대동 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 주요시장위험의 내용당사는 외화표시 수출 및 수입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 항시 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하기 위하여 금융기관 딜러들과의 직접적인 외화거래를 통한 환리스크 최소화에 중점을 두고 있습니다. 특히 당사는 시설투자로 인한 외화부채(차입금)가 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있으며 선물환거래를 통한 환위험회피에 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한, 전략적수출로 인한 매출신장과 기술개발에 따른 수입감소를 통해 환리스크관리에도 역점을 두고 있습니다.(2) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외부 전문기관의 환변동정보를 매일수취하고 있으며 그에 따라 환율변동을 체크 및 검토하는 전담 인원을 배정하여 환리스크 업무를 수행하고 있습니다.

① 환위험관리방법당사는 환위험관리를 위하여 환리스크 최소화를 최우선과제로 삼으며 투기적인 외화관리는 원칙적으로 금하고 있습니다. 또한 채권과 채무의 지급시기를 최대한 일치시키고 결제, 수금통화의 변경 등을 통한 환관리기법을 사용하여 최대한 환리스크를 제거하고 있습니다. 파생상품 등의 거래에 관하여는 최고경영자의 결재를 득하여야 하며 또한 해외거래처와 협의하여 수출(수입)시기 및 수금(결제)방법 등의 변경도 적극 검토중에 있습니다.② 환관리조직

당사는 자금팀에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 자금팀의 외환담당자가 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무, 환율, 외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있으며 또한 해외사업관련부서에도 채권과 채무의 지급시기 등의 업무를 하고 있습니다.③ 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	746,088,175	620,951,630

차감:현금및현금성자산	41,261,723	128,523,648

순차입금	704,826,453	492,427,982

자본총계	509,373,276	471,990,756

순차입금비율	138.37%	104.33%

④ 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

(가) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 450,837,313천원 및 372,132,143천원입니다.연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (4,508,373) 4,508,373 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (3,721,321) 3,721,321 (나) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원). 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,321,054 3,047,079 2,465,812 3,124,923 EUR 155,688 222,097 - - JPY 33,945 308 1,157,736 11,035 CNY 5,794 1,049 11,150 2,023 INR 573 9 7,992 122 매출채권 USD 225,697,560 295,881,311 199,355,687 252,763,996 CAD 25,806,806 25,556,148 46,070,470 43,093,396 EUR 30,146,257 42,975,044 18,375,917 24,829,539 JPY 121,199,551 1,099,366 104,222,376 1,019,574 미수금 USD 1,862,576 2,445,189 1,812,473 2,296,947 CAD 945,248 936,476 947,472 886,247 GBP - - 1,126 1,720 외화자산 계 372,164,076 328,029,522 부채 매입채무 USD 16,409,081 21,541,841 17,876,161 22,654,459 CAD - - 126,649 118,465 EUR 4,573,972 6,525,000 3,032,335 4,097,291 GBP 43,728 72,391 13,504 20,629 JPY 4,595,202 41,677 21,893,288 208,682 CNY 2,620,825 474,500 3,764,658 683,060 미지급비용 USD 1,375,853 1,806,219 2,401,004 3,042,793 CAD 436,626 432,574 621,099 580,964 EUR 136,039 194,066 230,312 311,198 JPY 902,642 8,187 902,642 8,604 미지급금 USD 1,294,642 1,699,606 1,615,666 2,047,534 단기차입금 USD 121,024,489 158,880,950 88,128,644 111,685,429 CAD 10,412,920 10,316,288 16,932,036 15,837,888 EUR 15,827,663 22,578,952 11,457,091 15,480,821 외화부채 계 224,572,251 176,777,817 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,744,496 (11,744,496) CAD 1,574,376 (1,574,376) EUR 1,389,912 (1,389,912) GBP (7,239) 7,239 JPY 104,981 (104,981) CNY (47,345) 47,345 INR 1 (1) 합 계 14,759,182 (14,759,182) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,875,565 (11,875,565) CAD 2,744,233 (2,744,233) EUR 494,023 (494,023) GBP (1,891) 1,891 JPY 81,332 (81,332) CNY (68,104) 68,104 INR 12 (12) 합 계 15,125,170 (15,125,170) (다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 37,160,000 44,160,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (라) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입및기타채무 270,316,597 270,316,597 265,567,753 4,748,844 - 810,949,791 차입금및사채 741,648,704 745,729,705 553,548,114 191,883,591 298,000 2,233,108,114 기타금융부채 209,467,926 209,467,926 120,032,762 89,435,164 - 628,403,778 리스부채 4,439,471 4,704,214 1,664,332 3,039,882 - 13,847,899 금융보증계약 37,160,000 37,160,000 37,160,000 - - 111,480,000 합 계 1,263,032,698 1,267,378,442 977,972,961 289,107,481 298,000 3,797,789,582 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입및기타채무 202,449,721 202,449,721 199,878,530 2,571,190 - 607,349,162 차입금및사채 616,270,517 619,314,622 460,461,051 158,689,671 163,900 1,854,899,761 기타금융부채 98,220,425 98,220,425 98,081,769 138,656 - 294,661,275 리스부채 4,681,113 4,681,113 1,795,492 2,885,621 - 14,043,339 금융보증계약 81,232,959 81,232,959 76,282,959 4,950,000 - 243,698,877 합 계 1,002,854,735 1,005,898,840 836,499,801 169,235,138 163,900 3,014,652,414 나. 파생상품 등에 관한 사항당반기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위). 금융기관 계약내용(주1) 당반기말 통화 총계약금액 계약잔액 국민은행 2023-02-14~2023-06-08 USD 30,000,000 30,000,000 수협은행 2023-02-22~2023-05-29 USD 13,000,000 13,000,000 우리은행 2023-02-27~2023-06-28 USD 22,000,000 22,000,000 하나은행 2023-03-07~2023-05-26 CAD 3,128,678 3,128,678 USD 17,000,000 17,000,000 2023-02-07~2023-05-29 EUR 3,880,143 3,880,143 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당반기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직회사는 농기계업계의 선두주자로서 별도의 연구소(경남 창녕군 소재)를 운영하고 있으며 농기계뿐만 아니라 산업용엔진 등 산업전반에 걸쳐 사용되는 엔진를 개발 판매하고 있습니다. 연구개발 조직은 3개본부(Product개발본부, 플랫폼사업본부, 스마트파밍사업본부), 1개실(미래기술실), 11개팀, 2개센터로 구성되어 있으며 차후 농기계시장을 선점하기 위한 기술개발에 진력하고 있습니다. 부서명 업무(연구)내용 인원(명) 선행해석팀 제품 개발 관련 CAE 업무 보건 관리 업무 4 Product개발지원팀 개발본부 운영/관리 지적재산권 확보/관리 분쟁 리스크 최소화 제품별 표준구조 정립/관리(BOM) 환경/안전/보건 업무 8 PM팀 Product 전체 총괄 관리 업무 8 시스템설계팀 트랙터 시스템 설계 업무 콤바인 시스템 설계 업무 이앙기 시스템 설계 업무 UTV / 산업차량 시스템 설계 업무 9 샤시개발팀 트랙터 개선/개발 업무 콤바인 개선/개발 업무 이앙기 개선/개발 업무 UTV/산업차량 개선/개발 업무 13 차량시험팀 트랙터/엔진/콤바인/이앙기/UTV/e-Bike 시험 업무 소방/연구소 시설 관리 업무 15 전자유압개발팀 유압 개선/개발 업무 전장부 개선/개발 업무 16 AI기술개발팀 Lv3 자율주행 시스템 개발 업무 AI Fleet DAQ 장비 개발 업무 로봇 전동화/제어 시스템 개발 업무(로봇 자율주행) 로봇 전동화 VCU 개발 업무(LSV/UTV 등) 데이터 기반 노지 정밀농업 시스템 개발 업무 AI Fleet 정밀 농업 서비스 개발 업무 11 커넥티드팀 텔레매틱스 개발/시험/서비스 구상 및 사업화 기획 3 스마트파밍사업팀 유망작물 기반 PoC 제품 개발 업무 4 스마트파밍개발팀 스마트파밍 솔루션/플랫폼 개발 업무 5 전동화개발센터 전동화 시스템 개발 업무 9 로봇사업개발센터 로봇사업 진출을 위한 핵심기술 연구/ 상품개발 업무 7 계 112 ② 연구개발비용연구개발비는 손익계산서상 인건비, 기술개발비, 연구비, 감가상각비 및 무형자산의 개발비로 구성되어 있으며 무형자산은 신제품 개발등과 관련됩니다(단위: 천원). 과 목 제77기 2분기 제76기 제75기 비 고 원 재 료 비 8,476,874 2,533,310 5,954,761 인 건 비 4,744,624 9,620,760 8,410,385 감 가 상 각 비 1,420,410 3,669,066 1,625,794 위 탁 용 역 비 998,167 2,906,861 2,114,088 기 타 (6,456,864) 2,267,630 1,647,361 연구개발비용 계 9,183,211 20,997,627 19,752,389 (정부보조금) (193,814) (490,656) (6,234,177) 회계처리 판매비와 관리비 9,183,211 20,997,627 19,752,389 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.43% 2.06% 2.23% (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 UD210 하드캐빈 개발 20.06 ~ 22.03 판매증대 UTV UD200 Basic 21.07 ~ 22.01 판매증대 UTV TC/TD 상품성 증대 개발 ~22.05 내수 및 북미 시장 매출증대 트랙터 CD230 4조 콤바인 방글라데시향 21.12 ~ 22.06 판매 증대 콤바인 TG300 유럽향 트랙터 개발 21.12 ~ 22.04 신제품 출시 트랙터 자율주행 트랙터 개발 18.07 ~ 21.06 판매 증대 트랙터 PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TC220) ~ 20.12 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 [정부과제] 미세먼지 저감 비도로 다목적운반차(UTV)용 핵심부품 및 후처리시스템 개발 19.04 ~ 21.03 판매 증대 UTV PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 TB150 및 TC220 25HP 트랙터 개발 (TB150/TC220 파생모델) 19.04 ~ 20.12 업그레이드 모델 개발 트랙터 건설기계 및 농기계용 텔레매틱스 시스템 18.04 ~ 20.12 판매 증대 트랙터 우레아 공급시스템 개발 17.04 ~ 20.12 판매 증대 엔진 일체화 성형에 의한 대형트랙터용 초대형(230L) 연료탱크개발 19.10 ~ 20.09 판매 증대 트랙터 CF200 17.10 ~ 20.08 판매 증대국내 콤바인 라인업 확대 콤바인 농기계 성능 검증 위탁연구조직(CRO) 육성 17.11 ~ 20.07 농기계의 주요 부품 제조 기술 향상과 국산화 지원을 위한 신뢰성 평가매뉴얼 계측 시스템 구축 및 신뢰성 시험 트랙터,콤바인,이앙기 두산밥캣 향 죠이스틱 개발 20.02 ~ 20.7 판매 증대 트랙터 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TD200, TD210, TF120) ~ 20.07 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 EJ SERIES ~ 20.06 양산엔진개발 엔진 CZ110 6조 콤바인(BSST유압밋션적용) 18.05 ~ 20.05 6조 콤바인 개발(BSST) 콤바인 밥캣 호주향 CT40(DK) 트랙터 개발 19.12 ~ 20.04 판매 증대 트랙터 TE150 (트랙터 중국 현지화 개발 파생 모델) 17.06 ~ 20.01 중국 현지화 생산을 통한 원가 경쟁력 확보신시장 사업 활성화를 위한 동남아 등 신흥시장 작업 환경에 적합한 제품 개발 트랙터 TF 경제형 트랙터 개발 (65HP 트랙터 개발) 19.08 ~ 20.02 내수 경제형 트랙터 시장 지속 성장 및 대응 필요중국법인/대동기어 생산라인(2단계) 및 아웃소싱 네트워크 활용 → 가격 경쟁력 제고 트랙터 국내 경제형 트랙터 개발 (TD200, TE160 파생 별도 프로젝트 無) ES500V 기종 : 19.09NS580VC 기종 : 20.02 내수 농기계 가격의 지속 인상에 따른 경제형 트랙터 시장 지속 성장30~40마력대 모델 및 캐빈 모델 라인업 추가가격 경쟁력 확보를 위해 제품 가격 재조정 트랙터 PZ300 (업그레이드 개발) 17.08 ~ 20.01 판매 증대GPS를 활용한 자동직진 기능 탑재 승용이앙기PZ300 제품 경쟁력 제고를 통한 수입 경쟁사(얀마, 구보다 등) 제품에 대응 이앙기 EH SERIES ~ 20.01 양산엔진개발 엔진 TB300 Sub-compact 트랙터 개발 18.06 ~ 20.04 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 FOC 개발 18.06 ~ 20.08 상품성증대로 매출증대 트랙터 TG130 트랙터 개발 (100~125HP) 18.12 ~ 19.12 상품성증대로 매출증대 트랙터 농업기계 전자제어 장치 품질 고도화 기술 개발 17.04 ~ 19.12 판매 증대 이앙기 곡물배출 시스템 최적화를 통한 곡물배출 손실 저감기술 개발 18.04 ~ 19.10 판매 증대 콤바인 농기계 수출 경쟁력 확보를 위한 트랙터 제품디자인 개발 18.06 ~ 18.10 판매 증대 트랙터 TD210 내수 캐빈형 파생 모델 18.04 ~ 18.08 TD210 내수향 기계식 캐빈 모델 개발 트랙터 UD100, 110, 120, 130 상품성 증대 16.12 ~ 17.04 상품성증대로 매출증대 UTV 국내 마력 증대 모델 16.07 ~ 17.01 마력증대를통한작업성능개선 트랙터 TD200(45,50,55,60마력급 내수향) 16.06 ~ 17.01 판매 증대 TD200 TD200(45,50,55마력급 동남아) 16.06 ~ 17.03 판매 증대 트랙터 Tier4 엔진 탑재개발 16.01 ~ 17.04 Tier4 엔진 탑재 개발 콤바인 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리에 관한 사항당사는 산업재산권(상표권) 관리표준을 제정.운용하고 있으며 DAEDONG 및 KIOTI라는 브랜드 등 그동안 축적된 기술력을 바탕으로 트랙터 등 농기계산업의 국내뿐만아니라 글로벌 고객을 Target으로 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황입니다. 기술개발을 통한 해외판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획중이며 글로벌 시장에서 영향력이 있는 대동의 브랜드 파워를 극대화하기 위하여 연구인력의 대폭적인 확충을 통한 기술개발에 진력하고 있습니다.또한 당사는 "디지털 미래농업 리더" 라는 명확한 비전을 가지고 3대 미래사업의 실행 및 농기계 사업 경쟁력 강화에 힘쓰고자 합니다. 업그레이드된 자율주행, 텔레메틱스 서비스 탑재 등 스마트 농기계 선도기업의 이미지를 더욱 확고히 하고, 스마트 모빌리티의 기업 입지를 구축할 것입니다. 이 외에도 다양한 서비스와 제품을 출시하여 H/W와 S/W가 어우러진 "플랫폼 기업" 으로 성장하는 모습을 시장에 선보이고자 합니다. 그리고 변화하는 시장에 맞추어 다양한 공급망과 탄력적인 공정 및 철저한 품질관리에 역점을 둠으로 최고의 제품으로 고객만족을 달성하여 농기계 사업 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이와 함께 부품과 서비스를 전략적으로 육성하고 제2북미시장 개척 등 Market Share 강화에 주력할 계획입니다. 나. 당사가 보유한 중요한 특허권 현황 등 NO 등록번호(등록일) 발명의 명칭 간략한 내용 근거법 소요인력 및 기간 비고 1 631107(2006.9.26.) 트랙터의 4륜구동 전환 장치 원터치 버튼조작에 의해 유체압력에 의해 슬라이딩 기어가 작동하여 트랙터의 4륜구동 전환이 이루어지도록 하는 구조 특허법 1명 / 6개월 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 뉴질랜드등에 해외출원 된 건임. 2 852991(2008.8.12.) 작업기의 브레이크 제동시 시동꺼짐 방지시스템 및 그 제어방법 트랙터를 제동할 때 시동이 꺼지는 것을 방지하는구조 및 제어방법 1명 / 6개월 미국, 일본, 중국 등에 해외출원 된 건임. 3 786234(2007.12.10) 승용 이앙기 승용이앙기가 무단변속방식에 의해 구동되고, HST 페달을 앞,뒤로 밟음에 따라 전후진하고, 원터치로 좌우마카를 작동하는 구조 1명 / 4개월 일본, 중국에 해외출원 된 건임. 4 943379(2010.2.11) 캐빈형트랙터 공조장치 캐빈형 트랙터의 공조장치 및 이를 구비한 트랙터에 관한 것으로, 트랙터의 루프 내부에서 캐빈 외부의 공기를 흡입하여 공조한 후 캐빈 내부로 취출하는 공조유닛을 구비한 캐빈형 트랙터의 공조장치. 2명/12개월 국내출원 5 1327864(2013.11.5) 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템 변속비 차이만큼 일시적으로 모터를 증속시키거나 감속시킴으로써 변속충격을 저감할 수 있는 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템. 1명/12개월 미국, 유럽, 중국에 해외출원 된 건임. 6 10-2235781(2021.3.29) 농용 작업차의 보닛 취부장치 본네트 탈부착 구조를 볼트 체결방식에서 끼워맞춤식으로 적용할 수 있는 구조를 채택함. 조립성 및 분해에 유리한 구조를 적용한 본넷 구조임 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 7 10-2449338(2022.9.27) 건설 및 제설 작업용 다목적 운반차량 일체형 무단변속장치(HST) 를 포함한 무단변속기 조합에서 전방 작업기 장착용 전방 PTO 포함한 것을 특징으로 함. 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 8 10-2496020(2023.2.1) 트랙터의 작업기 승강장치 작업기를 부착하여 누적 공차 및 조립에 따라 동심이 틀어지는 문제점을 해결하고자 승하강(3점부) 장치를 간소화하여 승강함과 승강암 지지대 센서 부착 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 9 10-2496021(2023.2.1) 다목적 운반 차량용 작업기 부착장치 작업기 부착시 자동으로 부착할 수 있으며, 탈거시에도 편리하게 차량으로부터 분리할 수 있는 구조 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. 10 10-2496022(2023.2.1) 조이스틱 레버 어셈블리 전후좌우 락킹 방향에서 전후 락킹방향을 간소하여 유격을 최소화하는 구조를 적용함 2명/12개월 미국에 해외출원 된 건임. (주) 배타적권리 사용기간은 출원일로부터 20년임. 다. 환경에 관한 사항[농기계 부문] 농기계산업은 철강, 유리, 고무 등 다양한 원부자재를 사용하기 때문에 가공 및 조립공정과정에서 폐수나 폐기물, 윤활류 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있고, 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 환경처리시설을 갖추어 폐기 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있으며 환경시스템인 ISO-14001을 구축 운영하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-윤활류 등 가공공정의 화학물질 파악 및 폐수처리시설 가동-폐기물 감소 및 재활용 확대-에너지 절감시설개선 및 절감운동 전사적 확대-소각시설설치 등-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선(2) 폐수처리비용 당기 폐수처리비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 약품비 소모품비 인건비 오/폐수분담금 슬러지처리비 비용합계 2023년 2분기 12,736 1,145 22,500 16,381 - 52,762 [주물제품부문]주물산업이 생산 및 가공과정에서 다양한 원부재료와 화학물질을 사용함으로 인하여 폐수나 폐기물, 윤활류, 분진과 같은 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 오염물질 및 배기가스 등 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 대기, 폐수, 폐기물, 위험물 등의 법적규제에 대하여 그 기준을 만족하기 위하여 적합한 환경처리시설 구축 및 외부전문기관을 이용 그 실태를 주기적으로 측정 관리하여 폐기물 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동-ISO14001 환경시스템 구축을 통한 환경경영체제 마련-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리: 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선-대기오염물질관리 : 42개의 대기방지시설 운영-폐기물관리: 폐기물 압축기를 통하여 자원재활용 및 분리배출 실시-유해화학물질 : 친환경제품으로 교체(일반화학물질로 전환)하여 유해성 감소-EC(Enviromental Committee, 환경위원회) 구성 및 활동을 통한 환경문제를 합리적이고 선제적 대응각 사업부문별 주요 재무정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 4. 부문별 정보를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결재무제표 기준) (단위:천원) 구 분 제77기 2분기 제76기 제75기 [유동자산] 1,214,529,176 1,048,975,028 688,216,248 ㆍ매출채권및기타채권 484,154,481 369,945,563 241,922,592 ㆍ재고자산 633,451,679 500,166,000 363,512,151 ㆍ기타 96,923,016 178,863,465 82,781,505 [비유동자산] 683,297,028 664,798,179 572,422,828 ㆍ관계기업및공동기업투자 29,310,895 25,767,810 22,098,396 ㆍ유형자산 603,626,583 605,235,341 527,500,111 ㆍ무형자산 27,366,138 17,545,008 14,975,854 ㆍ기타 22,993,412 16,250,019 7,848,467 자산총계 1,897,826,204 1,713,773,206 1,260,639,076 [유동부채] 1,024,394,517 925,269,814 691,723,596 [비유동부채] 364,058,411 316,512,635 183,010,953 부채총계 1,388,452,928 1,241,782,449 874,734,549 [지배기업지분] 385,279,217 344,659,923 351,402,475 ㆍ자본금 24,065,625 23,932,354 23,728,210 ㆍ자본잉여금 19,955,544 18,019,043 8,630,732 ㆍ자본조정 (63,862,246) (63,990,644) (5,862,960) ㆍ기타자본구성요소 99,363,365 94,805,679 89,594,601 ㆍ이익잉여금 305,756,929 271,893,490 235,311,892 [비지배지분] 124,094,059 127,330,835 34,502,052 자본총계 509,373,276 471,990,757 385,904,527 2023년 1월~6월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 835,758,090 1,463,737,930 1,179,193,322 영업이익 63,349,757 88,279,121 38,206,131 계속사업이익 34,254,062 38,470,969 34,671,963 연결당기순이익 34,254,062 38,470,969 34,671,963 ㆍ지배회사지분순이익 37,107,193 38,648,393 33,550,842 ㆍ비지배지분순이익 (2,853,131) (177,424) 1,121,121 연결당기총포괄이익 37,407,592 43,908,401 40,011,497 ㆍ지배회사지분총포괄순이익 40,730,909 43,455,205 38,904,288 ㆍ비지배지분총포괄순이익 (3,323,317) 453,196 1,107,209 기본주당순이익(원) 1,716 1,812 1,619 희석주당순이익(원) 1,542 1,631 1,535 연결에 포함된 회사수 9 9 9 주) 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 77기2분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제77기 2분기 제76기 제75기 [유동자산] 684,728,269 606,952,147 420,205,799 ㆍ매출채권및기타채권 421,613,501 326,695,407 237,266,263 ㆍ재고자산 232,490,909 212,529,096 152,897,882 ㆍ기타 30,623,859 67,727,644 30,041,654 [비유동자산] 428,732,537 430,492,701 391,912,808 ㆍ종속기업투자 116,279,351 116,279,351 88,719,206 ㆍ관계기업및공동기업투자 10,363,029 10,363,029 8,563,029 ㆍ유형자산 277,894,338 279,708,941 275,570,800 ㆍ무형자산 16,800,729 16,106,228 13,688,816 ㆍ기타 7,395,090 8,035,152 5,370,957 자산총계 1,113,460,806 1,037,444,848 812,118,607 [유동부채] 623,468,568 577,641,322 428,702,952 [비유동부채] 169,094,877 178,396,537 122,188,631 부채총계 792,563,445 756,037,859 550,891,583 [자본금] 24,065,625 23,932,354 23,728,210 [기타불입자본] 16,890,034 14,825,134 4,177,000 [기타자본구성요소] 67,571,028 68,194,960 67,448,550 [이익잉여금] 212,370,674 174,454,541 165,873,264 자본총계 320,897,361 281,406,989 261,227,024 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~6월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 643,925,037 1,020,419,354 886,114,654 영업이익(손실) 49,804,344 62,957,426 15,973,312 계속사업이익(손실) 40,637,585 11,209,133 16,096,137 당기순이익(손실) 40,637,585 11,209,133 16,096,137 당기총포괄이익 39,601,985 10,985,944 17,274,758 주당순이익(손실) 1,880 525 777 희석주당순이익(원) 1,688 489 741 주) 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 77기2분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 77 기 반기말 2023.06.30 현재 제 76 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 77 기 반기말 제 76 기말 자산 Ⅰ.유동자산 1,214,529,175,582 1,048,975,028,464 (1)현금및현금성자산 41,261,722,628 128,523,647,570 (2)기타유동금융자산 19,732,465,089 14,197,110,908 (3)매출채권및기타유동채권 484,154,480,857 369,945,563,394 (4)재고자산 633,451,678,644 500,165,999,768 (5)당기법인세자산 11,943,354,376 6,155,578,170 (6)기타유동자산 23,985,473,988 29,987,128,654 Ⅱ.비유동자산 683,297,028,942 664,798,177,117 (1)기타비유동금융자산 8,199,021,900 6,841,772,701 (2)유형자산 603,626,582,848 605,235,340,510 (3)사용권자산 4,381,755,120 4,585,237,566 (4)투자부동산 767,993,739 781,183,935 (5)무형자산 27,366,138,209 17,545,008,358 (6)관계기업및공동기업투자 29,310,895,078 25,767,810,188 (7)이연법인세자산 9,644,642,048 4,041,823,859 자산총계 1,897,826,204,524 1,713,773,205,581 부채 Ⅰ.유동부채 1,024,394,516,841 925,269,813,878 (1)매입채무및기타유동채무 265,567,753,359 276,633,091,758 (2)단기차입금및사채 561,653,902,253 468,272,592,416 (3)기타유동금융부채 120,032,762,310 98,081,769,167 (4)당기법인세부채 23,530,915,642 31,827,274,086 (5)유동성리스부채 1,534,757,477 1,795,492,467 (6)유동성충당부채 10,718,003,990 9,563,490,504 (7)기타유동부채 16,524,020,237 11,313,507,467 (8)전환우선주 24,832,401,573 27,782,596,013 Ⅱ.비유동부채 364,058,411,192 316,512,635,405 (1)장기매입채무및기타채무 4,748,843,834 2,828,682,486 (2)장기차입금및사채 179,994,802,477 147,997,924,283 (3)기타비유동금융부채 89,435,164,059 85,699,087,019 (4)비유동리스부채 2,904,713,050 2,885,620,982 (5)순확정급여부채 67,780,736,243 61,621,609,910 (6)비유동충당부채 13,587,958,542 10,604,913,628 (7)기타비유동부채 5,606,192,987 4,874,797,097 부채총계 1,388,452,928,033 1,241,782,449,283 자본 Ⅰ.지배기업지분 385,279,217,291 344,659,921,696 (1)자본금 24,065,625,000 23,932,354,000 (2)기타불입자본 (43,906,701,826) (45,971,601,570) (3)기타자본구성요소 99,363,364,945 94,805,678,625 (4)이익잉여금(결손금) 305,756,929,172 271,893,490,641 Ⅱ.비지배지분 124,094,059,200 127,330,834,602 자본총계 509,373,276,491 471,990,756,298 자본과부채총계 1,897,826,204,524 1,713,773,205,581 연결 포괄손익계산서 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 76 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 77 기 반기 제 76 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 434,803,733,469 835,758,089,697 457,338,156,807 814,171,331,061 Ⅱ.매출원가 332,303,070,919 643,841,510,048 356,088,851,060 646,145,295,905 Ⅲ.매출총이익 102,500,662,550 191,916,579,649 101,249,305,747 168,026,035,156 Ⅳ.판매비와관리비 72,965,610,440 128,566,822,616 55,116,793,535 100,332,921,069 Ⅴ.영업이익(손실) 29,535,052,110 63,349,757,033 46,132,512,212 67,693,114,087 Ⅵ.기타수익 7,255,984,869 21,380,281,262 18,011,307,981 26,711,812,748 Ⅶ.기타비용 4,844,115,627 7,642,282,004 726,638,381 1,924,831,260 Ⅷ.금융수익 4,220,219,076 20,373,774,098 5,813,929,282 8,026,195,811 Ⅸ.금융비용 21,829,515,787 52,140,527,616 20,965,112,214 35,107,776,093 Ⅹ.지분법이익 588,884,462 871,749,749 637,193,706 1,261,969,388 XI.지분법손실 (394,612,363) 57,423,296 (592,167,069) 0 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 15,321,121,466 46,135,329,226 49,495,359,655 66,660,484,681 XⅢ.법인세비용 3,015,880,575 11,881,267,041 12,669,516,550 17,277,262,856 XIV.당기순이익(손실) 12,305,240,891 34,254,062,185 36,825,843,105 49,383,221,825 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,552,162,582 37,107,193,035 36,486,146,677 48,882,668,219 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,246,921,691) (2,853,130,850) 339,696,428 500,553,606 XVI.기타포괄손익 2,199,910,043 3,153,529,496 7,308,264,384 8,039,485,743 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (1,225,167,653) (2,022,112,858) 2,837,312,801 2,072,271,809 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (1,216,509,266) (2,036,886,461) 2,837,312,801 2,072,271,809 2.재평가잉여금변동 (8,658,387) 14,773,603 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 3,425,077,696 5,175,642,354 4,470,951,583 5,967,213,934 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 2,505,795,180 2,149,275,832 54,423,593 169,830,218 2.해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 919,282,516 3,026,366,522 4,416,527,990 5,797,383,716 XVII.총포괄손익 14,505,150,934 37,407,591,681 44,134,107,489 57,422,707,568 XVIII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,870,572,867 40,730,909,151 43,608,285,371 56,527,249,426 (2)총 포괄손익, 비지배지분 (1,365,421,933) (3,323,317,470) 525,822,118 895,458,142 XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 626 1,716 1,705 2,319 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 564 1,542 1,532 2,087 연결 자본변동표 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 76 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,728,210,000 2,767,772,469 89,594,601,789 235,311,891,714 351,402,475,972 34,502,051,504 385,904,527,476 Ⅱ.전환사채 전환권 행사 204,144,000 2,437,364,705 2,641,508,705 2,641,508,705 Ⅲ.교환권행사에 따른 자기주식교부 8,209,638,859 8,209,638,859 8,209,638,859 Ⅳ.종속기업주식의 추가취득 (996,184,162) (996,184,162) 1,400,379,376 404,195,214 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅵ.배당금지급 1,658,256,800 1,658,256,800 159,460,110 1,817,716,910 Ⅶ.환율변동 5,797,605,275 5,797,605,275 (221,560) 5,797,383,715 Ⅷ.지분법자본변동 169,830,218 169,830,218 169,830,218 Ⅸ.주식보상비용 Ⅹ.확정급여제도의 재측정요소 1,677,145,714 1,677,145,714 395,126,095 2,072,271,809 XI.재평가잉여금 XⅡ.당기순이익(손실) 48,882,668,219 48,882,668,219 500,553,606 49,383,221,825 XⅢ.기타 1,098,774,987 1,098,774,987 1,098,774,987 2022.06.30 (XIV.기말자본) 23,932,354,000 12,418,591,871 95,562,037,282 285,312,223,834 417,225,206,987 36,638,428,911 453,863,635,898 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 (45,971,601,570) 94,805,678,625 271,893,490,641 344,659,921,696 127,330,834,602 471,990,756,298 Ⅱ.전환사채 전환권 행사 133,271,000 1,472,401,661 1,605,672,661 1,605,672,661 Ⅲ.교환권행사에 따른 자기주식교부 Ⅳ.종속기업주식의 추가취득 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 592,498,083 592,498,083 592,498,083 Ⅵ.배당금지급 2,309,784,300 2,309,784,300 90,363,960 2,400,148,260 Ⅶ.환율변동 3,026,227,598 3,026,227,598 138,924 3,026,366,522 Ⅷ.지분법자본변동 2,149,275,832 2,149,275,832 2,149,275,832 Ⅸ.주식보상비용 176,906,028 176,906,028 Ⅹ.확정급여제도의 재측정요소 (1,557,902,530) (1,557,902,530) (478,983,931) (2,036,886,461) XI.재평가잉여금 (617,817,110) 623,932,326 6,115,216 8,658,387 14,773,603 XⅡ.당기순이익(손실) 37,107,193,035 37,107,193,035 (2,853,130,850) 34,254,062,185 XⅢ.기타 2023.06.30 (XIV.기말자본) 24,065,625,000 (43,906,701,826) 99,363,364,945 305,756,929,172 385,279,217,291 124,094,059,200 509,373,276,491 연결 현금흐름표 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 76 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 77 기 반기 제 76 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (144,836,200,659) (41,665,902,188) (1)당기순이익(손실) 34,254,062,185 49,383,221,825 (2)당기순이익조정을 위한 가감 73,862,840,979 54,835,788,248 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 100,793,064,422 74,724,549,704 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (26,930,223,443) (19,888,761,456) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (215,287,973,071) (133,484,342,429) (4)법인세환급(납부) (37,665,130,752) (12,400,569,832) Ⅱ.투자활동현금흐름 (35,978,095,083) (56,912,602,124) (1)이자수취 2,535,840,182 375,501,920 (2)단기대여금의 감소 1,467,769,818 25,942,295 (3)유동성파생상품부채의 증가 940,254,332 1,012,627,365 (4)단기투자자산의 감소 60,000,000 60,000,000 (5)장기대여금의 감소 146,500,000 243,000,000 (6)장기투자자산의 감소 0 22,659,503 (7)보증금의 감소 0 90,301,598 (8)유형자산의 처분 4,896,228,258 79,767,928 (9)정부보조금의 수취 311,021,029 6,060,559,754 (10)배당금수취 139,759,300 126,779,650 (11)단기대여금의 증가 (32,660,970) (210,000,000) (12)유동성파생상품부채의 감소 (17,600,000) (7,693,375,502) (13)단기투자자산의 증가 (10,000,000,000) (32,000,000) (14)장기대여금의 증가 0 (45,951,002) (15)장기금융상품의 증가 (1,500,029,132) (1,274,051,788) (16)보증금의 증가 0 (276,364,000) (17)유형자산의 취득 (24,639,722,423) (53,656,491,385) (18)무형자산의 취득 (9,978,279,422) 0 (19)정부보조금의 상환 (307,176,055) (21,508,460) (20)관계기업 및 공동기업 투자의 취득 0 (1,800,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 94,381,147,460 133,544,674,837 (1)단기차입금의 증가 443,990,450,439 109,945,098,725 (2)사채의 증가 10,000,000,000 32,000,000,000 (3)장기차입금의 증가 29,645,096,098 0 (4)연결자본거래로 인한 현금유입 0 1,502,970,200 (5)전환우선주 발행 0 19,999,874,450 (6)자기주식의 처분 592,498,083 0 (7)단기차입금의 상환 (356,273,729,993) 0 (8)이자지급 (21,824,175,013) (7,502,079,894) (9)유동성장기차입금의 상환 (2,034,782,915) (18,128,753,328) (10)장기차입금의 상환 (500,000,000) (1,431,888,073) (11)사채의 상환 (5,833,333,332) 0 (12)사채발행비 지급 0 (323,240,330) (13)리스부채의 상환 (996,465,527) (716,473,283) (14)배당금지급 (2,384,410,380) (1,800,833,630) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (828,776,660) 108,625,113 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (87,261,924,942) 35,074,795,638 Ⅵ.기초현금및현금성자산 128,523,647,570 56,668,624,895 Ⅶ.기말현금및현금성자산 41,261,722,628 91,743,420,533 3. 연결재무제표 주석 제 77(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 76(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 주식회사 대동과 그 종속기업 1. 일반적 사항주식회사 대동(이하 '지배기업')과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대동금속㈜, 하이드로텍㈜, ㈜제주대동, ㈜대동모빌리티, 카이오티골프㈜, DAEDONG-USA.INC, 대동농기(안휘)유한공사, DAEDONG KIOTI EUROPE, 및 DAEDONG-CANADA(이하 주식회사 대동과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 대동은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 지배기업은 미국, 캐나다, 중국 및 유럽 등에 농업용기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주 및 특수관계자 소유의 지분율은 약 27.58%입니다.보고기간말 현재 자본금은 24,065,625천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당반기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,637,169 27.58% 6,576,360 27.48% 자기주식 2,289,713 9.51% 2,355,259 9.84% 기 타 15,138,743 62.91% 15,000,735 62.68% 합 계 24,065,625 100.00% 23,932,354 100.00% 한편, 지배기업이 발행한 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석24). (2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결실체가 소유한지분율 및 의결권비율 당반기말 전기말 대동금속㈜ 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 42.81% 42.81% 카이오티골프㈜ 골프장비외판매업 대한민국 12월 80.00% 80.00% DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 대동농기(안휘)유한공사 농기계 제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% DAEDONG KIOTI EUROPE(주2) 농기계 판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% DAEDONG-CANADA(주2) 농기계 판매업 캐나다 12월 100.00% 100.00% (주1) ㈜대동모빌리티는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출 , 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 34,176,270 2,303,996 730,302,236 13,925,264 153,213,846 3,669,218 15,041,446 비유동자산 68,931,010 - 57,805,632 3,512,370 117,379,922 98,851,124 12,419,989 자산총계 103,107,280 2,303,996 788,107,868 17,437,634 270,593,768 102,520,342 27,461,435 유동부채 41,743,142 - 662,378,725 25,895,189 56,746,449 1,451,794 12,226,543 비유동부채 13,381,955 - 35,341,598 - 31,490,413 58,488,999 748,373 부채총계 55,125,097 - 697,720,323 25,895,189 88,236,862 59,940,793 12,974,916 자본총계 47,982,183 2,303,996 90,387,545 (8,457,555) 182,356,906 42,579,549 14,486,519 부채및자본총계 103,107,280 2,303,996 788,107,868 17,437,634 270,593,768 102,520,342 27,461,435 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 30,929,859 2,584,713 530,431,190 13,876,823 141,206,005 2,947,245 14,386,450 비유동자산 70,111,390 1,190,304 56,842,729 3,743,815 111,578,087 91,585,578 12,155,710 자산총계 101,041,249 3,775,017 587,273,919 17,620,638 252,784,092 94,532,823 26,542,160 유동부채 41,850,961 1,140,134 488,786,927 24,538,518 38,904,431 24,523,572 11,927,890 비유동부채 12,346,985 417,810 24,182,486 - 30,480,241 26,261,258 1,249,982 부채총계 54,197,946 1,557,944 512,969,413 24,538,518 69,384,672 50,784,830 13,177,872 자본총계 46,843,303 2,217,073 74,304,506 (6,917,880) 183,399,420 43,747,993 13,364,288 부채및자본총계 101,041,249 3,775,017 587,273,919 17,620,638 252,784,092 94,532,823 26,542,160 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 3) 보고기간 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 71,242,037 3,004,013 413,774,395 9,276,231 112,445,025 185,300 17,681,678 영업손익 2,469,920 (65,572) 27,069,999 (588,307) (2,260,579) (1,014,918) 1,427,503 반기순손익 1,882,520 (104,171) 13,117,889 (1,603,916) (939,103) (1,173,542) 1,122,231 기타포괄손익 (552,290) - 2,965,149 64,241 (280,317) 5,097 - 총포괄손익 1,330,230 (104,171) 16,083,038 (1,539,675) (1,219,420) (1,168,445) 1,122,231 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 74,442,631 3,704,115 382,669,775 6,059,803 54,023,946 - 17,680,545 영업손익 700,405 81,603 16,137,746 (893,228) 1,569,847 (740,898) 1,786,462 반기순손익 538,846 76,105 10,842,472 (1,836,098) 1,325,744 (741,193) 1,360,015 기타포괄손익 728,284 - 5,899,839 (102,456) 81,196 - - 총포괄손익 1,267,130 76,105 16,742,311 (1,938,554) 1,406,940 (741,193) 1,360,015 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 4) 보고기간 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 8,711,174 561,090 (28,173,642) 4,315,710 (53,330,289) (1,962,429) 2,137,789 투자활동으로 인한 현금흐름 (992,753) 935,554 (701,467) (6,703) (21,413,321) (6,088,719) (404,133) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,520,549) 191,094 28,194,319 (1,905,869) 8,120,464 9,975,265 311,924 현금및현금성자산 환율변동 - - 113,719 (743,740) 85,409 - 25 현금및현금성자산의 증가(감소) 4,197,872 1,687,738 (567,071) 1,659,398 (66,537,737) 1,924,117 2,045,605 기초 현금및현금성자산 322,939 616,258 16,061,846 1,990,105 71,672,611 1,231,141 3,551,206 반기말 현금및현금성자산 4,520,811 2,303,996 15,494,775 3,649,503 5,134,874 3,155,258 5,596,811 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 1,078,057 (25,028) 30,665,091 900,503 1,129,560 (841,006) 4,485,619 투자활동으로 인한 현금흐름 (897,327) 52,863 (5,608,805) (116,199) (13,525,181) (15,235,435) (1,368,105) 재무활동으로 인한 현금흐름 (244,212) - (4,958,232) 267,000 23,988,483 13,599,736 (1,000,706) 현금및현금성자산 환율변동 - - (97,470) - - - 199 현금및현금성자산의 증가(감소) (63,482) 27,835 20,000,584 1,051,304 11,592,862 (2,476,705) 2,117,007 기초 현금및현금성자산 146,940 132,954 32,441,372 865,818 30,088 6,981,973 571,923 반기말 현금및현금성자산 83,458 160,789 52,441,956 1,917,122 11,622,950 4,505,268 2,688,930 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채연결실체는 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에 대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 연결실체는 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을 수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보(1) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 농기계부문, 주물제품부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 이앙기 등을 공급하고 있으며, 주물제품부문은 실린더헤드 및 주물소재품을, 기타부문은 유압기기류 등을 공급하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 별도로 포함하지 아니하였습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 1,182,424,703 71,242,037 17,866,978 1,271,533,718 (435,775,628) 835,758,090 내부매출액 (419,638,942) (10,513,303) (5,623,383) (435,775,628) 435,775,628 - 순매출액 762,785,761 60,728,734 12,243,595 835,758,090 - 835,758,090 영업이익 73,959,884 2,469,920 412,585 76,842,389 (13,492,632) 63,349,757 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 970,625,297 74,442,631 17,680,545 1,062,748,473 (248,577,142) 814,171,331 내부매출액 (227,019,695) (8,507,961) (13,049,486) (248,577,142) 248,577,142 - 순매출액 743,605,602 65,934,670 4,631,059 814,171,331 - 814,171,331 영업이익 66,222,409 700,405 1,045,564 67,968,378 (275,263) 67,693,115 3) 지역에 대한 정보연결실체의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 90,219,126 212,980,313 164,343,111 289,584,854 북미 273,189,325 504,968,724 258,133,219 441,296,369 유럽 26,911,278 49,181,834 16,315,976 31,939,783 기타 44,484,004 68,627,219 18,545,851 51,350,325 합 계 434,803,733 835,758,090 457,338,157 814,171,331 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 20,307 14,762 제예금 41,241,416 128,508,886 합 계 41,261,723 128,523,648 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 895,555 937,945 정부보조금 단기금융상품 정기예금 - 1,436,550 계약이행보증(질권) 장기금융상품 별단예금 28,500 28,500 당좌개설보증금 합 계 924,055 2,402,995 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 494,074,328 378,668,266 손실충당금 (13,255,214) (10,486,178) 소 계 480,819,114 368,182,088 미수금 3,963,699 2,391,807 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 3,335,367 1,763,475 합 계 484,154,481 369,945,563 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 418,596,373 2,238,006 302,557,241 1,290,345 7~12개월 46,672,512 763,495 50,499,051 185,439 1년초과 28,805,443 962,198 25,611,974 916,023 합 계 494,074,328 3,963,699 378,668,266 2,391,807 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 3,263,649 - 2,968,111 - 비상장우선주 - 1,501,129 - - 파생상품자산 통화선도 845,697 - 4,365,400 - 전환사채(콜옵션)(주1) 1,887,008 - 2,310,312 - 전환우선주(콜옵션)(주1) 2,704,622 - 2,154,481 - 파생상품자산 계 5,437,327 8,830,193 - 비상장주식 - 2,079,400 - 2,079,400 출자금 - 1,100 - 2,200 대여금 112,656 2,237,119 158,924 3,008,233 미수수익 218,233 - 443,333 - 보증금 400,600 1,173,717 - 1,723,440 장단기금융상품 10,300,000 1,206,557 1,796,550 28,500 합 계 19,732,465 8,199,022 14,197,111 6,841,773 (주1) 전환사채 및 전환우선주에 대한 콜옵션이 전기 및 당반기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(콜옵션) (423,304) 1,165,002 전환우선주(콜옵션) 727,040 (382,781) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 111,919,193 (181,095) 111,738,098 75,689,435 (321,439) 75,367,996 제품 314,817,878 (2,300,689) 312,517,189 236,446,255 (2,193,912) 234,252,343 재공품 11,109,316 (37,439) 11,071,877 20,409,914 (560,227) 19,849,687 반제품 40,678,754 (1,590,264) 39,088,490 44,747,831 (1,513,110) 43,234,721 원재료 150,769,375 (9,089,322) 141,680,053 125,723,752 (8,411,137) 117,312,615 부재료 9,273,604 (11,896) 9,261,708 5,180,697 (10,720) 5,169,977 저장품 5,261 - 5,261 69,370 - 69,370 미착품 8,089,003 - 8,089,003 4,909,291 - 4,909,291 합 계 646,662,384 (13,210,705) 633,451,679 513,176,545 (13,010,545) 500,166,000 (주1) 당반기말 현재 연결실체의 재고자산 중 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석17,38참조).(주2) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 640,834,161천원(전반기: 636,455,043천원)입니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 3,781,185 5,955,322 선급비용 5,645,841 4,344,985 부가세대급금 14,519,154 19,404,103 반환재고회수권 39,294 282,719 합 계 23,985,474 29,987,129 10. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜ 기어등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 27,463,856 31.66% 4,388,575 23,863,347 공동기업 ㈜대동애그테크(주1) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,847,039 75.00% 1,800,000 1,904,463 합 계 6,188,575 29,310,895 6,188,575 25,767,810 (주1) 연결실체는 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업및공동기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당반기말 전기말 대동기어㈜ 18,435,600 19,346,000 (3) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 반기말 대동기어㈜ 23,863,347 - 871,750 2,842,558 (113,800) 27,463,855 ㈜대동애그테크 1,904,463 - (57,423) - - 1,847,040 합 계 25,767,810 - 814,327 2,842,558 (113,800) 29,310,895 (단위:천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 반기말 대동기어㈜ 22,098,396 - 1,000,958 193,209 (113,800) 23,178,763 ㈜대동애그테크 - 1,800,000 261,011 - - 2,061,011 합 계 22,098,396 1,800,000 1,261,969 193,209 (113,800) 25,239,774 (4) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 유동자산 110,031,461 5,477,600 114,960,772 6,157,813 비유동자산 142,726,738 548,235 130,911,442 496,537 자산 총계 252,758,199 6,025,835 245,872,214 6,654,350 유동부채 136,596,158 3,391,476 145,742,164 4,116,335 비유동부채 30,456,598 85,905 25,828,771 (1,268) 부채 총계 167,052,756 3,477,381 171,570,935 4,115,067 자본 총계 85,705,443 2,548,454 74,301,279 2,539,283 부채 및 자본 총계 252,758,199 6,025,835 245,872,214 6,654,350 (5) 보고기간 중 관계기업및공동기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 매출액 162,346,892 8,872,834 114,460,171 1,922,532 영업손익 6,100,583 8,442 4,514,328 433,825 반기순손익 2,783,859 11,167 2,644,645 348,015 기타포괄손익 8,979,807 - 610,357 - 총포괄손익 11,763,666 11,167 3,255,002 348,015 (6) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 85,705,443 31.66% 27,130,063 333,793 27,463,856 ㈜대동애그테크 2,548,453 75.00% 1,911,340 (64,301) 1,847,039 (단위:천원) 기업명 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 74,301,279 31.66% 23,520,074 343,273 23,863,347 ㈜대동애그테크 2,539,283 75.00% 1,904,463 - 1,904,463 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (301,991) (55,406) (357,397) 장부금액 321,734 413,375 32,885 767,994 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (290,796) (53,411) (344,207) 장부금액 321,734 424,570 34,880 781,184 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (11,195) (1,995) (13,190) 기말 321,734 413,375 32,885 767,994 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 446,959 38,871 807,564 감가상각비 - (11,195) (1,995) (13,190) 기말 321,734 435,764 36,876 794,374 (3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은140,469천원(전반기: 150,958천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 413,375 413,375 424,570 424,570 구축물 32,885 32,885 34,880 34,880 합 계 767,994 2,535,130 781,184 2,548,320 투자부동산 중 당반기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부가액 토지 186,125,975 - - - 113,188,935 299,314,910 건물 155,136,948 (40,459,971) - (6,426,422) - 108,250,555 건물부속설비 9,778,613 (5,100,422) - (85,364) - 4,592,827 구축물 14,329,827 (5,847,938) - - - 8,481,889 기계장치 188,625,157 (135,781,582) (138,864) (1,359,325) - 51,345,386 차량운반구 17,197,836 (11,300,822) - - - 5,897,014 공구기구 185,384,239 (148,383,224) (56,793) (1,325,294) - 35,618,928 집기비품 39,030,492 (29,239,129) - (58,849) - 9,732,514 건설중인자산 80,392,560 - - - - 80,392,560 합 계 876,001,647 (376,113,088) (195,657) (9,255,254) 113,188,935 603,626,583 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 187,220,031 - - - 114,000,290 301,220,321 건물 111,400,940 (37,437,247) - (1,163,244) - 72,800,449 건물부속설비 9,698,621 (4,939,377) - (86,529) - 4,672,715 구축물 12,642,780 (5,544,280) - - - 7,098,500 기계장치 181,612,245 (133,161,430) (175,373) (1,424,184) - 46,851,258 차량운반구 17,019,427 (10,365,482) - - - 6,653,945 공구기구 175,313,036 (142,563,799) (94,743) (1,526,473) - 31,128,021 집기비품 36,619,391 (27,469,406) - (79,313) - 9,070,672 건설중인자산 131,110,660 - - (5,371,200) - 125,739,460 합 계 862,637,131 (361,481,021) (270,116) (9,650,943) 114,000,290 605,235,341 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 환율변동효과 반기말 토지 301,220,321 - (1,967,880) - - 62,469 299,314,910 건물 72,800,449 167,359 (488,056) 37,466,152 (2,749,213) 1,053,864 108,250,555 건물부속설비 4,672,715 81,800 - - (161,308) (380) 4,592,827 구축물 7,098,500 348,672 (29,294) 1,349,991 (309,077) 23,097 8,481,889 기계장치 46,851,258 2,499,079 (1,443,809) 6,855,285 (3,363,722) (52,705) 51,345,386 차량운반구 6,653,945 594,612 (323,183) 266,235 (1,332,054) 37,459 5,897,014 공구기구 31,128,021 6,306,828 (2,502) 3,940,950 (5,712,192) (42,177) 35,618,928 집기비품 9,070,672 2,453,044 (66,392) 198,609 (1,994,054) 70,635 9,732,514 건설중인자산 125,739,460 9,853,855 - (55,223,639) - 22,884 80,392,560 합 계 605,235,341 22,305,249 (4,321,116) (5,146,417) (15,621,620) 1,175,146 603,626,583 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 환율변동효과 반기말 토지 301,108,016 1,096,626 - - - 147,452 302,352,094 건물 61,993,272 1,612,214 (7,457) 2,220,825 (1,637,110) 1,918,280 66,100,024 건물부속설비 4,944,186 51,481 - - (152,182) 19,461 4,862,946 구축물 6,926,204 289,511 (8) 341,334 (292,265) 56,769 7,321,545 기계장치 47,132,438 3,322,933 (20,086) 2,028,644 (3,954,098) 152,595 48,662,426 차량운반구 8,891,160 328,776 (3,084) (696,468) (1,586,541) 63,731 6,997,574 공구기구 29,538,420 3,135,548 (490) 295,070 (5,010,076) 19,921 27,978,393 집기비품 8,619,642 1,089,769 (60,733) 16,650 (949,816) 161,989 8,877,501 건설중인자산 58,346,773 32,101,860 - (3,797,200) - 254,397 86,905,830 합 계 527,500,111 43,028,718 (91,858) 408,855 (13,582,088) 2,794,595 560,058,333 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석17,38 참조). (4) 당반기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 464,588,304천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 161,723,504천원은 산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 38참조). (5) 연결실체는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일 및 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인등의 감정평가를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토 지 247,318,440 134,129,505 5) 재평가관련 기타자본구성요소등의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 재평가이익(세전) 107,499,447 6,500,843 - (811,356) 106,688,091 6,500,844 법인세효과 (24,554,298) (1,343,602) - 187,424 (24,366,874) (1,343,602) 재평가이익(세후) 82,945,149 5,157,241 - (623,932) 82,321,217 5,157,242 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 299,314,910 299,314,910 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 301,220,321 301,220,321 13. 리스 (1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 연결실체가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당반기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 140,469천원(전반기: 150,958천원)입니다.(2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,225,776 (3,359,103) 2,866,673 차량운반구 1,812,313 (878,068) 934,245 비품 862,054 (281,217) 580,837 합 계 8,900,143 (4,518,388) 4,381,755 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 5,760,637 (2,649,961) 3,110,676 차량운반구 1,637,129 (686,752) 950,377 비품 717,041 (192,856) 524,185 합 계 8,114,807 (3,529,569) 4,585,238 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 반기말 건물 3,110,676 482,154 (109,230) (673,995) 57,068 2,866,673 차량운반구 950,377 412,514 (115,091) (313,555) - 934,245 비품 524,185 145,015 - (88,363) - 580,837 합 계 4,585,238 1,039,683 (224,321) (1,075,913) 57,068 4,381,755 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 반기말 건물 1,387,241 86,904 (57,239) (351,298) 101,365 1,166,973 차량운반구 727,816 484,364 (49,384) (207,469) - 955,327 비품 14,706 360,985 (11,339) (49,455) - 314,897 합 계 2,129,763 932,253 (117,962) (608,222) 101,365 2,437,197 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,075,913 608,222 리스부채 관련 이자비용 118,643 77,539 단기리스 관련 비용 498,556 417,730 소액리스 관련 비용 33,836 17,613 합 계 1,726,948 1,121,104 당반기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 1,647,500천원(전반기:1,229,355천원)입니다. 4) 당반기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 4년초과 5년이내 합 계 리스부채 1,534,757 2,467,562 437,152 4,439,471 14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 3,501,124 25,756,236 1,765,889 59,641,293 정부보조금 (1,160,226) - (281,578) - (1,441,804) 상각누계액 (20,908,779) - (4,089,956) - (24,998,735) 손상차손누계액 (5,585,884) (106,600) (142,132) - (5,834,616) 장부금액 963,155 3,394,524 21,242,570 1,765,889 27,366,138 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 3,501,124 14,067,743 2,570,233 48,757,144 정부보조금 (1,354,041) - (293,202) - (1,647,243) 상각누계액 (20,559,632) - (3,125,954) - (23,685,586) 손상차손누계액 (5,585,884) (150,986) (142,437) - (5,879,307) 장부금액 1,118,487 3,350,138 10,506,150 2,570,233 17,545,008 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 3,350,139 10,506,150 2,570,233 17,545,010 정부보조금수령 - - - - - 취득 - - 4,989,425 848,889 5,838,314 대체 - - 6,713,198 (1,653,233) 5,059,965 손상차손환입 - 44,385 - - 44,385 상각비 (155,333) - (964,985) - (1,120,318) 기타(주1) - - (1,218) - (1,218) 기말 963,155 3,394,524 21,242,570 1,765,889 27,366,138 (주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 2,797,303 3,319,819 806,137 8,052,595 14,975,854 취득 - - 222,997 - 222,997 대체(주1) - - 9,652,189 (8,052,595) 1,599,594 손상차손환입 - (620) - - (620) 상각비 (901,596) - (512,130) - (1,413,726) 기타(주2) - - 25,811 - 25,811 기말 1,895,707 3,319,199 10,195,004 - 15,409,910 (주1) 전반기 중 건설중인무형자산은 건설중인유형자산에서 대체되었습니다.(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (3) 당반기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 1 0/10 Tier4 대응 Non-Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 310,451 3/10 50km/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 652,703 4/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형41kw급 트랙터 개발 합 계 963,155 (4) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(관리비) 2,831,950 3,815,595 2,276,238 4,310,466 15. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 연결실체는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합 요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는바 연결재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2022년 4,003,948 2,740,212 1,263,736 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,247,612 - 669,062 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,530 1,741,224 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,001 1,048,001 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2022년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,291 90,286 기타 32,290,210 20,363,430 7,991,518 772,742 57,925 1,858,078 1,246,517 합 계 44,991,676 29,110,585 9,255,254 1,441,804 66,123 2,262,369 2,855,541 (단위:천원) 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,931,551 2,654,222 1,277,329 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,152,032 - 764,643 - - 821,431 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,307 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,291 90,286 기타 32,076,438 19,704,888 8,373,617 882,601 62,787 2,113,205 939,341 합 계 44,705,507 28,270,472 9,650,946 1,647,244 70,985 2,517,496 2,548,365 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 232,568,104 - 235,664,018 - 미지급금 32,999,649 4,748,844 40,969,074 2,828,682 합 계 265,567,753 4,748,844 276,633,092 2,828,682 17. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 543,270,685 - 450,542,368 - 장기차입금 1,610,763 93,140,828 3,252,017 63,520,238 회사채 8,666,667 86,853,974 6,666,667 84,477,687 전환사채 6,485,848 - 6,250,613 - 교환사채 1,619,940 - 1,560,928 - 합 계 561,653,903 179,994,802 468,272,593 147,997,925 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당반기말 전기말 농협은행 생산비축자금 2.79%~2.99% 33,715,000 33,715,000 하나은행 외 무역어음 3.98%~5.46% 6,090,000 - 산업은행 외 운영자금 2.50%~9.21% 260,450,557 235,793,377 신영증권 외 기업어음 3.94% - 15,000,000 산업은행 외 매출채권의 양도 3.43%~6.52% 199,015,128 136,033,991 한국수출입은행 수출성장자금 5.17% 44,000,000 30,000,000 합 계 543,270,685 450,542,368 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입의종류 연이자율 당반기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 70,000 140,000 신한은행 외 운전자금 2.25%~6.30% 44,748,000 25,548,000 산업은행 외 시설자금외 5.08%~5.88% 49,933,591 41,084,255 합 계 94,751,591 66,772,255 차감: 유동성장기차입금 (1,610,763) (3,252,017) 차감잔액 93,140,828 63,520,238 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발행자 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당반기말 전기말 (주)제주대동 흥국증권 사모사채 3.70% 2021년 04월 30일 2023년 04월 30일 - 5,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 2.59% 2021년 09월 29일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 (주)대동 한양증권 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 7,000,000 7,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 (주)대동 국민은행 사모사채 6.61% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 4,166,667 5,000,000 (주)제주대동 흥국증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 - (주)제주대동 한양증권 사모사채 6.60% 2023년 03월 30일 2025년 03월 30일 5,000,000 - 합 계 96,166,667 92,000,000 차감: 사채할인발행차금 (646,026) (855,647) 차감: 유동성대체 (8,666,667) (6,666,667) 차 감 잔 액 86,853,974 84,477,686 (5) 당반기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조). (6) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위:천원) 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당반기말 전기말 KB증권외 제42회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 8,000,000 8,000,000 전환권조정 (1,514,152) (1,749,387) 차감잔액 6,485,848 6,250,613 ② 교환사채 (단위:천원) 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당반기말 전기말 KB증권외 제43회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 2,000,000 2,000,000 교환권조정 (380,060) (439,072) 차감잔액 1,619,940 1,560,928 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 (1) 최초 전환가액 : 9,747원/주(2) 1차조정 전환가액 : 9,797원/주(2021년 10월 26일)(3) 2차조정 전환가액 : 9,740원/주(2022년 6월 2일) 전환청구 (1) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 12일)(2) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 19일) 전환청구기간 2022년 4월 23일부터 2026년 3월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 23일 및 이후2023년 10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 매수할 수 있음 당반기말 현재 제42회 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 821,355주입니다. ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환청구 (1) 주식교환청구액 : 2,500,000천원(2022년 3월 23일)(2) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 3월 24일)(3) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 3월 29일)(4) 주식교환청구액 : 1,000,000천원(2022년 4월 18일)(5) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 19일)(6) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 28일)(7) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 5월 4일) 교환청구기간 2021년 4월 28일부터 2026년 3월 23일까지 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 당반기말 현재 제43회 교환사채와 관련하여 미교환된 행사가능 주식수는 161,190주입니다. 연결실체의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 반기말 전환권대가 6,120,192 - - - (1,342,968) 4,777,224 교환권대가 1,001,088 - - - (291,120) 709,968 합 계 7,121,280 - - - (1,634,088) 5,487,192 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 대체(주1) 전환/교환 평가(주2) 기말 전환권대가 3,899,720 - 1,145,310 (1,150,328) 2,225,490 6,120,192 교환권대가 3,306,010 - - (4,509,496) 2,204,574 1,001,088 합 계 7,205,730 - 1,145,310 (5,659,824) 4,430,064 7,121,280 (주1) 당기 전환사채 콜옵션 해당분을 파생상품자산으로 대체 하였습니다.(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 113,350,802 - 90,296,062 - 미지급배당금 63,736 - 47,998 - 예수보증금 208,143 - 215,143 - 파생상품부채 통화선도 918,086 - 384,074 - 전환권대가 4,777,224 - 6,120,192 - 교환권대가 709,968 - 1,001,088 - 파생상품부채 계 6,405,278 - 7,505,354 - 금융보증부채 4,803 - 17,212 - 임대보증금 - 42,368 - 138,656 기타금융부채(주1) - 89,392,796 - 85,560,431 합계 120,032,762 89,435,164 98,081,769 85,699,087 (주1) 연결실체는 종속회사인 (주)대동모빌리티 전환우선주에 대하여 재무적투자자와의 풋옵션계약에 따라 상환금액의 현재가치에 해당하는 상당액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,222,658 - 1,177,939 - 미지급비용(주1) 3,227,882 - 2,612,066 - 선수수익 2,026,424 - 1,650,661 - 예수금 4,966,586 - 5,529,837 - 판매장려금변동부채(주2) 3,032,810 - - - 환불부채(주3) 47,660 - 343,004 - 계약부채(주4) - 2,351,519 - 1,839,424 장기종업원급여채무 - 3,254,674 - 3,035,373 합계 16,524,020 5,606,193 11,313,507 4,874,797 (주1) 연결실체는 종업원의 연차 수당에 대한 채무의무를 미지급비용으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결실체는 판매장려금 발생채무의무를 판매장려금변동부채로 인식하고 있습니다.(주3) 연결실체는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주4) 연결실체는 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 20. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 판매보증충당부채(주1) 10,718,004 13,238,314 9,563,491 10,314,102 배출부채(주2) - 349,645 - 290,812 합 계 10,718,004 13,587,959 9,563,491 10,604,914 (주1) 연결실체는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결실체는 향후 매입해야 할 것으로 예상되는 탄소배출권과 관련하여 합리적으로 추정되는 금액을 배출부채로 계상하고 있습니다(주석21 참조). (2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 배출부채 판매보증충당부채 배출부채 기초 19,877,592 290,812 15,821,164 330,993 증가 11,634,903 58,833 6,517,555 129,126 감소 (7,462,665) - (5,325,518) (222,997) 환율변동효과 (93,512) - 667,897 - 반기말 23,956,318 349,645 17,681,098 237,122 21. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 보고기간말 현재 무상할당배출권 및 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 당반기말 전기말 무상할당 배출권 16,292 32,584 배출량 추정치 22,004 45,000 (2) 보고기간 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 - - 취득 211,148 222,997 매각 - (222,997) 반기말 211,148 - (3) 보고기간 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 290,812 330,993 전입액 58,833 129,126 제출액 - (222,997) 반기말 349,645 237,122 22. 장기종업원급여채무(1) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,035,373 5,098,201 당기근무원가 130,478 172,257 이자비용 85,096 44,347 보험수리적손실 213,812 43,986 계정재분류(주1) 136,017 - 지급액 (346,102) (762,322) 기말 3,254,674 4,596,469 (주1) 당반기 중 장기종업원급여채무 중 종업원의 연차 수당에 대한 해당분을 미지급비용으로 계정 대체하였습니다. 23. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 68,113,739 61,951,074 사외적립자산의 공정가치 (333,003) (329,464) 합 계 67,780,736 61,621,610 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 61,951,074 (329,464) 61,621,610 당기근무원가 4,657,255 - 4,657,255 이자원가(이자수익) 1,707,417 (7,287) 1,700,130 과거근무원가 47,957 - 47,957 재측정요소 2,591,928 3,748 2,595,676 제도에서 지급한 금액 (2,841,892) - (2,841,892) 반기말 68,113,739 (333,003) 67,780,736 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 59,614,865 (330,475) 59,284,390 당기근무원가 4,693,992 - 4,693,992 이자원가(이자수익) 1,005,010 (4,429) 1,000,581 재측정요소 (2,706,401) 2,129 (2,704,272) 제도에서 지급한 금액 (3,771,284) - (3,771,284) 반기말 58,836,182 (332,775) 58,503,407 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수익증권 등 333,003 329,464 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 4.98%~5.73% 5.28%~6.01% 기대임금상승률 2.56%~4.96% 2.56%~4.98% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가정의 변경 당반기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인률 1.00% (4,389,411) 5,049,041 (3,986,474) 4,566,099 기대임금상승률 1.00% 5,146,374 (4,543,845) 4,676,447 (4,144,587) (6) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 127,301천원(전반기: 103,271천원)입니다. 24. 전환우선주당반기말 현재 지배기업이 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(*1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주(3) 2차조정 전환가액 : 11,630원/주 전환비율 1 대 1.13 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 1,601,799주 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있음. (*1) 당반기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(2) 당반기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 기초 27,782,596 전환 (1,782,595) 평가손익 (1,167,599) 기말 24,832,402 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 24,065,625주 23,932,354주 보통주자본금 24,065,625,000 23,932,354,000 (2) 보고기간 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,932,354 (2,355,414) 21,576,940 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 전환권행사 133,271 - 133,271 204,144 - 204,144 교환권행사 - - - 644,741 644,741 자기주식처분 65,701 65,701 - - - 반기말 24,065,625 (2,289,713) 21,775,912 23,932,354 (2,355,259) 21,577,095 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 11,899,669 10,427,268 기타자본잉여금 8,055,875 7,591,775 합 계 19,955,544 18,019,043 26. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (4,474,738) (4,603,136) 기타자본조정 (59,387,509) (59,387,509) 합 계 (63,862,247) (63,990,645) (2) 자기주식당반기말 현재 당사는 자기주식 2,289,713주(장부가액: 4,474,738천원)를 보유하고있습니다. 당사는 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 2,289,713주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 전반기 중 교환사채 교환권 644,741주가 행사 되어 161,190주가 예탁되어 있습니다.(3) 주식기준보상지배기업의 종속회사인 (주)대동모빌리티는 전기중 임원에게 주식선택권 405,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식공정가치인 1주당 10,000원과 동일하며, 부여일로부터 2년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 권리부여일 2022년 07월 02일 발행할 주식의 총수 405,000주 부여방법(주1) 자기주식 교부, 신주발행 교부 행사가격 10,000원 행사가능기간 2024.07.02~2029.07.02 (주1) 행사시점 당사의 선택에 따라 시가와 행사가격의 차액을 보상할 수 있습니다.2) 연결실체가 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 무위험수익율 3.48% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 24.30% 기대배당율 0.00% 3) 당기 중 인식된 비용 연결실체의 당반기 중 인식된 주식기준보상 관련 비용은 176,906천원이며, 관리비에포함되어 있습니다.4) 연결실체의 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당반기 전기 주식선택권 수량 행사가격 주식선택권 수량 행사가격 기초 405,000 10,000 - - 기중 부여수량 - - 405,000 10,000 기말 405,000 10,000 405,000 10,000 27. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 6,283,697 4,134,421 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 857,013 857,013 토지재평가이익 82,327,332 82,945,149 해외사업환산이익 9,895,323 6,869,096 합 계 99,363,365 94,805,679 28. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 6,819,639 6,560,504 임의적립금(주2) 25,995,373 25,995,373 미처분이익잉여금(주3) 272,941,917 239,337,614 합 계 305,756,929 271,893,491 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 중소기업투자준비금 1,270,000 1,270,000 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기술개발준비금 5,840,000 5,840,000 기타임의적립금 7,092,442 7,092,442 합 계 25,995,373 25,995,373 (주3) 미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 85,167,671천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 271,893,491 235,311,892 배당금지급 (2,309,784) (1,658,257) 확정급여제도의 재측정요소 (1,557,903) 1,677,146 재평가자산 매각 623,932 - 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 37,107,193 48,882,668 기타 - 1,098,775 반기말 305,756,929 285,312,224 29. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 463,049,816 515,125,111 상품매출 359,611,232 286,870,094 운송매출 12,950,168 12,176,126 기타매출 146,874 - 합 계 835,758,090 814,171,331 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 333,463,909 391,867,037 상품매출원가 307,370,252 244,588,006 운송매출원가 3,007,349 9,690,254 합 계 643,841,510 646,145,297 30. 판매비와 관리비 (1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매수수료 - - 51,422 71,148 판매보증비 8,457,871 11,634,903 4,358,781 6,517,554 광고선전비 5,505,634 9,173,989 4,959,368 7,423,093 포장비 1,860,164 3,112,401 821,573 1,528,609 수출비 1,697,407 3,343,760 1,444,426 2,793,594 운반비 1,251,131 2,219,827 1,360,692 2,712,855 합 계 18,772,207 29,484,880 12,996,262 21,046,853 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 24,242,535 46,484,648 20,176,701 36,178,244 장기종업원급여 388,163 494,335 - - 퇴직급여 1,214,811 2,678,117 1,223,662 2,433,120 복리후생비 3,791,896 6,575,221 2,322,174 4,938,253 여비교통비 1,494,454 2,872,542 1,045,258 1,838,433 통신비 119,647 232,179 102,781 195,572 수도광열비 339,402 826,671 316,082 667,243 세금과공과 431,851 894,674 430,804 857,594 임차료 1,273,703 1,810,820 683,988 989,841 감가상각비 2,338,919 4,865,697 2,500,731 4,563,502 수선비 983,967 1,535,299 2,115,663 3,901,165 보험료 1,126,578 1,943,540 718,368 1,380,964 접대비 275,444 609,169 260,244 552,047 회의비 472,987 813,328 354,545 1,434,394 교육훈련비 111,119 180,683 163,098 238,062 경상연구개발비 2,831,950 3,815,595 2,276,238 4,310,466 지급수수료 8,390,922 15,506,933 4,870,737 9,245,543 도서인쇄비 186,576 461,573 244,853 406,428 소모품비 407,308 644,953 239,514 439,535 차량유지비 402,324 728,918 319,052 570,783 주식보상비 117,937 176,906 - - 대손상각비 1,963,887 2,655,493 357,160 1,824,488 무형자산상각비 462,702 852,436 951,988 1,413,727 사용권자산상각비 496,451 891,507 271,211 540,155 잡비 327,871 530,706 175,680 366,509 합 계 54,193,404 99,081,943 42,120,532 79,286,068 31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 38,100 76,200 96,277 247,235 외환차익 9,507,375 12,446,629 8,594,524 10,313,188 외화환산이익 (3,586,277) 6,582,491 6,336,061 11,020,188 유형자산처분이익 841,257 938,847 30,685 32,406 리스자산해지이익 - 5,418 무형자산손상차손환입 (30) 44,385 (28,260) - 수수료수익 7,500 7,500 - - 잡이익 418,940 1,236,372 2,982,022 5,098,796 로얄티수익 29,120 42,439 - - 합 계 7,225,958 21,380,281 18,011,309 26,711,813 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,851,737 3,914,282 673,362 1,162,230 외화환산손실 1,466,331 1,914,236 (267,114) 278,708 유형자산처분손실 224,616 463,148 2,900 10,656 유형자산폐기손실 15 15 - - 사용권자산해지손실 - - 12,845 12,845 무형자산손상차손 - - 620 620 기타의대손상각비 682,410 682,410 - - 기부금 190,250 197,373 23,570 58,471 매출채권처분손실 264,711 264,711 - - 잡손실 164,046 206,107 280,455 401,300 합 계 4,844,116 7,642,282 726,638 1,924,830 32. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,061,607 2,419,322 189,313 379,155 배당금수익 25,959 25,959 12,980 12,980 외환차익 596,054 1,886,443 316,904 478,105 외화환산이익 403,259 783,899 43,989 534,140 단기투자자산평가이익 220,501 295,539 (161,622) - 파생상품거래이익 849,618 8,813,433 556,977 1,012,627 파생상품평가이익 846,790 936,696 (215,364) 538,437 전환사채평가이익 (176,600) 1,342,968 1,396,920 1,396,920 교환사채평가이익 20,324 291,120 - - 전환우선주평가이익 372,707 3,578,395 3,673,832 3,673,832 금융수익 소계 4,220,219 20,373,774 5,813,929 8,026,196 금융비용 이자비용 14,377,050 26,705,839 3,835,146 7,277,116 외환차손 7,489,230 8,770,837 7,297,831 8,424,979 외화환산손실 (4,576,620) 1,675,601 1,793,987 4,044,204 단기투자자산평가손실 - - 374,339 374,339 파생상품거래손실 2,813,751 11,872,105 5,362,470 7,693,376 파생상품평가손실 237,405 1,009,086 681,017 1,490,661 전환사채평가손실 (195,056) 423,304 664,096 2,516,016 교환사채평가손실 - - (257,591) 2,073,268 전환우선주평가손실 1,683,755 1,683,755 1,213,817 1,213,817 금융비용 소계 21,829,515 52,140,527 20,965,112 35,107,776 순금융수익(비용) (17,609,296) (31,766,753) (15,151,183) (27,081,580) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 559,596 1,379,467 42,612 69,834 기타 502,011 1,039,855 146,701 309,321 합 계 1,061,607 2,419,322 189,313 379,155 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채이자 14,316,799 26,587,196 3,797,147 7,199,578 리스이자 60,251 118,643 37,999 77,538 합 계 14,377,050 26,705,839 3,835,146 7,277,116 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효법인세율은 25.8%(전반기: 25.9%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 167,345,219 167,345,219 - 242,029,446 242,029,446 사용된 원재료 - 47,287,208 47,287,208 - 222,634,778 222,634,778 종업원급여 25,845,509 31,557,487 57,402,996 49,657,100 47,771,079 97,428,179 감가상각비 3,298,072 6,255,878 9,553,950 6,609,640 11,221,402 17,831,042 외주가공비 - 35,205,799 35,205,799 - 51,216,169 51,216,169 수도광열비 등 339,402 8,335,460 8,674,862 826,671 10,756,830 11,583,501 수출비 1,697,407 1,889,144 3,586,551 3,343,760 3,007,349 6,351,109 지급수수료 8,390,921 4,705,421 13,096,342 15,506,933 6,035,352 21,542,285 판매보증비 8,457,871 - 8,457,871 11,634,903 - 11,634,903 포장비,운반비 3,111,295 - 3,111,295 5,332,228 - 5,332,228 기타 21,825,134 29,721,455 51,546,589 35,655,588 49,169,105 84,824,693 합 계 72,965,611 332,303,071 405,268,682 128,566,823 643,841,510 772,408,333 구 분 (단위:천원) 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 114,636,797 114,636,797 - 189,500,415 189,500,415 사용된 원재료 - 177,487,305 177,487,305 - 319,458,357 319,458,357 종업원급여 21,400,363 18,897,905 40,298,268 38,611,363 37,566,682 76,178,045 감가상각비 3,464,085 5,140,747 8,604,832 6,257,538 10,444,461 16,701,999 외주가공비 - 21,708,006 21,708,006 - 43,635,815 43,635,815 수도광열비 등 316,082 3,801,695 4,117,777 667,242 8,292,048 8,959,290 수출비 1,444,426 7,841,512 9,285,938 2,793,594 9,690,254 12,483,848 지급수수료 5,182,004 2,681,814 7,863,818 9,576,536 4,622,566 14,199,102 판매보증비 4,358,781 - 4,358,781 6,517,554 - 6,517,554 포장비,운반비 2,182,266 - 2,182,266 4,241,464 - 4,241,464 기타 16,768,787 3,893,070 20,661,857 31,667,628 22,934,701 54,602,329 합 계 55,116,794 356,088,851 411,205,645 100,332,919 646,145,299 746,478,218 35. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주연결분기순이익 13,552,162,582 37,107,193,035 36,486,146,677 48,882,668,219 가중평균유통보통주식수(주1) 21,662,511주 21,619,962주 21,401,862주 21,081,208주 기본주당순이익 626 1,716 1,705 2,319 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 23,932,354 181 4,331,756,074 기초 자기주식수 (2,355,414) 181 (426,329,934) 기초 유통보통주식수 소계 21,576,940 181 3,905,426,140 자기주식처분 65,701 86 5,650,286 전환우선주 행사 111,776 17 1,900,192 전환우선주 행사 21,495 11 236,445 유통보통주식수 소계 21,775,912 3,913,213,063 가중평균유통보통주식수 21,619,962 181 3,913,213,063 구 분 주식수 일수 적 수 기초 보통주식수 23,932,354 91 2,177,844,214 기초 자기주식수 (2,355,414) 91 (214,342,674) 기초 유통보통주식수 소계 21,576,940 91 1,963,501,540 자기주식처분 65,701 86 5,650,286 전환우선주 행사 111,776 17 1,900,192 전환우선주 행사 21,495 11 236,445 유동보통주식수 소계 21,775,912 1,971,288,463 가중평균유통보통주식수 21,662,511 91 1,971,288,463 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 23,728,210 181 4,294,806,010 기초 자기주식수 (3,000,000) 181 (543,000,000) 기초 유통보통주식수 소계 20,728,210 181 3,751,806,010 교환사채 행사(자기주식처분) 201,482 100 20,148,200 교환사채 행사(자기주식처분) 120,889 99 11,968,011 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 94 3,787,824 교환사채 행사(자기주식처분) 80,593 74 5,963,882 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 73 2,941,608 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 64 2,578,944 교환사채 행사(자기주식처분) 120,889 58 7,011,562 전환사채 행사(증자) 102,072 50 5,103,600 전환사채 행사(증자) 102,072 43 4,389,096 유동보통주식수 소계 21,577,095 - 3,815,698,737 가중평균유통보통주식수 21,081,208 181 3,815,698,737 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:주) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 21,662,511 21,619,962 21,401,862 21,081,208 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 821,355 821,355 821,355 821,355 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 161,190 161,190 161,190 161,190 - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 1,601,799 1,601,799 1,520,903 1,520,903 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 24,246,855 24,204,306 23,905,310 23,584,656 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 13,552,162,582 37,107,193,035 36,486,146,677 48,882,668,219 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 116,104,372 225,981,782 126,503,774 326,971,284 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 13,668,266,954 37,333,174,817 36,612,650,451 49,209,639,503 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,246,855주 24,204,306주 23,905,310주 23,584,656주 희석주당순이익 564 1,542 1,532 2,087 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 41,261,723 41,261,723 매출채권및기타채권 - - 484,154,481 484,154,481 기타금융자산 10,202,105 2,080,500 15,648,882 27,931,487 금융자산 합계 10,202,105 2,080,500 541,065,086 553,347,691 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 270,316,597 - 270,316,597 장단기차입금 - 638,022,275 - 638,022,275 사채 - 103,626,429 - 103,626,429 기타금융부채 6,405,278 203,057,845 4,803 209,467,926 리스부채 - - 4,439,471 4,439,471 전환우선주 24,832,402 - - 24,832,402 금융부채 합계 31,237,680 1,215,023,146 4,444,274 1,250,705,100 가. 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 128,523,648 128,523,648 매출채권및기타채권 - - 369,945,563 369,945,563 기타금융자산 11,798,304 2,081,600 7,158,980 21,038,884 금융자산 합계 11,798,304 2,081,600 505,628,191 519,508,095 나. 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 279,461,774 - 279,461,774 장단기차입금 - 517,314,622 - 517,314,622 사채 - 98,955,894 - 98,955,894 기타금융부채 7,505,354 176,258,290 17,213 183,780,857 리스부채 - - 4,681,113 4,681,113 전환우선주 27,782,596 - - 27,782,596 금융부채 합계 35,287,950 1,071,990,580 4,698,326 1,111,976,856 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,061,607 2,419,322 189,313 379,155 대손상각비 (1,963,887) (2,655,493) (357,160) (1,824,488) 기타의대손상각비 (682,410) (682,410) - - 외환차손익 762,463 1,647,953 940,235 1,204,083 외화환산손익 (5,052,608) 4,668,255 6,603,175 10,741,479 소 계 (5,874,835) 5,397,627 7,375,563 10,500,229 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익 220,501 295,539 (535,961) (374,339) 소 계 220,501 295,539 (535,961) (374,339) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 25,959 25,959 12,980 12,980 소 계 25,959 25,959 12,980 12,980 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주 평가손익 (1,311,048) 1,894,640 2,460,015 2,460,015 소 계 (1,311,048) 1,894,640 2,460,015 2,460,015 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (14,316,799) (26,587,196) (3,797,147) (7,199,578) 외화환산손익 4,979,880 (891,702) (1,749,998) (3,510,064) 소 계 (9,336,919) (27,478,898) (5,547,145) (10,709,642) 파생상품 파생상품거래이익 849,618 8,813,433 556,977 1,012,627 파생상품거래손실 (2,813,751) (11,872,105) (5,362,470) (7,693,376) 파생상품평가이익 846,790 936,696 (215,364) 538,437 파생상품평가손실 (237,405) (1,009,086) (681,017) (1,490,661) 전환사채평가이익 (176,600) 1,342,968 1,396,920 1,396,920 교환사채평가이익 20,324 291,120 (681,017) (1,490,661) 전환사채평가손실 195,056 (423,304) (664,096) (2,516,016) 교환사채평가손실 - - 257,591 (2,073,268) 소 계 (1,315,968) (1,920,278) (4,711,459) (10,825,337) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (60,251) (118,643) (37,999) (77,539) 소 계 (60,251) (118,643) (37,999) (77,539) 합 계 (17,652,561) (21,904,054) (996,986) (9,013,633) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 845,697 845,697 4,365,400 4,365,400 전환사채(콜옵션) 1,887,008 1,887,008 2,310,312 2,310,312 전환우선주(콜옵션) 2,704,622 2,704,622 2,154,481 2,154,481 단기투자자산 3,263,649 3,263,649 2,968,111 2,968,111 비상장우선주 1,501,129 1,501,129 - - 소 계 10,202,105 10,202,105 11,798,304 11,798,304 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 2,079,399 2,079,399 2,079,399 2,079,399 출자금 1,100 1,100 2,200 2,200 소 계 2,080,499 2,080,499 2,081,599 2,081,599 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 41,261,723 41,261,723 128,523,648 128,523,648 매출채권 480,819,114 480,819,114 368,182,089 368,182,089 미수금 3,335,367 3,335,367 1,763,475 1,763,475 미수수익 218,233 218,233 443,333 443,333 단기대여금 112,656 112,656 158,924 158,924 장기대여금 2,237,119 2,237,119 3,008,233 3,008,233 장단기금융상품 11,506,558 11,506,558 1,825,050 1,825,050 보증금 1,574,317 1,574,317 1,723,441 1,723,441 소 계 541,065,087 541,065,087 505,628,193 505,628,193 금융자산 합계 553,347,691 553,347,691 519,508,096 519,508,096 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 918,086 918,086 384,074 384,074 파생상품부채(전환권대가) 4,777,224 4,777,224 6,120,192 6,120,192 파생상품부채(교환권대가) 709,968 709,968 1,001,088 1,001,088 전환우선주 24,832,402 24,832,402 27,782,596 27,782,596 소 계 31,237,680 31,237,680 35,287,950 35,287,950 상각후원가측정 금융부채 매입채무 232,568,104 232,568,104 235,664,018 235,664,018 미지급금 37,748,493 37,748,493 43,797,756 43,797,756 장단기차입금 638,022,275 638,022,275 516,458,976 516,458,976 사채 103,626,429 103,626,429 99,811,541 99,811,541 미지급비용 113,350,802 113,350,802 90,296,062 90,296,062 미지급배당금 63,736 63,736 47,998 47,998 예수보증금 208,143 208,143 215,143 215,143 임대보증금 42,368 42,368 138,656 138,656 기타금융부채 89,392,796 89,392,796 85,560,431 85,560,431 소 계 1,215,023,146 1,215,023,146 1,071,990,581 1,071,990,581 기타금융부채 리스부채 4,439,471 4,439,471 4,681,113 4,681,113 금융보증부채 4,803 4,803 17,213 17,213 소 계 4,444,274 4,444,274 4,698,326 4,698,326 금융부채 합계 1,250,705,100 1,250,705,100 1,111,976,857 1,111,976,857 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기투자자산 2,013,648 - 1,250,001 3,263,649 비상장우선주 - - 1,501,129 1,501,129 비상장주식 및 출자금 - - 2,080,499 2,080,499 파생상품자산 - 845,697 4,591,630 5,437,327 파생상품부채 - 918,086 5,487,192 6,405,278 전환우선주 - - 24,832,402 24,832,402 합 계 2,013,648 1,763,783 39,742,853 43,520,284 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,968,111 - - 2,968,111 비상장주식 및 출자금 - - 2,081,599 2,081,599 파생상품자산 - 4,365,400 4,464,793 8,830,193 파생상품부채 - 384,074 7,121,280 7,505,354 전환우선주 - - 27,782,596 27,782,596 합 계 2,968,111 4,749,474 41,450,268 49,167,853 3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 단기투자자산 1,250,001 - 3 (주1) - - 파생상품자산(통화선도) 845,697 4,365,400 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환사채(콜옵션) 1,887,008 2,310,312 3 이항모형 주가 변동성 - 전환우선주(콜옵션) 2,704,622 2,154,481 3 이항모형 주가 변동성 - 비상장우선주 1,501,129 - 3 (주2) - 소 계 8,188,457 8,830,193 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: - 비상장주식 2,079,399 2,069,399 3 유사기업비교법 유사기업선정및PBR - 출자금 1,100 1,100 3 거래원가 - 소 계 2,080,499 2,070,499 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채(통화선도) 918,086 384,074 2 현금흐름할인법 선도환율 - 파생상품부채(전환권대가) 4,777,224 6,120,192 3 이항모형 주가 변동성 - 파생상품부채(교환권대가) 709,968 1,001,088 3 이항모형 주가 변동성 - 전환우선주 24,832,402 27,782,596 3 이항모형 주가 변동성 소 계 31,237,680 35,287,950 합 계 41,506,636 46,188,642 (주1) 전기 중 취득한 금융상품으로 취득가액을 공정가치로 판단하였습니다.(주2) 당기 중 취득한 금융상품으로 취득가액을 공정가치로 판단하였습니다.(5) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도되었으나, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 199,015,128 136,033,990 관련 부채의 장부금액 (199,015,128) (136,033,990) (주1) 당반기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 186,525,028천원(전기말: 136,033,990천원)에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석17 참조). 37. 파생상품당반기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위:각 1단위) 금융기관 계약내용(주1) 당반기말 통화 총계약금액 계약잔액 국민은행 2023-04-19~2023-08-28 / D/A 180 USD 20,384,760 20,384,760 수협은행 2023-04-20~2023-07-07 USD 1,000,000 1,000,000 우리은행 2023-04-27~2023-08-28 USD 26,000,000 26,000,000 하나은행 2023-04-26~2023-08-29 / D/A 240 / D/A180 USD 52,815,913 52,815,913 2023-06-02~2023-08-18 CAD 9,516,930 9,516,930 2023-05-18~2023-07-25 EUR 8,060,995 8,060,995 신한은행 D/A 180 USD 809,172 809,172 기업은행 D/A 180 USD 1,409,772 1,409,772 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 38. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증내용 보증처 당반기말 전기말 보증요구처 거래보증 KEB하나은행 53,069 52,809 NGERN TID LOR CO. LTD 이행보증 서울보증보험 20,561,131 20,723,904 합 계 20,614,200 20,776,713 (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 보증내용 제품(농기계) 구입 고객(농민 및 법인) 영광농업협동조합 26,000,000 차입금지급보증 등 대동기어㈜ DB금융투자 외 11,160,000 합 계 37,160,000 (3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 금융기관등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 천단위) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 재고자산 KRW 50,600,000 수출입은행 후순위채권 KRW 1,125,000 신용보증기금 유형자산(토지,건물등) KRW 272,840,520 산업은행 등 JPY 3,900,000 USD 2,600 (4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 하나은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 13,000,000 2,500,000 전자외상매출채권담보대출 14,400,000 - 매입외환 48,836,160 32,940,148 외국환여신한도 - 1,367,515 농협은행 종합통장대출 500,000 - 전자외상매출채권담보대출 5,800,000 - 매입외환 36,102,000 21,597,509 우리은행 당좌차월 1,500,000 - 전자외상매출채권담보대출 1,000,000 - 매입외환 13,128,000 12,543,672 부산은행 매입외환 7,876,800 5,673,171 수입신용장발행 1,312,800 - 산업은행 종합통장대출 2,400,000 - 매입외환 65,640,000 64,705,770 수입신용장발행 2,625,600 - 대구은행 매입외환 10,502,400 5,999,872 수협은행 매입외환 15,753,600 8,457,730 기업은행 무역금융 900,000 590,000 매입외환 10,502,400 10,066,413 광주은행 매입외환 3,938,400 2,568,244 국민은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 4,500,000 - 전자외상매출채권담보대출 3,000,000 582,022 매입외환 28,225,200 25,366,306 경남은행 매입외환 5,251,200 - 신한은행 당좌차월 2,000,000 - 무역금융 3,600,000 - 전자외상매출채권담보대출 1,500,000 585,616 매입외환 14,440,800 4,756,941 외국환여신한도 - 2,756,913 한국수출입은행 무역금융 46,500,000 44,000,000 합 계 당좌차월 5,500,000 - 종합통장대출 2,900,000 - 무역금융 68,500,000 47,960,000 전자외상매출채권담보대출 25,700,000 1,167,638 매입외환 260,196,960 194,675,776 수입신용장발행 3,938,400 214,923 외국환여신한도 - 4,124,428 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 203,800,000이 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 지배기업은 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건에 대한 연대보증(해당금액: 16,729백만원) 의무가 존재하고 있으며 1차 보증자는 판매대리점이며, 지배기업은 2차 보증자입니다.(6) 당반기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 464,588,304천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 161,723,504천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석12 참조). (7) 주주간 계약체결당반기말 현재 종속회사((주)대동모빌리티)가 발행한 전환우선주(발행가액: 재무적투자자 1,050억, 전략적투자자 100억)와 관련하여 재무적투자자(엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사, 하나-에버베스트 기업재무안정 사모투자 합자회사,키스톤중소중견신성장 사모투자 합자회사) 및 전략적투자자((주)카카오모빌리티)와 체결한 계약에 의해 (주)대동모빌리티의 주식 전부 또는 일부를 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제 3자에게 매각할 수 있는 주식매수청구권(풋옵션)을 투자자들에게 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 기타금융부채로 계상하였습니다.(8) 당반기말 현재 지배기업은 지배기업을 피고로 하는 진행중인 소송이 있으며, 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 관계기업 대동기어㈜ 대동기어㈜ 공동기업 ㈜대동애그테크 ㈜대동애그테크 (2) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 대동기어㈜ 매출액 9,342,059 2,158,943 배당금수익 113,800 113,800 잡이익 1,385 4,476 매입액 111,408,638 68,298,776 경상개발비 67,129 17,370 소모품비 4,875 - 포장비 - 47,329 외주가공비 - 131,070 잡손실 1,183 594 지급수수료 10,184 418 소 계 120,949,253 70,772,776 ㈜대동애그테크 수선비 519,590 - 임대료수익 10,125 7,500 매입액 435,745 1,907,532 지급수수료 3,854,129 - 경상개발비 426,220 - 자산취득 1,977,938 15,000 소 계 7,223,747 1,930,032 계정과목별 합계 매출액 9,342,059 2,158,943 배당금수익 113,800 113,800 잡이익 1,385 4,476 매입액 111,844,383 70,206,308 경상개발비 493,349 17,370 소모품비 4,875 - 포장비 - 47,329 외주가공비 - 131,070 잡손실 1,183 594 지급수수료 3,864,313 418 수선비 519,590 - 임대료수익 10,125 7,500 자산취득 1,977,938 15,000 합 계 128,173,000 72,702,808 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 대동기어㈜ 매출채권 2,664,953 4,010,642 미수금 220 88,137 매입채무 40,760,434 37,060,794 미지급금 - 3,222,351 소 계 43,425,607 44,381,924 ㈜대동애그테크 매입채무 621,153 - 미지급금 3,422,824 2,593,059 미지급비용 15,499 - 소 계 4,059,476 2,593,059 계정과목별 합계 매출채권 2,664,953 4,010,642 미수금 220 88,137 매입채무 41,381,587 37,060,794 미지급금 3,422,824 5,815,410 미지급비용 15,499 - 합 계 47,485,083 46,974,983 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 기말 공동기업 ㈜대동애그테크 출자금 1,800,000 - - 1,800,000 (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 기말 공동기업 ㈜대동애그테크 출자금 - 1,800,000 - 1,800,000 (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동기어㈜ 신한금융투자 외 11,160,000 기업어음 및 사모사채 발행관련 연대보증 등 (6) 주요 경영진의 보상 연결실체는 이사회 구성원 및 집행임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당반기 중 주요 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 8,504,169천원(전반기: 4,960,620천원)입니다. 40. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 1. 연결반기순이익 34,254,062 49,383,222 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 100,793,064 74,724,550 대손상각비 2,655,493 1,824,488 기타의대손상각비 682,410 - 판매보증비 11,634,903 6,517,554 판매장려금 3,032,810 - 재고자산평가손실 200,160 321,277 감가상각비 15,621,621 13,582,088 투자부동산감가상각비 13,190 13,190 무형자산상각비 1,120,318 1,413,727 리스자산상각비 1,075,913 608,223 유형자산처분손실 463,148 12,845 유형자산폐기손실 15 - 무형자산손상차손 - 620 퇴직급여 6,405,342 5,694,573 기타장기종업원급여 429,386 260,589 파생상품거래손실 11,872,105 7,693,376 파생상품평가손실 1,009,086 7,293,762 전환사채평가손실 423,304 10,656 전환우선주평가손실 1,683,755 - 이자비용 26,705,839 7,277,116 외화환산손실 1,914,236 4,322,913 외화환산손실(금융) 1,675,601 - 단기매매증권평가손실 - 374,339 주식보상비용 176,906 - 연구개발비 - 96,825 지급수수료 58,832 129,126 지분법손실 57,423 - 법인세비용 11,881,268 17,277,263 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (26,930,223) (19,888,761) 유형자산처분이익 (938,848) (32,406) 무형자산손상차손환입 (44,385) - 사용권자산처분이익 (5,418) - 파생상품거래이익 (8,813,433) (1,012,627) 파생상품평가이익 (936,696) (1,935,357) 전환우선주평가이익 (3,578,395) (3,673,832) 단기매매증권평가이익 (295,539) - 전환사채평가이익 (1,342,968) - 교환사채평가이익 (291,120) - 이자수익 (2,419,322) (379,155) 외화환산이익 (6,582,491) (11,020,188) 외화환산이익(금융) (783,899) (534,140) 배당금수익 (25,959) (12,980) 잡이익 - (26,106) 지분법이익 (871,750) (1,261,969) 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 - (215,287,973) (133,484,342) 매출채권의 증가 (101,005,976) (128,599,515) 재고자산의 증가 (119,888,849) (1,875,471) 반품재고회수권의 감소 243,425 2,641 단기대여금의 감소(증가) (6,796) 199,107 미수금의 감소(증가) 2,386,408 (1,081,158) 선급금의 감소(증가) 2,173,678 (4,277,764) 선급비용의 증가 (1,451,050) (5,080,478) 부가세대급금의 감소 1,320,374 3,817,556 보증금의 감소 38,729 63,500 매입채무의 감소 (12,386,119) (32,795,666) 선수수익의 증가 329,650 1,600,025 환불부채의 증가(감소) (295,344) 9,249 판매보증충당부채의 감소 (7,996,975) (5,325,518) 미지급비용의 증가 30,757,226 21,852,954 미지급금의 증가(감소) (8,335,553) 14,757,611 선수금의 증가 2,044,828 4,239,792 예수금의 증가(감소) (569,034) 3,244,323 장기미지급금의 증가(감소) 44,436 (121,645) 순확정급여부채의 감소 (2,855,908) (3,771,284) 기타장기종업원급여부채의 감소 (347,218) (762,322) 장기계약부채의 증가 512,095 419,720 5. 영업활동에서 창출된 현금 (107,171,070) (133,484,343) (2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 55,223,639 3,716,821 유형자산취득 관련 대금 미지급분 2,334,474 1,325,100 리스를 통한 사용권자산의 취득 1,039,683 802,051 재고자산의 유형자산 대체 135,263 544,844 사채의 유동성대체 8,666,667 - 장기차입금의 유동성대체 70,000 6,919,020 정부보조금대체 - 191,115 전환사채의 전환 - 2,000,000 교환사채의 교환 - 8,000,000 지분법자본변동 2,149,276 131,293 전환우선주의 전환 1,605,673 - (3) 연결실체는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (4) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 468,272,592 85,681,938 714,976 7,070,000 (85,604) 561,653,902 장기차입금및사채 147,997,924 33,311,763 1,057,996 (7,070,000) 4,697,119 179,994,802 리스부채 4,681,112 (996,466) 36,932 1,039,683 (321,790) 4,439,471 재무활동으로부터의 총부채 620,951,628 117,997,235 1,809,904 1,039,683 4,289,725 746,088,175 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 368,707,555 91,816,345 11,729,293 6,919,020 (6,978,769) 472,193,444 장기차입금및사채 95,318,465 30,568,112 1,513,322 (6,919,020) (255,056) 120,225,823 리스부채 2,204,526 (716,473) (114,354) 802,051 320,184 2,495,934 재무활동으로부터의 총부채 466,230,546 141,667,858 13,128,261 802,051 (8,050,212) 613,778,504 41. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함, 전환우선주 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 746,088,175 620,951,630 차감:현금및현금성자산 41,261,723 128,523,648 순차입금 704,826,453 492,427,982 자본총계 509,373,276 471,990,756 순차입금비율 138.37% 104.33% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 450,837,313천원 및 372,132,143천원입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시이자율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (4,508,373) 4,508,373 (단위:천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (3,721,321) 3,721,321 3) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:각 1단위, 원화단위:천원) 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,321,054 3,047,079 2,465,812 3,124,923 EUR 155,688 222,097 - - JPY 33,945 308 1,157,736 11,035 CNY 5,794 1,049 11,150 2,023 INR 573 9 7,992 122 매출채권 USD 225,697,560 295,881,311 199,355,687 252,763,996 CAD 25,806,806 25,556,148 46,070,470 43,093,396 EUR 30,146,257 42,975,044 18,375,917 24,829,539 JPY 121,199,551 1,099,366 104,222,376 1,019,574 미수금 USD 1,862,576 2,445,189 1,812,473 2,296,947 CAD 945,248 936,476 947,472 886,247 GBP - - 1,126 1,720 외화자산 계 372,164,076 328,029,522 부채 매입채무 USD 16,409,081 21,541,841 17,876,161 22,654,459 CAD - - 126,649 118,465 EUR 4,573,972 6,525,000 3,032,335 4,097,291 GBP 43,728 72,391 13,504 20,629 JPY 4,595,202 41,677 21,893,288 208,682 CNY 2,620,825 474,500 3,764,658 683,060 미지급비용 USD 1,375,853 1,806,219 2,401,004 3,042,793 CAD 436,626 432,574 621,099 580,964 EUR 136,039 194,066 230,312 311,198 JPY 902,642 8,187 902,642 8,604 미지급금 USD 1,294,642 1,699,606 1,615,666 2,047,534 단기차입금 USD 121,024,489 158,880,950 88,128,644 111,685,429 CAD 10,412,920 10,316,288 16,932,036 15,837,888 EUR 15,827,663 22,578,952 11,457,091 15,480,821 외화부채 계 224,572,251 176,777,817 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,744,496 (11,744,496) CAD 1,574,376 (1,574,376) EUR 1,389,912 (1,389,912) GBP (7,239) 7,239 JPY 104,981 (104,981) CNY (47,345) 47,345 INR 1 (1) 합 계 14,759,182 (14,759,182) (단위:천원) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,875,565 (11,875,565) CAD 2,744,233 (2,744,233) EUR 494,023 (494,023) GBP (1,891) 1,891 JPY 81,332 (81,332) CNY (68,104) 68,104 INR 12 (12) 합 계 15,125,170 (15,125,170) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 37,160,000 44,160,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 270,316,597 270,316,597 265,567,753 4,748,844 - 차입금및사채 741,648,704 745,729,705 553,548,114 191,883,591 298,000 기타금융부채 209,467,926 209,467,926 120,032,762 89,435,164 - 리스부채 4,439,471 4,704,214 1,664,332 3,039,882 - 금융보증계약 37,160,000 37,160,000 37,160,000 - - 합 계 1,263,032,698 1,267,378,442 977,972,961 289,107,481 298,000 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 이상 매입및기타채무 202,449,721 202,449,721 199,878,530 2,571,190 - 차입금및사채 616,270,517 619,314,622 460,461,051 158,689,671 163,900 기타금융부채 98,220,425 98,220,425 98,081,769 138,656 - 리스부채 4,681,113 4,681,113 1,795,492 2,885,621 - 금융보증계약 81,232,959 81,232,959 76,282,959 4,950,000 - 합 계 1,002,854,735 1,005,898,840 836,499,801 169,235,138 163,900 42. 보고기간 후 사건연결실체는 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 카이오티골프를 종속회사인 (주)대동모빌리티에 영업양도하기로 결정하였으며, 2023년 7월 12일에 영업양도를 완료하였습니다. 영업양수도대금은 2,682백만원이며, 2023년 3월 24일 및 6월 22일에 지급 완료하였습니다. 카이오티골프는 2023년 7월12일에 잔여재산 2,303,996천원을 (주)대동모빌리티 45%, (주)대동 35%, 대동기어(주) 25%에게 지분율대로 분배하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 77 기 반기말 2023.06.30 현재 제 76 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 77 기 반기말 제 76 기말 자산 Ⅰ.유동자산 684,728,269,599 606,952,147,255 (1)현금및현금성자산 1,405,694,505 33,077,542,118 (2)기타유동금융자산 8,814,113,577 12,098,304,115 (3)매출채권및기타유동채권 421,613,500,702 326,695,407,217 (4)재고자산 232,490,909,464 212,529,095,872 (5)기타유동자산 20,404,051,351 22,551,797,933 Ⅱ.비유동자산 428,732,536,848 430,492,701,572 (1)기타비유동금융자산 4,967,375,213 5,727,044,914 (2)유형자산 277,894,337,704 279,708,941,450 (3)사용권자산 1,659,721,059 1,526,923,276 (4)투자부동산 767,993,739 781,183,935 (5)무형자산 16,800,729,156 16,106,228,020 (6)관계기업및공동기업투자 10,363,029,463 10,363,029,463 (7)종속기업에 대한 투자자산 116,279,350,514 116,279,350,514 자산총계 1,113,460,806,447 1,037,444,848,827 부채 Ⅰ.유동부채 623,468,567,927 577,641,321,964 (1)매입채무및기타유동채무 191,823,513,793 219,094,292,661 (2)단기차입금및사채 356,082,483,159 281,797,197,392 (3)기타유동금융부채 12,764,204,125 13,977,134,074 (4)당기법인세부채 11,336,346,525 14,370,112,078 (5)유동성리스부채 631,012,031 630,246,748 (6)유동성충당부채 9,832,450,027 9,070,064,453 (7)기타유동부채 16,166,156,694 10,919,678,545 (8)전환우선주 24,832,401,573 27,782,596,013 Ⅱ.비유동부채 169,094,877,276 178,396,537,263 (1)장기매입채무및기타채무 1,847,100,497 2,106,551,786 (2)사채및장기차입금 77,151,974,333 84,845,686,759 (3)기타비유동금융부채 17,277,953,390 21,617,934,977 (4)이연법인세부채 3,619,978,210 6,088,007,063 (5)비유동리스부채 1,073,959,169 949,118,957 (6)순확정급여부채 50,213,002,178 46,653,411,015 (7)비유동충당부채 13,751,691,813 12,409,635,155 (8)기타비유동부채 4,159,217,686 3,726,191,551 부채총계 792,563,445,203 756,037,859,227 자본 Ⅰ.자본금 24,065,625,000 23,932,354,000 Ⅱ.기타불입자본 16,890,033,911 14,825,134,167 Ⅲ.기타자본구성요소 67,571,027,835 68,194,960,161 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 212,370,674,498 174,454,541,272 자본총계 320,897,361,244 281,406,989,600 자본과부채총계 1,113,460,806,447 1,037,444,848,827 포괄손익계산서 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 76 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 77 기 반기 제 76 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 312,163,122,018 643,925,036,838 275,739,770,721 524,167,658,794 Ⅱ.매출원가 248,676,971,422 527,421,135,775 214,851,346,807 415,280,888,676 Ⅲ.매출총이익 63,486,150,596 116,503,901,063 60,888,423,914 108,886,770,118 Ⅳ.판매비와관리비 38,541,654,370 66,699,557,373 32,593,523,363 59,560,329,112 Ⅴ.영업이익(손실) 24,944,496,226 49,804,343,690 28,294,900,551 49,326,441,006 Ⅵ.기타수익 6,247,700,388 18,656,700,538 18,941,518,788 27,103,107,304 Ⅶ.기타비용 3,480,538,384 5,806,463,209 820,253,809 1,697,924,462 Ⅷ.금융수익 7,100,499,181 23,025,514,160 5,469,844,442 7,817,558,760 Ⅸ.금융비용 13,336,341,537 35,926,865,752 20,522,133,919 32,155,668,080 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 21,475,815,874 49,753,229,427 31,363,876,053 50,393,514,528 XI.법인세비용 2,849,006,980 9,115,644,051 7,525,447,472 11,914,125,227 XⅡ.당기순이익(손실) 18,626,808,894 40,637,585,376 23,838,428,581 38,479,389,301 XⅢ.기타포괄손익 (1,042,741,612) (1,035,600,176) 2,551,784,648 1,262,792,138 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (1,042,741,612) (1,035,600,176) 2,551,784,648 1,262,792,138 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (1,042,741,612) (1,035,600,176) 2,551,784,648 1,262,792,138 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 XIV.총포괄손익 17,584,067,282 39,601,985,200 26,390,213,229 39,742,181,439 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 860 1,880 1,114 1,825 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 773 1,688 1,002 1,645 자본변동표 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 76 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,728,210,000 4,176,999,776 67,448,550,271 165,873,264,428 261,227,024,475 Ⅱ.배당금지급 1,658,256,800 1,658,256,800 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 1,262,792,138 1,262,792,138 Ⅳ.토지재평가이익 0 Ⅴ.전환사채 전환권 행사 204,144,000 2,437,364,705 2,641,508,705 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 8,209,638,859 8,209,638,859 Ⅶ.당기순이익(손실) 38,479,389,301 38,479,389,301 2022.06.30 (Ⅷ.기말자본) 23,932,354,000 14,824,003,340 67,448,550,271 203,957,189,067 310,162,096,678 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,932,354,000 14,825,134,167 68,194,960,161 174,454,541,272 281,406,989,600 Ⅱ.배당금지급 2,309,784,300 2,309,784,300 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 (1,035,600,176) (1,035,600,176) Ⅳ.토지재평가이익 (623,932,326) 623,932,326 Ⅴ.전환사채 전환권 행사 133,271,000 1,472,401,661 1,605,672,661 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 592,498,083 592,498,083 Ⅶ.당기순이익(손실) 40,637,585,376 40,637,585,376 2023.06.30 (Ⅷ.기말자본) 24,065,625,000 16,890,033,911 67,571,027,835 212,370,674,498 320,897,361,244 현금흐름표 제 77 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 76 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 77 기 반기 제 76 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (77,286,697,388) (79,428,559,312) (1)당기순이익(손실) 40,637,585,376 38,479,389,301 (2)당기순이익조정을 위한 가감 41,870,383,018 42,204,283,075 1.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 69,533,939,532 60,868,021,760 2.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (27,663,556,514) (18,663,738,685) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (145,487,932,520) (154,275,909,944) (4)법인세환급(납부) (14,306,733,262) (5,836,321,744) Ⅱ.투자활동현금흐름 (7,205,566,610) (48,615,846,596) (1)이자수취 1,003,112,939 300,483,514 (2)유동성파생상품부채의 증가 0 1,012,627,365 (3)단기대여금의 감소 0 7,775,065 (4)장기대여금의 감소 146,500,000 243,000,000 (5)유형자산의 처분 3,396,928,000 313,167 (6)정부보조금의 수취 311,021,029 406,470,572 (7)배당금수취 240,745,300 346,436,500 (8)파생상품의 정산 940,254,332 0 (9)유동성파생상품부채의 감소 0 (7,693,375,502) (10)장기금융상품의 증가 0 (1,250,002,708) (11)단기대여금의 증가 0 (200,000,000) (12)장기대여금의 증가 0 (30,000,000) (13)유형자산의 취득 (12,398,685,733) (12,377,921,309) (14)무형자산의 취득 (538,266,422) 0 (15)정부보조금의 상환 (307,176,055) (21,508,460) (16)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (27,560,144,800) (17)관계기업 및 공동기업 투자의 취득 0 (1,800,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 53,104,607,230 130,663,900,268 (1)단기차입금의 증가 66,350,154,625 100,992,670,597 (2)자기주식의 처분 592,498,083 0 (3)사채의 증가 0 47,000,000,000 (4)전환우선주 발행 0 19,999,874,450 (5)이자지급 (10,156,640,773) (4,342,909,161) (6)유동성장기차입금의 상환 (70,000,000) (30,695,000,000) (7)사채의 상환 (833,333,332) 0 (8)사채발행비 지급 0 (323,240,330) (9)리스부채의 상환 (484,024,953) (326,121,768) (10)배당금지급 (2,294,046,420) (1,641,373,520) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (284,190,845) 205,896,372 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (31,671,847,613) 2,825,390,732 Ⅵ.기초현금및현금성자산 33,077,542,118 15,497,558,659 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,405,694,505 18,322,949,391 5. 재무제표 주석 제 77(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 76(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 주식회사 대동 1. 회사의 개요주식회사 대동(이하 '당사')은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국, 캐나다, 중국및 유럽 등에 농업용 기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 회사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다. 당반기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 27.58%입니다.보고기간말 현재 보통주자본금은 24,065,625천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 당반기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,637,169 27.58% 6,576,360 27.48% 자기주식 2,289,713 9.51% 2,355,259 9.84% 기 타 15,138,743 62.91% 15,000,735 62.68% 합 계 24,065,625 100.00% 23,932,354 100.00% 한편, 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석24). 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 판매보증충당부채 및 환불부채 당사는 보고기간 종료일 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 당사는 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 고객에게 조건을 충족할 경우 반품을 허용하고 있는 바, 과거 반품발생 경험을 토대로 예상되는 반품추정액을수익으로 인식하지 않고 환불부채의 항목으로 회계처리하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보(1) 당사의 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 당사의 매출 유형별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 296,745,790 615,026,044 265,496,708 507,763,904 상품매출 9,337,696 16,577,793 5,426,587 8,002,761 운송매출 6,036,931 12,176,126 4,816,476 8,400,994 기타매출 42,705 145,074 - - 합 계 312,163,122 643,925,037 275,739,771 524,167,659 (3) 지역에 대한 정보 당사의 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 83,292,191 198,834,121 134,000,186 230,488,979 북미 173,029,410 346,969,803 110,246,417 229,828,611 유럽 22,710,167 42,457,346 13,010,030 26,265,475 기타 33,131,354 55,663,767 18,483,138 37,584,594 합 계 312,163,122 643,925,037 275,739,771 524,167,659 (4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래처 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 A사 119,294,812 233,636,941 59,046,027 130,906,431 B사 35,399,625 81,806,434 40,101,212 70,454,417 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 제예금 1,405,695 33,077,542 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 당반기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 818,633 786,046 정부보조금 장기금융상품 별단예금 4,000 4,000 당좌개설보증금 합 계 822,633 790,046 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 445,887,334 345,447,599 손실충당금 (28,414,495) (23,527,059) 소 계 417,472,839 321,920,540 미수금 4,768,994 5,403,199 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 4,140,662 4,774,867 합 계 421,613,501 326,695,407 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며, 상각후원가로측정됩니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 419,146,160 1,204,166 317,849,115 4,302,463 7~12개월 4,673,215 2,481,236 9,078,092 185,440 1년초과 22,067,959 1,083,592 18,520,392 915,296 합 계 445,887,334 4,768,994 345,447,599 5,403,199 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 3,263,650 - 2,968,111 - 파생상품자산 통화선도 658,834 - 4,365,400 - 전환사채(콜옵션)(주1) 1,887,008 - 2,310,312 - 전환우선주(콜옵션)(주1) 2,704,622 - 2,154,481 - 파생상품자산 계 5,250,464 - 8,830,193 - 비상장주식 - 2,069,399 - 2,069,399 출자금 - 1,100 - 1,100 대여금 - 2,237,118 - 3,008,233 보증금 - 655,758 - 644,313 장단기금융상품 300,000 4,000 300,000 4,000 합 계 8,814,114 4,967,375 12,098,304 5,727,045 (주1) 전환사채 및 전환우선주에 대한 콜옵션이 전기 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 전환사채(콜옵션) (423,304) 1,165,002 전환우선주(콜옵션) 727,040 (382,781) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 857,177 (5,466) 851,711 1,171,116 (17,543) 1,153,573 제품 62,151,990 (207,052) 61,944,938 42,702,328 (92,054) 42,610,274 재공품 3,273,512 - 3,273,512 2,903,746 - 2,903,746 반제품 37,831,157 (1,582,942) 36,248,215 44,747,831 (1,513,110) 43,234,721 원재료 121,616,299 (8,190,320) 113,425,979 118,716,268 (8,009,287) 110,706,981 부재료 9,010,157 (11,896) 8,998,261 5,180,697 (10,720) 5,169,977 저장품 5,261 - 5,261 51,777 - 51,777 미착품 7,743,032 - 7,743,032 6,698,047 - 6,698,047 합 계 242,488,585 (9,997,676) 232,490,909 222,171,810 (9,642,714) 212,529,096 (주1) 당반기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18, 38 참조).(주2) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 518,041,759천원(전반기: 401,275,531천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,123,259 3,736,577 선급비용 4,319,511 3,289,588 부가세대급금 13,936,440 15,251,252 반환재고회수권 24,841 274,381 합 계 20,404,051 22,551,798 10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 대동금속㈜ 주물 제품제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 3,411,572 3,411,572 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 5,333,448 5,333,448 ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 50,000,000 50,000,000 ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 39.16% 39.16% 47,945,160 47,945,160 카이오티골프㈜(주2) 골프장비외판매업 대한민국 12월 35.00% 35.00% 525,000 525,000 DAEDONG-USA.INC 농기계판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 9,064,171 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사(주3) 농기계제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% - - 합 계 116,279,351 116,279,351 (주1) 당반기말 현재 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업 투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 당반기말 현재 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 종속기업 및 관계기업 ((주)대동모빌리티,(주)대동기어)이 각각 45%, 20% 지분을 보유하고 있으므로지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업 투자주식으로 분류하였습니다.(주3) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능가액이 없다고 판단하여 2019년 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 반기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 47,945,160 - - 47,945,160 카이오티골프㈜ 525,000 - - 525,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 116,279,351 - - 116,279,351 종속기업명 기초 취득 처분 반기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 50,000,000 - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 20,385,015 27,560,145 - 47,945,160 카이오티골프㈜ 525,000 - - 525,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 88,719,206 27,560,145 - 116,279,351 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 당반기말 전기말 대동금속㈜ 16,460,718 15,030,083 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜ 기어등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 8,563,029 31.66% 4,388,575 8,563,029 공동기업 ㈜대동애그테크(주1) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,800,000 75.00% 1,800,000 1,800,000 합 계 6,188,575 10,363,029 6,188,575 10,363,029 (주1) 당사는 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 취득 처분 반기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동애그테크 1,800,000 - - 1,800,000 합 계 10,363,029 - - 10,363,029 기업명 기초 취득 처분 반기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동애그테크 - 1,800,000 - 1,800,000 합 계 8,563,029 1,800,000 - 10,363,029 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당반기말 전기말 대동기어㈜ 18,435,600 19,346,000 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (301,991) (55,406) (357,397) 장부금액 321,734 413,375 32,885 767,994 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (290,796) (53,411) (344,207) 장부금액 321,734 424,570 34,880 781,184 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 424,570 34,880 781,184 감가상각비 - (11,195) (1,995) (13,190) 기말 321,734 413,375 32,885 767,994 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 446,959 38,871 807,564 감가상각비 - (11,195) (1,995) (13,190) 기말 321,734 435,764 36,876 794,374 (3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 145,074천원(전반기: 171,035천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 413,375 413,375 424,570 424,570 구축물 32,885 32,885 34,880 34,880 합 계 767,994 2,535,130 781,184 2,548,320 투자부동산 중 당반기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 당사와 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 95,946,609 - - 86,868,263 182,814,872 건물 46,152,049 (17,506,178) (1,144,742) - 27,501,129 건물부속설비 6,475,841 (3,539,644) (85,364) - 2,850,833 구축물 7,569,480 (3,216,295) - - 4,353,185 기계장치 117,228,453 (97,706,464) (27,906) - 19,494,083 차량운반구 13,104,207 (8,796,682) - - 4,307,525 공구기구 161,088,230 (134,548,137) (915,511) - 25,624,582 집기비품 25,082,676 (19,942,929) (58,849) - 5,080,898 건설중인자산 5,867,231 - - - 5,867,231 합 계 478,514,776 (285,256,329) (2,232,372) 86,868,263 277,894,338 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 97,103,133 - - 87,679,619 184,782,752 건물 46,754,983 (16,954,836) (1,163,244) - 28,636,903 건물부속설비 6,394,041 (3,433,625) (86,529) - 2,873,887 구축물 7,267,572 (3,079,802) - - 4,187,770 기계장치 112,303,828 (96,732,222) (29,492) - 15,542,114 차량운반구 13,162,357 (8,007,259) - - 5,155,098 공구기구 156,517,149 (129,832,626) (1,068,241) - 25,616,282 집기비품 24,481,586 (18,712,742) (79,314) - 5,689,530 건설중인자산 7,224,606 - - - 7,224,606 합 계 471,209,255 (276,753,112) (2,426,820) 87,679,619 279,708,942 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 184,782,752 - (1,967,880) - - 182,814,872 건물 28,636,903 112,959 (488,057) - (760,676) 27,501,129 건물부속설비 2,873,887 81,800 - - (104,854) 2,850,833 구축물 4,187,770 348,672 (29,294) - (153,963) 4,353,186 기계장치 15,542,114 2,255,209 (415,974) 3,343,500 (1,230,766) 19,494,083 차량운반구 5,155,098 100,630 (9,116) 135,263 (1,074,350) 4,307,525 공구기구 25,616,282 2,140,544 (2,502) 2,600,246 (4,729,988) 25,624,582 집기비품 5,689,530 714,907 (607) 1,960 (1,324,892) 5,080,898 건설중인자산 7,224,606 4,588,331 - (5,945,706) - 5,867,231 합 계 279,708,942 10,343,052 (2,913,430) 135,263 (9,379,489) 277,894,339 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 184,782,752 - - - - 184,782,752 건물 26,809,389 869,434 (7,457) 2,161,054 (612,018) 29,220,402 건물부속설비 3,018,665 51,481 - - (94,677) 2,975,469 구축물 3,793,032 152,211 - 334,418 (145,035) 4,134,626 기계장치 14,997,733 2,006,815 - 752,799 (1,966,993) 15,790,354 차량운반구 6,102,467 - (2,268) 482,601 (1,105,550) 5,477,250 공구기구 26,229,797 2,050,228 - 301,984 (4,390,078) 24,191,931 집기비품 6,356,053 894,692 (410) 1,020 (625,926) 6,625,429 건설중인자산 3,480,911 1,279,955 - (3,625,022) - 1,135,844 합 계 275,570,799 7,304,816 (10,135) 408,854 (8,940,277) 274,334,057 (주1) 재고자산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석18,38 참조). (4) 당반기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 292,500,834천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 108,233,263천원은 한국산업은행 등을 질권자로 설정 하고 있습니다(주석 38참조). (5) 당사는 2020년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액(단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지(유형자산) 182,814,872 95,946,609 5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역(단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 재평가이익(세전) 87,679,619 - (811,356) 86,868,263 법인세효과 (20,341,672) - 187,424 (20,154,248) 재평가이익(세후) 67,337,947 - (623,932) 66,714,015 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 182,814,872 182,814,872 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 184,782,752 184,782,752 14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로, 당반기 중리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 145,074천원(전반기: 171,035천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,068,546 (553,791) 514,755 차량운반구 1,110,266 (546,138) 564,128 비품 862,054 (281,216) 580,838 합 계 3,040,866 (1,381,145) 1,659,721 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 654,918 (397,664) 257,255 차량운반구 1,205,896 (460,412) 745,484 비품 717,041 (192,856) 524,185 합 계 2,577,855 (1,050,932) 1,526,923 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 257,254 482,154 (23,366) (201,287) 514,755 차량운반구 745,484 93,071 (81,824) (192,603) 564,128 비품 524,185 145,014 - (88,361) 580,838 합 계 1,526,923 720,239 (105,190) (482,251) 1,659,721 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 138,868 86,904 (57,240) (79,412) 89,120 차량운반구 534,832 322,180 (25,215) (130,977) 700,820 비품 14,706 360,985 (11,339) (49,456) 314,896 합 계 688,406 770,069 (93,794) (259,845) 1,104,836 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 482,251 259,845 리스부채 관련 이자비용 77,611 42,301 단기리스 관련 비용 11,788 8,165 소액리스 관련 비용 24,881 9,499 합 계 596,531 319,810 당반기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 598,305천원(전반기: 386,087천원)입니다. 4) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 합 계 리스부채 631,012 469,145 401,824 166,378 36,612 1,704,971 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 13,702,408 1,096,989 46,343,204 정부보조금 (1,160,226) - (153,000) - (1,313,226) 상각누계액 (20,908,779) - (1,722,446) - (22,631,225) 손상차손누계액 (5,585,884) (12,140) - - (5,598,024) 장부금액 963,155 2,913,623 11,826,962 1,096,989 16,800,729 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 10,770,898 2,570,233 44,884,938 정부보조금 (1,354,040) - (162,000) - (1,516,040) 상각누계액 (20,559,632) - (1,060,629) - (21,620,261) 손상차손누계액 (5,585,884) (56,525) - - (5,642,409) 장부금액 1,118,488 2,869,238 9,548,269 2,570,233 16,106,228 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 1,118,488 2,869,238 9,548,269 2,570,233 16,106,228 취득 - - 1,278,278 179,989 1,458,267 대체 - - 1,653,233 (1,653,233) - 손상차손환입 - 44,385 - - 44,385 상각비 (155,333) - (652,818) - (808,151) 기말 963,155 2,913,623 11,826,962 1,096,989 16,800,729 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 2,797,303 2,838,918 - 8,052,595 13,688,816 취득 - - 1,822,591 - 1,822,591 손상차손 - (620) - - (620) 대체 - - 8,052,595 (8,052,595) - 상각비 (901,596) - (490,374) - (1,391,970) 기말 1,895,707 2,838,298 9,384,812 - 14,118,817 (3) 당반기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 1 0/10 Tier4 대응 Non Road 50kW급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 310,451 3/10 50kw/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급 속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 652,703 4/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw 급 트랙터 개발 합 계 963,155 (4) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(관리비) 2,265,724 3,018,177 2,155,655 3,945,181 16. 정부보조금당사는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 정부보조금 사용 시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는 바, 재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비및 무형자산 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2022년 4,003,950 2,740,213 1,263,737 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,247,612 - 669,062 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2019년 2,176,530 1,741,224 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,001 1,048,001 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,291 90,286 기타 15,241,885 10,881,835 968,635 644,164 57,925 1,442,809 1,246,517 합 계 27,943,353 19,628,991 2,232,372 1,313,226 66,123 1,847,100 2,855,541 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비및 무형자산 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2022년 3,931,551 2,654,222 1,277,329 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,152,032 - 764,643 - - 821,431 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,176,531 1,741,224 - - - - 435,307 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 404,291 90,286 기타 15,003,264 10,402,848 1,149,491 751,398 57,925 1,702,261 939,341 합 계 27,632,333 18,968,432 2,426,820 1,516,041 66,123 2,106,552 2,548,365 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 165,750,783 - 181,763,313 - 미지급금 26,072,731 1,847,100 37,330,980 2,106,552 합 계 191,823,514 1,847,100 219,094,293 2,106,552 18. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금및사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 339,240,028 - 272,248,990 - 장기차입금 70,000 298,000 70,000 368,000 회사채 8,666,667 76,853,974 1,666,667 84,477,687 전환사채 6,485,848 - 6,250,613 - 교환사채 1,619,940 - 1,560,928 - 합 계 356,082,483 77,151,974 281,797,198 84,845,687 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당반기말 전기말 농협은행 생산비축자금 2.79%~2.99% 33,715,000 33,715,000 산업은행 등 매출채권의 양도 3.43%~6.63% 186,525,028 136,033,990 한국수출입은행 수출성장자금 5.17% 44,000,000 30,000,000 하나은행 무역금융 5.46% 2,500,000 - 산업은행 운영자금 4.48%~4.88% 72,500,000 72,500,000 합 계 339,240,028 272,248,990 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 차입일 만기일 당반기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 2011년 02월 21일 2024년 02월 21일 70,000 140,000 하나은행 에너지합리화자금대 2.25% 2021년 09월 16일 2029년 09월 15일 298,000 298,000 합 계 368,000 438,000 차감: 유동성장기차입금 (70,000) (70,000) 차감잔액 298,000 368,000 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당반기말 전기말 우리종합금융 제44회사모사채 2.59% 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 우리종합금융 제45회사모사채 3.02% 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 한양증권 제46회사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 7,000,000 7,000,000 우리종합금융 제47회사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 25,000,000 국민은행 일반 사모사채 6.61% 2022년 12월 28일 2025년 12월 27일 4,166,667 5,000,000 합 계 86,166,667 87,000,000 차감: 사채할인발행차금 (646,026) (855,646) 차감: 유동성대체 (8,666,667) (1,666,667) 차 감 잔 액 76,853,974 84,477,687 (5) 당반기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조). (6) 보고기간말 현재 당사의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 전환사채 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당반기말 전기말 KB증권외 제42회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 8,000,000 8,000,000 전환권조정 (1,514,152) (1,749,387) 차감잔액 6,485,848 6,250,613 ② 교환사채 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당반기말 전기말 KB증권외 제43회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 2,000,000 2,000,000 교환권조정 (380,060) (439,072) 차감잔액 1,619,940 1,560,928 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 (1) 최초 전환가액 : 9,747원/주(2) 1차조정 전환가액 : 9,797원/주(2021년 10월 26일)(3) 2차조정 전환가액 : 9,740원/주(2022년 6월 2일) 전환청구 (1) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 12일)(2) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 19일) 전환청구기간 2022년 4월 23일부터 2026년 3월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 매도청구권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 23일 및 이후 2023년 10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 매수할 수 있음 당반기말 현재 제42회 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 821,355주입니다. ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환청구 (1) 주식교환청구액 : 2,500,000천원(2022년 3월 23일)(2) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 3월 24일)(3) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 3월 29일)(4) 주식교환청구액 : 1,000,000천원(2022년 4월 18일)(5) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 19일)(6) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 28일)(7) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 5월 4일) 교환청구기간 2021년 4월 28일부터 2026년 3월 23일까지 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 당반기말 현재 제43회 교환사채와 관련하여 미교환된 행사가능 주식수는 161,190주입니다. 당사의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 발행 대체 전환/교환 평가(주1) 반기말 전환권 6,120,192 - - - (1,342,968) 4,777,224 교환권 1,001,088 - - - (291,120) 709,968 합 계 7,121,280 - - - (1,634,088) 5,487,192 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 구 분 기초 발행 대체(주1) 전환/교환 평가(주2) 기말 전환권 3,899,720 - 1,145,310 (1,150,328) 2,225,490 6,120,192 교환권 3,306,010 - - (4,509,496) 2,204,574 1,001,088 합 계 7,205,730 - 1,145,310 (5,659,824) 4,430,064 7,121,280 (주1) 전기중 전환사채 콜옵션 해당분을 파생상품자산으로 대체 하였습니다.(주2) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 6,224,298 - 6,344,196 - 미지급배당금 63,735 - 47,998 - 예수보증금 30,143 - 30,143 - 파생상품부채 통화선도 918,086 - 384,074 - 전환권대가 4,777,224 - 6,120,192 - 교환권대가 709,968 - 1,001,088 - 풋옵션(주1) - 17,277,953 - 21,617,935 파생상품부채 계 6,405,278 17,277,953 7,505,354 21,617,935 금융보증부채 40,750 - 49,443 - 합 계 12,764,204 17,277,953 13,977,134 21,617,935 (주1) 당사의 비유동파생상품부채는 종속회사 (주)대동모빌리티의 전환우선주 투자자와의 풋옵션 부여와 관련한 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 38 참조). 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,785,769 - 624,879 - 미지급 연차수당(주1) 3,227,882 - 2,612,066 - 선수수익 3,635,297 - 3,439,417 - 예수금 3,454,882 - 3,911,298 - 판매장려금변동부채(주2) 3,032,810 - - - 환불부채(주3) 29,517 - 332,019 - 계약부채(주4) - 2,351,519 - 1,839,424 장기종업원급여채무 - 1,807,699 - 1,886,768 합 계 16,166,157 4,159,218 10,919,679 3,726,192 (주1) 당사는 종업원의 연차수당에 대한 채무의무를 미지급 연차수당으로 인식하고 있습니다. (전기- 비유동 미지급비용) (주2) 당사는 판매장려금 발생채무의무를 판매장려금변동부채로 인식하고 있습니다.(주3) 당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주4) 당사는 제품판매와 관련하여 향후 고객에게 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 21. 판매보증충당부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 판매보증충당부채(주1) 9,832,450 13,729,646 23,562,096 9,070,064 12,409,635 21,479,699 (주1) 당사는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 당사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 21,479,699 17,084,414 증가 6,721,737 4,305,748 감소 (4,639,340) (3,224,480) 기말 23,562,096 18,165,682 22. 장기종업원급여채무(1) 당사는 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용(주석20 참조)으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,886,768 3,857,036 당기근무원가 76,246 50,387 이자원가 50,767 22,424 보험수리적손실(이익) 93,900 41,682 지급액 (299,982) (536,749) 반기말 1,807,699 3,434,780 23. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 50,498,684 46,935,555 사외적립자산의 공정가치 (285,682) (282,144) 합 계 50,213,002 46,653,411 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 46,935,554 (282,144) 46,653,410 당기근무원가 3,322,877 - 3,322,877 이자원가(수익) 1,347,983 (7,287) 1,340,696 재측정요소 1,342,557 3,749 1,346,306 제도에서 지급한 금액 (1,597,196) - (1,597,196) 관계사전출지급액 (853,091) - (853,091) 반기말 50,498,684 (285,682) 50,213,002 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 45,620,397 (283,498) 45,336,899 당기근무원가 3,342,049 - 3,342,049 이자원가(이자수익) 805,574 (4,430) 801,144 재측정요소 (1,668,082) 2,129 (1,665,953) 제도에서 지급한 금액 (3,006,275) - (3,006,275) 반기말 45,093,663 (285,799) 44,807,864 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 수익증권 등 285,682 282,144 (4) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 5.73% 5.99% 기대임금상승률 4.96% 4.75% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 가정의 변경 당반기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인률 1.00% (3,319,605) 3,830,217 (3,096,733) 3,553,888 기대임금상승률 1.00% 3,918,591 (3,447,644) 3,653,605 (3,230,368) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다. (6) 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.927년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 6,344,229 4,899,828 16,983,139 17,894,748 37,669,677 83,791,621 24. 전환우선주당반기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(주1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주(3) 2차조정 전환가액 : 11,630원/주 전환비율 1 대 1.13 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 1,601,799주 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있음. (주1) 당반기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다. (2) 당반기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 기초 27,782,596 전환 (1,782,595) 평가손익 (1,167,599) 기말 24,832,402 25. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 24,065,625주 23,932,354주 보통주자본금 24,065,625,000 23,932,354,000 (2) 보고기간 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,932,354 (2,355,414) 21,576,940 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 전환권행사(주1) 133,271 - 133,271 204,144 - 204,144 교환권행사 - - - - 644,741 644,741 자기주식처분(주2) - 65,701 65,701 - - - 반기말 24,065,625 (2,289,713) 21,775,912 23,932,354 (2,355,259) 21,577,095 (주1) 당반기말 현재까지 보통주로 미전환된 전환우선주는 1,586,396주입니다. (주2) 당반기 중 당사 임원에 대한 자사주 배정에 따라 65,701주가 배정되었습니다.(3) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 11,899,669 10,427,268 자기주식처분이익 464,100 - 기타자본잉여금 9,001,002 9,001,002 합 계 21,364,771 19,428,270 26. 자기주식당반기말 현재 당사는 자기주식 2,289,713주(장부가액: 4,474,738천원)를 보유하고있습니다. 당사는 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 2,289,713주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 전반기 중 교환사채 교환권 644,741주가 행사 되어 161,190주가 예탁되어 있습니다. 27. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 857,013 857,013 토지재평가이익 66,714,015 67,337,947 합 계 67,571,028 68,194,960 28. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 5,573,265 5,333,264 임의적립금(주2) 17,978,373 17,978,373 미처분이익잉여금(주3) 188,819,037 151,142,904 합 계 212,370,675 174,454,541 (주1) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 임의적립금당반기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기타임의적립금 6,185,442 6,185,442 합 계 17,978,373 17,978,373 (주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010.1.1)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 174,454,541 165,873,264 배당금지급 (2,309,784) (1,658,256) 확정급여제도의 재측정요소 (1,035,600) 1,262,792 재평가자산 매각 623,933 - 반기순이익 40,637,585 38,479,389 반기말 212,370,675 203,957,189 29. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 296,745,790 615,026,044 265,496,708 507,763,904 상품매출 9,337,696 16,577,793 5,426,587 8,002,761 운송매출 6,036,931 12,176,126 4,816,476 8,400,994 기타매출 42,705 145,074 - - 합 계 312,163,122 643,925,037 275,739,771 524,167,659 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 235,995,662 502,890,091 204,194,860 394,201,675 상품매출원가 8,481,938 15,151,668 4,789,819 7,073,856 운송수행원가 4,199,371 9,379,378 5,866,667 14,005,357 합 계 248,676,971 527,421,137 214,851,346 415,280,888 30. 판매비와 관리비(1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매보증비 4,283,361 6,721,737 2,756,877 4,305,747 광고선전비 435,737 605,156 196,001 857,921 포장비 960,607 1,711,005 719,862 1,315,849 수출비 1,505,760 2,772,356 1,075,762 2,101,916 운반비 559,783 1,171,902 851,495 1,703,224 합 계 7,745,248 12,982,156 5,599,997 10,284,657 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,513,303 21,441,198 10,354,171 18,249,621 장기종업원급여 114,343 144,257 - - 퇴직급여 984,162 1,968,325 1,040,333 2,114,732 복리후생비 1,851,569 3,233,796 1,444,534 2,753,248 여비교통비 639,247 1,181,732 356,746 606,678 통신비 33,091 65,561 35,299 69,457 수도광열비 145,260 393,458 126,107 299,475 세금과공과 46,790 134,065 54,194 128,238 임차료 31,885 55,109 18,242 (5,400) 감가상각비 1,451,043 2,899,890 1,665,669 2,746,532 수선비 272,985 342,146 1,711,662 3,100,300 보험료 95,803 180,409 92,484 177,086 접대비 168,867 429,109 195,294 406,935 교육훈련비 85,812 154,029 127,776 187,772 경상연구개발비 2,265,724 3,018,177 2,155,655 3,945,181 지급수수료 6,738,898 11,675,750 3,910,102 7,294,913 도서인쇄비 60,661 135,325 81,481 155,856 소모품비 74,875 130,141 67,763 103,542 차량유지비 81,022 138,912 93,191 150,723 대손상각비 2,536,089 4,887,436 2,390,573 5,135,860 무형자산상각비 440,519 808,150 941,172 1,391,971 사용권자산상각비 163,478 298,533 129,183 259,845 잡비 980 1,894 1,894 3,108 합 계 30,796,406 53,717,402 26,993,525 49,275,673 31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 - - 58,177 171,035 외환차익 8,787,031 11,293,487 9,593,232 11,089,517 외화환산이익 (3,680,111) 5,525,200 6,305,010 10,962,288 유형자산처분이익 829,769 872,126 17,687 17,687 무형자산손상차손환입 (30) 44,385 (28,260) - 리스자산해지이익 - 5,418 - - 잡이익 311,041 916,085 2,995,673 4,862,580 합 계 6,247,700 18,656,701 18,941,519 27,103,107 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 627,881 627,881 - - 외환차손 1,157,640 2,935,384 694,982 1,162,230 외화환산손실 1,168,264 1,537,545 (89,343) 278,709 유형자산폐기손실 15 15 - - 유형자산처분손실 210,036 388,612 2,263 9,822 무형자산손상차손 - - 620 620 매출채권처분손실 264,711 264,711 - - 사용권자산해지손실 - - 12,845 12,845 기부금 50,500 50,500 - 14,500 잡손실 1,491 1,815 198,887 219,198 합 계 3,480,538 5,806,463 820,254 1,697,924 32. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 479,644 1,006,380 158,410 303,835 배당금수익 25,959 240,745 12,980 346,437 외환차익 566,354 1,809,086 83,489 133,795 외화환산이익 290,078 649,032 (35,778) 411,675 단기투자자산평가이익 220,501 295,539 (161,622) - 파생상품거래이익 849,618 8,813,433 556,977 1,012,626 파생상품평가이익 4,451,914 4,998,815 (215,364) 538,437 전환사채평가이익 (176,600) 1,342,968 1,396,920 1,396,920 교환사채평가이익 20,324 291,120 - - 전환우선주평가이익 372,707 3,578,395 3,673,832 3,673,832 금융수익 소계 7,100,499 23,025,513 5,469,844 7,817,557 금융비용 이자비용 6,050,882 10,823,929 2,383,616 4,475,194 외환차손 7,476,968 8,627,134 7,179,926 8,305,113 외화환산손실 (4,622,764) 1,596,153 1,784,123 4,013,886 단기투자자산평가손실 - - 374,339 374,339 파생상품거래손실 2,796,151 11,854,505 5,362,470 7,693,376 파생상품평가손실 146,405 918,086 1,017,280 1,490,660 전환사채평가손실 (195,056) 423,304 992,004 2,516,016 교환사채평가손실 - - (384,783) 2,073,268 전환우선주평가손실 1,683,755 1,683,755 1,813,159 1,213,818 금융비용 소계 13,336,341 35,926,866 20,522,134 32,155,670 순금융수익(비용) (6,235,842) (12,901,353) (15,052,290) (24,338,113) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 198,788 370,847 34,447 60,490 기타 280,856 635,533 123,963 243,345 합 계 479,644 1,006,380 158,410 303,835 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채이자 6,010,603 10,746,317 2,362,542 4,432,893 리스이자 40,279 77,612 21,075 42,301 합 계 6,050,882 10,823,929 2,383,617 4,475,194 33. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효법인세율은18.3%(전반기: 22.99%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - (29,512,940) (29,512,940) - (19,334,665) (19,334,665) 재공품의변동 - (18,666,058) (18,666,058) - 6,616,740 6,616,740 상품의판매 - 8,481,938 8,481,938 - 15,151,668 15,151,668 사용된 원재료 - 192,103,997 192,103,997 - 366,828,601 366,828,601 종업원급여 13,611,808 17,266,532 30,878,340 23,553,780 32,228,720 55,782,500 감가상각비 2,055,041 3,363,353 5,418,394 4,006,573 6,676,507 10,683,080 외주가공비 - 20,149,700 20,149,700 - 35,905,191 35,905,191 수도광열비 등 145,260 1,118,505 1,263,765 393,458 3,241,947 3,635,405 수출비 1,505,760 4,199,371 5,705,131 2,772,356 9,379,378 12,151,734 지급수수료 6,738,898 1,116,073 7,854,971 11,675,750 2,250,404 13,926,154 판매보증비 4,283,361 - 4,283,361 6,721,737 - 6,721,737 포장비,운반비 1,520,390 - 1,520,390 2,882,907 - 2,882,907 기타 8,681,136 49,056,500 57,737,636 14,692,996 68,476,645 83,169,641 합 계 38,541,654 248,676,971 287,218,625 66,699,557 527,421,136 594,120,693 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - 8,877,984 8,877,984 - 21,422,464 21,422,464 재공품의변동 - 113,098 113,098 - (2,864,880) (2,864,880) 상품의판매 - 4,789,820 4,789,820 - 7,073,856 7,073,856 사용된 원재료 - 143,197,746 143,197,746 - 271,083,027 271,083,027 종업원급여 11,394,505 12,918,672 24,313,177 20,364,354 26,035,378 46,399,732 감가상각비 2,476,180 3,451,295 5,927,475 4,398,347 7,162,860 11,561,207 외주가공비 - 16,292,414 16,292,414 - 33,923,491 33,923,491 수도광열비 등 126,106 802,162 928,268 299,475 2,149,751 2,449,226 수출비 1,075,762 5,866,667 6,942,429 2,101,916 14,005,357 16,107,273 지급수수료 4,169,946 862,487 5,032,433 7,294,913 1,434,088 8,729,001 판매보증비 2,756,877 - 2,756,877 4,305,747 - 4,305,747 포장비,운반비 1,571,357 - 1,571,357 3,019,073 - 3,019,073 기타 9,022,789 17,679,002 26,701,791 17,776,504 33,855,497 51,632,001 합 계 32,593,522 214,851,347 247,444,869 59,560,329 415,280,889 474,841,218 35. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당이익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 18,626,808,894 40,637,585,376 23,838,428,581 38,479,389,301 가중평균유통보통주식수(주1) 21,662,511주 21,619,962주 21,401,862주 21,081,208주 기본주당순이익 860 1,880 1,114 1,825 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 23,932,354 181 4,331,756,074 기초 자기주식수 (2,355,414) 181 (426,329,934) 기초 유통보통주식수 소계 21,576,940 181 3,905,426,140 자기주식 처분 (성과급) 65,701 86 5,650,286 전환우선주 1차 행사 111,776 17 1,900,192 전환우선주 2차 행사 21,495 11 236,445 유동보통주식수 소계 21,775,912 - 3,913,213,063 가중평균유통보통주식수 21,619,962 181 3,913,213,063 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 23,728,210 181 4,294,806,010 기초 자기주식수 (3,000,000) 181 (543,000,000) 기초 유통보통주식수 소계 20,728,210 181 3,751,806,010 교환사채 행사(자기주식처분) 201,482 100 20,148,200 교환사채 행사(자기주식처분) 120,889 99 11,968,011 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 94 3,787,824 교환사채 행사(자기주식처분) 80,593 74 5,963,882 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 73 2,941,608 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 64 2,578,944 교환사채 행사(자기주식처분) 120,889 58 7,011,562 전환사채 행사(증자) 102,072 50 5,103,600 전환사채 행사(증자) 102,072 43 4,389,096 유동보통주식수 소계 21,577,095 - 3,815,698,737 가중평균유통보통주식수 21,081,208 181 3,815,698,737 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 21,662,511 21,619,962 21,401,862 21,081,208 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 821,355 821,355 821,355 821,355 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 161,190 161,190 161,190 161,190 - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 1,601,799 1,601,799 1,520,903 1,520,903 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 24,246,855 24,204,306 23,905,310 23,584,656 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 18,626,808,894 40,637,585,376 23,838,428,581 38,479,389,301 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 116,104,372 225,981,782 126,503,774 326,971,284 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 18,742,913,266 40,863,567,158 23,964,932,355 38,806,360,585 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,246,855주 24,204,306주 23,905,310주 23,584,656주 희석주당순이익 773 1,688 1,002 1,645 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 1,405,695 1,405,695