시알홀딩스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
조선내화주식회사

1. 회사의 개요조선내화 주식회사(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(21.00%), 이화일(14.48%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준 서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무 적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	51,264,221	(*1)	64,169,349	(*1)

매출채권및기타채권	44,687,899	(*1)	40,700,010	(*1)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,833,579	15,833,579	55,262,133	55,262,133

기타유동금융자산	5,365,059	(*1)	54,558,682	(*1)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	93,793,417	93,793,417	78,160,711	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	223,732,099	223,732,099	140,217,239	140,217,239

기타비유동금융자산	773,916	(*1)	841,735	(*1)

장기파생상품자산	121,802	121,802	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	43,604,357	(*1)	54,751,879	(*1)

단기차입금	176,000,000	(*1)	212,500,000	(*1)

사채	49,918,629	(*1)	-	-

장기차입금	22,390,347	(*1)	41,390,349	(*1)

기타유동금융부채	1,846,343	(*1)	633,397	(*1)

기타비유동금융부채	805,852	(*1)	1,731,794	(*1)

장기파생상품부채	-	-	952,129	952,129

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당 분기말 현 재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,099,823	4,733,756	15,833,579

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,078,825	78,714,592	93,793,417

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	216,591,498	-	7,140,601	223,732,099

장기파생상품자산	-	121,802	-	121,802

(2) 전기 말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,583,041	13,747,101	6,931,991	55,262,133

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,148,214	65,012,497	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	130,880,488	-	9,336,751	140,217,239

장기파생상품부채	-	952,129	-	952,129

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수 준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	6,931,991	65,012,497	9,336,751	6,005,241	43,780,230	10,627,400

취득	-	13,670,000	-	2,000,000	240,000	-

처분	(1,833,666)	-	(2,940,440)	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	961,900	-	-	(2,536,916)

당기손익인식액	(364,569)	32,095	-	1,120,212	26,589,363	-

수준 1로의 이동	-	-	(217,610)	-	-	-

분기말	4,733,756	78,714,592	7,140,601	9,125,453	70,609,593	8,090,484

3.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	11,099,823	2	자산접근법	-	-

신주인수권부 사채	4,733,756	3	이항모형	무위험이자율	0.47 ~ 2.10

변동성	16.63 ~ 24.60

할인율(%)	6.0 ~ 18.62

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	15,078,825	2	자산접근법	-	-

비상장주식	8,003,200	3	이익접근법	할인율(%)	5.44~11.65

전환사채	10,400,000	3	자산접근법	-	-

출자금 등	60,311,392	3	자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,904,949	3	시장접근법	PBR	0.89

EV/SALES	0.44

2,126,511	3	이익접근법	할인율(%)	16.61

2,109,141	3	자산접근법	-	-

파생상품자산

통화스왑	121,802	2	현금흐름할인법	환율	-

이자율	-

3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

3.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	358,819	358,819	(358,819)	(358,819)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	5,966,566	5,966,566	(5,966,566)	(5,966,566)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	541,257	-	(541,257)

합 계	6,325,385	6,866,642	(6,325,385)	(6,866,642)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

4. 유형자산 및 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유형자산(*1)	무형자산(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	115,233,158	115,048,804	8,558,414	9,153,364

취득 및 자본적 지출	9,736,069	8,354,042	183,222	1,798,710

처분 및 폐기	(18,735)	(2,070,804)	-	(721,248)

감가상각비	(8,450,982)	(8,280,941)	(224,368)	(230,571)

분기말	116,499,510	113,051,101	8,517,268	10,000,255

(*1) 유형자산 중 사용 권자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.

5. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업 및 공동기업

(주)대한세라믹스(*1)(*2)	대한민국	내화물제조업	14.45	10,092,868	16.89	11,799,127

영구광양내화재료유한공사	중국	내화물제조업	40.00	4,457,003	40.00	4,457,003

장가항포항내화재료유한공사	중국	내화물제조업	49.00	542,750	49.00	542,750

(주)스피젠	대한민국	기타	40.00	1,000,000	40.00	1,000,000

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합(*3)	대한민국	기타	52.63	10,000,000	52.63	10,000,000

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	대한민국	기타	43.00	20,000,000	43.00	20,000,000

(주)엠에스티코퍼레이션(*4)	대한민국	기타	50.00	1,000,000	-	-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*5)	대한민국	기타	22.91	6,302,000	-	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사(*5)	대한민국	기타	36.76	20,941,834	-	-

관계기업 및 공동기업 계	74,336,455	47,798,880

(*1) 지분율은 20%미만이나 유의적 영향력이 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 회사는 당분기 중 대한세라믹스 주식을 일부 매도하였으며, 이와 관련된 처분이익 3,742백만원을 인식하였습니다.(*3) 지분율은 50%를 초과하나 주주간의 약정으로 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기에 회사의 출자로 인하여 공동기업에 포함되었습니다. (*5) 당분기에 회사의 출자로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업

대한소결금속(주)	대한민국	기계부품제조업	51.00	13,836,083	51.00	13,836,083

(주)화순컨트리클럽(*1)	대한민국	골프장업	50.00	14,000,000	50.00	14,000,000

(주)화인테크	대한민국	내화물제조업	100.00	3,822,098	100.00	3,822,098

안산포항특종내화재료유한공사	중국	내화물제조업	57.10	5,362,786	57.10	5,362,786

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70.00	10,481,621	70.00	10,481,621

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	미국	기타	100.00	50,479,167	100.00	50,479,167

청도조내상무유한공사	중국	기타	100.00	1,752,750	100.00	1,752,750

CRNY378 LLC	미국	기타	100.00	13,601,230	100.00	13,601,230

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	대한민국	기타	96.12	25,000,000	96.12	25,000,000

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합(*2)	대한민국	기타	81.62	8,500,000	81.62	9,500,000

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사(*3)	대한민국	기타	-	-	76.01	32,000,000

(주)화인로	대한민국	산업용로제조업	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	인도	기타	99.90	578,407	99.90	578,407

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*4)	대한민국	기타	100.00	15,000,000	-	-

(주)조선내화이엔지(*5)	대한민국	플랜트건설	100.00	43,662,000	-	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*6)	인도네시아	기타	0.40	791	-	-

종속기업 계	213,076,933	187,414,142

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다 . (*2) 회사는 당분기에 사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합의 감자로 인하여 출자금 1,000백만원을 반환받았습니다.(*3) 케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사는 당분기말 현재 청산절차가 종료되어 종속기업처분이익 5,373백만원을 인식하였습니다. (*4) 회사는 당분기에 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사를 신규로 설립하였습니다. (*5) 회사는 당분기에 (주)조선내화이엔지의 지분을 100% 인수하여 종속기업으로 포함하였 습니다.

(*6) 회사는 당분기에 회사의 종속기업인 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY를 신규로 설립하였으며, 당분기말 현재 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있어 종속기업으로 포함하였습니다.

6. 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	11,099,823	48,330,142

신주인수권부사채	4,733,756	6,931,991

비유동항목

수익증권	15,078,825	13,148,214

전환사채	10,400,000	-

비상장주식	8,003,200	5,744,100

출자금 등(*)	60,311,392	59,268,397

합계	109,626,996	133,422,844

(*) 당분기말 현재 출자금 중 건설공제조합 주식 225주(전기말:225주)는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 11참조). 나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	133,422,844	97,915,439

취득	18,322,209	19,226,551

처분(*)	(44,015,486)	(7,196,654)

평가(*)	1,897,429	29,773,895

분기말	109,626,996	139,719,231

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 15참조).

다. 보고기간종 료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	216,591,499	130,880,488

비상장주식	7,140,600	9,336,751

합계	223,732,099	140,217,239

(*) 전기말 현재 상장주식 중 (주)포스코 주식 59,688주는 KB증권 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 7참조).

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 중 네오아티잔 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 2,940백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 297 백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 전 분기 중 한진, 포스코, 삼아제약 주식을 매각하 였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 32,411백만원 이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 8,850백만원 은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

7. 차입금 및 파생상품가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	176,000,000	206,000,000

증권사차입금	-	6,500,000

비유동

은행차입금	22,449,000	41,480,000

현재가치할인차금	(58,653)	(89,651)

총 차입금	198,390,347	253,890,349

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기운영차입금	NH농협은행	2022.07.31	1.87~2.28	45,000,000	45,000,000

신한은행	2022.06.12	2.01~2.26	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	2021.10.27	2.46	10,000,000	20,000,000

산업은행	2022.09.25	1.80~1.93	15,000,000	20,000,000

우리은행	2022.07.09	2.08~2.28	35,000,000	35,000,000

국민은행	2021.12.07	2.79	10,000,000	20,000,000

대구은행	2022.04.14	2.42~2.80	20,000,000	30,000,000

기업은행	-	-	-	5,000,000

씨티은행	2022.09.29	2.41	10,000,000	20,000,000

KB증권(*1)	-	-	-	6,500,000

소계	156,000,000	212,500,000

유동성 장기차입금	산업은행	2022.08.29	2.38	20,000,000	-

소계	20,000,000	-

장기차입금	산업은행	-	-	-	20,000,000

신한은행	2023.06.12	1.63~2.60	13,449,000	21,480,000

수협은행	2022.10.26	2.60	9,000,000	-

현재가치할인차금	(58,653)	(89,651)

총 차입금	198,390,347	253,890,349

(*1) 전기말 KB증권 차입금과 관련하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 및 11 참조).

다. 파생상품보고기간종료일 현재 회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

비유동항목

통화/이자율스왑	121,802	-	-	952,129

합계	121,802	-	-	952,129

8. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당 분기말	전기말

조선내화 제1-1회 무보증 사모사채	2021.02.24	2023.02.24	1.80	10,000,000	-

조선내화 제1-2회 무보증 사모사채	2021.02.24	2024.02.24	2.10	40,000,000	-

사채할인발행차금	(81,371)	-

비유동성사채	49,918,629	-

9. 순확정급여부채가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	36,999,116	35,414,972

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	9,151	8,759

소 계	37,008,267	35,423,731

사외적립자산의 공정가치(*)	(34,981,293)	(35,224,193)

재무상태표상 부채	2,026,974	199,538

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 57백만원 (전기 말:62백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	595,096	1,785,290	574,117	1,722,352

확정급여채무의 이자비용	141,138	423,413	114,689	344,066

사외적립자산의 기대수익	(139,867)	(419,599)	(114,129)	(342,386)

운용수수료	-	4,106	-	14,936

확정기여제도 등과 관련한 비용	59,135	211,027	4,446	1,974,204

합계	655,502	2,004,237	579,123	3,713,172

매출원가	255,148	893,057	211,357	2,188,660

판매비와관리비	400,354	1,111,180	367,766	1,524,512

합계	655,502	2,004,237	579,123	3,713,172

10. 자 기주식당분기와 전분기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득	기말

주식수	800,000	-	800,000

금액	11,067,115	-	11,067,115

(전분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득(*)	기말

주식수	750,000	50,000	800,000

금액	7,394,581	3,672,534	11,067,115

(*) 전분기 중 회사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 보통주 50,000주를 3,672,534천원 에 매입하여 기타자본항목 에 계상하고 있으며, 회사는 향후 시장상황에 따라 처분여부를 결정할 계획입니다. 11. 우발채무와 약정사항가. 보고기간종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,1USD)

약정사항	당분기말	전기말

금융기관	약정한도액	금융기관	약정한도액

당좌차월약정	NH농협은행 외 1개	20,000,000	NH농협은행 외 1개	20,000,000

일반자금대출	NH농협은행 외 6개	188,100,000	NH농협은행 외 7개	268,980,000

수입신용장개설약정 등	신한은행 외 1개	USD 9,000,000	신한은행 외 1개	USD 9,000,000

지급보증	신한은행	USD 10,000,000	신한은행	USD 10,000,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 1USD, 1JPY)

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증(*1) 등	5,435,964	5,574,129

NH농협은행	수입신용장개설 등	USD 251,547.93	USD 572,343

신한은행	지급보증(*2)	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(*1) 건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(*2) 장기차입금(USD 10,000,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

다. 전기 이전에 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 이 계약과 관련하여 회사는 대전열병합발전(주)에대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 대전열병합발전(주) 투자지분매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지, 건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다.

라 . 보고 기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	341,708	341,708	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석6)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,390,694	1,871,532	투자부동산 기타비유동금융부채	1,597,130	NH농협은행 외 1

기타유동금융자산	2,000,000	2,000,000	기타유동금융자산	2,000,000	NH농협은행

(2) 전기말(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산	81,600,000	16,235,136	기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석6)차입금(주석7)	6,500,000	KB증권

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	341,528	341,528	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석6)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,690,630	1,871,532	투자부동산 기타비유동금융부채	1,597,130	NH농협은행 외 1

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

마 . 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 19에 공시되어 있습니다.

12. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(제품,상품,재공품)의 변동	(996,415)	1,862,998	1,701,181	7,554,321

원재료사용액 및 상품매입액	58,272,210	170,387,742	53,185,804	170,507,836

작업비	13,585,052	42,770,116	12,914,487	40,720,532

급여	7,894,857	23,556,197	7,679,476	24,629,538

소모품비	2,183,666	5,637,138	1,753,556	6,709,448

복리후생비	5,331,373	15,347,069	3,158,210	13,779,921

감가상각비(*)	3,025,923	8,750,918	2,943,588	8,580,877

무형자산상각비	80,887	224,368	86,922	230,571

수선비	3,054,767	8,706,928	3,326,193	10,308,279

포장비	1,099,441	2,841,940	864,729	4,141,179

운반비	3,176,783	7,234,282	1,660,402	4,764,493

연료비	1,080,157	2,896,234	972,223	3,194,733

퇴직급여	655,503	2,004,237	579,123	3,713,172

전력비	992,110	2,761,437	995,018	2,822,572

판매촉진비	379,402	1,092,064	393,787	1,037,541

여비교통비	335,995	1,098,091	338,741	1,075,195

기타	3,428,078	11,958,388	3,286,803	12,567,001

합계	103,579,789	309,130,146	95,840,243	316,337,209

(*) 당분기 투자부동산에 대한 감가상각비 299,936 천원 (전분기: 299,936 천원) 이 포함되어 있습니다.

13. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,988,814	8,869,126	2,861,795	9,275,972

퇴직급여	400,354	1,111,180	367,766	1,524,512

복리후생비	1,621,271	5,098,833	772,976	4,362,841

여비교통비	150,764	529,585	159,383	552,502

세금과공과	95,665	455,343	80,724	560,937

임차료	21,425	100,922	26,617	96,903

감가상각비	431,084	1,294,045	454,681	1,415,816

수선비	50,964	175,906	93,933	199,875

보험료	15,930	117,167	15,619	262,288

판매촉진비	379,402	1,092,064	393,787	1,037,541

운반비	1,009,000	2,807,733	900,870	2,884,446

차량유지비	74,932	193,296	88,607	215,065

지급수수료	1,934,845	4,915,202	1,133,652	3,565,573

작업비	265,618	775,829	223,997	723,648

연구비	411,350	1,631,707	47,428	428,226

대손상각비	(78,498)	416,051	(308,397)	(397,258)

무형자산상각비	80,887	224,367	86,922	230,571

기타	(113,178)	331,897	282,865	2,735,672

합계	9,740,629	30,140,253	7,683,225	29,675,130

14. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수 익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	304,964	899,375	292,052	837,175

유형자산처분이익	49,698	86,270	9,798	486,369

무형자산처분이익	-	-	9,045	9,045

잡이익	378,219	1,416,116	535,861	1,575,370

계	732,881	2,401,761	846,756	2,907,959

기타비용

기부금	4,700	46,589	5,840	39,540

유형자산처분손실	4,343	7,305	89,718	89,718

무형자산처분손실	-	-	11,494	46,657

잡손실	106,710	117,652	31,486	37,439

계	115,753	171,546	138,538	213,354

15. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	104,127	506,125	173,534	780,856

배당금수익	1,805,685	11,217,518	563,182	8,338,842

외환차익	1,308,611	3,107,541	274,889	1,255,896

외화환산이익	1,064,732	1,509,151	(281,360)	147,845

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	517,187	1,427,886	-	27,684

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,042,717)	4,981,481	(12,145,615)	29,864,566

관계기업투자주식처분이익	-	3,742,212	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	5,373,430	-	-

파생상품평가이익	584,817	1,073,932	(93,266)	108,140

계	2,342,442	32,939,276	(11,508,636)	40,523,829

금융비용

이자비용	1,432,120	4,451,248	1,215,151	3,415,411

외환차손	205,171	1,570,360	284,026	1,304,135

외화환산손실	634,160	1,089,750	57,454	697,887

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	345,113	-	454,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,438,817	3,084,052	(527,504)	90,672

계	4,710,268	10,540,523	1,029,127	5,962,116

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니 다. 2 021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 20.4 % ( 20 20년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.7% )입니다.

17. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 13,440백만원은 2021년 3월에 지급되었습니다 (전분기 지급액: 13,000백만원) .

18. 현금흐름표

가. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	1,089,749	697,887

대손상각비	416,051	(397,258)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,084,052	90,671

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	345,113	454,011

감가상각비	8,750,918	8,580,877

유형자산처분손실	7,305	89,718

무형자산처분손실	-	46,657

무형자산상각비	224,367	230,571

이자비용	4,451,248	3,415,411

퇴직급여	1,793,210	1,738,969

법인세비용	8,171,894	13,292,452

이자수익	(506,125)	(780,856)

외화환산이익	(1,509,150)	(147,845)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,427,886)	(27,684)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,981,481)	(29,864,566)

관계기업투자주식처분이익	(3,742,212)	-

종속기업투자주식처분이익	(5,373,430)	-

유형자산처분이익	(86,270)	(486,369)

무형자산처분이익	-	(9,045)

파생상품평가이익	(1,073,931)	(108,140)

배당금수익	(11,217,518)	(8,338,842)

기타	(493,014)	1,777,771

합계	(2,077,110)	(9,745,610)

(2) 순운전자본의 변동(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(4,862,123)	3,701,499

기타채권의 증감	311,760	(134,688)

재고자산의 증감	3,290,359	12,538,460

기타유동자산의 증감	(468,016)	1,955,740

기타비유동자산의 증감	63,251	109,023

매입채무의 증감	(2,680,456)	(9,409,542)

기타채무의 증감	650,518	(238,856)

기타유동부채의 증감	(1,830,344)	(194,443)

순확정급여부채의 증감	(7,772)	2,781

합계	(5,532,823)	8,329,974

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정으로 대체	13,804,079	7,417,599

매출채권의 제각	400,701	-

미지급된 유형자산의 취득	2,474,092	1,051,750

선급비용의 사용권자산으로 대체	-	16,949

제거되지 않은 금융자산의 제거	-	24,499,990

사용권자산의 취득	170,404	108,884

사용권자산의 처분	11,499	14,030

단기대여금의 공동기업투자 대체	1,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	20,000,000	-

다. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	분기초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	212,500,000	(56,500,000)	20,000,000	176,000,000

장기차입금	41,390,349	-	(19,000,002)	22,390,347

사채	-	49,899,460	19,169	49,918,629

기타유동금융부채	787,558	(503,164)	1,659,165	1,943,559

기타비유동금융부채	1,780,771	627,437	(1,509,406)	898,802

파생상품부채	952,129	-	(952,129)	-

(단위:천원)

전분기	분기초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	92,900,000	99,600,000	-	192,500,000

장기차입금	55,932,643	600,000	(24,306,503)	32,226,140

기타유동금융부채	2,168,949	(322,549)	(1,014,052)	832,348

기타비유동금융부채	514,030	130,716	1,105,559	1,750,305

파생상품부채	155,198	-	(108,140)	47,058

19. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)

당분기말	전기말

대한소결금속(주)	51.00	51.00

(주)화순컨트리클럽	50.00	50.00

(주)화인테크	100.00	100.00

(주)삼한(*1)	100.00	100.00

안산포항특종내화재료유한공사	57.10	57.10

연대동성대한분말야금유한공사(*2)	57.40	57.40

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	70.00	70.00

CHOSUN REFRACTORIES US, Inc	100.00	100.00

GRE Management LLC(*3)	100.00	100.00

DAON PROPERTIES, LLC(*3)	100.00	100.00

청도조내상무유한공사	100.00	100.00

CRNY 378 LLC	100.00	100.00

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	96.12	96.12

(유)타코마앤코홀딩스(*4)	100.00	100.00

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	81.62	81.62

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사(*5)	-	76.01

(유)돌핀홀딩스(*5)	-	100.00

(주)화인로(*6)	100.00	100.00

(주)선우이엔지(*7)	100.00	100.00

(주)선화이엔지(*7)	100.00	100.00

(주)명화이엔지(*10)	-	100.00

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED(*6)	99.90	99.90

안산화인신재료연구중심유한공사(*8)	100.00	100.00

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*9)	100.00	-

(주)조선내화이엔지(*11)	100.00	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*12)	0.40	-

(*1) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대동성대한분말야금유한공사의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, Inc가 GRE Management LLC 및 DAON PROPERTIES, LLC를 100% 보유하고 있습니다.

(*4) 회사의 종속회사인 케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사가 (유)타코마앤코홀딩스의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*5) 보고기간종료일 현재 케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사와 (유)돌핀홀딩스의 청산절차가 종료되었습니다.(*6) 회사는 전기에 (주)화인로와 CHOS UN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED를 신규로 설립하였습니다. (*7) 회사의 종속회사인 (주)화인로가 (주)선우이엔지, (주)선화이엔지의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*8) 회사의 종속회사인 청도조내상무유한공사가 안산화인신재료연구중심유한공사를 전기 신규 설립하였으며, 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*9) 회사는 당분기에 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사를 신규로 설립하였습니다. (*10) 당분기에 (주)선화이엔지로 흡수합병되었습니다.(*11) 회사는 당분기에 (주)조선내화이엔지의 지분을 100% 인수하였습니다. (*12) 회사는 당분기에 회사의 종속기업인 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY를 신규로 설립하였으며, 당분기말 현재 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 과 공동기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

영구광양내화재료유한공사	영구광양내화재료유한공사

장가항포항내화재료유한공사	장가항포항내화재료유한공사

(주)스피젠	(주)스피젠

-	사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합

-	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사 (*1)	-

공동기업	(주)엠에스티코퍼레이션(*2)	-

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

-	(주)조선내화이엔지

성옥문화재단	성옥문화재단

아이앤비코퍼레이션(주)(*3)	-

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

(*1) 당분기에 회사의 출자로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.(*2) 당분기에 회사의 출자로 인하여 공동기업에 포함되었습니다.(*3) 당분기에 과반수의 이사회 선임 권한을 보유함에 따라 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

다. 당분기와 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	59,612	6,283	625,167	-	1,113,159

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	-	500

안산포항특종내화재료유한공사	834	-	3,542,926	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	681,324	-	-	-	89,854

청도조내상무유한공사	-	-	96,850	-	374,165

대한소결금속(주)	-	45,500	-	-	-

(주)삼한	-	37,500	-	-	-

(주)선우이엔지	-	-	11,614,943	-	-

(주)선화이엔지	-	-	8,343,511	-	-

(주)명화이엔지	-	-	595,520	-	-

(주)조선내화이엔지	1,545,204	5,000	3,796,055	3,101,000	6,004,959

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	301,259	-	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	157,645	-	48,361,478	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	53,483

영구광양내화재료유한공사	-	-	16,160,491	-	-

장가항포항내화재료유한공사	39,147	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	630	5,607,259	-	53,866

(주)한국분체	-	-	1,718,580	-	70,000

합 계	2,785,025	94,913	100,462,780	3,101,000	7,759,986

(2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	43,633	-	584,673	-	1,275,710

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	-	500

안산포항특종내화재료유한공사	478,217	-	2,933,484	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	3,409,648	-	-	-	105,818

청도조내상무유한공사	-	-	211,589	-	382,257

대한소결금속(주)	-	43,000	-	-	-

(주)삼한	-	32,000	-	-	-

(주)선우이엔지	-	-	10,887,328	-	-

(주)선화이엔지	-	-	5,777,883	-	-

(주)명화이엔지	-	-	2,878,068	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	57,930	-	44,483,034	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	40,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	12,291,903	-	-

장가항포항내화재료유한공사	42,144	-	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	-	27,445

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	6,073,418	1,349,400	83,942

(주)한국분체	-	-	1,581,420	-	-

(주)조선내화이엔지	1,613,932	-	3,327,521	3,046,500	6,243,494

합 계	5,645,504	75,000	91,030,321	4,395,900	8,159,666

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	21,069	700,000	290,359	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	609,400	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	154,582	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	-	55,824

(주)선우이엔지	-	-	1,164,655	-

(주)선화이엔지	-	-	1,086,595	-

(주)조선내화이엔지	262,795	644	1,353,764	737,660

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	301,259	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	18,150	-	8,944,789	-

전남일보(주)	-	-	-	2,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	385,618	-

(주)스피젠	-	300,000	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	231	1,295,489	-

(주)한국분체	-	-	230,967	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	9,900,000	-	-

합 계	757,855	12,300,875	15,361,636	795,984

(2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	4,612	-	54,859	165,102

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	121,664	-	781,505	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	100,375	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	-	38,401

(주)선우이엔지	-	-	1,065,273	-

(주)선화이엔지	-	-	826,041	-

(주)명화이엔지	-	-	355,093	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	8,997,623	-

전남일보(주)	-	-	-	2,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	3,323,678	-

장가항포항내화재료유한공사	12,574	-	-	-

(주)스피젠	-	300,000	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	229	1,226,877	-

(주)한국분체	-	-	193,809	-

(주)조선내화이엔지	148,033	641	1,215,078	1,947,000

합 계	387,258	1,700,870	18,039,836	2,153,003

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급	대여	회수	주식양수	주식양도

종속기업	(주)화인테크	-	-	-	-	700,000	-	-	-

대한소결금속	-	-	1,285,200	-	-	-	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	298,113	-	-	-	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	-	1,173,900	-	-	-	-	-

(주)화순컨트리클럽	-	-	500,000	-	-	-	-	-

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	-	1,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사	15,000,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)조선내화이엔지	-	-	-	65,646	-	-	-	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	791	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	911,800	1,533,840	-	-	-	-

영구광양내화재료유한공사	-	-	934,898	-	-	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	-	500,000	500,000	-	-

장가항포항내화재료유한공사	-	-	101,507	-	-	-	-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	6,302,000	-	-	-	-	-	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	20,941,834	-	-	-	-	-	-

공동기업	(주)엠에스티코퍼레이션	1,000,000	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	25,200	-	-	3,800,000

성옥문화재단	-	-	-	444,847	-	-	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	-	-	-	9,900,000	-	-	-

기타개인	-	-	-	8,259,896	3,000,000	3,000,000	43,662,000	1,672,000

합계	43,244,625	1,000,000	5,205,418	10,329,429	14,100,000	3,500,000	43,662,000	5,472,000

(2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	배당금수령	배당금지급	대여

종속기업	대한소결금속	-	1,239,300	-	-

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	-	-	-	-

(주)화인로	7,000,000	-	-	-

청도조내상무유한공사	1,177,900	-	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	496,085	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	1,290,765	-	-

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	578,407	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	946,000	1,331,248	-

영구광양내화재료유한공사	-	1,494,011	-	-

장가항포항내화재료유한공사	-	248,296	-	-

(주)스피젠	-	-	-	300,000

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합	3,000,000	-	-	-

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	20,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	24,000	-

성옥문화재단	-	-	423,664	-

(주)조선내화이엔지	-	-	62,520	-

기타개인	-	-	7,785,672	3,000,000

합계	31,756,307	5,714,457	9,627,104	3,300,000

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

사. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	금융기관	기간	금액	비고

당분기말	전기말

종속기업	(주)화인테크	우리은행	2021년 8월 24일~ 2022년 8월 23일	1,164,000	1,800,000	근보증

관계기업	(주)스피젠	농협은행	2021년 5월 6일~ 2022년 4월 30일	2,000,000	-	담보제공

아. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	3,773,301	3,957,448

퇴직급여	386,233	269,634

합계	4,159,534	4,227,082

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

20. 영업부문 정보 가. 회사는 내화물제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.나. 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매 출액은 각각 233,113백만원 및 233,440백 만원입니다. 다. 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

국내	291,982,892	90.0%	295,198,436	88.1%

아메리카	13,366,457	4.1%	14,205,981	4.2%

아시아	18,532,930	5.7%	25,548,328	7.6%

오세아니아	230,883	0.1%	131,485	0.0%

유럽	396,227	0.1%	77,606	0.0%

합계	324,509,389	100.0%	335,161,836	100.0%

21. 건설계약

가. 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

나. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(*3)	진행률(%)	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주원전주 열공급 및 발전사업 도급계약(*1,*2)	2016-12-29	-	66. 90	-	-	-	-

(*1) 회사는 시행사인 주원전주(주)와의 공사도급계약서에 의거 책임준공의무를 부담하고 있으며, 계약기간내에 공사를 완성하지 못하는 경우 지체상금 및 손해배상금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 동 계약서 제42조 2항에 의거 발전시설 사업 관련 인허가변경으로 인해 발생하는 대출원리금 상환 부족시 회사가 책임을 부담하는 약정을 체결하였습니다.

(*2) 2017년도 중 전주시 도시계획심의위원회는 회사가 공사중인 팔복동 폐기물 고형연료(SRF) 소각장에 발전시설 설치를 위한 도시계획 결정 신청안을 부결하였습니다. 이에 시행사인 주원전주(주)는 전라북도 행정심판위원회에 동건과 관련된 전주시의 거부처분 취소 청구를 신청하였으나, 2018년 1월 31일 기각처리되었습니다. 한편, 전주시는 국토계획법 제43조 제1항 위반을 이유로 국토계획법 제 133조에 의하여 공사중지 및 원상회복명령을 내렸으며, 보고기간종료일 현재 공사가 중지된 상황입니다. 이와 관련하여 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 소송 및 건축허가 부분취소 관련 소송을 제기하였습니다. 한편, 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련2018년 2월 14일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으며 건축허가 부분취소 관련 2018년 4월 19일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으나, 향후 공사진행 가능여부는 예측할 수 없습니다. (*3) 시행사인 주원전주(주)는 대주단으로부터 기한이익상실 선언을 받아 실질적 파산상태로 판단되며 향후 사업의 재개여부가 불투명합니다. 또한 행정소송이 발생한 2018년 9월 이후 기성금(10%, 49억)의 지불을 현재까지 보류하고 있어 회사는 주원전주(주)와의 공사도급계약을 해지하기로 결정하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 주원전주(주)를 상대로 공사도급계약 해지 및 미지급 공사대금 청구의 소를 진행중입니다.

다. 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익(*)	누적계약원가	누적손익	선수금

국내플랜트공사	-	30,115,692	(30,115,692)	19,804,224

(*) 주석 21.나.(*1),(*2)에 언급된 바와 같이 회사는 공사수익에 대한 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 공사수익을 인식하지 아니하였습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

국내플랜트공사	-	19,804,224	-	19,804,224

(*) 재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상돼 있습니다.

22. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산 (*1)

부동산	14,767	33,619

차량운반구	183,090	170,903

소계	197,857	204,522

리스부채 (*2)

유동	97,216	154,162

비유동	92,951	48,977

소계	190,167	203,139

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 170 백만원 입 니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	23,873	24,283

차량운반구	142,142	214,691

합계	166,015	238,974

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,010	6,449

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	233,038	328,530

당분기 중 리스의 총 현금유출은 395 백만 원 (전분기: 551백만원) 입니다. 23. 사업결합회사는 설비투자와 운영 및 신규 재생사업의 시너지 효과 기대 목적으로 2021년5월 26일 이사회 결의에 의거하여 2021년 5월 31일 (주)조선내화이엔지의 지분 100%를 취득하였습니다.이러한 사업결합에 대하여 연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가 :

현금	43,662,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

현금및현금성자산	12,951,168

매출채권및기타채권	13,523,260

기타유동자산	3,106,239

유무형자산	5,473,779

기타비유동자산	7,842,538

매입채무및기타채무	(7,568,708)

기타유동부채	(4,363,842)

기타비유동부채	(1,663,595)

영업권	14,361,161

합계	43,662,000

회사는 취득한 일부 자산, 부채의 공정가치를 피취득자가 계상한 장부금액에 기초한 잠정금액으로 인식하였습니다. 따라서 보고기간일 이후 사업결합과 관련한 자산과 부채의 장부금액 및 영업권 잔액은 변경될 수 있습니다. 연결회사는 기준서 제 1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다.

24. 영업환경의 중요한 불확실성2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 제조업의 경우 코로나 19의 확산으로 인해 제품에 대한 수요량이 급감함에 따라 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 중간재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.25. 보고기간일 이후 사건회사의 종속회사인 주식회사 조선내화이엔지는 2021년 8월 19일 임시주주총회결의에 의하여 주식회사 조선내화이엔지와 주식회사 조선내화이엔알로 인적분할을 결정하였으며, 2021년 10월 1일 분할되었습니다. 회사와 주식회사 조선내화이엔알은 2021년 10월 12일 이사회결의에 의하여 소규모합병을 진행중입니다. 합병기일은 2021년 12월 30일로 예정되어 있으며 관련법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.