대원강업 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정 현황

(1) 최 근 3사업연도의 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역입니다. (단위:백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제70기 분기	매출채권	229,956	821	0.36%

미수금	27,842	-	-

선급금	6,138	2,680	43.66%

합계	263,937	3,501	1.33%

제69기	매출채권	207,877	841	0.40%

미수금	29,017	-	-

선급금	1,705	-	-

합계	238,599	-	0.35%

제68기	매출채권	190,075	105	0.06%

미수금	30,001	-	-

선급금	5,881	-	-

합계	225,957	105	0.05%

(2) 최근 3사업연도의 연결기준 대 손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제70기 분기	제69기	제68기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	841	105	118

2.순대손처리액	2,660	736	-13

(1).대손처리액	-	-	-

(2).상각채권회수액	-	-	-

(3).기타증감액	2,660	736	-13

3.대손상각비 환입액	-	-	-

4.매출채권 상계액	-	-	-

5.기말 대손충당금 잔액합계	3,501	841	105

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 기말 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별분석방법 및 과거 5년간의 대손경험율에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 기말 현재 미수금 잔액에 대하여 개별 분석방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 최근 3사업연도말 현재 연결기준 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원)

구분	제70기 분기	69기	68기

연체되지 않은 채권	84,691	196,291	176,299

소계	84,691	196,291	176,299

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월이내	97,454	7,094	7,552

3개월초과 6개월이내	19,638	3,769	3,070

6개월초과 12개월이내	23,069	92	1,823

1년이상	4,352	346	1,226

소계	144,513	11,301	13,671

손상채권

6개월초과 12개월이내	821	285	105

12개월초과	-	-	-

소계	821	285	105

합계	230,025	207,877	190,075

나 . 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 연결기준 재고자산의 보유현황입니다. (단위:백만원)

구 분	제70기 분기	제69기	제68기

한국	상품	2,596	1,250	1,403

제품	22,190	17,649	14,863

원재료	16,166	17,850	21,486

기타	21,382	30,232	19,790

합계	62,334	66,981	57,542

중국	상품	-	-	-

제품	3,220	3,840	3,267

원재료	2,957	3,705	3,125

기타	4,305	3,848	12,072

합계	10,482	11,393	18,464

북미	상품	4,107	3,144	1,160

제품	2,112	3,238	1,942

원재료	2,063	2,723	2,225

기타	2,181	7,450	13,387

합계	10,463	16,555	18,714

유럽	상품	1,294	798	-

제품	1,938	2,226	2,381

원재료	5,239	6,798	7,512

기타	8,043	7,545	1,628

합계	16,514	17,367	11,521

인도	상품	-	-	-

제품	292	258	348

원재료	311	497	776

기타	887	1,300	1,041

합계	1,490	2,055	2,165

연결조정	상품	5,283	-	-

제품	(780)	(2,070)	(1,217)

합계	상품	13,280	5,192	2,563

제품	28,972	25,141	21,584

원재료	26,736	31,573	35,124

기타	36,798	50,375	47,918

합계	105,786	112,281	107,189

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.51%	9.70%	9%

재고자산 회전율(횟수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2}	8.3회	8.1회	8.2회

* 상기 제70기 분기, 제69기, 제68기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 회사의 각 공장 및 하치장에 대하여 매년 2회에 걸쳐 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 - 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 또는 송장 등과 함께 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실제성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역 : 해당사항 없음. 다 . 범주별 금융상품

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	45,427,000	-	-	45,427,000

금융기관예치금	11,963,050	-	-	11,963,050

매출채권	229,203,732	-	-	229,203,732

기타수취채권(*1)	31,787,702	-	-	31,787,702

매도가능금융자산	-	28,395,919	-	28,395,919

만기보유금융자산	-	-	232,175	232,175

합 계	318,381,484	28,395,919	232,175	347,009,578

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*3)	합 계

매입채무	168,930,780	-	168,930,780

차입금	326,114,749	31,330,973	357,445,722

기타지급채무(*2)	54,897,939	-	54,897,939

합 계	549,943,468	31,330,973	581,274,441

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,185,840	-	-	34,185,840

금융기관예치금	7,385,515	-	-	7,385,515

매출채권	207,036,171	-	-	207,036,171

기타수취채권(*1)	35,772,254	-	-	35,772,254

매도가능금융자산	-	21,081,632	-	21,081,632

만기보유금융자산	-	-	231,430	231,430

합 계	284,379,780	21,081,632	231,430	305,692,842

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채(*3)	합 계

매입채무	156,012,133	-	156,012,133

차입금	303,188,486	43,841,852	347,030,338

미지급배당금	5,054	-	5,054

기타지급채무(*2)	34,773,742	-	34,773,742

합 계	493,979,415	43,841,852	537,821,267

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기초(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,014,981	-	-	27,014,981

금융기관예치금	11,114,538	-	-	11,114,538

매출채권	189,969,671	-	-	189,969,671

기타수취채권(*1)	32,331,151	-	-	32,331,151

매도가능금융자산	-	25,207,396	-	25,207,396

만기보유금융자산	-	-	264,380	264,380

합 계	260,430,341	25,207,396	264,380	285,902,117

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*3)	합 계

매입채무	140,462,124	-	140,462,124

차입금	338,896,986	50,686,187	389,583,173

미지급배당금	5,027	-	5,027

기타지급채무(*2)	28,749,607	-	28,749,607

합 계	508,113,744	50,686,187	558,799,931

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다. 라. 공정가치평가 절차요약

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

(1) 2016년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

2016년 9월 30일	금 액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성 있는 지분증권	25,361,268	-	-	25,361,268

금융부채	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

2015.12.31	금 액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성 있는 지분증권	18,277,481	-	-	18,277,481

금융부채	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(3) 2015년 1월 1일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

2014.12.31	금 액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성 있는 지분증권	22,571,450	-	-	22,571,450

금융부채	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매도가능금융자산	대원총업 주식	1,562,646	1,562,646	1,562,646

그린앤테크 주식	36,000	36,000	36,000

로윈 주식	34,805	34,805	-

케이종합서비스	18,000	18,000	-

골드CC(주권성격)	133,000	133,000	266,000

무배당변액보험	1,148,400	917,400	651,000

기타 조합 등에 대한 지분증권	101,800	120,300	120,300

소 계	3,034,651	2,822,151	2,635,946

만기보유금융자산	232,175	231,430	264,380

합 계	3,266,826	3,053,581	2,900,326

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보와 경험이 매우 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 보고기간말 현재 매도가능금융 자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-