대원강업 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제75기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제74기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
대원강업 주식회사

1. 일반사항 대원강업 주식회사(이하 "회사")는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일에 설립되었습니다. 회사는 1977년 6월 22일 발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 31,000 백 만원입니다. 회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 대표이사는 허재철 외 1인이며, 회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주식의 35.29%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

( 7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	50,500	50,500	180,611	180,611

금융기관예치금	3,853,000	3,853,000	5,933,000	5,933,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,367,875	3,367,875	4,353,025	4,353,025

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,435,461	20,435,461	14,892,144	14,892,144

매출채권(*1)	104,008,104	104,008,104	95,484,714	95,484,714

기타수취채권 (*2)	24,622,081	24,622,081	21,699,278	21,699,278

소 계	156,337,021	156,337,021	142,542,772	142,542,772

금융부채

매입채무(*1)	90,853,982	90,853,982	95,891,659	95,891,659

미지급배당금	3,839	3,839	4,854	4,854

차입금	78,336,218	78,336,218	79,370,693	79,370,693

금융보증부채	666,754	666,754	764,040	764,040

기타지급채무(*3)	11,631,239	11,631,239	12,945,679	12,945,679

소 계	181,492,032	181,492,032	188,976,925	188,976,925

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다. (*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 2021년 6월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,367,875	3,367,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,400,126	-	4,035,335	20,435,461

(2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,353,025	4,353,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,811,399	-	4,080,745	14,892,144

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

변액보험 등	3,367,875	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대원총업 주식	1,681,722	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	10.76%~12.76% (11.76%)

영구성장률	0%~2% (1%)

㈜광주글로벌모터스 주식	2,000,000	3	(*2)	출자지분	N/A

케이종합서비스 주식 외	353,613	3	(*3)	순자산지분가치	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.(*2) 신규법인으로서 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 금융기관 예치금 등 (1) 사용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2021년 6월 30일	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당반기말 현재 회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

비유동항목

기계공제조합(출자금)	212,347	211,532

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	170,583	1,357,718

현대라이프 무배당연금보험	2,973,145	2,771,974

합 계	3,367,875	4,353,024

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	101,375	(5,498)

7 .2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	16,395,461	10,806,544

- 다원시스	4,665	4,855

비상장주식

- 대원총업	1,681,722	1,681,722

- 그린엔테크(*)	-	36,000

- 케이종합서비스	353,613	363,023

- ㈜광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	20,435,461	14,892,144

(*) 당반기 중 그린엔테크 주식은 전부 처분 되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*)

- 외상매출금	12,344,432	10,823,474

- 받을어음	10,551,371	13,420,415

합 계	22,895,803	24,243,889

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석7.3 참조)당반기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 15,133백만원(전기말: 19,107백만원)이 만기가 미도래하였습니다. 7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	21,743,685	22,283,820

- 외상매출금	63,943,755	49,220,410

- 대손충당금	(4,575,139)	(263,406)

매출채권(순액)	81,112,301	71,240,824

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석7.2 참조)

당반기 중 금융기관에 상기 매출채권 8,782백만원 을 양도하고 현금을 수령했습니다.대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.(주석14 참조) 회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

유동

- 미수금	15,613,399	15,764,642

- 단기대여금	4,088,131	1,551,888

- 기타채권	92,029	114,182

소 계	19,793,559	17,430,712

비유동

- 장기대여금	2,639,031	2,421,714

- 대손충당금	(204,590)	(204,590)

- 보증금	2,959,938	2,959,938

- 장기미수금	1,790,487	2,189,233

소 계	7,184,866	7,366,295

합 계	26,978,425	24,797,007

8. 재고자산

당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

상 품	14,163,505	14,970,820

제 품	8,394,576	10,694,594

반제품	31,672	44,203

재공품	3,169,554	3,289,614

원 강	13,319	8,539

원재료	1,662,233	1,858,433

부재료	622,183	443,940

저장품	190,968	194,625

소 계	28,248,010	31,504,768

평가손실충당금	(1,257,324)	(1,147,720)

합 계	26,990,686	30,357,048

9 . 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	지분율	장부금액

2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

종속기업	삼원강재(*1)	한국	50.35%	47,935,498	47,935,498

대원제강(*2)	한국	28.73%	4,934,466	4,934,466

북경대원	중국	100.00%	14,045,117	14,045,117

대원아메리카(*3)	미국	82.05%	6,688,634	6,688,634

대원인디아	인도	100.00%	10,501,654	10,501,654

대원유럽(*4)	폴란드	100.00%	23,288,656	23,288,656

강소대원	중국	100.00%	22,345,417	22,345,417

대원러시아(*5)	러시아	100.00%	8,760,228	8,760,228

대원멕시코	멕시코	100.00%	12,883,410	12,883,410

소 계	151,383,080	151,383,080

관계기업	대원정밀공업	한국	23.20%	7,640,663	7,640,663

대코	한국	25.00%	247,500	247,500

소 계	7,888,163	7,888,163

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00%	3,109,203	3,109,203

합 계	162,380,446	162,380,446

(*1) 삼원강재는 유가증권시장 상장법인으로 2021년 6월 30일 현재 시가는 78,000백만원(전기말: 52,700백만원)입니다.(*2) 대원강업(28.73%)과 삼원강재(13.33%)의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주들의 개별 지분율과 최근 3개년간 주주총회 참석율을 고려한 결과, 두 회사의지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 대원제강을 회사의 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다.(*4) 회사는 전기 중 종속기업투자주식 중 대원유럽에 대해서는 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상차손 3,320백만원을 인식하였습니다.(*5) 회사는 전기 중 대원러시아에 4,486백만원을 현금출자 하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

기초 장부금액	162,380,446	161,215,436

취득	-	1,999,978

반기말 장부금액	162,380,446	163,215,414

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 장부금액	301,506,357	7,639,633

취 득	3,427,924	-

처 분	(141,169)	-

대 체(*)	22,905	-

감가상각	(9,487,044)	-

반기말 장부금액	295,328,973	7,639,633

(*) 회사는 토지와 건물 각각 20,603천원 및 2,302천원을 투자부동산에서 계정재분류 하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 장부금액	314,302,453	7,639,633

취 득	3,826,454	-

처 분	(795,279)	-

감가상각	(9,606,232)	-

반기말 장부금액	307,727,396	7,639,633

(2) 당반기말과 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	248,615	290,857	차입금(주석 14) 및매입채무(주석 24)	56,810	우리은행산업은행

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	282,176	233,502	차입금(주석 14) 및매입채무(주석 24)	29,195	우리은행

(3) 당반기말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 425,784 백만원(전기말: 416,920 백만원) 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.또한, 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	3,957,183	2,821,973

대 체 (*)	(22,905)	-

감가상각비	(11,813)	(10,348)

반기말 장부금액	3,922,465	2,811,625

(*) 회사는 토지와 건물 각각 20,603천원 및 2,302천원을 유형자산으로 계정재분류 하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	94,654	188,670	78,236	156,471

운영비용	5,907	11,813	5,173	10,348

(3) 회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 사용권자산(단위: 천원)

구 분	부동산

전기말

원가	1,893,640

상각 및 손상 누계액	(221,631)

순장부금액	1,672,009

당반기

기초순장부금액	1,672,009

상각비	(53,362)

순장부금액	1,618,647

당반기말

원가	1,893,640

상각 및 손상 누계액	(274,993)

순장부금액	1,618,647

13. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

지급어음	54,054,155	57,291,355

외상매입금	36,799,827	38,600,304

합 계	90,853,982	95,891,659

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

유동

- 미지급금	3,002,145	4,320,483

- 미지급비용	16,652,174	18,260,302

소 계	19,654,319	22,580,785

비유동

- 장기미지급비용	4,467,819	4,351,003

- 임대보증금	217,420	187,020

소 계	4,685,239	4,538,023

합 계	24,339,558	27,118,807

14. 차입금(1) 유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2021년 6월 30일	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	2.05	22,700,000	11,600,000

일반대	씨티은행	2.01	1,000,000	4,000,000

KEB하나은행	2.07	1,000,000	5,000,000

신용대	신한은행	2.06	5,000,000	4,000,000

운영자금	산업은행	1.48 ~ 1.9	26,500,000	18,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	1.66	10,000,000	20,000,000

채권담보부차입(*)	우리은행 등	2.02 ~ 2.89	8,782,053	10,374,862

소 계	74,982,053	72,974,862

유동성 장기차입금	2,895,832	5,020,832

합 계	77,877,885	77,995,694

(*) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석7 참조)

(2) 비유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2021년 6월 30일	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

장기차입금

시설대	우리은행	1.90	2,291,665	3,208,331

일반대	우리은행	2.39	1,062,500	3,187,500

소 계	3,354,165	6,395,831

유동성 장기차입금	(2,895,832)	(5,020,832)

합 계	458,333	1,374,999

당반기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다. (주석10 참조)

15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	88,353,926	87,188,339

사외적립자산의 공정가치(*)	(79,184,599)	(82,578,233)

순확정급여부채	9,169,327	4,610,106

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 67백만원(전기말: 70백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	1,795,720	3,591,440	1,882,060	3,764,119

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	396,808	793,617	385,200	770,399

- 사외적립자산의 이자수익	(473,433)	(946,865)	(458,279)	(916,557)

소 계	1,719,095	3,438,192	1,808,981	3,617,961

확정기여제도	2,434	4,729	63,809	68,725

합 계(*)	1,721,529	3,442,921	1,872,790	3,686,686

(*) 총 비용 중 2,714백만원(전반기: 2,954백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 729백만원(전반기: 733백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

기초 금액	2,308,250	2,446,847

증 가	637,030	369,868

감 소	(536,829)	(254,576)

반기말 금액	2,408,451	2,562,139

회사는 당반기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액 (1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	92,019,228	176,709,886	83,795,647	174,068,379

상 품 매 출	61,647,133	122,879,451	38,309,803	93,395,754

기 타 매 출(*)	5,112,295	9,863,134	3,026,141	7,878,643

합 계	158,778,656	309,452,471	125,131,591	275,342,776

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	80,213,851	145,974,245	79,140,487	151,777,122

해 외	78,564,805	163,478,226	45,991,104	123,565,654

합 계	158,778,656	309,452,471	125,131,591	275,342,776

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A와 고객 B로 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2021년 반기	2020년 반기

금액	비중	금액	비중

고객 A	74,535,156	24.09%	65,344,208	23.73%

고객 B	33,585,634	10.85%	24,447,904	8.88%

(4) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

계약부채 - 선수금	13,303,722	10,021,697

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,541,272	2,542,212	(220,548)	708,396

상품 및 원재료 등의 사용액	103,993,999	204,405,492	82,066,641	180,743,838

종업원급여	19,023,428	37,734,120	21,169,469	40,237,196

복리후생비	2,769,585	6,040,308	2,797,336	6,151,474

외주가공비	6,016,354	12,091,148	5,858,544	13,177,175

감가상각비(*1)	4,808,300	9,552,218	4,848,107	9,672,280

수선유지비	2,456,567	4,647,443	2,050,571	4,448,208

운반비	2,035,564	4,000,981	1,808,089	3,857,517

전력비	1,656,000	3,560,086	1,605,520	3,530,593

기타비용	10,462,927	22,339,068	8,333,170	17,277,391

합 계(*2)	155,763,996	306,913,076	130,316,899	279,804,068

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,176,857	6,053,158	3,299,094	6,197,179

퇴직급여	364,532	729,064	364,246	733,408

복리후생비	370,663	844,804	407,544	863,215

여비교통비	85,440	177,336	68,064	208,301

차량유지비	41,592	81,886	33,066	74,455

통신비	51,202	102,870	50,929	103,379

수도광열비	44,494	101,325	47,150	107,380

세금과공과	90,672	404,865	68,696	162,404

사무비	18,828	41,632	20,568	65,470

소모품비	6,901	12,937	6,036	19,123

임차료	34,693	73,363	32,867	65,668

감가상각비	115,764	230,915	111,330	244,912

수선유지비	6,272	10,067	1,202	2,621

보험료	31,206	72,042	43,896	86,055

접대비	66,200	140,373	69,229	143,146

광고선전비	45,369	55,459	6,988	15,844

운반비	1,870,953	3,695,475	1,674,364	3,547,024

수출비용	549,393	1,232,625	318,625	977,373

지급수수료	474,191	1,025,727	898,364	1,448,544

도서인쇄비	11,030	28,320	16,391	34,162

교육훈련비	594	4,231	929	2,791

판매촉진비	23,125	47,296	15,038	41,994

판매보증비	293,975	637,030	136,386	369,868

포장비	17,504	41,768	14,251	33,537

합 계	7,791,450	15,844,568	7,705,253	15,547,853

20. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	106,609	212,450	78,235	156,471

배당금수익	24	2,994,895	-	3,218,133

외환차익	81,343	263,179	174,800	417,543

외화환산이익	(4,465)	210,254	(341,251)	285,259

유형자산처분이익	12,495	50,154	590	514,818

금융보증수익	286,796	553,113	263,735	593,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	24,398	42,346	16,814	38,666

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	59,029	-	-

기타	1,170,441	1,496,754	490,117	986,211

합 계	1,677,641	5,882,174	683,040	6,211,100

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	46,683	102,201	100,310	150,957

기부금	2,000	2,000	-	10,100

외환차손	42,091	77,440	98,663	155,463

외화환산손실	(35,383)	5,861	11,189	138,782

유형자산처분손실	62,081	93,117	10,340	45,854

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(133,720)	44,164

기타	196	1,187	13,348	41,803

합 계	117,668	281,806	100,130	587,123

21. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	27,547	54,656	13,686	45,981

장기할부판매이자	30,555	61,643	48,921	76,876

대여금 이자	12,608	12,608	-	-

합 계	70,710	128,907	62,607	122,857

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금등	380,027	761,910	536,168	1,036,359

리스	34,402	69,093	71,382	71,382

외화환산손실	111,029	111,029	-	-

합 계	525,458	942,031	607,550	1,107,741

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.60% (2020년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.00%)입니다.

23. 배당금 회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,200백만원을 2021년 3월에 지급하였습니다.(전기 지급액: 7,130백만원) 24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 반기말 현재 회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 6,016백만 원( 전기 말: 8,397백만원)의 계약이행보증과 국민은행으로부터외화지급보증 EUR 30,951(410백만원)을 제공받고 있습니다. (2) 차 입 약정한도

(원화: 천원)

구분	금융기관	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

무역금융	우리은행	33,000,000	47,000,000

일반대	우리은행 등	59,062,500	31,187,500

신용대	신한은행	5,000,000	5,000,000

시설대	우리은행	2,291,665	3,208,331

수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	5,400,000	5,400,000

채권담보부차입	우리은행 등	18,500,000	37,500,000

합 계	143,254,165	149,295,831

(3) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	4,255,867	20,000,000	11,199,457

당반기말 현재 약정과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다. (주석10 참조) (4) 당반기말 현재 회사는 종속, 관계, 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 2건(관련금액: 880백만원)이며 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 지배 종속기업 등 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

종속기업	삼원강재, 대원제강 , 북경대원,대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽,강소대원, 대원러시아, 대원멕시코	삼원강재, 대원제강, 북경대원,대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽,강소대원, 대원러시아, 대원멕시코

관계기업	대원정밀공업, 대코	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	-	2,335,630	106,977,565	-	-

대원제강	-	28,016	-	-	-

북경대원	4,686,651	53,523	203,738	-	-

대원아메리카	27,219,529	197,012	-	220,579	-

대원인디아	5,652,720	55,358	271	-	-

대원유럽	11,168,745	102,353	-	-	-

강소대원	4,231,192	56,204	-	-	-

대원러시아	629,973	28,773	-	-	-

대원멕시코	4,300,980	77,156	-	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	571,623	174,310	12,599,095	-	-

대코	10,996	-	1,721,407	42,728	1,772,177

공 동 기 업	콘티테크대원	573,193	424,765	1,235,856	-	-

합 계	59,045,602	3,533,100	122,737,932	263,307	1,772,177

(*1) 종속기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다. 또한 종속회사인 대원유럽에 자금을 대여하고 인식한 이자수익 12,608천원이 포함되어 있습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	유형자산 처분(*3)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	-	2,462,660	-	82,511,063	-	-

대원제강	-	22,412	-	-	-	-

북경대원	3,458,936	54,989	-	268,760	-	17,299

대원아메리카	11,895,062	229,761	-	-	-	-

대원인디아	3,768,391	57,898	33,501	-	-	-

대원유럽	5,234,956	84,028	-	25,369	3,220	-

강소대원	3,281,347	63,259	-	-	3,034	-

대원러시아	508,504	25,466	-	-	-	-

대원멕시코	3,047,430	99,691	-	16,609	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	418,567	123,560	-	10,863,577	-	-

대코	20,881	74,250	-	2,793,946	-	1,196,164

공 동 기 업	콘티테크대원	758,679	425,494	-	2,508,260	-	-

합 계	32,392,753	3,723,468	33,501	98,987,584	6,254	1,213,463

(*1) 종속기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*3) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분이익 158백만원을 인식하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 반기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	121,722	47,706,370	96,932

북경대원	1,133	323,376	34,080	-

대원아메리카	56,124	3,147,804	-	-

대원인디아	1,324,587	318,117	-	-

대원유럽	31,755	4,282,766	-	-

강소대원	3,056	284,826	-	-

대원러시아	-	1,236,535	-	-

대원멕시코	-	1,276,118	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	8,800	-	4,601,481	2,828

대코	-	663,856	1,246,428	222,475

공 동 기 업	콘티테크대원	175,435	75,939	414,460	6,798

합 계	1,600,890	11,731,059	54,002,819	329,033

(*1) 종속기업인 대원유럽에 자금을 대여하고 인식한 단기대여금 (PLN) 9,214천이 포함되어 있습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	52,527	47,990,602	80,865

북경대원	-	474,543	-	-

대원아메리카	120,277	1,778,132	-	4,646

대원인디아	-	585,919	-	-

대원유럽	15,812	1,083,624	-	-

강소대원	19,991	1,585,088	-	-

대원러시아	-	897,261	-	-

대원멕시코	416,061	1,195,477	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	4,620	-	3,731,010	5,631

대코	-	702,185	1,244,419	586,561

공 동 기 업	콘티테크대원	271,481	197,547	538,624	20,020

합 계	848,242	8,552,303	53,504,655	697,723

(4) 당반기 및 전반기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 현금출자

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2021년 반기	2020년 반기

종속기업	대원러시아	-	1,999,978

합계	-	1,999,978

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2021년 반기	2020년 반기

종 속 기 업	삼원강재	31,334	36,034

대원제강	117,661	142,052

관 계 기 업	대원정밀공업	33,571	38,607

합 계	182,566	216,693

3) 자금대여(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2021년 반기	2020년 반기

종속기업	대원유럽(*1)	2,851,825	-

합계	2,851,825	-

(*1) 종속기업인 대원유럽에 외화 (PLN) 9,214천을 대여하였습니다.

( 5) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다 음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증

(외화단위: 천CNY, USD, INR, PLN, RUB, MXN)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	계약상 지급보증금액	지급보증금액(*1)

2021년 6월 30일	2020년 12월 31일	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

북경대원	시설대 및 무역금융	CNY 88,050	CNY 99,000	CNY 86,450	CNY 99,000

대원아메리카	일반대	USD 39,600	USD 39,600	USD 39,600	USD 39,600

대원인디아(*3)	시설대 및 운전자금	USD 2,520	USD 2,520	USD 2,520	USD 2,520

INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000

대원유럽(*2)(*3)	시설대 및 운전자금	PLN 78,960	PLN 66,720	PLN 78,960	PLN 66,720

강소대원	운전자금	CNY 89,000	CNY 89,000	CNY 57,000	CNY 71,000

대원러시아	운전자금	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620

대원멕시코	시설대	MXN 327,503	MXN 327,503	MXN 327,503	MXN 327,503

합 계	USD 42,120	USD 42,120	USD 42,120	USD 42,120

MXN 327,503	MXN 327,503	MXN 327,503	MXN 327,503

INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000

CNY 177,050	CNY 188,000	CNY 143,450	CNY 170,000

PLN 78,960	PLN 66,720	PLN 78,960	PLN 66,720

RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620

(*1) 지급보증금액에는 원금상환금액이 고려되어 있습니다.(*2) 회사는 상기 지급보증 이외에 대원유럽에 대해 지급확약서(Letter of comfort)를 금융기관에 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 상기 지급보증 이외에 대원인디아 및 대원유럽의 물류거래에 대하여 지급보증을 거래 상대방에게 제공하고 있습니다.

2) 담보제공 자산 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 손익계산서상 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

급여	2,842,540	2,972,890

퇴직급여	307,538	307,538

합 계	3,150,078	3,280,428

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

퇴직급여	3,438,192	3,617,961

감가상각비	9,498,856	9,616,580

사용권자산 감가상각비	53,362	55,700

외화환산이익	(210,254)	(285,259)

외화환산손실	116,888	138,782

배당금수익	(2,994,895)	(3,218,133)

금융보증수익	(553,114)	(593,999)

판매보증비	637,030	369,868

법인세비용	1,509,254	647,548

이자비용	831,003	1,107,741

이자수익	(128,907)	(122,857)

유형자산처분이익	(50,154)	(514,818)

유형자산처분손실	93,117	45,854

장기종업원급여	169,190	142,367

대손상각비	4,311,733	197,233

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(42,346)	(38,666)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(59,029)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	44,164

기타	(1,013)	(1,035)

합 계	16,618,913	11,209,031

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2021년 반기	2020년 반기

매출채권	(12,762,084)	9,647,529

기타수취채권	694,748	2,526,970

기타유동자산	290,888	(323,126)

기타비유동자산	(96,737)	35,026

재고자산	3,366,362	4,605,938

매입채무	(5,038,176)	(18,831,769)

기타지급채무	(2,727,243)	(4,650,011)

기타장기지급채무	(52,375)	(26,700)

기타유동부채	1,196,930	(1,001,551)

퇴직금의 지급	(3,219,470)	(7,813,466)

사외적립자산	4,340,500	8,114,071

판매보증비의 지급	(536,829)	(254,576)

합 계	(14,543,486)	(7,971,665)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

차입금 유동성 대체	916,666	3,041,666

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(309,966)	(1,003,736)

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(430,567)	(747,835)

장기선급비용 유동성 대체	134,374	38,763

장기대여금 유동성 대체	4,222,505	1,705,152

(4) 재무활동의 현금흐름 변동1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	재무현금흐름	2021년 6월 30일

순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	77,995,694	(1,034,475)	-	916,666	77,877,885

- 리스부채	60,258	(98,635)	69,093	31,938	62,654

비유동성

- 차입금	1,374,999	-	-	(916,666)	458,333

- 리스부채	1,717,908	-	-	(31,938)	1,685,970

합 계	81,148,859	(1,133,110)	69,093	-	80,084,842

2) 전반기단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	재무현금흐름	2020년 6월 30일

순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	70,997,626	6,578,332	-	3,041,666	80,617,624

- 리스부채	59,342	(101,094)	71,382	29,542	59,172

비유동성

- 차입금	6,395,831	-	-	(3,041,666)	3,354,165

- 리스부채	1,778,166	-	-	(29,542)	1,748,624

합 계	79,230,965	6,477,238	71,382	-	85,779,585

27. 보고기간후사건보고기간 이후, 회사는 종속기업투자주식 중 일부를 매각하기로 결정하였습니다.