시알홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
조선내화주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요조선내화 주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(21.00%), 이화일(14.48%) 등으로 구성되어 있습니다.나. 연결대상범위의 변동(1) 당분기

구분	기업명	사유

신규로 연결에 포함된 기업	(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사	신규설립

신규로 연결에 포함된 기업	(주)조선내화이엔지	과반 이상의 지분 보유

신규로 연결에 포함된 기업	PT.SUKSES PAMORCHOSUN REFRACTORY	신규설립

연결에서 제외된 기업	주식회사 명화이엔지	피합병으로 인한 소멸

연결에서 제외된 기업	케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사	청산 완료

연결에서 제외된 기업	유한회사 돌핀홀딩스	청산 완료

(2) 전분기

구분	기업명	사유

신규로 연결에 포함된 기업	주식회사 화인로	신규설립

신규로 연결에 포함된 기업	주식회사 선우이엔지	과반 이상의 지분 보유

신규로 연결에 포함된 기업	주식회사 선화이엔지	과반 이상의 지분 보유

신규로 연결에 포함된 기업	주식회사 명화이엔지	과반 이상의 지분 보유

신규로 연결에 포함된 기업	CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	과반 이상의 지분 보유

신규로 연결에 포함된 기업	안산화인신재료연구중심유한공사	신규설립

다. 종속기업의 현황

종속기업	소재지	업종	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

대한소결금속(주)	대한민국	기계부품제조업	51.00	51.00	12월

(주)화순컨트리클럽(*1)	대한민국	골프장업	50.00	50.00	12월

(주)화인테크	대한민국	내화물제조업	100.00	100.00	12월

(주)삼한(*2)	대한민국	기계부품제조업	100.00	100.00	12월

안산포항특종내화재료유한공사	중국	내화물제조업	57.10	57.10	12월

연대동성대한분말야금유한공사(*3)	중국	기계부품제조업	57.40	57.40	12월

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70.00	70.00	12월

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	미국	기타	100.00	100.00	12월

GRE Management, LLC(*4)	미국	기타	100.00	100.00	12월

DAON PROPERTIES, LLC(*4)	미국	기타	100.00	100.00	12월

청도조내상무유한공사	중국	기타	100.00	100.00	12월

CRNY378 LLC	미국	기타	100.00	100.00	12월

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	대한민국	기타	96.12	96.12	12월

타코마앤코홀딩스(유)(*5)	대한민국	기타	100.00	100.00	12월

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합(*6)	대한민국	기타	81.62	81.62	12월

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사(*7)	대한민국	기타	-	76.01	12월

유한회사 돌핀홀딩스(*7)	대한민국	기타	-	100.00	12월

주식회사 화인로(*8)	대한민국	산업용로제조업	100.00	100.00	12월

주식회사 선우이엔지(*9)	대한민국	산업용로제조업	100.00	100.00	12월

주식회사 선화이엔지(*9)	대한민국	산업용로제조업	100.00	100.00	12월

주식회사 명화이엔지(*11)	대한민국	산업용로제조업	-	100.00	12월

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED(*8)	인도	기타	99.90	99.90	12월

안산화인신재료연구중심유한공사(*10)	중국	기타	100.00	100.00	12월

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*12)	대한민국	기타	100.00	-	12월

(주)조선내화이엔지(*13)	대한민국	플랜트건설	100.00	-	12월

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*14)	인도네시아	기타	100.00	-	12월

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사의 종속기업인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속기업인 대한소결금속(주)가 연대동성대한분말야금유한공사의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*4) 회사의 종속기업인 CHOSUN REFRACTORIES US, INC가 GRE Management, LLC 와 DAON PROPERTIES, LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 회사의 종속기업인 케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사가 타코마앤코홀딩스(유)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 전기 이전에 회사의 과반 이상의 출자로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.(*7) 보고기간종료일 현재 케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사와 (유)돌핀홀딩스의 청산절차가 종료되었습니다.(*8) 전기에 회사의 과반 이상의 출자로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.(*9) 회사의 종속기업인 주식회사 화인로가 주식회사 선우이엔지, 주식회사 선화이엔지의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*10) 회사의 종속기업인 청도조내상무유한공사가 안산화인신재료연구중심유한공사를 전기에 신규 설립하였으며, 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*11) 당기에 주식회사 선화이엔지로 흡수 합병되었습니다.(*12) 당기에 회사의 과반 이상의 출자로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.(*13) 당기에 (주)조선내화이엔지의 지분을 100% 인수하여 종속기업으로 포함하였습니다.(*14) 회사는 당분기에 회사의 종속기업인 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY를 신규로 설립하였으며, 당분기말 현재 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있습니다.라. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순손익	분기포괄손익

대한소결금속(주)	123,343,225	25,023,729	112,960,740	7,125,242	7,141,283

(주)화순컨트리클럽	105,311,020	65,285,206	8,726,334	1,457,582	1,457,582

(주)화인테크	11,338,440	8,292,085	2,288,969	(760,328)	(775,742)

(주)삼한	67,126,329	9,221,959	35,436,514	1,903,026	1,895,271

안산포항특종내화재료유한공사	23,559,935	7,439,002	18,641,162	828,545	2,228,235

연대동성대한분말야금유한공사	33,878,504	4,654,656	21,055,724	1,991,634	4,543,533

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	37,968,841	17,503,222	30,154,781	735,855	2,081,448

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*)	54,004,908	1,355,653	7,854,513	548,520	4,833,375

청도조내상무유한공사(*)	1,709,721	29,485	450,482	(200,455)	(43,995)

CRNY378 LLC	13,810,931	-	-	(19,116)	1,154,357

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	25,285,791	-	-	(239,437)	(239,437)

타코마앤코홀딩스(유)	12,894,737	257,929	-	(908)	(908)

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	9,577,579	-	-	(228,822)	(228,822)

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사(*)	-	-	-	678,004	678,004

주식회사 화인로(*)	12,729,526	4,377,701	21,343,155	657,793	675,546

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	594,193	7,635	59,713	16,577	56,112

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사	49,698,612	35,118,055	-	(419,444)	(419,444)

(주)조선내화이엔지	38,484,395	9,572,914	12,405,024	(499,880)	(499,880)

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	1,046,394	860,893	117,099	(20,726)	(20,726)

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(전분기)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순손익	분기포괄손익

대한소결금속(주)	125,969,743	32,271,530	99,179,552	2,907,766	2,921,825

(주)화순컨트리클럽	104,367,976	64,799,745	6,683,605	800,791	800,791

(주)화인테크	10,472,869	6,650,772	1,995,724	(905,747)	(916,680)

(주)삼한	67,970,775	10,943,415	31,175,764	821,264	811,679

안산포항특종내화재료유한공사	21,751,944	7,337,156	16,423,368	1,170,816	1,692,915

연대동성대한분말야금유한공사	33,106,085	6,032,910	16,823,425	1,462,528	2,399,750

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	35,231,202	15,168,758	32,474,404	1,050,864	(61,874)

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*)	48,453,808	637,927	5,195,685	(756,888)	(34,887)

청도조내상무유한공사	1,742,467	18,237	621,328	62,677	104,369

CRNY378 LLC	12,921,172	-	-	(15,271)	(5,967)

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	25,541,633	16,405	-	(6,518)	(6,518)

타코마앤코홀딩스(유)	13,285,663	352,314	-	(3,165,977)	6,883,097

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	11,108,581	76,918	-	(230,478)	(230,478)

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사(*)	47,657,360	2,789,025	-	894,270	894,270

주식회사 화인로(*)	11,608,924	3,932,644	20,243,438	1,053,441	1,053,441

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	530,447	-	-	-	(22,131)

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	115,720,511	(*)	116,758,503	(*)

매출채권및기타채권	106,968,265	(*)	96,023,277	(*)

기타유동금융자산	36,581,577	(*)	78,720,492	(*)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,833,579	15,833,579	55,262,133	55,262,133

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	94,203,299	94,203,299	78,160,711	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	249,945,435	249,945,435	210,860,941	210,860,941

기타비유동금융자산	5,454,439	(*)	1,759,020	(*)

장기파생상품자산	121,802	121,802	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	82,227,254	(*)	92,394,263	(*)

단기차입금	232,525,945	(*)	241,442,709	(*)

기타유동금융부채	43,870,776	(*)	37,605,544	(*)

장기차입금	22,406,420	(*)	41,409,407	(*)

사채	49,918,629	(*)	-	-

기타비유동금융부채	17,813,284	(*)	33,408,097	(*)

장기파생상품부채	-	-	952,129	952,129

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.3.2 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,099,823	4,733,756	15,833,579

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,078,825	79,124,474	94,203,299

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	229,154,206	-	20,791,229	249,945,435

장기파생상품자산	-	121,802	-	121,802

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,583,041	13,747,101	6,931,991	55,262,133

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,148,214	65,012,497	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	143,833,215	-	67,027,726	210,860,941

장기파생상품부채	-	952,129	-	952,129

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	6,931,991	65,012,497	67,027,726	6,005,241	43,780,230	66,016,591

취득	-	13,670,000	-	2,000,000	240,000	-

처분	(1,833,666)	-	(52,452,001)	-	-	-

당기손익인식액	(364,569)	32,095	-	1,120,212	26,589,363	-

기타포괄손익인식액	-	-	5,306,958	-	-	(2,722,003)

수준 1로의 이동	-	-	(217,610)	-	-	-

연결범위의변동	-	409,882	-	-	-	-

기타	-	-	1,126,156	-	-	195,125

분기말	4,733,756	79,124,474	20,791,229	9,125,453	70,609,593	63,489,713

3.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	11,099,823	2	자산접근법	-	-

신주인수권부 사채	4,733,756	3	이항모형	무위험이자율	0.47 ~ 2.10

변동성	16.63 ~ 24.60

할인율(%)	6.0 ~ 18.62

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	15,078,824	2	자산접근법	-	-

비상장주식	8,003,200	3	이익접근법	할인율(%)	5.44~11.65

전환사채	10,400,000	3	시장접근법	-	-

출자금 등	60,721,274	3	자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,904,949	3	시장접근법	PBR	0.89

EV/SALES	0.44

2,126,510	3	이익접근법	할인율(%)	16.61

15,759,769	3	자산접근법	-	-

파생상품자산

통화스왑	121,802	2	현금흐름할인법	환율	-

이자율	-

3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.3.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	358,819	358,819	(358,819)	(358,819)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	5,997,635	5,997,635	(5,997,635)	(5,997,635)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	1,575,975	-	(1,575,975)

합계	6,356,454	7,932,429	(6,356,454)	(7,932,429)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.4. 유형자산 및 무형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산(*1)	무형자산(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	362,853,913	370,199,560	13,020,393	8,072,147

취득 및 자본적 지출	63,572,721	18,870,953	183,410	673,171

처분 및 폐기	(625,296)	(2,283,900)	-	(721,247)

감가상각비	(21,503,866)	(21,147,125)	(88,952)	(73,757)

연결범위의 변동	5,263,635	250,352	14,571,305	5,413,049

기타	5,559,396	513,739	59,989	25,294

분기말	415,120,503	366,403,579	27,746,145	13,388,657

(*1) 유형자산 중 사용권 자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.5. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	1,999,865	794,774

차량운반구	530,701	436,248

소계	2,530,566	1,231,022

리스부채(*2)

유동	838,884	423,938

비유동	1,062,457	124,562

소계	1,901,341	548,500

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 및 '무형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 337백만원입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	186,132	68,500

차량운반구	299,561	391,414

합계	485,693	459,914

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,582	11,323

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	329,245	351,612

당분기 중 리스의 총 현금유출은 806백만원(전분기 785백만원)입니다.6. 관계기업 및 공동기업투자당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	96,233,808	71,819,621

취득(*1)	28,243,834	23,000,000

이익 중 지분	3,902,694	1,863,131

기타포괄손익 중 지분	822,678	2,933,402

처분(*2)	(6,102,401)	-

배당	(1,948,205)	(2,688,307)

출자금의 반환(*3)	(1,500,000)	-

연결범위의 변동(*4)	3,492,165	-

분기말	123,144,573	96,927,847

(*1) 당분기 중 연결회사는 주식회사 엠에스티코퍼레이션, 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아비트리지 제1호 사모투자합자회사를 신규로 취득하였으며, 전분기 중 케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사를 신규로 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 연결회사는 (주)대한세라믹스 주식을 일부 매도하였습니다.(*3) 당분기 중 연결회사는 화승크라운으로부터 출자금 일부를 반환받았습니다.(*4) 당분기 중 (주)조선내화이엔지가 보유하고 있는 CRE VIETNAM TECHNOLOGY COMPANY LIMITED와 GCEP BCC를 관계기업으로 분류하였습니다.7. 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	11,099,823	48,330,142

신주인수권부사채	4,733,756	6,931,991

비유동항목

전환사채	10,400,000	-

수익증권	15,078,824	13,148,214

비상장주식	8,003,200	5,744,100

출자금 등(*)	60,721,275	59,268,397

합계	110,036,878	133,422,844

(*) 출자금 중 건설공제조합 주식 225주(전기말:225주)는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 11참조).나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	133,422,844	97,915,439

취득	18,322,209	19,226,551

처분(*)	(44,015,486)	(7,196,654)

평가(*)	1,897,429	29,773,895

연결범위의변동	409,882	-

분기말	110,036,878	139,719,231

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 15참조).다. 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	229,154,206	143,833,215

비상장주식	20,791,229	67,027,726

합계	249,945,435	210,860,941

(*) 전기말 현재 상장주식 중 (주)포스코 주식 59,688주는 KB증권 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 11참조).위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기 중 네오아티잔, 대림코퍼레이션 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 52,452백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 6,468백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.전분기 중 한진, 포스코, 삼아제약 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 19,690백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 886백만원은 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.8. 차입금 및 파생상품가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

은행차입금(유동성장기부채포함)	232,525,945	232,888,725

증권사차입금	-	8,553,983

비유동

은행차입금	22,465,073	41,499,059

현재가치할인차금	(58,653)	(89,651)

합계	254,932,365	282,852,116

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기운영차입금	농협은행 외 13	2022.9.29	1.35 ~ 5.66	232,525,945	232,888,725

KB증권	-	-	-	6,500,000

메리츠증권	-	-	-	2,053,983

장기차입금	산업은행 외 2	2023.06.12	1.63 ~ 2.60	42,465,073	41,499,059

차감 : 현재가치할인차금	(58,653)	(89,651)

차감 : 유동성대체	(20,000,000)	-

합계	254,932,365	282,852,116

다. 차입금과 관련한 담보제공내역은 주석 11에 공시되어 있습니다.라. 파생상품보고기간종료일 현재 연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

비유동항목

통화/이자율스왑	121,802	-	-	952,129

합계	121,802	-	-	952,129

마. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

조선내화 제1-1회 무보증 사모사채	2021.02.24	2023.02.24	1.80	10,000,000	-

조선내화 제1-2회 무보증 사모사채	2021.02.24	2024.02.24	2.10	40,000,000	-

사채할인발행차금	(81,371)	-

비유동성사채	49,918,629	-

9. 순확정급여부채가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	72,717,918	64,342,344

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,361,016	1,245,736

소계	74,078,934	65,588,080

사외적립자산의 공정가치(*)	(67,919,520)	(63,441,192)

재무상태표상 부채	6,159,414	2,146,888

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 74백만원(전기말:79백만원)이 포함된 금액입니다.나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기 중 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,797,521	4,691,390	1,505,828	4,484,285

확정급여채무의 이자비용	270,973	760,733	257,981	775,333

사외적립자산의 기대수익	(375,880)	(940,397)	(249,491)	(748,585)

운용수수료 등	17,471	50,996	3,828	113,800

확정기여제도와 관련한 비용 등	59,135	211,027	143,286	2,365,717

계	1,769,220	4,773,749	1,661,432	6,990,550

매출원가	1,053,620	2,919,098	1,072,440	4,827,356

판매비와관리비	715,600	1,854,651	588,992	2,163,194

계	1,769,220	4,773,749	1,661,432	6,990,550

10. 자기주식당분기와 전분기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득(*)	처분	기말

주식수	800,000	15,630	(5,956)	809,674

금액	11,067,115	1,420,767	(541,401)	11,946,481

(*) 연결범위의 변동으로 인한 증가입니다.(전분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득	기말

주식수	750,000	50,000	800,000

금액	7,394,581	3,672,534	11,067,115

11. 우발채무와 약정사항가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	약정사항	약정한도액

당분기말	전기말

농협은행 외 3	당좌차월약정	21,000,000	22,000,000

농협은행 외 6	일반자금대출	189,600,000	274,185,870

우리은행	구매카드	7,000,000	7,000,000

하나은행	외상매출채권담보대출	2,500,000	2,500,000

신한은행 외 2	수입신용장개설약정 등	USD 14,700,000	USD 15,700,000

우리은행 외 1	무역금융	7,700,000	9,100,000

신한은행	지급보증	USD 12,000,000	USD 10,000,000

신한은행	공사 이행 지급보증	7,800,000	-

신한은행	기타약정(E-BIZ)	3,000,000	-

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1CNY, 1JPY)

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증(*1) 등	24,899,169	5,716,969

기계설비건설공제조합	계약이행 및 하자보증(*2)	666,093	-

연대동성집단유한공사	신용보증	CNY 100,000	CNY 1,000,000

농협은행 외	수입신용장개설 등	USD 251,548	USD 572,343

신한은행	지급보증(*3)	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(*1) 건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사는 기계설비건설공제조합 계약이행보증과 관련하여 기계설비건설공제조합출자금을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 장기차입금(USD 10,000,000) 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.다. 전기 이전에 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 이 계약과 관련하여 연결회사는 대전열병합발전(주)에 대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 대전열병합발전(주)투자지분 매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지,건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다.라. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말1) 지배기업

(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	341,708	341,708	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,390,694	1,871,532	투자부동산기타비유동금융부채	1,597,130	농협은행 외 1

기타유동금융자산	2,000,000	2,000,000	기타유동금융자산	2,000,000	NH농협은행

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.2) 종속기업

(단위: 천원, 1CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	85,225,936	CNY 37,500,000KRW 77,810,000	차입금(주석8)	CNY 32,100,000KRW 74,970,000	기업은행 외 3

건물	22,665,220

기계장치	21,393,267

(2) 전기말1) 지배기업(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	81,600,000	16,235,136	기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석7)차입금(주석8)	6,500,000	KB증권

당기손익-공정가치 측정 금융자산	341,528	341,528	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,690,630	1,871,532	투자부동산기타비유동금융부채	1,597,130	농협은행 외 1

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

2) 종속기업(단위: 천원, 1CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	39,095,242	CNY 39,000,000KRW 46,910,000	차입금(주석8)	CNY 42,000,000KRW 9,705,870	기업은행 외 3

건물	28,002,226

구축물	9,356

기계장치	24,660,298

마. 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 19에 공시되어 있습니다.12. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(제품,상품,재공품)의 변동	(2,484,419)	4,002,818	2,874,145	7,672,858

원재료사용액 및 상품매입액	84,170,969	248,880,270	72,188,385	244,417,778

작업비	16,688,016	49,803,385	15,611,479	46,117,272

급여	22,754,542	66,493,634	25,861,153	64,537,349

소모품비	4,225,471	11,577,717	3,300,620	11,131,717

복리후생비	10,270,307	25,862,052	8,889,958	22,852,534

감가상각비(*)	7,613,477	21,803,801	7,213,745	21,447,061

수선비	4,130,217	11,905,830	4,170,613	12,614,674

포장비	1,406,267	4,033,269	1,018,764	5,052,726

운반비	4,228,176	9,924,451	1,475,560	6,917,570

퇴직급여	1,769,220	4,773,749	1,661,432	6,990,550

전력비	2,841,794	8,567,762	3,102,021	8,450,233

기타	18,882,782	52,260,168	10,590,881	38,734,111

합계	176,496,819	519,888,906	157,958,756	496,936,433

(*) 당분기 투자부동산에 대한 감가상각비 299,936천원(전분기: 299,936천원)이 포함되어 있습니다.13. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,145,701	19,759,244	5,995,292	18,774,057

퇴직급여	715,600	1,854,651	588,992	2,163,194

복리후생비	2,383,119	6,634,542	1,206,439	5,699,336

여비교통비	241,237	724,296	197,746	679,072

세금과공과	560,926	3,437,458	221,532	3,206,596

임차료	77,902	243,884	63,518	192,814

감가상각비	1,214,506	3,321,915	1,086,315	3,356,911

수선비	111,422	358,458	137,246	344,657

보험료	324,793	960,595	228,563	804,629

판매촉진비	379,402	1,092,064	393,787	1,037,541

운반비	1,796,690	5,320,207	1,585,319	5,273,199

차량유지비	136,671	386,985	155,651	402,278

지급수수료	2,754,543	8,475,875	1,779,463	5,372,391

작업비	265,669	776,030	223,996	723,648

연구비	(274,025)	1,699,474	157,299	1,471,136

대손상각비	275,741	925,289	(224,780)	(146,405)

무형자산상각비	35,932	88,457	25,906	73,262

기타	1,115,532	3,674,374	1,440,641	5,937,662

합계	19,261,361	59,733,798	15,262,925	55,365,978

14. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	802,378	1,672,888	349,040	1,258,945

유형자산처분이익	70,587	230,282	10,112	501,318

무형자산처분이익	-	-	9,045	9,045

잡이익	834,153	3,105,433	1,340,016	3,482,814

소계	1,707,118	5,008,603	1,708,213	5,252,122

기타비용

기부금	9,849	69,416	11,111	63,770

유형자산처분손실	559,823	562,789	89,780	101,117

무형자산처분손실	-	-	11,494	46,657

잡손실	452,477	642,989	238,724	709,219

소계	1,022,149	1,275,194	351,109	920,763

15. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	335,437	1,111,124	379,228	1,507,873

배당금수익	938,072	6,310,004	326,682	4,575,461

외환차익	1,335,925	3,214,762	284,157	1,654,486

외화환산이익	1,230,597	1,969,739	(177,358)	2,793,657

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	517,188	1,427,887	-	27,684

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,042,717)	4,981,481	(12,145,615)	29,864,566

파생상품평가이익	584,817	1,073,932	(93,266)	108,140

소계	1,899,319	20,088,929	(11,426,172)	40,531,867

금융비용

이자비용	1,864,286	7,500,941	1,382,658	4,661,056

외환차손	179,333	1,636,410	445,141	1,635,494

외화환산손실	648,609	1,649,227	639,830	4,306,546

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	345,113	-	454,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,438,817	3,084,052	(527,504)	90,671

관계기업투자주식처분손실	-	421,036	-	-

소계	5,131,045	14,636,779	1,940,125	11,147,778

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.58%(2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 30.01%)입니다.17. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 13,440백만원은 2021년 3월에 지급되었습니다(전분기 지급액: 13,000백만원).18. 현금흐름표가. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	1,649,227	4,306,546

대손상각비	925,289	(146,405)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	345,113	454,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,084,052	90,671

감가상각비	21,803,801	21,447,061

유형자산처분손실	562,789	101,117

무형자산상각비	88,952	73,757

무형자산처분손실	-	46,657

관계기업투자주식처분손실	421,036	-

이자비용	7,500,941	4,661,055

퇴직급여	4,562,722	4,624,833

법인세비용	9,642,528	17,991,501

이자수익	(1,111,124)	(1,507,873)

외화환산이익	(1,969,739)	(2,793,657)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,427,887)	(27,684)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,981,481)	(29,864,566)

유형자산처분이익	(230,282)	(501,318)

무형자산처분이익	-	(9,045)

배당금수익	(6,310,004)	(4,575,461)

파생상품평가이익	(1,073,932)	(108,140)

지분법이익	(3,902,694)	(1,863,131)

기타	(1,361,798)	1,926,360

계	28,217,509	14,326,289

(2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	5,106,556	7,675,008

기타채권의 증감	(947,765)	1,415,037

재고자산의 증감	2,968,899	14,800,182

기타유동자산의 증감	(1,134,277)	2,407,803

기타비유동자산의 증감	77,680	14,636

매입채무의 증감	(8,110,458)	(15,971,540)

기타채무의 증감	(1,504,342)	(1,201,764)

기타유동부채의 증감	(2,067,192)	(247,822)

순확정급여부채의 증감	(1,213,059)	(1,065,293)

충당부채의 증감	(12,670)	(46,899)

기타비유동부채의 증감	2,531	3,603

계	(6,834,097)	7,782,951

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급된 유형자산의 취득	2,475,177	1,051,750

건설중인자산의 본계정으로 대체	15,273,633	13,164,650

선급비용의 사용권자산으로 대체	-	16,949

매출채권의 제각	400,701	-

사용권자산의 취득	337,183	318,127

사용권자산의 처분	16,346	104,113

단기대여금의 공동기업투자 대체	1,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	20,000,000	-

다. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	241,442,709	(30,219,996)	21,303,232	232,525,945

장기차입금	41,409,407	-	(19,002,987)	22,406,420

사채	-	49,899,460	19,169	49,918,629

기타유동금융부채	38,029,483	(445,012)	7,125,189	44,709,660

기타비유동금융부채	33,532,659	(12,529,630)	(2,127,288)	18,875,741

장기파생상품부채	952,129	-	(952,129)	-

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	122,789,258	98,906,483	973,733	222,669,474

장기차입금	32,638,523	624,166	(1,014,448)	32,248,241

기타유동금융부채	45,345,859	(526,953)	(7,570,979)	37,247,927

기타비유동금융부채	26,436,242	(129,284)	8,586,814	34,893,772

장기파생상품부채	155,198	-	(108,140)	47,058

19. 특수관계자와의 거래가. 당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.나. 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

영구광양내화재료유한공사	영구광양내화재료유한공사

장가항포항내화재료유한공사	장가항포항내화재료유한공사

화승크라운	화승크라운

(주)스피젠	(주)스피젠

-	사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합

-	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사(*1)	-

GCEP BCC(Vietnam)(*2)	-

공동기업	(주)엠에스티코퍼레이션(*3)	-

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

-	(주)조선내화이엔지

아이앤비코퍼레이션(주)(*4)	-

성옥문화재단	성옥문화재단

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

(*1) 당분기에 연결회사의 출자로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.(*2) 당분기에 연결범위의 변동으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.(*3) 당분기에 연결회사의 출자로 인하여 공동기업에 포함되었습니다.(*4) 당분기에 과반수의 이사회 선임 권한을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.다. 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	(주)대한세라믹스	913,007	-	50,350,032	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	106,583

영구광양내화재료유한공사	-	-	16,160,491	-	-

장가항포항내화재료유한공사	39,147	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)조선내화이엔지(*)	856,495	5,000	2,444,158	2,430,400	3,870,118

(주)대주기공	-	630	5,607,259	-	53,866

(주)한국분체	-	-	1,718,580	-	70,000

합 계	1,808,649	5,630	76,280,520	2,430,400	4,100,567

(*) 당분기 중 연결회사의 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래내역 입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	유형자산취득	기타

관계기업	(주)대한세라믹스	57,930	44,492,776	-

전남일보(주)	-	-	-	90,900

영구광양내화재료유한공사	-	12,291,903	-	-

장가항포항내화재료유한공사	42,144	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	27,445

기타특수관계자	(주)대주기공	-	6,073,418	1,349,400	83,942

(주)한국분체	-	1,581,420	-	-

(주)조선내화이엔지	1,613,932	3,327,521	3,046,500	12,080,534

합 계	1,714,006	67,767,038	4,395,900	12,282,821

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)대한세라믹스	18,150	-	9,192,588	1,200,000

전남일보(주)	-	-	-	3,300

영구광양내화재료유한공사	-	-	385,618	-

(주)스피젠	-	300,000	-	-

GCEP BCC(Vietnam)	-	-	-	609,814

기타특수관계자	(주)대주기공	-	231	1,295,489	400,000

(주)한국분체	-	-	230,967	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	9,900,000	-	-

합계	18,150	10,200,231	11,104,662	2,213,114

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	8,997,623	1,200,000

전남일보(주)	-	-	-	3,000

영구광양내화재료유한공사	-	-	3,323,678	-

장가항포항내화재료유한공사	12,574	-	-	-

(주)스피젠	-	300,000	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	229	1,226,877	400,000

(주)한국분체	-	-	193,809	-

(주)조선내화이엔지	148,033	641	1,215,078	1,947,000

합계	160,607	300,870	14,957,065	3,550,000

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급	대여	회수	주식양수	주식양도

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	911,800	1,533,840	-	-	-	-

영구광양내화재료유한공사	-	-	934,898	-	-	-	-	-

장가항포항내화재료유한공사	-	-	101,507	-	-	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	-	500,000	500,000	-	-

메이븐그로쓰 제1호창업벤처전문 사모투자합자회사	6,302,000	-	-	-	-	-	-	-

아비트리지 제1호사모투자합자회사	20,941,834	-	-	-	-	-	-	-

공동기업	(주)엠에스티코퍼레이션	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	25,200	-	-	-	3,800,000

성옥문화재단	-	-	-	444,847	-	-	-	-

(주)조선내화이엔지(*)	-	-	-	65,646	-	-	-	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	-	-	-	9,900,000	-	-	-

기타개인	-	-	-	8,259,896	3,000,000	3,000,000	43,662,000	1,672,000

합계	28,243,834	-	1,948,205	10,329,429	13,400,000	3,500,000	43,662,000	5,472,000

(*) 당분기 중 연결회사의 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래내역 입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자	배당금수령	배당금지급	대여

관계기업	(주)대한세라믹스	-	946,000	1,331,248	-

영구광양내화재료유한공사	-	1,494,011	-	-

장가항포항내화재료유한공사	-	248,296	-	-

(주)스피젠	-	-	-	300,000

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합	3,000,000	-	-	-

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	20,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	24,000	-

성옥문화재단	-	-	423,664	-

(주)조선내화이엔지	-	-	1,062,520	-

기타개인	-	-	7,785,672	3,000,000

합계	23,000,000	2,688,307	10,627,104	3,300,000

바. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

사. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비고

당분기말	전기말

관계기업	전남일보(주)	광주은행	2021년 4월 18일~ 2022년 4월 17일	600,000	600,000	지급보증

(주)스피젠	농협은행	2021년 5월 6일~ 2022년 4월 30일	2,000,000	-	담보제공

GCEP BCC(Vietnam)	Vietnambank	2020년 12월 28일~ 2023년 12월 28일	USD 2,000,000	-	지급보증

아. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,492,564	4,715,238

퇴직급여	464,573	381,676

합계	4,957,137	5,096,914

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.20. 영업부문 정보가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고의사결정자는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 국내와 해외의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

국내는 내화물제조업, 기계부품제조업, 골프장업, 기타로 구분하였고, 해외지역은 내화물제조업 및 기타로 구분하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	총매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익	분기순이익

국내내화물제조업	348,141,512	9,099,054	225,402	15,396,540	31,733,783

해외내화물제조업	48,795,943	2,119,253	37,301	1,929,296	1,564,400

기계부품제조업	169,452,978	7,989,321	132,811	8,615,519	11,019,902

골프장업	8,726,334	862,272	-	2,199,862	1,457,582

기타	20,886,831	1,740,888	-	(2,357,325)	(385,686)

내부거래	(49,965,857)	(6,987)	(306,562)	364,943	(15,795,421)

합계	546,037,741	21,803,801	88,952	26,148,835	29,594,560

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	총매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익	분기순이익

국내내화물제조업	337,157,560	8,879,926	231,190	17,961,025	41,882,746

해외내화물제조업	48,897,772	2,087,175	31,166	3,494,270	2,221,680

기계부품제조업	147,178,741	8,105,046	130,318	3,307,024	5,191,558

골프장업	6,683,605	810,769	-	839,958	800,791

산업용로제조업	20,243,438	78,218	391	1,038,493	1,053,441

기타	5,817,012	1,485,927	-	(2,280,491)	(3,218,751)

내부거래	(44,661,965)	-	(319,308)	19,451	(5,964,657)

합계	521,316,163	21,447,061	73,757	24,379,730	41,966,808

다. 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	중국	인도네시아	미국	인도	연결실체 내내부거래조정	조정후금액

순매출액	517,670,124	40,147,367	30,271,880	7,854,513	59,713	(49,965,856)	546,037,741

비유동자산(*)	392,792,347	16,847,923	8,419,834	45,826,535	20,703	10,251,478	474,158,820

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	중국	인도네시아	미국	인도	연결실체 내내부거래조정	조정후금액

순매출액	494,439,919	33,868,120	32,474,404	5,195,685	-	(44,661,965)	521,316,163

비유동자산(*)	343,229,304	16,567,236	9,727,825	46,882,941	-	(4,814,801)	411,592,505

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.라. 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 263,922 백만원 및 266,497백만원입니다.

21. 건설계약가. 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액(*)	공사수익인식	기말

지배기업	국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

종속기업	국내플랜트공사	-	47,611,364	9,492,531	38,118,833

(*) 연결범위의 변동으로 인한 증가 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

지배기업	국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

나. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(*3)	진행률(%)	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주원전주 열공급 및 발전사업 도급계약(*1,*2)	2016-12-29	-	66. 90	-	-	-	-

(*1) 연결회사는 시행사인 주원전주(주)와의 공사도급계약서에 의거 책임준공의무를부담하고 있으며, 계약기간내에 공사를 완성하지 못하는 경우 지체상금 및 손해배상금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 연결회사는 동 계약서 제42조 2항에 의거 발전시설 사업 관련 인허가 변경으로 인해 발생하는 대출원리금 상환 부족시 연결회사가 책임을 부담하는 약정을 체결하였습니다.

(*2) 2017년도 중 전주시 도시계획심의위원회는 연결회사가 공사중인 팔복동 폐기물고형연료(SRF) 소각장에 발전시설 설치를 위한 도시계획 결정 신청안을 부결하였습니다. 이에 시행사인 주원전주(주)는 전라북도 행정심판위원회에 동건과 관련된 전주시의 거부처분 취소 청구를 신청하였으나, 2018년 1월 31일 기각처리되었습니다. 한편, 전주시는 국토계획법 제43조 제1항 위반을 이유로 국토계획법 제 133조에 의하여 공사중지 및 원상회복명령을 내렸으며, 보고기간종료일 현재 공사가 중지된 상황입니다. 이와 관련하여 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 소송 및 건축허가 부분취소 관련 소송을 제기하였습니다. 한편, 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 2018년 2월 14일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으며 건축허가 부분취소 관련 2018년 4월 19일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으나, 향후 공사진행 가능여부는 예측할 수 없습니다.(*3) 시행사인 주원전주(주)는 대주단으로부터 기한이익상실 선언을 받아 실질적 파산상태로 판단되며 향후 사업의 재개여부가 불투명합니다. 또한 행정소송이 발생한 2018년 9월 이후 기성금(10%, 49억)의 지불을 현재까지 보류하고 있어 연결회사는 주원전주(주)와의 공사도급계약을 해지하기로 결정하였습니다. 또한 이와 관련하여 연결회사는 주원전주(주)를 상대로 공사도급계약 해지 및 미지급 공사대금 청구의 소를 진행중입니다.다. 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

지배기업	국내플랜트공사(*)	-	30,115,692	(30,115,692)	19,804,224

종속기업	국내플랜트공사	9,492,531	6,818,610	2,673,921	2,004,096

(*) 주석 21.나.(*1),(*2)에 언급된 바와 같이 연결회사는 공사수익에 대한 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 공사수익을 인식하지 아니하였습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

지배기업	국내플랜트공사	-	19,804,224	-	19,804,224

종속기업	국내플랜트공사	-	2,004,096	-	-

(*) 재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상돼 있습니다.

22. 사업결합연결회사는 설비투자와 운영 및 신규 재생사업의 시너지 효과 기대 목적으로 2021년5월 26일 이사회 결의에 의거하여 2021년 5월 31일 (주)조선내화이엔지의 지분 100%를 취득하였습니다.이러한 사업결합에 대하여 연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가 :

현금	43,662,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

현금및현금성자산	12,951,168

매출채권및기타채권	13,523,260

기타유동자산	3,106,239

유무형자산	5,473,779

기타비유동자산	7,842,538

매입채무및기타채무	(7,568,708)

기타유동부채	(4,363,842)

기타비유동부채	(1,663,595)

영업권	14,361,161

합계	43,662,000

연결회사는 취득한 일부 자산, 부채의 공정가치를 피취득자가 계상한 장부금액에 기초한 잠정금액으로 인식하였습니다. 따라서 보고기간일 이후 사업결합과 관련한 자산과 부채의 장부금액 및 영업권 잔액은 변경될 수 있습니다. 연결회사는 기준서 제 1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다.23. 영업환경의 중요한 불확실성2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 제조업의 경우 코로나 19의 확산으로 인해 제품에 대한 수요량이 급감함에 따라 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 중간재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.24. 보고기간일 이후 사건연결회사의 종속회사인 주식회사 조선내화이엔지는 2021년 8월 19일 임시주주총회결의에 의하여 주식회사 조선내화이엔지와 주식회사 조선내화이엔알로 인적분할을 결정하였으며, 2021년 10월 1일 분할되었습니다. 연결회사와 주식회사 조선내화이엔알은 2021년 10월 12일 이사회결의에 의하여 소규모합병을 진행중입니다. 합병기일은 2021년 12월 30일로 예정되어 있으며 관련법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.