시알홀딩스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 74(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 73(전) 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 조선내화 주식회사

1. 회사의 개요조선내화 주식회사(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(21.00% ), 이화일(14.48%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높 은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주 석 2.27 에서 설명하고 있습니다.

2 .2 회계 정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지 표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으 나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고 기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거 하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금 융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함 됩니다. 외 환손익은 '금융수익 또는 금 융원가'으로 표시하고 손상차손은 '손상차손' 으 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 ' 금융 수익 또는 금 융원가 ' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타 포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또 는 금 융원가 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권 의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격 에 따라 ' 금융수익 또는 금 융원가 ' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치 로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 회사는 재고자산에 대해 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 총평균법(미착품은 개별법 )으로 평가하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지 는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목	내용연수(년)

건물	8 ~ 30

구축물	8 ~ 30

기계장치	8 ~ 11

차량운반구	4

기타의유형자산	4

사용권자산	2 ~ 5

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손 익"으 로 표시하고 있습니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차 감하여 표시하고 있습니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으 며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.

2.14 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회사는 연구활동에 대한 지출 및 개발활동에 대한 지출 중 자산인식요건을 충족시키지 못하는 지출에 대해서 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

광업권	20년

기타의 무형자산	5년 ~ 14년

2.15 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상 차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무 및 기타채무", "장단기차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으 로 인식합니다.

2.17 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가 로 측정하고 있습니다.

2.18 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한, 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결 제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여 (1) 퇴직연금제도 회사의 퇴직연 금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재 측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원 의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

2.22 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우,직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 건설공사 계약

회사는 건설공사계약에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 공사 초기의 변동성, 공사 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(3) 임대수익임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.

(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(5) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.24 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.25 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.26 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

2.27 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적 으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금 융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 24에서 설명하는 바와 같이 소송과 관련한 소송충당부채 및 무형자산으로 계상하고 있는 광업권과 관련한 복구충당부채 등을 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현 재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23참조).

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

차량운반구, 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.

3. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험 및 이자율위험) , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며,재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자 산, 공 정가 치측정금융자산, 매출채 권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 장단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원 화 환율 10% 변동시 환율변 동이 세후 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(555,121)	195,920	(555,121)	195,920

하락시	555,121	(195,920)	555,121	(195,920)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	구분	당기손익에 미치는 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상승시	538,553	2,621,395	538,553	2,621,395

하락시	(538,553)	(2,621,395)	(538,553)	(2,621,395)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상승시	-	-	14,375,314	9,920,741

하락시	-	-	(14,375,314)	(9,920,741)

합계	상승시	538,553	2,621,395	14,913,867	12,542,136

하락시	(538,553)	(2,621,395)	(14,913,867)	(12,542,136)

(3) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기 및 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용 (*)	(385,064)	385,064	(479,814)	479,814

(*) 단기차입금 중 외화차입금 11,809 백만원(USD 10,000,000)은 고정이자율 스왑계약으로 인해 이자율 위험에서 제외하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당기말	전기말

현금성자산(*)	54,669,460	64,150,072

매출채권및기타채권	46,252,701	40,700,010

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,303,544	6,931,991

단기파생상품자산	167,454	-

기타유동금융자산	14,044,685	54,558,682

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,017,794	-

기타비유동금융자산	889,306	841,735

합계	132,344,944	167,182,490

(*) 현금성자산에는 현금시재액이 포함되어 있지 않습니다.다. 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	53,503,796	-	53,503,796	54,751,879	-	54,751,879

차입금	213,863,315	608,493	214,471,808	215,725,429	42,202,292	257,927,721

사채	1,020,500	51,095,525	52,116,025	-	-	-

기타유동금융부채	2,007,493	-	2,007,493	789,264	-	789,264

기타비유동금융부채	-	985,292	985,292	-	1,813,417	1,813,417

장기파생상품부채	-	-	-	-	952,129	952,129

금융지급보증	1,164,000	-	1,164,000	1,800,000	-	1,800,000

합계	271,559,104	52,689,310	324,248,414	273,066,572	44,967,838	318,034,410

라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	367,287,510	349,989,108

자본(B)	573,777,167	528,952,449

부채비율(A/B,%)	64.01	66.17

4. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후 원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	파생상품자산	합계

현금및현금성자산	54,690,486	-	-	-	54,690,486

매출채권및기타채권	46,252,701	-	-	-	46,252,701

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,997,944	-	-	13,997,944

기타유동금융자산	14,044,685	-	-	-	14,044,685

단기파생상품자산	-	-	-	167,454	167,454

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	96,447,877	-	-	96,447,877

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 가능금융자산	-	-	197,477,485	-	197,477,485

기타비유동금융자산	889,306	-	-	-	889,306

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로측정하는금융부채	기타금융부채	파생상품부채	합계

매입채무및기타채무	53,503,796	-	-	53,503,796

단기차입금	210,808,876	-	-	210,808,876

기타유동금융부채	1,849,603	-	-	1,849,603

장기차입금	600,000	-	-	600,000

사채	49,929,880	-	-	49,929,880

기타비유동금융부채	806,734	-	-	806,734

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후 원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	64,169,349	-	-	64,169,349

매출채권및기타채권	40,700,010	-	-	40,700,010

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	55,262,133	-	55,262,133

기타유동금융자산	54,558,682	-	-	54,558,682

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	78,160,711	-	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 가능금융자산	-	-	140,217,239	140,217,239

기타비유동금융자산	841,735	-	-	841,735

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로측정하는금융부채	기타금융부채	파생상품부채	합계

매입채무및기타채무	54,751,879	-	-	54,751,879

단기차입금	212,500,000	-	-	212,500,000

기타유동금융부채	633,396	-	-	633,396

장기차입금	41,390,349	-	-	41,390,349

기타비유동금융부채	1,731,794	-	-	1,731,794

장기파생상품부채	-	-	952,129	952,129

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	4,336,463	23,527,945

배당금수익	1,782,852	671,577

처분손익	1,082,773	603,158

이자수익	141,581	572,920

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(세후기타포괄손익)	23,137,215	17,931,782

배당금수익	5,743,336	2,679,177

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	635,537	569,245

대손상각비	2,752,984	1,127,137

외환차손익	2,045,083	(965,098)

외화환산손익	948,050	(1,107,004)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	5,956,206	4,839,544

외환차손익	(255,981)	(371,122)

외화환산손익	(993,927)	776,697

파생상품자산

파생상품거래이익	76,123	-

파생상품평가이익	1,119,584	-

파생상품평가손실	-	796,932

5. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	54,690,486	(*1)	64,169,349	(*1)

매출채권및기타채권	46,252,701	(*1)	40,700,010	(*1)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,997,944	13,997,944	55,262,133	55,262,133

기타유동금융자산	14,044,685	(*1)	54,558,682	(*1)

단기파생상품자산	167,454	167,454	-	-

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	96,447,877	96,447,877	78,160,711	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	197,477,485	197,477,485	140,217,239	140,217,239

기타비유동금융자산	889,306	(*1)	841,735	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	53,503,796	(*1)	54,751,879	(*1)

단기차입금	210,808,876	(*1)	212,500,000	(*1)

사채	49,929,880	(*1)	-	-

장기차입금	600,000	(*1)	41,390,349	(*1)

기타유동금융부채	1,849,603	(*1)	633,397	(*1)

기타비유동금융부채	806,734	(*1)	1,731,794	(*1)

장기파생상품부채	-	-	952,129	952,129

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,091,707	2,906,237	13,997,944

단기파생상품자산	-	167,454	-	167,454

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,104,926	14,930,889	74,412,062	96,447,877

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	189,647,941	-	7,829,544	197,477,485

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,583,041	13,747,101	6,931,991	55,262,133

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,148,214	65,012,497	78,160,711

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	130,880,488	-	9,336,751	140,217,239

장기파생상품부채	-	952,129	-	952,129

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 중요한 이동은 없습니다.

(2) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	6,931,991	65,012,497	9,336,751	6,005,241	43,780,230	10,627,401

취득	-	14,702,000	-	2,000,000	300,000	-

처분	(1,833,666)	-	(2,940,440)	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	1,650,843	-	-	(1,290,650)

당기손익인식액	(441,388)	441,665	-	966,472	20,932,267	-

수준 1로의 이동	-	(5,744,100)	(217,610)	(2,039,722)	-	-

수준 2로의 이동	(1,750,700)	-	-	-	-	-

기말	2,906,237	74,412,062	7,829,544	6,931,991	65,012,497	9,336,751

라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	8,694,400	2	자산접근법	-	-

신주인수권부 사채	2,397,307	2	시장접근법	-	-

2,906,237	3	이항모형	무위험이자율	2.26

변동성	25.80

할인율(%)	6.98

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	14,930,889	2	자산접근법	-	-

전환사채	500,000	3	자산접근법	-	-

10,517,794	3	이항모형	무위험이자율	2.12

변동성	33.4

할인율(%)	9.49

출자금 등	63,394,268	3	자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	3,374,552	3	시장접근법	PBR	1.12

EV/SALES	0.80

2,261,851	3	이익접근법	할인율(%)	17.38

2,193,141	3	자산접근법	-	-

파생상품자산

통화스왑	167,454	2	현금흐름할인법	환율	-

이자율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	220,293	220,293	(220,293)	(220,293)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	5,640,434	5,640,433	(5,640,434)	(5,640,433)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	593,480	-	(593,480)

합계	5,860,727	6,454,206	(5,860,727)	(6,454,206)

(*) 공정가치 변동은 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	21,026	19,277

은행예금 등	54,669,460	64,150,072

합계	54,690,486	64,169,349

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

수익증권	8,694,400	48,330,142

신주인수권부사채	5,303,544	6,931,991

비유동항목

수익증권	14,930,890	13,148,214

상장주식	7,104,926	-

비상장주식	-	5,744,100

전환사채	11,017,794	-

출자금 등(*1)(*2)	63,394,267	59,268,397

합계	110,445,821	133,422,844

(*1) 출자금 중 건설공제조합 주식 225주는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다 (주석 39참조).(*2) 매치1호 출자금과 관련하여 주주간 약정으로 담보를 제공받고 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	133,422,844	97,915,439

취득	16,702,000	22,153,309

처분	(44,015,486)	(8,134,127)

평가	4,336,462	23,527,945

기타	-	(2,039,722)

기말	110,445,821	133,422,844

8. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	54,523,219	18,431,656	943,822	23,096,854	1,689,882	2,436,922	204,522	13,906,281	115,233,158

취득 및 자본적지출	-	41,448	-	-	-	236,380	274,364	21,565,581	22,117,773

본계정대체로 인한 증감	-	3,687,000	-	11,740,551	917,481	1,024,177	-	(17,369,209)	-

처분 및 폐기	-	-	(4,341)	(1,431,260)	(1,064,758)	(2,963)	(11,054)	-	(2,514,376)

감가상각비	-	(2,018,233)	(67,229)	(7,318,145)	(920,114)	(1,297,620)	(208,185)	-	(11,829,526)

국고보조금	-	-	-	-	-	(390,000)	-	(247,427)	(637,427)

합병으로 인한 증감	-	1,937,213	753,034	332,898	137,493	37,335	54,916	-	3,252,889

기말	54,523,219	22,079,084	1,625,286	26,420,898	759,984	2,044,231	314,563	17,855,226	125,622,491

취득원가	54,523,219	49,386,991	6,732,474	113,299,871	2,592,251	18,736,995	518,529	18,402,653	264,192,983

감가상각누계액	-	(27,307,907)	(5,107,188)	(86,786,473)	(1,832,267)	(16,332,764)	(203,966)	-	(137,570,565)

국고보조금	-	-	-	(92,500)	-	(360,000)	-	(547,427)	(999,927)

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	55,211,199	21,089,894	1,022,319	22,544,152	2,325,482	3,566,214	403,989	8,885,555	115,048,804

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	146,045	93,334	125,834	13,455,903	13,821,116

본계정대체로 인한 증감	-	319,000	-	7,334,440	536,737	45,000	-	(8,235,177)	-

처분 및 폐기	(687,980)	(1,150,098)	-	(2)	(307,931)	-	(13,477)	-	(2,159,488)

감가상각비	-	(1,827,140)	(78,497)	(6,661,736)	(1,010,451)	(1,267,626)	(311,824)	-	(11,157,274)

국고보조금	-	-	-	(120,000)	-	-	-	(200,000)	(320,000)

기말	54,523,219	18,431,656	943,822	23,096,854	1,689,882	2,436,922	204,522	13,906,281	115,233,158

취득원가	54,523,219	42,846,138	4,791,813	104,900,660	7,850,291	17,180,777	798,711	14,206,281	247,097,890

감가상각누계액	-	(24,414,482)	(3,847,991)	(81,696,306)	(6,160,409)	(14,743,855)	(594,189)	-	(131,457,232)

국고보조금	-	-	-	(107,500)	-	-	-	(300,000)	(407,500)

9. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	42,629	33,619

차량운반구	271,934	170,903

소계	314,563	204,522

리스부채(*2)

유동	150,286	154,162

비유동	156,140	48,977

소계	306,426	203,139

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 274백만원 (전기 126백만원)입니다.나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	28,022	31,659

차량운반구	180,163	280,165

합계	208,185	311,824

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,509	8,005

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	306,300	379,077

당기 중 리스의 총 현금유출은 510백만원(전기 679백만원) 입니다.10. 투자부동산가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	18,357,228	9,333,402	27,690,630	18,357,228	9,733,316	28,090,544

감가상각비	-	(399,915)	(399,915)	-	(399,914)	(399,914)

기말	18,357,228	8,933,487	27,290,715	18,357,228	9,333,402	27,690,630

취득원가	18,357,228	11,762,191	30,119,419	18,357,228	11,762,191	30,119,419

감가상각누계액	-	(2,828,704)	(2,828,704)	-	(2,428,789)	(2,428,789)

나. 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

임대수익	1,698,372	1,683,083

운영비용	714,384	631,510

다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

토지	16,954,603	16,954,603

건물	10,792,597	10,792,597

합계	27,747,200	27,747,200

라. 보고기간종료일 현재 보증금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 및 39참조).마. 당기말 현재 회사는 부동산 매입 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 24,546백만원입니다(주석 25 참조).

11. 무형자산가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	영업권	광업권	회원권(*)	기타의무형자산	합계

기초	-	278,410	7,456,151	823,852	8,558,413

취득	-	-	3,222	180,000	183,222

상각	-	(35,642)	-	(269,611)	(305,253)

합병으로 인한 증감	6,930,620	-	-	2,023,516	8,954,136

기말	6,930,620	242,768	7,459,373	2,757,757	17,390,518

취득원가	6,930,620	623,309	7,518,516	5,975,576	21,048,021

상각누계액	-	(380,541)	-	(3,217,819)	(3,598,360)

손상차손누계액	-	-	(59,143)	-	(59,143)

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	광업권	회원권(*)	기타의무형자산	합계

기초	314,150	7,853,857	985,357	9,153,364

취득	-	323,542	-	323,542

상각	(35,740)	-	(161,505)	(197,245)

처분	-	(721,248)	-	(721,248)

기말	278,410	7,456,151	823,852	8,558,413

취득원가	623,309	7,515,295	3,772,059	11,910,663

상각누계액	(344,899)	-	(2,948,207)	(3,293,106)

손상차손누계액	-	(59,144)	-	(59,144)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.나. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 32참조).

다. 영업권의 손상평가영업권은 회사의 미래경제적 효익이 기대되는 현금창출단위에 배부되고 있으며,보고기간 종료일 현재 회사의 영업권은 아래의 사업결합으로 인해 발생되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식회사 조선내화이엔알(*)	6,930,620	-

(*) 당기 사업결합을 통해 취득하였습니다(주석42 참조).회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 회사 영업권 손상평가에 사용된 주요 회사의 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	주요가정치(%)

매출성장율	1.73 ~ 1.90

영구성장율	-

할인율	16.89

경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액에 미달하는 부문은 없는 것으로 판단됩니다.

12. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업 및 공동기업

(주)대한세라믹스(*1)(*2)	대한민국	내화물제조업	14.45	10,092,869	16.89	11,799,127

영구광양내화재료유한공사	중국	내화물제조업	40.00	4,457,003	40.00	4,457,003

장가항포항내화재료유한공사	중국	내화물제조업	49.00	542,750	49.00	542,750

(주)스피젠	대한민국	자동차 종합 수리업	40.00	1,000,000	40.00	1,000,000

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합(*3)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	52.63	10,000,000	52.63	10,000,000

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	대한민국	신탁업 및 집합투자업	43.00	20,000,000	43.00	20,000,000

(주)엠에스티코퍼레이션(*4)	대한민국	기타	50.00	1,000,000	-	-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*5)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	20.75	8,374,000	-	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사(*5)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	32.49	24,408,357	-	-

관계기업 및 공동기업 계	79,874,979	47,798,880

(*1) 지분율은 20%미만이나 유의적 영향력이 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 대한세라믹스 주식을 일부 매도하였으며, 이와 관련된 처분이익 3,742백만원을 인식하였습니다.(*3) 지분율은 50%를 초과하나 주주간의 약정으로 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기에 회사의 출자로 인하여 공동기업에 포함되었습니다.(*5) 당기에 회사의 출자로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업

대한소결금속(주)	대한민국	기계부품제조업	51.00	13,836,083	51.0	13,836,083

(주)화순컨트리클럽(*1)	대한민국	골프장업	50.00	14,000,000	50.0	14,000,000

(주)화인테크(*2)	대한민국	내화물제조업	100.00	5,822,098	100.0	3,822,098

안산포항특종내화재료유한공사	중국	내화물제조업	57.10	5,362,786	57.1	5,362,786

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70.00	10,481,621	70.0	10,481,621

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	미국	호텔숙박업	100.00	50,479,167	100.0	50,479,167

청도조내상무유한공사	중국	기타	100.00	1,752,750	100.0	1,752,750

CRNY378 LLC	미국	기타	100.00	13,601,230	100.0	13,601,230

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	대한민국	신탁업 및 집합투자업	96.12	25,000,000	96.12	25,000,000

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합(*3)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	81.62	5,100,000	81.62	9,500,000

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사(*4)	대한민국	기타	-	-	76.01	32,000,000

화인로(주)(*5)	대한민국	산업용로제조업	100.00	10,500,000	100.0	7,000,000

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	인도네시아	기타	99.90	578,407	99.90	578,407

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*6)	대한민국	부동산 투자자문업	100.00	15,000,000	-	-

(주)조선내화이엔지(*7)	대한민국	플랜트건설	100.00	27,589,599	-	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*8)	인도네시아	기타	0.40	791	-	-

종속기업 계	199,104,532	187,414,142

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다 . (*2) 회사는 당기에 (주)화인테크에 자본금 2,000백만원을 추가출자하였습니다. (*3) 회사는 당기에 사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합의 출자금 4,400백만원을 반환받았으며, 이와 관련된 처분이익 900백만원을 인식하였습니다. (*4) 케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사는 당기말 현재 청산절차가 종료되어 종속기업처분이익 5,373백만원을 인식하였습니다. (*5) 회사는 당기에 화인로(주)에 자본금 3,500백만원을 추가출자하였습니다. (*6) 회사는 당기에 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자 회사를 신규로 설립하였습니다. (*7) 회사는 당기에 (주)조선내화이엔지의 지분을 100% 인수하여 종속기업으로 포함하였습니다. 인수 이후 (주)조선내화이엔지는 존속법인인 (주)조선내화이엔지와 신설법인인 (주)조선내화이엔알로 인적분할하였으며, 회사는 신설법인인 (주)조선내화이엔알과의 합병절차를 완료하였습니다(주석 42 참조). (*8) 회사는 당기에 회사의 종속기업인 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY를 신규로 설립하였으며, 당기말 현재 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있어 종속기업으로 포함하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	235,213,022	204,660,491

취득	97,945,148	31,756,307

처분	(38,106,259)	-

손상	-	(1,203,776)

합병으로 인한 증감	(16,072,400)	-

기말	278,979,511	235,213,022

13. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산가. 기타포괄-공정가치 측정 지분상품

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목

상장주식(*1)	136,847,623	189,647,941	100,577,172	130,880,488

비상장주식	21,848,681	7,829,544	25,430,830	9,336,751

합 계	158,696,304	197,477,485	126,008,002	140,217,239

( *1) 전기말 현재 상장주식 중 (주)포스코 주식 59,688주는 KB증권 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 19 및 주석 39참조).

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재 분류되지 않습니다.나. 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	140,217,239	114,061,430

취득	37,601,830	34,909,942

평가	30,524,030	23,656,705

처분	(10,865,614)	(32,410,837)

기말	197,477,485	140,217,240

당기 중 옥사이드, 진양홀딩스, 네오아티잔, KPX홀딩스 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 10,866백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 4,512백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

전기 중 포스코, 삼아제약, 한진 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 32,411백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 8,850백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 14. 매출채권및기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	합계	매출채권	미수금	미수수익	합계

손실충당금 차감전 금액	50,610,144	433,621	1,032,799	52,076,564	42,850,703	669,614	93,621	43,613,938

손실충당금	(5,819,508)	(4,355)	-	(5,823,863)	(2,907,232)	(6,696)	-	(2,913,928)

합계	44,790,636	429,266	1,032,799	46,252,701	39,943,471	662,918	93,621	40,700,010

나. 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	2,913,928	1,786,792

대손상각비	2,752,984	1,127,136

제각	(21,476)	-

합병으로 인한 증감	178,427	-

기말	5,823,863	2,913,928

(*) 손상된 채권에 대한 대손상각비 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

다. 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

연체되지 않은 채권	48,313,117	41,847,848

소계	48,313,117	41,847,848

손상채권

3개월 이하	506,913	-

6개월 초과	3,256,534	1,766,090

소계	3,763,447	1,766,090

합계	52,076,564	43,613,938

(*) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.15. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	7,161,331	(94,674)	7,066,657	5,580,464	(48,722)	5,531,742

제품	20,978,502	(2,787,729)	18,190,773	19,880,086	(1,512,158)	18,367,928

재공품	8,591,153	-	8,591,153	10,532,341	-	10,532,341

원료	27,136,453	-	27,136,453	20,597,638	-	20,597,638

부원료	761,963	-	761,963	686,882	-	686,882

저장품	1,221,426	-	1,221,426	1,040,611	-	1,040,611

연료	38,231	-	38,231	36,306	-	36,306

미착품	2,210,861	-	2,210,861	453,732	-	453,732

합계	68,099,920	(2,882,403)	65,217,517	58,808,060	(1,560,880)	57,247,180

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원 가'에 포함 된 재고자산의 원가는 234,678백만원 ( 전기: 237,473백만원)입니다.

16. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동자산	단기금융상품(*1)	2,000,000	50,000,000

단기보증금	592,530	469,692

단기대여금	11,400,000	4,039,760

단기기타금융자산	52,155	49,230

소계	14,044,685	54,558,682

비유동자산	장기금융상품(*2)	6,300	6,300

장기보증금	467,598	406,536

현재가치할인차금	(13,272)	(9,551)

장기대여금	300,000	300,000

장기기타금융자산	128,680	138,450

소계	889,306	841,735

합계	14,933,991	55,400,417

(*1) 당기말 단기금융상품은 정기예금이며, 사용이 제한된 금융상품입니다(주석 38 참조).(*2) 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한된 금융상품입니다.17. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동자산	선급금	270,277	-

손실충당금(*)	(2,703)	-

선급비용	772,649	764,180

소계	1,040,223	764,180

비유동자산	선급비용	284,426	325,115

소계	284,426	325,115

합계	1,324,649	1,089,295

(*) 당 기 중 선급금에 대한 대손상각비 3백만원 (전기:대손상각비환입 27백만원)을 인식하였습니다.

18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	43,082,850	33,203,892

미지급금	6,033,316	17,167,036

미지급비용	4,387,630	4,380,951

합계	53,503,796	54,751,879

19. 차입금 및 파생상품부채가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동

은행차입금	210,855,000	206,000,000

증권사차입금	-	6,500,000

현재가치할인차금	(46,124)	-

비유동

은행차입금	600,000	41,480,000

현재가치할인차금	-	(89,651)

총 차입금	211,408,876	253,890,349

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	최장만기일	이자율(%)	금 액

당기말	전기말

단기운영차입금	NH농협은행	2022.07.31	1.87~2.70	45,000,000	45,000,000

신한은행	2022.12.08	1.63~3.17	23,655,000	11,000,000

KEB하나은행	2022.10.26	2.67	10,000,000	20,000,000

산업은행	2022.10.29	1.80~2.52	40,000,000	20,000,000

우리은행	2022.07.09	2.08~2.50	35,000,000	35,000,000

국민은행	2022.12.07	2.69~2.78	20,000,000	20,000,000

대구은행	2022.09.15	2.42~2.71	20,000,000	30,000,000

기업은행	-	-	-	5,000,000

씨티은행	2022.09.29	2.67	10,000,000	20,000,000

KB증권(*1)	-	-	-	6,500,000

수협은행	2022.10.26	2.60	7,200,000	-

소계	210,855,000	212,500,000

장기차입금	산업은행	-	-	-	20,000,000

신한은행	2023.06.12	2.26	600,000	21,480,000

현재가치할인차금	(46,124)	(89,651)

총 차입금	211,408,876	253,890,349

(*1) 전 기말 K B증권 차입금과 관련하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 39참조). 다. 파생상품부채 보고기간종료일 현재 회사는 차입금의 이자율 위험 을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목

통화/이자율스왑	167,454	-	-	-

비유동항목

통화/이자율스왑	-	-	-	952,129

합계	167,454	-	-	952,129

20. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말

조선내화 제1-1회 무보증 사모사채	2021.02.24	2023.02.24	1.80	10,000,000	-

조선내화 제1-2회 무보증 사모사채	2021.02.24	2024.02.24	2.10	40,000,000	-

사채할인발행차금	(70,120)	-

비유동성사채	49,929,880	-

21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동부채	미지급배당금	48,760	44,761

리스부채	150,286	154,162

보증금(*)	1,808,446	590,340

현재가치할인차금	(7,603)	(1,705)

소계	1,999,889	787,558

비유동부채	리스부채	156,140	48,978

보증금(*)	829,152	1,764,439

현재가치할인차금	(22,418)	(32,646)

소계	962,874	1,780,771

합계	2,962,763	2,568,329

(*) 보고기간종료일 현재 보증금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 및 39참조).

22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동부채	선수금	21,842,494	21,568,273

선수수익	29,745	34,022

예수금	1,686,923	1,778,991

소계	23,559,162	23,381,286

비유동부채	기타비유동부채	1,043,734	1,013,507

소계	1,043,734	1,013,507

합계	24,602,896	24,394,793

23. 순확정급여부채

가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	37,407,627	35,414,972

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	16,335	8,759

소계	37,423,962	35,423,731

사외적립자산의 공정가치(*)	(38,695,300)	(35,224,193)

재무상태표상 부채(자산)	(1,271,338)	199,538

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 49백만원 (전기 말: 62 백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	35,423,732	35,065,840

당기근무원가	2,380,387	2,296,469

이자비용	564,551	458,755

과거근무원가	-	-

재측정요소

인구통계정가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,186,711)	104,808

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,324,851	(320,104)

제도에서의 지급액	(2,334,635)	(2,182,036)

합병으로 인한 변동	1,251,788	-

기말	37,423,963	35,423,732

다. 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	35,224,193	34,979,258

이자수익	481,737	379,212

재측정요소(사외적립자산의 수익)	(124,034)	155,554

사용자기여금	4,400,000	1,900,000

제도에서의 지급	(2,320,371)	(2,182,036)

합병으로 인한 변동	1,046,244	-

기타	(12,469)	(7,795)

기말	38,695,300	35,224,193

라. 사 외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

비공시가격	구성비(%)	비공시가격	구성비(%)

현금성자산	38,645,911	99.9	35,162,336	99.8

국민연금전환금	49,389	0.1	61,857	0.2

계	38,695,300	100.0	35,224,193	100.0

마. 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율(%)	2.56	1.95

임금인상율(%)	3.00	3.00

바. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	±1%	4.9% 감소	5.7% 증가

임금상승률	±1%	5.6% 증가	5.0% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 당기말로 종료하는 회계연 도의 예상기여금은 2,391백만원 ( 전기: 2,380 백만원)입니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	13,733,877	3,417,446	9,606,556	49,586,336	76,344,215

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.40 년 입니다. 차. 당기 중 확정기여제도 등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 720백만원 ( 전기: 3,074백만원 )입니다.

24. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

당기	전기	당기	전기

기초	1,353,259	1,353,259	3,118,084	814,276

증감	-	-	(3,118,084)	2,303,808

기말	1,353,259	1,353,259	-	3,118,084

유동	-	-	-	3,118,084

비유동	1,353,259	1,353,259	-	-

(*1) 무형자산으로 계상하 고 있는 광업권과 관련하여 발생한 충당부채입니다. (주석 11 참조)(*2) 전기말 현재 소송 일부패소 및 거래처 클레임과 관련하여 발생한 충당부채입니다.25. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

금융기관	약정사항	약정한도액

당기말	전기말

NH농협은행 외 1개	당좌차월약정	20,000,000	20,000,000

NH농협은행 외 8개	일반자금대출	201,100,000	268,980,000

신한은행 외 1개	수입신용장개설약정 등	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	지급보증	USD 10,000,000	USD 10,000,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

보증제공자	보증내용	당기말	전기말

서울보증보험	이행보증(*1) 등	5,487,476	5,574,129

NH농협은행	수입신용장개설 등	USD 251,548	USD 572,343

신한은행	지급보증(*2)	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(*1) 건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (*2) 단기차입금(USD 10,000,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

다. 전기 이전에 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 이 계약과 관련하여 회사는 대전열병합발전(주)에대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 대전열병합발전(주) 투자지분 매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지, 건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다. 라. 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 39에 공시되어 있습니다.마. 당기말 현재 회사는 부동산 매입 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 24,546백만원입니다.바. 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 956백만원)입니다.

26. 자본금가. 회사의 정관에 의하면 발행할 주식의 총수는 8,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 4,000,000주입니다. 나. 회사의 정관에 의하면 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 각각 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 보통주식으로 전환할 수 있는 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

27. 이익잉여금가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	10,000,000	10,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	5,885,180	5,885,180

재무구조개선적립금	3,942,530	3,942,530

사업확장적립금	345,100,000	317,600,000

재평가차액적립금	36,701,130	36,701,130

임의적립금	25,000,000	25,000,000

미처분이익잉여금	40,006,437	41,589,597

합계	466,635,277	440,718,437

나. 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 13,440백만원은 2021년 3월에 지급되었습니다( 전기 지급액: 13,000백만원).

라. 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 22일( 전기처분확정일 : 2021년 3월 19일) 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(단위 : 천원)

과목	당기	전기

미처분이익잉여금	40,006,437	41,589,597

전기이월이익잉여금	649,597	415,476

기타포괄손익의 재분류	4,511,681	8,849,807

당기순이익	34,845,159	32,324,314

소계	40,006,437	41,589,597

이익잉여금 처분액	39,400,000	40,940,000

사업확장적립금	25,000,000	27,500,000

배당금 (현금배당주 당배당금(률): 보통주: 당기 4,500원(90%) 전기 4,200원(84%)	14,400,000	13,440,000

차기이월 미처분이익잉여금	606,437	649,597

28. 자기주식당기와 전기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 주, 천원)

구분	기초	취득	기말

주식수	800,000	-	800,000

금액	11,067,114	-	11,067,114

(전기)

(단위 : 주, 천원)

구분	기초	취득(*)	기말

주식수	750,000	50,000	800,000

금액	7,394,581	3,672,533	11,067,114

(*) 전기 중 회사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 보통주 50,000주를 3,672,534천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 회사는 향후 시장상황에 따라 처분여부를 결정할 계획입니다.

29. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	42,251,376	26,069,229

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(12,855,241)	(15,298,627)

재측정손실	(7,122,293)	(6,985,680)

합계	22,273,842	3,784,922

나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금(*1)(*2)	56,311,862	55,892,905

자기주식(*3)	(11,067,114)	(11,067,114)

합계	45,244,748	44,825,791

(*1) 회사는 1983년 1월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 재평가차액 62,123백만원에서재 평가세, 환율조정차상계액, 자본전입액 및 이연법인세효과 11,849백만원을 차감한 잔액 50,274백만원을 기타자본잉여금에 포함하였습니다. (*2) 회사는 2021년 12월 30일 회사의 종속회사인 주식회사 조선내화이엔알과 합병을 실시하였으며, 이와 관련하여 419백만원을 기타자본잉여금에 포함하였습니다. (*3) 당기말 현재 회사는 경영권보호 및 주가안정을 위하여 보통주 800,000주를 11,067백만원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 회사는 향후 자기 주식을 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

30. 매출액가. 당기 및 전기의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

상품매출	73,007,821	72,452,469

제품매출	366,428,939	368,872,291

계	439,436,760	441,324,760

나. 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

다. 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(*3)	진행률(%)	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주원전주 열공급 및 발전사업 도급계약(*1,*2)	2016-12-29	-	66.88%	-	-	-	-

(*1) 회사는 시행사인 주원전주(주)와의 공사도급계약서에 의거 책임준공의무를 부담하고 있으며, 계약기간내에 공사를 완성하지 못하는 경우 지체상금 및 손해배상금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 동 계약서 제42조 2항에 의거 발전시설 사업 관련 인허가변경으로 인해 발생하는 대출원리금 상환 부족시 회사가 책임을 부담하는 약정을 체결하였습니다. (*2) 2017년도 중 전주시 도시계획심의위원회는 회사가 공사중인 팔복동 폐기물 고형연료(SRF) 소각장에 발전시설 설치를 위한 도시계획 결정 신청안을 부결하였습니다. 이에 시행사인 주원전주(주)는 전라북도 행정심판위원회에 동건과 관련된 전주시의 거부처분 취소 청구를 신청하였으나, 2018년 1월 31일 기각처리되었습니다. 한편, 전주시는 국토계획법 제43조 제1항 위반을 이유로 국토계획법 제 133조에 의하여 공사중지 및 원상회복명령을 내렸으며, 보고기간종료일 현재 공사가 중지된 상황입니다. 이와 관련하여 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 소송 및 건축허가 부분취소 관련 소송을 제기하였습니다. 한편, 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련2018년 2월 14일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으며 건축허가 부분취소 관련 2018년 4월 19일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으나, 향후 공사진행 가능여부는 예측할 수 없습니다.(*3) 시행사인 주원전주(주)는 대주단으로부터 기한이익상실 선언을 받아 실질적 파산상태로 판단되며 향후 사업의 재개여부가 불투명합니다. 또한 행정소송이 발생한 2018년 9월 이후 기성금(10%, 49억)의 지불을 현재까지 보류하고 있어 회사는 주원전주(주)와의 공사도급계약을 해지하기로 결정하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 주원전주(주)를 상대로 공사도급계약 해지 및 미지급 공사대금 청구의 소를 진행중입니다. 라. 당기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	누적계약수익(*)	누적계약원가	누적손익	선수금

국내플랜트공사	-	30,124,452	(30,124,452)	19,804,224

(*) 주석 30.다.(*1).(*2)에 언급된 바와 같이 회사는 공사수익에 대한 회수가능성이 불확실하다 고 판단하여 공사수익을 인식하지 아니하였습니다.

마. 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

국내플랜트공사	-	19,804,224	-	19,804,224

(*) 재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상돼 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

재고자산변동(*)	(1,107,210)	10,618,872

원재료사용및상품매입	235,784,919	226,854,012

작업비	57,773,003	53,898,403

급여	31,208,567	32,941,145

소모품비	7,848,507	8,685,727

복리후생비	19,950,183	20,999,312

감가상각비	12,229,441	11,557,188

무형자산상각비	305,254	197,245

수선비	12,426,594	13,857,505

포장비	3,975,681	4,983,275

운반비	10,605,530	6,956,269

연료비	4,447,442	4,137,927

퇴직급여	3,182,999	5,450,359

전력비	3,716,738	3,757,122

판매촉진비	1,417,857	1,312,479

여비교통비	1,550,723	1,524,205

기타	17,045,941	20,620,610

계	422,362,169	428,351,655

(*) 재고자산변동은 제품, 상품, 재공품의 변동입니다.32. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	11,572,685	11,993,513

퇴직급여	1,599,388	1,977,175

복리후생비	6,910,492	6,961,161

여비교통비	790,554	698,325

세금과공과	652,149	696,135

임차료	134,629	121,547

감가상각비	1,816,341	1,887,048

수선비	303,496	262,705

보험료	140,338	284,402

판매촉진비	1,417,857	1,312,479

운반비	3,915,177	3,785,814

차량유지비	258,754	280,800

지급수수료	6,855,355	5,337,360

작업비	1,056,702	957,027

연구비	2,083,078	2,678,824

대손상각비	2,755,687	1,100,520

무형자산상각비	305,254	197,245

기타	(1,240,402)	3,557,727

합계	41,327,534	44,089,807

33. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타수익

임대료	1,203,063	1,142,967

유형자산처분이익	1,413,775	549,684

무형자산처분이익	-	9,046

잡이익	1,868,900	2,580,090

소계	4,485,738	4,281,787

기타비용

기부금	104,329	42,440

유형자산처분손실	512,551	89,718

무형자산처분손실	-	46,657

잡손실	117,848	99,353

소계	734,728	278,168

34. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	777,118	1,142,164

배당금수익	12,731,605	9,065,210

외환차익	3,727,380	1,481,877

외화환산이익	969,011	780,730

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,427,886	1,052,885

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	7,701,944	24,590,590

관계기업투자처분이익	3,742,212	-

종속기업투자처분이익	6,273,430	-

파생상품거래이익	76,123	-

파생상품평가이익	1,119,584	-

소계	38,546,293	38,113,456

금융원가

이자비용	5,961,715	4,847,549

외환차손	1,938,278	2,818,097

외화환산손실	1,014,887	1,111,038

파생상품평가손실	-	796,932

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,365,482	1,062,644

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	345,113	449,727

소계	12,625,475	11,085,987

35. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세 부담액	11,924,314	5,532,898

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	7,300,315	9,718,229

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)	(7,323,369)	(5,814,668)

법인세추가납부액 등	-	1,039,644

법인세비용	11,901,260	10,476,103

(*) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

변동액	법인세효과	변동액	법인세효과

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	30,524,030	(7,386,815)	23,656,705	(5,724,922)

재측정손실	(262,175)	63,446	370,850	(89,746)

합계	30,261,855	(7,323,369)	24,027,555	(5,814,668)

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비고	당기	전기

법인세비용차감전순이익	46,746,419	42,800,417

적용세율에 따른 법인세 부담액	10,846,233	9,895,701

영구적차이	492,342	274,579

세액공제	(473,290)	(1,966,612)

미환류소득에 대한 법인세	1,389,170	1,333,397

기타	(353,195)	939,038

법인세비용	11,901,260	10,476,103

유효세율(%)	25.46%	24.5%

다. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	24,922,079	24,872,728

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	-	-

소 계	24,922,079	24,872,728

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	11,529,264	12,392,971

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	26,864,485	18,272,553

소 계	38,393,749	30,665,524

이연법인세자산(부채) 순액	(13,471,670)	(5,792,796)

라. 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	합병으로 인한 증감액	증감액	기말	기초	합병으로 인한 증감액	증감액	기말

미래차감할 일시적차이

퇴직급여부채	1,390,241	1,251,788	(411,406)	2,230,623	336,438	275,393	(99,560)	512,271

연차수당	1,384,525	92,102	(248,039)	1,228,588	335,055	20,262	(60,025)	295,292

대손충당금	2,476,025	152,005	2,665,390	5,293,420	599,198	33,441	645,025	1,277,664

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	6,273,845	-	3,272,296	9,546,141	1,518,270	-	791,896	2,310,166

감가상각비	28,658,490	-	404,968	29,063,458	6,935,355	-	98,002	7,033,357

수선비(자본적지출)	970,257	-	(425,224)	545,033	234,802	-	(102,904)	131,898

제품재고평가감	63,464	-	(17,069)	46,395	15,358	-	(4,130)	11,228

기술료수입	649,792	-	-	649,792	157,250	-	-	157,250

종속기업투자주식손상차손	6,026,601	-	-	6,026,601	-	-	-	-

기타자산감액손실	152,733	-	-	152,733	36,961	-	-	36,961

공사수익	31,347,049	-	-	31,347,049	7,585,986	-	-	7,585,986

이전가격	2,595,767	-	-	2,595,767	-	-	-	-

기타	9,629,783	110,412	(3,419,889)	6,320,306	2,233,797	24,291	(792,263)	1,465,825

소계	91,618,572	1,606,307	1,821,027	95,045,906	19,988,470	353,388	476,041	20,817,899

미래가산할 일시적차이

사외적립자산	(1,390,241)	(1,046,244)	411,406	(2,025,079)	(336,438)	(230,174)	99,560	(467,052)

재평가자산	(36,388,059)	-	495,071	(35,892,988)	(8,805,910)	-	119,807	(8,686,103)

감가상각방법변경차액	(3,218,632)	-	216,350	(3,002,282)	(778,909)	-	52,357	(726,552)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(39,724,053)	-	(4,655,978)	(44,380,031)	(9,613,221)	-	(1,126,747)	(10,739,968)

미환류소득에 대한 법인세	(3,512,892)	-	(6,432,726)	(9,945,618)	(850,120)	-	(1,337,916)	(2,188,036)

기타	(319,293)	(2,078,432)	1,594,921	(802,804)	(78,301)	(501,773)	362,992	(217,082)

소계	(84,553,170)	(3,124,676)	(8,370,956)	(96,048,802)	(20,462,899)	(731,947)	(1,829,947)	(23,024,793)

자본에 부가된 이연법인세

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	20,182,886	-	(3,223,465)	16,959,421	4,884,258	-	(780,078)	4,104,180

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(34,392,123)	-	(21,348,478)	(55,740,601)	(8,322,894)	-	(5,166,331)	(13,489,225)

재평가적립금	(7,767,484)	-	-	(7,767,484)	(1,879,731)	-	-	(1,879,731)

소계	(21,976,721)	-	(24,571,943)	(46,548,664)	(5,318,367)	-	(5,946,409)	(11,264,776)

합계	(14,911,319)	(1,518,369)	(31,121,872)	(47,551,560)	(5,792,796)	(378,559)	(7,300,315)	(13,471,670)

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

미래차감할 일시적차이

퇴직급여부채	707,107	683,134	1,390,241	171,120	165,318	336,438

연차수당	1,275,562	108,963	1,384,525	308,686	26,369	335,055

대손충당금	1,175,332	1,300,693	2,476,025	284,430	314,768	599,198

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	5,931,360	342,485	6,273,845	1,435,389	82,881	1,518,270

감가상각비	26,980,115	1,678,375	28,658,490	6,529,188	406,167	6,935,355

수선비(자본적지출)	1,484,119	(513,862)	970,257	359,156	(124,354)	234,802

제품재고평가감	57,099	6,365	63,464	13,818	1,540	15,358

기술료수입	649,792	-	649,792	157,250	-	157,250

종속기업투자주식손상차손	4,822,825	1,203,776	6,026,601	-	-	-

기타자산감액손실	152,733	-	152,733	36,961	-	36,961

공사수익	31,347,049	-	31,347,049	7,585,986	-	7,585,986

이전가격	-	2,595,767	2,595,767	-	-	-

기타	13,608,296	(3,978,513)	9,629,783	3,293,209	(1,059,412)	2,233,797

소계	88,191,389	3,427,183	91,618,572	20,175,193	(186,723)	19,988,470

미래가산할 일시적차이

사외적립자산	(707,107)	(683,134)	(1,390,241)	(171,120)	(165,318)	(336,438)

재평가자산	(36,479,801)	91,742	(36,388,059)	(8,828,112)	22,202	(8,805,910)

감가상각방법변경차액	(3,229,181)	10,549	(3,218,632)	(781,462)	2,553	(778,909)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(16,373,206)	(23,350,847)	(39,724,053)	(3,962,316)	(5,650,905)	(9,613,221)

미환류소득에 대한 법인세	-	(3,512,892)	(3,512,892)	-	(850,120)	(850,120)

기타	(363,250)	43,957	(319,293)	(87,906)	9,605	(78,301)

소계	(57,152,545)	(27,400,625)	(84,553,170)	(13,830,916)	(6,631,983)	(20,462,899)

자본에 부가된 이연법인세

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	21,381,123	(1,198,237)	20,182,886	5,174,232	(289,974)	4,884,258

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(23,608,862)	(10,783,261)	(34,392,123)	(5,713,345)	(2,609,549)	(8,322,894)

재평가적립금	(7,767,484)	-	(7,767,484)	(1,879,731)	-	(1,879,731)

소계	(9,995,223)	(11,981,498)	(21,976,721)	(2,418,844)	(2,899,523)	(5,318,367)

합계	21,043,621	(35,954,940)	(14,911,319)	3,925,433	(9,718,229)	(5,792,796)

마. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	270,052	270,052

관계기업투자(저가매입차액 익금)	121,942	121,942

기타포괄-공정가치 측정 금융자산(무상주배당금)	6,283	6,243

종속기업투자주식손상차손	6,026,601	6,026,601

이전가격	2,595,767	2,595,767

합 계	9,020,645	9,020,605

36. 주당이익

가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

항목	당기	전기

보통주당기순이익(A)	34,845,159,013	32,324,314,052

가중평균유통보통주식수(B)(*)	3,200,000	3,220,721

기본주당순이익(A/B)	10,889	10,036

(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 고려하여 계산되었습니다. 나. 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표가. 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외화환산손실	1,014,887	1,111,038

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	345,113	449,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,365,482	1,062,644

파생상품평가손실	-	796,932

대손상각비	2,755,687	1,100,520

종속기업투자주식손상차손	-	1,203,776

감가상각비(*)	12,229,441	11,557,188

유형자산처분손실	512,551	89,718

무형자산상각비	305,254	197,245

무형자산처분손실	-	46,657

퇴직급여	2,463,200	2,376,012

이자비용	5,961,715	4,847,549

법인세비용	11,901,260	10,476,103

이자수익	(777,118)	(1,142,164)

외화환산이익	(969,011)	(780,730)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,427,886)	(1,052,885)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(7,701,944)	(24,590,590)

파생상품거래이익	(76,123)	-

파생상품평가이익	(1,119,584)	-

유형자산처분이익	(1,413,775)	(549,684)

무형자산처분이익	-	(9,045)

관계기업투자주식처분이익	(3,742,212)	-

종속기업투자주식처분이익	(6,273,430)	-

배당금수익	(12,731,605)	(9,065,210)

기타	(2,440,965)	2,275,193

합계	2,180,937	399,994

(*) 당기 투자부동산에 대한 감 가상각비 399,914천원 (전기 399,914천원)이 포함되어 있습니다. (2) 순운전자본의 변동

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 증감	(7,056,365)	17,021,865

기타채권의 증감	269,150	(256,354)

기타유동자산의 증감	(278,746)	2,402,072

기타비유동자산의 증감	40,689	89,742

재고자산의 증감	(7,877,592)	19,323,923

매입채무의 증감	10,366,868	(5,128,545)

기타채무의 증감	(2,412,511)	2,087,622

기타유동부채의 증감	172,772	773,577

기타비유동부채의 증감	(23,887)	99,135

순확정급여부채의 증감	(4,401,795)	(1,892,205)

계	(11,201,417)	34,520,832

나. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 제각	403,209	-

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동(기타포괄손익)	23,137,215	17,931,782

미지급된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 취득	-	11,315,318

제거되지않은 금융자산의 제거	-	24,499,990

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 단기대여금 대체	-	2,039,722

건설중인자산의 본계정으로 대체	17,369,209	8,235,177

미지급된 유형자산의 취득	1,972,593	400,866

순확정급여부채의 재측정요소 변동(기타포괄손익)	(198,729)	281,105

임차보증금의 유동성 대체	350,449	174,527

임대보증금의 유동성 대체	1,540,084	(1,163,362)

리스부채의 유동성 대체	177,057	152,976

사용권자산의 취득	274,364	125,834

사용권자산의 처분	11,499	14,030

단기대여금의 공동기업투자 대체	1,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	39,808,876	-

다. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	합병으로 인한 증감	당기말

단기차입금	212,500,000	(41,500,000)	39,808,876	-	210,808,876

장기차입금	41,390,349	(2,000,000)	(38,790,349)	-	600,000

사채	-	49,899,460	30,420	-	49,929,880

기타유동금융부채	787,558	(542,515)	1,726,758	28,088	1,999,889

기타비유동금융부채	1,780,771	627,437	(1,469,320)	23,986	962,874

장기파생상품부채	952,129	-	(952,129)	-	-

(단위 : 천원)

전기	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전기말

단기차입금	92,900,000	119,600,000	-	212,500,000

장기차입금	55,932,643	10,600,000	(25,142,294)	41,390,349

기타유동금융부채	2,168,949	(392,335)	(989,056)	787,558

기타비유동금융부채	514,030	180,716	1,086,025	1,780,771

장기파생상품부채	155,198	-	796,931	952,129

38. 특수관계자와의 거래가. 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)

당기말	전기말

대한소결금속(주)	51.00	51.00

(주)화순컨트리클럽	50.00	50.00

(주)화인테크	100.00	100.00

(주)삼한(*1)	100.00	100.00

안산포항특종내화재료유한공사	57.10	57.10

연대동성대한분말야금유한공사(*2)	57.40	57.40

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	70.00	70.00

CHOSUN REFRACTORIES US, Inc	100.00	100.00

GRE Management LLC(*3)	100.00	100.00

DAON PROPERTIES, LLC(*3)	100.00	100.00

청도조내상무유한공사	100.00	100.00

CRNY 378 LLC	100.00	100.00

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	96.12	96.12

타코마앤코홀딩스(유)(*4)	100.00	100.00

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	81.62	81.62

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사(*5)	-	76.01

돌핀홀딩스(유)(*5)	-	100.00

화인로(주)(*6)	100.00	100.00

(주)선우이엔지(*7)	100.00	100.00

(주)선화이엔지(*7)	100.00	100.00

(주)명화이엔지(*8)	-	100.00

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED(*6)	99.90	99.90

안산화인신재료연구중심유한공사(*9)	100.00	100.00

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*10)	100.00	-

(주)조선내화이엔지(*11)	100.00	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*12)	0.40	-

(*1) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대동성대한분말야금유한공사의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, Inc가 GRE Management LLC와 DAON PROPERTIES LLC의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*4) 회사의 종속회사인 케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사가 타코마앤코홀딩스(유)의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*5) 보고기간종료일 현재 케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사와 (유)돌핀홀딩스의 청산절차가 종료되었습니다. (*6) 회사는 전기에 화인로(주)와 CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED를 신규로 설립하였습니다.(*7) 회사의 종속회사인 화인로(주)가 (주)선우이엔지, (주)선화이엔지의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*8) 당기에 주식회사 선화이엔지로 흡수 합병되었습니다.(*9) 회사의 종속 회사인 청도조내상무유한공사가 안산화인신재료연구중심유한공사을 전기 신규 설립하였으며, 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*10) 회사는 당기에 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사를 신규로 설립하였습니다 (*11) 회사는 당기에 (주)조선내화이엔지의 지분을 100% 인수하여 종속기업으로 포함하였습니다. 인수 이후 (주)조선내화이엔지는 존속법인인 (주)조선내화이엔지와 신설법인인 (주)조선내화이엔알로 인적분할하였으며, 회사는 신설법인인 (주)조선내화이엔알과의 합병절차를 완료하였습니다. (*12) 회사는 당기에 회사의 종속기업인 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY를 신규로 설립하였으며, 당기말 현재 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있어 종속기업으로 포함하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

영구광양내화재료유한공사	영구광양내화재료유한공사

장가항포항내화재료유한공사	장가항포항내화재료유한공사

(주)스피젠	(주)스피젠

-	사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합

-	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사(*1)	-

공동기업	(주)엠에스티코퍼레이션(*2)	-

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

-	(주)조선내화이엔지

성옥문화재단	성옥문화재단

아이앤비코퍼레이션(주)(*3)	-

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

(*1) 당기에 회사의 출자로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.(*2) 당기에 회사의 출자로 인하여 공동기업에 포함되었습니다.(*3) 당기에 과반수의 이사회 선임 권한을 보유함에 따라 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 다. 당기와 전기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	68,271	-	16,793	912,448	-	1,488,422

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	-	-	500

안산포항특종내화재료유한공사	834	-	-	4,854,293	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	1,010,301	-	-	-	-	271,910

청도조내상무유한공사	-	-	-	99,534	-	543,788

대한소결금속㈜	-	-	45,500	-	-	-

화인로㈜	-	3,300,999	-	-	-	-

삼한㈜	-	-	37,500	-	-	-

(주)선우이엔지	-	-	-	16,454,880	-	-

(주)선화이엔지	-	-	-	11,862,276	-	-

(주)명화이엔지	-	-	-	595,520	-	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	2,169,418	-	-	-	-	-

(주)조선내화이엔지	1,545,204	-	5,000	3,796,055	3,101,000	6,004,959

(주)조선내화이엔알	361,082	-	585	1,179,869	-	2,056,191

관계기업	(주)대한세라믹스	157,645	-	-	64,582,229	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	-	66,983

영구광양내화재료유한공사	-	-	-	21,651,188	-	-

장가항포항내화재료유한공사	39,147	-	-	-	-	-

(주)스피젠	-	-	102,258	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	840	8,097,312	-	178,115

(주)한국분체	-	-	-	2,402,220	-	70,000

합 계	5,351,902	3,300,999	208,476	136,487,824	3,101,000	10,680,868

(2) 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	56,946	-	759,630	-	1,800,803

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	-	500

안산포항특종내화재료유한공사	602,811	-	4,335,178	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	3,566,262	-	-	-	105,818

청도조내상무유한공사	-	-	211,589	-	537,666

대한소결금속㈜	-	43,000	-	-	-

삼한㈜	-	32,000	-	-	-

(주)선우이엔지	-	-	13,868,594	-	-

(주)선화이엔지	-	-	7,922,724	-	-

(주)명화이엔지	-	-	3,815,808	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	57,930	-	60,807,334	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	54,000

영구광양내화재료유한공사	-	-	16,315,685	-	-

장가항포항내화재료유한공사	55,009	-	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	-	27,445

기타특수관계자	(주)대주기공	-	189	7,834,779	1,349,400	83,942

(주)한국분체	-	-	2,085,690	-	-

(주)조선내화이엔지	1,864,359	585	4,422,075	5,996,500	8,502,046

합 계	6,203,317	75,774	122,379,086	7,345,900	11,112,220

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	1,098	700,000	406,382	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	642,708	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	330,617	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	2,684	56,809

(주)선우이엔지	-	-	2,433,364	-

(주)선화이엔지	-	-	1,689,731	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	1,868,160	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	10,182,973	-

전남일보(주)	-	-	-	2,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	1,963,761	-

(주)스피젠	-	9,500,000	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	231	1,867,523	-

(주)한국분체	-	-	234,927	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	9,900,000	-	-

합 계	2,199,875	21,500,231	19,424,053	59,309

(2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	4,612	-	54,859	165,102

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	121,664	-	781,505	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	100,375	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	-	38,401

(주)선우이엔지	-	-	1,065,273	-

(주)선화이엔지	-	-	826,041	-

(주)명화이엔지	-	-	355,093	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	8,997,623	-

전남일보(주)	-	-	-	2,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	3,323,678	-

장가항포항내화재료유한공사	12,574	-	-	-

(주)스피젠	-	300,000	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	229	1,226,877	-

(주)한국분체	-	-	193,809	-

(주)조선내화이엔지	148,033	641	1,215,078	1,947,000

합 계	387,258	1,700,870	18,039,836	2,153,003

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급	대여	회수	주식양수	주식양도

종속기업	대한소결금속	-	-	1,285,200	-	-	-	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	298,113	-	-	-	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	-	1,173,900	-	-	-	-	-

㈜화순컨트리클럽	-	-	500,000	-	-	-	-	-

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	-	4,400,000	-	-	-	-	-	-

화인로㈜	3,500,000	-	-	-	-	-	-	-

㈜화인테크	2,000,000	-	-	-	700,000	-	-	-

㈜브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사	15,000,000	-	-	-	-	-	-	-

㈜조선내화이엔지	-	-	-	65,646	-	-	-	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	791	-	-	-	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	(주)대한세라믹스	-	-	911,800	1,533,840	-	-	-	-

영구광양내화재료유한공사	-	-	934,898	-	-	-	-	-

장가항포항내화재료유한공사	-	-	101,507	-	-	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	-	9,700,000	500,000	-	-

㈜엠에스티코퍼레이션	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	8,374,000	-	-	-	-	-	-	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	24,408,357	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	25,200	-	-	-	3,800,000

성옥문화재단	-	-	-	444,847	-	-	-	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	-	-	-	9,900,000	-	-	-

기타개인	-	-	-	8,259,896	3,000,000	3,000,000	43,662,000	1,672,000

합계	54,283,148	4,400,000	5,205,418	10,329,429	23,300,000	3,500,000	43,662,000	5,472,000

(2) 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	배당금수령	배당금지급	대여	회수

종속기업	대한소결금속	-	1,239,300	-	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	496,085	-	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	1,290,765	-	-	-

화인로(주)	7,000,000	-	-	-	-

청도조내상무유한공사	1,177,900	-	-	-	-

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	578,407	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	(주)대한세라믹스	-	946,000	1,331,248	-	-

영구광양내화재료유한공사	-	1,494,011	-	-	-

장가항포항내화재료유한공사	-	248,296	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	300,000	-

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합	3,000,000	-	-	-	-

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	20,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	24,000	-	-

성옥문화재단	-	-	423,664	-	-

(주)조선내화이엔지	-	-	62,520	-	-

기타개인	-	-	7,785,672	3,000,000	3,000,000

합계	31,756,307	5,714,457	9,627,104	3,300,000	3,000,000

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

사. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	금융기관	기간	금액	비고

당기말	전기말

종속기업	(주)화인테크	우리은행	2021년 8월 24일~ 2022년 8월 23일	1,164,000	1,800,000	근보증

관계기업	(주)스피젠	농협은행	2021년 5월 6일~ 2022년 4월 30일	2,000,000	-	담보제공

아. 당기와 전기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	5,052,238	5,224,833

퇴직급여 등	514,978	359,511

합계	5,567,216	5,584,344

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

39. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	344,183	344,183	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,290,716	1,871,532	투자부동산(주석 10) 기타비유동금융부채(주석 21)	1,597,130	농협은행 외 1

기타유동금융자산	2,000,000	2,000,000	기타유동금융자산(주석 16)	2,000,000	농협은행

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	81,600,000	16,235,136	기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석13)차입금(주석19)	6,500,000	KB증권

당기손익-공정가치 측정 금융자산	341,528	341,528	당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,690,630	1,871,532	투자부동산(주석 10) 기타비유동금융부채(주석 21)	1,597,130	농협은행 외 1

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

40. 영업부문 정보가. 회사는 내화물제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 나. 주요 고객에 대한 정보 당기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 316,573 백만원 (전기: 312,017백만원)입니다. 다. 지역별 정보당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

국내	391,136,335	89.0%	387,190,823	87.7%

아메리카	16,475,762	3.7%	17,775,297	4.0%

아시아	29,479,254	6.7%	33,446,740	7.6%

오세아니아	390,889	0.1%	249,587	0.1%

유럽	1,954,520	0.4%	2,662,313	0.6%

합계	439,436,760	100.0%	441,324,760	100.0%

41. 영업환경의 중요한 불확실성2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

42. 사업결합 및 동일지배 하의 합병(1) 조선내화이엔지의 인수가. 회사는 설비투자와 운영 및 신규 재생사업의 시너지 효과 기대 목적으로 2021년5월 26일 이사회 결의에 의거하여 2021년 5월 31일 (주)조선내화이엔지의 지분 100%를 취득하였습니다.나. 이러한 사업결합에 대하여 회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가 :

현금	43,662,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

현금및현금성자산	12,951,168

매출채권및기타채권	13,523,260

기타유동자산	3,106,239

유무형자산	7,364,977

기타비유동자산	7,842,538

매입채무및기타채무	(7,568,708)

기타유동부채	(4,363,842)

기타비유동부채	(1,961,974)

영업권	12,768,342

합계	43,662,000

(2) 조선내화이엔알과의 동일지배 하의 합병가. 회사는 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 회사가 지분을 전부 보유하고 있는종속기업인 주식회사 조선내화이엔지의 내화물 사업부문을 인적분할하여 설립한 주식회사 조선내화이엔알을 흡수합병하였습니다.나. 회사는 피합병법안의 지분을 전부 보유하고 있어 무증자합병을 하여 합병법인이 발행하는 신주는 없으며, 합병법인의 대주주등의 지분변동 사항 또한 없습니다.다. 해당 합병은 동일지배 하의 사업결합으로 당사는 취득한 자산과 인수한 부채를 피취득자의 재무상태표상 장부금액으로 측정하고, 투자주식의 장부금액을 제거하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역 그리고 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가 :

기존 보유지분의 장부금액	16,072,400

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

현금및현금성자산	4,364,762

매출채권및기타채권	734,588

재고자산	92,746

유무형자산	5,276,405

기타비유동금융자산	114,775

매입채무및기타채무	(208,795)

당기법인세부채	(106,072)

기타유동금융부채	(28,087)

기타유동부채	(9,380)

기타비유동금융부채	(23,986)

이연법인세부채	(378,559)

순확정급여부채	(205,544)

영업권	6,930,620

인수한 순자산 장부금액 :	16,553,473

기타포괄손익누계액 :	(62,116)

투자차액 :	(418,957)

합계	16,072,400

라. 동일지배 하의 합병으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금지급액	-

피합병법인의 현금및현금성자산	4,364,762

43. 보고기간일 이후 사건(1) 회사는 2021년 11월 19일 이사회결의에 의하여 회사의 종속회사인 (주)조선내화이엔지에 연대보증(보증금액 12,960백만원 및 USD 2,400,000)을 입보하여 2022년 2월 3일 실행하였습니다.(2) 회사는 2021년 12월 13일 이사회결의에 의하여 (주)씨알이노테크에 19,602백만원(출자일자 2022년 1월 10일)을 출자하였습니다.