시알홀딩스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 76 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 75 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 76 기 3분기말	제 75 기말

자산

유동자산	425,677,548,396	460,349,348,857

현금및현금성자산	110,700,694,320	132,146,461,964

매출채권 및 기타유동채권	115,649,517,780	117,021,805,170

유동재고자산	129,740,728,765	138,598,909,268

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	1,653,667,955	10,705,537,052

유동파생상품자산	3,234,324,522	0

당기법인세자산	1,236,797,343	206,473,681

기타유동금융자산	58,903,034,353	55,618,506,683

기타유동자산	4,558,783,358	6,051,655,039

비유동자산	1,190,347,554,635	1,160,092,703,826

유형자산	382,251,074,135	367,059,923,310

투자부동산	392,823,843,835	337,605,660,463

영업권 이외의 무형자산	21,884,726,412	22,016,426,208

지분법적용 투자지분	142,596,789,431	136,188,501,808

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	67,119,190,924	58,515,421,283

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	145,237,863,119	212,169,859,022

이연법인세자산	18,711,616,654	1,311,696,116

기타비유동금융자산	9,242,675,100	10,472,573,609

순확정급여자산	9,705,766,548	12,214,705,628

기타비유동자산	286,016,792	273,024,944

비유동파생상품자산	487,991,685	2,264,911,435

자산총계	1,616,025,103,031	1,620,442,052,683

부채

유동부채	683,480,152,370	551,300,891,815

매입채무 및 기타유동채무	99,025,320,030	93,063,026,736

유동 차입금	459,840,924,610	364,268,141,100

유동성사채	39,986,873,087	9,998,375,916

당기법인세부채	11,573,355,655	8,204,641,112

기타유동금융부채	43,983,094,406	44,557,514,916

기타 유동부채	28,485,751,935	30,624,359,388

유동충당부채	584,832,647	584,832,647

비유동부채	105,149,051,515	242,077,230,006

장기차입금	49,592,803,397	151,450,046,645

사채	0	39,968,281,680

퇴직급여부채	1,430,908,477	1,149,654,517

비유동충당부채	1,994,075,369	1,993,190,456

이연법인세부채	28,191,223,537	24,859,949,468

비유동파생상품부채	60,312,100	0

기타비유동금융부채	21,433,729,571	19,727,005,402

기타 비유동 부채	2,445,999,064	2,929,101,838

부채총계	788,629,203,885	793,378,121,821

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	501,557,656,992	691,474,405,417

자본금	14,072,416,000	20,000,000,000

주식발행초과금	13,782,523,095	19,623,300,000

기타포괄손익누계액	(1,497,338,203)	9,418,030,271

기타자본구성요소	(135,188,322,277)	39,665,705,890

이익잉여금(결손금)	610,388,378,377	602,767,369,256

비지배지분	325,838,242,154	135,589,525,445

자본총계	827,395,899,146	827,063,930,862

자본과부채총계	1,616,025,103,031	1,620,442,052,683

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	195,959,094,766	586,051,503,201	188,070,170,190	591,704,809,776

매출원가	162,056,887,476	495,542,202,093	155,056,062,397	497,361,139,233

매출총이익	33,902,207,290	90,509,301,108	33,014,107,793	94,343,670,543

판매비와관리비	26,196,235,935	72,723,256,974	23,773,033,358	71,011,817,326

영업이익(손실)	7,705,971,355	17,786,044,134	9,241,074,435	23,331,853,217

기타이익	482,135,967	4,586,685,601	2,188,628,473	4,949,714,089

기타손실	284,714,165	858,584,476	485,328,079	1,349,062,794

금융수익	4,526,642,812	23,560,799,780	14,781,365,321	56,685,222,842

금융원가	7,152,411,389	28,297,807,953	9,610,478,312	30,728,850,521

지분법 이익	(806,918,967)	1,031,478,168	(45,920,806)	3,152,036,692

법인세비용차감전순이익(손실)	4,470,705,613	17,808,615,254	16,069,341,032	56,040,913,525

법인세비용(수익)	(608,324,528)	2,789,637,537	2,396,435,331	12,065,477,792

당기순이익(손실)	5,079,030,141	15,018,977,717	13,672,905,701	43,975,435,733

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(651,204,393)	5,901,182,286	11,365,255,757	38,228,976,724

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	5,730,234,534	9,117,795,431	2,307,649,944	5,746,459,009

지배기업 지분에 대한 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(23)	205	355	1,195

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(23)	205	355	1,195

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	5,079,030,141	15,018,977,717	13,672,905,701	43,975,435,733

기타포괄손익	(91,966,472)	3,232,878,457	9,358,045,426	1,495,940,997

당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	443,425,394	(8,494,502,226)	1,484,861,482	(14,675,101,419)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(124,655,878)	(141,925,056)	(33,771,893)	(137,935,482)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(3,142,001,477)	4,787,951,622	(3,601,230,294)	(4,090,155,738)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,731,265,489	7,081,354,117	11,508,186,131	20,399,133,636

총포괄손익	4,987,063,669	18,251,856,174	23,030,951,127	45,471,376,730

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	10,958,518,656	20,223,436,078	19,025,613,561	36,715,959,244

포괄손익, 비지배지분	(5,971,454,987)	(1,971,579,904)	4,005,337,566	8,755,417,486

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	20,000,000,000	19,623,300,000	25,189,365,406	40,116,209,618	559,953,175,525	664,882,050,549	123,797,413,509	788,679,464,058

당기순이익(손실)	0	0	0	0	38,228,976,724	38,228,976,724	5,746,459,009	43,975,435,733

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	(14,762,080,684)	0	0	(14,762,080,684)	86,979,265	(14,675,101,419)

지분법자본변동	0	0	(4,090,155,738)	0	0	(4,090,155,738)	0	(4,090,155,738)

해외사업장환산외환차이	0	0	17,451,667,895	0	0	17,451,667,895	2,947,465,741	20,399,133,636

확정급여제도의 재측정손익	0	0	(112,448,953)	0	0	(112,448,953)	(25,486,529)	(137,935,482)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류	0	0	(1,048,239,864)	0	1,048,239,864	0	0	0

비지배지분의 유상증자	0	0	0	0	0	0	4,608,372,187	4,608,372,187

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(14,400,000,000)	(14,400,000,000)	(4,397,403,913)	(18,797,403,913)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

인/물적분할	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 지분율 변동 효과	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	20,000,000,000	19,623,300,000	22,628,108,062	40,116,209,618	584,830,392,113	687,198,009,793	132,763,799,269	819,961,809,062

2023.01.01 (기초자본)	20,000,000,000	19,623,300,000	9,418,030,271	39,665,705,890	602,767,369,256	691,474,405,417	135,589,525,445	827,063,930,862

당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,901,182,286	5,901,182,286	9,117,795,431	15,018,977,717

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	(8,582,190,292)	0	0	(8,582,190,292)	87,688,066	(8,494,502,226)

지분법자본변동	0	0	7,878,309,296	0	0	7,878,309,296	(3,090,357,674)	4,787,951,622

해외사업장환산외환차이	0	0	5,951,982,633	0	0	5,951,982,633	1,129,371,484	7,081,354,117

확정급여제도의 재측정손익	0	0	(43,643,276)	0	0	(43,643,276)	(98,281,780)	(141,925,056)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류	0	0	(16,119,826,835)	0	16,119,826,835	0	0	0

비지배지분의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(14,400,000,000)	(14,400,000,000)	(3,237,743,020)	(17,637,743,020)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	(76,313,435)	0	(76,313,435)	0	(76,313,435)

인/물적분할	(5,927,584,000)	(5,840,776,905)	0	(174,679,029,221)	0	(186,447,390,126)	186,422,551,176	(24,838,950)

종속기업의 지분율 변동 효과	0	0	0	(98,685,511)	0	(98,685,511)	(82,306,974)	(180,992,485)

2023.09.30 (기말자본)	14,072,416,000	13,782,523,095	(1,497,338,203)	(135,188,322,277)	610,388,378,377	501,557,656,992	325,838,242,154	827,395,899,146

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

영업활동현금흐름	48,612,423,524	17,043,260,619

당기순이익(손실)	15,018,977,717	43,975,435,733

당기순이익조정을 위한 가감	31,836,819,849	12,991,345,433

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	16,210,410,278	(26,137,062,262)

이자수취	3,861,068,423	1,749,400,217

이자지급(영업)	(15,831,225,992)	(7,777,918,479)

배당금수취(영업)	10,568,359,085	11,026,935,438

법인세환급(납부)	(13,051,985,836)	(18,784,875,461)

투자활동현금흐름	(30,793,663,381)	(156,872,962,469)

유동 당기손익-공정가치 금융자산의 처분	7,559,994,634	2,413,924,247

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	151,829,496	52,333,044,872

기타유동금융자산의 처분	143,569,763,432	60,290,327,700

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	46,303,037,813	3,388,962,390

관계기업에 대한 투자자산의 처분	7,931,251,835	9,333,526,725

종속기업에 대한 투자자산의 처분	18,000	0

유형자산의 처분	1,110,034,556	453,419,927

무형자산의 처분	0	640,000,000

기타비유동금융자산의 처분	1,282,960,744	1,077,320,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(5,804,754,778)	(1,568,000,000)

기타유동금융자산의 취득	(145,822,879,960)	(52,689,719,175)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득	0	(33,714,460,333)

유형자산의 취득	(31,573,838,053)	(38,329,579,031)

투자부동산의 취득	(40,168,505,924)	(98,026,403,610)

무형자산의 취득	(133,049,401)	(39,500,000)

기타비유동금융자산의 취득	(1,720,466,849)	(8,702,282,389)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(13,479,058,926)	(17,639,647,872)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	(36,093,895,920)

재무활동현금흐름	(41,237,677,089)	142,698,519,674

단기차입금의 증가	134,384,079,973	219,005,238,005

장기차입금의 증가	10,967,169,640	138,781,765,266

기타비유동금융부채의 증가	6,464,787,333	3,750,956,000

종속기업의 유상증자	0	4,468,981,000

단기차입금의 상환	(87,945,884,118)	(204,399,020,778)

장기차입금의 상환	(72,000,000,000)	0

사채의 상환	(10,000,000,000)	0

기타유동금융부채의 감소	(1,948,319,180)	(763,359,589)

기타비유동금융부채의 감소	(3,744,073,978)	(401,936,000)

배당금지급	(17,133,275,180)	(17,744,104,230)

자기주식의 처분	6,140	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(257,328,769)	0

유상증자발행분담금	(24,838,950)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(23,418,916,946)	2,868,817,824

기초현금및현금성자산	132,146,461,964	116,827,462,160

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,973,149,302	4,802,467,646

기말현금및현금성자산	110,700,694,320	124,498,747,630