대동 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 (1) 주요시장위험의 내용 당사는 외화표시 수출 및 수입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 항시 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하기 위하여 금융기관 딜러들과의 직접적인 외화거래를 통한 환리스크 최소화에 중점을 두고 있습니다. 특히 당사는 시설투자로 인한 외화부채(차입금)가 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있으며 선물환거래를 통한 환위험회피에 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한, 전략적수출로 인한 매출신장과 기술개발에 따른 수입감소를 통해 환리스크관리에도 역점을 두고 있습니다. (2) 위험관리방식 당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외부 전문기관의 환변동정보를 매일수취하고 있으며 그에 따라 환율변동을 체크 및 검토하는 전담 인원을 배정하여 환리스크 업무를 수행하고 있습니다.

① 환위험관리방법당사는 환위험관리를 위하여 환리스크 최소화를 최우선과제로 삼으며 투기적인 외화관리는 원칙적으로 금하고 있습니다. 또한 채권과 채무의 지급시기를 최대한 일치시키고 결제, 수금통화의 변경 등을 통한 환관리기법을 사용하여 최대한 환리스크를 제거하고 있습니다. 파생상품 등의 거래에 관하여는 최고경영자의 결재를 득하여야 하며 또한 해외거래처와 협의하여 수출(수입)시기 및 수금(결제)방법 등의 변경도 적극 검토중에 있습니다.② 환관리조직

당사는 자금팀에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 자금팀의 외환담당자가 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무, 환율, 외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있으며 또한 해외사업관련부서에도 채권과 채무의 지급시기 등의 업무를 하고 있습니다.③ 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	1,021,702,474	817,930,982

차감:현금및현금성자산	80,487,172	64,322,962

순차입금	941,215,301	753,608,020

자본총계	653,121,415	577,059,699

순차입금비율	144.11%	130.59%

④ 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

(가) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각 각 621,026,640 천원 및 543,037,662천원입니다 . 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (6,210,266) 6,210,266 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (5,430,377) 5,430,377 (나) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원) 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 8,281,781 11,505,051 11,766,548 15,171,786 CAD 2,886,066 2,925,779 2 2 EUR 191,933 285,417 243,382 347,206 JPY 2,194,671 18,969 260 237 CNY 20,000 3,809 1,313 237 매출채권 USD 251,533,080 349,429,755 227,932,771 293,903,180 CAD 76,677,185 77,732,263 51,663,378 50,353,195 EUR 58,750,442 87,366,020 28,437,119 40,568,109 GBP - - 45,314 74,396 JPY 72,842,722 629,588 92,890,669 839,180 미수금 USD 1,995,805 2,772,572 1,881,896 2,426,516 CAD 1,031,363 1,045,554 1,023,000 997,057 외화자산 계 - - 533,714,777 - 404,681,101 부채 매입채무 USD 6,341,581 8,809,724 16,516,592 21,296,493 CAD 13,497 13,683 - - EUR 667,922 993,246 1,375,041 1,961,619 GBP 244,597 429,499 68,612 112,646 JPY 45,783,327 395,710 22,299,788 203,521 CNY 1,942,250 369,863 2,709,922 490,062 미지급비용 USD 1,884,846 2,618,428 1,294,226 1,668,761 CAD 477,511 484,082 227,479 221,710 EUR 151,576 225,404 177,672 253,465 JPY 902,642 7,802 902,642 8,238 미지급금 USD 2,780,153 3,862,188 1,200,718 1,548,206 CAD 23,651 23,976 - - EUR 2,469 3,672 - - GBP 5,446 9,563 - - 단기차입금 USD 130,062,120 386,972,353 124,931,080 161,086,133 CAD 29,080,001 34,593,353 25,545,318 24,897,489 EUR 20,144,799 32,954,865 15,289,745 21,812,197 장기차입금 USD 18,602,128 25,842,076 - - 외화부채 계 - - 498,609,487 - 235,560,540 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD (6,439,739) 6,439,739 CAD 4,658,850 (4,658,850) EUR 5,347,425 (5,347,425) GBP (43,906) 43,906 JPY 24,505 (24,505) CNY (36,605) 36,605 합 계 3,510,530 (3,510,530) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 12,590,189 (12,590,189) CAD 2,623,106 (2,623,106) EUR 1,688,803 (1,688,803) GBP (3,825) 3,825 JPY 62,766 (62,766) CNY (48,982) 48,982 합 계 16,912,057 (16,912,057) (다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 26,000,000 31,496,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (라) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입및기타채무 302,380,126 299,814,217 2,565,909 - 604,760,252 차입금및사채 1,017,128,470 837,944,062 179,169,508 14,900 2,034,256,940 기타금융부채 219,817,513 116,917,495 102,900,018 - 439,635,026 리스부채 5,543,965 2,417,933 3,126,032 - 11,087,930 금융보증계약 26,000,000 20,000,000 6,000,000 - 52,000,000 합 계 1,570,870,074 1,277,093,707 293,761,467 14,900 3,141,740,148 구 분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입및기타채무 214,491,300 212,276,007 2,215,292 - 428,982,599 차입금및사채 814,261,132 750,822,463 63,393,970 44,700 1,628,522,265 기타금융부채 199,047,128 100,302,036 98,745,092 - 398,094,256 리스부채 4,141,134 1,307,755 2,833,379 - 8,282,268 금융보증계약 31,496,000 31,496,000 - - 62,992,000 합 계 1,263,436,694 1,096,204,261 167,187,733 44,700 2,526,873,388 나. 파생상품 등에 관한 사항 당반기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 각 1단위) 금융기관 계약내용(주1) 당반기말 통화 총계약금액 계약잔액 경남은행 2024-05-03~2024-07-26 USD 2,000,000 2,000,000 국민은행 2024-04-02~2024-09-27 USD 32,000,000 32,000,000 농협은행 2024-04-18~2024-09-26 USD 15,000,000 15,000,000 부산은행 2024-04-1 2~ 2024-08-27 USD 3,000,000 3,000,000 수협은행 2024-05-13~2024-09-13 USD 13,000,000 13,000,000 신한은행 2024-06-25~2024-09-26 USD 2,000,000 2,000,000 우리은행 2024-04-26~2024-09-26 USD 24,000,000 24,000,000 하나은행 2024-04-05~2024-09-26 USD 23,000,000 23,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당반기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직회사는 농기계업계의 선두주자로서 별도의 연구소(경남 창녕군 소재)를 운영하고 있으며 농기계뿐만 아니라 산업용엔진 등 산업전반에 걸쳐 사용되는 엔진을 개발 판매하고 있습니다. 연구개발 조직은 3개 부문(Product생산부문, 상품기획부문, AI플랫폼사업부문), 6개본부(상품기획본부, 제품개발본부, 통합시험본부, 플랫폼사업본부, S파밍사업본부, 로봇사업본부), 15개팀으로 구성되어 있으며 차후 농기계시장을 선점하기 위한 기술개발에 진력하고 있습니다. 부서명 업무(연구)내용 인원(명) 선행해석팀 제품 개발 관련 CAE 업무보건 관리 업무 5 Product Management팀 Product 총괄 관리 업무 6 개발PM팀 개발 Project 총괄 관리 업무 7 차량제어시스템개발팀 전체 제품군의 전장부 및 유압부 시스템 /기능 개발 농업용 작업 (운반 )차량 : 트랙터 /콤바인 /이앙기 /UTV GME 제품 : 스키드로더 , 미니트랙로더 핵심기술 안정화 설계 : 생산 /필드 문제점 개선 미래사업 대응기술 및 상품성 증대기술 개발 유압오일 (밋션오일 , 브레이크오일 ) 개발 16 통합시스템설계팀 트랙터 , 콤바인 , 이앙기 패키지레이아웃 설계 GME 제품 패키지레이아웃 설계 상품기획 /사업기획 설계 검토 14 통합샤시개발팀 트랙터 , 콤바인 , 이앙기 , UTV 외장부 상세설계 및 개발 업무 트랙터 콤바인 이앙기 UTV 양산제품 외장부 개선 업무 GME 제품 외장부 상세설계 및 개발 업무 GME 양산제품 외장부 개선 업무 10 차량시험팀 트랙터/엔진/콤바인/이앙기/UTV/e-Bike 시험 업무소방/연구소 시설 관리 업무 12 기능개발평가팀 트랙터/콤바인/이앙기/스키드로더/Mobility 제품/밋션 기능 관련 시험 업무소방/연구소 시설 관리 업무 4 AI기술개발팀 Lv3 자율주행 시스템 개발 업무AI Fleet DAQ 장비 개발 업무로봇 전동화/제어 시스템 개발 업무(로봇 자율주행)로봇 전동화 VCU 개발 업무(LSV/UTV 등)데이터 기반 노지 정밀농업 시스템 개발 업무AI Fleet 정밀 농업 서비스 개발 업무 10 커넥티드사업팀 텔레매틱스 개발/시험/서비스 구상 및 사업화 기획 6 S파밍사업팀 스마트파밍솔루션 / 플랫폼 개발업무 3 재배기사업팀 가정용 / 사업용 재배기 개발 3 그린바이오사업팀 그린바이오 유망작물 소재 및 고부가가치화 솔루션 개발 5 e-PT설계개발팀 MCU 내재화 개발 전동화 부품 용량 및 사양 산정 전동화 시스템 분석 시험 및 평가 시뮬레이션 8 로봇설계개발팀 로봇사업 진출을 위한 핵심기술 연구/ 상품개발 업무 8 계 117 ② 연구개발비용연구개발비는 손익계산서상 인건비, 기술개발비, 연구비, 감가상각비 및 무형자산의 개발비로 구성되어 있으며 무형자산은 신제품 개발등과 관련됩니다. (단위: 천원) 과 목 제78기 2분기 제77기 제76기 비 고 원 재 료 비 897,554 9,744,318 2,533,310 - 인 건 비 0 10,292,724 9,620,760 - 감 가 상 각 비 1,749,836 3,179,506 3,669,066 - 위 탁 용 역 비 1,730,275 2,309,320 2,906,861 - 기 타 404,343 (6,519,089) 2,267,630 - 연구개발비용 계 4,782,008 19,006,779 20,997,627 - (정부보조금) (193,813) (387,627) (490,656) - 회계처리 판매비와 관리비 4,782,008 19,006,779 20,997,627 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.92% 1.84% 2.06% - (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 Tier4 엔진 탑재개발 16.01 ~ 17.04 Tier4 엔진 탑재 개발 콤바인 TD200(45,50,55마력급 동남아) 16.06 ~ 17.03 판매 증대 트랙터 TD200(45,50,55,60마력급 내수향) 16.06 ~ 17.01 판매 증대 TD200 국내 마력 증대 모델 16.07 ~ 17.01 마력증대를통한작업성능개선 트랙터 UD100, 110, 120, 130 상품성 증대 16.12 ~ 17.04 상품성증대로 매출증대 UTV TD210 내수 캐빈형 파생 모델 18.04 ~ 18.08 TD210 내수향 기계식 캐빈 모델 개발 트랙터 농기계 수출 경쟁력 확보를 위한 트랙터 제품디자인 개발 18.06 ~ 18.10 판매 증대 트랙터 곡물배출 시스템 최적화를 통한 곡물배출 손실 저감기술 개발 18.04 ~ 19.10 판매 증대 콤바인 농업기계 전자제어 장치 품질 고도화 기술 개발 17.04 ~ 19.12 판매 증대 이앙기 TG130 트랙터 개발 (100~125HP) 18.12 ~ 19.12 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 FOC 개발 18.06 ~ 20.08 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 Sub-compact 트랙터 개발 18.06 ~ 20.04 상품성증대로 매출증대 트랙터 EH SERIES ~ 20.01 양산엔진개발 엔진 PZ300 (업그레이드 개발) 17.08 ~ 20.01 판매 증대GPS를 활용한 자동직진 기능 탑재 승용이앙기PZ300 제품 경쟁력 제고를 통한 수입 경쟁사(얀마, 구보다 등) 제품에 대응 이앙기 국내 경제형 트랙터 개발(TD200, TE160 파생 별도 프로젝트 無) ES500V 기종 : 19.09NS580VC 기종 : 20.02 내수 농기계 가격의 지속 인상에 따른 경제형 트랙터 시장 지속 성장30~40마력대 모델 및 캐빈 모델 라인업 추가가격 경쟁력 확보를 위해 제품 가격 재조정 트랙터 TF 경제형 트랙터 개발 (65HP 트랙터 개발) 19.08 ~ 20.02 내수 경제형 트랙터 시장 지속 성장 및 대응 필요중국법인/대동기어 생산라인(2단계) 및 아웃소싱 네트워크 활용→ 가격 경쟁력 제고 트랙터 TE150 (트랙터 중국 현지화 개발 파생 모델) 17.06 ~ 20.01 중국 현지화 생산을 통한 원가 경쟁력 확보신시장 사업 활성화를 위한 동남아 등 신흥시장 작업 환경에 적합한 제품 개발 트랙터 밥캣 호주향 CT40(DK) 트랙터 개발 19.12 ~ 20.04 판매 증대 트랙터 CZ110 6조 콤바인(BSST유압밋션적용) 18.05 ~ 20.05 6조 콤바인 개발(BSST) 콤바인 EJ SERIES ~ 20.06 양산엔진개발 엔진 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TD200, TD210, TF120) ~ 20.07 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 두산밥캣 향 죠이스틱 개발 20.02 ~ 20.7 판매 증대 트랙터 농기계 성능 검증 위탁연구조직(CRO) 육성 17.11 ~ 20.07 농기계의 주요 부품 제조 기술 향상과 국산화 지원을 위한 신뢰성평가매뉴얼 계측 시스템 구축 및 신뢰성 시험 트랙터,콤바인,이앙기 CF200 17.10 ~ 20.08 판매 증대국내 콤바인 라인업 확대 콤바인 일체화 성형에 의한 대형트랙터용 초대형(230L) 연료탱크개발 19.10 ~ 20.09 판매 증대 트랙터 우레아 공급시스템 개발 17.04 ~ 20.12 판매 증대 엔진 건설기계 및 농기계용 텔레매틱스 시스템 18.04 ~ 20.12 판매 증대 트랙터 TB150 및 TC220 25HP 트랙터 개발 (TB150/TC220 파생모델) 19.04 ~ 20.12 업그레이드 모델 개발 트랙터 PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 [정부과제] 미세먼지 저감 비도로 다목적운반차(UTV)용핵심부품 및 후처리시스템 개발 19.04 ~ 21.03 판매 증대 UTV 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TC220) ~ 20.12 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 자율주행 트랙터 개발 18.07 ~ 21.06 판매 증대 트랙터 TG300 유럽향 트랙터 개발 21.12 ~ 22.04 신제품 출시 트랙터 CD230 4조 콤바인 방글라데시향 21.12 ~ 22.06 판매 증대 콤바인 TC/TD 상품성 증대 개발 ~22.05 내수 및 북미 시장 매출증대 트랙터 UD200 Basic 21.07 ~ 22.01 판매증대 UTV UD210 하드캐빈 개발 20.06 ~ 22.03 판매증대 UTV EL100 3기통 1.2리터 엔진 개발 20.04 ~ 23.02 1.2리터 엔진 수익성 향상 및 매출 증대 엔진 CZ200 고급형 6조콤바인 개발 20.10 ~ 23.08 내수 고급형 6조 콤바인 상품성 강화 콤바인 LF100 소형 건설 장비 공동 개발(w/ 현대건설기계) 20.01 ~ 23.04 소형건설장비 신규 플랫폼 개발을 통한 사업영역 확대 소형건설장비 TG310 자율주행 3단계 트랙터 개발 22.03 ~ 23.09 자율주행 3단계 적용 신제품 출시 트랙터 TG310 트랙터 개발 22.03 ~ 23.01 90~140마력 트랙터 상품성 증대 및 제품 경쟁력 강화 트랙터 TF120 B社 북미향 트랙터 개발 22.09 ~ 24.02 판매 증대 트랙터 TF200 Full change 트랙터(Cabin형) 개발 22.07 ~ 24.03 60~85마력 트랙터 개발을 통한 시장 매출증대 트랙터 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리에 관한 사항 당사는 산업재산권(상표권) 관리표준을 제정.운용하고 있으며 DAEDONG 및 KIOTI라는 브랜드 등 그동안 축적된 기술력을 바탕으로 트랙터 등 농기계산업의 국내뿐만아니라 글로벌 고객을 Target으로 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황입니다. 기술개발을 통한 해외판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획중이며 글로벌 시장에서 영향력이 있는 대동의 브랜드 파워를 극대화하기 위하여 연구인력의 대폭적인 확충을 통한 기술개발에 진력하고 있습니다.또한 당사는 "디지털 미래농업 리더" 라는 명확한 비전을 가지고 3대 미래사업의 실행 및 농기계 사업 경쟁력 강화에 힘쓰고자 합니다. 업그레이드된 자율주행, 텔레매틱스 서비스 탑재 등 스마트 농기계 선도기업의 이미지를 더욱 확고히 하고, 스마트 모빌리티의 기업 입지를 구축할 것입니다. 이 외에도 다양한 서비스와 제품을 출시하여 H/W와 S/W가 어우러진 "플랫폼 기업" 으로 성장하는 모습을 시장에 선보이고자 합니다. 그리고 변화하는 시장에 맞추어 다양한 공급망과 탄력적인 공정 및 철저한 품질관리에 역점을 둠으로 최고의 제품으로 고객만족을 달성하여 농기계 사업 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이와 함께 부품과 서비스를 전략적으로 육성하고 제2북미시장 개척 등 Market Share 강화에 주력할 계획입니다. 나. 당사가 보유한 중요한 특허권 현황 등 NO 등록번호(등록일) 발명의 명칭 간략한 내용 근거법 소요인력 및 기간 비고 1 10-2235781(2021.03.29) 농용 작업차의 보닛 취부장치 본네트 탈부착 구조를 볼트 체결방식에서 끼워맞춤식으로 적용할 수 있는 구조를 채택함. 조립성 및분해에 유리한 구조를 적용한 본넷 구조임 특허법 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 2 10-2449338(2022.09.27) 건설 및 제설 작업용 다목적 운반차량 일체형 무단변속장치(HST) 를 포함한 무단변속기조합에서 전방 작업기 장착용 전방 PTO 포함한 것을특징으로 함. 특허법 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 3 2488199 (2023.01.10) 작업차의 DPF 강제 재생 시스템 및방법 Manual regen시 솔밸브를 작동하여 유압부가 by-pass 되는 흐름을 막아 릴리프 밸브를 작동시킴으로서 엔진 부하를 발생시키고, 이에 따라 배기온도가 상승하여, manual regen시 초기 HC slip에 대응하기가 용이함. 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 4 2488452(2023.01.10) 트랙터의 견인 제어 장치 및 이를 포함하는 트랙터 톱링크 브라켓에 수직으로 조정볼트와 푸시를 조립하고 더블너트를 체결하여 조정볼트가 회전 할 수 있도록 구성하여, 쟁기 작업시 토질이나 경심 변화시 발생하는 압축력을 세밀하게 조절할 수 있음 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 5 10-2496020(2023.02.01) 트랙터의 작업기 승강장치 작업기를 부착하여 누적 공차 및 조립에 따라 동심이틀어지는 문제점을 해결하고자 승하강(3점부) 장치를간소화하여 승강함과 승강암 지지대 센서 부착 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 6 USD978,926(2023.02.21) HOOD COVER OF TRACTOR FOR AGRICULTURAL PURPOSE 트랙터 후드커버 디자인 디자인보호법 2명/12개월 미국특허청 등록 디자인 7 30-1219397(2023.06.07) 트랙터 보닛/전조등 디자인 특허 트랙터 후드커버 디자인 디자인보호법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 8 2588673(2023.10.06) 콤바인의 짚 배출 전환장치 콤바인의 짚 배출장치에 있어서, 고장시 전장치를 수동으로 변환 가능하게하여 작업이 중단되는 것을 방지 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 9 2613090(2023.12.07) 트랙터의 원동부 에어크리너에 원터치 고정구조를 넣어 손쉽게 필터를 교환 및 청소 할 수 있도록 함 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 10 2618652(2023.12.21) 동력인출 기능을 갖는 전기자동차 주행동력을 출력하는 모터 하나로 주행과 외부 작업기 구동을 동시에 구현할 수 있으며, 이에 따라 동력인출을 위한 별도의 모터 사용을 배제할 수 있는 동력인출 기능을 갖는 전기자동차를 제공 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 11 2619055(2023.12.22) 로더 승강 어셈블리 작업 장치 스키드로더의 버켓 암 링크에 관한 기술로, 승하강시 전후 방향의 유동이 최소화 할 수 있는 구조 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 12 2625242(2024.01.10) 정유압 무단 변속기용 중립판의 중립구조 전진, 후진시 중립판이 가압로드에 결합된 브라켓에 항상 일정한 위치에서 접촉되도록 함으로서 중립판의 접촉지점의 위치가 가변되는 것을 방지 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 13 2647326(2024.03.08) 작업차의 프런트 액슬 서스펜션 기존 논 서스펜션(Non suspension) 작업차의 전방 차축 유닛과 결합 가능하면서도 큰 설계 변경이나 구조 변경 없이 기존 논 서스펜션 작업차의 차체 측에 추가 장착이 가능한 구성을 가짐 특허법 2명/12개월 한국특허청 등록 특허 (주) 배타적권리 사용기간은 출원일로부터 20년임. 다. 환경에 관한 사항 [농기계 부문] 농기계산업은 철강, 유리, 고무 등 다양한 원부자재를 사용하기 때문에 가공 및 조립공정과정에서 폐수나 폐기물, 윤활유 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있고, 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 환경처리시설을 갖추어 폐기 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있으며 환경시스템인 ISO-14001을 구축 운영하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-윤활유 등 가공공정의 화학물질 파악 및 폐수처리시설 가동-폐기물 감소 및 재활용 확대-에너지 절감시설개선 및 절감운동 전사적 확대-소각시설설치 등-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선(2) 폐수처리비용 당기 폐수처리비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약품비 소모품비 인건비 오/폐수분담금 슬러지처리비 비용합계 2024년 2분기 11,122 1,665 24,300 19,454 - 56,540 [주물제품부문] 주물산업이 생산 및 가공과정에서 다양한 원부재료와 화학물질을 사용함으로 인하여 폐수나 폐기물, 윤활유, 분진과 같은 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 오염물질 및 배기가스 등 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 대기, 폐수, 폐기물, 위험물 등의 법적규제에 대하여 그 기준을 만족하기 위하여 적합한 환경처리시설 구축 및 외부전문기관을 이용 그 실태를 주기적으로 측정 관리하여 폐기물 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-ISO14001 환경시스템 구축을 통한 환경경영체제 마련-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선-대기오염물질관리 : 42개의 대기방지시설 운영-폐기물관리: 폐기물 압축기를 통하여 자원재활용 및 분리배출 실시-유해화학물질 : 친환경제품으로 교체(일반화학물질로 전환)하여 유해성 감소-EC(Enviromental Committee, 환경위원회) 구성 및 활동을 통한 환경문제를 합리적이고 선제적 대응각 사업부문별 주요 재무정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 4. 부문별 정보를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결재무제표 기준) (단위:천원) 구 분 제78기 2분기 제77기 제76기 [유동자산] 1,454,465,408 1,174,544,147 1,048,975,028 ㆍ매출채권및기타채권 586,552,624 438,799,214 369,945,563 ㆍ재고자산 745,663,497 638,723,253 500,166,000 ㆍ기타 122,249,287 97,021,680 178,863,465 [비유동자산] 938,154,872 781,831,962 664,798,179 ㆍ관계기업및공동기업투자 1,224,619 29,284,548 25,767,810 ㆍ유형자산 840,691,341 690,126,346 605,235,341 ㆍ무형자산 32,670,853 26,929,217 17,545,008 ㆍ기타 63,568,059 35,491,851 16,250,019 자산총계 2,392,620,280 1,956,376,109 1,713,773,206 [유동부채] 1,372,758,379 1,110,209,880 925,269,814 [비유동부채] 366,740,487 269,106,532 316,512,635 부채총계 1,739,498,866 1,379,316,412 1,241,782,449 [지배기업지분] 477,746,124 453,878,420 344,659,923 ㆍ자본금 25,640,788 25,392,588 23,932,354 ㆍ자본잉여금 45,341,953 40,771,996 18,019,043 ㆍ자본조정 -64,997,008 (63,547,281) (63,990,644) ㆍ기타자본구성요소 162,437,818 162,485,464 94,805,679 ㆍ이익잉여금 309,322,573 288,775,653 271,893,490 [비지배지분] 175,375,290 123,181,279 127,330,835 자본총계 653,121,414 577,059,699 471,990,757 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 774,879,851 1,433,390,777 1,463,737,930 영업이익 47,615,006 65,403,445 88,279,121 계속사업이익 12,535,497 11,919,510 38,470,969 연결당기순이익 12,535,497 11,919,510 38,470,969 ㆍ지배회사지분순이익 19,323,457 17,594,928 38,648,393 ㆍ비지배지분순이익 (6,787,960) (5,675,418) (177,424) 연결당기총포괄이익 13,960,377 82,866,998 43,908,401 ㆍ지배회사지분총포괄순이익 22,879,198 89,316,512 43,455,205 ㆍ비지배지분총포괄순이익 (8,918,821) (6,449,514) 453,196 기본주당순이익(원) 827 794 1,812 희석주당순이익(원) 805 747 1,631 연결에 포함된 회사수 9 8 9 주) 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 78기2분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제78기 2분기 제77기 제76기 [유동자산] 798,397,093 596,677,769 606,952,147 ㆍ매출채권및기타채권 500,630,054 346,825,998 326,695,407 ㆍ재고자산 234,907,357 221,455,217 212,529,096 ㆍ기타 62,859,682 28,396,554 67,727,644 [비유동자산] 442,617,651 416,527,012 430,492,701 ㆍ종속기업투자 149,573,020 117,196,920 116,279,351 ㆍ관계기업및공동기업투자 1,800,000 10,363,029 10,363,029 ㆍ유형자산 260,552,441 265,151,871 279,708,941 ㆍ무형자산 17,269,554 16,168,256 16,106,228 ㆍ기타 13,422,636 7,646,936 8,035,152 자산총계 1,241,014,744 1,013,204,781 1,037,444,848 [유동부채] 717,880,702 579,623,277 577,641,322 [비유동부채] 180,011,176 124,835,288 178,396,537 부채총계 897,891,878 704,458,565 756,037,859 [자본금] 25,640,788 25,392,588 23,932,354 [기타불입자본] 42,721,273 38,023,265 14,825,134 [기타자본구성요소] 62,144,398 62,145,990 68,194,960 [이익잉여금] 212,616,407 183,184,373 174,454,541 자본총계 343,122,866 308,746,216 281,406,989 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 517,896,448 1,032,870,097 1,020,419,354 영업이익(손실) 43,049,810 36,115,132 62,957,426 계속사업이익(손실) 34,023,408 9,050,467 11,209,133 당기순이익(손실) 34,023,408 9,050,467 11,209,133 당기총포괄이익 31,810,365 4,990,646 10,985,944 주당순이익(손실) 1,446 408 525 희석주당순이익(원) 1,408 384 489 주) 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 78기2분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 78 기 반기말 2024.06.30 현재 제 77 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 78 기 반기말 제 77 기말 자산 Ⅰ.유동자산 1,454,465,408,065 1,174,544,147,465 (1)현금및현금성자산 80,487,172,426 64,322,962,262 (2)매출채권및기타유동채권 586,552,624,238 438,799,214,481 (3)기타유동금융자산 21,013,199,797 20,555,860,927 (4)재고자산 745,663,497,181 638,723,252,938 (5)당기법인세자산 42,933,520 329,574,653 (6)기타유동자산 20,705,980,903 11,813,282,204 Ⅱ.비유동자산 938,154,872,796 781,831,963,477 (1)기타비유동금융자산 20,418,248,337 14,587,560,650 (2)유형자산 840,691,340,599 690,126,346,336 (3)사용권자산 5,753,926,066 4,015,026,590 (4)투자부동산 741,613,346 754,803,542 (5)무형자산 32,670,852,988 26,929,217,175 (6)관계기업및공동기업투자 1,224,618,660 29,284,548,280 (7)이연법인세자산 36,654,272,800 16,134,460,904 자산총계 2,392,620,280,861 1,956,376,110,942 부채 Ⅰ.유동부채 1,372,758,378,734 1,110,209,880,220 (1)매입채무및기타유동채무 299,814,217,273 212,276,007,172 (2)단기차입금및사채 907,124,841,893 750,822,462,558 (3)기타유동금융부채 116,917,495,316 100,302,036,441 (4)당기법인세부채 9,210,333,773 9,862,074,090 (5)유동성리스부채 1,993,908,438 1,402,272,455 (6)유동성충당부채 10,416,824,676 10,182,939,537 (7)기타유동부채 17,576,108,133 12,425,022,974 (8)전환우선주 9,704,649,232 12,937,064,993 Ⅱ.비유동부채 366,740,487,054 269,106,531,857 (1)장기매입채무및기타채무 2,565,909,255 2,215,292,449 (2)장기차입금및사채 109,684,190,460 63,007,613,803 (3)기타비유동금융부채 102,900,017,844 98,745,091,648 (4)비유동리스부채 2,899,533,002 2,698,633,243 (5)순확정급여부채 90,592,996,441 70,055,794,083 (6)비유동충당부채 10,974,864,846 10,335,789,817 (7)기타비유동부채 6,972,829,080 5,560,243,517 (8)이연법인세부채 40,150,146,126 16,488,073,297 부채총계 1,739,498,865,788 1,379,316,412,077 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 477,746,124,713 453,878,420,290 (1)자본금 25,640,788,000 25,392,588,000 (2)자본잉여금 45,341,952,665 40,771,996,419 (3)자본조정 (64,997,007,758) (63,547,280,881) (4)기타자본구성요소 162,437,818,390 162,485,463,627 (5)이익잉여금(결손금) 309,322,573,416 288,775,653,125 Ⅱ.비지배지분 175,375,290,360 123,181,278,575 자본총계 653,121,415,073 577,059,698,865 자본과부채총계 2,392,620,280,861 1,956,376,110,942 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 78 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 78 기 반기 제 77 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 412,438,021,959 774,879,850,982 434,803,733,469 835,758,089,697 Ⅱ.매출원가 304,991,590,550 587,320,395,642 332,303,070,919 643,841,510,048 Ⅲ.매출총이익 107,446,431,409 187,559,455,340 102,500,662,550 191,916,579,649 Ⅳ.판매비와관리비 71,401,432,029 139,944,449,468 72,965,610,440 128,566,822,616 Ⅴ.영업이익(손실) 36,044,999,380 47,615,005,872 29,535,052,110 63,349,757,033 Ⅵ.기타수익 13,452,668,536 33,497,890,511 7,255,984,869 21,380,281,262 Ⅶ.기타비용 1,887,265,206 3,072,047,892 4,844,115,627 7,642,282,004 Ⅷ.금융수익 3,748,523,384 10,661,666,545 4,220,219,076 20,373,774,098 Ⅸ.금융비용 32,583,293,719 65,670,608,741 21,829,515,787 52,140,527,616 Ⅹ.지분법이익 0 0 588,884,462 871,749,749 XI.지분법손실 (1,004,138,091) 250,619,053 (394,612,363) 57,423,296 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 19,779,770,466 22,781,287,242 15,321,121,466 46,135,329,226 XⅢ.법인세비용 8,329,151,591 10,245,790,032 3,015,880,575 11,881,267,041 XIV.당기순이익(손실) 11,450,618,875 12,535,497,210 12,305,240,891 34,254,062,185 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,238,548,227 19,323,457,457 13,552,162,582 37,107,193,035 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,787,929,352) (6,787,960,247) (1,246,921,691) (2,853,130,850) XVI.기타포괄손익 (613,552,466) 1,424,879,995 2,199,910,043 3,153,529,496 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,536,813,951) (5,473,296,305) (1,225,167,653) (2,022,112,858) 1.확정급여제도의 재측정요소 (3,135,660,663) (4,683,911,759) (1,216,509,266) (2,036,886,461) 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (401,153,288) (789,384,546) (8,658,387) 14,773,603 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,923,261,485 6,898,176,300 3,425,077,696 5,175,642,354 1.지분법자본변동 0 0 2,505,795,180 2,149,275,832 2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,923,261,485 6,898,176,300 919,282,516 3,026,366,522 XVII.총포괄손익 10,837,066,409 13,960,377,205 14,505,150,934 37,407,591,681 XVIII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,726,514,902 22,879,198,353 15,870,572,867 40,730,909,151 (2)포괄손익, 비지배지분 (2,889,448,493) (8,918,821,148) (1,365,421,933) (3,323,317,470) XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 565 827 626 1,716 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 551 805 564 1,542 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 78 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 18,019,042,646 (63,990,644,216) 94,805,678,625 271,893,490,641 344,659,921,696 127,330,834,602 471,990,756,298 Ⅱ.전환사채 전환권 행사 133,271,000 1,472,401,661 0 0 0 1,605,672,661 0 1,605,672,661 Ⅲ.자기주식 취득 및 처분 0 (464,100,008) (128,398,075) 0 0 (592,498,083) 0 (592,498,083) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,309,784,300) (2,309,784,300) (90,363,960) (2,400,148,260) Ⅴ.해외사업환산손익 0 0 0 3,026,227,598 0 3,026,227,598 138,924 3,026,366,522 Ⅵ.지분법자본변동 0 0 0 2,149,275,832 0 2,149,275,832 0 2,149,275,832 Ⅶ.주식보상비용 0 0 0 0 0 0 176,906,028 176,906,028 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅸ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,557,902,530) (1,557,902,530) (478,983,931) (2,036,886,461) Ⅹ.토지재평가이익 0 0 0 (617,817,110) 623,932,326 6,115,216 8,658,387 14,773,603 XI.연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 XⅡ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 37,107,193,035 37,107,193,035 (2,853,130,850) 34,254,062,185 2023.06.30 (XⅢ.기말자본) 24,065,625,000 19,955,544,315 (63,862,246,141) 99,363,364,945 305,756,929,172 385,279,217,291 124,094,059,200 509,373,276,491 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 25,392,588,000 40,771,996,419 (63,547,280,881) 162,485,463,627 288,775,653,125 453,878,420,290 123,181,278,575 577,059,698,865 Ⅱ.전환사채 전환권 행사 248,200,000 4,100,633,818 0 0 0 4,348,833,818 0 4,348,833,818 Ⅲ.자기주식 취득 및 처분 0 (487,101,177) (110,273,123) 0 0 (597,374,300) 0 (597,374,300) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,379,923,300) (2,379,923,300) (336,064,760) (2,715,988,060) Ⅴ.해외사업환산손익 0 0 0 6,899,094,994 0 6,899,094,994 (918,694) 6,898,176,300 Ⅵ.지분법자본변동 0 0 0 (6,695,733,227) 6,695,733,227 0 0 0 Ⅶ.주식보상비용 0 0 0 0 0 0 106,143,600 106,143,600 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (251,007,004) 0 (251,007,004) (538,377,542) (789,384,546) Ⅸ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,092,347,093) (3,092,347,093) (1,591,564,666) (4,683,911,759) Ⅹ.토지재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 XI.연결대상범위의 변동 0 (17,778,749) (1,560,000,000) 0 0 (1,577,778,749) 61,342,754,094 59,764,975,345 XⅡ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,323,457,457 19,323,457,457 (6,787,960,247) 12,535,497,210 2024.06.30 (XⅢ.기말자본) 25,640,788,000 45,341,952,665 (64,997,007,758) 162,437,818,390 309,322,573,416 477,746,124,713 175,375,290,360 653,121,415,073 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 78 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 78 기 반기 제 77 기 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (17,077,078,905) (144,836,200,659) (1)당기순이익(손실) 12,535,497,210 34,254,062,185 (2)당기순이익조정을 위한 가감 85,643,520,443 73,862,840,979 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 118,496,618,977 100,793,064,422 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (32,853,098,534) (26,930,223,443) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (101,143,834,932) (215,287,973,071) (4)법인세납부액 (14,112,261,626) (37,665,130,752) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (35,242,369,220) (35,978,095,083) (1)이자의 수취 2,041,019,877 2,535,840,182 (2)배당금의 수취 12,979,650 139,759,300 (3)단기대여금의 감소 26,971,480 1,467,769,818 (4)유동성파생상품부채의 증가 0 940,254,332 (5)단기투자자산의 감소 0 60,000,000 (6)장기대여금의 감소 47,339,488 146,500,000 (7)보증금의 감소 270,454,640 0 (8)유형자산의 처분 245,291,337 4,896,228,258 (9)정부보조금의 수령 449,517,833 311,021,029 (10)대여금의 증가 (47,764,073) (32,660,970) (11)유동성파생상품부채의 감소 0 17,600,000 (12)유동매도가능금융자산의 취득 0 (10,000,000,000) (13)금융상품의 취득 (5,980,478,446) 0 (14)장기대여금및수취채권의 취득 (330,000,000) 0 (15)장기금융상품의 취득 (1,561,989,920) (1,500,029,132) (16)임차보증금의 증가 (5,000,000) 0 (17)유형자산의 취득 (26,864,914,698) (24,639,722,423) (18)무형자산의 취득 (3,545,796,388) (9,978,279,422) (19)정부보조금의 상환, 투자활동 0 (307,176,055) Ⅲ.재무활동현금흐름 67,256,660,952 94,381,147,460 (1)단기차입금의 증가 647,978,082,878 443,990,450,439 (2)사채의 발행 85,880,680,570 10,000,000,000 (3)장기차입금의 증가 10,000,000,000 29,645,096,098 (4)자기주식의 처분 0 592,498,083 (5)연결자본거래로 인한 현금유입 1,716,806,936 0 (6)단기차입금의 감소 (627,214,272,202) (356,273,729,993) (7)이자의 지급 (28,301,734,560) (21,824,175,013) (8)유동성장기차입금의 상환 (5,343,185,062) (2,034,782,915) (9)장기차입금의 상환 (664,296,773) (500,000,000) (10)사채의 상환 (12,833,333,332) (5,833,333,332) (11)리스부채의 상환 (1,338,313,533) (996,465,527) (12)배당금의 지급 (2,623,773,970) (2,384,410,380) Ⅳ.현금및현금성자산 환율변동효과 1,226,997,337 (828,776,660) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 16,164,210,164 (87,261,924,942) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 64,322,962,262 128,523,647,570 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 80,487,172,426 41,261,722,628 3. 연결재무제표 주석 제 78(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 77(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 주식회사 대동과 그 종속기업 1. 일반적 사항주식회사 대동(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대동금속㈜, 하이드로텍㈜, ㈜제주대동, ㈜대동모빌리티, 대동기어㈜, DAEDONG-USA.INC, 대동농기(안휘)유한공사, DAEDONG KIOTI EUROPE 및 DAEDONG-CANADA(이하 주식회사 대동과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 대동은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 지배기업은 미국, 캐나다, 중국 및 유럽 등에 농업용기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 상호를 변경하였습니 다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주 및 특수관계자 소유의 지분율은 약 25.51%입니다.보고기간말 현재 자본금은 25,640,788천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당반기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,540,819 25.51% 6,637,169 26.14% 자기주식 2,222,101 8.67% 2,128,527 8.38% 기 타 16,877,868 65.82% 16,626,892 65.48% 합 계 25,640,788 100.00% 25,392,588 100.00% 한편, 연결기업은 지배기업이 발행한 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석25). (2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결기업이 소유한지분율 및 의결권비율 당반기말 전기말 대동금속㈜ 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 42.81% 42.81% DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 대동농기(안휘)유한공사(주2) 농기계 제조판매업 중국 12월 99.87% 99.81% DAEDONG KIOTI EUROPE 농기계 판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% DAEDONG-CANADA(주3) 농기계 판매업 캐나다 12월 100.00% 100.00% 대동기어(주)(주4) 기어 등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 31.66% (주1) 연결기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능가액이 없다고 판단하여 2019년, 2023년 및 2024년 증자분에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 보고기간말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(주4) 연결기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해과반수의 의결권 행사가 가능하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 대동기어㈜ 유동자산 29,914,229 85,829,990 797,451,275 2,652,663 173,664,616 7,674,244 12,682,902 126,908,888 비유동자산 72,285,240 39,742 68,277,223 1,832,795 128,243,556 202,725,430 12,238,267 143,343,893 자산총계 102,199,469 85,869,732 865,728,498 4,485,458 301,908,172 210,399,674 24,921,169 270,252,781 유동부채 38,050,731 82,048,199 719,794,886 6,546,968 111,054,650 87,683,495 8,194,300 147,524,502 비유동부채 14,998,899 - 34,172,403 - 13,797,049 20,591,217 2,382,755 36,178,238 부채총계 53,049,630 82,048,199 753,967,289 6,546,968 124,851,699 108,274,712 10,577,055 183,702,740 자본총계 49,149,839 3,821,532 111,761,209 (2,061,510) 177,056,473 102,124,962 14,344,114 86,550,041 부채및자본총계 102,199,469 85,869,731 865,728,498 4,485,458 301,908,172 210,399,674 24,921,169 270,252,781 (주1) DAEDONG-CANADA가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 28,776,378 43,895,837 687,168,486 5,481,840 179,692,485 5,204,803 13,182,217 비유동자산 73,898,234 39,652 63,520,721 1,888,572 125,272,358 194,052,338 12,352,072 자산총계 102,674,612 43,935,489 750,689,207 7,370,412 304,964,843 199,257,141 25,534,289 유동부채 36,150,074 39,858,899 629,199,712 18,410,072 110,187,900 62,998,032 8,633,737 비유동부채 14,086,243 - 31,944,856 - 12,281,187 30,644,599 2,399,980 부채총계 50,236,317 39,858,899 661,144,568 18,410,072 122,469,087 93,642,631 11,033,717 자본총계 52,438,295 4,076,590 89,544,639 (11,039,660) 182,495,756 105,614,510 14,500,572 부채및자본총계 102,674,612 43,935,489 750,689,207 7,370,412 304,964,843 199,257,141 25,534,289 (주1) DAEDONG-CANADA가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 3) 보고기간 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ DAEDONG KIOTI EUROPE 대동기어㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 51,404,433 45,365,401 151,060,751 361,260,904 119,795 104,273,960 984,275 9,858,825 영업손익 (2,439,495) (360,056) 5,351,189 31,090,958 (285,411) (4,906,205) (2,170,888) (66,909) 반기순손익 (2,824,242) (419,907) 2,476,259 14,974,152 (689,383) (5,182,062) (3,489,548) (156,459) 기타포괄손익 (272,864) 164,850 (2,624,024) 7,242,417 (690,127) (363,365) - - 총포괄손익 (3,097,106) (255,057) (147,765) 22,216,569 (1,379,510) (5,545,427) (3,489,548) (156,459) (주1) DAEDONG-CANADA가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜(주1) DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주2) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 71,242,037 3,004,013 413,774,395 9,276,231 112,445,025 185,300 17,681,678 영업손익 2,469,920 (65,572) 27,069,999 (588,307) (2,260,579) (1,014,918) 1,427,503 반기순손익 1,882,520 (104,171) 13,117,889 (1,603,916) (939,103) (1,173,542) 1,122,231 기타포괄손익 (552,290) - 2,965,149 64,241 (280,317) 5,097 - 총포괄손익 1,330,230 (104,171) 16,083,038 (1,539,675) (1,219,420) (1,168,445) 1,122,231 (주1) 카이오티골프(주)는 전기 중 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 (주)대동모빌리티에 영업양도를 완료하였습니다.(주2) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 연결기업은 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채연결기업은 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에 대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 연결기업은 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을 수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 종속기업의 취득 및 변동(1) 사업결합① 대동기어㈜는 자동차, 농기계 및 산업기계 등의 동력전달장치용 부품 및 트랜스 밋션 등의 제품을 생산하고 있으며, 사업결합으로 인하여 영업권 3,965,964천원이 발생하였습니다. ② 식별가능한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,716,807 매출채권및기타채권 47,362,418 재고자산 52,030,963 기타유동자산 1,507,482 장기금융상품 493,837 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,566,222 유형자산(*) 142,580,995 무형자산(*) 13,511,447 기타비유동자산 365,000 자산 계 262,135,171 매입채무 45,293,300 미지급금 6,000,460 미지급비용 3,818,722 유동성차입금및사채 69,703,275 당기법인세부채 487,066 기타유동부채 1,593,067 장기차입금 9,966,560 확정급여부채 11,397,583 이연법인세부채 11,060,701 비유동충당부채 536,459 부채 계 159,857,193 순자산 계 102,277,978 (*) 유형자산 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산의 인식액을 포함하고 있습니다. ③ 영업권 (단위: 천원) 구 분 금 액 순자산 공정가치 102,277,978 순자산 장부가액 87,057,307 투자차액 15,220,671 차감: 유형자산 공정가치 변동액 2,677,805 영업권 12,542,866 비지배지분 해당 영업권 8,576,902 지배지분 해당 영업권(주1) 3,965,964 (주1) 2024년 6월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격배분을 진행 중이며, 동 영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치 확정에 따라 변동 될 수 있습니다. ④ 사업결합 관련 비용연결기업은 동 사업결합과 관련하여 평가수수료와 실사수수료 등으로 40백만원을 지급하였으며, 연결기업의 반기연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.5. 부문별정보(1) 연결기업의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 농기계부문, 주물제품부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 이앙기 등을 공급하고 있으며, 주물제품부문은 실린더헤드 및 주물소재품을, 기타부문은 유압기기류 등을 공급하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 별도로 포함하지 아니하였습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 1,028,916,508 202,465,184 10,843,100 1,242,224,792 (467,344,941) 774,879,851 내부매출액 (357,175,406) (106,014,442) (4,155,093) (467,344,941) 467,344,941 - 순매출액 671,741,102 96,450,742 6,688,007 774,879,851 - 774,879,851 영업이익 68,589,096 2,911,694 (2,237,797) 69,262,993 (21,647,987) 47,615,006 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 1,182,424,703 71,242,037 17,866,978 1,271,533,718 (435,775,628) 835,758,090 내부매출액 (419,638,942) (10,513,303) (5,623,383) (435,775,628) 435,775,628 - 순매출액 762,785,761 60,728,734 12,243,595 835,758,090 - 835,758,090 영업이익 73,959,884 2,469,920 412,585 76,842,389 (13,492,632) 63,349,757 (3) 지역에 대한 정보 연결기업의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 142,814,906 291,919,681 90,219,126 212,980,313 북미 226,403,415 392,836,644 273,189,325 504,968,724 유럽 30,322,842 58,469,532 26,911,278 49,181,834 기타 12,896,859 31,653,994 44,484,004 68,627,219 합 계 412,438,022 774,879,851 434,803,733 835,758,090 (4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.6. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 987,781 18,726 제예금 79,499,391 64,304,236 합 계 80,487,172 64,322,962 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 2,279,552 1,073,332 정부보조금 단기금융상품 정기예금 34,337 558,000 계약이행보증(질권) 장기금융상품 별단예금 558,000 28,500 당좌개설보증금 합 계 2,871,889 1,659,832 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 590,132,327 440,575,307 손실충당금 (16,015,788) (12,885,276) 소 계 574,116,539 427,690,031 미수금 13,069,247 11,737,515 손실충당금 (633,162) (628,332) 소 계 12,436,085 11,109,183 합 계 586,552,624 438,799,214 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체 및 손상되지 아니한 채권 456,891,501 12,022,413 309,853,651 11,109,183 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 3개월 이하 79,898,228 212,165 102,852,291 - 3개월 초과 6개월 이하 28,121,009 19,275 11,300,289 - 6개월 초과 9개월 이하 6,084,931 38,864 7,792,814 - 9개월 초과 12개월 이하 7,334,965 148,198 1,861,977 - 소 계 121,439,133 418,502 123,807,371 - 손상채권: 3개월 이하 478,832 - - - 3개월 초과 6개월 이하 11 - - - 6개월 초과 9개월 이하 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 - - - - 12개월 초과 11,322,850 628,332 6,914,285 628,332 소 계 11,801,693 628,332 6,914,285 628,332 대손충당금 (16,015,788) (633,162) (12,885,276) (628,332) 합 계 574,116,539 12,436,085 427,690,031 11,109,183 8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 2,904,396 - 3,042,001 - 파생상품자산 통화선도 91,254 - 962,209 - 전환우선주(콜옵션)(주1) 1,057,178 4,806,188 5,229,824 6,150,365 파생상품자산 계 1,148,432 4,806,188 6,192,033 6,150,365 수익증권 - 8,993,565 - 3,521,799 출자금 1,100 7,100 1,100 1,100 대여금 15,342,234 3,426,661 11,177,286 3,144,000 대손충당금(대여금) (1,025,036) (735,756) (781,334) (855,580) 미수수익 13,007 - 1,874 - 보증금 2,071,067 2,139,089 364,900 1,583,298 장단기금융상품 558,000 1,781,401 558,000 1,042,579 합 계 21,013,200 20,418,248 20,555,860 14,587,561 (주1) 전환우선주에 대한 콜옵션이 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(콜옵션) - 1,010,928 전환우선주(콜옵션) (4,027,779) 8,045,050 (2) 보고기간말 현재 대여금의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 3개월 이하 6,343,887 - - - 3개월 초과 6개월 이하 3,176,238 - 3,930,390 - 6개월 초과 9개월 이하 1,007,436 - 2,103,101 - 9개월 초과 12개월 이하 927,743 - 1,273,543 - 12개월 초과 3,886,930 3,426,661 3,870,252 3,144,000 소 계 15,342,234 3,426,661 11,177,286 3,144,000 대손충당금 (1,025,036) (735,756) (781,334) (855,580) 합 계 14,317,198 2,690,905 10,395,952 2,288,420 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 43,438,006 (376,835) 43,061,171 56,961,269 (375,803) 56,585,466 제품 442,832,339 (1,614,196) 441,218,143 377,353,688 (2,579,245) 374,774,443 재공품 49,246,208 (1,561,312) 47,684,896 11,346,461 (50,700) 11,295,761 반제품 43,595,410 (1,502,698) 42,092,712 35,758,583 (1,372,647) 34,385,936 원재료 163,899,265 (9,965,277) 153,933,988 156,111,566 (8,071,380) 148,040,186 부재료 11,942,770 (102,646) 11,840,124 10,991,594 (11,668) 10,979,926 저장품 657,854 - 657,854 71,392 - 71,392 미착품 5,174,609 - 5,174,609 2,590,143 - 2,590,143 합 계 760,786,461 (15,122,964) 745,663,497 651,184,696 (12,461,443) 638,723,253 (주1) 당반기말 현재 연결기업의 재고자산 중 일부가 연결기업의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,39참조).(주2) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 585,185,260천원 (전반기:640,834,161천원)입니다. 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,770,820 2,274,966 선급비용 11,555,081 8,980,638 부가세대급금 3,308,191 503,571 반환재고회수권 71,889 54,107 합 계 20,705,981 11,813,282 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜(주1) 기어등 제품제조업 대한민국 12월 - - - 31.66% 4,388,575 27,809,311 공동기업 ㈜대동애그테크(주2) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,224,619 75.00% 1,800,000 1,475,238 합 계 1,800,000 1,224,619 6,188,575 29,284,549 (주1) 당반기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. (주2) 연결기업은 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 지분법손익 대체 반기말 대동기어㈜ 27,809,311 - (27,809,311) - ㈜대동애그테크 1,475,238 (250,619) - 1,224,619 합 계 29,284,549 (250,619) (27,809,311) 1,224,619 (단위:천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 반기말 대동기어㈜ 23,863,347 871,750 2,842,558 (113,800) 27,463,855 ㈜대동애그테크 1,904,463 (57,423) - - 1,847,040 합 계 25,767,810 814,327 2,842,558 (113,800) 29,310,895 (3) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 유동자산 3,818,606 102,658,659 3,199,065 비유동자산 2,321,156 143,589,293 1,373,463 자산 총계 6,139,762 246,247,952 4,572,528 유동부채 3,774,477 126,901,505 2,002,049 비유동부채 357,043 32,364,719 356,121 부채 총계 4,131,520 159,266,224 2,358,170 자본 총계 2,008,242 86,981,728 2,214,358 부채 및 자본 총계 6,139,762 246,247,952 4,572,528 (4) 보고기간 중 관계기업및공동기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 매출액 7,721,581 162,346,892 8,872,834 영업손익 (207,255) 6,100,583 8,442 반기순손익 (206,116) 2,783,859 11,167 기타포괄손익 - 8,979,807 - 총포괄손익 (206,116) 11,763,666 11,167 (5) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 순자산(a) 연결기업 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 ㈜대동애그테크 2,008,241 75.00% 1,506,181 (281,562) 1,224,619 (단위:천원) 기업명 순자산(a) 연결기업 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 86,981,729 31.66% 27,534,072 275,239 27,809,311 ㈜대동애그테크 2,214,357 75.00% 1,660,768 (185,530) 1,475,238 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (324,381) (59,397) (383,778) 장부금액 321,734 390,985 28,894 741,613 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (313,186) (57,401) (370,587) 장부금액 321,734 402,180 30,890 754,804 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 402,180 30,889 754,803 감가상각비 - (11,195) (1,995) (13,190) 기말 321,734 390,985 28,894 741,613 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (11,195) (1,995) (13,190) 기말 321,734 413,375 32,885 767,994 (3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 연결기업이 인식한 임대수익은 142,484천원(전반기 140,469천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 390,985 390,985 402,180 402,180 구축물 28,894 28,894 30,890 30,890 합 계 741,613 2,508,749 754,804 2,521,940 투자부동산 중 당기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 383,006,088 - - - 106,077,882 489,083,969 건물 222,743,397 (55,710,210) - (6,210,377) - 160,822,810 건물부속설비 9,766,722 (5,390,918) - (83,033) - 4,292,771 구축물 18,740,536 (8,129,455) - (169,896) - 10,441,185 기계장치 290,206,695 (192,702,637) (112,073) (1,469,458) - 95,922,527 차량운반구 18,704,118 (13,294,697) - - - 5,409,421 공구기구 199,352,255 (160,907,078) (34,072) (1,003,626) - 37,407,479 집기비품 45,187,664 (34,172,984) - (22,842) - 10,991,838 건설중인자산 26,319,341 - - - - 26,319,341 합 계 1,214,026,816 (470,307,979) (146,145) (8,959,232) 106,077,882 840,691,341 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 271,646,674 - - - 106,077,882 377,724,556 건물 156,243,456 (42,192,135) - (6,318,400) - 107,732,921 건물부속설비 9,727,818 (5,222,396) - (84,199) - 4,421,223 구축물 15,750,212 (6,114,468) - (174,271) - 9,461,473 기계장치 186,613,950 (137,120,186) (138,703) (1,295,756) - 48,059,305 차량운반구 17,920,873 (12,156,596) - - - 5,764,277 공구기구 190,768,808 (150,882,638) (56,729) (1,124,955) - 38,704,486 집기비품 36,847,569 (27,553,468) - (43,587) - 9,250,514 건설중인자산 89,007,591 - - - - 89,007,591 합 계 974,526,951 (381,241,887) (195,432) (9,041,168) 106,077,882 690,126,346 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 사업결합 감가상각비 환율변동효과 반기말 토지 377,724,556 150 - 40,223,280 70,998,964 - 137,019 489,083,969 건물 107,732,921 873,859 - 36,609,087 16,771,143 (3,350,423) 2,186,223 160,822,810 건물부속설비 4,421,223 - - - - (137,965) 9,513 4,292,771 구축물 9,461,473 - (4,063) 58,775 1,264,202 (386,770) 47,568 10,441,185 기계장치 48,059,305 1,146,797 (72,701) 3,124,100 49,572,164 (6,036,807) 129,669 95,922,527 차량운반구 5,764,277 628,142 (289,398) 528,013 104,967 (1,425,810) 99,230 5,409,421 공구기구 38,704,486 3,314,043 (40,361) 1,485,752 686,218 (6,745,043) 2,384 37,407,479 집기비품 9,250,514 976,838 (2,612) 1,615,325 1,417,118 (2,439,799) 174,454 10,991,838 건설중인자산 89,007,591 18,142,622 - (82,776,463) 1,766,219 - 179,372 26,319,341 합 계 690,126,346 25,082,451 (409,135) 867,869 142,580,995 (20,522,617) 2,965,432 840,691,341 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 환율변동효과 반기말 토지 301,220,321 - (1,967,880) - - 62,469 299,314,910 건물 72,800,449 167,359 (488,056) 37,466,152 (2,749,213) 1,053,864 108,250,555 건물부속설비 4,672,715 81,800 - - (161,308) (380) 4,592,827 구축물 7,098,500 348,672 (29,294) 1,349,991 (309,077) 23,097 8,481,889 기계장치 46,851,258 2,499,079 (1,443,809) 6,855,285 (3,363,722) (52,705) 51,345,386 차량운반구 6,653,945 594,612 (323,183) 266,235 (1,332,054) 37,459 5,897,014 공구기구 31,128,021 6,306,828 (2,502) 3,940,950 (5,712,192) (42,177) 35,618,928 집기비품 9,070,672 2,453,044 (66,392) 198,609 (1,994,054) 70,635 9,732,514 건설중인자산 125,739,460 9,853,855 - (55,223,639) - 22,884 80,392,560 합 계 605,235,341 22,305,249 (4,321,116) (5,146,417) (15,621,620) 1,175,146 603,626,583 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결기업의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석18,39 참조). (4) 당반기말 현 재 연결기업은 유형자산에 대하여 부보액 694,323,137천원의 화재보험등에 가입하고 있으며, 보험금 중 284,287,552천원은 산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 39참조).(5) 당반기말 현재 연결기업은 토지에 대하여 129,408,650 천원의 지상권을 설정하고 있습니다.(주석 39참조) (6) 연결기업은 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일, 2020년 6월 30일, 2023년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인등의 감정평가를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토지 489,083,969 231,875,354 5) 재평가관련 기타자본구성요소등의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 재평가이익(세전) 195,296,890 9,633,812 - - 195,296,890 9,633,812 법인세효과 (42,810,168) (1,981,076) - - (42,810,168) (1,981,076) 재평가이익(세후) 152,486,722 7,652,736 - - 152,486,722 7,652,736 (7) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 489,083,969 489,083,969 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 377,724,556 377,724,556 14. 리스 (1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 연결기업이 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당반기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 142,484천원(전반기: 145,074천원)입니다.(2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 8,543,725 (4,837,096) 3,706,629 차량운반구 2,613,645 (1,327,231) 1,286,414 비품 1,284,595 (523,712) 760,883 합 계 12,441,965 (6,688,039) 5,753,926 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,574,222 (3,961,943) 2,612,279 차량운반구 1,844,012 (1,004,567) 839,445 비품 947,959 (384,656) 563,303 합 계 9,366,193 (5,351,166) 4,015,027 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타(주1) 반기말 건물 2,612,279 1,694,605 (10,632) (656,494) 66,871 3,706,629 차량운반구 839,445 796,012 (2,198) (346,845) - 1,286,414 비품 563,303 336,636 - (139,056) - 760,883 합 계 4,015,027 2,827,253 (12,830) (1,142,395) 66,871 5,753,926 (주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 반기말 건물 3,110,676 482,154 (109,230) (673,995) 57,068 2,866,673 차량운반구 950,377 412,514 (115,091) (313,555) - 934,245 비품 524,185 145,015 - (88,363) - 580,837 합 계 4,585,238 1,039,683 (224,321) (1,075,913) 57,068 4,381,755 3) 보고기간 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 기초 4,100,906 4,681,113 취득 2,827,253 1,977,446 계약종료/해지 (696,404) (439,878) 이자비용 174,477 298,227 지급리스료 (1,512,791) (2,416,002) 기말 4,893,441 4,100,906 4) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,142,395 1,075,913 리스부채 관련 이자비용 174,477 118,643 단기리스 관련 비용 946,592 498,556 소액리스 관련 비용 99,466 33,836 합 계 2,362,930 1,726,948 당반기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 2,558,849천원(전반기:1,647,500천원)입니다. 5) 당반기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 4년초과 5년이내 합 계 리스부채 1,993,908 2,441,010 458,523 4,893,441 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 영업권 합 계 취득원가 25,595,724 3,319,819 27,551,714 1,914,902 3,965,964 62,348,123 정부보조금 (1,621,827) - (232,090) - - (1,853,917) 상각누계액 (22,418,867) - (5,460,866) - - (27,879,733) 손상차손누계액 - 56,380 - - - 56,380 장부금액 1,555,030 3,376,199 21,858,758 1,914,902 3,965,964 32,670,853 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 3,501,124 28,044,731 916,341 61,080,240 정부보조금 (966,413) - (256,834) - (1,223,247) 상각누계액 (21,257,925) - (5,831,599) - (27,089,524) 손상차손누계액 (5,585,884) (110,402) (141,966) - (5,838,252) 장부금액 807,822 3,390,722 21,814,332 916,341 26,929,217 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 영업권 합 계 기초 1,776,403 3,390,723 21,814,331 916,341 - 27,897,798 취득 - - 811,686 2,482,572 - 3,294,258 대체 - - 1,072,281 (1,484,011) - (411,730) 사업결합 - - - - 3,965,964 3,965,964 상각비 (221,373) - (1,875,682) - - (2,097,055) 손상차손 - (14,524) - - - (14,524) 기타(주1) - - 36,142 - - 36,142 기말 1,555,030 3,376,199 21,858,758 1,914,902 3,965,964 32,670,853 (주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 3,350,139 10,506,150 2,570,233 17,545,010 취득 - - 4,989,425 848,889 5,838,314 대체 - - 6,713,198 (1,653,233) 5,059,965 손상차손환입 - 44,385 - - 44,385 상각비 (155,333) - (964,985) - (1,120,318) 기타(주1) - - (1,218) - (1,218) 기말 963,155 3,394,524 21,242,570 1,765,889 27,366,138 (주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (3) 당반기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔여내용연수 내 역 user 4엔진개발 1 0/10 Tier4 대응 Non Road 50kW급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 186,271 2/10 50kw/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급 속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 466,216 3/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw 급 트랙터 개발 75KW급 트랙터용 LSD 902,542 3/10 75KW급 이상 트랙터용 LSD방식 전방 지축 및 지능형 현가시스템 개발 합 계 1,555,030 (4) 연결기업은 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(관리비) 1,892,208 3,271,486 2,831,950 3,815,595 16. 정부보조금연결기업은 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 연결기업은 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합 요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 미지급금으로 계상하고 있는바 연결재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2024년 4,176,774 2,954,051 1,222,723 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,438,773 - 477,901 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2019년 2,176,531 1,741,225 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2022년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 - 34,515,930 22,036,157 7,736,509 1,376,016 57,925 1,723,027 1,586,296 합 계 47,390,221 31,188,312 8,959,232 1,853,917 66,123 2,127,317 3,195,320 (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2023년 4,097,455 2,851,484 1,245,971 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,343,193 - 573,481 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,307 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 - 32,953,638 21,225,379 7,795,197 649,766 57,925 1,639,078 1,586,294 합 계 45,748,611 30,179,386 9,041,168 1,223,247 66,123 2,043,368 3,195,319 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 257,045,593 - 170,027,823 - 미지급금 42,768,624 2,565,909 42,248,184 2,215,292 합 계 299,814,217 2,565,909 212,276,007 2,215,292 18. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 717,323,392 - 610,164,779 - 장기차입금 73,134,783 43,170,295 66,991,017 26,772,003 회사채 116,666,667 66,833,333 73,666,667 36,666,667 사채할인발행차금 - (319,438) - (431,056) 합 계 907,124,842 109,684,190 750,822,463 63,007,614 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당반기말 전기말 농협은행 생산비축자금 2.5%~2.91% 66,500,000 60,000,000 신한은행 외 무역어음 4.96%~5.3 6 % 13,590,000 3,590,000 산업은행 외 운영자금 2.50 %~ 9.25 % 376,273,355 338,778,958 한국수출입은행 수출성장자금 5.08% 1,000,000 - 우리종합금융 기업어음 5.05% 20,000,000 - 하나은행 당좌차월 5.59% 110 - 신한은행 외 온렌딩 4.57 %~ 5.30 % 6,234,835 - 산업은행 외 매출채권의 양도 4. 22 %~ 6.49 % 233,725,092 207,795,821 합 계 717,323,392 610,164,779 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당반기말 전기말 우리은행 외 생산설비 4. 58 %~ 5.76 % 16,414,167 70,000 신한은행 외 운전자금 4.96%~ 5.20 % 24,375,000 46,198,000 산업은행 외 시설자금외 2.00 %~ 9.75 % 75,515,911 47,495,020 합 계 116,305,078 93,763,020 차감: 유동성장기차입금 (73,134,783) (66,991,017) 차감잔액 43,170,295 26,772,003 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발행자 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당반기말 전기말 (주)대동 우리종합금융 사모사채 2.59% 2021년 09월 29일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 (주)대동 한양증권 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 - 7,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 (주)대동 국민은행 사모사채 6.46% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 2,500,000 3,333,333 (주)대동 한양증권 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 13,000,000 - (주)대동 우리종합금융 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 12,000,000 - (주)대동 우리종합금융 사모사채 4.90% 2024년 05월 14일 2025년 11월 14일 16,000,000 - (주)대동 한양증권 사모사채 4.90% 2024년 05월 14일 2025년 11월 14일 4,000,000 - (주)대동 한양증권 사모사채 4.40% 2024년 06월 07일 2025년 09월 05일 21,000,000 - (주)제주대동 한양증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 5,000,000 (주)제주대동 흥국증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 5,000,000 (주)제주대동 한양증권 사모사채 6.00% 2023년 07월 05일 2024년 07월 05일 10,000,000 10,000,000 (주)제주대동 한양증권 사모사채 5.80% 2023년 12월 05일 2025년 06월 05일 10,000,000 5,000,000 (주)제주대동 교보증권 사모사채 6.40% 2024년 02월 23일 2025년 02월 22일 10,000,000 - 합 계 183,500,000 110,333,333 차감: 사채할인발행차금 (319,438) (431,055) 차감: 유동성대체 (116,666,667) (73,666,667) 차 감 잔 액 66,513,896 36,235,611 (5) 당기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 연결기업의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석9,13,39 참조). (6) 연결기업의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 반기말 전환권 - 1,976,851 - (2,353,529) 376,678 - (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 조기상환(주1) 평가(주2) 기말 전환권 6,120,192 - - (2,739,306) (3,079,155) (301,731) - 교환권 1,001,088 - - (1,112,174) - 111,086 - 합 계 7,121,280 - - (3,851,480) (3,079,155) (190,645) - (주1) 전기 중 전환사채에 대한 조기상환 청구로 현재 남아있는 권면잔액은 없습니다(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 114,772,112 - 99,860,646 - 미지급배당금 70,811 - 63,736 - 예수보증금 243,143 - 208,143 - 파생상품부채 통화선도 1,831,429 - 160,475 - 금융보증부채 - - 9,036 - 임대보증금 - 14,467 - 45,786 기타금융부채(주1) - 102,885,551 - 98,699,306 합계 116,917,495 102,900,018 100,302,036 98,745,092 (주1) 연결기업은 종속회사인 (주)대동모빌리티 전환우선주에 대하여 재무적투자자와의 풋옵션계약에 따라 상환금액의 현재가치에 해당하는 상당액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,391,053 - 3,653,885 - 미지급비용(주1) 3,198,144 - 2,482,238 - 선수수익 2,204,927 - 1,606,335 - 예수금 5,715,025 - 4,613,580 - 환불부채(주2) 66,959 - 68,985 - 계약부채(주3) - 2,585,991 - 2,214,460 장기종업원급여채무 - 4,386,838 - 3,345,784 합계 17,576,108 6,972,829 12,425,023 5,560,244 (주1) 연결기업은 종업원의 연차 수당에 대한 채무의무를 미지급비용으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결기업은 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주3) 연결기업은 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 21. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동 유동성 비유동 판매보증충당부채(주1) 10,416,825 10,735,974 10,182,940 10,110,478 배출부채(주2) - 203,781 - 203,266 복구충당부채(주3) - 35,110 - 22,046 합 계 10,416,825 10,974,865 10,182,940 10,335,790 (주1) 연결기업은 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결기업은 향후 매입해야 할 것으로 예상되는 탄소배출권과 관련하여 합리적으로 추정되는 금액을 배출부채로 계상하고 있습니다(주석22 참조).(주3) 연결기업은 향후 계약만료시 지출될 것으로 추정되는 수선비 등을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 배출부채 복구충당부채 판매보증충당부채 배출부채 기초 20,293,418 203,266 22,045 19,877,592 290,812 증가 11,664,395 515 13,065 11,634,903 58,833 감소 (11,684,134) - - (7,462,665) - 환율변동효과 879,120 - - (93,512) - 반기말 21,152,799 203,781 35,110 23,956,318 349,645 22. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 보고기간말 현재 무상할당배출권 및 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 당반기말 전기말 무상할당 배출권 16,140 32,584 배출량 추정치 16,197 39,695 (2) 보고기간 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 - - 취득 76,592 211,148 반기말 76,592 211,148 (3) 보고기간 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 203,266 290,812 전입액 515 58,833 반기말 203,781 349,645 23. 장기종업원급여채무(1) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,882,242 3,035,373 당기근무원가 162,138 130,478 이자비용 85,637 85,096 보험수리적손실 663,734 213,812 계정재분류(주1) - 136,017 지급액 (406,913) (346,102) 반기말 4,386,838 3,254,674 (주1) 전기 중 장기종업원급여채무 중 종업원의 연차 수당에 대한 해당분을 미지급비용으로 계정 대체하였습니다. 24. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 91,253,159 70,382,137 사외적립자산의 공정가치 (660,163) (326,343) 합 계 90,592,996 70,055,794 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 70,382,137 (326,343) 70,055,794 사업결합 11,724,048 (326,465) 11,397,583 당기근무원가 6,540,389 - 6,540,389 이자원가(이자수익) 1,938,700 (15,594) 1,923,106 재측정요소 5,995,702 7,008 6,002,710 제도에서 지급한 금액 (5,327,817) 1,231 (5,326,586) 반기말 91,253,159 (660,163) 90,592,996 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 61,951,074 (329,464) 61,621,610 당기근무원가 4,657,255 - 4,657,255 이자원가(이자수익) 1,707,417 (7,287) 1,700,130 과거근무원가 47,957 - 47,957 재측정요소 2,591,928 3,748 2,595,676 제도에서 지급한 금액 (2,841,892) - (2,841,892) 반기말 68,113,739 (333,003) 67,780,736 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수익증권 등 660,163 326,343 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 4.21%~5.04% 4.39%~5.19% 기대임금상승률 2.00%~4.00% 2.76%~4.87% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가정의 변경 당반기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인률 1.00% (6,143,943) 7,780,865 (5,060,620) 5,849,753 기대임금상승률 1.00% 7,161,630 (6,312,762) 5,921,240 (5,206,580) (6) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 127,640천원 (전반기: 127,301천원)입니다. 25. 전환우선주당반기말 현재 지배기업이 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(주1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주(3) 2차조정 전환가액 : 11,630원/주(4) 3차조정 전환가액 : 11,200원/주 전환비율 1 대 1.174 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 628,349주 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있음. (주1) 당반기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(2) 당반기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 기초 12,937,065 전환 - 평가손익 (3,232,416) 반기말 9,704,649 26. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 25,640,788주 25,392,588주 보통주자본금 25,640,788 25,392,588 (2) 보고기간 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 25,392,588 (2,128,527) 23,264,061 23,932,354 (2,355,414) 21,576,940 사업결합 - (150,000) (150,000) - - - 전환권행사 248,200 - 248,200 133,271 - 133,271 자기주식처분 - 56,426 56,426 65,701 65,701 반기말 25,640,788 (2,222,101) 23,418,687 24,065,625 (2,289,713) 21,775,912 (주1) 당반기말 현재까지 보통주로 미전환된 전환우선주는 628,349주입니다.. (3) 보고기간말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,942,547 30,841,913 기타자본잉여금 10,399,406 9,930,083 합 계 45,341,953 40,771,996 27. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (5,609,499) (4,159,772) 기타자본조정 (59,387,509) (59,387,509) 합 계 (64,997,008) (63,547,281) (2) 자기주식 당반기말 현 재 연결기업은 자기주식 2,222,101주(장부가액: 5,609,499천원)를 보유하고 있습니다. (3) 주식기준보상지배기업의 종속회사인 (주)대동모빌리티는 전기중 임원에게 주식선택권 405,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식공정가치인 1주당 10,000원과 동일하며, 부여일로부터 2년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 현재 연결기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 권리부여일 2022년 07월 02일 발행할 주식의 총수 405,000주 부여방법(주1) 자기주식 교부, 신주발행 교부 행사가격 10,000원 행사가능기간 2024.07.02~2029.07.02 (주1) 행사시점 연결기업의 선택에 따라 시가와 행사가격의 차액을 보상할 수 있습니다. 2) 연결기업이 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 무위험수익율 3.48% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 24.30% 기대배당율 0.00% 3) 당기 중 인식된 비용 연결기업의 당반기 중 인식된 주식기준보상 관련 비용은 106,144천원 이며, 관리비에포함되어 있습니다.4) 연결기업의 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당반기 전반기 주식선택권 수량 행사가격 주식선택권 수량 행사가격 기초 405,000 10,000 405,000 10,000 기중 부여수량 - - - - 반기말 405,000 10,000 405,000 10,000 28. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 - 6,695,733 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 561,689 812,696 토지재평가이익 146,394,389 146,394,389 해외사업환산이익 15,481,740 8,582,646 합 계 162,437,818 162,485,464 29. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 7,734,774 6,819,639 임의적립금(주2) 25,995,373 25,995,373 미처분이익잉여금(주3) 275,592,426 255,960,641 합 계 309,322,573 288,775,653 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 중소기업투자준비금 1,270,000 1,270,000 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기술개발준비금 5,840,000 5,840,000 기타임의적립금 7,092,442 7,092,442 합 계 25,995,373 25,995,373 (주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010.1.1)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 연결기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 288,775,653 271,893,491 배당금지급 (2,379,923) (2,309,784) 확정급여제도의 재측정요소 (3,092,347) (1,557,903) 재평가자산 매각 - 623,932 지분법자본변동 6,695,733 - 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 19,323,457 37,107,193 반기말 309,322,573 305,756,929 30. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 166,739,913 421,061,339 254,212,687 463,049,816 상품매출 239,076,896 341,610,732 168,773,935 359,611,232 운송매출 6,539,528 11,926,696 11,774,407 12,950,168 기타매출 81,684 281,084 42,704 146,874 합 계 412,438,021 774,879,851 434,803,733 835,758,090 (2) 보고기간 중 재화의 이전시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 고객에게 이전하는 재화 412,438,021 774,879,851 434,803,733 835,758,090 연결기업은 기간에 걸쳐 이전하는 용역으로 인해 발생하는 수익은 없습니다. (3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 116,480,320 301,992,881 133,754,672 333,463,909 상품매출원가 187,263,993 283,192,380 196,659,255 307,370,252 운송매출원가 1,204,022 2,052,047 1,889,144 3,007,349 기타매출원가 43,255 83,088 - - 합 계 304,991,590 587,320,396 332,303,071 643,841,510 31. 판매비와 관리비 (1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매보증비 2,812,775 11,664,395 8,457,871 11,634,903 광고선전비 4,462,055 8,227,969 5,505,634 9,173,989 포장비 1,613,752 3,332,297 1,860,164 3,112,401 수출비 2,107,599 3,926,037 1,697,407 3,343,760 운반비 1,647,943 3,039,869 1,251,131 2,219,827 합 계 12,644,124 30,190,567 18,772,207 29,484,880 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 28,710,764 50,454,389 24,242,535 46,484,648 장기종업원급여 531,669 531,669 388,163 494,335 퇴직급여 1,818,341 3,621,016 1,214,811 2,678,117 복리후생비 4,133,205 8,467,502 3,791,896 6,575,221 여비교통비 1,858,035 3,845,529 1,494,454 2,872,542 통신비 157,917 301,462 119,647 232,179 수도광열비 371,386 825,010 339,402 826,671 세금과공과 787,445 1,689,946 431,851 894,674 임차료 1,515,855 2,597,801 1,273,703 1,810,820 감가상각비 2,786,625 5,393,308 2,338,919 4,865,697 수선비 1,055,706 1,896,510 983,967 1,535,299 보험료 1,123,999 2,391,316 1,126,578 1,943,540 접대비 532,027 1,169,724 275,444 609,169 회의비 (53,445) 267,561 472,987 813,328 교육훈련비 72,515 231,866 111,119 180,683 경상연구개발비 1,892,208 3,271,486 2,831,950 3,815,595 지급수수료 8,529,473 14,954,298 8,390,922 15,506,933 도서인쇄비 135,260 324,591 186,576 461,573 소모품비 422,526 782,516 407,308 644,953 차량유지비 406,112 796,828 402,324 728,918 주식보상비 79,608 106,144 117,937 176,906 대손상각비 247,610 2,762,117 1,963,887 2,655,493 무형자산상각비 908,816 1,575,501 462,702 852,436 사용권자산상각비 411,798 948,591 496,451 891,507 잡비 321,853 547,201 327,871 530,706 합 계 58,757,308 109,753,882 54,193,404 99,081,943 32. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 - - 38,100 76,200 외환차익 7,753,923 10,620,837 9,507,375 12,446,629 외화환산이익 5,302,743 17,522,041 (3,586,277) 6,582,491 기타의대손충당금환입 119,824 119,824 - - 유형자산처분이익 29,390 147,068 841,257 938,847 리스자산해지이익 45,832 45,832 - 5,418 관계기업투자주식처분이익 - 4,566,789 - - 무형자산손상차손환입 - - (30) 44,385 수수료수익 - - 7,500 7,500 잡이익 200,957 475,500 418,940 1,236,372 로열티수익 - - 29,120 42,439 합 계 13,452,669 33,497,891 7,255,958 21,380,281 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 889,896 1,348,382 1,851,737 3,914,282 외화환산손실 108,626 303,249 1,466,331 1,914,236 유형자산처분손실 16,458 66,528 224,616 463,148 유형자산폐기손실 1 1,007 15 15 사용권자산해지손실 448 448 - - 무형자산손상차손 (6,120) 14,525 - - 기타의대손상각비 167,693 243,702 682,410 682,410 기부금 35,359 39,412 190,250 197,373 매출채권처분손실 73,397 86,170 264,711 264,711 잡손실 601,507 968,625 164,046 206,107 합 계 1,887,265 3,072,048 4,844,116 7,642,282 33. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 822,101 2,082,350 1,061,607 2,419,322 배당금수익 12,980 12,980 25,959 25,959 외환차익 125,759 217,380 596,054 1,886,443 외화환산이익 47,595 564,798 403,259 783,899 단기투자자산평가이익 (55,415) - 220,501 295,539 파생상품거래이익 3,206 818,617 849,618 8,813,433 파생상품평가이익 1,899,571 3,733,126 846,790 936,696 전환사채평가이익 - - (176,600) 1,342,968 교환사채평가이익 - - 20,324 291,120 전환우선주평가이익 892,727 3,232,416 372,707 3,578,395 금융수익 소계 3,748,524 10,661,667 4,220,219 20,373,774 금융비용 이자비용 17,374,458 32,710,093 14,377,050 26,705,839 외환차손 4,421,653 7,470,653 7,489,230 8,770,837 외화환산손실 1,143,655 6,384,627 (4,576,620) 1,675,601 단기투자자산평가손실 137,605 137,605 파생상품거래손실 3,662,097 7,588,922 2,813,751 11,872,105 파생상품평가손실 4,044,932 6,829,385 237,405 1,009,086 전환사채평가손실 - 376,678 (195,056) 423,304 전환우선주평가손실 1,798,894 4,172,646 1,683,755 1,683,755 금융비용 소계 32,583,294 65,670,609 21,829,515 52,140,527 순금융비용 (28,834,770) (55,008,942) (17,609,296) (31,766,753) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 186,002 509,387 559,596 1,379,467 기타 636,099 1,572,963 502,011 1,039,855 합 계 822,101 2,082,350 1,061,607 2,419,322 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채이자 17,289,043 32,532,248 14,316,799 26,587,196 리스이자 82,047 174,477 60,251 118,643 현재가치할인 3,368 3,368 - - 합 계 17,374,458 32,710,093 14,377,050 26,705,839 34. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효법인세율은 45.0% ( 전반기: 25.8%)입니다. 35. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 3개월 누적 판매비와 관리비 매출원가 합 계 판매비와 관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - (27,417,531) (27,417,531) - (102,832,836) (102,832,836) 상품의 판매 - 187,263,993 187,263,993 - 283,192,380 283,192,380 사용된 원재료 - 14,898,042 14,898,042 - 119,166,154 119,166,154 종업원급여 31,060,774 30,266,433 61,327,207 54,607,073 55,071,384 109,678,457 감가상각비 4,107,240 8,053,445 12,160,685 7,917,400 15,857,857 23,775,257 외주가공비 - 37,442,225 37,442,225 - 75,291,944 75,291,944 수도광열비 371,386 4,935,453 5,306,839 825,010 10,608,037 11,433,047 수출비 2,107,599 1,204,022 3,311,621 3,926,037 2,052,047 5,978,084 지급수수료 8,529,473 3,293,767 11,823,240 14,954,298 5,681,697 20,635,995 판매보증비 2,812,775 - 2,812,775 11,664,395 - 11,664,395 포장비,운반비 3,261,695 4,955 3,266,650 6,372,166 5,207 6,377,373 기타 19,150,490 45,046,787 64,197,277 39,678,070 123,226,525 162,904,595 합 계 71,401,432 304,991,591 376,393,023 139,944,449 587,320,396 727,264,845 구 분 (단위:천원) 3개월 누적 판매비와 관리비 매출원가 합 계 판매비와 관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 167,345,219 167,345,219 - 242,029,446 242,029,446 사용된 원재료 - 47,287,208 47,287,208 - 222,634,778 222,634,778 종업원급여 25,845,509 31,557,487 57,402,996 49,657,100 47,771,079 97,428,179 감가상각비 3,298,072 6,255,878 9,553,950 6,609,640 11,221,402 17,831,042 외주가공비 - 35,205,799 35,205,799 - 51,216,169 51,216,169 수도광열비 339,402 8,335,460 8,674,862 826,671 10,756,830 11,583,501 수출비 1,697,407 1,889,144 3,586,551 3,343,760 3,007,349 6,351,109 지급수수료 8,390,921 4,705,421 13,096,342 15,506,933 6,035,352 21,542,285 판매보증비 8,457,871 - 8,457,871 11,634,903 - 11,634,903 포장비,운반비 3,111,295 - 3,111,295 5,332,228 - 5,332,228 기타 21,825,134 29,721,455 51,546,589 35,655,588 49,169,105 84,824,693 합 계 72,965,611 332,303,071 405,268,682 128,566,823 643,841,510 772,408,333 36. 주당이익 (1) 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주연결당기순이익 13,238,548,227 19,323,457,457 13,552,162,582 37,107,193,035 가중평균유통보통주식수(주1) 23,416,827주 23,378,634주 21,662,511주 21,619,962주 기본주당순이익 565 827 626 1,716 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 25,392,588 182 4,621,451,016 기초 자기주식수 (2,128,527) 182 (387,391,914) 기초 유통보통주식수 소계 23,264,061 182 4,234,059,102 사업결합으로 인한 자기주식 취득 (150,000) 182 (27,300,000) 전환사채 전환 248,200 174 43,186,800 자기주식 처분 56,426 88 4,965,488 유통보통주식수 소계 23,418,687 4,254,911,390 가중평균유통보통주식수 23,378,634 182 4,254,911,390 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 23,932,354 181 4,331,756,074 기초 자기주식수 (2,355,414) 181 (426,329,934) 기초 유통보통주식수 소계 21,576,940 181 3,905,426,140 자기주식처분 65,701 86 5,650,286 전환우선주 행사 111,776 17 1,900,192 전환우선주 행사 21,495 11 236,445 유통보통주식수 소계 21,775,912 3,913,213,063 가중평균유통보통주식수 21,619,962 181 3,913,213,063 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:주) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 23,416,827 23,378,634 21,662,511 21,619,962 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 - - 821,355 821,355 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 - - 161,190 161,190 - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 628,349 628,349 1,601,799 1,601,799 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 24,045,176 24,006,983 24,246,855 24,204,306 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 13,238,548,227 19,323,457,457 13,552,162,582 37,107,193,035 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 - - 116,104,372 225,981,782 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 13,238,548,227 19,323,457,457 13,668,266,954 37,333,174,817 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,045,176주 24,006,983주 24,246,855주 24,204,306주 희석주당순이익 551 805 564 1,542 37. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 80,487,172 80,487,172 매출채권및기타채권 - - 586,552,624 586,552,624 기타금융자산 8,859,017 9,001,765 23,570,666 41,431,448 금융자산 합계 8,859,017 9,001,765 690,610,462 708,471,244 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 302,380,126 - 302,380,126 장단기차입금 - 833,628,470 - 833,628,470 사채 - 183,180,562 - 183,180,562 기타금융부채 1,831,429 217,986,084 - 219,817,513 리스부채 - - 4,893,441 4,893,441 전환우선주 9,704,649 - - 9,704,649 금융부채 합계 11,536,078 1,537,175,242 4,893,441 1,553,604,761 가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 64,322,962 64,322,962 매출채권및기타채권 - - 438,799,214 438,799,214 기타금융자산 15,384,400 3,523,999 16,235,023 35,143,422 금융자산 합계 15,384,400 3,523,999 519,357,199 538,265,598 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 214,491,300 - 214,491,300 장단기차입금 - 703,927,799 - 703,927,799 사채 - 109,902,277 - 109,902,277 기타금융부채 160,475 198,877,616 9,037 199,047,128 리스부채 - - 4,100,906 4,100,906 전환우선주 12,937,065 - - 12,937,065 금융부채 합계 13,097,540 1,227,198,992 4,109,943 1,244,406,475 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 822,101 2,082,350 1,061,607 2,419,322 대손상각비 (247,610) (2,762,117) (1,963,887) (2,655,493) 기타의대손상각비 243,702 243,702 (682,410) (682,410) 외환차손익 2,568,133 2,019,181 762,463 1,647,953 외화환산손익 5,194,117 17,218,791 (5,052,608) 4,668,255 소 계 8,580,443 18,801,907 (5,874,835) 5,397,627 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가손익 (193,020) (137,605) 220,501 295,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 12,980 12,980 25,959 25,959 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주 평가손익 892,727 3,232,416 (1,311,048) 1,894,640 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (17,292,411) (32,535,616) (14,316,799) (26,587,196) 외화환산손익 (1,096,058) (5,819,827) 4,979,880 (891,702) 소 계 (18,388,469) (38,355,443) (9,336,919) (27,478,898) 파생상품 파생상품거래이익 3,206 818,617 849,618 8,813,433 파생상품거래손실 (3,662,097) (7,588,922) (2,813,751) (11,872,105) 파생상품평가이익 1,899,571 3,733,126 846,790 936,696 파생상품평가손실 (4,044,932) (6,829,385) (237,405) (1,009,086) 전환사채평가이익 - - (176,600) 1,342,968 전환사채평가손실 - (376,678) 195,056 (423,304) 교환사채평가이익 - - 20,324 291,120 전환우선주평가손실 (1,798,894) (4,172,646) - - 소 계 (7,603,146) (14,415,888) (1,315,968) (1,920,278) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (82,047) (174,477) (60,251) (118,643) 합 계 (16,780,533) (31,036,110) (17,652,561) (21,904,054) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 91,254 91,254 962,209 962,209 전환우선주(콜옵션) 5,863,366 5,863,366 11,380,189 11,380,189 단기투자자산 2,904,396 2,904,396 3,042,001 3,042,001 소 계 8,859,016 8,859,016 15,384,399 15,384,399 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 5,471,766 5,471,766 3,521,799 3,521,799 비상장주식 3,521,799 3,521,799 3,521,799 3,521,799 출자금 8,200 8,200 2,200 2,200 소 계 9,001,765 9,001,765 3,523,999 3,523,999 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 80,487,172 80,487,172 64,322,962 64,322,962 매출채권 574,116,539 574,116,539 427,690,031 427,690,031 미수금 12,436,085 12,436,085 11,109,183 11,109,183 미수수익 13,007 13,007 1,874 1,874 단기대여금 14,317,197 14,317,197 10,395,952 10,395,952 장기대여금 2,690,904 2,690,904 2,288,420 2,288,420 장단기금융상품 2,339,401 2,339,401 1,600,579 1,600,579 보증금 4,210,156 4,210,156 1,948,198 1,948,198 소 계 690,610,461 690,610,461 519,357,199 519,357,199 금융자산 합계 708,471,242 708,471,242 538,265,597 538,265,597 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 1,831,429 1,831,429 160,475 160,475 전환우선주 9,704,649 9,704,649 12,937,065 12,937,065 소 계 11,536,078 11,536,078 13,097,540 13,097,540 상각후원가측정 금융부채 매입채무 257,045,593 257,045,593 170,027,823 170,027,823 미지급금 45,334,533 45,334,533 44,463,477 44,463,477 장단기차입금 833,628,470 833,628,470 703,927,799 703,927,799 사채 183,180,562 183,180,562 109,902,277 109,902,277 미지급비용 114,772,112 114,772,112 99,860,646 99,860,646 미지급배당금 70,811 70,811 63,736 63,736 예수보증금 243,143 243,143 208,143 208,143 임대보증금 14,467 14,467 45,786 45,786 기타금융부채 102,885,551 102,885,551 98,699,305 98,699,305 소 계 1,537,175,242 1,537,175,242 1,227,198,992 1,227,198,992 기타금융부채 리스부채 4,893,441 4,893,441 4,100,906 4,100,906 금융보증부채 - - 9,037 9,037 소 계 4,893,441 4,893,441 4,109,943 4,109,943 금융부채 합계 1,553,604,761 1,553,604,761 1,244,406,475 1,244,406,475 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 연결기업의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기투자자산 1,654,393 - 1,250,003 2,904,396 상장주식 5,471,766 - - 5,471,766 비상장주식 및 출자금 - - 3,529,999 3,529,999 파생상품자산 - 91,254 5,863,366 5,954,620 파생상품부채 - 1,831,429 - 1,831,429 전환우선주 - - 9,704,649 9,704,649 합 계 7,126,159 1,922,683 20,348,017 29,396,859 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기투자자산 1,792,000 - 1,250,003 3,042,003 비상장주식 및 출자금 - - 3,523,999 3,523,999 파생상품자산 - 962,209 11,380,189 12,342,398 파생상품부채 - 160,475 - 160,475 전환우선주 - - 12,937,065 12,937,065 합 계 1,792,000 1,122,684 29,091,256 32,005,940 3) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산(통화선도) 91,254 962,209 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환우선주(콜옵션) 5,863,366 11,380,189 3 이항모형 주가 변동성 - 단기투자자산 1,250,002 1,250,002 3 (주1) - 소 계 7,204,622 13,592,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: - 비상장주식 3,521,799 3,521,799 3 유사기업비교법 유사기업선정및PBR - 출자금 8,200 2,200 3 거래원가 - 소 계 3,529,999 3,523,999 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채(통화선도) 1,831,429 160,475 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환우선주 9,704,649 12,937,065 3 이항모형 주가 변동성 소 계 11,536,078 13,097,540 합 계 22,270,699 30,213,939 (주1) 76기 중 취득한 금융상품으로 취득가액을 공정가치로 판단하였습니다.(5) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도되었으나, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 233,725,092 207,795,820 관련 부채의 장부금액 (233,725,092) (207,795,820) (주1) 당반기말 현재 연결기업이 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 233,725,092천원(전기말: 207,795,820천원) 에 대해서 연결기업은 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석18 참조). 38. 파생상품당기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. 금융기관 계약내용(주1) 당반기말 통화 총계약금액 계약잔액 경남은행 2024-05-03~2024-07-26 USD 2,000,000 2,000,000 국민은행 2024-04-02~2024-09-27 USD 32,000,000 32,000,000 농협은행 2024-04-18~2024-09-26 USD 15,000,000 15,000,000 부산은행 2024-04-12~2024-08-27 USD 3,000,000 3,000,000 수협은행 2024-05-13~2024-09-13 USD 13,000,000 13,000,000 신한은행 2024-06-25~2024-09-26 USD 2,000,000 2,000,000 우리은행 2024-04-26~2024-09-26 USD 24,000,000 24,000,000 하나은행 2024-04-05~2024-09-26 USD 23,000,000 23,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 39. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증내용 보증처 당반기말 전기말 보증요구처 융자담보보증 부산은행 5,000,000 5,000,000 농협은행 융자담보보증 신한은행 5,000,000 5,000,000 농협은행 융자담보보증 우리은행 3,285,000 3,285,000 농협은행 거래보증 KEB하나은행 14,055 14,022 NGERN TID LOR CO. LTD 이행보증 서울보증보험 24,682,810 15,577,686 합 계 37,981,865 28,876,708 (2) 당반기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 보증내용 제품(농기계) 구입 고객(농민 및 법인) 영광농업협동조합 외 26,000,000 지급보증 (3) 당반기말 현재 연결기업의 차입금 등을 위하여 금융기관등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 천단위) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 저축보험 KRW 550,000 부산은행 정기예금 KRW 58,000 농협은행 재고자산 KRW 50,600,000 수출입은행 후순위채권 KRW 1,125,000 신용보증기금 유형자산(토지,건물등) KRW 355,438,920 산업은행 등 JPY 3,900,000 USD 19,400 한편, 연결회사의 일부 토지에 대해 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 하나은행 당좌차월 1,000,000 110 무역금융 10,000,000 - 전자외상매출채권담보대출 14,400,000 - 매입외환 44,454,400 25,346,346 외국환여신한도 - 4,188,329 농협은행 종합통장대출 500,000 - 전자외상매출채권담보대출 5,800,000 - 매입외환 38,203,000 29,545,149 우리은행 당좌차월 1,500,000 - 무역금융 2,200,000 - 전자외상매출채권담보대출 5,100,000 - 매입외환 29,728,880 19,210,906 부산은행 매입외환 13,892,000 2,040,729 산업은행 종합통장대출 2,400,000 1,551,181 매입외환 80,573,600 74,513,741 대구은행 매입외환 11,113,600 8,163,232 수협은행 매입외환 16,670,400 5,437,626 기업은행 무역금융 900,000 590,000 전자외상매출채권담보대출 18,000,000 - 매입외환 15,281,200 13,343,377 광주은행 매입외환 4,167,600 1,437,491 국민은행 당좌차월 1,000,000 56,004 무역금융 4,500,000 - 전자외상매출채권담보대출 5,000,000 243,554 매입외환 38,203,000 35,923,538 경남은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 매입외환 5,556,800 4,133,954 신한은행 당좌차월 2,000,000 178,831 무역금융 13,600,000 10,000,000 전자외상매출채권담보대출 2,700,000 472,504 매입외환 9,724,400 9,027,030 외국환여신한도 - 1,413,644 한국수출입은행 무역금융 46,500,000 1,000,000 합 계 당좌차월 5,500,000 234,945 종합통장대출 2,900,000 1,551,181 무역금융 80,700,000 14,590,000 전자외상매출채권담보대출 51,000,000 716,058 매입외환 307,568,880 228,123,119 외국환여신한도 - 5,601,973 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 221,400,000이 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 지배기업은 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고 객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건에 대한 연대보증 (해당금액: 15,307백만원) 의무가 존재하고 있으며 1차 보증자는 판매대리점이며, 지배기업은 2차 보증자입니다. (6) 당반기말 현재 연결기업은 유형자산에 대하여 부보액 694,323,137천원 의 화재보험등에 가입하고 있으며, 보험금 중 284,287,552천원 은 한국산업은행 등을 수익자로하고 있습니다(주석12 참조). ( 7) 당반기말 현재 연결기업은 한국무역보험공사로부터 농기계 수출에 대하여 부보액 27,675,224천원의 수출무역보험 에 가입하고 있습니다. (8) 당반기말 현재 연결기업은 수출채권에 대하여 2차 팩토링 거래를 진행하고 있으며 당반기말 기준 잔액은 20,617,865천원 입니다. (9) 주주간 계약체결당반기말 현재 종속회사((주)대동모빌리티)가 발행한 전환우선주(발행가액: 재무적투자자 1,050억, 전략적투자자 100억)와 관련하여 재무적투자자(엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사, 하나-에버베스트 기업재무안정 사모투자 합자회사, 키스톤 중소중견 신성장 사모투자 합자회사) 및 전략적투자자((주)카카오모빌리티)와 체결한 계약에 의해 (주)대동모빌리티의 주식 전부 또는 일부를 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제 3자에게 매각할 수 있는 주식매수청구권(풋옵션)을 투자자들에게 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업은 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 기타금융부채로 계상하였습니다.(10) 당반기말 현재 연결기업을 피고로 하는 진행중인 소송은 없습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업(주1) - 대동기어㈜ 공동기업 ㈜대동애그테크 ㈜대동애그테크 기타의 특수관계자(주2) ㈜대동에이아이랩 - (주1) 대동기어㈜의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 당반기 중 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권 행사가 가능하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) ㈜대동애그테크의 자회사로, 당반기 중 설립되었습니다 (2) 보고기간 중 연결기업과 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 대동기어㈜ 매출액 - 9,342,059 배당금수익 - 113,800 잡이익 - 1,385 매입액 - 111,408,638 경상개발비 - 67,129 소모품비 - 4,875 잡손실 - 1,183 지급수수료 - 10,184 소 계 - 120,949,253 ㈜대동애그테크 수선비 676,250 519,590 임대료수익 10,530 10,125 잡이익 1,058 - 매입액 607,727 435,745 지급수수료 3,919,839 3,854,129 경상개발비 1,061,504 426,220 여비교통비 5,645 - 통신비 20,380 - 소모품비 8,272 - 자산취득 1,760,932 1,977,938 소 계 8,072,137 7,223,747 계정과목별 합계 매출액 - 9,342,059 배당금수익 - 113,800 잡이익 1,058 1,385 매입액 607,727 111,844,383 경상개발비 1,061,504 493,349 소모품비 8,272 4,875 잡손실 - 1,183 지급수수료 3,919,839 3,864,313 수선비 676,250 519,590 임대료수익 10,530 10,125 여비교통비 5,645 - 통신비 20,380 - 자산취득 1,760,932 1,977,938 합 계 8,072,137 128,173,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 대동기어㈜ 매출채권 - 2,740,994 미수금 - 34,757 매입채무 - 30,104,029 미지급금 - 27,500 소 계 - 32,907,280 ㈜대동애그테크 매입채무 465,114 161,167 미수금 319 - 미지급금 1,677,992 713,616 미지급비용 217,031 115,177 소 계 2,360,456 989,960 계정과목별 합계 매출채권 - 2,740,994 미수금 319 34,757 매입채무 465,114 30,265,196 미지급금 1,677,992 741,116 미지급비용 217,031 115,177 합 계 2,360,456 33,897,240 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진의 보상 연결기업은 이사회 구성원 및 집행임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당반기 중 주요 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 9,181,537천원 (전반기:8,723,641천원)입니다. 41. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 1. 연결반기순이익 12,535,497 34,254,062 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 118,496,619 100,793,064 대손상각비 2,762,117 2,655,493 기타의대손상각비 243,702 682,410 판매보증비 11,664,395 11,634,903 판매장려금 - 3,032,810 재고자산평가손실 889,989 200,160 감가상각비 20,522,617 15,621,621 투자부동산감가상각비 13,190 13,190 무형자산상각비 2,097,055 1,120,318 리스자산상각비 1,142,395 1,075,913 유형자산처분손실 66,528 463,148 유형자산폐기손실 1,007 15 무형자산손상차손 14,525 - 사용권자산해지손실 448 - 퇴직급여 8,463,496 6,405,342 기타장기종업원급여 911,509 429,386 주식보상비용 106,144 176,906 파생상품거래손실 7,588,922 11,872,105 파생상품평가손실 6,829,385 1,009,086 전환사채평가손실 376,678 423,304 전환우선주평가손실 4,172,646 1,683,755 단기투자자산평가손실 137,605 - 이자비용 32,710,093 26,705,839 외화환산손실 6,687,876 3,589,837 배출권전입액 514 58,832 상여 597,374 - 법인세비용 10,245,790 11,881,268 지분법손실 250,619 57,423 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (32,853,099) (26,930,223) 기타의대손상각비환입 (119,824) - 유형자산처분이익 (147,068) (938,848) 무형자산손상차손환입 - (44,385) 사용권자산해지이익 (45,832) (5,418) 파생상품거래이익 (818,617) (8,813,433) 파생상품평가이익 (3,733,126) (936,696) 전환우선주평가이익 (3,232,416) (3,578,395) 관계기업투자처분이익 (4,566,789) - 단기투자자산평가이익 - (295,539) 전환사채평가이익 - (1,342,968) 교환사채평가이익 - (291,120) 이자수익 (2,082,350) (2,419,322) 외화환산이익 (18,086,840) (7,366,390) 배당금수익 (12,980) (25,959) 잡이익 (7,257) - 지분법이익 - (871,750) 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (101,143,834) (215,287,973) 매출채권의 감소(증가) (72,273,937) (101,005,976) 재고자산의 감소(증가) (109,601,765) (119,888,849) 반품재고회수권의 감소(증가) (17,782) 243,425 단기대여금의 감소(증가) - (6,796) 미수금의 감소(증가) (1,331,732) 2,386,408 선급금의 감소(증가) (3,221,899) 2,173,678 선급비용의 감소(증가) (2,012,031) (1,451,050) 부가세대급금의 감소(증가) (2,804,619) 1,320,374 유동성보증금의 감소(증가) (25,900) - 보증금의 감소(증가) (458,866) 38,729 매입채무의 감소(증가) 87,017,771 (12,386,119) 선수수익의 증가(감소) (1,737,516) 329,650 환불부채의 증가(감소) 13,314 (295,344) 판매보증충당부채의 증가(감소) (11,903,005) (7,996,975) 미지급비용의 증가(감소) 14,911,467 30,757,226 미지급금의 증가(감소) 2,302,902 (8,335,553) 미수수익의 감소(증가) 1,233,559 - 선수금의 증가(감소) 2,737,168 2,044,828 예수금의 증가(감소) 1,101,445 (569,034) 기타비유동부채의 증가(감소) (24,394) - 장기미지급금의 증가(감소) 313,954 44,436 순확정급여부채의 감소 (5,326,586) (2,855,908) 기타장기종업원급여부채 의 감소 (406,913) (347,218) 장기계약부채의 증가(감소) 371,531 512,095 5. 영업활동에서 창출된 현금 (2,964,817) (107,171,070) (2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 82,776,463 55,223,639 유형자산취득 관련 대금 미지급분 증감 (1,782,464) 2,334,474 리스를 통한 사용권자산의 취득 2,827,253 1,039,683 재고자산의 유형자산 대체 456,139 135,263 전환우선주의 전환 - 1,605,673 사채의 유동성대체 43,000,000 8,666,667 장기차입금의 유동성대체 6,143,766 70,000 (3) 연결기업은 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (4) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 영업현금흐름 반기말 단기차입금및사채 750,822,462 2,587,292 153,715,088 - 907,124,842 장기차입금및사채 63,007,613 95,213,798 (48,537,221) - 109,684,190 리스부채 4,100,905 (1,338,314) 2,305,327 (174,477) 4,893,441 전환우선주 12,937,065 - (3,232,416) - 9,704,649 재무활동으로부터의 총부채 830,868,045 96,462,776 104,250,778 (174,477) 1,031,407,122 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 영업현금흐름 반기말 단기차입금및사채 468,272,592 85,681,938 7,699,372 - 561,653,902 장기차입금및사채 147,997,924 33,311,763 (1,314,885) - 179,994,802 리스부채 4,681,112 (996,466) 873,468 (118,643) 4,439,471 재무활동으로부터의 총부채 620,951,628 117,997,235 7,139,312 - 746,088,175 42. 위험관리(1) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함, 전환우선주 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 1,021,702,474 817,930,982 차감:현금및현금성자산 80,487,172 64,322,962 순차입금 941,215,302 753,608,020 자본총계 653,121,415 577,059,699 순차입금비율 144.11% 130.59% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 위험회피활동연결기업의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 621,026,640 천원 및 543,037,662천원입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (6,210,266) 6,210,266 (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (5,430,377) 5,430,377 3) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:각 1단위, 원화단위:천원) 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 8,281,781 11,505,051 11,766,548 15,171,786 CAD 2,886,066 2,925,779 2 2 EUR 191,933 285,417 243,382 347,206 JPY 2,194,671 18,969 260 237 CNY 20,000 3,809 1,313 237 매출채권 USD 251,533,080 349,429,755 227,932,771 293,903,180 CAD 76,677,185 77,732,263 51,663,378 50,353,195 EUR 58,750,442 87,366,020 28,437,119 40,568,109 GBP - - 45,314 74,396 JPY 72,842,722 629,588 92,890,669 839,180 미수금 USD 1,995,805 2,772,572 1,881,896 2,426,516 CAD 1,031,363 1,045,554 1,023,000 997,057 외화자산 계 533,714,777 404,681,101 부채 매입채무 USD 6,341,581 8,809,724 16,516,592 21,296,493 CAD 13,497 13,683 - - EUR 667,922 993,246 1,375,041 1,961,619 GBP 244,597 429,499 68,612 112,646 JPY 45,783,327 395,710 22,299,788 203,521 CNY 1,942,250 369,863 2,709,922 490,062 미지급비용 USD 1,884,846 2,618,428 1,294,226 1,668,761 CAD 477,511 484,082 227,479 221,710 EUR 151,576 225,404 177,672 253,465 JPY 902,642 7,802 902,642 8,238 미지급금 USD 2,780,153 3,862,188 1,200,718 1,548,206 CAD 23,651 23,976 - - EUR 2,469 3,672 - - GBP 5,446 9,563 - - 단기차입금 USD 278,557,697 386,972,353 124,931,080 161,086,133 CAD 34,123,809 34,593,353 25,545,318 24,897,489 EUR 22,160,937 32,954,865 15,289,745 21,812,197 장기차입금 USD 18,602,128 25,842,076 - - 외화부채 계 498,609,487 235,560,540 연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD (6,439,739) 6,439,739 CAD 4,658,850 (4,658,850) EUR 5,347,425 (5,347,425) GBP (43,906) 43,906 JPY 24,505 (24,505) CNY (36,605) 36,605 합 계 3,510,530 (3,510,530) (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 12,590,189 (12,590,189) CAD 2,623,106 (2,623,106) EUR 1,688,803 (1,688,803) GBP (3,825) 3,825 JPY 62,766 (62,766) CNY (48,982) 48,982 합 계 16,912,057 (16,912,057) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 26,000,000 31,496,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 302,380,126 299,814,217 2,565,909 - 차입금및사채 1,017,128,470 837,944,062 179,169,508 14,900 기타금융부채 219,817,513 116,917,495 102,900,018 - 리스부채 5,543,965 2,417,933 3,126,032 - 금융보증계약 26,000,000 20,000,000 6,000,000 - 합 계 1,570,870,074 1,277,093,707 293,761,467 14,900 (단위:천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 214,491,300 212,276,007 2,215,292 - 차입금및사채 814,261,132 750,822,463 63,393,970 44,700 기타금융부채 199,047,128 100,302,036 98,745,092 - 리스부채 4,141,134 1,307,755 2,833,379 - 금융보증계약 31,496,000 31,496,000 - - 합 계 1,263,436,694 1,096,204,261 167,187,733 44,700 43. 보고기간 후 사건연결기업은 7월 18일 이사회 의결을 통해 미래농업 플랫폼사업의 확대를 목적으로 공동지배 중인 ㈜대동애그테크에 대한 현대오토에버㈜의 지분 25%에 대해 지분양수도 계약을 체결하였으며 7월 중 공동기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 78 기 반기말 2024.06.30 현재 제 77 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 78 기 반기말 제 77 기말 자산 Ⅰ.유동자산 798,397,092,218 596,677,769,103 (1)현금및현금성자산 34,933,331,377 4,205,348,646 (2)매출채권및기타유동채권 500,630,053,915 346,825,998,495 (3)기타유동금융자산 18,796,712,821 20,069,431,382 (4)재고자산 234,907,356,733 221,455,217,104 (5)기타유동자산 9,129,637,372 4,121,773,476 Ⅱ.비유동자산 442,617,651,307 416,527,011,973 (1)기타비유동금융자산 9,712,241,475 5,076,046,549 (2)유형자산 260,552,440,823 265,151,870,822 (3)사용권자산 2,968,781,778 1,816,086,116 (4)투자부동산 741,613,346 754,803,542 (5)무형자산 17,269,553,998 16,168,255,594 (6)관계기업및공동기업투자 1,800,000,000 10,363,029,463 (7)종속기업에대한투자자산 149,573,019,887 117,196,919,887 자산총계 1,241,014,743,525 1,013,204,781,076 부채 Ⅰ.유동부채 717,880,701,783 579,623,276,521 (1)매입채무및기타유동채무 224,334,246,097 148,985,971,250 (2)단기차입금및사채 440,021,181,931 387,868,342,491 (3)기타유동금융부채 10,722,914,859 3,946,414,054 (4)당기법인세부채 6,327,399,546 4,325,035,639 (5)유동성리스부채 1,278,646,999 855,104,714 (6)유동성충당부채 9,411,524,248 8,952,663,844 (7)기타유동부채 16,080,138,871 11,752,679,536 (8)전환우선주 9,704,649,232 12,937,064,993 Ⅱ.비유동부채 180,011,175,632 124,835,288,079 (1)장기매입채무및기타채무 297,747,769 223,708,085 (2)장기차입금및사채 68,642,195,632 26,527,660,699 (3)기타비유동금융부채 31,785,215,335 28,292,177,981 (4)이연법인세부채 4,031,795,680 1,818,629,146 (5)비유동리스부채 1,370,765,265 1,074,382,068 (6)순확정급여부채 57,326,563,809 51,493,088,624 (7)비유동충당부채 11,889,469,238 11,281,510,771 (8)기타비유동부채 4,667,422,904 4,124,130,705 부채총계 897,891,877,415 704,458,564,600 자본 Ⅰ.자본금 25,640,788,000 25,392,588,000 Ⅱ.자본잉여금 46,770,772,366 42,183,037,371 Ⅲ.자기주식 (4,049,499,328) (4,159,772,451) Ⅳ.기타자본구성요소 62,144,398,316 62,145,990,146 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 212,616,406,756 183,184,373,410 자본총계 343,122,866,110 308,746,216,476 자본과부채총계 1,241,014,743,525 1,013,204,781,076 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 78 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 78 기 반기 제 77 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 234,499,739,993 517,896,448,039 312,163,122,018 643,925,036,838 Ⅱ.매출원가 195,695,741,020 418,810,782,923 248,676,971,422 527,421,135,775 Ⅲ.매출총이익 38,803,998,973 99,085,665,116 63,486,150,596 116,503,901,063 Ⅳ.판매비와관리비 26,565,476,619 56,035,855,125 38,541,654,370 66,699,557,373 Ⅴ.영업이익(손실) 12,238,522,354 43,049,809,991 24,944,496,226 49,804,343,690 Ⅵ.기타수익 11,716,690,517 48,313,195,517 6,247,700,388 18,656,700,538 Ⅶ.기타비용 11,509,743,643 12,097,406,894 3,480,538,384 5,806,463,209 Ⅷ.금융수익 1,601,735,409 5,949,247,632 7,100,499,181 23,025,514,160 Ⅸ.금융비용 20,059,923,815 41,773,978,167 13,336,341,537 35,926,865,752 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (6,012,719,178) 43,440,868,079 21,475,815,874 49,753,229,427 XI.법인세비용 1,626,473,764 9,417,460,109 2,849,006,980 9,115,644,051 XⅡ.당기순이익(손실) (7,639,192,942) 34,023,407,970 18,626,808,894 40,637,585,376 XⅢ.기타포괄손익 (1,675,941,682) (2,213,043,154) (1,042,741,612) (1,035,600,176) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,675,941,682) (2,213,043,154) (1,042,741,612) (1,035,600,176) 1.확정급여제도의 재측정요소 (1,649,411,182) (2,211,451,324) (1,042,741,612) (1,035,600,176) 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (26,530,500) (1,591,830) 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 (9,315,134,624) 31,810,364,816 17,584,067,282 39,601,985,200 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (324) 1,446 860 1,880 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (316) 1,408 773 1,688 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 78 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 19,428,269,953 (4,603,135,786) 68,194,960,161 174,454,541,272 281,406,989,600 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 0 (2,309,784,300) (2,309,784,300) Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,035,600,176) (1,035,600,176) Ⅳ.토지재평가이익 0 0 0 (623,932,326) 623,932,326 0 Ⅴ.전환사채 전환권 행사 133,271,000 1,472,401,661 0 0 0 1,605,672,661 Ⅵ.자기주식 취득 및 처분 0 464,100,008 128,398,075 0 0 592,498,083 Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 40,637,585,376 40,637,585,376 2023.06.30 (Ⅸ.기말자본) 24,065,625,000 21,364,771,622 (4,474,737,711) 67,571,027,835 212,370,674,498 320,897,361,244 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 25,392,588,000 42,183,037,371 (4,159,772,451) 62,145,990,146 183,184,373,410 308,746,216,476 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 0 (2,379,923,300) (2,379,923,300) Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,211,451,324) (2,211,451,324) Ⅳ.토지재평가이익 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환사채 전환권 행사 248,200,000 4,100,633,818 0 0 0 4,348,833,818 Ⅵ.자기주식 취득 및 처분 0 487,101,177 110,273,123 0 0 597,374,300 Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (1,591,830) 0 (1,591,830) Ⅷ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 34,023,407,970 34,023,407,970 2024.06.30 (Ⅸ.기말자본) 25,640,788,000 46,770,772,366 (4,049,499,328) 62,144,398,316 212,616,406,756 343,122,866,110 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 78 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 78 기 반기 제 77 기 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (20,395,808,644) (77,286,697,388) (1)당기순이익(손실) 34,023,407,970 40,637,585,376 (2)당기순이익조정을 위한 가감 27,906,823,202 41,870,383,018 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 84,349,726,899 69,533,939,532 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (56,442,903,697) (27,663,556,514) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (77,788,355,779) (145,487,932,520) (4)법인세납부액 (4,537,684,037) (14,306,733,262) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (22,292,908,512) (7,205,566,610) (1)파생상품의 정산 0 940,254,332 (2)장기대여금의 감소 47,339,488 146,500,000 (3)정부보조금의 수령 449,517,833 311,021,029 (4)유형자산의 처분 200,621,853 3,396,928,000 (5)이자의 수취 1,326,363,256 1,003,112,939 (6)배당금의 수취 227,765,650 240,745,300 (7)유형자산의 취득 (5,667,406,797) (12,398,685,733) (8)정부보조금의 상환 0 (307,176,055) (9)무형자산의 취득 (2,697,521,349) (538,266,422) (10)종속기업투자주식의 취득 (10,357,660,000) 0 (11)장기대여금의 증가 (330,000,000) 0 (12)유동성파생상품의 정산 (5,491,928,446) 0 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 73,343,011,309 53,104,607,230 (1)단기차입금의 증가 293,788,665,019 66,350,154,625 (2)자기주식의 처분 0 592,498,083 (3)장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 (4)사채의 발행 65,878,095,000 0 (5)전환사채의 전환 2,585,570 0 (6)단기차입금의 감소 (267,662,777,093) 0 (7)유동성장기차입금의 상환 (695,000,000) (70,000,000) (8)리스부채의 상환 (683,414,430) (484,024,953) (9)사채의 상환 (7,833,333,332) (833,333,332) (10)이자의 지급 (12,149,100,215) (10,156,640,773) (11)배당금의 지급 (2,302,709,210) (2,294,046,420) Ⅳ.현금및현금성자산 환율변동효과 73,688,578 (284,190,845) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 30,727,982,731 (31,671,847,613) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 4,205,348,646 33,077,542,118 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 34,933,331,377 1,405,694,505 5. 재무제표 주석 제 78(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 77(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 주식회사 대동 1. 회사의 개요주식회사 대동(이하 '당사')은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국, 캐나다, 중국및 유럽 등에 농업용 기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다. 당반기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 26.09%입니다.보고기간말 현재 보통주자본금은 25,640,788천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당반기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,690,819 26.09% 6,637,169 26.14% 자기주식 2,072,101 8.08% 2,128,527 8.38% 기 타 16,877,868 65.83% 16,626,892 65.48% 합 계 25,640,788 100.00% 25,392,588 100.00% 한편, 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석24 참조). 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서가. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채당사는 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 당사는 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보(1) 당사의 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 당사의 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 223,540,294 498,115,312 296,745,790 615,026,044 상품매출 4,851,013 8,730,559 9,337,696 16,577,793 운송매출 6,064,758 10,908,093 6,036,931 12,176,126 기타매출 43,675 142,484 42,705 145,074 합 계 234,499,740 517,896,448 312,163,122 643,925,037 (3) 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 84,687,437 188,105,645 83,292,191 198,834,121 북미 94,420,087 229,608,909 173,029,410 346,969,803 유럽 38,763,397 73,985,151 22,710,167 42,457,346 기타 16,628,819 26,196,743 33,131,354 55,663,767 합 계 234,499,740 517,896,448 312,163,122 643,925,037 (4) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 A사 58,156,523 156,195,668 119,294,812 233,636,941 B사(주1) 34,654,709 61,483,083 19,575,203 38,610,809 C사 22,960,995 52,966,409 17,397,445 30,059,383 D사(주2) 12,369,783 17,918,206 35,399,625 81,806,434 (주1) 전반기에는 10% 이상을 차지하지 않았으나 당반기 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객입니다.(주2) 전반기에는 10% 이상을 차지하였으나 당반기 중 10% 이상을 차지하지 않는 주요 고객입니다. 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 제예금 34,933,331 4,205,349 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 1,006,767 990,432 정부보조금 장기금융상품 별단예금 4,000 4,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 558,000 558,000 당좌개설보증금 합 계 1,568,767 1,552,432 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 505,784,188 367,700,500 손실충당금 (21,274,835) (33,052,062) 소 계 484,509,353 334,648,438 미수금 16,749,033 12,805,892 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 16,120,701 12,177,560 합 계 500,630,054 346,825,998 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며, 상각후원가로측정됩니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체 및 손상되지 아니한 채권 363,007,918 16,120,701 234,620,009 12,177,560 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 3개월 이하 84,355,876 - 92,835,458 - 3개월 초과 6개월 이하 44,117,335 - 9,459,008 - 6개월 초과 9개월 이하 637,325 - 7,280,487 - 9개월 초과 12개월 이하 645,385 - 1,840,455 - 소 계 129,755,921 - 111,415,408 - 손상채권: 3개월 이하 1,868,647 - 3,780,668 - 3개월 초과 6개월 이하 1,040,696 - 410,077 - 6개월 초과 9개월 이하 1,642,792 - 1,202,628 - 9개월 초과 12개월 이하 441,817 - 1,176,411 - 12개월 초과 8,026,397 628,332 15,095,299 628,332 소 계 13,020,349 628,332 21,665,083 628,332 대손충당금 (21,274,835) (628,332) (33,052,062) (628,332) 합 계 484,509,353 16,120,701 334,648,438 12,177,560 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 2,904,396 - 3,042,002 - 파생상품자산 통화선도 91,254 - 950,302 - 전환사채(콜옵션)(주1) - - - - 전환우선주(콜옵션)(주1) 1,057,178 - 5,229,824 - 파생상품자산 계 1,148,432 - 6,180,126 - 수익증권 - 5,979,269 - 2,011,769 출자금 - 1,100 - 1,100 대여금 15,197,913 3,426,661 11,068,764 3,144,000 대손충당금(대여금) (1,025,036) (735,756) (781,334) (855,580) 보증금 - 1,036,968 - 770,758 장단기금융상품 558,000 4,000 558,000 4,000 미수수익 13,007 - 1,874 - 합 계 18,796,712 9,712,242 20,069,432 5,076,047 (주1) 전환사채 및 전환우선주에 대한 콜옵션이 전기 및 당반기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(콜옵션) - 1,010,928 전환우선주(콜옵션) (4,172,646) 8,045,050 (2) 보고기간말 현재 대여금의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 3개월 이하 6,298,711 - - - 3개월 초과 6개월 이하 3,176,238 - 3,821,868 - 6개월 초과 9개월 이하 1,007,436 - 2,103,101 - 9개월 초과 12개월 이하 927,743 - 1,273,543 - 12개월 초과 3,787,785 3,426,661 3,870,252 3,144,000 소 계 15,197,913 3,426,661 11,068,764 3,144,000 대손충당금 (1,025,036) (735,756) (781,334) (855,580) 합 계 14,172,877 2,690,905 10,287,430 2,288,420 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 2,814,520 (18,469) 2,796,051 718,752 (4,556) 714,196 제품 62,246,188 (109,034) 62,137,154 57,275,891 (679,426) 56,596,465 재공품 3,904,271 - 3,904,271 3,237,771 - 3,237,771 반제품 40,391,636 (1,450,479) 38,941,157 32,425,147 (1,329,651) 31,095,496 원재료 119,391,510 (9,053,145) 110,338,365 124,072,133 (7,337,390) 116,734,743 부재료 11,447,911 (95,990) 11,351,921 10,687,159 (8,102) 10,679,057 저장품 297,525 - 297,525 71,392 - 71,392 미착품 5,140,913 - 5,140,913 2,326,097 - 2,326,097 합 계 245,634,474 (10,727,117) 234,907,357 230,814,342 (9,359,125) 221,455,217 (주1) 당반기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,38 참조). (주2) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 408,319,558 천원 (전 반기: 518,041,759천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 3,061,373 824,738 선급비용 6,011,208 3,250,008 반환재고회수권 57,056 47,027 합 계 9,129,637 4,121,773 10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 대동금속㈜ 주물 제품제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 3,411,572 3,411,572 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 5,333,448 5,333,448 ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 50,000,000 50,000,000 ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 39.16% 39.16% 47,945,160 47,945,160 DAEDONG-USA.INC 농기계판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 9,064,171 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사(주2) 농기계제조판매업 중국 12월 99.81% 99.81% - - DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 농기계판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% 1,442,569 1,442,569 대동기어(주)(주3) 기어 등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 31.66% 32,376,100 - 합 계 149,573,020 117,196,920 (주1) 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능가액이 없다고 판단하여 2019년, 2023년 및 2024년 증자분에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권 행사가 가능하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상 기타 반기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 47,945,160 - - - - 47,945,160 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - 10,357,660 - (10,357,660) - - DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 1,442,569 - - - - 1,442,569 대동기어㈜ - - - - 32,376,100 32,376,100 합 계 117,196,920 10,357,660 - (10,357,660) 32,376,100 149,573,020 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 반기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 47,945,160 - - 47,945,160 카이오티골프㈜ 525,000 - - 525,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 116,279,351 - - 116,279,351 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 당반기말 전기말 대동금속㈜ 13,515,293 24,657,415 대동기어㈜ 24,267,850 32,376,100 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜(주1) 기어등 제품제조업 대한민국 12월 - - - 31.66% 4,388,575 8,563,029 공동기업 ㈜대동애그테크(주2) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,800,000 75.00% 1,800,000 1,800,000 합 계 1,800,000 1,800,000 6,188,575 10,363,029 (주1) 당반기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.(주2) 당사는 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 대체 반기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - (8,563,029) - ㈜대동애그테크 1,800,000 - - - 1,800,000 합 계 10,363,029 - - (8,563,029) 1,800,000 (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 반기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동애그테크 1,800,000 - - 1,800,000 합 계 10,363,029 - - 10,363,029 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (324,381) (59,397) (383,778) 장부금액 321,734 390,985 28,894 741,613 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (313,185) (57,402) (370,587) 장부금액 321,734 402,181 30,889 754,804 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 402,180 30,889 754,803 감가상각비 - (11,195) (1,995) (13,190) 반기말 321,734 390,985 28,894 741,613 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (11,195) (1,995) (13,190) 반기말 321,734 413,375 32,885 767,994 (3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 142,484천 원(전반기: 145,074천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 390,985 390,985 402,180 402,180 구축물 28,894 28,894 30,890 30,890 합 계 741,613 2,508,749 754,804 2,521,940 투자부동산 중 당반기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 당사와 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 90,392,472 - - 79,757,210 170,149,682 건물 48,390,656 (18,287,166) (1,107,738) - 28,995,752 건물부속설비 6,530,851 (3,721,157) (83,033) - 2,726,661 구축물 8,032,075 (3,526,034) - - 4,506,041 기계장치 118,515,974 (100,173,566) (24,735) - 18,317,673 차량운반구 13,609,982 (10,261,603) - - 3,348,379 공구기구 172,725,392 (145,099,287) (610,052) - 27,016,053 집기비품 26,442,783 (22,615,383) (22,842) - 3,804,558 건설중인자산 1,687,642 - - - 1,687,642 합 계 486,327,827 (303,684,196) (1,848,400) 79,757,210 260,552,441 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 90,392,472 - - 79,757,210 170,149,682 건물 47,831,626 (17,462,770) (1,126,240) - 29,242,616 건물부속설비 6,530,851 (3,625,596) (84,198) - 2,821,057 구축물 8,032,075 (3,367,612) - - 4,664,463 기계장치 118,153,615 (98,962,308) (26,321) - 19,164,986 차량운반구 13,904,071 (9,823,969) - - 4,080,102 공구기구 169,800,124 (139,644,700) (762,781) - 29,392,643 집기비품 26,123,359 (21,410,644) (43,587) - 4,669,128 건설중인자산 967,194 - - - 967,194 합 계 481,735,387 (294,297,599) (2,043,127) 79,757,210 265,151,871 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 반기말 토지 170,149,682 - - - - 170,149,682 건물 29,242,616 369,043 - 189,986 (805,893) 28,995,752 건물부속설비 2,821,057 - - - (94,396) 2,726,661 구축물 4,664,463 - - - (158,422) 4,506,041 기계장치 19,164,986 368,860 (1) - (1,216,172) 18,317,673 차량운반구 4,080,102 - (98,287) 456,139 (1,089,575) 3,348,379 공구기구 29,392,643 2,925,267 - - (5,301,857) 27,016,053 집기비품 4,669,128 476,223 (1,005) 16,559 (1,356,347) 3,804,558 건설중인자산 967,194 926,993 - (206,545) - 1,687,642 합 계 265,151,871 5,066,386 (99,293) 456,139 (10,022,662) 260,552,441 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 반기말 토지 184,782,752 - (1,967,880) - - 182,814,872 건물 28,636,903 112,959 (488,057) - (760,676) 27,501,129 건물부속설비 2,873,887 81,800 - - (104,854) 2,850,833 구축물 4,187,770 348,672 (29,294) - (153,963) 4,353,186 기계장치 15,542,114 2,255,209 (415,974) 3,343,500 (1,230,766) 19,494,083 차량운반구 5,155,098 100,630 (9,116) 135,263 (1,074,350) 4,307,525 공구기구 25,616,282 2,140,544 (2,502) 2,600,246 (4,729,988) 25,624,582 집기비품 5,689,530 714,907 (607) 1,960 (1,324,892) 5,080,898 건설중인자산 7,224,606 4,588,331 - (5,945,706) - 5,867,231 합 계 279,708,942 10,343,052 (2,913,430) 135,263 (9,379,489) 277,894,339 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석18,38 참조). (4) 당반기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 358,631,238천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 108,233,263천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 38참조). (5) 당반기말 현재 당사는 토지에 대하여 129,408,650천원 의 지상권을 설정하고 있습니다(주석 38참조). (6) 당사는 2020년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 170,149,682 90,392,472 5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 재평가이익(세전) 79,757,210 - - 79,757,210 법인세효과 (18,423,916) - - (18,423,916) 재평가이익(세후) 61,333,294 - - 61,333,294 (7) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 170,149,682 170,149,682 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 170,149,682 170,149,682 14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당반기 중에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 142,484천원(전반기: 145,074천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,556,674 (1,078,630) 1,478,044 차량운반구 1,541,647 (811,792) 729,855 비품 1,284,595 (523,712) 760,883 합 계 5,382,916 (2,414,134) 2,968,782 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,490,631 (752,027) 738,604 차량운반구 1,140,421 (626,242) 514,179 비품 947,958 (384,655) 563,303 합 계 3,579,010 (1,762,924) 1,816,086 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 반기말 건물 738,604 1,084,291 (5,170) (339,681) 1,478,044 차량운반구 514,179 401,226 - (185,550) 729,855 비품 563,303 336,636 - (139,056) 760,883 합 계 1,816,086 1,822,153 (5,170) (664,287) 2,968,782 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 반기말 건물 257,254 482,154 (23,366) (201,287) 514,755 차량운반구 745,484 93,071 (81,824) (192,603) 564,128 비품 524,185 145,014 - (88,361) 580,838 합 계 1,526,923 720,239 (105,190) (482,251) 1,659,721 3) 보고기간 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,929,487 1,579,366 취득 1,453,629 720,238 계약종료/해지 (50,289) (110,608) 이자비용 119,890 77,611 지급리스료 (803,305) (561,636) 반기말 2,649,412 1,704,971 4) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 664,287 482,251 리스부채 관련 이자비용 119,890 77,611 단기리스 관련 비용 14,908 11,788 소액리스 관련 비용 15,546 24,881 사용권자산해지이익 45,351 - 사용권자산해지손실 232 - 합 계 860,214 596,531 당반기 중 리스와 관련된 총 현금유 출액은 744,009천원(전반기: 598,305천원)입니다. 5) 보고기간말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 합 계 리스부채 1,278,647 700,378 424,002 182,896 63,489 2,649,412 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 16,283,842 1,715,513 49,543,162 정부보조금 (772,600) - (135,000) - (907,600) 상각누계액 (21,607,072) - (4,142,588) - (25,749,660) 손상차손누계액 (5,585,884) (30,464) - - (5,616,348) 장부금액 652,488 2,895,299 12,006,254 1,715,513 17,269,554 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 15,243,307 325,441 47,112,555 정부보조금 (966,413) - (144,000) - (1,110,413) 상각누계액 (21,257,925) - (2,974,138) - (24,232,063) 손상차손누계액 (5,585,884) (15,940) - - (5,601,824) 장부금액 807,822 2,909,823 12,125,169 325,441 16,168,255 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 807,822 2,909,823 12,125,170 325,441 16,168,256 취득 - - 735,094 1,695,513 2,430,607 대체 - - 305,441 (305,441) - 손상차손 - (14,524) - - (14,524) 상각비 (155,334) - (1,159,451) - (1,314,785) 반기말 652,488 2,895,299 12,006,254 1,715,513 17,269,554 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 2,869,238 9,548,269 2,570,233 16,106,228 취득 - - 1,278,278 179,989 1,458,267 대체 - - 1,653,233 (1,653,233) - 손상차손환입 - 44,385 - - 44,385 상각비 (155,333) - (652,818) - (808,151) 반기말 963,155 2,913,623 11,826,962 1,096,989 16,800,729 (3) 당반기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 1 0/10 Tier4 대응 Non Road 50kW급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 186,271 2/10 50kw/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 466,216 3/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw 급 트랙터 개발 합 계 652,488 (4) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(관리비) 1,974,385 3,032,172 2,265,724 3,018,177 16. 정부보조금당사는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상연구개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는 바, 재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비및 무형자산 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2024년 4,176,774 2,954,051 1,222,723 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,107 1,438,774 - 477,901 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,530 1,741,224 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 16,138,110 12,156,237 625,677 429,699 57,925 1,596,108 1,272,464 합 계 29,012,401 21,308,392 1,848,400 907,600 66,123 2,000,398 2,881,488 (단위;천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비및 무형자산 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2023년 4,097,455 2,851,484 1,245,971 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,107 1,343,193 - 573,482 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,530 1,741,224 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 404,290 90,286 기타 15,767,911 11,581,366 797,156 536,931 57,925 1,522,069 1,272,464 합 계 28,562,883 20,535,373 2,043,127 1,110,413 66,123 1,926,359 2,881,488 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 196,924,010 - 116,286,454 - 미지급금 27,410,236 297,748 32,699,517 223,708 합 계 224,334,246 297,748 148,985,971 223,708 18. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금및사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 360,809,815 - 329,125,726 - 장기차입금 2,544,700 2,128,300 75,950 292,050 회사채 76,666,667 66,513,896 58,666,667 26,235,610 합 계 440,021,182 68,642,196 387,868,343 26,527,660 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당반기말 전기말 농협은행 생산비축자금 2.50% 60,000,000 60,000,000 산업은행 등 매출채권의 양도 4.22%~6.49% 200,309,815 176,625,726 산업은행 운영자금 4.89%~5.06% 72,500,000 72,500,000 하나은행 운영자금 4.79% 8,000,000 - 우리종합금융 기업어음 5.05% 20,000,000 20,000,000 합 계 360,809,815 329,125,726 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 차입일 만기일 당반기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 2011년 02월 21일 2024년 02월 21일 - 70,000 하나은행 에너지합리화자금대 2.00% 2021년 09월 16일 2029년 09월 15일 298,000 298,000 국민은행 일반대출 4.96% 2024년 02월 29일 2026년 02월 28일 4,375,000 - 합 계 4,673,000 368,000 차감: 유동성장기차입금 (2,544,700) (75,950) 차감잔액 2,128,300 292,050 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당반기말 전기말 우리종합금융 제44회 사모사채 2.59% 2021년 09월 29일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 우리종합금융 제45회 사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 한양증권 제46회 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 - 7,000,000 우리종합금융 제47회 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 국민은행 일반 사모사채 6.46% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 2,500,000 3,333,333 한양증권 제49회 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 13,000,000 - 우리종합금융 제49회 사모사채 5.00% 2024년 02월 28일 2025년 08월 28일 12,000,000 - 우리종합금융 제50회 사모사채 4.90% 2024년 05월 14일 2025년 11월 14일 16,000,000 - 한양증권 제50회 사모사채 4.90% 2024년 05월 14일 2025년 11월 14일 4,000,000 - 한양증권 제51회 사모사채 4.40% 2024년 06월 07일 2025년 09월 05일 21,000,000 - 합 계 143,500,000 85,333,333 차감: 사채할인발행차금 (319,437) (431,056) 차감: 유동성대체 (76,666,667) (58,666,667) 차 감 잔 액 66,513,896 26,235,610 (5) 당반기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 주석13, 주석38 참조). (6) 당사의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 반기말 전환권 - 1,976,851 - (2,353,529) 376,678 - (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 상환(주1) 평가(주2) 기말 전환권 6,120,192 - - (2,739,306) (3,079,155) (301,731) - 교환권 1,001,088 - - (1,112,174) - 111,086 - 합 계 7,121,280 - - (3,851,480) (3,079,155) (190,645) - (주1) 전기중 전환사채에 대한 조기상환 청구로 현재 남아있는 권면잔액은 없습니다.(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 8,743,227 - 3,655,984 - 미지급배당금 70,811 - 63,736 - 예수보증금 30,143 - 30,143 - 파생상품부채 통화선도 1,831,429 - 160,475 - 풋옵션(주1) - 31,780,051 - 28,271,139 파생상품부채 계 1,831,429 31,780,051 160,475 28,271,139 금융보증부채 47,305 5,165 36,076 21,039 합 계 10,722,915 31,785,216 3,946,414 28,292,178 (주1) 당사의 비유동파생상품부채는 종속회사 (주)대동모빌리티의 전환우선주 투자자와의 풋옵션 부여와 관련한 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 38 참조). 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,236,683 - 3,096,673 - 미지급 연차수당(주1) 3,198,144 - 2,482,238 - 선수수익 4,211,122 - 3,017,101 - 예수금 3,367,231 - 3,098,045 - 환불부채(주2) 66,959 - 58,623 - 계약부채(주3) - 2,585,991 - 2,214,461 장기종업원급여채무 - 2,081,432 - 1,909,670 합 계 16,080,139 4,667,423 11,752,680 4,124,131 (주1) 당사는 종업원의 연차수당에 대한 채무의무를 미지급 연차수당으로 인식하고 있습니다.(주2) 당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주3) 당사는 제품판매와 관련하여 향후 고객에게 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 21. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 판매보증충당부채(주1) 9,411,524 11,856,458 21,267,982 8,952,664 11,259,465 20,212,129 복구충당부채(주2) - 33,011 33,011 - 22,045 22,045 합 계 9,411,524 11,889,469 21,300,993 8,952,664 11,281,510 20,234,174 (주1) 당사는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 향후 계약만료시 지출될 것으로 추정되는 수선비 등을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 20,212,129 22,045 21,479,699 - 증가 9,475,168 10,966 6,721,737 22,045 감소 (8,419,315) - (4,639,340) - 반기말 21,267,982 33,011 23,562,096 22,045 22. 장기종업원급여채무(1) 당사는 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여채무(주석20 참조)으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,909,670 1,886,768 당기근무원가 83,057 76,246 이자원가 42,830 50,767 보험수리적손실 356,834 93,900 지급액 (310,959) (299,982) 반기말 2,081,432 1,807,699 23. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 57,608,838 51,770,580 사외적립자산의 공정가치 (282,274) (277,492) 합 계 57,326,564 51,493,088 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 51,770,580 (277,492) 51,493,088 당기근무원가 3,778,653 - 3,778,653 이자원가(수익) 1,297,533 (6,549) 1,290,984 재측정요소 2,873,452 1,767 2,875,219 제도에서 지급한 금액 (2,110,625) - (2,110,625) 관계사전출지급액 (755) - (755) 반기말 57,608,838 (282,274) 57,326,564 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 46,935,554 (282,144) 46,653,410 당기근무원가 3,322,877 - 3,322,877 이자원가(수익) 1,347,983 (7,287) 1,340,696 재측정요소 1,342,557 3,749 1,346,306 제도에서 지급한 금액 (1,597,196) - (1,597,196) 관계사전출지급액 (853,091) - (853,091) 반기말 50,498,684 (285,682) 50,213,002 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수익증권 등 282,274 277,492 (4) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 5.04% 5.19% 기대임금상승률 2.76% 2.76% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가정의 변경 당반기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (4,159,914) 4,830,214 (3,864,906) 4,483,813 기대임금상승률 1.00% 4,898,442 (4,287,041) 4,554,558 (3,988,664) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다. (6) 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.4년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,977,050 5,236,260 18,615,597 19,047,707 44,635,447 92,512,061 24. 전환우선주당반기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(주1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주(3) 2차조정 전환가액 : 11,630원/주(4) 3차조정 전환가액 : 11,200원/주 전환비율 1 대 1.174 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 628,349주 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있음. (주1) 당반기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(2) 당반기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 기초 12,937,065 평가손익 (3,232,416) 기말 9,704,649 25. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 25,640,788주 25,392,588주 보통주자본금 25,640,788 25,392,588 (2) 보고기간 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 25,392,588 (2,128,527) 23,264,061 23,932,354 (2,355,414) 21,576,940 전환권행사 248,200 - 248,200 133,271 - 133,271 자기주식처분 - 56,426 56,426 - 65,701 65,701 반기말 25,640,788 (2,072,101) 23,568,687 24,065,625 (2,289,713) 21,775,912 (주1) 당반기 중 당사 임원에 대한 자사주 배정에 따라 56,426주가 처분되었습니다.(3) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,942,547 30,841,913 자기주식처분이익 2,827,223 2,340,122 기타자본잉여금 9,001,002 9,001,002 합 계 46,770,772 42,183,037 26. 자기주식 당반기말 현 재 당사는 자기주식 2,072,101주(장부가액: 4,049,499천원)를 보유하고 있습니다. 27. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 811,104 812,696 토지재평가이익 61,333,294 61,333,294 합 계 62,144,398 62,145,990 28. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 5,813,264 5,573,264 임의적립금(주2) 17,978,373 17,978,373 미처분이익잉여금(주3) 188,824,770 159,632,736 합 계 212,616,407 183,184,373 (주1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 임의적립금보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기타임의적립금 6,185,442 6,185,442 합 계 17,978,373 17,978,373 (주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 183,184,373 174,454,541 배당금지급 (2,379,923) (2,309,784) 확정급여제도의 재측정요소 (2,211,450) (1,035,600) 재평가자산 매각 - 623,933 반기순이익 34,023,408 40,637,585 기말 212,616,408 212,370,675 29. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 223,540,294 498,115,312 296,745,790 615,026,044 상품매출 4,851,013 8,730,559 9,337,696 16,577,793 운송매출 6,064,758 10,908,093 6,036,931 12,176,126 기타매출 43,675 142,484 42,705 145,074 합 계 234,499,740 517,896,448 312,163,122 643,925,037 (2) 보고기간 중 재화의 이전시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 고객에게 이전하는 재화 234,499,740 517,896,448 312,265,491 643,925,037 당사는 기간에 걸쳐 이전하는 용역으로 인해 발생하는 수익은 없습니다. (3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 185,069,387 400,251,287 235,995,662 502,890,091 상품매출원가 4,632,508 8,068,271 8,481,938 15,151,668 운송매출원가 5,987,251 10,478,035 4,199,371 9,379,378 기타매출원가 6,595 13,190 - - 합 계 195,695,741 418,810,783 248,676,971 527,421,137 30. 판매비와 관리비(1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매보증비 4,420,122 9,475,168 4,283,361 6,721,737 광고선전비 549,077 1,161,152 435,737 605,156 포장비 822,343 1,496,050 960,607 1,711,005 수출비 1,490,958 2,882,849 1,505,760 2,772,356 운반비 675,687 1,266,428 559,783 1,171,902 합 계 7,958,187 16,281,647 7,745,248 12,982,156 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기