시알홀딩스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

당반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
전반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
조선내화주식회사

1. 회사의 개요조선내화 주식회사(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(21.00%), 이화일(15.10%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,012,219	(*1)	7,788,826	(*1)

매출채권및기타채권	55,958,505	(*1)	59,209,297	(*1)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	54,851,796	54,851,796	51,412,647	51,412,647

기타유동금융자산	21,738,285	(*1)	1,453,223	(*1)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	94,485,545	94,485,545	46,502,792	46,502,792

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	73,135,161	73,135,161	114,061,430	114,061,430

기타비유동금융자산	1,045,762	(*1)	397,580	(*1)

장기파생상품자산	46,208	46,208	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	45,217,991	(*1)	47,766,184	(*1)

단기차입금	166,000,000	(*1)	92,900,000	(*1)

장기차입금	32,482,187	(*1)	55,932,643	(*1)

기타유동금융부채	2,010,078	(*1)	1,875,445	(*1)

기타비유동금융부채	317,690	(*1)	406,932	(*1)

장기파생상품부채	-	-	155,198	155,198

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당 반기말 현 재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,933,293	11,793,050	7,125,453	54,851,796

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,504,206	82,981,339	94,485,545

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	65,044,677	-	8,090,484	73,135,161

장기파생상품자산	-	46,208	-	46,208

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,729,655	16,677,751	6,005,241	51,412,647

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,722,562	43,780,230	46,502,792

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	103,434,029	-	10,627,401	114,061,430

장기파생상품부채	-	155,198	-	155,198

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 반복적인 측정치의 수 준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	6,005,241	43,780,230	10,627,400	10,769,766	28,085,229	12,060,232

취득	-	240,000	-	-	7,000,000	-

기타포괄손익인식액	-	-	(2,536,916)	-	-	66,734

당기손익인식액	1,120,212	38,961,109	-	286,189	(3,862,229)	-

기타	-	-	-	(4,976,461)	4,976,461	-

반기말	7,125,453	82,981,339	8,090,484	6,079,494	36,199,461	12,126,966

3.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	11,793,050	2	자산접근법	-	-

전환사채 및 신주인수권부 사채	7,125,453	3	이항모형	무위험이자율	1.26 ~ 1.39

변동성	32.7 ~ 48.2

할인율(%)	4.0 ~ 5.74

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	11,504,206	2	자산접근법	-	-

비상장주식	5,645,700	3	이익접근법	할인율(%)	7.28

출자금 등	77,335,639	3	자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,615,700	3	시장접근법	PBR	0.70

EV/EBITDA	0.33

2,778,576	3	이익접근법	할인율(%)	11.39 ~ 14.27

3,696,208	3	자산접근법	-	-

파생상품자산

통화스왑	46,208	2	현금흐름할인법	환율	-

이자율	-

3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

3.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	540,109	540,109	(540,109)	(540,109)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	6,289,985	6,289,985	(6,289,985)	(6,289,985)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	613,259	-	(613,259)

합 계	6,830,094	7,443,353	(6,830,094)	(7,443,353)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

4. 유형자산 및 무형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유형자산(*1)	무형자산(*2)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	115,048,804	117,672,676	9,153,364	8,304,008

회계정책 변경 효과	-	385,884	-	-

취득 및 자본적지출	4,829,626	3,419,883	1,125,710	844,000

처분 및 폐기	(1,908,356)	(249,815)	(126,072)	-

감가상각비	(5,437,331)	(5,342,941)	(143,649)	(78,159)

반기말	112,532,743	115,885,687	10,009,353	9,069,849

(*1) 유형자산 중 사용 권자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.

5. 관계기업 및 종속기업투자 가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업

(주)대한세라믹스(*1)	대한민국	내화물제조업	16.89	11,799,127	16.89	11,799,127

영구광양내화재료유한공사	중국	내화물제조업	40.00	4,457,003	40.00	4,457,003

장가항포항내화재료유한공사	중국	내화물제조업	49.00	542,750	49.00	542,750

(주)스피젠	대한민국	기타	40.00	1,000,000	40.00	1,000,000

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합 (*2)	대한민국	기타	52.63	10,000,000	47.30	7,000,000

케이씨지아이 제1호의6 사모투자 합자회사(*3)	대한민국	기타	43.95	20,000,000	-	-

관계기업 계	47,798,880	24,798,880

(*1) 지분율은 20%미만이나 유의적 영향력이 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율은 50%를 초과하나 주주간의 약정으로 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당반기에 회사의 출자로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업

대한소결금속(주)	대한민국	기계부품제조업	51.00	13,836,083	51.00	13,836,083

(주)화순컨트리클럽(*1)	대한민국	골프장업	50.00	14,000,000	50.00	14,000,000

(주)화인테크	대한민국	내화물제조업	100.00	5,025,874	100.00	5,025,874

안산포항특종내화재료유한공사	중국	내화물제조업	57.10	5,362,786	57.10	5,362,786

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70.00	10,481,621	70.00	10,481,621

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	미국	기타	100.00	50,479,167	100.00	50,479,167

청도조내상무유한공사	중국	기타	100.00	1,752,750	100.00	574,850

CRNY378 LLC	미국	기타	100.00	13,601,230	100.00	13,601,230

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	대한민국	기타	96.12	25,000,000	96.12	25,000,000

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	대한민국	기타	81.62	9,500,000	81.62	9,500,000

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사	대한민국	기타	76.01	32,000,000	76.01	32,000,000

화인로(주)(*2)	대한민국	산업용로제조업	100.00	7,000,000	-	-

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED(*2)	인도	기타	99.90	578,407	-	-

종속기업 계	188,617,918	179,861,611

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다. (*2) 회사는 당반기에 화인로(주)와 CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED를 신규로 설립하였습니다.

6. 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

수익증권	47,726,344	45,407,406

신주인수권부사채	5,107,252	4,945,326

전환사채	2,018,201	1,059,915

비유동항목

수익증권	11,504,207	2,722,562

비상장주식	5,645,700	4,731,400

출자금 등(*)	77,335,638	39,048,830

합계	149,337,342	97,915,439

(*) 당반기말 현재 출자금 중 건설공제조합 주식 225주(전기말:225주)는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 10참조).나. 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	97,915,439	87,028,344

취득	17,226,551	10,870,675

처분	(7,196,654)	(7,915,873)

평가	41,392,006	209,263

반기말	149,337,342	90,192,409

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 14참조).

다. 보고기간종 료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	65,044,677	103,434,029

비상장주식	8,090,484	10,627,401

합계	73,135,161	114,061,430

(*) 전기말 현재 상장주 식 중 (주)포스코 주식 102,658주 는 KB증권 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 7참조).

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당반기 중 한진, 포스코 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 31,542백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 8,733백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 전반기 중 포스코 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 10,071백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 2,935백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

7. 차입금 및 파생상품가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

은행차입금	166,000,000	78,000,000

증권사차입금	-	14,900,000

비유동

은행차입금	32,607,000	31,578,000

기타차입금	-	24,499,990

현재가치할인차금	(124,813)	(145,347)

총 차입금	198,482,187	148,832,643

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	최장만기일	이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

단기운영차입금	NH농협은행	2021.04.13	2.23%~2.83%	45,000,000	30,000,000

신한은행	2021.06.12	2.26%~2.50%	11,000,000	8,000,000

KEB하나은행	2021.02.27	2.23%	10,000,000	-

산업은행	2021.03.27	2.11%~2.17%	20,000,000	5,000,000

우리은행	2021.04.23	2.01%~2.43%	35,000,000	25,000,000

국민은행	2021.04.03	2.84%~2.95%	20,000,000	10,000,000

대구은행	2021.04.14	2.89%	20,000,000	-

기업은행	2021.06.15	2.65%	5,000,000	-

KB증권(*1)	-	-	-	14,900,000

소계	166,000,000	92,900,000

장기차입금	산업은행	2022.08.29	2.38%	20,000,000	20,000,000

신한은행	2023.06.12	1.63%~2.26%	12,607,000	11,578,000

제거되지않은금융자산(*2)	-	-	-	-	24,499,990

현재가치할인차금	(124,813)	(145,347)

총 차입금	198,482,187	148,832,643

(*1) 전기말 KB증권 차입금과 관련하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 및 10 참조).(*2) 전기말 회사가 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않아 수취한 대가를 장기차입금으로 인식하였습니다.

다. 파생상품보고기간종료일 현재 회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

비유동항목

통화/이자율스왑	46,208	-	-	155,198

합계	46,208	-	-	155,198

8. 순확정급여부채가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	35,081,595	34,961,609

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	104,589	104,231

소 계	35,186,184	35,065,840

사외적립자산의 공정가치(*)	(34,061,128)	(34,979,258)

재무상태표상 부채	1,125,056	86,582

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 67백만원 (전기 말:70백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당반기 및 전반기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	574,117	1,148,234	637,187	1,274,374

확정급여채무의 이자비용	114,688	229,377	188,436	376,872

사외적립자산의 기대수익	(114,128)	(228,257)	(187,578)	(375,156)

운용수수료	-	14,936	21,223	42,446

확정기여제도 등과 관련한 비용	1,930,233	1,969,758	11,839	22,532

합계	2,504,910	3,134,048	671,107	1,341,068

매출원가	1,730,023	1,977,303	262,264	520,491

판매비와관리비	774,887	1,156,745	408,843	820,577

합계	2,504,910	3,134,048	671,107	1,341,068

9. 자 기주식당반기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득(*)	기말

주식수	750,000	30,000	780,000

금액	7,394,581	2,195,223	9,589,804

(*) 당반기 중 회사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 보통주 30,000주를 2,195,223천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 회사는 향후 시장상황에 따라 처분여부를 결정할 계획입니다.

10. 우발채무와 약정사항가. 보고기간종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 1USD)

약정사항	당반기말	전기말

금융기관	약정한도액	금융기관	약정한도액

당좌차월약정	농협은행 외 1개	20,000,000	농협은행 외 1개	20,000,000

일반자금대출	농협은행 외 7개	190,100,000	농협은행 외 5개	112,900,000

수입신용장개설약정 등	농협은행 외 1개	USD 9,000,000	농협은행 외 1개	USD 9,000,000

지급보증	신한은행	USD 10,000,000	신한은행	USD 10,560,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 1USD, 1JPY)

보증제공자	보증내용	당반기말	전기말

서울보증보험	이행보증(*1) 등	5,653,435	6,017,671

농협은행	수입신용장개설 등	USD 762,343	USD 704,009

JPY 63,600,000	-

신한은행	지급보증(*2)	USD 10,000,000	USD 10,560,000

(*1) 건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (*2) 장기차입금(USD 10,000,000) 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

다. 회사는 대전열병합발전(주) 매각과 관련하여 거래종결일(2015년 5월 27일)로부터 5년 이내에 세무조사로 인하여 손해가 발생시 배상할 책임을 가지고 있습니다.

라. 전기 이전에 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 이 계약과 관련하여 회사는 대전열병합발전(주)에대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 대전열병합발전(주) 투자지분매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지, 건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다.마. 회사는 물품공급계약상 조항의 위반과 관련해 법률소송의 피고이며, 소송가액은 1,440백만원 입니다. 해당 소송은 2020년 2월 6일 원고 일부승소 판결을 하였으며 판결로 인한 손해배상가액 814백만원은 전액 충당부채로 계상하였습니다. 그러나 경영진은 손해배상금액을 감소시킬수 있을것이라는 법률 자문을 근거로, 1심 판결에 불복하여 항소하였으나 그 결과 및 확정 판결까지의 소요일은 알 수 없습니다.

바. 보고 기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	335,790	335,790	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석6)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,890,587	1,871,532	투자부동산 기타비유동금융부채	1,597,130	농협은행 외 1

(2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산	75,946,536	24,278,617	기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석6)차입금(주석7)	14,900,000	KB증권

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	336,173	336,173	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석6)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	28,090,545	1,871,532	투자부동산 기타비유동금융부채	1,597,130	농협은행 외 1

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

사. 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.

11. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(제품,상품,재공품)의 변동	2,639,305	5,853,140	2,119,738	2,233,119

원재료사용액 및 상품매입액	55,682,973	117,322,032	62,748,801	132,878,507

작업비	13,329,505	27,806,044	14,003,280	27,605,480

급여	6,694,188	16,950,062	8,341,201	16,554,251

소모품비	2,309,506	4,955,892	2,493,095	5,072,501

복리후생비	7,473,351	10,621,711	8,641,067	12,874,111

감가상각비(*)	2,912,927	5,637,289	2,824,204	5,542,898

무형자산상각비	86,825	143,649	39,129	78,159

수선비	3,231,040	6,982,086	3,996,564	7,655,321

포장비	1,582,071	3,276,449	1,635,385	3,361,154

운반비	1,700,453	3,104,092	1,436,782	3,194,117

연료비	1,037,240	2,222,510	1,072,810	2,157,740

퇴직급여	2,504,910	3,134,048	671,107	1,341,068

전력비	839,144	1,827,555	860,961	1,821,506

판매촉진비	294,114	643,754	308,102	683,259

여비교통비	310,796	736,455	840,829	1,525,988

기타	4,594,004	9,280,198	4,596,208	9,114,919

합계	107,222,352	220,496,966	116,629,263	233,694,099

(*) 당반기 투자부동산에 대한 감가상각비 199,957천원 (전반기:199,957천원) 이 포함되어 있습니다.

12. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,483,994	6,414,177	3,318,511	6,568,216

퇴직급여	774,887	1,156,745	408,843	820,577

복리후생비	2,640,267	3,589,865	2,968,582	4,308,784

여비교통비	140,722	393,119	597,202	1,068,173

세금과공과	445,821	480,213	444,507	488,511

임차료	29,692	70,286	829	41,773

감가상각비	478,882	961,135	530,072	1,053,655

수선비	75,000	105,942	72,055	205,282

보험료	18,478	246,669	16,305	119,263

판매촉진비	294,114	643,754	308,102	683,259

운반비	896,276	1,983,576	953,241	2,226,089

차량유지비	51,300	126,458	94,761	170,948

지급수수료	1,047,538	2,431,921	2,095,739	3,807,475

작업비	241,151	499,652	251,991	502,124

연구비	148,316	380,798	94,286	252,853

대손상각비	(28,019)	(88,861)	(299,660)	70,521

무형자산상각비	86,825	143,649	39,129	78,160

기타	1,017,304	2,452,807	380,016	739,764

합계	9,842,548	21,991,905	12,274,511	23,205,427

13. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수 익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	279,522	545,123	267,175	535,929

유형자산처분이익	382,836	476,571	4,667	135,651

잡이익	765,411	1,039,509	378,219	844,072

계	1,427,769	2,061,203	650,061	1,515,652

기타비용

기부금	6,900	33,700	11,400	45,125

유형자산처분손실	-	-	388	388

무형자산처분손실	-	35,163	-	-

잡손실	5,053	5,953	242,401	242,466

계	11,953	74,816	254,189	287,979

14. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	256,726	607,322	138,298	184,714

배당금수익	5,730,672	7,775,660	7,102,840	9,376,153

외환차익	336,913	981,007	456,609	732,122

외화환산이익	(1,106,982)	429,205	149,256	414,122

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(20,743)	27,684	145,359	182,445

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	40,553,505	42,010,181	1,253,054	4,138,924

파생상품평가이익	5,983	201,406	-	-

계	45,756,074	52,032,465	9,245,416	15,028,480

금융비용

이자비용	1,243,862	2,200,260	927,152	1,737,777

외환차손	403,018	1,020,109	516,828	865,132

외화환산손실	(284,208)	640,434	(47,398)	79,703

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	454,011	454,011	3,308	3,308

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(2,878,670)	618,175	3,929,661	3,929,661

계	(1,061,987)	4,932,989	5,329,551	6,615,581

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인 식 하였습니 다. 2 020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 22.2 % ( 20 19년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 15.7% )입니다. 16. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 13,000백만원은 2020년 3월에 지급되었습니다(전반기 지급액: 13,000백만원).

17. 현금흐름표

가. 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

외화환산손실	640,433	79,703

대손상각비	(88,861)	70,521

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	618,175	3,929,661

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	454,011	3,308

감가상각비	5,637,289	5,542,898

유형자산처분손실	-	388

무형자산처분손실	35,163	-

무형자산상각비	143,649	78,159

이자비용	2,200,260	1,737,777

퇴직급여	1,164,291	1,341,068

법인세비용	11,723,958	2,441,366

이자수익	(607,322)	(184,714)

외화환산이익	(429,205)	(414,122)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(27,684)	(182,445)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(42,010,181)	(4,138,924)

유형자산처분이익	(476,571)	(135,651)

파생상품평가이익	(201,406)	-

배당금수익	(7,775,660)	(9,376,153)

기타	1,784,537	(6,899)

합계	(27,215,124)	785,941

(2) 순운전자본의 변동(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증감	5,518,081	3,142,768

기타채권의 증감	(317,805)	(522,859)

재고자산의 증감	7,161,942	9,159,734

기타유동자산의 증감	1,964,171	(2,036,225)

기타비유동자산의 증감	87,020	-

매입채무의 증감	(1,455,934)	(9,275,633)

기타채무의 증감	(927,560)	(1,314,485)

기타유동부채의 증감	(236,610)	(529,864)

순확정급여부채의 증감	2,781	(17,103)

합계	11,796,086	(1,393,667)

나. 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정으로 대체	5,615,814	2,220,486

미지급된 유형자산의 취득	1,513,980	480,051

선급비용의 사용권자산으로 대체	-	36,888

보증금의 리스부채로 대체	-	362,831

제거되지 않은 금융자산의 제거	24,499,990	-

사용권자산의 취득	100,396	-

사용권자산의 처분	14,030	-

다. 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	반기초	재무활동현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금	92,900,000	73,100,000	-	166,000,000

장기차입금	55,932,643	600,000	(24,050,456)	32,482,187

기타유동금융부채	2,168,949	(252,928)	329,917	2,245,938

기타비유동금융부채	514,030	130,716	(245,496)	399,250

파생상품부채	155,198	-	(155,198)	-

(단위:천원)

전반기	반기초	재무활동현금흐름	회계정책 변경효과	비현금거래	반기말

단기차입금	111,000,000	10,991,813	-	-	121,991,813

기타유동금융부채	508,283	(162,627)	361,085	116,375	823,116

기타비유동금융부채	2,108,831	-	(73,050)	(25,760)	2,010,021

18. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)

당반기말	전기말

대한소결금속(주)	51.00	51.00

(주)화순컨트리클럽	50.00	50.00

(주)화인테크	100.00	100.00

(주)삼한(*1)	100.00	100.00

안산포항특종내화재료유한공사	57.10	57.10

연대동성대한분말야금유한공사(*2)	57.40	57.40

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	70.00	70.00

CHOSUN REFRACTORIES US, Inc	100.00	100.00

GRE Management LLC(*3)	100.00	100.00

DAON PROPERTIES, LLC(*3)	100.00	100.00

청도조내상무유한공사	100.00	100.00

CRNY 378 LLC	100.00	100.00

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	96.12	96.12

타코마앤코홀딩스(유)(*4)	100.00	100.00

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합(*5)	81.62	81.62

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사(*5)	76.01	76.01

돌핀홀딩스(유)(*6)	100.00	100.00

화인로(주)(*7)	100.00	-

(주)선우이엔지(*8)	100.00	-

(주)선화이엔지(*8)	100.00	-

(주)명화이엔지(*8)	100.00	-

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED(*7)	99.90	-

안산화인신재료연구중심유한공사(*9)	100.00	-

(*1) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대동성대한분말야금유한공사의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, Inc가 GRE Management LLC 및 DAON PROPERTIES, LLC를 100% 보유하고 있습니다.

(*4) 회사의 종속회사인 케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사가 타코마앤코홀딩스(유)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 전기에 회사의 과반이상의 출자로 인하여 종속기업에 포함되었습니다. (*6) 회사의 종속회사인 케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사가 돌핀홀딩스(유)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*7) 회사는 당반기에 화인로(주) 와 CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED를 신규로 설립하였습니다.(*8) 회사의 종속회사인 화인로(주)가 (주)선우이엔지, (주)선화이엔지, (주)명화이엔지의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*9) 회사의 종속회사인 청도조내상무유한공사가 안산화인신재료연구중심유한공사을 당기 신규 설립하였으며, 지분 100%를 보유하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

영구광양내화재료유한공사	영구광양내화재료유한공사

장가항포항내화재료유한공사	장가항포항내화재료유한공사

(주)스피젠	(주)스피젠

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합	사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사(*)	-

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

조선내화이엔지(주)	조선내화이엔지(주)

성옥문화재단	성옥문화재단

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

(*) 당반기 중 신규로 취득하였습니다.

다. 당반기와 전반기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	26,578	-	374,941	-	1,125,710

안산포항특종내화재료유한공사	478,217	-	1,867,994	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	2,559,874	-	-	-	105,818

청도조내상무유한공사	-	-	132,864	-	295,975

대한소결금속(주)	-	43,000	-	-	-

(주)삼한	-	32,000	-	-	-

(주)선우이엔지	-	-	7,611,702	-	-

(주)선화이엔지	-	-	3,759,090	-	-

(주)명화이엔지	-	-	1,965,906	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	47,030	-	30,124,792	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	27,000

영구광양내화재료유한공사	-	-	7,907,992	-	-

장가항포항내화재료유한공사	42,144	-	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	-	15,646

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	4,293,630	-	213,850

(주)한국분체	-	-	1,053,570	-	-

조선내화이엔지(주)	1,243,148	-	2,337,635	1,866,500	4,010,603

합 계	4,396,991	75,000	61,430, 1 16	1,866,500	5,794,602

당반기 중 회사가 종속회사인 케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사에게 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전됨에 따라 수취한 대가 24,499백만원을 처분으로 인식하였습니다(주석 7참조).

(2) 전반기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	8,944	1,300	-	-	315,500

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	-	1,000

안산포항특종내화재료유한공사	54,654	-	2,426,347	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	2,861,324	120,132	-	-	62,970

청도조내상무유한공사	-	-	-	-	318,297

관계기업	(주)대한세라믹스	47,156	-	36,789,392	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	27,000

영구광양내화재료유한공사	-	-	17,247,751	-	-

장가항포항내화재료유한공사	28,593	-	-	-	-

(주)스피젠	-	1,693	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	3,870,206	7,610	222,600

(주)한국분체	-	-	1,220,720	-	-

조선내화이엔지(주)	1,042,901	-	1,657,998	256,800	4,851,196

합 계	4,043,572	123,125	63,212,414	264,410	5,798,563

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	2,922	-	99,534	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	267,014	471,281	559,357	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	2,056,560	1,155,639	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	54,038	46,487

(주)선우이엔지	-	-	1,466,888	-

(주)선화이엔지	-	-	688,851	-

(주)명화이엔지	-	-	353,822	-

관계기업	(주)대한세라믹스	51,733	-	7,610,784	-

전남일보(주)	-	-	-	4,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	4,368,398	-

장가항포항내화재료유한공사	42,144	-	-	-

(주)스피젠	-	300,000	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	1,158,890	-

(주)한국분체	-	-	196,713	-

조선내화이엔지(주)	280,742	-	1,188,294	837,791

합 계	2,701,115	3,326,920	17,745,569	888,778

(2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	2,824	-	-	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	13,660	-	649,665	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	2,009,959	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	643	52,042

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	10,718,632	-

전남일보(주)	-	-	-	2,500

영구광양내화재료유한공사	-	-	2,224,102	-

장가항포항내화재료유한공사	33,015	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	1,227,465	-

(주)한국분체	-	-	176,352	-

조선내화이엔지(주)	164,566	909,300	1,288,703	603,583

합 계	2,224,024	2,309,300	16,285,562	658,125

전기말 현재 회사가 종속회사인 케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사에게 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않아 수취한 대가를 장기차입금으로 24,499백만원을 인식하였습니다(주석 7 참조).

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

현금출자	배당금수령	배당금지급	대여	현금출자	배당금수령	배당금지급

종속기업	대한소결금속	-	1,239,300	-	-	-	1,239,300	-

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	9,500,000	-	-

화인로(주)	7,000,000	-	-	-	-	-	-

청도조내상무유한공사	1,177,900	-	-	-	-	-	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	496,085	-	-	-	481,324	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	1,290,765	-	-	-	823,823	-

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	578,407	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	709,500	1,331,248	-	-	946,000	1,331,248

영구광양내화재료유한공사	-	1,494,011	-	-	-	2,738,379	-

장가항포항내화재료유한공사	-	248,296	-	-	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	300,000	1,000,000	-	-

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합	3,000,000	-	-	-	4,000,000	-	-

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	20,000,000	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	24,000	-	-	-	24,000

성옥문화재단	-	-	423,664	-	-	-	423,664

조선내화이엔지(주)	-	-	62,520	-	-	-	62,520

기타개인	-	-	7,785,672	-	-	-	7,964,736

합계	31,756,307	5,477,957	9,627,104	300,000	14,500,000	6,228,826	9,806,168

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

사. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비고

당반기말	전기말

종속기업	(주)화인테크	우리은행	2019년 8월 22일~ 2021년 8월 23일	1,800,000	1,800,000	근보증

아. 당반기와 전반기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,690,062	1,976,690

퇴직급여	179,756	334,657

합계	2,869,818	2,311,347

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

19. 영업부문 정보 가. 회사는 내화물제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.나. 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 154,921 백만원 및 165,575백만원입니다.

20. 건설계약

가. 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

(2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

나. 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(*3)	진행률(%)	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주원전주 열공급 및 발전사업 도급계약(*1,*2)	2016-12-29	-	64.95	-	-	-	-

(*1) 회사는 시행사인 주원전주(주)와의 공사도급계약서에 의거 책임준공의무를 부담하고 있으며, 계약기간내에 공사를 완성하지 못하는 경우 지체상금 및 손해배상금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 동 계약서 제42조 2항에 의거 발전시설 사업 관련 인허가변경으로 인해 발생하는 대출원리금 상환 부족시 회사가 책임을 부담하는 약정을 체결하였습니다.

(*2) 2017년도 중 전주시 도시계획심의위원회는 회사가 공사중인 팔복동 폐기물 고형연료(SRF) 소각장에 발전시설 설치를 위한 도시계획 결정 신청안을 부결하였습니다. 이에 시행사인 주원전주(주)는 전라북도 행정심판위원회에 동건과 관련된 전주시의 거부처분 취소 청구를 신청하였으나, 2018년 1월 31일 기각처리되었습니다. 한편, 전주시는 국토계획법 제43조 제1항 위반을 이유로 국토계획법 제 133조에 의하여 공사중지 및 원상회복명령을 내렸으며, 보고기간종료일 현재 공사가 중지된 상황입니다. 이와 관련하여 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 소송 및 건축허가 부분취소 관련 소송을 제기하였습니다. 한편, 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 2018년 2월 14일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으며 건축허가 부분취소 관련 2018년 4월 19일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으나, 향후 공사진행 가능여부는 예측할 수 없습니다. (*3) 시행사인 주원전주(주)는 대주단으로부터 기한이익상실 선언을 받아 실질적 파산상태로 판단되며 향후 사업의 재개여부가 불투명합니다. 또한 행정소송이 발생한 2018년 9월 이후 기성금(10%, 49억)의 지불을 현재까지 보류하고 있어 회사는 주원전주(주)와의 공사도급계약을 해지하기로 결정하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 주원전주(주)를 상대로 공사도급계약 해지 및 미지급 공사대금 청구의 소를 진행중입니다.

다. 당반기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익(*)	누적계약원가	누적손익	선수금

국내플랜트공사	-	29,337,482	(29,337,482)	19,804,224

(*) 주석 20.나.(*1),(*2)에 언급된 바와 같이 회사는 공사수익에 대한 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 공사수익을 인식하지 아니하였습니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

국내플랜트공사	-	19,804,224	-	19,804,224

(*) 재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상돼 있습니다.

21. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산 (*1)

부동산	48,886	10,934

차량운반구	277,111	393,055

소계	325,997	403,989

리스부채 (*2)

유동	235,860	293,504

비유동	81,560	107,098

소계	317,420	400,602

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당반기 중 증가된 사용권자산은 100,396천원 입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,916	12,870

차량운반구	148,995	156,658

합계	164,911	169,528

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,574	7,866

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	70,286	20,265

당반기 중 리스의 총 현금유출은 223백만원 (전반기: 178백만원) 입니다.

22. 영업환경의 중요한 불확실성2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 제조업의 경우 코로나 19의 확산으로 인해 제품에 대한 수요량이 급감함에 따라 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 중간재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.