대동 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 70 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 70 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 69 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 69 기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
대동공업주식회사

1. 회사의 개요대동공업주식회사(이하 '회사')는 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 회사는 미합중국, 중화인민공화국및 유럽에 농업용 기계의 제조 및 판매목적 등으로 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 회사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 회사 지분율은 약 32.42% 입니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 23,728,210 천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김준식 외	7,691,565	32.42%	7,691,565	32.42%

박영옥 외	4,082,743	17.21%	4,042,043	17.03%

기 타	11,953,902	50.37%	11,994,602	50.55%

합 계	23,728,210	100.00%	23,728,210	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보고부문	주요수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대동공업(주)	제품매출	98,617,164	346,654,209	82,891,850	359,402,797

상품매출	4,254,414	15,699,004	6,344,060	21,518,146

합 계	102,871,578	362,353,213	89,235,910	380,920,943

(3) 지역에 대한 정보회사는 4개의 주요 지역[대한민국,미국,유럽,중국]에서 영업하고 있으며 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	62,818,359	232,702,374	50,016,320	209,686,293

미 국	19,857,439	83,341,499	27,030,711	85,995,514

유 럽	4,386,983	11,767,032	4,654,896	18,679,501

중 국	1,941,686	6,243,925	885,551	6,610,651

기 타	13,867,110	28,298,383	6,648,432	59,948,984

합 계	102,871,577	362,353,213	89,235,910	380,920,943

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 종속기업인 대동USA이고, 전분기의 경우 미얀마정부와 종속기업인 대동USA이며, 동 거래처에 대한 매출액 등은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,623,227	77,634,852	23,294,193	114,263,925

매출액비율	18.10%	21.43%	26.10%	30.00%

5. 현금및현금성자산회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,536	-

제예금	1,987,058	2,247,467

합 계	1,988,594	2,247,467

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	179,830,125	147,334,904

대손충당금	(1,219,667)	(2,403,777)

미수금	7,951,486	9,432,492

합 계	186,561,944	154,363,619

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	2,403,777	-	109,213	-

손상차손(환입)	(1,184,110)	-	63,749	-

제각금액	-	-	-	-

기말금액	1,219,667	-	172,962	-

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	173,192	-	94,377	-

장기금융상품	-	5,600	-	5,600

매도가능금융자산	-	2,201,282	-	2,201,282

만기보유금융자산	25,390	8,905	38,680	17,805

파생상품자산	546	-	-	1,450,833

보증금	-	514,247	-	538,022

합 계	199,128	2,730,034	133,057	4,213,542

상기 기타금융자산 중 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

매도가능금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산

지분증권	2,200,182	-	2,200,182	-

채무증권	-	34,295	-	56,485

출자금	1,100	-	1,100	-

합 계	2,201,282	34,295	2,201,282	56,485

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	38,680	2,219,087	11,075	2,262,251

취득금액	-	-	-	35

대체금액	8,900	(8,900)	29,165	(29,165)

처분금액	(22,190)	-	(1,560)	-

평가	-	-	-	(14,034)

기말금액	25,390	2,210,187	38,680	2,219,087

9. 재고자산회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실금액	장부가액	취득가액	평가손실금액	장부가액

상품	6,124,736	-	6,124,736	10,050,959	-	10,050,959

제품	102,108,729	-	102,108,729	108,740,262	-	108,740,262

재공품	29,927,401	-	29,927,401	37,919,591	-	37,919,591

원재료	11,305,974	-	11,305,974	8,258,266	-	8,258,266

저장품	799,275	-	799,275	784,275	-	784,275

미착품	1,855,935	-	1,855,935	836,299	-	836,299

합 계	152,122,050	-	152,122,050	166,589,652	-	166,589,652

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	2,036,449	1,225,005

선급비용	726,779	467,426

합 계	2,763,228	1,692,431

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대동금속(주)	주물제품제조업	대한민국	12월	70.13%	70.13%	3,411,572	3,411,572

대동서천(주)	농기계판매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	150,000	150,000

(주)제주대동	농기계 서비스업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	11,100,000	10,100,000

DAEDONG-USA.INC	농기계판매업	미국	12월	100.00%	100.00%	9,064,171	9,064,171

대동농기(안휘)유한공사	농기계 제조판매업	중국	12월	99.28%	99.28%	3,513,844	3,513,844

DAEDONG KIOTI EUROPE	농기계판매업	네덜란드	12월	100.00%	100.00%	488,148	488,148

합 계	27,727,735	26,727,735

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

종속기업명	기초	취득	손상차손	기말

대동금속(주)	3,411,572	-	-	3,411,572

대동서천(주)	150,000	-	-	150,000

(주)제주대동	10,100,000	1,000,000	-	11,100,000

DAEDONG-USA,INC.	9,064,171	-	-	9,064,171

대동농기(안휘)유한공사	3,513,844	-	-	3,513,844

DAEDONG KIOTI Europe B.V	488,148	-	-	488,148

합 계	26,727,735	1,000,000	-	27,727,735

2) 전분기

종속기업명	기초	취득	손상차손	기말

대동금속(주)	3,411,572	-	-	3,411,572

대동서천(주)	150,000	-	-	150,000

(주)제주대동	5,500,000	4,600,000	-	10,100,000

DAEDONG-USA,INC.	9,064,171	-	-	9,064,171

대동농기(안휘)유한공사	4,811,426	-	501,963	4,309,463

DAEDONG KIOTI Europe B.V	488,148	-	-	488,148

합 계	23,425,317	4,600,000	501,963	27,523,354

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대동금속(주)	대동서천(주)	(주)제주대동	DAEDONGUSA,INC.	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTI Europe B.V

유동자산	16,582,797	2,984,576	1,748,753	83,292,748	11,913,838	17,082,255

비유동자산	37,045,572	42,170	9,110,089	18,163,223	3,726,489	65,846

자산 총계	53,628,369	3,026,746	10,858,842	101,455,971	15,640,327	17,148,101

유동부채	25,626,682	2,644,020	7,769	68,941,207	12,953,573	16,889,557

비유동부채	10,843,338	-	-	6,849,727	-	-

부채 총계	36,470,020	2,644,020	7,769	75,790,934	12,953,573	16,889,557

자본 총계	17,158,349	382,726	10,851,073	25,665,037	2,686,754	258,544

부채 및 자본 총계	53,628,369	3,026,746	10,858,842	101,455,971	15,640,327	17,148,101

(주) 상기 요약재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대동금속(주)	대동서천(주)	(주)제주대동	DAEDONGUSA,INC.	대동농기(안휘)유한공사	DAEDONG KIOTI Europe B.V

매출액	42,511,162	1,839,369	-	132,050,815	9,246,053	17,312,723

영업손익	(143,631)	(275,237)	(136,981)	5,587,110	20,842	(371,215)

분기순손익	(575,326)	79,837	(57,925)	3,264,591	(390,079)	(355,894)

기타포괄손익	(144,857)	-	-	(1,359,613)	(189,317)	(4,938)

총포괄손익	(720,183)	79,837	(57,925)	1,904,978	(579,396)	(360,832)

(주) 상기 요약경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

대동기어(주)	기어등 제품제조업	대한민국	12월	31.66%	4,388,575	8,563,029	31.66%	4,388,575	8,563,029

한국체인공업(주)	체인등 제품제조업	대한민국	12월	24.51%	235,245	1,779,423	24.51%	235,245	1,779,423

카이오티골프(주)	골프장비 제품제조업	대한민국	12월	35.00%	525,000	525,000	35.00%	525,000	525,000

합 계	5,148,820	10,867,452	5,148,820	10,867,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	당분기말	전기말

대동기어(주)	8,193,600	6,074,075

(3) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 한편, 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	기초	취득	기말

대동기어(주)	8,563,029	-	8,563,029

한국체인공업(주)	1,779,423	-	1,779,423

카이오티골프(주)	175,000	350,000	525,000

합 계	10,517,452	350,000	10,867,452

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)	대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)

유동자산	46,780,613	29,654,442	1,854,970	62,134,793	28,128,509	1,491,905

비유동자산	93,042,620	20,102,900	1,143,726	88,412,684	20,293,891	1,290,844

자산총계	139,823,233	49,757,342	2,998,696	150,547,477	48,422,400	2,782,749

유동부채	50,339,104	29,286,948	1,514,917	71,288,336	26,318,425	1,355,162

비유동부채	39,977,493	5,665,253	326,248	27,802,030	7,429,332	271,616

부채총계	90,316,597	34,952,201	1,841,165	99,090,366	33,747,757	1,626,778

자본총계	49,506,636	14,805,141	1,157,531	51,457,111	14,674,643	1,155,971

부채및자본총계	139,823,233	49,757,342	2,998,696	150,547,477	48,422,400	2,782,749

(5) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)	대동기어(주)	한국체인공업(주)	카이오티골프(주)

매출액	71,725,501	36,471,503	3,160,963	81,139,155	39,974,612	2,694,188

영업손익	(1,275,374)	714,214	13,380	(570,566)	1,031,820	(49,706)

분기순손익	(1,527,879)	303,739	1,560	(1,123,621)	545,192	(58,053)

기타포괄손익	(152,971)	(69,241)	-	539,493	(163,527)	-

총포괄손익	(1,680,850)	234,498	1,560	(584,128)	381,665	(58,053)

13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	5,819,894	678,536	42,416	6,540,846

감가상각비	-	19,128	2,921	22,049

기말장부금액	5,819,894	659,408	39,495	6,518,797

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	5,819,894	704,040	46,311	6,570,245

감가상각비	-	19,128	2,921	22,049

기말장부금액	5,819,894	684,912	43,390	6,548,196

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 인식한 임대수익은 각각 49,645천원 및 75,079천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	5,819,894	5,819,894	5,819,894	5,819,894

건물	659,408	831,563	678,536	831,563

구축물	39,495	65,781	42,416	65,781

합 계	6,518,797	6,717,238	6,540,846	6,717,238

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등을 검토한 결과 전환일 시점의 공정가치와 큰 변동이 없어 별도의 평가를 수행하지 아니하였으며, 전환일(2010.1.1) 현재 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

14. 유형자산(1) 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 128,611,688천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	92,170,891	-	-	-	-	92,170,891

건물	28,135,247	15,294	46,592	79,829	953,832	27,229,946

건물부속설비	2,409,876	-	-	8,744	142,144	2,276,476

구축물	2,637,036	-	-	-	172,435	2,464,601

기계장치	30,860,548	104,933	21	482,965	3,909,286	27,539,139

차량운반구	2,846,712	540,151	35,977	20,000	821,468	2,549,418

공구기구	24,322,043	2,403,753	2	230,000	6,925,892	20,029,902

집기비품	2,384,719	561,091	5	32,202	782,714	2,195,293

건설중인자산	2,689,209	1,815,633	-	(901,740)	-	3,603,102

합 계	188,456,281	5,440,855	82,597	(48,000)	13,707,771	180,058,768

2) 전분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	92,170,891	-	-	-	-	92,170,891

건물	29,381,205	27,000	-	-	954,718	28,453,487

건물부속설비	2,649,562	8,600	-	53,600	226,414	2,485,348

구축물	2,795,828	71,194	600	-	171,831	2,694,591

기계장치	35,264,737	384,374	9,229	657,500	4,126,742	32,170,640

차량운반구	1,575,745	643,753	1,419	897,070	669,653	2,445,496

공구기구	28,483,207	3,798,275	9,479	542,350	8,048,271	24,766,082

집기비품	1,681,828	506,104	13	1,130,000	752,564	2,565,355

건설중인자산	1,183,900	3,328,863	-	(2,383,450)	-	2,129,313

합 계	195,186,903	8,768,163	20,740	897,070	14,950,193	189,881,203

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	기초가액	취득 및 대체	처분	상각액	손상차손(환입)	기말가액

개발비(주)	13,579,814	1,301,807	-	1,444,177	-	13,437,444

회원권	1,918,660	-	-	-	64,480	1,854,180

합 계	15,498,474	1,301,807	-	1,444,177	64,480	15,291,624

2) 전분기

구 분	기초가액	취득 및 대체	처분	상각액	손상차손(환입)	기말가액

산업재산권	3,430	-	-	2,572	-	858

개발비(주)	13,424,292	1,458,397	-	1,119,394	-	13,763,295

회원권	2,113,340	-	-	-	83,160	2,030,180

합 계	15,541,062	1,458,397	-	1,121,966	83,160	15,794,333

(주) 개발비 증가분은 정부보조금으로 인한 개발비 투자액을 차감한 순액입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	44,624,463	92,895,197

미지급금	4,177,967	5,544,476

합 계	48,802,430	98,439,673

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

농협중앙회	운영자금	1.16%~1.26%	38,762,853	33,613,000

수출입은행	수출금융	2.35%	55,000,000	15,000,000

산업은행	산업운영대출	3.02%~3.11%	25,000,000	10,000,000

KEB하나은행 등	무역어음대출	2.89% ~3.85%	24,800,000	1,100,000

중국은행	운영자금	2.86%	5,000,000	-

산업은행 등	매출채권의 할인	1.58%~1.75%	55,038,621	65,621,713

소 계	203,601,474	125,334,713

유동성장기차입금	27,691,500	19,118,000

합 계	231,292,974	144,452,713

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

농협영업부	A/S부품확보자금	3.00~4.00%	681,500	1,299,500

신한은행 등	운영자금	2.84~3.29%	16,000,000	51,000,000

산업은행 등	온렌딩대출	2.75~3.45%	37,375,000	10,000,000

합 계	54,056,500	62,299,500

차 감 : 유동성대체	(27,691,500)	(19,118,000)

26,365,000	43,181,500

상기 차입금과 무역금융(한도액 합계: 88,000,000천원), 일반대출(한도액 합계: 5,000,000천원), 전자외상매출채권담보(한도액 합계: 49,000,000천원), 수입신용장개설(한도액 합계: 32,669,740천원 : 29,800천미불 상당액), 수출환어음매입(한도액 합계: 81,455,090천원 : 74,300천미불 상당액) 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 : 95,438,520천원 : 3,900,000천엔 상당액 포함)되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수기관	차입종류	연이자율	발행일	상환일	당분기말	전기말

산업은행	해외변동부채권	2.33%	2015년 5월 19일	2018년 5월 21일	21,926,000	23,440,000

차감: 유동성사채	-	-

차 감 잔 액	21,926,000	23,440,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 회사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금	회사채	합 계

2017.10.01~2018.9.30	25,945,000	21,926,000	47,871,000

2018.10.01~2019.9.30	70,000	-	70,000

2019.10.01~2020.9.30	70,000	-	70,000

2020.10.01~2021.9.30	70,000	-	70,000

2021.10.01 이후	210,000	-	210,000

합 계	26,365,000	21,926,000	48,291,000

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위;천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용(주)	13,071,506	2,177,713	14,842,194	2,836,002

미지급배당금	2,729	-	3,487	-

예수보증금	50,143	-	50,143	-

파생상품	21,073	151,929	3,950	-

임대보증금	-	145,000	-	145,000

합 계	13,145,451	2,474,642	14,899,774	2,981,002

(주) 비유동 미지급비용은 장기종업원급여채무입니다(주석21 참조).

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	1,726,968	387,306

선수수익	867,733	1,199,531

예수금	1,908,869	1,057,371

합 계	4,503,570	2,644,208

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초가액	4,027,630	4,270,346

전입액	3,350,403	4,069,636

상계액	(4,027,630)	(4,270,346)

기말가액	3,350,403	4,069,636

21. 장기종업원급여채무(1) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다(주석18 참 조).

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여	2,836,002	2,669,325

당분기근무원가	47,136	58,046

이자비용	25,397	33,304

보험수리적손익	80,624	163,961

지급액	(811,445)	(538,745)

기말장기종업원급여	2,177,714	2,385,891

22. 퇴직급여제도회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,845,383	32,373,373

사외적립자산의 공정가치	(459,618)	(541,894)

합 계	30,385,765	31,831,479

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원)..1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	32,373,373	(541,894)	31,831,479

당기비용처리액	4,493,687	2,245	4,495,932

재측정요소	(2,365,850)	(8,166)	(2,374,016)

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(3,655,827)	88,197	(3,567,630)

당분기말금액	30,845,383	(459,618)	30,385,765

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	28,338,669	(563,404)	27,775,265

당기비용처리액	4,267,444	(10,298)	4,257,146

재측정요소	(1,675,795)	3,429	(1,672,366)

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(853,577)	32,085	(821,492)

전분기말금액	30,076,741	(538,188)	29,538,553

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	3.46%	4.11%

기대임금상승률	4.21%	4.23%

23. 자본금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 각각 320,000천주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 23,728,210주 및 1,000원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210

기말발행주식수	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210	23,728,210	(3,000,000)	20,728,210

24. 기타불입자본(1) 당분기와 전분기의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,566,942	4,177,000

주식매수선택권의 부여(주석39 참조)	(389,942)	231,904

기말금액	4,177,000	4,408,904

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자기주식 계상액은 각각 5,862,960천원(3,000천주)으로 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을 전제로 취득한 것입니다.

25. 기타자본구성요소당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	794,529	805,476

매도가능금융자산평가이익	-	(42,054)

법인세효과	-	9,251

기말금액	794,529	772,673

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,540,264	4,430,264

임의적립금(주2)	19,778,373	19,778,373

미처분이익잉여금(주3)	145,680,348	153,068,356

기말금액	169,998,985	177,276,993

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	3,023,631	3,023,631

재무구조개선적립금	4,969,300	4,969,300

시설적립금	2,450,000	2,450,000

사업확장적립금	1,350,000	1,350,000

기술개발준비금	1,800,000	1,800,000

기타임의적립금	6,185,442	6,185,442

합 계	19,778,373	19,778,373

(주3) 미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010.1.1)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	177,276,993	179,781,098

배당금지급	(1,036,411)	(1,243,693)

순확정급여부채의 재측정요소	1,851,733	1,304,446

분기순이익	(8,093,330)	133,912

기말금액	169,998,985	179,975,763

27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	98,617,164	346,654,209	82,891,850	359,402,797

상품매출	4,254,414	15,699,004	6,344,060	21,518,147

합 계	102,871,578	362,353,213	89,235,910	380,920,944

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	87,484,104	274,805,157	71,581,527	289,618,937

기초제품재고액	129,669,976	108,740,262	56,406,762	63,575,711

분기제품제조원가	60,679,299	270,170,328	69,112,934	281,449,319

계	190,349,275	378,910,590	125,519,696	345,025,030

타계정으로대체액	(756,442)	(1,996,704)	(838,960)	(2,306,884)

기말제품재고액	(102,108,729)	(102,108,729)	(53,099,209)	(53,099,209)

상품매출원가	3,552,383	12,251,714	4,864,440	16,527,862

기초상품재고액	6,389,450	10,050,959	6,074,915	8,821,868

당기상품매입액	3,287,669	8,344,815	5,666,747	14,663,565

계	9,677,119	18,395,774	11,741,662	23,485,433

타계정으로대체액	-	(19,324)	(23,484)	(103,833)

기말상품재고액	(6,124,736)	(6,124,736)	(6,853,738)	(6,853,738)

합 계	91,036,487	287,056,871	76,445,967	306,146,799

28. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사후봉사료	1,923,088	5,139,533	297,664	3,557,201

광고선전비	166,356	681,494	485,795	1,901,144

포장비	718,779	2,487,887	834,094	3,396,640

수출비	4,757,070	23,830,209	2,227,350	6,757,115

운반비	327,005	1,212,036	332,977	1,262,118

합 계	7,892,297	33,351,159	4,177,880	16,874,218

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,856,718	19,171,813	7,482,939	19,738,237

장기종업원급여	(225,565)	(300,228)	(78,912)	(73,962)

퇴직급여	674,118	2,022,353	573,987	1,741,117

복리후생비	691,265	2,381,831	742,560	2,415,481

여비교통비	480,776	1,790,602	715,117	2,024,662

통신비	25,243	84,148	30,790	95,852

수도광열비	120,473	377,194	123,741	399,379

세금과공과	446,130	1,008,759	437,813	997,687

임차료	121,508	385,056	128,576	356,747

감가상각비	693,157	2,045,300	663,230	1,872,697

수선비	321,113	966,688	221,556	670,337

보험료	47,262	141,668	39,935	126,952

접대비	46,954	150,959	73,881	254,250

회의비	11,033	30,803	10,706	30,387

교육훈련비	68,478	379,735	82,691	245,679

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	1,523,370	4,060,005	782,594	3,553,361

지급수수료	1,530,761	11,583,488	1,332,377	19,780,492

도서인쇄비	37,128	163,579	35,127	207,689

소모품비	30,599	119,748	49,093	164,588

차량유지비	93,085	299,558	166,309	391,924

연구비	267,061	604,902	256,143	418,973

주식보상비	-	-	158,038	231,904

대손상각비	(19,568)	(1,184,110)	(11,205)	63,749

무형자산상각비	481,392	1,444,177	402,088	1,206,264

잡비	1,567	9,353	3,155	14,159

합 계	14,324,057	47,737,379	14,422,329	56,928,605

29. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	17,270	70,240	20,859	75,079

외환차익	466,278	1,179,254	358,840	1,876,929

외화환산이익	(329,218)	106,503	6,354,806	9,002,474

유형자산처분이익	-	136,902	22,380	107,663

무형자산손상차손환입	2,480	5,520	(40)	-

잡이익	394,848	2,472,745	270,027	1,878,072

합 계	551,658	3,971,164	7,026,872	12,940,217

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	439,033	1,957,837	738,371	2,049,608

외화환산손실	2,174,141	3,668,039	579,788	1,250,998

유형자산처분손실	1	46,628	10,055	10,092

무형자산손상차손	-	70,000	43,160	83,160

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	501,963

기부금	250,000	272,500	159,200	306,200

잡손실	291,402	456,022	140,076	177,973

합 계	3,154,577	6,471,026	1,670,650	4,379,994

30. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	165,266	411,292	235,324	582,732

배당금수익	-	237,781	-	234,595

외화환산이익	942,201	2,409,263	896,347	2,093,280

파생상품거래이익	-	-	-	220,531

파생상품평가이익	(1,183)	546	1,870	1,870

금융이익 소계	1,106,284	3,058,882	1,133,541	3,133,008

금융원가

이자비용	1,668,352	4,533,206	1,324,642	4,250,892

외화환산손실	(480,230)	5,546	5,453,124	7,508,246

파생상품거래손실	-	-	180,907	206,413

파생상품평가손실	(47,190)	109,835	425,448	1,031,207

금융원가 소계	1,140,932	4,648,587	7,384,121	12,996,758

순금융수익(원가)	(34,648)	(1,589,704)	(6,250,580)	(9,863,749)

(2) 당분기와 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	17,586	28,313	2,835	9,438

기타	147,680	382,979	232,489	573,294

합 계	165,266	411,292	235,324	582,732

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	1,668,352	4,533,206	1,324,642	4,250,892

31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	14,448	555,015

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,280,598)	(662,463)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(522,283)	(358,669)

법인세비용(수익)	(1,788,433)	(466,117)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(9,881,763)	(332,205)

적용세율에 따른 세부담액	(2,151,988)	-

조정사항

비공제수익	(104,114)	(17,994)

비공제비용	54,645	31,315

법인세추납액(환급액)	14,448	(399,105)

과거미인식한 일시적차이로 인한 효과	(803,220)	-

이월결손금의 이연법인세자산 미인식	1,201,796	-

세율변경차이 등	-	(80,333)

법인세비용(수익)	(1,788,433)	(466,117)

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

후속적으로 당기손익으로 분류되지 않는 항목의 법인세

확정급여제도의 재측정요소	(522,283)	(367,921)

후속적으로 당기손익으로 분류되는 항목의 법인세

매도가능증권평가손실	-	9,252

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	계	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 변동

제품	-	26,804,805	26,804,805	-	4,634,829	4,634,829

재공품	-	(1,276,858)	(1,276,858)	-	7,992,190	7,992,190

상품구입 및 변동	-	3,552,383	3,552,383	-	12,251,714	12,251,714

사용된 원재료	-	48,950,063	48,950,063	-	219,833,912	219,833,912

종업원급여	7,305,270	6,392,992	13,698,262	20,893,938	20,380,360	41,274,298

감가상각비	693,157	3,954,976	4,648,133	2,045,300	11,684,520	13,729,820

외주가공비	-	568,780	568,780	-	2,700,679	2,700,679

전력비 등	120,473	440,384	560,857	377,194	1,860,726	2,237,920

수출비	4,757,070	-	4,757,070	23,830,209	-	23,830,209

수수료	1,530,761	232,239	1,763,000	11,583,488	735,067	12,318,555

사후봉사비	1,923,088	-	1,923,088	5,139,533	-	5,139,533

포장비,운반비	1,045,784	-	1,045,784	3,699,922	-	3,699,922

경상개발비	1,523,370	-	1,523,370	4,060,005	-	4,060,005

기타	3,317,381	1,416,722	4,734,103	9,458,949	4,982,874	14,441,823

합 계	22,216,354	91,036,486	113,252,840	81,088,538	287,056,871	368,145,409

2) 전분기

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	계	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 변동

제품	-	2,468,593	2,468,593	-	8,169,617	8,169,617

재공품	-	(2,806,220)	(2,806,220)	-	3,310,129	3,310,129

상품구입 및 변동	-	4,864,440	4,864,440	-	16,527,863	16,527,863

사용된 원재료	-	56,553,750	56,553,750	-	231,686,151	231,686,151

종업원급여	7,978,015	7,783,833	15,761,848	21,405,392	21,791,688	43,197,080

감가상각비	663,230	4,558,053	5,221,283	1,872,697	13,099,546	14,972,243

외주가공비	-	724,156	724,156	-	3,165,696	3,165,696

전력비 등	123,741	456,621	580,362	399,379	2,091,297	2,490,676

수출비	2,227,350	-	2,227,350	6,757,115	-	6,757,115

수수료	1,332,377	254,490	1,586,867	19,780,492	927,821	20,708,313

사후봉사비	297,664	-	297,664	3,557,201	-	3,557,201

포장비,운반비	1,167,071	-	1,167,071	4,658,758	-	4,658,758

경상개발비	782,594	-	782,594	3,553,361	-	3,553,361

기타	4,028,167	1,588,251	5,616,418	11,818,428	5,376,991	17,195,419

합 계	18,600,209	76,445,967	95,046,176	73,802,823	306,146,799	379,949,622

33. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 주당이익(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(11,529,977)	(8,093,330)	(5,370,074)	133,912

가중평균유통보통주식수	20,728,210	20,728,210	20,728,210	20,728,210

기본주당순이익(원)	(556)	(390)	(259)	6

희석주당순이익(원)	(556)	(390)	(259)	6

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	23,728,210	23,728,210	23,728,210	23,728,210

자기주식수	(3,000,000)	(3,000,000)	(3,000,000)	(3,000,000)

가중평균유통보통주식수	20,728,210	20,728,210	20,728,210	20,728,210

34. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	1,988,594	1,988,594

매출채권및기타채권	-	-	-	186,561,944	186,561,944

기타유동금융자산	546	-	25,390	173,192	199,128

기타비유동금융자산	-	2,201,282	8,905	519,847	2,730,034

금융자산 합계	546	2,201,282	34,295	189,243,577	191,479,700

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	48,802,430	48,802,430

차입금	-	279,583,974	279,583,974

기타유동금융부채	21,073	13,124,377	13,145,450

기타비유동금융부채	151,929	2,322,713	2,474,642

금융부채 합계	173,002	343,833,494	344,006,496

2) 전기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	2,247,467	2,247,467

매출채권및기타채권	-	-	-	154,363,619	154,363,619

기타유동금융자산	-	-	38,680	94,377	133,057

기타비유동금융자산	1,450,833	2,201,282	17,805	543,622	4,213,542

금융자산 합계	1,450,833	2,201,282	56,485	157,249,085	160,957,685

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	98,439,673	98,439,673

사채및차입금	-	211,074,213	211,074,213

기타유동금융부채	3,950	14,895,824	14,899,774

기타비유동금융부채	-	2,981,002	2,981,002

금융부채 합계	3,950	327,390,712	327,394,662

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산

이자수익	1,383	28,312	2,835	9,438

매도가능금융자산

이자수익	3,458	10,798	12,014	47,047

배당금수익	-	237,781	-	234,595

대여금및수취채권

이자수익	160,425	372,182	220,475	526,248

대손상각비	19,568	1,184,110	11,205	(63,749)

외환차손익	27,244	(778,583)	(379,531)	(172,679)

외화환산손익	(2,503,359)	(3,561,535)	5,825,538	7,934,010

파생상품

파생상품거래이익	-	-	-	220,531

파생상품거래손실	-	-	(180,907)	(206,413)

파생상품평가이익	(1,183)	546	-	1,870

파생상품평가손실	47,190	(109,835)	(425,449)	(1,031,207)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,668,352)	(4,533,206)	(1,324,642)	(4,250,892)

외화환산손익	1,422,431	2,403,718	(4,607,297)	(5,597,499)

합 계	(2,491,195)	(4,745,712)	(845,759)	(2,348,700)

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산	546	546	1,450,833	1,450,833

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	2,200,182	2,200,182	2,200,182	2,200,182

출자금	1,100	1,100	1,100	1,100

만기보유금융자산	채무증권	34,295	34,295	56,485	56,485

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,988,594	1,988,594	2,247,467	2,247,467

매출채권	178,610,457	178,610,457	144,931,127	144,931,127

미수금	7,951,486	7,951,486	9,432,492	9,432,492

단기대여금	173,192	173,192	94,377	94,377

장기금융상품	5,600	5,600	5,600	5,600

보증금	514,247	514,247	538,022	538,022

소 계	189,243,576	189,243,576	157,249,085	157,249,085

금융자산 합계	191,479,699	191,479,699	160,957,685	160,957,685

2) 금융부채(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	173,001	173,001	3,950	3,950

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	44,624,463	44,624,463	92,895,196	92,895,196

미지급금	4,177,967	4,177,967	5,544,477	5,544,477

장단기차입금	279,583,974	279,583,974	211,074,213	211,074,213

미지급비용	15,249,219	15,249,219	17,678,196	17,678,196

예수보증금	50,143	50,143	50,143	50,143

미지급배당금	2,729	2,729	3,487	3,487

임대보증금	145,000	145,000	145,000	145,000

소 계	343,833,495	343,833,495	327,390,712	327,390,712

금융부채 합계	344,006,496	344,006,496	327,394,662	327,394,662

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주1)	할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	55,038,621	65,621,713

관련 부채의 장부금액	(55,038,621)	(65,621,713)

순포지션	-	-

(주1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 55,038,621천원 및 65,621,713천원에 대해서 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석17 참고).

35. 파생상품회사는 당분기 중 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 산업은행 등과 선물환계약을 체결하였으며 당분기말 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD).

금융기관	계약내용(주)	당분기

총계약금액	계약잔액

산업은행	2015.05.19~2018.05.21	USD 20,000,000	USD 20,000,000

산업은행	2016.09.29~2016.10.05	USD 1,500,000	USD 1,500,000

산업은행	2016.09.29~2016.10.07	USD 1,500,000	USD 1,500,000

(주) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함상기 선물환 계약과 관련한 평가손익 및 거래손익은 당기손익으로 인식하고 있는 바,당분기와 전분기 중 계상한 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익은 전액 이와 관련된 것입니다.

36. 운용리스리스제공계약은 회사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 2년이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 또한, 모든 운용리스계약은 리스이용자가 리스갱신옵션을 행사할 경우 시장검토조항을 포함하고 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 당분기와 전분기에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 49,645천원 및 75,079천원입니다.

37. 우발부채 및 주요계약(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 5,590,978천원의 이행하자 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행으로부터 해외변동부채권 21,926,000천원(20,000천 미불 상당액 포함)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	당분기말	전기말	보증요구처	보증내용

KEB 하나은행	1,518,240	1,559,040	Bangkok Public CompanyLimited	거래보증

KEB 하나은행	300,000	300,000	현대중공업	거래보증

합 계	1,891,200	1,859,040

(3) 계류중인 소송사건1) 공정거래위원회 시정명령 등 취소 청구의 소회사는 당분기말 현재 공정거래위원회가 2013년 6월 27일에 회사를 포함한 농기계제조업체 5사의 부당한 공동행위에 대하여 부과한 과징금과 관련하여 본건에 대한 시정명령 및 과징금 부과 취소 청구의 소 등 소송가액 합계 8,663,000천원의 소송과 관련하여 원고로 제소하여 소송 계류 중에 있으나 보고기간 종료일 현재로서는 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

2) 임금 청구의 소회사는 당분기말 현재 회사의 근로자로부터 초과근로수당 등의 지급지준이 되는 통상임금의 산정에 있어 포함되어야 할 수당을 누락한 통상임금을 기준으로 법정수당을 지급한 건과 관련하여 미지급임금 청구의 소 등 소송가액 합계 6,393,380천원의 소송과 관련하여 피고로 제소되어 소송 계류 중에 있으나 보고기간 종료일 현재로서는 최종 결과는 예측할 수 없습니다.(4) 신한은행과의 금융자문 계약보고기간 종료일 현재 회사는 농기계 등을 해외에 수출하는 사업과 관련하여 수출금융이 효율적으로 이루어질 수 있도록 신한은행과 2015년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 7년간 연 미화 1,095,893불을 지급하는 금융자문용역 계약을 체결하였습니다.

38. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	대동기어(주)

한국체인공업(주)

카이오티골프(주)

종속기업	대동금속(주)

대동서천(주)

(주)제주대동

DAEDONG-USA,INC.

대동농기(안휘)유한공사

DAEDONG KIOTI Europe B.V

기타특수관계기업	하이드로텍(주)

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

대동기어(주)	매출액	137,618	206,975

배당금수익	85,350	85,350

잡이익	2,363	1,753

매입액	39,048,100	47,023,329

경상개발비	23,000	295,717

외주가공비	1,521	3,229

지급수수료	260,746	87,682

유형자산취득	352,096	324,612

한국체인공업(주)	매출액	335,166	311,956

배당금수익	25,485	22,299

임대료수익	2,700	2,700

잡이익	128	1,297

매입액	13,488,081	14,578,517

경상개발비	2,500	24,561

운반비	47,175	41,915

외주가공비	1,115	10,844

지급수수료	96,656	12,102

유형자산취득	5,400	-

하이드로텍(주)	매출액	8,796	174,789

잡이익	2,968	4,292

매입액	9,656,353	10,258,218

경상개발비	79,947	17,934

외주가공비	8,587	31,440

지급수수료	9,992	31,440

유형자산취득	35,340	-

카이오티골프(주)	매출액	381,687	180,313

임대료수익	8,730	8,730

대동금속(주)	매출액	-	133

배당금수익	100,986	100,986

잡이익	28,953	45,461

지급수수료	19,318	6,321

매입액	3,121,316	3,206,325

대동서천(주)	매출액	1,793,464	2,052,294

사후봉사비	1,546	1,767

판매수수료	355,673	391,523

DAEDONG-USA,INC.	매출액	77,634,852	77,837,555

잡이익	2,361	24,384

매입액	53,080	-

사후봉사비	603,480	405,279

대동농기(안휘)유한공사	매출액	6,572,635	5,496,967

잡이익	1,007	5,604

매입액	775,419	80,710

경상개발비	135,531	-

사후봉사비	2,308	6,384

DAEDONG KIOTI Europe B.V	매출액	10,009,521	16,493,859

잡이익	2,152	-

매입액	-	33,556

사후봉사비	432	13,528

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

대동기어(주)	매입채무	4,553,535	21,709,770

미지급비용	264	90,156

미지급금	19,800	97,324

한국체인공업(주)	매출채권	15,000	-

미수금	-	30,906

매입채무	5,143,397	3,837,158

미지급비용	4,873	14,849

선수금	15,000	-

미지급금	2,640	12,540

하이드로텍(주)	매입채무	2,355,828	3,874,592

미지급금	38,874	-

미지급비용	-	5,563

카이오티골프(주)	매출채권	99,855	-

대동금속(주)	매입채무	1,027,435	1,627,259

대동서천(주)	매출채권	2,570,657	2,036,626

미지급비용	68	12,725

DAEDONG-USA,INC.	매출채권	36,645,866	29,957,352

선수금	3,513	-

대동농기(안휘)유한공사	매출채권	6,075,046	4,898,083

DAEDONG KIOTI Europe	매출채권	15,512,405	23,239,714

(4) 당기와 전기의 보고기간 종료일 현재 특수관계자간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	당분기말	전기말	보증요구처	보증내용

한국수출입은행	2,960,010	3,164,400	대동농기(안휘)유한공사	종속기업 차입금 관련 입보

KEB하나은행	2,631,120	2,812,800	대동농기(안휘)유한공사	종속기업 차입금 관련 입보

대구은행	3,288,900	3,516,000	대동농기(안휘)유한공사	종속기업 차입금 관련 입보

DLL FINANCE	76,741,000	-	DAEDONG-USA.INC	종속기업 차입금 관련 입보

KEB하나은행	6,577,800	14,064,000	DAEDONG-USA.INC	종속기업 차입금 관련 입보

신한은행	720,000	600,000	카이오티골프㈜	관계기업 차입금 관련 입보

합 계	92,918,830	24,157,200

(5) 주요 경영진의 보상 회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	전분기

단기종업원급여	1,648,400	1,980,193

퇴직급여	1,352,974	1,686,745

합 계	3,001,374	3,666,938

39. 주식기준보상회사는 2015년 5월 18일 임원에게 부여일로부터 2년이상 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득 되는 조건으로 주식선택권 400,000개를 부여하였으며, 이와 관련하여 전기에 389,942천원의 주식보상비용을 인식하였으나, 당기에 해당 임원이 가득조건을 충족하지 못하여 인식한 주식보상비용을 수정하였습니다.

40. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성 대체	8,900	29,165

매도가능금융자산평가이익	-	(32,802)

재고자산의 유형자산 대체	399,278	897,070

건설중인자산의 본계정대체	1,320,558	2,383,450

장기차입금 유동성 대체	20,816,500	8,618,000

미지급배당금 이익잉여금 대체	-	1,243,693

국고보조금 대체	510,991	871,495

확정급여제도의 재측정요소	1,851,732	1,304,445

합 계	24,907,959	15,380,120

41. 위험관리(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	279,583,974	211,074,213

차감:현금및현금성자산	1,988,594	2,247,467

순차입금	277,595,380	208,826,746

자본총계	198,698,724	206,366,674

순차입금비율	139.7%	101.19%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	185,139,621

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(925,698)	(925,698)	925,698	925,698

2) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,GBP,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

매출채권	USD 59,444,820	65,169,356	USD 61,451,173	72,020,775

JPY 14,892,397	161,386	JPY 35,738,999	347,387

EUR 13,223,568	16,269,220	EUR 19,890,842	25,470,819

미수금	USD 1,000,000	1,096,300	-	-

외화자산 계	82,696,262	97,838,981

부채

매입채무	USD 539,454	591,403	USD 2,849,339	3,339,425

JPY 15,734,311	170,510	JPY 50,905,930	494,811

EUR 4,216,519	5,187,667	EUR 6,178,398	7,911,624

GBP 3,191	4,539	GBP 1,706,808	2,962,865

단기차입금	USD 37,021,449	40,586,615	USD 36,241,715	42,475,290

EUR 11,631,262	14,310,174	EUR 17,839,216	22,843,651

JPY 13,088,000	141,832	JPY 31,149,041	302,772

장기차입금	USD 20,000,000	21,926,000	USD 20,000,000	23,440,000

외화부채 계	82,918,740	103,770,438

회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	316,164	316,164	(316,164)	(316,164)

JPY	(15,096)	(15,096)	15,096	15,096

EUR	(322,862)	(322,862)	322,862	322,862

GBP	(454)	(454)	454	454

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증(주)	16,177,830	24,157,200

(주) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위;천원).1) 당분기말

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

금융부채	무이자	61,947,880	2,474,642	-	64,422,522

변동이자율상품	109,838,621	75,301,000	-	185,139,621

고정이자율상품	93,954,353	280,000	210,000	94,444,353

금융부채 소계	265,740,854	78,055,642	210,000	344,006,496

지급이자 현금흐름	3,904,547	840,660	67,200	4,812,407

금융보증	10,228,920	-	-	10,228,920

합 계	279,874,321	78,896,303	277,200	359,047,823

2) 전기말

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

금융부채	무이자	113,339,447	2,981,002	-	116,320,449

변동이자율상품	122,421,713	65,940,000	-	188,361,713

고정이자율상품	22,031,000	681,500	-	22,712,500

금융부채 소계	257,792,160	69,602,502	-	327,394,662

지급이자 현금흐름	2,682,790	2,088,371	75,600	4,846,761

금융보증	24,157,200	-	-	24,157,200

합 계	284,632,150	71,690,873	75,600	356,398,623