시알홀딩스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
전분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
조선내화주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요조선내화 주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 내화연와, 단열벽돌, 슬라이딩노즐, 연주용 특수내화물 등의 제조 및 판매를 목적으로 1947년 5월 15일에 설립되었으며, 본사는 광양시 산업로 55에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주는 이인옥(21.07%), 이화일(14.48%) 등으로 구성되어 있습니다.나. 연결대상범위의 변동(1) 당분기

구분	기업명	사유

신규로 연결에 포함된 기업	(주)씨알이노테크	신규설립

신규로 연결에 포함된 기업	사우스뱅크 헤리티지2호 신기술사업투자조합	과반 이상의 지분 보유

(2) 전분기

구분	기업명	사유

신규로 연결에 포함된 기업	(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사	신규설립

연결에서 제외된 기업	주식회사 명화이엔지	피합병으로 인한 소멸

다. 종속기업의 현황

종속기업	소재지	업종	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

대한소결금속(주)	대한민국	기계부품제조업	51.00	51.00	12월

(주)화순컨트리클럽(*1)	대한민국	골프장업	50.00	50.00	12월

(주)화인테크	대한민국	내화물제조업	100.00	100.00	12월

(주)삼한(*2)	대한민국	기계부품제조업	100.00	100.00	12월

안산포항특종내화재료유한공사	중국	내화물제조업	57.10	57.10	12월

연대동성대한분말야금유한공사(*3)	중국	기계부품제조업	57.40	57.40	12월

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	인도네시아	내화물제조업	70.00	70.00	12월

CHOSUN REFRACTORIES US, INC	미국	호텔숙박업	100.00	100.00	12월

GRE Management, LLC(*4)	미국	호텔숙박업	100.00	100.00	12월

DAON PROPERTIES, LLC(*4)	미국	호텔숙박업	100.00	100.00	12월

청도조내상무유한공사	중국	기타	100.00	100.00	12월

CRNY378 LLC	미국	기타	100.00	100.00	12월

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	대한민국	신탁업 및 집합투자업	96.12	96.12	12월

타코마앤코홀딩스(유)(*5)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	100.00	100.00	12월

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	대한민국	신탁업 및 집합투자업	81.62	81.62	12월

주식회사 화인로	대한민국	산업용로제조업	100.00	100.00	12월

주식회사 선우이엔지(*6)	대한민국	산업용로제조업	100.00	100.00	12월

주식회사 선화이엔지(*6)	대한민국	산업용로제조업	100.00	100.00	12월

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	인도	기타	99.90	99.90	12월

안산화인신재료연구중심유한공사(*7)	중국	기타	100.00	100.00	12월

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사(*8)	대한민국	부동산 투자자문업	100.00	100.00	12월

(주)조선내화이엔지(*9)	대한민국	플랜트건설	100.00	100.00	12월

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY(*10)	인도네시아	기타	100.00	100.00	12월

(주)씨알이노테크(*11)	대한민국	내화물제조업	81.00	-	12월

사우스뱅크 헤리티지2호 신기술사업투자조합(*12)	대한민국	신탁업 및 집합투자업	82.30	-	12월

(*1) (주)화순컨트리클럽에 대하여 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만, 다른 투자자와의 약정으로 과반 이상의 의결권을 보장받고 있어서 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 (주)삼한의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*3) 회사의 종속회사인 대한소결금속(주)가 연대동성대한분말야금유한공사의 지분 57.4%를 보유하고 있습니다.(*4) 회사의 종속회사인 CHOSUN REFRACTORIES US, INC가 GRE Management, LLC 와 DAON PROPERTIES, LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 회사의 종속회사인 케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사가 타코마앤코홀딩스(유)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 회사의 종속회사인 주식회사 화인로가 주식회사 선우이엔지, 주식회사 선화이엔지의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*7) 회사의 종속회사인 청도조내상무유한공사가 안산화인신재료연구중심유한공사를 당기 신규 설립하였으며, 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*8) 전기에 회사의 과반 이상의 출자로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.(*9) 전기에 (주)조선내화이엔지의 지분을 100% 인수하여 종속기업으로 포함하였습니다.(*10) 회사는 전기에 회사의 종속기업인 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY를 신규로 설립하였으며, 당분기말 현재 회사의 종속기업인 PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 가 PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY의 지분 99.6%를 보유하고 있습니다. (*11) 회사는 당분기에 (주)씨알이노테크를 신규로 설립하였습니다. (*12) 당분기에 회사의 과반이상의 출자로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.

라. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순손익	분기포괄손익

대한소결금속(주)	129,564,307	29,072,502	36,881,441	3,103,066	3,089,899

(주)화순컨트리클럽	105,287,159	64,650,481	2,306,398	855,346	855,346

(주)화인테크	13,291,238	8,100,692	758,721	(262,380)	(275,358)

(주)삼한	66,585,570	9,290,274	11,026,450	242,318	234,563

안산포항특종내화재료유한공사	26,475,514	9,143,469	6,978,346	516,766	850,645

연대동성대한분말야금유한공사	38,658,941	9,516,850	7,608,720	526,540	1,164,461

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	39,033,953	16,153,175	12,508,482	746,856	1,088,320

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*)	55,040,115	1,349,633	2,795,698	(151,326)	972,953

청도조내상무유한공사(*)	1,847,185	191,843	196,101	(33,859)	(509)

CRNY378 LLC	13,998,707	931	-	(4,125)	301,965

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	25,119,983	-	-	(77,372)	(77,372)

타코마앤코홀딩스(유)	13,038,239	292,703	-	14	14

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	6,190,613	-	-	(70,060)	(70,060)

주식회사 화인로(*)	16,205,308	3,564,019	6,763,738	484,617	961,413

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	621,695	7,604	105,162	17,262	18,703

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사	50,611,707	36,186,055	-	(65,489)	(65,489)

(주)조선내화이엔지	25,762,352	7,600,473	5,941,393	(1,483,119)	(1,483,119)

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	4,966,107	4,733,682	6,249,846	14,843	14,843

(주)씨알이노테크	24,069,923	-	-	(1,058)	(1,058)

사우스뱅크 헤리티지2호 신기술사업투자조합	10,809,572	-	-	(125,428)	(125,428)

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순손익	분기포괄손익

대한소결금속(주)	128,606,142	28,774,237	39,375,434	4,028,625	4,033,386

(주)화순컨트리클럽	106,453,720	64,672,388	1,763,229	276,130	276,130

(주)화인테크	12,915,351	7,449,448	581,603	(337,984)	(349,201)

(주)삼한	67,590,576	9,512,469	12,305,907	800,277	792,522

안산포항특종내화재료유한공사	24,905,257	8,423,857	5,834,053	116,498	582,178

연대동성대한분말야금유한공사	36,850,660	6,444,234	7,921,032	592,591	1,468,254

PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF	37,651,818	15,859,331	8,486,183	(134,893)	100,351

CHOSUN REFRACTORIES US, INC(*)	53,891,074	1,173,544	1,617,200	(228,681)	1,766,889

청도조내상무유한공사(*)	1,681,718	25,867	142,370	(32,226)	23,347

CRNY378 LLC	13,709,348	-	-	(3,982)	547,388

케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사	25,215,982	18,627	-	(72,382)	(72,382)

타코마앤코홀딩스(유)	12,935,589	267,865	-	(1,075)	(1,075)

사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합	6,260,673	-	-	(75,522)	(75,522)

케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사(*)	-	-	-	263,026	263,026

주식회사 화인로(*)	17,843,587	5,686,915	6,798,273	136,739	154,491

CHOSUN REFRACTORIES INDIA PRIVATE LIMITED	605,876	10,487	-	(38,246)	(18,275)

(주)브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사	49,548,835	35,057,694	-	(100)	(100)

(주)조선내화이엔지	26,894,616	7,318,097	-	-	-

PT.SUKSES PAMOR CHOSUN REFRACTORY	4,899,410	4,685,249	-	-	-

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습 니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 20 18-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지 분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	125,161,007	(*)	116,827,462	(*)

매출채권및기타채권	112,493,036	(*)	108,257,701	(*)

기타유동금융자산	48,758,641	(*)	50,353,371	(*)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,708,966	12,708,966	13,997,944	13,997,944

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	94,693,326	94,693,326	96,863,299	96,863,299

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	236,641,106	236,641,106	223,684,313	223,684,313

기타비유동금융자산	7,296,163	(*)	5,266,670	(*)

단기파생상품자산	436,400	436,400	167,454	167,454

장기파생상품자산	55,397	55,397	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	90,804,223	(*)	97,181,432	(*)

단기차입금	286,280,054	(*)	267,327,243	(*)

유동성사채	9,990,516	(*)	-	-

기타유동금융부채	42,006,744	(*)	40,285,157	(*)

장기차입금	44,072,471	(*)	614,505	(*)

비유동성사채	39,947,110	(*)	49,929,880	(*)

기타비유동금융부채	21,491,700	(*)	20,130,763	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,802,729	2,906,237	12,708,966

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,039,234	13,711,195	75,942,896	94,693,325

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	214,966,233	-	21,674,873	236,641,106

유동성파생상품자산	-	436,400	-	436,400

비유동성파생상품자산	-	55,397	-	55,397

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,091,707	2,906,237	13,997,944

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,104,926	14,930,889	74,827,484	96,863,299

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	202,298,528	-	21,385,785	223,684,313

단기파생상품자산	-	167,454	-	167,454

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	2,906,237	74,827,484	21,385,785	6,931,991	65,012,497	67,027,726

취득	-	1,118,000	-	-	1,500,000	-

처분	-	-	-	(1,833,666)	-	(52,452,002)

당기손익인식액	-	(2,588)	-	(345,114)	(5,927,392)	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-	-	6,334,110

기타	-	-	289,088	-	-	531,772

분기말	2,906,237	75,942,896	21,674,873	4,753,211	60,585,105	21,441,606

3.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	8,604,075	2	자산접근법	-	-

신주인수권부 사채	1,198,654	2	시장접근법	-	-

2,906,237	3	이항모형	무위험이자율	2.26

변동성	25.80

할인율(%)	6.98

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	13,711,196	2	자산접근법	-	-

전환사채	500,000	3	자산접근법	-	-

10,517,794	3	이항모형	무위험이자율	2.12

변동성	33.4

할인율(%)	9.49

출자금 등	64,925,102	3	자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	3,374,551	3	시장접근법	PBR	1.12

EV/SALES	0.80

2,261,852	3	이익접근법	할인율(%)	17.38

16,038,470	3	자산접근법	-	-

파생상품자산

통화 및 이자율 스왑	491,797	2	현금흐름할인법	환율	-

이자율	-

3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

3.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세후 손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	220,293	220,293	(220,293)	(220,293)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	5,756,472	5,756,472	(5,756,472)	(5,756,472)

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	1,642,955	-	(1,642,955)

합계	5,976,765	7,619,720	(5,976,765)	(7,619,720)

(*) 지분증권의 공정가치 변동은 각 투입변수의 변동에 따라 해당 지분증권의 공정가치가 10% 증감하는 경우에 미치는 영향을 산출한 것입니다.4. 유형자산 및 무형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산(*1)	무형자산(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	420,831,582	362,853,913	28,151,778	13,020,393

취득 및 자본적 지출	10,196,366	3,991,813	19,300	3,410

처분 및 폐기	(116,604)	(16,474)	-	-

감가상각비	(7,003,380)	(6,940,416)	(77,019)	(26,307)

기타	(823,874)	2,499,787	13,219	20,785

분기말	423,084,089	362,388,623	28,107,278	13,018,281

(*1) 유형자산 중 사용권 자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.(*3) 당분기 중 건설중인자산이 투자부동산으로 대체되었습니다.

5. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	1,774,532	1,920,639

차량운반구	632,229	639,392

소계	2,406,761	2,560,031

리스부채(*2)

유동	862,550	883,994

비유동	844,539	991,022

소계	1,707,089	1,875,016

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 및 '무형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 99백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	146,925	25,951

차량운반구	107,976	111,118

합계	254,901	137,069

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,767	4,685

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	119,468	78,250

당분기 중 리스의 총 현금유출은 379백만원(전분기 206백만원)입니다.

6. 관계기업 및 공동기업투자가. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	122,577,797	96,233,808

취득(*)	12,573,453	1,000,000

이익 중 지분	1,249,618	1,031,521

기타포괄손익 중 지분	243,230	(1,010,588)

배당	(606,900)	(709,500)

출자금의 반환	(791,600)	(1,500,000)

분기말	135,245,598	95,045,241

(*) 당분기 중 연결회사는 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아비트리지 1호 사모투자합자회사, 화승크라운에 1,219백만원, 1,354백만원, 10,000백만원을 각각 추가 출자하였으며, 전분기 중 연결회사는 주식회사 엠에스티코퍼레이션을 신규로 취득하였습니다.

7. 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	8,604,075	8,694,400

신주인수권부사채	4,104,891	5,303,544

비유동항목

전환사채	11,017,794	11,017,794

수익증권	13,711,195	14,930,889

상장주식	5,039,234	7,104,926

출자금 등(*1),(*2)	64,925,102	63,809,690

합계	107,402,291	110,861,243

(*1) 출자금 중 건설공제조합 주식 225주(전기말:225주)는 건설공제조합에 담보로 설정되어 있습니다(주석 11참조).(*2) 매치1호 출자금과 관련하여 주주간 약정으로 담보를 제공받고 있습니다.나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	110,861,243	133,422,844

취득	1,118,000	1,500,000

처분(*)	(1,844,922)	(36,761,821)

평가(*)	(2,732,030)	(5,458,744)

분기말	107,402,291	92,702,279

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다(주석 15참조).

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	214,966,233	202,298,528

비상장주식	21,674,873	21,385,785

합계	236,641,106	223,684,313

(*) 당분기말 현재 상장주식 중 포스코홀딩스(주) 주식 44,837주는 하나금융투자 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 및 11 참조).위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 중 옥사이드 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 1,502백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 899백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.전분기 중 네오아티잔, 대림코퍼레이션 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 총 52,452백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 6,468백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

8. 차입금 및 파생상품가. 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

은행차입금(유동성장기부채포함)	278,314,506	267,373,366

증권사차입금	8,000,000	-

현재가치할인차금	(34,452)	(46,124)

비유동

은행차입금	44,250,796	614,505

현재가치할인차금	(178,325)	-

합계	330,352,525	267,941,747

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기운영차입금	농협은행 외 14	2023.03.28	1.63 ~ 5.66	286,314,506	267,373,366

장기차입금	우리은행 외 2	2025.01.17	2.67 ~ 3.59	84,324,344	40,469,505

차감 : 현재가치할인차금	(212,777)	(46,124)

차감 : 유동성대체	(40,073,548)	(39,855,000)

합계	330,352,525	267,941,747

다. 차입금과 관련한 담보제공내역은 주석 11에 공시되어 있습니다.

라. 파생상품보고기간종료일 현재 연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목

통화/이자율스왑	436,400	-	167,454	-

비유동항목

통화/이자율스왑	55,397	-	-	-

합계	491,797	-	167,454	-

마. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당 분기말	전기말

조선내화 제1-1회 무보증 사모사채(*)	2021.02.24	2023.02.24	1.80	10,000,000	-

사채할인발행차금	(9,484)	-

유동성사채	9,990,516	-

조선내화 제1-1회 무보증 사모사채(*)	2021.02.24	2023.02.24	1.80	-	10,000,000

조선내화 제1-2회 무보증 사모사채	2021.02.24	2024.02.24	2.10	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(52,890)	(70,120)

비유동성사채	39,947,110	49,929,880

(*) 당분기 중 비유동성사채에서 유동성사채로 대체되었습니다.

9. 순확정급여부채가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	70,836,443	70,791,225

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,189,399	1,241,413

소계	72,025,842	72,032,638

사외적립자산의 공정가치(*)	(72,383,857)	(73,933,577)

재무상태표상 부채	(358,015)	(1,900,939)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 65백만원(전기말:65백만원)이 포함된 금액입니다.나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기 중 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,560,418	1,486,032

확정급여채무의 이자비용	327,729	245,272

사외적립자산의 기대수익	(404,813)	(294,097)

운용수수료 등	12,080	38,417

확정기여제도와 관련한 비용 등	503,208	146,979

계	1,998,622	1,622,603

매출원가	1,169,945	1,027,625

판매비와관리비	828,677	594,978

계	1,998,622	1,622,603

10. 자기주식당분기와 전분기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득	기말

주식수	800,000	-	800,000

금액	11,067,115	-	11,067,115

(전분기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	취득	기말

주식수	800,000	-	800,000

금액	11,067,115	-	11,067,115

연결회사는 전기이전에 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 보통주 800,000주를 11,067,115천원 에 매입하여 기타자본항목 에 계상하고 있으며, 회사는 향후 시장상황에 따라 처분여부를 결정할 계획입니다. 11. 우발채무와 약정사항가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	약정사항	약정한도액

당분기말	전기말

농협은행 외 3	당좌차월약정	21,000,000	22,000,000

농협은행 외 8	일반자금대출	241,590,000	206,480,000

우리은행	구매카드	7,000,000	7,000,000

하나은행	외상매출채권담보대출	2,500,000	2,500,000

신한은행 외 2	수입신용장개설약정 등	USD 14,700,000	USD 14,700,000

우리은행 외 2	무역금융	7,700,000	7,700,000

신한은행	지급보증	KRW 10,800,000USD 34,440,000	KRW 10,800,000USD 10,000,000

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1CNY)

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증(*1) 등	27,727,695	25,218,388

연대동성집단유한공사	신용보증	CNY 5,000,000	CNY 8,000,000

농협은행 외	수입신용장개설 등	USD 273,818	USD 251,548

신한은행	지급보증(*2)	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	지급보증(*3)	USD 22,440,000	-

(*1) 건설공사계약, 납품계약 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(*2) 단기차입금(USD 10,000,000) 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.(*3) 장기차입금(USD 22,000,000)과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다. 다. 전기 이전에 대전열병합발전(주)는 대전그린에너지센터(주)와 대전광역시환경에너지종합타운조성 민간투자사업의 시설에서 생산하는 스팀의 공급 및 수급 관련 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 이 계약과 관련하여 연결회사는 대전열병합발전(주)에 대하여 스팀공급개시일로부터 계약에 따른 관리운영권설정기간의 종료일까지 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 대전열병합발전(주)투자지분 매각으로 계약이행에 대한 보증의 담보를 위해 대전열병합발전(주)의 토지,건물 및 주요 유형자산에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말1) 지배기업

(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	341,595	341,595	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7)	-	건설공제조합

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	87,900,000	13,137,241	비유동 기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석7)	8,000,000	하나금융투자

투자부동산(*)	27,190,737	1,871,532	투자부동산 기타비유동금융부채	1,597,130	NH농협은행 외 1

기타유동금융자산	2,000,000	2,000,000	기타유동금융자산	2,000,000	NH농협은행

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.2) 종속기업

(단위: 천원, 1CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	84,425,761	CNY 39,000,000KRW 79,010,000	차입금(주석8)	CNY 29,000,000KRW 76,790,000	기업은행 외 3

건물	22,295,274

기계장치	18,904,088

(2) 전기말1) 지배기업(단위: 주, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	344,183	344,183	비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7)	-	건설공제조합

투자부동산(*)	27,290,716	1,871,532	투자부동산기타비유동금융부채	1,597,130	농협은행 외 1

기타유동금융자산	2,000,000	2,000,000	기타유동금융자산	2,000,000	농협은행

(*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.

2) 종속기업(단위: 천원, 1CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	83,788,120	CNY 39,000,000KRW 77,810,000	차입금(주석8)	CNY 32,000,000KRW 38,880,000	기업은행 외 5

건물	17,330,279

기계장치	19,989,928

마. 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 19에 공시되어 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결회사는 부동산 매입 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 4,502백만원입니다. 사. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 956백만원)입니다.

12. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산(제품,상품,재공품)의 변동	(5,020,126)	6,942,415

원재료사용액 및 상품매입액	97,789,332	79,410,151

작업비	21,773,715	16,683,361

급여	23,064,869	21,419,023

소모품비	4,561,134	3,538,324

복리후생비	8,149,620	8,007,499

감가상각비(*)	7,103,359	7,040,395

수선비	3,295,923	3,520,018

포장비	1,417,540	1,126,214

운반비	4,408,924	2,409,844

퇴직급여	1,998,622	1,622,603

전력비	3,078,554	2,966,542

기타	16,608,374	15,504,506

합계	188,229,840	170,190,895

(*) 당분기 투자부동산에 대한 감가상각비 99,979천원(전분기: 99,979천원)이 포함되어 있습니다.

13. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,043,446	6,110,271

퇴직급여	828,677	594,978

복리후생비	2,460,692	2,090,620

여비교통비	265,212	168,917

세금과공과	327,631	318,592

임차료	73,557	93,968

감가상각비	1,314,118	1,045,355

수선비	117,761	101,086

보험료	546,693	367,889

판매촉진비	428,294	393,174

운반비	2,152,991	1,802,075

차량유지비	143,875	122,687

지급수수료	2,419,775	1,564,478

작업비	286,002	255,921

연구비	609,833	664,596

대손상각비	344,398	268,405

무형자산상각비	76,854	26,142

기타	1,566,470	1,131,830

합계	21,006,279	17,120,984

14. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료	340,476	574,041

유형자산처분이익	113,776	28,641

잡이익	907,840	1,156,132

소계	1,362,092	1,758,814

기타비용

기부금	24,884	35,375

유형자산처분손실	10,122	3

잡손실	172,511	67,129

소계	207,517	102,507

15. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	486,021	440,022

배당금수익	4,220	1,048,169

외환차익	825,148	1,633,688

외화환산이익	715,759	525,090

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	9,504,273	830,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	24,284	1,301,294

파생상품평가이익	324,343	465,552

파생상품거래이익	1,801,483	-

소계	13,685,531	6,244,372

금융비용

이자비용	2,145,900	2,876,241

외환차손	1,005,145	980,931

외화환산손실	477,067	890,917

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	345,113

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,756,314	6,760,038

소계	6,384,426	11,853,240

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인 세율은 20.66 %(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 29.43%)입니다.17. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배 당금 14,400 백만원은 2022년 3월에 지급되었습니다(전분기 지급액: 13,440백만원).

18. 현금흐름표가. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	477,067	890,917

대손상각비	344,398	268,405

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	345,113

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,756,314	6,760,038

감가상각비	7,103,359	7,040,395

유형자산처분손실	10,122	3

무형자산상각비	77,019	26,307

이자비용	2,145,900	2,876,240

퇴직급여	1,495,414	1,475,624

법인세비용	3,899,028	1,711,232

이자수익	(486,022)	(440,023)

외화환산이익	(715,759)	(525,090)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(9,504,273)	(830,557)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(24,284)	(1,301,294)

유형자산처분이익	(113,776)	(28,641)

배당금수익	(4,220)	(1,048,169)

파생상품평가이익	(324,343)	(465,552)

파생상품거래이익	(1,801,483)	-

지분법이익	(1,249,618)	(1,031,521)

기타	(8,669)	(315,165)

계	4,076,174	15,408,262

(2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	221,177	(11,586,263)

기타채권의 증감	502,660	138,106

재고자산의 증감	(8,604,645)	6,441,220

기타유동자산의 증감	(467,328)	(877,705)

기타비유동자산의 증감	(275,464)	25,597

매입채무의 증감	(10,858,076)	(1,201,093)

기타채무의 증감	(72,565)	(987,447)

기타유동부채의 증감	(3,096,662)	(2,029,501)

순확정급여부채의 증감	(20,954)	(317,486)

충당부채의 증감	1,764	(4,212)

기타비유동부채의 증감	1,052	1,007

계	(22,669,041)	(10,397,777)

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급된 유형자산의 취득	1,918,352	251,450

건설중인자산의 본계정으로 대체	4,136,683	3,843,264

매출채권의 제각	-	21,476

단기대여금의 공동기업투자 대체	-	1,000,000

사용권자산의 취득	98,550	132,095

사용권자산의 처분	11,426	-

사채의 유동성 대체	9,990,516	-

다. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	267,327,243	18,400,131	552,680	286,280,054

유동성사채	-	-	9,990,516	9,990,516

장기차입금	614,505	43,433,660	24,306	44,072,471

사채	49,929,880	-	(9,982,770)	39,947,110

기타유동금융부채	41,169,151	(247,218)	1,947,360	42,869,293

기타비유동금융부채	21,121,785	2,000,240	(785,786)	22,336,239

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	241,442,709	(33,371,259)	339,254	208,410,704

장기차입금	41,409,407	-	462,155	41,871,562

사채	-	49,899,460	2,287	49,901,747

기타유동금융부채	38,029,483	(122,613)	1,941,351	39,848,221

기타비유동금융부채	33,532,659	(100,000)	1,068,257	34,500,916

장기파생상품부채	952,129	-	(465,551)	486,578

19. 특수관계자와의 거래가. 당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.나. 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)대한세라믹스	(주)대한세라믹스

전남일보(주)	전남일보(주)

영구광양내화재료유한공사	영구광양내화재료유한공사

장가항포항내화재료유한공사	장가항포항내화재료유한공사

화승크라운	화승크라운

(주)스피젠	(주)스피젠

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	아비트리지 제1호 사모투자합자회사

GCEP BCC(Vietnam)	GCEP BCC(Vietnam)

공동기업	(주)엠에스티코퍼레이션	(주)엠에스티코퍼레이션

기타특수관계자	(주)대주기공	(주)대주기공

(주)한국분체	(주)한국분체

아이앤비코퍼레이션(주)(*1)	아이앤비코퍼레이션(주)

성옥문화재단	성옥문화재단

주요 경영진	주요 경영진

기타개인	기타개인

(*1) 과반수의 이사회 선임 권한을 보유함에 따라 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

다. 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	(주)대한세라믹스	15,250	-	18,647,868	-

전남일보(주)	-	-	-	32,400

영구광양내화재료유한공사	-	-	10,008,684	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	210	1,720,719	40,460

(주)한국분체	-	-	617,220	-

합 계	15,250	210	30,994,491	72,860

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	(주)대한세라믹스	57,000	-	18,002,346	-

전남일보(주)	-	-	-	30,300

영구광양내화재료유한공사	-	-	3,230,386	-

기타특수관계자	(주)대주기공	-	210	1,661,095	-

(주)한국분체	-	-	498,270	-

조선내화이엔지(주)	296,934	5,000	1,287,068	1,933,693

합 계	353,934	5,210	24,679,165	1,963,993

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	9,681,699	1,200,000

전남일보(주)	-	-	-	3,300

영구광양내화재료유한공사	-	-	3,109,538	-

(주)스피젠	-	7,000,000	-	-

GCEP BCC(Vietnam)	-	-	-	609,814

기타특수관계자	(주)대주기공	-	231	1,306,656	400,000

(주)한국분체	-	-	243,276	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	9,900,000	-	-

합계	-	16,900,231	14,341,169	2,213,114

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	10,442,054	1,200,000

전남일보(주)	-	-	-	3,000

영구광양내화재료유한공사	-	-	1,963,761	-

(주)스피젠	-	9,500,000	-	-

GCEP BCC(Vietnam)	-	-	-	609,814

기타특수관계자	(주)대주기공	-	231	1,867,523	400,000

(주)한국분체	-	-	234,927	-

아이앤비코퍼레이션(주)	-	9,900,000	-	-

합계	-	19,400,231	14,508,265	2,212,814

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급	회수

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	606,900	1,643,400	-

화승크라운	10,000,000	-	-	-	-

(주)스피젠	-	-	-	-	2,500,000

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사	1,219,000	791,600	-	-	-

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	1,354,451	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	28,539	-

성옥문화재단	-	-	-	476,622	-

기타개인	-	-	-	8,720,649	-

합계	12,573,451	791,600	606,900	10,869,210	2,500,000

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자	출자금반환	배당금수령	배당금지급	대여

관계기업	(주)대한세라믹스	-	-	709,500	1,533,840	-

화승크라운	-	1,500,000	-	-	-

공동기업	(주)엠에스티코퍼레이션	1,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국분체	-	-	-	25,200	-

성옥문화재단	-	-	-	444,847	-

조선내화이엔지	-	-	-	65,646	-

기타개인	-	-	-	8,259,896	3,000,000

합계	1,000,000	1,500,000	709,500	10,329,429	3,000,000

바. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

사. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비고

당분기말	전기말

관계기업	전남일보(주)	광주은행	2021년 4월 18일~ 2022년 4월 17일	600,000	600,000	지급보증

(주)스피젠	농협은행	2021년 5월 6일~ 2022년 4월 30일	2,000,000	2,000,000	담보제공

GCEP BCC(Vietnam)	Vietnambank	2020년 12월 28일~ 2023년 12월 28일	USD 2,000,000	USD 2,000,000	지급보증

아. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,576,188	1,424,435

퇴직급여	154,828	149,279

합계	1,731,016	1,573,714

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.20. 영업부문 정보가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고의사결정자는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 국내와 해외의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

국내는 내화물제조업, 기계부품제조업, 골프장업, 기타로 구분하였고, 해외지역은 내화물제조업 및 기타로 구분하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	총매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익	분기순이익

국내내화물제조업	126,635,625	2,966,613	106,038	7,692,912	15,245,899

해외내화물제조업	19,486,828	590,107	13,489	1,696,569	1,263,621

기계부품제조업	55,516,611	2,525,913	48,030	1,550,686	3,871,924

골프장업	2,306,398	266,624	-	1,009,044	855,346

기타	15,288,201	700,286	-	(2,502,547)	(1,978,659)

내부거래	(21,841,039)	53,816	(90,538)	(283,880)	(4,289,076)

합계	197,392,624	7,103,359	77,019	9,162,784	14,969,055

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	총매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익	분기순이익

국내내화물제조업	115,930,893	2,952,552	72,034	4,754,507	1,998,507

해외내화물제조업	14,320,236	698,325	12,229	321,341	(18,395)

기계부품제조업	59,602,373	2,676,496	43,541	3,379,224	5,421,493

골프장업	1,763,229	261,598	-	306,752	276,130

기타	1,759,570	451,424	-	(460,288)	(189,190)

내부거래	(14,450,590)	-	(101,497)	433,279	(3,386,002)

합계	178,925,711	7,040,395	26,307	8,734,815	4,102,543

다. 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	중국	인도네시아	미국	인도	연결실체 내내부거래조정	조정후금액

순매출액	182,791,308	14,783,167	18,758,328	2,795,698	105,162	(21,841,039)	197,392,624

비유동자산(*)	440,993,057	17,380,914	8,197,578	46,005,822	17,997	1,050,019	513,645,387

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	중국	인도네시아	미국	연결실체 내내부거래조정	조정후금액

순매출액	169,375,463	13,897,454	8,486,183	1,617,200	(14,450,590)	178,925,710

비유동자산(*)	349,833,009	16,676,580	9,033,098	44,498,477	(3,593,848)	416,447,316

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.

라. 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 92,221백만원 및 84,188백만원입니다.

21. 건설계약가. 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

지배기업	국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

종속기업	국내플랜트공사	28,486,252	3,783,152	5,941,393	26,328,011

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

지배기업	국내플랜트공사	49,000,000	-	-	49,000,000

나. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(*3)	진행률(%)	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주원전주 열공급 및 발전사업 도급계약(*1,*2)	2016-12-29	-	66. 89	-	-	-	-

(*1) 연결회사는 시행사인 주원전주(주)와의 공사도급계약서에 의거 책임준공의무를부담하고 있으며, 계약기간내에 공사를 완성하지 못하는 경우 지체상금 및 손해배상금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 연결회사는 동 계약서 제42조 2항에 의거 발전시설 사업 관련 인허가 변경으로 인해 발생하는 대출원리금 상환 부족시 연결회사가 책임을 부담하는 약정을 체결하였습니다.(*2) 2017년도 중 전주시 도시계획심의위원회는 연결회사가 공사중인 팔복동 폐기물고형연료(SRF) 소각장에 발전시설 설치를 위한 도시계획 결정 신청안을 부결하였습니다. 이에 시행사인 주원전주(주)는 전라북도 행정심판위원회에 동건과 관련된 전주시의 거부처분 취소 청구를 신청하였으나, 2018년 1월 31일 기각처리되었습니다. 한편, 전주시는 국토계획법 제43조 제1항 위반을 이유로 국토계획법 제 133조에 의하여 공사중지 및 원상회복명령을 내렸으며, 보고기간종료일 현재 공사가 중지된 상황입니다. 이와 관련하여 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 소송 및 건축허가 부분취소 관련 소송을 제기하였습니다. 한편, 시행사는 공사중지 및 원상회복명령 관련 2018년 2월 14일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으며 건축허가 부분취소 관련 2018년 4월 19일 1심 승소, 2019년 10월 16일 2심, 2020년 2월 27일 3심 승소하였으나, 향후 공사진행 가능여부는 예측할 수 없습니다.(*3) 시행사인 주원전주(주)는 대주단으로부터 기한이익상실 선언을 받아 실질적 파산상태로 판단되며 향후 사업의 재개여부가 불투명합니다. 또한 행정소송이 발생한 2018년 9월 이후 기성금(10%, 49억)의 지불을 현재까지 보류하고 있어 연결회사는 주원전주(주)와의 공사도급계약을 해지하기로 결정하였습니다. 또한 이와 관련하여 연결회사는 주원전주(주)를 상대로 공사도급계약 해지 및 미지급 공사대금 청구의 소를 진행중입니다.다. 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익(*)	누적계약원가	누적손익	선수금

지배기업	국내플랜트공사	-	30,133,092	(30,133,092)	19,804,224

종속기업	국내플랜트공사	5,941,393	5,193,438	747,955	1,781,517

(*) 주석 21.나.(*1),(*2)에 언급된 바와 같이 연결회사는 공사수익에 대한 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 공사수익을 인식하지 아니하였습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

지배기업	국내플랜트공사	-	19,804,224	-	19,804,224

종속기업	국내플랜트공사	-	1,781,517	-	1,531,375

(*) 재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상돼 있습니다.

22. 영업환경의 중요한 불확실성 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.