시알홀딩스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 78 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 77 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 78 기 3분기말	제 77 기말

자산

유동자산	18,434,156	12,726,608

현금및현금성자산 (주3)	9,718,454	4,479,415

매출채권 및 기타유동채권 (주3)	1,453,555	1,402,681

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주3,6)	710,148	2,945,352

유동 파생상품 금융자산 (주3,7)	1,467,619	0

기타유동금융자산 (주3)	5,000,000	3,500,000

기타유동자산	84,380	399,160

비유동자산	645,716,579	709,439,514

유형자산 (주4,20)	7,476,119	8,028,293

무형자산 (주4)	7,501,891	5,376,131

관계기업에 대한 투자자산 (주5)	14,942,748	14,442,748

종속기업에 대한 투자자산 (주5)	563,740,453	572,174,637

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주3,6,10)	39,397,209	47,121,763

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주3,6,10)	7,917,491	56,109,271

비유동파생상품자산 (주3,7)	0	2,780,110

기타비유동금융자산 (주3)	4,740,668	3,207,682

기타비유동자산	0	198,879

자산총계	664,150,735	722,166,122

부채

유동부채	129,660,929	128,953,931

매입채무 및 기타유동채무 (주3)	756,595	1,209,367

단기차입금 (주3,7,17)	94,800,000	122,800,000

유동성장기차입금 (주3,7,17)	30,777,597	0

당기법인세부채	2,711,628	3,261,315

기타유동금융부채 (주3,17,20)	435,411	563,753

기타 유동부채	179,698	1,119,496

비유동부채	4,360,434	43,813,238

장기차입금 (주3,7,17)	0	32,162,088

비유동 순확정급여부채 (주8)	491,850	61,801

이연법인세부채	3,665,825	11,141,895

기타비유동금융부채 (주17,20)	40,092	284,788

기타 비유동 부채	162,667	162,666

부채총계	134,021,363	172,767,169

자본

자본금	23,445,245	23,445,245

주식발행초과금	151,167,987	151,167,987

기타포괄손익누계액	(24,410,049)	(2,887,695)

기타자본구성요소 (주9)	(72,465,262)	(72,465,262)

이익잉여금(결손금)	452,391,451	450,138,678

자본총계	530,129,372	549,398,953

자본과부채총계	664,150,735	722,166,122

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 78 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 77 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 78 기 3분기	제 77 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주19)	8,420,739	17,256,630	1,700,863	12,889,078

영업비용 (주12)	2,739,393	8,533,439	2,780,822	8,573,550

영업이익(손실)	5,681,346	8,723,191	(1,079,959)	4,315,528

기타이익 (주13)	3	303,830	1,126	15,525

기타손실 (주13)	0	1,046	1,058	152,944

금융수익 (주14)	377,447	7,097,816	2,276,449	13,928,699

금융원가 (주14)	1,996,441	11,373,025	3,671,182	15,628,905

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 (주5)	4,418,183	4,418,183	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(355,828)	332,583	(2,474,624)	2,477,903

법인세비용(수익) (주15)	(1,366,007)	(2,485,075)	1,952,219	(454,861)

당기순이익(손실)	1,010,179	2,817,658	(4,426,843)	2,932,764

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주11)	24	68	(107)	71

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주11)	24	68	(107)	71

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 78 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 77 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 78 기 3분기	제 77 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,010,179	2,817,658	(4,426,843)	2,932,764

기타포괄손익	276,150	(6,344,193)	5,629,916	6,363,398

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	276,150	(6,344,193)	5,629,916	6,363,398

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	265,988	(6,367,156)	5,622,731	6,343,728

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	10,162	22,963	7,185	19,670

총포괄손익	1,286,329	(3,526,535)	1,203,073	9,296,162

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 78 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 77 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누적액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,445,245	151,166,746	(22,153,269)	(72,465,262)	467,875,355	547,868,815

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,932,764	2,932,764

기타포괄손익	0	0	6,363,398	0	0	6,363,398

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	6,343,728	0	0	6,343,728

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	19,670	0	0	19,670

포괄손익	0	0	6,363,398	0	2,932,764	9,296,162

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정	0	0	7,783,172	0	(7,783,172)	0

소유주와의 거래 합계	0	1,241	0	0	(23,250,952)	(23,249,711)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(23,250,952)	(23,250,952)

유상증자발행분담금	0	1,241	0	0	0	1,241

2024.09.30 (기말자본)	23,445,245	151,167,987	(8,006,699)	(72,465,262)	439,773,995	533,915,266

2025.01.01 (기초자본)	23,445,245	151,167,987	(2,887,695)	(72,465,262)	450,138,678	549,398,953

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,817,658	2,817,658

기타포괄손익	0	0	(6,344,193)	0	0	(6,344,193)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	(6,367,156)	0	0	(6,367,156)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	22,963	0	0	22,963

포괄손익	0	0	(6,344,193)	0	2,817,658	(3,526,535)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정	0	0	(15,178,161)	0	15,178,161	0

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	(15,743,046)	(15,743,046)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(15,743,046)	(15,743,046)

유상증자발행분담금	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	23,445,245	151,167,987	(24,410,049)	(72,465,262)	452,391,451	530,129,372

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 78 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 77 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 78 기 3분기	제 77 기 3분기

영업활동현금흐름	1,972,124	(8,045,722)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,183,279)	(7,626,413)

당기순이익(손실)	2,817,658	2,932,764

당기순이익조정을 위한 가감 (주17)	(6,141,959)	(6,604,675)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주17)	(858,978)	(3,954,502)

영업활동으로 분류된 이자수취	459,615	428,606

이자지급(영업)	(4,463,972)	(9,513,214)

배당금수취(영업)	14,024,163	13,539,442

법인세환급(납부)	(3,864,403)	(4,874,143)

투자활동현금흐름	47,363,963	99,237,519

기타유동금융자산의 처분	10,000,000	4,709,770

비유동당기손익인식금융자산의 처분	6,312,880	23,523,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	40,142,278	95,708,406

종속기업에 대한 투자자산의 처분	16,904,668	16,066,799

공동기업투자의 처분	0	20,000

유형자산의 처분	591,545	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(170,304)	(20,400,000)

기타유동금융자산의 취득	(11,500,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(1,501,193)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(500,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(10,084,000)	(15,409,341)

유형자산의 취득	(696,777)	(1,267,670)

무형자산의 취득	(2,125,760)	(2,185,495)

기타비유동금융자산의 취득	(1,510,567)	(27,038)

재무활동현금흐름	(44,097,018)	(95,329,507)

단기차입금의 증가	14,100,000	93,000,000

단기차입금의 상환	(42,100,000)	(153,795,091)

사채의 상환	0	(40,000,000)

장기차입금의 증가	0	29,043,692

기타유동금융부채의 증가(감소)	(356,476)	(332,741)

배당금지급	(15,740,542)	(23,246,608)

유상증자 발행분담금	0	1,241

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,239,069	(4,137,710)

기초현금및현금성자산	4,479,415	4,743,852

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(30)	(3)

기말현금및현금성자산	9,718,454	606,139