대동 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 주요시장위험의 내용당사는 외화표시 수출 및 수입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 항시 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하기 위하여 금융기관 딜러들과의 직접적인 외화거래를 통한 환리스크 최소화에 중점을 두고 있습니다. 특히 당사는 시설투자로 인한 외화부채(차입금)가 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있으며 선물환거래를 통한 환위험회피에 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한, 전략적수출로 인한 매출신장과 기술개발에 따른 수입감소를 통해 환리스크관리에도 역점을 두고 있습니다.(2) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외부 전문기관의 환변동정보를 매일수취하고 있으며 그에 따라 환율변동을 체크 및 검토하는 전담 인원을 배정하여 환리스크 업무를 수행하고 있습니다.

① 환위험관리방법당사는 환위험관리를 위하여 환리스크 최소화를 최우선과제로 삼으며 투기적인 외화관리는 원칙적으로 금하고 있습니다. 또한 채권과 채무의 지급시기를 최대한 일치시키고 결제, 수금통화의 변경 등을 통한 환관리기법을 사용하여 최대한 환리스크를 제거하고 있습니다. 파생상품 등의 거래에 관하여는 최고경영자의 결재를 득하여야 하며 또한 해외거래처와 협의하여 수출(수입)시기 및 수금(결제)방법 등의 변경도 적극 검토중에 있습니다.② 환관리조직

당사는 자금팀에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 자금팀의 외환담당자가 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무, 환율, 외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있으며 또한 해외사업관련부서에도 채권과 채무의 지급시기 등의 업무를 하고 있습니다.③ 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	622,328,438	466,230,546

차감:현금및현금성자산	126,326,879	56,668,625

순차입금	496,001,559	409,561,921

자본총계	498,348,787	385,904,527

순차입금비율	99.53%	106.13%

④ 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

(가) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 359,062,330천원 및 278,880,415천원입니다.연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (3,590,623) 3,590,623 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (2,788,804) 2,788,804 (나) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원). 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,089,455 2,997,950 636,875 754,976 EUR 4,000 5,636 - - JPY 52,538 522 33,945 349 GBP 13,098 20,936 - - CNY - - 11,150 2,077 INR - - 3,892 62 매출채권 USD 139,174,947 198,754,037 143,683,938 170,337,308 CAD 30,057,098 31,501,632 19,695,971 18,329,268 EUR 16,849,038 23,704,620 17,530,272 23,531,586 JPY 101,279,483 1,005,522 109,439,634 1,127,491 미수금 USD 1,316,201 1,888,485 3,228,720 3,827,648 CAD 823,021 863,209 899,487 837,072 GBP 1,126 1,799 - - 외화자산 계 260,744,348 218,747,837 부채 매입채무 USD 13,334,536 19,132,392 12,277,333 14,554,778 CAD 433,721 454,899 - - EUR 1,829,485 2,577,434 4,291,685 5,760,901 GBP 58,006 92,715 312,570 500,190 JPY 37,040,789 367,908 22,734,240 234,217 CNY 2,620,472 523,203 5,497,084 1,023,887 미지급비용 USD 1,445,288 2,073,699 1,818,587 2,151,455 CAD 405,296 425,087 369,212 343,592 EUR 128,169 180,568 147,185 197,495 JPY 902,642 8,965 902,641 9,197 미지급금 USD 2,118,024 3,038,941 - - 단기차입금 USD 73,757,360 105,827,059 40,519,568 48,035,947 CAD 16,906,009 17,731,529 5,383,437 5,009,880 EUR 8,049,660 11,340,602 12,974,406 17,416,064 외화부채 계 163,775,001 95,237,603 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 통화 10%상승시 10%하락시 USD 7,356,838 (7,356,838) CAD 1,375,333 (1,375,333) EUR 961,165 (961,165) GBP (6,998) 6,998 JPY 62,917 (62,917) CNY (52,320) 52,320 합 계 9,696,935 (9,696,935) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,017,775 (11,017,775) CAD 1,381,287 (1,381,287) EUR 15,713 (15,713) GBP (50,019) 50,019 JPY 88,443 (88,443) CNY (102,181) 102,181 INR 6 (6) 합 계 12,351,024 (12,351,024) (다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 44,160,000 18,600,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (라) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 259,198,568 86,079,131 - 345,277,699 전환사채및교환사채 - 10,000,000 - 10,000,000 변동이자율상품 337,595,067 21,348,063 119,200 359,062,330 고정이자율상품 148,391,848 107,598,084 - 255,989,932 금융부채 소계 745,185,483 225,025,278 119,200 970,329,961 지급이자 현금흐름 12,483,784 45,121,618 11,708 57,617,110 금융보증 44,160,000 - - 44,160,000 합 계 801,829,267 270,146,896 130,908 1,072,107,071 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 284,355,940 7,314,416 - 291,670,356 전환사채및교환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 변동이자율상품 274,364,228 4,352,287 163,900 278,880,415 고정이자율상품 80,828,180 92,374,025 - 173,202,205 금융부채 소계 639,548,348 124,040,728 163,900 763,752,976 지급이자 현금흐름 6,322,474 4,536,229 14,153 10,872,856 금융보증 18,600,000 - - 18,600,000 합 계 664,470,822 128,576,957 178,053 793,225,832 나. 파생상품 등에 관한 사항당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위). 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 국민은행 2022-07-28~2022-10-27 USD 11,000,000 11,000,000 경남은행 2022-07-25~2022-11-09 USD 5,000,000 5,000,000 수협은행 2022-08-25~2022-11-09 USD 12,000,000 12,000,000 우리은행 2022-07-22~2022-11-25 USD 27,000,000 27,000,000 부산은행 2022-09-29~2022-12-08 USD 8,000,000 8,000,000 하나은행 2022-09-01~2022-11-25 CAD 7,320,626 7,320,626 USD 2,512,907 2,512,907 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당분기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직회사는 농기계업계의 선두주자로서 별도의 연구소(경남 창녕군 소재)를 운영하고 있으며 농기계뿐만 아니라 산업용엔진 등 산업전반에 걸쳐 사용되는 엔진를 개발 판매하고 있습니다. 연구개발 조직은 4개본부(Product기획본부, Product개발본부, ICT개발본부, 모빌리티사업본부), 10개팀으로 구성되어있으며 차후 농기계시장을 선점하기 위한 기술개발에 진력하고 있습니다. 부서명 업무(연구)내용 인원(명) 선행해석팀 제품 개발 관련 CAE 업무 지적재산권 확보/관리 분쟁 리스크 최소화 보건 관리 업무 9 PM팀 Product 전체 총괄 관리 업무 8 시스템설계팀 트랙터 시스템 설계 업무 콤바인 시스템 설계 업무 이앙기 시스템 설계 업무 UTV / 산업차량 시스템 설계 업무 12 샤시개발팀 트랙터 개선/개발업무 콤바인 개선/개발업무 이앙기 개선/개발업무 UTV/산업차량 개선/개발업무 14 엔진성능시험팀 엔진 개선/개발 업무 엔진 성능 시험 업무 16 차량시험팀 트랙터/엔진/콤바인/이앙기/UTV/e-Bike 시험 업무 소방/연구소 시설 관리 업무 16 전자유압개발팀 유압 개선/개발 업무 전장부 개선/개발 업무 13 ICT기술개발팀 미래농업 핵심 기술 개발 업무 8 E-PT팀 전기 파워트레인 개발 업무 6 모빌리티팀 모빌리티 Biz 개발 모빌리티 제품 개발 (농업/산업/서비스) 2 계 104 ② 연구개발비용연구개발비는 손익계산서상 인건비, 기술개발비,연구비,감가상각비 및 무형자산의 개발비로 구성되어있으며 무형자산은 신제품 개발등과 관련됩니다(단위: 천원). 과 목 제76기 3분기 제75기 제74기 비 고 원 재 료 비 1,447,397 5,954,761 6,492,570 인 건 비 7,253,243 8,410,385 9,445,880 감 가 상 각 비 2,350,288 1,625,794 1,715,540 위 탁 용 역 비 1,962,264 2,114,088 358,900 기 타 1,750,555 1,647,361 1,333,691 연구개발비용 계 14,763,747 19,752,389 19,346,581 (정부보조금) (375,018) (6,234,177) (2,735,982) 회계처리 판매비와 관리비 14,763,747 19,752,389 19,346,581 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.01% 2.23% 3.03% (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 UD210 하드캐빈 개발 20.06 ~ 22.03 판매증대 UTV UD200 Basic 21.07 ~ 22.01 판매증대 UTV TC/TD 상품성 증대 개발 ~22.05 내수 및 북미 시장 매출증대 트랙터 CD230 4조 콤바인 방글라데시향 21.12 ~ 22.06 판매 증대 콤바인 TG300 유럽향 트랙터 개발 21.12 ~ 22.04 신제품 출시 트랙터 자율주행 트랙터 개발 18.07 ~ 21.06 판매 증대 트랙터 PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화 국내 승용이앙기 점유율 확대 PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TC220) ~ 20.12 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 [정부과제] 미세먼지 저감 비도로 다목적운반차(UTV)용 핵심부품 및 후처리시스템 개발 19.04 ~ 21.03 판매 증대 UTV PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 TB150 및 TC220 25HP 트랙터 개발 (TB150/TC220 파생모델) 19.04 ~ 20.12 업그레이드 모델 개발 트랙터 건설기계 및 농기계용 텔레매틱스 시스템 18.04 ~ 20.12 판매 증대 트랙터 우레아 공급시스템 개발 17.04 ~ 20.12 판매 증대 엔진 일체화 성형에 의한 대형트랙터용 초대형(230L) 연료탱크개발 19.10 ~ 20.09 판매 증대 트랙터 CF200 17.10 ~ 20.08 판매 증대국내 콤바인 라인업 확대 콤바인 농기계 성능 검증 위탁연구조직(CRO) 육성 17.11 ~ 20.07 농기계의 주요 부품 제조 기술 향상과 국산화 지원을 위한 신뢰성 평가매뉴얼 계측 시스템 구축 및 신뢰성 시험 트랙터,콤바인,이앙기 두산밥캣 향 죠이스틱 개발 20.02 ~ 20.7 판매 증대 트랙터 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TD200, TD210, TF120) ~ 20.07 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 EJ SERIES ~ 20.06 양산엔진개발 엔진 CZ110 6조 콤바인(BSST유압밋션적용) 18.05 ~ 20.05 6조 콤바인 개발(BSST) 콤바인 밥캣 호주향 CT40(DK) 트랙터 개발 19.12 ~ 20.04 판매 증대 트랙터 TE150 (트랙터 중국 현지화 개발 파생 모델) 17.06 ~ 20.01 중국 현지화 생산을 통한 원가 경쟁력 확보신시장 사업 활성화를 위한 동남아 등 신흥시장 작업 환경에 적합한 제품 개발 트랙터 TF 경제형 트랙터 개발 (65HP 트랙터 개발) 19.08 ~ 20.02 내수 경제형 트랙터 시장 지속 성장 및 대응 필요중국법인/대동기어 생산라인(2단계) 및 아웃소싱 네트워크 활용 → 가격 경쟁력 제고 트랙터 국내 경제형 트랙터 개발 (TD200, TE160 파생 별도 프로젝트 無) ES500V 기종 : 19.09NS580VC 기종 : 20.02 내수 농기계 가격의 지속 인상에 따른 경제형 트랙터 시장 지속 성장30~40마력대 모델 및 캐빈 모델 라인업 추가가격 경쟁력 확보를 위해 제품 가격 재조정 트랙터 PZ300 (업그레이드 개발) 17.08 ~ 20.01 판매 증대GPS를 활용한 자동직진 기능 탑재 승용이앙기PZ300 제품 경쟁력 제고를 통한 수입 경쟁사(얀마, 구보다 등) 제품에 대응 이앙기 EH SERIES ~ 20.01 양산엔진개발 엔진 TB300 Sub-compact 트랙터 개발 18.06 ~ 20.04 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 FOC 개발 18.06 ~ 20.08 상품성증대로 매출증대 트랙터 TG130 트랙터 개발 (100~125HP) 18.12 ~ 19.12 상품성증대로 매출증대 트랙터 농업기계 전자제어 장치 품질 고도화 기술 개발 17.04 ~ 19.12 판매 증대 이앙기 곡물배출 시스템 최적화를 통한 곡물배출 손실 저감기술 개발 18.04 ~ 19.10 판매 증대 콤바인 농기계 수출 경쟁력 확보를 위한 트랙터 제품디자인 개발 18.06 ~ 18.10 판매 증대 트랙터 TD210 내수 캐빈형 파생 모델 18.04 ~ 18.08 TD210 내수향 기계식 캐빈 모델 개발 트랙터 UD100, 110, 120, 130 상품성 증대 16.12 ~ 17.04 상품성증대로 매출증대 UTV 국내 마력 증대 모델 16.07 ~ 17.01 마력증대를통한작업성능개선 트랙터 TD200(45,50,55,60마력급 내수향) 16.06 ~ 17.01 판매 증대 TD200 TD200(45,50,55마력급 동남아) 16.06 ~ 17.03 판매 증대 트랙터 Tier4 엔진 탑재개발 16.01 ~ 17.04 Tier4 엔진 탑재 개발 콤바인 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리에 관한 사항당사는 산업재산권(상표권) 관리표준을 제정.운용하고 있으며 DAEDONG 및 KIOTI라는 브랜드 등 그동안 축적된 기술력을 바탕으로 트랙터 등 농기계산업의 국내뿐만아니라 글로벌 고객을 Target으로 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황입니다. 기술개발을 통한 해외판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획중이며 글로벌 시장에서 영향력이 있는 대동의 브랜드 파워를 극대화하기 위하여 연구인력의 대폭적인 확충을 통한 기술개발에 진력하고 있습니다.또한 당사는 "디지털 미래농업 리더" 라는 명확한 비전을 가지고 3대 미래사업의 실행 및 농기계 사업 경쟁력 강화에 힘쓰고자 합니다. 업그레이드된 자율주행, 텔레메틱스 서비스 탑재 등 스마트 농기계 선도기업의 이미지를 더욱 확고히 하고, 스마트 모빌리티의 기업 입지를 구축할 것입니다. 이 외에도 다양한 서비스와 제품을 출시하여 H/W와 S/W가 어우러진 "플랫폼 기업" 으로 성장하는 모습을 시장에 선보이고자 합니다. 그리고 변화하는 시장에 맞추어 다양한 공급망과 탄력적인 공정 및 철저한 품질관리에 역점을 둠으로 최고의 제품으로 고객만족을 달성하여 농기계 사업 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이와 함께 부품과 서비스를 전략적으로 육성하고 제2북미시장 개척 등 Market Share 강화에 주력할 계획입니다. 나. 당사가 보유한 중요한 특허권 현황 등 NO 등록번호(등록일) 발명의 명칭 간략한 내용 근거법 소요인력 및 기간 비고 1 631107 (2006.9.26.) 트랙터의 4륜구동 전환 장치 원터치 버튼조작에 의해 유체압력에 의해 슬라이딩 기어가 작동하여 트랙터의 4륜구동 전환이 이루어지도록 하는 구조 특허법 1명 / 6개월 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 뉴질랜드 등에 해외출원 된 건임. 2 852991 (2008.8.12.) 작업기의 브레이크 제동시 시동꺼짐 방지시스템 및 그 제어방법 트랙터를 제동할 때 시동이 꺼지는 것을 방지하는구조 및 제어방법 1명 / 6개월 미국, 일본, 중국 등에 해외출원 된 건임. 3 786234(2007.12.10) 승용 이앙기 승용이앙기가 무단변속방식에 의해 구동되고, HST 페달을 앞,뒤로 밟음에 따라 전후진하고, 원터치로 좌우마카를 작동하는 구조 1명 / 4개월 일본, 중국에 해외출원 된 건임. 4 943379(2010.2.11) 캐빈형트랙터 공조장치 캐빈형 트랙터의 공조장치 및 이를 구비한 트랙터에 관한 것으로, 트랙터의 루프 내부에서 캐빈 외부의 공기를 흡입하여 공조한 후 캐빈 내부로 취출하는 공조유닛을 구비한 캐빈형 트랙터의 공조장치. 2명/12개월 국내출원 5 1327864 (2013.11.5) 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템 변속비 차이만큼 일시적으로 모터를 증속시키거나 감속시킴으로써 변속충격을 저감할 수 있는 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템. 1명/12개월 미국, 유럽, 중국에 해외출원 된 건임. (주) 배타적권리 사용기간은 출원일로부터 20년임. 다. 환경에 관한 사항[농기계 부문] 농기계산업은 철강, 유리, 고무 등 다양한 원부자재를 사용하기 때문에 가공 및 조립공정과정에서 폐수나 폐기물, 윤활류 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있고, 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 환경처리시설을 갖추어 폐기 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있으며 환경시스템인 ISO-14001을 구축 운영하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동 -윤활류 등 가공공정의 화학물질 파악 및 폐수처리시설 가동-폐기물 감소 및 재활용 확대-에너지 절감시설개선 및 절감운동 전사적 확대-소각시설설치 등-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리 : 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선(2) 폐수처리비용 당분기 폐수처리비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 약품비 소모품비 인건비 오/폐수분담금 슬러지처리비 비용합계 2022년 3분기 18,280 2,380 31,200 25,001 - 76,861 [주물제품부문]주물산업이 생산 및 가공과정에서 다양한 원부재료와 화학물질을 사용함으로 인하여 폐수나 폐기물, 윤활류, 분진과 같은 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 오염물질 및 배기가스 등 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 대기, 폐수, 폐기물, 위험물 등의 법적규제에 대하여 그 기준을 만족하기 위하여 적합한 환경처리시설 구축 및 외부전문기관을 이용 그 실태를 주기적으로 측정 관리하여 폐기물 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동 -ISO14001 환경시스템 구축을 통한 환경경영체제 마련-저탄소 녹색성장에 입각한 온실가스 배출관리 및 에너지 관리 : 온실가스 인벤토리 구축을 통한 온실가스 및 에너지 절감 목표설정 및 지속적 개선-대기오염물질관리 : 42개의 대기방지시설 운영-폐기물관리: 폐기물 압축기를 통하여 자원재활용 및 분리배출 실시-유해화학물질 : 친환경제품으로 교체(일반화학물질로 전환)하여 유해성 감소-EC(Enviromental Committee, 환경위원회) 구성 및 활동을 통한 환경문제를 합리적이고 선제적 대응 라. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 및 성장성[농기계부문]농기계산업은 농림축산물의 생산 및 생산 후 처리작업과 생산시설의 환경제어에 사용되는 모든 기계설비 및 부속기자재를 취급하는 업종입니다. 그동안 안정적인 내수시장에 힘입어 미국, 아시아 및 유럽 등지에서 기술력과 해외마케팅 능력을 충실히 축적하여 수출시장이 점차 확대되고 있으며 수출국의 다변화 및 꾸준한 수출의 증가에 따라 농기계시장도 점차 확대되고 있습니다. 국내 농기계 산업은 2021년 역대 최고 매출액을 달성하였고, 스마트 농기계, 농업 플랫폼 사업 등 미래 먹거리에 투자하며 성장세를 이어가는 전략을 세우고 있습니다.[주물제품부문]주물이란 선철과 고철을 용해하여 용해된 쇳물을 일정한 모양의 주형속에 주입응고시켜서 원하는 모양을 만들어 내는 제품이며 주물제조업은 대규모의 장치산업으로 막대한 시설투자 및 고도의 축척된 기술이 동반되어야 하는 산업입니다.주물제조업은 자동차, 선박, 산업플랜트, 건축 등 관련산업과 밀접한 관계를 갖고 있으며 관련산업의 성장에 따라 양호한 성장이 예상됩니다.(2) 경기변동의 특성[농기계부문]계절적인 상품으로서 수요가 농번기에 집중되어 연간 균등생산이 어렵고 기후조건 등 영농생산관련 환경과 정부의 지원자금 규모에 의해 시장규모가 결정됩니다. 따라서, 일반적인 경기변동과는 다른 계절적,정책적 경기변동이라는 특성이 있으나, 현재는 수출국 다변화 및 제품용도의 다변화 등으로 국내, 외 시장 모두에서 계절적특성이 점차 감소하고 있습니다. [주물제품부문]주물업체들은 기계 및 자동차 업체들의 수주를 받아 제작 납품함으로써 기계 및 자동차생산업체의 2차 협력업체 형태를 취하고 있으므로 이들의 전반적인 경기동향의 진폭에 따라 상당히 영향을 받고 있는 산업입니다.(3) 국내외 시장여건(경쟁요소)[농기계부문]실질적인 국내 농기계 시장 주도 업체는 당사를 포함한 4개사로서, 일부 기종은 독과점 형태의 시장 구조를 형성하고 있으나 대다수의 기종들이 업체간의 치열한 경쟁형태를 구성하고 있습니다. 경쟁요인인 품질 차이, 가격 차이, 브랜드 인지도 차이 등에 따라 기종별 경쟁구도를 유지하고 있습니다. 국외 농기계시장의 경우 글로벌 기업들이 대다수의 시장을 선점하고 있는 상황에서, 국내 농기계 기업들은 글로벌 경쟁구조를 갖추기 위한 기술 개발 및 미래 사업을 강화하기 위한 움직임을 보이고 있습니다.[주물제품부문]부품업체와 주물업체는 협력업체의 형태를 취하고 있고 상호 의존적인 관계에 있으며 부품 자체의 개발에 상당한 시간이 요함으로 인하여 주물업체 상호간의 경쟁은 타업종에 비하여 적은 편입니다. 또한 주물업체는 대부분 대기업의 1차, 2차 협력업체 형태를 취하는 중소기업으로서 시장의 규모 및 경쟁의 정도를 파악하기 어렵습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소[농기계부문]당사는 1947년 창업이래 불모지였던 기계산업에 최초 경운기 생산을 시작으로 한국농업의 기계화를 선도하였습니다. 농기계제조업을 넘어 자율주행, 무인주행 등의 스마트 농기계와 생산량 극대화의 정밀농업으로 미래농업의 새로운 패러다임을 만들어 가고 있습니다.[주물제품부문]당사의 고기술 (주물품중 최고기술)을 요하는 자동차용 실린더헤드와 실린더블록의 생산기술은 타 주물 업체를 선도하는 위치에 있습니다. 이러한 기술력을 인정받아 현대자동차와 당사가 합작 개발한 국내 최대출력의 L-ENG실린더 헤드와 포터에 들어가는 A2실린더 블록을 비롯하여 현대 상용차에 실린더헤드류를 단독 납품하고 있습니다또한 산업용 건설기계의 핵심부품인 MCV와 관련 유압부품을 국내 저명 건설장비 업체에 납품중에 있으며. 일반산업 분야에서도 반도체 제조와 관련된 진공펌프 부품을 글로벌 진공펌프 제조사 등에 납품하는 등 산업 전반으로 매출 범위를 확대해 나가고 있습니다.(5) 사업부문별 주요 재무정보각 사업부문별 주요 재무정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 4. 부문별 정보를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결재무제표 기준) (단위:천원) 구 분 제76기 3분기 제75기 제74기 [유동자산] 988,723,584 688,216,248 466,433,637 ㆍ매출채권및기타채권 395,976,251 241,922,592 162,976,864 ㆍ재고자산 426,115,316 363,512,151 241,353,138 ㆍ기타 166,632,017 82,781,505 62,103,635 [비유동자산] 633,392,782 572,422,828 472,292,485 ㆍ관계기업및공동기업투자 25,100,585 22,098,396 30,277,282 ㆍ유형자산 579,301,925 527,500,111 421,699,114 ㆍ무형자산 16,751,840 14,975,854 7,769,265 ㆍ기타 12,238,432 7,848,467 12,546,824 자산총계 1,622,116,366 1,260,639,076 938,726,122 [유동부채] 814,897,873 691,723,596 497,095,987 [비유동부채] 308,869,706 183,010,953 113,331,561 부채총계 1,123,767,579 874,734,549 610,427,548 [지배기업지분] 370,008,389 351,402,475 315,607,042 ㆍ자본금 23,932,354 23,728,210 23,728,210 ㆍ자본잉여금 18,017,912 8,630,732 10,033,224 ㆍ자본조정 (63,760,549) (5,862,960) (5,862,960) ㆍ기타자본구성요소 102,982,091 89,594,601 85,818,252 ㆍ이익잉여금 288,836,581 235,311,892 201,890,316 [비지배지분] 128,340,398 34,502,052 12,691,532 자본총계 498,348,787 385,904,527 328,298,574 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 1,136,740,411 1,179,193,322 895,751,424 영업이익 80,719,201 38,206,131 33,135,607 계속사업이익 52,137,669 34,671,963 21,001,956 연결당기순이익 52,137,669 34,671,963 21,001,956 ㆍ지배회사지분순이익 51,488,600 33,550,842 20,419,914 ㆍ비지배지분순이익 649,069 1,121,121 582,042 연결당기총포괄이익 69,840,290 40,011,497 110,243,151 ㆍ지배회사지분총포괄순이익 68,573,983 38,904,288 104,780,153 ㆍ비지배지분총포괄순이익 1,266,307 1,107,209 5,462,998 기본주당순이익(원) 2,423 1,619 985 희석주당순이익(원) 2,169 1,535 985 연결에 포함된 회사수 9 9 7 주) 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 76기 3분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제76기 3분기 제75기 제74기 [유동자산] 528,747,809 420,205,799 308,003,852 ㆍ매출채권및기타채권 294,459,140 237,266,263 154,459,461 ㆍ재고자산 205,550,530 152,897,882 132,423,406 ㆍ기타 28,738,139 30,041,654 21,120,985 [비유동자산] 423,717,989 391,912,808 349,145,405 ㆍ종속기업투자 116,279,350 88,719,206 63,509,191 ㆍ관계기업및공동기업투자 10,363,029 8,563,029 10,867,452 ㆍ유형자산 272,942,871 275,570,800 257,833,324 ㆍ무형자산 15,224,977 13,688,816 6,689,235 ㆍ기타 8,907,762 5,370,957 10,246,203 자산총계 952,465,798 812,118,607 657,149,257 [유동부채] 484,646,608 428,702,952 330,564,193 [비유동부채] 172,955,222 122,188,631 80,974,541 부채총계 657,601,830 550,891,583 411,538,734 [자본금] 23,932,354 23,728,210 23,728,210 [기타불입자본] 14,824,003 4,177,000 4,177,000 [기타자본구성요소] 67,448,550 67,448,550 66,540,489 [이익잉여금] 188,659,061 165,873,264 151,164,824 자본총계 294,863,968 261,227,024 245,610,523 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 734,185,113 886,114,654 637,484,640 영업이익(손실) 59,565,163 15,973,312 18,133,395 계속사업이익(손실) 21,385,536 16,096,137 13,429,077 당기순이익(손실) 21,385,536 16,096,137 13,429,077 당기총포괄이익 24,444,053 17,274,758 78,725,128 주당순이익(손실) 1,006 777 648 희석주당순이익(원) 911 741 648 주) 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 76기 3분기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 76 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 75 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 76 기 3분기말 제 75 기말 자산 Ⅰ.유동자산 988,723,584,232 688,216,247,809 (1)현금및현금성자산 126,326,879,491 56,668,624,895 (2)매출채권및기타유동채권 395,976,251,043 241,922,592,480 (3)기타유동금융자산 5,286,843,410 4,022,422,334 (4)기타유동자산 28,234,502,816 18,331,080,937 (5)재고자산 426,115,316,061 363,512,150,500 (6)당기법인세자산 6,783,791,411 3,759,376,663 Ⅱ.비유동자산 633,392,781,495 572,422,828,183 (1)관계기업투자 25,100,585,194 22,098,395,962 (2)유형자산 579,301,924,908 527,500,111,346 (3)사용권자산 3,484,899,028 2,129,763,256 (4)투자부동산 787,779,033 807,564,328 (5)무형자산 16,751,839,204 14,975,853,557 (6)기타비유동금융자산 7,965,754,128 4,911,139,734 자산총계 1,622,116,365,727 1,260,639,075,992 부채 Ⅰ.유동부채 814,897,872,895 691,723,595,537 (1)매입채무및기타유동채무 179,546,812,820 199,878,530,380 (2)단기차입금및사채 480,386,440,895 368,707,554,591 (3)기타유동금융부채 88,929,984,365 92,159,038,942 (4)기타유동부채 12,943,303,160 7,466,593,748 (5)유동성리스부채 1,465,962,626 989,554,946 (6)유동성충당부채 9,487,620,079 7,578,559,152 (7)당기법인세부채 21,584,966,661 14,943,763,778 (8)전환우선주 20,552,782,289 Ⅱ.비유동부채 308,869,706,321 183,010,952,979 (1)장기매입채무및기타비유동채무 2,677,387,534 2,571,190,417 (2)장기차입금및사채 138,284,540,170 95,318,465,387 (3)기타비유동금융부채 83,709,048,582 5,100,000,997 (4)비유동리스부채 2,191,494,579 1,214,971,570 (5)비유동충당부채 10,523,532,877 8,573,597,273 (6)기타비유동부채 6,040,331,214 913,121,817 (7)순확정급여부채 57,943,354,056 59,284,390,569 (8)이연법인세부채 7,500,017,309 10,035,214,949 부채총계 1,123,767,579,216 874,734,548,516 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 370,008,388,852 351,402,475,972 (1)자본금 23,932,354,000 23,728,210,000 (2)기타불입자본 (45,742,637,205) 2,767,772,469 (3)기타자본구성요소 102,982,090,912 89,594,601,789 (4)이익잉여금(결손금) 288,836,581,145 235,311,891,714 Ⅱ.비지배지분 128,340,397,659 34,502,051,504 자본총계 498,348,786,511 385,904,527,476 자본과부채총계 1,622,116,365,727 1,260,639,075,992 연결 포괄손익계산서 제 76 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 322,569,079,599 1,136,740,410,660 258,008,046,930 893,231,297,020 Ⅱ.매출원가 251,177,049,542 897,322,345,447 210,765,532,666 710,396,254,206 Ⅲ.매출총이익 71,392,030,057 239,418,065,213 47,242,514,264 182,835,042,814 Ⅳ.판매비와관리비 58,365,942,682 158,698,863,751 39,893,234,925 125,384,033,084 Ⅴ.영업이익(손실) 13,026,087,375 80,719,201,462 7,349,279,339 57,451,009,730 Ⅵ.기타수익 22,151,607,476 48,863,420,224 5,170,424,411 11,819,823,621 Ⅶ.기타비용 3,998,593,398 5,923,424,658 735,593,716 2,589,053,637 Ⅷ.금융수익 (2,321,868,301) 5,704,327,510 1,239,944,228 5,154,636,850 Ⅸ.금융비용 24,215,116,086 59,322,892,179 5,130,212,161 13,822,491,041 Ⅹ.지분법이익 (182,926,668) 1,079,042,720 301,363,846 2,087,697,630 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 4,459,190,398 71,119,675,079 8,195,205,947 60,101,623,153 XⅡ.법인세비용 1,704,743,526 18,982,006,382 2,591,957,585 15,928,613,151 XⅢ.분기순이익(손실) 2,754,446,872 52,137,668,697 5,603,248,362 44,173,010,002 XIV.분기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) 2,605,931,757 51,488,599,976 6,188,255,754 44,053,621,975 (2)비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) 148,515,115 649,068,721 (585,007,392) 119,388,027 XV.기타포괄손익 9,663,135,938 17,702,621,681 2,316,718,680 6,313,167,068 (1)분기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 2,239,943,545 4,312,215,354 440,544,574 2,648,171,077 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 2,938,541,305 5,642,288,444 564,800,738 1,266,771,126 2.토지재평가이익 2,128,320,000 3.법인세효과 (698,597,760) (1,330,073,090) (124,256,164) (746,920,049) (2)분기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 7,423,192,393 13,390,406,327 1,876,174,106 3,664,995,991 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 43,738,071 236,946,512 (132,446,551) (4,342,826) 2.해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 7,384,746,628 13,182,130,344 2,551,833,816 4,696,280,221 3.법인세효과 (5,292,306) (28,670,529) (543,213,159) (1,026,941,404) XVI.총포괄손익 12,417,582,810 69,840,290,378 7,919,967,042 50,486,177,070 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,046,733,495 68,573,982,921 8,427,714,817 50,275,658,720 (2)총 포괄손익, 비지배지분 370,849,315 1,266,307,457 (507,747,775) 210,518,350 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 121 2,423 299 2,125 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 112 2,169 278 2,035 연결 자본변동표 제 76 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,728,210,000 4,170,263,507 85,818,252,150 201,890,316,686 315,607,042,343 12,691,531,261 328,298,573,604 Ⅱ.종속기업의 전환권 행사 0 (1,381,815,038) 0 0 (1,381,815,038) 6,750,263,831 5,368,448,793 Ⅲ.전환사채의 전환권행사 Ⅳ.교환권행사에 따른 자기주식교부 Ⅴ.종속기업주식의 취득 0 0 0 (48,106,116) (48,106,116) 48,106,116 0 Ⅵ.배당금지급 0 0 0 (1,658,256,800) (1,658,256,800) (55,476,660) (1,713,733,460) Ⅶ.해외사업환산손익의변동 0 0 3,662,908,441 0 3,662,908,441 190,131 3,663,098,572 Ⅷ.기타자본잉여금의 변동 0 (20,676,000) 0 0 (20,676,000) 0 (20,676,000) Ⅸ.지분법자본변동 0 0 1,897,419 0 1,897,419 0 1,897,419 Ⅹ.지분변동효과 XI.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 897,141,285 897,141,285 90,940,192 988,081,477 XⅡ.주식보상비용 XⅢ.토지재평가이익 0 0 1,660,089,600 0 1,660,089,600 0 1,660,089,600 XIV.분기순이익(손실) 0 0 0 44,053,621,975 44,053,621,975 119,388,027 44,173,010,002 2021.09.30 (XV.기말자본) 23,728,210,000 2,767,772,469 91,143,147,610 245,134,717,030 362,773,847,109 19,644,942,898 382,418,790,007 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,728,210,000 2,767,772,469 89,594,601,789 235,311,891,714 351,402,475,972 34,502,051,504 385,904,527,476 Ⅱ.종속기업의 전환권 행사 Ⅲ.전환사채의 전환권행사 204,144,000 2,437,364,705 0 0 2,641,508,705 0 2,641,508,705 Ⅳ.교환권행사에 따른 자기주식교부 0 8,209,638,859 0 0 8,209,638,859 0 8,209,638,859 Ⅴ.종속기업주식의 취득 (996,184,162) (996,184,162) 1,400,379,376 404,195,214 Ⅵ.배당금지급 0 0 0 (1,658,256,800) (1,658,256,800) (159,460,110) (1,817,716,910) Ⅶ.해외사업환산손익의변동 0 0 13,179,213,140 0 13,179,213,140 (630,357) 13,178,582,783 Ⅷ.기타자본잉여금의 변동 Ⅸ.지분법자본변동 0 0 208,275,983 0 208,275,983 0 208,275,983 Ⅹ.지분변동효과 0 (59,245,866,252) 0 0 (59,245,866,252) 92,731,498,802 33,485,632,550 XI.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 3,694,346,255 3,694,346,255 617,869,099 4,312,215,354 XⅡ.주식보상비용 0 88,453,014 0 0 88,453,014 0 88,453,014 XⅢ.토지재평가이익 XIV.분기순이익(손실) 0 0 0 51,488,599,976 51,488,599,976 649,068,721 52,137,668,697 2022.09.30 (XV.기말자본) 23,932,354,000 (45,742,637,205) 102,982,090,912 288,836,581,145 370,008,388,852 128,340,397,659 498,348,786,511 연결 현금흐름표 제 76 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (97,516,699,811) (13,868,833,955) (1)분기순이익(손실) 52,137,668,697 44,173,010,002 (2)분기순이익조정을 위한 가감 83,883,856,762 58,530,016,947 1.퇴직급여 8,128,000,764 5,893,456,494 2.감가상각비 21,704,752,501 19,465,420,645 3.투자부동산감가상각비 19,785,295 19,726,596 4.사용권자산상각비 952,103,714 666,679,217 5.무형자산상각비 2,135,038,196 1,417,241,036 6.판매보증비 12,588,077,493 12,342,565,399 7.외화환산손실 7,876,382,933 2,395,780,934 8.재고자산평가손실 (359,609,731) (739,038,193) 9.대손상각비 1,849,040,210 (3,622,756) 10.지급수수료 0 126,048,040 11.기타장기종업원급여 181,349,291 169,224,140 12.주식보상비용(환입) 88,453,014 0 13.투자자산평가손실 549,509,802 0 14.파생상품거래손실 12,698,011,155 4,242,122,101 15.파생상품평가손실 8,584,464,921 341,351,227 16.유형자산처분손실 19,321,016 345,800,245 17.사용권자산해지손실 4,378,647 0 18.법인세비용 18,982,006,382 15,928,613,151 19.이자비용 13,803,929,017 6,320,842,026 20.외화환산이익 (20,046,794,221) (5,053,181,181) 21.무형자산손상차손환입 (13,580,000) (651,320,000) 22.투자자산평가이익 0 (507,953,296) 23.파생상품거래이익 (1,355,293,412) (979,762,551) 24.파생상품평가이익 (632,999,825) (120,502,288) 25.유형자산처분이익 (45,566,265) (100,814,975) 26.지분법이익 (1,079,042,720) (2,087,697,630) 27.잡이익 (26,105,987) (419,936) 28.배당금수익 (12,979,650) (51,918,600) 29.이자수익 (724,421,978) (848,622,898) 30.전환우선주평가이익 (1,984,353,800) 0 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (214,604,586,758) (110,138,230,956) 1.매출채권의 감소(증가) (85,734,559,014) (45,507,441,497) 2.단기대여금의 감소(증가) 7,174 (343,840,141) 3.미수금의 감소(증가) (882,239,578) (933,021,862) 4.선급법인세의 감소(증가) 6,485,580 0 5.선급금의 감소(증가) (6,343,564,562) 234,201,720 6.선급비용의 감소(증가) (6,796,158,305) 67,055,022 7.부가가치세 선급금의 감소(증가) 1,313,795,980 (1,840,041,603) 8.재고자산의 감소(증가) (23,049,673,293) (40,789,190,882) 9.반환재고회수권의 감소(증가) 593,458,385 125,450,000 10.임차보증금의 감소(증가) (103,180,000) (13,622,614,947) 11.매입채무의 증가(감소) (81,406,768,042) (934,268,219) 12.미지급금의 증가(감소) (20,555,867,349) (8,538,423,318) 13.선수금의 증가(감소) 2,540,842,110 (51,750,000) 14.선수수익의 증가(감소) 1,425,920,578 1,087,180,362 15.예수금의 증가(감소) 1,718,009,144 0 16.예수보증금의 증가(감소) 0 (27,291,065) 17.장기미지급금의 증가(감소) 79,488,911 12,467,739,803 18.미지급비용의 증가(감소) 18,188,328,155 1,883,815,957 19.환불부채의 증가(감소) (676,857,265) (2,349,537,200) 20.계약부채의 증가(감소) 588,832,205 854,089,822 21.판매보증충당부채의 증가(감소) (10,734,397,433) (8,520,432,552) 22.퇴직금의 지급 (3,825,961,456) (2,271,882,931) 23.장기종업원급여의 지급 (741,173,096) (868,095,788) 24.사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (787,377) 28,920,663 25.배출권의 제출 (222,997,200) (288,852,300) 26.미지급배당금의 증가(감소) 14,428,990 (4)법인세환급(납부) (18,933,638,512) (6,433,629,948) Ⅱ.투자활동현금흐름 (85,605,951,809) (44,548,640,909) (1)단기투자자산의 처분 60,000,000 12,000,000 (2)파생상품의 정산 1,355,293,412 2,413,904,137 (3)장기투자증권의 처분 22,659,503 0 (4)정부보조금의 수취 6,687,397,655 3,948,612,050 (5)기계장치의 처분 5,740,615 9,545,064 (6)차량운반구의 처분 121,208,767 105,240,289 (7)공구와기구의 처분 0 1,624,186 (8)집기의 처분 60,234,047 0 (9)배당금수취 126,779,650 208,299,800 (10)이자수취 720,088,409 759,865,784 (11)보증금의 감소 231,680,000 17,892,000 (12)단기대여금의 감소 186,118,867 226,217,809 (13)장기대여금의 감소 336,000,000 1,065,500,000 (14)무형자산의 감소 0 2,754,508 (15)단기금융상품의 취득 (45,000,000) (1,473,000,000) (16)관계기업 및 공동기업 주식의 취득 (1,800,000,000) 0 (17)장기금융상품의 취득 (1,287,576,328) (384,193,620) (18)임차보증금의 증가 (273,364,000) (12,632,000) (19)토지의 취득 (1,116,226,000) (11,990,835,000) (20)건물의 취득 (1,909,713,796) (1,261,519,207) (21)건물부속설비의 취득 (63,000,000) (274,025,913) (22)구축물의 취득 (1,669,381,267) (533,134,713) (23)기계장치의 취득 (3,274,930,608) (2,754,475,114) (24)차량운반구의 취득 (531,663,463) (617,125,841) (25)공구기구의 취득 (6,719,494,125) (10,111,697,234) (26)집기의 취득 (2,088,497,276) (2,746,116,945) (27)건설중인자산의 취득 (54,461,462,823) (13,724,873,294) (28)기타무형자산의 취득 (2,144,505,200) 0 (29)정부보조금의 사용 (872,130,789) (2,764,130,368) (30)파생상품정산 (15,059,600,705) (4,402,337,287) (31)장기대여금의 증가 (2,030,000,000) (60,000,000) (32)단기대여금의 증가 (172,606,354) (210,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 252,071,789,629 95,382,970,863 (1)단기차입금의 순증가 105,271,414,026 94,267,260,578 (2)사채의 증가 47,000,000,000 45,000,000,000 (3)장기차입금의 증가 16,500,000,000 119,000,000 (4)전환우선주 발행 19,999,874,450 0 (5)종속회사 추가출자(비지배주주) 116,491,153,647 0 (6)유동성장기부채의 상환 (19,771,991,840) (34,453,826,222) (7)유동성리스부채의 상환 (1,626,711,421) (746,362,648) (8)사채의 상환 (15,000,000,000) 0 (9)장기차입금의 상환 (1,716,850,472) (621,689,777) (10)주식발행비의 지급 0 (20,676,000) (11)이자지급 (12,952,956,289) (6,417,529,838) (12)배당금지급 (1,817,716,910) (1,695,362,990) (13)사채발행비 지급 (304,425,562) (47,842,240) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 709,116,587 512,316,883 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 69,658,254,596 37,477,812,882 Ⅵ.기초현금및현금성자산 56,668,624,895 39,618,390,449 Ⅶ.기말현금및현금성자산 126,326,879,491 77,096,203,331 3. 연결재무제표 주석 제 76(당) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 75(전) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 대동과 그 종속기업 1. 일반적 사항주식회사 대동(이하 '지배기업')과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대동금속㈜, 하이드로텍㈜, ㈜제주대동, ㈜대동모빌리티, 카이오티골프㈜, DAEDONG-USA.INC, 대동농기(안휘)유한공사, DAEDONG KIOTI EUROPE, 및 DAEDONG-CANADA(이하 주식회사 대동과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 대동은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국, 캐나다, 중국 및 유럽등에 농업용기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 지분율은 약 27.48%입니다. 보고기간말 현재 자본금은 23,932,354천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,576,360 27.48% 6,576,360 27.72% 자기주식 2,355,259 9.84% 3,000,000 12.64% 기 타 15,000,735 62.68% 14,151,850 59.64% 합 계 23,932,354 100.00% 23,728,210 100.00% 한편, 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석24). (2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결실체가 소유한지분율 및 의결권비율 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜대동모빌리티(주2) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 42.81% 66.62% 카이오티골프㈜(주3) 골프장비외판매업 대한민국 12월 80.00% 80.00% DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 대동농기(안휘)유한공사 농기계 제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% DAEDONG KIOTI EUROPE(주1) 농기계 판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% DAEDONG-CANADA(주1) 농기계 판매업 캐나다 12월 100.00% 100.00% (주1) 보고기간말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(주2) ㈜대동모빌리티는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출 , 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(주3) 전기 중 카이오티골프㈜에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다. 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 29,604,950 2,067,270 442,581,935 15,604,972 159,807,131 5,489,236 13,173,988 비유동자산 70,984,877 1,281,154 54,584,976 4,245,489 87,071,109 90,023,933 12,662,645 자산총계 100,589,827 3,348,424 497,166,911 19,850,461 246,878,240 95,513,169 25,836,633 유동부채 42,724,937 710,227 386,019,072 25,618,452 32,483,770 33,249,744 11,886,783 비유동부채 12,282,419 418,401 27,249,823 - 29,028,643 17,258,430 1,275,962 부채총계 55,007,356 1,128,628 413,268,895 25,618,452 61,512,413 50,508,174 13,162,745 자본총계 45,582,471 2,219,796 83,898,016 (5,767,991) 185,365,827 45,004,995 12,673,888 부채및자본총계 100,589,827 3,348,424 497,166,911 19,850,461 246,878,240 95,513,169 25,836,633 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 유동자산 33,179,805 1,510,575 356,563,420 12,411,108 42,034,409 9,073,909 13,699,032 비유동자산 72,758,504 1,835,295 40,912,081 4,269,487 57,354,859 73,920,341 11,384,979 자산총계 105,938,309 3,345,870 397,475,501 16,680,595 99,389,268 82,994,250 25,084,011 유동부채 47,088,872 704,849 314,662,871 18,869,582 31,005,592 30,528,427 13,459,651 비유동부채 15,114,078 617,345 22,325,103 - 29,438,948 6,213,247 721,912 부채총계 62,202,950 1,322,194 336,987,974 18,869,582 60,444,540 36,741,674 14,181,563 자본총계 43,735,359 2,023,676 60,487,527 (2,188,987) 38,944,728 46,252,576 10,902,448 부채및자본총계 105,938,309 3,345,870 397,475,501 16,680,595 99,389,268 82,994,250 25,084,011 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 3) 보고기간 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘) 유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 108,541,752 5,292,663 536,589,099 8,429,557 83,298,861 - 25,156,276 영업손익 962,706 223,471 17,631,370 (1,263,262) 581,855 (1,237,319) 2,318,280 분기순손익 991,463 196,120 9,936,867 (3,287,513) 1,281,640 (1,247,581) 1,771,439 기타포괄손익 1,046,999 - 13,473,621 (291,490) 206,699 - - 총포괄손익 2,038,462 196,120 23,410,488 (3,579,003) 1,488,339 (1,247,581) 1,771,439 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 구 분 대동금속㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 매출액 97,425,599 412,084,890 9,095,011 - 24,372,690 영업손익 1,204,699 13,079,676 (1,035,640) (1,023,415) 3,418,095 분기순손익 379,466 8,846,612 (1,038,432) (1,416,931) 2,445,122 기타포괄손익 203,848 3,575,179 87,920 - - 총포괄손익 583,314 12,421,791 (950,512) (1,416,931) 2,445,122 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 4) 보고기간 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대동금속㈜ 카이오티골프㈜ DAEDONG-USA.INC 대동농기(안휘)유한공사 ㈜대동모빌리티 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 7,656,943 (117,863) (33,876,565) 1,284,583 (9,379,455) (2,190,337) 5,516,537 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,322,469) 149,958 (6,872,583) (118,959) (30,394,523) (16,029,614) (589,107) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,620,512) - 18,790,131 649,874 138,406,914 14,914,391 (2,218,963) 현금및현금성자산 환율변동 - - 84,135 - - - 350 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,713,962 32,095 (21,874,882) 1,815,498 98,632,936 (3,305,560) 2,708,817 기초 현금및현금성자산 146,940 132,954 32,441,372 865,818 30,088 6,981,973 571,923 분기말 현금및현금성자산 1,860,902 165,049 10,566,490 2,681,316 98,663,024 3,676,413 3,280,740 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 구 분 대동금속㈜ DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 ㈜제주대동 하이드로텍㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 1,077,690 30,851,073 (207,297) (793,048) 1,126,795 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,308,126) (633,080) (436,881) (16,526,390) (189,004) 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,570,333) (728,254) 383,971 33,350,954 (595,062) 현금및현금성자산 환율변동 - 350,397 161,581 349 현금및현금성자산의 증가(감소) (7,800,769) 29,840,136 (98,626) 16,031,516 343,078 기초 현금및현금성자산 8,740,293 22,455,560 1,044,275 216,247 2,719,689 분기말 현금및현금성자산 939,524 52,295,696 945,649 16,247,763 3,062,767 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결실체는 실무적 간편법을 선택하지 아니하였으므로 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됨에 따라 연결실체는 당기부터 조기적용하였습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 -기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. -기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. -기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보(1) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 농기계부문, 주물제품부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 이앙기 등을 공급하고 있으며, 주물제품부문은 실린더헤드 및 주물소재품을, 기타부문은 유압기기류 등을 공급하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 별도로 포함하지 아니하였습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 1,367,795,292 108,541,752 25,156,276 1,501,493,320 (364,752,911) 1,136,740,409 내부매출액 (334,672,264) (11,522,959) (18,557,688) (364,752,911) 364,752,911 - 순매출액 1,033,123,028 97,018,793 6,598,588 1,136,740,409 - 1,136,740,409 감가상각비 21,313,862 3,113,146 401,420 24,828,428 (16,749) 24,811,679 영업이익 76,738,598 962,706 1,080,961 78,782,265 1,936,937 80,719,202 2) 당3분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 397,169,995 34,099,121 7,475,731 438,744,847 (116,175,768) 322,569,079 내부매출액 (107,652,568) (3,014,998) (5,508,202) (116,175,768) 116,175,768 - 순매출액 289,517,427 31,084,123 1,967,529 322,569,079 - 322,569,079 감가상각비 6,938,745 1,058,008 118,510 8,115,263 (5,583) 8,109,680 영업이익 10,516,189 262,301 35,397 10,813,887 2,212,200 13,026,087 3) 전분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 1,076,452,659 97,425,599 24,372,690 1,198,250,948 (305,019,651) 893,231,297 내부매출액 (278,495,864) (8,168,009) (18,355,778) (305,019,651) 305,019,651 - 순매출액 797,956,795 89,257,590 6,016,912 893,231,297 - 893,231,297 감가상각비 18,082,788 3,052,062 450,966 21,585,816 (16,749) 21,569,067 영업이익 50,578,260 1,204,700 2,394,680 54,177,640 3,273,370 57,451,010 4) 전3분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 325,140,074 29,450,531 7,237,610 361,828,215 (103,820,168) 258,008,047 내부매출액 (95,710,869) (2,513,504) (5,595,795) (103,820,168) 103,820,168 - 순매출액 229,429,205 26,937,027 1,641,815 258,008,047 - 258,008,047 감가상각비 6,440,070 1,022,812 149,150 7,612,032 (5,583) 7,606,449 영업이익 7,432,490 (1,547,531) 1,049,797 6,934,756 414,524 7,349,280 (3) 지역에 대한 정보연결실체의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 85,336,367 374,921,219 84,659,528 350,577,883 북미 190,949,793 632,246,162 139,116,540 451,122,631 유럽 13,492,739 45,432,523 12,295,228 32,159,421 기타 32,790,181 84,140,507 21,936,751 59,371,362 합 계 322,569,080 1,136,740,411 258,008,047 893,231,297 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금시재 19,702 31,651 제예금 126,307,178 56,636,974 합 계 126,326,880 56,668,625 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 771,447 730,471 정부보조금 단기금융상품 정기예금 1,423,000 1,423,000 계약이행보증(질권) 장기금융상품 별단예금 28,500 27,000 당좌개설보증금 합 계 2,222,947 2,180,471 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 404,784,127 248,889,928 손실충당금 (11,045,601) (8,642,593) 소 계 393,738,526 240,247,335 미수금 2,866,057 2,303,589 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 2,237,725 1,675,257 합 계 395,976,251 241,922,592 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 353,948,569 2,836,368 227,002,067 2,173,683 7~12개월 38,549,524 - 5,227,546 - 1년초과 12,286,034 29,690 16,660,315 129,906 합 계 404,784,127 2,866,058 248,889,928 2,303,589 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 1,708,871 - 2,258,381 - 파생상품자산 통화선도 157,100 - 109,474 - 전환사채및우선주(콜옵션) 1,794,594 - - - 파생상품자산 계 1,951,694 - 109,474 - 비상장주식 - 3,499,176 - 2,249,173 출자금 - 2,200 - 2,200 대여금 158,278 2,298,915 171,567 600,582 보증금 - 1,615,047 - 1,523,684 장단기금융상품 1,468,000 550,415 1,483,000 535,501 합 계 5,286,843 7,965,753 4,022,422 4,911,140 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 178,647,278 (787,329) 177,859,949 169,179,237 (1,483,602) 167,695,635 제품 64,349,017 (1,633,208) 62,715,809 74,300,615 (1,824,851) 72,475,764 재공품 20,561,782 (338,497) 20,223,285 15,428,245 (250,640) 15,177,605 반제품 31,117,588 (1,986,327) 29,131,261 23,577,152 (445,193) 23,131,959 원재료 134,643,623 (8,154,337) 126,489,286 83,991,490 (9,285,515) 74,705,975 부재료 3,651,383 (23,717) 3,627,666 435,196 (2,066) 433,130 저장품 222,141 (8,842) 213,299 435,574 - 435,574 미착품 5,854,760 - 5,854,760 9,456,508 - 9,456,508 합 계 439,047,572 (12,932,257) 426,115,315 376,804,017 (13,291,867) 363,512,150 (주1) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석17,37 참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 883,273,086천원(전분기: 707,166,296천원)입니다. (주3) 지배기업은 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였으며 비교표시된 전기 재고자산 계정과목은 당기 재무제표의 분류와의 비교를 용이하게 하기 위하여 재분류하였습니다(주석41참조).9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,401,143 2,062,327 선급비용 8,065,315 1,171,269 부가세대급금 11,151,480 13,887,462 반환재고회수권 616,565 1,210,023 합 계 28,234,503 18,331,081 10. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 대동기어㈜ 기어등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 23,117,392 31.66% 4,388,575 22,098,396 공동기업 ㈜대동애그테크(주1) 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,983,193 - - - 합 계 6,188,575 25,100,585 4,388,575 22,098,396 (2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업및공동기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 대동기어㈜ 19,061,500 16,614,800 (3) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 분기말 대동기어㈜ 22,098,396 - 895,850 236,947 (113,800) 23,117,393 ㈜대동애그테크 - 1,800,000 183,192 - - 1,983,192 합 계 22,098,396 1,800,000 1,079,042 236,947 (113,800) 25,100,585 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 분기말 대동기어㈜ 20,858,931 1,250,778 126,624 (113,800) 22,122,533 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 8,792,099 789,187 (130,967) (42,581) 9,407,738 카이오티골프㈜ 626,252 47,733 - - 673,985 합 계 30,277,282 2,087,698 (4,343) (156,381) 32,204,256 (4) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 분기말 전기말 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 카이오티골프㈜ 유동자산 97,116,101 2,898,818 84,820,415 42,034,409 1,517,061 비유동자산 130,183,143 319,490 130,239,973 57,354,859 1,835,295 자산 총계 227,299,244 3,218,308 215,060,388 99,389,268 3,352,356 유동부채 122,406,411 445,140 93,449,166 31,005,593 711,334 비유동부채 32,776,736 25,153 52,409,104 29,438,948 617,346 부채 총계 155,183,147 470,293 145,858,270 60,444,541 1,328,680 자본 총계 72,116,097 2,748,015 69,202,118 38,944,727 2,023,676 부채 및 자본 총계 227,299,244 3,218,308 215,060,388 99,389,268 3,352,356 (5) 보고기간 중 관계기업및공동기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대동기어㈜ ㈜대동애그테크 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 카이오티골프㈜ 매출액 166,103,564 4,931,831 153,370,067 70,819,105 7,052,063 영업손익 5,055,246 243,218 6,737,895 2,422,510 155,378 분기순손익 2,524,952 244,257 4,242,602 1,898,001 136,379 기타포괄손익 748,528 - 400,012 (319,872) - 총포괄손익 3,273,480 244,257 4,642,614 1,578,129 136,379 (6) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 72,116,098 31.66% 22,828,355 289,037 23,117,392 ㈜대동애그테크 2,644,257 75.00% 1,983,193 - 1,983,193 기업명 순자산( a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 내부거래 등 장부금액 대동기어㈜ 69,202,118 31.66% 21,905,935 192,461 22,098,396 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (285,199) (52,413) (337,612) 장부금액 321,734 430,167 35,878 787,779 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (268,407) (49,420) (317,827) 장부금액 321,734 446,959 38,871 807,564 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 446,959 38,871 807,564 감가상각비 - (16,792) (2,993) (19,785) 분기말 321,734 430,167 35,878 787,779 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 5,819,894 551,013 42,804 6,413,711 대체(주1) (5,498,160) (81,687) - (5,579,847) 감가상각비 - (16,775) (2,951) (19,726) 분기말 321,734 452,551 39,853 814,138 (주1) 전분기 중 투자부동산의 토지 및 건물의 일부가 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 29,091천원(전분기: 29,091천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 430,167 430,167 446,959 446,959 구축물 35,878 35,878 38,871 38,871 합 계 787,779 2,554,915 807,564 2,574,700 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다.(5) 연결실체의 투자부동산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17,37 참조). 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부가액 토지 188,566,223 - - - 114,000,290 302,566,513 건물 106,681,212 (37,826,311) - (1,172,494) - 67,682,407 건물부속설비 9,860,725 (4,976,239) - (87,112) - 4,797,374 구축물 14,147,350 (5,529,339) - - - 8,618,011 기계장치 181,610,940 (132,598,554) (192,983) (1,181,892) - 47,637,511 차량운반구 17,532,802 (10,820,598) - - - 6,712,204 공구기구 170,455,631 (140,126,411) (104,257) (1,242,646) - 28,982,317 집기비품 37,362,045 (27,803,063) - (89,378) - 9,469,604 건설중인자산 108,207,184 - - (5,371,200) - 102,835,984 합 계 834,424,112 (359,680,515) (297,240) (9,144,722) 114,000,290 579,301,925 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 187,107,726 - - - 114,000,290 301,108,016 건물 96,341,662 (33,148,141) - (1,200,249) - 61,993,272 건물부속설비 9,742,746 (4,709,700) - (88,860) - 4,944,186 구축물 11,922,689 (4,996,485) - - - 6,926,204 기계장치 176,030,969 (127,414,911) (221,579) (1,262,041) - 47,132,438 차량운반구 18,825,845 (9,934,685) - - - 8,891,160 공구기구 164,110,758 (133,266,685) (181,047) (1,124,606) - 29,538,420 집기비품 33,372,757 (24,618,357) - (134,758) - 8,619,642 건설중인자산 58,626,523 - - (279,750) - 58,346,773 합 계 756,081,675 (338,088,964) (402,626) (4,090,264) 114,000,290 527,500,111 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 재평가이익 환율변동효과 장부금액 토지 301,108,016 1,116,226 - - - - 342,271 302,566,513 건물 61,993,272 1,909,714 (60,676) 2,162,072 (2,820,678) - 4,498,703 67,682,407 건물부속설비 4,944,186 63,000 (3,878) - (244,681) - 38,747 4,797,374 구축물 6,933,119 1,686,311 (9,970) 334,419 (466,523) - 140,655 8,618,011 기계장치 48,513,645 3,546,561 (3,139) 1,239,800 (5,873,803) - 214,447 47,637,511 차량운반구 7,509,953 557,656 (20,544) 535,081 (2,034,895) - 164,953 6,712,204 공구기구 29,531,506 6,735,123 (490) 422,027 (7,740,141) - 34,292 28,982,317 집기비품 8,619,642 2,638,519 (67,331) 489,567 (2,524,032) - 313,239 9,469,604 건설중인자산 58,346,773 54,461,463 - (10,562,764) - - 590,512 102,835,984 합 계 527,500,112 72,714,573 (166,028) (5,379,798) (21,704,753) - 6,337,819 579,301,925 (주1) 재고자산 및 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 재평가이익 환율변동효과 분기말 토지 241,659,840 10,213,418 - 5,498,160 - 2,128,320 133,037 259,632,775 건물 59,742,668 1,959,359 - 111,687 (2,419,173) - 1,852,102 61,246,643 건물부속설비 4,415,349 689,595 - - (281,521) - 40,886 4,864,309 구축물 5,563,317 533,135 - - (271,052) - 54,232 5,879,632 기계장치 49,874,189 3,456,921 (3,566) 481,512 (6,769,817) - 226,014 47,265,253 차량운반구 4,024,914 570,182 (342,659) 2,000,482 (1,291,340) - (17,317) 4,944,262 공구기구 23,471,550 6,558,035 (1,775) 1,250,235 (6,562,184) - 66,982 24,782,843 집기비품 6,619,054 2,449,313 (15,476) 302,000 (1,870,333) - 174,326 7,658,884 건설중인자산 26,328,233 14,922,256 - (2,116,746) - - 66,385 39,200,128 합 계 421,699,114 41,352,214 (363,476) 7,527,330 (19,465,420) 2,128,320 2,596,647 455,474,729 (주1) 재고자산에서 차량운반구로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석17,37 참조).한편, 연결실체의 유형자산 중 토지 일부는 지배기업의 종속기업인 ㈜제주대동의 개발사업과 관련하여 제주국제자유도시개발센터에 가등기되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 299,149,314천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 157,854,716천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 37참조). (5) 연결실체는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일 및 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인등의 감정평가를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액(단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토 지 249,286,320 135,286,030 5) 재평가관련 기타자본구성요소등의 변동내역(단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 재평가이익(세전) 107,499,447 6,500,843 - - 107,499,447 6,500,843 법인세효과 (25,578,830) (1,430,186) - - (25,578,830) (1,430,186) 재평가이익(세후) 81,920,617 5,070,657 - - 81,920,617 5,070,657 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 302,566,513 302,566,513 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 301,108,016 301,108,016 13. 리스 (1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 연결실체가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 29,091천원(전분기: 29,091천원)입니다.(2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 4,766,824 (2,689,296) 2,077,528 차량운반구 1,482,344 (580,450) 901,894 비품 659,614 (154,137) 505,477 합 계 6,908,782 (3,423,883) 3,484,899 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 3,177,796 (1,790,554) 1,387,242 차량운반구 1,165,023 (437,207) 727,816 비품 85,293 (70,588) 14,705 합 계 4,428,112 (2,298,349) 2,129,763 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 분기말 건물 1,387,241 729,233 (22,223) (559,441) 542,719 2,077,529 차량운반구 727,816 565,051 (83,035) (307,939) - 901,893 비품 14,706 586,834 (11,339) (84,724) - 505,477 합 계 2,129,763 1,881,118 (116,597) (952,104) 542,719 3,484,899 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 분기말 건물 1,753,698 59,851 (9,881) (470,432) 127,203 1,460,439 차량운반구 244,767 618,748 (25,484) (169,777) - 668,254 비품 50,000 - - (26,470) - 23,530 합 계 2,048,465 678,599 (35,365) (666,679) 127,203 2,152,223 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 952,104 666,679 리스부채 관련 이자비용 103,750 85,826 단기리스 관련 비용 606,586 629,504 소액리스 관련 비용 34,883 28,067 사용권자산해지손실 4,379 - 합 계 1,701,702 1,410,076 당분기 중 리스와 관련되 총 현금유출액은 2,371,930천원(전분기:1,489,760천원)입니다. 4) 당기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 4년초과 5년이내 합 계 리스부채 1,465,963 1,575,488 616,007 3,657,458 14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 배출권 기타의무형자산 건설중인 무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 3,501,124 222,997 13,620,622 1,709,024 47,671,811 정부보조금 (1,469,679) - - (318,695) - (1,788,374) 상각누계액 (20,117,573) - - (2,880,680) - (22,998,253) 처분액 - (222,997) - - (222,997) 손상차손누계액 (5,585,883) (167,725) - (156,740) - (5,910,348) 장부금액 1,444,909 3,333,399 - 10,264,507 1,709,024 16,751,839 구 분 개발비 회원권 배출권 기타의무형자산 합 계 취득원가 30,256,805 3,296,724 3,027,622 8,052,595 44,633,746 사업결합 - 204,400 - - 204,400 정부보조금 (1,844,697) - - - (1,844,697) 상각누계액 (20,028,921) - (2,075,264) - (22,104,185) 손상차손누계액 (5,585,884) (181,305) (146,221) - (5,913,410) 장부금액 2,797,303 3,319,819 806,137 8,052,595 14,975,854 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 배출권 기타의 무형자산 건설중인 무형자산 합 계 기초 2,797,303 3,319,819 - 806,137 8,052,595 14,975,854 정부보조금수령 - - - (318,695) - (318,695) 외부취득 - 247,832 2,323,210 1,709,024 4,280,066 대체(주1) - - - 8,052,595 (8,052,595) - 손상차손환입 - 13,580 - - - 13,580 손상차손 - - - 152,730 - 152,730 상각비 (1,352,394) - - (782,644) - (2,135,038) 처분 - - (247,832) - - (247,832) 환율변동 - - - 31,174 - 31,174 분기말 1,444,909 3,333,399 - 10,264,507 1,709,024 16,751,839 (주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 8,052,595천원 대체되었습니다. 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 4,600,495 2,365,240 803,530 7,769,265 손상차손환입 - 651,320 - 651,320 상각비 (1,352,394) - (64,847) (1,417,241) 환율변동 - - 65,304 65,304 분기말 3,248,101 3,016,560 803,987 7,068,648 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 248,754 1/10 Tier4 대응 Non-Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 403,587 4/10 50km/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급 속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 792,568 5/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발 합 계 1,444,909 (4) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(관리비) 1,515,195 5,825,661 2,251,024 6,102,224 15. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 연결실체는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합 요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는바 연결재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,886,740 2,588,720 1,298,020 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,104,242 - 812,432 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,176,531 1,741,225 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 409,290 85,286 기타 30,273,815 18,930,428 7,846,704 975,942 100,690 1,481,352 938,699 합 계 42,858,072 27,382,721 9,144,724 1,788,374 108,888 1,890,642 2,542,723 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,771,558 2,423,872 1,347,155 - 531 - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 960,871 - 955,803 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,084,072 1,667,258 - - - 416,814 - 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,879 1,970,106 - - 8,198 409,290 85,285 기타 24,157,467 17,706,728 2,743,109 888,894 238,458 1,271,810 1,308,468 합 계 36,534,082 25,776,835 4,090,264 1,844,697 247,187 2,097,914 2,477,185 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 155,391,777 - 186,490,121 - 미지급금 24,155,035 2,677,388 13,388,409 2,571,190 합 계 179,546,812 2,677,388 199,878,530 2,571,190 17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 463,368,072 - 332,519,088 - 장기차입금 4,349,264 57,244,442 6,683,765 41,126,154 회사채 5,000,000 81,040,098 15,000,000 54,192,311 전환사채 6,135,247 - 7,252,351 - 교환사채 1,533,858 - 7,252,351 - 합 계 480,386,441 138,284,540 368,707,555 95,318,465 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 외 무역어음 3.85%~4.13% 2,600,000 3,840,000 산업은행 외 운영자금 1.87%~5.13% 240,980,236 196,736,595 농협은행 생산비축자금 0.80%~1.04% 36,780,000 36,780,000 신영증권 외 기업어음 3.54%~3.99% 24,000,000 28,000,000 신한은행 외 당좌차월 3.35~4.45% - 1,255,762 산업은행 종합통장대출 3.01~3.44% - 1,330,998 산업은행 외 매출채권의 양도 0.01%~1.74% 127,007,836 64,575,733 한국수출입은행 수출성장자금 2.45% 32,000,000 - 합 계 463,368,072 332,519,088 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 140,000 210,000 신한은행 외 운전자금 2.00%~5.05% 16,698,000 3,148,000 산업은행 외 시설자금외 3.28%~4.90% 44,755,706 44,451,919 합 계 61,593,706 47,809,919 차감: 유동성장기차입금 (4,349,264) (6,683,765) 차감잔액 57,244,442 41,126,154 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행자 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 (주)대동 신영증권 사모사채 4.10% 2020년 03월 02일 2022년 03월 02일 - 5,000,000 (주)대동 하이투자증권 사모사채 4.30% 2020년 03월 27일 2022년 03월 25일 - 5,000,000 (주)대동 코리아에셋증권 전자단기사채 2.10% 2021년 10월 29일 2022년 01월 28일 - 5,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 2.59% 2021년 09월 29일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 (주)대동 우리종합금융 사모사채 3.02% 2021년 11월 30일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 (주)대동 한양증권 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 7,000,000 - (주)대동 우리종합금융 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 - (주)제주대동 흥국증권 사모사채 3.70% 2021년 04월 30일 2023년 04월 30일 5,000,000 5,000,000 합 계 87,000,000 70,000,000 차감: 사채할인발행차금 (959,902) (807,689) 차감: 유동성대체 (5,000,000) (15,000,000) 차 감 잔 액 81,040,098 54,192,311 (5) 상기 차입금 및 금융한도 약정(주석37 참조) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 224,160,520천원, JPY 3,900,000천,USD 2,600천 포함)되어 있으며, 재고자산이 차입금 관련하여 담보로 제공(채권최고액 합계: 50,600,000천원)되어 있습니다. 또한 상기 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 전환사채 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 KB증권외 제42회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 8,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,864,753) (2,747,649) 차감잔액 6,135,247 7,252,351 ② 교환사채 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 KB증권외 제43회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 2,000,000 10,000,000 교환권조정 (466,142) (2,747,649) 차감잔액 1,533,858 7,252,351 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 (1) 최초 전환가액 : 9,747원/주(2) 1차조정 전환가액 : 9,797원/주(2021년 10월 26일)(3) 2차조정 전환가액 : 9,740원/주(2022년 6월 2일) 전환청구 (1) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 12일)(2) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 19일) 전환청구기간 2022년 4월 23일부터 2026년 3월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 23일 및 이후 2023년 10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 매수할 수 있음 당분기말 현재 제42회 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 821,355주입니다. ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환청구 (1) 주식교환청구액 : 2,500,000천원(2022년 3월 23일)(2) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 3월 24일)(3) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 3월 29일)(4) 주식교환청구액 : 1,000,000천원(2022년 4월 18일)(5) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 19일)(6) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 28일)(7) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 5월 4일) 교환청구기간 2021년 4월 28일부터 2026년 3월 23일까지 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 당분기말 현재 제43회 교환사채와 관련하여 미교환된 행사가능 주식수는 161,190주입니다. 연결실체의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 발행 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권대가 3,899,720 - (1,150,328) 1,280,904 4,030,296 교환권대가 3,306,010 - (4,509,496) 1,896,644 693,158 합 계 7,205,730 - (5,659,824) 3,177,548 4,723,454 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용(주1) 79,385,380 - 84,204,866 5,098,201 미지급배당금 47,811 - 33,756 - 예수보증금 195,143 - 195,143 - 파생상품부채 통화선도 4,554,775 - 475,900 - 전환권대가 4,030,296 - 3,899,720 - 교환권대가 693,158 - 3,306,010 - 파생상품부채 계 9,278,229 - 7,681,630 - 금융보증부채 23,421 - 43,644 - 임대보증금 - 64,800 - 1,800 기타금융부채(주2) - 83,644,249 - - 합계 88,929,984 83,709,049 92,159,039 5,100,001 (주1) 비유동 미지급비용은 장기종업원급여채무입니다(주석22 참조).(주2) 연결실체는 종속회사인 (주)대동모빌리티 전환우선주에 대하여 재무적투자자와의 풋옵션계약에 따라 상환금액의 현재가치에 해당하는 상당액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,206,001 - 1,665,159 - 선수수익 3,323,152 - 1,471,937 - 예수금 4,610,506 - 2,850,682 - 환불부채(주1) 803,644 - 1,478,816 - 계약부채(주2) - 1,501,954 - 913,122 장기종업원급여채무 - 4,538,377 - - 합계 12,943,303 6,040,331 7,466,594 913,122 (주1) 연결실체는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주2) 연결실체는 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 20. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 판매보증충당부채(주1) 9,487,620 10,148,608 7,578,559 8,242,604 배출부채(주2) - 374,925 - 330,993 합 계 9,487,620 10,523,533 7,578,559 8,573,597 (주1) 연결실체는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결실체는 향후 매입해야 할 것으로 예상되는 탄소배출권과 관련하여 합리적으로 추정되는 금액을 배출부채로 계상하고 있습니다(주석21 참조). (2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 배출부채 판매보증충당부채 배출부채 기초 15,821,163 330,993 8,712,996 415,881 증가 12,588,077 266,929 12,342,565 78,206 감소 (10,734,397) (222,997) (8,520,433) (288,852) 환율변동효과 1,961,385 - 652,750 - 분기말 19,636,228 374,925 13,187,878 205,235 21. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 보고기간말 현재 무상할당배출권 및 배출량추정치는 다음과 같습니다(단위:톤). 구 분 당분기말 전기말 무상할당 배출권 32,584 32,584 배출량 추정치 45,526 42,014 (2) 보고기간 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 222,997 288,852 매각 (222,997) (288,852) 분기말 - - (3) 보고기간 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 330,993 415,881 전입액 266,929 78,206 제출액 (222,997) (288,852) 분기말 374,925 205,235 22. 장기종업원급여채무(1) 연결실체는 10년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여채무(주석19 참조)으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,098,201 5,042,230 당기근무원가 258,385 144,347 이자비용 66,520 53,070 보험수리적손실(이익) (143,555) (28,193) 지급액 (741,173) (868,096) 분기말 4,538,378 4,343,358 23. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 58,276,521 59,614,865 사외적립자산의 공정가치 (333,167) (330,474) 합 계 57,943,354 59,284,391 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 59,614,865 (330,475) 59,284,390 당기근무원가 6,627,132 - 6,627,132 이자원가(이자수익) 1,506,727 (5,858) 1,500,869 재측정요소 (5,646,242) 3,166 (5,643,076) 퇴직금지급액 (3,825,961) - (3,825,961) 분기말 58,276,521 (333,167) 57,943,354 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 51,899,334 (313,192) 51,586,142 당기근무원가 4,808,541 - 4,808,541 이자원가(이자수익) 1,090,725 (5,810) 1,084,915 재측정요소 (1,268,993) 2,222 (1,266,771) 제도에서 지급한 금액 (2,271,883) 28,921 (2,242,962) 분기말 54,257,724 (287,859) 53,969,865 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 333,166 330,474 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.92%~5.89% 2.87%~3.65% 기대임금상승률 3.00%~4.34% 2.61%~3.51% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (3,600,399) 4,119,035 (4,467,076) 5,200,444 기대임금상승률 1.00% 4,224,651 (3,748,206) 5,226,151 (4,567,716) (6) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 154,918천원(전분기: 117,855천원)입니다. 24. 전환우선주당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(*1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주 전환비율 1 대 1 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 1,709,390주 (*1) 당분기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다. (2) 당분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 기초 - 발행 22,537,136 평가손익 (1,984,354) 분기말 20,552,782 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000 1,000 발행주식수 23,932,354주 23,728,210주 보통주자본금 23,932,354,000 23,728,210,000 (2) 보고기간 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 자기주식매입 204,144 - 204,144 - - - 교환권행사 - 644,741 644,741 - - - 분기말 23,932,354 (2,355,259) 21,577,095 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,427,211 7,989,846 기타자본잉여금 7,590,700 640,886 합 계 18,017,911 8,630,732 26. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,603,136) (5,862,960) 주식매수선택권 88,453 - 기타자본조정 (59,245,866) - 합 계 (63,760,549) (5,862,960) (2) 자기주식당분기말 현재 연결실체는 자기주식 2,355,259주(장부가액 : 4,603,136천원)를 보유하고 있습니다. 연결실체는 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 3,000,000주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 당분기 중 교환사채 교환권 644,741주가 행사 되었습니다.(3) 주식기준보상지배기업의 종속회사인 (주)대동모빌리티는 당분기중 임원에게 주식선택권 405,000주를 부여하였습니다, 주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식공정가치인 1주당 10,000원과 동일하며, 부여일로부터 2년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권은 가득조건 및 행사조건을 충족할 때, 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. 행사기간 내에 행사되지 아니한 주식선택권의 효력은 상실됩니다. 1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 권리부여일 2022년 07월 02일 발행할 주식의 총수 405,000주 부여방법 보통주 신주발행교부 행사가격 10,000원 행사가능기간 2024.07.02~2029.07.02 2) 연결실체가 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 (주)대동모빌리티 무위험수익율 3.48% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 24.30% 시가배당율 0.00% 3) 보고기간 중 연결실체가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 주식보상비용 88,453 - 4) 연결실체의 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당분기 전분기 주식선택권 수량 행사가격 주식선택권 수량 행사가격 기초 - - - - 기중 부여수량 405,000 10,000 - - 기중 권리상실분 - - - - 기중 행사분 - - - - 기중 만기도래 - - - - 분기말 405,000 10,000 - - 27. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 3,981,111 3,772,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 987,399 987,399 토지재평가이익 81,920,617 81,920,617 해외사업환산이익 16,092,963 2,913,750 합 계 102,982,090 89,594,602 28. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 6,560,504 5,700,669 임의적립금(주2) 25,995,373 20,155,373 미처분이익잉여금(주3) 256,280,704 209,455,850 합 계 288,836,581 235,311,892 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 중소기업투자준비금 1,270,000 1,270,000 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기술개발준비금 5,840,000 - 기타임의적립금 7,092,442 7,092,442 합 계 25,995,373 20,155,373 (주3) 미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 85,167,671천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 235,311,892 201,890,317 배당금지급 (1,658,257) (1,658,257) 확정급여제도의 재측정요소 3,694,346 897,141 종속기업의 전환권 행사 - (48,106) 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 51,488,600 44,053,622 분기말 288,836,581 245,134,717 29. 판매비와 관리비 (1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매수수료 (71,148) - - - 판매보증비 6,070,523 12,588,077 4,663,703 12,342,565 광고선전비 4,726,091 12,149,184 2,569,656 9,548,652 포장비 778,942 2,307,552 2,611,249 7,842,431 수출비 2,265,343 5,058,937 (641,479) 2,299,172 운반비 863,121 3,575,976 630,147 2,417,544 합 계 14,632,872 35,679,726 9,833,276 34,450,364 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 22,289,636 58,540,154 15,555,065 44,228,744 장기종업원급여 (164,962) (237,236) (80,629) (298,392) 퇴직급여 1,368,630 3,801,750 870,536 2,559,398 복리후생비 2,609,121 7,547,374 1,767,973 5,424,741 여비교통비 1,137,298 2,975,731 645,486 1,627,246 통신비 156,713 352,285 73,664 316,457 수도광열비 363,562 1,030,805 261,156 782,569 세금과공과 909,680 1,767,274 1,010,468 2,526,734 임차료 631,530 1,621,371 334,052 993,289 감가상각비 2,269,972 6,573,630 1,708,844 4,990,830 수선비 1,521,518 5,422,682 712,218 2,400,291 보험료 785,789 2,166,752 502,924 1,729,425 접대비 381,738 933,784 222,012 635,384 회의비 100,792 1,535,186 317,325 678,249 교육훈련비 92,492 330,554 59,794 251,527 경상연구개발비 1,515,195 5,825,661 2,240,157 6,087,248 지급수수료 5,029,997 14,535,385 3,260,102 11,706,625 도서인쇄비 106,651 513,079 129,516 469,699 소모품비 529,665 969,200 161,728 567,869 차량유지비 373,241 944,025 229,367 644,454 연구비 - - 10,867 14,976 대손상각비 24,553 1,849,040 (753,630) (3,623) 무형자산상각비 721,312 2,135,038 466,198 1,417,241 사용권자산상각비 311,350 851,505 224,073 648,098 잡비 667,598 1,034,107 130,694 534,589 합 계 43,733,071 123,019,136 30,059,960 90,933,668 30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 107,855 355,090 97,272 320,797 외환차익 15,056,841 25,370,030 423,763 1,040,975 외화환산이익 8,400,529 19,420,717 3,221,988 5,032,203 유형자산처분이익 13,160 45,566 2,794 100,815 무형자산손상차손환입 13,580 13,580 387,000 651,320 잡이익 (1,450,361) 3,605,420 1,037,608 4,673,714 로열티수익 10,003 53,017 - - 합 계 22,151,607 48,863,420 5,170,425 11,819,824 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,678,494 4,840,724 319,109 902,580 외화환산손실 201,168 479,876 (211,327) 110,972 유형자산처분손실 8,665 19,321 333,083 345,800 사용권자산해지손실 (8,467) 4,379 - - 무형자산손상차손 (620) - - - 기부금 20,608 79,079 8,031 189,090 잡손실 98,746 500,046 286,698 1,040,612 합 계 3,998,594 5,923,425 735,594 2,589,054 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 345,267 724,422 429,638 848,623 배당금수익 - 12,980 - 51,919 외환차익 (109,902) 368,203 868,838 2,624,899 외화환산이익 91,937 626,077 (124,453) 20,977 단기투자자산평가이익 - - 13,854 507,954 파생상품거래이익 342,666 1,355,293 109,900 979,763 파생상품평가이익 (1,302,357) 633,000 (57,833) 120,502 전환우선주평가이익 (1,689,479) 1,984,354 - - 금융수익 소계 (2,321,868) 5,704,329 1,239,944 5,154,637 금융비용 이자비용 6,526,813 13,803,929 2,082,550 6,320,842 외환차손 7,865,492 16,290,472 239,049 633,366 외화환산손실 3,352,301 7,396,506 1,589,900 2,284,810 단기투자자산평가손실 175,171 549,510 - - 파생상품거래손실 5,004,636 12,698,011 2,019,988 4,242,122 파생상품평가손실 1,290,703 8,584,465 (801,275) 341,351 금융비용 소계 24,215,116 59,322,893 5,130,212 13,822,491 순금융수익(비용) (26,536,984) (53,618,564) (3,890,268) (8,667,854) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 154,897 225,394 10,390 28,170 기타 190,370 499,028 419,248 820,453 합 계 345,267 724,422 429,638 848,623 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채이자 6,500,601 13,700,179 2,053,021 6,235,016 리스이자 26,212 103,750 29,529 85,826 합 계 6,526,813 13,803,929 2,082,550 6,320,842 32. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 26.7%(전분기: 26.5%)입니다. 33. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - 10,840,176 10,840,176 - 3,760,654 3,760,654 재공품의 변동 - (454,929) (454,929) - (5,045,680) (5,045,680) 상품의 판매 - 53,000,798 53,000,798 - 224,028,783 224,028,783 사용된 원재료 - 90,293,711 90,293,711 - 457,231,547 457,231,547 종업원급여 23,493,305 27,940,439 51,433,744 62,104,668 65,507,121 127,611,789 감가상각비 3,302,634 4,949,326 8,251,960 9,560,172 15,251,507 24,811,679 외주가공비 - 19,176,985 19,176,985 - 62,812,800 62,812,800 수도광열비 등 363,562 2,994,679 3,358,241 1,030,805 11,286,727 12,317,532 수출비 2,265,343 4,359,006 6,624,349 5,058,937 14,049,260 19,108,197 지급수수료 4,958,849 2,052,108 7,010,957 14,535,385 6,674,673 21,210,058 사후봉사비 6,070,523 - 6,070,523 12,588,077 - 12,588,077 포장비,운반비 1,642,064 - 1,642,064 5,883,527 - 5,883,527 경상개발비 1,515,195 - 1,515,195 5,825,661 - 5,825,661 기타 14,754,468 36,024,752 50,779,220 42,111,631 41,764,954 83,876,585 합 계 58,365,943 251,177,051 309,542,994 158,698,863 897,322,346 1,056,021,209 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - (2,691,208) (2,691,208) - 5,909,167 5,909,167 재공품의변동 - (14,216,147) (14,216,147) - (29,161,144) (29,161,144) 상품의판매 - 28,530,196 28,530,196 - 115,481,223 115,481,223 사용된 원재료 - 152,778,314 152,778,314 - 492,150,229 492,150,229 종업원급여 16,344,973 17,062,563 33,407,536 46,489,751 46,936,950 93,426,701 감가상각비 3,774,183 5,219,722 8,993,905 7,056,169 14,512,898 21,569,067 외주가공비 - 5,880,530 5,880,530 - 18,166,499 18,166,499 수도광열비 등 261,156 2,819,934 3,081,090 782,569 9,084,719 9,867,288 수출비 (641,479) 9,354,968 8,713,489 2,299,172 19,084,980 21,384,152 지급수수료 3,260,102 1,685,235 4,945,337 11,706,625 4,806,831 16,513,456 사후봉사비 4,663,703 - 4,663,703 12,342,565 - 12,342,565 포장비,운반비 3,241,396 - 3,241,396 10,259,975 - 10,259,975 기타 8,989,201 4,341,427 13,330,628 34,447,207 13,423,902 47,871,109 합 계 39,893,235 210,765,534 250,658,769 125,384,033 710,396,254 835,780,287 34. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주연결분기순이익 2,605,931,757 51,488,599,976 6,188,255,754 44,053,621,975 가중평균유통보통주식수(주1) 21,577,095주 21,248,320주 20,728,210주 20,728,210주 기본주당순이익 121 2,423 299 2,125 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 23,728,210 273 6,477,801,330 기초 자기주식수 (3,000,000) 273 (819,000,000) 기초 유통보통주식수 소계 20,728,210 273 5,658,801,330 교환사채 행사(자기주식처분) 201,482 192 38,684,544 교환사채 행사(자기주식처분) 120,889 191 23,089,799 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 186 7,495,056 교환사채 행사(자기주식처분) 80,593 166 13,378,438 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 165 6,648,840 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 156 6,286,176 교환사채 행사(자기주식처분) 120,889 150 18,133,350 전환사채 행사(증자) 102,072 142 14,494,224 전환사채 행사(증자) 102,072 135 13,779,720 유동보통주식수 소계 21,577,095 5,800,791,477 가중평균유통보통주식수 21,248,320 273 5,800,791,477 구 분 주식수 일수 적 수 기초 보통주식수 23,932,354 92 2,201,776,568 기초 자기주식수 (2,355,259) 92 (216,683,828) 기초 유통보통주식수 소계 21,577,095 92 1,985,092,740 유동보통주식수 소계 21,577,095 1,985,092,740 가중평균유통보통주식수 21,577,095 92 1,985,092,740 구 분 전분기 3개월 누적 기초보통유통주식수 23,728,210 23,728,210 자기주식수 (3,000,000) (3,000,000) 가중평균유통보통주식수 20,728,210 20,728,210 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 21,577,095 21,248,320 20,728,210 20,728,210 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 821,355 821,355 926,784 546,565 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 161,190 161,190 805,931 475,293 - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 1,709,390 1,709,390 - - 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 24,269,030 23,940,255 22,460,925 21,750,068 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 2,605,931,757 51,488,599,976 6,188,255,754 44,053,621,975 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 108,524,898 435,496,182 56,396,973 207,937,468 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 2,714,456,655 51,924,096,158 6,244,652,727 44,261,559,443 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,269,030주 23,940,255주 22,460,925주 21,750,068주 희석주당순이익 112 2,169 278 2,035 35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 126,326,879 126,326,879 매출채권및기타채권 - - 395,976,251 395,976,251 기타금융자산 3,660,565 3,501,375 6,090,658 13,252,598 금융자산 합계 3,660,565 3,501,375 528,393,788 535,555,728 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익인식부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 182,224,200 - 182,224,200 장단기차입금 - 524,961,778 - 524,961,778 사채 - 93,709,203 - 93,709,203 기타금융부채 9,278,229 79,693,134 23,421 88,994,784 리스부채 - - 3,657,457 3,657,457 전환우선주 20,552,782 - - 20,552,782 기타금융부채 - 83,644,249 - 83,644,249 금융부채 합계 29,831,011 964,232,564 3,680,878 997,744,453 가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 56,668,625 56,668,625 매출채권및기타채권 - - 241,922,592 241,922,592 기타금융자산 2,367,855 2,251,372 4,314,335 8,933,562 금융자산 합계 2,367,855 2,251,372 302,905,552 307,524,779 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 202,449,721 - 202,449,721 장단기차입금 - 380,329,007 - 380,329,007 사채 - 83,697,013 - 83,697,013 기타금융부채 7,681,630 89,533,766 43,644 97,259,040 리스부채 - - 2,204,527 2,204,527 금융부채 합계 7,681,630 756,009,507 2,248,171 765,939,308 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 345,267 724,422 429,638 848,623 대손충당금환입(대손상각비) (24,553) (1,849,040) 753,630 3,623 외환차손익 3,402,953 4,607,036 734,443 2,129,928 외화환산손익 8,199,361 18,940,840 3,433,315 4,921,232 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익(손실) (175,171) (549,510) 13,854 507,953 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 12,980 12,980 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주 평가이익(손실) (1,689,479) 1,984,354 - - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (6,500,601) (13,700,620) (1,996,724) (6,235,016) 외화환산손익 (3,260,365) (6,770,429) (1,714,353) (2,263,831) 파생상품 파생상품거래이익 342,666 1,355,293 109,900 979,763 파생상품거래손실 (5,004,636) (12,698,011) (2,019,988) (4,242,122) 파생상품평가이익 (1,302,357) 633,000 (57,833) 120,501 파생상품평가손실 (1,290,703) (8,584,465) 801,275 (341,351) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (25,770) (103,309) (29,529) (85,826) 합 계 (6,970,408) (15,997,459) 457,628 (3,656,523) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 157,100 157,100 109,474 109,474 전환사채및우선주(콜옵션) 1,794,594 1,794,594 - - 단기투자자산(상장주식) 1,708,871 1,708,871 2,258,381 2,258,381 소 계 3,660,565 3,660,565 2,367,855 2,367,855 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성없는지분증권 3,499,175 3,499,175 2,249,172 2,249,172 출자금 2,200 2,200 2,200 2,200 소 계 3,501,375 3,501,375 2,251,372 2,251,372 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 126,326,879 126,326,879 56,668,625 56,668,625 매출채권 393,738,526 393,738,526 240,247,335 240,247,335 미수금 2,237,725 2,237,725 1,675,258 1,675,258 단기대여금 158,278 158,278 171,567 171,567 장기대여금 2,298,915 2,298,915 600,582 600,582 장단기금융상품 2,018,415 2,018,415 2,018,501 2,018,501 보증금 1,615,048 1,615,048 1,523,684 1,523,684 소 계 528,393,786 528,393,786 302,905,552 302,905,552 금융자산 합계 535,555,726 535,555,726 307,524,779 307,524,779 2) 금융부채 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 4,554,775 4,554,775 475,900 475,900 파생상품부채(전환권대가) 4,030,296 4,030,296 3,899,720 3,899,720 파생상품부채(교환권대가) 693,158 693,158 3,306,010 3,306,010 전환우선주 20,552,782 20,552,782 - - 소 계 29,831,011 29,831,011 7,681,630 7,681,630 상각후원가측정 금융부채 매입채무 155,391,777 155,391,777 186,490,121 186,490,121 미지급금 26,832,423 26,832,423 15,959,600 15,959,600 장단기차입금 524,001,876 524,001,876 379,521,318 379,521,318 사채 94,669,105 94,669,105 84,504,702 84,504,702 미지급비용 79,385,380 79,385,380 89,303,067 89,303,067 미지급배당금 47,811 47,811 33,756 33,756 예수보증금 195,143 195,143 195,143 195,143 임대보증금 64,800 64,800 1,800 1,800 기타금융부채 83,644,249 83,644,249 - - 소 계 964,232,564 964,232,564 756,009,507 756,009,507 기타금융부채 금융보증부채 3,657,457 3,657,457 2,204,527 2,204,527 리스부채 23,421 23,421 43,644 43,644 소 계 3,680,878 3,680,878 2,248,171 2,248,171 금융부채 합계 997,744,453 997,744,453 765,939,308 765,939,308 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,708,871 - - 1,708,871 비상장주식 및 출자금 - - 3,501,375 3,501,375 파생상품자산 - 157,100 1,794,594 1,951,694 파생상품부채 - 4,554,775 4,723,454 9,278,229 전환우선주 - - 20,552,782 20,552,782 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,258,381 - - 2,258,381 비상장주식 및 출자금 - - 2,251,372 2,251,372 파생상품자산 - 109,474 - 109,474 파생상품부채 - 475,900 7,205,730 7,681,630 3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산(통화선도) 157,100 109,474 2 현금흐름할인법 선도환율 - 전환사채및우선주(콜옵션) 1,794,594 - 3 이항모형 주가 변동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: - 비상장주식 3,499,175 2,249,172 3 현금흐름할인법등 예상현금흐름,할인율 - 출자금 2,200 2,200 3 거래원가 - 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채(통화선도) 4,554,775 475,900 2 현금흐름할인법 선도환율 - 파생상품부채(전환권대가) 4,030,296 3,899,720 3 이항모형 주가 변동성 - 파생상품부채(교환권대가) 693,158 3,306,010 3 이항모형 주가 변동성 - 전환우선주 20,552,782 - 3 이항모형 주가 변동성 (5) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도되었으나, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 127,007,835 64,575,733 관련 부채의 장부금액 (127,007,835) (64,575,733) 순포지션 - - (주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 127,007,835천원(전기말: 64,575,733천원)에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석17 참조). 36. 파생상품당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위). 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 국민은행 2022-07-28~2022-10-27 USD 11,000,000 11,000,000 경남은행 2022-07-25~2022-11-09 USD 5,000,000 5,000,000 수협은행 2022-08-25~2022-11-09 USD 12,000,000 12,000,000 우리은행 2022-07-22~2022-11-25 USD 27,000,000 27,000,000 부산은행 2022-09-29~2022-12-08 USD 8,000,000 8,000,000 하나은행 2022-09-01~2022-11-25 CAD 7,320,626 7,320,626 USD 2,512,907 2,512,907 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 37. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증내용 보증처 당분기말 전기말 보증요구처 거래보증 KEB하나은행 - 300,000 현대건설기계 거래보증 KEB하나은행 54,495 65,039 NGERN TID LOR CO. LTD 이행보증 서울보증보험 20,989,704 18,287,278 합 계 21,044,199 18,652,317 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 보증처 보증금액 보증내용 제품(농기계) 구입 고객(농민 및 법인) 영광농업협동조합 26,000,000 차입금지급보증 등 대동기어㈜ DB금융투자 외 18,160,000 합 계 44,160,000 (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 금융기관등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: 각 천단위). 담보제공자산 채권최고액 담보권자 재고자산 KRW 50,600,000 한국수출입은행 유형자산 및 투자부동산(토지,건물등) KRW 254,841,520 산업은행 등 JPY 3,900,000 USD 2,600 한편, 연결실체의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 9,000,000 - 전자외상매출채권담보대출 11,000,000 - 매입외환 51,078,880 16,625,275 외국환여신한도 - 2,469,670 농협은행 종합통장대출 500,000 - 전자외상매출채권담보대출 4,800,000 - 매입외환 39,457,000 10,474,563 수입신용장발행 20,087,200 - 우리은행 당좌차월 1,500,000 - 전자외상매출채권담보대출 1,000,000 - 매입외환 30,130,800 18,259,615 외국환여신한도 - 146,649 부산은행 매입외환 8,608,800 2,499,117 수입신용장발행 1,434,800 - 산업은행 종합통장대출 2,400,000 - 매입외환 71,740,000 30,305,108 수입신용장발행 2,869,600 - 대구은행 매입외환 11,478,400 3,226,286 수입신용장발행 2,869,600 - 수협은행 외국환여신한도 34,435,200 4,045,597 기업은행 무역금융 900,000 590,000 전자외상매출채권담보대출 200,000 - 매입외환 9,326,200 7,892,818 광주은행 매입외환 4,304,400 - 국민은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 4,500,000 1,000,000 전자외상매출채권담보대출 3,000,000 543,036 매입외환 29,413,400 19,482,726 경남은행 매입외환 2,869,600 2,639,527 신한은행 당좌차월 2,000,000 - 무역금융 3,600,000 1,600,000 전자외상매출채권담보대출 1,500,000 621,972 매입외환 14,348,000 6,162,274 외국환여신한도 - 2,778,611 한국수출입은행 무역금융 44,000,000 32,000,000 합 계 당좌차월 5,500,000 - 종합통장대출 2,900,000 - 무역금융 62,000,000 35,190,000 전자외상매출채권담보대출 21,500,000 1,165,009 매입외환 272,755,480 117,567,308 수입신용장발행 27,261,200 - 외국환여신한도 34,435,200 9,440,527 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 231,600,000이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건 재매입의무(해당금액: 20,283백만원)가 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 299,149,314천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 157,854,716천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석12 참조).(7) 연결실체는 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 2매가 당분기말 현재 지급제시 되지 아니하였으며, 연결실체는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다. (8) 주주간 계약체결당분기말 현재 연결실체는 종속회사((주)대동모빌리티)가 발행한 전환우선주(발행가액: 재무적 투자자 1,050억, 전략적 투자자 100억)와 관련하여 재무적투자자(엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사,하나-에버베스트 기업재무안정 사모투자 합자회사,키스톤중소중견신성장 사모투자 합자회사) 및 전략적투자자((주)카카오모빌리티)와체결한 계약에 의해 (주)대동모빌리티의 주식 전부 또는 일부를 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제 3자에게 매각할 수 있는 주식매수청구권(풋옵션)을 투자자들에게 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 기타금융부채로 계상하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 관계기업 대동기어㈜ 대동기어㈜, ㈜대동모빌리티,카이오티골프㈜ 공동기업 ㈜대동애그테크 - (2) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 대동기어㈜ 매출액 3,581,824 2,953,282 배당금수익 113,800 113,800 잡이익 5,055 5,019 매입액 96,748,384 76,771,743 경상개발비 29,130 51,450 포장비 47,329 - 외주가공비 696,936 - 잡손실 1,822 2,015 유형자산취득 60,000 - ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 매출액 - 492,053 배당금수익 - 42,581 임대료수익 - 2,700 잡이익 - 67,594 매입액 - 46,380,929 운반비 - 36,120 잡손실 - 22,716 경상개발비 - 1,881 카이오티골프㈜ 매출액 - 327,182 잡이익 - 78 ㈜대동애그테크 임대료수익 12,000 - 매입액 4,137,264 - 지급수수료 116,567 - 유형자산취득 678,000 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 대동기어㈜ 매출채권 1,435,031 842,808 미수금 220 89,680 매입채무 23,273,147 23,277,406 미지급금 12,936 715 ㈜대동애그테크 매입채무 1,415,450 - 미지급금 634,950 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며 전반기에 특수관계자에 대한 자금거래는 없습니다(단위:천원). 구 분 현금출자 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜대동애그테크 1,800,000 - - - - 합계 1,800,000 - - - - (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동기어㈜ DB금융투자 외 18,160,000 차입금지급보증 등 (6) 주요 경영진의 보상 연결실체는 이사회 구성원 및 집행임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기 중 주요 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 11,321,536천원(전분기: 5,979,835천원)입니다. 39. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 4,701,996 1,760,405 유형자산취득 관련 대금 미지급분 909,100 455,341 리스를 통한 사용권자산의 취득 1,099,558 643,234 재고자산의 유형자산 대체 552,421 1,947,482 장기차입금의 유동성대체 7,175,270 13,389,380 전환사채의 전환권행사 2,000,000 5,368,449 교환사채의 교환권행사 8,000,000 - 정부보조금대체 645,061 542,808 토지(유형자산)재평가이익 - 2,128,320 투자부동산의 유형자산 대체 - 5,579,847 지분법자본변동 115,407 1,897 (2) 연결실체는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (3) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 368,707,555 85,499,422 25,839,791 7,175,270 (6,835,597) 480,386,441 장기차입금및사채 95,318,465 46,783,150 3,510,408 (7,175,270) (152,212) 138,284,541 리스부채 2,204,526 (1,626,711) (542,717) 3,518,610 103,751 3,657,459 전환우선주 - 19,999,874 - - 552,908 20,552,782 재무활동으로부터의 총부채 466,230,546 150,655,735 28,807,482 3,518,610 (6,331,150) 642,881,223 2) 전분기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 286,357,685 79,813,434 7,318,194 13,389,380 (10,294,326) 376,584,367 장기차입금및사채 32,815,354 24,497,310 1,451,828 (13,389,380) - 45,375,112 리스부채 2,112,173 (746,363) 131,654 643,234 85,406 2,226,104 재무활동으로부터의 총부채 321,285,212 103,564,381 8,901,676 643,234 (10,208,920) 424,185,583 40. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 622,328,438 466,230,546 차감:현금및현금성자산 126,326,879 56,668,625 순차입금 496,001,559 409,561,921 자본총계 498,348,787 385,904,527 순차입금비율 99.53% 106.13% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외환위험회피연결실체의 외환위험관리정책은 주기적으로 검토되고 있으며, 환율의 변동성이 증가함에 따라 외화차입금 상환에 따른 외환위험을 회피하기 위하여 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 나. 이자율위험회피연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 이용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간말 미결제잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑계약과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하기 때문에 연결실체는 효과성에 대한 정성적 평가를 수행하였으며 기초변수인 이자율의 변동에 따른 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. 위험회피관계에서 위험회피가 비효과적인 주요 원인은 이자율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 아니하나 이자율스왑계약의 공정가치에는 영향을 미치는 거래상대방과 연결실체 고유의 신용위험에 따른 효과입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과적인 부분을 발생시키는 다른 요인은 없습니다. 이자율스왑은 분기마다 결제됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 한국의 은행간 이자율입니다. 연결실체는 순액 기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 359,062,330천원 및 278,880,415천원입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시이자율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (3,590,623) 3,590,623 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (2,788,804) 2,788,804 3) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원). 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,089,455 2,997,950 636,875 754,976 EUR 4,000 5,636 - - JPY 52,538 522 33,945 349 GBP 13,098 20,936 - - CNY - - 11,150 2,077 INR - - 3,892 62 매출채권 USD 139,174,947 198,754,037 143,683,938 170,337,308 CAD 30,057,098 31,501,632 19,695,971 18,329,268 EUR 16,849,038 23,704,620 17,530,272 23,531,586 JPY 101,279,483 1,005,522 109,439,634 1,127,491 미수금 USD 1,316,201 1,888,485 3,228,720 3,827,648 CAD 823,021 863,209 899,487 837,072 GBP 1,126 1,799 - - 외화자산 계 260,744,348 218,747,837 부채 매입채무 USD 13,334,536 19,132,392 12,277,333 14,554,778 CAD 433,721 454,899 - - EUR 1,829,485 2,577,434 4,291,685 5,760,901 GBP 58,006 92,715 312,570 500,190 JPY 37,040,789 367,908 22,734,240 234,217 CNY 2,620,472 523,203 5,497,084 1,023,887 미지급비용 USD 1,445,288 2,073,699 1,818,587 2,151,455 CAD 405,296 425,087 369,212 343,592 EUR 128,169 180,568 147,185 197,495 JPY 902,642 8,965 902,641 9,197 미지급금 USD 2,118,024 3,038,941 - - 단기차입금 USD 73,757,360 105,827,059 40,519,568 48,035,947 CAD 16,906,009 17,731,529 5,383,437 5,009,880 EUR 8,049,660 11,340,602 12,974,406 17,416,064 외화부채 계 163,775,001 95,237,603 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10%상승시 10%하락시 USD 7,356,838 (7,356,838) CAD 1,375,333 (1,375,333) EUR 961,165 (961,165) GBP (6,998) 6,998 JPY 62,917 (62,917) CNY (52,320) 52,320 합 계 9,696,935 (9,696,935) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 11,017,775 (11,017,775) CAD 1,381,287 (1,381,287) EUR 15,713 (15,713) GBP (50,019) 50,019 JPY 88,443 (88,443) CNY (102,181) 102,181 INR 6 (6) 합 계 12,351,024 (12,351,024) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 44,160,000 18,600,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 259,198,568 86,079,131 - 345,277,699 전환사채및교환사채 - 10,000,000 - 10,000,000 변동이자율상품 337,595,067 21,348,063 119,200 359,062,330 고정이자율상품 148,391,848 107,598,084 - 255,989,932 금융부채 소계 745,185,483 225,025,278 119,200 970,329,961 지급이자 현금흐름 12,483,784 45,121,618 11,708 57,617,110 금융보증 44,160,000 - - 44,160,000 합 계 801,829,267 270,146,896 130,908 1,072,107,071 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 284,355,940 7,314,416 - 291,670,356 전환사채및교환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 변동이자율상품 274,364,228 4,352,287 163,900 278,880,415 고정이자율상품 80,828,180 92,374,025 - 173,202,205 금융부채 소계 639,548,348 124,040,728 163,900 763,752,976 지급이자 현금흐름 6,322,474 4,536,229 14,153 10,872,856 금융보증 18,600,000 - - 18,600,000 합 계 664,470,822 128,576,957 178,053 793,225,832 41. 신 ERP 도입지배기업은 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 또한, 비교표시된 전기 재무제표는 당기 재무제표의 계정과목 분류와의 비교를 용이하게 하기 위하여 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기의 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 76 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 75 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 76 기 3분기말 제 75 기말 자산 Ⅰ.유동자산 528,747,808,601 420,205,799,707 (1)현금및현금성자산 5,432,945,797 15,497,558,659 (2)매출채권및기타유동채권 294,459,139,849 237,266,263,487 (3)기타유동금융자산 3,660,565,489 2,375,630,394 (4)재고자산 205,550,530,159 152,897,882,348 (5)기타유동자산 19,644,627,307 12,168,464,819 Ⅱ.비유동자산 423,717,989,889 391,912,807,734 (1)종속기업에 대한 투자자산 116,279,350,514 88,719,205,714 (2)관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 10,363,029,463 8,563,029,463 (3)투자부동산 787,779,033 807,564,328 (4)유형자산 272,942,871,039 275,570,799,652 (5)사용권자산 1,247,479,519 688,405,282 (6)무형자산 15,224,976,928 13,688,816,179 (7)기타비유동금융자산 6,872,503,393 3,874,987,116 자산총계 952,465,798,490 812,118,607,441 부채 Ⅰ.유동부채 484,646,608,013 428,702,952,153 (1)매입채무및기타유동채무 140,622,607,234 165,120,318,236 (2)단기차입금및사채 276,339,439,394 204,046,343,675 (3)기타유동금융부채 13,329,065,822 41,094,520,935 (4)기타유동부채 10,043,900,585 5,135,857,406 (5)전환우선주 20,552,782,289 (6)유동성리스부채 443,772,200 331,155,257 (7)유동성충당부채 8,099,400,850 7,138,434,900 (8)당기법인세부채 15,215,639,639 5,836,321,744 Ⅱ.비유동부채 172,955,221,969 122,188,630,813 (1)장기매입채무및기타채무 1,928,703,733 1,858,219,573 (2)사채및장기차입금 81,408,098,252 49,630,311,033 (3)기타비유동금융부채 21,244,333,045 3,858,836,375 (4)비유동리스부채 843,131,660 372,846,992 (5)비유동충당부채 10,516,954,928 9,945,979,427 (6)기타비유동부채 4,830,694,159 913,121,817 (7)순확정급여부채 44,219,506,262 45,336,899,396 (8)이연법인세부채 7,963,799,930 10,272,416,200 부채총계 657,601,829,982 550,891,582,966 자본 Ⅰ.자본금 23,932,354,000 23,728,210,000 Ⅱ.기타불입자본 14,824,003,340 4,176,999,776 Ⅲ.기타자본구성요소 67,448,550,271 67,448,550,271 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 188,659,060,897 165,873,264,428 자본총계 294,863,968,508 261,227,024,475 자본과부채총계 952,465,798,490 812,118,607,441 포괄손익계산서 제 76 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 210,017,454,399 734,185,113,193 190,833,075,985 655,272,757,936 Ⅱ.매출원가 168,129,964,954 583,410,853,630 162,969,676,758 532,632,820,142 Ⅲ.매출총이익 41,887,489,445 150,774,259,563 27,863,399,227 122,639,937,794 Ⅳ.판매비와관리비 31,648,767,256 91,209,096,368 26,332,156,351 84,105,713,748 Ⅴ.영업이익(손실) 10,238,722,189 59,565,163,195 1,531,242,876 38,534,224,046 Ⅵ.기타수익 19,191,922,641 46,295,029,945 4,869,089,962 10,907,004,741 Ⅶ.기타비용 1,337,384,371 3,035,308,833 423,526,604 1,559,384,845 Ⅷ.금융수익 (2,004,006,525) 5,813,552,235 1,024,172,628 4,847,625,140 Ⅸ.금융비용 42,010,888,101 74,166,556,181 4,171,775,911 10,954,633,764 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (15,921,634,167) 34,471,880,361 2,829,202,951 41,774,835,318 XI.법인세비용 1,172,219,164 13,086,344,391 757,938,860 10,806,736,784 XⅡ.분기순이익(손실) (17,093,853,331) 21,385,535,970 2,071,264,091 30,968,098,534 XⅢ.기타포괄손익 1,795,725,161 3,058,517,299 277,095,433 2,444,322,816 (1)분기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 1,795,725,161 3,058,517,299 277,095,433 2,444,322,816 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 2,369,030,556 4,034,983,245 355,250,556 1,005,427,201 2.법인세효과 (573,305,395) (976,465,946) (78,155,123) (689,424,385) 3.토지재평가이익 0 0 0 2,128,320,000 XIV.총포괄손익 (15,298,128,170) 24,444,053,269 2,348,359,524 33,412,421,350 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (792) 1,006 100 1,494 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (700) 911 95 1,433 자본변동표 제 76 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,728,210,000 4,176,999,776 66,540,489,267 151,164,824,411 245,610,523,454 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (1,658,256,800) (1,658,256,800) Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 784,233,216 784,233,216 Ⅳ.토지재평가이익 0 0 1,660,089,600 0 1,660,089,600 Ⅴ.전환사채 전환권 행사 Ⅵ.교환권행사에 따른 자기주식 교부 Ⅶ.분기순이익(손실) 0 0 0 30,968,098,534 30,968,098,534 2021.09.30 (Ⅷ.기말자본) 23,728,210,000 4,176,999,776 68,200,578,867 181,258,899,361 277,364,688,004 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,728,210,000 4,176,999,776 67,448,550,271 165,873,264,428 261,227,024,475 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (1,658,256,800) (1,658,256,800) Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 3,058,517,299 3,058,517,299 Ⅳ.토지재평가이익 Ⅴ.전환사채 전환권 행사 204,144,000 2,437,364,705 0 0 2,641,508,705 Ⅵ.교환권행사에 따른 자기주식 교부 0 8,209,638,859 0 0 8,209,638,859 Ⅶ.분기순이익(손실) 0 0 0 21,385,535,970 21,385,535,970 2022.09.30 (Ⅷ.기말자본) 23,932,354,000 14,824,003,340 67,448,550,271 188,659,060,897 294,863,968,508 현금흐름표 제 76 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (66,969,349,152) (45,924,046,625) (1)분기순이익(손실) 21,385,535,970 30,968,098,534 (2)분기순이익조정을 위한 가감 85,972,429,356 46,616,267,459 1.퇴직급여 6,214,789,626 4,933,406,628 2.기타장기종업원급여 147,189,048 200,457,134 3.감가상각비 14,502,215,150 13,768,914,085 4.투자부동산감가상각비 19,785,295 19,726,596 5.사용권자산상각비 404,690,989 237,980,707 6.무형자산상각비 2,089,634,924 1,352,394,315 7.판매보증비 8,003,670,163 12,139,563,070 8.외화환산손실 7,874,980,355 2,386,796,508 9.재고자산평가손실 82,866,881 (2,280,350,185) 10.대손상각비 6,721,297,736 2,554,096,813 11.지급수수료 0 47,842,240 12.투자자산평가손실 549,509,802 0 13.파생상품거래손실 12,698,011,155 4,242,122,101 14.파생상품평가손실 29,826,997,966 341,351,227 15.유형자산처분손실 18,486,417 345,800,245 16.사용권자산해지손실 4,378,647 0 17.법인세비용 13,086,344,391 10,806,736,784 18.이자비용 7,405,059,974 3,452,984,749 19.외화환산이익 (18,828,996,576) (4,858,535,443) 20.무형자산손상차손환입 (13,580,000) (651,320,000) 21.투자자산평가이익 0 (507,953,296) 22.파생상품거래이익 (1,355,293,412) (979,762,551) 23.파생상품평가이익 (632,999,825) (120,502,288) 24.유형자산처분이익 (15,629,197) (81,750,730) 25.전환우선주평가이익 (1,984,353,800) 0 26.잡이익 0 (419,936) 27.배당금 수익 (346,436,500) (292,189,800) 28.이자수익 (500,189,853) (441,121,514) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (165,852,263,878) (119,320,904,411) 1.매출채권의 감소(증가) (47,732,621,779) (79,999,564,452) 2.단기대여금의 감소(증가) 0 (345,333,115) 3.미수금의 감소(증가) 1,993,233,320 (1,348,855,163) 4.부가가치세 선급금의 감소(증가) 330,537,638 (1,600,780,441) 5.선급금의 감소(증가) (2,267,412,922) 558,639,200 6.선급비용의 감소(증가) (6,174,333,044) 39,038,331 7.재고자산의 감소(증가) (53,287,935,965) (17,861,601,868) 8.임차보증금의 감소(증가) (49,680,000) 125,450,000 9.매입채무의 증가(감소) (36,588,247,274) 58,617,648 10.미지급금의 증가(감소) (19,402,267,761) (783,272,572) 11.선수금의 증가(감소) 2,554,740,233 (8,463,137,259) 12.선수수익의 증가(감소) 1,425,920,578 (51,750,000) 13.예수금의 증가(감소) 1,041,283,299 544,296,475 14.반환재고회수권의 감소(증가) 592,121,174 1,883,815,957 15.환불부채의 증가(감소) (676,857,265) (2,349,537,200) 16.계약부채의 증가(감소) 588,832,205 854,089,822 17.판매보증충당부채의 증가(감소) (6,471,728,712) (5,442,793,542) 18.미지급비용의 증가(감소) 2,174,353,038 (2,584,061,630) 19.퇴직금의 지급 (3,297,199,515) (1,826,955,705) 20.장기미지급금의 증가(감소) 70,484,160 107,501,588 21.장기종업원급여의 지급 (675,485,286) (863,631,148) 22.사외적립자산의 감소(증가) 0 28,920,663 (4)법인세환급(납부) (8,475,050,600) (4,187,508,207) Ⅱ.투자활동현금흐름 (57,749,910,586) (28,654,173,632) (1)단기대여금및수취채권의 처분 7,775,065 150,000,000 (2)파생상품의 정산 1,355,293,412 2,413,904,137 (3)장기대여금의 감소 336,000,000 1,065,500,000 (4)정부보조금의 수취 797,532,139 3,074,553,188 (5)차량운반구의 처분 67,373,056 83,136,366 (6)배당금수취 346,436,500 292,189,800 (7)이자수취 495,856,284 352,364,400 (8)단기대여금의 증가 0 (200,000,000) (9)장기대여금의 증가 (2,030,000,000) (60,000,000) (10)종속기업투자의 취득 (27,560,144,800) (4,300,000,000) (11)관계기업투자의 취득 (1,800,000,000) 0 (12)장기금융상품의 취득 (1,249,502,708) (300,000,000) (13)건물의 취득 (1,019,078,670) (1,239,186,390) (14)건물부속설비의 취득 (63,000,000) (250,204,000) (15)구축물의 취득 (124,710,550) (533,134,713) (16)기계장치의 취득 (1,958,496,999) (967,871,400) (17)차량운반구의 취득 (2,569,900) (156,491,323) (18)공구기구의 취득 (5,089,294,531) (9,595,889,327) (19)집기의 취득 (1,350,253,890) (2,517,126,027) (20)건설중인자산의 취득 (1,049,401,000) (9,174,747,845) (21)정부보조금의 사용 (730,432,089) (2,388,833,211) (22)무형자산의 취득 (2,069,691,200) 0 (23)파생상품부채의 정산 (15,059,600,705) (4,402,337,287) Ⅲ.재무활동현금흐름 114,030,015,668 73,740,708,187 (1)단기차입금의 순증가 87,671,132,679 70,074,657,256 (2)사채의 증가 47,000,000,000 40,000,000,000 (3)전환우선주 발행 19,999,874,450 119,000,000 (4)유동성장기부채의 상환 (16,007,500,000) (31,267,500,000) (5)리스부채의 상환 (449,548,330) (258,203,000) (6)사채의 상환 (15,000,000,000) 0 (7)이자지급 (7,221,260,769) (3,239,517,499) (8)배당금지급 (1,658,256,800) (1,639,886,330) (9)사채발행비 지급 (304,425,562) (47,842,240) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 624,631,208 (10,603) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (10,064,612,862) (837,522,673) Ⅵ.기초현금및현금성자산 15,497,558,659 4,442,326,324 Ⅶ.기말현금및현금성자산 5,432,945,797 3,604,803,651 5. 재무제표 주석 제 76(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 75(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 대동 1. 회사의 개요주식회사 대동(이하 '당사')은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국,캐나다,중국 및 유럽 등에 농업용 기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 27.48%입니다.보고기간말 현재 보통주자본금은 23,932,354천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,576,360 27.48% 6,576,360 27.72% 자기주식 2,355,259 9.84% 3,000,000 12.64% 기 타 15,000,735 62.68% 14,151,850 59.64% 합 계 23,932,354 100.00% 23,728,210 100.00% 한편, 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다(주석24). 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 재고자산의 평가를 제외하고 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.당사는 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 4. 부문별정보(1) 당사의 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 당사의 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 205,054,413 721,197,860 183,878,791 637,370,507 상품매출 4,963,041 12,987,253 6,954,285 17,902,251 합 계 210,017,454 734,185,113 190,833,076 655,272,758 (3) 지역에 대한 정보당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 57,326,817 287,815,796 62,203,344 273,081,597 북미 115,574,191 345,402,802 99,562,552 306,071,334 유럽 9,350,928 35,616,403 12,295,228 32,159,421 기타 27,765,518 65,350,112 16,771,952 43,960,406 합 계 210,017,454 734,185,113 190,833,076 655,272,758 (4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래처 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 53,048,864 183,955,295 67,098,180 200,738,882 B사 42,094,454 112,548,871 20,038,537 67,506,721 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 제예금 5,432,946 15,497,559 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 658,148 644,805 정부보조금 장기금융상품 별단예금 4,000 4,500 당좌개설보증금 합 계 662,148 649,305 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 312,859,841 246,956,527 손실충당금 (21,980,529) (15,259,231) 소 계 290,879,312 231,697,296 미수금 4,208,159 6,197,300 손실충당금 (628,332) (628,332) 소 계 3,579,827 5,568,968 합 계 294,459,139 237,266,264 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며, 상각후원가로측정됩니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 290,584,790 4,208,159 232,791,557 6,197,300 7~12개월 13,798,591 - 3,927,093 - 1년초과 8,476,460 - 10,237,878 - 합 계 312,859,841 4,208,159 246,956,528 6,197,300 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 1,708,871 - 2,258,381 - 파생상품자산 통화선도 157,100 - 109,474 - 전환사채및우선주(콜옵션) 1,794,594 - - - 파생상품자산 계 1,951,694 - 109,474 - 비상장주식 - 3,489,175 - 2,239,172 출자금 - 1,100 - 1,100 대여금 - 2,298,915 7,775 600,582 보증금 - 779,313 - 729,633 장기금융상품 - 304,000 - 304,500 합 계 3,660,565 6,872,503 2,375,630 3,874,987 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 510,066 (47,942) 462,124 258,593 (9,896) 248,697 제품 44,632,432 (72,012) 44,560,420 51,394,521 (356,865) 51,037,656 재공품 2,465,766 - 2,465,766 - - - 반제품 31,117,588 (1,986,327) 29,131,261 23,577,152 (445,193) 23,131,959 원재료 127,126,460 (7,728,079) 119,398,381 77,141,994 (8,970,031) 68,171,963 부재료 3,651,383 (23,717) 3,627,666 417,592 (2,066) 415,526 저장품 207,383 (8,841) 198,542 435,574 - 435,574 미착품 5,706,371 - 5,706,371 9,456,508 - 9,456,508 합 계 215,417,449 (9,866,918) 205,550,531 162,681,934 (9,784,051) 152,897,883 (주1) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,38 참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 567,261,800천원(전분기: 514,300,836천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다.(주3) 당사는 2022년 1월부터 신ERP시스템 도입으로, 재고자산의 평가를 보다 합리적으로 할 목적으로 재고자산에 대한 평가방법을 연총평균법에서 월총평균법으로 변경하였으며 비교표시된 전기 재고자산 계정과목은 당기 재무제표의 분류와의 비교를용이하게 하기 위하여 재분류하였습니다(주석 42참조). 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,526,543 259,130 선급비용 6,627,227 495,818 부가세대급금 9,910,610 10,241,148 반환재고회수권 580,248 1,172,369 합 계 19,644,628 12,168,465 10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물 제품제조업 대한민국 12월 52.78% 52.78% 3,411,572 3,411,572 하이드로텍㈜ 농기계판매업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 5,333,448 5,333,448 ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 50,000,000 50,000,000 ㈜대동모빌리티(주1) 체인및농업기자재제조판매업 대한민국 12월 39.16% 57.33% 47,945,160 20,385,015 카이오티골프㈜ 골프장비외판매업 대한민국 12월 35.00% 35.00% 525,000 525,000 DAEDONG-USA.INC 농기계판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 9,064,171 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사(주2) 농기계제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% - - 합 계 116,279,351 88,719,206 (주1) 당분기말 현재 회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업 투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능가액이 없다고 판단하여 2019년 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 분기말 대동금속(주) 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 (주)제주대동 50,000,000 - - 50,000,000 ㈜대동모빌리티 20,385,015 27,560,145 - 47,945,160 카이오티골프㈜ 525,000 - - 525,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 88,719,206 27,560,145 - 116,279,351 종속기업명 기초 취득 처분 분기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 45,700,000 4,300,000 - 50,000,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 63,509,191 4,300,000 - 67,809,191 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 당분기말 전기말 대동금속㈜ 14,138,040 16,709,469 11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜대동기어 기어 등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 8,563,029 31.66% 4,388,575 8,563,029 공동기업 (주)대동애그테크 정보통신업 대한민국 12월 75.00% 1,800,000 1,800,000 - - - 합 계 6,188,575 10,363,029 4,388,575 8,563,029 (주1) 당사는 미래농업 플랫폼사업 진출을 위하여 ㈜대동애그테크의 지분을 공동지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 취득 처분 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동애그테크 - 1,800,000 - 1,800,000 합 계 8,563,029 1,800,000 - 10,363,029 기업명 기초 취득 처분 분기말 대동기어㈜ 8,563,029 - - 8,563,029 ㈜대동모빌리티(주1) 1,779,423 - - 1,779,423 카이오티골프㈜(주2) 525,000 - - 525,000 합 계 10,867,452 - - 10,867,452 (주1) 당사는 2021년 12월에 ㈜대동모빌리티의 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득하였으므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 계정을 재분류하였습니다.(주2) 카이오티골프㈜에 대하여 당사가 직접 소유한 지분율은 35%이고, 2021년 12월에 종속기업으로 계정을 재분류한 종속회사인 ㈜대동모빌리티가 45%를 소유하 있으므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 계정을 재분류하였습니다. (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업및공동기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 대동기어(주) 19,061,500 16,614,800 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (285,199) (52,413) (337,612) 장부금액 321,734 430,167 35,878 787,779 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (268,407) (49,420) (317,827) 장부금액 321,734 446,959 38,871 807,564 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 321,734 446,959 38,871 807,564 감가상각비 - (16,792) (2,993) (19,785) 분기말 321,734 430,167 35,878 787,779 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 5,819,894 551,013 42,804 6,413,711 대체(주1) (5,498,160) (81,687) - (5,579,847) 감가상각비 - (16,775) (2,951) (19,726) 분기말 321,734 452,551 39,853 814,138 (주1) 전분기 중 투자부동산의 토지 및 건물의 일부가 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 29,091천원(전분기 : 29,091천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 321,734 2,088,870 건물 430,167 430,167 446,959 446,958 구축물 35,878 35,878 38,871 38,871 합 계 787,779 2,554,915 807,564 2,574,699 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 당사와 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. (5) 당사의 투자부동산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18,38 참조). 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 97,103,133 - - 87,679,619 184,782,752 건물 46,526,463 (16,567,656) (1,172,496) - 28,786,311 건물부속설비 6,471,668 (3,465,360) (87,112) - 2,919,196 구축물 7,113,952 (3,063,117) - - 4,050,835 기계장치 112,079,611 (96,818,549) (30,285) - 15,230,777 차량운반구 13,364,927 (8,432,157) - - 4,932,770 공구기구 153,238,370 (127,464,262) (757,661) - 25,016,447 집기비품 24,705,246 (18,441,487) (89,377) - 6,174,382 건설중인자산 1,049,401 - - - 1,049,401 합 계 461,652,771 (274,252,588) (2,136,931) 87,679,619 272,942,871 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차익 장부금액 토지 97,103,133 - - 87,679,619 184,782,752 건물 43,482,851 (15,473,213) (1,200,249) - 26,809,389 건물부속설비 6,415,818 (3,308,293) (88,860) - 3,018,665 구축물 6,651,103 (2,858,071) - - 3,793,032 기계장치 109,276,684 (94,246,288) (32,663) - 14,997,733 차량운반구 13,079,571 (6,977,104) - - 6,102,467 공구기구 147,557,736 (120,503,058) (824,881) - 26,229,797 집기비품 23,067,965 (16,577,153) (134,758) - 6,356,054 건설중인자산 3,760,661 - (279,750) - 3,480,911 합 계 450,395,522 (259,943,180) (2,561,161) 87,679,619 275,570,800 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 재평가이익 분기말 토지 184,782,752 - - - - - 184,782,752 건물 26,809,389 1,019,079 (60,676) 2,162,073 (1,143,554) - 28,786,311 건물부속설비 3,018,665 63,000 (3,878) - (158,591) - 2,919,196 구축물 3,793,032 152,211 (9,962) 334,419 (218,865) - 4,050,835 기계장치 14,997,733 2,230,127 - 572,800 (2,569,883) - 15,230,777 차량운반구 6,102,467 2,570 (10,934) 488,082 (1,649,415) - 4,932,770 공구기구 26,229,797 5,104,924 - 475,959 (6,794,233) - 25,016,447 집기비품 6,356,054 1,786,413 (410) - (1,967,675) - 6,174,382 건설중인자산 3,480,911 1,049,400 - (3,480,910) - - 1,049,401 합 계 275,570,800 11,407,724 (85,860) 552,423 (14,502,216) - 272,942,871 (주1) 재고자산에서 차량운반구로의 대체 등이 포함되어 있습니다. 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 재평가이익 분기말 토지 177,156,272 - - 5,498,160 - 2,128,320 184,782,752 건물 26,025,095 1,937,026 - 111,687 (1,063,865) - 27,009,943 건물부속설비 2,512,767 665,773 - - (175,359) - 3,003,181 구축물 3,465,951 533,135 - - (203,375) - 3,795,711 기계장치 18,006,147 1,839,807 (1,616) - (3,992,550) - 15,851,788 차량운반구 3,005,505 109,548 (332,697) 2,000,482 (1,094,690) - 3,688,148 공구기구 20,813,053 6,054,767 (151) 1,150,835 (5,847,828) - 22,170,676 집기비품 4,423,564 2,209,597 (12,722) 302,000 (1,391,248) - 5,531,191 건설중인자산 2,424,971 10,490,978 - (1,535,835) - - 11,380,114 합 계 257,833,325 23,840,631 (347,186) 7,527,329 (13,768,915) 2,128,320 277,213,504 (주1) 재고자산 및 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18,38 참조). (4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 125,822,670천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 108,747,263천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 38참조). (5) 당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.1) 재평가기준일 : 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획,지가변동률,생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액(단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지(유형자산) 184,782,752 97,103,133 5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역(단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 재평가이익(세전) 87,679,619 - - 87,679,619 법인세효과 (21,218,468) - - (21,218,468) 재평가이익(세후) 66,461,151 - - 66,461,151 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 184,782,752 184,782,752 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 184,782,752 184,782,752 14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 29,091천원(전분기: 29,091천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 423,619 (322,785) 100,834 차량운반구 1,008,475 (367,306) 641,169 비품 659,614 (154,138) 505,476 합 계 2,091,708 (844,229) 1,247,479 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 372,791 (233,923) 138,868 차량운반구 780,830 (245,998) 534,832 비품 85,293 (70,588) 14,705 합 계 1,238,914 (550,509) 688,405 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 138,868 103,281 (22,222) (119,092) 100,835 차량운반구 534,832 349,938 (42,727) (200,875) 641,168 비품 14,706 586,834 (11,338) (84,725) 505,477 합 계 688,406 1,040,053 (76,287) (404,692) 1,247,480 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 126,472 59,850 (9,881) (91,730) 84,711 차량운반구 192,359 542,819 (25,484) (119,780) 589,914 비품 50,000 - - (26,471) 23,529 합 계 368,831 602,669 (35,365) (237,981) 698,154 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 404,692 237,981 리스부채 관련 이자비용 64,306 24,682 단기리스 관련 비용 171,958 99,713 소액리스 관련 비용 22,652 7,804 사용권자산해지손실 4,379 - 합 계 667,987 370,180 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 708,465천원(전분기:390,401천원)입니다.4) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 합 계 리스부채 443,772 360,558 269,966 188,790 23,818 1,286,904 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 28,618,044 2,925,763 10,135,786 1,709,024 43,388,617 정부보조금 (1,469,679) - (166,500) - (1,636,179) 상각누계액 (20,117,572) - (750,742) - (20,868,314) 손상차손누계액 (5,585,884) (73,264) - - (5,659,148) 장부금액 1,444,909 2,852,499 9,218,544 1,709,024 15,224,976 구 분 개발비 회원권 건설중인무형자산 합 계 취득원가 30,256,805 2,925,763 8,052,595 41,235,163 정부보조금 (1,844,697) - - (1,844,697) 상각누계액 (20,028,921) - - (20,028,921) 손상차손누계액 (5,585,884) (86,845) - (5,672,729) 장부금액 2,797,303 2,838,918 8,052,595 13,688,816 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 2,797,303 2,838,919 - 8,052,595 13,688,817 취득 - - 1,903,191 1,709,024 3,612,215 손상차손환입 - 13,580 - - 13,580 대체 - - 8,052,595 (8,052,595) - 상각비 (1,352,394) - (737,242) - (2,089,636) 분기말 1,444,909 2,852,499 9,218,544 1,709,024 15,224,976 구 분 개발비 회원권 합 계 기초 4,600,495 2,088,740 6,689,235 손상차손환입 - 651,320 651,320 상각비 (1,352,394) - (1,352,394) 분기말 3,248,101 2,740,060 5,988,161 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 잔여내용연수 내 역 Tier 4엔진개발 248,755 1/10 Tier4 대응 Non-Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 403,586 4/10 50km/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 792,568 5/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발 합 계 1,444,909 (4) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(관리비) 1,215,035 5,160,216 1,983,395 5,161,495 16. 정부보조금당사는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는 바, 재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,886,740 2,588,720 1,298,020 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 1,104,242 - 812,432 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,176,531 1,741,225 - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,880 1,970,106 - - 8,198 409,290 85,286 기타 14,072,079 9,853,366 838,911 823,747 100,690 1,516,666 938,699 합 계 26,656,336 18,305,659 2,136,931 1,636,179 108,888 1,925,956 2,542,723 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,771,558 2,423,872 1,347,155 - 531 - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 960,871 - 955,803 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,084,072 1,667,258 - - - 416,814 - 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,472,881 1,970,106 - - 8,198 409,291 85,286 기타 13,464,237 8,919,959 1,214,006 888,894 100,796 1,032,115 1,308,467 합 계 25,840,854 16,990,066 2,561,161 1,844,697 109,525 1,858,220 2,477,185 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 120,516,395 - 156,888,806 - 미지급금 20,106,212 1,928,704 8,231,512 1,858,220 합 계 140,622,607 1,928,704 165,120,318 1,858,220 18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 268,287,835 - 173,221,642 - 장기차입금 382,500 368,000 1,320,000 438,000 회사채 - 81,040,098 15,000,000 49,192,311 전환사채 6,135,247 - 7,252,351 - 교환사채 1,533,858 - 7,252,351 - 합 계 276,339,440 81,408,098 204,046,344 49,630,311 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 0.80%~1.04% 36,780,000 36,780,000 한국수출입은행 수출성장자금 2.45% 32,000,000 - 산업은행 등 매출채권의 양도 0.01%~1.74% 127,007,835 63,941,642 산업은행 운영자금 1.87%~3.29% 72,500,000 72,500,000 합 계 268,287,835 173,221,642 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 140,000 210,000 하나은행 에너지합리화자금대 2.00% 298,000 298,000 국민은행 일반대출 3.28% 312,500 1,250,000 합 계 750,500 1,758,000 차감: 유동성장기차입금 (382,500) (1,320,000) 차감잔액 368,000 438,000 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 신영증권 사모사채 4.10% 2020년 03월 02일 2022년 03월 02일 - 5,000,000 하이투자증권 사모사채 4.30% 2020년 03월 27일 2022년 03월 25일 - 5,000,000 코리아에셋증권 전자단기사채 2.10% 2021년 10월 29일 2022년 01월 28일 - 5,000,000 우리종합금융 사모사채 2.59% 2021년 09월 29일 2024년 09월 28일 20,000,000 20,000,000 우리종합금융 사모사채 3.02% 2021년 11월 30일 2024년 11월 29일 30,000,000 30,000,000 한양증권 사모사채 3.90% 2022년 03월 25일 2024년 03월 25일 7,000,000 - 우리종합금융 사모사채 4.02% 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 25,000,000 - 합 계 82,000,000 65,000,000 차감: 사채할인발행차금 (959,902) (807,689) 차감: 유동성대체 - (15,000,000) 차 감 잔 액 81,040,098 49,192,311 (5) 상기 차입금 및 금융한도 약정(주석 38 참조) 등과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 134,949,600천원, JPY 3,900,000천 포함)되어 있으며, 재고자산이 차입금 관련하여 담보로 제공(채권최고액 합계: 50,600,000천원)되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 당사의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 전환사채 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 KB증권외 제42회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 8,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,864,753) (2,747,649) 차감잔액 6,135,247 7,252,351 ② 교환사채 인수자 사채명 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 KB증권외 제43회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 2,000,000 10,000,000 교환권조정 (466,142) (2,747,649) 차감잔액 1,533,858 7,252,351 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 (1) 최초 전환가액 : 9,747원/주(2) 1차조정 전환가액 : 9,797원/주(2021년 10월 26일)(3) 2차조정 전환가액 : 9,740원/주(2022년 6월 2일) 전환청구 (1) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 12일)(2) 주식전환청구액 : 1,000,000천원(2022년 5월 19일) 전환청구기간 2022년 4월 23일부터 2026년 3월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 23일 및 이후 2023년 10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 매수할 수 있음 당분기말 현재 제42회 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 821,355주입니다. ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 4월 23일 만기일 2026년 4월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환청구 (1) 주식교환청구액 : 2,500,000천원(2022년 3월 23일)(2) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 3월 24일)(3) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 3월 29일)(4) 주식교환청구액 : 1,000,000천원(2022년 4월 18일)(5) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 19일)(6) 주식교환청구액 : 500,000천원(2022년 4월 28일)(7) 주식교환청구액 : 1,500,000천원(2022년 5월 4일) 교환청구기간 2021년 4월 28일부터 2026년 3월 23일까지 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 당분기말 현재 제43회 교환사채와 관련하여 미교환된 행사가능 주식수는 161,190주입니다.당사의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 발행 전환/교환 평가(주1) 분기말 전환권 3,899,720 - (1,150,328) 1,280,904 4,030,296 교환권 3,306,010 - (4,509,496) 1,896,644 693,158 합 계 7,205,730 - (5,659,824) 3,177,548 4,723,454 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용(주1) 3,886,962 - 33,220,334 3,857,036 미지급배당금 47,998 - 33,756 - 예수보증금 30,143 - 30,143 - 파생상품부채 통화선도 4,554,775 - 475,900 - 전환권대가 4,030,296 - 3,899,720 - 교환권대가 693,158 - 3,306,010 - 파생상품부채(주2) - 21,242,533 - - 파생상품부채 계 9,278,229 21,242,533 7,681,630 - 금융보증부채 85,734 - 128,658 - 임대보증금 - 1,800 - 1,800 합 계 13,329,066 21,244,333 41,094,521 3,858,836 (주1) 전기말 비유동 미지급비용은 장기종업원급여 채무입니다.(주2) 당사의 비유동파생상품부채는 종속회사 (주)대동모빌리티의 전환우선주 투자자와의 풋옵션 부여와 관련한 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 38 참조). 20. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,590,443 - 1,035,703 - 선수수익 3,323,152 - 1,334,275 - 예수금 2,369,225 - 1,327,942 - 환불부채(주1) 761,079 - 1,437,937 - 계약부채(주2) - 1,501,954 - 913,122 장기종업원급여채무 - 3,328,740 - - 합 계 10,043,899 4,830,694 5,135,857 913,122 (주1) 당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다.(주3) 당사는 종업원의 연차 수당에 대한 채무의무를 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 21. 판매보증충당부채 (1)보고기간말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 판매보증충당부채(주1) 8,099,401 10,516,955 18,616,356 7,138,435 9,945,979 17,084,414 (주1) 당사는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (2)보고기간 중 당사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 17,084,414 7,615,321 증가 8,003,670 12,139,563 감소 (6,471,728) (5,442,794) 분기말 18,616,356 14,312,090 22. 장기종업원급여채무(1) 당사는 10년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여채무(주석20 참조)으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 3,857,036 3,844,234 당기근무원가 75,580 72,144 이자원가 33,636 27,867 보험수리적손실(이익) 37,972 100,446 지급액 (675,485) (863,631) 분기말 3,328,739 3,181,060 23. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,506,483 45,620,397 사외적립자산의 공정가치 (286,977) (283,498) 합 계 44,219,506 45,336,899 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 45,620,397 (283,498) 45,336,899 당기근무원가 5,013,073 - 5,013,073 이자원가(수익) 1,208,362 (6,646) 1,201,716 재측정요소 (4,038,150) 3,167 (4,034,983) 퇴직금지급액 (3,020,814) - (3,020,814) 관계사전출지급액 (276,385) - (276,385) 분기말 44,506,483 (286,977) 44,219,506 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 45,378,533 (309,337) 45,069,196 당기근무원가 3,982,810 - 3,982,810 이자원가(수익) 956,406 (5,810) 950,596 재측정요소 (1,007,649) 2,222 (1,005,427) 제도에서 지급한 금액 (1,826,956) 28,921 (1,798,035) 분기말 47,483,144 (284,004) 47,199,140 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 286,977 283,498 (4) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 5.86% 3.65% 기대임금상승률 4.34% 3.40% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (2,767,256) 3,169,804 (3,512,591) 4,099,350 기대임금상승률 1.00% 3,267,163 (2,893,496) 4,129,763 (3,599,456) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다. 24. 전환우선주당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (1) 전환우선주의 발행내역 구 분 내 용 발행주식의 수 1,520,903주 발행가액 13,150원 주식의 총액 19,999,874,450원 1주당 액면가액 1,000원 납입일 2022년 05월 31일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당을 받는다. 전환에 관한사항 전환가격(*1) (1) 최초 전환가액 : 13,150원/주(2) 1차조정 전환가액 : 11,700원/주 전환비율 1 대 1 전환청구기간 2023년 6월 2일 ~ 2025년 5월 2일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 1,709,390주 (*1) 당분기말 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다. (2) 당분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 기초 - 발행 22,537,136 평가손익 (1,984,354) 분기말 20,552,782 25. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000 1,000 발행주식수 23,932,354주 23,728,210주 보통주자본금 23,932,354,000 23,728,210,000 (2) 보고기간 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 전환권행사 204,144 - 204,144 - - - 교환권행사 - 644,741 644,741 - - - 분기말 23,932,354 (2,355,259) 21,577,095 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 (3) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,427,211 7,989,846 기타자본잉여금 8,999,928 2,050,113 합 계 19,427,139 10,039,959 26. 자기주식당분기말 현재 당사는 자기주식 2,355,259주(장부가액 : 4,603,136천원)를 보유하고있습니다. 당사는 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 3,000,000주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 당분기 중 교환사채 교환권 644,741주가 행사 되었습니다. 27. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 987,399 987,399 토지재평가이익 66,461,151 66,461,151 합 계 67,448,550 67,448,550 28. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 5,333,265 5,163,265 임의적립금(주2) 17,978,373 17,978,373 미처분이익잉여금(주3) 165,347,423 142,731,626 합 계 188,659,061 165,873,264 (주1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 임의적립금보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기타임의적립금 6,185,442 6,185,442 합 계 17,978,373 17,978,373 (주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 165,873,264 151,164,824 배당금지급 (1,658,257) (1,658,257) 확정급여제도의 재측정요소 3,058,518 784,233 분기순이익 21,385,536 30,968,099 분기말 188,659,061 181,258,899 29. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출(주1) 205,054,413 721,197,860 183,878,791 637,370,507 상품매출 4,963,041 12,987,254 6,954,285 17,902,251 합 계 210,017,454 734,185,114 190,833,076 655,272,758 (주1) 제품매출에는 운송수행원가에 상응하는 매출이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 161,754,527 555,956,202 148,071,304 498,740,237 상품매출원가 3,850,803 10,924,660 5,543,403 14,807,603 운송수행원가 2,524,634 16,529,992 9,354,968 19,084,980 합 계 168,129,964 583,410,854 162,969,675 532,632,820 30. 판매비와 관리비(1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매보증비 3,697,923 8,003,670 3,823,081 12,139,563 광고선전비 650,937 1,508,859 458,781 1,757,449 포장비 687,723 2,003,571 2,425,813 7,344,382 수출비 1,439,485 3,541,401 (662,175) 2,247,770 운반비 423,314 2,126,538 354,643 1,523,713 합 계 6,899,382 17,184,039 6,400,143 25,012,877 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,595,315 28,937,566 9,403,663 26,280,380 장기종업원급여 (175,052) (267,681) (83,350) (295,679) 퇴직급여 1,194,473 3,309,205 806,279 2,370,602 복리후생비 1,510,936 4,264,184 859,347 2,897,265 여비교통비 444,745 1,051,423 271,831 726,094 통신비 33,018 102,475 28,932 82,919 수도광열비 178,238 477,713 131,269 396,856 세금과공과 414,624 542,861 597,911 1,490,337 임차료 38,180 32,780 57,074 170,417 감가상각비 1,366,485 4,113,017 1,047,214 3,039,942 수선비 808,446 3,908,747 319,226 1,256,324 보험료 75,779 252,865 83,349 409,816 접대비 284,755 691,690 181,805 508,436 회의비 - - 15,034 42,762 교육훈련비 85,638 273,410 30,906 139,373 경상연구개발비 1,215,035 5,160,216 1,972,529 5,146,519 지급수수료 3,830,656 11,125,569 2,539,092 9,700,331 도서인쇄비 42,393 198,248 59,342 209,416 소모품비 304,019 407,561 42,582 147,576 차량유지비 72,355 223,078 72,104 204,022 연구비 - - 10,867 14,976 대손상각비 1,585,438 6,721,298 937,707 2,554,097 무형자산상각비 697,664 2,089,635 450,798 1,352,394 사용권자산상각비 144,846 404,691 93,657 237,981 잡비 1,397 4,505 2,845 9,680 합 계 24,749,383 74,025,056 19,932,013 59,092,836 31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 69,755 240,790 58,272 203,797 외환차익 13,421,944 24,511,462 334,980 873,167 외화환산이익 7,240,632 18,202,920 3,206,135 4,837,557 유형자산처분이익 (2,058) 15,629 1,363 81,751 무형자산손상차손환입 13,580 13,580 387,000 651,320 잡이익 (1,551,930) 3,310,650 881,340 4,259,413 합 계 19,191,923 46,295,031 4,869,090 10,907,005 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,060,053 2,222,282 260,706 742,295 외화환산손실 199,766 478,475 (215,602) 101,987 유형자산처분손실 8,665 18,486 333,084 345,800 사용권자산해지손실 (8,467) 4,379 - - 무형자산손상차손 (620) - - - 기부금 - 14,500 - 137,267 잡손실 77,988 297,187 45,339 232,036 합 계 1,337,385 3,035,309 423,527 1,559,385 32. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 196,354 500,190 117,998 441,122 배당금수익 - 346,437 - 292,190 외환차익 234,407 368,202 964,707 2,485,118 외화환산이익 214,402 626,077 (124,453) 20,978 단기투자자산평가이익 - - 13,854 507,953 파생상품거래이익 342,666 1,355,293 109,900 979,762 파생상품평가이익 (1,302,357) 633,000 (57,833) 120,502 전환우선주평가이익 (1,689,479) 1,984,354 - - 금융수익 소계 (2,004,007) 5,813,553 1,024,173 4,847,625 금융비용 이자비용 2,929,866 7,405,060 1,124,113 3,452,985 외환차손 7,985,359 16,290,472 239,049 633,366 외화환산손실 3,382,621 7,396,506 1,589,900 2,284,810 단기투자자산평가손실 175,171 549,510 - - 파생상품거래손실 5,004,636 12,698,011 2,019,988 4,242,122 파생상품평가손실 22,533,237 29,826,998 (801,274) 341,351 금융비용 소계 42,010,890 74,166,557 4,171,776 10,954,634 순금융수익(비용) (44,014,897) (68,353,004) (3,147,603) (6,107,009) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 53,969 114,459 9,704 26,043 기타 142,385 385,731 108,294 415,079 합 계 196,354 500,190 117,998 441,122 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채이자 2,907,861 7,340,754 1,112,781 3,428,303 리스이자 22,005 64,306 11,332 24,682 합 계 2,929,866 7,405,060 1,124,113 3,452,985 33. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 38.0%(전분기: 25.9%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - (14,945,229) (14,945,229) - 6,477,235 6,477,235 재공품의변동 - 399,114 399,114 - (2,465,766) (2,465,766) 상품의판매 - 3,850,804 3,850,804 - 10,924,660 10,924,660 사용된 원재료 - 113,567,604 113,567,604 - 384,650,632 384,650,632 종업원급여 11,614,736 20,506,407 32,121,143 31,979,090 40,812,479 72,791,569 감가상각비 (285,330) 3,246,123 2,960,793 4,113,017 10,408,984 14,522,001 외주가공비 - 14,699,447 14,699,447 - 48,622,938 48,622,938 수도광열비 등 178,237 813,209 991,446 477,713 2,962,959 3,440,672 수출비 1,439,485 2,524,634 3,964,119 3,541,401 16,529,992 20,071,393 지급수수료 3,830,656 698,626 4,529,282 11,125,569 2,132,714 13,258,283 판매보증비 3,697,923 - 3,697,923 8,003,670 - 8,003,670 포장비,운반비 1,111,037 - 1,111,037 4,130,110 - 4,130,110 기타 10,062,021 22,769,227 32,831,248 27,838,526 62,354,028 90,192,554 합 계 31,648,765 168,129,966 199,778,731 91,209,096 583,410,855 674,619,951 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - (319,934) (319,934) - 9,154,923 9,154,923 재공품의변동 - (14,044,960) (14,044,960) - (28,612,216) (28,612,216) 상품의판매 - 5,543,404 5,543,404 - 14,807,603 14,807,603 사용된 원재료 - 138,235,633 138,235,633 - 448,419,997 448,419,997 종업원급여 10,126,592 13,097,081 23,223,673 28,355,303 36,546,374 64,901,677 감가상각비 1,047,214 3,936,327 4,983,541 3,039,942 10,748,698 13,788,640 외주가공비 - 3,113,952 3,113,952 - 9,844,133 9,844,133 수도광열비 등 131,268 637,068 768,336 396,856 2,302,282 2,699,138 수출비 (662,175) 9,354,968 8,692,793 2,247,770 19,084,980 21,332,750 지급수수료 2,539,092 479,640 3,018,732 9,700,331 1,369,675 11,070,006 판매보증비 3,823,081 - 3,823,081 12,139,563 - 12,139,563 포장비,운반비 2,780,456 - 2,780,456 8,868,095 - 8,868,095 기타 6,546,628 2,936,498 9,483,126 19,357,854 8,966,371 28,324,225 합 계 26,332,156 162,969,677 189,301,833 84,105,714 532,632,820 616,738,534 35. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (17,093,853,331) 21,385,535,970 2,071,264,091 30,968,098,534 가중평균유통보통주식수(주1) 21,577,095주 21,248,320주 20,728,210주 20,728,210주 기본주당순이익(손실) (792) 1,006 100 1,494 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수 기초 보통주식수 23,728,210 273 6,477,801,330 기초 자기주식수 (3,000,000) 273 (819,000,000) 기초 유통보통주식수 소계 20,728,210 273 5,658,801,330 교환사채 행사(자기주식처분) 201,482 192 38,684,544 교환사채 행사(자기주식처분) 120,889 191 23,089,799 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 186 7,495,056 교환사채 행사(자기주식처분) 80,593 166 13,378,438 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 165 6,648,840 교환사채 행사(자기주식처분) 40,296 156 6,286,176 교환사채 행사(자기주식처분) 120,889 150 18,133,350 전환사채 행사(증자) 102,072 142 14,494,224 전환사채 행사(증자) 102,072 135 13,779,720 유동보통주식수 소계 21,577,095 5,800,791,477 가중평균유통보통주식수 21,248,320 273 5,800,791,477 구 분 주식수 일수 적 수 기초 보통주식수 23,932,354 92 2,201,776,568 기초 자기주식수 (2,355,259) 92 (216,683,828) 기초 유통보통주식수 소계 21,577,095 92 1,985,092,740 유동보통주식수 소계 21,577,095 1,985,092,740 가중평균유통보통주식수 21,577,095 92 1,985,092,740 구 분 전분기 3개월 누적 기초보통유통주식수 23,728,210 23,728,210 자기주식수 (3,000,000) (3,000,000) 가중평균유통보통주식수 20,728,210 20,728,210 (2) 희석주당손익1) 보고기간 중 희석성 가중평균 잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 21,577,095 21,248,320 20,728,210 20,728,210 - 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 821,355 821,355 926,784 546,565 - 교환사채의 교환으로 증가될 유통주의 수 161,190 161,190 805,931 475,293 - 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수 1,709,390 1,709,390 - - 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 24,269,030 23,940,255 22,460,925 21,750,068 2) 보고기간동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (17,093,853,331) 21,385,535,970 2,071,264,091 30,968,098,534 (가산조정) 전환사채 및 교환사채의 이자 108,524,898 435,496,182 56,396,973 207,937,468 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (16,985,328,433) 21,821,032,152 2,127,661,064 31,176,036,002 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,269,030주 23,940,255주 22,460,925주 21,750,068주 희석주당순이익(손실) (700) 911 95 1,433 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,432,946 5,432,946 매출채권및기타채권 - - 294,459,140 294,459,140 기타금융자산 3,660,565 3,490,275 3,382,228 10,533,068 금융자산 합계 3,660,565 3,490,275 303,274,314 310,425,154 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 142,551,311 - 142,551,311 장단기차입금 - 269,038,335 - 269,038,335 사채 - 88,709,203 - 88,709,203 기타금융부채 30,520,762 3,966,902 85,734 34,573,398 리스부채 - - 1,286,904 1,286,904 전환우선주 20,552,782 - - 20,552,782 금융부채 합계 51,073,544 504,265,751 1,372,638 556,711,933 가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 15,497,559 15,497,559 매출채권및기타채권 - - 237,266,264 237,266,264 기타금융자산 2,367,855 2,240,272 1,642,490 6,250,617 금융자산 합계 2,367,855 2,240,272 254,406,313 259,014,440 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 166,978,538 - 166,978,538 장단기차입금 - 174,979,642 - 174,979,642 사채 - 78,697,013 - 78,697,013 기타금융부채 7,681,630 37,143,070 128,658 44,953,358 리스부채 - - 704,002 704,002 금융부채 합계 7,681,630 457,798,263 832,660 466,312,553 (2) 보고기간 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 196,354 500,190 117,998 441,122 대손충당금환입(대손상각비) (1,585,438) (6,721,298) (937,707) (2,554,097) 외환차손익 4,610,939 6,366,909 799,931 1,982,624 외화환산손익 7,040,866 17,724,445 3,421,738 4,735,570 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익(손실) (175,171) (549,510) 13,854 507,953 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 - 346,437 - 292,190 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주평가이익 (1,689,479) 1,984,354 - - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (2,907,861) (7,340,754) (1,112,781) (3,428,303) 외화환산손익 (3,168,219) (6,770,429) (1,714,353) (2,263,831) 파생상품 파생상품거래이익 342,666 1,355,293 109,900 979,763 파생상품거래손실 (5,004,636) (12,698,011) (2,019,988) (4,242,122) 파생상품평가이익 (1,302,357) 633,000 (57,833) 120,502 파생상품평가손실 (22,533,236) (29,826,998) 801,274 (341,351) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (22,005) (64,306) (11,332) (24,682) 합 계 (26,197,577) (35,060,678) (589,299) (3,794,662) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 157,100 157,100 109,474 109,474 전환사채및우선주(콜옵션) 1,794,594 1,794,594 - - 단기투자자산(상장주식) 1,708,871 1,708,871 2,258,381 2,258,381 소 계 3,660,565 3,660,565 2,367,855 2,367,855 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 3,489,175 3,489,175 2,239,172 2,239,172 출자금 1,100 1,100 1,100 1,100 소 계 3,490,275 3,490,275 2,240,272 2,240,272 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 5,432,946 5,432,946 15,497,559 15,497,559 매출채권 290,879,313 290,879,313 231,697,296 231,697,296 미수금 3,579,827 3,579,827 5,568,968 5,568,968 단기대여금 - - 7,775 7,775 장기대여금 2,298,915 2,298,915 600,582 600,582 장기금융상품 304,000 304,000 304,500 304,500 보증금 779,313 779,313 729,633 729,633 소 계 303,274,314 303,274,314 254,406,313 254,406,313 금융자산 합계 310,425,154 310,425,154 259,014,440 259,014,440 2) 금융부채 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 4,554,775 4,554,775 475,900 475,900 파생상품부채(전환권대가) 4,030,296 4,030,296 3,899,720 3,899,720 파생상품부채(교환권대가) 693,158 693,158 3,306,010 3,306,010 파생상품부채(풋옵션) 21,242,533 21,242,533 - - 전환우선주 20,552,782 20,552,782 - - 소 계 51,073,544 51,073,544 7,681,630 7,681,630 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 120,516,395 120,516,395 156,888,806 156,888,806 미지급금 22,034,916 22,034,916 10,089,732 10,089,732 장단기차입금 269,038,335 269,038,335 174,979,642 174,979,642 사채 88,709,203 88,709,203 78,697,013 78,697,013 미지급비용 3,886,962 3,886,962 37,077,370 37,077,370 예수보증금 30,143 30,143 30,143 30,143 미지급배당금 47,998 47,998 33,756 33,756 임대보증금 1,800 1,800 1,800 1,800 소 계 504,265,752 504,265,752 457,798,262 457,798,262 기타금융부채 리스부채 1,286,904 1,286,904 704,002 704,002 금융보증부채 85,734 85,734 128,658 128,658 소 계 1,372,638 1,372,638 832,660 832,660 금융부채 합계 556,711,934 556,711,934 466,312,552 466,312,552 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).