시알홀딩스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제68(당)기 2015년 12월 31일 현재
제67(전)기 2014년 12월 31일 현재
조선내화주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 회사의 개요조선내화주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 내화연와, 단열벽돌, 스라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(19.32%), 이화일(17.60%) 등으로 구성되어있습니다. (2) 종속기업의 현황

종속기업	소재지	업종	지배지분율(%)	결산월

당기말	전기말

대한소결금속(주)	한국	기계부품제조업	51	51	12월

(주)화순컨트리클럽(*1)	한국	골프장업	50	50	12월

대전열병합발전(주)(*2)	한국	에너지공급업	-	75	12월

(주)화인테크	한국	내화물제조업	100	100	12월

(주)삼한(*3)	한국	기계부품제조업	100	100	12월

(주)성림로재(*4)	한국	산업용로제조업	70	70	12월

무한포항특종내화	중국	내화물제조업	60	60	12월

안산포항특종내화	중국	내화물제조업	57	57	12월

연대분말야금(*5)	중국	기계부품제조업	57.4	57.4	12월

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70	70	12월

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*6)	미국	기타	100	-	12월

GRE Management, LLC(*6,*7)	미국	기타	100	-	12월

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.

(*2) 당기 중 대전열병합발전에 대한 투자지분을 대덕그린에너지 유한회사에 35,709백만원에 전부 처분하여 지배력을 상실하였습니다.(*3) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 당기말 현재 청산절차가 진행중에 있습니다.(*5) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대분말야금의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다. (*6) 당기에 신규로 설립하였습니다.(*7) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, INC가 GRE Management, LLC의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당기

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대한소결금속(주)	95,624,694	25,729,062	69,895,632	145,040,339	7,611,417	7,379,731

(주)화순컨트리클럽	103,098,356	66,473,940	36,624,416	7,036,718	(688,628)	(711,877)

(주)화인테크	17,273,939	3,548,105	13,725,834	4,242,426	(1,266,956)	(1,264,817)

(주)삼한	63,522,889	13,792,199	49,730,690	62,015,653	4,538,859	4,398,209

(주)성림로재	158,655	1,085	157,570	2,407,387	(382,244)	(382,244)

무한포항특종내화	7,600,544	28,912,366	(21,311,822)	1,134,378	(19,013,570)	(19,106,621)

안산포항특종내화	21,687,290	8,383,914	13,303,376	18,047,586	1,398,834	1,621,474

연대분말야금	35,206,047	8,656,041	26,550,006	19,850,914	632,320	1,074,616

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	40,192,753	24,682,658	15,510,095	53,748,225	1,623,828	1,070,667

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*)	20,103,794	210,690	19,893,104	675,479	(151,124)	248,951

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

나. 전기

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대한소결금속(주)	95,397,660	30,631,760	64,765,900	144,493,659	6,882,626	6,111,538

(주)화순컨트리클럽	102,208,809	64,872,516	37,336,293	7,383,954	(880,096)	(990,085)

대전열병합발전(주)	151,894,669	104,088,064	47,806,605	98,435,588	1,929,603	1,814,752

(주)화인테크	17,957,905	2,967,255	14,990,650	4,183,595	(1,105,608)	(1,371,688)

(주)삼한	63,723,379	18,390,898	45,332,481	59,640,597	3,567,972	3,356,727

(주)성림로재	979,505	439,690	539,815	4,690,148	231,873	231,873

무한포항특종내화	22,085,699	24,290,900	(2,205,201)	18,974,347	241,116	206,403

안산포항특종내화	20,376,954	8,695,052	11,681,902	16,581,078	591,766	809,429

연대분말야금	37,053,040	10,590,226	26,462,814	20,098,692	583,119	1,062,500

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	46,108,043	31,668,615	14,439,428	50,038,924	2,690,839	2,928,815

(4) 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

가. 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사유

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	신규 출자했습니다.

GRE Management, LLC	신규 출자했습니다.

나. 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사유

대전열병합발전(주)	종속기업에 대한 투자지분을 전부 처분하여 지배력을 상실했습니다.

2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.27에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석 38참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산2.7.1 분류연결회사는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 단기매매금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금및수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권및기타채권" 및 "기타금융자산"으로 분류되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 재무상태표에 "기타금융자산" 으 로 분류되어 있습니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

2.7.2 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 손익계산서상 "금융수익" 으로 표 시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 "금 융수익 "으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "금융손익" 또는 "손상차손"으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 "금융수익"으로 인식하고 있습니다.

2.7.3 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.7.4 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다.연결회사가 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않습니다. 2.7.5 금융자산의 손상

(1) 상각후원가로 측정하는 자산

연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 연결회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하

2.9 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

연결회사는 재고자산에 대해 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 총평균법(일부 원재료는 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 평가하고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목	내용연수(년)

건물	8 ~ 30

구축물	8 ~ 30

기계장치	8 ~ 11

차량운반구	4

기타의유형자산	4

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 20년~40년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.

2.14 무형자산

영업권은 주석 2.3 (1) 에서 설명한 방식으로 측정 되며, 종속기업 및 사업의 취득으로인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

연결회사는 연구활동에 대한 지출 및 개발활동에 대한 지출 중 자산인식요건을 충족시키지 못하는 지출에 대해서 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목	내용연수(년)	과목	내용연수(년)

토지사용권	30	광업권	12 ~ 18

기술사용권	10 ~ 30	기타의무형자산	2 ~ 20

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.16 금융부채(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융부채 연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무 상태표 상 "매입채무및기타채무", "장단기차입금" 및 "기타부채" 등으로 분 류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

2.17 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.18 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원 가로 측정 하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다 .

2.20 종업원급여(1) 퇴직연금제도

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니 다.

(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.21 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

2.22 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

연결회사는 연구용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 진행기준에 의하여 인식하고 있습니다. 수익은 일반적으로 총 발생예정원가 대비 현재까지 제공한 누적발생원가의 비율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 임대수익임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.

(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(5) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.24 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.25 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.26 재무제표 승인회사의 연결재무제표 는 2016년 2월 15일 자로 이사 회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.27 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 기업소득 환류세제에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 23에서 설명하는 바와 같이 무형자산으로 계상하고 있는 광업권 및 판매보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22참조).

(5) 보증의무

연결회사는 일반적으로 자동차 관련 제품에 대하여 5년의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 23참조).

3. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으 로 인하여 시장위험 ( 외환위험, 가격위험 및 이자율위험) , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관 리 정책 은 금융시 장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 장단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:1USD, 1EUR, 1JPY, 1CNY, 1VND).

구분	당기말	전기말

현금성자산

USD	3,003,335.03	698,042.10

VND	-	478,413,297.00

EUR	-	146.65

JPY	2,311,901.00	-

매출채권 및 기타채권

USD	9,926,098.85	20,807,299.27

EUR	1,908,917.78	1,154,423.13

JPY	7,771,200.00	17,426,867.00

CNY	1,457,927.68	-

매입채무및기타채무

USD	8,171,498.82	19,595,590.46

EUR	36,160.00	19,030.00

JPY	54,780,550.00	141,812,200.00

차입금

USD	15,000,000.00	17,000,000.00

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,200,370)	1,200,370	(1,658,720)	1,658,720

EUR	239,812	(239,812)	151,767	(151,767)

JPY	(43,446)	43,446	(114,576)	114,576

VND	-	-	2,459	(2,459)

CNY	26,323	(26,323)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 단기매매금융자산과 매도가능금융자산으로 분류하고 있는 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는제외)의 시가(일부 비상장주식의 경우 취득원가로 포함)는 각각 146,580백만원 및 206,288백만원입니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위:천원).

계정과목명	구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

단기매매금융자산(*)	상승시	3,737,145	2,325,863	3,737,145	2,325,863

하락시	(3,737,145)	(2,325,863)	(3,737,145)	(2,325,863)

매도가능금융자산	상승시	-	-	7,373,628	13,310,730

하락시	-	-	(7,373,628)	(13,310,730)

(*) 상장주식, 매매목적파생금융상품 및 수익증권으로 구성되어 있습니다(주석 7참조).

단기매매금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익 및 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.

(3) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니 다 . 보 고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(601,505)	601,505	(1,088,827)	1,088,827

나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당기말	전기말

현금성자산	29,039,716	11,978,651

매출채권및기타채권	127,665,238	146,706,802

기타유동금융자산	1,069,761	2,038,894

기타비유동금융자산	6,957,913	6,688,952

합계	164,732,628	167,413,299

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	81,345,647	-	-	81,345,647	96,272,139	-	-	96,272,139

차입금	107,398,327	10,384,205	6,691,817	124,474,349	149,556,735	75,851,155	8,402,411	233,810,301

기타유동금융부채	26,903,285	-	-	26,903,285	26,267,981	-	-	26,267,981

기타비유동금융부채	486,713	33,318,090	-	33,804,803	626,776	1,823,775	30,296,500	32,747,051

합계	216,133,972	43,702,295	6,691,817	266,528,084	272,723,631	77,674,930	38,698,911	389,097,472

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

부채(A)	302,412,685	460,467,914

자본(B)	601,284,486	650,440,912

부채비율(A/B,%)	50.29	70.79

4. 범주별 금융상품 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	29,123,097	-	-	-	-	29,123,097

매출채권및기타채권	127,665,238	-	-	-	-	127,665,238

기타유동금융자산	1,063,926	-	-	5,835	-	1,069,761

단기매매금융자산	-	49,302,717	-	-	-	49,302,717

매도가능금융자산	-	-	97,277,416	-	-	97,277,416

기타비유동금융자산	5,826,533	-	-	1,131,380	-	6,957,913

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	81,345,647	81,345,647

단기차입금	-	-	-	-	102,712,419	102,712,419

기타유동금융부채	-	-	-	-	26,831,420	26,831,420

장기차입금	-	-	-	-	17,588,625	17,588,625

기타비유동금융부채	-	-	-	-	32,296,044	32,296,044

(2) 전기말

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	12,020,461	-	-	-	-	12,020,461

매출채권및기타채권	146,706,802	-	-	-	-	146,706,802

기타유동금융자산	1,987,734	-	-	51,160	-	2,038,894

단기매매금융자산	-	30,684,208	-	-	-	30,684,208

매도가능금융자산	-	-	175,603,295	-	-	175,603,295

기타비유동금융자산	5,577,917	-	-	1,111,035	-	6,688,952

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	96,272,139	96,272,139

단기차입금	-	-	-	-	142,571,503	142,571,503

기타유동금융부채	-	-	-	-	26,167,183	26,167,183

장기차입금	-	-	-	-	75,193,810	75,193,810

기타비유동금융부채	-	-	-	-	31,987,051	31,987,051

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구분	당기	전기

단기매매금융자산

평가손익	(963,927)	1,666,501

배당금수익	379,671	292,806

처분손익	2,273,203	339,209

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(53,265,095)	(26,508,590)

배당금수익	4,866,690	4,751,049

처분손익	1,709,355	(370,513)

손상차손	(2,589,663)	(7,817,310)

대여금 및 수취채권

이자수익	330,343	535,081

대손상각비	(4,724,926)	(1,763,160)

외환차손익	335,963	16,686

외화환산손익	(2,388,200)	(232,604)

만기보유금융자산

이자수익	5,467	30,415

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	4,950,351	5,803,535

외환차손익	(491,591)	(484,324)

외화환산손익	(188,016)	6,532

5. 공정가치

당기 중 연 결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,123,097	(*2)	12,020,461	(*2)

매출채권및기타채권	127,665,238	(*2)	146,706,802	(*2)

기타유동금융자산	1,069,761	(*2)	2,038,894	(*2)

단기매매금융자산	49,302,717	49,302,717	30,684,208	30,684,208

매도가능금융자산(*1)	96,675,670	96,675,670	174,969,949	174,969,949

기타비유동금융자산	6,957,913	(*2)	6,688,952	(*2)

금융부채

매입채무및기타채무	81,345,647	(*2)	96,272,139	(*2)

단기차입금	102,712,419	(*2)	142,571,503	(*2)

기타유동금융부채	26,831,420	(*2)	26,167,183	(*2)

장기차입금	17,588,625	(*2)	75,193,810	(*2)

기타비유동금융부채	32,296,044	(*2)	31,987,051	(*2)

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	295,141	326,741

출자금	306,605	306,605

합계	601,746	633,346

주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

다. 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당 기 말 현 재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	34,693,126	14,609,591	-	49,302,717

매도가능금융자산	93,443,603	-	3,232,067	96,675,670

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	30,684,208	-	-	30,684,208

매도가능금융자산	165,157,623	-	9,812,326	174,969,949

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계 의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당기 중 반복적인 측정치의 수 준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	9,812,326	5,726,341

취득	-	11,034,040

처분	(4,095,597)	-

기타포괄손익인식액(*)	105,000	869,256

손상	(2,589,662)	(7,817,311)

기말	3,232,067	9,812,326

(*) 기타포괄손익인식액의 개별항목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

전북도시가스	-	(270,244)

㈜채널에이	105,000	1,139,500

합계	105,000	869,256

마. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

㈜채널에이	1,133,000	3	시장접근법	PBR	1.04

EV/SALES	1.05

JTBC	1,670,000	3	시장접근법	PBR	1.04

EV/SALES	1.05

옥사이드	429,067	3	이익접근법	매출성장률	0%~33.16%

영업이익률	2.73%~17.03%

할인율	8.95%

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.사. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

유리한 변동액	불리한 변동액	유리한 변동액	불리한 변동액

금융자산

매도가능금융자산(*)	244,991	(244,991)	743,774	(743,774)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 기타포괄손익에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

보유현금	83,381	41,810

은행예금	29,039,716	11,978,651

계	29,123,097	12,020,461

7. 단기매매금융자산 가. 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

단기매매목적

상장주식	31,830,236	30,684,208

수익증권	13,804,541	-

매매목적파생상품자산	805,050	-

해외주식	2,862,890	-

합계	49,302,717	30,684,208

나. 당 기 및 전기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	30,684,208	26,926,307

취득	51,791,383	43,765,338

처분	(32,208,947)	(41,673,938)

평가	(963,927)	1,666,501

기 말	49,302,717	30,684,208

단기매매금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 32참조).

8. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 기말

계정과목	금융기관	금액	제한사유

기타비유동금융자산	우리은행 외 2	9,300	당좌개설 보증금

(2) 전기말

계정과목	금융기관	금액	제한사유

현금및성자산	안산은행주식회사	79,754	어음발행 보증금

기타비유동금융자산	우리은행 외 2	15,300	당좌개설 보증금

9. 유형자산 당 기 및 전기 중 유형 자산 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	181,679,985	69,702,414	11,368,934	171,345,220	3,568,228	5,672,057	5,292,989	448,629,827

취득 및 자본적지출	6,182,819	15,240,079	4,419	1,120,877	131,164	1,506,074	21,237,298	45,422,730

본계정대체로 인한 증감	-	1,205,463	841,000	13,550,333	192,869	2,385,632	(18,175,297)	0

처분 및 폐기	(26,530)	(17,911)	(3)	(84,374)	(87,860)	(75,486)	(269,990)	(562,154)

감가상각비	-	(5,390,008)	(662,204)	(24,617,258)	(1,337,933)	(2,710,501)	-	(34,717,904)

투자부동산에서 대체	11,534,426	7,310,152	-	-	-	-	-	18,844,578

연결범위변동	(19,983,924)	(10,996,753)	-	(66,418,403)	-	(17,383)	(30,000)	(97,446,463)

손상차손	-	-	-	(2,918,067)	-	-	-	(2,918,067)

기타(*)	9,829	599,685	(51,129)	(303,202)	(2,769)	(139,629)	701	113,486

기말	179,396,605	77,653,121	11,501,017	91,675,126	2,463,699	6,620,764	8,055,702	377,366,034

취득원가	179,396,605	113,254,970	21,420,631	241,424,200	12,204,219	32,692,019	8,055,702	608,448,346

감가상각누계액	-	(35,601,849)	(9,919,614)	(146,089,728)	(9,740,520)	(25,878,932)	-	(227,230,643)

손상차손누계액	-	-	-	(2,926,008)	-	-	-	(2,926,008)

정부보조금	-	-	-	(733,338)	-	(192,323)	-	(925,661)

(2 ) 전기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	187,764,040	77,790,210	11,730,083	157,728,399	4,265,001	5,509,697	25,892,464	470,679,894

취득 및 자본적지출	122,879	287,911	234,580	12,510,579	708,249	1,360,906	11,953,695	27,178,799

본계정대체로 인한 증감	-	1,554,195	35,000	27,948,818	170,674	3,034,767	(32,743,454)	-

처분 및 폐기	(6,267,888)	(4,706,873)	(16,863)	(193,361)	(31,828)	(11,513)	-	(11,228,326)

감가상각비	-	(5,416,153)	(640,137)	(28,430,987)	(1,553,694)	(2,522,443)	-	(38,563,414)

기타(*)	60,954	193,124	26,271	1,781,772	9,826	(1,699,357)	190,284	562,874

기말	181,679,985	69,702,414	11,368,934	171,345,220	3,568,228	5,672,057	5,292,989	448,629,827

취득원가	181,679,985	101,991,258	20,743,424	359,793,175	12,517,469	29,804,972	5,292,989	711,823,272

감가상각누계액	-	(32,288,844)	(9,374,490)	(180,440,811)	(8,949,241)	(24,042,578)	-	(255,095,964)

정부보조금	-	-	-	(8,007,144)	-	(90,337)	-	(8,097,481)

(*) 당기말 현재 새로운 유형자산 취득을 위한 정부보조금 284백만원(전기 331백만원)이 기타에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산의 담보제공내역은 주석 37에 공시되어 있습니다.

10. 투자부동산 가 . 당 기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1 ) 당 기

구분	토지	건물	구축물	계

기초	32,843,502	18,999,124	711,158	52,553,784

감가상각비	-	(398,475)	(23,444)	(421,919)

유형자산으로 대체	(11,534,426)	(7,310,152)	-	(18,844,578)

기말	21,309,076	11,290,497	687,714	33,287,287

취득원가	21,309,076	11,738,153	937,792	33,985,021

감가상각누계액	-	(447,656)	(250,078)	(697,734)

(2) 전 기

구분	토지	건물	구축물	계

기초	13,162,363	5,892,855	734,604	19,789,822

취득	29,891,654	19,000,520	-	48,892,174

처분	(10,210,515)	(5,521,944)	-	(15,732,459)

감가상각비	-	(372,307)	(23,446)	(395,753)

기말	32,843,502	18,999,124	711,158	52,553,784

취득원가	32,843,502	19,069,669	937,791	52,850,962

감가상각누계액	-	(70,545)	(226,633)	(297,178)

나. 당기 및 전기 중 투자 부동산 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

임대수익	1,428,363	1,435,449

운영비용	(568,012)	(684,417)

다 . 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

토지	19,906,451	31,059,611

건물 등	11,799,538	18,899,178

합계	31,705,989	49,958,789

라. 보고기간종료일 현재 보증금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석20및37참조). 11. 무 형자산 가 . 당 기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1 ) 당 기

구분	영업권	토지사용권	기술사용권	광업권	회원권(*)	기타의 무형자산	합계

기초	32,095,565	3,243,712	115,868	492,458	7,014,073	537,909	43,499,585

상각	-	(112,570)	(32,066)	(35,642)	-	(54,607)	(234,885)

손상	(965,572)	-	(56,285)	-	(1,298,557)	-	(2,320,414)

연결범위의 변동	(31,129,993)	-	-	-	(339,161)	(731,830)	(32,200,984)

기타	-	60,458	1,930	-	-	269,989	332,377

기말	-	3,191,600	29,447	456,816	5,376,355	21,461	9,075,679

취득원가	965,572	4,272,526	1,963,089	623,309	6,674,912	2,534,961	17,034,369

상각누계액	-	(1,080,926)	(1,877,357)	(166,493)	-	(2,513,500)	(5,638,276)

손상차손누계액	(965,572)	-	(56,285)	-	(1,298,557)	-	(2,320,414)

( 2) 전기

구분	영업권	토지사용권	기술사용권	광업권	회원권(*)	기타의 무형자산	합계

기초	32,095,565	3,295,081	107,278	528,100	7,446,638	877,911	44,350,573

취득	-	-	57,422	-	183,614	8,250	249,286

처분	-	-	-	-	(616,179)	-	(616,179)

상각	-	(106,905)	(51,001)	(35,642)	-	(348,252)	(541,800)

기타	-	55,536	2,169	-	-	-	57,705

기말	32,095,565	3,243,712	115,868	492,458	7,014,073	537,909	43,499,585

취득원가	32,095,565	4,193,961	1,756,974	623,309	7,014,073	3,280,962	48,964,844

상각누계액	-	(950,249)	(1,641,106)	(130,851)	-	(2,743,053)	(5,465,259)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다. 나. 당 기 및 전기의 무형 자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

제조원가	17,125	50,500

판매비와관리비	217,760	491,300

합계	234,885	541,800

다. 무형자산의 담보제공내역은 주석 37에 공시되어 있습니다.

12. 관계기업 및 공동기업

가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 관계기업

기업명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용재무제표일	주요 영업활동

당기말	전기말

㈜대한세라믹스	16.89	17.86	국내	12월31일	내화물제조업

영구광양내화재료	40.00	40.00	중국	12월31일	내화물제조업

산서오옥광양내화	37.00	37.00	중국	12월31일	내화물제조업

RCR	30.00	30.00	중국	12월31일	내화물제조업

(주)전남일보	41.31	41.31	국내	12월31일	신문발행 및 판매

(2) 공동기업

기업명	소유지분율 (%)	주된사업장	사용재무제표일	주요 영업활동

당기말	전기말

장가항포항내화	50.00	50.00	중국	12월31일	내화물제조업

나. 당 기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 기

구분	기업명	기초	처분	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	배당

관계기업	(주)대한세라믹스(*1)	34,032,718	(1,834,548)	3,825,237	(1,358,684)	(1,473,000)	33,191,723

영구광양내화재료	8,227,182	-	1,231,097	126,875	(794,067)	8,791,087

산서오옥광양내화(*2)	1	-	-	-	-	1

RCR(*2)	1	-	-	-	-	1

(주)전남일보(*2)	-	-	-	-	-	-

소 계	42,259,902	(1,834,548)	5,056,334	(1,231,809)	(2,267,067)	41,982,812

공동기업	장가항포항내화	2,266,872	-	(15,847)	(136,656)	(1,036,806)	1,077,563

합 계	44,526,774	(1,834,548)	5,040,487	(1,368,465)	(3,303,873)	43,060,375

(2) 전기

구분	기업명	기초	처분	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	배당

관계기업	(주)대한세라믹스(*1)	37,580,491	(7,455,573)	4,922,286	773,314	(1,787,800)	34,032,718

영구광양내화재료	8,100,378	-	875,776	(272,131)	(476,841)	8,227,182

산서오옥광양내화(*2)	1	-	-	-	-	1

RCR(*2)	1	-	-	-	-	1

(주)전남일보(*2)	-	-	-	-	-	-

소 계	45,680,871	(7,455,573)	5,798,062	501,183	(2,264,641)	42,259,902

공동기업	장가항포항내화	2,514,526	-	57,713	34,633	(340,000)	2,266,872

합 계	48,195,397	(7,455,573)	5,855,775	535,816	(2,604,641)	44,526,774

(*1) 연결회사는 당기 및 전기 중 (주)대한세라믹스 주식을 일부 매도하였으며, 이와 관련된 처분이익을 각각 583백만원 및 1,817백만원을 금융수익에 계상하였습니다(주석 32참조).

(*2) 연결회사는 전기이전에 장부가액과 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	관계기업	공동기업

㈜대한세라믹스	영구광양 내화재료	장가항포항내화

유동자산	50,428,385	62,780,487	3,382,298

비유동자산	134,041,572	18,923,382	164,745

유동부채	13,255,850	59,666,608	1,286,947

비유동부채	121,694	-	-

매출	109,801,020	80,210,474	17,780,896

영업손익	25,773,722	3,611,220	39,674

당기손익	22,440,314	2,779,655	(31,781)

기타포괄손익	(7,558,950)	317,187	(273,312)

총포괄손익	14,881,364	3,096,842	(305,093)

관계기업에서 수령한 배당금	1,473,000	794,067	1,036,806

(2) 전기말

구분	관계기업	공동기업

㈜대한세라믹스	영구광양 내화재료	장가항포항내화

유동자산	46,761,459	57,059,472	10,804,356

비유동자산	140,111,411	21,189,133	220,447

유동부채	21,344,148	57,323,018	6,427,562

비유동부채	809,717	-	-

매출	105,721,993	88,497,123	25,557,177

영업손익	27,826,365	2,990,683	318,582

당기손익	25,083,906	2,303,739	170,864

기타포괄손익	5,121,081	121,721	13,448

총포괄손익	30,204,987	2,425,460	184,312

관계기업에서 수령한 배당금	1,787,800	476,841	340,000

라. 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기업명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(%)(b)	순자산지분금액 (a×b)	영업권	미실현손익	장부금액

관계기업	㈜대한세라믹스	171,092,414	16.89	28,902,397	4,880,959	(591,632)	33,191,724

영구광양내화재료	22,037,261	40.00	8,814,904	-	(23,818)	8,791,086

공동기업	장가항포항내화	2,218,537	50.00	1,109,269	-	(31,705)	1,077,564

(2) 전기

구분	기업명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(%)(b)	순자산지분금액 (a×b)	영업권	미실현손익	장부금액

관계기업	㈜대한세라믹스	164,719,005	17.86	29,418,814	5,154,869	(540,964)	34,032,719

영구광양내화재료	20,925,587	40.00	8,370,235	-	(143,053)	8,227,182

공동기업	장가항포항내화	4,597,242	50.00	2,298,621	-	(31,749)	2,266,872

13. 매도가능금융자산 가. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	175,603,295	199,666,148

취득	-	11,034,040

처분	(24,396,297)	(854,859)

평가	(51,308,319)	(26,508,590)

손상(*)	(2,589,663)	(7,817,310)

기타	(31,600)	83,866

기말	97,277,416	175,603,295

(*) 당기 및 전기 중 회사는JTBC 등 매도가능금융자산 장부가액과 공정가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	89,671,065	93,443,603	93,443,603	107,988,825	165,157,623	165,157,623

비상장주식	18,115,180	3,527,208	3,527,208	18,268,541	10,139,067	10,139,067

출자금 등	4,306,604	306,605	306,605	4,306,604	306,605	306,605

합계	112,092,849	97,277,416	97,277,416	130,563,970	175,603,295	175,603,295

다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액(*1)	장부가액	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액(*1)	장부가액

성신양회㈜	11,160	0.05	43,048	103,565	103,565	11,160	0.05	43,048	117,180	117,180

㈜포스코(*2)	471,000	0.54	78,155,264	78,421,500	78,421,500	471,000	0.54	78,155,264	129,760,500	129,760,500

현대모비스	-	-	-	-	-	86,000	0.09	18,311,875	20,296,000	20,296,000

율촌화학	615,000	2.00	4,998,468	7,257,000	7,257,000	615,000	2.48	4,998,468	7,103,250	7,103,250

KHC	910,000	1.00	2,296,988	2,467,836	2,467,836	910,000	1.00	2,296,988	2,076,572	2,076,572

WISCOM	167,130	1.11	766,249	828,965	828,965	167,130	1.11	766,249	915,872	915,872

KPX홀딩스	19,210	0.45	844,289	1,139,153	1,139,153	19,210	0.45	844,289	1,434,987	1,434,987

진양홀딩스	435,560	0.78	803,507	1,611,572	1,611,572	435,560	0.78	803,507	1,790,152	1,790,152

진양폴리우레탄	98,130	0.98	193,098	225,699	225,699	98,130	0.98	193,098	234,040	234,040

진양산업	14,130	0.11	32,567	42,672	42,672	14,130	0.11	32,567	36,243	36,243

KT	40,000	0.02	1,413,113	1,130,000	1,130,000	40,000	0.02	1,413,113	1,250,000	1,250,000

진로발효	2,571	0.03	46,493	87,800	87,800	2,571	0.03	46,493	75,845	75,845

동양네트웍스	93,657	0.30	77,981	127,842	127,842	100,725	0.32	83,866	66,982	66,982

상장주식 계	-	-	89,671,065	93,443,604	93,443,604	-	-	107,988,825	165,157,623	165,157,623

(*1) 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*2) 전기말 현재 (주)포스코 주식 중 91,000주는 현대증권 차입금과 관련하여 담보로 제공됐습니다(주석19및37참조).

라. 보고기간종료일 현재 비상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액(*)	장부가액	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식

㈜한국경제신문	2,127	0.01	28,400	28,400	28,400	2,127	0.01	28,400	28,400	28,400

㈜통일번영연구원	6,000	2.44	30,000	30,000	30,000	6,000	2.44	30,000	30,000	30,000

㈜전남프로축구	26,300	17.53	136,540	136,540	136,540	26,300	17.53	136,540	136,540	136,540

㈜포항스틸러스	19,800	8.25	99,000	99,000	99,000	19,800	8.25	99,000	99,000	99,000

한세텔레콤㈜	5,200	0.36	286,000	1	1	5,200	0.36	286,000	1	1

㈜경주신라컨트리클럽	2	0.14	200	200	200	2	0.07	200	200	200

뉴경기관광㈜	1	0.01	1,000	1,000	1,000	1	0.01	1,000	1,000	1,000

㈜채널에이(*)	500,000	0.61	2,500,000	1,133,000	1,133,000	500,000	0.61	2,500,000	1,028,000	1,028,000

전북도시가스(주)	-	-	-	-	-	179,207	0.05	4,121,761	4,095,597	4,095,597

JTBC(*)	2,000,000	1.83	10,000,000	1,670,000	1,670,000	2,000,000	1.83	10,000,000	4,186,000	4,186,000

옥사이드(*)	200	3.52	1,034,040	429,067	429,067	200	3.52	1,034,040	502,729	502,729

한라산업개발	-	-	-	-	-	115	0.02	31,600	31,600	31,600

소계	14,115,180	3,527,208	3,527,208	-	18,268,541	10,139,067	10,139,067

출자금 등

내화물조합	150	-	15,000	15,000	15,000	150	-	15,000	15,000	15,000

건설공제조합	225	-	291,604	291,604	291,604	225	-	291,604	291,604	291,604

풍남반도체전환사채	-	-	4,000,000	1	1	-	-	4,000,000	1	1

소계	-	-	4,306,604	306,605	306,605	-	-	4,306,604	306,605	306,605

합계	-	-	18,421,784	3,833,813	3,833,813	-	-	22,575,145	10,445,672	10,445,672

(*) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 하였습니다. 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 채널에이 및 JTBC는 시장접근법(유사기업ㆍ유사거래를 통하여 주식가치를 산출하는 평가방법)을 사용하였으며, 옥사이드는 현금흐름할인모형을 이용해 주가분포를 예측하여 공정가치를 산정하였습니다. 그 외의활성거래시장이 존자하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였고, 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

마. 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	57,142,633	83,651,222

처분	(1,956,775)	235,359

손상	-	(1,139,500)

평가	(51,308,319)	(25,604,448)

기말	3,877,539	57,142,633

자본에 가감되는 법인세효과	(938,364)	(13,828,517)

계	2,939,175	43,314,116

1 4. 매출채권및기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	소계	매출채권	미수금	미수수익	소계

대손충당금 차감전 금액	136,593,919	26,239,204	2,548	162,835,671	152,311,089	25,670,066	9,697	177,990,852

대손충당금	(13,062,072)	(22,108,361)	-	(35,170,433)	(9,042,637)	(22,241,413)	-	(31,284,050)

합계	123,531,847	4,130,843	2,548	127,665,238	143,268,452	3,428,653	9,697	146,706,802

나. 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	31,284,050	29,171,943

손상차손인식(*)	4,724,926	1,763,160

제각	(170,003)	(60,508)

연결범위의 변동	(551,754)	-

기타	(116,786)	409,455

기말	35,170,433	31,284,050

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타비용에 계상되어 있습니다. 다. 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	124,608,491	140,392,774

소계	124,608,491	140,392,774

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	5,244,880

소계	-	5,244,880

손상채권

3개월 이하	4,254,789	2,596,738

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	31,934,143	29,756,460

소계	36,188,932	32,353,198

합계	160,797,423	177,990,852

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

15. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

상품	12,974,378	17,700,000

제품	45,998,024	42,399,731

평가충당금	(6,753,222)	(268,544)

재공품	23,194,571	26,695,718

평가충당금	(1,466,242)	(1,023,387)

원료	34,543,040	42,731,543

부원료	965,122	973,774

저장품	7,425,401	7,842,772

연료	29,277	43,069

미착품	3,696,687	7,357,150

합계	120,607,036	144,451,826

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 327,536백만원(전기:351,095백만원)입니다.

16. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동자산	단기만기보유금융자산	5,835	51,160

단기금융상품	1,019,579	1,913,199

단기대여금	44,347	74,535

소 계	1,069,761	2,038,894

비유동자산	장기만기보유금융자산	1,131,380	1,111,035

장기금융상품(*1)	18,300	15,300

보증금	3,334,492	4,974,107

현재가치할인차금	(31,918)	(81,153)

장기대여금	505,659	669,663

기타(*2)	2,000,000	-

소 계	6,957,913	6,688,952

합계	8,027,674	8,727,846

(*1) 당기말 현재 장기금융상품 중 9백만원(전기:15백만원)은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한된 금융상품입니다(주석8참조).(*2) 지분증권 취득과 관련된 계약금입니다.

17. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동자산	선급금	8,780,010	3,200,242

대손충당금(*)	(697,908)	(633,702)

선급비용	702,769	839,230

소계	8,784,871	3,405,770

비유동자산	장기선급비용	46,796	12,555

소계	46,796	12,555

합계	8,831,667	3,418,325

(*) 선급금 대손충당금에 대한 대손상각비 64백만원(전기:대손충당금환입 28천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매입채무	63,878,767	80,677,654

미지급금	8,987,323	8,651,585

미지급비용	8,479,557	6,942,900

합계	81,345,647	96,272,139

19. 차입금가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동

은행차입금	102,712,419	128,226,236

현재가치할인차금	-	(408,186)

증권사차입금	-	14,753,453

소계	102,712,419	142,571,503

비유동

은행차입금	17,588,625	77,151,790

현재가치할인차금	-	(1,957,980)

소계	17,588,625	75,193,810

합계	120,301,044	217,765,313

나. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	이자율(%)	금 액

당기말	전기말

단기운영차입금(*)	농협은행 외 11	2.30~7.80	99,263,919	106,378,625

무역금융	우리은행 외 1	2.39~3.06	3,200,000	1,000,000

합계	102,463,919	107,378,625

(*) 종속회사 주요경영진 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36참조).

다. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	이자율(%)	금 액

당기말	전기말

시설자금대출	하나은행	0.93	248,500	6,749,160

에너지이용 합리화자금	산업은행외 1	-	-	65,180,010

산업운영자금대출	산업은행	-	-	12,000,000

산업은행 간접대출	국민은행	-	-	10,000,000

기업운전 분할대출	신한은행	-	-	150,000

시설자금대출	PT. BANK KEB	Libor+2.3	17,588,625	18,673,684

소계	17,837,125	112,752,854

현재가치할인차금	-	(2,366,166)

소계	17,837,125	110,386,688

유동성장기부채	(248,500)	(35,192,878)

합계	17,588,625	75,193,810

라. 차입금과 관련한 담보제공내역은 주석 37에 공시되어 있습니다.

20. 기타금융부 채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동부채	미지급배당금	26,784	22,981

보증금	350,500	-

입회금	26,526,000	26,245,000

현재가치할인차금	(71,864)	(100,798)

소계	26,831,420	26,167,183

비유동부채	장기미지급금	1,301,227	788,653

보증금(*)	2,867,576	2,012,398

현재가치할인차금	(151,842)	(67,950)

입회금	29,636,000	29,946,000

현재가치할인차금	(1,356,917)	(692,050)

소계	32,296,044	31,987,051

합계	59,127,464	58,154,234

(*) 보고기간종료일 현재 보증금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공돼 있습니다(주석37참조)

21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동부채	선수금	3,963,208	3,288,119

선수수익	468,148	3,798,707

예수금	2,379,280	3,257,396

소계	6,810,636	10,344,222

비유동부채	장기선수수익	1,105,282	16,185,842

기타	1,180,296	1,377,513

소계	2,285,578	17,563,355

합계	9,096,214	27,907,577

22. 순확정급여부채 가. 연결회사가 계상한 순확정급여부채 의 구 성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	46,750,070	49,089,213

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	486,081	237,837

소계	47,236,151	49,327,050

사외적립자산의 공정가치	(41,109,865)	(40,967,514)

재무상태표상 부채	6,126,286	8,359,536

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 113백만원 (전기말:123백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기초	49,327,050	41,492,401

당기근무원가	5,447,156	5,321,711

이자비용	1,308,850	1,492,207

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(50,225)	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,274,324)	3,620,332

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(2,230,090)	1,056,110

제도에서의 지급액	(1,639,926)	(2,350,191)

연결범위의 변동	(2,180,205)	-

기타	(472,135)	(1,305,520)

기말	47,236,151	49,327,050

다. 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	40,967,514	32,781,271

이자수익	987,496	1,074,291

재측정요소(사외적립자산의 수익)	(223,467)	(283,257)

사용자기여금	3,263,470	10,708,627

제도에서의 지급	(1,491,506)	(2,246,804)

연결범위의 변동	(1,771,830)	-

기타	(621,812)	(1,066,614)

기말	41,109,865	40,967,514

라. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

비공시가격	구성비(%)	비공시가격	구성비(%)

현금및현금성자산	40,996,954	99.7	40,057,824	97.8

기타(국민연금전환금 등)	112,911	0.3	909,690	2.2

계	41,109,865	100.0	40,967,514	100.0

마. 연결회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율(%)	2.4	2.9

임금인상율(%)	3.0~4.0	4.0~4.8

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	±1%	7.1% 감소	8.6% 증가

임금상승률	±1%	8.4% 증가	7.1% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 당 기 말 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,516백만원입니다.

아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5~10년 미만	합 계

급여지급액	3,278,106	7,484,588	19,599,159	18,132,885	48,494,738

자. 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.1~20.2년입니다. 차. 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 357백만원및 350백만원입니다.

23. 충당부채 당 기 와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채(*)	954,960	-	-	954,960

판매보증충당부채	267,313	230,247	(228,099)	269,461

계	1,222,273	230,247	(228,099)	1,224,421

(2) 전기

구분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채(*)	954,960	-	-	954,960

판매보증충당부채	253,684	265,531	(251,902)	267,313

계	1,208,644	265,531	(251,902)	1,222,273

(*) 연결회사가 무형자산으로 계상하고 있는 광업권과 관련하여 발생한 것입니다.

24. 우발채무와 약정사항

가. 보 고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD, 1INR). (1) 당기말

구분	약정한도액	금융기관

당좌차월	26,500,000	우리은행 외 3

일반대출	74,748,500	신한은행 외 12

INR 206,925,000,000

CNY 167,620,711

구매카드	5,330,000	우리은행 외 1

수입신용장개설약정	USD 22,000,000	신한은행 외 4

외화대출	USD 5,000,000	신한은행

무역금융	15,400,000	외환은행 외 3

(2) 전기말

구분	약정한도액	금융기관

당좌차월	12,500,000	우리은행 외 2

일반대출	121,952,500	신한은행 외 9

구매카드	5,000,000	우리은행

수입신용장개설약정	USD 22,000,000	신한은행 외 4

무역금융	17,500,000	신한은행 외 1

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD, 1CNY).

보증제공자	보증내용	당기말	전기말

서울보증보험	이행보증	8,347,121	6,678,238

신한은행(*1)	지급보증	1,698,828	1,697,300

우리은행	지급보증	-	300,000

(주)대주기공(*3)	지급보증	2,400,000	-

(주)아미노로직스	지급보증	-	16,354,800

연태수강동성집단유한공사	신용보증	CNY 35,000,000	CNY 50,000,000

주요 경영진(*2)	지급보증	-	1,000,000

USD 5,000,000	USD 5,000,000

종속회사 경영진 등(*3)	지급보증	CNY 230,400,000	CNY 230,400,000

(*1) 건설도급공사계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당좌차월약정 및 수입신용장개설약정 등에 대한 지급보증입니다(주석 36참조).(*3) 차입금에 대한 지급보증입니다(주석36참조).다. 연결회사는 대전열병합발전(주) 매각과 관련하여 거래종결일(2015년 5월 27일)로부터 5년 이내에 세무조사로 인하여 손해가 발생시 배상할 책임을 가지고 있습니다.라. 전기 중 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 이 계약과 관련하여 회사는 당기말 현재 대전열병합발전(주)에 대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 대전열병합발전(주) 투자지분 매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지, 건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다.

마. 당기말 현재 연결회사가 무한포항특종내화 차입금 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 40건으로서 161,225,373CNY입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

25. 자본금 가. 회사의 정관에 의하면 발행할 주식의 총수는 8,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 4,000,000주입니다.

나. 회사의 정관에 의하면 전환권 을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 각각 100 억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당 기 말 현재 보통주식으로 전환할 수 있는 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 26. 연결이익잉여금 가. 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	10,000,000	10,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	5,885,179	5,885,179

재무구조개선적립금	3,942,530	3,942,530

사업확장적립금	247,200,000	232,900,000

재평가차액적립금	36,701,130	36,701,130

임의적립금	25,000,000	25,000,000

미처분이익잉여금	107,448,554	119,366,472

합 계	436,177,393	433,795,311

나. 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다. 2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 13,000백만원은 2015년 3월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 13,000백만원 ).

27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	3,153,774	43,637,461

매도가능금융자산평가손실	(214,600)	(323,345)

지분법자본변동	449,932	1,487,229

해외사업환산손익	(2,648,404)	(2,876,881)

재측정손실	(7,591,206)	(11,292,907)

합계	(6,850,504)	30,631,557

나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	60,413,990	60,413,990

자기주식(*2)	(7,394,581)	(7,394,581)

기타자본조정	(9,194,726)	(9,194,726)

합계	43,824,683	43,824,683

(*1) 회사는 1983년 1월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 재평가차액 62,123백만원에서재평가세, 환율조정차상계액, 자본전입액 및 이연법인세효과 11,849백만원을 차감한 잔액 50,274백만원을 기타자본잉여금에 포함하였습니다. (*2) 회사는 경영권보호 및 주가안정을 위하여 보통주 750,000주를 7,395백만원에 매입하여 당기말 현재 기타자본항목에 계상하고 있으며, 회사는 향후 자기주식을 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

28. 매출액 당 기 및 전기의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상품매출	93,989,967	148,200,856

제품매출	616,212,869	588,083,275

기타매출	18,134,716	21,482,667

합계	728,337,552	757,766,798

29. 비용의 성격별 분류 당 기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

재고자산(제품,상품,재공품)의 변동	3,642,764	(6,757,993)

원재료사용액 및 상품매입액	323,892,819	357,853,012

작업비	52,164,658	43,183,507

급여	65,964,841	69,709,607

소모품비	20,320,077	15,805,148

복리후생비	29,563,266	31,576,346

감가상각비	33,330,158	31,722,179

수선비	22,963,108	20,793,529

포장비	8,005,716	6,921,526

운반비	7,692,862	8,788,059

연료비	6,984,209	5,229,843

퇴직급여	6,439,791	5,806,668

전력비	11,839,657	11,748,603

판매촉진비	1,459,032	1,721,885

접대비	824,316	1,699,944

여비교통비	3,269,989	3,912,859

기타	104,113,033	92,596,836

합계	702,470,296	702,311,558

30. 판매비와관리비 당 기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	17,911,928	18,265,071

복리후생비	9,408,603	9,925,521

운반비	7,800,605	8,368,276

세금과공과	3,299,112	3,005,571

여비교통비	2,359,952	2,613,831

지급수수료	3,678,594	2,420,235

퇴직급여	3,217,394	2,423,504

감가상각비	2,904,932	1,891,123

작업비	1,073,491	1,322,312

차량유지비	967,900	1,020,182

대손상각비	4,789,132	857,055

연구비	437,841	533,670

무형자산상각비	209,585	458,635

기타	6,898,087	7,858,044

합계	64,957,156	60,963,030

31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기타수익

임대료	1,536,326	1,609,688

유형자산처분이익	223,619	1,171,451

투자부동산처분이익	-	1,007,633

무형자산처분이익	-	23,284

대손충당금환입	540,180	-

잡이익	3,710,639	3,782,889

기타	241,923	461,799

계	6,252,687	8,056,744

기타비용

기부금	1,196,825	338,355

유형자산처분손실	155,686	214,217

투자부동산처분손실	-	241,588

잡손실	895,255	1,057,058

무형자산처분손실	-	173,100

기타의 대손상각비	-	906,105

기타	421,066	381,225

계	2,668,832	3,311,648

32. 금융수익 및 금융비용 당 기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	335,810	565,496

배당금수익	5,246,360	5,043,855

외환차익	2,728,666	1,828,686

외화환산이익	3,313,407	4,204,787

단기매매금융자산처분이익	4,421,228	3,417,049

단기매매금융자산평가이익	2,764,985	3,751,018

매도가능금융자산처분이익	1,709,355	-

관계기업투자주식처분이익	583,302	1,817,427

계	21,103,113	20,628,318

금융비용

이자비용	4,950,351	5,803,535

외환차손	2,884,294	2,296,324

외화환산손실	5,889,623	4,430,859

단기매매금융자산처분손실	2,148,025	3,077,840

단기매매금융자산평가손실	3,728,912	2,084,517

매도가능금융자산처분손실	-	370,513

종속기업투자주식처분손실	5,925,169	-

계	25,526,374	18,063,588

33. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당 기 및 전기의 법 인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세 부담액	19,023,193	19,855,484

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(21,144,562)	(13,536,683)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	109,638	390,105

자본에 직접 반영된 법인세비용(*1)	12,156,952	7,444,105

연결범위 변동	4,314,173	-

기타	80,008	(36)

법인세비용(*2)	14,539,402	14,152,975

(*1) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 전	법인세효과

매도가능금융자산평가손익	(53,265,095)	12,890,153	(26,508,590)	6,415,079

재측정손실	4,331,173	(1,064,372)	(4,959,700)	1,158,694

지분법자본변동	(1,368,465)	331,171	535,817	(129,668)

합계	(50,302,387)	12,156,952	(30,932,473)	7,444,105

(*2) 계속기업법인세비용과 중단사업법인세비용이 포함된 총액입니다.

나. 당 기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

비 고	당기	전기

법인세비용차감전순이익	31,638,143	62,864,335

적용세율에 따른 법인세 부담액	7,137,918	14,940,108

영구적차이	(35,720)	66,172

세액공제	(2,254,359)	(1,100,856)

실현가능성 없는 이연법인세의 변동	9,107,305	76

기타	584,258	247,475

법인세비용(*)	14,539,402	14,152,975

유효세율(%)	45.96	22.51

(*) 계속기업법인세비용과 중단사업법인세비용이 포함된 총액입니다. 다. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	5,911,008	20,422,378

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	16,020,110	3,791,027

소계	21,931,118	24,213,405

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	35,139,618	60,120,248

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	2,611,223	947,804

소계	37,750,841	61,068,052

이연법인세자산(부채) 순액	(15,819,723)	(36,854,647)

라. 당 기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

I. 미래차감할 일시적차이

퇴직급여부채	11,057,547	191,642	11,249,189	2,469,693	42,161	2,511,854

연차수당	2,207,012	(202,200)	2,004,812	507,408	(47,392)	460,016

공사부담금	16,727,324	(16,727,324)	-	3,724,899	(3,724,899)	-

정부보조금	9,562,000	(7,331,862)	2,230,138	2,103,640	(1,613,010)	490,630

대손충당금	8,752,365	772,397	9,524,762	2,108,653	196,339	2,304,992

선수수익	5,240,056	(3,817,297)	1,422,759	1,152,812	(839,805)	313,007

감가상각비	21,641,860	3,807,716	25,449,576	5,237,330	921,467	6,158,797

매도가능금융자산손상차손	12,042,858	2,584,663	14,627,521	2,914,262	625,598	3,539,860

관계기업투자손상차손	4,573,785	1,248,795	5,822,580	1,032,936	302,208	1,335,144

이월결손금	3,344,060	769,533	4,113,593	735,693	169,297	904,990

기타	5,281,906	6,654,373	11,936,279	1,214,378	1,609,297	2,823,675

소계	100,430,773	(12,049,564)	88,381,209	23,201,704	(2,358,739)	20,842,965

II. 미래가산할 일시적차이

사외적립자산	(13,096,754)	(238,488)	(13,335,242)	(2,915,206)	(52,467)	(2,967,673)

감가상각비	(12,766,295)	12,166,324	(599,971)	(2,808,585)	2,676,591	(131,994)

영업권	(10,042,713)	10,042,713	-	(2,209,397)	2,209,397	-

현재가치할인차금	(3,167,039)	1,737,984	(1,429,055)	(696,748)	382,356	(314,392)

일시상각충당금	(14,686,938)	14,164,915	(522,023)	(3,231,126)	3,104,797	(126,329)

종속기업의 법인세효과	(16,460,068)	6,387,104	(10,072,964)	(3,127,843)	205,993	(2,921,850)

지분법이익	(24,935,625)	(732,299)	(25,667,924)	(4,568,950)	(100,868)	(4,669,818)

재평가자산	(68,702,883)	10,092,387	(58,610,496)	(15,971,394)	2,229,528	(13,741,866)

감가상각방법변경차액	(4,100,905)	41,787	(4,059,118)	(992,419)	10,112	(982,307)

기타	(4,010,913)	(1,077,398)	(5,088,311)	(963,892)	(267,269)	(1,231,161)

소계	(171,970,133)	52,585,029	(119,385,104)	(37,485,560)	10,398,170	(27,087,390)

III. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손실	426,577	(143,464)	283,113	103,231	(34,718)	68,513

매도가능금융자산평가이익	(57,569,210)	53,408,558	(4,160,652)	(13,931,749)	12,924,871	(1,006,878)

재측정손실	4,014,408	474,609	4,489,017	883,170	104,414	987,584

지분법자본변동	(1,962,044)	1,368,474	(593,570)	(474,815)	331,171	(143,644)

재평가적립금	(41,346,065)	(1,002,761)	(42,348,826)	(9,267,019)	(220,607)	(9,487,626)

소계	(96,436,334)	54,105,416	(42,330,918)	(22,687,182)	13,105,131	(9,582,051)

Ⅳ. 세액공제로 인한 이연법인세	116,391	(109,638)	6,753

합계	(36,854,647)	21,034,924	(15,819,723)

( 2) 전기

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

I. 미래차감할 일시적차이

퇴직급여부채	9,364,109	1,693,438	11,057,547	2,097,136	372,557	2,469,693

연차수당	2,061,250	145,762	2,207,012	474,904	32,504	507,408

공사부담금	16,960,027	(232,703)	16,727,324	3,731,206	(6,307)	3,724,899

정부보조금	9,186,557	375,443	9,562,000	2,021,043	82,597	2,103,640

대손충당금	8,100,300	652,065	8,752,365	1,951,264	157,389	2,108,653

선수수익	6,125,788	(885,732)	5,240,056	1,347,673	(194,861)	1,152,812

감가상각비	18,050,572	3,591,288	21,641,860	4,368,238	869,092	5,237,330

매도가능금융자산손상차손	4,225,548	7,817,310	12,042,858	1,022,473	1,891,789	2,914,262

관계기업투자손상차손	4,573,785	-	4,573,785	1,032,936	-	1,032,936

이월결손금	2,478,109	865,951	3,344,060	545,184	190,509	735,693

기타	4,521,016	760,890	5,281,906	1,053,663	160,715	1,214,378

소계	85,647,061	14,783,712	100,430,773	19,645,720	3,555,984	23,201,704

II. 미래가산할 일시적차이

사외적립자산	(9,814,555)	(3,282,199)	(13,096,754)	(2,196,234)	(718,972)	(2,915,206)

감가상각비	(16,494,498)	3,728,203	(12,766,295)	(3,628,789)	820,204	(2,808,585)

영업권	(8,034,170)	(2,008,543)	(10,042,713)	(1,767,517)	(441,880)	(2,209,397)

현재가치할인차금	(4,070,695)	903,656	(3,167,039)	(895,553)	198,805	(696,748)

일시상각충당금	(16,960,027)	2,273,089	(14,686,938)	(3,731,206)	500,080	(3,231,126)

종속기업의 법인세효과	(14,183,138)	(2,276,930)	(16,460,068)	(2,838,336)	(289,507)	(3,127,843)

지분법이익	(26,326,909)	1,391,284	(24,935,625)	(4,817,676)	248,726	(4,568,950)

재평가자산	(82,714,119)	14,011,236	(68,702,883)	(19,319,810)	3,348,416	(15,971,394)

감가상각방법변경차액	(4,181,080)	80,175	(4,100,905)	(1,011,821)	19,402	(992,419)

기타	(2,611,219)	(1,399,694)	(4,010,913)	(621,798)	(342,094)	(963,892)

소계	(185,390,410)	13,420,277	(171,970,133)	(40,828,740)	3,343,180	(37,485,560)

III. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손실	1,535,294	(1,108,717)	426,577	371,540	(268,309)	103,231

매도가능금융자산평가이익	(85,186,518)	27,617,308	(57,569,210)	(20,615,138)	6,683,389	(13,931,749)

재측정손실	2,413,878	1,600,530	4,014,408	531,053	352,117	883,170

지분법자본변동	(1,425,971)	(536,073)	(1,962,044)	(345,137)	(129,678)	(474,815)

재평가적립금	(41,346,065)	-	(41,346,065)	(9,267,019)	-	(9,267,019)

소계	(124,009,382)	27,573,048	(96,436,334)	(29,324,701)	6,637,519	(22,687,182)

Ⅳ. 세액공제로 인한 이연법인세	506,496	(390,105)	116,391

합계	(50,001,225)	13,146,578	(36,854,647)

마. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 차감할(가산할)일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출채권	270,052	270,052

매도가능증권(무상주배당금)	6,754	6,754

관계기업투자(저가매입차액 익금)	121,942	121,942

종속기업투자	9,078,060	9,078,060

이월세액공제	-	743,750

이월결손금	486,032	-

기타자본조정	1,031,085	-

합 계	10,993,925	10,220,558

34. 주당이익 가 . 당 기 및 전기의 기본 주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:주,원).

항목	당기	전기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

지배주주 보통주당기순이익(A)	9,741,423,853	5,875,128,646	40,472,670,481	1,443,343,243

가중평균유통보통주식수(B)	3,250,000	3,250,000	3,250,000	3,250,000

기본주당순이익(A/B)	2,997	1,808	12,453	444

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

나. 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 연결현금흐름표

가. 당 기 및 전기 중 영 업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 조정

구분	당기	전기

외화환산손실	5,889,623	4,430,859

단기매매금융자산처분손실	2,148,025	3,077,840

단기매매금융자산평가손실	3,728,912	2,084,517

대손상각비	4,789,132	857,055

기타의대손상각비	-	906,105

재고자산평가손실	434,356	182,778

매도가능금융자산처분손실	-	370,513

매도가능증권손상차손	2,589,663	7,817,310

감가상각비	35,139,824	38,959,168

유형자산처분손실	155,686	223,193

투자부동산처분손실	-	241,588

유형자산손상차손	2,918,067	-

무형자산손상차손	2,320,414	-

무형자산상각비	234,885	541,800

무형자산처분손실	-	173,100

종속기업투자주식처분손실	5,925,169	-

퇴직급여	6,522,906	6,133,029

이자비용	6,518,432	8,866,947

법인세비용	14,539,402	14,152,975

이자수익	(330,174)	(612,220)

외화환산이익	(3,313,407)	(4,204,787)

배당금수익	(5,246,360)	(5,043,855)

대손충당금환입	(540,180)	-

단기매매금융자산처분이익	(4,421,228)	(3,417,049)

단기매매금융자산평가이익	(2,764,985)	(3,751,018)

유형자산처분이익	(223,619)	(1,171,451)

투자부동산처분이익	-	(1,007,633)

무형자산처분이익	-	(23,284)

매도가능금융자산처분이익	(1,709,355)	-

관계기업투자주식처분이익	(583,302)	(1,817,427)

지분법이익	(5,040,487)	(5,855,776)

기타	(1,634,020)	(2,875,770)

계	68,047,379	59,238,507

(2) 순운전자본의 변동

구분	당기	전기

단기매매금융자산의 증감	(17,309,233)	(1,638,818)

매출채권의 증감	(6,041,347)	(18,457,473)

기타채권의 증감	(7,843)	(1,039,418)

기타유동자산의 증감	(5,584,797)	997,731

재고자산의 증감	21,118,522	(3,802,650)

기타비유동자산의 증감	-	(12,114)

매입채무의 증감	(7,388,145)	9,737,545

기타채무의 증감	2,977,874	71,444

충당부채의 증감	216,480	(251,902)

기타유동부채의 증감	1,283,865	(398,689)

기타비유동부채의 증감	97,955	1,887,986

순확정급여부채의 증감	(3,985,224)	(11,428,268)

계	(14,621,893)	(24,334,626)

나 . 당 기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출채권의 제각	170,003	60,508

매출채권의 출자전환	-	83,865

매도가능금융자산에서 단기매매금융자산으로 대체	-	113,373

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	40,374,942	20,093,511

건설중인자산의 본계정으로 대체	18,438,051	32,743,453

투자부동산의 유형자산으로 대체	18,844,578	-

장기기타금융자산에서 단기기타금융자산으로 대체	5,835	34,305,000

미지급된 유형자산의 취득	1,170,156	1,024,042

장기차입금에서 유동성장기부채로 대체	3,113,580	38,401,064

순확정급여부채의 재측정요소 변동(기타포괄손익)	3,266,802	3,801,006

기타비유동부채의 유동성 대체	-	3,844,685

해외사업환산손익	439,998	900,307

36. 특수관계자와의 거래가. 당기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

산서오옥광양내화	산서오옥광양내화

영구광양내화	영구광양내화

공동기업	장가항포항내화	장가항포항내화

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

조선내화이엔지(주)	조선내화이엔지(주)

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

다. 당기와 전기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	주식 처분(*)	기타	매입	유형자산 취득	기타

관계기업	(주)대한세라믹스	139,077	-	-	84,950,663	-	275,882

전남일보(주)	-	-	-	-	-	142,963

영구광양내화	-	-	-	15,078,868	-	-

공동기업	장가항포항내화	1,066,237	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	12,256	22,301,119	1,300	377,400

(주)한국분체	-	1,170,000	-	2,399,700	-	-

조선내화이엔지(주)	2,383,869	-	42,728	6,392,125	2,752,150	10,779,329

기타개인	-	1,260,000	-	-	-	-

합 계	3,589,183	2,430,000	54,984	131,122,475	2,753,450	11,575,574

(2) 전기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	주식 처분(*)	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

관계기업	(주)대한세라믹스	199,738	-	23,635,000	49,311	75,840,660	-	-

전남일보(주)	-	-	-	929	-	-	123,062

영구광양내화	-	-	-	-	16,326,565	-	-

공동기업	장가항포항내화	4,731,188	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	-	29,515	22,588,071	-	828,050

(주)한국분체	-	7,328,000	-	36,623	2,801,370	-	-

조선내화이엔지(주)	2,989,041	-	-	168,014	6,962,714	798,450	6,190,817

기타개인	-	1,991,600	-	-	-	-	-

합 계	7,919,967	9,319,600	23,635,000	284,392	124,519,380	798,450	7,141,929

(*) 연결회사는 (주)대한세라믹스 주식을 (주)한국분체와 기타개인에게 각각 처분하였습니다(주석 12참조).

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	11,280,013	1,200,000

전남일보(주)	-	-	-	25,270

산서오옥광양내화(*)	-	657,316	-	-

영구광양내화	-	-	2,901,501	-

공동기업	장가항포항내화	259,990	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	13,481	2,337,316	400,000

(주)한국분체	-	-	242,583	-

조선내화이엔지(주)	285,154	130,000	1,154,105	771,229

기타개인	-	-	-	600,000

합계	545,144	800,797	17,915,518	2,996,499

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)대한세라믹스	-	805,984	11,997,046	1,200,000

전남일보(주)	-	-	500	-

산서오옥광양내화(*)	-	657,316	-	-

영구광양내화	-	-	3,041,538	-

공동기업	장가항포항내화	1,548,685	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	13,971	2,957,696	534,200

(주)한국분체	-	-	196,108	15,400

조선내화이엔지(주)	307,213	-	1,685,224	493,350

기타개인	-	-	-	600,000

합계	1,855,898	1,477,271	19,878,112	2,842,950

(*) 연결회사는 산서오옥광양내화의 채권에 대해 100%의 충당금을 설정하였습니다.마. 보고기간종료일 현재 (특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	회사명	당기	전기

배당금수령	배당금지급	배당금수령	배당금지급

관계기업	(주)대한세라믹스	1,473,000	1,331,248	1,788,000	1,291,248

영구광양내화	759,959	-	476,841	-

공동기업	장가항포항내화	1,227,850	-	340,000	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	24,000	-	24,000

성옥문화재단	-	380,820	-	380,820

기타개인	-	7,856,464	-	7,927,168

합계	3,460,809	9,592,532	2,604,841	9,623,236

바. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD, 1CNY).(1) 당기말

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	주요 경영진	NH농협은행	USD 5,000,000	2015년 10월 25일 ~ 2016년 10월 24일	수입신용장개설약정

기타특수관계자	종속회사 경영진 등	Hankou Bank 외 1	CNY 230,400,000	-	차입금 지급보증

기타특수관계자	대주기공	광주은행	1,200,000	2015년 1월 5일 - 2016년 1월 4일	차입금 지급보증

1,200,000	2015년 11월 10일 - 2016년 11월 9일

(2) 전기말

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	주요 경영진	NH농협은행	1,000,000	2014년 10월 27일 ~ 2015년 10월 26일	당좌차월약정

USD 5,000,000	2014년 10월 25일 ~ 2015년 10월 24일	수입신용장개설약정

기타특수관계자	종속회사 경영진 등	Hankou Bank 외 1	CNY 230,400,000	-	차입금 지급보증

사. 당기와 전기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	3,485,070	3,969,598

퇴직급여 등	1,741,338	1,752,476

합계	5,226,408	5,722,074

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

37. 담보제공자산보고기간종료일 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 1CNY). (1) 당기말1) 지배기업

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산(*)	29,597,015	2,006,605	투자부동산(주석 9)
기타금융부채(주석 19)	1,709,691	알리안츠생명보험 외 2

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

2) 종속기업

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	112,869,519	CNY 144,784,400 KRW 77,610,000	차입금(주석19)	CNY 172,000,000KRW 7,448,500	우리은행 외 7

건물	24,799,180

구축물	-

기계장치	32,740,690

토지사용권	3,962,120

(2) 전기말1) 지배기업

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

매도가능금융자산	25,070,500	25,070,500	차입금(주석18)	14,753,453	현대증권

투자부동산(*)	48,838,339	135,074	투자부동산(주석 9)
기타금융부채(주석 19)	112,561	알리안츠생명보험

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

2) 종속기업

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	132,878,769	CNY 149,784,400KRW 145,190,667	차입금(주석19)	CNY 137,620,711KRW 78,389,920	우리은행 외 7

건물	30,378,018

구축물	46,976

기계장치	107,364,260

토지사용권	3,209,491

38. 영업부문 정보

가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고의사결정자는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 국내와 해외의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 국내는 내화물제조업, 기계부품제조업, 골프장업, 에너지공급업, 산업용로제조업으로 구분하였고, 해외지역은 내화물제조업으로만 구분하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분	총매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익	당기순이익	총자산	총부채

국내내화물제조업	472,443,453	14,187,295	93,506	20,871,284	33,525,905	594,576,374	130,660,950

해외내화물제조업	72,930,189	4,303,251	134,905	(7,365,583)	(15,990,908)	69,480,586	61,978,937

기계부품제조업	226,906,906	13,116,711	182,463	12,332,526	12,782,595	194,353,630	48,177,302

골프장업	7,036,718	1,553,476	-	(979,275)	(688,628)	103,098,356	66,473,941

산업용로제조업	2,407,387	20,974	-	(404,435)	(382,244)	158,655	1,085

기타	675,479	213,474	-	(154,762)	(151,124)	20,103,794	210,689

내부거래	(54,062,580)	(65,023)	(201,289)	1,567,501	(19,851,305)	(78,074,224)	(5,090,219)

합계	728,337,552	33,330,158	209,585	25,867,256	9,244,291	903,697,171	302,412,685

(2 ) 전기

구분	총매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익	당기순이익	총자산	총부채

국내내화물제조업	495,901,165	12,977,398	523,109	35,587,454	35,243,275	655,120,798	175,039,922

해외내화물제조업	85,594,349	4,859,305	148,665	6,980,360	3,523,721	88,570,696	64,654,567

기계부품제조업	224,232,949	12,364,542	173,282	12,403,508	11,033,717	196,174,078	59,612,883

골프장업	7,383,954	1,561,475	521	(1,288,976)	(880,096)	102,208,809	64,872,516

산업용로제조업	4,690,148	24,482	-	229,204	231,873	979,505	439,690

내부거래	(60,035,767)	(65,023)	(386,942)	1,543,691	(2,370,733)	(84,039,729)	(8,239,728)

중단영업	-	-	-	-	-	151,894,669	104,088,064

합계	757,766,798	31,722,179	458,635	55,455,241	46,781,757	1,110,908,826	460,467,914

다. 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당 기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 402,048 백만원(전기:435,967백만원)입니다.

39. 비지배지분에 대한 정보 가 . 당기 및 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대한소결금속(주)	49.0	31,735,291	3,729,594	(1,102,500)	(113,526)	34,248,859

대전열병합발전	-	12,047,265	1,979,321	-	(14,026,586)	-

(주)화순컨트리클럽	50.0	18,668,146	(344,314)	-	(11,624)	18,312,208

안산포항특종내화	42.9	4,992,797	613,249	-	95,513	5,701,559

무한포항특종내화	40.0	(926,279)	(7,540,746)	-	(37,220)	(8,504,245)

(2) 전기

구분	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대한소결금속(주)	49.0	29,843,137	3,372,487	(1,102,500)	(377,833)	31,735,291

대전열병합발전	25.2	11,589,947	486,260	-	(28,942)	12,047,265

(주)화순컨트리클럽	50.0	19,163,189	(440,048)	-	(54,995)	18,668,146

안산포항특종내화	42.9	4,652,857	253,868	-	86,072	4,992,797

무한포항특종내화	40.0	(1,004,942)	96,446	-	(17,783)	(926,279)

나 . 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 요약 재무상태표 1) 당기말

구분	대한소결금속(주)	(주)화순컨트리클럽	안산포항특종내화	무한포항특종내화

유동자산	37,726,499	2,673,595	15,200,535	1,818,372

비유동자산	57,898,195	100,424,761	6,486,755	5,782,172

유동부채	21,851,455	30,625,660	8,383,914	28,912,366

비유동부채	3,877,607	35,848,280	-	-

자본	69,895,632	36,624,416	13,303,376	(21,311,822)

2) 전기말

구분	대한소결금속(주)	대전열병합발전	(주)화순컨트리클럽	안산포항특종내화	무한포항특종내화

유동자산	38,647,092	20,088,286	391,861	13,197,936	12,166,829

비유동자산	56,750,568	131,806,383	101,816,948	7,179,018	9,918,870

유동부채	22,928,107	31,415,264	7,563,261	8,695,052	24,290,900

비유동부채	7,703,653	72,672,800	57,309,255	-	-

자본	64,765,900	47,806,605	37,336,293	11,681,902	(2,205,201)

(2) 요약 포괄손익계산서1) 당기

구분	대한소결금속(주)	(주)화순컨트리클럽	안산포항특종내화	무한포항특종내화

매출	145,040,339	7,036,718	18,047,586	1,134,378

당기순손익	7,611,417	(688,628)	1,398,834	(19,013,570)

기타포괄손익	(231,686)	(23,249)	222,640	(93,051)

총포괄손익	7,379,731	(711,877)	1,621,474	(19,106,621)

2) 전기

구분	대한소결금속(주)	대전열병합발전	(주)화순컨트리클럽	안산포항특종내화	무한포항특종내화

매출	144,493,659	98,435,588	7,383,954	16,581,078	18,974,347

당기순손익	6,882,626	1,929,603	(880,096)	591,766	241,116

기타포괄손익	(771,088)	(114,851)	(109,989)	217,663	(34,713)

총포괄손익	6,111,538	1,814,752	(990,085)	809,429	206,403

40. 전 기재무제표 재작성가. 회사는 2015년 5월27일자로 종속회사 대전열병합발전을 매각하였으며 매각한 종속회사 사업부문은 중단사업으로 분류되었습니다. 이에 따라 전기 손익계산서에 중단사업에서 발생한 손익을 중단사업손익으로 구분하여 표시하였고 전기 손익계산서를 재작성하였습니다. 이와 관련하여 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수정전	수정금액	수정후

매출액	856,202,386	(98,435,588)	757,766,798

매출원가	733,487,845	(92,139,318)	641,348,527

매출총이익	122,714,541	(6,296,270)	116,418,271

판매비와관리비	62,842,145	(1,879,115)	60,963,030

영업이익	59,872,396	(4,417,155)	55,455,241

기타수익	9,044,088	(987,344)	8,056,744

기타비용	3,638,656	(327,008)	3,311,648

금융수익	20,675,042	(46,724)	20,628,318

금융비용	21,127,000	(3,063,412)	18,063,588

법인세비용차감전순이익	62,864,335	(2,060,802)	60,803,533

법인세비용	14,152,975	(131,199)	14,021,776

계속영업이익	-	46,781,757	46,781,757

중단영업이익	-	1,929,603	1,929,603

나. 연결회사는 (주)화순컨트리클럽의 회원 입회금의 유동성재분류로 인하여 비교표시된연결재무상태표는 재작성되었으며, 이로 인하여 미치는 영향은 다음과 같습니 다.(1) 전기말

구분	수정전	수정금액	수정후

유동금융부채	5,742,183	20,425,000	26,167,183

비유동금융부채	52,412,051	(20,425,000)	31,987,051

(2) 전기초

구분	수정전	수정금액	수정후

유동금융부채	6,772,220	17,845,000	24,617,220

비유동금융부채	53,409,451	(17,845,000)	35,564,451

이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 영업이익 및 당기순이익에는 영향을미치지 아니합니다.

41. 중단영업당기중 연결회사는 대전열병합발전(주)(에너지공급업부문의 전부)를 매각하였으며, 이로 인해 대전열병합발전(주)와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.

(1) 당기 및 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

수익	36,538,747	99,469,655

비용	(27,140,797)	(97,408,853)

세전 중단영업손익	9,397,950	2,060,802

법인세비용	(1,543,500)	(131,199)

중단영업으로부터의 당기순이익	7,854,450	1,929,603

(2) 당기 및 전기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

영업현금흐름	9,070,144	4,852,263

투자현금흐름	485,648	(637,273)

재무현금흐름	(7,190,330)	(5,537,110)

총현금흐름	2,365,462	(1,322,120)

42. 사업결합당기 중 연결회사는 SLK CAPITAL, LLC로부터 호텔을 15,993,657 USD에 취득했습니다. 연결회사는 신규사업진출로 인하여 수익성이 개선될 것으로 기대하고 있습니다. 인수한 유형자산의 공정가치는 인수대가와 일치합니다.