시알홀딩스 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 71(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 70(전) 기 2017년 12월 31일 현재
조선내화 주식회사

1. 회사의 개요조선내화 주식회사(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(19.32%), 이화일(17.60%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.28에서 설명하고 있습니다.

2 .2 회계 정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향 에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1012호 '법인세', 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1023호 차입원가

기업회계기준서 제 1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1103호 사업결합

제 1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제 1111호 공동약정

기업회계기준서 제 1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제 1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한 129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제 1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제 1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제 1011호 문단 한 45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제 1115호 문단 한 129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한 129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제 2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 회사는 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(15,729,799)

관련 세효과	3,806,611

2018년 1월 1일 재작성금액	(11,923,188)

이익잉여금

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	15,729,799

관련 세효과	(3,806,611)

2018년 1월 1일 재작성금액	11,923,188

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거 하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금 융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함 됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금 융원가'으로 표시하고 손상차손은 '손상차손' 으 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 ' 금융수익 또는 금 융원가 ' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타 포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또 는 금 융원가 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 회사는 재고자산에 대해 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 총평균법(미착품은 개별법)으로 평가하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목	내용연수(년)

건물	8 ~ 30

구축물	8 ~ 30

기계장치	8 ~ 11

차량운반구	4

기타의유형자산	4

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으 며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.

2.12 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회사는 연구활동에 대한 지출 및 개발활동에 대한 지출 중 자산인식요건을 충족시키지 못하는 지출에 대해서 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

광업권	20년

기타의 무형자산	5년

2.13 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무 및 기타채무", "장단기차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약 은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한, 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 (1) 퇴직연금제도 회사의 퇴직연 금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

2.21 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 경제적효익의 유입 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.23 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:천원)

구분	제1115호 반영전	조정	공시금액

자산	721,116,872	-	721,116,872

부채	218,759,672	-	218,759,672

자본	502,357,200	-	502,357,200

매출액	504,868,202	-	504,868,202

매출원가	430,811,978	2,700,461	433,512,439

판매비와관리비	47,688,504	(2,700,461)	44,988,043

당기순이익	37,369,611	-	37,369,611

2018년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, C조건 수출의 경우 거래대가에 운송용역에 대한 대가가 포 함되어 있으므로 재화의 인도와 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 재무제표에 반영하였습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 건설공사 계약

회사는 건설공사계약에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 공사 초기의 변동성, 공사 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(3) 임대수익임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.

(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(5) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.24 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.25 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.26 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.27 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 1월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

2.28 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 무형자산으로 계상하고 있는 광업권과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21참조).

(5) 지급보증의무회사는 보고기간말 현재 주석 2.16에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약과 관련하여 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입을 손실금액을 보증기간 및 보증료율을 기초로 추정하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

3. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험 및 이자율위험) , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며,재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자 산, 공 정가 치측정금융자산, 매출채 권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 장단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:1USD, 1EUR, 1JPY, 1GBP).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	747,423.28	344,613.27

매출채권및기타채권

USD	12,586,678.72	11,414,632.50

EUR	418,970.21	423,065.85

JPY	7,706,335.00	-

공정가치 측정 금융자산

JPY	636,884,200.00	-

매도가능금융자산

JPY	-	44,736,800.00

매입채무및기타채무

USD	11,347,426.33	10,983,046.30

EUR	438,635.50	222,339.00

JPY	124,207,200.00	90,201,200.00

GBP	7,702.00	3,936.00

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원 화 환율 10% 변동시 환율변 동이 세후 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목명	구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	168,375	63,037	168,375	63,037

하락시	(168,375)	(63,037)	(168,375)	(63,037)

EUR	상승시	(1,907)	19,464	(1,907)	19,464

하락시	1,907	(19,464)	1,907	(19,464)

JPY	상승시	(89,472)	(64,893)	399,649	(32,708)

하락시	89,472	64,893	(399,649)	32,708

GBP	상승시	(829)	(429)	(829)	(429)

하락시	829	429	829	429

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분	구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상승시	-	-	10,263,580	12,806,715

하락시	-	-	(10,263,580)	(12,806,715)

(3) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(420,690)	420,690	(399,504)	399,504

나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당기말	전기말

현금성자산(*)	3,882,913	3,950,878

매출채권및기타채권	64,858,941	54,811,988

기타유동금융자산	1,260,745	734,562

기타비유동금융자산	1,936,481	3,778,104

합계	71,939,080	63,275,532

(*) 현금성자산에는 현금시재액이 포함되어 있지 않습니다.다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	51,681,544	-	51,681,544	47,927,617	-	47,927,617

차입금	112,899,965	24,499,990	137,399,955	106,915,772	-	106,915,772

기타유동금융부채	512,430	-	512,430	491,206	-	491,206

기타비유동금융부채	-	2,171,676	2,171,676	-	1,820,739	1,820,739

합계	165,093,939	26,671,666	191,765,605	155,334,595	1,820,739	157,155,334

라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

부채(A)	218,759,672	190,745,184

자본(B)	502,357,199	488,765,430

부채비율(A/B,%)	43.55	39.03

4. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

금융상품	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,905,326	-	-	-	3,905,326

매출채권및기타채권	64,858,941	-	-	-	64,858,941

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	58,943,115	-	-	58,943,115

기타유동금융자산	1,260,745	-	-	-	1,260,745

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	28,085,229	-	-	28,085,229

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 가능금융자산	-	-	147,459,109	-	147,459,109

기타비유동금융자산	1,936,481	-	-	-	1,936,481

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	51,681,544	51,681,544

단기차입금	-	-	-	111,000,000	111,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	508,283	508,283

장기차입금	-	-	-	24,499,990	24,499,990

기타비유동금융부채	-	-	-	2,108,831	2,108,831

(2) 전기말

금융상품	대여금 및수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,978,993	-	-	-	-	3,978,993

매출채권및기타채권	54,811,988	-	-	-	-	54,811,988

단기매매금융자산	-	43,081,725	-	-	-	43,081,725

기타유동금융자산	698,052	-	-	36,510	-	734,562

매도가능금융자산	-	-	182,257,255	-	-	182,257,255

기타비유동금융자산	2,834,749	-	-	943,355	-	3,778,104

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	47,927,617	47,927,617

단기차입금	-	-	-	-	105,410,079	105,410,079

기타유동금융부채	-	-	-	-	490,655	490,655

기타비유동금융부채	-	-	-	-	1,742,574	1,742,574

나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기매매금융자산

평가손익	-	(1,227,392)

배당금수익	-	189,451

처분손익	-	(96,674)

이자수익	-	11,678

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	6,339,704	-

배당금수익	576,058	-

처분손익	4,003,596	-

이자수익	660,245	-

매도가능금융자산

평가손익(세후기타포괄손익)	-	18,663,452

배당금수익	-	5,016,791

처분손익	-	21,847,477

손상차손	-	4,452,827

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(세후기타포괄손익)	(13,645,918)	-

배당금수익	4,008,909	-

처분손익(재분류조정)	11,431,380	-

손상차손	1	-

대여금 및 수취채권

이자수익	-	313,712

대손상각비	-	(821,464)

외환차손익	-	(1,273,323)

외화환산손익	-	(713,643)

만기보유금융자산

이자수익	-	35,642

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	321,242	-

대손상각비	52,544	-

외환차손익	718,117	-

외화환산손익	(596,132)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	2,938,100	2,587,756

외환차손익	(428,325)	1,568,091

외화환산손익	74,075	239,785

5. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,905,326	(*2)	3,978,993	(*2)

매출채권및기타채권	64,858,941	(*2)	54,811,988	(*2)

단기매매금융자산	-	-	43,081,725	43,081,725

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	58,943,115	58,943,115	-	-

기타유동금융자산	1,260,745	(*2)	734,562	(*2)

매도가능금융자산(*1)	-	-	181,655,509	181,655,509

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,085,229	28,085,229	-	-

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	147,459,109	147,459,109	-	-

기타비유동금융자산	1,936,481	(*2)	3,778,104	(*2)

금융부채

매입채무및기타채무	51,681,544	(*2)	47,927,617	(*2)

단기차입금	111,000,000	(*2)	105,410,079	(*2)

장기차입금	24,499,990	(*2)	-	-

기타유동금융부채	508,283	(*2)	490,655	(*2)

기타비유동금융부채	2,108,831	(*2)	1,742,574	(*2)

(*1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	-	295,141

출자금	-	306,605

합계	-	601,746

전기말 현재 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

다. 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	48,173,349	10,769,766	58,943,115

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,085,229	28,085,229

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	135,398,877	-	12,060,232	147,459,109

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기매매금융자산	-	29,186,090	13,895,635	43,081,725

매도가능금융자산	168,954,029	-	12,701,480	181,655,509

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	단기매매금융자산	매도가능금융자산

기초	13,895,635	-	12,701,480	2,524,506	2,812,373

취득	-	20,000,000	-	11,879,559	16,177,649

처분	(7,032,340)	-	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	(936,389)	-	(4,372,365)

당기손익인식액	3,906,471	7,778,625	-	(508,430)	(1,916,177)

손상	-	(1)	-	-	-

기타	-	306,605	295,141	-	-

기말	10,769,766	28,085,229	12,060,232	13,895,635	12,701,480

마. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	41,130,362	2	자산접근법	-	-

매매목적파생상품자산	7,042,987	2	자산접근법	-	-

상환우선주	2,929,159	3	이익접근법	할인율(%)	2.8 ~ 5.8

전환사채 및 신주인수권부 사채	5,793,305	3	이항모형	무위험이자율	1.7 ~ 4.3

변동성	14.7 ~ 35.3

할인율(%)	7.7 ~ 18.0

2,047,302	3	자산접근법	-	-

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	28,085,229	3	자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	3,372,449	3	시장접근법	PBR	0.80

EV/EBITDA	7.21

3,190,597	3	이익접근법	할인율(%)	9.6 ~ 18.3

5,497,186	3	자산접근법	-	-

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

사. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	816,348	816,348	(816,348)	(816,348)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	2,128,860	2,128,860	(2,128,860)	(2,128,860)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	914,166	-	(914,166)

합계	2,945,208	3,859,374	(2,945,208)	(3,859,374)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

보유현금	22,413	28,115

은행예금	3,882,913	3,950,878

합계	3,905,326	3,978,993

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말(*1)

유동항목

수익증권	41,130,362	22,119,156

매매목적파생상품자산	7,042,987	7,066,935

상환우선주	2,929,159	2,620,012

신주인수권부사채	5,793,305	5,965,178

전환사채	2,047,302	5,310,444

비유동항목

출자금 등(*2)	28,085,229	-

합계	87,028,344	43,081,725

(*1) 전기말 단기매매금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.(*2) 출자금 중 건설공제조합 주식 225주는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 36참조).

나. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기(*)

기초	43,081,725	29,953,056

취득	48,202,308	18,377,583

처분	(10,901,997)	(4,021,523)

평가	6,339,704	(1,227,391)

손상	(1)	-

기타	306,605	-

기말	87,028,344	43,081,725

(*) 전기중 단기매매금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 31참조).

8. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	56,162,907	26,606,236	1,202,037	27,975,609	2,384,314	2,157,063	3,890,969	120,379,135

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	569,323	376,109	10,138,178	11,083,610

본계정대체로 인한 증감	1,616,779	505,819	-	2,876,900	786,793	1,520,018	(7,306,309)	-

처분 및 폐기	(2,277,968)	(1,003,417)	-	(3)	(2,715)	-	-	(3,284,103)

감가상각비	-	(2,376,451)	(95,880)	(5,944,800)	(949,696)	(1,139,139)	-	(10,505,966)

기말	55,501,718	23,732,187	1,106,157	24,907,706	2,788,019	2,914,051	6,722,838	117,672,676

취득원가	55,501,718	44,594,047	4,791,813	101,299,405	8,768,332	18,589,082	6,722,838	240,267,235

감가상각누계액	-	(20,861,860)	(3,685,656)	(76,391,699)	(5,980,313)	(15,675,031)	-	(122,594,559)

(2) 전기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	58,901,112	27,571,698	1,311,397	29,323,367	1,468,009	2,430,569	3,757,163	124,763,315

취득 및 자본적지출	92,177	-	-	-	42,537	263,794	9,849,374	10,247,882

본계정대체로 인한 증감	672,154	1,400,546	-	5,438,644	1,704,224	500,000	(9,715,568)	-

처분 및 폐기	(3,502,536)	-	(1)	(1,420)	(7)	(13,186)	-	(3,517,150)

감가상각비	-	(2,366,008)	(109,359)	(6,784,982)	(830,449)	(1,024,114)	-	(11,114,912)

기말	56,162,907	26,606,236	1,202,037	27,975,609	2,384,314	2,157,063	3,890,969	120,379,135

취득원가	56,162,907	45,128,866	4,791,813	98,678,484	8,435,805	16,692,955	3,890,969	233,781,799

감가상각누계액	-	(18,522,630)	(3,589,776)	(70,702,875)	(6,051,491)	(14,535,892)	-	(113,402,664)

9. 투자부동산가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	18,357,228	10,533,146	28,890,374	18,357,228	10,933,060	29,290,288

감가상각비	-	(399,915)	(399,915)	-	(399,914)	(399,914)

기말	18,357,228	10,133,231	28,490,459	18,357,228	10,533,146	28,890,374

취득원가	18,357,228	11,762,192	30,119,420	18,357,228	11,762,191	30,119,419

감가상각누계액	-	(1,628,961)	(1,628,961)	-	(1,229,045)	(1,229,045)

나. 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

임대수익	1,527,553	1,449,845

운영비용	664,171	574,245

다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

토지	16,954,603	16,954,603

건물	10,792,597	10,792,597

합계	27,747,200	27,747,200

라. 보고기간종료일 현재 보증금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 36참조).

10. 무형자산가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	광업권	회원권(*)	기타의무형자산	합계

기초	385,434	6,852,691	446,171	7,684,296

취득	-	563,750	301,057	864,807

상각	(35,642)	-	(90,901)	(126,543)

처분	-	(118,552)	-	(118,552)

기말	349,792	7,297,889	656,327	8,304,008

취득원가	623,309	7,831,241	3,322,059	11,776,609

상각누계액	(273,517)	-	(2,665,732)	(2,939,249)

손상차손누계액	-	(533,352)	-	(533,352)

(2) 전기

구분	광업권	회원권(*)	기타의무형자산	합계

기초	421,076	5,922,584	157,199	6,500,859

취득	-	1,974,619	354,924	2,329,543

상각	(35,642)	-	(65,952)	(101,594)

처분	-	(1,044,512)	-	(1,044,512)

기말	385,434	6,852,691	446,171	7,684,296

취득원가	623,309	7,386,043	3,021,002	11,030,354

상각누계액	(237,875)	-	(2,574,831)	(2,812,706)

손상차손누계액	-	(533,352)	-	(533,352)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.나. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 29참조).

11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업

(주)대한세라믹스(*1)	대한민국	내화물제조업	16.89	11,799,127	16.89	11,799,127

영구광양내화재료유한공사	중국	내화물제조업	40.00	4,457,003	40.00	4,457,003

산서오옥광양내화재료유한공사(*2)	중국	내화물제조업	-	-	37.00	1

RCR(*2)	러시아	내화물제조업	-	-	30.00	1

장가항포항내화재료유한공사(*3)	중국	내화물제조업	49.00	542,750	49.00	542,750

관계기업 계	16,798,880	16,798,882

(*1) 지분율은 20%미만이나 유의적 영향력이 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 당기말 현재 산서오옥광양내화재료유한공사와 RCR은 청산절차가 종료되어 관계기업처분손실 1천원을 각각 인식하였습니다. 또한 전기이전에 장부가액과 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 공동기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업

대한소결금속(주)	대한민국	기계부품제조업	51.00	13,836,083	51.00	13,836,083

(주)화순컨트리클럽(*1)	대한민국	골프장업	50.00	14,000,000	50.00	14,000,000

(주)화인테크	대한민국	내화물제조업	100.00	9,848,698	100.00	9,848,698

무한포항특종내화재료유한공사(*2)	중국	내화물제조업	-	-	60.00	1

안산포항특종내화재료유한공사	중국	내화물제조업	57.10	5,362,786	57.10	5,362,786

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70.00	10,481,621	70.00	10,481,621

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*3)	미국	기타	100.00	50,479,167	100.00	48,535,953

청도조내상무유한공사	중국	기타	100.00	574,850	100.00	574,850

CRNY378 LLC(*4)	미국	기타	100.00	13,601,230	-	-

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사(*5)	국내	금융업	96.12	25,000,000	-	-

합계	143,184,435	102,639,992

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 당기말 현재 무한포항특종내화재료유한공사는 청산절차가 종료되어 종속기업처분손실 1천원을 인식하였습니다. 또한 전기이전에 장부가액과 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 회사는 당기에 CHOSUN REFRACTORIES US, INC에 1,943,214천원을 유상증자하였습니다.(*4) 회사는 당기에 CRNY378 LLC를 신규로 설립하였습니다. (*5) 당기에 회사의 과반이상의 출자로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.

다. 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	119,438,874	90,547,074

취득	40,544,444	28,891,800

처분	(3)	-

기말	159,983,315	119,438,874

12. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기(*1)

기초	182,257,255	154,036,487

취득	2,097,838	37,573,539

처분	(9,742,654)	(29,521,913)

자본에서 재분류된 순손실	(10,001,815)	(4,125,681)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(16,844,910)	28,747,650

손상(*2)	-	(4,452,827)

기타	(306,605)	-

기말	147,459,109	182,257,255

(*1) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.

(*2) 전기 중 회사는 일부 매도가능금융자산 장부가액과 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식(*1)	94,434,234	135,398,877	135,398,877	102,079,053	168,954,029	168,954,029

비상장주식	30,292,830	12,060,232	12,060,232	30,292,830	12,996,621	12,996,621

출자금 등(*2)	-	-	-	4,306,604	306,605	306,605

합계	124,727,064	147,459,109	147,459,109	136,678,487	182,257,255	182,257,255

(*1) 상장주식 중 (주)포스코 주식 97,103주 는 KB증권 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 36참조). (*2) 전기말 출자금 중 건설공제조합 주식 225주는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 36참조).

다. 보고기간종료일 현재 상기 기타포괄-공정가치 측정 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	49,503,895	30,840,443

회계정책변경의 효과	(15,729,799)	-

처분	(10,001,815)	(4,125,681)

평가	(16,844,910)	28,747,650

자본에 가감되는 법인세효과	10,303,519	(5,958,517)

기말	17,230,890	49,503,895

13. 매출채권및기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	합계	매출채권	미수금	미수수익	합계

대손충당금 차감전 금액	66,733,905	291,377	120,041	67,145,323	56,494,783	419,361	262,508	57,176,652

대손충당금	(2,283,468)	(2,914)	-	(2,286,382)	(2,328,992)	(35,672)	-	(2,364,664)

합계	64,450,437	288,463	120,041	64,858,941	54,165,791	383,689	262,508	54,811,988

나. 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	2,364,664	9,400,065

대손상각비(대손충당금환입)	52,544	(821,464)

제각	(130,826)	(6,213,937)

기말	2,286,382	2,364,664

(*) 손상된 채권에 대한 대손상각비 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

다. 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

연체되지 않은 채권	66,028,814	55,940,148

소계	66,028,814	55,940,148

손상채권

3개월 이하	651,464	801,485

6개월 초과	465,045	435,019

소계	1,116,509	1,236,504

합계	67,145,323	57,176,652

(*) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.14. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

상품	10,028,720	9,933,228

제품	31,451,270	34,319,146

재공품	11,237,991	13,648,670

원료	37,618,081	45,159,502

부원료	742,375	819,175

저장품	1,435,589	1,517,699

연료	49,275	45,489

미착품	4,509,020	5,102,741

합계	97,072,321	110,545,650

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함 된 재고자산의 원가는 281,867백만원 (전기:242,782백만원)입니다.

15. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동자산	단기만기보유금융자산	793,305	36,510

단기보증금	467,440	698,052

소계	1,260,745	734,562

비유동자산	장기만기보유금융자산	177,385	943,355

장기금융상품(*)	6,300	6,300

장기보증금	1,807,228	2,907,926

현재가치할인차금	(54,432)	(79,477)

소계	1,936,481	3,778,104

합계	3,197,226	4,512,666

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한된 금융상품입니다.16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동자산	선급금	1,887,909	3,050,511

선급금대손충당금(*)	(18,879)	(650,886)

선급비용	860,955	444,130

소계	2,729,985	2,843,755

비유동자산	선급비용	415,160	-

소계	415,160	-

합계	3,145,145	2,843,755

(*) 선급금에 대한 대손충당금환입 5백만원( 전기:대손충당금환입 29백만원)은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매입채무	41,548,760	40,229,658

미지급금	6,043,422	4,381,405

미지급비용	4,089,362	3,316,554

합계	51,681,544	47,927,617

18. 차입금가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동

은행차입금	94,000,000	105,410,079

증권사차입금	17,000,000	-

비유동

기타차입금(*)	24,499,990	-

(*) 당기말 현재 회사가 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않아 수취한 대가를 장기차입금으로 인식하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	이자율(%)	금 액

당기말	전기말

단기운영차입금	농협은행	3.24~3.26	20,000,000	30,000,000

신한은행	3.00~3.19	20,000,000	20,000,000

하나은행	3.21	5,000,000	-

산업은행	2.12~2.73	24,000,000	30,000,000

우리은행	3.02~3.38	25,000,000	20,000,000

KB증권	3.30	17,000,000	5,410,079

소계	111,000,000	105,410,079

제거되지않은금융자산(*)	-	-	24,499,990	-

소계	24,499,990	-

(*) 당기말 현재 회사가 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않아 수취한 대가를 장기차입금으로 인식하였습니다. 다. 차입금과 관련한 담보제공내역은 주석 36에 공시되어 있습니다.

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동부채	미지급배당금	37,359	33,922

보증금(*)	475,071	457,284

현재가치할인차금	(4,147)	(551)

소계	508,283	490,655

비유동부채	보증금(*)	2,171,676	1,820,739

현재가치할인차금	(62,845)	(78,165)

소계	2,108,831	1,742,574

합계	2,617,114	2,233,229

(*) 보고기간종료일 현재 보증금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 및 36참조).

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동부채	선수금	20,696,885	21,077,730

선수수익	65,494	77,081

예수금	1,702,195	1,510,147

소계	22,464,574	22,664,958

비유동부채	기타비유동부채	871,044	751,976

21. 순확정급여부채가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	33,357,280	34,232,634

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	83,221	9,792

소계	33,440,501	34,242,426

사외적립자산의 공정가치(*)	(33,291,221)	(35,328,331)

재무상태표상 부채(자산)	149,280	(1,085,905)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 81백만원 (전기말: 85백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	34,242,426	31,474,613

당기근무원가	2,607,970	4,463,758

이자비용	934,223	725,762

재측정요소

인구통계정가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	127,990

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,239,718	(982,179)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(591,101)	1,775,608

제도에서의 지급액	(4,992,735)	(3,343,126)

기말	33,440,501	34,242,426

다. 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

기초	35,328,331	31,603,167

이자수익	874,541	648,260

재측정요소(사외적립자산의 수익)	(421,127)	(283,393)

사용자기여금	2,500,000	6,400,000

제도에서의 지급	(4,990,524)	(3,039,703)

기말	33,291,221	35,328,331

라. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

비공시가격	구성비(%)	비공시가격	구성비(%)

현금성자산	33,210,320	99.8	35,243,327	99.8

국민연금전환금	80,901	0.2	85,004	0.2

계	33,291,221	100.0	35,328,331	100.0

마. 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율(%)	2.30	2.80

임금인상율(%)	3.00	3.00

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 및 전기 중 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	±1%	7.1% 감소	8.6% 증가

임금상승률	±1%	8.4% 증가	7.1% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 당기말로 종료하는 회계연 도의 예상기여금은 2,950백만원( 전기:1,406백만원)입니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5~10년 미만	합계

급여지급액	1,538,190	12,723,707	8,358,627	10,096,421	32,716,945

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.84년입니다.

차. 당기 중 확정기여제도 등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 950백만원( 전기: 584 백만원)입니다.

22. 복구충당부채복구충당부채는 무형자산으로 계상하고 있는 광업권과 관련하여 발생한 것이며, 보고기간 종료일 현재 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	954,960	954,960

증가액	398,299	-

감소액	-	-

기말	1,353,259	954,960

23. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD).

금융기관	약정사항	약정한도액

당기말	전기말

농협은행 외 1개	당좌차월약정	20,000,000	20,000,000

농협은행 외 5개	일반자금대출	111,000,000	140,000,000

농협은행 외 1개	수입신용장개설약정 등	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	외화대출약정	-	USD 5,000,000

농협은행	구매카드	-	20,000,000

신한은행	이행보증	-	3,000,000

신한은행	지급보증	USD 560,000	USD 560,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD, 1JPY).

보증제공자	보증내용	당기말	전기말

서울보증보험	이행보증(*1) 등	6,009,473	25,335,917

농협은행	수입신용장개설 등	USD 525,514	USD 158,962

-	29,004,000 JPY

신한은행	지급보증(*2)	USD 560,000	USD 560,000

(*1) 건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(*2) Brazil CSP 수출과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

다. 회사는 대전열병합발전(주) 매각과 관련하여 거래종결일(2015년 5월 27일)로부터 5년 이내에 세무조사로 인하여 손해가 발생시 배상할 책임을 가지고 있습니다. 라. 전기 이전에 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 이 계약과 관련하여 회사는 대전열병합발전(주)에대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 대전열병합발전(주) 투자지분 매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지, 건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다. 마. 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 35에 공시되어 있습니다.

24. 자본금가. 회사의 정관에 의하면 발행할 주식의 총수는 8,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 4,000,000주입니다.나. 회사의 정관에 의하면 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 각각 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 보통주식으로 전환할 수 있는 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

25. 이익잉여금가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	10,000,000	10,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	5,885,180	5,885,180

재무구조개선적립금	3,942,530	3,942,530

사업확장적립금	269,000,000	269,000,000

재평가차액적립금	36,701,130	36,701,130

임의적립금	19,900,000	25,000,000

미처분이익잉여금	58,602,754	6,827,115

합계	404,031,594	357,355,955

나. 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 11,375백만원은 2018년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 11,375백만원).

라. 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 15일(전기처분확정일 : 2018년 3월 16일) 주주총회에서 처분될 예정입니다(단위:천원).

과목	당기	전기

미처분이익잉여금	58,602,755	6,827,115

전기이월이익잉여금	552,115	564,975

회계변경의 누적효과	11,923,188	-

기타포괄손익의 재분류	8,757,841	-

당기순이익	37,369,611	6,262,140

임의 적립금 등의 이입액	-	5,100,000

임의적립금	-	5,100,000

소계	58,602,755	11,927,115

이익잉여금 처분액	57,700,000	11,375,000

사업확장적립금	39,600,000	-

임의적립금	5,100,000	-

배당금 (현금배당주 당배당금(률): 보통주: 당기 4,000원(80%) 전기 3,500원(70%)	13,000,000	11,375,000

차기이월 미처분이익잉여금	902,755	552,115

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	35,137,939	-

매도가능금융자산 평가이익	-	54,211,451

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(17,907,049)	-

매도가능금융자산 평가손실	-	(4,707,556)

재측정손실	(7,026,909)	(6,216,044)

합계	10,203,981	43,287,851

나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	55,892,905	55,892,905

자기주식(*2)	(7,394,581)	(7,394,581)

합계	48,498,324	48,498,324

(*1) 회사는 1983년 1월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 재평가차액 62,123백만원에서재평가세, 환율조정차상계액, 자본전입액 및 이연법인세효과 11,849백만원을 차감한 잔액 50,274백만원을 기타자본잉여금에 포함하였습니다. (*2) 당기말 현재 회사는 경영권보호 및 주가안정을 위하여 보통주 750,000주를 7,395백만원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 회사는 향후 자기주식을 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

27. 매출액가. 당기 및 전기의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상품매출	96,900,373	76,454,614

제품매출	407,967,829	362,733,481

계	504,868,202	439,188,095

나. 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

(2) 전기

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

다. 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(*3)	진행률(%)	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주원전주 열공급 및 발전사업 도급계약(*1,*2)	2016-12-29	-	64.19%	-	-	-	-

(*1) 회사는 시행사인 주원전주(주)와의 공사도급계약서에 의거 책임준공의무를 부담하고 있으며, 계약기간내에 공사를 완성하지 못하는 경우 지체상금 및 손해배상금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 동 계약서 제42조 2항에 의거 발전시설 사업 관련 인허가변경으로 인해 발생하는 대출원리금 상환 부족시 회사가 책임을 부담하는 약정을 체결하였습니다. (*2) 전기 중 전주시 도시계획심의위원회는 회사가 공사중인 팔복동 폐기물 고형연료(SRF) 소각장에 발전시설 설치를 위한 도시계획 결정 신청안을 부결하였습니다. 이에 시행사인 주원전주(주)는 전라북도 행정심판위원회에 동건과 관련된 전주시의 거부처분 취소 청구를 신청하였으나, 2018년 1월 31일 기각처리되었습니다. 한편, 전주시는 국토계획법 제43조 제1항 위반을 이유로 국토계획법 제 133조에 의하여 공사중지 및 원상회복명령을 내렸으며, 보고기간종료일 현재 공사가 중지된 상황입니다. 이와 관련하여 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 소송 및 건축허가 부분취소 관련 소송을 진행중에 있습니다. 한편, 2018년 2월 14일 공사중지 및 원상회복명령 관련 1심 승소 및 2018년 4월 19일 건축허가 부분취소 관련 1심 승소하였으나,이러한 소송의 향후 결과는 예측할 수 없습니다. (*3) 관할 행정관청과 소송중으로 계약기간 종료일이 지연되고 있습니다.

라. 당기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	누적계약수익(*)	누적계약원가	누적손익	선수금

국내플랜트공사	-	28,511,377	(28,511,377)	19,804,224

(*) 주석 27.다.(1).(2)에 언급된 바와 같이 회사는 공사수익에 대한 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 공사수익을 인식하지 아니하였습니다.

마. 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	미청구공사	초과청구공사(*)

국내플랜트공사	-	19,804,224	-	19,804,224

(*) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상돼 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

재고자산변동	(93,711)	(8,927,991)

원재료매입및상품매입	281,960,743	251,710,325

작업비	55,096,345	75,178,606

급여	32,812,844	31,790,803

소모품비	11,344,134	10,770,598

복리후생비	22,462,569	23,736,015

감가상각비	10,905,880	11,514,826

무형자산상각비	126,543	101,594

수선비	14,967,567	15,732,688

포장비	6,857,777	6,447,299

운반비	8,309,928	6,924,963

연료비	3,976,588	3,780,224

퇴직급여	3,617,563	5,125,560

전력비	3,820,316	3,537,642

판매촉진비	1,587,256	1,761,145

여비교통비	3,045,279	2,828,608

기타	17,702,862	11,391,190

계	478,500,483	453,404,095

29. 판매비와관리비당기 및 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	12,284,135	11,400,516

퇴직급여	1,844,319	3,462,156

복리후생비	7,816,979	8,458,507

여비교통비	1,845,464	1,844,825

세금과공과	734,439	715,599

임차료	241,803	136,022

감가상각비	1,907,727	1,586,214

수선비	447,094	358,142

보험료	165,581	28,242

판매촉진비	1,587,256	1,761,145

운반비	5,152,242	6,517,709

차량유지비	672,716	558,775

지급수수료	7,236,126	4,478,532

작업비	989,648	1,003,467

연구비	399,223	178,325

대손상각비(환입)	47,185	(850,797)

무형자산상각비	126,542	101,594

기타	1,489,564	1,620,992

합계	44,988,043	43,359,965

30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기타수익

임대료	1,027,738	990,260

유형자산처분이익	319,556	232,385

무형자산처분이익	450,131	-

잡이익	2,560,569	1,376,609

소계	4,357,994	2,599,254

기타비용

기부금	78,187	125,858

유형자산처분손실	64,441	10,838

무형자산처분손실	-	66,331

잡손실	1,794,543	303,513

소계	1,937,171	506,540

31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	981,487	361,032

배당금수익	9,418,269	9,533,549

외환차익	1,779,824	2,454,340

외화환산이익	132,084	242,410

단기매매금융자산처분이익	-	18,052

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	4,095,302	-

단기매매금융자산평가이익	-	379,356

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	8,938,707	-

매도가능금융자산처분이익	-	22,118,408

소계	25,345,673	35,107,147

금융비용

이자비용	2,938,100	2,587,756

외환차손	1,490,032	2,159,572

외화환산손실	654,141	716,268

단기매매금융자산평가손실	-	1,606,748

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,599,003	-

단기매매금융자산처분손실	-	114,726

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	91,706	-

매도가능금융자산처분손실	-	270,931

종속기업투자주식처분손실	1	-

관계기업투자주식처분손실	2	-

소계	7,772,985	7,456,001

32. 법인세비용 및 이연법인세가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세 부담액	8,527,952	7,903,065

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(6,273,534)	1,386,714

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)	3,959,746	(5,666,952)

법인세추가납부액 등	2,777,454	1,190,066

법인세비용	8,991,618	4,812,893

(*) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

변동액	법인세효과	변동액	법인세효과

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(15,292,845)	3,700,868	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	-	24,621,969	(5,958,516)

재측정손실	(1,069,743)	258,878	(1,204,812)	291,564

합계	(16,362,588)	3,959,746	23,417,157	(5,666,952)

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

비고	당기	전기

법인세비용차감전순이익	46,361,229	11,075,033

적용세율에 따른 법인세 부담액	10,757,417	2,218,158

영구적차이	2,893,463	181,355

세액공제	(646,459)	(644,299)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제 1109호 적용효과	(3,806,611)	-

기타	(206,192)	3,057,679

법인세비용	8,991,618	4,812,893

유효세율(%)	19.4	43.5

다. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	-	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	25,239,677	23,185,596

소 계	25,239,677	23,185,596

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	11,910,881	11,971,781

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	13,561,850	17,720,403

소 계	25,472,731	29,692,184

이연법인세자산(부채) 순액	(233,054)	(6,506,588)

라. 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

미래차감할 일시적차이

퇴직급여부채	1,683,276	-	1,683,276	407,353	-	407,353

연차수당	893,129	(138,839)	754,290	216,137	(33,599)	182,538

대손충당금	2,412,061	(798,633)	1,613,428	583,719	(193,269)	390,450

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	630,915	934,718	1,565,633	152,681	226,202	378,883

감가상각비	27,599,913	334,686	27,934,599	6,679,179	80,994	6,760,173

수선비(자본적지출)	2,704,383	(618,667)	2,085,716	654,461	(149,718)	504,743

제품재고평가감	43,334	40,408	83,742	10,487	9,779	20,266

기술료수입	649,792	-	649,792	157,250	-	157,250

외화환산손익	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	15,729,799	(15,729,799)	-	3,806,611	(3,806,611)	-

관계기업투자손상차손	1,213,785	(1,213,785)	-	293,736	(293,736)	-

기타자산감액손실	626,941	(474,208)	152,733	151,720	(114,759)	36,961

공사수익	31,347,049	-	31,347,049	7,585,986	-	7,585,986

기타	4,063,374	8,738,480	12,801,854	983,336	2,114,712	3,098,048

소계	89,597,751	(8,925,639)	80,672,112	21,682,656	(2,160,005)	19,522,651

미래가산할 일시적차이

사외적립자산	(1,541,823)	-	(1,541,823)	(373,121)	-	(373,121)

재평가자산	(37,397,736)	62,757	(37,334,979)	(9,050,252)	15,187	(9,035,065)

감가상각방법변경차액	(3,854,264)	141,153	(3,713,111)	(932,732)	34,159	(898,573)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(163,917)	(7,978,843)	(8,142,760)	(39,668)	(1,930,880)	(1,970,548)

기타	(450,685)	47,742	(402,943)	(109,066)	11,554	(97,512)

소계	(43,408,425)	(7,727,191)	(51,135,616)	(10,504,839)	(1,869,980)	(12,374,819)

자본에 부가된 이연법인세

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	6,210,496	17,413,579	23,624,075	1,502,940	4,214,086	5,717,026

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(71,519,064)	25,162,944	(46,356,120)	(17,307,613)	6,089,432	(11,218,181)

재평가적립금	(7,767,484)	-	(7,767,484)	(1,879,731)	-	(1,879,731)

소계	(73,076,052)	42,576,523	(30,499,529)	(17,684,404)	10,303,518	(7,380,886)

합계	(26,886,726)	25,923,693	(963,033)	(6,506,587)	6,273,533	(233,054)

(2) 전기

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

미래차감할 일시적차이

퇴직급여부채	1,683,276	-	1,683,276	407,353	-	407,353

연차수당	877,210	15,919	893,129	212,285	3,852	216,137

대손충당금	9,119,237	(6,707,176)	2,412,061	2,206,855	(1,623,136)	583,719

단기매매금융자산평가손실	1,205,574	(574,659)	630,915	291,749	(139,068)	152,681

감가상각비	27,965,736	(365,823)	27,599,913	6,767,708	(88,529)	6,679,179

수선비(자본적지출)	4,419,911	(1,715,528)	2,704,383	1,069,618	(415,157)	654,461

제품재고평가감	2,171,164	(2,127,830)	43,334	525,422	(514,935)	10,487

기술료수입	649,792	-	649,792	157,250	-	157,250

외화환산손익	65,828	(65,828)	-	15,930	(15,930)	-

매도가능금융자산손상차손	15,211,521	518,278	15,729,799	3,681,188	125,423	3,806,611

관계기업투자손상차손	1,213,785	-	1,213,785	293,736	-	293,736

기타자산감액손실	626,941	-	626,941	151,720	-	151,720

공사수익	-	31,347,049	31,347,049	-	7,585,986	7,585,986

기타	8,101,636	(4,038,262)	4,063,374	1,960,596	(977,260)	983,336

소계	73,311,611	16,286,140	89,597,751	17,741,410	3,941,246	21,682,656

미래가산할 일시적차이

사외적립자산	(1,541,823)	-	(1,541,823)	(373,121)	-	(373,121)

재평가자산	(38,291,643)	893,907	(37,397,736)	(9,266,578)	216,326	(9,050,252)

감가상각방법변경차액	(3,952,524)	98,260	(3,854,264)	(956,511)	23,779	(932,732)

단기매매금융자산평가이익	(276,200)	112,283	(163,917)	(66,840)	27,172	(39,668)

기타	(1,951,839)	1,501,154	(450,685)	(472,345)	363,278	(109,067)

소계	(46,014,029)	2,605,604	(43,408,425)	(11,135,395)	630,555	(10,504,840)

자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손실	1,979,648	4,230,848	6,210,496	479,075	1,023,865	1,502,940

매도가능금융자산평가이익	(42,666,248)	(28,852,816)	(71,519,064)	(10,325,232)	(6,982,381)	(17,307,613)

재평가적립금	(7,767,484)	-	(7,767,484)	(1,879,731)	-	(1,879,731)

소계	(48,454,084)	(24,621,968)	(73,076,052)	(11,725,888)	(5,958,516)	(17,684,404)

합계	(21,156,502)	(5,730,224)	(26,886,726)	(5,119,873)	(1,386,715)	(6,506,588)

마. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	270,052	270,052

관계기업투자(저가매입차액 익금)	121,942	121,942

기타포괄-공정가치 측정 금융자산(무상주배당금)	5,215	-

매도가능금융자산(무상주배당금) 등	-	5,120

종속기업투자	-	9,078,060

합 계	397,209	9,475,174

33. 주당이익

가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:주,원).

항목	당기	전기

보통주당기순이익(A)	37,369,610,957	6,262,140,367

가중평균유통보통주식수(B)(*)	3,250,000	3,250,000

기본주당순이익(A/B)	11,498	1,927

(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 고려하여 계산되었습니다. 나. 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표가. 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 조정

구분	당기	전기

외화환산손실	654,141	716,268

단기매매금융자산처분손실	-	114,726

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	91,706	-

단기매매금융자산평가손실	-	1,606,748

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,599,003	-

대손상각비(환입)	47,185	(850,797)

매도가능금융자산처분손실	-	270,931

매도가능금융자산손상차손	-	4,452,827

종속기업투자주식처분손실	1	-

관계기업투자주식처분손실	2	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손	1	-

감가상각비(*)	10,905,880	11,514,826

유형자산처분손실	64,441	10,838

무형자산상각비	126,543	101,594

무형자산처분손실	-	66,331

퇴직급여	3,617,562	5,125,560

이자비용	2,938,100	2,587,756

법인세비용	8,991,618	4,812,893

이자수익	(981,487)	(361,032)

외화환산이익	(132,084)	(242,410)

단기매매금융자산처분이익	-	(18,052)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(4,095,302)	-

단기매매금융자산평가이익	-	(379,356)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(8,938,707)	-

유형자산처분이익	(319,556)	(232,385)

무형자산처분이익	(450,131)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(22,118,408)

배당금수익	(9,418,269)	(9,533,549)

기타	67,728	198,045

합계	5,768,375	(2,156,646)

(*) 당기 투자부동산에 대한 감가상각비 399,915천원이 포함되어 있습니다(2) 순운전자본의 변동

구분	당기	전기

매출채권의 증감	(10,373,997)	40,030,431

기타채권의 증감	239,782	1,373,503

기타유동자산의 증감	(334,141)	2,883,302

재고자산의 증감	13,473,329	(26,179,236)

매입채무의 증감	1,393,177	(729,887)

기타채무의 증감	966,934	(6,716,940)

기타유동부채의 증감	(188,796)	4,408,827

기타비유동부채의 증감	33,174	2,682

순확정급여부채의 증감	(3,452,122)	(7,287,723)

복구충당부채의 증감	398,299	-

계	2,155,639	7,784,959

나. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출채권의 제각	100,157	6,213,937

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	-	18,663,452

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동(기타포괄손익)	(11,591,976)	-

건설중인자산의 본계정으로 대체	7,306,309	9,715,567

미지급된 유형자산의 취득	2,587,096	1,044,341

순확정급여부채의 재측정요소 변동(기타포괄손익)	(810,866)	913,248

기타비유동금융자산에서 매도가능금융자산으로 대체	-	9,643,830

기타포괄-공정가치 측정 금융자산에서비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체	306,605	-

다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	105,410,079	5,589,921	-	111,000,000

기타유동금융부채	490,655	(327,561)	345,189	508,283

기타비유동금융부채	1,742,574	333,454	32,803	2,108,831

35. 특수관계자와의 거래가. 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율

당기말	전기말

대한소결금속(주)	51.00	51.00

(주)화순컨트리클럽	50.00	50.00

(주)화인테크	100.00	100.00

(주)삼한(*1)	100.00	100.00

안산포항특종내화재료유한공사	57.10	57.10

연대동성대한분말야금유한공사(*2)	57.40	57.40

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	70.00	70.00

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	100.00	100.00

GRE Management LLC(*3)	100.00	100.00

DAON PROPERTIES, LLC(*3,*4)	100.00	100.00

청도조내상무유한공사	100.00	100.00

CRNY378 LLC(*5)	100.00	-

무한포항특종내화재료유한공사(*6)	-	60.00

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사(*7)	96.12	-

(*1) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대동성대한분말야금유한공사의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, INC가 GRE Management LLC 및 DAON PROPERTIES, LLC를 100% 보유하고 있습니다.

(*4) 전기에 신규로 설립하였습니다.

(*5) 당기에 부동산업을 영위하기 위해 신규로 설립되었습니다.(*6) 보고기간종료일 현재 청산절차가 완료되었습니다. (*7) 당기에 회사의 과반이상의 출자로 인하여 종속기업에 포함되었습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업 및 공동기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

-	산서오옥광양내화재료유한공사

영구광양내화재료유한공사	영구광양내화재료유한공사

장가항포항내화재료유한공사	장가항포항내화재료유한공사

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

조선내화이엔지(주)	조선내화이엔지(주)

성옥문화재단	성옥문화재단

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

다. 당기와 전기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	64,155	10,614	2,646,774	-	301,057

안산포항특종내화재료유한공사	128,572	-	4,826,589	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	5,004,123	233,889	-	-	130,489

청도조내상무유한공사	-	-	-	-	518,846

관계기업	(주)대한세라믹스	45,486	-	78,441,233	-	30,096

전남일보(주)	-	-	-	-	744,000

영구광양내화재료유한공사	-	-	31,651,843	-	-

장가항포항내화재료유한공사	614,796	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	11,488	9,260,276	118,110	385,317

(주)한국분체	-	-	2,849,430	-	-

조선내화이엔지(주)	1,647,216	113,968	3,748,015	747,000	9,561,178

합 계	7,504,348	369,959	133,424,160	865,110	11,670,983

(2) 전기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	42,191	1,667	1,318,051	-	302,425

안산포항특종내화재료유한공사	122,878	-	6,466,854	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	4,738,359	99,322	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	-	-	468,240

관계기업	(주)대한세라믹스	30,410	-	78,084,751	-	29,953

전남일보(주)	-	-	-	-	59,363

영구광양내화재료유한공사	-	-	22,721,585	-	-

장가항포항내화재료유한공사	735,342	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	8,500,874	47,100	11,524

(주)한국분체	-	-	2,800,470	-	-

조선내화이엔지(주)	1,376,616	108,780	4,127,920	2,413,000	17,944,107

합 계	7,045,796	209,769	124,020,505	2,460,100	18,815,612

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	-	-	682,993	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	31,812	-	755,006	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	1,354,366	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	-	39,062

관계기업	(주)대한세라믹스	-	48,000	11,212,987	-

전남일보(주)	-	-	2,000	500

영구광양내화재료유한공사	-	-	1,242,643	-

장가항포항내화재료유한공사	142,207	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	1,651,441	155,430

(주)한국분체	-	-	243,210	-

조선내화이엔지(주)	195,642	909,300	1,204,818	653,400

합 계	1,724,027	2,357,300	16,995,098	848,392

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	-	-	165,558	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

무한포항특종내화재료유한공사	53,574	-	1,070,287	-

안산포항특종내화재료유한공사	61,799	-	468,019	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	1,903,809	99,322	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	48,000	9,285,288	3,718

전남일보(주)	-	560,000	2,000	500

산서오옥광양내화재료유한공사(*)	-	657,316	-	-

영구광양내화재료유한공사	-	-	229,228	-

장가항포항내화재료유한공사	88,883	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	1,514,382	51,810

(주)한국분체	-	-	231,803	-

조선내화이엔지(주)	275,136	1,170,000	862,893	1,158,998

합 계	2,383,201	3,934,638	13,829,458	1,215,026

(*) 회사는 산서오옥광양내화재료유한공사의 채권에 대해 100%의 충당금을 설정하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	회사명	당기	전기

현금출자	배당금수령	배당금지급	현금출자	배당금수령	배당금지급

종속기업	대한소결금속	-	1,606,500	-	-	1,377,000	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	484,779	-	-	424,533	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	753,620	-	-	778,008	-

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	1,943,214	-	-	28,891,800	-	-

CRNY378 LLC	13,601,230	-	-	-	-	-

케이씨지아이 제1호의1사모투자 합자회사	25,000,000	-	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	(주)대한세라믹스	-	1,182,500	1,164,842	-	1,182,500	1,164,842

영구광양내화재료유한공사	-	805,903	-	-	565,267	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	21,000	-	-	21,000

성옥문화재단	-	-	370,706	-	-	370,706

조선내화이엔지(주)	-	-	54,705	-	-	54,705

기타개인	-	-	6,962,491	-	-	6,954,094

합계	40,544,444	4,833,302	8,573,744	28,891,800	4,327,308	8,565,347

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

사. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

아. 당기와 전기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,728,738	4,452,810

퇴직급여 등	682,558	2,599,367

합계	5,411,296	7,052,177

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

36. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	86,994,000	23,596,029	기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석12)차입금(주석18)	17,000,000	KB증권

291,604	317,000	기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석12)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	28,490,459	1,871,532	투자부동산(주석 9) 기타비유동금융부채(주석 19)	1,597,130	농협은행 외 1

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

매도가능금융자산	120,513,295	9,218,895	매도가능금융자산(주석12)차입금(주석18)	5,410,079	KB증권

291,604	317,000	매도가능금융자산(주석12)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	28,890,374	1,871,532	투자부동산(주석 9) 기타비유동금융부채(주석 19)	1,597,130	농협은행 외 1

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

37. 영업부문 정보가. 회사는 내화물제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 나. 주요 고객에 대한 정보 당기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 360,481백만원 (전기:314, 702백만원)입니다.

38. 회계정책의 변경가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정

기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.

또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익과 기타포괄손익에 분류하여 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 182,257,255천원 중 306.605천원은 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로, 181,950,650천원은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되었습니다. 당기초 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 하여 인식된 기타자본구성요소중 매도가능증권평가손익 33,580,708천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다.

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금 액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 11,923,188천원 증가하였습니다.

1) 매출채권

매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

2) 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.