시알홀딩스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항: 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원.%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제73기	매출채권	96,317	2,907	3.0%

"	기타채권	2,968	7	0.2%

제72기	매출채권	109,592	1,786	1.6%

"	기타채권	6,221	30	0.5%

제71기	매출채권	119,209	2,287	1.9%

"	기타채권	7,322	22	0.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제73기	제72기	제71기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,817	2,309	24,253

2. 순대손처리액(①－②±③)	338	-	21,994

① 대손처리액(상각채권액)	338	-	757

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	21,237

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,435	(492)	133

4. 기타	-	-	(83)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,914	1,817	2,309

(3) 매출채권등 관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 미수금, 선급금에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률과 미래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손 경험율 및 대손예상액 산정 대손경험율 : 대손 경험율은 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하여 산정하고 있으며 모든 중요 수취채권 잔액에 대해 당사는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행됩니다. 당사는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체 비율, 연체 채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세등을 활용하고 있습니다. 대손예상액: 거래처의 부도등으로 회수하지 못한 매출채권에 대해서는 대손경험률에 불구하고 매출채권 잔액에 대해 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 거래처가 완전자본잠식상태가 3년이상 지속되고, 외부감사인의 감사의견이 의견거절일 경우에는 매출채권의 50%를 대손충당금으로 설정하고 2년 경과시 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기말 현재 거래처의 부도등으로 회수하지 못한 매출채권과 장기간 미회수되는 매출채권에 대하여는 100%를 대손충당금으로 설정하였고 사업부진으로 회수불능한 선급금과 미수금에 대하여는 100%를 대손충당금으로 설정하였습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	매출채권	95,851	-	-	465	96,316

기타채권	2,968	-	-	-	2,968

계	98,819	-	-	465	99,284

구성비율	99.53%	0.00%	0.00%	0.47%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제73기	제72기	제71기	비고

내화물제조업	제품	20,994	33,698	34,710	-

재공품	10,848	10,457	11,499	-

원료	24,866	30,106	41,855	-

기타	14,628	18,727	22,536	-

소계	71,336	92,988	110,600	-

기계부품제조업	제품	7,051	7,711	7,112	-

재공품	12,105	11,362	10,632	-

원료	2,881	3,782	4,337	-

기타	8,400	9,309	9,134	-

소계	30,437	32,164	31,215	-

골프장업	원료	34	7	21	-

기타	33	44	29	-

소계	67	51	50	-

기타	제품	-	-	42	-

기타	28	41	-	-

소계	28	41	42	-

합 계	101,868	125,244	141,907	-

연결조정	(388)	(311)	(181)	-

총 계	101,480	124,933	141,726	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.1%	11.7%	13.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.3회	4.9회	4.6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자 의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

조선내화 ㈜	2021.01.04	삼일회계법인

㈜화인테크	2020.12.31	제일회계법인

대한소결금속 ㈜	2021.01.04	정진회계법인

㈜삼한	2021.01.04	정진회계법인

㈜화순컨트리클럽	2020.01.12	삼덕회계법인

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	2021.01.04	ABLE ACCOUNTANCY CORPORATION

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	2021.01.04	Irfan Zulmendra Registered Public Accountants

안산포항특종내화재료유한공사	2021.01.04	요령명화회계사사무소

연대동성대한분말야금유한공사	2021.01.04	산동북해회계사사무소유한공사

2) 장기체화재고 등의 내역- 해당사항 없음 3) 재고자산의 담보제공 내역- 해당사항 없음4) 재고자산의 평가손실 내역

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	27,858	27,858	(816)	27,042	-

재공품	23,922	23,922	(1,743)	22,179	-

원료	28,559	28,559	(22)	28,537	-

기타	23,771	23,771	(49)	23,722	-

합계	104,110	104,110	(2,630)	101,480	-

다. 공정가치 평가절차 요약 (1) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 금융부채1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다.2) 상각후원가로 측정하는 금융부채연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "장단기차입금" 및 "기타부채" 등으로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비 유동부채로 분류됩니다. (3) 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	116,758,503	-	-	116,758,503

매출채권및기타채권	96,023,277	-	-	96,023,277

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	55,262,133	-	55,262,133

기타유동금융자산	78,720,492	-	-	78,720,492

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	78,160,711	-	78,160,711

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	210,860,941	210,860,941

기타비유동금융자산	1,759,020	-	-	1,759,020

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품부채	합계

매입채무및기타채무	92,394,263	-	92,394,263

단기차입금	241,442,709	-	241,442,709

장기차입금	41,409,407	-	41,409,407

기타유동금융부채	37,605,544	-	37,605,544

기타비유동금융부채	33,408,097	-	33,408,097

장기파생상품부채	-	952,129	952,129

(2) 전기말

금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	58,930,534	-	-	58,930,534

매출채권및기타채권	110,612,982	-	-	110,612,982

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	51,412,647	-	51,412,647

기타유동금융자산	14,465,345	-	-	14,465,345

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	46,502,792	-	46,502,792

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	169,450,620	169,450,620

기타비유동금융자산	891,880	-	-	891,880

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품부채	합계

매입채무및기타채무	84,311,944	-	84,311,944

단기차입금	122,789,258	-	122,789,258

장기차입금	32,638,523	-	32,638,523

기타유동금융부채	44,758,089	-	44,758,089

기타비유동금융부채	26,232,697	-	26,232,697

장기파생상품부채	-	155,198	155,198

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	23,527,945	4,754,102

배당금수익	671,577	663,763

처분손익	603,158	438,345

이자수익	572,920	156,457

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(세후기타포괄손익)	11,690,877	(10,105,446)

배당금수익	4,630,253	4,524,874

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	1,496,332	1,166,351

대손상각비	1,461,608	(499,590)

외환차손익	(936,276)	1,053,799

외화환산손익	(1,559,380)	908,445

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	6,446,195	5,278,964

외환차손익	(386,442)	(501,938)

외화환산손익	778,713	(391,473)

위험회피목적 파생부채

파생상품평가손실	796,932	155,198

5. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	116,758,503	(*)	58,930,534	(*)

매출채권및기타채권	96,023,277	(*)	110,612,982	(*)

기타유동금융자산	78,720,492	(*)	14,465,345	(*)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	55,262,133	55,262,133	51,412,647	51,412,647

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	78,160,711	78,160,711	46,502,792	46,502,792

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	210,860,941	210,860,941	169,450,620	169,450,620

기타비유동금융자산	1,759,020	(*)	891,880	(*)

금융부채

매입채무및기타채무	92,394,263	(*)	84,311,944	(*)

단기차입금	241,442,709	(*)	122,789,258	(*)

기타유동금융부채	37,605,544	(*)	44,758,089	(*)

장기차입금	41,409,407	(*)	32,638,523	(*)

기타비유동금융부채	33,408,097	(*)	26,232,697	(*)

장기파생상품부채	952,129	952,129	155,198	155,198

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,583,041	13,747,101	6,931,991	55,262,133

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,148,214	65,012,497	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	143,833,215	-	67,027,726	210,860,941

장기파생상품부채	-	952,129	-	952,129

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,729,655	16,677,751	6,005,241	51,412,647

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,722,562	43,780,230	46,502,792

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	103,434,029	-	66,016,591	169,450,620

장기파생상품부채	-	155,198	-	155,198

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 중요한 이동은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산

기초	6,005,241	43,780,230	66,016,591	10,769,766	28,085,229	25,433,995

취득	2,000,000	300,000	-	-	11,861,400	41,600,000

처분	-	-	-	-	-	(4,863,690)

기타포괄손익인식액	-	-	1,834,264	-	-	3,374,384

당기손익인식액	966,472	20,932,267	-	211,936	904,442	-

기타	(2,039,722)	-	(823,129)	(4,976,461)	2,929,159	471,902

기말	6,931,991	65,012,497	67,027,726	6,005,241	43,780,230	66,016,591

라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	13,747,101	2	자산접근법(*3)	-	-

신주인수권부 사채	6,931,991	3	이항모형(*4)	무위험이자율	0.45 ~ 1.72

변동성	21.74 ~ 52.10

할인율(%)	3.35 ~ 14.72

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	13,148,214	2	자산접근법(*3)	-	-

비상장주식	5,744,100	3	자산접근법(*3)	-	-

출자금 등	59,268,397	3	자산접근법(*3)	-	-

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	46,650,358	3	시장접근법(*1)	PBR	0.25 ~ 0.67

EV/SALES	0.46

2,558,303	3	이익접근법(*2)	할인율(%)	11.31 ~ 16.03

17,819,064	3	자산접근법(*3)	-	-

파생상품부채

통화스왑	952,129	2	현금흐름할인법(*5)	환율	-

이자율	-

(*1) 시장접근법 - 유사기업, 유사거래를 통하여 주식가치를 산출하는 공정가치 평가 방법(*2) 이익접근법 - 평가대상으로부터 기대되는 미래 효익을 평가하여 평가대상의 가 치를 결정하는 공정가치 평가방법(*3) 자산접근법 - 피투자자의 자산과 부채의 공정가치를 참조하여 도출하는 평가방법(*4) 이항모형 - 기초자산의 가격이 이항확률분포를 따른다는 가정하에 도출된 옵션(Option)의 가격결정모형(*5) 현금흐름할인법 - 평가대상의 현금흐름을 적정한 할인율로 할인하여 도출하는 평가방법마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.바. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기 중 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	525,445	525,445	(525,445)	(525,445)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	4,927,947	4,927,947	(4,927,947)	(4,927,947)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	5,080,702	-	(5,080,702)

합계	5,453,392	10,534,094	(5,453,392)	(10,534,094)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

(4) 유형자산 재평가-해당사항 없음 (5) 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선내화(주)	국내플랜트공사	주원전주(주)	2016.12.29	2017.01.09
~ - (*1)	49,000	66.85	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

* 연결과 별도기준으로 수주공사계약내용이 동일하므로 별도기준 작성은 생략하였습니다(*1) 건설계약관련 관할 행정관청과 소송중으로 계약기간 종료일이 지연되고 있으며, 시행사인 주원전주(주)를 상대로 공사도급계약 해지 및 미지급 공사대금 청구의 소를진행중입니다(주석 28 참조).

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-