시알홀딩스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

당반기 : 2023년 6월 30일 현재
전반기 : 2022년 6월 30일 현재
조선내화주식회사

1. 회사의 개요조선내화 주식회사(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥 (21.5%), 이화일 (14.48%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*2)	10,244,591	(*1)	39,598,155	(*1)

매출채권및기타채권(*2)	2,813,676	(*1)	55,024,925	(*1)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,771,933	1,771,933	10,705,537	10,705,537

기타유동금융자산(*2)	4,099,202	(*1)	6,023,023	(*1)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	66,574,253	66,574,253	58,099,999	58,099,999

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	140,149,828	140,149,828	189,733,943	189,733,943

기타비유동금융자산(*2)	2,541,147	(*1)	3,569,764	(*1)

유동파생상품자산	2,597,189	2,597,189	-	-

비유동파생상품자산	199,981	199,981	2,264,911	2,264,911

금융부채

매입채무및기타채무(*2)	5,526,593	(*1)	42,749,453	(*1)

단기차입금(*2)	241,525,890	(*1)	243,300,000	(*1)

유동성사채	39,978,267	(*1)	9,998,376	(*1)

비유동성사채	-	-	39,968,282	(*1)

장기차입금	10,418,020	(*1)	109,798,649	(*1)

기타유동금융부채(*2)(*3)	129,434,817	(*1)	701,155	(*1)

기타비유동금융부채(*2)	-	(*1)	3,103,027	(*1)

장기파생상품부채	-	-	440,193	440,193

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 소유주분배예정자산집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).(*3) 소유주분배 관련 미지급배당금 129,377백만원이 포함되어 있습니다(주석 23 참조).

3.2 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	794,383	977,550	1,771,933

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	5,447,110	27,562,360	33,564,783	66,574,253

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	129,616,236	-	10,533,592	140,149,828

유동파생상품자산	-	2,597,189	-	2,597,189

비유동파생상품자산	-	199,981	-	199,981

(*) 소유주분배예정자산집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,967,699	2,737,838	10,705,537

장기파생상품자산	-	2,264,911	-	2,264,911

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,052,439	25,258,676	28,788,884	58,099,999

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,683,508	-	11,050,435	189,733,943

장기파생상품부채	-	-	440,193	440,193

투자부동산(공시되는 공정가치)	-	-	163,075,990	163,075,990

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	2,737,838	28,788,884	11,050,435	2,906,237	74,412,062	7,829,544

취득	-	3,130,495	-	-	1,268,000	-

처분	-	(319,367)	-	-	(47,846,841)	-

기타포괄손익인식액	-	-	(516,843)	-	-	(19,736)

당기손익인식액	(1,760,288)	2,311,248	-	336	941,351	-

소유주분배예정자산 재분류	-	(346,477)	-	-	-	-

반기말	977,550	33,564,783	10,533,592	2,906,573	28,774,572	7,809,808

3.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	794,383	2	자산접근법	-	-

신주인수권부 사채	977,550	3	이항모형	무위험이자율	3.66

변동성	36.4

할인율(%)	25.4

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	13,752,836	2	자산접근법	매매사례가액 등	-

13,809,524	2	시장접근법	매매사례가액	-

전환사채	500,000	3	자산접근법	-	-

12,276,594	3	이항모형	무위험이자율	3.67

변동성	32.8

할인율(%)	4.62

출자금 등 (*)	20,788,189	3	자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,937,921	3	시장접근법	PBR	0.95

EV/SALES	0.34

2,095,495	3	이익접근법	할인율(%)	14.09

5,500,176	3	자산접근법	-	-

파생상품자산

통화 및 이자율 스왑	2,797,169	2	현금흐름할인법	환율	-

이자율	-

(*) 소유주분배예정자산집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	7,967,699	2	자산접근법	-	-

신주인수권부 사채	2,737,838	3	이항모형	무위험이자율	3.74

변동성	40.40

할인율(%)	12.08

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	11,449,152	2	자산접근법	매매사례가액 등	-

13,809,524	2	시장접근법	매매사례가액	-

전환사채	500,000	3	자산접근법	-	-

10,605,144	3	이항모형	무위험이자율	3.74

변동성	34.69

할인율(%)	8.93

출자금 등	17,683,740	3	자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	3,285,020	3	시장접근법	PBR	0.90

EV/SALES	0.75

2,027,239	3	이익접근법	할인율(%)	12.55

5,738,176	3	자산접근법	-	-

파생상품자산

통화스왑	2,264,911	2	현금흐름할인법	환율	-

이자율	-

파생상품부채

매도옵션	440,193	2	자산접근법	-	-

투자부동산

토지 및 건물	163,075,990	3	거래사례비교법수익환원법	매매사례가액 등	-

3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

3.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	75,076	75,076	(75,076)	(75,076)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) (*2)	2,577,775	2,577,775	(2,577,775)	(2,577,775)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	808,980	-	(808,980)

합 계	2,652,851	3,461,831	(2,652,851)	(3,461,831)

(*1) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.(*2) 소유주분배예정자산집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).

4. 유형자산 및 무형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유형자산(*1)	무형자산(*2)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	119,071,579	125,622,492	16,365,076	17,390,518

취득 및 자본적 지출	6,723,130	9,098,928	76,000	-

처분 및 폐기	(101,260)	(69,385)	-	(383,823)

현물출자(*3)	(22,036,172)	-	-	-

감가상각비	(4,763,196)	(5,244,262)	(208,893)	(208,893)

기타(*4)	-	(6,477,120)	-	-

소유주분배예정자산 재분류	(92,829,594)	-	(13,652,085)	-

반기말	6,064,487	122,930,653	2,580,098	16,797,802

(*1) 유형자산 중 사용권자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.(*3) 당반기중 (주)시알아이에 현물출자하였습니다.(*4) 전반기 중 건설중인자산이 투자부동산으로 대체되었습니다.

5. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업 및 공동기업

(주)대한세라믹스(*1) (*10)	대한민국	내화물제조업	13.50	-	13.50	9,432,442

영구광양내화재료유한공사 (*10)	중국	내화물제조업	40.00	-	40.00	4,457,003

장가항포항내화재료유한공사	중국	내화물제조업	49.00	542,750	49.00	542,750

(주)스피젠(*2)	대한민국	자동차 종합 수리업	40.00	-	40.00	-

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합(*3)(*4)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	52.63	9,000,000	52.63	10,000,000

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사(*5)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	-	-	43.00	6,933,558

(주)엠에스티코퍼레이션(*2)	대한민국	기타	50.00	-	50.00	-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*6)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	20.34	19,051,000	20.34	15,400,200

아비트리지 제1호 사모투자합자회사(*7)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	32.75	26,530,820	32.75	26,158,903

고릴라피이 신기술투자조합 1호(*8)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	21.05	4,400,000	-	-

주식회세 텐씨엘(*9)	대한민국	기타	3.21	499,998	-	-

관계기업 및 공동기업 계	60,024,568	72,924,856

(*1) 지분율은 20%미만이나 유의적 영향력이 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) (주)스피젠 및 (주)엠에스티코퍼레이션의 지속적인 손실로 전기에 각각 손상차손1,000백만원을 인식하였습니다.(*3) 지분율은 50%를 초과하나 주주간의 약정으로 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 회사는 당기에 사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합의 출자금 1,000백만원을 반환받았습니다.(*5) 케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사는 당반기말 청산절차가 완료되어 관계기업처분손실 2백만원을 인식하였습니다.(*6) 회사는 당반기에 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에 3,651백만원을 추가출자하였습니다.(*7) 회사는 당반기에 아비트리지 제1호 사모투자합자회사에 372백만원을 추가출자하였습니다.(*8) 회사는 당반기에 고릴라피이 신기술투자조합 1호에 4,400백만원을 출자하였습니다.(*9) 회사는 당반기에 주식회사 텐씨엘에 500백만원을 출자하였습니다. 지분율은 20% 미만이나 회사의 종속기업인 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합이 주식회사 텐씨엘의 지분 17.92%를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는것으로판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*10) 소유주분배예정자산집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업

대한소결금속(주)	대한민국	기계부품제조업	51.00	13,836,083	51.00	13,836,083

(주)화순컨트리클럽(*1)	대한민국	골프장업	50.00	14,000,000	50.00	14,000,000

(주)화인테크 (*8)	대한민국	내화물제조업	100.00	-	100.00	9,322,098

안산포항특종내화재료유한공사 (*8)	중국	내화물제조업	57.10	-	57.10	5,362,786

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70.00	10,481,621	70.00	10,481,621

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	미국	호텔숙박업	100.00	50,479,167	100.00	50,479,167

청도조내상무유한공사 (*8)	중국	기타	100.00	-	100.00	1,752,750

CRNY378 LLC(*2)	미국	기타	100.00	15,978,131	100.00	13,601,230

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	대한민국	신탁업 및 집합투자업	81.62	5,100,000	81.62	5,100,000

화인로(주)	대한민국	산업용로제조업	100.00	10,500,000	100.00	10,500,000

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	인도	기타	99.90	578,407	99.90	578,407

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*3)	대한민국	부동산 투자자문업	-	-	100.00	20,000,000

(주)조선내화이엔지(*4)	대한민국	플랜트건설	100.00	15,449,668	100.00	15,449,669

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*5)	인도네시아	기타	0.40	791	0.40	791

(주)시알이노테크	대한민국	내화물제조업	81.00	19,602,000	81.00	19,602,000

사우스뱅크 헤리티지2호 신기술사업투자조합	대한민국	신탁업 및 집합투자업	82.30	9,000,000	82.30	9,000,000

인사동프로젝트금융투자 주식회사(*3)	대한민국	부동산 투자자문업	-	-	94.97	56,248,188

(주)시알아이(*6)	대한민국	기타	100.00	229,913,477	100.00	1,000,000

사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합(*7)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	88.48	3,799,500	-	-

종속기업 계	398,718,845	256,314,790

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사는 당반기에 CRNY378 LLC 에 2,377백만원을 추가출자하였습니다. (*3) 회사가 보유중인 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사와 인사동프로젝트금융투자 주식회사를 당반기중 (주)시알아이에 현물출자하여 각각 20,000백만원과 56,248백만원을 처분하였습니다. (*4) (주)조선내화이엔지는 지속적 손실과 순자산가치 하락 등으로 인하여 전기에 손상차손 12,140백만원을 인식하였습니다.(*5) 당반기말 현재 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있어 종속기업으로 포함하였습니다.(*6) (주)시알아이는 당반기중 회사로부터 현물출자가 완료되어 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사와 인사동프로젝트금융투자 주식회사를 각각 20,000백만원과 55,808백만원, 투자부동산 153,105백만원을 취득했습니다.(*7) 회사는 당반기에 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합에 3,800백만원을 출자하였습니다.

(*8) 소유주분배예정자산집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).

6. 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

수익증권	794,383	7,967,699

신주인수권부사채	977,550	2,737,838

비유동항목

수익증권	27,562,361	25,258,676

전환사채	12,776,594	11,105,144

상장주식	5,447,110	4,052,439

출자금 등(*1)(*2) (*3)	20,788,189	17,683,740

합계	68,346,186	68,805,536

(*1) 당반기말 현재 출자금 중 건설공제조합 주식 225주(전기말:225주)는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 11참조).(*2) 매치1호 출자금과 관련하여 주주간 약정으로 담보를 제공받고 있습니다.(*3) 소유주분배예정자산집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).나. 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	68,805,536	110,445,821

취득	5,330,495	1,268,000

처분(*)	(7,630,129)	(50,890,417)

평가(*)	2,186,762	8,590,019

소유주분배예정자산 재분류	(346,478)	-

반기말	68,346,186	69,413,423

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 15참조).

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	129,616,236	178,683,508

비상장주식	10,533,592	11,050,435

합계	140,149,828	189,733,943

(*) 당반기말 현재 상장주식 중 대신증권(주) 주식 842,857주, (주)효성 주식 150,459주, (주)경방 주식 560,224주, (주)넥센 주식 94,899주, (주)한진칼 주식 171,569주는 하나금융투자 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 7 및 11 참조).위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당반기 중 포스코홀딩스(주) 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 38,166백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 12,111백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.전반기 중 Oxide Corporation 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총1,502백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 899백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

7. 차입금 및 파생상품가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

은행차입금 (*)	221,581,600	243,300,000

증권사차입금	20,000,000	-

현재가치할인차금	(55,710)	-

비유동

은행차입금	10,502,400	110,019,000

현재가치할인차금	(84,380)	(220,351)

총 차입금	251,943,910	353,098,649

(*) 소유주분배예정부채집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	최장만기일	이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

단기운영차입금	NH농협은행	2024.04.13	4.88~5.28	55,000,000	40,000,000

신한은행 (*2)	2024.06.12	5.30~6.20	22,700,000	23,300,000

KEB하나은행	2024.02.27	5.24~6.26	20,000,000	20,000,000

산업은행	2024.03.28	4.73~5.70	60,000,000	60,000,000

우리은행	2024.06.24	2.67~4.54	38,881,600	25,000,000

국민은행 (*2)	2024.01.13	5.58~6.12	25,000,000	35,000,000

대구은행(*2)	-	-	-	40,000,000

하나금융투자(*1)	2024.01.25	6.00	20,000,000	-

소계	241,581,600	243,300,000

장기차입금	우리은행	-	-	-	44,880,600

NH농협은행	-	-	-	55,000,000

신한은행	2024.12.23	4.27	10,502,400	10,138,400

현재가치할인차금	(140,090)	(220,351)

총 차입금	251,943,910	353,098,649

(*1) 당반기말 하나금융투자 차입금과 관련하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산이담보로 제공되어 있습니다(주석 6 및 11 참조).(*2) 소유주분배예정부채집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).

다. 파생상품보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목

통화/이자율스왑(*)	2,597,189	-	-	-

비유동항목

통화/이자율스왑(*)	199,980	-	2,264,911	-

기타	-	-	-	440,193

합계	2,797,169	-	2,264,911	440,193

(*) 차입금의 이자율 위험 등을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

8. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

조선내화 제1-1회 무보증 사모사채	-	-	-	-	10,000,000

조선내화 제1-2회 무보증 사모사채(*1)	2021.02.24	2024.02.24	2.10	40,000,000	-

사채할인발행차금	(21,733)	(1,624)

유동성사채	39,978,267	9,998,376

조선내화 제1-2회 무보증 사모사채(*1)	-	-	-	-	40,000,000

사채할인발행차금	-	(31,718)

비유동성사채	-	39,968,282

(*1) 당반기 중 비유동성사채에서 유동성사채로 대체되었습니다.

9. 순확정급여부채가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 (*2)	4,723,521	38,881,020

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 (*2)	5,820	44,144

소 계	4,729,341	38,925,164

사외적립자산의 공정가치(*1) (*2)	(4,729,341)	(43,783,047)

재무상태표상 부채(자산)	-	(4,857,883)

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치 포함된 국민연금전환금은 없습니다(전기말:44백만원).(*2) 소유주분배예정부채집단으로 재분류된 후 금액입니다(주석 23 참조).나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당반기 및 전반기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가(*)	553,560	1,107,121	597,828	1,195,655

확정급여채무의 이자비용(*)	411,926	823,852	195,136	390,272

사외적립자산의 기대수익(*)	(473,581)	(947,162)	(203,654)	(407,308)

운용수수료(*)	-	16,683	(11,044)	(6,691)

확정기여제도 등과 관련한 비용(*)	-	9,785	196,991	724,407

합계	491,905	1,010,279	775,257	1,896,335

매출원가(*)	214,070	444,093	434,755	1,009,049

판매비와관리비(*)	277,835	566,186	340,502	887,286

합계	491,905	1,010,279	775,257	1,896,335

(*) 회사의 계속영업부문과 중단영업부문에서 인식한 손익입니다.

10. 자기주식당반기와 전반기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득	액면분할(*)	기말

주식수	800,000	-	7,200,000	8,000,000

금액	11,067,115	-	-	11,067,115

(*) 당사는 유통주식수 확대를 위해 당반기 중 액면분할(1주당 가액 5,000원에서 500원)을 실시하였습니다(전반기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득	기말

주식수	800,000	-	800,000

금액	11,067,115	-	11,067,115

회사는 전기이전에 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 액면분할 전 기준 보통주 800,000주를 11,067,115천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 회사는 향후 시장상황에 따라 처분여부를 결정할 계획입니다.

11. 우발채무와 약정사항가. 보고기간종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,1USD)

약정사항	당반기말	전기말

금융기관	약정한도액	금융기관	약정한도액

당좌차월약정	NH농협은행 외 1개	20,000,000	NH농협은행 외 1개	20,000,000

일반자금대출	NH농협은행 외 7개	282,744,444	NH농협은행 외 7개	355,300,000

수입신용장개설약정 등	신한은행 외 1개	USD 7,000,000	신한은행 외 1개	USD 7,000,000

지급보증	신한은행 외 1개	USD 30,440,000	신한은행 외 1개	USD 30,440,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 1USD)

보증제공자	보증내용	당반기말	전기말

서울보증보험	이행보증(*1) 등	2,688,673	2,935,070

NH농협은행	수입신용장개설 등	-	USD 251,548

신한은행	지급보증(*2)	USD 8,000,000	USD 8,000,000

우리은행	지급보증(*3)	USD 22,440,000	USD 22,440,000

(*1) 건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(*2) 장기차입금(USD 8,000,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.(*3) 단기차입금(USD 22,000,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

출자금(소유주분배예정자산집단)	346,478	346,478	소유주분배예정자산집단	-	건설공제조합

상장주식(비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산)	47,064,650	34,901,804	비유동 기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석6)차입금(주석7)	20,000,000	하나금융투자

정기예금(기타유동금융자산)(*1)	2,000,000	2,000,000	기타유동금융자산	2,000,000	농협은행

(*1) 관계기업인 (주)스피젠의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

출자금(비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산)	345,105	345,105	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석6)	-	건설공제조합

토지 및 건물(투자부동산)(*1)	131,069,310	2,046,410	투자부동산 기타비유동금융부채	1,772,008	농협은행 외 1

92,400,000	투자부동산 차입금(주석 7)	77,000,000	농협은행 외 1

정기예금(기타유동금융자산)(*2)	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	농협은행

정기예금(기타비유동금융자산)	572,251	572,251	파생상품부채	572,251	신영부동산신탁

(*1) 투자부동산 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.(*2) 관계기업인 (주)스피젠의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.

라. 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 19에 공시되어 있습니다.마. 회사는 아비트리지 제1호 사모투자합자회사, 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합 및 사우스뱅크 헤리티지2호 신기술사업투자조합, 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합,망고스틴 제1호 사모투자합자회사와의 조합규약에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 당반기말 현재 누적출자금액은 723억원이고, 추후 캐피탈콜 (captial call) 방식으로 추가 잔여약정금액 219억원을 출자할 예정입니다.

바. 당반기말 현재 회사의 주요 파생상품 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

종류	계약처	계약일	종료일	매도스왑	계약환율	매입스왑	계약금리(%)

통화스왑	우리은행	2022-03-04	2024-03-04	26,620,000	1,210	USD 22,000,000	2.67

통화스왑	신한은행	2022-12-21	2024-12-23	10,288,000	1,286	USD 8,000,000	4.27

12. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

작업비	17,875	88,662	117,505	235,586

급여	919,170	1,825,179	628,195	1,256,992

소모품비	5,751	11,809	5,996	13,482

복리후생비	241,802	649,079	2,097,286	2,474,699

감가상각비	(199,676)	212,659	255,112	451,145

수선비	56,499	63,401	19,109	34,564

퇴직급여	74,011	148,370	86,003	172,473

전력비	11,912	23,317	32,179	74,337

판매촉진비	298,296	504,551	151,990	323,178

여비교통비	73,127	129,276	29,813	51,833

기타	766,945	2,375,535	1,148,745	1,907,077

합계	2,265,712	6,031,838	4,571,933	6,995,366

13. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	919,170	1,825,179	628,195	1,256,992

퇴직급여	74,011	148,370	86,003	172,473

복리후생비	241,802	649,079	2,097,286	2,474,699

여비교통비	73,127	129,276	29,813	51,833

세금과공과	140,514	150,325	213,502	217,206

임차료	87,341	87,341	48	48

감가상각비	(199,676)	212,659	255,112	451,145

수선비	56,499	63,401	19,109	34,564

보험료	3,870	7,163	20,130	17,452

판매촉진비	298,296	504,551	151,990	323,178

지급수수료	413,427	1,960,915	836,715	1,488,132

작업비	17,875	88,662	117,505	235,586

대손상각비	-	-	106	106

기타	139,456	204,917	116,419	271,952

합계	2,265,712	6,031,838	4,571,933	6,995,366

14. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	14,685	649,407	308,541	600,560

유형자산처분이익	-	-	-	69,999

잡이익	57,028	579,738	156,149	336,517

계	71,713	1,229,145	464,690	1,007,076

기타비용

기부금	-	-	5,333	15,732

유형자산처분손실	-	-	14	14

무형자산처분손실	-	-	1,912	1,912

계	-	-	7,260	17,659

15. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	488,578	728,750	263,792	457,627

배당금수익	4,363,471	8,864,494	8,728,531	10,967,831

외환차익	12,002	12,002	1,148,334	1,488,553

외화환산이익	596	2,382	(96,772)	62,469

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	249,233	249,233	-	9,504,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,392,736	3,959,387	13,906,112	13,930,396

파생상품거래이익	-	-	(276,515)	1,524,968

파생상품평가이익	805,452	1,023,187	2,858,423	3,215,340

계	8,312,068	14,839,435	26,531,905	41,151,457

금융비용

이자비용	3,687,507	8,847,646	2,061,528	3,735,606

외환차손	-	-	(19,330)	179,731

외화환산손실	270,000	1,365,000	2,329,991	2,571,825

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	228,942	5,647,721	5,647,721

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,728,293	1,773,998	2,582,623	5,338,937

관계기업투자주식처분손실	-	2,307	-	-

파생상품평가손실	490,929	490,929	(82,036)	-

계	6,176,729	12,708,822	12,520,497	17,473,820

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 14,400백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전반기 지급액: 14,440백만원).

18. 현금흐름표

가. 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

외화환산손실	1,483,543	3,167,445

대손상각비	4,363	725,193

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,773,998	5,340,377

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	228,942	5,647,721

관계기업투자주식처분손실	2,306	-

감가상각비	4,763,196	5,490,649

유형자산처분손실	16,864	9,311

무형자산처분손실	-	3,824

무형자산상각비	208,893	208,893

파생상품평가손실	490,929	-

이자비용	10,230,297	4,254,608

퇴직급여	1,000,494	1,171,928

법인세비용	16,724,882	7,264,722

이자수익	(1,045,882)	(510,713)

외화환산이익	(607,708)	(1,216,229)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(249,233)	(9,504,273)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,960,760)	(13,930,396)

유형자산처분이익	(84,031)	(84,502)

파생상품평가이익	(1,023,187)	(3,660,925)

파생상품거래이익	-	(1,524,968)

배당금수익	(11,324,824)	(13,193,235)

기타	(24,600)	(14,208)

합계	18,608,482	(10,354,778)

(2) 순운전자본의 변동(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증감	5,049,680	(10,923,733)

기타채권의 증감	(2,383,520)	240,066

재고자산의 증감	7,632,132	(5,968,905)

기타유동자산의 증감	853,290	(411,374)

기타비유동자산의 증감	48,180	(223,733)

매입채무의 증감	4,626,110	(3,579,084)

기타채무의 증감	3,070,184	(218,025)

기타유동부채의 증감	(2,943,366)	3,898,729

순확정급여부채의 증감	(35,764)	105,050

합계	15,916,926	(17,081,009)

나. 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정으로 대체	2,685,215	11,323,469

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	1,154,718	921,912

사용권자산의 취득	591,846	196,623

사용권자산의 처분	74,949	24,212

파생상품자산의 유동성 대체	1,773,982	-

장기차입금의 유동성 대체	27,880,600	600,000

비유동성사채의 유동성대체	39,978,267	9,992,512

유형자산의 종속기업투자 대체	22,036,172	-

투자부동산의 종속기업투자 대체	131,069,310	-

소유주분배예정자산집단으로 대체	282,655,593	-

소유주분배예정부채집단으로 대체	120,934,064	-

파생상품부채의 종속기업투자 대체	440,193	-

기타자본조정의 미지급배당금 대체	129,377,223	-

다. 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	소유주분배예정부채 재분류	반기말

단기차입금	243,300,000	19,444,444	28,825,890	(50,044,444)	241,525,890

장기차입금	109,798,649	(72,000,000)	(27,380,629)	-	10,418,020

유동성사채	9,998,376	(10,000,000)	39,979,891	-	39,978,267

비유동성사채	39,968,282	-	(39,968,282)	-	-

기타유동금융부채	943,384	(15,962,991)	144,828,881	(310,362)	129,498,912

기타비유동금융부채	3,358,017	(2,772,008)	(157,137)	(359,217)	69,655

비유동파생상품부채	440,193	-	(440,193)	-	-

(단위:천원)

전반기	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금	210,808,876	45,000,000	1,698,188	257,507,064

장기차입금	600,000	43,433,660	1,247,538	45,281,198

유동성사채	-	-	9,992,512	9,992,512

비유동성사채	49,929,880	-	(9,978,563)	39,951,317

기타유동금융부채	1,999,889	(215,331)	283,038	2,067,596

기타비유동금융부채	962,874	275,956	(118,633)	1,120,197

19. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)

당반기말	전기말

대한소결금속(주)	51.00	51.00

(주)화순컨트리클럽	50.00	50.00

(주)화인테크 (*9)	100.00	100.00

(주)삼한(*1)	100.00	100.00

안산포항특종내화재료유한공사 (*9)	57.10	57.10

연대동성대한분말야금유한공사(*2)	57.40	57.40

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	70.00	70.00

CHOSUN REFRACTORIES US, Inc	100.00	100.00

GRE Management LLC(*3)	100.00	100.00

DAON PROPERTIES, LLC(*3)	100.00	100.00

MAKAIO MANAGEMENT, LLC(*3)	100.00	100.00

청도조내상무유한공사 (*9)	100.00	100.00

CRNY 378 LLC	100.00	100.00

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	81.62	81.62

화인로(주)	100.00	100.00

(주)선우이엔지(*4)	100.00	100.00

(주)선화이엔지(*4)	100.00	100.00

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	99.90	99.90

안산화인신재료연구중심유한공사(*5)	100.00	100.00

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*6)	100.00	100.00

(주)조선내화이엔지	100.00	100.00

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*7)	100.00	100.00

(주)시알이노테크	81.00	81.00

사우스뱅크 헤리티지2호 신기술사업투자조합	82.30	82.30

인사동프로젝트금융투자 주식회사(*6)	94.97	94.97

(주)시알아이	100.00	100.00

사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합(*8)	88.48	-

(*1) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대동성대한분말야금유한공사의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, Inc가 GRE Management LLC, DAON PROPERTIES, LLC 및 MAKAIO MANAGEMENT, LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 회사의 종속회사인 (주)화인로가 (주)선우이엔지, (주)선화이엔지의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 회사의 종속회사인 청도조내상무유한공사가 안산화인신재료연구중심유한공사의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 회사의 종속회사인 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사와 인사동프로젝트금융투자 주식회사는 (주)시알아이에 현물출자로 인하여 양도되었습니다. 회사의 종속기업인 (주)시알아이가 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사와 인사동프로젝트금융투자주식회사의 지분 100%와 94.97%를 보유하고 있습니다.(*7) 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있습니다.(*8) 당반기에 회사의 과반이상의 출자로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.(*9) 소유주분배예정자산집단으로 재분류되었습니다(주석 23 참조).

나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업과 공동기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스 (*2)	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

영구광양내화재료유한공사 (*2)	영구광양내화재료유한공사

장가항포항내화재료유한공사	장가항포항내화재료유한공사

-	(주)스피젠

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

사우스뱅크 디스커버리 1호 신기술투자조합	-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	아비트리지 제1호 사모투자합자회사

고릴라피이 신기술투자조합 1호	-

주식회사 텐씨엘	-

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

성옥문화재단	성옥문화재단

아이앤비코퍼레이션(주)(*1)	아이앤비코퍼레이션(주)(*1)

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

(*1) 회사는 아이앤비코퍼레이션(주)에 대한 지분을 보유하고 있지 않으나, 과반수의 이사회 선임 권한을 보유함에 따라 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 소유주분배예정자산집단으로 재분류되었습니다(주석 23 참조).

다. 당반기와 전반기의 계속영업부문과 중단영업부문에서 인식된 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	(주)화인테크	14,881	-	1,081,418	688,144

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	1,900

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	2,218,403	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	3,126,188	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	80,913	424,890

(주)화인로	283,014	7,000	593,035	-

(주)선우이엔지	-	8,300	7,359,188	-

(주)선화이엔지	-	59,000	7,150,904	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	2,417,369	-	-	-

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	135,845

(주)시알아이	-	666	-	273,101

관계기업	(주)대한세라믹스	1,925	-	34,685,466	-

전남일보(주)	-	-	-	28,800

영구광양내화재료유한공사	-	-	8,457,739	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	420	4,201,979	27,303

(주)한국분체	-	-	834,935	-

합 계	5,843,377	75,386	66,663,980	1,579,983

(2) 전반기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	(주)화인테크	428,195	843	1,002,812	625,414

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	3,126,911	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	882,936	16,669	-	181,848

청도조내상무유한공사	8,223	-	258,886	394,769

대한소결금속(주)	-	10,240	-	-

(주)화인로	-	-	-	258,000

(주)삼한	-	5,760	-	-

(주)선우이엔지	-	-	6,669,457	-

(주)선화이엔지	-	-	5,636,006	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	4,173,888	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	98,204	-	35,584,634	-

전남일보(주)	-	-	-	28,800

영구광양내화재료유한공사	-	-	16,435,281	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	420	3,743,610	43,311

(주)한국분체	-	-	1,142,270	-

합 계	5,591,446	33,932	73,599,867	1,532,142

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크 (*)	-	-	127,951	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,430,800	-	-

안산포항특종내화재료유한공사 (*)	-	-	369,139	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	2,087,130	-	-	-

청도조내상무유한공사 (*)	-	-	17,108	68,437

(주)화인로	-	-	444,989	-

(주)선우이엔지	-	-	1,317,765	-

(주)선화이엔지	-	-	1,540,739	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	69,879	-	-	-

(주)시알아이	-	3,876,241	-	99,260

관계기업	(주)대한세라믹스 (*)	1,936	-	9,074,292	-

전남일보(주)	-	-	-	4,800

영구광양내화재료유한공사 (*)	-	1,563,020	3,167,585	-

장가항포항내화재료유한공사	-	115,266	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	231	1,380,078	-

(주)한국분체	-	-	146,718	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	9,900,000	-	-

합 계	2,158,945	16,885,558	17,586,364	172,497

(*) 소유주분배예정자산/부채집단으로 재분류된 후 금액입니다.

(2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	-	-	166,621	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	240,344	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	174,586	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	10,911	62,778

화인로(주)	-	15,000	37,584	-

삼한(주)	-	440	-	-

(주)선우이엔지	-	-	1,177,469	-

(주)선화이엔지	-	-	1,251,663	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	266,588	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	91,307	-	7,528,940	-

전남일보(주)	-	-	-	4,800

영구광양내화재료유한공사	-	-	1,939,052	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	927,083	-

(주)한국분체	-	-	134,541	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	9,900,000	-	-

합 계	532,481	11,315,440	13,414,208	67,578

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	현물출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급

종속기업	대한소결금속	-	-	-	1,239,300	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	-	327,423	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	-	-	1,355,655	-

CRNY378 LLC	2,376,900	-	-	-	-

(주)시알아이	-	228,913,477	-	-	-

사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합	3,799,500	-	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	-	567,188	1,643,400

사우스뱅크 디스커버리 1호 신기술투자조합	-	-	1,000,000	-	-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	3,650,800	-	-	-	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	371,917	-	-	-	-

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	-	-	6,931,252	-	-

고릴라피이 신기술투자조합 1호	4,400,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	-	28,539

성옥문화재단	-	-	-	-	476,622

기타개인	-	-	-	-	8,744,810

합계	14,599,117	228,913,477	7,931,252	3,489,566	10,893,371

(2) 전반기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급	대여금회수

종속기업	(주)화순컨트리클럽	-	-	1,000,000	-	-

대한소결금속	-	-	1,239,300	-	-

(주)화인테크	-	-	-	-	700,000

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	-	1,329,300	-	-

(주)시알이노테크	19,602,000	-	-	-	-

사우스뱅크 헤리티지2호 신기술사업투자조합	9,000,000	-	-	-	-

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사	5,000,000	-	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	606,900	1,643,400	-

영구광양내화재료유한공사	-	-	1,613,554	-	-

(주)스피젠	-	-	-	-	9,500,000

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	-	8,436,527	-	-	-

장가항포항내화재료유한공사	-	-	135,240	-	-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	3,863,100	897,000	-	-	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	1,354,451	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	28,539	-

성옥문화재단	-	-	-	476,622	-

기타개인	-	-	-	8,720,649	-

합계	38,819,551	9,333,527	5,924,294	10,869,210	10,200,000

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

사. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	금융기관	기간	금액	비고

당반기말	전기말

종속기업	(주)화인테크	농협은행	2023년 6월 16일~ 2024년 6월 16일	6,500,000	6,500,000	지급보증

인사동프로젝트금융투자
주식회사	하나은행 외 3	2022년 9월 27일~ 2023년 9월 26일	101,700,000	101,700,000	지급보증

(주)조선내화이엔지	신한은행	2022년 10월 28일~ 2023년 10월 27일	6,000,000	6,000,000	지급보증

신한은행	2022년 2월 4일~ 2023년 10월 28일	USD 2,400,000	USD 2,400,000	지급보증

신한은행	2023년 2월 15일~ 2024년 2월 14일	1,200,000	3,600,000	지급보증

관계기업	(주)스피젠	농협은행	2023년 4월 29일~ 2024년 4월 29일	2,000,000	2,000,000	지급보증 및 담보제공

아. 당반기와 전반기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,932,118	5,463,889

퇴직급여	195,247	238,122

합계	3,127,365	5,702,011

상기 주요 경영진은 계속영업부문과 중단영업부문의 이사(등기 및 비등기), 이사회의구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

20. 영업부문 정보가. 회사는 내화물제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 나. 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 162,887백만원 및 160,114백만원입니다. 해당 매출액은 중단영업당기순이익에 포함되어 있습니다.다. 지역별 정보당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

국내	212,844,721	89.0%	209,043,903	87.1%

아메리카	10,023,130	4.2%	14,740,987	6.1%

아시아	12,775,961	5.3%	15,164,421	6.3%

오세아니아	372,592	0.2%	265,562	0.1%

유럽	3,016,350	1.3%	622,730	0.3%

아프리카	-	-	89,193	0.0%

합계	239,032,754	100.0%	239,926,796	100.0%

상기 지역별 매출액은 중단영업당기순이익에 포함되어 있습니다(주석 23 참조).

21. 건설계약

가. 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

나. 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(*3)	진행률(%)	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주원전주 열공급 및 발전사업 도급계약(*1,*2)	2016-12-29	-	66.94	-	-	-	-

(*1) 회사는 시행사인 주원전주(주)와의 공사도급계약서에 의거 책임준공의무를 부담하고 있으며, 계약기간내에 공사를 완성하지 못하는 경우 지체상금 및 손해배상금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 동 계약서 제42조 2항에 의거 발전시설 사업 관련 인허가변경으로 인해 발생하는 대출원리금 상환 부족시 회사가 책임을 부담하는 약정을 체결하였습니다.(*2) 2017년도 중 전주시 도시계획심의위원회는 회사가 공사중인 팔복동 폐기물 고형연료(SRF) 소각장에 발전시설 설치를 위한 도시계획 결정 신청안을 부결하였습니다. 이에 시행사인 주원전주(주)는 전라북도 행정심판위원회에 동건과 관련된 전주시의 거부처분 취소 청구를 신청하였으나, 2018년 1월 31일 기각처리되었습니다. 한편, 전주시는 국토계획법 제43조 제1항 위반을 이유로 국토계획법 제 133조에 의하여 공사중지 및 원상회복명령을 내렸으며, 보고기간종료일 현재 공사가 중지된 상황입니다. 이와 관련하여 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 소송 및 건축허가 부분취소 관련 소송을 제기하였습니다. 한편, 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련2018년 2월 14일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으며 건축허가 부분취소 관련 2018년 4월 19일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으나, 향후 공사진행 가능여부는 예측할 수 없습니다.(*3) 시행사인 주원전주(주)는 대주단으로부터 기한이익상실 선언을 받아 실질적 파산상태로 판단되며 향후 사업의 재개여부가 불투명합니다. 또한 행정소송이 발생한 2018년 9월 이후 기성금(10%, 49억)의 지불을 현재까지 보류하고 있어 회사는 주원전주(주)와의 공사도급계약을 해지하기로 결정하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 주원전주(주)를 상대로 공사도급계약 해지 및 미지급 공사대금 청구의 소를 진행중입니다.

다. 당반기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익(*)	누적계약원가	누적손익	선수금

국내플랜트공사	-	30,193,338	(30,193,338)	19,804,224

(*) 주석 21.나.(*1),(*2)에 언급된 바와 같이 회사는 공사수익에 대한 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 공사수익을 인식하지 아니하였습니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

국내플랜트공사	-	19,804,224	-	19,804,224

(*) 재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상돼 있습니다.

22. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 반기재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산 (*1)

부동산(*3)	-	26,444

차량운반구(*3)	136,754	487,092

소계	136,754	513,536

리스부채 (*2)

유동(*3)	64,095	242,229

비유동(*3)	69,656	254,991

소계	133,751	497,220

(*1) 반기재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 반기재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.(*3) 소유주분배예정자산/부채집단으로 재분류된 후 금액입니다.당반기 중 증가된 사용권자산은 592백만원(전반기: 197백만원)입니다.

나. 반기손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 반기손익계산서에 계속영업부문과 중단영업부문에서 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	24,491	16,637

차량운반구	167,034	74,734

합계	191,525	91,371

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,946	3,467

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	118,453	153,643

당반기 중 리스의 총 현금유출은 313백만원(전반기: 242백만원)입니다.

23. 인적분할 및 소유주분배예정자산(부채)

(1) 인적분할당사는 2023년 7월 1일을 분할기일로 내화물제조사업을 인적분할 방법으로 분할하여 신설법인을 설립하였으며, 분할 존속법인의 명칭을 기존 조선내화 주식회사에서 주식회사 시알홀딩스로 변경하였고, 분할 신설법인의 명칭을 조선내화 주식회사로 결정하였습니다. 인적분할에 의한 당기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 인적분할에 의한 분할신설회사 부문과 관련하여 소유주분배예정자산(부채)집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

소유주분배예정자산집단

유동자산	134,667,379

현금및현금성자산	4,976,395

매출채권 및 기타유동채권	51,737,369

재고자산	76,163,463

기타유동금융자산	1,124,965

기타유동자산	665,187

비유동자산	147,988,214

유형자산	92,829,593

무형자산	13,652,085

관계기업투자	13,889,445

종속기업투자	16,437,633

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	346,478

순확정급여자산	3,928,569

기타비유동금융자산	552,187

기타비유동자산	175,960

이연법인세자산	6,176,264

자산총계	282,655,593

소유주분배예정부채집단

유동부채	118,341,866

매입채무 및 기타유동채무	45,890,236

단기차입금	50,044,445

기타유동금융부채	310,362

기타유동부채	22,096,823

비유동부채	2,592,199

비유동충당부채	1,353,259

기타비유동금융부채	359,217

기타비유동부채	879,723

부채총계	120,934,065

(3) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

중단영업손익:

매출액	239,032,754	239,926,796

매출원가	210,295,294	206,372,906

매출총이익	28,737,460	33,553,890

판매비와관리비	15,683,883	17,419,660

영업이익	13,053,577	16,134,230

기타수익	502,785	421,844

기타비용	45,714	65,425

금융수익	5,457,768	5,104,770

금융비용	3,478,045	2,174,382

세전중단영업손익	15,490,371	19,421,037

법인세비용	106,884	4,094,666

세후중단영업손익	15,383,487	15,326,371

(4) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	25,497,739	8,510,694

투자활동으로 인한 순현금흐름	(5,613,038)	(1,493,495)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(20,000,278)	(9,135,684)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(115,577)	(2,118,485)

(5) 당사는 인적분할과 관련하여 주주에게 분배할 소유주분배예정자산(부채)에 대하여 자기주식을 제외한 지분 상당액으로 미지급배당금 129,377백만원을 인식하였습니다. 동 미지급배당금은 회사의 자본에서 조정됐습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

소유주분배예정자산집단	282,655,593

소유주분배예정부채집단	(120,934,065)

소유주분배예정순자산	161,721,528

전체 유통주식 중 자기주식의 비율	20%

미지급배당금	129,377,223

(6) 인적분할 후 예상되는 존속법인과 신설법인의 부채비율 및 순차입금비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	존속법인	신설법인

부채(A)	325,702,360	120,934,064

자본(B)	379,428,896	161,721,528

현금및현금성자산및금융기관예치금(C)	10,244,591	4,976,395

차입금및사채(D)	291,922,176	50,044,444

부채비율(A/B)(%)	85.84%	74.78%

순차입금비율((D-C)/B)(%)	74.24%	27.87%

24. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

반기순이익	(19,290,077,876)	15,383,486,811	(3,906,591,065)	14,501,631,717	15,326,370,535	29,828,002,252

가중평균유통주식수(*)	32,000,000	32,000,000	32,000,000	32,000,000	32,000,000	32,000,000

기본주당순이익	(603)	481	(122)	453	479	932

(*) 당사는 유통주식수 확대를 위해 당반기 중 액면분할(1주당 가액 5,000원에서 500원)을 실시하였습니다. 전반기 가중평균유통주식수는 액면분할 후 가중평균유통주식수 입니다. 또한 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 고려하여 계산되었습니다.(2) 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.25. 보고기간일 이후 사건당사는 2023년 7월 1일을 분할기일로 내화물제조사업을 인적분할 방법으로 분할하여 신설법인을 설립하였으며, 분할 존속법인의 명칭을 기존 조선내화 주식회사에서 주식회사 시알홀딩스로 변경하였고, 분할 신설법인의 명칭을 조선내화 주식회사로 결정하였습니다. 분할기일은 2023년 7월 1일, 분할등기일은 2023년 7월 4일이며, 2023년 7월 28일 변경상장 및 재상장을 완료하였습니다.