 등의 업무를 하고 있습니다.③ 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	957,475,059	817,930,982

차감:현금및현금성자산	52,357,378	64,322,962

순차입금	905,117,681	753,608,020

자본총계	642,117,610	577,059,699

순차입금비율	140.96%	130.59%

④ 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

(가) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각 각 559,058,472 천원 및 543,037,662천원입니다 . 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (5,590,585) 5,590,585 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (5,430,377) 5,430,377 (나) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,004,713 2,680,272 11,766,548 15,171,786 CAD 2 2 2 2 EUR 411,170 597,401 243,382 347,206 JPY 929,472 8,496 260 237 CNY - - 1,313 237 매출채권 USD 260,300,755 350,573,057 227,932,771 293,903,180 CAD 71,956,953 71,584,936 51,663,378 50,353,195 EUR 44,015,673 63,951,692 28,437,119 40,568,109 GBP - - 45,314 74,396 JPY 84,783,457 754,132 92,890,669 839,180 미수금 USD 1,908,656 2,570,577 1,881,896 2,426,516 CAD 1,029,425 1,024,103 1,023,000 997,057 외화자산 계 493,744,668 404,681,101 부채 매입채무 USD 14,145,239 19,050,808 16,516,592 21,296,493 CAD 6,895 6,859 - - EUR 796,595 1,157,396 1,375,041 1,961,619 GBP 174,021 295,894 68,612 112,646 JPY 39,083,776 347,642 22,299,788 203,521 CNY 3,152,888 585,649 2,709,922 490,062 미지급비용 USD 2,060,425 2,774,981 1,294,226 1,668,761 CAD 634,178 630,900 227,479 221,710 EUR 169,938 246,908 177,672 253,465 JPY 902,642 8,029 902,642 8,238 미지급금 USD 2,496,280 3,361,991 1,200,718 1,548,206 단기차입금 USD 129,510,837 174,425,194 124,931,080 161,086,133 CAD 29,080,001 28,929,657 25,545,318 24,897,489 EUR 20,144,799 29,268,984 15,289,745 21,812,197 외화부채 계 261,090,892 235,560,540 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 15,621,093 (15,621,093) CAD 4,304,162 (4,304,162) EUR 3,387,581 (3,387,581) GBP (29,589) 29,589 JPY 40,696 (40,696) CNY (58,565) 58,565 합 계 23,265,378 (23,265,378) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 12,590,189 (12,590,189) CAD 2,623,106 (2,623,106) EUR 1,688,803 (1,688,803) GBP (3,825) 3,825 JPY 62,766 (62,766) CNY (48,982) 48,982 합 계 16,912,057 (16,912,057) (다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 26,000,000 31,496,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (라) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입및기타채무 301,073,055 301,073,055 298,059,118 3,013,937 - 903,219,165 차입금및사채 953,088,324 953,456,297 883,099,049 70,327,448 29,800 2,860,000,918 기타금융부채 228,740,215 228,740,215 127,900,200 100,840,015 - 686,220,645 리스부채 4,386,735 4,664,118 1,556,287 3,107,831 - 13,714,971 금융보증계약 - 26,000,000 26,000,000 - - 52,000,000 합 계 1,487,288,329 1,513,933,685 1,336,614,654 177,289,231 29,800 4,515,155,699 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입및기타채무 214,491,338 214,491,338 212,276,046 2,215,292 - 643,474,014 차입금및사채 813,830,076 814,261,132 749,533,063 64,564,170 163,900 2,442,352,341 기타금융부채 199,730,663 199,730,663 100,985,571 98,745,092 - 599,191,989 리스부채 4,100,906 4,100,906 1,402,272 2,698,633 - 12,302,717 금융보증계약 31,496,000 31,496,000 31,496,000 - - 94,488,000 합 계 1,263,648,983 1,264,080,039 1,095,692,952 168,223,187 163,900 3,791,809,061 나. 파생상품 등에 관한 사항 당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 각 1단위) 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 경남은행 2024-03-08~2024-05-09 USD 2,000,000 2,000,000 국민은행 2024-02-28~2024-05-29 USD 13,000,000 13,000,000 농협은행 2024-02-22~2024-05-28 USD 14,000,000 14,000,000 부산은행 2024-03-1 9~ 2024-04-25 USD 2,000,000 2,000,000 수협은행 2024-03-13~2024-05-29 USD 2,000,000 2,000,000 신한은행 2024-03-19~2024-04-26 USD 1,000,000 1,000,000 우리은행 2024-02-26~2024-06-07 USD 8,000,000 8,000,000 하나은행 2024-02-20~2024-06-27 USD 33,000,000 33,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당분기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직회사는 농기계업계의 선두주자로서 별도의 연구소(경남 창녕군 소재)를 운영하고 있으며 농기계뿐만 아니라 산업용엔진 등 산업전반에 걸쳐 사용되는 엔진을 개발 판매하고 있습니다. 연구개발 조직은 3개 부문(Product생산부문, 상품기획부문, AI플랫폼사업부문), 6개본부(상품기획본부, 제품개발본부, 통합시험본부, 플랫폼사업본부, S파밍사업본부, 로봇사업본부), 15개팀으로 구성되어 있으며 차후 농기계시장을 선점하기 위한 기술개발에 진력하고 있습니다. 부서명 업무(연구)내용 인원(명) 선행해석팀 제품 개발 관련 CAE 업무보건 관리 업무 5 Product Management팀 Product 총괄 관리 업무 5 개발PM팀 개발 Project 총괄 관리 업무 7 차량제어시스템개발팀 전체 제품군의 전장부 및 유압부 시스템 /기능 개발 농업용 작업 (운반 )차량 : 트랙터 /콤바인 /이앙기 /UTV GME 제품 : 스키드로더 , 미니트랙로더 핵심기술 안정화 설계 : 생산 /필드 문제점 개선 미래사업 대응기술 및 상품성 증대기술 개발 유압오일 (밋션오일 , 브레이크오일 ) 개발 15 통합시스템설계팀 트랙터 , 콤바인 , 이앙기 패키지레이아웃 설계 GME 제품 패키지레이아웃 설계 상품기획 /사업기획 설계 검토 14 통합샤시개발팀 트랙터 , 콤바인 , 이앙기 , UTV 외장부 상세설계 및 개발 업무 트랙터 콤바인 이앙기 UTV 양산제품 외장부 개선 업무 GME 제품 외장부 상세설계 및 개발 업무 GME 양산제품 외장부 개선 업무 10 차량시험팀 트랙터/엔진/콤바인/이앙기/UTV/e-Bike 시험 업무소방/연구소 시설 관리 업무 11 기능개발평가팀 트랙터/콤바인/이앙기/스키드로더/Mobility 제품/밋션 기능 관련 시험 업무소방/연구소 시설 관리 업무 4 AI기술개발팀 Lv3 자율주행 시스템 개발 업무AI Fleet DAQ 장비 개발 업무로봇 전동화/제어 시스템 개발 업무(로봇 자율주행)로봇 전동화 VCU 개발 업무(LSV/UTV 등)데이터 기반 노지 정밀농업 시스템 개발 업무AI Fleet 정밀 농업 서비스 개발 업무 9 커넥티드사업팀 텔레매틱스 개발/시험/서비스 구상 및 사업화 기획 7 S파밍사업팀 스마트파밍솔루션 / 플랫폼 개발업무 3 재배기사업팀 가정용 / 사업용 재배기 개발 3 그린바이오사업팀 그린바이오 유망작물 소재 및 고부가가치화 솔루션 개발 5 e-PT설계개발팀 MCU 내재화 개발 전동화 부품 용량 및 사양 산정 전동화 시스템 분석 시험 및 평가 시뮬레이션 8 로봇설계개발팀 로봇사업 진출을 위한 핵심기술 연구/ 상품개발 업무 7 계 113 ② 연구개발비용연구개발비는 손익계산서상 인건비, 기술개발비, 연구비, 감가상각비 및 무형자산의 개발비로 구성되어 있으며 무형자산은 신제품 개발등과 관련됩니다 (단위: 천원) 과 목 제78기 1분기 제77기 제76기 비 고 원 재 료 비 174,420 9,744,318 2,533,310 - 인 건 비 2,158,049 10,292,724 9,620,760 - 감 가 상 각 비 850,990 3,179,506 3,669,066 - 위 탁 용 역 비 794,928 2,309,320 2,906,861 - 기 타 88,439 (6,519,089) 2,267,630 - 연구개발비용 계 4,066,826 19,006,779 20,997,627 - (정부보조금) (96,907) (387,627) (490,656) - 회계처리 판매비와 관리비 4,066,826 19,006,779 20,997,627 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.44% 1.84% 2.06% - (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 TG310 트랙터 개발 22.03 ~ 23.01 90~140 마력 트랙터 상품성 증대 및 제품 경쟁력 강화 트랙터 TG310 자율주행 3단계 트랙터 개발 22.03 ~ 23.09 자율주행 3단계 적용 신제품 출시 트랙터 LF100 소형 건설 장비 공동 개발 (w/ 현대건설기계 ) 20.01 ~ 23.04 소형건설장비 신규 플랫폼 개발을 통한 사업영역 확대 소형건설장비 CZ200 고급형 6조콤바인 개발 20.10 ~ 23.08 내수 고급형 6조 콤바인 상품성 강화 콤바인 EL100 3 기통 1.2리터 엔진 개발 20.04 ~ 23.02 1.2 리터 엔진 수익성 향상 및 매출 증대 엔진 UD210 하드캐빈 개발 20.06 ~ 22.03 판매증대 UTV UD200 Basic 21.07 ~ 22.01 판매증대 UTV TC/TD 상품성 증대 개발 ~22.05 내수 및 북미 시장 매출증대 트랙터 CD230 4조 콤바인 방글라데시향 21.12 ~ 22.06 판매 증대 콤바인 TG300 유럽향 트랙터 개발 21.12 ~ 22.04 신제품 출시 트랙터 자율주행 트랙터 개발 18.07 ~ 21.06 판매 증대 트랙터 PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TC220) ~ 20.12 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 [정부과제] 미세먼지 저감 비도로 다목적운반차(UTV)용 핵심부품 및 후처리시스템 개발 19.04 ~ 21.03 판매 증대 UTV PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 TB150 및 TC220 25HP 트랙터 개발 (TB150/TC220 파생모델) 19.04 ~ 20.12 업그레이드 모델 개발 트랙터 건설기계 및 농기계용 텔레매틱스 시스템 18.04 ~ 20.12 판매 증대 트랙터 우레아 공급시스템 개발 17.04 ~ 20.12 판매 증대 엔진 일체화 성형에 의한 대형트랙터용 초대형(230L) 연료탱크개발 19.10 ~ 20.09 판매 증대 트랙터 CF200 17.10 ~ 20.08 판매 증대국내 콤바인 라인업 확대 콤바인 농기계 성능 검증 위탁연구조직(CRO) 육성 17.11 ~ 20.07 농기계의 주요 부품 제조 기술 향상과 국산화 지원을 위한 신뢰성 평가매뉴얼 계측 시스템 구축 및 신뢰성 시험 트랙터,콤바인,이앙기 두산밥캣 향 죠이스틱 개발 20.02 ~ 20.7 판매 증대 트랙터 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TD200, TD210, TF120) ~ 20.07 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 EJ SERIES ~ 20.06 양산엔진개발 엔진 CZ110 6조 콤바인(BSST유압밋션적용) 18.05 ~ 20.05 6조 콤바인 개발(BSST) 콤바인 밥캣 호주향 CT40(DK) 트랙터 개발 19.12 ~ 20.04 판매 증대 트랙터 TE150 (트랙터 중국 현지화 개발 파생 모델) 17.06 ~ 20.01 중국 현지화 생산을 통한 원가 경쟁력 확보신시장 사업 활성화를 위한 동남아 등 신흥시장 작업 환경에 적합한 제품 개발 트랙터 TF 경제형 트랙터 개발 (65HP 트랙터 개발) 19.08 ~ 20.02 내수 경제형 트랙터 시장 지속 성장 및 대응 필요중국법인/대동기어 생산라인(2단계) 및 아웃소싱 네트워크 활용 → 가격 경쟁력 제고 트랙터 국내 경제형 트랙터 개발(TD200, TE160 파생 별도 프로젝트 無) ES500V 기종 : 19.09NS580VC 기종 : 20.02 내수 농기계 가격의 지속 인상에 따른 경제형 트랙터 시장 지속 성장30~40마력대 모델 및 캐빈 모델 라인업 추가가격 경쟁력 확보를 위해 제품 가격 재조정 트랙터 PZ300 (업그레이드 개발) 17.08 ~ 20.01 판매 증대GPS를 활용한 자동직진 기능 탑재 승용이앙기PZ300 제품 경쟁력 제고를 통한 수입 경쟁사(얀마, 구보다 등) 제품에 대응 이앙기 EH SERIES ~ 20.01 양산엔진개발 엔진 TB300 Sub-compact 트랙터 개발 18.06 ~ 20.04 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 FOC 개발 18.06 ~ 20.08 상품성증대로 매출증대 트랙터 TG130 트랙터 개발 (100~125HP) 18.12 ~ 19.12 상품성증대로 매출증대 트랙터 농업기계 전자제어 장치 품질 고도화 기술 개발 17.04 ~ 19.12 판매 증대 이앙기 곡물배출 시스템 최적화를 통한 곡물배출 손실 저감기술 개발 18.04 ~ 19.10 판매 증대 콤바인 농기계 수출 경쟁력 확보를 위한 트랙터 제품디자인 개발 18.06 ~ 18.10 판매 증대 트랙터 TD210 내수 캐빈형 파생 모델 18.04 ~ 18.08 TD210 내수향 기계식 캐빈 모델 개발 트랙터 UD100, 110, 120, 130 상품성 증대 16.12 ~ 17.04 상품성증대로 매출증대 UTV 국내 마력 증대 모델 16.07 ~ 17.01 마력증대를통한작업성능개선 트랙터 TD200(45,50,55,60마력급 내수향) 16.06 ~ 17.01 판매 증대 TD200 TD200(45,50,55마력급 동남아) 16.06 ~ 17.03 판매 증대 트랙터 Tier4 엔진 탑재개발 16.01 ~ 17.04 Tier4 엔진 탑재 개발 콤바인 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리에 관한 사항 당사는 산업재산권(상표권) 관리표준을 제정.운용하고 있으며 DAEDONG 및 KIOTI라는 브랜드 등 그동안 축적된 기술력을 바탕으로 트랙터 등 농기계산업의 국내뿐만아니라 글로벌 고객을 Target으로 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황입니다. 기술개발을 통한 해외판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획중이며 글로벌 시장에서 영향력이 있는 대동의 브랜드 파워를 극대화하기 위하여 연구인력의 대폭적인 확충을 통한 기술개발에 진력하고 있습니다.또한 당사는 "디지털 미래농업 리더" 라는 명확한 비전을 가지고 3대 미래사업의 실행 및 농기계 사업 경쟁력 강화에 힘쓰고자 합니다. 업그레이드된 자율주행, 텔레매틱스 서비스 탑재 등 스마트 농기계 선도기업의 이미지를 더욱 확고히 하고, 스마트 모빌리티의 기업 입지를 구축할 것입니다. 이 외에도 다양한 서비스와 제품을 출시하여 H/W와 S/W가 어우러진 "플랫폼 기업" 으로 성장하는 모습을 시장에 선보이고자 합니다. 그리고 변화하는 시장에 맞추어 다양한 공급망과 탄력적인 공정 및 철저한 품질관리에 역점을 둠으로 최고의 제품으로 고객만족을 달성하여 농기계 사업 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이와 함께 부품과 서비스를 전략적으로 육성하고 제2북미시장 개척 등 Market Share 강화에 주력할 계획입니다. 나. 당사가 보유한 중요한 특허권 현황 등 NO 등록번호(등록일) 발명의 명칭 간략한 내용 근거법 소요인력 및 기간 비고 1 631107(2006.09.26.) 트랙터의 4륜구동 전환 장치 원터치 버튼조작에 의해 유체압력에 의해 슬라이딩 기어가 작동하여 트랙터의 4륜구동 전환이 이루어지도록하는 구조 특허법 1명 / 6개월 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 뉴질랜드등에 해외출원 된 건임. 2 852991(2008.08.12.) 작업기의 브레이크 제동시시동꺼짐 방지시스템 및그 제어방법 트랙터를 제동할 때 시동이 꺼지는 것을 방지하는구조 및 제어방법 1명 / 6개월 미국, 일본, 중국 등에 해외출원 된 건임. 3 786234(2007.12.10) 승용 이앙기 승용이앙기가 무단변속방식에 의해 구동되고, HST페달을 앞,뒤로 밟음에 따라 전후진하고, 원터치로좌우마카를 작동하는 구조 1명 / 4개월 일본, 중국에 해외출원 된 건임. 4 943379(2010.02.11) 캐빈형트랙터 공조장치 캐빈형 트랙터의 공조장치 및 이를 구비한 트랙터에 관한 것으로, 트랙터의 루프 내부에서 캐빈 외부의 공기를 흡입하여 공조한 후 캐빈 내부로 취출하는 공조유닛을 구비한 캐빈형 트랙터의 공조장치. 2명/12개월 국내출원 5 1327864(2013.11.05) 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템 변속비 차이만큼 일시적으로 모터를 증속시키거나 감속시킴으로써 변속충격을 저감할 수 있는 전기구동식다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템. 1명/12개월 미국, 유럽, 중국에 해외출원 된 건임. 6 10-2235781(2021.03.29) 농용 작업차의 보닛취부장치 본네트 탈부착 구조를 볼트 체결방식에서 끼워맞춤식으로 적용할 수 있는 구조를 채택함. 조립성 및분해에 유리한 구조를 적용한 본넷 구조임 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 7 10-2449338(2022.09.27) 건설 및 제설 작업용다목적 운반차량 일체형 무단변속장치(HST) 를 포함한 무단변속기조합에서 전방 작업기 장착용 전방 PTO 포함한 것을특징으로 함. 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 8 10-2496020(2023.02.01) 트랙터의 작업기승강장치 작업기를 부착하여 누적 공차 및 조립에 따라 동심이틀어지는 문제점을 해결하고자 승하강(3점부) 장치를간소화하여 승강함과 승강암 지지대 센서 부착 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 9 10-2496021(2023.02.01) 다목적 운반 차량용작업기 부착장치 작업기 부착시 자동으로 부착할 수 있으며, 탈거시에도편리하게 차량으로부터 분리할 수 있는 구조 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 10 10-2496022(2023.02.01) 조이스틱 레버 어셈블리 전후좌우 락킹 방향에서 전후 락킹방향을 간소하여유격을 최소화하는 구조를 적용함 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 11 2536682(2023.05.22) 케이블 타입 변속레버 어셈블리 케이블 타입으로 변경하여, 공간적으로 한정적인 장착 위치를 변경하능하며, 기존대비 소음 유입을 줄임 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 12 30-1219397(2023.06.07) 트랙터 보닛/전조등 디자인 특허 트랙터 후드커버 디자인 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 13 2561283(2023.07.25) 차량 시동 제어 방법 경사지 운해이 일시적인 충격으로 인해 안전장치인 시동OFF기능이 작동되는 것을 방지 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 14 2588673(2023.10.06) 콤바인의 짚 배출 전환장치 콤바인의 짚 배출장치에 있어서, 고장시 전장치를 수동으로 변환 가능하게하여 작업이 중단되는 것을 방지 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 15 2613090(2023.12.07) 트랙터의 원동부 에어크리너에 원터치 고정구조를 넣어 손쉽게 필터를 교환 및 청소 할 수 있도록 함 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 16 2618652(2023.12.21) 동력인출 기능을 갖는 전기자동차 주행동력을 출력하는 모터 하나로 주행과 외부 작업기 구동을 동시에 구현할 수 있으며, 이에 따라 동력인출을 위한 별도의 모터 사용을 배제할 수 있는 동력인출 기능을 갖는 전기자동차를 제공 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 17 2619055(2023.12.22) 로더 승강 어셈블리 작업 장치 스키드로더의 버켓 암 링크에 관한 기술로, 승하강시 전후 방향의 유동이 최소화 할 수 있는 구조 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 (주) 배타적권리 사용기간은 출원일로부터 20년임. 다. 환경에 관한 사항 [농기계 부문] 농기계산업은 철강, 유리, 고무 등 다양한 원부자재를 사용하기 때문에 가공 및 조립공정과정에서 폐수나 폐기물, 윤활유 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있고, 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 환경처리시설을 갖추어 폐기 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있으며 환경시스템인 ISO-14001을 구축 운영하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-윤활유 등 가공공정의 화학물질 파악 및 폐수처리시설 가동-폐기물 감소 및 재활용 확대-에너지 절감시설개선 및 절감운동 전사적 확대-소각시설설치 등-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선(2) 폐수처리비용 당기 폐수처리비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약품비 소모품비 인건비 오/폐수분담금 슬러지처리비 비용합계 2024년 1분기 5,208 650 12,000 12,403 - 30,261 [주물제품부문] 주물산업이 생산 및 가공과정에서 다양한 원부재료와 화학물질을 사용함으로 인하여 폐수나 폐기물, 윤활유, 분진과 같은 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 오염물질 및 배기가스 등 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 대기, 폐수, 폐기물, 위험물 등의 법적규제에 대하여 그 기준을 만족하기 위하여 적합한 환경처리시설 구축 및 외부전문기관을 이용 그 실태를 주기적으로 측정 관리하여 폐기물 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-ISO14001 환경시스템 구축을 통한 환경경영체제 마련-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선-대기오염물질관리 : 42개의 대기방지시설 운영-폐기물관리: 폐기물 압축기를 통하여 자원재활용 및 분리배출 실시-유해화학물질 : 친환경제품으로 교체(일반화학물질로 전환)하여 유해성 감소-EC(Enviromental Committee, 환경위원회) 구성 및 활동을 통한 환경문제를 합리적이고 선제적 대응각 사업부문별 주요 재무정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 4. 부문별 정보를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결재무제표 기준) (단위:천원) 구 분 제78기 1분기 제77기 제76기 [유동자산] 1,390,976,076 1,174,544,147 1,048,975,028 ㆍ매출채권및기타채권 569,587,943 438,799,214 369,945,563 ㆍ재고자산 719,095,485 638,723,253 500,166,000 ㆍ기타 102,292,648 97,021,680 178,863,465 [비유동자산] 935,601,908 781,831,962 664,798,179 ㆍ관계기업및공동기업투자 220,481 29,284,548 25,767,810 ㆍ유형자산 839,128,529 690,126,346 605,235,341 ㆍ무형자산 32,794,715 26,929,217 17,545,008 ㆍ기타 63,458,183 35,491,851 16,250,019 자산총계 2,326,577,984 1,956,376,109 1,713,773,206 [유동부채] 1,362,532,655 1,110,209,880 925,269,814 [비유동부채] 321,927,719 269,106,532 316,512,635 부채총계 1,684,460,374 1,379,316,412 1,241,782,449 [지배기업지분] 462,967,514 453,878,420 344,659,923 ㆍ자본금 25,640,788 25,392,588 23,932,354 ㆍ자본잉여금 44,872,630 40,771,996 18,019,043 ㆍ자본조정 (65,579,781) (63,547,281) (63,990,644) ㆍ기타자본구성요소 159,659,347 162,485,464 94,805,679 ㆍ이익잉여금 298,374,530 288,775,653 271,893,490 [비지배지분] 179,150,096 123,181,279 127,330,835 자본총계 642,117,610 577,059,699 471,990,757 2024년 1월~3월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 362,441,829 1,433,390,777 1,463,737,930 영업이익 11,570,006 65,403,445 88,279,121 계속사업이익 1,084,878 11,919,510 38,470,969 연결당기순이익 1,084,878 11,919,510 38,470,969 ㆍ지배회사지분순이익 6,084,909 17,594,928 38,648,393 ㆍ비지배지분순이익 (5,000,031) (5,675,418) (177,424) 연결당기총포괄이익 3,123,310 82,866,998 43,908,401 ㆍ지배회사지분총포괄순이익 9,152,683 89,316,512 43,455,205 ㆍ비지배지분총포괄순이익 (6,029,373) (6,449,514) 453,196 기본주당순이익(원) 261 794 1,812 희석주당순이익(원) 254 747 1,631 연결에 포함된 회사수 9 8 9 주) 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 78기1분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제78기 1분기 제77기 제76기 [유동자산] 725,291,578 596,677,769 606,952,147 ㆍ매출채권및기타채권 479,723,385 346,825,998 326,695,407 ㆍ재고자산 206,885,464 221,455,217 212,529,096 ㆍ기타 38,682,729 28,396,554 67,727,644 [비유동자산] 442,608,590 416,527,012 430,492,701 ㆍ종속기업투자 149,573,020 117,196,920 116,279,351 ㆍ관계기업및공동기업투자 1,800,000 10,363,029 10,363,029 ㆍ유형자산 262,991,453 265,151,871 279,708,941 ㆍ무형자산 16,019,377 16,168,256 16,106,228 ㆍ기타 12,224,740 7,646,936 8,035,152 자산총계 1,167,900,168 1,013,204,781 1,037,444,848 [유동부채] 683,455,077 579,623,277 577,641,322 [비유동부채] 132,604,464 124,835,288 178,396,537 부채총계 816,059,541 704,458,565 756,037,859 [자본금] 25,640,788 25,392,588 23,932,354 [기타불입자본] 42,123,899 38,023,265 14,825,134 [기타자본구성요소] 62,170,929 62,145,990 68,194,960 [이익잉여금] 221,905,011 183,184,373 174,454,541 자본총계 351,840,627 308,746,216 281,406,989 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 1월~3월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 283,396,708 1,032,870,097 1,020,419,354 영업이익(손실) 30,811,288 36,115,132 62,957,426 계속사업이익(손실) 41,662,601 9,050,467 11,209,133 당기순이익(손실) 41,662,601 9,050,467 11,209,133 당기총포괄이익 41,125,499 4,990,646 10,985,944 주당순이익(손실) 1,774 408 525 희석주당순이익(원) 1,727 384 489 주) 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 78기1분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 78 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 77 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 78 기 1분기말 제 77 기말 자산 Ⅰ.유동자산 1,390,976,076,358 1,174,544,147,465 (1)현금및현금성자산 52,357,378,249 64,322,962,262 (2)매출채권및기타유동채권 569,587,943,313 438,799,214,481 (3)기타유동금융자산 29,510,499,237 20,555,860,927 (4)재고자산 719,095,485,053 638,723,252,938 (5)당기법인세자산 851,299,962 329,574,653 (6)기타유동자산 19,573,470,544 11,813,282,204 Ⅱ.비유동자산 935,601,907,963 781,831,963,477 (1)기타비유동금융자산 20,196,642,985 14,587,560,650 (2)유형자산 839,128,529,035 690,126,346,336 (3)사용권자산 4,281,996,269 4,015,026,590 (4)투자부동산 748,208,444 754,803,542 (5)무형자산 32,794,714,621 26,929,217,175 (6)관계기업및공동기업투자 220,480,569 29,284,548,280 (7)이연법인세자산 38,231,336,040 16,134,460,904 자산총계 2,326,577,984,321 1,956,376,110,942 부채 Ⅰ.유동부채 1,362,532,655,439 1,110,209,880,220 (1)매입채무및기타유동채무 298,059,118,087 212,276,007,172 (2)단기차입금및사채 883,099,048,628 750,822,462,558 (3)기타유동금융부채 127,900,200,496 100,302,036,441 (4)당기법인세부채 15,646,649,659 9,862,074,090 (5)유동성리스부채 1,398,025,153 1,402,272,455 (6)유동성충당부채 11,091,383,381 10,182,939,537 (7)기타유동부채 14,740,853,961 12,425,022,974 (8)전환우선주 10,597,376,074 12,937,064,993 Ⅱ.비유동부채 321,927,718,728 269,106,531,857 (1)장기매입채무및기타채무 3,013,937,129 2,215,292,449 (2)장기차입금및사채 69,989,275,366 63,007,613,803 (3)기타비유동금융부채 100,840,014,995 98,745,091,648 (4)비유동리스부채 2,988,710,221 2,698,633,243 (5)순확정급여부채 84,101,603,109 70,055,794,083 (6)비유동충당부채 13,167,608,092 10,335,789,817 (7)기타비유동부채 6,334,794,754 5,560,243,517 (8)이연법인세부채 41,491,775,062 16,488,073,297 부채총계 1,684,460,374,167 1,379,316,412,077 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 462,967,514,259 453,878,420,290 (1)자본금 25,640,788,000 25,392,588,000 (2)자본잉여금 44,872,630,237 40,771,996,419 (3)자본조정 (65,579,780,881) (63,547,280,881) (4)기타자본구성요소 159,659,347,135 162,485,463,627 (5)이익잉여금(결손금) 298,374,529,768 288,775,653,125 Ⅱ.비지배지분 179,150,095,895 123,181,278,575 자본총계 642,117,610,154 577,059,698,865 자본과부채총계 2,326,577,984,321 1,956,376,110,942 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 78 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 78 기 1분기 제 77 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 362,441,829,023 362,441,829,023 400,851,987,137 400,851,987,137 Ⅱ.매출원가 282,328,805,092 282,328,805,092 311,538,439,129 311,538,439,129 Ⅲ.매출총이익 80,113,023,931 80,113,023,931 89,313,548,008 89,313,548,008 Ⅳ.판매비와관리비 68,543,017,439 68,543,017,439 55,601,212,176 55,601,212,176 Ⅴ.영업이익(손실) 11,570,006,492 11,570,006,492 33,712,335,832 33,712,335,832 Ⅵ.기타수익 20,045,221,975 20,045,221,975 14,228,595,484 14,228,595,484 Ⅶ.기타비용 1,184,782,686 1,184,782,686 2,800,096,377 2,800,096,377 Ⅷ.금융수익 6,913,143,161 6,913,143,161 16,153,555,022 16,153,555,022 Ⅸ.금융비용 33,087,315,022 33,087,315,022 30,311,011,829 30,311,011,829 Ⅹ.지분법손실 1,254,757,144 1,254,757,144 169,170,372 169,170,372 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 3,001,516,776 3,001,516,776 30,814,207,760 30,814,207,760 XⅡ.법인세비용 1,916,638,441 1,916,638,441 8,865,386,466 8,865,386,466 XⅢ.당기순이익(손실) 1,084,878,335 1,084,878,335 21,948,821,294 21,948,821,294 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,084,909,230 6,084,909,230 23,555,030,453 23,555,030,453 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,000,030,895) (5,000,030,895) (1,606,209,159) (1,606,209,159) XV.기타포괄손익 2,038,432,461 2,038,432,461 953,619,453 953,619,453 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,936,482,354) (1,936,482,354) (796,945,205) (796,945,205) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,548,251,096) (1,548,251,096) (820,377,195) (820,377,195) 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (388,231,258) (388,231,258) 0 0 3.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 0 0 23,431,990 23,431,990 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,974,914,815 3,974,914,815 1,750,564,658 1,750,564,658 1.지분법자본변동 0 0 (356,519,348) (356,519,348) 2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,974,914,815 3,974,914,815 2,107,084,006 2,107,084,006 XVI.총포괄손익 3,123,310,796 3,123,310,796 22,902,440,747 22,902,440,747 XVII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,152,683,451 9,152,683,451 24,860,336,284 24,860,336,284 (2)포괄손익, 비지배지분 (6,029,372,655) (6,029,372,655) (1,957,895,537) (1,957,895,537) XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 261 261 1,092 1,092 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 254 254 975 975 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 78 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 18,019,042,646 (63,990,644,216) 94,805,678,625 271,893,490,641 344,659,921,696 127,330,834,602 471,990,756,298 Ⅱ.전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.배당급지급 0 0 0 0 2,309,784,300 2,309,784,300 90,363,960 2,400,148,260 Ⅳ.해외사업환산손익 0 0 0 2,107,734,617 0 2,107,734,617 (650,611) 2,107,084,006 Ⅴ.지분법자본변동 0 0 0 (356,519,348) 0 (356,519,348) 0 (356,519,348) Ⅵ.주식보상비용 0 0 0 0 0 0 58,968,676 58,968,676 Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (469,341,428) (469,341,428) (351,035,767) (820,377,195) Ⅸ.재평가잉여금 0 0 0 14,773,603 0 14,773,603 8,658,387 23,431,990 Ⅹ.연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 XI.당기순이익(손실) 0 0 0 0 23,555,030,453 23,555,030,453 (1,606,209,159) 21,948,821,294 2023.03.31 (XⅡ.기말자본) 23,932,354,000 18,019,042,646 (63,990,644,216) 96,571,667,497 292,669,395,366 367,201,815,293 125,350,202,168 492,552,017,461 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 25,392,588,000 40,771,996,419 (63,547,280,881) 162,485,463,627 288,775,653,125 453,878,420,290 123,181,278,575 577,059,698,865 Ⅱ.전환사채 전환권 행사 248,200,000 4,100,633,818 0 0 0 4,348,833,818 0 4,348,833,818 Ⅲ.배당급지급 0 0 0 0 (2,379,923,300) (2,379,923,300) (336,064,760) (2,715,988,060) Ⅳ.해외사업환산손익 0 0 0 3,975,487,664 0 3,975,487,664 (572,849) 3,974,914,815 Ⅴ.지분법자본변동 0 0 0 (6,695,733,227) 6,695,733,227 0 0 0 Ⅵ.주식보상비용 0 0 0 0 0 0 26,535,900 26,535,900 Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (105,870,929) 0 (105,870,929) (282,360,329) (388,231,258) Ⅷ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (801,842,514) (801,842,514) (746,408,582) (1,548,251,096) Ⅸ.재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅹ.연결대상범위의 변동 0 0 (2,032,500,000) 0 0 (2,032,500,000) 62,307,718,835 60,275,218,335 XI.당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,084,909,230 6,084,909,230 (5,000,030,895) 1,084,878,335 2024.03.31 (XⅡ.기말자본) 25,640,788,000 44,872,630,237 (65,579,780,881) 159,659,347,135 298,374,529,768 462,967,514,259 179,150,095,895 642,117,610,154 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 78 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 78 기 1분기 제 77 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (17,247,358,997) (44,095,333,331) (1)당기순이익(손실) 1,084,878,335 21,948,821,294 (2)당기순이익조정을 위한 가감 37,487,964,529 33,300,597,317 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 61,537,422,764 59,098,538,595 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (24,049,458,235) (25,797,941,278) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (53,076,945,290) (90,677,350,158) (4)법인세납부액 (2,743,256,571) (8,667,401,784) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (25,244,851,971) (14,710,259,637) (1)이자의 수취 991,062,896 1,503,246,851 (2)단기대여금의 감소 3,500,000 15,271,581 (3)장기대여금의 감소 27,714,285 91,000,000 (4)파생상품의 정산 0 4,365,400,200 (5)단기금융상품의 처분 0 1,436,549,851 (6)보증금의 감소 265,000,000 90,000,000 (7)유형자산의 처분 223,652,134 1,693,017,044 (8)정부보조금의 수령 368,695,961 69,278,080 (9)연결범위변동으로 인한 순현금유입 1,716,806,936 0 (10)단기대여금의 증가 (147,620,946) (32,660,970) (11)파생상품의 정산 (2,321,587,168) (1,478,612,528) (12)단기투자자산의 취득 (10,000,000,000) 0 (13)장기대여금의 증가 (220,000,000) 0 (14)장기금융상품의 증가 (32,000,000) (1,073,457,269) (15)보증금의 증가 (5,000,000) (60,815,582) (16)유형자산의 취득 (15,108,974,379) (16,181,805,575) (17)무형자산의 취득 (1,006,101,690) (4,883,185,673) (18)정부보조금의 상환 0 (263,485,647) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 30,084,114,967 55,151,244,130 (1)단기차입금의 증가 237,548,575,480 247,907,484,032 (2)사채의 발행 35,000,000,000 10,000,000,000 (3)장기차입금의 증가 10,000,000,000 14,702,359,827 (4)전환사채의 전환 2,585,570 0 (5)단기차입금의 감소 (229,056,729,383) (205,378,761,357) (6)이자의 지급 (12,138,849,953) (10,074,114,182) (7)유동성장기차입금의 상환 (2,797,710,841) (853,229,293) (8)장기차입금의 상환 (316,634,729) (256,249,998) (9)사채의 상환 (7,416,666,666) (416,666,666) (10)리스부채의 상환 (494,753,711) (479,578,233) (11)배당금의 지급 (245,700,800) 0 Ⅳ.현금및현금성자산 환율변동효과 442,511,988 425,102,982 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (11,965,584,013) (3,229,245,856) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 64,322,962,262 128,523,647,570 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 52,357,378,249 125,294,401,714 3. 연결재무제표 주석 제 78(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 77(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 대동과 그 종속기업 1. 일반적 사항주식회사 대동(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대동금속㈜, 하이드로텍㈜, ㈜제주대동, ㈜대동모빌리티, 대동기어㈜, DAEDONG-USA.INC, 대동농기(안휘)유한공사, DAEDONG KIOTI EUROPE, 및 DAEDONG-CANADA(이하 주식회사 대동과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 대동은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 지배기업은 미국, 캐나다, 중국 및 유럽 등에 농업용기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 상호를 변경하였습니 다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주 및 특수관계자 소유의 지분율은 약 25.89%입니다.보고기간말 현재 자본금은 25,640,788천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,487,169 25.30% 6,637,169 26.14% 자기주식 2,278,527 8.89% 2,128,527 8.38% 기 타 16,875,092 65.81% 16,626,892 65.48% 합 계 25,640,788 100.00% 25,392,588 100.00% 한편, 연결기업은 지배기업이 발행한 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석25). (2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결기업이 소유한지분율 및 의결권비율 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 42.81% 42.81% DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 대동농기(안휘)유한공사(주2) 농기계 제조판매업 중국 12월 99.81% 99.81% DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 농기계 판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% DAEDONG-CANADA(주3) 농기계 판매업 캐나다 12월 100.00% 100.00% 대동기어(주)(주4) 기어 등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 31.66% (주1) 연결기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능가액이 없다고 판단하여 2019년 전액 손상차손으로 인식하였으며, 2023년 유상증자 실시 후 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 보고기간말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(주4) 대동기어(주)의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 당분기 중 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권 행사가 가능하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 대동기어㈜ 유동자산 29,520,316 62,397,781 812,807,242 2,939,701 176,766,576 8,953,910 13,953,098 111,178,228 비유동자산 72,869,253 36,583 66,203,932 1,833,531 126,942,756 200,552,120 12,264,667 143,229,780 자산총계 102,389,569 62,434,364 879,011,174 4,773,232 303,709,332 209,506,030 26,217,765 254,408,008 유동부채 36,842,513 57,892,724 750,232,378 16,377,926 110,000,290 84,417,741 9,305,956 132,190,255 비유동부채 14,109,876 - 33,377,843 - 12,984,156 21,027,676 2,402,777 36,158,346 부채총계 50,952,389 57,892,724 783,610,221 16,377,926 122,984,446 105,445,417 11,708,733 168,348,601 자본총계 51,437,180 4,541,640 95,400,953 (11,604,694) 180,724,886 104,060,613 14,509,032 86,059,407 부채및자본총계 102,389,569 62,434,364 879,011,174 4,773,232 303,709,332 209,506,030 26,217,765 254,408,008 (주1) DAEDONG-CANADA가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 28,776,378 43,895,837 687,168,486 5,481,840 179,692,485 5,204,803 13,182,217 비유동자산 73,898,234 39,652 63,520,721 1,888,572 125,272,358 194,052,338 12,352,072 자산총계 102,674,612 43,935,489 750,689,207 7,370,412 304,964,843 199,257,141 25,534,289 유동부채 36,150,074 39,858,899 629,199,712 18,410,072 110,187,900 62,998,032 8,633,737 비유동부채 14,086,243 - 31,944,856 - 12,281,187 30,644,599 2,399,980 부채총계 50,236,317 39,858,899 661,144,568 18,410,072 122,469,087 93,642,631 11,033,717 자본총계 52,438,295 4,076,590 89,544,639 (11,039,660) 182,495,756 105,614,510 14,500,572 부채및자본총계 102,674,612 43,935,489 750,689,207 7,370,412 304,964,843 199,257,141 25,534,289 (주1) DAEDONG-CANADA가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 3) 보고기간 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE 대동기어 DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 25,807,092 19,520,877 72,195,803 159,198,676 59,858 51,522,986 293,000 5,373,653 영업손익 (1,135,814) 410,437 2,609,326 7,387,052 (201,777) (3,159,564) (1,080,709) 32,314 분기순손익 (1,116,343) 387,145 1,136,615 1,838,901 (263,596) (1,866,461) (1,553,896) 8,460 기타포괄손익 306,578 77,906 (1,775,014) 4,017,412 (301,438) 69,055 - - 총포괄손익 (809,765) 465,051 (638,399) 5,856,313 (565,034) (1,797,406) (1,553,896) 8,460 (주1) DAEDONG-CANADA가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜(주1) DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주2) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 33,417,751 3,004,013 179,261,001 3,463,234 45,910,291 - 9,530,696 영업손익 618,204 (60,842) 12,716,523 (556,706) (845,385) (386,251) 751,780 분기순손익 510,585 (99,806) 5,459,816 (482,950) 390,337 (379,345) 632,682 기타포괄손익 (104,786) - 2,259,697 (300,854) (426,105) 5,097 - 총포괄손익 405,798 (99,806) 7,719,512 (783,804) (35,768) (374,248) 632,682 (주1) 카이오티골프(주)는 전기 중 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 (주)대동모빌리티에 영업양도를 완료하였습니다.(주2) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 연결기업은 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채연결기업은 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에 대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 연결기업은 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을 수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 종속기업의 취득 및 변동(1) 사업결합① 대동기어㈜는 자동차, 농기계 및 산업기계 등의 동력전달장치용 부품 및트랜스 밋션 등의 제품을 생산하고 있으며, 사업결합으로 인하여 영업권 3,510,686천원이 발생하였습니다. ② 식별가능한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,716,807 매출채권및기타채권 47,403,408 재고자산 52,030,963 기타유동자산 1,507,482 장기금융상품 493,837 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,566,222 유형자산(*) 142,580,995 무형자산(*) 13,966,982 기타비유동자산 365,000 자산 계 262,631,696 매입채무 45,293,300 미지급금 6,000,459 미지급비용 3,818,721 유동성차입금및사채 69,703,275 당기법인세부채 492,682 기타유동부채 1,593,067 장기차입금 9,966,560 확정급여부채 11,397,583 이연법인세부채 11,551,612 비유동충당부채 536,459 부채 계 160,353,718 순자산 계 102,277,978 (*) 유형자산 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산의 인식액을 포함하고 있습니다. ③ 영업권 (단위: 천원) 구 분 금 액 순자산 공정가치 102,277,978 순자산 장부가액 87,057,307 투자차액 15,220,671 차감: 유형자산 공정가치 변동액 2,677,805 차감: 식별가능한 무형자산 인식액 1,438,021 영업권 11,104,845 비지배지분 해당 영업권 7,594,159 지배지분 해당 영업권 3,510,686 ④ 사업결합 관련 비용연결기업은 동 사업결합과 관련하여 평가수수료와 실사수수료 등으로 40백만원을 지급하였으며, 연결기업의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. 5. 부문별정보(1) 연결기업의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 농기계부문, 주물제품부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 이앙기 등을 공급하고 있으며, 주물제품부문은 실린더헤드 및 주물소재품을, 기타부문은 유압기기류 등을 공급하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 별도로 포함하지 아니하였습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 513,699,105 98,002,895 5,666,654 617,368,654 (254,926,825) 362,441,829 내부매출액 (201,582,810) (51,169,138) (2,174,877) (254,926,825) 254,926,825 - 순매출액 312,116,295 46,833,757 3,491,777 362,441,829 - 362,441,829 영업이익 35,247,436 1,473,512 (1,048,396) 35,672,552 (24,102,546) 11,570,006 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 563,298,085 33,417,751 9,530,696 606,246,532 (205,394,545) 400,851,987 내부매출액 (196,226,453) (5,070,173) (4,097,919) (205,394,545) 205,394,545 - 순매출액 367,071,632 28,347,578 5,432,777 400,851,987 - 400,851,987 영업이익 36,011,068 618,204 365,529 36,994,801 (3,282,465) 33,712,336 (3) 지역에 대한 정보 연결기업의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 149,104,775 122,658,817 북미 166,433,229 231,779,399 유럽 28,146,690 22,270,556 기타 18,757,135 24,143,215 합 계 362,441,829 400,851,987 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 22,200 18,726 제예금 52,335,178 64,304,236 합 계 52,357,378 64,322,962 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 1,327,637 1,073,332 정부보조금 단기금융상품 정기예금 558,000 558,000 계약이행보증(질권) 장기금융상품 별단예금 34,337 28,500 당좌개설보증금 합 계 1,919,974 1,659,832 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 568,506,320 440,575,307 손실충당금 (15,618,020) (12,885,276) 소 계 552,888,300 427,690,031 미수금 17,336,144 11,737,515 손실충당금 (636,501) (628,332) 소 계 16,699,643 11,109,183 합 계 569,587,943 438,799,214 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체 및 손상되지 아니한 채권 421,019,011 16,707,812 309,853,651 11,109,183 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 3개월 이하 105,011,367 - 102,852,291 - 3개월 초과 6개월 이하 27,566,570 - 11,300,289 - 6개월 초과 9개월 이하 2,885,646 - 7,792,814 - 9개월 초과 12개월 이하 2,254,242 - 1,861,977 - 소 계 137,717,825 - 123,807,371 - 손상채권: 3개월 이하 1,021,562 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 9개월 이하 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 - - - - 12개월 초과 8,747,922 628,332 6,914,285 628,332 소 계 9,769,484 628,332 6,914,285 628,332 대손충당금 (15,618,020) (636,501) (12,885,276) (628,332) 합 계 552,888,300 16,699,643 427,690,031 11,109,183 8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 3,097,417 - 3,042,001 - 파생상품자산 통화선도 739 - 962,209 - 전환사채(콜옵션)(주1) - - - - 전환우선주(콜옵션)(주1) 2,856,072 6,295,232 5,229,824 6,150,365 파생상품자산 계 2,856,811 6,295,232 6,192,033 6,150,365 수익증권 - 7,529,181 - 3,521,799 출자금 1,100 7,100 1,100 1,100 대여금 12,430,618 3,336,286 11,177,286 3,144,000 대손충당금(대여금) (857,343) (796,492) (781,334) (855,580) 미수수익 89,926 - 1,874 - 보증금 1,333,970 1,996,366 364,900 1,583,298 장단기금융상품 10,558,000 1,828,970 558,000 1,042,579 합 계 29,510,499 20,196,643 20,555,860 14,587,561 (주1) 전환사채 및 전환우선주에 대한 콜옵션이 당분기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(콜옵션) - 1,010,928 전환우선주(콜옵션) (2,228,885) 8,045,050 (2) 보고기간말 현재 대여금의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 3개월 이하 2,862,933 - - - 3개월 초과 6개월 이하 3,427,244 - 3,930,390 - 6개월 초과 9개월 이하 1,246,748 - 2,103,101 - 9개월 초과 12개월 이하 944,147 - 1,273,543 - 12개월 초과 3,949,546 3,336,286 3,870,252 3,144,000 소 계 12,430,618 3,336,286 11,177,286 3,144,000 대손충당금 (857,343) (796,492) (781,334) (855,580) 합 계 11,573,275 2,539,794 10,395,952 2,288,420 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 45,703,786 (52,688) 45,651,098 56,961,269 (375,803) 56,585,466 제품 415,272,816 (1,275,219) 413,997,597 377,353,688 (2,579,245) 374,774,443 재공품 48,860,757 (1,372,846) 47,487,911 11,346,461 (50,700) 11,295,761 반제품 40,437,794 (1,418,365) 39,019,429 35,758,583 (1,372,647) 34,385,936 원재료 166,112,650 (8,869,021) 157,243,629 156,111,566 (8,071,380) 148,040,186 부재료 11,922,448 (137,162) 11,785,286 10,991,594 (11,668) 10,979,926 저장품 598,981 - 598,981 71,392 - 71,392 미착품 3,311,554 - 3,311,554 2,590,143 - 2,590,143 합 계 732,220,786 (13,125,301) 719,095,485 651,184,696 (12,461,443) 638,723,253 (주1) 당분기말 현재 연결기업의 재고자산 중 일부가 연결기업의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,39참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 281,480,780천원 (전분기:310,420,234천원)입니다. 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,302,406 2,274,966 선급비용 11,691,254 8,980,638 부가세대급금 2,505,602 503,571 반환재고회수권 74,209 54,107 합 계 19,573,471 11,813,282 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜(주1) 기어등 제품제조업 대한민국 12월 - - - 31.66% 4,388,575 27,809,311 공동기업 ㈜대동애그테크(주2) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 220,481 75.00% 1,800,000 1,475,238 합 계 1,800,000 220,481 6,188,575 29,284,549 (주1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.(주2) 연결기업은 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 사업결합 분기말 대동기어㈜ 27,809,311 - - (27,809,311) - ㈜대동애그테크 1,475,238 (1,254,757) - - - 220,481 합 계 29,284,549 (1,254,757) - - (27,809,311) 220,481 (단위:천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 분기말 대동기어㈜ 23,863,347 282,865 (373,788) (113,800) 23,658,624 ㈜대동애그테크 1,904,463 (452,036) - - 1,452,427 합 계 25,767,810 (169,171) (373,788) (113,800) 25,111,051 (3) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 유동자산 2,495,843 102,658,659 3,199,065 비유동자산 1,344,182 143,589,293 1,373,463 자산 총계 3,840,025 246,247,952 4,572,528 유동부채 2,786,052 126,901,505 2,002,049 비유동부채 487,299 32,364,719 356,121 부채 총계 3,273,351 159,266,224 2,358,170 자본 총계 566,674 86,981,728 2,214,358 부채 및 자본 총계 3,840,025 246,247,952 4,572,528 (4) 보고기간 중 관계기업및공동기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 매출액 2,191,670 78,329,492 3,726,034 영업손익 (1,647,993) 2,448,279 (603,542) 분기순손익 (1,647,682) 963,613 (602,714) 기타포괄손익 - (1,180,819) - 총포괄손익 (1,647,682) (217,206) (602,714) (5) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 순자산(a) 연결기업 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 ㈜대동애그테크 566,674 75.00% 425,006 (204,525) 220,481 (단위:천원) 기업명 순자산(a) 연결기업 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 86,981,729 31.66% 27,534,072 275,239 27,809,311 ㈜대동애그테크 2,214,357 75.00% 1,660,768 (185,530) 1,475,238 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (318,783) (58,399) (377,182) 장부금액 321,734 396,583 29,892 748,209 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (313,185) (57,402) (370,587) 장부금액 321,734 402,181 30,889 754,804 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 402,181 30,889 754,804 감가상각비 - (5,598) (997) (6,595) 기말 321,734 396,583 29,892 748,209 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (5,597) (998) (6,595) 기말 321,734 418,973 33,882 774,589 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 연결기업이 인식한 임대수익은 98,809천원(전분기 140,469천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 396,583 396,583 402,180 402,180 구축물 29,892 29,892 30,890 30,890 합 계 748,209 2,515,345 754,804 2,521,940 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부가액 토지 342,724,595 - - - 106,077,882 448,802,477 건물 186,708,866 (53,423,670) - (6,264,388) - 127,020,808 건물부속설비 9,747,736 (5,307,348) - (83,615) - 4,356,773 구축물 18,688,408 (7,947,403) - (172,083) - 10,568,922 기계장치 287,641,400 (189,538,497) (109,318) (1,505,269) - 96,488,316 차량운반구 18,391,439 (12,730,412) - - - 5,661,027 공구기구 197,182,131 (157,372,487) (33,235) (1,109,577) - 38,666,832 집기비품 42,915,621 (32,798,347) - (34,595) - 10,082,679 건설중인자산 97,480,695 - - - - 97,480,695 합 계 1,201,480,891 (459,118,164) (142,553) (9,169,527) 106,077,882 839,128,529 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 271,646,674 - - - 106,077,882 377,724,556 건물 156,243,456 (42,192,135) - (6,318,400) - 107,732,921 건물부속설비 9,727,818 (5,222,396) - (84,199) - 4,421,223 구축물 15,750,212 (6,114,468) - (174,271) - 9,461,473 기계장치 186,613,950 (137,120,186) (138,703) (1,295,756) - 48,059,305 차량운반구 17,920,873 (12,156,596) - - - 5,764,277 공구기구 190,768,808 (150,882,638) (56,729) (1,124,955) - 38,704,486 집기비품 36,847,569 (27,553,468) - (43,587) - 9,250,514 건설중인자산 89,007,591 - - - - 89,007,591 합 계 974,526,951 (381,241,887) (195,432) (9,041,168) 106,077,882 690,126,346 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 사업결합 감가상각비 환율변동효과 분기말 토지 377,724,556 150 - - 70,998,964 - 78,807 448,802,477 건물 107,732,921 142,418 - 2,688,724 16,771,143 (1,589,065) 1,274,667 127,020,808 건물부속설비 4,421,223 - - - - (74,402) 9,952 4,356,773 구축물 9,461,473 - (4,063) 13,000 1,264,202 (193,252) 27,562 10,568,922 기계장치 48,059,305 608,177 (72,898) 1,248,650 49,572,164 (3,020,485) 93,403 96,488,316 차량운반구 5,764,277 272,462 (223,897) 390,950 104,967 (689,531) 41,799 5,661,027 공구기구 38,704,486 2,089,538 (39,657) 544,801 686,218 (3,344,580) 26,026 38,666,832 집기비품 9,250,514 129,983 (2,349) 389,018 1,415,023 (1,187,885) 88,375 10,082,679 건설중인자산 89,007,591 11,105,970 - (4,501,443) 1,766,219 - 102,358 97,480,695 합 계 690,126,346 14,348,698 (342,864) 773,700 142,578,900 (10,099,200) 1,742,949 839,128,529 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 환율변동효과 분기말 토지 301,220,321 - - - - 50,112 301,270,433 건물 72,800,449 27,800 (5,371,200) 42,409,924 (1,068,203) 796,441 109,595,211 건물부속설비 4,672,715 60,000 - - (152,614) 93,118 4,673,219 구축물 7,098,500 31,000 - 1,292,283 (118,836) 18,532 8,321,479 기계장치 46,851,258 1,187,290 (1,240,152) 5,277,648 (1,689,029) 118,310 50,505,325 차량운반구 6,653,945 384,769 (179,856) 144,392 (704,458) 31,161 6,329,953 공구기구 31,128,021 1,246,436 (2,415) 2,464,094 (2,644,690) 17,774 32,209,220 집기비품 9,070,671 260,598 (65,945) 1,492,869 (909,068) 55,741 9,904,866 건설중인자산 125,739,460 9,249,555 - (53,081,210) - 18,359 81,926,164 합 계 605,235,340 12,447,448 (6,859,568) - (7,286,898) 1,199,548 604,735,870 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결기업의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석18,39 참조). (4) 당분기말 현 재 연결기업은 유형자산에 대하여 부보액 692,557,293천원의 화재보험등에 가입하고 있으며, 보험금 중 284,287,552천원은 산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 39참조). (5) 당분기말 현재 연결기업은 토지에 대하여 129,677,960천원의 지상권을 설정하고 있습니다.(주석 39참조) (6) 연결기업은 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일, 2020년 6월 30일, 2023년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인등의 감정평가를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토지 448,802,477 120,653,109 5) 재평가관련 기타자본구성요소등의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 재평가이익(세전) 195,296,890 9,633,812 - - 195,296,890 9,633,812 법인세효과 (42,810,168) (1,981,076) - - (42,810,168) (1,981,076) 재평가이익(세후) 152,486,722 7,652,736 - - 152,486,722 7,652,736 (7) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 448,802,477 448,802,477 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 377,724,556 377,724,556 14. 리스 (1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 연결기업이 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 98,809 천원(전분기: 140,469천원)입니다.(2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,057,232 (4,523,480) 2,533,752 차량운반구 2,178,833 (1,144,130) 1,034,703 비품 1,162,404 (448,863) 713,541 합 계 10,398,469 (6,116,473) 4,281,996 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,574,222 (3,961,943) 2,612,279 차량운반구 1,844,012 (1,004,567) 839,445 비품 947,959 (384,656) 563,303 합 계 9,366,193 (5,351,166) 4,015,027 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타(주1) 기말 건물 2,612,279 309,705 - (393,806) 5,574 2,533,752 차량운반구 839,445 334,821 - (139,563) - 1,034,703 비품 563,303 214,446 - (64,208) - 713,541 합 계 4,015,027 858,972 - (597,577) 5,574 4,281,996 (주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 건물 3,110,676 447,027 (86,715) (393,318) 41,499 3,119,169 차량운반구 950,377 268,374 (81,824) (158,689) - 978,238 비품 524,185 57,681 - (41,858) - 540,008 합 계 4,585,238 773,082 (168,539) (593,865) 41,499 4,637,415 3) 보고기간 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 4,100,906 4,681,113 취득 858,972 1,977,446 계약종료/해지 (78,389) (439,878) 이자비용 92,430 298,227 지급리스료 (587,184) (2,416,002) 기말 4,386,735 4,100,906 4) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 597,577 593,865 리스부채 관련 이자비용 92,430 58,392 단기리스 관련 비용 797,381 243,278 소액리스 관련 비용 12,858 10,280 합 계 1,500,246 905,815 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 587,184천원(전분기:770,468천원)입니다. 5) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 4년초과 5년이내 합 계 리스부채 1,398,025 1,884,198 1,104,512 4,386,735 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 영업권 합 계 취득원가 31,181,608 3,501,124 30,612,816 688,550 3,510,686 69,494,784 정부보조금 (1,749,803) - (244,462) - - (1,994,265) 상각누계액 (22,180,205) - (6,662,849) - - (28,843,054) 손상차손누계액 (5,585,884) (131,046) (145,820) - - (5,862,750) 장부금액 1,665,716 3,370,078 23,559,685 688,550 3,510,686 32,794,715 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 3,501,124 28,044,731 916,341 61,080,240 정부보조금 (966,413) - (256,834) - (1,223,247) 상각누계액 (21,257,925) - (5,831,599) - (27,089,524) 손상차손누계액 (5,585,884) (110,402) (141,966) - (5,838,252) 장부금액 807,822 3,390,722 21,814,332 916,341 26,929,217 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 영업권 합 계 기초 807,822 3,390,723 21,814,332 916,341 - 26,929,218 정부보조금수령 - (244,462) - - (244,462) 취득 - 222,941 679,169 - 902,110 대체 - 486,611 (906,960) - (420,349) 사업결합 968,581 1,817,978 - 3,510,686 6,297,245 상각비 (110,687) - (800,751) - - (911,438) 손상차손 - (20,645) - - - (20,645) 기타(주1) - - 263,036 - - 263,036 기말 1,665,716 3,370,078 23,559,685 688,550 3,510,686 32,794,715 (주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 3,350,139 10,506,150 2,570,233 17,545,010 정부보조금수령 - - (293,951) - (293,951) 취득 - - 4,500,650 432,700 4,933,350 손상차손환입 - 44,415 - - 44,415 상각비 (77,666) - (312,068) - (389,734) 환율변동 - - 323,893 - 323,893 기말 1,040,822 3,394,554 14,724,674 3,002,933 22,162,983 (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔여내용연수 내 역 user 4엔진개발 1 0/10 User4 대응 Non Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 217,316 3/10 50kw/h 고속 Power Susft 변속장치가 장착된 90kw급 속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 512,838 4/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 utim형 41kw 급 트랙터 개발 75KW급 트랙터용 LSD 935,561 3/10 75KW급 이상 트랙터용 LSD방식 전방 지축 및 지능형 현가시스템 개발 합 계 1,665,716 (4) 연결기업은 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당분기 전분기 경상연구개발비(관리비) 1,379,279 983,645 16. 정부보조금연결기업은 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 연결기업은 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합 요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 미지급금으로 계상하고 있는바 연결재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2024년 4,139,825 2,905,478 1,234,347 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,390,983 - 525,691 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2019년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,307 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2022년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,287 기타 - 34,485,407 21,727,244 7,935,182 1,468,573 57,925 1,710,190 1,586,293 합 계 47,322,750 30,783,035 9,169,529 1,994,264 66,123 2,114,480 3,195,319 (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2023년 4,097,455 2,851,484 1,245,971 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,343,193 - 573,481 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,307 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 32,953,638 21,225,379 7,795,197 649,766 57,925 1,639,078 1,586,294 합 계 45,748,611 30,179,386 9,041,168 1,223,247 66,123 2,043,368 3,195,319 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 256,030,064 - 170,027,823 - 미지급금 42,029,054 3,013,937 42,248,184 2,215,292 합 계 298,059,118 3,013,937 212,276,007 2,215,292 18. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 697,188,103 - 610,164,779 - 장기차입금 74,244,279 44,107,248 66,991,017 26,772,003 회사채 111,666,667 26,250,000 73,666,667 36,666,667 사채할인발행차금 - (367,973) - (431,056) 합 계 883,099,049 69,989,275 750,822,463 63,007,614 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 2.50%~2.91% 60,000,000 60,000,000 한국수출입은행외 무역어음 4.88%~5.36% 16,590,000 3,590,000 산업은행 외 운영자금 2.50%~9.75% 387,974,266 338,778,958 산업은행 외 매출채권의 양도 4.11%~4.48% 232,623,837 207,795,821 합 계 697,188,103 610,164,779 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% - 70,000 신한은행 외 운전자금 2.14%~6.3% 62,404,667 46,198,000 산업은행 외 시설자금 외 1.9%~6.025 55,946,860 47,495,020 합 계 118,351,527 93,763,020 차감: 유동성장기차입금 (74,244,279) (66,991,017) 차감잔액 44,107,248 26,772,003 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발행자 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 (주)대동 우리종합금융 사모사채 2.59% 2021년 09월 29일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 (주)대동 한양증권 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 - 7,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 (주)대동 국민은행 사모사채 6.51% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 2,916,667 3,333,333 (주)대동 우리종합금융 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 12,000,000 - (주)대동 한양증권 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 13,000,000 - (주)제주대동 흥국증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 5,000,000 (주)제주대동 한양증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 5,000,000 (주)제주대동 한양증권 사모사채 6.00% 2023년 07월 05일 2024년 07월 05일 10,000,000 10,000,000 (주)제주대동 한양증권 사모사채 6.20% 2023년 12월 05일 2024년 06월 06일 5,000,000 5,000,000 (주)제주대동 교보증권 사모사채 6.40% 2024년 02월 23일 2025년 02월 22일 10,000,000 - 합 계 137,916,667 110,333,333 차감: 사채할인발행차금 (367,973) (431,055) 차감: 유동성대체 (111,666,667) (73,666,667) 차 감 잔 액 25,882,027 36,235,611 (5) 당분기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 연결기업의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석9,13,39 참조). (6) 연결기업의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권 - 1,976,851 - (2,353,529) 376,678 - (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 조기상환(주1) 평가(주2) 기말 전환권 6,120,192 - - (2,739,306) (3,079,155) (301,731) - 교환권 1,001,088 - - (1,112,174) - 111,086 - 합 계 7,121,280 - - (3,851,480) (3,079,155) (190,645) - (주1) 전기중 전환사채에 대한 조기상환 청구로 현재 남아있는 권면잔액은 없습니다.(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 123,612,950 - 99,860,646 - 미지급배당금 2,994,510 - 63,736 - 예수보증금 208,143 - 208,143 - 파생상품부채 통화선도 1,084,598 - 160,475 - 금융보증부채 - - 9,036 - 임대보증금 - 47,587 - 45,786 기타금융부채(주1) - 100,792,428 - 98,699,306 합계 127,900,201 100,840,015 100,302,036 98,745,092 (주1) 연결기업은 종속회사인 (주)대동모빌리티 전환우선주에 대하여 재무적투자자와의 풋옵션계약에 따라 상환금액의 현재가치에 해당하는 상당액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,212,117 - 3,653,885 - 미지급비용(주1) 2,843,444 - 2,482,238 - 선수수익 2,204,206 - 1,606,335 - 예수금 6,394,506 - 4,613,580 - 환불부채(주2) 86,581 - 68,985 - 계약부채(주3) - 2,455,667 - 2,214,460 장기종업원급여채무 - 3,879,128 - 3,345,784 합계 14,740,854 6,334,795 12,425,023 5,560,244 (주1) 연결기업은 종업원의 연차 수당에 대한 채무의무를 미지급비용으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결기업은 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주3) 연결기업은 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 21. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 판매보증충당부채(주1) 11,091,383 12,927,550 10,182,940 10,110,478 배출부채(주2) - 218,013 - 203,266 복구충당부채(주3) - 22,045 - 22,045 합 계 11,091,383 13,167,608 10,182,940 10,335,789 (주1) 연결기업은 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결기업은 향후 매입해야 할 것으로 예상되는 탄소배출권과 관련하여 합리적으로 추정되는 금액을 배출부채로 계상하고 있습니다(주석22 참조).(주3) 연결기업은 향후 계약만료시 지출될 것으로 추정되는 수선비 등을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 배출부채 복구충당부채 판매보증충당부채 배출부채 기초 20,293,418 203,266 22,045 19,877,592 290,812 증가 8,851,620 14,747 - 3,177,032 41,848 감소 (5,629,737) - - (3,095,271) - 환율변동효과 503,632 - - 302,559 - 분기말 24,018,933 218,013 22,045 20,261,912 332,660 22. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 보고기간말 현재 무상할당배출권 및 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 당분기말 전기말 무상할당 배출권 8,070 32,584 배출량 추정치 9,925 39,695 (2) 보고기간 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 - 145,856 매각 - 145,856 분기말 - - (3) 보고기간 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 203,266 290,812 전입액 14,747 41,848 기말 218,013 332,660 23. 장기종업원급여채무(1) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,882,242 3,035,373 당기근무원가 81,069 59,297 이자비용 42,819 39,710 보험수리적손익 (108,508) 81,385 계정재분류(주1) - (99,330) 지급액 (18,494) (10,181) 기말 3,879,128 3,106,254 (주1) 당분기 중 장기종업원급여채무 중 종업원의 연차 수당에 대한 해당분을 미지급비용으로 계정 대체하였습니다. 24. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 84,757,366 70,382,137 사외적립자산의 공정가치 (655,763) (326,343) 합 계 84,101,603 70,055,794 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 70,382,137 (326,343) 70,055,794 사업결합 11,724,048 (326,464) 11,397,584 당기근무원가 3,270,195 - 3,270,195 이자원가(이자수익) 969,350 (7,360) 961,990 재측정요소 1,974,657 3,173 1,977,830 제도에서 지급한 금액 (3,563,021) 1,231 (3,561,790) 기말 84,757,366 (655,763) 84,101,603 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 61,951,074 (329,464) 61,621,610 당기근무원가 2,328,628 - 2,328,628 이자원가(이자수익) 853,212 (3,643) 849,569 재측정요소 974,163 2,487 976,650 제도에서 지급한 금액 (2,205,205) - (2,205,205) 분기말 63,901,872 (330,620) 63,571,252 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 655,763 326,343 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 4.44%~5.27% 4.39%~5.19% 기대임금상승률 2.00%~4.00% 2.76%~4.87% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인률 1.00% (5,714,244) 6,577,984 (5,060,620) 5,849,753 기대임금상승률 1.00% 6,666,168 (5,884,393) 5,921,240 (5,206,580) (6) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 108,898천원 (전분기: 83,610원)입니다. 25. 전환우선주당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(주1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주(3) 2차조정 전환가액 : 11,630원/주(4) 3차조정 전환가액 : 11,200원/주 전환비율 1 대 1.174 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 628,349주 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있음. (주1) 당분기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(2) 당분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 12,937,065 평가손익 (2,339,689) 분기말 10,597,376 26. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 25,640,788주 25,392,588주 보통주자본금 25,640,788 25,392,588 (2) 보고기간 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 25,392,588 (2,128,527) 23,264,061 23,932,354 (2,355,414) 21,577,095 사업결합 - (150,000) (150,000) - - - 전환권행사 248,200 - 248,200 - - - 분기말 25,640,788 (2,278,527) 23,362,261 23,932,354 (2,355,414) 21,577,095 (주1) 당분기말 현재까지 보통주로 미전환된 전환우선주는 628,349주입니다. (3) 보고기간말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,942,547 30,841,913 기타자본잉여금 9,930,083 9,930,083 합 계 44,872,630 40,771,996 27. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,192,272) (4,159,772) 기타자본조정 (59,387,509) (59,387,509) 합 계 (65,579,781) (63,547,281) (2) 자기주식 당분기말 현 재 연결기업은 자기주식 2,278,527주(장부가액: 6,192,272천원)를 보유하고 있습니다. (3) 주식기준보상지배기업의 종속회사인 (주)대동모빌리티는 전기중 임원에게 주식선택권 405,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식공정가치인 1주당 10,000원과 동일하며, 부여일로부터 2년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연결기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 권리부여일 2022년 07월 02일 발행할 주식의 총수 405,000주 부여방법(주1) 자기주식 교부, 신주발행 교부 행사가격 10,000원 행사가능기간 2024.07.02~2029.07.02 (주1) 행사시점 연결기업의 선택에 따라 시가와 행사가격의 차액을 보상할 수 있습니다.2) 연결기업이 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 무위험수익율 3.48% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 24.30% 기대배당율 0.00% 3) 당분기 중 인식된 비용 연결기업의 당분기 중 인식된 주식기준보상 관련 비용은 26,536천원 이며, 관리비에 포함 되어 있습니다.4) 연결기업의 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당분기 전분기 주식선택권 수량 행사가격 주식선택권 수량 행사가격 기초 405,000 10,000 405,000 10,000 기중 부여수량 - - - - 기말 405,000 10,000 405,000 10,000 28. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 - 6,695,733 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 706,825 812,696 토지재평가이익 146,394,389 146,394,389 해외사업환산이익 12,558,133 8,582,646 합 계 159,659,347 162,485,464 29. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 7,734,774 6,819,639 임의적립금(주2) 25,995,373 25,995,373 미처분이익잉여금(주3) 264,644,383 255,960,641 합 계 298,374,530 288,775,653 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 중소기업투자준비금 1,270,000 1,270,000 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기술개발준비금 5,840,000 5,840,000 기타임의적립금 7,092,442 7,092,442 합 계 25,995,373 25,995,373 (주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010.1.1)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 연결기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 288,775,653 271,893,491 배당금지급 (2,379,923) (2,309,784) 확정급여제도의 재측정요소 (801,842) (469,342) 지분법자본변동 6,695,733 - 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 6,084,909 23,555,030 분기말 298,374,530 292,669,395 30. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출(주1) 254,321,426 269,533,967 상품매출 102,533,836 125,178,825 운송매출 5,387,168 6,139,195 기타매출 199,400 - 합 계 362,441,830 400,851,987 (주1) 전기 제품매출에는 운송수행원가에 상응하는 매출이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 재화의 이전시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 고객에게 이전하는 재화 362,441,830 400,851,987 연결기업은 기간에 걸쳐 이전하는 용역으로 인해 발생하는 수익은 없습니다. (3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 185,512,560 190,149,825 상품매출원가 95,928,387 120,270,409 운송매출원가 848,025 1,118,205 기타매출원가 39,833 - 합 계 282,328,805 311,538,439 31. 판매비와 관리비 (1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증비 8,851,620 3,177,032 광고선전비 3,765,914 3,668,355 포장비 1,718,545 1,252,237 수출비 1,818,438 1,646,353 운반비 1,391,926 968,696 합 계 17,546,443 10,712,673 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 21,743,625 22,242,113 장기종업원급여 - 106,173 퇴직급여 1,802,675 1,463,306 복리후생비 4,334,297 2,783,325 여비교통비 1,987,494 1,378,088 통신비 143,545 112,532 수도광열비 453,624 487,269 세금과공과 902,501 462,823 임차료 1,081,947 537,117 감가상각비 2,606,683 2,526,778 수선비 840,804 551,332 보험료 1,267,317 816,962 접대비 637,697 333,725 회의비 321,006 340,341 교육훈련비 159,351 69,565 경상연구개발비 1,379,279 983,645 지급수수료 6,424,825 7,116,012 도서인쇄비 189,330 274,997 소모품비 359,990 237,645 차량유지비 390,716 326,594 주식보상비 26,536 58,969 대손상각비 2,514,507 691,606 무형자산상각비 666,685 389,734 사용권자산상각비 536,793 395,056 잡비 225,347 202,832 합 계 50,996,574 44,888,539 32. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 - 140,469 외환차익 2,866,913 2,939,254 외화환산이익 12,219,298 10,168,768 유형자산처분이익 117,678 103,009 관계기업투자주식처분이익 4,566,789 - 무형자산손상차손환입 - 46,345 잡이익 274,544 830,750 합 계 20,045,222 14,228,595 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 458,487 2,062,545 외화환산손실 194,624 447,905 유형자산처분손실 50,070 238,532 유형자산폐기손실 1,006 - 무형자산손상차손 20,645 1,930 기타의대손상각비 76,009 - 기부금 4,053 7,123 매출채권처분손실 12,773 - 잡손실 367,116 42,061 합 계 1,184,783 2,800,096 33. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,260,249 1,357,716 외환차익 91,621 1,290,388 외화환산이익 517,203 380,639 단기투자자산평가이익 55,415 75,039 파생상품거래이익 815,411 7,963,815 파생상품평가이익 1,833,555 89,906 전환사채평가이익 - 1,519,568 교환사채평가이익 - 270,796 전환우선주평가이익 2,339,689 3,205,687 금융수익 소계 6,913,143 16,153,554 금융비용 이자비용 15,335,635 12,328,789 외환차손 3,049,000 1,281,608 외화환산손실 5,240,973 6,252,221 파생상품거래손실 3,926,824 9,058,354 파생상품평가손실 2,784,453 771,680 전환사채평가손실 376,678 618,360 전환우선주평가손실 2,373,752 - 금융비용 소계 33,087,315 30,311,012 순금융비용 (26,174,172) (14,157,458) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 323,386 819,871 기타 936,863 537,845 합 계 1,260,249 1,357,716 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채이자 15,243,205 12,270,397 리스이자 92,430 58,392 합 계 15,335,635 12,328,789 34. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 63.9% (전분기: 28.8%)입니다. 35. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - (75,415,305) (75,415,305) 상품의 판매 - 95,928,387 95,928,387 사용된 원재료 - 104,268,112 104,268,112 종업원급여 23,546,300 24,804,951 48,351,251 감가상각비 3,810,161 7,804,412 11,614,573 외주가공비 - 37,849,719 37,849,719 수도광열비 등 453,624 5,672,584 6,126,208 수출비 1,818,438 848,025 2,666,463 지급수수료 6,424,825 2,387,930 8,812,755 판매보증비 8,851,620 - 8,851,620 포장비,운반비 3,110,471 252 3,110,723 기타 20,527,578 78,179,738 98,707,316 합 계 68,543,017 282,328,805 350,871,822 (단위:천원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 74,684,227 74,684,227 사용된 원재료 - 175,347,570 175,347,570 종업원급여 23,811,591 16,213,592 40,025,183 감가상각비 3,311,568 4,965,524 8,277,092 외주가공비 - 16,010,370 16,010,370 수도광열비 등 487,269 2,421,370 2,908,639 수출비 1,646,353 1,118,205 2,764,558 지급수수료 7,116,012 1,329,931 8,445,943 판매보증비 3,177,032 - 3,177,032 포장비,운반비 2,220,933 - 2,220,933 기타 13,830,454 19,447,650 33,278,104 합 계 55,601,212 311,538,439 367,139,651 36. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 보통주연결분기순이익 6,084,909,230 23,555,030,453 가중평균유통보통주식수(주1) 23,340,441주 21,576,940주 기본주당순이익 261 1,092 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 25,392,588 91 2,310,725,508 기초 자기주식수 (2,128,527) 91 (193,695,957) 기초 유통보통주식수 소계 23,264,061 91 2,117,029,551 사업결합으로 인한 자기주식 취득 (150,000) 91 (13,650,000) 전환사채 전환 248,200 83 20,600,600 유통보통주식수 소계 23,362,261 - 2,123,980,151 가중평균유통보통주식수 23,340,441 91 2,123,980,151 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 23,932,354 91 2,177,844,214 기초 자기주식수 (2,355,414) 91 (214,342,674) 기초 유통보통주식수 소계 21,576,940 91 1,963,501,540 유동보통주식수 소계 21,576,940 - 1,963,501,540 가중평균유통보통주식수 21,576,940 91 1,963,501,540 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 23,340,441 21,576,940 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 - 821,355 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 - 161,190 - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 628,349 1,709,390 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 23,968,790 24,268,875 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 6,084,909,230 23,555,030,453 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 - 109,877,410 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 6,084,909,230 23,664,907,863 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 23,968,790주 24,268,875주 희석주당순이익 254 975 37. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 52,357,378 52,357,378 매출채권및기타채권 - - 569,587,943 569,587,943 기타금융자산 12,249,460 7,537,381 29,920,301 49,707,142 금융자산 합계 12,249,460 7,537,381 651,865,622 671,652,463 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 상장주식, 비상장주식 및 출자금으로최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 301,073,055 - 301,073,055 장단기차입금 - 815,539,630 - 815,539,630 사채 - 137,548,694 - 137,548,694 기타금융부채 1,084,598 227,655,618 - 228,740,216 리스부채 - - 4,386,735 4,386,735 전환우선주 10,597,376 - - 10,597,376 금융부채 합계 11,681,974 1,481,816,997 4,386,735 1,497,885,706 가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 64,322,962 64,322,962 매출채권및기타채권 - - 438,799,214 438,799,214 기타금융자산 15,384,400 3,523,999 16,235,023 35,143,422 금융자산 합계 15,384,400 3,523,999 519,357,199 538,265,598 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 214,491,300 - 214,491,300 장단기차입금 - 703,927,799 - 703,927,799 사채 - 109,902,277 - 109,902,277 기타금융부채 160,475 198,877,616 9,037 199,047,128 리스부채 - - 4,100,906 4,100,906 전환우선주 12,937,065 - - 12,937,065 금융부채 합계 13,097,540 1,227,198,992 4,109,943 1,244,406,475 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,260,249 1,357,716 대손상각비 (2,514,507) (691,606) 외환차손익 (548,952) 885,490 외화환산손익 12,024,674 9,720,863 소 계 10,221,464 11,272,463 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가손익 55,415 75,039 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주 평가손익 2,339,689 3,205,687 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (15,243,205) (12,270,397) 외화환산손익 (4,723,770) (5,871,582) 소 계 (19,966,975) (18,141,979) 파생상품 파생상품거래이익 815,411 7,963,815 파생상품거래손실 (3,926,824) (9,058,354) 파생상품평가이익 1,833,555 89,906 파생상품평가손실 (2,784,453) (771,680) 전환사채평가이익 - 1,519,568 전환사채평가손실 (376,678) (618,360) 교환사채평가이익 - 270,796 전환우선주평가손실 (2,373,752) - 소 계 (6,812,741) (604,309) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (92,430) (58,392) 합 계 (14,255,578) (4,251,491) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 739 739 962,209 962,209 전환우선주(콜옵션) 9,151,304 9,151,304 11,380,189 11,380,189 단기투자자산 3,097,417 3,097,417 3,042,001 3,042,001 소 계 12,249,460 12,249,460 15,384,399 15,384,399 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 4,007,383 4,007,383 - - 비상장주식 3,521,798 3,521,798 3,521,799 3,521,799 출자금 8,200 8,200 2,200 2,200 소 계 7,537,381 7,537,381 3,523,999 3,523,999 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 52,357,378 52,357,378 64,322,962 64,322,962 매출채권 552,888,300 552,888,300 427,690,031 427,690,031 미수금 16,699,643 16,699,643 11,109,183 11,109,183 미수수익 89,926 89,926 1,874 1,874 단기대여금 11,573,275 11,573,275 10,395,952 10,395,952 장기대여금 2,539,794 2,539,794 2,288,420 2,288,420 장단기금융상품 12,386,970 12,386,970 1,600,579 1,600,579 보증금 3,330,336 3,330,336 1,948,198 1,948,198 소 계 651,865,622 651,865,622 519,357,199 519,357,199 금융자산 합계 671,652,463 671,652,463 538,265,597 538,265,597 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 1,084,598 1,084,598 160,475 160,475 전환우선주 10,597,376 10,597,376 12,937,065 12,937,065 소 계 11,681,974 11,681,974 13,097,540 13,097,540 상각후원가측정 금융부채 매입채무 256,030,064 256,030,064 235,664,018 235,664,018 미지급금 45,042,991 45,042,991 43,797,756 43,797,756 장단기차입금 815,539,630 815,539,630 516,458,976 516,458,976 사채 137,548,694 137,548,694 99,811,541 99,811,541 미지급비용 123,612,950 123,612,950 90,296,062 90,296,062 미지급배당금 2,994,510 2,994,510 47,998 47,998 예수보증금 208,143 208,143 215,143 215,143 임대보증금 47,587 47,587 138,656 138,656 기타금융부채 100,792,428 100,792,428 85,560,431 85,560,431 소 계 1,481,816,997 1,481,816,997 1,071,990,581 1,071,990,581 기타금융부채 리스부채 4,386,735 4,386,735 4,681,113 4,681,113 금융보증부채 - - 17,213 17,213 소 계 4,386,735 4,386,735 4,698,326 4,698,326 금융부채 합계 1,497,885,706 1,497,885,706 1,111,976,857 1,111,976,857 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 연결기업의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기투자자산 1,847,414 - 1,250,003 3,097,417 상장주식 4,007,383 - - 4,007,383 비상장주식 및 출자금 - - 3,529,999 3,529,999 파생상품자산 - 739 9,151,304 9,152,043 파생상품부채 - 1,084,598 - 1,084,598 전환우선주 - - 10,597,376 10,597,376 합 계 5,854,797 1,085,337 24,528,682 31,468,816 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기투자자산 1,792,000 - 1,250,003 3,042,003 비상장주식 및 출자금 - - 3,523,999 3,523,999 파생상품자산 - 962,209 11,380,189 12,342,398 파생상품부채 - 160,475 - 160,475 전환우선주 - - 12,937,065 12,937,065 합 계 1,792,000 1,122,684 29,091,256 32,005,940 3) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산(통화선도) 739 962,209 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환우선주(콜옵션) 9,151,304 11,380,189 3 이항모형 주가 변동성 - 단기투자자산 3,097,417 3,042,001 3 (주1) - 소 계 12,249,460 15,384,399 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: - 비상장주식 3,521,799 3,521,799 3 유사기업비교법 유사기업선정및PBR - 출자금 8,200 2,200 3 거래원가 - 소 계 3,529,999 3,523,999 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채(통화선도) 1,084,598 160,475 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환우선주 10,597,376 12,937,065 3 이항모형 주가 변동성 소 계 11,681,974 13,097,540 합 계 27,461,433 32,005,938 (주1) 전기 중 취득한 금융상품으로 취득가액을 공정가치로 판단하였습니다.(5) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도되었으나, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 232,623,836 207,795,820 관련 부채의 장부금액 (232,623,836) (207,795,820) (주1) 당분기말 현재 연결기업이 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 232,623,836천원(전기말: 207,795,820천원) 에 대해서 연결기업은 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석18 참조). 38. 파생상품당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 경남은행 2024-03-08~2024-05-09 USD 2,000,000 2,000,000 국민은행 2024-02-28~2024-05-29 USD 16,000,000 16,000,000 농협은행 2024-02-22~2024-05-28 USD 14,000,000 14,000,000 부산은행 2024-03-19~2024-04-25 USD 2,000,000 2,000,000 수협은행 2024-03-13~2024-05-29 USD 2,000,000 2,000,000 신한은행 2024-03-19~2024-04-26 USD 1,000,000 1,000,000 우리은행 2024-02-26~2024-06-07 USD 8,000,000 8,000,000 하나은행 2024-02-20~2024-06-27 USD 33,000,000 33,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 분기손익으로 인식하고 있습니다. 39. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증내용 보증처 당분기말 전기말 보증요구처 융자담보보증 부산은행 5,000,000 5,000,000 농협은행 융자담보보증 신한은행 5,000,000 5,000,000 농협은행 융자담보보증 우리은행 3,285,000 3,285,000 농협은행 거래보증 KEB하나은행 13,757 14,022 NGERN TID LOR CO. LTD 이행보증 서울보증보험 19,570,327 15,577,686 합 계 32,869,084 28,876,708 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 보증내용 제품(농기계) 구입 고객(농민 및 법인) 영광농업협동조합 26,000,000 차입금지급보증 등 합 계 26,000,000 (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등을 위하여 금융기관등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 천단위) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 저축보험 KRW 550,000 부산은행 정기예금 KRW 58,000 농협은행 재고자산 KRW 50,600,000 수출입은행 후순위채권 KRW 1,125,000 신용보증기금 유형자산(토지,건물등) KRW 274,228,920 산업은행 등 JPY 3,900,000 USD 19,400 당분기말 현재 연결기업의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있으며 설정된 지상권은 129,677,960천원입니다.(4) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 하나은행 당좌차월 1,000,000 285 무역금융 16,000,000 3,000,000 전자외상매출채권담보대출 14,400,000 - 매입외환 51,178,400 32,169,543 외국환여신한도 - 897,126 농협은행 종합통장대출 500,000 - 전자외상매출채권담보대출 9,800,000 - 매입외환 37,037,000 30,482,333 우리은행 당좌차월 1,500,000 - 무역금융 2,600,000 - 전자외상매출채권담보대출 5,100,000 - 매입외환 28,821,520 25,035,333 부산은행 매입외환 13,468,000 3,922,567 산업은행 종합통장대출 2,400,000 2,361,623 매입외환 78,114,400 64,359,631 대구은행 매입외환 10,774,400 2,109,467 수협은행 매입외환 16,161,600 11,443,893 기업은행 무역금융 900,000 590,000 전자외상매출채권담보대출 18,000,000 - 매입외환 14,814,800 11,796,852 광주은행 매입외환 4,040,400 2,270,128 국민은행 당좌차월 1,000,000 205,566 무역금융 4,500,000 - 전자외상매출채권담보대출 5,000,000 181,597 매입외환 37,037,000 36,227,857 경남은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 매입외환 5,387,200 4,724,426 신한은행 당좌차월 2,000,000 174,589 무역금융 13,600,000 10,000,000 전자외상매출채권담보대출 2,700,000 603,092 매입외환 9,427,600 5,169,851 외국환여신한도 - 2,014,828 한국수출입은행 무역금융 46,500,000 1,000,000 합 계 당좌차월 5,500,000 380,440 종합통장대출 2,900,000 2,361,623 무역금융 87,100,000 17,590,000 전자외상매출채권담보대출 55,000,000 784,689 매입외환 306,262,320 229,711,881 외국환여신한도 - 2,911,954 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 230,000,000이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 지배기업은 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고 객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건에 대한 연대보증(해당금액: 34,576백만원) 의무가 존재하고 있으며 1차 보증자는 판매대리점이며, 지배기업은 2차 보증자입니다. (6) 당분기말 현재 연결기업은 유형자산에 대하여 부보액 692,557,293천원의 화재보험등에 가입하고 있으며, 보험금 중 284,287,552천원 은 한국산업은행 등을 수익자로하고 있습니다(주석13 참조). ( 7) 당분기말 현재 연결기업은 한국무역보험공사로부터 농기계 수출에 대하여 부보액 23,822,272천원의 수출무역보험 에 가입하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결기업은 수출채권에 대하여 2차 팩토링 거래를 진행하고 있으며 당분기말 기준 잔액은 9,018,328천원 입니다. (9) 주주간 계약체결당분기말 현재 종속회사((주)대동모빌리티)가 발행한 전환우선주(발행가액: 재무적투자자 1,050억, 전략적투자자 100억)와 관련하여 재무적투자자(엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사, 하나-에버베스트 기업재무안정 사모투자 합자회사, 키스톤 중소중견 신성장 사모투자 합자회사) 및 전략적투자자((주)카카오모빌리티)와 체결한 계약에 의해 (주)대동모빌리티의 주식 전부 또는 일부를 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제 3자에게 매각할 수 있는 주식매수청구권(풋옵션)을 투자자들에게 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업은 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 기타금융부채로 계상하였습니다.(10) 당분기말 현재 연결기업을 피고로 하는 진행중인 소송은 없습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업(주1) - 대동기어㈜ 공동기업 ㈜대동애그테크 ㈜대동애그테크 (주1) 대동기어(주)의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 당분기 중 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권 행사가 가능하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 연결기업과 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 대동기어㈜ 매출액 - 5,387,410 배당금수익 - 113,800 잡이익 - 2,070 매입액 - 53,046,123 경상개발비 - 67,129 잡손실 - 792 소 계 - 58,617,324 ㈜대동애그테크 수선비 320,555 126,252 임대료수익 5,355 4,950 잡이익 180 - 매입액 558,556 408,200 지급수수료 743,505 1,918,585 경상개발비 556,398 85,210 자산취득 - 1,186,440 소 계 2,184,549 3,729,637 계정과목별 합계 매출액 - 5,387,410 배당금수익 - 113,800 잡이익 180 2,070 매입액 558,556 53,454,323 경상개발비 556,398 152,339 잡손실 - 792 지급수수료 743,505 1,918,585 수선비 320,555 126,252 임대료수익 5,355 4,950 자산취득 - 1,186,440 합 계 2,184,549 62,346,961 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 대동기어㈜ 매출채권 - 2,740,994 미수금 - 34,757 매입채무 - 30,104,029 미지급금 - 27,500 소 계 - 32,907,280 ㈜대동애그테크 매입채무 203,386 161,167 미수금 131 - 미지급금 424,049 713,616 미지급비용 153,804 115,177 소 계 781,370 989,960 계정과목별 합계 매출채권 - 2,740,994 미수금 131 34,757 매입채무 203,386 30,265,196 미지급금 424,049 741,116 미지급비용 153,804 115,177 합 계 781,370 33,897,240 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진의 보상 연결기업은 이사회 구성원 및 집행임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기 중 주요 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 2,948,527천원(전분기: 2,347,984천원)입니다. 41. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 1,084,878 21,948,821 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 61,537,421 59,098,537 대손상각비 2,514,507 691,606 기타의대손상각비 76,009 - 판매보증비 8,851,620 3,177,032 재고자산평가손실 715,575 - 감가상각비 10,091,008 7,286,898 투자부동산감가상각비 6,595 6,595 무형자산상각비 911,437 389,734 리스자산상각비 597,577 593,865 유형자산처분손실 50,070 238,532 유형자산폐기손실 1,006 - 무형자산손상차손 20,645 1,930 퇴직급여 4,232,185 3,178,196 기타장기종업원급여 15,380 467,937 주식보상비용 26,536 58,969 파생상품거래손실 3,926,824 9,058,354 파생상품평가손실 2,784,453 771,680 전환사채평가손실 376,678 618,360 전환우선주평가손실 2,373,752 - 이자비용 15,335,635 12,328,789 외화환산손실 5,435,596 6,700,126 판매장려금-변동비 - 4,170,665 배출권전입액 14,747 41,848 법인세비용 1,916,638 8,865,386 지분법손실 1,254,757 452,035 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (24,049,458) (25,797,941) 유형자산처분이익 (117,678) (97,591) 무형자산손상차손환입 - (46,345) 사용권자산해지이익 - (5,418) 파생상품거래이익 (815,411) (7,963,815) 파생상품평가이익 (1,833,555) (89,906) 전환우선주평가이익 (2,339,689) (3,205,687) 관계기업투자처분이익 (4,566,789) - 단기매매증권평가이익 (55,415) (75,039) 전환사채평가이익 - (1,519,568) 교환사채평가이익 - (270,796) 재고자산평가손실환입 (324,171) (333,787) 이자수익 (1,260,249) (1,357,716) 외화환산이익 (12,736,501) (10,549,408) 지분법이익 - (282,865) 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (53,076,946) (90,677,349) 매출채권의 감소(증가) (57,440,259) (86,692,396) 재고자산의 감소(증가) (11,157,266) (71,537,387) 반품재고회수권의 감소(증가) (20,102) - 단기대여금의 감소(증가) (157,462) (546,185) 미수금의 감소(증가) (2,760,101) 1,163,597 선급금의 감소(증가) (2,383,943) 1,461,067 선급비용의 감소(증가) (2,520,979) (180,691) 부가세대급금의 감소(증가) (885,333) 4,542,689 보증금의 감소(증가) (304,798) (56,445) 반품재고회수권의 감소(증가) - 274,572 매입채무의 증가(감소) 23,988,103 60,006,030 선수수익의 증가(감소) (1,650,814) 2,816 환불부채의 증가(감소) 18,246 (330,702) 판매보증충당부채의 증가(감소) (5,629,682) (3,095,271) 미지급비용의 증가(감소) 14,658,313 4,465,038 미지급법인세의 증가(감소) - (61,512) 미지급금의 증가(감소) (4,227,731) (647,453) 미수수익의 감소(증가) 85,884 - 선수금의 증가(감소) (442,082) 2,083,810 예수금의 증가(감소) 448,035 269,214 예수보증금의 증가(감소) - (20,000) 기타비유동부채의 증가(감소) 124,460 - 장기미지급금의 증가(감소) 165,185 83,943 장기미지급비용의 증가(감소) (614) - 이연법인세부채의 증가(감소) - 78,058 순확정급여부채의 감소 (3,601,547) (2,205,205) 기타장기종업원급여부채의 감소 (18,494) (10,181) 장기계약부채의 증가(감소) 241,206 275,245 미지급 배당금의 증가(감소) 359,501 - 5. 영업활동에서 창출된 현금 (14,504,105) (35,427,932) (2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 4,501,443 53,081,210 유형자산취득 관련 대금 미지급분 증감 (1,169,769) (3,734,358) 리스를 통한 사용권자산의 취득 852,450 773,083 재고자산의 유형자산 대체 353,350 - 사채의 유동성대체 45,416,667 7,000,000 장기차입금의 유동성대체 3,438,420 70,000 전환사채의 전환 2,417,468 - (3) 연결기업은 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (4) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 사업결합 대체 기타 단기차입금및사채 750,822,462 (1,722,531) 13,900,781 62,700,000 45,253,262 12,145,075 883,099,049 장기차입금및사채 63,007,613 45,000,000 1,094,593 14,158,240 (45,253,262) (8,017,909) 69,989,275 리스부채 4,100,905 (494,754) (103,622) - - 884,206 4,386,735 전환우선주 12,937,065 - - - - (2,339,689) 10,597,376 합 계 830,868,045 42,782,715 14,891,752 76,858,240 - 2,671,683 968,072,435 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 468,272,592 41,675,493 9,672,868 7,070,000 564,893 527,255,846 장기차입금및사채 147,997,924 24,029,443 939,911 (7,070,000) 104,481 166,001,759 리스부채 4,681,112 (442,246) 200,423 773,083 (421,600) 4,790,772 합 계 620,951,628 65,262,690 10,813,202 773,083 247,774 698,048,377 42. 위험관리(1) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함, 전환우선주 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 957,475,059 817,930,982 차감:현금및현금성자산 52,357,378 64,322,962 순차입금 905,117,681 753,608,020 자본총계 642,117,610 577,059,699 순차입금비율 140.96% 130.59% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 위험회피활동연결기업의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 559,058,472 천원 및 543,037,662천원입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시이자율변동이 분기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (5,590,585) 5,590,585 (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (5,430,377) 5,430,377 3) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:각 1단위, 원화단위:천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,004,713 2,680,272 11,766,548 15,171,786 CAD 2 2 2 2 EUR 411,170 597,401 243,382 347,206 JPY 929,472 8,496 260 237 CNY - - 1,313 237 매출채권 USD 260,300,755 350,573,057 227,932,771 293,903,180 CAD 71,956,953 71,584,936 51,663,378 50,353,195 EUR 44,015,673 63,951,692 28,437,119 40,568,109 GBP - - 45,314 74,396 JPY 84,783,457 754,132 92,890,669 839,180 미수금 USD 1,908,656 2,570,577 1,881,896 2,426,516 CAD 1,029,425 1,024,103 1,023,000 997,057 외화자산 계 493,744,668 - 404,681,101 부채 매입채무 USD 14,145,239 19,050,808 16,516,592 21,296,493 CAD 6,895 6,859 - - EUR 796,595 1,157,396 1,375,041 1,961,619 GBP 174,021 295,894 68,612 112,646 JPY 39,083,776 347,642 22,299,788 203,521 CNY 3,152,888 585,649 2,709,922 490,062 미지급비용 USD 2,060,425 2,774,981 1,294,226 1,668,761 CAD 634,178 630,900 227,479 221,710 EUR 169,938 246,908 177,672 253,465 JPY 902,642 8,029 902,642 8,238 미지급금 USD 2,496,280 3,361,991 1,200,718 1,548,206 단기차입금 USD 129,510,837 174,425,194 124,931,080 161,086,133 CAD 29,080,001 28,929,657 25,545,318 24,897,489 EUR 20,144,799 29,268,984 15,289,745 21,812,197 외화부채 계 261,090,892 235,560,540 연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 15,621,093 (15,621,093) CAD 4,304,162 (4,304,162) EUR 3,387,581 (3,387,581) GBP (29,589) 29,589 JPY 40,696 (40,696) CNY (58,565) 58,565 합 계 23,265,378 (23,265,378) (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 12,590,189 (12,590,189) CAD 2,623,106 (2,623,106) EUR 1,688,803 (1,688,803) GBP (3,825) 3,825 JPY 62,766 (62,766) CNY (48,982) 48,982 합 계 16,912,057 (16,912,057) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 26,000,000 31,496,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 301,073,055 301,073,055 298,059,118 3,013,937 - 차입금및사채 953,088,324 953,456,297 883,099,049 70,327,448 29,800 기타금융부채 228,740,215 228,740,215 127,900,200 100,840,015 - 리스부채 4,386,735 4,664,118 1,556,287 3,107,831 - 금융보증계약 - 26,000,000 26,000,000 - - 합 계 1,487,288,329 1,513,933,685 1,336,614,654 177,289,231 29,800 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 214,491,300 214,491,300 212,276,007 2,215,292 - 차입금및사채 813,830,076 814,261,132 750,822,463 63,393,970 44,700 기타금융부채 199,047,128 199,047,128 100,302,036 98,745,092 - 리스부채 4,100,906 4,141,134 1,307,755 2,833,379 - 금융보증계약 31,496,000 31,496,000 31,496,000 - - 합 계 1,262,965,410 1,263,436,694 1,096,204,261 167,187,733 44,700 43. 보고기간후 사건연결기업은 3월 28일 이사회 의결을 통해 회사 임원진에게 회사 성장 및 실적에 대한성과보상과 향후 성과촉진을 위한 동기부여 강화를 위해 임원 장기성과급 지급을 결정하였고, 이에 따라 2024년 04월 04일에 자기주식 56,426주(775,293천원)를 교부하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 78 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 77 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 78 기 1분기말 제 77 기말 자산 Ⅰ.유동자산 725,291,577,362 596,677,769,103 (1)현금및현금성자산 12,473,071,827 4,205,348,646 (2)매출채권및기타유동채권 479,723,384,528 346,825,998,495 (3)기타유동금융자산 17,827,420,825 20,069,431,382 (4)재고자산 206,885,463,551 221,455,217,104 (5)기타유동자산 8,382,236,631 4,121,773,476 Ⅱ.비유동자산 442,608,589,551 416,527,011,973 (1)기타비유동금융자산 9,405,740,531 5,076,046,549 (2)유형자산 262,991,452,922 265,151,870,822 (3)사용권자산 2,070,791,121 1,816,086,116 (4)투자부동산 748,208,444 754,803,542 (5)무형자산 16,019,376,646 16,168,255,594 (6)관계기업및공동기업투자 1,800,000,000 10,363,029,463 (7)종속기업에대한투자자산 149,573,019,887 117,196,919,887 자산총계 1,167,900,166,913 1,013,204,781,076 부채 Ⅰ.유동부채 683,455,076,505 579,623,276,521 (1)매입채무및기타유동채무 196,882,793,514 148,985,971,250 (2)단기차입금및사채 432,667,368,179 387,868,342,491 (3)기타유동금융부채 9,960,190,229 3,946,414,054 (4)당기법인세부채 9,528,487,874 4,325,035,639 (5)유동성리스부채 1,008,527,632 855,104,714 (6)유동성충당부채 9,285,369,872 8,952,663,844 (7)기타유동부채 13,524,963,131 11,752,679,536 (8)전환우선주 10,597,376,074 12,937,064,993 Ⅱ.비유동부채 132,604,463,974 124,835,288,079 (1)장기매입채무및기타채무 276,169,804 223,708,085 (2)장기차입금및사채 28,650,227,175 26,527,660,699 (3)기타비유동금융부채 29,976,592,053 28,292,177,981 (4)이연법인세부채 2,502,422,185 1,818,629,146 (5)비유동리스부채 1,179,985,983 1,074,382,068 (6)순확정급여부채 53,694,369,085 51,493,088,624 (7)비유동충당부채 11,916,935,002 11,281,510,771 (8)기타비유동부채 4,407,762,687 4,124,130,705 부채총계 816,059,540,479 704,458,564,600 자본 Ⅰ.자본금 25,640,788,000 25,392,588,000 Ⅱ.자본잉여금 46,283,671,189 42,183,037,371 Ⅲ.자기주식 (4,159,772,451) (4,159,772,451) Ⅳ.기타자본구성요소 62,170,928,816 62,145,990,146 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 221,905,010,880 183,184,373,410 자본총계 351,840,626,434 308,746,216,476 자본과부채총계 1,167,900,166,913 1,013,204,781,076 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 78 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 78 기 1분기 제 77 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 283,396,708,046 283,396,708,046 331,659,545,729 331,659,545,729 Ⅱ.매출원가 223,115,041,903 223,115,041,903 278,744,164,353 278,744,164,353 Ⅲ.매출총이익 60,281,666,143 60,281,666,143 52,915,381,376 52,915,381,376 Ⅳ.판매비와관리비 29,470,378,506 29,470,378,506 28,157,903,003 28,157,903,003 Ⅴ.영업이익(손실) 30,811,287,637 30,811,287,637 24,757,478,373 24,757,478,373 Ⅵ.기타수익 36,596,505,000 36,596,505,000 12,513,299,241 12,513,299,241 Ⅶ.기타비용 587,663,251 587,663,251 2,327,854,825 2,327,854,825 Ⅷ.금융수익 4,347,512,223 4,347,512,223 15,925,014,979 15,925,014,979 Ⅸ.금융비용 21,714,054,352 21,714,054,352 22,590,524,215 22,590,524,215 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 49,453,587,257 49,453,587,257 28,277,413,553 28,277,413,553 XI.법인세비용 7,790,986,345 7,790,986,345 6,266,637,071 6,266,637,071 XⅡ.당기순이익(손실) 41,662,600,912 41,662,600,912 22,010,776,482 22,010,776,482 XⅢ.기타포괄손익 (537,101,472) (537,101,472) 7,141,436 7,141,436 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (537,101,472) (537,101,472) 7,141,436 7,141,436 1.확정급여제도의 재측정요소 (562,040,142) (562,040,142) 7,141,436 7,141,436 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 24,938,670 24,938,670 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 41,125,499,440 41,125,499,440 22,017,917,918 22,017,917,918 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,774 1,774 1,020 1,020 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,727 1,727 911 911 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 78 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 19,428,269,953 (4,603,135,786) 68,194,960,161 174,454,541,272 281,406,989,600 Ⅱ.배당급지급 0 0 0 0 2,309,784,300 2,309,784,300 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 7,141,436 7,141,436 Ⅳ.전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 22,010,776,482 22,010,776,482 2023.03.31 (Ⅶ.기말자본) 23,932,354,000 19,428,269,953 (4,603,135,786) 68,194,960,161 194,162,674,890 301,115,123,218 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 25,392,588,000 42,183,037,371 (4,159,772,451) 62,145,990,146 183,184,373,410 308,746,216,476 Ⅱ.배당급지급 0 0 0 0 2,379,923,300 2,379,923,300 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (562,040,142) (562,040,142) Ⅳ.전환사채 전환권 행사 248,200,000 4,100,633,818 0 0 0 4,348,833,818 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 24,938,670 0 24,938,670 Ⅵ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 41,662,600,912 41,662,600,912 2024.03.31 (Ⅶ.기말자본) 25,640,788,000 46,283,671,189 (4,159,772,451) 62,170,928,816 221,905,010,880 351,840,626,434 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 78 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 77 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 78 기 1분기 제 77 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (23,700,928,106) (24,402,965,677) (1)당기순이익(손실) 41,662,600,912 22,010,776,482 (2)당기순이익조정을 위한 가감 3,116,270,474 21,131,354,819 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 41,223,498,512 45,113,068,547 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (38,107,228,038) (23,981,713,728) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (66,737,129,562) (59,503,743,838) (4)법인세납부액 (1,742,669,930) (8,041,353,140) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (4,767,899,985) (4,720,910,179) (1)파생상품의 정산 0 4,365,400,200 (2)장기대여금의 감소 27,714,285 91,000,000 (3)정부보조금의 수령 368,695,961 63,611,602 (4)유형자산의 처분 168,636,364 145,771,000 (5)이자의 수취 669,440,358 526,584,045 (6)유형자산의 취득 (3,097,009,485) (7,738,478,851) (7)정부보조금의 상환 0 (263,485,647) (8)무형자산의 취득 (594,340,300) (432,700,000) (9)장기대여금의 증가 (220,000,000) 0 (10)파생상품의 정산 (2,091,037,168) (1,478,612,528) Ⅲ.재무활동현금흐름 36,615,873,692 40,760,464,175 (1)단기차입금의 증가 106,398,648,103 106,027,484,032 (2)장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 (3)사채의 발행 25,000,000,000 0 (4)전환사채의 전환 2,585,570 0 (5)단기차입금의 감소 (86,275,001,949) (60,135,706,110) (6)유동성장기차입금의 상환 (70,000,000) (70,000,000) (7)리스부채의 상환 (267,971,287) (227,967,417) (8)사채의 상환 (7,416,666,666) (416,666,666) (9)이자의 지급 (5,755,720,079) (4,416,679,664) Ⅳ.현금및현금성자산 환율변동효과 120,677,580 222,809,093 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 8,267,723,181 11,859,397,412 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 4,205,348,646 33,077,542,118 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 12,473,071,827 44,936,939,530 5. 재무제표 주석 제 78(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 77(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 대동 1. 회사의 개요주식회사 대동(이하 '당사')은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국, 캐나다, 중국및 유럽 등에 농업용 기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 25.89%입니다.보고기간말 현재 보통주자본금은 25,640,788천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,637,169 25.89% 6,637,169 26.14% 자기주식 2,128,527 8.30% 2,128,527 8.38% 기 타 16,875,092 65.81% 16,626,892 65.48% 합 계 25,640,788 100.00% 25,392,588 100.00% 한편, 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석24). 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서가. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채당사는 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 당사는 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보(1) 당사의 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 당사의 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 274,575,018 318,280,254 상품매출 3,879,546 7,240,097 운송매출 4,843,335 6,139,195 기타매출 98,809 - 합 계 283,396,708 331,659,546 (3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 103,418,209 115,439,563 북미 135,188,822 173,940,393 유럽 35,221,754 19,747,178 기타 9,567,924 22,532,412 합 계 283,396,709 331,659,546 (4) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 당분기 전분기 A사 98,426,930 114,342,129 B사 30,199,931 12,661,938 C사 5,548,423 46,406,809 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제예금 12,473,072 4,205,349 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 1,021,157 990,432 정부보조금 장기금융상품 별단예금 4,000 4,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 558,000 558,000 당좌개설보증금 합 계 1,583,157 1,552,432 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 494,560,259 367,700,500 손실충당금 (33,074,531) (33,052,062) 소 계 461,485,728 334,648,438 미수금 18,865,988 12,805,892 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 18,237,656 12,177,560 합 계 479,723,384 346,825,998 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며, 상각후원가로측정됩니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체 및 손상되지 아니한 채권 355,073,593 18,237,656 234,620,009 12,177,560 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 3개월 이하 85,996,395 - 92,835,458 - 3개월 초과 6개월 이하 27,034,415 - 9,459,008 - 6개월 초과 9개월 이하 1,108,408 - 7,280,487 - 9개월 초과 12개월 이하 2,184,180 - 1,840,455 - 소 계 116,323,398 - 111,415,408 - 손상채권: 3개월 이하 3,378,993 - 3,780,668 - 3개월 초과 6개월 이하 1,591,540 - 410,077 - 6개월 초과 9개월 이하 428,332 - 1,202,628 - 9개월 초과 12개월 이하 1,256,166 - 1,176,411 - 12개월 초과 16,508,237 628,332 15,095,299 628,332 소 계 23,163,268 628,332 21,665,083 628,332 대손충당금 (33,074,531) (628,332) (33,052,062) (628,332) 합 계 461,485,728 18,237,656 334,648,438 12,177,560 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 3,097,417 - 3,042,002 - 파생상품자산 통화선도 739 - 950,302 - 전환사채(콜옵션)(주1) - - - - 전환우선주(콜옵션)(주1) 2,856,072 - 5,229,824 - 파생상품자산 계 2,856,811 - 6,180,126 - 수익증권 - 6,013,769 - 2,011,769 출자금 - 1,100 - 1,100 대여금 12,165,095 3,336,286 11,068,764 3,144,000 대손충당금(대여금) (857,343) (796,492) (781,334) (855,580) 보증금 - 847,078 - 770,758 장단기금융상품 558,000 4,000 558,000 4,000 미수수익 7,441 - 1,874 - 합 계 17,827,421 9,405,741 20,069,432 5,076,047 (주1) 전환사채 및 전환우선주에 대한 콜옵션이 전기 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(콜옵션) - 1,010,928 전환우선주(콜옵션) (2,373,752) 8,045,050 (2) 보고기간말 현재 대여금의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 3개월 이하 2,597,410 - - - 3개월 초과 6개월 이하 3,427,244 - 3,821,868 - 6개월 초과 9개월 이하 1,246,748 - 2,103,101 - 9개월 초과 12개월 이하 944,147 - 1,273,543 - 12개월 초과 3,949,546 3,336,286 3,870,252 3,144,000 소 계 12,165,095 3,336,286 11,068,764 3,144,000 대손충당금 (857,343) (796,492) (781,334) (855,580) 합 계 11,307,752 2,539,794 10,287,430 2,288,420 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 625,928 (5,612) 620,316 718,752 (4,556) 714,196 제품 37,020,111 (82,000) 36,938,111 57,275,891 (679,426) 56,596,465 재공품 3,177,238 - 3,177,238 3,237,771 - 3,237,771 반제품 37,161,691 (1,363,047) 35,798,644 32,425,147 (1,329,651) 31,095,496 원재료 123,766,646 (8,033,258) 115,733,388 124,072,133 (7,337,390) 116,734,743 부재료 11,508,711 (131,373) 11,377,338 10,687,159 (8,102) 10,679,057 저장품 228,105 - 228,105 71,392 - 71,392 미착품 3,012,324 - 3,012,324 2,326,097 - 2,326,097 합 계 216,500,754 (9,615,290) 206,885,464 230,814,342 (9,359,125) 221,455,217 (주1) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,38 참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 218,849,308천원(전분기: 273,670,011천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,262,314 824,738 선급비용 6,046,147 3,250,008 반환재고회수권 73,776 47,027 합 계 8,382,237 4,121,773 10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물 제품제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 3,411,572 3,411,572 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 5,333,448 5,333,448 ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 50,000,000 50,000,000 ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 39.16% 39.16% 47,945,160 47,945,160 DAEDONG-USA.INC 농기계판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 9,064,171 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사(주2) 농기계제조판매업 중국 12월 99.81% 99.81% - - DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 농기계판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% 1,442,569 1,442,569 대동기어(주)(주3) 기어 등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 31.66% 32,376,100 - 합 계 149,573,020 117,196,920 (주1) 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능가액이 없다고 판단하여 2019년 및 2023년 증자분에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 대동기어(주)의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 당분기 중 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권 행사가 가능하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 기타 기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 47,945,160 - - - 47,945,160 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - - DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 1,442,569 - - - 1,442,569 대동기어㈜ - - - 32,376,100 32,376,100 합 계 117,196,920 - - 32,376,100 149,573,020 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 47,945,160 - - 47,945,160 카이오티골프㈜ 525,000 - - 525,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 116,279,351 - - 116,279,351 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 당분기말 전기말 대동금속㈜ 15,131,069 24,657,415 대동기어㈜ 34,140,000 32,376,100 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜(주1) 기어등 제품제조업 대한민국 12월 - - - 31.66% 4,388,575 8,563,029 공동기업 ㈜대동애그테크(주2) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,800,000 75.00% 1,800,000 1,800,000 합 계 1,800,000 1,800,000 6,188,575 10,363,029 (주1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.(주2) 당사는 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 대체 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - (8,563,029) - ㈜대동애그테크 1,800,000 - - - 1,800,000 합 계 10,363,029 - - (8,563,029) 1,800,000 (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동애그테크 1,800,000 - - 1,800,000 합 계 10,363,029 - - 10,363,029 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (318,783) (58,399) (377,182) 장부금액 321,734 396,583 29,892 748,209 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (313,185) (57,402) (370,587) 장부금액 321,734 402,181 30,889 754,804 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 402,181 30,889 754,804 감가상각비 - (5,598) (997) (6,595) 기말 321,734 396,583 29,892 748,209 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (5,597) (998) (6,595) 기말 321,734 418,973 33,882 774,589 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 98,809천 원(전분기:102,369천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 396,583 396,583 402,181 402,180 구축물 29,892 29,892 30,889 30,890 합 계 748,209 2,515,345 754,804 2,521,940 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 당사와 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 90,392,472 - - 79,757,210 170,149,682 건물 47,862,926 (17,868,356) (1,116,989) - 28,877,581 건물부속설비 6,530,851 (3,674,077) (83,616) - 2,773,158 구축물 8,032,075 (3,446,896) - - 4,585,179 기계장치 118,176,315 (99,569,964) (25,528) - 18,580,823 차량운반구 13,700,190 (9,865,356) - - 3,834,834 공구기구 171,741,164 (142,345,472) (686,416) - 28,709,276 집기비품 25,983,119 (21,924,419) (33,215) - 4,025,485 건설중인자산 1,455,435 - - - 1,455,435 합 계 483,874,547 (298,694,540) (1,945,764) 79,757,210 262,991,453 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 90,392,472 - - 79,757,210 170,149,682 건물 47,831,626 (17,462,770) (1,126,240) - 29,242,616 건물부속설비 6,530,851 (3,625,596) (84,198) - 2,821,057 구축물 8,032,075 (3,367,612) - - 4,664,463 기계장치 118,153,615 (98,962,308) (26,321) - 19,164,986 차량운반구 13,904,071 (9,823,969) - - 4,080,102 공구기구 169,800,124 (139,644,700) (762,781) - 29,392,643 집기비품 26,123,359 (21,410,644) (43,587) - 4,669,128 건설중인자산 967,194 - - - 967,194 합 계 481,735,387 (294,297,599) (2,043,127) 79,757,210 265,151,871 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 170,149,682 - - - - 170,149,682 건물 29,242,616 31,300 - - (396,334) 28,877,582 건물부속설비 2,821,057 - - - (47,899) 2,773,158 구축물 4,664,463 - - - (79,284) 4,585,179 기계장치 19,164,986 22,700 - - (606,863) 18,580,823 차량운반구 4,080,102 - (53,961) 353,350 (544,657) 3,834,834 공구기구 29,392,643 1,941,038 - - (2,624,407) 28,709,274 집기비품 4,669,128 16,559 (1,006) 16,559 (675,754) 4,025,486 건설중인자산 967,194 504,800 - (16,559) - 1,455,435 합 계 265,151,871 2,516,397 (54,967) 353,350 (4,975,198) 262,991,453 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 184,782,752 - - - - 184,782,752 건물 28,636,903 27,801 - - (382,225) 28,282,479 건물부속설비 2,873,887 60,000 - - (52,141) 2,881,746 구축물 4,187,770 31,000 - - (75,446) 4,143,324 기계장치 15,542,114 1,150,387 (269,883) 2,350,000 (610,672) 18,161,946 차량운반구 5,155,098 42,000 (9,113) - (543,999) 4,643,986 공구기구 25,616,282 1,139,009 (2,415) 1,322,396 (2,344,315) 25,730,957 집기비품 5,689,530 172,817 (579) 1,960 (646,724) 5,217,004 건설중인자산 7,224,606 3,794,907 - (3,674,356) - 7,345,157 합 계 279,708,942 6,417,921 (281,990) - (4,655,522) 281,189,351 (3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석18,38 참조). (4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 358,631,238천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 108,233,263천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 38참조). (5) 당분기말 현재 당사는 토지에 대하여 129,677,960천원의 지상권을 설정하고 있습니다.(주석 38참조) (6) 당사는 2020년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획,지가변동률,생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 170,149,682 90,392,472 5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 재평가이익(세전) 79,757,210 - - 79,757,210 법인세효과 (18,423,916) - - (18,423,916) 재평가이익(세후) 61,333,294 - - 61,333,294 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 170,149,682 170,149,682 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 170,149,682 170,149,682 14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 98,809천원(전분기: 102,369천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,661,475 (889,952) 771,523 차량운반구 1,282,130 (696,403) 585,727 비품 1,162,404 (448,863) 713,541 합 계 4,106,009 (2,035,218) 2,070,791 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,490,631 (752,027) 738,604 차량운반구 1,140,421 (626,242) 514,179 비품 947,958 (384,655) 563,303 합 계 3,579,010 (1,762,924) 1,816,086 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 738,604 170,844 - (137,925) 771,523 차량운반구 514,179 141,709 - (70,161) 585,727 비품 563,303 214,445 - (64,207) 713,541 합 계 1,816,086 526,998 - (272,293) 2,070,791 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 257,254 447,027 (23,365) (91,154) 589,762 차량운반구 745,484 - (81,825) (101,926) 561,733 비품 524,185 57,681 - (41,858) 540,008 합 계 1,526,923 504,708 (105,190) (234,938) 1,691,503 3) 보고기간 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,929,487 1,579,366 취득 526,998 482,663 계약종료/해지 - (110,608) 이자비용 51,363 37,332 지급리스료 (319,334) (265,299) 기말 2,188,514 1,723,453 4) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 272,293 234,938 리스부채 관련 이자비용 51,363 37,332 단기리스 관련 비용 8,753 13,698 소액리스 관련 비용 7,056 5,887 합 계 339,465 291,855 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유 출액은 335,144천원(전분기: 344,262천원)입니다. 5) 보고기간말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 합 계 리스부채 1,008,528 670,996 369,942 139,048 - 2,188,514 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 15,608,189 459,460 47,611,456 정부보조금 (869,507) - (139,500) - (1,009,007) 상각누계액 (21,432,498) - (3,528,106) - (24,960,604) 손상차손누계액 (5,585,884) (36,584) - - (5,622,468) 장부금액 730,155 2,889,179 11,940,583 459,460 16,019,377 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 15,243,307 325,441 47,112,555 정부보조금 (966,413) - (144,000) - (1,110,413) 상각누계액 (21,257,925) - (2,974,138) - (24,232,063) 손상차손누계액 (5,585,884) (15,940) - - (5,601,824) 장부금액 807,822 2,909,823 12,125,169 325,441 16,168,255 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 807,822 2,909,823 12,125,170 325,441 16,168,256 취득 - - 222,941 275,960 498,901 대체 - - 141,941 (141,941) - 손상차손 - (20,644) - - (20,644) 상각비 (77,667) - (549,469) - (627,136) 기말 730,155 2,889,179 11,940,583 459,460 16,019,377 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 2,869,238 9,548,270 2,570,233 16,106,229 취득 - - - 432,700 432,700 손상차손환입 - 44,415 - - 44,415 상각비 (77,666) - (289,965) - (367,631) 기말 1,040,822 2,913,653 9,258,305 3,002,933 16,215,713 (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 1 0/10 Tier4 대응 Non Road 50kW급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 217,316 2/10 50kw/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급 속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 512,838 3/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw 급 트랙터 개발 합 계 730,155 (4) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비(관리비) 1,057,787 752,454 16. 정부보조금당사는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상연구개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는 바, 재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비및 무형자산 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2024년 4,139,825 2,905,478 1,234,347 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,390,983 - 525,692 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 16,094,236 11,981,783 711,416 483,315 57,925 1,587,334 1,272,464 합 계 28,931,579 21,037,574 1,945,763 1,009,007 66,123 1,991,624 2,881,488 (단위;천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비및 무형자산 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2023년 4,097,455 2,851,484 1,245,971 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,107 1,343,193 - 573,482 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,530 1,741,224 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 15,767,911 11,581,366 797,156 536,931 57,925 1,522,069 1,272,464 합 계 28,562,883 20,535,373 2,043,127 1,110,413 66,123 1,926,359 2,881,488 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 171,843,253 - 116,286,454 - 미지급금 25,039,541 276,170 32,699,517 223,708 합 계 196,882,794 276,170 148,985,971 223,708 18. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금및사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 353,470,902 - 329,125,726 - 장기차입금 2,529,800 2,768,200 75,950 292,050 회사채 76,666,667 25,882,027 58,666,667 26,235,610 합 계 432,667,369 28,650,227 387,868,343 26,527,660 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 2.50%~2.91% 60,000,000 60,000,000 산업은행 등 매출채권의 양도 4.11%~6.77% 200,970,902 176,625,726 산업은행 운영자금 4.88%~5.04% 72,500,000 72,500,000 우리종합금융 기업어음 5.05% 20,000,000 20,000,000 합 계 353,470,902 329,125,726 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 차입일 만기일 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 2011년 02월 21일 2024년 02월 21일 - 70,000 하나은행 에너지합리화자금대 2.25% 2021년 09월 16일 2029년 09월 15일 298,000 298,000 국민은행 일반대출 4.96% 2024년 02월 29일 2026년 02월 28일 5,000,000 - 합 계 5,298,000 368,000 차감: 유동성장기차입금 (2,529,800) (75,950) 차감잔액 2,768,200 292,050 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 우리종합금융 제44회사모사채 2.59% 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 우리종합금융 제45회사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 한양증권 제46회사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 - 7,000,000 우리종합금융 제47회사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 국민은행 일반 사모사채 6.51% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 2,916,667 3,333,333 한양증권 제48회 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 13,000,000 - 우리종합금융 제49회 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 12,000,000 - 합 계 102,916,667 85,333,333 차감: 사채할인발행차금 (367,973) (431,056) 차감: 유동성대체 (76,666,667) (58,666,667) 차 감 잔 액 25,882,027 26,235,610 (5) 당분기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 주석13, 주석38 참조). (6) 당사의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권 - 1,976,851 - (2,353,529) 376,678 - (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 상환(주1) 평가(주2) 기말 전환권 6,120,192 - - (2,739,306) (3,079,155) (301,731) - 교환권 1,001,088 - - (1,112,174) - 111,086 - 합 계 7,121,280 - - (3,851,480) (3,079,155) (190,645) - (주1) 전기중 전환사채에 대한 조기상환 청구로 현재 남아있는 권면잔액은 없습니다.(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 6,432,043 - 3,655,984 - 미지급배당금 2,443,659 - 63,736 - 예수보증금 30,143 - 30,143 - 파생상품부채 통화선도 1,002,473 - 160,475 - 풋옵션(주1) - 29,970,995 - 28,271,139 파생상품부채 계 1,002,473 29,970,995 160,475 28,271,139 금융보증부채 51,871 5,597 36,076 21,039 합 계 9,960,189 29,976,592 3,946,414 28,292,178 (주1) 당사의 비유동파생상품부채는 종속회사 (주)대동모빌리티의 전환우선주 투자자와의 풋옵션 부여와 관련한 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 38 참조). 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,352,443 - 3,096,673 - 미지급 연차수당(주1) 2,843,444 - 2,482,238 - 선수수익 4,435,602 - 3,017,101 - 예수금 3,806,614 - 3,098,045 - 환불부채(주2) 86,581 - 58,623 - 계약부채(주3) - 2,455,667 - 2,214,461 부가세예수금 279 - - - 장기종업원급여채무 - 1,952,096 - 1,909,670 합 계 13,524,963 4,407,763 11,752,680 4,124,131 (주1) 당사는 종업원의 연차수당에 대한 채무의무를 미지급 연차수당으로 인식하고 있습니다.(주2) 당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주3) 당사는 제품판매와 관련하여 향후 고객에게 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 21. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 판매보증충당부채(주1) 9,285,370 11,894,890 21,180,260 8,952,664 11,259,465 20,212,129 복구충당부채(주2) - 22,045 22,045 - 22,045 22,045 합 계 9,285,370 11,916,935 21,202,305 8,952,664 11,281,510 20,234,174 (주1) 당사는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 향후 계약만료시 지출될 것으로 추정되는 수선비 등을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 20,212,129 22,045 21,479,699 - 증가 5,055,046 - 2,438,376 22,045 감소 (4,086,915) - (1,448,063) - 기말 21,180,260 22,045 22,470,012 22,045 22. 장기종업원급여채무(1) 당사는 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여채무(주석20 참조)으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,909,670 1,886,768 당기근무원가 41,529 38,123 이자원가 21,415 25,383 보험수리적이익 (6,688) (94,954) 지급액 (13,830) - 분기말 1,952,096 1,855,320 23. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 53,974,240 51,770,580 사외적립자산의 공정가치 (279,871) (277,492) 합 계 53,694,369 51,493,088 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 51,770,580 (277,492) 51,493,088 당기근무원가 1,889,327 - 1,889,327 이자원가(수익) 648,767 (3,275) 645,492 재측정요소 729,707 896 730,603 제도에서 지급한 금액 (1,063,385) - (1,063,385) 관계사전출지급액 (756) - (756) 분기말 53,974,240 (279,871) 53,694,369 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 46,935,555 (282,144) 46,653,411 당기근무원가 1,661,438 - 1,661,438 이자원가(수익) 673,992 (3,644) 670,348 재측정요소 (11,774) 2,488 (9,286) 제도에서 지급한 금액 (765,043) - (765,043) 관계사전출지급액 (757,545) - (757,545) 분기말 47,736,623 (283,300) 47,453,323 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 279,871 277,492 (4) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 5.27% 5.19% 기대임금상승률 2.76% 2.76% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (3,903,415) 4,522,776 (3,864,906) 4,483,813 기대임금상승률 1.00% 4,597,525 (4,031,072) 4,554,558 (3,988,664) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.4년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,500,742 4,698,852 10,892,051 23,113,094 45,563,998 88,768,737 24. 전환우선주당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(주1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주(3) 2차조정 전환가액 : 11,630원/주(4) 3차조정 전환가액 : 11,200원/주 전환비율 1 대 1.174 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2026년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 628,349주 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있음. (주1) 당분기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(2) 당분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 12,937,065 평가손익 (2,339,689) 기말 10,597,376 25. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 25,640,788주 25,392,588주 보통주자본금 25,640,788 25,392,588 (2) 보고기간 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 25,392,588 (2,128,527) 23,264,061 23,932,354 (2,355,414) 21,576,940 전환권행사 248,200 - 248,200 - - - 분기말 25,640,788 (2,128,527) 23,512,261 23,932,354 (2,355,414) 21,576,940 (3) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,942,547 30,841,913 자기주식처분이익 2,340,122 2,340,122 기타자본잉여금 9,001,002 9,001,002 합 계 46,283,671 42,183,037 26. 자기주식 당분기말 현 재 당사는 자기주식 2,128,527주(장부가액: 4,159,772천원)를 보유하고 있습니다. 당사는 2023년 9월 5일부로 교환사채에 대한 교환권을 전부 행사하여 한국예탁결제원에 예탁된 잔여주식은 존재하지 않습니다. 27. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 837,635 812,696 토지재평가이익 61,333,294 61,333,294 합 계 62,170,929 62,145,990 28. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 5,813,265 5,573,264 임의적립금(주2) 17,978,373 17,978,373 미처분이익잉여금(주3) 198,113,374 159,632,736 합 계 221,905,012 183,184,373 (주1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 임의적립금보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기타임의적립금 6,185,442 6,185,442 합 계 17,978,373 17,978,373 (주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 183,184,373 174,454,541 배당금지급 (2,379,923) (2,309,783) 확정급여제도의 재측정요소 (562,040) 7,141 분기순이익 41,662,601 22,010,776 기말 221,905,011 194,162,675 29. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 274,575,018 318,280,254 상품매출 3,879,546 7,240,097 운송매출 4,843,335 6,139,195 기타매출 98,809 - 합 계 283,396,708 331,659,546 (2) 보고기간 중 재화의 이전시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 고객에게 이전하는 재화 283,396,708 331,659,546 당사는 기간에 걸쳐 이전하는 용역으로 인해 발생하는 수익은 없습니다. (3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 215,181,899 266,894,429 상품매출원가 3,435,763 6,669,729 운송매출원가 4,490,784 5,180,006 기타매출원가 6,595 - 합 계 223,115,041 278,744,164 30. 판매비와 관리비(1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증비 5,055,045 2,438,376 광고선전비 612,075 169,419 포장비 673,707 750,398 수출비 1,391,891 1,266,596 운반비 590,741 612,119 합 계 8,323,459 5,236,908 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,815,250 8,927,895 장기종업원급여 21,601 29,913 퇴직급여 1,251,906 984,162 복리후생비 1,648,289 1,382,226 여비교통비 992,563 542,485 통신비 29,230 32,470 수도광열비 240,579 248,197 세금과공과 110,832 87,275 임차료 24,495 23,224 감가상각비 1,451,034 1,448,846 수선비 111,021 69,161 보험료 86,150 84,606 접대비 487,614 260,242 교육훈련비 118,881 68,216 경상연구개발비 1,057,787 752,454 지급수수료 2,629,029 4,936,852 도서인쇄비 80,065 74,663 소모품비 47,992 55,267 차량유지비 61,317 57,890 대손상각비 22,469 2,351,348 무형자산상각비 627,135 367,631 사용권자산상각비 231,176 135,055 잡비 504 917 합 계 21,146,919 22,920,995 31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 - 102,369 외환차익 2,555,285 2,506,455 외화환산이익 9,877,652 9,205,311 유형자산처분이익 114,676 42,357 무형자산손상차손환입 - 46,345 사용권자산해지이익 - 5,418 관계기업투자주식처분이익 23,813,071 - 잡이익 235,821 605,044 합 계 36,596,505 12,513,299 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 76,009 - 외환차손 334,771 1,777,744 외화환산손실 155,074 369,281 유형자산폐기손실 1,006 - 유형자산처분손실 - 178,576 무형자산손상차손 20,645 1,930 잡손실 158 324 합 계 587,663 2,327,855 32. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 734,095 526,736 배당금수익 214,786 214,786 외환차익 45,683 1,242,733 외화환산이익 141,695 358,954 단기투자자산평가이익 55,415 75,039 파생상품거래이익 815,411 7,963,815 파생상품평가이익 739 546,901 전환사채평가이익 - 1,519,568 교환사채평가이익 - 270,796 전환우선주평가이익 2,339,689 3,205,687 금융수익 소계 4,347,513 15,925,015 금융비용 이자비용 5,982,223 4,773,047 외환차손 2,340,252 1,150,166 외화환산손실 4,242,547 6,218,917 파생상품거래손실 3,696,274 9,058,354 파생상품평가손실 2,702,328 771,680 전환사채평가손실 376,678 618,360 전환우선주평가손실 2,373,752 - 금융비용 소계 21,714,054 22,590,524 순금융비용 17,366,541 6,665,509 (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 100,358 172,059 대여금이자 등 633,737 354,677 합 계 734,095 526,736 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채이자 5,930,860 4,735,715 리스이자 51,363 37,332 합 계 5,982,223 4,773,047 33. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목 과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율 은 16% (전분기: 22.16%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 제품의변동 - 19,658,353 19,658,353 재공품의변동 - 11,434,627 11,434,627 상품의판매 - 3,435,763 3,435,763 사용된 원재료 - 135,334,586 135,334,586 종업원급여 11,088,757 13,720,430 24,809,187 감가상각비 2,309,345 3,571,877 5,881,222 외주가공비 - 12,820,524 12,820,524 수도광열비 등 240,579 1,687,466 1,928,045 수출비 1,391,891 4,490,784 5,882,675 지급수수료 2,629,030 799,483 3,428,513 판매보증비 5,055,046 - 5,055,046 포장비,운반비 1,264,448 - 1,264,448 기타 5,491,283 16,161,148 21,652,431 합 계 29,470,379 223,115,041 252,585,420 (단위:천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 제품의변동 - 10,178,275 10,178,275 재공품의변동 - 25,282,798 25,282,798 상품의판매 - 6,669,729 6,669,729 사용된 원재료 - 174,724,604 174,724,604 종업원급여 9,941,971 14,962,188 24,904,159 감가상각비 1,951,531 3,313,154 5,264,685 외주가공비 - 15,755,491 15,755,491 수도광열비 등 248,197 2,123,443 2,371,640 수출비 1,266,596 5,180,006 6,446,602 지급수수료 4,936,852 1,134,331 6,071,183 판매보증비 2,438,376 - 2,438,376 포장비,운반비 1,362,516 - 1,362,516 기타 6,011,864 19,420,145 25,432,009 합 계 28,157,903 278,744,164 306,902,067 35. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 41,662,600,912 22,010,776,482 가중평균유통보통주식수(주1) 23,490,441주 21,576,940주 기본주당순이익 1,774 1,020 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 일, 원) 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 25,392,588 91 2,310,725,508 기초 자기주식수 (2,128,527) 91 (193,695,957) 기초 유통보통주식수 소계 23,264,061 91 2,117,029,551 전환사채 전환 248,200 83 20,600,600 유동보통주식수 소계 23,512,261 2,137,630,151 가중평균유통보통주식수 23,490,441 91 2,137,630,151 (단위:주, 일, 원) 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 23,932,354 91 2,177,844,214 기초 자기주식수 (2,355,414) 91 (214,342,674) 기초 유통보통주식수 소계 21,576,940 91 1,963,501,540 유동보통주식수 소계 21,576,940 1,963,501,540 가중평균유통보통주식수 21,576,940 91 1,963,501,540 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 23,490,441 21,576,940 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 - 821,355 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 - 161,190 - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 628,349 1,709,390 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 24,118,790 24,268,875 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 41,662,600,912 22,010,776,482 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 - 109,877,410 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 41,662,600,912 22,120,653,892 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,118,790주 24,268,875주 희석주당순이익 1,727 911 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 12,473,072 12,473,072 매출채권및기타채권 - - 479,723,384 479,723,384 기타금융자산 5,954,228 6,014,869 15,264,064 27,233,161 금융자산 합계 5,954,228 6,014,869 507,460,520 519,429,617 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 상장주식 및 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 197,158,963 - 197,158,963 장단기차입금 - 358,768,902 - 358,768,902 사채 - 102,548,694 - 102,548,694 기타금융부채 30,973,468 8,905,846 57,469 39,936,783 리스부채 - - 2,188,514 2,188,514 전환우선주 10,597,376 - - 10,597,376 금융부채 합계 41,570,844 667,382,405 2,245,983 711,199,232 1) 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,205,349 4,205,349 매출채권및기타채권 - - 346,825,998 346,825,998 기타금융자산 9,222,128 2,012,869 13,910,482 25,145,479 금융자산 합계 9,222,128 2,012,869 364,941,829 376,176,826 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 149,209,679 - 149,209,679 장단기차입금 - 329,493,726 - 329,493,726 사채 - 84,902,277 - 84,902,277 기타금융부채 28,431,614 3,749,863 57,115 32,238,592 리스부채 - - 1,929,487 1,929,487 전환우선주 12,937,065 - - 12,937,065 금융부채 합계 41,368,679 567,355,545 1,986,602 610,710,826 (2) 보고기간 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 734,095 526,736 대손충당금환입(대손상각비) (22,469) (2,351,348) 기타의대손상각비 76,009 - 외환차손익 (74,055) 821,278 외화환산손익 9,722,578 8,836,031 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익 55,415 75,039 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 214,786 214,786 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주평가이익(손실) 2,339,689 3,205,687 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (5,930,860) (4,735,715) 외화환산손익 (4,100,852) (5,859,963) 파생상품 파생상품거래이익 815,411 7,963,815 파생상품거래손실 (3,696,274) (9,058,354) 파생상품평가이익 739 546,901 파생상품평가손실 (2,702,328) (771,680) 전환사채평가이익 - 1,519,568 전환사채평가손실 (376,678) (618,360) 교환사채평가이익 - 270,796 전환우선주평가손실 (2,373,752) - 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (51,363) (37,332) 합 계 (5,369,909) 547,885 (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 739 739 950,302 950,302 전환우선주(콜옵션) 2,856,072 2,856,072 5,229,824 5,229,824 단기투자자산 3,097,417 3,097,417 3,042,002 3,042,002 소 계 5,954,228 5,954,228 9,222,128 9,222,128 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 2,011,769 2,011,769 2,011,769 2,011,769 상장주식 4,002,000 4,002,000 - - 출자금 1,100 1,100 1,100 1,100 소 계 6,014,869 6,014,869 2,012,869 2,012,869 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 12,473,072 12,473,072 4,205,349 4,205,349 매출채권 461,485,728 461,485,728 334,648,438 334,648,438