시알홀딩스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 시알홀딩스(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었습니다. 회사는 2023년 7월 1일을 분할기일로 하여 내화물제조 사업부문을 조선내화 주식회사로 인적분할하고, 투자회사의 지분관리 및 신규투자등을 영위하는 분할존속회사의 사명을주식회사 시알홀딩스로 변경하였습니다. 본사는 광양시 산업로 55, 본관 3층에 소재하고 있으며 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(23.95%), 이화일(18.20%) 등으로 구성되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.25에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '손상차손'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
회사는 연구활동에 대한 지출 및 개발활동에 대한 지출 중 자산인식요건을 충족시키지 못하는 지출에 대해서 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산별 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "장단기차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.15 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한, 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직연금제도
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
2.19 자본금
보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우,직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.20 수익인식
(1) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(2) 브랜드 수수료 및 공동경비 정산수익
종속기업의 기간 매출액이 확정되어 회사가 수취할 브랜드 수수료 및 공동경비 정산액이 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 임대수익
임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.
2.21 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.22 배당금
배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.23 리스
회사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
· 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
· 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
· 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
· 회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
· 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
· 리스부채의 최초 측정금액
· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
· 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 2.25 에서 다루고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
2.25 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
차량운반구, 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.

## 3. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험	기타위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 글로벌 영업 및 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화로는 VND가 있습니다.	회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.	회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.	신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.	회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.	신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.	회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.	회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.	회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며,재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.	장기차입금 중 외화차입금 32,340,000천원(USD 22,000,000)은 고정이자율 스왑계약으로 인해 이자율 위험에서 제외하였습니다.	신용위험에 노출되어 있지 않은 일부 지분증권은 제외되어 있습니다.	재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 장단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

외환위험 민감도 분석

외환위험 민감도 분석
민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

외환위험 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세후 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	29

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(29)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세후 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	27

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(27)

가격위험 민감도 분석

가격위험 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

지분가격위험

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	336,159

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(336,159)

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	4,170,833

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(4,170,833)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

지분가격위험

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	356,558

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(356,558)

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	11,082,740

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(11,082,740)

이자율위험 민감도 분석

이자율위험 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(268,149)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	268,149

시장변수 하락 시 당기손익 감소

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(475,292)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	475,292

시장변수 하락 시 당기손익 감소

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

장부금액

총장부금액

현금성자산	4,409,384

매출채권 및 기타유동채권	1,402,681

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,274,925

유동 파생상품 금융자산	0

기타유동금융자산	3,500,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,821,152

비유동파생상품자산	2,780,110

기타비유동금융자산	3,207,682

신용위험에 대한 최대 노출정도	39,395,934

전기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

장부금액

총장부금액

현금성자산	4,689,596

매출채권 및 기타유동채권	1,523,386

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,006,664

유동 파생상품 금융자산	1,918,019

기타유동금융자산	6,709,770

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,880,942

비유동파생상품자산	0

기타비유동금융자산	4,737,869

신용위험에 대한 최대 노출정도	34,466,246

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	1,209,367	0	1,209,367

단기차입금, 미할인현금흐름	130,702,356	0	130,702,356

장기차입금, 미할인현금흐름	1,442,364	34,035,272	35,477,636

사채, 미할인현금흐름	0	0	0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름	589,407	0	589,407

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름	0	318,082	318,082

위험회피목적파생상품, 미할인현금흐름	0	0	0

금융보증계약, 미할인현금흐름	118,200,000	0	118,200,000

유동성위험에 노출된 금융부채 합계, 미할인현금흐름	252,143,494	34,353,354	286,496,848

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	6,732,282	0	6,732,282

단기차입금, 미할인현금흐름	211,899,009	0	211,899,009

장기차입금, 미할인현금흐름	0	0	0

사채, 미할인현금흐름	40,210,100	0	40,210,100

기타유동금융부채, 미할인현금흐름	575,699	0	575,699

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름	0	685,792	685,792

위험회피목적파생상품, 미할인현금흐름	13,679	0	13,679

금융보증계약, 미할인현금흐름	120,269,299	0	120,269,299

유동성위험에 노출된 금융부채 합계, 미할인현금흐름	379,700,068	685,792	380,385,860

자본위험관리자본위험관리
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	172,767,168

자본	549,398,953

부채비율	0.3145

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	271,652,374

자본	547,868,815

부채비율	0.4958

## 4. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	4,479,415	0	0	0	4,479,415

매출채권 및 기타유동채권	1,402,681	0	0	0	1,402,681

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	2,945,352	0	0	2,945,352

기타유동금융자산	3,500,000	0	0	0	3,500,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	47,121,763	0	0	47,121,763

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	56,109,271	0	56,109,271

기타비유동금융자산	3,207,682	0	0	0	3,207,682

비유동파생상품자산	0	0	0	2,780,110	2,780,110

유동 파생상품 금융자산

총 금융자산	12,589,778	50,067,115	56,109,271	2,780,110	121,546,274

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	4,743,852	0	0	0	4,743,852

매출채권 및 기타유동채권	1,523,386	0	0	0	1,523,386

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	1,711,982	0	0	1,711,982

기타유동금융자산	6,709,770	0	0	0	6,709,770

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	52,851,988	0	0	52,851,988

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	148,174,311	0	148,174,311

기타비유동금융자산	4,737,869	0	0	0	4,737,869

비유동파생상품자산

유동 파생상품 금융자산	0	0	0	1,918,019	1,918,019

총 금융자산	17,714,877	54,563,970	148,174,311	1,918,019	222,371,177

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타유동채무	823,772	385,595	0	1,209,367

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	122,800,000	0	0	122,800,000

기타유동금융부채	61,938	501,815	0	563,753

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	32,162,088	0	0	32,162,088

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

유동 파생상품 금융부채

총 금융부채	155,847,798	887,410	0	156,735,208

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타유동채무	5,056,781	1,675,500	0	6,732,281

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	206,902,577	0	0	206,902,577

기타유동금융부채	57,594	518,105	0	575,699

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	39,995,527	0	0	39,995,527

유동 파생상품 금융부채	0	0	13,679	13,679

총 금융부채	252,012,479	2,193,605	13,679	254,219,763

금융자산의 범주별 순손익 구분

금융상품 범주별 순손익 구분
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	(2,360,431)

배당금수익(금융수익)	68,036	4,587,525

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 조정	986,856

당기손익인식금융자산으로부터의 이자수익	30,625

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익	19,588

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	25,794,426

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	544,555

대손상각비(대손충당금환입)	0

외환차익(차손)	4,359,436	(473)

외화환산손익 조정	23	(3,309,855)

파생상품거래손익 조정	(2,159,232)

파생상품평가손익 조정	3,035,001

금융부채에서 발생한 이자비용	(11,498,523)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	939,418

배당금수익(금융수익)	2,700	7,763,273

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 조정	6,786,903

당기손익인식금융자산으로부터의 이자수익	234,614

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(7,159,043)

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	991,208

대손상각비(대손충당금환입)	(22,244)

외환차익(차손)	1,014,867	(393,479)

외화환산손익 조정	(6)	(659,430)

파생상품거래손익 조정	0

파생상품평가손익 조정	(360,571)

금융부채에서 발생한 이자비용	(17,400,122)

금융상품 범주별 순손익 합계에 대한 공시

금융상품 범주별 순손익 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	(1,274,914)	30,401,539	4,904,014	875,769	(14,808,851)	20,097,559

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	7,963,635	604,230	1,983,825	(360,571)	(18,453,031)	(8,261,912)

## 5. 공정가치

금융상품 종류별 공정가치
매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 공시	최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	2,945,352

유동 파생상품 금융자산	0

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	47,121,763

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	56,109,271

비유동파생상품자산	2,780,110

금융부채의 공시

금융부채의 공시	유동 파생상품 금융부채	0

전기 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 공시	최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	1,711,982

유동 파생상품 금융자산	1,918,019

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	52,851,988

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	148,174,311

비유동파생상품자산	0

금융부채의 공시

금융부채의 공시	유동 파생상품 금융부채	13,679

금융상품 종류별 장부금액 공시

금융상품 종류별 장부금액 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산의 공시

금융자산의 공시	최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	2,945,352

유동 파생상품 금융자산	0

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	47,121,763

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	56,109,271

비유동파생상품자산	2,780,110

금융부채의 공시

금융부채의 공시	유동 파생상품 금융부채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산의 공시

금융자산의 공시	최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	1,711,982

유동 파생상품 금융자산	1,918,019

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	52,851,988

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	148,174,311

비유동파생상품자산	0

금융부채의 공시

금융부채의 공시	유동 파생상품 금융부채	13,679

공정가치 서열체계에 따라 정의된 수준공정가치 서열체계에 따라 정의된 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정된 금융자산 현황

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	0	670,427	2,274,925	2,945,352

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	4,249,798	3,208,985	39,662,980	47,121,763

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	52,728,609	0	3,380,662	56,109,271

비유동파생상품자산	0	2,780,110	0	2,780,110

유동 파생상품 금융자산	0

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	0	705,318	1,006,664	1,711,982

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	4,507,681	17,525,196	30,819,111	52,851,988

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	140,110,492	0	8,063,819	148,174,311

비유동파생상품자산	0

유동 파생상품 금융자산	0	1,918,019	0	1,918,019

공정가치로 측정된 금융부채 현황

부채의 공정가치측정에 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 파생상품 금융부채	0	13,679	0	13,679

서열체계 수준 간 이동에 대한 공시서열체계 수준 간 이동에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산	회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 부채	회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융자산, 공정가치	1,006,664	30,819,111	8,063,819

매입, 공정가치측정, 자산	0	20,400,000	500,000

공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산	0	13,809,524	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	(21,900,200)	(4,416,648)

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0	0	(766,509)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	1,268,261	(3,465,455)	0

기말 금융자산, 공정가치	2,274,925	39,662,980	3,380,662

공정가치 서열체계의 수준 3으로의 이동 이유에 대한 기술, 자산	회사는 경제 상황의 변화 및 특정 상품의 공정가치와 관련된 관측가능한 정보의 부족 여부를 고려하여 공정가치 서열체계의 수준 간 이동이 필요한지를 추가로 평가하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융자산, 공정가치	2,737,838	28,788,884	11,050,435

매입, 공정가치측정, 자산	0	4,256,722	0

공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산	0	0	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	(4,375,889)	(200)

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0	0	(2,986,416)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	(1,731,174)	2,149,394	0

기말 금융자산, 공정가치	1,006,664	30,819,111	8,063,819

공정가치 서열체계의 수준 3으로의 이동 이유에 대한 기술, 자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	채무증권

신주신수권부 사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	670,427	2,274,925

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0287	0.4140	0.2159

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	채무증권	지분증권

전환사채	신주인수권부 사채	상환전환우선주	출자금

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법	이항모형

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	변동성	할인율, 측정 투입변수

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	3,208,985	873,034	500,000	20,821,152	500,000	16,968,794

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 비유동자산	0.0274	0.7951	0.0337

그 밖의 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시

그 밖의 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산

비상장 주식	통화스왑계약

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

시장접근법	자산접근법	현금흐름할인법	시장접근법	자산접근법	현금흐름할인법	시장접근법	자산접근법	현금흐름할인법	시장접근법	자산접근법	현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성	PBR, 측정 투입변수	EV/SALES, 측정 투입변수	환율, 측정 투입변수	변동성

금융자산, 공정가치	1,886,686	1,493,976	2,780,110

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.5300	0.0300	0.0000	0.0000

서열체계 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

서열체계 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산	자산 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.1000	0.1000

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.1000	0.1000

당기손익(세후)으로 인식된, 가능성이 어느 정도 있고 대체할 수 있는 가정을 반영하기 위한 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 측정치의 증가, 자산	3,317,288

당기손익(세후)으로 인식된, 가능성이 어느 정도 있고 대체할 수 있는 가정을 반영하기 위한 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 측정치의 감소, 자산	3,317,288

기타포괄손익(세후)으로 인식된, 가능성이 어느 정도 있고 대체할 수 있는 가정을 반영하기 위해 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 측정치의 증가, 자산	267,410

기타포괄손익(세후)으로 인식된, 가능성이 어느 정도 있고 대체할 수 있는 가정을 반영하기 위한 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 측정치의 감소, 자산	267,410

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치 변동은 해당 금융자산의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위해 하나 이상의 관측가능하지 않은 투입변수가 변동되는 경우 공정가치가 유의적으로 변동된다면 그러한 변동의 효과에 대한 기술, 자산	공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	70,031

현금성자산	4,409,384

현금및현금성자산 합계	4,479,415

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	54,257

현금성자산	4,689,595

현금및현금성자산 합계	4,743,852

## 7,12. 당기손익 및 기타포괄 공정가치 측정 금융자산

금융상품에 대한 세부 정보 공시

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권	채무증권	지분증권

신주인수권부사채	전환사채	상환전환우선주	상장주식	출자금

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	670,427	2,274,925	2,945,352

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,082,019	21,321,152	500,000	4,249,798	16,968,794	47,121,763

당기손익-공정가치측정지정금융자산	4,752,446	2,274,925	21,321,152	500,000	4,249,798	16,968,794	50,067,115

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	매치1호 출자금 외 1건과 관련하여 주주간 약정으로 Put Option 을 보유하고 있습니다.	매치1호 출자금과 관련하여 주주간 약정으로 담보를 제공받고 있습니다.매치1호 출자금 외 1건과 관련하여 주주간 약정으로 Put Option 을 보유하고 있습니다.

담보로 제공된 금융자산에 대한 공시	보고기간종료일 현재 출자금 중 건설공제조합 주식 225주(전기말:225주)는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 36참조)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권	채무증권	지분증권

신주인수권부사채	전환사채	상환전환우선주	상장주식	출자금

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	705,318	1,006,664	1,711,982

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,525,196	12,880,742	1,000,200	4,507,681	16,938,169	52,851,988

당기손익-공정가치측정지정금융자산	18,230,514	1,006,664	12,880,742	1,000,200	4,507,681	16,938,169	54,563,970

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술

담보로 제공된 금융자산에 대한 공시

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 31참조).

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융자산	54,563,970

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	20,400,000

제거에 따른 감소, 금융자산	(22,536,424)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(2,360,431)

기말 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융자산	50,067,115

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융자산	68,805,536

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	6,503,609

제거에 따른 감소, 금융자산	(21,684,593)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	939,418

기말 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융자산	54,563,970

기타포괄-공정가치 측정 지분상품 세부내역 공시

기타포괄-공정가치 측정 지분상품 세부내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	비상장 주식	상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	26,467,715	21,570,445	48,038,160	52,728,609	3,380,662	56,109,271

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	비상장 주식	상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	139,307,562	22,547,517	161,855,079	140,110,493	8,063,819	148,174,311

기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동내역

기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

기초 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	148,174,311

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	1,501,193

제거에 따른 감소, 금융자산	(126,176,128)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	32,609,895

기말 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	56,109,271

자본 내에서 대체된 누적 손익

자본 내에서 대체된 누적 손익	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정	6,611,191

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자에서 대체된 누적 손익에 대한 설명	당기 중 (주)한진칼, (주)포레스트건설, (주)경방, (주)효성, (주)HS효성, 대신증권(주), (주)에이스침대, 고려아연(주), 로터스원 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 126,176,128천원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 6,611,191천원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역

제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역	제거일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자의 공정가치	126,176,128

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자의 처분시점의 누적 이익(손실)	6,611,191

전기 (단위 : 천원)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

기초 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	189,733,942

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	9,486,849

제거에 따른 감소, 금융자산	(41,723,216)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(9,323,264)

기말 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	148,174,311

자본 내에서 대체된 누적 손익

자본 내에서 대체된 누적 손익	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정	12,841,078

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자에서 대체된 누적 손익에 대한 설명	전기 중 포스코홀딩스(주), (주)한진칼, (주)경주신라컨트리클럽 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 41,723,216천원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 12,841,078천원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역

제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역	제거일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자의 공정가치	41,723,216

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자의 처분시점의 누적 이익(손실)	12,841,078

## 8-1. 유형자산

유형자산의 보고기간말 장부금액의 구성내역.

유형자산의 보고기간말 장부금액의 구성내역.
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	587,681	0	0	587,681	1,738,204	(191,082)	0	1,547,122	0	0	0	0	0	0	0	0	717,474	(400,091)	0	317,383	5,078,279	(4,686,541)	(10,000)	381,738	1,465,280	(670,066)	0	795,214	4,399,156	0	0	4,399,156	8,028,293

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	587,681	0	0	587,681	1,738,205	(180,874)	0	1,557,330	0	0	0	0	0	0	0	0	482,085	(315,220)	0	166,865	5,070,609	(4,437,237)	(70,000)	563,372	1,589,572	(309,123)	0	1,280,450	2,940,000	0	0	2,940,000	7,095,698

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	587,681	1,557,330	0	0	166,865	563,372	1,280,450	2,940,000	7,095,698

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	7,670	308,074	1,694,545	2,010,289

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	0	0	0	235,389	0	0	(235,389)	0

유형자산의 처분 및 폐기 합계	0	0	0	0	0	0	(266,343)	0	(266,343)

감가상각비, 유형자산	0	(10,208)	0	0	(84,871)	(189,304)	(526,967)	0	(811,350)

현물출자로 인한 감소, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

정부보조금의 수취	0	0	0	0	0	0	0	0	0

인적분할로 인한 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	587,681	1,547,122	0	0	317,383	381,738	795,214	4,399,156	8,028,293

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	54,523,219	21,031,094	2,596,866	29,274,280	1,041,158	1,692,155	513,537	8,399,270	119,071,579

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	56	155,226	2,014,516	7,762,311	9,932,109

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	0	88,000	2,167,477	0	464,139	0	(2,719,615)	0

유형자산의 처분 및 폐기 합계	0	0	0	(2)	(26,444)	(600)	(85,956)	(721,060)	(834,062)

감가상각비, 유형자산	0	(675,041)	(115,846)	(3,261,602)	(257,442)	(437,316)	(458,700)	0	(5,205,947)

현물출자로 인한 감소, 유형자산	(15,967,136)	(6,069,036)	0	0	0	0	0	0	(22,036,172)

정부보조금의 수취	0	0	0	(372,438)	0	(86,524)	0	(443,255)	(902,217)

인적분할로 인한 증가(감소), 유형자산	(37,968,402)	(12,729,687)	(2,569,020)	(27,807,715)	(590,463)	(1,223,708)	(702,947)	(9,337,651)	(92,929,593)

기말 유형자산	587,681	1,557,330	0	0	166,865	563,372	1,280,450	2,940,000	7,095,698

현물출자에 대한 각주
전기 중 종속기업인 (주)시알아이에 현물출자하였습니다.

유형자산 합계에 대한 세부 정보 공시

유형자산 합계에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	13,986,074	(5,947,780)	(10,000)	8,028,293

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	12,408,152	(5,242,454)	(70,000)	7,095,698

유형자산 취득을 위한 약정액 공시

유형자산 취득을 위한 약정액 공시
전기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액	2,525,000

## 8-2. 유형자산의 차입원가 자본화

적격 자산인 유형자산의 차입원가 자본화 공시

적격 자산인 유형자산의 차입원가 자본화 공시
(단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	199,156

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0520

## 9. 리스

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술
재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산의 추가	200,783	107,291	308,074

감가상각비, 사용권자산	477,095	49,872	526,967

사용권자산	712,814	82,400	795,214

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산의 추가	1,418,032	596,484	2,014,516

감가상각비, 사용권자산	252,123	206,577	458,700

사용권자산	1,134,431	146,019	1,280,450

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	501,815

비유동 리스부채	284,788

리스부채 합계	786,603

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	518,105

비유동 리스부채	685,792

리스부채 합계	1,203,898

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	134,409

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용 합계	14,047

리스 현금유출	605,750

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	43,685

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용 합계	121,914

리스 현금유출	589,401

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	광업권	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	5,435,275	(59,144)	5,376,131	0	0	0	5,376,131

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	광업권	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	3,203,455	(59,144)	3,144,311	0	0	0	3,144,311

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	광업권	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	0	0	3,144,311	0	3,144,311

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	2,231,820	0	2,231,820

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0

분할로 인한 변동, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0

기말 무형자산 및 영업권	0	0	5,376,131	0	5,376,131

전기 (단위 : 천원)

영업권	광업권	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	6,930,620	207,126	6,852,010	2,375,321	16,365,076

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	76,000	0	76,000

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(17,675)	0	(191,218)	(208,893)

분할로 인한 변동, 무형자산 및 영업권	(6,930,620)	(189,451)	(3,783,699)	(2,184,103)	(13,087,873)

기말 무형자산 및 영업권	0	0	3,144,311	0	3,144,311

무형자산 합계에 대한 세부정보 공시

무형자산 합계에 대한 세부정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산	5,435,275	(59,144)	5,376,131

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산	3,203,455	(59,144)	3,144,311

## 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자

가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
(*1) (주)스피젠의 지속적인 손실로 전기 이전에 각각 손상차손 1,000,000천원을 인식하였습니다.
(*2) 지분율은 50%를 초과하나 주주간의 약정으로 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 회사는 전기에 사우스뱅크 디스커버리1호 신기술사업투자조합의 출자금 1,000,000천원을 반환받았습니다.
(*4) 회사는 전기에 고릴라피이 신기술투자조합 1호에 4,400,000천원을 출자하였습니다.
(*5) 회사는 전기에 주식회사 텐씨엘에 499,998천원을 출자하였습니다. 지분율은 20%미만이나 회사의 종속기업인 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합이 주식회사 텐씨엘의 지분 17.92%를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*6) 회사는 당기에 (주)엠에스티코퍼레이션을 처분하였습니다. 전기 이전에 손상차손을 전액 인식한 후 당기에 처분이 완료되었으며, 20,000천원의 처분이익을 인식하였습니다.
나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.
(*2) 회사는 당기에 회사의 종속기업인 CHOSUN REFRACTORIES US, INC에 5,362,800천원을 추가출자하였습니다.
(*3) 회사는 당기에 회사의 종속기업인 CRNY378 LLC의 출자금 일부를 회수하였습니다.
(*4) (주)조선내화이엔지는 지속적 손실과 순자산가치 하락 등으로 인하여 전기이전에 손상차손 19,491,666천원을 인식하였습니다.
(*5) 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있어 종속기업으로 포함하였습니다.
(*6) 전기 중 회사는 (주)시알아이에 종속기업인 (주)브이인마크청년주택위탁관리부동산 투자회사 및 인사동프로젝트금융투자 주식회사 76,248,188천원과 보유 중인 투자부동산 153,105,482천원을 현물출자하였습니다.
(*7) 회사는 당기 및 전기에 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합에 각각 46,541천원 및 3,799,500천원을 출자하였습니다.
(*8) 회사는 전기 중 내화물제조 사업부문을 인적분할 후 분할신설회사(조선내화 주식회사)의 지분을 취득하였습니다. 이후 조선내화 주식회사의 주주로부터 조선내화 주식회사 지분을 현물출자 받아 추가적인 지분을 취득하였습니다.
(*9) 회사는 당기에 회사의 종속기업인 (주)시알아이에 10,000,000천원을 추가출자하였습니다.
다. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*) 전기 중 종속기업인 (주)시알아이 현물출자로 인한 취득 152,665,289천원과 조선내화 주식회사의 주주로부터 현물출자로 인한 취득 146,778,831천원이 포함되었습니다.
라. 손상차손
회사는 매 보고기간말에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대해 손상의 징후가 있는지 검토하고 손상의 징후가 있을 경우 손상검사를 실시하고 있습니다.
회사가 당기까지 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

## 13. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	1,402,681	0	1,402,681

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	1,307,561	0	1,307,561

단기미수금	95,120	0	95,120

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	1,523,386	0	1,523,386

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	1,072,564	0	1,072,564

단기미수금	450,822	0	450,822

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	금융상품 합계

금융자산의 기초 대손충당금	0

환입, 금융자산의 대손충당금	0

분할로 인한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	0

금융자산의 기말 대손충당금	0

전기 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	금융상품 합계

금융자산의 기초 대손충당금	5,718,268

환입, 금융자산의 대손충당금	(22,244)

분할로 인한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	(5,696,024)

금융자산의 기말 대손충당금	0

## 14-1. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	3,500,000	0	3,500,000

기타유동금융자산	단기금융상품	2,000,000	0

단기대여금	1,500,000	1,500,000

단기기타금융자산	0	0	0

기타비유동금융자산	3,251,887	(44,205)	3,207,682

기타비유동금융자산	장기금융상품	6,300	0

장기보증금	708,637	(44,205)	664,432

장기대여금	0	0

장기기타금융자산	2,536,950	0	2,536,950

기타금융자산	6,751,887	(44,205)	6,707,682

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	6,709,770	0	6,709,770

기타유동금융자산	단기금융상품	2,000,000	0

단기대여금	4,700,000	4,700,000

단기기타금융자산	9,770	0	9,770

기타비유동금융자산	4,819,968	(82,099)	4,737,869

기타비유동금융자산	장기금융상품	6,300	0

장기보증금	776,718	(82,099)	694,619

장기대여금	1,500,000	1,500,000

장기기타금융자산	2,536,950	0	2,536,950

기타금융자산	11,529,738	(82,099)	11,447,639

## 14-2. 사용이 제한된 기타금융자산

사용이 제한된 기타금융자산에 대한 설명
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품은 정기예금이며, 사용이 제한된 금융상품을 포함하고 있습니다(주석 36 참조).	장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한된 금융상품입니다.

## 15. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	399,160

기타유동자산	유동 선급금	1,201

유동선급비용	397,959

기타비유동자산	198,878

기타비유동자산	장기선급비용	198,878

기타자산	598,038

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	1,749,818

기타유동자산	유동 선급금	0

유동선급비용	1,749,818

기타비유동자산	0

기타비유동자산	장기선급비용	0

기타자산	1,749,818

## 16. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	기타 유동 미지급금	414,046

유동으로 분류되는 미지급비용	409,726

유동금융보증부채	385,595

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,209,367

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	기타 유동 미지급금	4,303,637

유동으로 분류되는 미지급비용	753,144

유동금융보증부채	1,675,500

매입채무 및 기타유동채무 합계	6,732,281

## 17. 차입금 및 파생상품부채

차입금 장부금액 공시

차입금 장부금액 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

거래상대방

은행	증권사	은행	증권사

단기차입금	122,800,000	0	122,800,000

장기차입금	32,340,000	(177,912)	32,162,088

금융기관 차입금(사채 제외) 합계	155,140,000	0	(177,912)	0	154,962,088

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

거래상대방

은행	증권사	은행	증권사

단기차입금	169,482,000	37,475,091	(54,514)	206,902,577

장기차입금

금융기관 차입금(사채 제외) 합계	169,482,000	37,475,091	0	(54,514)	206,902,577

단기차입금에 대한 세부정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	명목금액	현재가치할인차금, 차입금	단기차입금

거래상대방	NH농협은행	이자율 유형	고정이자율	범위	하위범위	0.0417

상위범위	0.0458

범위 합계	2025-07-27	35,000,000	35,000,000

신한은행	범위	하위범위	0.0449

상위범위	0.0494

범위 합계	2025-12-23	39,700,000	39,700,000

KEB 하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	범위	하위범위	0.0450

상위범위	0.0493

범위 합계	2025-09-27	28,100,000	28,100,000

국민은행	범위	하위범위	0.0487

상위범위	0.0487

범위 합계	2025-02-23	20,000,000	20,000,000

하나금융투자	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계	122,800,000	0	122,800,000

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	명목금액	현재가치할인차금, 차입금	단기차입금

거래상대방	NH농협은행	이자율 유형	고정이자율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	65,000,000	65,000,000

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	33,015,200	33,015,200

KEB 하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	20,000,000	20,000,000

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	20,000,000	20,000,000

우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	31,466,800	31,466,800

국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	0

하나금융투자	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	37,475,091	(54,514)	37,420,577

거래상대방 합계	206,957,091	(54,514)	206,902,577

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	명목금액	현재가치할인차금, 차입금	장기차입금

거래상대방	우리은행(장기차입금)	이자율 유형	고정이자율	0.0446	2026-03-04	32,340,000	(177,912)	32,162,088

위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품에 대한 공시
차입금의 이자율 위험 등을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다(주석 23 참조).

위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유동 파생상품 금융자산	비유동파생상품자산	유동 파생상품 금융부채	재무제표 외에 표시된 위험회피회계 관련 공시를 상호참조하는 경우 이에 관한 기술

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	스왑계약	2,780,110

이자율 관련

파생상품 계약 유형 합계	0	2,780,110	0	차입금의 이자율 위험 등을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다(주석 23 참조).

전기 (단위 : 천원)

유동 파생상품 금융자산	비유동파생상품자산	유동 파생상품 금융부채	재무제표 외에 표시된 위험회피회계 관련 공시를 상호참조하는 경우 이에 관한 기술

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	스왑계약	1,918,019

이자율 관련	13,679

파생상품 계약 유형 합계	1,918,019	0	13,679	차입금의 이자율 위험 등을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다(주석 23 참조).

## 18. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

사채, 명목금액	사채할인발행차금	유동성사채

차입금명칭	조선내화 제1-2회 무보증 사모사채

전기 (단위 : 천원)

사채, 명목금액	사채할인발행차금	유동성사채

차입금명칭	조선내화 제1-2회 무보증 사모사채	40,000,000	(4,473)	39,995,527

## 19. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	563,753

기타유동금융부채	유동 미지급 배당금	61,938

유동 리스부채	501,815

기타비유동금융부채	284,788

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	284,788

기타금융부채 합계	848,541

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	575,699

기타유동금융부채	유동 미지급 배당금	57,594

유동 리스부채	518,105

기타비유동금융부채	685,792

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	685,792

기타금융부채 합계	1,261,492

## 20. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	205,445

단기예수금	914,050

기타 유동부채 합계	1,119,496

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기미지급비용	162,666

기타 비유동 부채 합계	162,666

기타부채 합계	1,282,161

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	0

단기예수금	352,991

기타 유동부채 합계	352,991

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기미지급비용	126,880

기타 비유동 부채 합계	126,880

기타부채 합계	479,871

## 21. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	10,180,612	16,053	10,196,665

사외적립자산, 공정가치	10,134,864

순확정급여부채	61,801

순확정급여자산	0

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	9,752,073	165,172	9,917,245

사외적립자산, 공정가치	10,144,435

순확정급여부채

순확정급여자산	227,190

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	9,917,245	(10,144,435)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	581,932

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	387,251	(370,444)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	295,666

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(392,176)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(7,585)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(593,253)	587,600

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(200,000)

분할 이전으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0

계열사 전출입으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	10,196,665	(10,134,864)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	38,925,165	(43,783,047)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,247,507

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	931,228	(965,016)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	23,523

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,856,693

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,458,186

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(547,338)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,678,964)	3,700,510

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(4,000,000)

분할 이전으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(30,932,230)	35,536,593

계열사 전출입으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	86,137	(86,137)

기말 순확정급여부채(자산)	9,917,245	(10,144,435)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	10,134,864

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.0000

전기 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	10,144,435

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.0000

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0100	(9,699,607)	0.0100	10,744,853	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0100	10,732,486	0.0100	(9,700,983)	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

전기

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0100	(9,400,647)	0.0100	10,486,189	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0100	10,476,561	0.0100	(9,399,388)	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정에 대한 공시

확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정에 대한 공시
당기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0348

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0500

전기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0406

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0500

예상 기여금에 대한 공시

예상 기여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	596,690

전기 (단위 : 천원)

1년 이내

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	581,932

할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석

할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	993,216	1,275,309	4,427,424	5,685,924	12,381,873

확정급여채무의 가중평균만기확정급여채무의 가중평균만기

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	5년3개월

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	431,642

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	16,157

## 22. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

복구충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	0

분할로 인한 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0

기말 기타충당부채	0

전기 (단위 : 천원)

복구충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	1,353,259

분할로 인한 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(1,353,259)

기말 기타충당부채	0

## 23. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

약정처	약정 금액	약정 금액(USD) [USD, 일]

약정의 유형	일반자금대출	NH농협은행 외 3개	132,800,000

제공받은 지급보증	우리은행	22,440,000

전기 (단위 : 천원)

약정처	약정 금액	약정 금액(USD) [USD, 일]

약정의 유형	일반자금대출	NH농협은행 외 4개	219,482,000

제공받은 지급보증	신한은행 외 1개	30,440,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

피보증처명	보증처	보증종류	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)(USD) [USD, 일]	특수관계 여부	장기차입금(USD) [USD, 일]	지급보증에 대한 비고(설명)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	이행보증 등	(주)시알홀딩스	서울보증보험	이행보증	18,660	비특수관계자	건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

지급보증 A	(주)시알홀딩스	신한은행	지급보증	0	0	비특수관계자

지급보증 B	(주)시알홀딩스	우리은행	차입금 지급보증	22,440,000	비특수관계자	22,440,000	장기차입금(USD 22,440,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

피보증처명	보증처	보증종류	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)(USD) [USD, 일]	특수관계 여부	장기차입금(USD) [USD, 일]	지급보증에 대한 비고(설명)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	이행보증 등	(주)시알홀딩스	서울보증보험	이행보증	484,693	비특수관계자	건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

지급보증 A	(주)시알홀딩스	신한은행	지급보증	8,000,000	비특수관계자

지급보증 B	(주)시알홀딩스	우리은행	차입금 지급보증	22,440,000	비특수관계자	22,440,000	장기차입금(USD 22,440,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

추가출자약정에 대한 공시

추가출자약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

종속기업

약정처	사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합 및 사우스뱅크 헤리티지 2호 신기술사업투자조합, 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합

누적출자금액	22,300

기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래	1,900

자금보충 의무에 대한 상세기술	회사는 종속기업인 사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합 및 사우스뱅크 헤리티지 2호 신기술사업투자조합, 사우스뱅크 오퍼튜니티 제3호 신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 보고기간종료일 현재 누적출자금액은 223억원이고, 추후 캐피탈콜 (captial call) 방식으로 추가 잔여약정금액 19억원을 출자할 예정입니다.

분할 전 채무에 대한 연대보증 공시분할 전 채무에 대한 연대보증 공시

제공한 지급보증

보증종류	연대보증

보증처	분할존속회사 별도회사 및 분할신설회사 조선내화 주식회사

피보증처명	분할 전의 회사채무

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	회사는 상법 제530조의9 제1항에 근거하여 보고기간종료일 현재 분할신설회사인 조선내화 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

파생상품 약정사항파생상품 약정사항
(단위 : 천원)

계약일, 파생상품	종료일, 파생상품	매도스왑	계약환율	매입스왑(USD) [USD, 일]	계약금리

파생상품 유형	통화 관련	파생상품 계약 유형	스왑계약	거래상대방	우리은행	2024-03-04	2026-03-04	29,260,000	1,330	22,000,000	0.0446

## 24. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
회사의 정관에 의하면 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 각각 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 보통주식으로 전환할 수 있는 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수	80,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	46,890,490

## 25-1. 별도이익잉여금

이익잉여금의 구성내역 공시

이익잉여금의 구성내역 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	450,138,677

이익잉여금	법정적립금	11,722,623

법정적립금	이익준비금	11,722,623

임의적립금	438,416,054

임의적립금	기업합리화적립금	5,885,179

재무구조개선적립금	3,942,530

사업확장적립금	380,100,000

재평가차액적립금	36,701,130

기타적립금	13,000,000

미처분이익잉여금	(1,212,785)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립할 의무가 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	467,875,354

이익잉여금	법정적립금	10,000,000

법정적립금	이익준비금	10,000,000

임의적립금	451,628,839

임의적립금	기업합리화적립금	5,885,179

재무구조개선적립금	3,942,530

사업확장적립금	380,100,000

재평가차액적립금	36,701,130

기타적립금	25,000,000

미처분이익잉여금	6,246,515

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립할 의무가 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	(1,212,785)

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	922,157

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	6,611,191

당기순이익(손실)	(1,096,917)

중간배당	(7,649,216)

임의적립금 등의 이입액	10,000,000

사용가능 이익잉여금	8,787,215

이익잉여금 처분액	8,051,257

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	8,051,257

보통주에 지급될 주당배당금	210

보통주 주당 배당률	0.4200

차기이월 미처분이익잉여금	735,958

재무제표의 발행승인일	2025-03-20

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	6,246,515

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	497,535

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	12,841,078

당기순이익(손실)	(7,092,098)

중간배당	0

임의적립금 등의 이입액	12,000,000

사용가능 이익잉여금	18,246,515

이익잉여금 처분액	17,324,358

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	1,722,622

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	15,601,736

보통주에 지급될 주당배당금	410

보통주 주당 배당률	0.8200

차기이월 미처분이익잉여금	922,157

재무제표의 발행승인일	2024-03-21

## 25-2. 배당금

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

주식

보통주

배당의 구분	배당의 구분 합계

연차배당	중간배당

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	15,601,736	7,649,216	23,250,952

보통주에 지급된 주당배당금	410	200

보통주 주당 배당률	0.8200	0.4000

전기 (단위 : 천원)

주식

보통주

배당의 구분	배당의 구분 합계

연차배당	중간배당

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	14,400,000	14,400,000

보통주에 지급된 주당배당금

보통주 주당 배당률

지급된 연차 및 중간배당에 대한 설명
2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 15,601,736천원은 2024년 3월에 지급되었으며(전기 지급액: 14,400,000천원), 2024년 6월 24일 이사회 결의로 중간배당 7,649,216천원은 2024년 7월 지급되었습니다.

## 26. 자기주식

자기주식 증감내역 공시

자기주식 증감내역 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 자기주식 수	액면분할로 인한 변동, 자기주식 수	분할로 인한 변동, 자기주식 수	취득, 자기주식 수	기말 자기주식 수	기초 자기주식	분할로 인한 변동, 자기주식 금액	자기주식의 취득	기말 자기주식

자본	기타자본잉여금	자기주식	5,633,938	0	0	5,633,938	7,863,365	0	0	7,863,365

전기 (단위 : 천원)

기초 자기주식 수	액면분할로 인한 변동, 자기주식 수	분할로 인한 변동, 자기주식 수	취득, 자기주식 수	기말 자기주식 수	기초 자기주식	분할로 인한 변동, 자기주식 금액	자기주식의 취득	기말 자기주식

자본	기타자본잉여금	자기주식	800,000	7,200,000	(2,371,034)	4,972	5,633,938	11,067,115	(3,280,064)	76,314	7,863,365

전기 자기주식 액면분할 및 취득에 대한 기술
회사는 유통주식수 확대를 위해 전기 중 액면분할(1주당 가액 5,000원에서 500원)을 실시하였습니다.회사는 전기 중 인적분할 후 신주배정으로 발생한 단수주 4,972주를 76,314천원에 취득하여 기타자본항목에 계상하였습니다.회사는 전기 이전에 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 액면분할 전 기준 보통주 800,000주를 11,067,115천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 회사는 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각여부를 결정할 계획입니다.

## 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

기타적립금	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 평가이익 적립금	21,907,296

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 평가손실 적립금	(15,523,048)

확정급여제도의 재측정 적립금	(9,271,943)

기타적립금 합계	(2,887,695)

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

기타적립금	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 평가이익 적립금	11,491,421

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 평가손실 적립금	(24,290,408)

확정급여제도의 재측정 적립금	(9,354,282)

기타적립금 합계	(22,153,269)

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(72,465,262)

기타자본구성요소	기타자본잉여금	(64,601,897)

자기주식	(7,863,365)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(72,465,262)

기타자본구성요소	기타자본잉여금	(64,601,897)

자기주식	(7,863,365)

기타자본항목에 대한 세부정보 공시기타자본항목에 대한 세부정보 공시

자본

기타자본구성요소

기타자본잉여금	자기주식

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	(1) 회사는 1983년 1월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 재평가차액 62,123백만원에서 재평가세, 환율조정차상계액, 자본전입액 및 이연법인세효과 11,849백만원을 차감한 잔액 50,274백만원을 기타자본잉여금에 포함하였습니다.(2) 회사는 2021년 12월 30일 회사의 종속기업인 주식회사 조선내화이엔알과 합병을 실시하였으며, 이와 관련하여 418,957천원을 기타자본잉여금에 포함하였습니다.(3) 회사는 2023년 7월 1일을 분할기일로 하여 내화물제조 사업부문을 조선내화 주식회사로 인적분할하였으며, 이와 관련하여 각각 120,913,759천원을 기타자본잉여금, 3,203,749천원을 자기주식에서 제외하였습니다.	회사는 2023년 7월 1일을 분할기일로 하여 내화물제조 사업부문을 조선내화 주식회사로 인적분할하였으며, 이와 관련하여 각각 120,913,759천원을 기타자본잉여금, 3,203,749천원을 자기주식에서 제외하였습니다.

## 28. 영업수익

영업수익에 대한 공시

영업수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	8,883,880

수익(매출액)	배당수익(매출액)	5,352,658

경영자문 및 브랜드수익	14,236,538

전기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	3,077,421

수익(매출액)	배당수익(매출액)	2,247,644

경영자문 및 브랜드수익	5,325,065

## 29. 영업비용

영업비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	4,711,734

퇴직급여	1,030,381

복리후생비	2,988,125

여비교통비	331,748

세금과공과	518,534

임차료	139,681

감가상각비	811,350

수선비	164,648

보험료	81,977

지급수수료	1,025,062

기타 비용	1,168,808

영업비용	12,972,048

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	4,319,225

퇴직급여	2,059,748

복리후생비	1,703,286

여비교통비	275,110

세금과공과	679,897

임차료	82,527

감가상각비	655,409

수선비	250,931

보험료	19,542

지급수수료	2,906,463

기타 비용	1,475,586

영업비용	14,427,724

## 30. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	22,639

기타이익	수입임대료	0

유형자산처분이익	6,920

잡이익	15,719

기타손실	152,943

기타손실	기부금	150,000

유형자산처분손실	1,391

잡손실	1,552

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,330,742

기타이익	수입임대료	649,407

유형자산처분이익	23,143

잡이익	658,192

기타손실	406

기타손실	기부금	0

유형자산처분손실	406

잡손실	0

## 31. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	26,552,131

금융수익	이자수익(금융수익)	594,769

배당금수익(금융수익)	4,655,561

외환차익(금융수익)	4,359,443

외화환산이익(금융수익)	458,168

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	2,088,251

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	11,327,259

관계기업투자자산처분이익 조정	0

종속기업투자주식처분이익	0

공동기업투자주식처분이익	20,000

파생상품거래이익(금융수익)	13,679

파생상품평가이익(금융수익)	3,035,001

금융원가	32,228,998

금융원가	이자비용(금융원가)	11,498,523

외환차손(금융원가)	480

외화환산손실(금융원가)	3,768,000

파생상품거래손실(금융원가)	2,172,911

파생상품평가손실(금융원가)	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	13,687,689

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	1,101,395

관계기업투자자산처분손실	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	22,654,287

금융수익	이자수익(금융수익)	908,691

배당금수익(금융수익)	7,765,973

외환차익(금융수익)	651,677

외화환산이익(금융수익)	(157,953)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	7,192,665

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	3,119,083

관계기업투자자산처분이익 조정	3,030,097

종속기업투자주식처분이익	17

공동기업투자주식처분이익	0

파생상품거래이익(금융수익)	0

파생상품평가이익(금융수익)	144,037

금융원가	20,225,122

금융원가	이자비용(금융원가)	16,017,470

외환차손(금융원가)	127,046

외화환산손실(금융원가)	988,265

파생상품거래손실(금융원가)	0

파생상품평가손실(금융원가)	504,608

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	2,179,665

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	405,762

관계기업투자자산처분손실	2,306

## 32. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	4,081,404

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,258,818

분할로 인한 이연법인세 변동액으로 인한 이연법인세비용	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(6,837,224)

법인세추가납부(환급)액 등	(1,948,762)

총 법인세비용, 계속사업 및 중단사업	(3,445,764)

계속사업 법인세비용(수익)	(3,445,764)

중단사업 법인세비용(수익)	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	5,165,604

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,132,709)

분할로 인한 이연법인세 변동액으로 인한 이연법인세비용	6,165,367

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	2,534,295

법인세추가납부(환급)액 등	(1,849,055)

총 법인세비용, 계속사업 및 중단사업	9,883,502

계속사업 법인세비용(수익)	9,776,618

중단사업 법인세비용(수익)	106,884

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	32,609,894

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	104,095

당기손익으로 재분류되지 않는 세전총기타포괄손익	32,713,989

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(6,815,468)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(21,756)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	(6,837,224)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(9,323,264)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(2,767,541)

당기손익으로 재분류되지 않는 세전총기타포괄손익	(12,090,805)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	2,164,221

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	370,074

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	2,534,295

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	(4,542,681)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(949,420)

영구적차이, 법인세비용

영구적차이, 법인세수익	(2,587,294)

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	(311,293)

미환류소득에 대한 법인세	1,245,927

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 변경효과	(208,797)

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

과거기간의 당기법인세 조정	(625,821)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(9,066)

총 법인세비용, 계속사업 및 중단사업	(3,445,764)

계속사업 법인세비용(수익)	(3,445,764)

중단사업 법인세비용(수익)	0

평균유효세율

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	2,791,404

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	561,403

영구적차이, 법인세비용	14,789,858

영구적차이, 법인세수익

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	(269,064)

미환류소득에 대한 법인세	635,394

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 변경효과	(4,776,455)

세율 변경으로 인한 법인세효과	(27,697)

과거기간의 당기법인세 조정	(1,722,352)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	692,415

총 법인세비용, 계속사업 및 중단사업	9,883,502

계속사업 법인세비용(수익)	9,776,618

중단사업 법인세비용(수익)	106,884

평균유효세율	0.0354

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산	14,162,089	3,124,772	17,286,861

이연법인세부채	24,661,093	3,767,665	28,428,758

이연법인세부채(자산) 순액	11,141,897

전기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산	15,402,345	0	15,402,345

이연법인세부채	25,285,424	0	25,285,424

이연법인세부채(자산) 순액	9,883,079

일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역

일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초 일시적차이 금액	대체로 인한 일시적차이 금액	분할로 인한 증감액, 일시적차이	일시적차이 증감액	기말 일시적차이 금액	기초 이연법인세부채(자산)	대체로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산)	분할로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산)	이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	미래차감할 일시적차이	퇴직급여부채	(297,837)	0	(3,818,413)	(4,116,250)	(62,248)	0	(798,048)	(860,296)

연차수당	(86,812)	0	11,855	(74,957)	(18,144)	0	2,478	(15,666)

대손충당금	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(11,318,767)	0	(13,679,056)	(24,997,823)	(2,365,622)	0	(2,858,923)	(5,224,545)

감가상각비	(155,984)	0	(64,035)	(220,019)	(32,601)	0	(13,383)	(45,984)

수선비(자본적지출)	0	0	0	0

제품재고평가감	0	0	0	0

기술료수입	0	0	0	0

종속기업투자주식손상차손	(19,491,666)	0	0	(19,491,666)	(4,086,119)	0	12,361	(4,073,758)

관계기업투자손상차손	(2,000,000)	0	1,000,000	(1,000,000)	0	0	0	0

기타자산감액손실	(93,589)	0	(59,143)	(152,732)	(19,560)	0	(12,361)	(31,921)

공사수익	0	0	0	0

이전가격	(2,595,767)	0	1,831,134	(764,633)	0	0	0	0

현물출자 압축기장충당금, 차감할 일시적차이	(10,209,831)	0	0	(10,209,831)	(2,133,855)	0	0	(2,133,855)

기타포괄손익공정가치 평가손익, 차감할 일시적차이	0	(30,708,478)	11,083,892	(19,624,586)	0	(6,418,072)	2,316,533	(4,101,539)

기타일시적차이	(31,981,801)	30,708,478	(2,551,066)	(3,824,389)	(6,684,196)	6,418,072	(533,173)	(799,297)

미래가산할 일시적차이	사외적립자산	297,837	0	3,808,192	4,106,029	62,248	0	795,912	858,160

재평가자산	0	0	0	0

감가상각방법변경차액	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	24,336,374	0	11,277,510	35,613,884	5,086,302	0	2,357,000	7,443,302

현물출자압축기장충당금, 가산할 일시적차이	81,580,003	0	(24,320,233)	57,259,770	17,050,220	0	(2,949,073)	14,101,147

미환류소득에 대한 법인세	0	0	0	0

기타포괄손익공정가치 평가손익, 가산할 일시적차이	0	14,527,713	13,167,984	27,695,697	0	3,036,292	2,752,109	5,788,401

기타 가산할 일시적차이	14,768,683	(14,527,713)	896,574	1,137,544	3,086,654	(3,036,292)	187,386	237,748

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	42,750,843	0	(1,414,805)	41,336,038	9,883,079	0	1,258,818	11,141,897

전기 (단위 : 천원)

기초 일시적차이 금액	대체로 인한 일시적차이 금액	분할로 인한 증감액, 일시적차이	일시적차이 증감액	기말 일시적차이 금액	기초 이연법인세부채(자산)	대체로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산)	분할로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산)	이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	미래차감할 일시적차이	퇴직급여부채	(2,400,454)	0	2,102,617	(297,837)	(556,905)	0	494,657	(62,248)

연차수당	(1,231,151)	1,172,720	(28,381)	(86,812)	(285,627)	272,071	(4,588)	(18,144)

대손충당금	(5,108,659)	5,110,182	(1,523)	0	(1,185,209)	1,185,562	(353)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(15,472,222)	0	4,153,455	(11,318,767)	(3,589,555)	0	1,223,933	(2,365,622)

감가상각비	(28,388,717)	28,492,322	(259,589)	(155,984)	(6,586,183)	6,610,219	(56,637)	(32,601)

수선비(자본적지출)	(454,540)	409,293	45,247	0	(105,453)	94,956	10,497	0

제품재고평가감	(93,320)	62,331	30,989	0	(21,650)	14,461	7,189	0

기술료수입	(649,792)	649,792	0	0	(150,752)	150,752	0	0

종속기업투자주식손상차손	(18,166,531)	6,026,601	(7,351,736)	(19,491,666)	0	0	(4,086,119)	(4,086,119)

관계기업투자손상차손	(6,629,915)	0	4,629,915	(2,000,000)	(1,074,140)	0	1,074,140	0

기타자산감액손실	(152,733)	0	59,144	(93,589)	(35,434)	0	15,874	(19,560)

공사수익	(31,347,049)	31,347,049	0	0	(7,272,516)	7,272,515	0	0

이전가격	(2,595,767)	0	0	(2,595,767)	0	0	0	0

현물출자 압축기장충당금, 차감할 일시적차이	0	0	(10,209,831)	(10,209,831)	0	0	(2,133,855)	(2,133,855)

기타포괄손익공정가치 평가손익, 차감할 일시적차이	0	0

기타일시적차이	(34,518,511)	7,301,543	(4,764,833)	(31,981,801)	(8,008,294)	1,693,958	(369,860)	(6,684,196)

미래가산할 일시적차이	사외적립자산	2,194,910	0	(1,897,073)	297,837	509,219	0	(446,971)	62,248

재평가자산	35,386,316	(35,386,316)	0	0	8,209,625	(8,209,625)	0	0

감가상각방법변경차액	2,968,660	(2,966,638)	(2,022)	0	688,729	(688,260)	(469)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	58,708,727	0	(34,372,353)	24,336,374	13,620,425	0	(8,534,123)	5,086,302

현물출자압축기장충당금, 가산할 일시적차이	0	0	81,580,003	81,580,003	0	0	17,050,220	17,050,220

미환류소득에 대한 법인세	5,607,783	0	(5,607,783)	0	1,121,557	0	(1,121,557)	0

기타포괄손익공정가치 평가손익, 가산할 일시적차이	0	0

기타 가산할 일시적차이	45,604,379	(9,617,425)	(21,218,271)	14,768,683	10,572,584	(2,231,242)	(5,254,688)	3,086,654

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	3,261,414	32,601,454	6,887,975	42,750,843	5,850,421	6,165,367	(2,132,710)	9,883,079

재무상태표에 실현가능성이 없어 인식되지 아니한 일시적차이의 내역

재무상태표에 실현가능성이 없어 인식되지 아니한 일시적차이의 내역
당기 (단위 : 천원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	매출채권	270,052

관계기업투자(저가매입차액 익금)	121,942

기타포괄-공정가치 측정 금융자산(무상주배당금)	6,783

관계기업투자손상차손	1,000,000

종속기업 투자주식 일시적차이	(87,255,146)

자기주식	(411,681)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(86,268,050)

전기 (단위 : 천원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	매출채권	270,052

관계기업투자(저가매입차액 익금)	121,942

기타포괄-공정가치 측정 금융자산(무상주배당금)	6,782

관계기업투자손상차손	2,000,000

종속기업 투자주식 일시적차이	2,595,767

자기주식	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	4,994,543

## 33. 주당이익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	(1,096,916,409)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

당기순이익(손실)	(1,096,916,409)

가중평균유통보통주식수	41,256,552

기본주당이익

기본주당이익	계속영업기본주당이익(손실)	(27)

중단영업기본주당이익(손실)

기본주당이익(손실) 합계	(27)

희석주당순이익

희석주당순이익	계속영업희석주당이익(손실)	(27)

중단영업희석주당이익(손실)	0

희석주당이익(손실) 합계	(27)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	(*) 회사는 유통주식수 확대를 위해 전기 중 액면분할(1주당 가액 5,000원에서 500원)을 실시하였습니다. 또한 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 고려하여 계산되었습니다.

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	(22,471,511,953)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	15,379,414,311

당기순이익(손실)	(7,092,097,642)

가중평균유통보통주식수	29,836,088

기본주당이익

기본주당이익	계속영업기본주당이익(손실)	(753)

중단영업기본주당이익(손실)	515

기본주당이익(손실) 합계	(238)

희석주당순이익

희석주당순이익	계속영업희석주당이익(손실)	(753)

중단영업희석주당이익(손실)	515

희석주당이익(손실) 합계	(238)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	회사는 유통주식수 확대를 위해 전기 중 액면분할(1주당 가액 5,000원에서 500원)을 실시하였습니다. 또한 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 고려하여 계산되었습니다.

## 34. 현금흐름표

영업활동 현금흐름의 조정 세부내역

영업활동 현금흐름의 조정 세부내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(4,977,902)

당기순이익조정을 위한 가감	외화환산손실 조정	3,768,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	1,101,395

당기손익인식금융자산평가손실 조정	13,687,689

대손충당금 환입	0

관계기업투자자산처분손실	0

종속기업투자주식손상차손	0

파생상품거래손실 조정	2,172,911

파생상품평가손실 조정	0

감가상각비에 대한 조정	811,350

유형자산처분손실 조정	1,391

무형자산상각비에 대한 조정	0

퇴직급여 조정	598,739

이자비용 조정	11,498,523

법인세비용 조정	(3,445,764)

이자수익에 대한 조정	(594,769)

외화환산이익 조정	(458,168)

외화거래이익	(4,088,648)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(2,088,251)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(11,327,259)

파생상품거래이익	(13,679)

파생상품평가이익	(3,035,001)

유형자산처분이익 조정	(6,920)

관계기업투자자산처분이익	0

종속기업투자자산처분이익	0

공동기업투자자산처분이익 조정	(20,000)

배당수익에 대한 조정	(13,539,441)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	21,014,959

당기순이익조정을 위한 가감	외화환산손실 조정	1,106,808

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	405,762

당기손익인식금융자산평가손실 조정	2,179,665

대손충당금 환입	(22,894)

관계기업투자자산처분손실	2,306

종속기업투자주식손상차손	7,351,736

파생상품거래손실 조정	0

파생상품평가손실 조정	504,608

감가상각비에 대한 조정	5,205,946

유형자산처분손실 조정	17,270

무형자산상각비에 대한 조정	208,893

퇴직급여 조정	2,848,189

이자비용 조정	17,400,122

법인세비용 조정	9,883,502

이자수익에 대한 조정	(1,225,823)

외화환산이익 조정	(447,373)

외화거래이익	0

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(7,192,666)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(3,119,083)

파생상품거래이익	0

파생상품평가이익	(144,037)

유형자산처분이익 조정	(107,174)

관계기업투자자산처분이익	(3,030,097)

종속기업투자자산처분이익	(17)

공동기업투자자산처분이익 조정	0

배당수익에 대한 조정	(10,843,394)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	32,710

영업활동 현금흐름, 순운전자본 변동의 세부내역

영업활동 현금흐름, 순운전자본 변동의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,603,805)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(234,998)

기타수취채권의 감소(증가)	450,822

기타유동자산의 감소(증가) 조정	60,753

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(198,878)

재고자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	0

기타부채의 증가(감소)	(4,143,732)

기타유동부채의 증가(감소)	632,095

기타비유동부채의 증가(감소)	35,785

순확정급여부채 증가(감소)	(205,653)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	13,200,480

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	3,459,570

기타수취채권의 감소(증가)	(1,671,626)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	996,826

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	21,657

재고자산의 감소(증가)	7,632,132

매입채무의 증가(감소)	4,397,534

기타부채의 증가(감소)	5,136,344

기타유동부채의 증가(감소)	(2,777,121)

기타비유동부채의 증가(감소)	40,928

순확정급여부채 증가(감소)	(4,035,764)

중요한 비현금거래에 대한 공시

중요한 비현금거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	25,794,426

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	235,389

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	82,339

임차보증금의 유동성 대체	0

임대보증금의 유동성 대체	0

리스부채의 유동성 대체	575,414

사용권자산의 취득, 비현금거래	308,074

사용권자산의 처분에 따른 비현금거래	266,343

장기차입금의 유동성 대체, 비현금거래	0

장기대여금의 유동성 대체	1,500,000

사채의 유동성 대체, 비현금거래	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,159,043)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	2,719,615

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(971,083)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,397,467)

임차보증금의 유동성 대체	360,765

임대보증금의 유동성 대체	733,966

리스부채의 유동성 대체	1,086,326

사용권자산의 취득, 비현금거래	2,014,264

사용권자산의 처분에 따른 비현금거래	86,285

장기차입금의 유동성 대체, 비현금거래	38,477,930

장기대여금의 유동성 대체	0

사채의 유동성 대체, 비현금거래	39,968,282

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)