시알홀딩스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
조선내화주식회사

1. 회사의 개요조선내화 주식회사(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(21.00%), 이화일(15.10%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준 서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무 적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	125,557,353	(*1)	64,169,349	(*1)

매출채권및기타채권	46,991,612	(*1)	40,700,010	(*1)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,491,220	19,491,220	55,262,133	55,262,133

기타유동금융자산	3,179,293	(*1)	54,558,682	(*1)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	73,211,060	73,211,060	78,160,711	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	173,058,636	173,058,636	140,217,239	140,217,239

기타비유동금융자산	3,530,642	(*1)	841,735	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	41,993,291	(*1)	54,751,879	(*1)

단기차입금	181,000,000	(*1)	212,500,000	(*1)

사채	49,901,747	(*1)	-	-

장기차입금	41,853,193	(*1)	41,390,349	(*1)

기타유동금융부채	768,092	(*1)	633,397	(*1)

기타비유동금융부채	1,607,243	(*1)	1,731,794	(*1)

장기파생상품부채	486,578	486,578	952,129	952,129

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당 분기말 현 재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	14,738,008	4,753,211	19,491,219

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,625,955	60,585,105	73,211,060

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	164,903,267	-	8,155,369	173,058,636

장기파생상품부채	-	486,578	-	486,578

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,583,041	13,747,101	6,931,991	55,262,133

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,148,214	65,012,497	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	130,880,488	-	9,336,751	140,217,239

장기파생상품부채	-	952,129	-	952,129

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수 준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	6,931,990	65,012,497	9,336,751	6,005,241	43,780,230	10,627,401

취득	-	1,500,000	-	-	240,000	-

처분	(1,833,666)	-	(2,940,440)	-	-	-

당기손익인식액	(345,114)	(5,927,392)	-	-	(2,272)	-

기타포괄손익인식액	-	-	1,759,058	-	-	-

분기말	4,753,211	60,585,105	8,155,369	6,005,241	44,017,958	10,627,401

3.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	14,738,008	2	자산접근법	-	-

신주인수권부 사채	4,753,211	3	이항모형	무위험이자율	0.45 ~ 1.72

변동성	21.74 ~ 52.10

할인율(%)	3.35 ~ 14.72

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	12,625,955	2	자산접근법	-	-

비상장주식	5,744,100	3	자산접근법	-	-

전환사채	500,000	3	자산접근법	-	-

출자금 등	54,341,005	3	자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,713,848	3	시장접근법	PBR	0.67

EV/EVITA	0.46

2,558,303	3	이익접근법	할인율(%)	11.31 ~ 16.03

3,883,218	3	자산접근법	-	-

파생상품자산

통화스왑	486,578	2	현금흐름할인법	환율	-

이자율	-

3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

3.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	360,293	360,293	(360,293)	(360,293)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	4,592,351	4,592,351	(4,592,351)	(4,592,351)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	618,177	-	(618,177)

합 계	4,952,644	5,570,821	(4,952,644)	(5,570,821)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

4. 유형자산 및 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유형자산(*1)	무형자산(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	115,233,158	115,048,804	8,558,413	9,153,364

취득 및 자본적지출	2,022,841	1,972,302	3,222	600,710

처분 및 폐기	(373)	(150,376)	-	(126,071)

감가상각비	(2,736,481)	(2,624,383)	(71,691)	(56,825)

분기말	114,519,145	114,246,347	8,489,944	9,571,178

(*1) 유형자산 중 사용 권자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.

5. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업 및 공동기업

(주)대한세라믹스(*1)	대한민국	내화물제조업	16.89	11,799,127	16.89	11,799,127

영구광양내화재료유한공사	중국	내화물제조업	40.00	4,457,003	40.00	4,457,003

장가항포항내화재료유한공사	중국	내화물제조업	49.00	542,750	49.00	542,750

(주)스피젠	대한민국	기타	40.00	1,000,000	40.00	1,000,000

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합(*2)	대한민국	기타	52.63	10,000,000	52.63	10,000,000

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	대한민국	기타	43.00	20,000,000	43.00	20,000,000

(주)엠에스티코퍼레이션(*3)	대한민국	기타	50.00	1,000,000	-	-

관계기업 및 공동기업 계	48,798,880	47,798,880

(*1) 지분율은 20%미만이나 유의적 영향력이 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율은 50%를 초과하나 주주간의 약정으로 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기에 회사의 출자로 인하여 공동기업에 포함되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업

대한소결금속(주)	대한민국	기계부품제조업	51.00	13,836,083	51.00	13,836,083

(주)화순컨트리클럽(*1)	대한민국	골프장업	50.00	14,000,000	50.00	14,000,000

(주)화인테크	대한민국	내화물제조업	100.00	3,822,098	100.00	3,822,098

안산포항특종내화재료유한공사	중국	내화물제조업	57.10	5,362,786	57.10	5,362,786

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70.00	10,481,621	70.00	10,481,621

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	미국	기타	100.00	50,479,167	100.00	50,479,167

청도조내상무유한공사	중국	기타	100.00	1,752,750	100.00	1,752,750

CRNY378 LLC	미국	기타	100.00	13,601,230	100.00	13,601,230

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	대한민국	기타	96.12	25,000,000	96.12	25,000,000

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합(*2)	대한민국	기타	81.62	8,500,000	81.62	9,500,000

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사	대한민국	기타	76.01	32,000,000	76.01	32,000,000

화인로(주)	대한민국	산업용로제조업	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	인도	기타	99.90	578,407	99.90	578,407

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*3)	대한민국	기타	100.00	500,000	-	-

종속기업 계	186,914,142	187,414,142

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다 . (*2) 회사는 당분기에 사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합의 감자로 인하여 출자금 1,000백만원을 반환받았습니다. (*3) 회사는 당분기에 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사를 신규로 설립하였습니다 (주석 11참조).

6. 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	14,738,008	48,330,142

신주인수권부사채	4,753,211	6,931,991

비유동항목

수익증권	12,625,955	13,148,214

전환사채	500,000	-

비상장주식	5,744,100	5,744,100

출자금 등(*)	54,341,005	59,268,397

합계	92,702,279	133,422,844

(*) 당분기말 현재 출자금 중 건설공제조합 주식 225주(전기말:225주)는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 11참조). 나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	133,422,844	97,915,439

취득	1,500,000	11,252,515

처분(*)	(36,761,821)	(1,876,280)

평가(*)	(5,458,744)	(2,040,170)

분기말	92,702,279	105,251,504

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 15참조).

다. 보고기간종 료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	164,903,267	130,880,488

비상장주식	8,155,369	9,336,751

합계	173,058,636	140,217,239

(*) 전기말 현재 상장주식 중 (주)포스코 주식 59,688주는 KB증권 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 7참조).

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 중 네오아티잔 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 2,940백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 297 백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 전분기 중 한진 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 26,131백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 8,420백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

7. 차입금 및 파생상품가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	181,000,000	206,000,000

증권사차입금	-	6,500,000

비유동

은행차입금	41,935,000	41,480,000

현재가치할인차금	(81,807)	(89,651)

총 차입금	222,853,193	253,890,349

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기운영차입금	NH농협은행	2022.03.26	1.87~2.22	45,000,000	45,000,000

신한은행	2021.12.08	2.01~2.45	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	2021.10.27	2.39	10,000,000	20,000,000

산업은행	2022.03.27	1.79~2.01	15,000,000	20,000,000

우리은행	2022.02.25	2.11~2.43	35,000,000	35,000,000

국민은행	2021.12.07	2.79	10,000,000	20,000,000

대구은행	2021.10.14	2.80~2.89	30,000,000	30,000,000

기업은행	2021.06.15	2.65	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2021.09.29	1.96	20,000,000	20,000,000

KB증권(*1)	-	-	-	6,500,000

소계	181,000,000	212,500,000

장기차입금	산업은행	2022.08.29	2.38	20,000,000	20,000,000

신한은행	2023.06.12	1.63~2.60	12,935,000	21,480,000

수협은행	2022.10.26	2.60	9,000,000	-

현재가치할인차금	(81,807)	(89,651)

총 차입금	222,853,193	253,890,349

(*1) 전기말 KB증권 차입금과 관련하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 및 11 참조).

다. 파생상품보고기간종료일 현재 회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

비유동항목

통화/이자율스왑	-	486,578	-	952,129

합계	-	486,578	-	952,129

8. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

조선내화 제1-1회 무보증 사모사채	2021.02.24	2023.02.24	1.80	10,000,000	-

조선내화 제1-2회 무보증 사모사채	2021.02.24	2024.02.24	2.10	40,000,000	-

사채할인발행차금	(98,253)	-

비유동성사채	49,901,747	-

9. 순확정급여부채가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	35,894,238	35,414,972

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	8,878	8,759

소 계	35,903,116	35,423,731

사외적립자산의 공정가치(*)	(35,094,260)	(35,224,193)

재무상태표상 부채	808,856	199,538

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 59백만원 (전기 말:62백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	595,097	574,117

확정급여채무의 이자비용	141,137	114,689

사외적립자산의 기대수익	(139,866)	(114,129)

운용수수료	4,106	14,936

확정기여제도 등과 관련한 비용	146,978	39,525

합계	747,452	629,138

매출원가	386,981	247,280

판매비와관리비	360,471	381,858

합계	747,452	629,138

10. 자 기주식당분기와 전분기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득	기말

주식수	800,000	-	800,000

금액	11,067,115	-	11,067,115

(전분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득(*)	기말

주식수	750,000	22,070	772,070

금액	7,394,581	1,570,433	8,965,014

11. 우발채무와 약정사항가. 보고기간종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,1USD)

약정사항	당분기말	전기말

금융기관	약정한도액	금융기관	약정한도액

당좌차월약정	NH농협은행 외 1개	20,000,000	NH농협은행 외 1개	20,000,000

일반자금대출	NH농협은행 외 8개	213,100,000	NH농협은행 외 7개	268,980,000

수입신용장개설약정 등	신한은행 외 1개	USD 9,000,000	신한은행 외 1개	USD 9,000,000

지급보증	신한은행	USD 10,000,000	신한은행	USD 10,000,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 1USD)

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증(*1) 등	4,725,028	5,574,129

NH농협은행	수입신용장개설 등	USD 365,428	USD 572,343

신한은행	지급보증(*2)	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(*1) 건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(*2) 장기차입금(USD 10,000,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

다. 전기 이전에 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 이 계약과 관련하여 회사는 대전열병합발전(주)에대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 대전열병합발전(주) 투자지분매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지, 건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다. 라 . 회사는 물품공급계약상 조항의 위반과 관련해 법률소송의 피고이며, 소송가액은 1,440백만원 입니다. 해당 소송은 2020년 2월 6일 원고 일부승소 판결을 하였으며 당사는 이에 불복하여 항소하였습니다. 1심 판결로 인한 손해배상 가액은 814백만원으로 전액 충당부채로 계상하였습니다. 그러나 경영진은 법률 자문을 근거로, 1심 판결대비 손해배상금액을 감소시킬 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당 소송의확정 판결일 소요일은 알 수 없습니다.

마 . 보고 기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	338,040	338,040	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석6)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,590,651	1,871,532	투자부동산 기타비유동금융부채	1,597,130	농협은행 외 1

(2) 전기말(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산	81,600,000	16,235,136	기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석6)차입금(주석7)	6,500,000	KB증권

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	341,528	341,528	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석6)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,690,630	1,871,532	투자부동산 기타비유동금융부채	1,597,130	농협은행 외 1

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

바 . 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 19에 공시되어 있습니다. 사 . 회사는 청년주택 개발사업에 참여하고자, 당기에 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사를 설립하였습니다. 해당 종속기업에 향후 총 100억원을 투자예정이며, 현재 투자된 5억을 제외한 금액에 대해서는 당 사업 투자유치자인 (주)브이홀딩스에 지급되었습니다. 동 금액은 회사의 승인을 통해서만 사용되며, 당분기 선급금(기타비유동자산)으로 계상되어 있습니다.

12. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산(제품,상품,재공품)의 변동	6,056,105	3,213,835

원재료사용액 및 상품매입액	53,883,510	61,639,059

작업비	14,765,567	14,476,539

급여	7,741,435	8,549,435

소모품비	1,618,792	2,646,386

복리후생비	5,029,714	3,148,360

감가상각비(*)	2,836,459	2,724,362

무형자산상각비	71,691	56,825

수선비	2,476,730	3,751,046

포장비	847,614	1,694,378

운반비	1,735,910	1,403,638

연료비	974,360	1,185,269

퇴직급여	747,452	2,335,578

전력비	941,514	988,411

판매촉진비	393,174	349,640

여비교통비	332,047	425,659

기타	3,163,956	4,686,194

합계	103,616,030	113,274,614

(*) 당분기 투자부동산에 대한 감가상각비 99,979천원 (전분기:99,979천원)이 포함되어 있습니다.

13. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,911,416	3,223,743

퇴직급여	360,471	2,088,298

복리후생비	1,659,630	949,598

여비교통비	128,158	252,398

세금과공과	35,332	34,392

임차료	55,830	40,594

감가상각비	444,787	482,253

수선비	57,286	30,941

보험료	86,501	228,191

판매촉진비	393,174	349,640

운반비	927,469	1,087,300

차량유지비	51,267	75,158

지급수수료	921,083	1,384,383

작업비	255,921	258,500

연구비	332,446	232,481

대손상각비	190,906	(60,841)

무형자산상각비	71,691	56,825

기타	186,503	1,435,503

합계	9,069,871	12,149,357

14. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수 익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료	300,640	265,601

유형자산처분이익	27,073	93,735

잡이익	627,092	274,098

계	954,805	633,434

기타비용

기부금	28,189	26,800

무형자산처분손실	-	35,163

잡손실	4,868	900

계	33,057	62,863

15. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	233,088	350,596

배당금수익	1,959,765	2,044,988

외환차익	1,589,546	644,095

외화환산이익	431,726	1,536,187

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	830,557	48,427

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,301,294	1,456,676

파생상품평가이익	465,552	195,423

계	6,811,528	6,276,392

금융비용

이자비용	1,519,763	956,398

외환차손	941,762	617,091

외화환산손실	513,596	924,642

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	345,113	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	6,760,038	3,496,845

계	10,080,272	5,994,976

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니 다. 2 021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 15.0 % ( 20 20년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.5% )입니다.

17. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 13,440백만원은 2021년 3월에 지급되었습니다(전분기 지급액: 13,000백만원).

18. 현금흐름표

가. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	513,597	924,641

대손상각비	190,906	(60,841)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	6,760,038	3,496,845

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	345,113	-

감가상각비	2,836,459	2,724,362

무형자산처분손실	-	35,163

무형자산상각비	71,691	56,825

이자비용	1,519,763	956,398

퇴직급여	600,475	589,613

법인세비용	388,237	1,231,407

이자수익	(233,088)	(350,596)

외화환산이익	(431,726)	(1,536,187)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(830,557)	(48,427)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,301,294)	(1,456,676)

유형자산처분이익	(27,073)	(93,735)

파생상품평가이익	(465,552)	(195,423)

배당금수익	(1,959,765)	(2,044,988)

기타	(97,515)	1,152,456

합계	7,879,709	5,380,837

(2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(6,399,055)	4,314,135

기타채권의 증감	15,688	(300,839)

재고자산의 증감	7,279,706	4,478,184

기타유동자산의 증감	(601,059)	337,197

기타비유동자산의 증감	20,867	-

매입채무의 증감	(517,760)	618,193

기타채무의 증감	(615,313)	492,489

기타유동부채의 증감	(1,965,570)	(1,424,453)

순확정급여부채의 증감	(9,943)	-

합계	(2,792,439)	8,514,906

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정으로 대체	3,429,291	1,800,799

매출채권의 제각	21,476	-

미지급된 유형자산의 취득	56,670	425,650

제거되지 않은 금융자산의 제거	-	24,499,990

사용권자산의 취득	91,323	43,901

사용권자산의 처분	-	4,961

단기대여금의 공동기업투자 대체	1,000,000	-

다. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

당분기	분기초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	212,500,000	(31,500,000)	-	181,000,000

장기차입금	41,390,349	-	462,844	41,853,193

사채	-	49,899,460	2,287	49,901,747

기타유동금융부채	787,558	(73,522)	183,963	897,999

기타비유동금융부채	1,780,771	-	(83,905)	1,696,866

파생상품부채	952,129	-	(465,551)	486,578

(2) 전분기(단위:천원)

전분기	분기초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	92,900,000	50,500,000	-	143,400,000

장기차입금	55,932,643	-	(23,847,223)	32,085,420

기타유동금융부채	2,168,949	(78,295)	285,777	2,376,431

기타비유동금융부채	514,030	-	(259,560)	254,470

파생상품부채	155,198	-	(155,198)	-

19. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)

당분기말	전기말

대한소결금속(주)	51.00	51.00

(주)화순컨트리클럽	50.00	50.00

(주)화인테크	100.00	100.00

(주)삼한(*1)	100.00	100.00

안산포항특종내화재료유한공사	57.10	57.10

연대동성대한분말야금유한공사(*2)	57.40	57.40

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	70.00	70.00

CHOSUN REFRACTORIES US, Inc	100.00	100.00

GRE Management LLC(*3)	100.00	100.00

DAON PROPERTIES, LLC(*3)	100.00	100.00

청도조내상무유한공사	100.00	100.00

CRNY 378 LLC	100.00	100.00

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	96.12	96.12

타코마앤코홀딩스(유)(*4)	100.00	100.00

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	81.62	81.62

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사	76.01	76.01

돌핀홀딩스(유)(*5)	100.00	100.00

화인로(주)(*6)	100.00	100.00

(주)선우이엔지(*7)	100.00	100.00

(주)선화이엔지(*7)	100.00	100.00

(주)명화이엔지(*10)	-	100.00

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED(*6)	99.90	99.90

안산화인신재료연구중심유한공사(*8)	100.00	100.00

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*9)	100.00	-

(*1) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대동성대한분말야금유한공사의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, Inc가 GRE Management LLC 및 DAON PROPERTIES, LLC를 100% 보유하고 있습니다.

(*4) 회사의 종속회사인 케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사가 타코마앤코홀딩스(유)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 회사의 종속회사인 케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사가 돌핀홀딩스(유)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 회사는 전기에 화인로(주)와 CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED를 신규로 설립하였습니다. (*7) 회사의 종속회사인 화인로(주)가 (주)선우이엔지, (주)선화이엔지의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*8) 회사의 종속회사인 청도조내상무유한공사가 안산화인신재료연구중심유한공사을 전기 신규 설립하였으며, 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*9) 회사는 당분기에 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사를 신규로 설립하였습니다(주석 11참조). (*10) 당분기에 (주)선화이엔지로 흡수합병되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 과 공동기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

영구광양내화재료유한공사	영구광양내화재료유한공사

-	장가항포항내화재료유한공사

(주)스피젠	(주)스피젠

-	사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합

-	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

공동기업	(주)엠에스티코퍼레이션(*)	-

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

조선내화이엔지(주)	조선내화이엔지(주)

성옥문화재단	성옥문화재단

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

(*) 당분기에 회사의 출자로 인하여 공동기업에 포함되었습니다.

다. 당분기와 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	17,812	324	214,015	-	250,000

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	1,051,486	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	264,665	-	-	-	89,854

청도조내상무유한공사	-	-	30,748	-	118,602

(주)선우이엔지	-	-	3,610,338	-	-

(주)선화이엔지	-	-	2,383,937	-	-

(주)명화이엔지	-	-	595,520	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	57,000	-	15,447,361	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	13,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	3,230,386	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	210	1,661,095	-	-

(주)한국분체	-	-	498,270	-	-

조선내화이엔지(주)	296,934	5,000	1,287,068	-	1,933,693

합 계	636,411	5,534	30,010,224	-	2,405,649

(2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	7,821	-	147,528	-	600,710

안산포항특종내화재료유한공사	211,203	-	827,850	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	1,273,772	-	-	-	105,818

청도조내상무유한공사	-	-	25,343	-	154,832

대한소결금속(주)	-	17,200	-	-	-

(주)삼한	-	12,800	-	-	-

(주)선우이엔지	-	-	3,276,747	-	-

(주)선화이엔지	-	-	1,938,757	-	-

(주)명화이엔지	-	-	882,819	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	17,014,885	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	13,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	2,808,511	-	-

(주)스피젠	-	-	-	-	15,646

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	2,015,464	-	37,050

(주)한국분체	-	-	523,530	-	-

조선내화이엔지(주)	449,772	-	1,289,540	1,167,500	2,347,137

합 계	1,942,568	30,000	30,750,974	1,167,500	3,274,693

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	12,297	-	107,720	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	359,472	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	104,953	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	-	39,641

(주)선우이엔지	-	-	1,224,568	-

(주)선화이엔지	-	-	1,093,147	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	9,083,087	-

전남일보(주)	-	-	-	2,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	1,864,364	-

(주)스피젠	-	300,000	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	231	1,260,862	-

(주)한국분체	-	-	191,499	-

조선내화이엔지(주)	128,492	6,144	1,251,194	-

기타개인	-	3,000,000	-	-

합 계	245,742	4,706,375	16,435,913	42,141

(2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	4,612	-	54,859	165,102

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	121,664	-	781,505	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	100,375	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	-	38,401

(주)선우이엔지	-	-	1,065,273	-

(주)선화이엔지	-	-	826,041	-

(주)명화이엔지	-	-	355,093	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	8,997,623	-

전남일보(주)	-	-	-	2,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	3,323,678	-

장가항포항내화재료유한공사	12,574	-	-	-

(주)스피젠	-	300,000	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	229	1,226,877	-

(주)한국분체	-	-	193,809	-

조선내화이엔지(주)	148,033	641	1,215,078	1,947,000

합 계	387,258	1,700,870	18,039,836	2,153,003

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급	대여

종속기업	(주)화순컨트리클럽	-	-	500,000	-	-

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	-	1,000,000	-	-	-

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사	500,000	-	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	709,500	1,533,840	-

공동기업	(주)엠에스티코퍼레이션	1,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	25,200	-

성옥문화재단	-	-	-	444,847	-

조선내화이엔지(주)	-	-	-	65,646	-

기타개인	-	-	-	8,259,896	3,000,000

합계	1,500,000	1,000,000	1,209,500	10,329,429	3,000,000

(2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	배당금수령	배당금지급

종속기업	대한소결금속	-	1,239,300	-

화인로(주)	7,000,000	-	-

청도조내상무유한공사	1,177,900	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	709,500	1,331,248

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	20,000,000	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	24,000

성옥문화재단	-	-	423,664

조선내화이엔지(주)	-	-	62,520

기타개인	-	-	7,785,672

합계	28,177,900	1,948,800	9,627,104

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

사. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비고

당분기말	전기말

종속기업	(주)화인테크	우리은행	2019년 8월 22일~ 2021년 8월 23일	1,800,000	1,800,000	근보증

아. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,226,895	1,355,540

퇴직급여	128,744	89,878

합계	1,355,639	1,445,418

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

20. 영업부문 정보 가. 회사는 내화물제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.나. 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매 출액은 각각 75,529 백만원 및 83,728백 만원입니다.

21. 건설계약

가. 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

나. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(*3)	진행률(%)	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주원전주 열공급 및 발전사업 도급계약(*1,*2)	2016-12-29	-	66.86	-	-	-	-

(*1) 회사는 시행사인 주원전주(주)와의 공사도급계약서에 의거 책임준공의무를 부담하고 있으며, 계약기간내에 공사를 완성하지 못하는 경우 지체상금 및 손해배상금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 동 계약서 제42조 2항에 의거 발전시설 사업 관련 인허가변경으로 인해 발생하는 대출원리금 상환 부족시 회사가 책임을 부담하는 약정을 체결하였습니다.

(*2) 2017년도 중 전주시 도시계획심의위원회는 회사가 공사중인 팔복동 폐기물 고형연료(SRF) 소각장에 발전시설 설치를 위한 도시계획 결정 신청안을 부결하였습니다. 이에 시행사인 주원전주(주)는 전라북도 행정심판위원회에 동건과 관련된 전주시의 거부처분 취소 청구를 신청하였으나, 2018년 1월 31일 기각처리되었습니다. 한편, 전주시는 국토계획법 제43조 제1항 위반을 이유로 국토계획법 제 133조에 의하여 공사중지 및 원상회복명령을 내렸으며, 보고기간종료일 현재 공사가 중지된 상황입니다. 이와 관련하여 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 소송 및 건축허가 부분취소 관련 소송을 제기하였습니다. 한편, 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련2018년 2월 14일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으며 건축허가 부분취소 관련 2018년 4월 19일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으나, 향후 공사진행 가능여부는 예측할 수 없습니다. (*3) 시행사인 주원전주(주)는 대주단으로부터 기한이익상실 선언을 받아 실질적 파산상태로 판단되며 향후 사업의 재개여부가 불투명합니다. 또한 행정소송이 발생한 2018년 9월 이후 기성금(10%, 49억)의 지불을 현재까지 보류하고 있어 회사는 주원전주(주)와의 공사도급계약을 해지하기로 결정하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 주원전주(주)를 상대로 공사도급계약 해지 및 미지급 공사대금 청구의 소를 진행중입니다.

다. 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익(*)	누적계약원가	누적손익	선수금

국내플랜트공사	-	30,089,412	(30,089,412)	19,804,224

(*) 주석 21.나.(*1),(*2)에 언급된 바와 같이 회사는 공사수익에 대한 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 공사수익을 인식하지 아니하였습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

국내플랜트공사	-	19,804,224	-	19,804,224

(*) 재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상돼 있습니다.

22. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산 (*1)

부동산	30,802	33,619

차량운반구	190,041	170,903

소계	220,843	204,522

리스부채 (*2)

유동	129,907	154,162

비유동	89,623	48,977

소계	219,530	203,139

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 91백만원입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,594	7,032

차량운반구	68,407	78,182

합계	75,001	85,214

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,262	19,413

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	78,250	63,012

당분기 중 리스의 총 현금유출은 153 백만 원 (전분기: 141백만원) 입니다. 23. 영업환경의 중요한 불확실성2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 제조업의 경우 코로나 19의 확산으로 인해 제품에 대한 수요량이 급감함에 따라 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 중간재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.