시알홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제70(당)기 분기 2017년 09월 30 일 현재
제69(전)기 2016년 12월 31일 현재
조선내화주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

가. 회사의 개요조선내화주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 내화연와, 단열벽돌, 스라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다.

나. 종속기업의 현황

종속기업	소재지	업종	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

대한소결금속(주)	한국	기계부품제조업	51	51	12월

(주)화순컨트리클럽(*1)	한국	골프장업	50	50	12월

(주)화인테크	한국	내화물제조업	100	100	12월

(주)삼한(*2)	한국	기계부품제조업	100	100	12월

무한포항특종내화	중국	내화물제조업	60	60	12월

안산포항특종내화	중국	내화물제조업	57	57	12월

연대분말야금(*3)	중국	기계부품제조업	57.4	57.4	12월

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70	70	12월

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	미국	기타	100	100	12월

GRE Management, LLC(*4)	미국	기타	100	100	12월

DAON PROPERTIES, LCC(*4,*5)	미국	기타	100	-	12월

청도조내상무유한공사	중국	기타	100	100	12월

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.

(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대분말야금의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다. (*4) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, INC가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*5) 당분기에 신규로 설립하였습니다.

다 . 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

DAON PROPERTIES, LCC	신규 설립하였습니다.

라. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순손익	분기포괄손익

대한소결금속(주)	106,569,201	27,411,306	115,450,863	6,549,844	6,525,631

(주)화순컨트리클럽	102,434,483	66,316,407	5,319,118	(189,319)	(189,319)

(주)화인테크	13,314,040	3,138,192	1,975,675	(1,863,354)	(1,873,330)

(주)삼한	64,913,457	10,598,144	42,721,763	2,259,492	2,243,141

무한포항특종내화	3,315,672	18,881,899	-	6,768,079	7,080,084

안산포항특종내화	20,342,962	7,640,588	12,506,607	671,270	590,816

연대분말야금	32,372,010	6,768,775	14,867,094	651,659	405,951

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	34,006,654	17,560,343	28,014,828	1,093,542	106,252

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*1)	49,422,282	622,881	4,163,654	356,011	(937,279)

청도조내상무유한공사	475,946	19,077	324,401	(6,100)	(8,720)

(전분기)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순손익	분기포괄손익

대한소결금속(주)	101,846,647	27,234,383	112,936,601	6,353,302	6,342,556

(주)화순컨트리클럽	101,134,048	64,826,653	4,972,950	(653,023)	(653,023)

(주)화인테크	14,055,814	2,006,637	2,369,248	(1,499,283)	(1,507,138)

(주)삼한	64,773,625	11,859,953	42,179,483	2,101,708	2,087,516

무한포항특종내화	6,641,511	29,287,823	-	(1,723,255)	353,795

안산포항특종내화	21,463,577	8,608,528	10,524,109	369,579	(820,432)

연대분말야금	32,750,847	6,554,922	15,394,475	1,028,676	(1,437,573)

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	39,235,184	21,783,685	31,010,524	2,901,207	2,754,460

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*1)	20,931,804	86,924	2,980,308	456,650	(853,944)

청도조내상무유한공사	481,222	15,634	39,903	(106,825)	(144,738)

(주)성림로재(*2)	-	-	-	(2,596)	(2,596)

(*1) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다. (*2) 전기 중 청산절차가 완료되어 지배력을 상실하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 190,770백만원, 만기보유금융자산 1,008백만원, 매도가능금융자산 186,366백만원, 당기손익인식금융자산 35,734백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 190,770백만원, 만기보유금융자산 1,008백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 연결회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 186,366백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 35,734백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 190,770백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 25,030백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 도는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 2017년 중 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 연 결회사는 프로젝트매출의 인식에 있어서 건설계약을 적용하고 있으며, 건설계약은한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 연결회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.- 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	43,758,056	(*2)	37,216,444	(*2)

매출채권및기타채권	118,620,870	(*2)	152,838,263	(*2)

단기매매금융자산(*1)	30,467,694	30,467,694	29,953,056	29,953,056

기타유동금융자산	10,611,102	(*2)	1,284,000	(*2)

매도가능금융자산(*1)	173,834,940	173,834,940	153,434,741	153,434,741

기타비유동금융자산	18,787,789	(*2)	15,533,225	(*2)

금융부채

매입채무및기타채무	90,903,300	(*2)	101,225,835	(*2)

단기차입금	163,206,605	(*2)	124,128,251	(*2)

기타유동금융부채	29,962,336	(*2)	29,453,849	(*2)

기타비유동금융부채	28,214,510	(*2)	27,230,595	(*2)

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

비상장주식	5,266,577	-

매도가능금융자산

비상장주식 등	12,224,886	295,141

출자금	306,605	306,605

주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

3.3 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당 분기말 현 재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	6,947,645	20,938,337	2,581,712	30,467,694

매도가능금융자산	169,857,613	-	3,977,327	173,834,940

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	3,204,641	24,223,909	2,524,506	29,953,056

매도가능금융자산	150,622,368	-	2,812,373	153,434,741

3.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수 준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	5,336,879	3,232,067

취득	1,977,072	-

기타포괄손익인식액	145,882	331,187

당기손익인식액	57,206	-

손상	(958,000)	-

분기말	6,559,039	3,563,254

3.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

단기매매금융자산

주원전주(주) 상환우선주	2,581,712	3	이익접근법	할인율(%)	6.04

수익증권	13,850,230	2	DCF모형, 기준가격	-	-

매매목적파생상품자산	7,088,107	2	DCF모형	-	-

매도가능금융자산

㈜채널에이	1,322,000	3	시장접근법	PBR	0.80

EV/SALES	0.28

JTBC	128,000	3	시장접근법	PBR	0.80

EV/SALES	0.28

옥사이드	458,591	3	이익접근법	매출성장률(%)	0~38.41

영업이익률(%)	2.93~14.82

할인율(%)	8.13

포레스트건설	2,068,736	3	이익접근법	매출성장률(%)	2~3.54

영업이익률(%)	3.94

할인율(%)	12.38

3.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

3.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동액	불리한 변동액	유리한 변동액	불리한 변동액

금융자산

단기매매금융자산(*)	195,694	(195,694)	-	-

매도가능금융자산(*)	301,481	(301,481)	270,095	(270,095)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 기타포괄손익에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

4. 유형자산 및 무형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	유형자산	무형자산(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	363,836,182	377,366,034	8,476,198	9,075,679

취득	40,384,514	15,859,482	2,026,372	77,185

처분	(4,712,188)	(967,718)	(2,135,838)	(462,495)

상각	(21,907,536)	(23,350,777)	(91,321)	(132,887)

기타	(1,289,451)	(3,584,479)	(74,162)	(298,333)

분기말	376,311,521	365,322,542	8,201,249	8,259,149

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.

5. 관계기업 및 공동기업투자

당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	44,279,852	43,060,375

이익 중 지분	3,194,168	3,606,952

기타포괄손익 중 지분	730,543	(457,849)

처분	156,958	-

배당	(1,747,767)	(2,050,396)

분기말	46,613,754	44,159,082

6. 매도가능금융자산가. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	154,036,487	97,277,416

취득	22,049,922	10,691,818

처분	(10,773,660)	(11,790,307)

자본에서 재분류된 순손익	(2,715,609)	(40,133)

자본으로 재분류된 순손익	24,727,291	25,902,541

손상(*)	(958,000)	-

기타	-	8,940

분기말	186,366,431	122,050,275

(*) 당분기 중 연결회사는 일부 매도가능증권에 대해서 손상차손을 인식하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식(*1)	107,574,519	169,857,613	169,857,613	110,205,074	150,622,368	150,622,368

비상장주식 등(*2)	28,021,998	16,202,213	16,202,213	14,115,180	3,107,514	3,107,514

출자금 (*2)	4,306,604	306,605	306,605	4,306,604	306,605	306,605

합 계	139,903,121	186,366,431	186,366,431	128,626,858	154,036,487	154,036,487

(*1) 상장주식 중 (주)포스코 주식 107,209주는 KB증권 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 7참조).

(*2) 일부 비상장지분상품 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였고, 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	30,840,443	2,939,175

처분	(2,715,609)	(40,133)

평가	24,727,291	25,902,541

자본에 가감되는 법인세효과	(5,326,827)	(6,258,703)

분기말	47,525,298	22,542,880

7. 차입금가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	143,206,605	124,128,251

증권사차입금	20,000,000	-

합계	163,206,605	124,128,251

나. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기운영차입금(*)	농협은행 외 10(*1)	1.63~4.61	143,206,605	124,128,251

KB증권(*2)	2.95	20,000,000	-

합계	163,206,605	124,128,251

(*1) 종속기업 주요경영진 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17참조).(*2) KB증권 차입금과 관련하여 매도가능금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6및9참조).

다. 차입금과 관련한 담보제공내역은 주석 9에 공시되어 있습니다.

8. 순확정급여부채

가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	52,353,176	48,552,246

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	198,377	572,551

소 계	52,551,553	49,124,797

사외적립자산의 공정가치(*)	(46,699,767)	(45,740,176)

재무상태표상 부채	5,851,786	3,384,621

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 111 백만원(전기말:111백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기 중 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,188,474	3,565,422	1,250,621	3,761,759

확정급여채무의 이자비용	258,221	786,010	252,519	757,559

사외적립자산의 기대수익	(231,065)	(753,499)	(253,664)	(704,301)

운용수수료	6,668	60,441	18,485	55,454

확정기여제도와 관련한 비용 등	5,177	91,403	3,903	161,618

계	1,227,475	3,749,777	1,271,864	4,032,089

매출원가	697,557	2,187,259	702,868	2,332,353

판매비와관리비	529,918	1,562,518	568,996	1,699,736

계	1,227,475	3,749,777	1,271,864	4,032,089

9. 우발채무와 약정사항

가. 보 고기간 종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD, 1IDR, 1CNY).

약정사항	당분기말	전기말

금융기관	약정한도액	금융기관	약정한도액

당좌차월	우리은행 외 3	22,000,000	우리은행 외 2	21,500,000

일반대출	신한은행 외 11	144,000,000	신한은행 외 11	97,000,000

IDR 175,396,000,000	IDR 174,668,000,000

CNY 107,620,711	CNY 152,620,711

구매카드	우리은행 외 1	10,911,000	우리은행 외 1	10,911,000

수입신용장개설약정	신한은행 외 4	USD 20,500,000	신한은행 외 3	USD 22,000,000

외화대출	신한은행	USD 5,000,000	신한은행	USD 5,000,000

무역금융	외환은행 외 3	11,300,000	외환은행 외 1	12,800,000

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD, 1CNY).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	25,584,588	5,283,707

신한은행	이행보증	-	2,174,700

지급보증	USD 560,000	USD 560,000

연태수강동성집단유한공사	신용보증	CNY 20,000,000	CNY 20,000,000

다. 연결회사는 대전열병합발전(주) 매각과 관련하여 거래종결일(2015년 5월 27일)로부터 5년 이내에 세무조사로 인하여 손해가 발생시 배상할 책임을 가지고 있습니다.

라. 전기이전에 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 이 계약과 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 대전열병합발전(주)에대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 대전열병합발전(주)투자지분매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지, 건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다.

마. 당분기말 현재 연결회사가 무한포항특종내화 차입금 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 36 건으로서 161,225,373 CNY입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을예측할 수 없습니다.

바. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 1CNY).

(1) 당분기말1) 지배기업

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산(*1)	28,990,352	1,871,532	투자부동산
기타비유동금융부채	1,597,130	농협은행 외 1

매도가능증권(*2)	33,985,253	20,000,000	단기차입금	20,000,000	KB증권

(*1) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

(*2) KB증권 차입금과 관련하여 매도가능금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6및7참조).

2) 종속기업

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	112,660,478	CNY 82,610,711KRW 78,210,000	차입금(주석7)	CNY 82,620,711KRW 3,000,000	우리은행 외 8

건물	20,568,239

기계장치	23,781,811

기타의 유형자산	67,689

토지사용권	1,644,219

(2) 전기말1) 지배기업

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산(*)	29,290,288	1,871,532	투자부동산
기타금융부채	1,597,130	농협은행 외 1

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

2) 종속기업

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	112,660,478	CNY 132,620,711KRW 77,610,000	차입금(주석7)	CNY 132,620,711KRW 3,000,000	우리은행 외 8

건물	22,139,194

구축물	34,435

기계장치	25,608,725

토지사용권	3,703,385

기타의 유형자산	73,335

사. 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.

10. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(제품,상품,재공품)의 변동	(3,971,830)	(9,343,090)	555,708	(347,623)

원재료사용액 및 상품매입액	78,314,739	229,988,889	48,250,404	229,868,040

급여	16,979,833	53,590,253	16,448,218	50,367,059

퇴직급여	1,227,475	3,749,777	1,271,864	4,032,089

운반비	2,816,292	7,876,811	3,118,084	7,819,688

감가상각비	7,573,505	22,207,472	7,821,805	23,650,713

수선비	5,232,360	14,804,108	4,490,686	14,238,724

소모품비	3,715,786	13,287,534	5,162,658	13,990,028

복리후생비	6,384,201	23,587,831	5,645,671	20,844,094

포장비	2,109,551	6,273,148	1,951,277	6,147,176

작업비	26,887,851	60,232,790	14,221,552	38,120,501

전력비	582,500	6,360,319	2,364,576	6,615,071

기타	29,894,874	86,254,672	51,858,541	83,851,640

합계	177,747,137	518,870,514	163,161,044	499,197,200

11. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,192,954	15,282,471	4,633,830	14,021,732

퇴직급여	529,918	1,562,518	568,996	1,699,736

운반비	2,903,477	7,929,933	3,072,186	7,734,446

감가상각비	859,788	2,251,256	684,781	2,346,134

수선비	159,843	371,688	179,892	468,523

세금과공과	449,177	3,220,759	441,844	3,568,082

보험료	103,666	277,883	104,944	471,969

복리후생비	1,847,193	7,605,726	1,715,163	6,710,403

여비교통비	554,058	1,718,948	505,244	1,631,702

판매촉진비	495,729	1,380,822	390,728	1,015,783

작업비	306,488	879,692	217,501	622,124

지급수수료	1,199,900	3,581,234	1,484,225	4,310,668

차량유지비	209,793	628,475	207,965	641,892

임차료	83,494	216,742	65,779	166,027

연구비	255,666	567,106	99,354	276,363

대손상각비(환입)	(350,286)	(555,517)	(170,452)	(618,424)

무형자산상각비	25,829	91,321	42,901	132,887

기타	1,674,103	4,422,859	1,215,085	3,692,423

합계	16,500,790	51,433,916	15,459,966	48,892,470

12. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	230,738	807,925	327,227	961,631

유형자산처분이익	213,765	527,305	15,372	311,384

무형자산처분이익	50,457	7,828,786	-	44,523

잡이익	1,164,082	3,244,341	1,184,446	2,456,685

계	1,659,042	12,408,357	1,527,045	3,774,223

기타비용

기부금	10,500	62,660	16,080	101,170

유형자산처분손실	1,004	69,018	102,784	159,478

무형자산처분손실	46,971	46,971	-	72,030

잡손실	88,824	959,007	180,603	1,909,490

계	147,299	1,137,656	299,467	2,242,168

13. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	228,752	480,795	115,715	888,098

배당금수익	659,625	4,566,903	656,989	4,354,744

외환차익	336,545	2,192,271	1,082,136	2,885,442

외화환산이익	130,025	574,836	620,482	2,881,844

단기매매금융자산처분이익	16,520	18,052	455,785	1,162,673

단기매매금융자산평가이익	240,192	465,031	66,066	493,497

매도가능금융자산처분이익	4,536,766	5,285,323	-	3,145,203

관계기업투자주식처분이익	156,958	156,958	-	-

계	6,305,383	13,740,169	2,997,173	15,811,501

금융비용

이자비용	1,155,707	3,267,317	1,159,857	3,510,254

외환차손	345,418	2,277,544	692,440	2,125,265

외화환산손실	186,871	1,127,760	1,085,113	2,640,041

단기매매금융자산처분손실	16,257	108,716	1,783,860	3,884,330

단기매매금융자산평가손실	-	325,116	197,267	2,826,302

매도가능금융자산처분손실	-	270,931	-	-

계	1,704,253	7,377,384	4,918,537	14,986,192

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 24.9 %( 201 6년 9 월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율:26.3%)입니다.

15. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 11,375백만원은 2017년 3월에 지급되었습니다(전분기 지급액: 13,000백만원 ) .

16. 현금흐름표 가. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 조정

구분	당분기	전분기

퇴직급여	3,749,777	4,032,089

감가상각비	22,207,472	23,650,713

무형자산상각비	91,321	132,887

이자비용	3,267,317	3,510,254

대손상각비(환입)	(555,517)	(618,424)

외화환산손실	1,127,760	2,640,041

유형자산처분손실	69,018	159,478

무형자산처분이익	(7,828,786)	(44,523)

무형자산처분손실	46,971	72,030

매도가능금융자산손상차손	958,000	-

단기매매금융자산평가손실	325,116	2,826,302

단기매매금융자산처분손실	108,716	3,884,330

재고자산평가손실	-	642,847

법인세비용	11,689,263	23,272,228

이자수익	(480,795)	(888,098)

지분법이익	(3,194,168)	(3,606,952)

배당금수익	(4,566,903)	(4,354,744)

유형자산처분이익	(527,305)	(311,384)

관계기업투자주식처분이익	(156,958)	-

매도가능금융자산처분이익	(5,285,323)	(3,145,203)

매도가능금융자산처분손실	270,931	-

외화환산이익	(574,836)	(2,881,844)

단기매매금융자산처분이익	(18,052)	(1,162,673)

단기매매금융자산평가이익	(465,031)	(493,497)

기타	563,360	(267,591)

계	20,821,348	47,048,266

(2) 순운전자본의 변동

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	32,389,309	(2,235,558)

기타채권의 증감	1,161,152	1,619,773

재고자산의 증감	(19,301,348)	2,447,427

단기매매금융자산의증감	(5,731,964)	9,819,283

기타유동자산의 증감	2,242,048	999,459

기타비유동자산의 증감	11,048	(16,983)

매입채무의 증감	(2,985,841)	(3,541,764)

기타채무의 증감	(6,383,439)	2,905,123

순확정급여부채의 증감	(1,412,143)	(1,398,486)

기타유동부채의 증감	(16,624,128)	(1,763,509)

기타비유동부채의 증감	214,542	185,111

충당부채의 증감	40,891	42,857

계	(16,379,873)	9,062,733

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정으로 대체	7,638,304	13,206,699

장기차입금의 유동성 대체	-	2,192,600

매출채권의 제각	6,213,937	-

미지급된 유형자산의 취득	788,755	2,020,140

기타비유동금융자산에서 매도가능금융자산으로 대체	-	2,000,000

17. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 회사는 최상위 지배기업입니다. 나. 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	대한세라믹스	30,410	-	59,746,238	-	19,941

전남일보	-	-	-	-	96,263

영구광양내화	-	-	15,232,479	-	-

장가항포항내화	582,329	-	-	-	-

기타특수관계자	대주기공	-	-	6,384,698	-	10,225

한국분체	-	39,545	2,128,560	-	-

조선내화이엔지	866,241	72,940	3,165,115	1,474,900	15,718,548

합 계	1,478,980	112,485	86,657,090	1,474,900	15,844,977

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업 및 공동기업	대한세라믹스	56,118	-	59,199,161	-	16,364

전남일보	-	-	-	-	96,643

영구광양내화	-	-	12,405,503	-	-

장가항포항내화	651,899	-	-	-	-

기타특수관계자	대주기공	-	-	13,944,535	-	271,346

한국분체	-	39,545	2,084,970	-	-

조선내화이엔지	1,482,849	-	3,889,604	2,481,400	7,672,963

합 계	2,190,866	39,545	91,523,773	2,481,400	8,057,316

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대한세라믹스	-	48,000	10,350,648	1,203,689

전남일보	-	-	2,000	1,000

산서오옥광양내화(*)	657,316

영구광양내화	-	-	903,401	-

장가항포항내화	1,011,273	-	-	-

기타특수관계자	대주기공	-	-	1,352,614	400,000

한국분체	-	-	311,520	-

조선내화이엔지	48,116	1,170,000	2,912,661	842,025

기타개인	-	-	-	-

합 계	1,059,389	1,875,316	15,832,844	2,446,714

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및공동기업	(주)대한세라믹스	-	-	11,048,678	1,200,000

전남일보(주)	-	-	2,000	1,770

산서오옥광양내화(*)	-	657,316	-	-

영구광양내화	-	-	4,127,756	-

장가항포항내화	252,470	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	29,273	1,527,581	400,000

(주)한국분체	-	-	277,695	-

조선내화이엔지(주)	231,377	3,000,000	1,026,208	4,599,586

합계	483,847	3,686,589	18,009,918	6,201,356

(*) 연결회사는 산서오옥광양내화의 채권에 대해 100%의 충당금을 설정하였습니다.

라. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

배당금수령	배당금지급	배당금수령	배당금지급

관계기업	(주)대한세라믹스	1,182,500	1,164,842	1,182,500	1,331,248

영구광양내화	565,267	-	872,990	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	21,000	-	24,000

성옥문화재단	-	370,706	-	423,664

조선내화이엔지	-	54,705	-	62,520

기타개인	-	6,954,094	-	7,942,420

합계	1,747,767	8,565,347	2,055,490	9,783,852

마. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD, 1CNY).

(1) 당 분 기말

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	종속회사 경영진 등	Hankou Bank 외 1	CNY 230,400,000	-	차입금 지급보증

기타특수관계자	대주기공	광주은행	1,200,000	2017년 1월 5일 ~ 2018년 1월 4일	차입금 지급보증

1,200,000	2016년 11월 10일 ~ 2017년 11월 9일

(2) 전기말

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	종속회사 경영진 등	Hankou Bank 외 1	CNY 230,400,000	-	차입금 지급보증

기타특수관계자	대주기공	광주은행	1,200,000	2016년 1월 5일 - 2017년 1월 4일	차입금 지급보증

1,200,000	2016년 11월 10일 - 2017년 11월 9일

바. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	3,214,090	2,797,552

퇴직급여	1,949,525	484,144

합계	5,163,615	3,281,696

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

18. 영업부문 정보 가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고의사결정자는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 국내와 해외의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

국내는 내화물제조업, 기계부품제조업, 골프장업, 기타로 구분하였고, 해외지역은 내화물제조업, 기타로 구분하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	총매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

국내내화물제조업	354,341,544	8,836,084	77,403	12,917,080	16,367,537

해외내화물제조업	40,521,435	2,419,750	55,428	2,626,274	8,532,891

기계부품제조업	173,039,721	9,572,434	127,354	7,247,369	9,460,995

골프장업	5,319,118	943,723	-	(318,931)	(189,319)

기타	4,488,055	484,249	-	272,182	349,911

내부거래	(35,472,591)	(48,768)	(168,864)	622,794	(2,974,856)

합계	542,237,282	22,207,472	91,321	23,366,768	31,547,159

(2) 전분기

구분	총매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

국내내화물제조업	344,925,353	9,313,384	56,456	16,501,193	3,735,464

해외내화물제조업	41,534,633	2,853,894	84,732	2,953,693	1,547,531

기계부품제조업	170,510,559	10,060,626	133,944	10,272,419	9,483,686

골프장업	4,972,950	1,150,241	-	(927,125)	(653,023)

기타	3,020,212	321,335	-	340,504	347,229

내부거래	(35,866,143)	(48,767)	(142,245)	759,680	(1,868,435)

합계	529,097,564	23,650,713	132,887	29,900,364	12,592,452

다. 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 260,888 백만 원 및 281,626백만원 입니 다.

19. 건설계약 가. 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초잔액	공사수익인식	분기말잔액

국내플랜트공사	49,000,000	24,764,468	24,235,532

나. 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	누적계약수익(*)	누적계약원가	누적손익	선수금

국내플랜트공사	24,764,468	24,764,468	-	-

(*) 연결회사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*)	미청구공사	초과청구공사(*2)

국내플랜트공사	5,164,468	-	-	14,700,000

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상돼 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상돼 있습니다.

라. 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주원전주 열공급 및 발전사업 도급계약	2016년 12월 29일	2018년 09월 08일	53.99%	5,164,468	-	-	-

마. 당분기 중 전주시장은 국토계획법 제43조 제1항 위반을 이유로 국토계획법 제 133조에 의하여 공사중지 및 원상회복명령을 내렸으며, 보고기간종료일 현재 공사가 중지된 상황입니다. 이에 대하여 시행사인 주원전주주식회사는 전주시를 상대로 공사중지 및 원상회복명령 취소 청구의 소를 제기하였습니다.