시알홀딩스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제68(당)기 2015년 12월 31일 현재
제67(전)기 2014년 12월 31일 현재
조선내화주식회사

1. 회사의 개요 조선내화주식회사(이하 "회사")는 내화연와, 단열벽돌, 스라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 태인동 1657-9에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(19.32%), 이화일(17.60%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.26에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산2.5.1. 분류회사는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 단기매매금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금및수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권및기타채권" 및 "기타금융자산"으로 분류되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 재무상태표에 "기타금융자산" 으 로 분류되어 있습니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

2.5.2 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 손익계산서상 "금융수익" 으로 표 시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 "금융수익"에 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "금융손익" 또는 "손상차손"으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취권리가 확정되는 시점에 "금융수익"으로 인식하고 있습니다.

2.5.3 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.5.4 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. 회사가 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않습니다. 2.5.5 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산

회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익누계액으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.회사는 재고자산에 대해 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에의하여 확정하고, 그 금액은 총평균법(미착품은 개별법)으로 평가하고 있습니다.

2.8 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목	내용연수(년)

건물	8 ~ 30

구축물	8 ~ 30

기계장치	8 ~ 11

차량운반구	4

기타의유형자산	4

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타손익" 으로 표시하고 있습니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서 의 " 기타손익" 으로 표시하고 있습니다. 2.12 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회사는 연구활동에 대한 지출 및 개발활동에 대한 지출 중 자산인식요건을 충족시키지 못하는 지출에 대해서 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목	내용연수(년)	과목	내용연수(년)

광업권	12~18	기타의무형자산	5

2.13 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.14 금융부채

(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융부채회 사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "장단기차입금" 및 "기타부채" 등으로 분류하고 있습니다. 상각 후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정 하여 "매입채무및기타채무" 로 인 식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상 각누계액을 차감한 금액

2.17 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정 하고 있습니다. 또 한, 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다 .

2.19 종업원급여

(1) 퇴직연금제도회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

2.21 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 임대수익임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.25 재무제표 승인회사의 재 무제표는 2016년 1월 27일 자로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.26 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 기업소득 환류세제에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 무형자산으로 계상하고 있는 광업권과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21참조).

(5) 지급보증의무회사는 보고기간말 현재 주석 2.16에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약과 관련하여 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입을 손실금액을 보증기간 및 보증료율을 기초로 추정하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험 및 이자율위험) , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며,재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 장단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:1USD, 1EUR, 1JPY, 1VND).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	3,003,335.03	661,457.35

JPY	2,311,901.00	-

VND	-	478,413,297.00

매출채권및기타채권

USD	8,144,777.14	7,888,709.57

EUR	1,361,833.60	1,072,431.13

JPY	-	1,541,267.00

매입채무및기타채무

USD	9,414,278.98	12,303,329.05

EUR	11,480.00	19,030.00

JPY	50,815,850.00	102,792,200.00

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원 화 환율 10% 변동시 환율변 동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	203,205	(203,205)	(412,548)	412,548

EUR	172,913	(172,913)	140,789	(140,789)

JPY	(47,146)	47,146	(93,165)	93,165

VND	-	-	2,459	(2,459)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 회사가 단기매매금융자산과 매도가능금융자산으로 분류하고 있는 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는제외)의 시가(일부 비상장주식의 경우 취득원가로 포함)는 각각 146,580백만원 및 206,288백만원입니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위:천원).

계정과목명	구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

단기매매금융자산(*)	상승시	3,737,145	2,325,863	3,737,145	2,325,863

하락시	(3,737,145)	(2,325,863)	(3,737,145)	(2,325,863)

매도가능금융자산	상승시	-	-	7,373,628	13,310,730

하락시	-	-	(7,373,628)	(13,310,730)

(*) 상장주식, 매매목적파생금융상품 및 수익증권으로 구성되어 있습니다(주석 7참조).

단기매매금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익 및 자본이 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.

(3) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯 됩니다. 당 기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(325,000)	325,000	(419,279)	419,279

나. 신용위험 -신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당기말	전기말

현금성자산	12,024,365	4,802,760

매출채권및기타채권	71,713,121	72,695,219

기타유동금융자산	3,780	38,511

기타비유동금융자산	5,410,757	4,516,895

금융보증계약	12,306,000	83,653,800

계	101,458,023	165,707,185

다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	45,290,725	-	45,290,725	50,055,679	-	50,055,679

차입금	65,838,184	-	65,838,184	85,370,369	-	85,370,369

기타유동금융부채	26,785	-	26,785	22,981	-	22,981

기타비유동금융부채	835,122	2,022,454	2,857,576	334,276	1,035,122	1,369,398

금융보증계약	12,306,000	-	12,306,000	83,653,800	-	83,653,800

합계	124,296,816	2,022,454	126,319,270	219,437,105	1,035,122	220,472,227

라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

부채(A)	127,112,845	172,072,668

자본(B)	450,189,590	465,090,225

부채비율(A/B,%)	28.24	37.00

4. 범주별 금융상품 가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1 ) 당 기말

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	12,077,014	-	-	-	-	12,077,014

매출채권및기타채권	71,713,121	-	-	-	-	71,713,121

기타유동금융자산	-	-	-	3,780	-	3,780

단기매매금융자산	-	49,302,717	-	-	-	49,302,717

매도가능금융자산	-	-	97,277,416	-	-	97,277,416

기타비유동금융자산	4,282,202	-	-	1,128,555	-	5,410,757

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	45,443,657	45,443,657

단기차입금	-	-	-	-	65,000,000	65,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	-	26,785	26,785

기타비유동금융부채	-	-	-	-	2,706,008	2,706,008

(2 ) 전 기말

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,810,625	-	-	-	-	4,810,625

매출채권및기타채권	72,695,219	-	-	-	-	72,695,219

기타유동금융자산	4,206	-	-	34,305	-	38,511

단기매매금융자산	-	30,684,208	-	-	-	30,684,208

매도가능금융자산	-	-	175,603,295	-	-	175,603,295

기타비유동금융자산	3,408,540	-	-	1,108,355	-	4,516,895

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	50,349,068	50,349,068

단기차입금	-	-	-	-	83,855,756	83,855,756

기타유동금융부채	-	-	-	-	22,981	22,981

기타비유동금융부채	-	-	-	-	1,309,473	1,309,473

나. 금융상품 범주별 순손익 구분

구분	당기	전기

단기매매금융자산

평가손익	(963,927)	1,666,501

배당금수익	379,671	292,606

처분손익	2,273,203	339,209

매도가능금융자산

평가손익(세전기타포괄손익)	(53,265,095)	(26,508,590)

배당금수익	4,866,690	4,751,049

처분손익	1,709,355	(362,653)

손상차손	2,589,663	7,817,310

대여금 및 수취채권

이자수익	159,413	348,007

대손상각비	1,367,237	815,797

외환차손익	204,754	(190,231)

외화환산손익	189,877	211,453

만기보유금융자산

이자수익	4,954	29,943

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	1,907,279	2,477,177

외환차손익	(470,230)	(525,383)

외화환산손익	(148,914)	38,148

5. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,077,014	(*2)	4,810,625	(*2)

매출채권및기타채권	71,713,121	(*2)	72,695,219	(*2)

기타유동금융자산	3,780	(*2)	38,511	(*2)

단기매매금융자산	49,302,717	49,302,717	30,684,208	30,684,208

매도가능금융자산(*1)	96,675,670	96,675,670	174,969,949	174,969,949

기타비유동금융자산	5,410,757	(*2)	4,516,895	(*2)

금융부채

매입채무및기타채무	45,443,657	(*2)	50,349,068	(*2)

단기차입금	65,000,000	(*2)	83,855,756	(*2)

기타유동금융부채	26,785	(*2)	22,981	(*2)

기타비유동금융부채	2,706,008	(*2)	1,309,473	(*2)

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	295,141	326,741

출자금	306,605	306,605

합계	601,746	633,346

주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

다. 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당 기 말 현 재 공정가 치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	34,693,126	14,609,591	-	49,302,717

매도가능금융자산	93,443,603	-	3,232,067	96,675,670

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	30,684,208	-	-	30,684,208

매도가능금융자산	165,157,623	-	9,812,326	174,969,949

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계 의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당기 중 반복적인 측정치의 수 준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	9,812,326	5,726,341

취득	-	11,034,040

처분	(4,095,596)	-

기타포괄손익인식액(*)	105,000	869,256

손상	(2,589,663)	(7,817,311)

기말	3,232,067	9,812,326

(*) 기타포괄손익인식액의 개별항목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

전북도시가스	-	(270,244)

㈜채널에이	105,000	1,139,500

합계	105,000	869,256

마. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

㈜채널에이	1,133,000	3	시장접근법	PBR	1.04

EV/SALES	1.05

JTBC	1,670,000	3	시장접근법	PBR	1.04

EV/SALES	1.05

옥사이드	429,067	3	이익접근법	매출성장률	0%~33.16%

영업이익률	2.73%~17.03%

할인율	8.95%

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.사. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

유리한 변동액	불리한 변동액	유리한 변동액	불리한 변동액

금융자산

매도가능금융자산(*)	244,991	(244,991)	743,774	(743,774)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 기타포괄손익에 미치는 영향을 산출한 것입니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

보유현금	52,649	7,865

은행예금	12,024,365	4,802,760

합계	12,077,014	4,810,625

7. 단기매매금융자산 가. 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

단기매매목적

상장주식	31,830,236	30,684,208

수익증권	13,804,541	-

매매목적파생상품자산	805,050	-

해외주식	2,862,890	-

합계	49,302,717	30,684,208

나. 당 기 및 전기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	30,684,208	26,926,307

취득	51,791,383	43,765,338

처분	(32,208,947)	(41,673,938)

평가	(963,927)	1,666,501

기 말	49,302,717	30,684,208

단기매매금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 31참조).

8. 유형자산 당 기 및 전기 중 유형 자산 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	45,968,419	21,504,034	824,236	31,183,661	1,773,115	1,770,935	3,699,647	106,724,047

취득 및 자본적지출	2,950,069	374,962	-	-	22,118	536,796	9,990,865	13,874,810

본계정대체로 인한 증감	-	1,193,213	716,000	3,804,912	126,729	1,283,578	(7,124,432)	-

처분 및 폐기	-	-	(1)	(176,353)	(19)	(5,524)	-	(181,897)

감가상각비	-	(2,296,862)	(118,204)	(8,661,897)	(751,665)	(1,014,939)	-	(12,843,567)

투자부동산에서 대체	11,534,426	7,310,152	-	-	-	-	-	18,844,578

기말	60,452,914	28,085,499	1,422,031	26,150,323	1,170,278	2,570,846	6,566,080	126,417,971

취득원가	60,452,914	41,928,965	4,797,153	86,866,748	7,351,210	15,602,421	6,566,080	223,565,491

감가상각누계액	-	(13,843,466)	(3,375,122)	(60,716,425)	(6,180,932)	(13,031,575)	-	(97,147,520)

(2 ) 전기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	52,093,871	28,311,575	895,259	17,828,012	2,203,715	1,764,157	13,937,561	117,034,150

취득 및 자본적지출	117,246	136,107	53,500	8,899,089	485,292	23,775	2,651,832	12,366,841

본계정대체로 인한 증감	-	-	-	11,991,515	-	870,959	(12,862,474)	-

처분 및 폐기	(6,242,698)	(3,739,600)	(16,833)	(10,391)	(12,695)	(1,467)	-	(10,023,684)

감가상각비	-	(2,276,148)	(107,690)	(7,524,564)	(903,197)	(886,489)	-	(11,698,088)

기타	-	(927,900)	-	-	-	-	(27,272)	(955,172)

기말	45,968,419	21,504,034	824,236	31,183,661	1,773,115	1,770,935	3,699,647	106,724,047

취득원가	45,968,419	33,029,274	4,094,053	84,120,929	7,511,142	13,826,307	3,699,647	192,249,771

감가상각누계액	-	(11,525,240)	(3,269,817)	(52,937,268)	(5,738,027)	(12,055,372)	-	(85,525,724)

9. 투자부동산 가 . 당 기 및 전기 중 투자부동산 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기

구분	토지	건물	합계

기초	29,891,654	18,946,685	48,838,339

감가상각비	-	(396,746)	(396,746)

유형자산으로 대체	(11,534,426)	(7,310,152)	(18,844,578)

기말	18,357,228	11,239,787	29,597,015

취득원가	18,357,228	11,669,004	30,026,232

감가상각누계액	-	(429,217)	(429,217)

(2) 전 기

구분	토지	건물	합계

기초	10,210,515	5,838,688	16,049,203

취득	29,891,654	19,000,520	48,892,174

처분 및 폐기	(10,210,515)	(5,521,944)	(15,732,459)

감가상각비	-	(370,579)	(370,579)

기말	29,891,654	18,946,685	48,838,339

취득원가	29,891,654	19,000,520	48,892,174

감가상각누계액	-	(53,835)	(53,835)

나 . 당 기 및 전기 중 투자 부동산 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

임대수익	1,405,999	1,413,085

운영비용	(542,838)	(659,243)

다 . 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

토지	16,954,603	28,107,763

건물	10,792,597	17,892,237

합계	27,747,200	46,000,000

라. 보고기간종료일 현재 보증금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 36참조).10. 무형자산 가 . 당 기 및 전기 중 무 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	광업권	회원권(*)	기타의무형자산	계

기초	492,458	7,366,089	102,288	7,960,835

취득	-	-	152,078	152,078

상각	(35,642)	-	(57,567)	(93,209)

손상	-	(1,298,558)	-	(1,298,558)

기말	456,816	6,067,531	196,799	6,721,146

취득원가	623,309	7,366,089	2,666,078	10,655,476

상각누계액	(166,493)	-	(2,469,279)	(2,635,772)

손상차손누계액	-	(1,298,558)	-	(1,298,558)

(2) 전기

구분	광업권	회원권(*)	기타의무형자산	계

기초	528,100	8,398,655	588,721	9,515,476

취득	-	183,614	-	183,614

상각	(35,642)	-	(486,433)	(522,075)

처분	-	(1,216,180)	-	(1,216,180)

기말	492,458	7,366,089	102,288	7,960,835

취득원가	623,309	7,366,089	2,514,000	10,503,398

상각누계액	(130,851)	-	(2,411,712)	(2,542,563)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다. 나. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 29참조). 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업

대한세라믹스(*1)	국내	내화물제조업	16.89	11,799,127	17.86	12,472,650

영구광양내화재료	중국	내화물제조업	40	4,457,003	40	4,457,003

산서오옥광양내화(*2)	중국	내화물제조업	37	1	37	1

RCR(*2)	중국	내화물제조업	30	1	30	1

관계기업 계	16,256,132	16,929,655

공동기업

장가항포항내화	중국	내화물제조업	50	542,750	50	542,750

합계	16,798,882	17,472,405

(*1) 회사는 당기 및 전기 중 대한세라믹스 주식을 일부 매도하였으며, 이와 관련된 처분이익을 1,744백만원(전기:6,329백만원)을 금융수익에 계상하였습니다(주석 31참조).

(*2) 회사는 전기이전에 장부가액과 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업

대한소결금속	국내	기계부품제조업	51	13,836,083	51	13,836,083

화순컨트리클럽(*1)	국내	골프장업	50	14,000,000	50	14,000,000

화인테크	국내	내화물제조업	100	9,848,698	100	9,848,698

무한포항내화(*2)	중국	내화물제조업	60	1	60	1

안산포항내화	중국	내화물제조업	57	5,362,786	57	5,362,786

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70	10,481,621	70	10,481,620

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*3)	미국	기타	100	19,644,153	-	-

성림로재(*4)	국내	산업용로제조업	70	105,119	70	1,353,914

대전열병합발전(*5)	국내	에너지공급업	-	-	75	21,968,125

합계	73,278,461	76,851,227

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사는 전기이전에 무한포항내화의 장부가액과 회수가능가액의 차이 9,078백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 회사는 당기에 CHOSUN REFRACTORIES US, INC를 신규로 설립하였습니다.(*4) 성림로재는 당기말 현재 청산절차가 진행중에 있습니다. 또한, 당기에 장부가액과 회수가능가액의 차이 1,249백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*5) 회사는 당기에 대전열병합발전 투자지분을 대덕그린에너지 유한회사에 35,709백만원에 전부 매도하였으며, 이와 관련된 처분이익을 13,741백만원을 금융수익에 계상하였습니다(주석 31참조).

다. 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	94,323,633	97,267,178

취득	19,644,153	-

처분	(22,641,648)	(2,943,545)

손상	(1,248,795)	-

기말	90,077,343	94,323,633

12. 매도가능금융자산 가. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	175,603,295	199,666,148

취득	-	11,034,040

처분	(24,396,297)	(854,859)

평가	(51,308,319)	(26,508,590)

손상(*)	(2,589,663)	(7,817,310)

기타	(31,600)	83,866

기말	97,277,416	175,603,295

(*) 당기 및 전기 중 회사는 JTBC 등 매도가능금융자산 장부가액과 공정가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	89,671,065	93,443,603	93,443,603	107,988,825	165,157,623	165,157,623

비상장주식	18,115,180	3,527,208	3,527,208	18,268,541	10,139,067	10,139,067

출자금 등	4,306,604	306,605	306,605	4,306,604	306,605	306,605

합계	112,092,849	97,277,416	97,277,416	130,563,970	175,603,295	175,603,295

다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액(*1)	장부가액	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액(*1)	장부가액

성신양회㈜	11,160	0.05	43,048	103,565	103,565	11,160	0.05	43,048	117,180	117,180

㈜포스코(*2)	471,000	0.54	78,155,264	78,421,500	78,421,500	471,000	0.54	78,155,264	129,760,500	129,760,500

현대모비스	-	-	-	-	-	86,000	0.09	18,311,875	20,296,000	20,296,000

율촌화학	615,000	2.00	4,998,468	7,257,000	7,257,000	615,000	2.48	4,998,468	7,103,250	7,103,250

KHC	910,000	1.00	2,296,988	2,467,836	2,467,836	910,000	1.00	2,296,988	2,076,572	2,076,572

WISCOM	167,130	1.11	766,249	828,965	828,965	167,130	1.11	766,249	915,872	915,872

KPX홀딩스	19,210	0.45	844,289	1,139,153	1,139,153	19,210	0.45	844,289	1,434,987	1,434,987

진양홀딩스	435,560	0.78	803,507	1,611,572	1,611,572	435,560	0.78	803,507	1,790,152	1,790,152

진양폴리우레탄	98,130	0.98	193,098	225,699	225,699	98,130	0.98	193,098	234,040	234,040

진양산업	14,130	0.11	32,567	42,672	42,672	14,130	0.11	32,567	36,243	36,243

KT	40,000	0.02	1,413,113	1,130,000	1,130,000	40,000	0.02	1,413,113	1,250,000	1,250,000

진로발효	2,571	0.03	46,493	87,800	87,800	2,571	0.03	46,493	75,845	75,845

동양네트웍스	93,657	0.30	77,981	127,841	127,841	100,725	0.32	83,866	66,982	66,982

상장주식 계	-	-	89,671,065	93,443,603	93,443,603	-	-	107,988,825	165,157,623	165,157,623

(*1) 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*2) 전기말 현재 (주)포스코 주식 중 91,000주는 현대증권 차입금과 관련하여 담보로 제공됐습니다(주석 18 및 36참조).

라. 보고기간종료일 현재 비상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액(*)	장부가액	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식

㈜한국경제신문	2,127	0.01	28,400	28,400	28,400	2,127	0.01	28,400	28,400	28,400

㈜통일번영연구원	6,000	2.44	30,000	30,000	30,000	6,000	2.44	30,000	30,000	30,000

㈜전남프로축구	26,300	17.53	136,540	136,540	136,540	26,300	17.53	136,540	136,540	136,540

㈜포항스틸러스	19,800	8.25	99,000	99,000	99,000	19,800	8.25	99,000	99,000	99,000

한세텔레콤㈜	5,200	0.36	286,000	1	1	5,200	0.36	286,000	1	1

㈜경주신라컨트리클럽	2	0.14	200	200	200	2	0.07	200	200	200

뉴경기관광㈜	1	0.01	1,000	1,000	1,000	1	0.01	1,000	1,000	1,000

㈜채널에이(*)	500,000	0.61	2,500,000	1,133,000	1,133,000	500,000	0.61	2,500,000	1,028,000	1,028,000

전북도시가스(주)	-	-	-	-	-	179,207	0.05	4,121,761	4,095,597	4,095,597

JTBC(*)	2,000,000	1.83	10,000,000	1,670,000	1,670,000	2,000,000	1.83	10,000,000	4,186,000	4,186,000

옥사이드(*)	200	3.52	1,034,040	429,067	429,067	200	3.52	1,034,040	502,729	502,729

한라산업개발	-	-	-	-	-	115	0.02	31,600	31,600	31,600

소계	14,115,180	3,527,208	3,527,208	-	18,268,541	10,139,067	10,139,067

출자금 등

내화물조합	150	-	15,000	15,000	15,000	150	-	15,000	15,000	15,000

건설공제조합	225	-	291,604	291,604	291,604	225	-	291,604	291,604	291,604

풍남반도체전환사채	-	-	4,000,000	1	1	-	-	4,000,000	1	1

소계	4,306,604	306,605	306,605	4,306,604	306,605	306,605

합계	18,421,784	3,833,813	3,833,813	22,575,145	10,445,672	10,445,672

(*) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 하였습니다. 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 채널에이 및 JTBC는 시장접근법(유사기업ㆍ유사거래를 통하여 주식가치를 산출하는 평가방법)을 사용하였으며, 옥사이드는 현금흐름할인모형을 이용해 주가분포를 예측하여 공정가치를 산정하였습니다. 그 외의활성거래시장이 존자하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였고, 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

마. 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	57,142,633	83,651,222

처분	(1,956,775)	235,359

손상	-	(1,139,500)

평가	(51,308,319)	(25,604,448)

기말	3,877,539	57,142,633

자본에 가감되는 법인세효과	(938,364)	(13,828,517)

계	2,939,175	43,314,116

13. 매출채권및기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	소계	매출채권	미수금	미수수익	소계

대손충당금 차감전 금액	79,336,587	1,748,640	329,590	81,414,817	79,881,999	1,124,344	193,338	81,199,681

대손충당금	(9,653,847)	(47,849)	-	(9,701,696)	(8,468,636)	(35,826)	-	(8,504,462)

계	69,682,740	1,700,791	329,590	71,713,121	71,413,363	1,088,518	193,338	72,695,219

나. 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	8,504,462	7,749,201

손상차손인식(*)	1,367,237	815,797

제각	(170,003)	(60,536)

기말	9,701,696	8,504,462

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

다. 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

연체되지 않은 채권	70,474,745	66,381,191

소계	70,474,745	66,381,191

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	5,244,880

소계	-	5,244,880

손상채권

3개월 이하	4,254,789	2,596,738

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	6,685,283	6,976,872

소계	10,940,072	9,573,610

합계	81,414,817	81,199,681

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

14. 재고자산 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

상품	7,445,093	9,857,513

제품	30,447,259	27,819,344

재공품	12,711,135	14,295,357

원료	26,688,262	31,541,513

부원료	844,890	813,205

저장품	902,077	761,203

연료	29,277	43,069

미착품	2,095,604	4,342,129

합계	81,163,597	89,473,333

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 263,488백만원(전기:276,132백만원 )입니다.

15. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동자산	단기만기보유금융자산	3,780	34,305

단기대여금	-	4,206

소계	3,780	38,511

비유동자산	장기만기보유금융자산	1,128,555	1,108,355

장기금융상품(*1)	6,300	6,300

보증금	2,294,814	3,452,806

현재가치할인차금	(18,912)	(50,566)

기타(*2)	2,000,000	-

소계	5,410,757	4,516,895

합계	5,414,537	4,555,406

(*1) 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한된 금융상품입니다.(*2) 지분증권 취득과 관련된 계약금입니다. 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동자산	선급금	7,752,714	1,332,168

선급금대손충당금(*)	(697,908)	(633,702)

선급비용	485,752	795,487

소 계	7,540,558	1,493,953

(*) 선급금에 대한 대손상각비 64백만원(전기:대손충당금환입 28천원)은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매입채무	37,042,326	44,146,648

미지급금	4,994,540	2,443,754

미지급비용	3,253,859	3,465,277

금융보증부채	152,932	293,389

합계	45,443,657	50,349,068

18. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동

은행차입금	65,000,000	69,102,303

증권사차입금	-	14,753,453

계	65,000,000	83,855,756

나. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	이자율(%)	금 액

당기말	전기말

단기운영차입금	NH농협은행	2.62~2.63	15,000,000	13,000,000

신한은행	2.41~2.43	15,000,000	19,126,095

하나은행	2.55~2.65	20,000,000	10,000,000

우리은행	-	-	4,976,208

현대증권	-	-	14,753,453

산업은행	2.30	15,000,000	-

합계	65,000,000	61,855,756

다. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	이자율(%)	금 액

당기말	전기말

정책금융공사간접대출	국민은행	-	-	10,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	-	-	12,000,000

소계	-	22,000,000

차감 : 유동성대체	-	(22,000,000)

합계	-	-

라. 차입금과 관련한 담보제공내역은 주석 36에 공시되어 있습니다.

19. 기타금융부채 보 고기간 종료일 현재 기타 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동부채	미지급배당금	26,785	22,981

소계	26,785	22,981

비유동부채	보증금(*)	2,857,576	1,369,398

현재가치할인차금	(151,568)	(59,925)

소계	2,706,008	1,309,473

합계	2,732,793	1,332,454

(*) 보고기간종료일 현재 보증금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 9 및 36참조).

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동부채	선수금	3,770,379	2,967,934

선수수익	150,671	59,891

예수금	1,212,241	1,857,037

소계	5,133,291	4,884,862

비유동부채	기타비유동부채	792,794	825,609

소계	792,794	825,609

합계	5,926,085	5,710,471

21. 순확정급여부채 가. 회사가 계상한 순확정급여부채 의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	29,591,797	31,317,903

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	34,909	94,000

소계	29,626,706	31,411,903

사외적립자산의 공정가치(*)	(28,995,572)	(28,209,218)

재무상태표상 부채	631,134	3,202,685

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 82백만원(전기말: 88백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	31,411,903	27,678,219

당기근무원가	3,120,557	2,838,938

이자비용	885,846	1,016,833

재측정요소

인구통계정가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(26,684)	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,792,368)	2,077,139

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(2,192,330)	794,132

제도에서의 지급액	(308,085)	(1,687,838)

기타	(472,133)	(1,305,520)

기말	29,626,706	31,411,903

다. 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

기초	28,209,218	23,484,465

이자수익	716,803	787,036

재측정요소(사외적립자산의 수익)	(154,593)	(199,643)

사용자기여금	1,000,000	6,900,000

제도에서의 지급	(311,237)	(1,696,026)

기타	(464,619)	(1,066,614)

기말	28,995,572	28,209,218

라. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

비공시가격	구성비(%)	비공시가격	구성비(%)

현금성자산	28,913,157	99.7	28,121,061	99.7

국민연금전환금	82,415	0.3	88,157	0.3

계	28,995,572	100.0	28,209,218	100.0

마. 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율(%)	2.40	2.90

임금인상율(%)	3.00	4.80

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	±1%	6.0% 감소	7.2% 증가

임금상승률	±1%	7.1% 증가	6.0% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 당 기 말 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,165백만원입니다.

아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년 미만	5~10년 미만	합계

급여지급액	2,043,317	5,005,201	15,598,742	8,923,023	31,570,283

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.61년입니다.

차. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 357백만원(전기:350백만원)입니다.

22. 복구충당부채 복구충당부채는 무형자산으로 계상하고 있는 광업권과 관련하여 발생한 것으로, 당 기 및 전기 중 복구 충당부채 변동내역은 없습니다.

23. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD).

(1) 당기말

금융기관	약정사항	약정한도액

농협은행 외 2개	당좌차월약정	25,000,000

하나은행 외 3개	일반자금대출	65,000,000

신한은행 외 1개	수입신용장개설약정	USD 9,000,000

신한은행	외화대출약정	USD 5,000,000

농협은행	구매카드	330,000

(2) 전기말

금융기관	약정사항	약정한도액

농협은행 외 2개	당좌차월약정	11,000,000

하나은행 외 6개	일반자금대출	90,000,000

신한은행 외 1개	수입신용장개설약정	USD 9,000,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD).

보증제공자	보증내용	당기말	전기말

서울보증보험	이행보증	7,886,547	4,666,146

신한은행	지급보증(*1)	1,698,828	1,697,300

주요 경영진	지급보증(*2)	-	1,000,000

USD 5,000,000	USD 5,000,000

(*1) 건설도급공사계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(*2) 당좌차월약정 및 수입신용장개설약정 등에 대한 지급보증입니다(주석 35참조). 다. 회사는 대전열병합발전(주) 매각과 관련하여 거래종결일(2015년 5월 27일)로부터 5년 이내에 세무조사로 인하여 손해가 발생시 배상할 책임을 가지고 있습니다.라. 전기 중 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 이 계약과 관련하여 회사는 당기말 현재 대전열병합발전(주)에 대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 대전열병합발전(주) 투자지분 매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지, 건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다. 마. 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 35에 공시되어 있습니다.

24. 자본금 가. 회사의 정관에 의하면 발행할 주식의 총수는 8,000,000 주이고, 1주의 금액은 5,000원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 4,000,000주입니다.

나. 회사의 정관에 의하면 전환권 을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 각각 100 억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당 기 말 현재 보통주식으로 전환할 수 있는 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

25. 이익잉여금 가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	10,000,000	10,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	5,885,180	5,885,180

재무구조개선적립금	3,942,530	3,942,530

사업확장적립금	247,200,000	232,900,000

재평가차액적립금	36,701,130	36,701,130

임의적립금	25,000,000	25,000,000

미처분이익잉여금	35,703,716	28,210,855

합계	364,432,556	342,639,695

나. 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

다. 2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 13,000백만원은 2015년 3월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 13,000백만원 ).

라. 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 18일(전기처분확정일 : 2015년 3월 20일) 주주총회에서 처분될 예정입니다(단위:천원).

과목	당기	전기

미처분이익잉여금	-	35,703,716	-	28,210,855

전기이월이익잉여금(미처리결손금)	910,855	-	(8,138,028)	-

당기순이익	34,792,861	-	36,348,883	-

이익잉여금 처분액	-	34,800,000	-	27,300,000

사업확장적립금	21,800,000	-	14,300,000	-

현금배당 (주당배당금(률): 보통주: 당기 4,000원(80%) 전기 4,000원(80%)	13,000,000	-	13,000,000	-

차기이월 미처분이익잉여금	-	903,716	-	910,855

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	3,153,774	43,637,461

매도가능금융자산평가손실	(214,599)	(323,345)

재측정손실	(5,303,764)	(8,985,210)

계	(2,364,589)	34,328,906

나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	55,892,905	55,892,905

자기주식(*2)	(7,394,581)	(7,394,581)

계	48,498,324	48,498,324

(*1) 회사는 1983년 1월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 재평가차액 62,123백만원에서재평가세, 환율조정차상계액, 자본전입액 및 이연법인세효과 11,849백만원을 차감한 잔액 50,274백만원을 기타자본잉여금에 포함하였습니다. (*2) 회사는 경영권보호 및 주가안정을 위하여 보통주 750,000주를 7,395백만원에 매입하여 당기말 현재 기타자본항목에 계상하고 있으며, 회사는 향후 자기주식을 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

27. 매출액 당 기 및 전기의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상품매출	79,345,822	97,912,939

제품매출	388,855,206	393,804,630

계	468,201,028	491,717,569

28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기중 주 요 비용 의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

재고자산변동	1,368,727	(4,720,649)

원재료매입및상품매입	262,118,806	280,852,271

작업비	51,724,197	42,364,884

급여	30,284,561	33,085,855

소모품비	12,356,878	12,976,693

복리후생비	22,105,724	23,740,934

감가상각비	13,240,313	12,068,667

수선비	17,655,161	14,931,593

포장비	6,550,075	6,548,204

운반비	4,548,621	4,971,598

연료비	4,101,085	5,215,514

퇴직급여	3,646,825	3,419,101

전력비	3,437,094	3,481,169

판매촉진비	1,459,032	1,721,885

접대비	329,879	576,343

여비교통비	2,447,789	2,405,041

기타	8,698,473	11,093,846

계	446,073,240	454,732,949

29. 판매비와관리비 당기 및 전기중 판 매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	10,435,259	10,710,365

복리후생비	7,860,660	8,305,833

운반비	4,133,629	4,632,938

대손상각비	1,431,442	815,769

작업비	939,415	1,305,400

퇴직급여	1,903,844	1,654,082

지급수수료	2,811,248	2,083,779

여비교통비	1,612,263	1,484,854

감가상각비	1,394,408	1,192,078

차량유지비	619,512	624,790

무형자산상각비	93,209	522,075

연구비	228,338	389,422

세금과공과	433,588	320,159

기타	3,793,499	4,374,877

합계	37,690,314	38,416,421

30. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타 수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기타수익

임대료	1,000,046	917,880

유형자산처분이익	65,543	1,099,105

투자부동산처분이익	-	1,007,633

무형자산처분이익	-	23,284

잡이익	1,588,334	2,012,873

계	2,653,923	5,060,775

기타비용

기부금	1,091,845	233,505

유형자산처분손실	130,824	39,354

투자부동산처분손실	-	241,588

무형자산처분손실	-	173,100

잡손실	19,014	1,012,615

계	1,241,683	1,700,162

31. 금융수익 및 금융비용 당 기 및 전기 중 금 융수 익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	164,367	377,950

배당금수익	9,854,670	8,991,996

외환차익	1,635,300	1,131,332

외화환산이익	206,308	283,251

단기매매금융자산처분이익	4,421,228	3,417,049

단기매매금융자산평가이익	2,764,985	3,751,018

매도가능금융자산처분이익	1,709,355	-

관계기업투자처분이익	1,744,327	6,329,457

종속기업투자처분이익	13,741,176	-

계	36,241,716	24,282,053

금융비용

이자비용	1,907,279	2,477,177

외환차손	1,900,776	1,846,946

외화환산손실	165,345	33,650

단기매매금융자산평가손실	3,728,912	2,084,517

단기매매금융자산처분손실	2,148,025	3,077,840

매도가능금융자산처분손실	-	362,653

계	9,850,337	9,882,783

32. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당 기 및 전기의 법인세비 용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세 부담액	13,589,649	15,789,815

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(15,382,935)	(12,369,708)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)	11,714,810	7,158,240

기타	80,008	(36)

법인세비용	10,001,532	10,578,311

(*) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

변동액	법인세효과	변동액	법인세효과

매도가능금융자산평가손익	(53,265,095)	12,890,153	(26,508,590)	6,415,079

재측정손실	4,856,789	(1,175,343)	(3,070,914)	743,161

합계	(48,408,306)	11,714,810	(29,579,504)	7,158,240

나 . 당 기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

비고	당기	전기

법인세비용차감전순이익	44,794,392	46,927,194

적용세율에 따른 법인세 부담액	10,378,243	10,894,381

영구적차이	(92,936)	49,551

세액공제	(707,547)	(378,844)

기타	423,772	13,223

법인세비용	10,001,532	10,578,311

유효세율(%)	22.3	22.5

다. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	-	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	14,919,775	12,114,078

소 계	14,919,775	12,114,078

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	12,311,493	12,296,510

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	2,609,066	15,201,286

소 계	14,920,559	27,497,796

이연법인세자산(부채) 순액	(784)	(15,383,718)

라. 당 기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

미래차감할 일시적차이

퇴직급여부채	1,683,276	-	1,683,276	407,353	-	407,353

연차수당	993,867	(132,174)	861,693	240,516	(31,986)	208,530

대손충당금	8,324,200	1,200,562	9,524,762	2,014,456	290,536	2,304,992

단기매매금융자산평가손실	2,040,386	1,291,615	3,332,001	493,773	312,571	806,344

감가상각비	21,641,859	3,807,717	25,449,576	5,237,330	921,467	6,158,797

수선비(자본적지출)	334,116	(70,237)	263,879	80,856	(16,997)	63,859

제품재고평가감	49,043	481	49,524	11,868	117	11,985

기술료수입	198,289	-	198,289	47,986	-	47,986

외화환산손익	65,828	-	65,828	15,930	-	15,930

매도가능금융자산손상차손	12,037,858	2,589,663	14,627,521	2,913,162	626,698	3,539,860

관계기업투자손상차손	1,213,785	1,248,795	2,462,580	293,736	302,208	595,944

기타자산감액손실	93,589	938,736	1,032,325	22,648	227,175	249,823

장기종업원급여	825,609	(32,815)	792,794	199,797	(7,941)	191,856

유형자산(접대비)	129,894	-	129,894	31,434	-	31,434

재해손실	-	894,908	894,908	-	216,568	216,568

소계	49,631,599	11,737,251	61,368,850	12,010,845	2,840,416	14,851,261

미래가산할 일시적차이

사외적립자산	(1,541,823)	-	(1,541,823)	(373,121)	-	(373,121)

재평가자산	(38,943,637)	418,324	(38,525,313)	(9,424,360)	101,234	(9,323,126)

감가상각방법변경차액	(4,100,905)	41,787	(4,059,118)	(992,419)	10,112	(982,307)

단기매매금융자산평가이익	(3,704,199)	374,693	(3,329,506)	(896,416)	90,676	(805,740)

일시상각충당금	-	(522,023)	(522,023)	-	(126,329)	(126,329)

미환류소득	-	(1,749,281)	(1,749,281)	-	(423,326)	(423,326)

소계	(48,290,564)	(1,436,500)	(49,727,064)	(11,686,316)	(347,633)	(12,033,949)

자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손실	426,577	(143,464)	283,113	103,232	(34,719)	68,513

매도가능금융자산평가이익	(57,569,210)	53,408,558	(4,160,652)	(13,931,749)	12,924,871	(1,006,878)

재평가적립금	(7,767,484)	-	(7,767,484)	(1,879,731)	-	(1,879,731)

소계	(64,910,117)	53,265,094	(11,645,023)	(15,708,248)	12,890,152	(2,818,096)

합계	(63,569,082)	63,565,845	(3,237)	(15,383,719)	15,382,935	(784)

(2) 전기

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

미래차감할 일시적차이

퇴직급여부채	1,683,276	-	1,683,276	407,353	-	407,353

연차수당	974,067	19,800	993,867	235,724	4,792	240,516

대손충당금	7,690,848	633,352	8,324,200	1,861,185	153,272	2,014,457

단기매매금융자산평가손실	923,039	1,117,347	2,040,386	223,375	270,398	493,773

감가상각비	18,050,572	3,591,288	21,641,860	4,368,238	869,092	5,237,330

수선비(자본적지출)	404,353	(70,237)	334,116	97,854	(16,998)	80,856

제품재고평가감	134,761	(85,718)	49,043	32,613	(20,745)	11,868

기술료수입	198,289	-	198,289	47,987	-	47,987

외화환산손익	65,828	-	65,828	15,930	-	15,930

매도가능금융자산손상차손	4,220,548	7,817,310	12,037,858	1,021,373	1,891,789	2,913,162

관계기업투자손상차손	1,213,785	-	1,213,785	293,736	-	293,736

기타자산감액손실	93,589	-	93,589	22,648	-	22,648

장기종업원급여	-	825,609	825,609	-	199,797	199,797

유형자산(접대비)	129,894	-	129,894	31,434	-	31,434

소계	35,782,849	13,848,751	49,631,600	8,659,450	3,351,397	12,010,847

미래가산할 일시적차이

사외적립자산	(1,683,276)	141,453	(1,541,823)	(407,353)	34,232	(373,121)

재평가자산	(51,031,965)	12,088,328	(38,943,637)	(12,349,736)	2,925,376	(9,424,360)

감가상각방법변경차액	(4,181,080)	80,175	(4,100,905)	(1,011,821)	19,402	(992,419)

단기매매금융자산평가이익	(2,151,400)	(1,552,799)	(3,704,199)	(520,639)	(375,777)	(896,416)

소계	(59,047,721)	10,757,157	(48,290,564)	(14,289,549)	2,603,233	(11,686,316)

자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손실	1,535,294	(1,108,717)	426,577	371,541	(268,310)	103,231

매도가능금융자산평가이익	(85,186,518)	27,617,308	(57,569,210)	(20,615,137)	6,683,388	(13,931,749)

재평가적립금	(7,767,484)	-	(7,767,484)	(1,879,731)	-	(1,879,731)

소계	(91,418,708)	26,508,591	(64,910,117)	(22,123,327)	6,415,078	(15,708,249)

합계	(114,683,580)	51,114,499	(63,569,081)	(27,753,426)	12,369,708	(15,383,718)

마. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	270,052	270,052

관계기업투자(저가매입차액 익금)	121,942	121,942

매도가능금융자산(무상주배당금) 등	6,754	6,754

종속기업투자	9,078,060	9,078,060

합 계	9,476,808	9,476,808

33. 주당이익

가. 당기 및 전기의 기본 주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:주,원).

항목	당기	전기

보통주당기순이익(A)	34,792,860,721	36,348,883,155

가중평균유통보통주식수(B)(*)	3,250,000	3,250,000

기본주당순이익(A/B)	10,705	11,184

(*) 가중평균유 통보통주식수는 자기주식을 고려하여 계산되었습니다.

나. 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표 가 . 당 기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

(1) 조정

구분	당기	전기

외화환산손실	165,345	33,650

단기매매금융자산처분손실	2,148,025	3,077,840

단기매매금융자산평가손실	3,728,912	2,084,517

대손상각비	1,431,442	815,769

매도가능금융자산처분손실	-	362,653

매도가능금융자산손상차손	2,589,663	7,817,310

감가상각비	13,240,313	12,068,667

투자부동산처분손실	-	241,588

유형자산처분손실	130,824	39,354

무형자산상각비	93,209	522,075

무형자산처분손실	-	173,100

무형자산손상차손	1,298,557	-

종속기업투자손상차손	1,248,795	-

퇴직급여	3,646,825	3,419,101

이자비용	1,907,279	2,477,177

법인세비용	10,001,532	10,578,311

이자수익	(164,367)	(377,950)

외화환산이익	(206,308)	(283,251)

단기매매금융자산처분이익	(4,421,228)	(3,417,049)

단기매매금융자산평가이익	(2,764,985)	(3,751,018)

유형자산처분이익	(65,543)	(1,099,105)

투자부동산처분이익	-	(1,007,633)

무형자산처분이익	-	(23,284)

관계기업투자주식처분이익	(1,744,327)	(6,329,457)

종속기업투자주식처분이익	(13,741,176)	-

매도가능금융자산처분이익	(1,709,355)	-

배당금수익	(9,854,670)	(8,991,996)

기타	(175,556)	763,563

계	6,783,206	19,193,932

(2) 순운전자본의 변동

구분	당기	전기

단기매매금융자산의 증감	(17,309,233)	(1,638,818)

매출채권의 증감	563,359	(12,180,469)

기타채권의 증감	(484,776)	(951,882)

기타유동자산의 증감	(6,110,811)	74,367

재고자산의 증감	8,309,736	(5,813,710)

매입채무의 증감	(7,253,236)	7,514,532

기타채무의 증감	2,663,811	683,869

기타유동부채의 증감	171,490	(484,581)

기타비유동부채의 증감	(32,815)	825,609

순확정급여부채의 증감	(1,361,587)	(7,481,084)

계	(20,844,062)	(19,452,167)

나. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출채권의 제각	152,244	60,536

매출채권 출자전환	-	83,865

매도가능금융자산에서 단기매매금융자산으로 대체	-	113,373

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	40,374,942	20,093,511

기타비유동금융자산에서 단기매매금융자산으로 대체	-	34,305

건설중인자산의 본계정으로 대체	7,124,432	12,862,474

투자부동산에서 유형자산으로 대체	18,844,578	-

장기차입금의 유동성대체	-	24,800,000

미지급된 유형자산의 취득	234,499	791,659

순확정급여부채의 재측정요소 변동(기타포괄손익)	3,681,446	2,327,753

35. 특수관계자와의 거래 가. 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율

당기말	전기말

대한소결금속(주)	51	51

(주)화순컨트리클럽	50	50

대전열병합발전(주)(*1)	-	75

(주)화인테크	100	100

(주)삼한(*2)	100	100

(주)성림로재(*3)	70	70

무한포항특종내화	60	60

안산포항특종내화	57	57

연대분말야금(*4)	57.4	57.4

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	70	70

CHOSUN REFRACTORIES US, Inc(*5)	100	-

GRE Management LLC(*5,*6)	100	-

(*1) 당기 중 투자지분을 모두 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다(주석 11참조).(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 주식의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 청산절차가 진행중에 있습니다.

(*4) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대분말야금의 주식의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*5) 당기에 신규로 설립하였습니다.(*6) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, Inc가 GRE Management LLC를 100% 보유하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

산서오옥광양내화	산서오옥광양내화

영구광양내화	영구광양내화

공동기업	장가항포항내화	장가항포항내화

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

조선내화이엔지(주)	조선내화이엔지(주)

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

다. 당기와 전기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	주식 처분(*)	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	35,091	-	77,172	1,930,098	-

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	-	2,000

대한소결금속(주)	-	-	16,080	-	1,343

삼한(주)	-	-	9,380	-	-

무한포항특종내화	-	-	-	515,909	-

안산포항특종내화	179,994	-	-	7,087,920	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUNREF	11,035,269	-	285,518	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	139,077	-	-	82,961,753	275,882

전남일보(주)	-	-	-	-	80,563

영구광양내화	-	-	-	15,078,868	-

공동기업	장가항포항내화	1,066,237	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	12,256	22,301,119	1,300	377,400

(주)한국분체	-	1,170,000	-	2,399,700	-

조선내화이엔지(주)	2,383,869	-	42,728	5,635,358	2,752,150	10,779,329

기타개인	-	1,260,000	-	-	-

합 계	14,839,537	2,430,000	443,134	137,910,725	2,753,450	11,516,517

(2) 전기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	주식 처분(*)	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	(주)화인테크	58,137	-	-	41,594	2,364,097	-	-

(주)화순컨트리클럽	-	-	-	-	-	-	500

대전열병합발전(주)	72,458	-	-	-	-	-	-

무한포항특종내화	208,982	-	-	53,310	11,861,655	-	-

안산포항특종내화	229,077	-	-	-	6,679,000	-	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUNREF	9,330,508	-	-	204,631	-	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	199,738	-	23,635,000	49,311	73,478,803	-	-

전남일보(주)	-	-	-	-	-	-	60,062

영구광양내화	-	-	-	-	16,326,565	-	-

공동기업	장가항포항내화	2,049,160	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	-	-	29,515	22,588,071	-	798,764

(주)한국분체	-	7,328,000	-	36,623	2,801,370	-	-

조선내화이엔지(주)	2,989,041	-	-	168,014	6,449,789	798,450	6,190,817

기타개인	-	1,991,600	-	-	-	-	-

합 계	15,137,101	9,319,600	23,635,000	582,998	142,549,350	798,450	7,050,143

(*) 회사는 (주)대한세라믹스 주식을 (주)한국분체와 기타개인에게 각각 처분하였습니다(주석 11참조).

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	-	-	144,271	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

무한포항특종내화	58,604	-	1,170,783	-

안산포항특종내화	17,428	-	767,397	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	3,518,490	460,991	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	10,308,957	-

전남일보(주)	-	-	-	25,270

산서오옥광양내화(*)	657,316

영구광양내화	-	-	2,901,501	-

공동기업	장가항포항내화	259,990	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	13,481	2,337,316	-

(주)한국분체	-	242,583	-

조선내화이엔지(주)	285,154	130,000	1,069,851	771,229

기타개인	-	-	-	600,000

합 계	4,139,666	2,661,788	18,942,659	1,396,499

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)화인테크	-	-	211,991	-

(주)화순컨트리클럽	-	1,400,000	-	-

무한포항특종내화	54,964	-	903,173	-

안산포항특종내화	57,197	-	1,382,039	-

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	5,078,584	166,296	-	-

관계기업	(주)대한세라믹스	-	805,984	10,833,389	-

전남일보(주)	-	-	500	-

산서오옥광양내화(*)	-	657,316	-	-

영구광양내화	-	-	3,041,538	-

공동기업	장가항포항내화	913,415	-	-	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	13,971	2,957,456	134,200

(주)한국분체	-	-	196,108	15,400

조선내화이엔지(주)	307,213	-	1,473,247	493,350

기타개인	-	-	-	600,000

합 계	6,411,373	3,043,567	20,999,441	1,242,950

(*) 회사는 산서오옥광양내화의 채권에 대해 100%의 충당금을 설정하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	회사명	당기	전기

배당금수령	배당금지급	배당금수령	배당금지급

종속기업	대한소결금속	1,147,500	-	1,147,500	-

성림로재	-	-	196,000	-

관계기업	(주)대한세라믹스	1,473,000	1,331,248	1,788,000	1,291,248

영구광양내화	759,959	-	476,841	-

공동기업	장가항포항내화	1,227,850	-	340,000	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	24,000	-	24,000

성옥문화재단	-	380,820	-	380,820

기타개인	-	7,856,464	-	7,927,168

합계	4,608,309	9,592,532	3,948,341	9,623,236

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD).(1) 당기말

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	PT.BANK KEB Indonesia	USD 10,500,000	2015년 12월 26일 ~ 2016년 12월 25일	시설대출

(2) 전기말

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	대전열병합발전(주)	하나은행	6,000,000	2014년 3월 22일 ~ 2015년 3월 21일	일반대출

하나은행	1,200,000	2014년 5월 30일 ~ 2015년 5월 29일	일반대출

우리은행	38,640,000	2014년 7월 18일 ~ 2015년 7월 17일	에너지합리화자금

충남도시가스(주)	22,425,000	2014년 12월 13일 ~ 2015년 12월 12일	가스대보증

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	PT.BANK KEB Indonesia	USD 14,000,000	2012년 12월 26일 ~ 2015년 12월 25일	시설대출

사. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD).(1) 당기말

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	주요 경영진	NH농협은행	USD 5,000,000	2015년 10월 25일 ~ 2016년 10월 24일	수입신용장개설약정

(2) 전기말

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	주요 경영진	NH농협은행	1,000,000	2014년 10월 27일 ~ 2015년 10월 26일	당좌차월약정

USD 5,000,000	2014년 10월 25일 ~ 2015년 10월 24일	수입신용장개설약정

아. 당기와 전기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	3,485,070	3,969,598

퇴직급여 등	1,741,338	1,752,476

합계	5,226,408	5,722,074

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

36. 담 보제공자산 보고기간종 료일 현재 담보 로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산(*)	29,597,015	2,006,605	투자부동산(주석 9)
기타비유동금융부채(주석 19)	1,709,691	알리안츠생명보험 외 2

(2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

매도가능금융자산	25,070,500	25,070,500	차입금(주석18)	14,753,453	현대증권

투자부동산(*)	48,838,339	135,074	투자부동산(주석 9)
기타금융부채(주석 19)	112,561	알리안츠생명보험

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

37. 영업부문 정보 가. 회사는 내화물제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 나. 주요 고객에 대한 정보 당기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 348,243백만원 (전기: 385,797 백만원 )입니다.