대동 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권, 미수금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말 대손충당금 설정대상총액은 208,151백만원이며 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 3,044백만원으로 전기말대비 증가하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제71기 1분기	매출채권	202,901,054	3,044,470	1.5%

미수금	5,250,886	-	-

합 계	208,151,940	3,044,470	1.4%

제70기	매출채권	140,170,351	2,877,460	2.1%

미수금	6,445,971	-	-

합 계	146,616,322	2,877,460	2.0%

제69기	매출채권	121,095,848	2,941,782	2.4%

미수금	9,803,939	-	-

합 계	130,899,787	2,941,782	2.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제71기 1분기	제70기	제69기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,877,460	2,941,782	369,989

2. 순대손처리액(①－②±③)	79,163	(25,257)	(8,681)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	79,163	(25,257)	(8,681)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(246,172)	(89,579)	2,563,112

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,044,470	2,877,460	2,941,782

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 거래처별 개별분석에 의한 대손추산액대차대조표일 현재 매출채권과 기타채권에 대하여 아래와 같은 기준에 따라 거 래처별 부도발생유무, 거래중단, 미래상환능력(담보물평가액)등을 기준으로 설정 한 대손추산액ⓐ부도가 발생하였거나 거래가 중단된 경우 향후 거래가 발생할 가능성이 희박하 다고 판단되는 거래처의 채권에 대하여는 채권총액에서 회수가능액(담보물 평 가액 또는 감정가액)을 차감한 금액.ⓑ부실확정채권(담보물의 처분으로 회수가 불가능한 금액)의 경우에는 전액(100% )대손설정.ⓒ 대차대조표일 현재 회수가 확실한 관공서 등에 대한 채권(부가세 등)에 대해서 는 대손충당금을 설정하지 않음.ⓓ일반적인 매출채권(회수기일에 회수하는 채권 등)에 대해서는 대손경험율에 의한 비율로 대손충당금으로 설정함.2) 대손경험율에 의한 대손추산액대차대조표일로부터 소급하여 과거 3년간 대손충당금 설정대상 채권합계액 대비 대손금합계액의 평균비율에 의한 대손추산하며 이 경우 대손경험률을 산정함에있어서 개별분석법을 통하여 판정하며 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제 62조 제1항 각 호의 규정에 의하여 대손경험율을 산정함.-과거 3년간(2014년~2016년) 대손설정채권금액대비 대손금액 평균비율

매출채권 등	대손금액	비율

174,429백만원	206백만원	0.14%

(4) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 정상매출채권 및 기타매출채권, 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월이하	139,632,687	4,042,386	84,371,008	5,237,471

7~12개월	50,058,180	-	40,036,718	-

1년초과	10,165,717	1,208,500	12,885,165	1,208,500

합 계	199,856,584	5,250,886	137,292,891	6,445,971

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 제품,상품, 재공품, 원재료, 저장품 및 미착품으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 재고자산총액은 195,440백만원으로 전기대비 18,577백만원 감소하였습니다.(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제71기 1분기	제70기	제69기	비고

농업용기계	상 품	51,639,373	77,326,466	72,229,081

제 품	101,442,520	96,194,653	114,465,712

재공품	30,597,017	29,825,592	39,679,065

원재료	10,347,571	9,603,100	8,752,061

저장품	589,328	678,285	784,275

미착품	825,137	389,654	836,299

소 계	195,440,946	214,017,750	236,746,493

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	27.6%	32.1%	34.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.6회	2.1회	2.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2016사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2017년 1월 9일 현재 재무제표의 외부감사인인 안경회계법인소속 공인회계사(6명)의 입회하에 재고실사를 검증하였으며 재무상태표일 현재와 외부감사인의 재고 실사일사이의 재고이동 등은 재고의 입.출고내역 및 매출액내역을 조사하여 실사일 현재의 재고와 일치하는지를 검증하였습니다. 재고자산치 취득가액보다하락한 경우에는 저가법을 사용하여 장부가액을 결정하고 있으며 또한 장기체화 재고자산 등은 사업연도 중 폐기하여 고철 등으로 판매하였으며 당기말 현재 불용재고는 없으며, 당기말 현재 재고자산의 일부는 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다.3. 공정가치 평가내역 등

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	파생상품자산	325,785	325,785	2,178,293	2,178,293

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	2,191,742	2,191,742	2,191,742	2,191,742

출자금	1,100	1,100	1,100	1,100

만기보유금융자산	채무증권	34,295	34,295	34,295	34,295

대여금및수취채권	현금및현금성자산	8,879,493	8,879,493	7,144,405	7,144,405

매출채권	199,856,584	199,856,584	137,292,891	137,292,891

미수금	5,250,886	5,250,886	6,445,971	6,445,971

미수수익	14,705	14,705	12,053	12,053

단기대여금	418,272	418,272	243,865	243,865

장기금융상품	204,100	204,100	189,100	189,100

보증금	469,214	469,214	469,214	469,214

소 계	215,093,254	215,093,254	151,797,498	151,797,498

합 계	217,646,176	217,646,176	156,202,928	156,202,928

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	5,898	5,898	4,760	4,760

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	93,625,559	93,625,559	80,270,813	80,270,813

미지급금	3,595,723	3,595,723	6,347,417	6,347,417

장단기차입금	283,260,512	283,260,512	260,450,924	260,450,924

미지급비용	47,560,280	47,560,280	50,098,810	50,098,810

미지급배당금	867,702	867,702	2,729	2,729

예수보증금	210,143	210,143	190,143	190,143

임대보증금	145,000	145,000	145,000	145,000

소 계	429,264,919	429,264,919	397,505,836	397,505,836

합 계	429,270,817	429,270,817	397,510,596	397,510,596

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정(1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

4) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주1)	할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	58,634,174	63,823,312

관련 부채의 장부금액	(58,634,174)	(63,823,312)

순포지션	-	-

(주1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 58,634,174천원 및 63,823,312천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참고).

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대동공업	회사채	사모	2011.01.25	10,000	5.43	-	2013.01.25	상환	산업은행

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.03	6,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.17	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.05	2,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.20	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.10	3,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.20	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.10	4,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.20	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.10	10,000	3.40	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.25	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.17	5,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.20	3,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.25	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.20	5,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.25	5,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.08	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.25	10,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.01.26	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.31	2,000	3.80	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.10	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.31	4,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.07	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.01.31	10,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.10	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.07	3,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.21	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.08	2,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.15	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.10	2,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.21	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.10	4,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.11	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.15	1,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.21	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.21	1,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.21	4,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.02.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.02.25	1,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.11	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.02	2,500	3.80	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.10	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.02	8,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.07	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.02	10,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.21	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.07	3,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.10	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.10	6,500	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.21	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.21	3,500	3.80	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.25	상환	메리츠종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.21	10,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.25	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.03.25	5,000	3.50	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.03.31	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.01	10,000	3.65	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.11	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.01	4,000	3.75	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.18	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.01	6,000	3.75	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.05	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.01	4,000	4.63	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.05	상환	우리은행

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.11	10,000	3.65	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.20	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.11	1,500	3.75	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.18	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.20	3,000	3.65	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.22	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.25	3,000	3.65	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.04.26	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.29	10,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.06	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.04.29	4,800	3.75	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.11	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.09	1,500	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.20	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.11	3,500	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.20	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.11	2,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.05.12	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.30	6,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.06.07	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.05.30	2,000	3.60	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.06.02	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.07.29	6,000	3.98	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.08.05	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.08.10	1,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.08.11	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.08.29	7,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.09.05	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.09.14	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.09.15	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.09.26	4,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.10.05	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.09.29	6,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.10.10	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.10.10	4,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.10.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.10.25	4,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.11.07	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.10.31	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.11.07	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.11.29	8,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.12.05	상환	동양종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.12.12	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2011.12.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2011.12.30	8,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.01.10	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.01.10	6,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.01.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.01.20	7,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.02.06	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.02.06	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.02.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.02.20	5,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.03.05	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.03.05	8,000	4.18	A3+(한국신용평가,한국신용정보)	2012.03.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.04.02	10,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.04.20	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.04.20	9,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.04.25	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.04.25	5,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.05.08	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.05.10	7,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.05.22	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.05.30	5,000	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.06.07	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.06.11	8,500	4.18	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.06.21	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2012.10.25	4,000	3.80	A3+(나이스신용평가,한국신용평가)	2012.10.31	상환	금호종금

대동공업	기업어음증권	사모	2013.01.10	3,000	3.80	A3+ (한국신용평가,한국신용정보)	2013.01.25	상환	금호종금

대동공업	회사채	사모	2015.05.19	23,440	2.33	A3+ (한국신용평가,한국신용정보)	2018.05.21	미상환	산업은행

대동공업	회사채	사모	2016.11.23	5,000	4.40	A3+ (한국신용평가,한국신용정보)	2018.11.23	미상환	동부증권

대동공업	회사채	사모	2016.11.29	5,000	4.50	A3+ (한국신용평가,한국신용정보)	2018.11.29	미상환	동부증권

대동공업	회사채	사모	2017.02.13	10,000	4.4	A3+ (한국신용평가,한국신용정보)	2019.02.13	미상환	동부증권

합 계	-	-	-	410,740	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	43,440	-	-	-	-	-	43,440

합계	-	43,440	-	-	-	-	-	43,440

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-