시알홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제69(당)기 1분기 2016년 03월 31 일 현재
제68(전)기 2015년 12월 31일 현재
조선내화주식회사

1. 일반사항 조선내화주식회사(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 스라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(19.32%), 이화일(17.60%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,127,734	(*2)	12,077,014	(*2)

매출채권및기타채권	73,801,089	(*2)	71,713,121	(*2)

단기매매금융자산	44,523,556	44,523,556	49,302,717	49,302,717

기타유동금융자산	116,278	(*2)	3,780	(*2)

매도가능금융자산(*1)	106,766,852	106,766,852	96,675,670	96,675,670

기타비유동금융자산	8,168,543	(*2)	5,410,757	(*2)

금융부채

매입채무및기타채무	48,131,355	(*2)	45,443,657	(*2)

단기차입금	55,000,000	(*2)	65,000,000	(*2)

기타유동금융부채	30,588	(*2)	26,785	(*2)

기타비유동금융부채	2,832,560	(*2)	2,706,008	(*2)

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	304,081	295,141

출자금	306,605	306,605

합계	610,686	601,746

주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

3.3 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당 분기말 현 재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	23,228,156	21,295,400	-	44,523,556

매도가능금융자산	103,534,785	-	3,232,067	106,766,852

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	34,693,126	14,609,591	-	49,302,717

매도가능금융자산	93,443,603	-	3,232,067	96,675,670

3.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수 준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,232,067	9,812,326

처분(*1)	-	(4,121,762)

기타포괄손익인식액(*2)	-	26,165

분기말	3,232,067	5,716,729

(*1) 회사는 전분기 중 전북도시가스 주식을 모두 처분하였습니다.(*2) 기타포괄손익인식액의 개별항목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

전북도시가스	-	26,165

3.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

㈜채널에이	1,133,000	3	시장접근법	PBR	1.04

EV/SALES	1.05

JTBC	1,670,000	3	시장접근법	PBR	1.04

EV/SALES	1.05

옥사이드	429,067	3	이익접근법	매출성장률	0%~33.16%

영업이익률	2.73%~17.03%

할인율	8.95%

3.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

3.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동액	불리한 변동액	유리한 변동액	불리한 변동액

금융자산

매도가능금융자산(*)	244,991	(244,991)	433,328	(433,328)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 기타포괄손익에 미치는 영향을 산출한 것입니다. 4. 유형자산 및 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	유형자산	무형자산(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	126,417,971	106,724,047	6,721,146	7,960,835

취득	1,951,049	1,812,096	-	-

처분	(94,245)	(47,288)	(243,585)	-

상각	(2,611,947)	(2,973,879)	(18,786)	(23,589)

기타	-	-	(8,940)	-

분기말	125,662,828	105,514,976	6,449,835	7,937,246

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.

5. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업

대한세라믹스(*1)	국내	내화물제조업	16.89	11,799,127	16.89	11,799,127

영구광양내화재료	중국	내화물제조업	40	4,457,003	40	4,457,003

산서오옥광양내화(*2)	중국	내화물제조업	37	1	37	1

RCR(*2)	중국	내화물제조업	30	1	30	1

관계기업 계	16,256,132	16,256,132

공동기업

장가항포항내화	중국	내화물제조업	50	542,750	50	542,750

합 계	16,798,882	16,798,882

(*1) 지분율은 20%미만이나 유의적 영향력이 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다

(*2) 회사는 전기이전에 장부가액과 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업

대한소결금속	국내	기계부품제조업	51	13,836,083	51	13,836,083

화순컨트리클럽(*1)	국내	골프장업	50	14,000,000	50	14,000,000

화인테크	국내	내화물제조업	100	9,848,698	100	9,848,698

안산포항내화	중국	내화물제조업	57	5,362,786	57	5,362,786

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70	10,481,621	70	10,481,621

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	미국	기타	100	19,644,153	100	19,644,153

무한포항내화(*2)	중국	내화물제조업	60	1	60	1

성림로재(*3)	국내	기타	-	-	70	105,119

합계	73,173,342	73,278,461

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.

(*2) 회사는 전기이전에 무한포항내화의 장부가액과 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 성림로재는 당분기말 현재 청산절차가 종료되어 종속기업처분이익 3백만원을 인식하였습니다. 또한, 전기에 장부가액과 회수가능가액의 차이 1,249백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.다. 전기 중 대전열병합발전에 대한 투자지분을 대덕그린에너지 유한회사에 35,709백만원에 전부 처분하여 종속회사에서 제외되었습니다.

6. 매도가능금융자산가. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	97,277,416	175,603,295

처분	(11,821,500)	(4,127,197)

평가	21,912,682	(13,542,000)

기타	8,940	-

분기말	107,377,538	157,934,098

나. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	77,889,698	103,534,785	103,534,785	89,671,065	93,443,603	93,443,603

비상장주식 (*)	14,124,120	3,536,148	3,536,148	14,115,180	3,527,208	3,527,208

출자금 등 (*)	4,306,604	306,605	306,605	4,306,604	306,605	306,605

합 계	96,320,422	107,377,538	107,377,538	108,092,849	97,277,416	97,277,416

(*) 일부 비상장지분상품에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였고, 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,877,539	43,314,116

처분	(40,134)	26,165

평가	21,912,682	(13,542,000)

분기말	25,750,087	29,798,281

자본에 가감되는 법인세효과	(6,231,521)	3,270,832

합계	19,518,566	33,069,113

7. 차입금 가 . 보 고 기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	55,000,000	65,000,000

나. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기운영차입금	NH농협은행	2.60~2.66	15,000,000	15,000,000

신한은행	2.43~2.47	15,000,000	15,000,000

하나은행	-	-	20,000,000

산업은행	2.30~2.46	25,000,000	15,000,000

합계	55,000,000	65,000,000

8. 순확정 급여부채가. 회사가 계상한 순확정 급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	30,414,351	29,591,797

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	35,879	34,909

소계	30,450,230	29,626,706

사외적립자산의 공정가치 (*)	(29,161,590)	(28,995,572)

재무상태표상 부채	1,288,640	631,134

(*) 당 분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 85백만원 (전기말: 82백만원) 이 포함된 금액입니다.

나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	652,158	780,139

확정급여채무의 이자비용	171,630	221,461

사외적립자산의 기대수익	(167,843)	(198,241)

운용수수료	18,485	19,041

계	674,430	822,400

매출원가	288,608	354,325

판매비와관리비	385,822	468,075

계	674,430	822,400

다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3백만원입니다.

9. 우발채무와 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD).

약정사항	당분기말	전기말

금융기관	약정한도액	금융기관	약정한도액

당좌차월약정	농협은행 외 2개	25,000,000	농협은행 외 2개	25,000,000

일반자금대출	농협은행 외 2개	55,000,000	하나은행 외 3개	65,000,000

수입신용장개설약정	신한은행 외 1개	USD 9,000,000	신한은행 외 1개	USD 9,000,000

외화대출약정	신한은행	USD 5,000,000	신한은행	USD 5,000,000

구매카드	농협은행	167,000	농협은행	330,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	5,747,266	7,886,547

신한은행	지급보증(*)	1,756,778	1,698,828

(*) 건설도급계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

다. 회사는 대전열병합발전(주) 매각과 관련하여 거래종결일(2015년 5월 27일)로부터 5년 이내에 세무조사로 인하여 손해가 발생시 배상할 책임을 가지고 있습니다.라. 전기이전에 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 이 계약과 관련하여 회사는 당분기말 현재 대전열병합발전(주)에 대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 대전열병합발전(주) 투자지분매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지, 건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다.

마. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산(*)	29,497,828	2,006,605	투자부동산
기타비유동금융부채	1,709,691	알리안츠생명보험 외 2

(2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산(*)	29,597,015	2,006,605	투자부동산
기타비유동금융부채	1,709,691	알리안츠생명보험 외 2

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

바. 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.

10. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산(제품,상품,재공품)의 변동	3,255,722	4,300,999

원재료사용액 및 상품매입액	66,042,340	64,508,309

작업비	11,595,701	11,247,706

급여	7,355,799	7,580,987

소모품비	2,555,524	3,167,919

복리후생비	3,326,957	3,099,431

감가상각비	2,711,133	3,135,384

무형자산상각비	18,786	23,589

수선비	3,536,144	4,072,898

포장비	1,699,060	1,618,021

운반비	1,468,642	1,142,793

연료비	939,261	1,228,986

퇴직급여	677,546	822,400

전력비	897,789	869,957

여비교통비	611,707	567,133

기타	3,227,165	3,855,372

합계	109,919,276	111,241,884

11. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,636,260	2,585,332

퇴직급여	385,822	468,075

복리후생비	1,127,500	1,116,903

여비교통비	426,636	389,351

세금과공과	541,928	51,863

임차료	5,785	176,884

감가상각비	346,569	301,459

수선비	209,355	29,775

보험료	168,053	68,725

판매촉진비	332,928	292,913

운반비	1,360,067	1,059,376

차량유지비	143,730	139,920

지급수수료	688,080	639,788

작업비	200,125	271,586

연구비	49,070	48,600

대손상각비	12,275	830,578

무형자산상각비	18,786	23,589

기타	387,219	332,735

합계	9,040,188	8,827,452

12. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료	232,730	454,279

유형자산처분이익	158,929	19,450

무형자산처분이익	44,523	-

잡이익	217,004	294,720

합계	653,186	768,449

기타비용

기부금	23,900	18,200

유형자산처분손실	20,293	37,304

잡손실	11	18,482

합계	44,204	73,986

13. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	49,701	19,758

배당금수익	1,987,124	1,835,850

외환차익	752,143	430,360

외화환산이익	523,086	114,807

단기매매금융자산처분이익	315,998	613,301

단기매매금융자산평가이익	481,211	3,410,965

매도가능금융자산처분이익	3,145,203	8,960

종속기업투자주식처분이익	3,363	-

합계	7,257,829	6,434,001

금융비용

이자비용	382,001	602,760

외환차손	755,632	643,795

외화환산손실	401,977	29,983

단기매매금융자산처분손실	1,317,960	314,412

단기매매금융자산평가손실	1,783,435	888,142

합계	4,641,005	2,479,092

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니 다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 22.7% ( 20 15년 3월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.7% ) 입니다. 한편, 회사는 당분기중 세무조사 결과에 따른 법인세 등 16,133백만원을 당기 법인세 부채로 계상하였습니다.

15. 배당금 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 13,000백만원 은 2016년 3월에 지급되었습니다(전분기 지급액: 13,000백만원 ).

16. 현금흐름표

가. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 조정

구분	당분기	전분기

외화환산손실	401,977	29,983

대손상각비	12,275	830,578

단기매매금융자산처분손실	1,317,960	314,412

단기매매금융자산평가손실	1,783,435	888,142

감가상각비	2,711,133	3,135,384

유형자산처분손실	20,293	37,304

무형자산상각비	18,786	23,589

이자비용	382,001	602,760

퇴직급여	677,546	822,400

법인세비용	15,207,559	2,480,439

이자수익	(49,701)	(19,758)

외화환산이익	(523,086)	(114,807)

단기매매금융자산처분이익	(315,998)	(613,301)

단기매매금융자산평가이익	(481,211)	(3,410,965)

매도가능금융자산처분이익	(3,145,203)	(8,960)

종속기업투자주식처분이익	(3,363)	-

배당금수익	(1,987,124)	(1,835,850)

유형자산처분이익	(158,929)	(19,450)

무형자산처분이익	(44,523)	-

기타	(40,883)	(2,863)

합계	15,782,944	3,139,037

(2) 순운전자본의 변동

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(3,763,605)	1,622,378

기타채권의 증감	1,432,364	1,131,791

재고자산의 증감	3,177,150	6,071,392

단기매매금융자산의 증감	2,474,975	(1,866,822)

기타유동자산의 증감	(561,342)	(1,748,876)

매입채무의 증감	2,189,088	(4,367,231)

기타채무의 증감	985,452	964,100

기타유동부채의 증감	(2,753,587)	(2,422,944)

순확정급여부채의 증감	(39,782)	-

합계	3,140,713	(616,212)

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	-	38,145

미지급된 유형자산의 취득	234,022	413,047

건설중인자산의 본계정으로 대체	759,243	277,239

17. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율

당분기말	전기말

대한소결금속(주)	51	51

(주)화순컨트리클럽	50	50

(주)화인테크	100	100

(주)삼한(*1)	100	100

무한포항특종내화	60	60

안산포항특종내화	57	57

연대분말야금(*2)	57.4	57.4

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	70	70

CHOSUN REFRACTORIES US, Inc	100	100

GRE Management LLC(*3)	100	100

(주)성림로재(*4)	-	70

(*1) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대분말야금의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, Inc가 GRE Management LLC를 100% 보유하고 있습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 청산절차가 완료되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

산서오옥광양내화	산서오옥광양내화

영구광양내화	영구광양내화

공동기업	장가항포항내화	장가항포항내화

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

조선내화이엔지(주)	조선내화이엔지(주)

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

다. 당분기와 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산취득	기타

종속기업	(주)화인테크	-	13,006	373,509	-	-

안산포항특종내화	47,546	-	1,111,817	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUNREF	1,831,519	-	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	1,856	-	20,836,918	-	16,364

전남일보(주)	-	-	-	-	18,862

영구광양내화	-	-	2,713,281	-	-

공동지배기업	장가항포항내화	307,832	-	-	-	-

기타	(주)대주기공	-	-	5,299,044	-	153,540

(주)한국분체	-	39,545	670,590	-	-

조선내화이엔지(주)	342,928	-	1,384,283	776,500	2,494,821

합계	2,531,681	52,551	32,389,442	776,500	2,683,587

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산취득	기타

종속기업	(주)화인테크	-	10,688	281,754	-	-

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	-	2,000

무한포항특종내화	-	-	515,909	-	-

안산포항특종내화	15,138	-	1,493,864	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUNREF	2,794,110	6,808	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	125,802	-	20,114,159	-	160,189

전남일보(주)	-	-	-	-	19,363

영구광양내화	-	-	3,056,171	-	-

공동지배기업	장가항포항내화	246,911	-	-	-	-

기타	(주)대주기공	-	-	5,530,680	-	18,360

(주)한국분체	-	-	554,080	-	-

조선내화이엔지(주)	547,855	41,000	1,342,801	284,000	2,452,239

합계	3,729,816	58,496	32,889,418	284,000	2,652,151

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	-	-	132,573	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

무한포항특종내화	50,949	-	1,105,552	-

안산포항특종내화	47,546	-	526,386	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	4,117,785	254,101	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	10,185,832	-

전남일보(주)	-	-	2,000	6,399

산서오옥광양내화(*)	-	657,316	-	-

영구광양내화	-	-	2,028,909	-

공동기업	장가항포항내화	480,396	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	2,763,741	-

(주)한국분체	-	-	271,216	-

조선내화이엔지(주)	173,112	-	1,027,461	911,828

기타개인	-	-	-	600,000

합 계	4,869,788	2,311,417	18,043,670	1,518,227

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	-	-	144,271	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

무한포항특종내화	58,604	-	1,170,783	-

안산포항특종내화	17,428	-	767,397	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	3,518,490	460,991	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	10,308,957	-

전남일보(주)	-	-	-	25,270

산서오옥광양내화(*)	657,316

영구광양내화	-	-	2,901,501	-

공동기업	장가항포항내화	259,990	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	13,481	2,337,316	-

(주)한국분체	-	242,583	-

조선내화이엔지(주)	285,154	130,000	1,069,851	771,229

기타개인	-	-	-	600,000

합 계	4,139,666	2,661,788	18,942,659	1,396,499

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

배당금수령	배당금지급	배당금수령	배당금지급

종속기업	대한소결금속	1,009,800	-	780,300	-

관계기업	(주)대한세라믹스	946,000	1,331,248	1,000,000	1,331,248

기타특수관계자	(주)한국분체	-	24,000	-	24,000

성옥문화재단	-	423,664	-	380,820

조선내화이엔지(주)	-	62,520	-	-

기타개인	-	7,942,420	-	7,856,464

합계	1,955,800	9,783,852	1,780,300	9,592,532

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:1USD).(1) 당분기말

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	PT.BANK KEB Indonesia	USD 10,500,000	2015년 12월 26일 ~ 2016년 12월 25일	시설대출

(2) 전기말

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	PT.BANK KEB Indonesia	USD 10,500,000	2015년 12월 26일 ~ 2016년 12월 25일	시설대출

사. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:1USD).(1) 당분기말

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	주요 경영진	NH농협은행	USD 5,000,000	2015년 10월 25일 ~ 2016년 10월 24일	수입신용장개설약정

(2) 전기말

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	주요 경영진	NH농협은행	USD 5,000,000	2015년 10월 25일 ~ 2016년 10월 24일	수입신용장개설약정

아. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	802,913	802,913

퇴직급여	157,881	470,972

합계	960,794	1,273,885

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

18. 영업부문 정보가. 회사는 내화물제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.나. 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 84,860백만원 및 89,386백만원입니다.