시알홀딩스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2024년 9월 30일 현재
전분기 : 2023년 9월 30일 현재
주식회사 시알홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 시알홀딩스(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었습니다. 회사는 2023년 7월 1일을 분할기일로 하여 내화물제조 사업부문을 조선내화 주식회사로 인적분할하고, 투자회사의 지분관리 및 신규투자등을 영위하는 분할존속회사의 사명을주식회사 시알홀딩스로 변경하였습니다. 본사는 광양시 산업로 55, 본관 3층에 소재하고 있으며 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(23.95%), 이화일(20.33%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2.1 재무제표 작성 기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	606,139	(*)	4,743,852	(*)

매출채권및기타채권	1,248,071	(*)	1,523,386	(*)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,768,457	1,768,457	1,711,982	1,711,982

기타유동금융자산	3,500,000	(*)	6,709,770	(*)

유동파생상품자산	265,118	265,118	1,918,019	1,918,019

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	50,584,750	50,584,750	52,851,988	52,851,988

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	61,986,983	61,986,983	148,174,311	148,174,311

기타비유동금융자산	3,289,013	(*)	4,737,869	(*)

금융부채

매입채무및기타채무	2,803,549	(*)	6,732,281	(*)

단기차입금	144,656,532	(*)	206,902,577	(*)

유동성사채	-	-	39,995,527	(*)

유동파생상품부채	-	-	13,679	13,679

장기차입금	28,840,803	(*)	-	-

기타유동금융부채	61,938	(*)	57,594	(*)

비유동파생상품부채	657,144	657,144	-	-

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	728,328	1,040,129	1,768,457

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,973,543	16,935,353	30,675,854	50,584,750

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	58,366,275	-	3,620,708	61,986,983

유동파생상품자산	-	265,118	-	265,118

비유동파생상품부채	-	657,144	-	657,144

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	705,318	1,006,664	1,711,982

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,507,681	17,525,196	30,819,111	52,851,988

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	140,110,492	-	8,063,819	148,174,311

유동파생상품자산	-	1,918,019	-	1,918,019

유동파생상품부채	-	13,679	-	13,679

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	1,006,664	30,819,111	8,063,819	2,737,838	28,788,884	11,050,435

취득	-	20,400,000	500,000	-	3,256,522	-

처분	-	(21,900,200)	(4,416,647)	-	(319,366)	-

기타포괄손익인식액	-	-	(526,464)	-	-	(516,843)

당기손익인식액	33,465	1,356,943	-	(1,760,288)	2,632,075	-

분기말	1,040,129	30,675,854	3,620,708	977,550	34,358,115	10,533,592

3.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	728,328	2	자산접근법	-	-

신주인수권부사채	1,040,129	3	이항모형	무위험이자율	3.26

변동성	39.10

할인율(%)	29.53

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	3,125,829	2	자산접근법	-	-

13,809,524	2	시장접근법	매매사례가액	-

전환사채	500,000	3	자산접근법	-	-

12,655,170	3	이항모형	무위험이자율	3.24

변동성	31.58

할인율(%)	4.24

상환전환우선주	500,000	3	자산접근법	-	-

출자금 등	17,020,684	3	자산접근법	-	-

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,126,732	3	시장접근법	PBR	0.71

EV/SALES	0.23

1,493,976	3	자산접근법	-	-

유동파생상품자산

통화스왑	265,118	2	현금흐름할인법	환율	-

변동성	-

비유동파생상품부채

통화스왑	657,144	2	현금흐름할인법	이자율	-

변동성	-

3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

3.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	82,274	82,274	(82,274)	(82,274)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	2,426,460	2,426,460	(2,426,460)	(2,426,460)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	286,398	-	(286,398)

합 계	2,508,734	2,795,132	(2,508,734)	(2,795,132)

(*) 공정가치 변동은 해당 금융자산의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

4. 유형자산 및 무형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유형자산(*1)	무형자산(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	7,095,698	119,071,579	3,144,311	16,365,076

취득 및 자본적 지출	1,462,938	8,579,614	2,185,494	76,000

처분 및 폐기	(56,210)	(822,320)	-	-

현물출자(*3)	-	(22,036,172)	-	-

감가상각비	(603,430)	(4,991,775)	-	(208,892)

분할로 인한 변동	-	(92,929,594)	-	(13,087,873)

분기말	7,898,996	6,871,332	5,329,805	3,144,311

(*1) 유형자산 중 사용권자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다. (*3) 전분기 중 (주)시알아이에 현물출자하였습니다.

5. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업

장가항포항내화재료유한공사	중국	내화물제조업	49.00	542,750	49.00	542,750

(주)스피젠(*1)	대한민국	자동차 종합 수리업	40.00	-	40.00	-

사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합(*2)(*3)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	52.63	9,000,000	52.63	9,000,000

고릴라피이 신기술투자조합 1호(*4)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	21.05	4,400,000	21.05	4,400,000

주식회사 텐씨엘(*5)	대한민국	기타	3.21	499,998	3.21	499,998

공동기업

(주)엠에스티코퍼레이션(*6)	대한민국	기타	-	-	50.00	-

관계기업 및 공동기업 계	14,442,748	14,442,748

(*1) (주)스피젠의 지속적인 손실로 전기 이전에 손상차손 1,000백만원을 인식하였습니다.(*2) 지분율은 50%를 초과하나 주주간의 약정으로 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 전기에 사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합의 출자금 1,000백만원을 반환받았습니다.(*4) 회사는 전기에 고릴라피이 신기술투자조합 1호에 4,400백만원을 출자하였습니다.(*5) 회사는 전기에 주식회사 텐씨엘에 500백만원을 출자하였습니다. 지분율은 20%미만이나 회사의 종속기업인 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합이 주식회사 텐씨엘의 지분 17.92%를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 회사는 당기에 (주)엠에스티코퍼레이션을 처분하였습니다. 전기 이전에 손상차손을 전액 인식한 후 당기에 처분이 완료되었으며, 20백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업

대한소결금속(주)	대한민국	기계부품제조업	51.00	13,836,083	51.00	13,836,083

(주)화순컨트리클럽(*1)	대한민국	골프장업	50.00	14,000,000	50.00	14,000,000

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70.00	10,481,621	70.00	10,481,621

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*2)	미국	호텔숙박업	100.00	55,841,967	100.00	50,479,167

CRNY378 LLC(*3)	미국	기타	100.00	2,253,180	100.00	15,978,131

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	대한민국	신탁업 및 집합투자업	81.62	5,100,000	81.62	5,100,000

화인로(주)	대한민국	산업용로제조업	100.00	10,500,000	100.00	10,500,000

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	인도	기타	99.90	578,407	99.90	578,407

(주)조선내화이엔지(*4)	대한민국	플랜트건설	100.00	8,097,934	100.00	8,097,934

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*5)	인도네시아	기타	0.40	791	0.40	791

(주)시알이노테크	대한민국	내화물제조업	81.00	19,602,000	81.00	19,602,000

사우스뱅크 헤리티지2호 신기술사업투자조합	대한민국	신탁업 및 집합투자업	82.30	9,000,000	82.30	9,000,000

(주)시알아이(*6)(*9)	대한민국	기타	100.00	239,913,477	100.00	229,913,477

사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합(*7)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	88.48	3,846,041	88.48	3,799,500

조선내화 주식회사(*8)	대한민국	내화물제조업	59.03	179,123,136	59.03	179,123,136

종속기업 계	572,174,637	570,490,247

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사는 당분기에 회사의 종속기업인 CHOSUN REFRACTORIES US, INC에 5,363백만원을 추가출자하였습니다.(*3) 회사는 당분기에 회사의 종속기업인 CRNY378 LLC의 출자금 일부를 회수하였습니다.(*4) (주)조선내화이엔지는 지속적 손실과 순자산가치 하락 등으로 인하여 각각 전기에 손상차손 7,352백만원과 전기이전에 손상차손 12,140백만원을 인식하였습니다.(*5) 당분기말 현재 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있어 종속기업으로 포함하였습니다.(*6) 전기 중 회사는 (주)시알아이에 종속기업인 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산 투자회사 및 인사동프로젝트금융투자 주식회사 76,248백만원과 보유 중인 투자부동산 153,105백만원을 현물출자하였습니다.(*7) 회사는 당분기 및 전기에 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합에 각각 47백만원 및 3,800백만원 출자하였습니다.(*8) 회사는 전기 중 내화물제조 사업부문을 인적분할 후 분할신설회사(조선내화 주식회사)의 지분을 취득하였습니다. 이후 조선내화 주식회사의 주주로부터 조선내화 주식회사 지분을 현물출자 받아 추가적인 지분을 취득하였습니다.(*9) 회사는 당분기에 회사의 종속기업인 (주)시알아이에 10,000백만원을 추가출자하였습니다.

6. 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	728,328	705,318

신주인수권부사채	1,040,129	1,006,664

비유동항목

상환전환우선주	500,000	1,000,200

전환사채(*3)	13,155,170	12,880,742

수익증권	16,935,353	17,525,196

상장주식	2,973,543	4,507,681

출자금 등(*1)(*2)(*3)	17,020,684	16,938,169

합계	52,353,207	54,563,970

(*1) 당분기말 현재 출자금 중 건설공제조합 주식 225주(전기말:225주)는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 11참조). (*2) 매치1호 출자금과 관련하여 주주간 약정으로 담보를 제공받고 있습니다.(*3) 매치1호 출자금 외 2건과 관련하여 주주간 약정으로 Put Option 을 보유하고 있습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	54,563,971	68,805,536

취득	20,400,000	5,456,522

처분(*)	(22,536,425)	(7,630,129)

평가(*)	(74,339)	1,437,623

분기말	52,353,207	68,069,552

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 15참조).

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	58,366,275	140,110,493

비상장주식	3,620,708	8,063,819

합계	61,986,983	148,174,312

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기 중 (주)한진칼, 하나 증권신탁 22-1, (주)포레스트건설, (주)경방, (주)효성, HS효성, 대신증권 주식회사, (주)에이스침대, 고려아연 주식회사, 로터스원을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 95,708백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 7,783백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.전분기 중 포스코홀딩스(주) 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 38,166백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 12,127백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

7. 차입금 및 파생상품가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	144,656,800	169,482,000

증권사차입금	-	37,475,091

현재가치할인차금	(268)	(54,514)

비유동

은행차입금	29,031,200	-

현재가치할인차금	(190,397)	-

총 차입금	173,497,335	206,902,577

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기운영차입금	NH농협은행	2025.07.27	4.23~4.81	36,300,000	65,000,000

신한은행	2025.07.31	4.27~4.98	50,256,800	33,015,200

KEB하나은행	2024.12.09	5.42	10,000,000	20,000,000

산업은행	-	-	-	20,000,000

우리은행	2025.09.27	5.33~5.35	28,100,000	31,466,800

국민은행	2025.02.23	4.87	20,000,000	-

하나금융투자	-	-	-	37,475,091

소계	144,656,800	206,957,091

장기차입금	우리은행	2026.03.04	4.46	29,031,200	-

소계	29,031,200	-

현재가치할인차금	(190,665)	(54,514)

총 차입금	173,497,335	206,902,577

다. 파생상품보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목

통화스왑(*)	265,118	-	1,918,019	-

이자율스왑	-	-	-	13,679

비유동항목

통화스왑(*)	-	657,144	-	-

합계	265,118	657,144	1,918,019	13,679

(*) 차입금의 환율위험 등을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

8. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

조선내화 제1-2회 무보증 사모사채(*)	2021.02.24	2024.02.24	-	-	40,000,000

사채할인발행차금	-	(4,473)

유동성사채	-	39,995,527

(*) 당분기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.

9. 순확정급여부채가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,135,126	9,752,073

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	14,196	165,172

소 계	10,149,322	9,917,245

사외적립자산의 공정가치	(9,971,867)	(10,144,435)

재무상태표상 부채(자산)	177,455	(227,190)

나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	145,483	436,449	67,173	1,174,294

확정급여채무의 이자비용	96,813	290,439	55,430	879,282

사외적립자산의 기대수익	(99,127)	(297,381)	(63,138)	(1,010,300)

운용수수료	-	7	(12,162)	4,521

확정기여제도 등과 관련한 비용	232,555	232,555	-	9,785

합계	375,724	662,069	47,303	1,057,582

10. 자기주식당분기와 전분기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득	당분기말

주식수	5,633,938	-	5,633,938

금액	7,863,365	-	7,863,365

회사는 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각여부를 결정할 계획입니다. (전분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	액면분할(*1)	분할로 인한 변동	취득(*2)	기말

주식수	800,000	7,200,000	(2,371,034)	4,972	5,633,938

금액	11,067,115	-	(3,280,064)	76,314	7,863,365

(*1) 회사는 유통주식수 확대를 위해 전분기 중 액면분할(1주당 가액 5,000원에서 500원)을 실시하였습니다(*2) 회사는 인적분할 후 신주배정으로 발생한 단수주 4,972주를 76,314천원에 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다.회사는 전기이전에 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 액면분할 전 기준 보통주 800,000주를 11,067,115천원에 매입하였습니다. 전기 중 액면분할 및 인적분할을 통해 당분기말 현재 5,633,938주(7,863,365천원)을 기타자본항목에 계상하고 있으며, 회사는 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각여부를 결정할 계획입니다.

11. 우발채무와 약정사항가. 보고기간종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,1USD)

약정사항	당분기말	전기말

금융기관	약정한도액	금융기관	약정한도액

일반자금대출	NH농협은행 외 4개	169,700,000	NH농협은행 외 4개	219,482,000

지급보증	신한은행 외 1개	USD 30,440,000	신한은행 외 1개	USD 30,440,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 1USD)

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증(*1) 등	86,306	484,693

신한은행	지급보증(*2)	USD 8,000,000	USD 8,000,000

우리은행	지급보증(*3)	USD 22,440,000	USD 22,440,000

(*1) 건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(*2) 단기차입금(USD 8,000,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.(*3) 장기차입금(USD 22,440,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

출자금(비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산)	349,155	349,155	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석6)	-	건설공제조합

정기예금(기타유동금융자산)(*)	2,000,000	2,000,000	기타유동금융자산	2,000,000	농협은행

(*) 관계기업인 (주)스피젠의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

출자금(비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산)	348,570	348,570	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석6)	-	건설공제조합

상장주식(비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산)	74,898,102	64,914,405	비유동 기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석6)차입금(주석7)	37,475,091	하나금융투자

정기예금(기타유동금융자산)(*)	2,000,000	2,000,000	기타유동금융자산	2,000,000	농협은행

(*) 관계기업인 (주)스피젠의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.

라. 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 19에 공시되어 있습니다.마. 회사는 종속기업인 사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합 및 사우스뱅크 헤리티지 2호 신기술사업투자조합, 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 보고기간종료일 현재 누적출자금액은 223억원이고, 추후 캐피탈콜 (captial call) 방식으로 추가 잔여약정금액 19억원을 출자할 예정입니다.바. 회사는 상법 제530조의9 제1항에 근거하여 보고기간종료일 현재 분할신설회사인 조선내화 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이있습니다.

사. 당분기말 현재 회사의 주요 파생상품 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

종류	계약처	계약일	종료일	매도스왑	계약환율	매입스왑	계약금리(%)

통화스왑	우리은행	2024-03-04	2026-03-04	29,260,000	1,330	USD 22,000,000	4.46

통화스왑	신한은행	2022-12-21	2024-12-23	10,288,000	1,286	USD 8,000,000	4.27

12. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

분기순이익(손실)	2,932,764,716	-	2,932,764,716	(21,809,067,166)	15,379,414,311	(6,429,652,855)

가중평균유통주식수(*)	41,256,552	-	41,256,552	28,802,716	28,802,716	28,802,716

기본주당순이익	71	-	71	(757)	534	(223)

(*) 회사는 유통주식수 확대를 위해 전기 중 액면분할(1주당 가액 5,000원에서 500원)을 실시하였습니다. 또한 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 고려하여 계산되었습니다.(2) 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

13. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,213,992	3,568,493	1,239,074	3,064,254

퇴직급여	375,724	662,069	47,303	195,673

복리후생비	242,397	1,034,315	85,599	734,677

여비교통비	89,003	242,930	68,850	198,126

세금과공과	14,291	500,110	361,194	511,519

임차료	47,468	141,239	165,797	253,139

감가상각비	205,802	603,430	228,580	441,238

수선비	40,277	143,804	137,295	200,696

보험료	1,357	80,902	10,463	17,626

지급수수료	205,441	786,595	431,756	2,392,671

기타	345,070	809,663	388,909	1,187,039

합계	2,780,822	8,573,550	3,164,820	9,196,658

14. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	-	-	-	649,407

잡이익	1,126	15,525	72,625	652,364

계	1,126	15,525	72,625	1,301,771

기타비용

기부금	-	150,000	-	-

유형자산처분손실	-	1,391	-	-

잡손실	1,058	1,552	-	-

계	1,058	152,943	-	-

15. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	86,864	455,202	85,797	814,547

배당금수익	1,163,055	4,655,561	1,609,000	7,765,973

외환차익	-	4,088,654	639,674	651,676

외화환산이익	436,817	443,346	(605,096)	(602,714)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	2,088,251	2,088,251	-	249,233

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	107,028	1,909,114	(720,766)	3,239,994

종속기업투자주식처분이익	-	-	17	17

공동기업투자주식처분이익	20,000	20,000	-	-

파생상품거래이익	13,679	13,679	-	-

파생상품평가이익	(1,639,245)	254,892	925,147	1,948,334

계	2,276,449	13,928,699	1,933,773	14,067,060

금융비용

이자비용	3,095,427	9,519,437	3,266,852	12,114,499

외환차손	64	480	126,614	126,614

외화환산손실	(1,642,904)	459,203	842,059	2,207,059

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,068,472	1,101,395	-	228,942

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	492,979	1,983,453	28,373	1,802,371

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	2,306

파생상품거래손실	-	1,907,793	-	-

파생상품평가손실	657,144	657,144	60,312	551,241

계	3,671,182	15,628,905	4,324,210	17,033,032

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 15,602백만원은 2024년 3월에 지급되었으며(전분기 지급액: 14,400백만원), 2024년 6월 24일 이사회 결의로 중간배당 7,649백만원은 2024년 7월 지급되었습니다.

18. 현금흐름표

가. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	459,203	2,325,602

대손상각비	-	(22,894)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,983,453	1,802,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,101,395	228,942

관계기업투자주식처분손실	-	2,306

감가상각비	603,430	4,991,775

유형자산처분손실	1,391	16,864

무형자산상각비	-	208,893

이자비용	9,519,436	13,497,150

퇴직급여	429,514	1,047,797

법인세비용	(454,861)	15,670,133

이자수익	(455,202)	(1,131,679)

외화환산이익	(443,346)	(2,612)

외환차익	(4,088,648)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(2,088,251)	(249,233)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,909,114)	(3,239,994)

종속기업투자주식처분이익	-	(17)

공동기업투자주식처분이익	(20,000)	-

유형자산처분이익	-	(84,031)

파생상품평가이익	(254,892)	(1,948,334)

파생상품거래이익	(13,679)	-

파생상품거래손실	1,907,793	-

파생상품평가손실	657,144	551,241

배당금수익	(13,539,441)	(7,765,973)

기타	-	(24,600)

합계	(6,604,675)	25,873,707

(2) 순운전자본의 변동(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(175,507)	3,433,994

기타채권의 증감	450,822	(5,444,283)

재고자산의 증감	-	7,632,132

기타유동자산의 증감	59,459	994,910

기타비유동자산의 증감	(251,650)	(28,817)

매입채무의 증감	-	4,397,534

기타채무의 증감	(3,853,377)	4,877,194

기타유동부채의 증감	(184,249)	(2,973,268)

순확정급여부채의 증감	-	(35,764)

합계	(3,954,502)	12,853,632

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정으로 대체	-	2,685,215

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	-	971,083

사용권자산의 취득	195,268	1,568,256

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동	6,343,728	7,872,376

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류	7,783,172	12,127,174

순확정급여부채의 재측정요소변동	19,670	12,485

사용권자산의 처분	54,819	74,949

장기대여금의 유동성 대체	1,500,000	-

유형자산의 종속기업투자 대체	-	22,036,172

투자부동산의 종속기업투자 대체	-	131,069,310

장기차입금의 유동성 대체	-	27,880,600

비유동성사채의 유동성대체	-	39,978,267

파생상품부채의 종속기업투자 대체	-	440,193

인적분할로 인한 자기주식의 종속기업투자 대체	-	3,280,063

인적분할로 인한 자본조정의 종속기업투자 대체	-	29,064,243

다. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	206,902,577	(60,795,091)	(1,450,954)	144,656,532

장기차입금	-	29,043,692	(202,889)	28,840,803

유동성사채	39,995,527	(40,000,000)	4,473	-

기타유동금융부채	575,699	(23,579,348)	23,633,129	629,480

기타비유동금융부채	685,793	-	(244,219)	441,574

유동파생상품부채	13,679	-	(13,679)	-

비유동파생상품부채	-	-	657,144	657,144

(단위:천원)

전분기	분기초	재무활동현금흐름	분할로 인한 변동	비현금거래	분기말

단기차입금	243,300,000	28,144,444	(50,044,444)	29,557,317	250,957,317

장기차입금	109,798,649	(72,000,000)	-	(27,109,475)	10,689,174

유동성사채	9,998,376	(10,000,000)	-	39,988,497	39,986,873

비유동성사채	39,968,282	-	-	(39,968,282)	-

기타유동금융부채	943,384	(16,088,504)	(310,362)	16,045,016	589,534

기타비유동금융부채	3,358,017	(2,772,008)	(359,217)	159,522	386,314

비유동파생상품부채	440,193	-	-	(379,881)	60,312

19. 특수관계자와의 거래가. 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)

당분기말	전기말

대한소결금속(주)	51.00	51.00

(주)화순컨트리클럽	50.00	50.00

(주)화인테크(*9)	100.00	100.00

(주)삼한(*1)	100.00	100.00

안산포항특종내화재료유한공사(*9)	57.10	57.10

연대동성대한분말야금유한공사(*2)	57.40	57.40

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	70.00	70.00

CHOSUN REFRACTORIES US, Inc	100.00	100.00

GRE Management LLC(*3)	100.00	100.00

DAON PROPERTIES, LLC(*3)	100.00	100.00

MAKAIO MANAGEMENT, LLC(*3)	100.00	100.00

NY SUMMIT MANAGEMENT, LLC(*3)	100.00	-

청도조내상무유한공사(*9)	100.00	100.00

CRNY 378 LLC	100.00	100.00

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	81.62	81.62

화인로(주)	100.00	100.00

(주)선우이엔지(*4)	100.00	100.00

(주)선화이엔지(*4)	100.00	100.00

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	99.90	99.90

안산화인신재료연구중심유한공사(*5)	100.00	100.00

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*6)	100.00	100.00

(주)조선내화이엔지	100.00	100.00

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*7)	100.00	100.00

(주)시알이노테크	81.00	81.00

사우스뱅크 헤리티지2호 신기술사업투자조합	82.30	82.30

인사동프로젝트금융투자 주식회사(*6)	94.97	94.97

(주)시알아이	100.00	100.00

사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합	88.48	88.48

조선내화 주식회사(*8)	59.03	59.03

(*1) 회사의 종속기업인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 회사의 종속기업인 대한소결금속(주)가 연대동성대한분말야금유한공사의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사의 종속기업인 CHOSUN REFRACTORIES US, Inc가 GRE Management LLC, DAON PROPERTIES, LLC, MAKAIO MANAGEMENT, LLC 및 NY SUMMIT MANAGEMENT, LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 회사의 종속기업인 (주)화인로가 (주)선우이엔지, (주)선화이엔지의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 회사의 손자기업인 청도조내상무유한공사가 안산화인신재료연구중심유한공사의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 회사의 종속기업인 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사와 인사동프로젝트금융투자 주식회사는 (주)시알아이에 현물출자로 인하여 양도되었습니다. 회사의 종속기업인 (주)시알아이가 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사와 인사동프로젝트금융투자주식회사의 지분 100%와 94.97%를 보유하고 있습니다.(*7) 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있습니다.(*8) 회사는 전기 중 내화물제조 사업부문을 인적분할 후 분할신설회사(조선내화 주식회사)의 지분을 취득하였습니다. 이후 조선내화 주식회사의 주주와 현물출자의 방식으로 추가적인 지분을 취득하여 과반 이상의 지분을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*9) 회사의 종속기업인 조선내화 주식회사가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업과 공동기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

-	전남일보(주)

-	영구광양내화재료유한공사

-	장가항포항내화재료유한공사

-	(주)스피젠

-	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

-	사우스뱅크 디스커버리 1호 신기술투자조합

-	메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

-	아비트리지 제1호 사모투자합자회사

-	고릴라피이 신기술투자조합 1호

-	주식회사 텐씨엘

기타특수관계자	-	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

성옥문화재단	성옥문화재단

아이앤비코퍼레이션(주)(*1)	아이앤비코퍼레이션(주)(*1)

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

(*1) 회사는 아이앤비코퍼레이션(주)에 대한 지분을 보유하고 있지 않으나, 과반수의 이사회 선임 권한을 보유함에 따라 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

다. 당분기와 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	(주)화인테크	25,430	-	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	1,542,759	-	-	-

대한소결금속(주)	2,116,191	-	-	-

삼한(주)	61,556	-	-	-

(주)화인로	1,832	-	-	-

(주)선우이엔지	2,067	-	-	-

(주)선화이엔지	1,832	-	-	-

(주)시알아이	27,224	49,448	-	500,630

조선내화 주식회사	9,106,790	-	-	3,255

(주)시알이노테크	1,993	-	-	-

(주)조선내화이엔지	1,404	-	-	-

합 계	12,889,078	49,448	-	503,885

(2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타	매입	기타

종속기업	(주)화인테크	19,231	-	-	1,081,418	688,144

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	-	1,900

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	-	2,218,403	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	3,126,188	-	-	-	-

청도조내상무유한공사	-	-	-	80,913	424,890

대한소결금속(주)	-	-	15,400	-	-

(주)화인로	433,914	-	7,000	593,035	-

(주)선우이엔지	1,000	-	8,300	7,359,188	-

(주)선화이엔지	900	-	59,000	7,150,904	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	2,417,369	-	-	-	-

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	135,845

(주)시알아이	-	721,060	666	-	438,898

조선내화 주식회사	1,315,158	8,600	-	-	-

(주)시알이노테크	1,000	-	8,000	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	1,925	-	-	34,685,466	-

전남일보(주)	-	-	-	-	28,800

영구광양내화재료유한공사	-	-	-	8,457,739	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	420	4,201,979	27,303

(주)한국분체	-	-	-	834,935	-

합 계	7,316,685	729,660	98,786	66,663,980	1,745,780

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	8,891	-	-	-

(주)화순컨트리클럽	-	204,400	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	68,272	-	-	-

대한소결금속(주)	88,472	-	-	-

삼한(주)	13,739	-	-	-

(주)시알아이	35,912	799,559	-	65,400

조선내화 주식회사	1,032,784	-	-	1,018

기타특수관계자	아이앤비코퍼레이션(주)(*)	-	9,900,000	-	-

합 계	1,248,070	10,903,959	-	66,418

(*) 아이앤비코퍼레이션이 발행한 전환사채에 투자한 금액입니다.

(2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화순컨트리클럽	-	204,400	-	-

(주)시알아이	-	5,474,835	-	60,136

조선내화 주식회사	1,072,564	9,915	-	3,626,725

기타특수관계자	아이앤비코퍼레이션(주)(*)	-	9,900,000	-	-

합 계	1,072,564	15,589,150	-	3,686,861

(*) 아이앤비코퍼레이션이 발행한 전환사채에 투자한 금액입니다.

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급	주식양도	대여금반환

종속기업	대한소결금속	-	-	1,836,000	-	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	-	1,449,840	-	-	-

CRNY378 LLC	-	13,724,951	-	-	-	-

(주)시알아이	10,000,000	-	-	-	2,221,000	4,700,000

CHOSUN REFRACTORIES US, Inc	5,362,800	-	-	-	-	-

사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합	46,541	-	-	-	-	-

조선내화 주식회사	-	-	5,598,040	-	85,635,775	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	-	1,427,567	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	27,220	-	-

성옥문화재단	-	-	-	1,230,464	-	-

기타개인	-	-	-	16,396,482	-	-

합계	15,409,341	13,724,951	8,883,880	19,081,733	87,856,775	4,700,000

(2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	현물출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급

종속기업	대한소결금속	-	-	-	1,606,500	-

안산포항특종내화재료유한공사	-	-	-	327,423	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	-	-	-	1,355,655	-

CRNY378 LLC	2,376,900	-	-	-	-

(주)시알아이	-	228,913,477	-	-	-

사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합	3,799,500	-	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	-	756,250	1,643,400

사우스뱅크 디스커버리 1호 신기술투자조합	-	-	1,000,000	-	-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	3,650,800	-	-	-	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	750,000	-	-	-	-

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	-	-	6,931,252	-	-

고릴라피이 신기술투자조합 1호	4,400,000	-	-	-	-

영구광양내화재료유한공사	-	-	-	1,563,020	-

장가항포항내화재료유한공사	-	-	-	115,266	-

주식회사 텐씨엘	499,998	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	-	28,539

성옥문화재단	-	-	-	-	476,622

기타개인	-	-	-	-	8,744,810

합계	15,477,198	228,913,477	7,931,252	5,724,114	10,893,371

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	금융기관	기간	금액	비고

당분기말	전기말

종속기업	조선내화(주)	산업은행	2023년 7월 31일~ 2024년 7월 31일	-	12,000,000	지급보증

하나은행	2023년 12월 9일~ 2024년 12월 9일	12,000,000	12,000,000	지급보증

(주)시알아이	우리은행	2024년 2월 23일~ 2025년 2월 24일	18,000,000	-	지급보증

사. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	금융기관	기간	금액	비고

당분기말	전기말

종속기업	(주)화인테크	농협은행	2024년 6월 16일~ 2025년 6월 16일	4,500,000	6,500,000	지급보증

인사동프로젝트금융투자
주식회사	하나은행 외 3	2024년 9월 24일~ 2025년 3월 24일	111,700,000	111,700,000	지급보증

(주)조선내화이엔지	신한은행	2022년 10월 28일~ 2024년 3월 15일	-	69,300	지급보증

신한은행	2023년 2월 15일~ 2024년 2월 14일	-	1,200,000	지급보증

관계기업	(주)스피젠	농협은행	2024년 4월 29일~ 2025년 4월 29일	2,000,000	2,000,000	지급보증 및 담보제공

회사는 상법 제530조의9 제1항에 근거하여 보고기간종료일 현재 분할신설회사인 조선내화 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

아. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,355,119	3,986,516

퇴직급여	311,659	237,343

합계	2,666,778	4,223,859

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

20. 영업부문 정보가. 회사는 인적분할 후 지분관리 및 신규투자를 영위하는 부문(분할 전 내화물제조의 단일 영업부문)으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.나. 주요 고객에 대한 정보당분기 중 전분기 중 회사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 12,766백만원 및 162,887백만원입니다. 전분기 매출액은 중단영업당기순이익에 포함되어 있습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

배당금수익	8,883,880	3,266,484

경영자문 및 브랜드수익	4,005,198	1,348,558

소 계	12,889,078	4,615,042

21. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 분기재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	938,243	1,134,431

차량운반구	87,194	146,019

소계	1,025,437	1,280,450

리스부채(*2)

유동	567,542	518,105

비유동	441,574	685,793

소계	1,009,116	1,203,898

(*1) 분기재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 분기재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 195백만원(전분기: 1,569백만원)입니다.

나. 분기손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	354,575	138,684

차량운반구	39,496	186,081

합계	394,071	324,765

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	73,810	24,479

단기리스료 및 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	10,494	119,958

당분기 중 리스의 총 현금유출은 417백만원(전분기: 450백만원)입니다.

22. 인적분할

(1) 인적분할회사는 2023년 7월 1일을 분할기일로 내화물제조 사업부문을 인적분할 방법으로 분할하여 신설법인을 설립하였으며, 분할 존속법인의 명칭을 기존 조선내화 주식회사에서 주식회사 시알홀딩스로 변경하였고, 분할 신설법인의 명칭을 조선내화 주식회사로 결정하였습니다. 인적분할에 의한 전기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(2) 인적분할기일인 2023년 7월 1일 분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	136,430,419

현금및현금성자산	6,740,965

매출채권 및 기타유동채권	51,735,839

재고자산	76,163,463

기타유동금융자산	1,124,965

기타유동자산	665,187

비유동자산	146,225,173

유형자산	92,929,593

무형자산	13,087,873

관계기업투자	13,889,445

종속기업투자	16,437,633

순확정급여자산	2,993,416

기타비유동금융자산	545,887

기타비유동자산	175,960

이연법인세자산	6,165,366

자산총계	282,655,592

유동부채	118,341,866

매입채무 및 기타유동채무	45,890,236

단기차입금	50,044,445

기타유동금융부채	310,362

기타유동부채	22,096,823

비유동부채	2,592,198

비유동충당부채	1,353,259

기타비유동금융부채	359,216

기타비유동부채	879,723

부채총계	120,934,064

(3) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

중단영업손익:

영업수익	239,032,754

영업비용	225,979,177

영업손익	13,053,577

기타수익	502,785

기타비용	45,714

금융수익	5,453,695

금융비용	3,478,045

세전중단영업손익	15,486,298

법인세비용	106,884

세후중단영업손익	15,379,414

(4) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	25,497,739

투자활동으로 인한 순현금흐름	(5,613,038)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(20,000,278)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(115,577)