대동 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 1 . 주요시장위험의 내용 당사는 외화표시 수출 및 수입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 항시 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하기 위하여 금융기관 딜러들과의 직접적인 외화거래를 통한 환리스크 최소화에 중점을 두고 있습니다. 특히 당사는 시설투자로 인한 외화부채(차입금)가 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있으며 선물환거래를 통한 환위험회피에 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한, 전략적수출로 인한 매출신장과 기술개발에 따른 수입감소를 통해 환리스크관리에도 역점을 두고 있습니다. 2. 위험관리방식 당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외부 전문기관의 환변동정보를 매일수취하고 있으며 그에 따라 환율변동을 체크 및 검토하는 전담 인원을 배정하여 환리스크 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 환위험관리방법당사는 환위험관리를 위하여 환리스크 최소화를 최우선과제로 삼으며 투기적인 외화관리는 원칙적으로 금하고 있습니다. 또한 채권과 채무의 지급시기를 최대한 일치시키고 결제, 수금통화의 변경 등을 통한 환관리기법을 사용하여 최대한 환리스크를 제거하고 있습니다. 파생상품 등의 거래에 관하여는 최고경영자의 결재를 득하여야 하며 또한 해외거래처와 협의하여 수출(수입)시기 및 수금(결제)방법 등의 변경도 적극 검토중에 있습니다.(2) 환관리조직

당사는 CFO부문에서 환위험관리를 주관하고 있으며, CFO부문의 외환담당자가 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무 ③ 환율,외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있으며 또한 해외사업관련부서에도 채권과 채무의 지급시기 등의 업무를 하고 있습니다. 3. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	424,185,583	321,285,211

차감:현금및현금성자산	77,096,203	39,618,390

순차입금	347,089,380	281,666,821

자본총계	382,418,790	328,298,574

순차입금비율	90.76%	85.80%

4. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	286,765,314	227,855,037

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익	(2,867,653)	2,867,653

2) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원).

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD	1,426,034	1,689,708	1,214,065	1,322,016

JPY	33,945	359	33,945	358

EUR	-	-	99,003	132,490

GBP	-	-	46,744	69,294

CNY	11,150	2,041	11,150	1,862

INR	3,892	62	3,892	58

매출채권	USD	112,930,873	133,811,791	87,126,680	94,794,129

JPY	116,861,243	1,236,602	95,912,959	1,011,172

CAD	25,070,503	23,279,717	20,676,963	17,643,653

EUR	14,874,627	20,442,349	11,771,250	15,752,757

미수금	USD	839,580	994,818	152,770	166,214

CAD	216,388	200,932	-	-

외화자산 계	181,658,379	130,894,003

부채

매입채무	USD	10,407,484	12,331,828	6,496,776	7,074,617

JPY	26,761,787	283,188	8,546,077	90,098

EUR	1,629,683	2,239,690	2,270,829	3,038,914

CNY	2,043,841	374,084	2,587,583	432,023

GBP	505,350	804,083	241,542	358,062

미지급비용	USD	1,123,761	1,331,545	-	-

CAD	185,084	171,864	-	-

EUR	105,231	144,621	-	-

JPY	902,641	9,552	-	-

단기차입금	USD	75,290,797	89,212,064	36,312,593	39,038,142

CAD	18,761,887	17,421,725	12,202,846	10,412,688

EUR	13,121,814	18,033,440	9,620,847	12,875,002

유동성장기부채	USD	-	-	20,000,000	21,760,000

외화부채 계	142,357,684	95,079,546

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통화 10%상승시 10%하락시 USD 3,362,088 (3,362,088) CAD 588,706 (588,706) EUR 2,460 (2,460) GBP (80,408) 80,408 JPY 94,422 (94,422) CNY (37,204) 37,204 INR 6 (6) 합 계 3,930,070 (3,930,070) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 2,840,960 (2,840,960) CAD 723,097 (723,097) EUR (2,867) 2,867 GBP (28,877) 28,877 JPY 92,143 (92,143) CNY (43,016) 43,016 INR 6 (6) 합 계 3,581,446 (3,581,446) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 22,900,000 22,900,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 190,346,299 5,978,915 - 196,325,214 전환사채및교환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 변동이자율상품 283,501,534 3,144,780 119,000 286,765,314 고정이자율상품 84,736,428 38,845,968 - 123,582,396 금융부채 소계 558,584,261 67,969,663 119,000 626,672,924 지급이자 현금흐름 4,863,920 2,010,510 6,173 6,880,603 금융보증 22,900,000 - - 22,900,000 합 계 586,348,181 69,980,173 125,173 656,453,527 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 비파생금융부채 무이자 181,603,376 6,493,645 188,097,021 전환사채및교환사채 4,900,000 - 4,900,000 변동이자율상품 222,258,377 5,596,660 227,855,037 고정이자율상품 60,300,438 29,102,444 89,402,882 금융부채 소계 469,062,191 41,192,749 510,254,940 지급이자 현금흐름 3,187,051 1,836,148 5,023,199 금융보증 22,900,000 - 22,900,000 합 계 495,149,242 43,028,897 538,178,139 나. 파생상품 등에 관한 사항 당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위). 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 수협은행 2021-08-17~2021-10-27 USD 12,000,000 12,000,000 우리은행 2021-09-16~2021-10-07 CAD 3,446,856 3,446,856 우리은행 2021-08-19~2021-11-24 USD 17,500,000 17,500,000 부산은행 2021-09-29~2021-10-29 USD 2,000,000 2,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당분기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다 나. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직회사는 농기계업계의 선두주자로서 별도의 연구소(경남 창녕군 소재)를 운영하고 있으며 농기계뿐만 아니라 산업용엔진 등 산업전반에 걸쳐 사용되는 엔진를 개발 판매하고 있습니다. 연구개발 조직은 연구소장을 비롯한 3개부문(Product개발본부, 기술성능개발본부, 미래사업추진실), 12 개팀 및 PM실 로 구성되어있으며 차후 농기계시장을 선점하기 위한 기술개발에 진력하고 있습니다. 부서명 업무(연구)내용 인원(명) 연구관리팀 제품별 표준구조 정립/관리(BOM) 지적재산권 확보/관리 분쟁 리스크 최소화 정부사업 과제 관리/추진 환경/안전/보건 업무 10 트랙터팀 소형트랙터 개선/개발 업무 중/대형트랙터 개선/개발 업무 8 가든제품팀 Sub Compact 트랙터 개선/개발 업무 UTV 개선/개발 업무 제로턴모어 개선/개발 업무 6 수확이앙팀 콤바인 개선/개발업무 이앙기 개선/개발업무 10 엔진개발팀 엔진 개선/개발 업무 9 밋션개발팀 밋션 개선/개발 업무 7 차량시험팀 트랙터/엔진/콤바인/이앙기/UTV 시험 업무 17 엔진시험팀 엔진 시험 업무 11 유압개발팀 유압 개선/개발 업무 6 전자제어팀 전장부 개선/개발 업무 7 모빌리티팀 모빌리티 Biz 개발 모빌리티 제품 개발 (농업/산업/서비스) 8 정밀농업팀 미래농업 핵심 선행기술 개발 업무 8 PM팀 개발 프로젝트 관리 업무 7 계 114 (2) 연구개발비용연구개발비는 손익계산서상 인건비, 기술개발비,연구비,감가상각비 및 무형자산의 개발비로 구성되어있으며 무형자산은 신제품 개발등과 관련됩니다. (단위 : 천원) 과 목 제75기 3분기 제74기 제73기 비 고 원 재 료 비 3,025,687 6,492,570 4,402,320 인 건 비 6,777,801 9,445,880 10,073,352 감 가 상 각 비 1,162,694 1,715,540 1,120,028 위 탁 용 역 비 1,252,910 358,900 616,670 기 타 882,898 1,333,691 3,239,982 연구개발비용 계 13,101,989 19,346,581 19,452,352 (정부보조금) (3,473,417) (2,735,982) (1,478,330) 회계처리 판매비와 관리비 13,101,989 19,346,581 19,452,352 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.00% 3.03% 3.14% 2. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 자율주행 트랙터 개발 18.07 ~ 21.06 판매 증대 트랙터 UD210 하드캐빈 개발 20.06 ~ 21.05 판매 증대 UTV PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화 국내 승용이앙기 점유율 확대 PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TC220) ~ 20.12 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 [정부과제] 미세먼지 저감 비도로 다목적운반차(UTV)용 핵심부품 및 후처리시스템 개발 19.04 ~ 21.03 판매 증대 UTV PT200 (8조 디젤 고급형 승용이앙기) 19.09 ~ 21.01 고급형으로 시장 트렌드 변화국내 승용이앙기 점유율 확대PZ300 개발사양 Carry over 이앙기 TB150 및 TC220 25HP 트랙터 개발 (TB150/TC220 파생모델) 19.04 ~ 20.12 업그레이드 모델 개발 트랙터 건설기계 및 농기계용 텔레매틱스 시스템 18.04 ~ 20.12 판매 증대 트랙터 우레아 공급시스템 개발 17.04 ~ 20.12 판매 증대 엔진 일체화 성형에 의한 대형트랙터용 초대형(230L) 연료탱크개발 19.10 ~ 20.09 판매 증대 트랙터 CF200 17.10 ~ 20.08 판매 증대국내 콤바인 라인업 확대 콤바인 농기계 성능 검증 위탁연구조직(CRO) 육성 17.11 ~ 20.07 농기계의 주요 부품 제조 기술 향상과 국산화 지원을 위한 신뢰성 평가매뉴얼 계측 시스템 구축 및 신뢰성 시험 트랙터,콤바인,이앙기 두산밥캣 향 죠이스틱 개발 20.02 ~ 20.7 판매 증대 트랙터 유럽 StageⅤ 트랙터 개발 (TD200, TD210, TF120) ~ 20.07 유럽 배기가스 규제 (StageⅤ) 대응트랙터 엔진 변경 및 50HP 이하 판매 라인업 재편성 필요상품성 증대를 통한 신제품 효과 극대화 트랙터 EJ SERIES ~ 20.06 양산엔진개발 엔진 CZ110 6조 콤바인(BSST유압밋션적용) 18.05 ~ 20.05 6조 콤바인 개발(BSST) 콤바인 밥캣 호주향 CT40(DK) 트랙터 개발 19.12 ~ 20.04 판매 증대 트랙터 TE150 (트랙터 중국 현지화 개발 파생 모델) 17.06 ~ 20.01 중국 현지화 생산을 통한 원가 경쟁력 확보신시장 사업 활성화를 위한 동남아 등 신흥시장 작업 환경에 적합한 제품 개발 트랙터 TF 경제형 트랙터 개발 (65HP 트랙터 개발) 19.08 ~ 20.02 내수 경제형 트랙터 시장 지속 성장 및 대응 필요중국법인/대동기어 생산라인(2단계) 및 아웃소싱 네트워크 활용 → 가격 경쟁력 제고 트랙터 국내 경제형 트랙터 개발 (TD200, TE160 파생 별도 프로젝트 無) ES500V 기종 : 19.09NS580VC 기종 : 20.02 내수 농기계 가격의 지속 인상에 따른 경제형 트랙터 시장 지속 성장30~40마력대 모델 및 캐빈 모델 라인업 추가가격 경쟁력 확보를 위해 제품 가격 재조정 트랙터 PZ300 (업그레이드 개발) 17.08 ~ 20.01 판매 증대GPS를 활용한 자동직진 기능 탑재 승용이앙기PZ300 제품 경쟁력 제고를 통한 수입 경쟁사(얀마, 구보다 등) 제품에 대응 이앙기 EH SERIES ~ 20.01 양산엔진개발 엔진 TB300 Sub-compact 트랙터 개발 18.06 ~ 20.04 상품성증대로 매출증대 트랙터 TB300 FOC 개발 18.06 ~ 20.08 상품성증대로 매출증대 트랙터 TG130 트랙터 개발 (100~125HP) 18.12 ~ 19.12 상품성증대로 매출증대 트랙터 농업기계 전자제어 장치 품질 고도화 기술 개발 17.04 ~ 19.12 판매 증대 이앙기 곡물배출 시스템 최적화를 통한 곡물배출 손실 저감기술 개발 18.04 ~ 19.10 판매 증대 콤바인 농기계 수출 경쟁력 확보를 위한 트랙터 제품디자인 개발 18.06 ~ 18.10 판매 증대 트랙터 TD210 내수 캐빈형 파생 모델 18.04 ~ 18.08 TD210 내수향 기계식 캐빈 모델 개발 트랙터 UD100, 110, 120, 130 상품성 증대 16.12 ~ 17.04 상품성증대로 매출증대 UTV 국내 마력 증대 모델 16.07 ~ 17.01 마력증대를통한작업성능개선 트랙터 TD200(45,50,55,60마력급 내수향) 16.06 ~ 17.01 판매 증대 TD200 TD200(45,50,55마력급 동남아) 16.06 ~ 17.03 판매 증대 트랙터 Tier4 엔진 탑재개발 16.01 ~ 17.04 Tier4 엔진 탑재 개발 콤바인 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리에 관한 사항당사는 산업재산권(상표권) 관리표준을 제정.운용하고 있으며 DAEDONG 및 KIOTI라는 브랜드 등 그동안 축적된 기술력을 바탕으로 트랙터 등 농기계산업의 국내뿐만아니라 글로벌 고객을 Target으로 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황입니다. 기술개발을 통한 해외판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획중이며 글로벌 시장에서 영향력이 있는 대동의 브랜드 파워를 극대화하기 위하여 연구인력의 대폭적인 확충을 통한 기술개발에 진력하고 있습니다.또한 당사는 2010년 장기 비젼을 선포하면서 고객가치창출을 위한 품질경영기반구축을 경영방침으로 삼아 글로벌 리더로서 세계속에 우뚝 서기 위한 기초를 다지며, 고객에게 차별화된 가치를 지속적으로 창출하고, 고객에게 탄탄한 경쟁기반을 제공하여 안정적인 고객구조를 확보하기 위한 노력을 지속적으로 수행해 가고 있습니다. 고객의 필요에 대해 後대응형 마케팅과 R 고객만족 실현이 어렵고 경쟁에서 앞서가기 어렵다고 판단하여, 치열한 글로벌 경쟁에서 고객에게 인정받기 위해 고객가치를 한발 앞서 제안할 수 있는 R 및 제품기획 등 역량 강화를 위해 적극적으로고객중심의 마케팅활동을 전개하고 있으며 향후 글로벌 전략고객을 대상으로 한 맞춤 마케팅 등 고객의 내부 가치 증대에 따른 대동만의 고객가치 제공 체제를 한층 더 강화할 계획입니다. 나. 당사가 보유한 중요한 특허권 현황 등 NO 등록번호(등록일) 발명의 명칭 간략한 내용 근거법 소요인력 및기간 비고 1 631107 (2006. 9. 26.) 트랙터의 4륜구동 전환 장치 원터치 버튼조작에 의해 유체압력에 의해 슬라이딩 기어가 작동하여 트랙터의 4륜구동 전환이 이루어지도록 하는 구조 특허법 1명 / 6개월 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 뉴질랜드 등에 해외출원 된 건임. 2 852991 (2008. 8. 12.) 작업기의 브레이크 제동시 시동꺼짐 방지시스템 및 그 제어방법 트랙터를 제동할 때 시동이 꺼지는 것을 방지하는구조 및 제어방법 1명 / 6개월 미국, 일본, 중국 등에 해외출원 된 건임. 3 786234(2007. 12.10) 승용 이앙기 승용이앙기가 무단변속방식에 의해 구동되고, HST 페달을 앞,뒤로 밟음에 따라 전후진하고, 원터치로 좌우마카를 작동하는 구조 1명 / 4개월 일본, 중국에 해외출원 된 건임. 4 943379(2010.2.11) 캐빈형트랙터 공조장치 캐빈형 트랙터의 공조장치 및 이를 구비한 트랙터에 관한 것으로, 트랙터의 루프 내부에서 캐빈 외부의 공기를 흡입하여 공조한 후 캐빈 내부로 취출하는 공조유닛을 구비한 캐빈형 트랙터의 공조장치. 2명/12개월 국내출원 5 1327864 (2013.11.5) 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템 변속비 차이만큼 일시적으로 모터를 증속시키거나 감속시킴으로써 변속충격을 저감할 수 있는 전기구동식 다목적 운반차량의 변속충격 저감 시스템. 1명/12개월 미국, 유럽, 중국에 해외출원 된 건임. 주) 배타적권리 사용기간은 출원일로부터 20년임. 다. 환경에 관한 사항 농기계산업은 철강, 유리, 고무 등 다양한 원부자재를 사용하기 때문에 가공 및 조립공정과정에서 폐수나 폐기물, 윤활류 등 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있고, 이러한 물질은 자연환경 등에 직.간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류 등 생산 및 판매에 따른 전과정에 걸쳐 환경오염물질 배출 감소에 전사적으로 노력하고 있습니다. 또한 환경처리시설을 갖추어 폐기 및 오염물질의 정화에 최선을 다하고 있으며 환경시스템인 ISO-14001을 구축 운영하고 있습니다.(1) 유해화학물질 등 감소 활동 -윤활류 등 가공공정의 화확물질 파악 및 폐수처리시설 가동-폐기물 감소 및 재활용 확대-에너지 절감시설개선 및 절감운동 전사적 확대-소각시설설치 등(2) 폐수처리비용 보고기간말 현재까지 폐수처리비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 약품비 소모품비 인건비 오/폐수분담금 슬러지처리비 비용합계 2021년 3분기 21,336 2,325 30,300 26,928 - 80,889 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:천원) 구 분 제75기 3분기 제74기 제73기 [유동자산] 618,426,012 466,433,637 473,665,213 ㆍ매출채권및기타채권 225,000,037 162,976,864 210,532,814 ㆍ재고자산 291,105,673 241,353,138 225,381,567 ㆍ매각예정자산 - - - ㆍ기타 102,320,302 62,103,635 37,750,832 [비유동자산] 501,135,381 472,292,485 353,706,717 ㆍ관계기업투자 32,204,256 30,277,282 21,120,460 ㆍ유형자산 455,474,729 421,699,114 299,179,152 ㆍ무형자산 7,068,648 7,769,265 9,837,943 ㆍ기타 6,387,749 12,546,824 23,569,162 자산총계 1,119,561,393 938,726,122 827,371,930 [유동부채] 608,348,463 497,095,987 481,542,905 [비유동부채] 128,794,140 113,331,561 126,980,119 부채총계 737,142,603 610,427,548 608,523,024 [지배기업지분] 362,773,847 315,607,042 212,030,867 ㆍ자본금 23,728,210 23,728,210 23,728,210 ㆍ자본잉여금 8,630,732 10,033,224 9,993,509 ㆍ자기주식 (5,862,960) (5,862,960) (5,862,960) ㆍ기타자본구성요소 91,143,148 85,818,252 (309,754) ㆍ이익잉여금 245,134,717 201,890,316 184,481,862 [비지배지분] 19,644,943 12,691,532 6,818,039 자본총계 382,418,790 328,298,574 218,848,906 매출액 893,231,297 895,751,424 834,431,433 영업이익 57,451,010 33,135,607 24,085,081 계속사업이익 44,173,010 21,001,956 2,662,897 연결분기순이익 44,173,010 21,001,956 2,662,897 ㆍ지배회사지분순이익 44,053,622 20,419,914 2,771,461 ㆍ비지배지분순이익 119,388 582,042 (108,564) 연결분기총포괄이익 50,486,177 110,243,151 2,600,309 ㆍ지배회사지분총포괄순이익 50,275,659 104,780,153 2,659,122 ㆍ비지배지분총포괄순이익 210,518 5,462,998 (58,813) 기본주당순이익(원) 2,125 985 134 희석주당순이익(원) 2,035 985 134 연결에 포함된 회사수 7 7 7 주) 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 74기 재무제표는 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다 - 연결대상회사의 변동현황(2021.9.30 현재) 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된회사 제75기 대동금속(주) 대동농기(안휘)유한공사DAEDONG-USA.INC.,DAEDONG-CANADADAEDONG KIOTI EUROPE(주)제주대동하이드로텍(주) - - 제74기 대동금속(주) 대동농기(안휘)유한공사DAEDONG-USA.INC.,DAEDONG-CANADADAEDONG KIOTI EUROPE(주)제주대동하이드로텍(주) - - 주) DAEDONG KIOTI EUROPE 및 DAEDONG-CANADA는 당분기말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.-연결대상 종속기업에 대한 투자현황 회사명 지분율 주요사업 소재지 결산일 대동금속㈜ 52.78% 주물제품제조업 대한민국 12월31일 DAEDONG-USA.INC 100.00% 농기계판매업 미국 12월31일 DAEDONG-CANADA 100.00% 농기계판매업 캐나다 12월31일 대동농기(안휘)유한공사 99.78% 농기계제조ㆍ판매업 중국 12월31일 DAEDONG KOITI EUROPE 100.00% 농기계판매업 네덜란드 12월31일 (주)제주대동 100.00% 농기계 서비스업 대한민국 12월31일 하이드로텍(주)(*1) 100.00% 유압기기제조업 대한민국 12월31일 주1) DAEDONG KIOTI EUROPE 및 DAEDONG-CANADA는 당분기말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다. -지분법적용 투자기업현황 (단위:천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 대동기어㈜ 기어등제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 22,122,533 31.66% 4,388,575 20,858,931 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 체인등제품제조업 대한민국 12월 40.94% 817,770 9,407,738 40.94% 817,770 8,792,099 카이오티골프㈜ 골프장비제품제조업 대한민국 12월 35.00% 525,000 673,985 35.00% 525,000 626,252 합 계 5,731,345 32,204,256 5,731,345 30,277,282 (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제75기 3분기 제74기 제73기 [유동자산] 407,885,665 308,003,852 302,517,095 ㆍ매출채권및기타채권 238,029,745 154,459,461 160,542,242 ㆍ재고자산 150,617,877 132,423,407 125,917,264 ㆍ매각예정자산 - - - ㆍ기타 19,238,043 21,120,984 16,057,589 [비유동자산] 366,112,068 349,145,405 258,048,644 ㆍ종속기업및관계기업투자 78,676,643 74,376,643 68,376,643 ㆍ유형자산 277,213,504 257,833,325 167,268,520 ㆍ무형자산 5,988,161 6,689,235 8,527,828 ㆍ기타 4,233,760 10,246,202 13,875,653 자산총계 773,997,733 657,149,257 560,565,739 [유동부채] 403,413,513 330,564,193 304,845,443 [비유동부채] 93,219,532 80,974,541 87,591,208 부채총계 496,633,045 411,538,734 392,436,651 [자본금] 23,728,210 23,728,210 23,728,210 [자본잉여금] 10,039,959 10,039,959 10,039,959 [자기주식] (5,862,960) (5,862,960) (5,862,960) [기타자본구성요소] 68,200,579 66,540,489 (177,780) [이익잉여금] 181,258,899 151,164,824 140,401,658 자본총계 277,364,688 245,610,523 168,129,088 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021년 1월~9월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 655,272,758 637,484,640 621,947,715 영업이익(손실) 38,534,224 18,133,395 17,494,610 계속사업이익(손실) 30,968,099 13,429,077 (8,608,730) 분기순이익(손실) 30,968,099 13,429,077 (8,608,730) 분기총포괄이익 33,412,421 78,725,128 (9,691,420) 기본주당순이익(원) 1,494 648 (415) 희석주당순이익(원) 1,433 - - 주) 위 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 75 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 74 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 75 기 3분기말 제 74 기말 자산 유동자산 618,426,011,724 466,433,636,923 현금및현금성자산 77,096,203,331 39,618,390,449 매출채권 및 기타유동채권 225,000,037,327 162,976,863,863 기타유동금융자산 4,609,540,895 3,710,603,517 재고자산 291,105,672,824 241,353,138,232 기타유동자산 16,470,592,062 15,797,897,769 당기법인세자산 4,143,965,285 2,976,743,093 비유동자산 501,135,381,345 472,292,485,108 관계기업투자 32,204,255,839 30,277,282,235 투자부동산 814,137,854 6,413,710,952 유형자산 455,474,728,564 421,699,114,461 사용권자산 2,152,223,432 2,048,465,270 무형자산 7,068,647,964 7,769,265,232 기타비유동금융자산 3,421,387,692 4,084,646,958 자산총계 1,119,561,393,069 938,726,122,031 부채 유동부채 608,348,462,864 497,095,986,804 매입채무 및 기타유동채무 128,878,488,249 132,372,235,986 단기차입금 및 사채 376,584,367,171 286,357,685,474 기타유동금융부채 67,948,322,103 50,107,302,736 기타유동부채 8,988,411,098 18,434,419,760 유동성리스부채 891,043,799 732,905,065 유동성충당부채 8,229,313,205 3,231,804,894 당기법인세부채 16,828,517,239 5,859,632,889 비유동부채 128,794,140,198 113,331,561,623 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,033,332,281 1,954,097,397 사채및장기차입금 45,375,112,292 32,815,353,618 기타비유동금융부채 4,345,158,273 5,044,029,921 비유동리스부채 1,335,059,690 1,379,267,450 비유동충당부채 5,163,799,793 5,897,072,150 기타비유동부채 854,089,822 0 순확정급여부채 53,969,865,349 51,586,142,249 이연법인세부채 15,717,722,698 14,655,598,838 부채총계 737,142,603,062 610,427,548,427 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 362,773,847,109 315,607,042,343 자본금 23,728,210,000 23,728,210,000 자본잉여금 8,630,732,169 10,033,223,207 자기주식 (5,862,959,700) (5,862,959,700) 기타자본구성요소 91,143,147,610 85,818,252,150 이익잉여금(결손금) 245,134,717,030 201,890,316,686 비지배지분 19,644,942,898 12,691,531,261 자본총계 382,418,790,007 328,298,573,604 자본과부채총계 1,119,561,393,069 938,726,122,031 연결 포괄손익계산서 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 74 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 258,008,046,930 893,231,297,020 194,597,918,009 686,666,879,936 매출원가 210,765,532,666 710,396,254,206 149,652,394,709 526,234,185,924 매출총이익 47,242,514,264 182,835,042,814 44,945,523,300 160,432,694,012 판매비와관리비 39,893,234,925 125,384,033,084 39,113,523,831 111,793,572,627 영업이익(손실) 7,349,279,339 57,451,009,730 5,831,999,469 48,639,121,385 기타이익 5,170,424,411 11,819,823,621 1,421,069,254 7,662,780,056 기타손실 735,593,716 2,589,053,637 1,788,420,598 7,377,074,819 금융수익 1,239,944,228 5,154,636,850 1,502,141,493 3,803,442,555 금융원가 5,130,212,161 13,822,491,041 1,765,942,527 9,590,886,510 지분법이익 301,363,846 2,087,697,630 113,579,277 860,769,589 법인세비용차감전순이익(손실) 8,195,205,947 60,101,623,153 5,314,426,368 43,998,152,256 법인세비용 2,591,957,585 15,928,613,151 1,528,906,641 10,971,054,368 분기순이익(손실) 5,603,248,362 44,173,010,002 3,785,519,727 33,027,097,888 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,188,255,754 44,053,621,975 3,802,910,878 32,624,158,419 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (585,007,392) 119,388,027 (17,391,151) 402,939,469 기타포괄손익 2,316,718,680 6,313,167,068 (682,005,654) 91,471,959,664 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 440,544,574 2,648,171,077 63,278,288 84,229,250,187 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 564,800,738 1,266,771,126 81,126,010 (858,625,102) 토지재평가이익 2,128,320,000 108,844,843,291 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (124,256,164) (746,920,049) (17,847,722) (23,756,968,002) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 1,876,174,106 3,664,995,991 (745,283,942) 7,242,709,477 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) (132,446,551) (4,342,826) 52,825,975 7,994,481,435 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 2,551,833,816 4,696,280,221 (1,013,664,991) 294,955,227 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (543,213,159) (1,026,941,404) 215,555,074 (1,046,727,185) 총포괄손익 7,919,967,042 50,486,177,070 3,103,514,073 124,499,057,552 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,427,714,817 50,275,658,720 3,073,812,538 118,985,698,704 총 포괄손익, 비지배지분 (507,747,775) 210,518,350 29,701,535 5,513,358,848 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 299 2,125 183 1,574 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 278 2,035 183 1,574 연결 자본변동표 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 74 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 23,728,210,000 9,993,509,081 (5,862,959,700) (309,754,330) 186,444,926,441 213,993,931,492 6,818,038,372 220,811,969,864 종속기업의 전환권행사 68,728,126 68,728,126 462,740,188 531,468,314 배당금지급 (1,243,692,600) (1,243,692,600) (52,245,600) (1,295,938,200) 해외사업환산손익의변동 229,840,734 229,840,734 224,344 230,065,078 기타자본잉여금의변동 (9,778,000) (9,778,000) (9,778,000) 지분법자본변동 7,012,644,399 7,012,644,399 7,012,644,399 확정급여제도의 재측정요소 (709,264,697) (709,264,697) 39,537,117 (669,727,580) 토지재평가이익 79,828,319,850 79,828,319,850 5,070,657,917 84,898,977,767 분기순이익(손실) 32,624,158,419 32,624,158,419 402,939,469 33,027,097,888 자본 증가(감소) 합계 58,950,126 87,070,804,983 30,671,201,122 117,800,956,231 5,923,853,435 123,724,809,666 2020.09.30 (기말자본) 23,728,210,000 10,052,459,207 (5,862,959,700) 86,761,050,653 217,116,127,563 331,794,887,723 12,741,891,807 344,536,779,530 2021.01.01 (기초자본) 23,728,210,000 10,033,223,207 (5,862,959,700) 85,818,252,150 201,890,316,686 315,607,042,343 12,691,531,261 328,298,573,604 종속기업의 전환권행사 (1,381,815,038) (48,106,116) (1,429,921,154) 6,798,369,947 5,368,448,793 배당금지급 (1,658,256,800) (1,658,256,800) (55,476,660) (1,713,733,460) 해외사업환산손익의변동 3,662,908,441 3,662,908,441 190,131 3,663,098,572 기타자본잉여금의변동 (20,676,000) (20,676,000) (20,676,000) 지분법자본변동 1,897,419 1,897,419 1,897,419 확정급여제도의 재측정요소 897,141,285 897,141,285 90,940,192 988,081,477 토지재평가이익 1,660,089,600 1,660,089,600 1,660,089,600 분기순이익(손실) 44,053,621,975 44,053,621,975 119,388,027 44,173,010,002 자본 증가(감소) 합계 (1,402,491,038) 5,324,895,460 43,244,400,344 47,166,804,766 6,953,411,637 54,120,216,403 2021.09.30 (기말자본) 23,728,210,000 8,630,732,169 (5,862,959,700) 91,143,147,610 245,134,717,030 362,773,847,109 19,644,942,898 382,418,790,007 연결 현금흐름표 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 74 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 영업활동현금흐름 (13,868,833,955) 47,066,914,123 분기순이익(손실) 44,173,010,002 33,027,097,888 당기순이익조정을 위한 가감 58,530,016,947 55,598,950,789 퇴직급여 5,893,456,494 5,810,553,600 감가상각비 19,465,420,645 17,527,669,221 투자부동산감가상각비 19,726,596 22,079,585 사용권자산상각비 666,679,217 588,753,661 무형자산상각비 1,417,241,036 1,432,543,972 판매보증비 12,342,565,399 9,955,883,652 외화환산손실 2,395,780,934 2,285,331,040 재고자산평가손실 (739,038,193) 1,438,250,196 대손상각비 (3,622,756) 814,119,147 기타지급수수료 126,048,040 200,000,000 장기종업원급여 169,224,140 336,308,773 무형자산손상차손 59,800,000 파생상품거래손실 4,242,122,101 2,142,719,304 파생상품평가손실 341,351,227 68,295,267 유형자산처분손실 345,800,245 73,621,873 법인세비용 15,928,613,151 10,971,054,368 이자비용 6,320,842,026 7,054,516,803 외화환산이익 (5,053,181,181) (1,595,169,758) 무형자산손상차손환입 (651,320,000) (9,060,000) 단기투자자산평가이익 (507,953,296) (70,920,621) 파생상품거래이익 (979,762,551) (1,374,602,234) 파생상품평가이익 (120,502,288) (331,719,941) 유형자산처분이익 (100,814,975) (72,089,583) 지분법이익 (2,087,697,630) (860,769,589) 전환사채상횐이익 (98,918,702) 잡이익 (419,936) (2,196,438) 배당금수익 (51,918,600) 이자수익 (848,622,898) (767,102,807) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (110,138,230,956) (37,069,314,789) 매출채권의 감소(증가) (45,507,441,497) 9,568,836,032 단기대여금의 감소(증가) (343,840,141) (48,756,387) 미수금의 감소(증가) (933,021,862) (143,874,438) 선급금의 감소(증가) 234,201,720 909,298,365 선급비용의 감소(증가) 67,055,022 (480,399,505) 부가가치세 선급금의 감소(증가) (1,840,041,603) 829,085,823 재고자산의 감소(증가) (40,789,190,882) (15,492,090,379) 임차보증금의 감소(증가) 125,450,000 (129,880,000) 매입채무의 증가(감소) (13,622,614,947) (7,206,293,254) 미지급금의 증가(감소) (934,268,219) (5,012,803,555) 선수금의 증가(감소) (8,538,423,318) (1,654,958,192) 선수수익의 증가(감소) (51,750,000) 1,313,017,000 예수금의 증가(감소) 1,087,180,362 537,505,745 예수보증금의 증가(감소) (30,000,000) 장기미지급금의 증가(감소) (27,291,065) (174,533,475) 미지급비용의 증가(감소) 12,467,739,803 (10,437,505,702) 반품재고회수권의 감소(증가) 1,883,815,957 (871,008,795) 환불부채의 증가(감소) (2,349,537,200) 984,357,542 계약부채의 증가(감소) 854,089,822 판매보증충당부채의 증가(감소) (8,520,432,552) (7,038,402,309) 퇴직금의 지급 (2,271,882,931) (1,748,521,368) 장기종업원급여의 지급 (868,095,788) (751,263,614) 사외적립자산의증가(감소) 28,920,663 8,875,677 배출권의 제출 (288,852,300) 법인세납부(환급) (6,433,629,948) (4,489,819,765) 투자활동현금흐름 (44,548,640,909) (20,272,440,094) 단기투자자산의 처분 12,000,000 14,810,000 파생상품의 정산 2,413,904,137 2,329,303,083 정부보조금의 수취 3,948,612,050 1,481,790,585 기계장치의 처분 9,545,064 3,340,850 차량운반구의 처분 105,240,289 77,286,596 공구와기구의 처분 1,624,186 배당금수취 208,299,800 108,383,550 이자수취 759,865,784 767,102,807 보증금의 감소 17,892,000 69,550,000 단기대여금의 감소 226,217,809 1,983,948 장기대여금의 감소 1,065,500,000 무형자산의 처분 2,754,508 단기금융상품의 증가 (1,473,000,000) (29,500,000) 단기투자자산의 증가 (500,000,000) 장기투자자산의 증가 (384,193,620) (90,433,620) 임대보증금의 증가 (12,632,000) (10,000,000) 토지의 취득 (11,990,835,000) (2,231,398,070) 건물의 취득 (1,261,519,207) (30,775,038) 건물부속설비의 취득 (274,025,913) (190,650,000) 구축물의 취득 (533,134,713) (360,065,258) 기계장치의 취득 (2,754,475,114) (5,988,494,931) 차량운반구의 취득 (617,125,841) (626,541,431) 공구기구의 취득 (10,111,697,234) (5,224,266,017) 집기의 취득 (2,746,116,945) (1,905,287,794) 건설중인자산의 취득 (13,724,873,294) (4,181,876,549) 기타무형자산의 취득 (336,367,200) 정부보조금의 사용 (2,764,130,368) (1,227,139,186) 파생상품부채의 정산 (4,402,337,287) (2,183,196,419) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 단기대여금의 증가 (210,000,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 95,382,970,863 (15,587,302,604) 단기차입금의 순증가 94,267,260,578 사채의 증가 45,000,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 증가 119,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 순감소 (13,160,421,069) 유동성장기부채의 상환 (34,453,826,222) (6,261,186,307) 리스부채의 상환 (746,362,648) (583,597,099) 장기차입금의 상환 (621,689,777) (57,274,627) 전환사채의 상환 (710,000,000) 주식발행비의 지급 (20,676,000) (9,778,000) 사채발행비 지급 (47,842,240) 이자지급 (6,417,529,838) (6,515,637,892) 배당금지급 (1,695,362,990) (1,289,407,610) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 512,316,883 (65,146,751) 현금및현금성자산의순증가(감소) 37,477,812,882 11,142,024,674 기초현금및현금성자산 39,618,390,449 18,650,951,453 기말현금및현금성자산 77,096,203,331 29,792,976,127 3. 연결재무제표 주석 제 75(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 74(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 대동과 그 종속기업(구, 대동공업주식회사와 그 종속기업) 1. 일반적 사항주식회사 대동(이하'당사')과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대동금속㈜, 하이드로텍㈜, ㈜제주대동, DAEDONG-USA.INC, 대동농기(안휘)유한공사, DAEDONG KIOTI EUROPE, 및 DAEDONG-CANADA(이하 주식회사 대동과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 대동은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국, 캐나다, 중국 및 유럽등에 농업용기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다.당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 27.72%입니다. 한편, 보고기간말 현재 자본금은 23,728,210천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,576,360 27.72% 6,576,360 27.72% 자기주식 3,000,000 12.64% 3,000,000 12.64% 기 타 14,151,850 59.64% 14,151,850 59.64% 합 계 23,728,210 100.00% 23,728,210 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결실체가 소유 한 지분율 및 의결권비율 당분기말 전기말 대동금속㈜ 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 64.54% 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 대동농기(안휘)유한공사 농기계 제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% DAEDONG KIOTI EUROPE(주1) 농기계 판매업 네덜란드 12월 100.00% 100.00% DAEDONG-CANADA(주1) 농기계 판매업 캐나다 12월 100.00% 100.00% (주1) 당분기말 현재 DAEDONG-USA.INC가 지분의 100%를 보유하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대동금속㈜ 하이드로텍㈜ ㈜제주대동 DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 유동자산 25,646,190 12,441,431 18,218,247 302,478,581 14,579,046 비유동자산 74,047,681 11,424,511 60,169,075 37,010,920 4,335,855 자산총계 99,693,871 23,865,942 78,387,322 339,489,501 18,914,901 유동부채 42,162,988 12,042,450 25,282,842 262,592,443 18,138,688 비유동부채 15,760,189 942,016 6,217,469 20,131,808 22,879 부채총계 57,923,177 12,984,466 31,500,311 282,724,251 18,161,567 자본총계 41,770,694 10,881,476 46,887,011 56,765,250 753,334 부채및자본총계 99,693,871 23,865,942 78,387,322 339,489,501 18,914,901 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 구 분 대동금속㈜ 하이드로텍㈜ ㈜제주대동 DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 유동자산 32,010,395 9,225,202 439,302 222,969,465 8,936,018 비유동자산 74,196,290 11,488,006 47,307,514 35,120,637 4,092,803 자산총계 106,206,685 20,713,208 47,746,816 258,090,102 13,028,821 유동부채 53,041,126 10,938,875 2,517,835 194,090,900 11,328,903 비유동부채 17,190,165 1,337,979 1,204,363 20,664,127 20,870 부채총계 70,231,291 12,276,854 3,722,198 214,755,027 11,349,773 자본총계 35,975,394 8,436,354 44,024,618 43,335,075 1,679,048 부채및자본총계 106,206,685 20,713,208 47,746,816 258,090,102 13,028,821 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 3) 보고기간 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대동금속㈜ 하이드로텍㈜ ㈜제주대동 DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 매출액 97,425,599 24,372,690 - 412,084,890 9,095,011 영업손익 1,204,699 3,418,095 (1,023,415) 13,079,676 (1,035,640) 분기순손익 379,466 2,445,122 (1,416,931) 8,846,612 (1,038,432) 기타포괄손익 203,848 - - 3,575,179 87,920 총포괄손익 583,314 2,445,122 (1,416,931) 12,421,791 (950,512) (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 구 분 대동금속㈜ 하이드로텍㈜ ㈜제주대동 DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 매출액 80,157,747 19,934,568 - 288,111,020 4,535,644 영업손익 2,566,607 1,546,272 (579,773) 9,931,597 (1,420,480) 분기순손익 1,034,326 1,295,311 (845,996) 6,749,107 (1,397,615) 기타포괄손익 14,412,452 2,253,172 3,976,007 126,324 103,741 총포괄손익 15,446,778 3,548,483 3,130,011 6,875,431 (1,293,874) (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 4) 보고기간 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대동금속㈜ 하이드로텍㈜ ㈜제주대동 DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 영업활동으로 인한 현금흐름 1,077,690 1,126,795 (793,048) 30,851,073 (207,297) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,308,126) (189,004) (16,526,390) (633,080) (436,881) 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,570,333) (595,062) 33,350,954 (728,254) 383,971 현금및현금성자산 환율변동 - 349 - 350,397 161,581 현금및현금성자산의 증가(감소) (7,800,769) 343,078 16,031,516 29,840,136 (98,626) 기초 현금및현금성자산 8,740,293 2,719,689 216,247 22,455,560 1,044,275 분기말 현금및현금성자산 939,524 3,062,767 16,247,763 52,295,696 945,649 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 구 분 대동금속㈜ 하이드로텍㈜ ㈜제주대동 DAEDONG-USA.INC 및 그 종속기업(주1) 대동농기(안휘)유한공사 영업활동으로 인한 현금흐름 8,551,681 3,517,089 (1,083,850) 54,600,827 (393,446) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,561,136) (141,949) (3,034,937) (1,907,536) (503,656) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,075,689 (1,741,584) 1,976,981 (46,777,793) (105,972) 현금및현금성자산 환율변동 - 34 - (65,181) - 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,066,234 1,633,590 (2,141,806) 5,850,317 (1,003,074) 기초 현금및현금성자산 3,042,111 215,917 2,555,544 8,931,085 1,536,495 분기말 현금및현금성자산 8,108,345 1,849,507 413,738 14,781,402 533,421 (주1) DAEDONG-CANADA 및 DAEDONG KIOTI EUROPE이 포함된 중간지배기업의 연결재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됨에 따라 연결실체는 당기부터 조기적용하였습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. -기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. -기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보(1) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었 으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 농기계부문, 주물제품부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 이앙기 등을 공급하고 있으며, 주물제품부문은 실린더헤드 및 주물소재품을, 기타부문은 유압기기류 등을 공급하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 별도로 포함하지 아니하였습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 1,076,452,659 97,425,599 24,372,690 1,198,250,948 (305,019,651) 893,231,297 내부매출액 (278,495,864) (8,168,009) (18,355,778) (305,019,651) 305,019,651 - 순매출액 797,956,795 89,257,590 6,016,912 893,231,297 - 893,231,297 감가상각비 16,102,996 2,989,980 408,920 19,501,896 (16,749) 19,485,147 무형자산상각비 1,366,161 43,500 7,580 1,417,241 - 1,417,241 영업이익 50,578,260 1,204,700 2,394,680 54,177,640 3,273,370 57,451,010 2) 당3분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 325,140,074 29,450,531 7,237,610 361,828,215 (103,820,168) 258,008,047 내부매출액 (95,710,869) (2,513,504) (5,595,795) (103,820,168) 103,820,168 - 순매출액 229,429,205 26,937,027 1,641,815 258,008,047 - 258,008,047 감가상각비 5,771,711 1,008,441 135,415 6,915,567 (5,583) 6,909,984 무형자산상각비 455,495 8,177 2,527 466,199 - 466,199 영업이익 7,432,490 (1,547,531) 1,049,797 6,934,756 414,524 7,349,280 3) 전분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 800,896,595 80,157,747 19,934,568 900,988,910 (214,322,030) 686,666,880 내부매출액 (195,877,282) (5,056,885) (13,387,863) (214,322,030) 214,322,030 - 순매출액 605,019,313 75,100,862 6,546,705 686,666,880 - 686,666,880 감가상각비 14,313,243 2,819,076 434,178 17,566,497 (16,748) 17,549,749 무형자산상각비 1,368,484 56,480 7,580 1,432,544 - 1,432,544 영업이익 47,124,934 2,566,607 966,499 50,658,040 (2,018,919) 48,639,121 4) 전3분기 구 분 농기계부문 주물제품부문 기타부문 합계 내부거래조정 조정후 금액 매출액 242,071,532 25,240,042 6,719,980 274,031,554 (79,433,636) 194,597,918 내부매출액 (72,874,154) (1,676,830) (4,882,652) (79,433,636) 79,433,636 - 순매출액 169,197,378 23,563,212 1,837,328 194,597,918 - 194,597,918 감가상각비 5,065,168 958,295 144,815 6,168,278 (5,582) 6,162,696 무형자산상각비 456,167 17,662 2,527 476,356 - 476,356 영업이익 3,407,151 235,861 332,003 3,975,015 1,856,984 5,831,999 (3) 지역에 대한 정보연결실체의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 84,659,528 350,577,883 81,934,882 322,939,711 북미 139,116,540 451,122,631 94,161,731 308,722,679 유럽 12,295,228 32,159,421 7,162,524 20,757,487 기타 21,936,751 59,371,362 11,338,781 34,247,003 합 계 258,008,047 893,231,297 194,597,918 686,666,880 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금시재 27,982 19,541 제예금 77,068,221 39,598,849 합 계 77,096,203 39,618,390 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 1,031,165 741,413 정부보조금 단기금융상품 정기예금 1,423,000 - 계약이행보증(질권) 장기금융상품 별단예금 17,000 17,000 당좌개설보증금 합 계 2,471,165 758,413 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 232,038,435 170,657,224 손실충당금 (9,275,097) (8,969,500) 소 계 222,763,338 161,687,724 미수금 2,236,699 1,289,140 합 계 225,000,037 162,976,864 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 209,752,083 2,216,099 147,611,059 1,289,140 7~12개월 5,744,330 - 12,608,382 - 1년초과 16,542,022 20,600 10,437,783 - 합 계 232,038,435 2,236,699 170,657,224 1,289,140 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 2,572,388 - 2,064,434 - 파생상품자산 36,242 - 1,434,142 - 비상장주식 - 703,556 - 703,556 출자금 - 1,100 - 1,100 장기투자자산 - 300,000 - - 대여금 527,911 660,357 200,028 1,577,100 보증금 - 778,386 - 909,095 장단기금융상품 1,473,000 977,989 12,000 893,796 합 계 4,609,541 3,421,388 3,710,604 4,084,647 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 129,897,266 (1,255,734) 128,641,532 101,968,649 (13,140) 101,955,509 제품 79,228,934 (4,828,983) 74,399,951 95,022,893 (6,222,502) 88,800,391 재공품 68,918,350 (1,200,925) 67,717,425 39,770,344 (1,214,065) 38,556,279 원재료 14,895,141 (555,465) 14,339,676 10,915,003 (1,130,437) 9,784,566 저장품 1,060,814 - 1,060,814 398,658 - 398,658 미착품 4,946,275 - 4,946,275 1,857,735 - 1,857,735 합 계 298,946,780 (7,841,107) 291,105,673 249,933,282 (8,580,144) 241,353,138 (주1) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석17,36 참조). (주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 707,980,888천원(전분기: 528,381,433천원)입니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,014,110 4,216,834 정부보조금 (229,781) (349,781) 선급비용 1,581,068 931,294 부가세대급금 9,867,579 7,878,119 반환재고회수권 1,237,616 3,121,432 합 계 16,470,592 15,797,898 10. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 대동기어㈜ 기어등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 22,122,533 31.66% 4,388,575 20,858,931 ㈜대동모빌리티(구.한국체인공업㈜) 체인등 제품제조업 대한민국 12월 40.94% 817,770 9,407,738 40.94% 817,770 8,792,099 카이오티골프㈜ 골프장비 제품제조업 대한민국 12월 35.00% 525,000 673,985 35.00% 525,000 626,252 합 계 5,731,345 32,204,256 5,731,345 30,277,282 (2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 당분기말 전기말 대동기어㈜ 19,146,850 9,957,500 (3) 보고기간 중 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 분기말 대동기어㈜ 20,858,931 1,250,778 126,624 (113,800) 22,122,533 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 8,792,099 789,187 (130,967) (42,581) 9,407,738 카이오티골프㈜ 626,252 47,733 - - 673,985 합 계 30,277,282 2,087,698 (4,343) (156,381) 32,204,256 관계기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 분기말 대동기어㈜ 14,543,816 333,685 5,666,207 (71,125) 20,472,583 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 6,033,702 477,014 2,326,241 (37,259) 8,799,698 카이오티골프㈜ 542,942 50,071 2,034 - 595,047 합 계 21,120,460 860,770 7,994,482 (108,384) 29,867,328 (4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 분기말 전기말 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 카이오티골프㈜ 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 카이오티골프㈜ 유동자산 75,761,944 39,519,325 1,596,836 63,337,783 34,764,267 1,786,248 비유동자산 130,483,022 25,146,613 1,856,078 129,666,066 26,067,028 1,176,051 자산 총계 206,244,966 64,665,938 3,452,914 193,003,849 60,831,295 2,962,299 유동부채 89,375,088 31,530,324 943,493 90,468,479 30,336,778 662,807 비유동부채 47,770,731 10,084,271 583,749 37,719,338 8,917,303 510,199 부채 총계 137,145,819 41,614,595 1,527,242 128,187,817 39,254,081 1,173,006 자본 총계 69,099,147 23,051,343 1,925,672 64,816,032 21,577,214 1,789,293 부채 및 자본 총계 206,244,966 64,665,938 3,452,914 193,003,849 60,831,295 2,962,299 (5) 보고기간 중 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 카이오티골프㈜ 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 카이오티골프㈜ 매출액 153,370,067 70,819,105 7,052,063 117,833,836 59,402,272 9,307,039 영업손익 6,737,895 2,422,510 155,378 3,240,108 1,393,204 219,694 분기순손익 4,242,602 1,898,001 136,379 1,246,347 1,207,960 148,870 기타포괄손익 400,012 (319,872) - 17,899,876 5,681,593 - 총포괄손익 4,642,614 1,578,129 136,379 19,146,223 6,889,553 148,870 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (262,815) (48,438) (311,253) 장부금액 321,734 452,551 39,853 814,138 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 5,819,894 831,563 88,291 6,739,748 감가상각누계액 - (280,550) (45,487) (326,037) 장부금액 5,819,894 551,013 42,804 6,413,711 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 5,819,894 551,013 42,804 6,413,711 대체(주1) (5,498,160) (81,687) - (5,579,847) 감가상각비 - (16,775) (2,951) (19,726) 분기말 321,734 452,551 39,853 814,138 (주1) 당분기 중 투자부동산의 토지 및 건물의 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 5,819,894 576,518 46,739 6,443,151 감가상각비 - (19,129) (2,951) (22,080) 분기말 5,819,894 557,389 43,788 6,421,071 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 29,091천원(전분기: 64,191천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 5,819,894 9,715,350 건물 452,551 452,551 551,013 551,013 구축물 39,853 39,853 42,804 42,804 합 계 814,138 2,581,274 6,413,711 10,309,167 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물 및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 259,632,775 - - - 259,632,775 건물 93,183,798 (30,727,517) - (1,209,638) 61,246,643 건물부속설비 9,465,954 (4,512,199) - (89,446) 4,864,309 구축물 9,232,688 (3,353,056) - - 5,879,632 기계장치 167,432,680 (119,369,384) (217,737) (580,306) 47,265,253 차량운반구 12,716,352 (7,772,090) - - 4,944,262 공구기구 163,911,734 (137,940,907) (177,907) (1,010,077) 24,782,843 집기비품 30,151,287 (22,330,174) - (162,229) 7,658,884 건설중인자산 39,314,642 - - (114,514) 39,200,128 합 계 785,041,910 (326,005,327) (395,644) (3,166,210) 455,474,729 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 241,659,840 - - - 241,659,840 건물 88,483,904 (27,503,430) - (1,237,807) 59,742,667 건물부속설비 8,719,073 (4,212,519) - (91,205) 4,415,349 구축물 8,625,415 (3,062,098) - - 5,563,317 기계장치 163,822,167 (113,379,485) (198,619) (369,874) 49,874,189 차량운반구 13,136,653 (9,111,738) - - 4,024,915 공구기구 155,490,266 (131,171,955) (162,287) (684,474) 23,471,550 집기비품 28,977,145 (22,125,772) - (232,319) 6,619,054 건설중인자산 26,367,328 - - (39,095) 26,328,233 합 계 735,281,791 (310,566,997) (360,906) (2,654,774) 421,699,114 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 재평가이익 환율변동효과 분기말 토지 241,659,840 10,213,418 - 5,498,160 - 2,128,320 133,037 259,632,775 건물 59,742,668 1,959,359 - 111,687 (2,419,173) - 1,852,102 61,246,643 건물부속설비 4,415,349 689,595 - - (281,521) - 40,886 4,864,309 구축물 5,563,317 533,135 - - (271,052) - 54,232 5,879,632 기계장치 49,874,189 3,456,921 (3,566) 481,512 (6,769,138) - 225,335 47,265,253 차량운반구 4,024,914 570,182 (342,659) 2,000,482 (1,292,020) - (16,637) 4,944,262 공구기구 23,471,550 6,558,035 (1,775) 1,250,235 (6,562,184) - 66,982 24,782,843 집기비품 6,619,054 2,449,313 (15,476) 302,000 (1,870,333) - 174,326 7,658,884 건설중인자산 26,328,233 14,922,256 - (2,116,746) - - 66,385 39,200,128 합 계 421,699,114 41,352,214 (363,476) 7,527,330 (19,465,421) 2,128,320 2,596,648 455,474,729 (주1) 재고자산 및 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 재평가이익 환율변동효과 분기말 토지 129,883,700 2,231,398 - - - 108,844,843 21,556 240,981,497 건물 62,077,692 30,775 - 129,810 (2,366,707) - 301,658 60,173,228 건물부속설비 4,673,544 - - 22,006 (304,522) - 37,658 4,428,686 구축물 5,131,961 378,065 - 146,000 (268,134) - 9,409 5,397,301 기계장치 53,279,471 4,342,681 (26,598) 772,171 (6,530,341) - 97,168 51,934,552 차량운반구 3,266,784 614,020 (15,168) 556,830 (1,085,891) - 6,733 3,343,308 공구기구 19,244,539 6,144,838 (118,038) 652,448 (5,453,836) - 51,141 20,521,092 집기비품 4,174,489 2,619,920 (2,328) 13,128 (1,518,238) - 33,753 5,320,724 건설중인자산 17,446,972 4,894,897 - 3,785,849 - - 26,670 26,154,388 합 계 299,179,152 21,256,594 (162,132) 6,078,242 (17,527,669) 108,844,843 585,746 418,254,776 (주1) 재고자산에서 차량운반구로의 대체 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석17,36 참조).한편, 연결실체의 유형자산 중 토지 일부는 당사의 종속기업인 ㈜제주대동의 개발사업과 관련하여 제주국제자유도시개발센터에 가등기되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 264,875,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 157,277,887천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 36참조). (5) 연결실체는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일 및 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인등의 감정평가를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액(단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토 지 249,286,320 135,286,030 5) 재평가관련 기타자본구성요소등의 변동내역(단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 재평가이익(세전) 105,371,127 6,500,843 2,128,320 - 107,499,447 6,500,843 법인세효과 (23,181,648) (1,430,186) (468,230) - (23,649,878) (1,430,186) 재평가이익(세후) 82,189,479 5,070,657 1,660,090 - 83,849,569 5,070,657 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 259,632,775 259,632,775 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 241,659,840 241,659,840 13. 리스 (1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 연결실체가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 29,091천원(전분기: 64,191천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우 1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 3,089,962 (1,629,522) 1,460,440 차량운반구 937,381 (269,127) 668,254 비품 85,293 (61,764) 23,529 합 계 4,112,636 (1,960,413) 2,152,223 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,837,775 (1,084,077) 1,753,698 차량운반구 438,380 (193,612) 244,768 비품 85,293 (35,294) 49,999 합 계 3,361,448 (1,312,983) 2,048,465 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 분기말 건물 1,753,698 59,851 (9,881) (470,432) 127,203 1,460,439 차량운반구 244,767 618,748 (25,484) (169,777) - 668,254 비품 50,000 - - (26,470) - 23,530 합 계 2,048,465 678,599 (35,365) (666,679) 127,203 2,152,223 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 분기말 건물 2,289,257 75,493 (9,283) (451,569) 79,064 1,982,962 차량운반구 178,372 279,943 (64,506) (110,714) - 283,095 비품 - 85,293 - (26,470) - 58,823 합 계 2,467,629 440,729 (73,789) (588,753) 79,064 2,324,880 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 666,679 588,753 리스부채 관련 이자비용 85,826 99,804 단기리스 관련 비용 629,504 569,866 소액리스 관련 비용 28,067 49,783 합 계 1,410,076 1,308,206 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 1,489,760천원(전분기:1,303,050천원)입니다. 4) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 3년초과 5년이내 합 계 리스부채 891,044 1,213,409 121,650 2,226,103 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 30,256,805 3,296,724 2,994,296 36,547,825 정부보조금 (1,969,703) - - (1,969,703) 상각누계액 (19,453,117) - (2,046,624) (21,499,741) 손상차손누계액 (5,585,884) (280,164) (143,685) (6,009,733) 장부금액 3,248,101 3,016,560 803,987 7,068,648 구 분 개발비 회원권 배출권 기타의무형자산 합 계 취득원가 30,256,805 3,296,724 230,119 2,828,488 36,612,136 정부보조금 (2,344,720) - - - (2,344,720) 상각누계액 (17,725,706) - - (1,893,888) (19,619,594) 처분액 - - (230,119) - (230,119) 손상차손누계액 (5,585,884) (931,484) - (131,070) (6,648,438) 장부금액 4,600,495 2,365,240 - 803,530 7,769,265 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 4,600,495 2,365,240 803,530 7,769,265 손상차손환입 - 651,320 - 651,320 상각비 (1,352,394) - (64,847) (1,417,241) 환율변동 - - 65,304 65,304 분기말 3,248,101 3,016,560 803,987 7,068,648 구 분 개발비 회원권 배출권 기타의 무형자산 합 계 기초 6,403,688 2,400,640 - 1,033,615 9,837,943 외부취득 - - 230,119 - 230,119 손상차손환입 - 9,060 - - 9,060 상각비 (1,352,394) - - (80,150) (1,432,544) 손상차손 - (59,800) - - (59,800) 처분 - - (230,119) - (230,119) 환율변동 - - - 30,850 30,850 분기말 5,051,294 2,349,900 - 984,315 8,385,509 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 1,741,280 1/10 Tier4 대응 Non-Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 527,767 4/10 50km/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 979,055 5/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발 합 계 3,248,102 (4) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 연구개발비 2,251,024 6,102,224 1,590,002 4,434,138 15. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 연결실체는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합 요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는바 연결재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 기타유동자산 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,771,559 2,345,185 - 1,376,012 - 50,362 - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 913,081 - - 1,003,593 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 2,176,531 1,741,225 - - - - - 435,306 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,362,000 1,881,402 - - - 8,198 387,114 85,286 기타 21,314,406 15,373,074 229,781 1,790,200 966,110 858,315 1,223,764 873,162 합 계 33,672,602 23,301,967 229,781 3,166,212 1,969,703 916,875 1,610,878 2,477,186 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비 등) 기타유동자산 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2020년 3,621,558 2,171,582 - 1,449,976 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 769,711 - - 1,146,963 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,530 1,741,224 - - - - 435,306 - 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2020년 1,942,980 1,386,186 160,000 - - 8,198 303,310 85,286 기타 17,710,279 12,995,694 189,781 1,204,798 1,197,757 558,959 690,128 873,162 합 계 29,499,453 20,112,397 349,781 2,654,774 2,344,720 567,157 1,428,744 2,041,880 16. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 120,547,620 - 123,544,184 - 미지급금 8,330,868 2,033,332 8,828,052 1,954,097 합 계 128,878,488 2,033,332 132,372,236 1,954,097 17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 342,469,527 - 239,096,650 - 장기차입금 9,877,391 20,375,112 20,969,260 22,815,354 회사채 10,000,000 25,000,000 21,760,000 10,000,000 전환사채 7,118,604 - 4,531,776 - 교환사채 7,118,845 - - - 합 계 376,584,367 45,375,112 286,357,686 32,815,354 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 0.81%~0.84% 36,780,000 36,780,000 KEB하나은행 외 무역어음 2.61%~3.42% 4,300,000 2,600,000 산업은행 외 운영자금 0.40%~3.97% 154,239,246 137,900,275 한국수출입은행 수출성장자금 2.10% 4,000,000 - 신영증권 외 기업어음 3.40%~3.50% 25,000,000 5,000,000 신한은행 외 당좌차월 3.57% - 4,583 산업은행 외 매출채권의 양도 0.02%~1.66% 118,150,281 56,811,792 합 계 342,469,527 239,096,650 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 210,000 280,000 농협은행 A/S부품확보자금 1.81% 919,500 919,500 신한은행 외 운전자금 1.75%~3.75% 4,785,667 15,577,637 산업은행 외 시설자금외 1.88%~3.28% 24,337,336 27,007,477 합 계 30,252,503 43,784,614 차감: 유동성장기차입금 (9,877,391) (20,969,260) 차감잔액 20,375,112 22,815,354 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행자 인수자 구분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 (주)대동 산업은행 해외변동부채권 2.52% 2018년 05월 18일 2021년 05월 18일 - 21,760,000 (주)대동 신영증권 제40회 사모사채 4.10% 2020년 03월 02일 2022년 03월 02일 5,000,000 5,000,000 (주)대동 하이투자증권 제41회 사모사채 4.30% 2020년 03월 27일 2022년 03월 25일 5,000,000 5,000,000 (주)제주대동 KB은행 제1회 사모사채 3.70% 2021년 04월 30일 2023년 04월 30일 5,000,000 - (주)대동 우리종합금융 제44회 사모사채 2.59% 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 20,000,000 - 합 계 35,000,000 31,760,000 차감: 유동성사채 (10,000,000) (21,760,000) 차 감 잔 액 25,000,000 10,000,000 (5) 당분기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 연결실체의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석36참조). (6) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).① 전환사채 사채명 발행자 인수자 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 대동금속(주) 한국투자증권외(주1) 2018년 07월 18일 2021년 07월 18일 0.00% 전환사채 - 4,900,000 전환권조정 - (368,224) 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)대동 KB증권외 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 10,000,000 - 전환권조정 (2,881,396) - 차감잔액 7,118,604 4,531,776 (주1) 당분기말 현재 종속기업인 대동금속(주)에 대한 전환사채 관련 전환권이 전부 행사되었습니다. ② 교환사채 사채명 발행자 인수자 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 주)대동 KB증권외 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 10,000,000 - 교환권조정 (2,881,155) - 차감잔액 7,118,845 - 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행기업 ㈜대동 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 04월 23일 만기일 2026년 04월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 23일 ("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 10,790원/주 전환대상 기명식 보통주 926,784주 전환청구기간 2022년 04월 23일부터 2026년 03월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 23일 및 이후 2023년 10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 매수할 수 있음 ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행기업 ㈜대동 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 04월 23일 만기일 2026년 04월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 23일("원금 상환기일")에에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환대상 기명식 보통주 805,931주 교환청구기간 2021년 04월 28일부터 2026년 03월 23일까지 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 연결실체의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 발행 평가(주1) 분기말 전환권대가 - 3,111,710 (52,320) 3,059,390 교환권대가 - 3,111,710 (31,940) 3,079,770 합 계 - 6,223,420 (84,260) 6,139,160 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용(주1) 61,216,641 4,343,358 48,992,656 5,042,230 미지급배당금 33,756 - 15,386 - 예수보증금 170,143 - 170,143 - 파생상품부채 6,480,511 - 876,164 - 금융보증부채 47,271 - 52,954 - 임대보증금 - 1,800 - 1,800 합 계 67,948,322 4,345,158 50,107,303 5,044,030 (주1) 비유동 미지급비용은 장기종업원급여채무입니다(주석22 참조). 19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,842,840 - 10,352,158 - 선수수익 2,158,945 - 1,860,978 - 예수금 3,444,221 - 2,329,342 - 환불부채(주1) 1,542,405 - 3,891,942 - 계약부채(주2) - 854,090 - - 합계 8,988,411 854,090 18,434,420 - (주1) 연결실체는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주2) 연결실체는 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 20. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 판매보증충당부채(주1) 8,229,313 4,958,565 3,231,805 5,481,191 배출부채(주2) - 205,235 - 415,881 합 계 8,229,313 5,163,800 3,231,805 5,897,072 (주1) 연결실체는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결실체는 향후 매입해야 할 것으로 예상되는 탄소배출권과 관련하여 합리적으로 추정되는 금액을 배출부채로 계상하고 있습니다(주석21 참조). (2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 배출부채 판매보증충당부채 배출부채 기초 8,712,996 415,881 8,622,811 458,262 증가 12,342,565 78,206 9,955,884 200,000 감소 (8,520,433) (288,852) (7,038,402) (336,367) 환율변동효과 652,750 - (38,960) - 분기말 13,187,878 205,235 11,501,333 321,895 21. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 보고기간말 현재 무상할당배출권 및 배출량추정치는 다음과 같습니다(단위:톤). 구 분 당분기말 전기말 무상할당 배출권 32,584 22,218 배출량 추정치 41,556 36,787 (2) 보고기간 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 288,852 336,367 매각 (288,852) (336,367) 분기말 - - (3) 보고기간 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 415,881 458,262 전입액 78,206 200,000 제출액 (288,852) (336,367) 분기말 205,235 321,895 22. 장기종업원급여채무(1) 연결실체는 10년 이상 근속한 일부 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용(주석18 참조)으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,042,230 4,818,973 당기근무원가 144,347 142,197 이자원가 53,070 52,155 보험수리적손실(이익) (28,193) 141,957 지급액 (868,096) (751,264) 분기말 4,343,358 4,404,018 23. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 54,257,724 51,899,334 사외적립자산의 공정가치 (287,859) (313,192) 합 계 53,969,865 51,586,142 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 51,899,334 (313,192) 51,586,142 당기근무원가 4,808,541 - 4,808,541 이자원가(이자수익) 1,090,725 (5,810) 1,084,915 재측정요소 (1,268,993) 2,222 (1,266,771) 제도에서 지급한 금액 (2,271,883) 28,921 (2,242,962) 분기말 54,257,724 (287,859) 53,969,865 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 48,081,836 (334,109) 47,747,727 당기근무원가 4,704,596 - 4,704,596 이자원가(이자수익) 1,078,840 27,117 1,105,957 재측정요소 889,890 (31,265) 858,625 제도에서 지급한 금액 (1,748,521) 8,876 (1,739,645) 분기말 53,006,641 (329,381) 52,677,260 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 287,859 313,192 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.65%~3.38% 2.65%~3.15% 기대임금상승률 2.40%~3.50% 2.40%~3.50% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (3,942,230) 4,585,256 (3,820,989) 4,475,594 기대임금상승률 1.00% 4,604,944 (4,028,901) 4,476,883 (3,891,298) (6) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 5,893백만원(전분기: 5,811백만원)입니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000 1,000 발행주식수 23,728,210주 23,728,210주 보통주자본금 23,728,210,000 23,728,210,000 (2) 보고기간 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 분기말 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,989,846 7,989,846 기타자본잉여금 640,886 2,043,377 합 계 8,630,732 10,033,223 25. 자기주식보고기간말 현재 당사의 자기주식 5,862,960천원(3,000,000주)은 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을 전제로 취득한 것입니다. 한편, 당사는 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 3,000,000주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였습니다. 26. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 5,147,474 5,145,577 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (189,524) (189,524) 토지재평가이익 83,849,569 82,189,479 해외사업환산이익(손실) 2,335,629 (1,327,280) 합 계 91,143,148 85,818,252 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 5,700,669 5,515,023 임의적립금(주2) 20,155,373 20,155,373 미처분이익잉여금(주3) 219,278,675 176,219,921 합 계 245,134,717 201,890,317 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 중소기업투자준비금 1,270,000 1,270,000 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기타임의적립금 7,092,442 7,092,442 합 계 20,155,373 20,155,373 ( 주 3) 미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 85,167,671천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 201,890,317 186,444,926 배당금지급 (1,658,257) (1,243,692) 확정급여제도의 재측정요소 897,141 (709,264) 종속기업의 전환권 행사 (48,106) - 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 44,053,622 32,624,158 분기말 245,134,717 217,116,128 28. 판매비와 관리비 (1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매보증비 4,663,703 12,342,565 3,813,774 9,955,883 광고선전비 2,569,656 9,548,652 2,100,591 8,021,882 포장비 2,611,249 7,842,431 2,053,170 5,478,418 수출비 (641,479) 2,299,172 2,548,725 7,421,793 운반비 630,147 2,417,544 556,064 2,107,205 합 계 9,833,276 34,450,364 11,072,324 32,985,181 (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,555,065 44,228,744 13,463,025 36,998,334 장기종업원급여 (80,629) (298,392) (162,559) (170,840) 퇴직급여 870,536 2,559,398 851,495 2,553,866 복리후생비 1,767,973 5,424,741 1,313,703 4,848,664 여비교통비 645,486 1,627,246 501,091 1,713,118 통신비 73,664 316,457 113,780 274,361 수도광열비 261,156 782,569 237,045 742,081 세금과공과 1,010,468 2,526,734 1,016,995 2,287,457 임차료 334,052 993,289 419,066 883,358 감가상각비 1,708,844 4,990,830 1,535,396 4,375,623 수선비 712,218 2,400,291 1,627,299 3,327,316 보험료 502,924 1,729,425 454,620 1,473,129 접대비 222,012 635,384 125,299 305,869 회의비 317,325 678,249 237,777 516,181 교육훈련비 59,794 251,527 178,568 460,545 경상개발비 2,240,157 6,087,248 1,587,032 4,183,962 지급수수료 3,260,102 11,706,625 2,689,762 9,073,039 도서인쇄비 129,516 469,699 40,958 169,208 소모품비 161,728 567,869 175,745 521,235 차량유지비 229,367 644,454 169,590 565,587 연구비 10,867 14,976 2,970 250,177 대손상각비 (753,630) (3,623) 385,225 814,119 무형자산상각비 466,198 1,417,241 476,355 1,432,544 사용권자산상각비 224,073 648,098 196,660 588,754 잡비 130,694 534,589 404,304 620,705 합 계 30,059,960 90,933,668 28,041,201 78,808,392 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 97,272 320,797 120,154 359,976 외환차익 423,763 1,040,975 333,212 2,737,983 외화환산이익 3,221,988 5,032,203 (252,772) 541,409 유형자산처분이익 2,794 100,815 50,965 72,090 무형자산손상차손환입 387,000 651,320 (40,910) 9,060 전환사채상환이익 - - 98,919 98,919 잡이익 1,037,608 4,673,714 1,111,501 3,843,343 합 계 5,170,425 11,819,824 1,421,069 7,662,780 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 319,109 902,580 917,817 1,678,504 외화환산손실 (211,327) 110,972 456,701 2,133,724 유형자산처분손실 333,083 345,800 3,737 73,622 무형자산손상차손 - - 59,800 59,800 기부금 8,031 189,090 37,022 250,034 잡손실 286,698 1,040,612 313,343 3,181,391 합 계 735,594 2,589,054 1,788,420 7,377,075 30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 429,638 848,623 246,578 767,103 배당금수익 - 51,919 - - 외환차익 868,838 2,624,899 180,200 205,336 외화환산이익 (124,453) 20,977 316,084 1,053,761 단기투자자산평가이익 13,854 507,954 70,920 70,920 파생상품거래이익 109,900 979,763 878,459 1,374,602 파생상품평가이익 (57,833) 120,502 (190,101) 331,720 금융수익 소계 1,239,944 5,154,637 1,502,140 3,803,442 금융비용 이자비용 2,082,550 6,320,842 2,145,849 7,054,517 외환차손 239,049 633,366 (74,589) 173,748 외화환산손실 1,589,900 2,284,810 (217,349) 151,607 단기투자자산평가손실 - - (95,319) - 파생상품거래손실 2,019,988 4,242,122 58,565 2,142,719 파생상품평가손실 (801,275) 341,351 (51,213) 68,295 금융비용 소계 5,130,212 13,822,491 1,765,944 9,590,886 순금융수익(비용) (3,890,268) (8,667,854) (263,804) (5,787,444) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 10,390 28,170 39,979 104,309 기타 419,248 820,453 206,599 662,794 합 계 429,638 848,623 246,578 767,103 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채이자 2,053,021 6,235,016 2,114,871 6,954,713 리스이자 29,529 85,826 30,978 99,804 합 계 2,082,550 6,320,842 2,145,849 7,054,517 31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 26.5%(전분기: 24.9%)입니다. 32. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - (2,691,208) (2,691,208) - 5,909,167 5,909,167 재공품의변동 - (14,216,147) (14,216,147) - (29,161,144) (29,161,144) 상품의판매 - 28,530,196 28,530,196 - 115,481,223 115,481,223 사용된 원재료 - 152,778,314 152,778,314 - 492,150,229 492,150,229 종업원급여 16,344,973 17,062,563 33,407,536 46,489,751 46,936,950 93,426,701 감가상각비 1,708,844 5,201,140 6,909,984 4,990,830 14,494,317 19,485,147 외주가공비 - 5,880,530 5,880,530 - 18,166,499 18,166,499 수도광열비 등 261,156 2,819,934 3,081,090 782,569 9,084,719 9,867,288 수출비 (641,479) 9,354,968 8,713,489 2,299,172 19,084,980 21,384,152 지급수수료 3,260,102 1,685,235 4,945,337 11,706,625 4,806,831 16,513,456 판매보증비 4,663,703 - 4,663,703 12,342,565 - 12,342,565 포장비,운반비 3,241,396 - 3,241,396 10,259,975 - 10,259,975 기타 11,054,540 4,360,008 15,414,548 36,512,546 13,442,483 49,955,029 합 계 39,893,235 210,765,533 250,658,768 125,384,033 710,396,254 835,780,287 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - (9,419,122) (9,419,122) - (11,998,649) (11,998,649) 재공품의변동 - 1,201,900 1,201,900 - (88,153) (88,153) 상품의판매 - 11,574,796 11,574,796 - 86,002,982 86,002,982 사용된 원재료 - 114,392,553 114,392,553 - 363,070,451 363,070,451 종업원급여 14,151,962 15,320,985 29,472,947 39,381,359 40,075,758 79,457,117 감가상각비 1,535,396 4,627,299 6,162,695 4,375,623 13,174,126 17,549,749 외주가공비 - 4,271,658 4,271,658 - 12,803,042 12,803,042 수도광열비 등 237,045 2,510,280 2,747,325 742,081 8,179,872 8,921,953 수출비 2,548,725 - 2,548,725 7,421,793 - 7,421,793 지급수수료 2,689,762 1,506,151 4,195,913 9,073,038 4,237,301 13,310,339 판매보증비 3,813,774 - 3,813,774 9,955,884 - 9,955,884 포장비,운반비 2,609,234 - 2,609,234 7,585,624 - 7,585,624 기타 11,527,627 3,665,895 15,193,522 33,258,171 10,777,456 44,035,627 합 계 39,113,525 149,652,395 188,765,920 111,793,573 526,234,186 638,027,759 33. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주연결분기순이익 6,188,255,754 44,053,621,975 3,802,910,878 32,624,158,419 가중평균유통보통주식수(주1) 20,728,210주 20,728,210주 20,728,210주 20,728,210주 기본주당순이익 299 2,125 183 1,574 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 23,728,210 23,728,210 23,728,210 23,728,210 자기주식수 (3,000,000) (3,000,000) (3,000,000) (3,000,000) 가중평균유통보통주식수 20,728,210 20,728,210 20,728,210 20,728,210 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 전환사채 및 교환사채 발행일은 2021년 4월 23일로 전기의 경우 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위:원). 구 분 당분기 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 6,188,255,754 44,053,621,975 전환사채 이자비용(세후) 28,182,781 103,914,039 교환사채 이자비용(세후) 28,214,192 104,023,429 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 6,244,652,727 44,261,559,443 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주1) 22,460,925주 21,750,068주 희석주당순이익 278 2,035 (주1) 보고기간 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 20,728,210 20,728,210 전환사채 926,784 546,565 교환사채 805,931 475,293 희석가중평균유통보통주식수 22,460,925 21,750,068 34. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 77,096,203 77,096,203 매출채권및기타채권 - - 225,000,037 225,000,037 기타금융자산 2,608,629 704,656 4,717,644 8,030,929 금융자산 합계 2,608,629 704,656 306,813,884 310,127,169 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 130,911,821 - 130,911,821 장단기차입금 - 372,722,030 - 372,722,030 사채 - 49,237,448 - 49,237,448 기타금융부채 6,480,511 65,765,699 47,271 72,293,481 리스부채 - - 2,226,104 2,226,104 금융부채 합계 6,480,511 618,636,998 2,273,375 627,390,884 가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 39,618,390 39,618,390 매출채권및기타채권 - - 162,976,864 162,976,864 기타금융자산 3,498,575 704,656 3,592,019 7,795,250 금융자산 합계 3,498,575 704,656 206,187,273 210,390,504 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 134,326,333 - 134,326,333 장단기차입금 - 282,881,263 - 282,881,263 사채 - 36,291,776 - 36,291,776 기타금융부채 876,164 54,222,215 52,954 55,151,333 리스부채 - - 2,112,173 2,112,173 금융부채 합계 876,164 507,721,587 2,165,127 510,762,878 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 429,638 848,623 246,568 766,799 대손충당금환입(대손상각비) 753,630 3,623 (385,225) (814,119) 외환차손익 734,443 2,129,928 (329,816) 1,091,067 외화환산손익 3,433,315 4,921,232 (709,473) (1,592,315) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익(손실) 13,854 507,953 166,239 70,921 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - - 10 304 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (2,053,021) (6,235,016) (2,114,871) (6,954,713) 외화환산손익 (1,714,353) (2,263,831) 533,433 902,154 파생상품 파생상품거래이익 109,900 979,763 878,459 1,374,602 파생상품거래손실 (2,019,988) (4,242,122) (58,565) (2,142,719) 파생상품평가이익 (57,833) 120,501 (190,101) 331,720 파생상품평가손실 801,275 (341,351) 51,213 (68,295) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (29,529) (85,826) (30,978) (99,804) 합 계 401,331 (3,656,523) (1,943,107) (7,134,398) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 36,242 36,242 1,434,141 1,434,141 단기투자자산 2,572,388 2,572,388 2,064,434 2,064,434 소 계 2,608,630 2,608,630 3,498,575 3,498,575 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성없는지분증권 703,556 703,556 703,556 703,556 출자금 1,100 1,100 1,100 1,100 소 계 704,656 704,656 704,656 704,656 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 77,096,203 77,096,203 39,618,390 39,618,390 장기투자자산 300,000 300,000 - - 매출채권 222,763,338 222,763,338 161,687,724 161,687,724 미수금 2,236,699 2,236,699 1,289,140 1,289,140 단기대여금 527,911 527,911 200,028 200,028 장기대여금 660,357 660,357 1,577,100 1,577,100 장단기금융상품 2,450,989 2,450,989 905,796 905,796 보증금 778,386 778,386 909,096 909,096 소 계 306,813,883 306,813,883 206,187,274 206,187,274 금융자산 합계 310,127,169 310,127,169 210,390,505 210,390,505 2) 금융부채 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 341,351 341,351 160,215 160,215 파생상품부채(전환권대가) 3,059,390 3,059,390 715,949 715,949 파생상품부채(교환권대가) 3,079,770 3,079,770 - - 소 계 6,480,511 6,480,511 876,164 876,164 상각후원가측정 금융부채 매입채무 120,547,620 120,547,620 123,544,184 123,544,184 미지급금 10,364,200 10,364,200 10,782,150 10,782,150 장단기차입금 372,722,030 372,722,030 282,881,263 282,881,263 사채 49,237,449 49,237,449 36,291,776 36,291,776 미지급비용 65,559,999 65,559,999 54,034,885 54,034,885 미지급배당금 33,756 33,756 15,386 15,386 예수보증금 170,143 170,143 170,143 170,143 임대보증금 1,800 1,800 1,800 1,800 소 계 618,636,997 618,636,997 507,721,587 507,721,587 기타금융부채 리스부채 2,226,103 2,226,103 2,112,173 2,112,173 금융보증부채 47,271 47,271 52,954 52,954 소 계 2,273,374 2,273,374 2,165,127 2,165,127 금융부채 합계 627,390,882 627,390,882 510,762,878 510,762,878 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,572,388 - - 2,572,388 비상장주식 및 출자금 - - 704,656 704,656 파생상품자산 - 36,242 - 36,242 파생상품부채 - 341,351 6,139,160 6,480,511 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,064,434 - - 2,064,434 비상장주식 및 출자금 - - 704,656 704,656 파생상품자산 - 1,434,142 - 1,434,142 파생상품부채 - 160,215 715,949 876,164 (5) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도되었으나, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 118,150,280 56,811,792 관련 부채의 장부금액 (118,150,280) (56,811,792) 순포지션 - - (주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 118,150,280천원(전 기말: 56,811,792천원)에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석17 참조). 35. 파생상품당분기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위). 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 수협은행 2021-08-17~2021-10-27 USD 12,000,000 12,000,000 우리은행 2021-09-16~2021-10-07 CAD 3,446,856 3,446,856 우리은행 2021-08-19~2021-11-24 USD 17,500,000 17,500,000 부산은행 2021-09-29~2021-10-29 USD 2,000,000 2,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함. 상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 36. 우발부채 및 주요계약 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증내용 보증처 당분기말 전기말 보증요구처 거래보증 KEB하나은행 300,000 300,000 현대건설기계 거래보증 KEB하나은행 63,832 94,660 NGERN TID LOR CO. LTD 지급보증 산업은행 - 21,760,000 이행보증 서울보증보험 18,643,892 15,577,443 합 계 19,007,724 37,732,103 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 보증처 보증금액 보증내용 ㈜대동모빌리티(구.한국체인공업㈜) 농협은행 외 5,400,000 차입금지급보증 등 대동기어㈜ DB금융투자 외 17,500,000 합 계 22,900,000 (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 금융기관등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: 각 천단위). 담보제공자산 채권최고액 담보권자 재고자산 KRW 51,750,000 한국수출입은행 유형자산(토지,건물등) KRW 180,620,520 산업은행 등 JPY 3,900,000 USD 2,600 장기투자자산 KRW 300,000 우리종합금융 한편, 연결실체의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다. (4) 신한은행과의 금융자문 계약당분기말 현재 연결실체는 농기계 등을 해외에 수출하는 사업과 관련하여 수출금융이 효율적으로 이루어질 수 있도록 신한은행과 2015년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 7년간 연 USD 1,095,893을 지급하는 금융자문용역 계약을 체결하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 당좌차월 1,000,000 - 무역금융 10,000,000 1,200,000 전자외상매출채권담보대출 6,000,000 - 매입외환 30,807,400 11,307,573 외국환여신한도 - 1,002,912 농협은행 종합통장대출 500,000 - 전자외상매출채권담보대출 3,300,000 - 외국환여신한도 23,698,000 9,750,934 우리은행 전자외상매출채권담보대출 1,000,000 - 매입외환 23,579,510 13,947,516 부산은행 매입외환 7,109,400 5,803,506 수입신용장발행 1,184,900 - 산업은행 종합통장대출 2,400,000 - 매입외환 47,396,000 36,488,381 수입신용장발행 2,369,800 - 대구은행 매입외환 7,109,400 7,219,932 수입신용장발행 2,369,800 - 수협은행 외국환여신한도 11,849,000 10,764,203 기업은행 무역금융 900,000 310,000 매입외환 7,701,850 7,011,633 광주은행 매입외환 3,554,700 3,195,046 국민은행 당좌차월 1,000,000 - 전자외상매출채권담보대출 3,000,000 687,918 매입외환 5,924,500 5,022,688 신한은행 당좌차월 2,000,000 - 무역금융 1,600,000 1,600,000 전자외상매출채권담보대출 2,000,000 344,718 매입외환 8,294,300 6,327,949 외국환여신한도 - 307,933 한국수출입은행 무역금융 45,000,000 4,000,000 합 계 당좌차월 4,000,000 - 종합통장대출 2,900,000 - 무역금융 57,500,000 7,110,000 전자외상매출채권담보대출 15,300,000 1,032,636 매입외환 141,477,060 96,324,224 수입신용장발행 5,924,500 - 외국환여신한도 35,547,000 21,825,982 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 154,400,000이 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건 재매입의 무( 해당금액: 16,854백만원) 가 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보액 264,875,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 157,277,887천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석12 참조). 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 카이오티골프㈜ (2) 보고기간중 연결실체와 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 대동기어㈜ 매출액 2,953,282 3,718,748 배당금수익 113,800 71,125 잡이익 5,019 57,707 매입액 76,771,743 51,533,789 경상개발비 51,450 293,340 외주가공비 - 30,364 잡손실 2,015 2,967 지급수수료 - 8,627 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 매출액 492,053 532,593 배당금수익 42,581 37,259 임대료수익 2,700 2,700 잡이익 67,594 157,427 매입액 46,380,929 38,318,037 운반비 36,120 40,455 잡손실 22,716 21,839 경상개발비 1,881 4,689 지급수수료 - 7,477 카이오티골프㈜ 매출액 327,182 281,838 임대료수익 - 4,850 잡이익 78 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 대동기어㈜ 매출채권 482,679 431,514 미수금 619 92,598 매입채무 13,802,932 6,200,538 미지급비용 51,700 8,129 미지급금 442,325 110,935 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 매출채권 149,229 183,656 매입채무 9,154,269 9,639,307 미지급비용 8,118 14,314 미수금 270 71,192 카이오티골프㈜ 매출채권 60,666 54 (4) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 보증처 보증금액 보증내용 ㈜대동모빌리티(구.한국체인공업㈜) 농협은행 외 5,400,000 차입금지급보증 등 대동기어㈜ DB금융투자 외 17,500,000 합 계 22,900,000 (5) 주요 경영진의 보상 연결실체는 이사회 구성원 및 집행임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기 중 주요 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 5,979,835천원(전분기: 4,550,663천원)입니다. 38. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,760,405 925,420 선급금의 건설중인자산 대체 - 4,388,404 유형자산취득 관련 대금 미지급분 455,341 5,280,076 리스를 통한 사용권자산의 취득 643,234 362,963 재고자산의 유형자산 대체 1,947,482 556,830 장기차입금의 유동성대체 13,389,380 39,181,500 정부보조금대체 542,808 266,357 토지(유형자산)재평가이익 2,128,320 108,844,843 투자부동산의 유형자산 대체 5,579,847 - 전환사채의 전환 5,368,449 397,764 지분법자본변동 1,897 7,012,644 (2) 연결실체는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 286,357,685 79,813,434 7,318,194 13,389,380 (10,294,326) 376,584,367 장기차입금및사채 32,815,354 24,497,310 1,451,828 (13,389,380) - 45,375,112 리스부채 2,112,173 (746,363) 131,654 643,234 85,406 2,226,104 재무활동으로부터의 총부채 321,285,212 103,564,381 8,901,676 643,234 (10,208,920) 424,185,583 2) 전분기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 277,795,489 (19,542,697) 1,223,072 38,783,737 - 298,259,601 장기차입금및사채 62,870,553 12,942,725 (168,563) (39,181,500) - 36,463,215 리스부채 2,509,238 (583,597) (3,854) 366,940 99,804 2,388,531 재무활동으로부터의 총부채 343,175,280 (7,183,569) 1,050,655 (30,823) 99,804 337,111,347 39. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 424,185,583 321,285,211 차감:현금및현금성자산 77,096,203 39,618,390 순차입금 347,089,380 281,666,821 자본총계 382,418,790 328,298,574 순차입금비율 90.76% 85.80% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 286,765,314천원 및 227,855,037천원입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시이자율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (2,867,653) 2,867,653 구 분 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (2,278,550) 2,278,550 2) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원). 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 1,426,034 1,689,708 1,214,065 1,322,016 JPY 33,945 359 33,945 358 EUR - - 99,003 132,490 GBP - - 46,744 69,294 CNY 11,150 2,041 11,150 1,862 INR 3,892 62 3,892 58 매출채권 USD 112,930,873 133,811,791 87,126,680 94,794,129 JPY 116,861,243 1,236,602 95,912,959 1,011,172 CAD 25,070,503 23,279,717 20,676,963 17,643,653 EUR 14,874,627 20,442,349 11,771,250 15,752,757 미수금 USD 839,580 994,818 152,770 166,214 CAD 216,388 200,932 - - 외화자산 계 181,658,379 130,894,003 부채 매입채무 USD 10,407,484 12,331,828 6,496,776 7,074,617 JPY 26,761,787 283,188 8,546,077 90,098 EUR 1,629,683 2,239,690 2,270,829 3,038,914 CNY 2,043,841 374,084 2,587,583 432,023 GBP 505,350 804,083 241,542 358,062 미지급비용 USD 1,123,761 1,331,545 - - CAD 185,084 171,864 - - EUR 105,231 144,621 - - JPY 902,641 9,552 - - 단기차입금 USD 75,290,797 89,212,064 36,312,593 39,038,142 CAD 18,761,887 17,421,725 12,202,846 10,412,688 EUR 13,121,814 18,033,440 9,620,847 12,875,002 유동성장기부채 USD - - 20,000,000 21,760,000 외화부채 계 142,357,684 95,079,546 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10%상승시 10%하락시 USD 3,362,088 (3,362,088) CAD 588,706 (588,706) EUR 2,460 (2,460) GBP (80,408) 80,408 JPY 94,422 (94,422) CNY (37,204) 37,204 INR 6 (6) 합 계 3,930,070 (3,930,070) 통화 10%상승시 10%하락시 USD 2,840,960 (2,840,960) CAD 723,097 (723,097) EUR (2,867) 2,867 GBP (28,877) 28,877 JPY 92,143 (92,143) CNY (43,016) 43,016 INR 6 (6) 합 계 3,581,446 (3,581,446) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 22,900,000 22,900,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 비파생금융부채 무이자 190,346,299 5,978,915 - 196,325,214 전환사채및교환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 변동이자율상품 283,501,534 3,144,780 119,000 286,765,314 고정이자율상품 84,736,428 38,845,968 - 123,582,396 금융부채 소계 558,584,261 67,969,663 119,000 626,672,924 지급이자 현금흐름 4,863,920 2,010,510 6,173 6,880,603 금융보증 22,900,000 - - 22,900,000 합 계 586,348,181 69,980,173 125,173 656,453,527 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 비파생금융부채 무이자 181,603,376 6,493,645 188,097,021 전환사채및교환사채 4,900,000 - 4,900,000 변동이자율상품 222,258,377 5,596,660 227,855,037 고정이자율상품 60,300,438 29,102,444 89,402,882 금융부채 소계 469,062,191 41,192,749 510,254,940 지급이자 현금흐름 3,187,051 1,836,148 5,023,199 금융보증 22,900,000 - 22,900,000 합 계 495,149,242 43,028,897 538,178,139 4. 재무제표 재무상태표 제 75 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 74 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 75 기 3분기말 제 74 기말 자산 유동자산 407,885,665,492 308,003,852,303 현금및현금성자산 3,604,803,651 4,442,326,324 매출채권 및 기타유동채권 238,029,745,196 154,459,460,697 기타유동금융자산 3,019,704,167 3,514,317,054 재고자산 150,617,876,801 132,423,406,519 기타유동자산 12,613,535,677 13,164,341,709 비유동자산 366,112,067,903 349,145,405,551 종속기업에 대한 투자자산 67,809,190,814 63,509,190,814 관계기업에 대한 투자자산 10,867,451,909 10,867,451,909 투자부동산 814,137,854 6,413,710,952 유형자산 277,213,503,758 257,833,324,684 사용권자산 698,153,849 368,830,272 무형자산 5,988,160,984 6,689,235,299 기타비유동금융자산 2,721,468,735 3,463,661,621 자산총계 773,997,733,395 657,149,257,854 부채 유동부채 403,413,512,932 330,564,192,777 매입채무 및 기타유동채무 95,550,967,540 95,939,060,476 단기차입금 및 사채 259,107,229,542 192,791,291,782 기타유동금융부채 24,945,731,777 21,248,328,153 기타유동부채 6,925,607,863 17,335,193,147 유동성리스부채 311,287,847 223,332,128 유동성충당부채 6,458,505,438 1,035,215,727 당기법인세부채 10,114,182,925 1,991,771,364 비유동부채 93,219,532,459 80,974,541,623 장기매입채무및기타채무 1,457,954,246 1,350,452,658 사채및장기차입금 20,571,500,000 11,460,000,000 기타비유동금융부채 3,182,859,936 3,846,033,950 비유동리스부채 400,245,454 154,837,617 비유동충당부채 7,853,584,951 6,580,105,134 기타비유동부채 854,089,822 순확정급여부채 47,199,139,995 45,069,195,610 이연법인세부채 11,700,158,055 12,513,916,654 부채총계 496,633,045,391 411,538,734,400 자본 자본금 23,728,210,000 23,728,210,000 자본잉여금 10,039,959,476 10,039,959,476 자기주식 (5,862,959,700) (5,862,959,700) 기타자본구성요소 68,200,578,867 66,540,489,267 이익잉여금(결손금) 181,258,899,361 151,164,824,411 자본총계 277,364,688,004 245,610,523,454 자본과부채총계 773,997,733,395 657,149,257,854 포괄손익계산서 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 74 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 190,833,075,985 655,272,757,936 152,657,823,474 508,249,931,115 매출원가 162,969,676,758 532,632,820,142 122,179,132,458 395,070,811,156 매출총이익 27,863,399,227 122,639,937,794 30,478,691,016 113,179,119,959 판매비와관리비 26,332,156,351 84,105,713,748 29,045,558,014 74,565,303,031 영업이익(손실) 1,531,242,876 38,534,224,046 1,433,133,002 38,613,816,928 기타이익 4,869,089,962 10,907,004,741 1,006,223,694 6,470,739,313 기타손실 423,526,604 1,559,384,845 1,407,256,332 5,927,915,228 금융수익 1,024,172,628 4,847,625,140 1,239,178,155 3,424,498,859 금융원가 4,171,775,911 10,954,633,764 1,122,714,189 7,185,780,605 법인세비용차감전순이익(손실) 2,829,202,951 41,774,835,318 1,148,564,330 35,395,359,267 법인세비용 757,938,860 10,806,736,784 273,442,801 8,201,168,231 분기순이익(손실) 2,071,264,091 30,968,098,534 875,121,529 27,194,191,036 기타포괄손익 277,095,433 2,444,322,816 (69,375,650) 63,587,618,319 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 277,095,433 2,444,322,816 (69,375,650) 63,587,618,319 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 355,250,556 1,005,427,201 (88,943,141) (1,001,583,872) 토지재평가이익 2,128,320,000 82,524,171,462 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (78,155,123) (689,424,385) 19,567,491 (17,934,969,271) 총포괄손익 2,348,359,524 33,412,421,350 805,745,879 90,781,809,355 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 100 1,494 42 1,312 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 95 1,433 42 1,312 자본변동표 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 74 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 23,728,210,000 10,039,959,476 (5,862,959,700) (177,779,673) 142,364,722,413 170,092,152,516 배당금지급 (1,243,692,600) (1,243,692,600) 확정급여제도의 재측정요소 (781,235,421) (781,235,421) 토지재평가이익 64,368,853,740 64,368,853,740 분기순이익(손실) 27,194,191,036 27,194,191,036 자본 증가(감소) 합계 64,368,853,740 25,169,263,015 89,538,116,755 2020.09.30 (기말자본) 23,728,210,000 10,039,959,476 (5,862,959,700) 64,191,074,067 167,533,985,428 259,630,269,271 2021.01.01 (기초자본) 23,728,210,000 10,039,959,476 (5,862,959,700) 66,540,489,267 151,164,824,411 245,610,523,454 배당금지급 (1,658,256,800) (1,658,256,800) 확정급여제도의 재측정요소 784,233,216 784,233,216 토지재평가이익 1,660,089,600 1,660,089,600 분기순이익(손실) 30,968,098,534 30,968,098,534 자본 증가(감소) 합계 1,660,089,600 30,094,074,950 31,754,164,550 2021.09.30 (기말자본) 23,728,210,000 10,039,959,476 (5,862,959,700) 68,200,578,867 181,258,899,361 277,364,688,004 현금흐름표 제 75 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 74 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 영업활동현금흐름 (45,924,046,625) (18,125,386,270) 분기순이익(손실) 30,968,098,534 27,194,191,036 당기순이익조정을 위한 가감 46,616,267,459 42,101,462,850 퇴직급여 4,933,406,628 5,003,716,266 감가상각비 13,768,914,085 12,117,529,623 투자부동산감가상각비 19,726,596 22,079,585 무형자산상각비 1,352,394,315 1,352,394,315 무형자산손상차손 59,800,000 판매보증비 12,139,563,070 5,778,728,315 외화환산손실 2,386,796,508 2,267,617,278 재고자산평가손실 (2,280,350,185) 1,438,250,196 대손상각비 2,554,096,813 2,384,977,315 장기종업원급여 200,457,134 229,764,444 기타지급수수료 47,842,240 사용권자산상각비 237,980,707 167,918,620 파생상품거래손실 4,242,122,101 2,142,719,304 파생상품평가손실 341,351,227 68,295,267 유형자산처분손실 345,800,245 72,604,538 법인세비용 10,806,736,784 8,201,168,231 이자비용 3,452,984,749 4,823,159,177 외화환산이익 (4,858,535,443) (1,593,317,027) 무형자산손상차손환입 (651,320,000) (9,060,000) 단기투자자산평가이익 (507,953,296) (70,920,621) 파생상품거래이익 (979,762,551) (1,374,602,234) 파생상품평가이익 (120,502,288) (331,719,941) 유형자산처분이익 (81,750,730) (53,948,019) 잡이익 (419,936) (2,196,438) 배당금 수익 (292,189,800) (194,410,550) 이자수익 (441,121,514) (399,084,794) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (119,320,904,411) (83,896,495,546) 매출채권의 감소(증가) (79,999,564,452) (48,937,452,611) 단기대여금의 감소(증가) (345,333,115) (48,445,409) 미수금의 감소(증가) (1,348,855,163) 59,955,690 부가가치세 선급금의 감소(증가) (1,600,780,441) 804,855,858 선급금의 감소(증가) 558,639,200 (487,397,060) 선급비용의 감소(증가) 39,038,331 (379,914,983) 재고자산의 감소(증가) (17,861,601,868) (7,611,959,235) 반품재고회수권의 감소(증가) 1,883,815,957 (871,008,795) 임차보증금의 감소(증가) 125,450,000 (129,880,000) 매입채무의 증가(감소) 58,617,648 (15,534,613,534) 미지급금의 증가(감소) (783,272,572) (3,098,671,634) 선수금의 증가(감소) (8,463,137,259) (929,972,898) 선수수익의 증가(감소) (51,750,000) 1,313,017,000 예수금의 증가(감소) 544,296,475 590,447,554 예수보증금의 증가(감소) (30,000,000) 환불부채의 증가(감소) (2,349,537,200) 984,357,542 계약부채의 증가(감소) 854,089,822 판매보증충당부채의 증가(감소) (5,442,793,542) (3,705,017,459) 미지급비용의 증가(감소) (2,584,061,630) (3,559,993,770) 퇴직금의 지급 (1,826,955,705) (1,385,848,469) 장기미지급금의 증가(감소) 107,501,588 (203,676,266) 장기종업원급여의 지급 (863,631,148) (744,152,744) 사외적립자산의증가(감소) 28,920,663 8,875,677 법인세납부(환급) (4,187,508,207) (3,524,544,610) 투자활동현금흐름 (28,654,173,632) (12,022,239,900) 단기투자자산의 처분 2,810,000 단기대여금의 감소 150,000,000 파생상품자산의 정산 2,413,904,137 2,329,303,083 장기대여금의 감소 1,065,500,000 정부보조금의 수취 3,074,553,188 1,481,790,585 기계장치의 처분 2,050,000 차량운반구의 처분 83,136,366 55,369,019 배당금수취 292,189,800 194,410,550 이자수취 352,364,400 399,084,794 단기투자자산의 증가 (500,000,000) 단기대여금의 증가 (200,000,000) 장기투자자산의 증가 (300,000,000) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 종속기업투자의 취득 (4,300,000,000) (2,000,000,000) 임대보증금의 증가 (10,000,000) 건물의 취득 (1,239,186,390) 건물부속설비의 취득 (250,204,000) (100,000,000) 구축물의 취득 (533,134,713) (282,846,470) 기계장치의 취득 (967,871,400) (2,819,442,272) 차량운반구의 취득 (156,491,323) (329,112,930) 공구기구의 취득 (9,595,889,327) (4,385,452,637) 집기의 취득 (2,517,126,027) (1,726,803,017) 건설중인자산의 취득 (9,174,747,845) (923,065,000) 정부보조금의 사용 (2,388,833,211) (1,227,139,186) 파생상품부채의 정산 (4,402,337,287) (2,183,196,419) 재무활동현금흐름 73,740,708,187 31,884,390,640 단기차입금의 순증가 70,074,657,256 29,149,669,537 사채의 증가 40,000,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 증가 119,000,000 유동성장기차입금의 상환 (31,267,500,000) (1,070,000,000) 리스부채의 상환 (258,203,000) (182,628,000) 이자지급 (3,239,517,499) (4,775,488,887) 배당금지급 (1,639,886,330) (1,237,162,010) 사채발행비 지급 (47,842,240) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,603) 현금및현금성자산의순증가(감소) (837,522,673) 1,736,764,470 기초현금및현금성자산 4,442,326,324 2,369,799,038 기말현금및현금성자산 3,604,803,651 4,106,563,508 5. 재무제표 주석 제 75(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 74(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 대동(구, 대동공업주식회사) 1. 회사의 개요주식회사 대동(이하 '당사')은 농업용 기계의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1947년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 달성산업단지공단에 소재한 본사 및 공장에서 트랙터 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 미국,캐나다,중국 및 유럽등에 농업용 기계의 제조 및 판매목적을 위해 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2021년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 대동공업주식회사에서 주식회사 대동으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 약 27.72%입니다. 한편, 보고기간말 현재 자본금은 23,728,210천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김준식 외 6,576,360 27.72% 6,576,360 27.72% 자기주식 3,000,000 12.64% 3,000,000 12.64% 기 타 14,151,850 59.64% 14,151,850 59.64% 합 계 23,728,210 100.00% 23,728,210 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됨에 따라 당사는 당기부터 조기적용하였습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. -기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. -기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보(1) 당사의 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 당사의 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 183,878,791 637,370,507 148,673,091 487,623,786 상품매출 6,954,285 17,902,251 3,984,732 20,626,145 합 계 190,833,076 655,272,758 152,657,823 508,249,931 (3) 지역에 대한 정보당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 62,203,345 273,081,598 59,188,205 251,718,335 북미 99,562,552 306,071,334 76,799,911 210,792,379 유럽 12,295,228 32,159,421 7,162,524 20,757,487 중국 1,137,836 3,252,648 409,073 1,750,377 기타 15,634,115 40,707,757 9,098,110 23,231,353 합 계 190,833,076 655,272,758 152,657,823 508,249,931 (4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래처 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 DAEDONG-USA.INC 67,098,180 200,738,882 53,615,021 146,949,949 Clark Equipment Co. 20,038,537 67,506,721 - - 5. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 10,510 - 제예금 3,594,294 4,442,326 합 계 3,604,804 4,442,326 (2) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 보통예금 703,745 582,212 정부보조금 장기금융상품 별단예금 4,500 4,500 당좌개설보증금 합 계 708,245 586,712 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 250,229,223 165,453,697 손실충당금 (14,418,308) (11,864,211) 소 계 235,810,915 153,589,486 미수금 2,218,830 869,975 합 계 238,029,745 154,459,461 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며, 상각후원가로측정됩니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월이하 233,918,404 2,218,830 152,223,591 869,975 7~12개월 4,028,246 - 4,971,332 - 1년초과 12,282,573 - 8,258,774 - 합 계 250,229,223 2,218,830 165,453,697 869,975 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 2,572,388 - 2,064,434 - 파생상품자산 36,242 - 1,434,142 - 비상장주식 - 693,556 - 693,556 출자금 - 1,100 - 1,100 장기투자자산 - 300,000 - - 대여금 411,074 660,357 15,741 1,577,100 보증금 - 761,956 - 887,406 장기 금융상품 - 304,500 - 304,500 합 계 3,019,704 2,721,469 3,514,317 3,463,662 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 8,365,960 (7,294) 8,358,666 7,572,474 (13,140) 7,559,334 제품 66,525,756 (3,629,964) 62,895,792 85,682,763 (5,202,371) 80,480,392 재공품 64,673,027 (1,058,630) 63,614,397 36,177,452 (1,185,756) 34,991,696 원재료 10,297,398 (555,465) 9,741,933 8,266,029 (1,130,437) 7,135,592 저장품 1,060,814 - 1,060,814 398,658 - 398,658 미착품 4,946,275 - 4,946,275 1,857,735 - 1,857,735 합 계 155,869,230 (5,251,353) 150,617,877 139,955,111 (7,531,704) 132,423,407 (주1) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석18,37 참조).(주2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 514,300,836천원(전분기: 396,948,912천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,606,556 3,165,195 정부보조금 (229,781) (349,781) 선급비용 908,414 737,545 부가세대급금 8,090,731 6,489,951 반환재고회수권 1,237,616 3,121,432 합 계 12,613,536 13,164,342 10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대동금속㈜(주1) 주물제품 제조업 대한민국 12월 52.78% 64.54% 3,411,572 3,411,572 하이드로텍㈜ 유압기기 제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 5,333,448 5,333,448 ㈜제주대동 농기계 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 50,000,000 45,700,000 DAEDONG-USA.INC 농기계 판매업 미국 12월 100.00% 100.00% 9,064,171 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사(주2) 농기계 제조판매업 중국 12월 99.78% 99.78% - - 합 계 67,809,191 63,509,191 (주1) 보고기간 중 대동금속㈜가 발행한 전환사채에 대한 전환권이 행사된 바, 이로 인하여 종속기업의 보통주 581,455주가 추가 발행됨에 따라 당사의 지분율이 감소하였습니다. (주2) 대동농기(안휘)유한공사는 지속적인 손실발생에 따라 회수가능액이 없다고 판단하여 2019년 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 분기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 45,700,000 4,300,000 - 50,000,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 63,509,191 4,300,000 - 67,809,191 종속기업명 기초 취득 처분 분기말 대동금속㈜ 3,411,572 - - 3,411,572 하이드로텍㈜ 5,333,448 - - 5,333,448 ㈜제주대동 39,700,000 2,000,000 - 41,700,000 DAEDONG-USA.INC 9,064,171 - - 9,064,171 대동농기(안휘)유한공사 - - - - 합 계 57,509,191 2,000,000 - 59,509,191 (3) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 당분기말 전기말 대동금속㈜ 22,580,363 16,084,166 11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 대동기어㈜ 기어등 제품제조업 대한민국 12월 31.66% 4,388,575 8,563,029 31.66% 4,388,575 8,563,029 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 체인등 제품제조업 대한민국 12월 24.51% 235,245 1,779,423 24.51% 235,245 1,779,423 카이오티골프㈜ 골프장비 제품제조업 대한민국 12월 35.00% 525,000 525,000 35.00% 525,000 525,000 합 계 5,148,820 10,867,452 5,148,820 10,867,452 (2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 당분기말 전기말 대동기어㈜ 19,146,850 9,957,500 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 321,734 715,366 88,291 1,125,391 감가상각누계액 - (262,815) (48,438) (311,253) 장부금액 321,734 452,551 39,853 814,138 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 5,819,894 831,563 88,291 6,739,748 감가상각누계액 - (280,550) (45,487) (326,037) 장부금액 5,819,894 551,013 42,804 6,413,711 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 5,819,894 551,013 42,804 6,413,711 대체(주1) (5,498,160) (81,687) - (5,579,847) 감가상각비 - (16,775) (2,951) (19,726) 분기말 321,734 452,551 39,853 814,138 (주1) 당분기 중 투자부동산의 토지 및 건물의 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 5,819,894 576,517 46,739 6,443,150 감가상각비 - (19,128) (2,951) (22,079) 분기말 5,819,894 557,389 43,788 6,421,071 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 29,091천원(전분기: 64,191천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 321,734 2,088,870 5,819,894 9,715,350 건물 452,551 452,551 551,013 551,013 구축물 39,853 39,853 42,804 42,804 합 계 814,138 2,581,274 6,413,711 10,309,167 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 6월 30일 기준으로 당사와 독립된 평가기관인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 건물및 구축물은 상각후원가를 공정가치로 하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 184,782,752 - - 184,782,752 건물 43,317,919 (15,098,338) (1,209,638) 27,009,943 건물부속설비 6,335,524 (3,242,897) (89,446) 3,003,181 구축물 6,579,593 (2,783,882) - 3,795,711 기계장치 108,696,700 (92,811,464) (33,448) 15,851,788 차량운반구 10,162,498 (6,474,350) - 3,688,148 공구기구 151,433,141 (128,523,620) (738,845) 22,170,676 집기비품 21,713,059 (16,019,639) (162,229) 5,531,191 건설중인자산 11,494,629 - (114,515) 11,380,114 합 계 544,515,815 (264,954,190) (2,348,121) 277,213,504 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 177,156,272 - - 177,156,272 건물 41,234,696 (13,971,794) (1,237,807) 26,025,095 건물부속설비 5,669,751 (3,065,779) (91,205) 2,512,767 구축물 6,046,458 (2,580,507) - 3,465,951 기계장치 107,883,644 (89,841,694) (35,803) 18,006,147 차량운반구 10,984,597 (7,979,092) - 3,005,505 공구기구 144,097,174 (122,693,545) (590,576) 20,813,053 집기비품 21,299,912 (16,644,313) (232,035) 4,423,564 건설중인자산 2,464,066 - (39,095) 2,424,971 합 계 516,836,570 (256,776,724) (2,226,521) 257,833,325 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 재평가이익 분기말 토지 177,156,272 - - 5,498,160 - 2,128,320 184,782,752 건물 26,025,095 1,937,026 - 111,687 (1,063,865) - 27,009,943 건물부속설비 2,512,767 665,773 - - (175,359) - 3,003,181 구축물 3,465,951 533,135 - - (203,375) - 3,795,711 기계장치 18,006,147 1,839,807 (1,616) - (3,992,550) - 15,851,788 차량운반구 3,005,505 109,548 (332,697) 2,000,482 (1,094,690) - 3,688,148 공구기구 20,813,053 6,054,767 (151) 1,150,835 (5,847,828) - 22,170,676 집기비품 4,423,564 2,209,597 (12,722) 302,000 (1,391,248) - 5,531,191 건설중인자산 2,424,971 10,490,978 - (1,535,835) - - 11,380,114 합 계 257,833,325 23,840,631 (347,186) 7,527,329 (13,768,915) 2,128,320 277,213,504 (주1) 재고자산 및 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 재평가이익 분기말 토지 91,604,973 - - - - 82,524,172 174,129,145 건물 27,427,709 - - - (1,051,969) - 26,375,740 건물부속설비 2,761,023 - - - (186,192) - 2,574,831 구축물 2,979,072 300,846 - 146,000 (198,249) - 3,227,669 기계장치 19,362,030 3,889,742 (5,085) 70,000 (3,851,614) - 19,465,073 차량운반구 2,662,909 293,213 (9,813) 556,830 (918,158) - 2,584,981 공구기구 16,741,618 5,293,055 (58,849) 608,950 (4,803,226) - 17,781,548 집기비품 2,365,091 2,435,735 (2,328) 7,000 (1,108,122) - 3,697,376 건설중인자산 1,364,095 1,361,014 - 4,006,454 - - 6,731,563 합 계 167,268,520 13,573,605 (76,075) 5,395,234 (12,117,530) 82,524,172 256,567,926 (주1) 재고자산에서 차량운반구로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다(주석18,37 참조). (4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 125,810,148천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 108,747,263천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석 37참조). (5) 당사는 전기부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.1) 재평가기준일 : 2020년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 경일감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획,지가변동률,생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액(단위:천원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 184,782,752 97,103,133 5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역(단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 재평가이익(세전) 85,551,299 2,128,320 - 87,679,619 법인세효과 (18,821,286) (468,230) - (19,289,516) 재평가이익(세후) 66,730,013 1,660,090 - 68,390,103 (6) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 184,782,752 184,782,752 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 177,156,272 177,156,272 14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산 등과 관련된 것으로 당분기 중에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 29,091천원(전분기: 64,191천원)입니다. (2) 리스이용자인 경우1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 286,371 (201,660) 84,711 차량운반구 780,830 (190,916) 589,914 비품 85,293 (61,764) 23,529 합 계 1,152,494 (454,340) 698,154 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 262,544 (136,072) 126,472 차량운반구 321,792 (129,433) 192,359 비품 85,293 (35,294) 49,999 합 계 669,629 (300,799) 368,830 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 126,472 59,850 (9,881) (91,730) 84,711 차량운반구 192,359 542,819 (25,484) (119,780) 589,914 비품 50,000 - - (26,471) 23,529 합 계 368,831 602,669 (35,365) (237,981) 698,154 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 95,121 64,305 (9,284) (67,956) 82,186 차량운반구 142,995 212,690 (64,506) (73,492) 217,687 비품 - 85,293 - (26,470) 58,823 합 계 238,116 362,288 (73,790) (167,918) 358,696 3) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 237,981 167,919 리스부채 관련 이자비용 24,682 19,719 단기리스 관련 비용 99,713 49,287 소액리스 관련 비용 7,804 6,811 합 계 370,180 243,736 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 390,401천원(전분기:258,445천원)입니다. 4) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 3년이내 3년초과 5년이내 합 계 리스부채 311,288 278,595 121,650 711,533 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 합 계 취득원가 30,256,805 2,925,763 33,182,568 정부보조금 (1,969,703) - (1,969,703) 상각누계액 (19,453,117) - (19,453,117) 손상차손누계액 (5,585,884) (185,703) (5,771,587) 장부금액 3,248,101 2,740,060 5,988,161 구 분 개발비 회원권 합 계 취득원가 30,256,805 2,925,763 33,182,568 정부보조금 (2,344,720) - (2,344,720) 상각누계액 (17,725,706) - (17,725,706) 손상차손누계액 (5,585,884) (837,023) (6,422,907) 장부금액 4,600,495 2,088,740 6,689,235 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개발비 회원권 합 계 기초 4,600,495 2,088,740 6,689,235 손상차손환입 - 651,320 651,320 상각비 (1,352,394) - (1,352,394) 분기말 3,248,101 2,740,060 5,988,161 구 분 개발비 회원권 합 계 기초 6,403,688 2,124,140 8,527,828 손상차손환입 - 9,060 9,060 상각비 (1,352,394) - (1,352,394) 손상차손 - (59,800) (59,800) 분기말 5,051,294 2,073,400 7,124,694 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 잔여내용연수 내 역 Tier4 엔진개발 1,741,280 1/10 Tier4 대응 Non-Road 50kw급 디젤엔진 개발 PS 개발사업 527,767 4/10 50km/h 고속 Power shift 변속장치가 장착된 90kw급속도부하 감응형 트랙터 개발 WC(41마력 트랙터) 979,055 5/10 현지 맞춤 수전 농작업을 위한 신뢰성 기반 Slim형 41kw급 트랙터 개발 합 계 3,248,102 (4) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 보고기간 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 연구개발비 1,983,395 5,161,495 2,956,229 4,060,137 16. 정부보조금당사는 국책연구과제인 '자율주행 트랙터 상용화 연구개발' 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 정부보조금 사용시 취득자산의 차감계정 또는 경상개발비 등의 비용을 차감하고 있으며, 산업통상자원부 및 농림축산식품부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합요령에 따라 정부출연금의 20~30%를 (장기)미지급금으로 계상하고 있는 바, 재무제표에 인식된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 기타유동자산 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2021년 3,771,559 2,345,185 - 1,376,012 - 50,362 - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 913,081 - - 1,003,593 - - 821,432 고속콤바인 2019년 ~ 2022년 1,883,061 1,506,449 - - - - 376,612 - 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2021년 2,362,000 1,881,402 - - - 8,198 387,114 85,286 기타 11,699,241 7,109,406 229,781 972,109 966,110 419,140 694,228 1,308,467 합 계 23,763,967 14,803,523 229,781 2,348,121 1,969,703 477,700 1,457,954 2,477,185 구 분 연구기간 정부보조금 재무제표 계정 비용(경상개발비등) 기타유동자산 유형자산 개발비 기타유동부채 미지급금 기납부 기술료 인적자원개발 2015년 ~ 2020년 3,621,558 2,171,582 - 1,449,976 - - - - WC300 2013년 ~ 2016년 2,738,106 769,711 - - 1,146,963 - - 821,432 전기자동차개발 2016년 ~ 2020년 2,176,530 1,741,224 - - - - 435,306 - 농기계전자제어 2017년 ~ 2019년 1,310,000 1,048,000 - - - - - 262,000 자율주행트랙터 2018년 ~ 2020년 1,942,981 1,386,186 160,000 - - 8,198 303,311 85,286 기타 8,900,238 4,692,197 189,781 776,546 1,197,757 558,959 611,836 873,162 합 계 20,689,413 11,808,900 349,781 2,226,522 2,344,720 567,157 1,350,453 2,041,880 17. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 87,962,682 - 87,868,659 - 미지급금 7,588,286 1,457,954 8,070,401 1,350,453 합 계 95,550,968 1,457,954 95,939,060 1,350,453 18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 232,630,280 - 160,291,792 - 장기차입금 2,239,500 571,500 10,739,500 1,460,000 회사채 10,000,000 20,000,000 21,760,000 10,000,000 전환사채 7,118,605 - - - 교환사채 7,118,845 - - - 합 계 259,107,230 20,571,500 192,791,292 11,460,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산비축자금 0.81%~0.84% 36,780,000 36,780,000 KEB하나은행 무역금융 3.42% 1,200,000 100,000 한국수출입은행 수출성장자금 2.10% 4,000,000 - 산업은행 등 매출채권의 양도 0.02%~1.66% 118,150,280 56,811,792 국민은행 무역금융 2.46% - 1,600,000 광주은행 일반대출 3.48% - 3,000,000 우리은행 일반대출 2.45% - 2,000,000 산업은행 운영자금 0.40%~2.10% 72,500,000 55,000,000 신영증권 기업어음 3.48% - 5,000,000 합 계 232,630,280 160,291,792 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입의종류 연이자율 당분기말 전기말 농협은행 생산설비 2.00% 210,000 280,000 농협은행 A/S부품확보자금 1.81% 919,500 919,500 우리은행 운전자금 3.72% - 8,500,000 KEB하나은행 에너지합리화자금 1.75% 119,000 - 국민은행 일반대출 3.28% 1,562,500 2,500,000 합 계 2,811,000 12,199,500 차감: 유동성장기차입금 (2,239,500) (10,739,500) 차감잔액 571,500 1,460,000 (4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 인수자 구 분 연이자율 발행일 만기일 당분기말 전기말 산업은행 해외변동부채권 2.52% 2018년 05월 18일 2021년 05월 18일 - 21,760,000 신영증권 제40회 사모사채 4.10% 2020년 03월 02일 2022년 03월 02일 5,000,000 5,000,000 하이투자증권 제41회 사모사채 4.30% 2020년 03월 27일 2022년 03월 25일 5,000,000 5,000,000 우리종합금융 제44회 사모사채 2.59% 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 20,000,000 - 합 계 30,000,000 31,760,000 차감: 유동성사채 (10,000,000) (21,760,000) 차 감 잔 액 20,000,000 10,000,000 (5) 당분기말 현재 상기 차입금등과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).(6) 보고기간말 현재 당사의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).① 전환사채 사채명 인수자 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 KB증권외 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 전환사채 10,000,000 - 전환권조정 (2,881,395) - 차감잔액 7,118,605 - ② 교환사채 사채명 인수자 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당분기말 전기말 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 KB증권외 2021년 04월 23일 2026년 04월 23일 0.00% 교환사채 10,000,000 - 교환권조정 (2,881,155) - 차감잔액 7,118,845 - 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환사채 사채의 종류 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 04월 23일 만기일 2026년 04월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 23일 ("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 10,790원/주 전환대상 기명식 보통주 926,784주 전환청구기간 2022년 04월 23일부터 2026년 03월 23일까지 전환가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 23일 및 이후 2023년 10월 23일까지 매 3개월이 되는 날에 매수할 수 있음 ② 교환사채 사채의 종류 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록)총액 10,000,000천원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 04월 23일 만기일 2026년 04월 23일 상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 23일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 12,408원/주 교환대상 기명식 보통주 805,931주 교환청구기간 2021년 04월 28일부터 2026년 03월 23일까지 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월이 되는 2023년 10월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 당사의 전환사채 및 교환사채의 전환권 및 교환권에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 발행 평가(주1) 분기말 전환권대가 - 3,111,710 (52,320) 3,059,390 교환권대가 - 3,111,710 (31,940) 3,079,770 합 계 - 6,223,420 (84,260) 6,139,160 (주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융수익(비용)으로 인식되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용(주1) 18,254,240 3,181,060 20,916,122 3,844,234 미지급배당금 33,756 - 15,386 - 예수보증금 30,143 - 30,143 - 파생상품부채 6,480,511 - 160,215 - 금융보증부채 147,082 - 126,462 - 임대보증금 - 1,800 - 1,800 합 계 24,945,732 3,182,860 21,248,328 3,846,034 (주1) 비유동 미지급비용은 장기종업원급여채무입니다(주석22 참조). 20. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,382,179 - 9,845,316 - 선수수익 1,719,700 - 1,860,908 - 예수금 2,281,324 - 1,737,028 - 환불부채(주1) 1,542,405 - 3,891,942 - 계약부채(주2) - 854,090 - - 합 계 6,925,608 854,090 17,335,194 - (주1) 당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 제품판매와 관련하여 고객에게 향후 추가로 수행해야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 21. 판매보증충당부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 판매보증충당부채(주1) 6,458,505 7,853,585 14,312,090 1,035,216 6,580,105 7,615,321 (주1) 당사는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 당사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,615,321 4,507,606 증가 12,139,563 5,778,728 감소 (5,442,794) (3,705,017) 분기말 14,312,090 6,581,317 22. 장기종업원급여채무(1) 당사는 10년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용(주석19 참조)으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 3,844,234 3,827,392 당기근무원가 72,144 85,878 이자원가 27,867 31,140 보험수리적손실(이익) 100,446 112,747 지급액 (863,631) (744,153) 분기말 3,181,060 3,313,004 23. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,483,144 45,378,533 사외적립자산의 공정가치 (284,004) (309,337) 합 계 47,199,140 45,069,196 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 45,378,533 (309,337) 45,069,196 당기근무원가 3,982,810 - 3,982,810 이자원가(이자수익) 956,406 (5,810) 950,596 재측정요소 (1,007,649) 2,222 (1,005,427) 제도에서 지급한 금액 (1,826,956) 28,921 (1,798,035) 분기말 47,483,144 (284,004) 47,199,140 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 42,366,831 (330,254) 42,036,577 당기근무원가 4,007,603 - 4,007,603 이자원가(이자수익) 968,996 27,117 996,113 재측정요소 1,032,849 (31,265) 1,001,584 제도에서 지급한 금액 (1,385,848) 8,876 (1,376,972) 분기말 46,990,431 (325,526) 46,664,905 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수익증권 등 284,004 309,337 (4) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.52% 3.15% 기대임금상승률 3.40% 3.41% (5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 가정의 변경 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 할인율 1.00% (3,474,374) 4,046,774 (3,349,655) 3,932,086 기대임금상승률 1.00% 4,071,284 (3,556,272) 3,940,638 (3,416,993) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다.(6) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,933백만원(전분기: 5,004백만원)입니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 주당금액 1,000 1,000 발행주식수 23,728,210주 23,728,210주 보통주자본금 23,728,210,000 23,728,210,000 (2) 보고기간 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 분기말 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 23,728,210 (3,000,000) 20,728,210 (3) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,989,846 7,989,846 기타자본잉여금 2,050,113 2,050,113 합 계 10,039,959 10,039,959 25. 자기주식보고기간말 현재 당사의 자기주식 5,862,960천원(3,000,000주)은 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을 전제로 취득한 것입니다. 한편, 당사는 2021년 4월 23일에 교환사채 발행으로 자기주식 3,000,000주 중 805,931주를 한국예탁결제원에 예탁하였습니다(주석18 참조). 26. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (189,524) (189,524) 토지재평가이익 68,390,103 66,730,013 합 계 68,200,579 66,540,489 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 5,163,265 4,993,265 임의적립금(주2) 17,978,373 17,978,373 미처분이익잉여금(주3) 158,117,261 128,193,186 합 계 181,258,899 151,164,824 (주1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 임의적립금보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 3,023,631 3,023,631 재무구조개선적립금 4,969,300 4,969,300 시설적립금 2,450,000 2,450,000 사업확장적립금 1,350,000 1,350,000 기타임의적립금 6,185,442 6,185,442 합 계 17,978,373 17,978,373 (주3) 미처분이익잉여금미처분이익잉여금 중 82,947,580천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이며, 75,652,846천원은 토지 및 기계장치 중 일부에 대하여 공정가치를 전환일(2010년 1월 1일)의 간주원가로 계상함으로 발생한 재평가차액으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 151,164,824 142,364,722 배당금지급 (1,658,257) (1,243,693) 확정급여제도의 재측정요소 1,005,427 (1,001,584) 법인세효과 (221,194) 220,349 분기순이익 30,968,099 27,194,191 분기말 181,258,899 167,533,985 28. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출(주1) 183,878,791 637,370,507 148,673,091 487,623,786 상품매출 6,954,285 17,902,251 3,984,732 20,626,145 합 계 190,833,076 655,272,758 152,657,823 508,249,931 (주1) 당분기 제품매출에는 운송수행원가에 상응하는 매출이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 148,071,304 498,740,237 118,899,618 378,041,907 상품매출원가 5,543,403 14,807,603 3,279,515 17,028,904 운송수행원가 9,354,968 19,084,980 - - 합 계 162,969,675 532,632,820 122,179,133 395,070,811 29. 판매비와 관리비 (1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매보증비 3,823,081 12,139,563 2,374,190 5,778,728 광고선전비 458,781 1,757,449 329,009 1,174,783 포장비 2,425,813 7,344,382 1,970,588 5,160,049 수출비(주1) (662,175) 2,247,770 2,536,627 7,353,297 운반비 354,643 1,523,713 311,380 1,330,017 합 계 6,400,143 25,012,877 7,521,794 20,796,874 (주1) 당분기 운송수행의무의 이행과 관련된 수출비 19,084,980천원은 포괄손익계산서상 매출원가(운송수행원가)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,403,663 26,280,380 9,135,397 24,182,851 장기종업원급여 (83,350) (295,679) (168,644) (187,021) 퇴직급여 806,279 2,370,602 795,023 2,385,069 복리후생비 859,347 2,897,265 848,933 3,007,859 여비교통비 271,831 726,094 208,691 875,562 통신비 28,932 82,919 27,897 85,628 수도광열비 131,269 396,856 136,133 407,235 세금과공과 597,911 1,490,337 658,559 1,348,679 임차료 57,074 170,417 55,752 193,397 감가상각비 1,047,214 3,039,942 948,224 2,570,221 수선비 319,226 1,256,324 1,444,772 2,581,086 보험료 83,349 409,816 (66,388) 22,713 접대비 181,805 508,436 73,721 201,222 회의비 15,034 42,762 13,367 37,398 교육훈련비 30,906 139,373 100,057 325,051 경상개발비 1,972,529 5,146,519 1,464,697 3,809,961 지급수수료 2,539,092 9,700,331 2,010,561 7,319,331 도서인쇄비 59,342 209,416 4,178 29,803 소모품비 42,582 147,576 40,083 151,944 차량유지비 72,104 204,022 76,315 257,444 연구비 10,867 14,976 2,970 250,177 대손상각비 937,707 2,554,097 3,208,614 2,384,977 무형자산상각비 450,798 1,352,394 450,798 1,352,394 사용권자산상각비 93,657 237,981 52,463 167,919 잡비 2,845 9,680 1,591 7,529 합 계 19,932,013 59,092,836 21,523,764 53,768,429 30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 58,272 203,797 81,154 242,976 외환차익 334,980 873,167 303,761 2,551,965 외화환산이익 3,206,135 4,837,557 (243,856) 539,556 유형자산처분이익 1,363 81,751 42,624 53,948 무형자산손상차손환입 387,000 651,320 (40,910) 9,060 잡이익 881,340 4,259,413 863,451 3,073,234 합 계 4,869,090 10,907,005 1,006,224 6,470,739 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 260,706 742,295 874,607 1,587,745 외화환산손실 (215,602) 101,987 462,853 2,116,010 유형자산처분손실 333,084 345,800 2,719 72,604 무형자산손상차손 - - 59,800 59,800 기부금 - 137,267 1,500 24,500 잡손실 45,339 232,036 5,777 2,067,256 합 계 423,527 1,559,385 1,407,256 5,927,915 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 117,998 441,122 163,402 399,085 배당금수익 - 292,190 - 194,410 외환차익 964,707 2,485,118 - - 외화환산이익 (124,453) 20,978 316,497 1,053,761 단기투자자산평가이익 13,854 507,953 70,921 70,921 파생상품거래이익 109,900 979,762 878,459 1,374,602 파생상품평가이익 (57,833) 120,502 (190,101) 331,720 금융수익 소계 1,024,173 4,847,625 1,239,178 3,424,499 금융비용 이자비용 1,124,113 3,452,985 1,422,683 4,823,159 외환차손 239,049 633,366 - - 외화환산손실 1,589,900 2,284,810 (212,002) 151,607 단기투자자산평가손실 - - (95,319) - 파생상품거래손실 2,019,988 4,242,122 58,565 2,142,720 파생상품평가손실 (801,274) 341,351 (51,213) 68,295 금융비용 소계 4,171,776 10,954,634 1,122,714 7,185,781 순금융수익(비용) (3,147,603) (6,107,009) 116,464 (3,761,282) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 9,704 26,043 39,555 102,929 기타 108,294 415,079 123,847 296,156 합 계 117,998 441,122 163,402 399,085 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채이자 1,112,781 3,428,303 1,417,513 4,803,440 리스이자 11,332 24,682 5,170 19,719 합 계 1,124,113 3,452,985 1,422,683 4,823,159 32. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 25.9%(전분기: 23.2%)입니다. 33. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - (319,934) (319,934) - 9,154,923 9,154,923 재공품의변동 - (14,044,960) (14,044,960) - (28,612,216) (28,612,216) 상품의판매 - 5,543,404 5,543,404 - 14,807,603 14,807,603 사용된 원재료 - 138,235,633 138,235,633 - 448,419,997 448,419,997 종업원급여 10,126,592 13,097,081 23,223,673 28,355,303 36,546,374 64,901,677 감가상각비 1,047,214 3,936,327 4,983,541 3,039,942 10,748,698 13,788,640 외주가공비 - 3,113,952 3,113,952 - 9,844,133 9,844,133 수도광열비 등 131,268 637,068 768,336 396,856 2,302,282 2,699,138 수출비 (662,175) 9,354,968 8,692,793 2,247,770 19,084,980 21,332,750 지급수수료 2,539,092 479,640 3,018,732 9,700,331 1,369,675 11,070,006 판매보증비 3,823,081 - 3,823,081 12,139,563 - 12,139,563 포장비,운반비 2,780,456 - 2,780,456 8,868,095 - 8,868,095 기타 6,546,628 2,936,498 9,483,126 19,357,854 8,966,371 28,324,225 합 계 26,332,156 162,969,677 189,301,833 84,105,714 532,632,820 616,738,534 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의변동 - (8,741,970) (8,741,970) - (12,051,670) (12,051,670) 재공품의변동 - 1,846,407 1,846,407 - (3,430,964) (3,430,964) 상품의판매 - 3,279,514 3,279,514 - 17,028,904 17,028,904 사용된 원재료 - 104,409,227 104,409,227 - 335,968,452 335,968,452 종업원급여 9,761,776 12,268,631 22,030,407 26,380,900 31,260,285 57,641,185 감가상각비 948,224 3,404,275 4,352,499 2,570,221 9,569,388 12,139,609 외주가공비 - 2,206,846 2,206,846 - 6,227,682 6,227,682 수도광열비 등 136,133 566,908 703,041 407,235 1,942,384 2,349,619 수출비 2,536,627 - 2,536,627 7,353,297 - 7,353,297 지급수수료 2,010,561 523,852 2,534,413 7,319,330 1,323,455 8,642,785 판매보증비 2,374,190 - 2,374,190 5,778,728 - 5,778,728 포장비,운반비 2,281,968 - 2,281,968 6,490,066 - 6,490,066 기타 8,996,079 2,415,442 11,411,521 18,265,526 7,232,895 25,498,421 합 계 29,045,558 122,179,132 151,224,690 74,565,303 395,070,811 469,636,114 34. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 2,071,264,091 30,968,098,534 875,121,529 27,194,191,036 가중평균유통보통주식수(주1) 20,728,210주 20,728,210주 20,728,210주 20,728,210주 기본주당순이익 100 1,494 42 1,312 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 23,728,210 23,728,210 23,728,210 23,728,210 자기주식수 (3,000,000) (3,000,000) (3,000,000) (3,000,000) 가중평균유통보통주식수 20,728,210 20,728,210 20,728,210 20,728,210 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 전환사채 및 교환사채 발행일은 2021년 4월 23일로 전기의 경우 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위:원). 구 분 당분기 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 2,071,264,091 30,968,098,534 전환사채 이자비용(세후) 28,182,781 103,914,039 교환사채 이자비용(세후) 28,214,192 104,023,429 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 2,127,661,064 31,176,036,002 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주1) 22,460,925주 21,750,068주 희석주당순이익 95 1,433 (주1) 보고기간 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 20,728,210 20,728,210 전환사채 926,784 546,565 교환사채 805,931 475,293 희석가중평균유통보통주식수 22,460,925 21,750,068 35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,604,804 3,604,804 매출채권및기타채권 - - 238,029,745 238,029,745 기타금융자산 2,608,630 694,656 2,437,887 5,741,173 금융자산 합계 2,608,630 694,656 244,072,436 247,375,722 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 97,008,922 - 97,008,922 장단기차입금 - 235,441,280 - 235,441,280 사채 - 44,237,449 - 44,237,449 기타금융부채 6,480,511 21,501,000 147,081 28,128,592 리스부채 - - 711,533 711,533 금융부채 합계 6,480,511 398,188,651 858,614 405,527,776 가. 금융자산 금융자산범주 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,442,326 4,442,326 매출채권및기타채권 - - 154,459,461 154,459,461 기타금융자산 3,498,576 694,656 2,784,747 6,977,979 금융자산 합계 3,498,576 694,656 161,686,534 165,879,766 나. 금융부채 금융부채범주 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 97,289,513 - 97,289,513 장단기차입금 - 172,491,292 - 172,491,292 사채 - 31,760,000 - 31,760,000 기타금융부채 160,215 24,807,685 126,462 25,094,362 리스부채 - - 378,170 378,170 금융부채 합계 160,215 326,348,490 504,632 327,013,337 (2) 보고기간 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 117,998 441,121 163,392 398,781 대손충당금환입(대손상각비) (937,707) (2,554,097) (3,208,614) (2,384,977) 외환차손익 799,931 1,982,624 (570,846) 964,220 외화환산손익 3,421,738 4,735,570 (706,709) (1,576,454) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기투자자산평가이익 13,854 507,953 166,239 70,921 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - - 10 304 배당금수익 - 292,190 - 194,411 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (1,112,781) (3,428,303) (1,417,513) (4,803,440) 외화환산손익 (1,714,353) (2,263,831) 528,499 902,154 파생상품 파생상품거래이익 109,900 979,763 878,459 1,374,602 파생상품거래손실 (2,019,988) (4,242,122) (58,565) (2,142,719) 파생상품평가이익 (57,833) 120,502 (190,101) 331,720 파생상품평가손실 801,274 (341,351) 51,213 (68,295) 기타 금융부채 리스부채 이자비용 (11,332) (24,682) (5,170) (19,719) 합 계 (589,299) (3,794,663) (4,369,706) (6,758,491) (3) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(통화선도) 36,242 36,242 1,434,142 1,434,142 단기투자자산 2,572,388 2,572,388 2,064,434 2,064,434 소 계 2,608,630 2,608,630 3,498,576 3,498,576 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 693,556 693,556 693,556 693,556 출자금 1,100 1,100 1,100 1,100 소 계 694,656 694,656 694,656 694,656 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 3,604,804 3,604,804 4,442,326 4,442,326 장기투자자산 300,000 300,000 - - 매출채권 235,810,915 235,810,915 153,589,486 153,589,486 미수금 2,218,830 2,218,830 869,975 869,975 단기대여금 411,074 411,074 15,741 15,741 장기대여금 660,357 660,357 1,577,100 1,577,100 장기금융상품 304,500 304,500 304,500 304,500 보증금 761,956 761,956 887,406 887,406 소 계 244,072,436 244,072,436 161,686,534 161,686,534 금융자산 합계 247,375,722 247,375,722 165,879,766 165,879,766 2) 금융부채 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) 341,351 341,351 160,215 160,215 파생상품부채(전환권대가) 3,059,390 3,059,390 - - 파생상품부채(교환권대가) 3,079,770 3,079,770 - - 소 계 6,480,511 6,480,511 160,215 160,215 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 87,962,682 87,962,682 87,868,659 87,868,659 미지급금 9,046,240 9,046,240 9,420,854 9,420,854 장단기차입금 235,441,281 235,441,281 172,491,292 172,491,292 사채 44,237,449 44,237,449 31,760,000 31,760,000 미지급비용 21,435,300 21,435,300 24,760,356 24,760,356 예수보증금 30,143 30,143 30,143 30,143 미지급배당금 33,756 33,756 15,386 15,386 임대보증금 1,800 1,800 1,800 1,800 소 계 398,188,651 398,188,651 326,348,490 326,348,490 기타금융부채 리스부채 711,533 711,533 378,170 378,170 금융보증부채 147,081 147,081 126,462 126,462 소 계 858,614 858,614 504,632 504,632 금융부채 합계 405,527,776 405,527,776 327,013,337 327,013,337 경영진은 재무제표에 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,572,388 - - 2,572,388 비상장주식 및 출자금 - - 694,656 694,656 파생상품자산 - 36,242 - 36,242 파생상품부채 - 341,351 6,139,160 6,480,511 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 2,064,434 - - 2,064,434 비상장주식 및 출자금 - - 694,656 694,656 파생상품자산 - 1,434,142 - 1,434,142 파생상품부채 - 160,215 - 160,215 (5) 금융자산의 양도보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권(주1) 할인양도된 매출채권(주1) 자산의 장부금액 118,150,280 56,811,792 관련 부채의 장부금액 (118,150,280) (56,811,792) 순포지션 - - (주1) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 118,150,280천원(전기말: 56,811,792천원)에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석18 참조). 36. 파생상품당분기말 현재 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위). 금융기관 계약내용(주1) 당분기말 통화 총계약금액 계약잔액 수협은행 2021-08-17~2021-10-27 USD 12,000,000 12,000,000 우리은행 2021-09-16~2021-10-07 CAD 3,446,856 3,446,856 우리은행 2021-08-19~2021-11-24 USD 17,500,000 17,500,000 부산은행 2021-09-29~2021-10-29 USD 2,000,000 2,000,000 (주1) 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도함.상기 파생상품 계약 등과 관련한 거래손익 및 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 37. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증내용 보증처 당분기말 전기말 보증요구처 거래보증 KEB하나은행 300,000 300,000 현대건설기계 거래보증 KEB하나은행 63,832 94,660 NGERN TID LOR CO. LTD 지급보증 산업은행 - 21,760,000 이행보증 서울보증보험 9,636,219 8,175,053 합 계 10,000,051 30,329,713 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동농기(안휘)유한공사 우리은행 외 6,516,950 차입금지급보증 등 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 수출입은행 외 5,400,000 대동기어㈜ 신한금융투자 외 17,500,000 ㈜제주대동 하이투자증권 외 36,450,000 합 계 65,866,950 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: 천JPY). 담보제공자산 채권최고액 담보권자 재고자산 KRW 51,750,000 한국수출입은행 유형자산(토지,건물등) KRW 131,868,600 산업은행 등 JPY 3,900,000 장기투자자산 KRW 300,000 우리종합금융 한편, 당사의 일부 토지에 대한 지상권이 2014년 5월 16일부터 만 30년간 농협에 설정되어 있습니다. (4) 신한은행과의 금융자문 계약당분기말 현재 당사는 농기계 등을 해외에 수출하는 사업과 관련하여 수출금융이 효율적으로 이루어질 수 있도록 신한은행과 2015년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 7년간 연간 USD 1,095,893을 지급하는 금융자문용역 계약을 체결하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 무역금융 10,000,000 1,200,000 매입외환 30,807,400 11,307,573 외국환여신한도 - 1,002,912 농협은행 외국환여신한도 23,698,000 9,750,934 우리은행 매입외환 23,579,510 13,947,516 부산은행 매입외환 7,109,400 5,803,506 수입신용장발행 1,184,900 - 산업은행 매입외환 47,396,000 36,488,381 수입신용장발행 2,369,800 - 대구은행 매입외환 7,109,400 7,219,932 수입신용장발행 2,369,800 - 수협은행 외국환여신한도 11,849,000 10,764,204 기업은행 매입외환 7,701,850 7,011,633 광주은행 매입외환 3,554,700 3,195,046 국민은행 매입외환 5,924,500 5,022,688 신한은행 매입외환 8,294,300 6,327,949 외국환여신한도 - 307,933 한국수출입은행 무역금융 45,000,000 4,000,000 합 계 무역금융 55,000,000 5,200,000 매입외환 141,477,060 96,324,224 수입신용장발행 5,924,500 - 외국환여신한도 35,547,000 21,825,982 상기 금융기관과의 신용장 개설등과 관련한 한도약정에는 USD 154,400,000이 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 농협캐피탈 등으로부터 리스로 농기계를 구입하는 고객이 고객의 귀책사유로 계약의 해지 및 채무불이행 발생시 리스물건 재매입의 무( 해당금액: 16,854백만원 ) 가 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 125,810,148천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 보험금 중 108,747,263천원은 한국산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다(주석13 참조). 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 대동금속㈜ 하이드로텍㈜ ㈜제주대동 DAEDONG-USA.INC DAEDONG-CANADA 대동농기(안휘)유한공사 DAEDONG KIOTI EUROPE. BV 관계기업 대동기어㈜ ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 카이오티골프㈜ (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 대동기어㈜ 매출액 953,226 - 배당금수익 113,800 71,125 잡이익 1,530 13,552 매입액 76,771,743 51,531,773 경상개발비 51,450 293,340 외주가공비 - 30,364 지급수수료 - 8,627 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 매출액 17,076 92,158 배당금수익 25,485 22,300 임대료수익 2,700 2,700 잡이익 67,594 87,439 매입액 29,097,119 25,750,080 경상개발비 1,881 4,689 운반비 36,120 40,455 지급수수료 - 7,477 카이오티골프㈜ 매출액 327,182 281,838 임대료수익 - 4,850 잡이익 78 - 대동금속㈜ 배당금수익 100,986 100,986 잡이익 141,133 110,079 매입액 8,164,939 5,052,063 지급수수료 - 1,663 경상개발비 3,070 4,822 하이드로텍㈜ 매출액 20,005 12,610 잡이익 1,530 24,115 매입액 18,124,563 13,267,295 경상개발비 4,885 9,312 지급수수료 - 3,646 DAEDONG-USA.INC 매출액 200,738,882 146,949,949 잡이익 224,280 5,836 판매보증비 2,011,689 1,496,698 지급수수료 - 101,513 DAEDONG-CANADA 매출액 36,050,674 24,342,168 판매보증비 588,171 295,549 대동농기(안휘)유한공사 매출액 3,247,000 1,519,786 매입액 8,170,904 4,157,190 경상개발비 1,205 6,975 판매보증비 23,157 20,067 DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 매출액 30,244,038 18,888,605 잡이익 2,228 1,300 판매보증비 60,080 28,706 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 대동기어㈜ 미수금 187 92,598 매입채무 13,802,932 6,200,538 미지급비용 51,700 8,129 미지급금 442,325 110,935 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 미수금 270 71,192 매입채무 4,855,886 3,935,322 미지급비용 8,118 14,314 카이오티골프㈜ 매출채권 60,666 54 하이드로텍㈜ 미수금 - 738 매입채무 3,754,550 1,953,891 대동금속㈜ 매입채무 1,573,728 1,284,994 미수금 187 187 미지급비용 3,377 5,077 DAEDONG-USA.INC 매출채권 91,262,569 61,769,339 미수금 994,818 166,214 미지급비용 935,046 1,324,290 DAEDONG-CANADA 매출채권 23,279,717 17,643,653 미지급비용 171,864 195,890 미수금 200,932 - 대동농기(안휘)유한공사 매출채권 8,878,472 5,035,285 매입채무 1,083,772 781,738 DAEDONG KIOTI EUROPE.BV 매출채권 19,520,318 14,724,420 미지급비용 14,757 11,906 당사는 특수관계자 채권에 대해서 당분기말 및 전기말 현재 각각 9,051,891천원 및 6,349,617천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 중 대손상각비 2,702,273천원(전분기: 대손상각비 1,811,548천원)을 인식하였습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 보증처 보증금액 보증내용 대동농기(안휘)유한공사 우리은행 외 6,516,950 차입금지급보증 등 ㈜대동모빌리티(구,한국체인공업㈜) 수출입은행 외 5,400,000 대동기어㈜ 신한금융투자 외 17,500,000 ㈜제주대동 하이투자증권 외 36,450,000 합 계 65,866,950 (5) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 보고기간 중 이들 경영진에 대하여 계상된 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,257,484 2,834,535 퇴직급여 171,815 216,638 합 계 4,429,299 3,051,173 39. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,535,835 831,950 선급금의 건설중인자산 대체 - 4,388,404 유형자산취득 관련 대금 미지급액 241,651 4,288,407 리스를 통한 사용권자산의 취득 567,304 284,522 재고자산의 유형자산 대체 1,947,482 556,830 장기차입금의 유동성대체 11,007,500 32,977,500 정부보조금 대체 542,808 266,357 토지(유형자산)재평가이익 2,128,320 82,524,171 투자부동산의 유형자산 대체 5,579,847 - (2) 당사는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 192,791,292 58,807,157 2,263,831 11,007,500 (5,762,550) 259,107,230 장기차입금및사채 11,460,000 20,119,000 - (11,007,500) - 20,571,500 리스부채 378,170 (258,203) - 567,304 24,262 711,533 재무활동으로부터의 총부채 204,629,462 78,667,954 2,263,831 567,304 (5,738,289) 280,390,263 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 기타 단기차입금및사채 168,651,193 28,079,670 (902,154) 32,977,500 - 228,806,209 장기차입금및사채 35,355,500 10,000,000 314,000 (32,977,500) - 12,692,000 리스부채 244,060 (182,628) - 288,499 17,522 367,453 재무활동으로부터의 총부채 204,250,753 37,897,042 (588,154) 288,499 17,522 241,865,662 40. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 280,390,263 204,629,462 차감:현금및현금성자산 3,604,804 4,442,326 순차입금 276,785,459 200,187,136 자본총계 277,364,688 245,610,523 순차입금비율 99.8% 81.5% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험,외환위험 및 가격위험), 신용위험,유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 각각 197,378,780천원 및 139,491,292천원입니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 분기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 (1,973,788) 1,973,788 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 (1,394,913) 1,394,913 2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원). 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 984,386 1,166,399 415,069 451,595 EUR - - 99,003 132,490 GBP - - 46,744 69,294 매출채권 USD 110,040,827 130,387,376 84,942,188 92,417,100 CAD 25,070,503 23,279,717 20,676,963 17,643,653 EUR 14,874,627 20,442,349 11,771,250 15,752,757 JPY 1,961,050 20,751 2,745,889 28,949 미수금 USD 839,580 994,818 152,770 166,214 CAD 216,388 200,932 - - 외화자산 계 176,492,342 126,662,052 부채 매입채무 USD 2,949,874 3,495,305 2,113,598 2,299,594 EUR 1,629,683 2,239,690 2,270,829 3,038,914 GBP 505,350 804,083 241,542 358,062 JPY 26,761,787 283,189 8,546,077 90,098 CNY 2,043,841 374,084 2,587,583 432,023 미지급비용 USD 1,123,761 1,331,546 - - CAD 185,084 171,864 - - EUR 105,231 144,620 - - JPY 902,641 9,551 - - 단기차입금 USD 69,790,797 82,695,114 30,812,593 33,524,101 CAD 18,761,887 17,421,725 12,202,846 10,412,688 EUR 13,121,814 18,033,440 9,620,847 12,875,002 유동성장기부채 JPY - - 20,000,000 21,760,000 외화부채 계 127,004,211 84,790,482 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,502,663 (4,502,663) CAD 588,706 (588,706) EUR 2,460 (2,460) GBP (80,408) 80,408 JPY (27,199) 27,199 CNY (37,408) 37,408 합 계 4,948,814 (4,948,814) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,545,121 (3,545,121) CAD 723,096 (723,096) EUR (2,867) 2,867 GBP (28,877) 28,877 JPY (6,115) 6,115 CNY (43,202) 43,202 합 계 4,187,156 (4,187,156) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재 당사의 금융상품의 장부금액을 초과하는 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말