대원강업 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제75기 1분기: 2021년 3월 31일 현재
제74기 1분기: 2020년 3월 31일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황 지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오 송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당 분기말 현재 지배회사의 대표이사는 허재철 외 1인이며, 지배회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주 식 의 35.29% 를 소유하 고 있습니다 . 1.2 종속기업 현황당 분 기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,139,679	16,139,679	18,561,887	18,561,887

금융기관예치금	65,365,000	65,365,000	58,355,000	58,355,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,440,155	4,440,155	5,614,804	5,614,804

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,883,735	19,883,735	15,943,169	15,943,169

상각후원가 측정 채무상품	23,575	23,575	27,025	27,025

매출채권(*1)	169,391,088	169,391,088	159,490,802	159,490,802

기타수취채권 (*2)	21,786,269	21,786,269	20,858,616	20,858,616

소 계	297,029,502	297,029,502	278,851,303	278,851,303

금융부채

매입채무(*1)	95,872,809	95,872,809	108,702,227	108,702,227

미지급배당금	4,086	4,086	4,854	4,854

차입금	261,299,698	261,299,698	233,871,788	233,871,788

기타지급채무(*3)	22,984,728	22,984,728	24,458,551	24,458,551

소 계	380,161,321	380,161,321	367,037,420	367,037,420

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 2021년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,261,779	3,178,376	4,440,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,797,376	-	5,086,359	19,883,735

(2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,261,779	4,353,025	5,614,804

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,811,399	-	5,131,770	15,943,169

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

변액보험 등	4,440,155	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

대원총업	2,682,747	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	10.76%~12.76%(11.76%)

영구성장률	0%~2% (1%)

㈜광주글로벌모터스 주식	2,000,000	3	(*2)	출자지분	N/A

케이종합서비스 외	403,612	3	(*3)	순자산지분율	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금 등으로 평가하고 있습니다.(*2) 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 연결회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 금융기관 예치금 등 ( 1) 사 용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2021년 3월 31일	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

유동항목

자사주신탁(CMA)	1,261,779	1,261,779

소 계	1,261,779	1,261,779

비유동항목

기계공제조합(출자금)	212,346	211,532

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	82,359	1,357,718

현대라이프 무배당연금보험	2,871,870	2,771,974

소 계	3,178,375	4,353,024

합 계	4,440,154	5,614,803

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	101,733	(156,032)

7 .2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	14,793,044	10,806,544

- 다원시스	4,332	4,855

비상장주식

- 대원총업	2,682,747	2,682,747

- 그린엔테크(*)	-	36,000

- 케이종합서비스	353,613	363,024

- 포항스틸러스	30,000	30,000

- 동양레저	20,000	20,000

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	19,883,736	15,943,170

(*) 당분기 중 그린엔테크 주식은 전부 처분 되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*)

- 외상매출금	12,176,920	10,823,474

- 받을어음	10,736,713	13,420,415

합 계	22,913,633	24,243,889

(*) 연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석 7.3참조) 당분기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 14,937백만원 ( 전기말: 19,107백 만원)이 만기가 미도래하였습니다. 7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	13,374,900	22,303,986

- 외상매출금	135,714,856	113,390,900

- 대손충당금	(2,612,302)	(447,973)

매출채권(순액)	146,477,454	135,246,913

(*) 연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석 7.2참조)

당분기 중 금융기관에 상기 매출채권 8,059백만원 을 양도하고 현금을 수령했습니다.대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.(주석 14참조) 연결회사는 유의적인 금융요소가 없을 시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

유동

- 미수금	16,939,326	15,159,090

- 단기대여금	1,993,408	2,099,806

- 기타채권	502,976	435,034

- 상각후원가측정채무상품	-	3,450

소 계	19,435,710	17,697,380

비유동

- 장기대여금	3,762,230	3,368,693

- 대손충당금	(204,590)	(204,590)

- 보증금	3,768,224	4,328,518

- 장기미수금	1,993,299	2,507,308

- 상각후원가측정채무상품	23,575	23,575

소 계	9,342,738	10,023,504

합 계	28,778,448	27,720,884

8. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

상 품	6,392,149	5,710,595

제 품	26,459,492	24,748,427

반제품	1,055,089	1,990,100

재공품	20,622,283	19,678,856

원 강	988,481	907,947

원재료	29,318,999	26,068,114

부재료	4,098,834	2,589,940

저장품	4,373,235	4,124,606

미착원재료	1,345,239	1,632,507

평가손실충당금	(2,263,921)	(2,348,889)

합 계	92,389,880	85,102,203

9 . 관계기업 및 공동기업 투자주식 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	설립국가	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	대원정밀공업	한국	30.06	19,959,589	30.06	19,691,521

대코(*)	한국	25.00	-	25.00	-

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00	6,553,759	49.00	6,883,744

합 계	26,513,348	26,575,265

(*) 당 분 기 말 현재 해당 관계기업투자자산의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적 액은 2,071백만 원 입니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기초 장부금액	26,575,265	25,810,392

이익 중 지분 해당액	589,843	34,759

배당	(651,760)	(568,957)

분기말 장부금액	26,513,348	25,276,194

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2021년 1월 1일	585,818,011	9,058,411

취 득	4,054,572	3,559

처 분	(573,180)	-

감가상각	(13,412,051)	(30,275)

대 체 (*)	(60,687)	-

외화환산차이 등	4,524,099	16,272

2021년 3월 31일	580,350,764	9,047,967

(*) 재고자산으로 대체된 금액 및 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	635,269,953	9,277,906

취 득	2,844,885	1,463

처 분	(996,117)	-

감가상각	(10,661,787)	(73,524)

대 체	(422,293)	-

외화환산차이 등	(362,257)	15,577

2020년 3월 31일	625,672,384	9,221,422

(2) 당분기말 및 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등	313,322	KRW 233,252	차입금(주석 14)	48,780	우리은행 등

USD 19,500

PLN 36,250

2) 전기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등	316,152	KRW 233,502	차입금(주석 14)	44,587	우리은행 등

USD 19,500

PLN 36,250

(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 881,665백만원 (전기말: 870,253 백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기초장부금액	8,529,451	7,774,948

대체(*)	(22,905)	-

상각비	(22,437)	(22,281)

기말장부금액	8,484,109	7,752,667

(*) 연결회사는 토지와 건물 각각 20,603천원 및 2,302천원을 유형자산으로 계정재분류 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

운영수익	196,588	179,669

운영비용	60,104	58,508

(3) 연결회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

사용권자산

부동산	5,583,821	5,601,011

기계, 차량운반구	722,560	385,704

비품 외	31,756	42,813

합계	6,338,137	6,029,528

리스부채

유동	832,046	768,790

비유동	3,526,120	3,354,785

합계	4,358,166	4,123,575

(2) 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	132,899	121,735

기계, 차량운반구	56,572	69,518

비품 외	11,496	12,305

합계	200,967	203,558

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	73,752	87,173

단기리스료(영업비용에 포함)	145,700	305,411

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	112,732	114,443

당분기 중 리스의 총 현금유출은 548백만원 입니다.

적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 2.11%~ 9.75% 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

최소리스료

1년 이내	832,046	768,790

1년 초과 5년 이내	2,026,540	1,903,072

5년 초과	1,499,580	1,451,714

합계	4,358,166	4,123,576

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

지급어음	32,665,666	37,433,671

외상매입금	63,207,143	71,268,555

합 계	95,872,809	108,702,226

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

유동

미지급금	11,551,159	12,971,107

미지급비용	18,158,506	22,420,385

소 계	29,709,665	35,391,492

비유동

장기미지급금	3,157,157	2,495,948

장기미지급비용	4,406,324	5,923,494

보증금	246,371	246,371

소 계	7,809,852	8,665,813

합 계	37,519,517	44,057,305

14. 차입금(1) 유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2021년 3월 31일	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	2.05	23,800,000	11,600,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	1.67	20,000,000	20,000,000

운영자금	한국산업은행	1.62 ~ 2.07	18,000,000	18,000,000

일반대출	신한은행 등	1.84 ~ 8.90	104,093,822	99,205,134

채권담보부차입(*)	우리은행 등	2.10 ~ 2.34	51,758,772	41,242,402

시설대출	공상은행	4.00	2,929,950	1,168,720

신용대출	신한은행	2.08	5,000,000	4,000,000

소 계	225,582,544	195,216,256

유동성 장기차입금	14,969,827	13,975,662

합 계	240,552,371	209,191,918

(*) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) . 이외 무역회사를 통한 종속기업으로의 매출시 무역회사로부터 선수한 대금을 연결재무제표에서 차입금으로 인식하였습니다.

(2) 비유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2021년 3월 31일	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

장기차입금

시설대출	우리은행 등	1.98 ~ 8.50	18,303,168	20,228,149

일반대출	우리은행 등	1.84 ~ 7.10	14,788,800	15,907,575

정부지원PPPLOAN(*)	HANMI BANK	1.00	2,625,186	2,519,808

소 계	35,717,154	38,655,532

유동성 대체	(14,969,827)	(13,975,662)

합 계	20,747,327	24,679,870

(*) COVID-19 관련 미국 행정부에서 수령한 보조금 성격의 장기차입금으로 보조금 인식요건을 아직 만족하지 못하여 차입금으로 인식하였습니다.당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석10 참조).

15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	120,436,826	119,603,250

사외적립자산의 공정가치(*)	(108,186,070)	(111,408,653)

순확정급여부채	12,250,756	8,194,597

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 84백만원 (전기말 : 87백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	2,540,700	2,618,329

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	568,566	544,895

- 사외적립자산의 이자수익	(631,104)	(612,938)

소 계	2,478,162	2,550,286

확정기여제도	75,625	4,916

합 계(*)	2,553,787	2,555,202

(*) 총 비용 중 1,993백만원 (전분기: 2,003백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 560백만원 (전분기: 552백 만원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기초 금액	2,366,314	2,525,489

증 가	465,179	401,481

감 소	(448,550)	(331,282)

분기말 금액	2,382,943	2,595,688

연결회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액(1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

제 품 매 출	200,394,386	194,934,633

상 품 매 출	16,995,724	8,610,148

기 타 매 출(*)	4,686,590	4,281,750

합 계	222,076,700	207,826,531

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

국 내	52,164,582	60,722,653

해 외	169,912,118	147,103,878

합 계	222,076,700	207,826,531

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A이며, 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2021년 1분기	2020년 1분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	36,116,195	16.26%	30,879,597	14.86%

(4) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

계약부채 - 선수금	8,061,890	3,292,305

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

재고자산의 변동	(1,787,867)	4,489,893

상품 및 원재료등의 사용액	120,968,566	97,799,873

종업원급여	33,380,061	33,646,059

복리후생비	6,212,537	6,304,858

외주가공비	12,461,461	12,786,852

감가상각비(*1)	13,635,455	10,887,626

무형자산상각비	30,275	73,524

수선비	4,799,883	4,931,662

운반비	5,247,732	4,737,040

전력비	4,808,510	4,604,358

대손상각비	2,164,329	-

기타비용	21,284,679	23,329,028

합 계(*2)	223,205,621	203,590,773

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

급여	5,241,773	5,421,066

퇴직급여	560,071	552,270

복리후생비	1,002,187	983,542

여비교통비	166,120	308,955

차량유지비	130,852	120,818

통신비	107,861	106,890

수도광열비	149,028	146,933

세금과공과	574,688	346,111

사무비	125,652	150,207

소모품비	78,254	89,450

임차료	88,332	61,536

감가상각비	370,848	395,548

사용권자산 상각비	46,681	43,694

수선유지비	68,283	78,124

보험료	114,146	99,870

접대비	147,336	156,153

광고선전비	10,602	10,994

운반비	3,974,642	3,769,015

수출비용	1,503,972	1,277,956

지급수수료	1,430,142	1,830,030

도서인쇄비	19,260	19,898

교육훈련비	4,455	2,754

판매촉진비	82,872	69,224

판매보증비	465,179	401,481

포장비	67,667	21,552

기타	68,725	92,489

합 계	16,599,628	16,556,560

20. 기타수익과 비용( 1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

임대료	190,774	173,497

외환차익	676,860	1,635,790

외화환산이익	759,042	1,646,885

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	17,948	21,852

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	83,785	-

유형자산처분이익	289,454	517,057

배당금수익	54,268	131,350

기타	1,159,507	1,346,480

합 계	3,231,638	5,472,911

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

매출채권처분손실	55,518	50,647

외환차손	298,798	1,147,085

외화환산손실	559,347	3,597,473

기부금	9,273	25,756

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	177,884

유형자산처분손실	31,031	46,826

기타	221,031	109,615

합 계	1,174,998	5,155,286

21. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

이자수익	318,313	373,762

외환차익	-	12,737

외화환산이익	195	85,503

합 계	318,508	472,002

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2019년 1분기

이자비용	1,962,367	2,533,005

외환차손	-	633,595

외화환산손실	2,011	4,328,012

합 계	1,964,378	7,494,612

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세차감전순손실액에 해당하는바, 산출하지 아니하였습니다. (2020년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율도 동일하게 법인세차감전순손실액에 해당하는바, 산출하지 아니하였습니다. )

23. 배당금 연 결 회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,054백만원 을 2021년 3월에 지급하였습니다. (전기 지급액: 9,137백만원) 24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 7,516백만원(전기말 : 9,066백만원)의 계약이행보증과 국민은행으로부터 외화지급보증 EUR30,951(41백만원)을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행으로부터 USD 2,500천(전기말: USD 2,500천)을 한도로 신용장 개설 등의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 차 입 약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

무역금융	우리은행	KRW	49,000,000	49,000,000

일반대	우리은행 등	KRW	30,125,000	31,187,500

USD	42,900	42,900

CNY	122,000	120,400

PLN	78,740	78,740

INR	705,000	705,000

RUB	153,620	153,620

MXN	90,000	90,000

신용대	신한은행	KRW	5,000,000	5,000,000

시설대	우리은행 등	KRW	2,749,998	3,208,331

USD	2,000	2,000

CNY	77,000	127,000

MXN	372,919	372,919

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	KRW	5,400,000	5,400,000

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	37,500,000	37,500,000

기업운전당좌대출	우리은행	KRW	3,000,000	3,000,000

단기한도대출	한국산업은행	KRW	3,000,000	3,000,000

합 계	KRW	155,774,998	157,295,831

USD	44,900	44,900

CNY	199,000	247,400

PLN	78,740	78,740

INR	705,000	705,000

RUB	153,620	153,620

MXN	462,919	462,919

(4) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	4,591,168	20,000,000	11,199,457

(5) 당분기말 현재 지배회사는 관계기업 및 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 2건(관련금액: 880백만원)이며 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 미국국세청(IRS)에 2013년~2015년 과세기간의 이전가격 관련 상호합의를 신청하였습니다. 한국국세청과 조세조약에 따라 상호합의 진행중이며, 최종 부담세액은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

관계기업	대원정밀공업, 대코	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	326,202	109,429	6,586,996	-	-

대코	5,563	-	699,193	12,232	1,034,002

공동기업	콘티테크대원	303,496	345	594,902	-	-

합 계	635,261	109,774	7,881,091	12,232	1,034,002

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료 등 매입	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	260,988	117,035	6,901,511	-

대코	22,232	-	1,319,455	683,700

공동기업	콘티테크대원	429,841	1,405	1,257,541	-

합 계	713,061	118,440	9,478,507	683,700

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	-	11,839	4,303,391	79,962

대코	-	658,598	1,067,631	477,387

공동기업	콘티테크대원	171,500	35,513	442,669	10,780

합 계	171,500	705,950	5,813,691	568,129

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	4,620	12,844	3,731,010	80,078

대코	-	702,185	1,252,302	586,561

공동기업	콘티테크대원	271,481	197,547	538,624	20,020

합 계	276,101	912,576	5,521,936	686,659

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 현금출자당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 지분취득 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2021년 1분기	2020년 1분기

관계기업	대원정밀공업	114,227	123,452

( 5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

급여	2,173,021	1,809,869

퇴직급여	286,072	207,209

합 계	2,459,093	2,017,078

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

퇴직급여	2,478,161	2,550,286

복리후생비	112,325	96,957

감가상각비	13,434,489	10,684,068

무형자산상각비	30,275	73,524

대손상각비	2,164,329	-

판매보증비	465,179	401,481

외화환산이익	(759,237)	(1,732,388)

외화환산손실	561,358	7,925,485

유형자산처분이익	(289,454)	(517,057)

유형자산처분손실	31,036	46,826

관계기업 및 공동기업 지분법이익	(533,510)	(15,917)

배당금수익	(54,268)	(131,350)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(17,948)	(21,852)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	177,884

법인세비용	157,693	811,617

이자비용	1,962,367	2,533,005

이자수익	(318,313)	(373,762)

사용권자산감가상각비	200,967	203,558

당기손익 공정가치측정 금융자산 처분이익	(83,785)	-

기타	127,079	9,873

합 계	19,668,741	22,722,238

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2021년 1분기	2020년 1분기

매출채권	(10,093,683)	4,200,355

기타수취채권	(825,130)	(4,069,479)

기타자산	27,539	(440,875)

재고자산	(6,739,654)	(1,311,090)

매입채무	(14,301,454)	(1,338,840)

기타지급채무	(7,256,827)	1,711,264

기타부채	3,906,821	(1,082,113)

퇴직금의 지급	(2,362,090)	(5,483,638)

사외적립자산	3,853,688	1,919,399

판매보증비의 지급	(448,550)	(331,282)

합 계	(34,239,340)	(6,226,299)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기타장기수취채권의 유동성 대체	-	1,688,943

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	3,261,888	(3,121,678)

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(315,530)	(54,506)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	72,147	(908,061)

차입금 유동성대체	6,611,448	11,442,422

리스부채의 유동성대체	211,473	348,973

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	재무현금흐름	2021년 3월 31일

리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	209,191,917	-	22,500,135	-	6,611,448	2,248,871	240,552,371

- 리스부채	768,790	56,536	(289,820)	60,482	211,473	24,585	832,046

비유동성

- 차입금	24,679,871	-	2,396,368	-	(6,611,448)	282,536	20,747,327

- 리스부채	3,354,785	327,729	-	13,270	(211,473)	41,809	3,526,120

합 계	237,995,363	384,265	24,606,683	73,752	-	2,597,801	265,657,864

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	재무현금흐름	2020년 3월 31일

순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	225,921,161	(10,207,380)	-	11,442,422	(10,796,965)	216,359,238

- 리스부채	1,226,807	(390,972)	49,952	348,973	(143,165)	1,091,595

비유동성

- 차입금	25,196,636	(1,164,424)	-	(11,442,422)	13,356,738	25,946,528

- 리스부채	4,210,664	-	37,221	(348,973)	(79,610)	3,819,302

합 계	256,555,268	(11,762,776)	87,173	-	2,336,998	247,216,663