시알홀딩스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 76 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 75 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 76 기 3분기말	제 75 기말

자산

유동자산	22,288,068,415	196,812,727,049

현금및현금성자산	8,554,712,113	39,598,154,957

매출채권 및 기타유동채권	5,321,618,303	55,024,924,845

유동재고자산	0	83,795,594,505

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	1,653,667,955	10,705,537,052

유동파생상품자산	3,234,324,522	0

기타유동금융자산	3,517,700,000	6,023,022,903

기타유동자산	6,045,522	1,665,492,787

비유동자산	713,966,435,203	854,539,918,659

유형자산	6,871,331,800	119,071,578,857

투자부동산	0	131,069,310,473

영업권 이외의 무형자산	3,144,310,565	16,365,076,216

지분법적용 투자지분	60,402,650,561	72,924,855,576

종속기업에 대한 투자자산	431,063,151,475	256,314,790,025

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	66,415,884,260	58,099,998,909

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	141,318,507,763	189,733,943,113

비유동파생상품자산	487,991,685	2,264,911,435

순확정급여자산	880,449,074	4,857,883,057

기타비유동금융자산	3,261,494,609	3,569,764,452

기타비유동자산	120,663,411	267,806,546

자산총계	736,254,503,618	1,051,352,645,708

부채

유동부채	305,565,636,388	327,979,409,533

매입채무 및 기타유동채무	4,771,584,363	42,749,453,491

유동 차입금	250,957,317,338	243,300,000,000

유동성사채	39,986,873,087	9,998,375,916

당기법인세부채	9,103,483,799	5,342,523,351

기타유동금융부채	589,533,611	943,384,178

기타 유동부채	156,844,190	25,645,672,597

비유동부채	27,218,040,551	161,734,495,030

사채	0	39,968,281,680

장기차입금	10,689,174,193	109,798,649,432

비유동충당부채	0	1,353,259,000

이연법인세부채	15,996,287,795	5,850,419,568

비유동파생상품부채	60,312,100	440,192,880

기타비유동금융부채	386,314,494	3,358,017,491

기타 비유동 부채	85,951,969	965,674,979

부채총계	332,783,676,939	489,713,904,563

자본

자본금	14,072,416,000	20,000,000,000

주식발행초과금	13,782,523,095	19,623,300,000

기타포괄손익누계액	(19,742,746,220)	244,318,718

기타자본구성요소	(72,465,262,001)	45,244,747,822

이익잉여금(결손금)	467,823,895,805	476,526,374,605

자본총계	403,470,826,679	561,638,741,145

자본과부채총계	736,254,503,618	1,051,352,645,708

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,904,820,772	4,615,041,772	367,200,000	4,071,040,000

영업비용	3,164,820,439	9,196,658,279	2,315,665,177	9,311,031,379

영업이익(손실)	(1,259,999,667)	(4,581,616,507)	(1,948,465,177)	(5,239,991,379)

기타이익	72,625,356	1,301,770,736	694,390,662	1,701,466,522

기타비용	0	0	4,369,399	22,028,110

금융수익	1,933,773,489	14,067,059,672	9,514,862,225	46,967,429,367

금융원가	4,324,209,838	17,033,031,629	19,704,299,652	37,178,119,245

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,577,810,660)	(6,245,817,728)	(11,447,881,341)	6,228,757,155

법인세비용	(1,054,748,870)	15,563,249,438	150,311,555	3,320,368,333

계속영업당기순손익	(2,523,061,790)	(21,809,067,166)	(11,598,192,896)	2,908,388,822

중단영업당기순이익	0	15,379,414,311	12,405,111,806	27,726,532,340

분기순이익	(2,523,061,790)	(6,429,652,855)	806,918,910	30,634,921,162

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(223)	25	957

계속영업기본주당이익(손실) (단위 :원) (단위 : 원)	(88)	(757)	(363)	91

중단영업기본주당이익(손실) (단위 :원) (단위 : 원)	0	534	388	866

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(223)	25	957

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (단위 : 원)	(88)	(757)	(363)	91

중단영업희석주당이익(손실) (단위 :원) (단위 : 원)	0	534	388	866

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(2,523,061,790)	(6,429,652,855)	806,918,910	30,634,921,162

기타포괄손익	881,959,799	(7,859,890,883)	1,120,067,501	(17,368,374,946)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	896,673,445	(7,872,376,372)	1,133,996,413	(17,302,001,048)

순확정급여부채의재측정요소	(14,713,646)	12,485,489	(13,928,912)	(66,373,898)

분기총포괄이익	(1,641,101,991)	(14,289,543,738)	1,926,986,411	13,266,546,216

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	20,000,000,000	19,623,300,000	22,273,842,304	45,244,747,822	466,635,277,193	573,777,167,319

분기순이익	0	0	0	0	30,634,921,162	30,634,921,162

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	(17,302,001,048)	0	0	(17,302,001,048)

확정급여제도의 재측정손익	0	0	(66,373,898)	0	0	(66,373,898)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류	0	0	(1,013,243,129)	0	1,013,243,129	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(14,400,000,000)	(14,400,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

인/물적분할	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	20,000,000,000	19,623,300,000	3,892,224,229	45,244,747,822	483,883,441,484	572,643,713,535

2023.01.01 (기초자본)	20,000,000,000	19,623,300,000	244,318,718	45,244,747,822	476,526,374,605	561,638,741,145

분기순이익	0	0	0	0	(6,429,652,855)	(6,429,652,855)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	(7,872,376,372)	0	0	(7,872,376,372)

확정급여제도의 재측정손익	0	0	12,485,489	0	0	12,485,489

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류	0	0	(12,127,174,055)	0	12,127,174,055	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(14,400,000,000)	(14,400,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	(76,309,139)	0	(76,309,139)

인/물적분할	(5,927,584,000)	(5,840,776,905)	0	(117,633,700,684)	0	(129,402,061,589)

2023.09.30 (기말자본)	14,072,416,000	13,782,523,095	(19,742,746,220)	(72,465,262,001)	467,823,895,805	403,470,826,679

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

영업활동현금흐름	21,887,132,467	2,342,655,798

당기순이익(손실)	(6,429,652,855)	30,634,921,162

당기순이익조정을 위한 가감	25,873,707,805	2,123,447,144

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	12,853,631,862	(24,755,822,602)

이자수취	1,107,810,854	766,688,657

이자지급(영업)	(13,717,113,491)	(7,252,458,961)

배당금수취(영업)	7,765,973,222	15,294,869,008

법인세환급(납부)	(5,567,224,930)	(14,468,988,610)

투자활동현금흐름	26,628,231,919	(163,966,236,845)

기타비유동금융자산의 처분	575,395,744	0

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	7,559,994,634	2,413,924,247

기타유동금융자산의 처분	78,817,637,872	17,585,949,580

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	38,166,081,842	3,388,962,390

종속기업에 대한 투자자산의 처분	18,000	641,644,151

관계기업에 대한 투자자산의 처분	7,931,251,835	9,333,526,725

유형자산의 처분	814,287,273	157,181,818

무형자산의 처분	0	640,000,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	90,424,516	52,333,044,872

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	5,456,522,278	1,568,000,000

기타유동금융자산의 취득	(77,671,531,442)	(779,295,134)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득	0	(33,714,460,333)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(6,176,400,000)	(91,261,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(9,300,797,596)	(7,639,645,851)

유형자산의 취득	(7,982,189,481)	(14,568,370,700)

투자부동산의 취득	0	(98,026,403,610)

무형자산의 취득	(76,000,000)	0

기타비유동금융자산의 취득	(663,419,000)	(2,903,295,000)

재무활동현금흐름	(79,559,036,495)	137,137,805,020

단기차입금의 증가	98,700,000,000	174,705,193,256

단기차입금의 상환	(70,555,555,555)	(123,000,000,000)

사채의 상환	(10,000,000,000)	0

장기차입금의 증가	0	98,433,660,000

장기차입금의 상환	(72,000,000,000)	0

기타비유동금융부채의 증가	0	1,675,956,000

기타비유동금융부채의 감소	(2,772,008,000)	0

기타유동금융부채의 감소	(1,693,777,942)	(281,421,236)

배당금지급	(14,395,583,000)	(14,395,583,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(76,313,988)	0

자기주식의 처분	6,140	0

분할로 인한 감소	(6,765,804,150)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(31,043,672,109)	(24,485,776,027)

기초현금및현금성자산	39,598,154,957	54,690,486,113

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	229,265	428,163,388

기말현금및현금성자산	8,554,712,113	30,632,873,474