대원강업 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제77기 1분기: 2023년 3월 31일 현재
제76기 1분기: 2022년 3월 31일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다.

전기에 허재철에서 (주)현대지에프홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)현대지에프홀딩스	14,076,314	22.70

(주)현대홈쇼핑	4,755,695	7.67

(주)현대쇼핑	1,488,114	2.40

기타주주 등	41,679,877	67.23

합계	62,000,000	100.00

1.2 종속기업 현황2023년 3월 31일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	결 산 일	지분율(%)(*1)	투자주식수(단위:주)

2023년 3월 31일	2022년 12월 31일	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

삼원강재(*2)	12월 31일	55.00	50.35	21,855,489	19,999,999

대원아메리카(*3)	12월 31일	82.05	82.05	16,000,000	16,000,000

대원인디아	3월 31일	100.00	100.00	(*4)	(*4)

대원유럽	12월 31일	100.00	100.00	122,946	122,946

대원러시아	12월 31일	100.00	100.00	(*4)	(*4)

대원멕시코	12월 31일	100.00	100.00	(*4)	(*4)

대원제강(*5)	12월 31일	28.73	28.73	37,354	37,354

(*1) 피투자회사의 자기주식을 고려한 지배회사의 유효지분율입니다.(*2) 지배회사는 당분기에 삼원강재 주식 1,855,490주를 추가 취득하였습니다.(*3) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다.(*4) 주식회사 형태가 아니므로 투자주식수가 없습니다.(*5) 대원강업(28.73%)과 삼원강재(13.33%)의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주들의 개별 지분율과 최근 3개년간 주주총회 참석율을 고려한 결과, 두 회사의지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 대원제강을 지배회사의 종속기업으로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

당분기말 현재 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생 할 수 있습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	22,374,483	22,374,483	47,233,017	47,233,017

금융기관예치금	44,257,138	44,257,138	34,557,866	34,557,866

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,871,011	5,871,011	5,663,847	5,663,847

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,462,775	8,462,775	8,459,051	8,459,051

상각후원가 측정 채무상품	17,605	17,605	17,605	17,605

매출채권(*2)	182,627,566	182,627,566	163,095,893	163,095,893

기타수취채권(*3)	19,565,095	19,565,095	21,075,067	21,075,067

소 계	283,175,673	283,175,673	280,102,346	280,102,346

금융부채

매입채무(*2)	108,126,294	108,126,294	108,463,620	108,463,620

미지급배당금	8,118,905	8,118,905	4,457	4,457

차입금	198,123,737	198,123,737	190,831,990	190,831,990

기타지급채무(*4)	31,623,081	31,623,081	38,217,843	38,217,843

소 계	345,992,017	345,992,017	337,517,910	337,517,910

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*3) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*4) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 2023년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,302,522	4,568,489	5,871,011

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,462,775	8,462,775

(2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,292,990	4,370,857	5,663,847

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,459,051	8,459,051

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(%)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,568,489	시장접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,462,775	현금흐름할인법	가중평균자본비용	12.10

현금흐름할인법	영구성장률	1.00

순자산가치평가법	-	-

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 구매 고객 지역을 기준으로 산정한 보고기간 중 지역 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역부문	2023년 1분기(*)	2022년 1분기(*)

금액	비율(%)	금액	비율(%)

대한민국	186,105,165	67.68	155,791,344	66.53

아시아	7,109,190	2.59	5,691,465	2.43

북미	59,453,031	21.62	50,094,841	21.39

유럽	22,303,713	8.11	22,604,728	9.65

합계	274,971,099	100.00	234,182,378	100.00

(*) 지역별 내부거래가 제외된 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

대한민국	394,643,504	395,304,386

아시아	10,238,859	9,774,677

북미	88,800,530	86,282,080

유럽	27,892,462	27,189,157

연결조정	(3,411,259)	(3,623,345)

합계(*)	518,164,096	514,926,955

(*) 금융상품 및 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자주식을 포함하지 않은 금액입니다.

6. 사용이 제한된 금융기관 예치금(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2023년 3월 31일	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

유동항목

- 자사주신탁(CMA)(*)	1,302,522	1,292,990

소 계	1,302,522	1,292,990

비유동항목

- 기계공제조합(출자금)	214,343	213,201

- 한국금형조합(출자금)	500	500

- 자동차조합(출자금)	11,300	11,300

- 무배당변액연금보험동행	612,200	521,144

- 현대라이프 무배당연금보험	3,730,146	3,624,712

소 계	4,568,489	4,370,857

합 계	5,871,011	5,663,847

(*) 자사주 취득 목적의 금융자산입니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	32,665	626,655

7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- (주)KG모빌리티(*)	3,774,215	3,774,216

비상장주식

- (주)대원총업	2,278,013	2,278,013

- (주)케이종합서비스	360,547	356,822

- (주)포항스틸러스	30,000	30,000

- (주)동양레저	20,000	20,000

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	8,462,775	8,459,051

(*) 전기 중 쌍용자동차 회생계획인가에 따라 회생채권을 출자전환하여 취득하였습니다. 당기 중 (주)쌍용자동차에서 (주)KG모빌리티로 사명을 변경하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*1)

- 외상매출금	12,022,012	11,016,410

- 받을어음	30,190,841	15,144,529

미수금(*2)	-	222

합 계	42,212,853	26,161,161

(*1) 연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조).(*2) 연결재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 상각후원가 측정 금융자산 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조).

7.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	22,825,447	28,264,617

- 외상매출금	117,747,510	108,874,642

- 대손충당금	(158,244)	(204,305)

매출채권(순액)	140,414,713	136,934,954

(*) 연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석 7.2참조).

연결회사는 금융기관의 매출채권담보부차입 계약을 통해 일부 매출채권을 할인하고 있습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권담보부차입을 통해 할인한 매출채권 잔액은 없습니다(전기말: 12,371백만원).연결회사는 유의적인 금융요소가 없을 시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

유동

- 미수금	17,329,904	18,865,726

- 단기대여금	1,154,287	1,219,239

- 기타채권	181,417	285,293

소 계(*)	18,665,608	20,370,258

비유동

- 장기대여금	3,052,207	2,722,205

- 보증금	3,341,777	3,328,311

- 장기미수금	766,024	559,458

- 상각후원가 측정 채무상품	17,605	17,605

소 계	7,177,613	6,627,579

합 계	25,843,221	26,997,837

(*) 연결재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 금액과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석7.2참조).

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

상 품	5,810,580	5,222,919

제 품	24,094,230	25,711,134

반제품	2,270,964	3,052,973

재공품	22,433,165	24,816,753

원 강	428,923	1,617,686

원재료	39,563,000	33,803,827

부재료	4,464,770	4,306,994

저장품	5,391,910	5,348,270

미착원재료	14,029,555	9,997,218

소 계	118,487,097	113,877,774

평가손실충당금	(3,509,110)	(2,966,740)

합 계	114,977,987	110,911,034

9. 관계기업 및 공동기업 투자주식(1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	대원정밀공업	한국	30.06	23,770,173	30.06	23,540,635

대코(*)	한국	25.00	-	25.00	-

북경대원	중국	30.00	8,869,559	30.00	8,853,197

강소대원	중국	30.00	5,248,013	30.00	5,080,823

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00	6,839,258	49.00	7,108,885

합 계	44,727,003	44,583,540

(*) 당분기말 현재 해당 관계기업투자자산의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적액은 1,505백만원입니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

기초 장부금액	44,583,540	48,941,094

손익 중 지분 해당액	(707,413)	(583,000)

자본변동	1,574,864	14,970

배당	(723,988)	(723,988)

분기말 장부금액	44,727,003	47,649,076

10. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2023년 1월 1일	477,218,460	6,673,121

취 득	6,583,829	40,650

처 분	(23,586)	-

감가상각	(10,214,553)	(2,237)

대 체(*)	(1,863,427)	-

외화환산차이 등	7,999,126	79

2023년 3월 31일	479,699,849	6,711,613

(*) 투자부동산으로 계정대체 되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2022년 1월 1일	506,177,903	8,348,975

취 득	6,611,095	-

처 분	(1,569,427)	-

감가상각	(10,844,780)	(23,866)

외화환산차이 등	2,308,707	(136)

2022년 3월 31일	502,683,498	8,324,973

(2) 당분기말 및 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무 등	관련 채무 등 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등	270,398	KRW 290,526	차입금(주석 14) 지급보증(주석 24)	117,192	우리은행 등

MXN 442,778

USD 4,000

2) 전기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등	271,938	KRW 290,347	차입금(주석 14) 지급보증(주석 24)	99,562	우리은행 등

MXN 519,413

USD 4,000

(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 840,357백만원(전기말: 811,131백만원)의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

기초장부금액	25,185,832	8,305,183

대체(*)	1,863,427	-

상각비	(82,069)	(22,230)

외화환산차이 등	41,007	-

기말장부금액	27,008,197	8,282,953

(*) 연결회사는 당분기에 건물 1,863백만원을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

운영수익	328,697	199,142

운영비용	130,834	137,157

(3) 연결회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기계, 차량 운반구	합계

전기말

원가	6,306,399	2,083,908	8,390,307

상각누계액	(1,824,514)	(716,250)	(2,540,764)

순장부금액	4,481,885	1,367,658	5,849,543

당분기

기초순장부금액	4,481,885	1,367,658	5,849,543

취득	614,630	211,993	826,623

해지	(1,989,905)	(42,321)	(2,032,226)

상각비	(131,639)	(124,966)	(256,605)

외화환산차이	276,199	80,903	357,102

순장부금액	3,251,170	1,493,267	4,744,437

당분기말

원가	4,817,856	2,319,773	7,137,629

상각누계액	(1,566,686)	(826,506)	(2,393,192)

순장부금액	3,251,170	1,493,267	4,744,437

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산	기계, 차량 운반구	비품 외	합계

전기초

원가	6,101,074	932,666	109,338	7,143,078

상각누계액	(1,477,067)	(328,156)	(109,338)	(1,914,561)

순장부금액	4,624,007	604,510	-	5,228,517

전분기

기초순장부금액	4,624,007	604,510	-	5,228,517

취득	-	245,544	-	245,544

상각비	(128,197)	(52,907)	-	(181,104)

외화환산차이	(34,883)	11,150	-	(23,733)

순장부금액	4,460,927	808,297	-	5,269,224

전분기말

원가	6,017,066	1,194,149	114,942	7,326,157

상각누계액	(1,556,138)	(385,852)	(114,942)	(2,056,932)

순장부금액	4,460,928	808,297	-	5,269,225

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

지급어음	49,633,220	48,888,288

외상매입금	58,493,074	59,575,332

합 계	108,126,294	108,463,620

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

유동

미지급금	13,999,889	22,548,440

미지급비용	26,515,577	38,244,361

소 계	40,515,466	60,792,801

비유동

장기미지급금	533,827	954,250

장기미지급비용	6,234,050	5,953,081

보증금	662,871	662,871

소 계	7,430,748	7,570,202

합 계	47,946,214	68,363,003

14. 차입금(1) 유동차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2023년 3월 31일	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

당좌차월	KEB하나은행	8.60	1,948,374	1,882,271

무역금융	우리은행	5.00	14,200,000	5,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	4.43	10,000,000	10,000,000

일반대출	신한은행 등	4.97 ~ 10.05	93,520,290	90,517,766

산업운영자금대출	KDB산업은행	3.38 ~ 4.45	30,000,000	30,000,000

채권담보부차입 등(*)	우리은행 등	-	27,897,387	32,059,197

시설대출	Citibanamex	TIIE + 2.00	6,573,650	6,286,421

소 계	184,139,701	175,745,655

유동성 장기차입금	13,984,036	15,086,335

합 계	198,123,737	190,831,990

(*) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조). 이외 무역회사를 통한 종속기업으로의 매출시 무역회사로부터 선수한 대금을 연결재무제표에서 차입금으로 인식하였습니다.

(2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2023년 3월 31일	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

시설대출	KEB하나은행 등	TIIE + 3.00	2,457,636	4,445,168

일반대출	KEB하나은행 등	TIIE + 3.00 ~ TIIE + 3.10	11,526,400	10,641,167

소 계	13,984,036	15,086,335

유동성 대체	(13,984,036)	(15,086,335)

합 계	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

15. 순확정급여자산(1) 순확정급여자산 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	79,424,092	85,518,508

사외적립자산의 공정가치(*1)	(101,307,959)	(121,814,498)

순확정급여자산(*2)	(21,883,867)	(36,295,990)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 47백만원(전기말:52백만원)이 포함된 금액입니다.(*2) 연결실체 중 순확정급여자산 및 순확정급여부채 보유 법인이 존재하며, 이는 자산 및 부채간 상계요건을 충족하지 못하여 연결재무상태표에 순확정급여자산과 순확정급여부채로 각각 표시되었습니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	1,612,537	2,229,144

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	1,025,797	800,889

- 사외적립자산의 이자수익	(1,552,784)	(826,267)

소 계	1,085,550	2,203,766

확정기여제도	187,538	149,146

합 계(*)	1,273,088	2,352,912

(*) 총 비용 중 1,126백만원(전분기: 1,794백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 147백만원(전분기: 559백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채(1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

기초 금액	2,314,380	2,215,760

증 가	217,335	347,001

감 소	(211,101)	(300,296)

분기말 금액	2,320,614	2,262,465

연결회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액(1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

제 품 매 출	252,746,875	207,404,023

상 품 매 출	19,184,416	21,813,076

기 타 매 출	3,039,809	4,965,279

합 계	274,971,100	234,182,378

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

국 내	94,313,783	70,692,007

해 외	180,657,317	163,490,371

합 계	274,971,100	234,182,378

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A, B 이며, 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2023년 1분기	2022년 1분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

고객 A	46,111,898	16.77	37,669,333	16.09

고객 B	34,707,793	12.62	10,953,973	4.68

(4) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

계약부채 - 선수금	4,062,163	2,827,088

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

재고자산의 변동	5,285,956	(1,488,096)

상품 및 원재료 등의 사용액	150,033,982	127,265,220

종업원급여	30,756,468	31,452,801

복리후생비	6,333,427	5,917,315

외주가공비	16,416,955	13,782,078

감가상각비(*1)	10,553,227	11,048,114

무형자산상각비	2,237	23,866

수선비	4,400,812	4,221,594

운반비	5,654,617	5,092,903

전력비	6,341,550	4,939,026

대손상각비	35,349	4,317,888

기타비용	28,411,872	24,460,290

합 계(*2)	264,226,452	231,032,999

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

급여	5,049,165	4,832,483

퇴직급여	147,434	559,328

복리후생비	1,065,856	904,038

여비교통비	343,338	213,244

차량유지비	94,721	98,841

통신비	103,818	97,688

수도광열비	130,803	112,678

세금과공과	313,542	216,016

사무비	57,233	47,278

소모품비	148,061	97,567

임차료	95,144	81,678

감가상각비	333,220	322,588

사용권자산 상각비	26,079	25,244

수선유지비	45,637	29,547

보험료	86,834	62,473

접대비	213,028	115,130

광고선전비	33,959	4,193

운반비	4,330,151	3,719,079

수출비용	1,038,441	1,141,325

지급수수료	2,031,659	1,188,253

도서인쇄비	20,018	18,667

교육훈련비	16,911	2,245

판매촉진비	32,246	24,578

판매보증비	217,335	347,001

포장비	114,250	68,800

기타	732	4,204

합 계	16,089,615	14,334,166

20. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

임대료	411,568	190,097

외환차익	1,145,724	635,927

외화환산이익	2,031,895	1,213,851

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	32,665	626,655

유형자산처분이익	-	282,546

배당금수익	9,184	13,004

기타	1,853,831	882,516

합 계	5,484,867	3,844,596

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

매출채권처분손실	32	105,088

외환차손	1,028,345	431,077

외화환산손실	332,909	733,042

기부금	11,437	13,406

파생상품평가손실	-	7,200

유형자산처분손실	5,911	1,321

기타	255,307	187,993

합 계	1,633,941	1,479,127

21. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자수익	697,114	285,152

외화환산이익	1,200,306	297,000

합 계	1,897,420	582,152

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자비용	3,733,523	2,085,560

외환차손	9,488	-

외화환산손실	-	70,684

합 계	3,743,011	2,156,244

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.72% 입니다.

23. 배당금연결회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,492백만원을 2023년 3월과 4월에 지급하였습니다. (전기 지급액: 12,691백만원)24. 우발채무 및 약정사항

(1) 제공받은 지급보증(원화: 천원, 외화: 천)

제공하는 자	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

서울보증보험	이행지급보증 등	KRW	2,612,160	KRW	2,595,539

자본재공제조합	입찰/하자보증 등	KRW	1,700,577	KRW	1,837,496

KEB하나은행	외화지급보증	PLN	9,400	PLN	9,400

우리은행	신용장개설지급보증	USD	2,510	USD	2,500

계약이행보증	KRW	56,000,000	KRW	40,000,000

합 계	KRW	60,312,737	KRW	44,433,035

PLN	9,400	PLN	9,400

USD	2,510	USD	2,500

(2) 차입약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

무역금융	우리은행	KRW	49,000,000	39,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	KRW	38,000,000	38,000,000

일반대출	신한은행 등	USD	43,300	44,500

PLN	65,800	65,800

INR	580,000	580,000

RUB	373,620	373,620

MXN	281,250	286,492

KRW	8,000,000	8,000,000

시설대출	KEB하나은행 등	MXN	34,115	68,230

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	10,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	KRW	5,400,000	5,400,000

KEB하나은행	INR	125,000	125,000

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	23,500,000	23,500,000

기업운전당좌대출	우리은행	KRW	3,000,000	3,000,000

단기한도대출	KDB산업은행	KRW	3,000,000	3,000,000

합 계	KRW	139,900,000	139,900,000

USD	43,300	44,500

PLN	65,800	65,800

INR	705,000	705,000

RUB	373,620	373,620

MXN	315,365	354,722

(3) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 채권을 연결회사의 신용으로 금융기관에 할인 받을 수 있는 약정을 금융기관과 체결하고 있으며,주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	25,000,000	8,174,808	25,000,000	16,087,617

(4) 당분기말 현재 연결회사는 관계, 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고 및 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 Zhejiang Meili Technology Co., Ltd.사와 2022년부터 2025년까지 북경대원, 강소대원의 로열티를 일정금액을 한도로 공제하는 주주 간 약정을 체결하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 환변동에 따른 위험을 회피하기위해 한국무역보험공사와 USD 25,000,000 한도의 환변동보험 약정을 체결하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 및 전기말 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 대규모기업집단계열회사, 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

유의적인 영향력을행사하는 기업(*1)	현대지에프홀딩스(*2)	현대그린푸드(*2)

대규모기업집단 계열회사(*3)	현대그린푸드, 현대렌탈케어, 현대바이오랜드, 현대백화점, 현대백화점면세점, 현대쇼핑, 현대에이앤아이, 현대엘앤씨, 현대이지웰, 현대퓨처넷, 한섬, 한섬라이프앤, 현대홈쇼핑, 한무쇼핑	-

기타특수관계자(*4)	현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, 현대캐터링시스템, TAMS사모기업안정주식16호, 현대북경격림복덕찬음유한공사, 복적식찬음관리(상해)유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 현대에버다임건설, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트, 현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAI LIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치, 대원정밀공업 아메리카	현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, 현대캐터링시스템, TAMS사모기업안정주식16호, 현대북경격림복덕찬음유한공사, 복적식찬음관리(상해)유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 현대에버다임건설, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트, 현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAI LIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치, 대원정밀공업 아메리카

관 계 기 업	대원정밀공업, 대코, 북경대원, 강소대원	대원정밀공업, 대코, 북경대원, 강소대원

공 동 기 업	콘티테크대원	콘티테크대원

(*1) 전기 중 현대그린푸드가 지배회사의 주식 19,671,073(21.66%)주를 보유함으로써 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류되었습니다.(*2) 당기 중 현대그린푸드가 인적분할함에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 현대지에프홀딩스로 변경되었습니다.(*3) 당기중 연결회사는 현대백화점의 대규모기업집단계열회사에 포함되었습니다. 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 증권선물위원회에서 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라고 의결함에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.(*4) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 현대지에프홀딩스의 종속회사가 기타특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산취득	유가증권의 취득(*3)	유가증권의 처분(*4)

유의적인 영향력을행사하는 기업	현대지에프홀딩스	-	-	-	367,533	-	-	1,023,055

대규모기업집단계열회사	현대그린푸드	-	-	-	212,784	-	-	-

현대백화점	-	-	-	1,294	-	-	-

현대렌탈케어	-	-	-	310	-	-	-

기타특수관계자	현대드림투어	-	-	-	8,834	-	-	-

현대리바트	-	-	-	-	15,545	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	288,174	451,005	8,960,683	2,731	1,740	2,218,178	-

대코	25,174	-	2,323,058	18,508	947,610	-	-

북경대원	1,975,504	-	-	-	-	-	-

강소대원	1,562,552	-	-	-	-	-	-

공 동 기 업	콘티테크대원	544,486	423,862	968,523	-	-	-	-

합 계	4,395,890	874,867	12,252,264	611,994	964,895	2,218,178	1,023,055

(*1) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금 수익이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 대원정밀로부터 삼원강재의 주식 655,490주를 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 현대지에프홀딩스에게 지배회사의 주식 313,340주를 처분하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출(*)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관 계 기 업	대원정밀공업	298,642	105,666	4,225,959	-	-

대코	73,330	-	1,193,418	37,503	936,300

북경대원	3,448,831	-	-	-	-

강소대원	2,851,965	-	-	-	-

공 동 기 업	콘티테크대원	355,397	424,343	816,498	-	-

합 계	7,028,165	530,009	6,235,875	37,503	936,300

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	현대지에프홀딩스	-	-	-	1,342,726

대규모기업집단 계열회사	현대그린푸드	-	-	-	221,525

현대백화점	-	-	-	-

현대홈쇼핑	-	-	-	475,570

현대쇼핑	-	-	-	148,811

관 계 기 업	북경대원	82,123	27,059	-	-

강소대원	26,876	27,059	-	-

대원정밀공업	-	18,991	6,158,124	909,981

대코	8,214	1,775,793	2,842,438	31,607

공 동 기 업	콘티테크대원	387,630	42,376	825,799	-

합 계	504,843	1,891,278	9,826,361	3,130,220

(*) 관계기업인 대원정밀공업에 대한 리스부채 696백만원이 포함되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업(*)	현대그린푸드	-	-	-	224,073

관 계 기 업	대원정밀공업	-	15,483	4,580,219	174,815

북경대원	69,880	-	-	-

강소대원	36,026	-	-	-

대코	-	1,383,086	2,517,887	2,182,604

공 동 기 업	콘티테크대원	344,882	236,325	932,122	-

합 계	450,788	1,634,894	8,030,228	2,581,492

(*) 전기 중 대원강업의 주식을 취득함으로써 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 현금출자당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

2) 지급이 결의된 배당금(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2023년 1분기	2022년 1분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	현대지에프홀딩스	1,342,726	-

대규모기업집단 계열회사	현대홈쇼핑	475,570	-

현대쇼핑	148,811	-

관 계 기 업	대원정밀공업	181,262	114,227

합 계(*)	2,148,369	114,227

3) 배당수령(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2023년 1분기	2022년 1분기

관 계 기 업	대원정밀공업	300,628	300,628

공 동 기 업	콘티테크대원	423,360	423,360

합 계	723,988	723,988

(5) 지급보증 및 담보제공1) 자금조달 관련 제공한 지급보증당분기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

2) 무역거래 관련 제공한 지급보증(단위: 천원)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

지급보증금액	보증대상 채무금액	지급보증금액	보증대상 채무금액

북경대원	무역거래대	5,000,000	-	-	-

강소대원	무역거래대	5,000,000	-	-	-

합 계	10,000,000	-	-	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

급여	1,569,100	1,551,722

퇴직급여	73,717	291,109

합 계	1,642,817	1,842,831

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

퇴직급여	1,085,550	2,203,766

장기종업원급여	274,835	409,787

감가상각비	10,296,622	10,867,010

무형자산상각비	2,237	23,866

대손상각비	35,349	4,317,888

판매보증비	217,335	347,001

외화환산이익	(3,232,201)	(1,510,851)

외화환산손실	332,909	803,726

유형자산처분이익	-	(282,546)

유형자산처분손실	5,911	1,321

관계기업 및 공동기업 지분법손실	707,414	583,000

배당금수익	(9,184)	(13,004)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(32,665)	(626,655)

법인세비용	1,893,607	2,694,495

이자비용	3,733,523	2,085,560

이자수익	(697,114)	(285,152)

사용권자산감가상각비	256,605	181,104

기타	70,187	222,766

합 계	14,940,920	22,023,082

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

매출채권	(17,077,165)	(14,061,950)

기타수취채권	4,782,492	2,212,317

기타자산	(997,623)	(1,228,130)

재고자산	(1,885,668)	2,292,400

매입채무	(2,905,151)	6,309,331

기타지급채무	(22,573,079)	(6,370,755)

기타부채	1,232,855	19,508

퇴직금의 지급	(8,745,039)	(1,980,642)

사외적립자산	22,059,323	2,443,776

판매보증비의 지급	(211,101)	(300,296)

합 계	(26,320,156)	(10,664,441)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

기타장기수취채권의 유동성 대체	134,355	127,401

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	472,081	1,036,878

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(1,967)	193,355

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(2,767,173)	533,061

차입금 유동성대체	-	12,182,000

리스부채의 유동성대체	242,920	114,864

투자부동산으로 대체	1,863,427	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2022년 12월 31일	재무현금흐름	2023년 3월 31일

리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	190,831,990	-	2,111,723	-	-	5,180,024	198,123,737

- 리스부채	866,713	197,917	(371,112)	16,083	242,920	(5,833)	946,688

비유동성

- 리스부채	3,353,828	805,928	-	65,490	(242,920)	(127,360)	3,854,966

합 계	195,052,531	1,003,845	1,740,611	81,573	-	5,046,831	202,925,391

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	재무현금흐름	2022년 3월 31일

신규리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	190,997,585	-	5,858,066	-	12,182,000	934,003	209,971,654

- 리스부채	828,892	-	(276,557)	63,159	114,864	136,618	866,976

비유동성

- 차입금	13,368,482	-	199,045	-	(12,182,000)	692,410	2,077,937

- 리스부채	2,995,011	245,544	-	-	(114,864)	(198,284)	2,927,407

합 계	208,189,970	245,544	5,780,554	63,159	-	1,564,747	215,843,974