대원강업 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제72기 기말 : 2018년 12월 31일 현재
제71기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 현황

지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 31,000 백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시 및 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 대표이사는 성열각외 2인이며, 회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주 식 의 37.02% 를 소유하 고 있습니다 .

(2) 종속기업의 현황 2018 년 12월 31일 현재 지배회사 의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	결 산 일	지분율(%)(*1)	투자주식수(단위:주)

2018년	2017년	2018년	2017년

삼원강재(*2)	12월 31일	49.99	49.99	19,999,999	19,999,999

북경대원	12월 31일	100.00	100.00	(*3)	(*3)

대원아메리카(*4)	12월 31일	82.05	82.05	16,000,000	16,000,000

대원인디아(*5)	3월 31일	100.00	100.00	(*3)	(*3)

대원유럽	12월 31일	100.00	100.00	122,946	122,946

강소대원	12월 31일	100.00	100.00	(*3)	(*3)

대원러시아	12월 31일	100.00	100.00	(*3)	(*3)

대원멕시코	12월 31일	100.00	100.00	(*3)	(*3)

대원제강(*6)	12월 31일	28.73	28.73	37,354	37,354

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 지배회사의 단순지분율은 과반수 미만이나, 의결권 지분율이 과반을 초과하여 삼원강재를 지배회사의 종속기업으로 분류했습니다.(*3) 주식회사 형태가 아니므로 투자주식수가 없습니다. (*4) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다.(*5) 결산월이 3월로서 지배회사와 다르므로 1월 1일부터 12월 31일까지 기간의 재무제표를 기초로 연결하였습니다.(*6) 대원강업(28.73%)과 삼원강재(13.33%)의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주들의 개별 지분율과 최근 3개년간 주주총회 참석율을 고려한 결과, 두 회사의지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 대원제강을 지배회사의 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업의 영업내용 등 종속기업의 영업활동 내용 및 지배회사와의 영업활동과 관련성은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	영업내용	지배회사와의 영업활동 관련성

삼원강재	경북 포항	평강,봉강,특수이형강 및스프링 제조 및 판매	원재료 공급

북경대원	중국	각종 차량부품 및관련제품의 제조 및 판매	현지 생산 및 판매 거점

대원아메리카	미국

대원인디아	인도

대원유럽	폴란드

강소대원	중국

대원러시아	러시아

대원멕시코	멕시코

대원제강	한국	(*1)	(*1)

(*1) 일반주강 및 특수주강품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하였으나, 대원제강 이사회의 결의에 따라 주요 사업을 중단하고 사업목적의 전환을 추진하고 있습니다.

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속 기업의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 요약재 무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

2018년	자산	부채	매출액	당기순손익

삼원강재	253,757	49,100	286,792	11,932

북경대원	68,220	28,017	95,299	1,525

대원아메리카	104,329	71,638	121,749	2,423

대원인디아(*1)	17,795	14,928	23,220	180

대원유럽	55,204	37,310	55,579	(4,228)

강소대원	50,049	30,267	39,940	(2,250)

대원러시아	27,357	29,349	58,763	(2,420)

대원멕시코	44,152	35,158	34,829	338

대원제강	17,061	-	-	1,390

(*1) 결산월이 3월로서 지배회사와 다르므로 1월 1일부터 12월 31일까지 기간의 재무제표를 기초로 연결하였습니다.

(단위:백만원)

2017년	자산	부채	매출액	당기순손익

삼원강재	245,605	50,652	276,173	10,996

북경대원	86,517	47,472	95,024	415

대원아메리카	104,081	75,115	122,853	4,382

대원인디아(*1)	22,017	19,206	23,938	274

대원유럽	66,259	53,603	55,653	321

강소대원	60,730	52,325	34,766	(2,366)

대원러시아	25,065	24,810	40,084	(58)

대원멕시코	40,148	31,890	17,300	(1,992)

대원제강	17,639	903	-	2,474

(*1) 결산월이 3월로서 지배회사와 다르므로 1월 1일부터 12월 31일까지 기간의 재무제표를 기초로 연결하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.( 주석7 참조)

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~50년

구축물	20~40년

기계장치	5~20년

공구와기구	2~8년

비품	5~6년

기타의유형자산	3~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	5 년

2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정연 결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.18 충당부채 연 결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자원가 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.21 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사는 고객인 자동차사의 제조공정에 부품을 공급하는 자동차 부품사업을 영위하고있습니다. 고객과의 계약은 기본공급계약서에 따라 체결되나, 실질적으로 가격합의서를 기반으로 한 단가합의서 및 생산계획(혹은 구매주문서)에서 수행의무와 대가가 결정되고 있습니다. 선행된 기본계약부터 단가합의를 바탕으로 구매주문서 혹은 생산계획 단계에서 계약의 정의를 충족한 것으로 판단하여 기본공급계약서, 단가합의서 및 생산계획을(혹은 구매주문서) 계약으로 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 자동차부품 사업부문은 고객이 주문한 자동차부품을 서열 제작, 공급하고 있고, 고객이 재화의 사용을 승인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

2.22 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식 됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.23 영업부문 연결회사는 차량 및 산업용 스프링 및 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.2.24 재무제표 승인 연 결 회사의 재무 제표 는 2019년 2월 1일 이 사 회에서 승인 에서 승인되었으며, 이후 개최되는 이사회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 27 참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .(주석 17 참조)(5) 충당부채연결회사는 판매보증비 예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 개별적으로 발생할 것으로 예상되는 사건과 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주 석 18 참조) .

4 . 재무위험관리 4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 주로 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천)

2018년 12월 31일	USD	EUR	JPY	CNY

현금및현금성자산	3,027	1,010	42,273	-

매출채권	24,577	6,658	26,436	62,127

기타수취채권	1,113	-	-	9,616

외화자산 합계	28,717	7,668	68,709	71,743

매입채무	9,406	19,362	11,653	-

차입금	24,559	851	-	-

기타지급채무	671	518	766	310

외화부채 합계	34,636	20,731	12,419	310

2) 전기(단위: 천)

2017년 12월 31일	USD	EUR	JPY	CNY

현금및현금성자산	10,665	335	145,799	-

매출채권	41,274	17,535	18,619	175,468

기타수취채권	1,120	2,489	-	9,319

외화자산 합계	53,059	20,359	164,418	184,787

매입채무	15,568	14,980	-	-

차입금	6,000	12,080	-	-

기타지급채무	4,887	1,793	1,876	860

외화부채 합계	26,455	28,853	1,876	860

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(661,857)	661,857	2,850,384	(2,850,384)

EUR	(1,670,877)	1,670,877	(1,086,578)	1,086,578

JPY	57,033	(57,033)	154,270	(154,270)

CNY	1,162,652	(1,162,652)	3,009,957	(3,009,957)

합 계	(1,113,049)	1,113,049	4,928,033	(4,928,033)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 각 연결대상 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 주가가 10% 변동시 연결회사의 세후포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 포괄이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2018년	2017년	2018년	2017년

KOSPI	상승시	133,598	96,878	133,598	96,878

하락시	(133,598)	(96,878)	(133,598)	(96,878)

KOSDAQ	상승시	795,436	1,156,863	795,436	1,156,863

하락시	(795,436)	(1,156,863)	(795,436)	(1,156,863)

(3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당기	전기

상승시	(2,099,645)	(2,750,848)

하락시	2,099,645	2,750,848

시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.(1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

현금성자산(*1)	27,529,810	35,181,290

금융기관예치금	42,691,936	37,044,233

매출채권	168,045,314	211,048,709

기타수취채권(*2)	15,791,941	24,305,352

매도가능금융자산	-	20,107,023

당기손익-공정가치금융자산	2,597,131	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,004,599	-

상각후원가측정 채무상품	232,345	-

만기보유금융자산	-	232,345

합 계	272,893,076	327,918,952

(*1) 현금보유액은 제외한 금액 입니다. (*2) 부가가치세 환급금 관련 법정 채권 등은 제외한 금액입니다.(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

현금성자산, 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동 근거하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	개별분석 채권	계

당기말

기대 손실률	0.14%	11.76%	51.65%	75.58%	100%	-	-

총 장부금액 - 매출채권	105,806,089	692,874	167,286	37,489	134,730	61,774,831	168,613,299

손실충당금	146,771	81,490	86,407	28,336	134,654	90,327	567,985

당기초

기대 손실률	0.63%	25.89%	44.45%	79.38%	100%	-	-

총 장부금액 - 매출채권	105,451,898	572,000	254,161	30,698	103,842	105,759,112	212,171,711

손실충당금	668,734	148,093	112,980	24,368	103,842	64,985	1,123,002

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당기	전기(*)

기초 - 기준서 제1039호 적용	1,123,002	653,376

기초 - 기준서 제1109호 적용	1,123,002	653,376

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	38,415	482,695

환입된 미사용 금액	(591,031)	-

환율차이	(2,401)	(13,069)

기말	567,985	1,123,002

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권 및 계약자산

- 개별평가 대상 채무상품 (전기)	-	168,827

- 매출채권의 손실충당금 변동	38,415	313,868

대손상각비 환입	(591,031)	-

대손상각비(환입)	(552,616)	482,695

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 2,597백만원, 전기: - )

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	155,963,910	-	-	-	155,963,910

미지급배당금	4,667	-	-	-	4,667

기타지급채무(*1)	22,025,090	-	81,946	556,439	22,663,475

차입금(*2)	173,775,614	33,977,207	22,902,405	-	230,655,226

합 계	351,769,281	33,977,207	22,984,351	556,439	409,287,278

(*1) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 이자 현금흐름을 포함한 금액 입니다.

(단위: 천원)

2017년 12월 31일	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	164,755,448	-	-	-	164,755,448

미지급배당금	4,878	-	-	-	4,878

기타지급채무(*1)	28,922,888	371,898	84,446	441,605	29,820,837

차입금(*2)	231,669,902	29,653,629	40,759,780	11,397,605	313,480,916

합 계	425,353,116	30,025,527	40,844,226	11,839,210	508,062,079

(*1) 종업원 급여관련 지급 채무를 제외하였습니다.(*2) 이자 현금흐름을 포함한 금액 입니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

총차입금(A)	220,384,395	302,305,920

현금및현금성자산(B)	(27,574,961)	(35,223,347)

순부채(C=A+B)	192,809,434	267,082,573

자본총계(D)	570,720,025	558,745,922

총자본(E=C+D)	763,529,459	825,828,495

자본조달비율(F=C÷E)	25.25%	32.34%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 당기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 공정가치 측정5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,574,961	27,574,961	35,223,347	35,223,347

금융기관예치금	42,691,936	42,691,936	37,044,233	37,044,233

당기손익-공정가치금융자산	2,597,131	2,597,131	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	16,540,166	16,540,166

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,004,599	16,004,599	-	-

상각후원가 측정 채무상품	232,345	232,345	-	-

매출채권(*2)	168,045,314	168,045,314	211,048,709	211,048,709

기타수취채권(*3)	15,791,941	15,791,941	24,305,352	24,305,352

합 계	272,938,227	272,938,227	324,161,807	324,161,807

금융부채

매입채무(*2)	155,963,910	155,963,910	164,755,448	164,755,448

미지급배당금	4,667	4,667	4,878	4,878

차입금	220,384,395	220,384,395	302,305,920	302,305,920

기타지급채무(*4)	22,663,475	22,663,475	29,820,837	29,820,837

합 계	399,016,447	399,016,447	496,887,083	496,887,083

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다. (*3) 부가가치세 환급금 관련 법정채권 등을 제외하였습니다.(*4) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,597,131	2,597,131

기타포괄손익-공정가치 지분상품	12,256,388	-	3,748,211	16,004,599

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 시장성 있는 지분증권	16,540,166	-	-	16,540,166

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융상품

변액보험 등	2,597,131	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치 지분상품

대원총업 주식	3,312,359	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	9.82%~11.82% (10.82%)

영구성장률	0%~2% (1%)

케이종합서비스 주식 외	435,852	3	(*1)	순자산지분율	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.(*2) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부가액

(1) 당기(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	27,574,961

금융기관예치금	-	-	42,691,936

매출채권	-	20,727,120	147,318,194

기타수취채권(*1)	-	-	15,791,941

당기손익-공정가치금융자산	2,597,131	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	16,004,599	-

합 계	2,597,131	36,731,719	233,377,032

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*3)

매입채무	155,963,910	-

차입금	206,681,436	13,702,959

미지급배당금	4,667	-

기타지급채무(*2)	22,663,475	-

합 계	385,313,488	13,702,959

(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	35,223,347	-	-

금융기관예치금	37,044,233	-	-

매출채권	211,048,709	-	-

기타수취채권(*1)	24,305,352	-	-

매도가능금융자산	-	20,107,023	-

만기보유금융자산	-	-	232,345

합 계	307,621,641	20,107,023	232,345

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*3)

매입채무	164,755,448	-

차입금	282,065,265	20,240,655

미지급배당금	4,878	-

기타지급채무(*2)	29,820,837	-

합 계	476,646,428	20,240,655

(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

6.2 금융상품의 범주별 순손익(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	1,228,345	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(10,484,565)	(424,550)

매출채권처분손실	-	-	(759,266)	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	-	32,028	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익)	-	-	(4,223,190)	-	-

배당금수익	-	-	297,671	-	-

외화관련손익	204,709	-	-	(4,217,245)	-

합 계	1,433,054	32,028	(4,684,785)	(14,701,810)	(424,550)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	889,404	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(11,571,610)	(851,869)

매출채권처분손실	(713,286)	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	3,410,653	-	-

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	(2,121,874)	-	-

매도가능금융자산감액손실	-	-	(823,759)	-	-

배당금수익	-	-	427,437	-	-

외화관련손익	(9,972,333)	-	-	2,189,926	137,495

합 계	(9,796,215)	-	892,457	(9,381,684)	(714,374)

7. 금융자산의 양도 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하였으며,동 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분 이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입 거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과 차입금으로 계상하고 있습니다 ( 주석1 6 참조 ) . 보 고기간말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

담보부 차입	11,647,742	17,247,613

매 각 거 래	34,300,486	30,796,339

합 계	45,948,228	48,043,952

8. 금융자산8.1 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33 를 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

비유동항목

기계공제조합(출자금)	205,459	-

한국금형조합(출자금)	500	-

자동차조합(출자금)	11,300	-

무배당변액연금보험동행	400,086	-

현대라이프무배당변액보험	1,979,786	-

합 계	2,597,131	-

전기에 연결회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	32,028	-

8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	10,493,877	-

- 쌍용자동차	988,511	-

- 현대글로비스	774,000	-

비상장주식

- 대원총업	3,312,359	-

- 그린엔테크	36,000	-

- 로윈	34,804	-

- 케이종합서비스	315,048	-

- 포항스틸러스	30,000	-

- 동양레저	20,000	-

합 계	16,004,599	-

전기에 연결회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*)

- 외상매출금	15,479,171	-

- 받을어음	5,247,949	-

합 계	20,727,120	-

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석9 참조).당기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 34,300백만원이 만기가 미도래하였습니다.

9. 매출채권 및 기 타 상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	8,774,708	37,249,265

- 외상매출금	139,111,471	174,922,446

- 대손충당금	(567,985)	(1,123,002)

매출채권(순액)	147,318,194	211,048,709

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석8 참조).

당기 중 금융기관에 상기 매출채권 11,648백만원 을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급 할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. 회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

유동

- 미수금	12,551,615	22,085,726

- 단기대여금	2,565,696	2,884,292

- 기타채권	276,621	185,791

- 상각후원가측정채무상품	215,920	-

소 계	15,609,852	25,155,809

비유동

- 장기대여금	2,743,564	3,068,180

- 보증금	3,631,755	1,903,074

- 장기미수금	129,047	-

- 상각후원가측정채무상품	16,425	-

소 계	6,520,791	4,971,254

합 계	22,130,643	30,127,063

기타 상각후원가 측정 금융자산 중 당기말 현재 손상된 채권은 없습니다.

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

매출채권(*2)	기타상각후원가 측정 금융자산	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	152,249,986	22,130,643	179,431,521	27,395,900

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이내	3,481,471	-	15,944,029	-

3개월 초과 6개월 이내	2,055,245	-	4,716,443	-

6개월 초과 12개월 이내	9,280,754	-	6,058,644	-

1년 이상	977,858	-	4,898,072	2,731,162

소 계	15,795,328	-	31,617,188	2,731,162

손상채권	567,985	-	1,123,002	-

합 계	168,613,299	22,130,643	212,171,711	30,127,062

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 특수관계자들 및 기타 거래처와 관련되어 개별평가를 수행하였으며, 기타채권에 대해서는 개별평가 및 집합평가를 수행하였습니다. (*2) 상각후원가 측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 채무상품 금액을 포함한 금액입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

기초금액	1,123,002	653,376

설정	(552,616)	482,695

환율차이	(2,401)	(13,069)

합 계	567,985	1,123,002

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비고

2018년 12월 31일	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

유동 금융기관예치금	-	-	48,000	차입금에 대한 담보제공

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,000	53,000

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

상 품	19,192,621	10,008,860

제 품	25,243,056	28,639,851

반 제 품	2,600,152	2,607,135

재 공 품	14,167,425	14,903,245

원 강	947,715	112,471

원 재 료	20,952,514	21,370,354

부 재 료	1,926,936	3,505,080

저 장 품	4,359,814	4,811,810

미 착 원 재 료	5,873,368	9,631,725

평가손실충당금(*)	(2,098,283)	(3,256,947)

합 계	93,165,318	92,333,584

(*) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 881,252백만원(전기:914,425백만원)이 며 , 이 중 재고자산 평가손실환입은 1,159백만원입 니 다 .

12. 관계,공동기업 투자주식

(1) 관계,공동기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

구 분	설립국가	지분율(%)	결산월	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

2018.12.31	취득원가	순자산지분금액(*1)	장부금액	취득원가	순자산지분금액(*1)	장부금액

대원정밀공업	한국	29.12	12월	11,933,600	14,155,749	14,129,363	11,933,600	12,957,153	12,956,712

콘티테크대원(*2)	한국	49.00	12월	3,109,203	6,488,807	6,483,704	3,109,203	6,403,248	6,396,299

대코(*3)	한국	25.00	12월	247,500	1,047,185	-	247,500	705,705	-

합 계	15,290,303	21,691,741	20,613,067	15,290,303	20,066,106	19,353,011

(*1) 내부거래 제거 전 순자산 지분금액입니다.(*2) 공동기업입니다. ( *3) 당기말 현재 지분법적용을 중단하였으며 , 미인식 지분법손실 누적액은 1,263백만원 입니다.

(2) 관계,공동기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

2018년	기초	지분법손익	기타포괄손익변동분	배당	기말

대원정밀공업	12,956,712	821,434	424,016	(72,799)	14,129,363

콘티테크대원	6,396,299	510,766	-	(423,361)	6,483,704

대코	-	-	-	-	-

합 계	19,353,011	1,332,200	424,016	(496,160)	20,613,067

(단위: 천원)

2017년	기초	지분법손익	기타포괄손익변동분	배당	기말

대원정밀공업	12,931,650	422,432	(106,177)	(291,193)	12,956,712

콘티테크대원	6,264,619	660,880	-	(529,200)	6,396,299

대코	525,882	(464,007)	-	(61,875)	-

합 계	19,722,151	619,305	(106,177)	(882,268)	19,353,011

(3) 주요 관계,공동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2018년	자산	부채	매출	당기순손익

대원정밀공업	110,804,564	62,191,621	211,268,240	1,820,069

콘티테크대원	15,161,412	1,918,949	9,882,845	1,038,611

대코	28,939,273	24,750,533	28,587,882	2,049,225

합 계	154,905,249	88,861,103	249,738,967	4,907,905

(단위: 천원)

2017년	자산	부채	매출	당기순손익

대원정밀공업	108,302,746	60,953,130	224,639,017	1,420,397

콘티테크대원	14,477,198	1,409,346	10,196,986	1,335,274

대코	25,575,162	22,752,341	37,391,092	966,793

합 계	148,355,106	85,114,817	272,227,095	3,722,464

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

(단위: 천원)

2018년	당기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

대원정밀공업	47,904,979	707,964	48,612,943	14,155,749	(26,386)	14,129,363

콘티테크대원	13,114,918	127,545	13,242,463	6,488,807	(5,103)	6,483,704

대코	4,188,740	-	4,188,740	1,047,185	(2,310,059)	-

합 계	21,691,741	(2,341,548)	20,613,067

(단위: 천원)

2017년	당기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

대원정밀공업	47,349,616	(2,852,828)	44,496,787	12,957,153	(441)	12,956,712

콘티테크대원	13,067,852	-	13,067,852	6,403,248	(6,949)	6,396,299

대코	2,822,821	-	2,822,821	705,705	(705,705)	-

합 계	20,066,106	(713,095)	19,353,011

(*) 회 계정책 차이조정

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

대코	(265,116)	(1,262,874)	(997,758)	(997,758)

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역301) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

2018년 01월 01일

기초취득원가	164,675,026	166,096,162	39,844,688	667,247,394	17,349,339	70,289,824	1,125,502,433

감가상각누계액	-	(35,905,101)	(14,189,182)	(332,824,885)	-	(43,670,384)	(426,589,552)

순장부금액	164,675,026	130,191,061	25,655,506	334,422,509	17,349,339	26,619,440	698,912,881

취득	-	136,232	913,661	6,056,190	18,204,559	2,543,054	27,853,696

대체	-	458,636	267,352	23,045,801	(25,835,017)	1,786,231	(276,997)

손상	-	-	-	(546,491)	-	-	(546,491)

처분(폐기)	-	-	-	(2,424,388)	-	(168,981)	(2,593,369)

감가상각비	-	(4,110,342)	(1,905,151)	(42,089,503)	-	(6,801,830)	(54,906,826)

기타증감	89,079	572,658	24,067	1,219,413	(131,553)	(84,441)	1,689,223

기말 순장부금액	164,764,105	127,248,245	24,955,435	319,683,531	9,587,328	23,893,473	670,132,117

2018년 12월 31일

기말취득원가	164,764,105	167,296,993	41,008,380	688,694,002	9,587,328	72,604,307	1,143,955,115

감가상각누계액	-	(40,048,748)	(16,052,945)	(369,010,471)	-	(48,710,834)	(473,822,998)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

2017년 01월 01일

기초취득원가	176,001,211	160,941,954	38,486,175	633,097,518	51,835,456	64,009,564	1,124,371,878

감가상각누계액	-	(32,440,251)	(12,396,600)	(299,700,845)	-	(37,936,172)	(382,473,868)

순장부금액	176,001,211	128,501,703	26,089,575	333,396,673	51,835,456	26,073,392	741,898,010

취득	-	1,714,343	410,322	17,882,926	19,418,269	2,608,716	42,034,576

대체	-	6,463,892	1,265,602	37,308,506	(50,864,779)	4,787,584	(1,039,195)

처분(폐기)	(10,843,580)	-	-	(1,806,456)	(985,060)	(142,800)	(13,777,896)

감가상각비	-	(4,078,596)	(1,894,825)	(40,965,214)	-	(6,755,227)	(53,693,862)

기타증감	(482,605)	(2,410,281)	(215,168)	(11,393,926)	(2,054,547)	47,775	(16,508,752)

기말 순장부금액	164,675,026	130,191,061	25,655,506	334,422,509	17,349,339	26,619,440	698,912,881

2017년 12월 31일

기말취득원가	164,675,026	166,096,162	39,844,688	667,247,394	17,349,339	70,289,824	1,125,502,433

감가상각누계액	-	(35,905,101)	(14,189,182)	(332,824,885)	-	(43,670,384)	(426,589,552)

감가상각비 중 53,538백만원(전기: 52,364백만원)은 매출원가에 1,369백만원(전기: 1,330백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	373,943	KRW 269,474 USD 35,000 CNY 20,000 PLN 36,401	차입금(주석 16)	47,249	우리은행 등

(3) 보고기간 말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보 금액 819,443백만원 (전기말 : 805,439백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험 및 차량운반구에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 금융리스 이용내역연결회사는 일부 기계장치 등에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 5년입니다. 금융리스로 분류된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

원가- 자본화된 금융리스	6,897,488	6,957,021

감가상각누계액	(1,266,972)	(916,377)

순장부금액	5,630,516	6,040,644

보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

최소리스료 총액

1년 이내	1,020,019	1,085,667

1년 초과 5년 이내	1,149,086	2,069,818

5년 초과	-	37,764

합 계	2,169,105	3,193,249

미실현이자수익	(113,888)	(200,207)

최소리스료 순액

1년 이내	955,499	977,599

1년 초과 5년 이내	1,099,718	1,958,947

5년 초과	-	56,496

합 계	2,055,217	2,993,042

14. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역

1) 당기(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	합계

기초 장부금액	837,560	10,739,840	11,577,400

취 득	63,500	-	63,500

손 상	(210,902)	(664,082)	(874,984)

상 각	(233,575)	-	(233,575)

처 분	-	(803,365)	(803,365)

환산차이	(14,446)	(3,246)	(17,692)

기말 장부금액	442,137	9,269,147	9,711,284

2) 전기(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	562,085	10,785,104	872	11,348,061

취 득	644,427	245,280	-	889,707

상 각	(409,558)	-	(872)	(410,430)

처 분	(237)	(255,500)	-	(255,737)

환산차이	40,843	(35,044)	-	5,799

기말 장부금액	837,560	10,739,840	-	11,577,400

(2) 연결회사는 개발비 등 무형자산상각비를 제조원가로 전액 배부하고 있습니다.

15. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

지급어음	46,098,317	59,119,720

외상매입금	109,865,593	105,635,728

합 계	155,963,910	164,755,448

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

유동

미지급금	13,105,642	20,309,697

미지급비용	23,336,396	23,036,088

소 계	36,442,038	43,345,785

비유동

장기미지급금	4,900,978	5,091,880

임대보증금	440,571	526,050

소 계	5,341,549	5,617,930

합 계	41,783,587	48,963,715

16. 차입금(1) 유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	금액

2018-12-31	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

무역금융	우리은행 외	3.15%	2,000,000	5,583,753

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.62%	6,000,000	20,000,000

운영자금	한국산업은행	2.83%~2.99%	13,000,000	-

일반대출	신한은행 외	3.04%~9.75%	105,066,360	162,445,638

채권담보부차입(*1)	우리은행 등	2.92%~4.15%	11,647,742	17,247,613

시설대출	한국산업은행 등	2.34%	5,000,000	6,317,438

금융리스부채	mLeasing 외	-	955,500	977,599

소 계	143,669,602	212,572,041

유동성 장기차입금	19,421,503	12,424,185

합 계	163,091,105	224,996,226

(*1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) .

(2) 비유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	금액

2018-12-31	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

시설대출	우리은행 외	2.94%~5.47%	48,472,586	65,786,051

에너지합리화자금	한국산업은행	1.75%	347,800	643,800

환경개선자금	우리은행	-	-	30,400

일반대출	우리은행 외	3.43%~4.95%	16,794,690	21,258,185

신용대출	신한은행	3.46%	10,000,000	-

금융리스부채	mLeasing 외	3.30%	1,099,718	2,015,443

소 계	76,714,794	89,733,879

유동성 대체	(19,421,503)	(12,424,185)

합 계	57,293,291	77,309,694

보고기간말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 금융기관예치금과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석10과 13 참조).

1 7. 순 확 정급여부채 17.1 확정급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행 되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	119,530,143	118,758,328

사외적립자산의 공정가치(*1)	(94,054,617)	(93,609,920)

순확정급여부채	25,475,526	25,148,408

(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 122,962천원(전기말: 122,962천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

기초금액	118,758,328	112,268,650

당기근무원가	11,686,239	12,439,135

이자비용	3,606,550	3,034,958

퇴직급여지급액	(10,648,918)	(5,819,911)

재측정요소

- 재무적가정의 변동효과	924,408	(3,472,417)

- 경험적조정으로 인한 효과	(4,767,755)	265,295

외환차이	(28,709)	42,618

기말금액	119,530,143	118,758,328

(3 ) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	11,686,239	12,439,135

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여여채무의 이자비용	3,606,550	3,034,958

- 사외적립자산의 이자수익	(2,895,313)	(2,507,591)

소 계	12,397,476	12,966,502

확정기여제도	1,242,397	212,164

합 계	13,639,873	13,178,666

당기와 전기의 총비용 중 각각 9,828백만원 및 10,131백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 3,812백만원 및 3,047백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

기초금액	93,609,920	86,804,392

이자수익	2,895,313	2,507,591

사용자의 기여금	8,560,225	9,392,910

급여지급액	(9,335,674)	(3,826,354)

재측정요소	(1,675,167)	(1,268,619)

기말금액	94,054,617	93,609,920

당기 중 사외적립자산의 실제수익은 1,220,146천원(전기:1,238,973천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

할인율	2.72	3.17 ~ 3.24

미래 임금상승률	4.08 ~ 5.50	4.08 ~ 6.60

(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 연결회사의 확정급여부채 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율 변동	1% 증가 / 감소	9.7%감소 / 11.4%증가

임금상승률 변동	1% 증가 / 감소	11%증가 / 9.6%감소

(7) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

채권상품	93,931,655	99.9	93,486,958	99.9

기타	122,962	0.1	122,962	0.1

합 계	94,054,617	100.0	93,609,920	100.0

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산으로 불입될 예상금액을 11,679 백 만원으로 추정하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연 금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5~10년미만	10년이상

급여지급액	9,372,963	54,776,339	16,281,353	37,060,626	181,328,582

확정급여채무의 가중평균만기는 7.89년 입니다. 17.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 1,140,746천 원 (전기: 212,164천 원)입니다.

18. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

기초금액	9,722,269	9,849,011

증 가	1,394,798	1,560,643

감 소	(1,445,049)	(1,687,385)

기말금액	9,672,018	9,722,269

(2) 연결회사 는 2018 년 12월 31일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금

보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는다음과 같습니다.

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

발행할 주식의 총수	90,000,000주	90,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	62,000,000주	62,000,000주

자본금	31,000,000,000원	31,000,000,000원

(2) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

주식발행초과금	12,442,968	12,442,968

자기주식처분이익	1,546,232	1,546,232

기타자본잉여금	4,913,220	4,913,220

합 계	18,902,420	18,902,420

20. 기타포괄손익누계액(1) 당기(단위: 천원)

구 분	전기말	회계정책변경의 효과(*)	당기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	당기말

매도가능금융자산 평가손익	10,951,616	(10,951,616)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	-	8,918,029	8,918,029	(3,977,547)	133,622	5,074,104

지분법자본변동	(8,120,011)	-	(8,120,011)	640,279	-	(7,479,732)

해외사업환산손익	(9,888,052)	-	(9,888,052)	368,173	-	(9,519,879)

합 계	(7,056,447)	(2,033,587)	(9,090,034)	(2,969,095)	133,622	(11,925,507)

(*) 회계정책 변경의 효과는 주석 33 참고. (2) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당기말

매도가능금융자산평가손익	13,071,650	(2,120,034)	10,951,616

지분법자본변동	(8,071,738)	(48,273)	(8,120,011)

해외사업환산손익	(3,293,498)	(6,594,554)	(9,888,052)

합 계	1,706,414	(8,762,861)	(7,056,447)

21. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

법정적립금(*1)	12,762,300	11,581,500

임의적립금(*2)	5,017,527	5,017,527

미처분이익잉여금	412,768,607	399,878,309

합 계	430,548,434	416,477,336

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 보고기간말 현재 임의적립금은 기업합리화적립금입니다.

22. 매출액 연결회사는 고객과의 제품 및 상품, 용역 계약에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(1) 종류별 구분

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

상 품 매 출	111,242,204	142,028,819

제 품 매 출	863,456,794	863,447,451

기 타 매 출(*1)	20,714,423	22,690,228

합 계	995,413,421	1,028,166,498

(*1) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기 술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

국 내	274,585,077	352,644,044

해 외	720,828,344	675,522,454

합 계	995,413,421	1,028,166,498

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 해외 매출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A이며, 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2018년	2017년

금액	비중	금액	비중

고객 A	147,510,793	14.82%	146,400,837	14.24%

(4) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

계약부채 - 선수금	14,921,923	6,320,235

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 5,835백만원입니다.

23 . 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

급여	23,321,810	22,956,666

퇴직급여	3,811,996	3,046,624

복리후생비	3,880,742	4,241,233

여비교통비	1,319,067	1,587,679

차량유지비	553,165	510,577

통신비	537,931	632,775

수도광열비	537,393	516,825

세금과공과	2,301,353	1,927,856

사무비	479,566	606,369

소모품비	363,826	381,017

임차료	341,255	305,358

감가상각비	1,368,591	1,330,331

수선유지비	365,216	427,619

보험료	453,677	421,564

접대비	719,715	1,074,960

광고선전비	98,779	238,486

운반비	19,327,785	19,212,421

수출비용	5,305,008	5,046,039

지급수수료	4,791,957	6,829,233

도서인쇄비	106,044	118,650

교육훈련비	66,566	182,666

판매촉진비	129,377	267,746

판매보증비	1,394,798	1,560,643

포장비	502,912	518,383

경상개발비	20,186	16,849

무형자산상각비	-	872

기타	383,878	1,146,544

합 계	72,482,593	75,105,985

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

재고자산의 변동	2,097,265	2,162,947

상품 및 원재료 등의 사용액	498,143,842	522,897,865

종업원급여	152,122,053	154,962,255

복리후생비	24,750,509	26,785,046

외주가공비	58,664,109	58,583,254

감가상각비	54,906,826	53,693,862

무형자산상각비	233,575	410,430

수선비	22,375,719	26,874,127

운반비	25,361,384	25,582,192

전력비	19,344,481	19,396,051

기타비용	95,182,379	98,665,872

합 계(*1)	953,182,142	990,013,901

(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기 타 수 익	2018년	2017년

임대료	607,862	640,221

배당금수익	297,671	427,437

외화관련수익	8,726,486	6,846,853

유형자산처분이익	75,328	404,143

무형자산처분이익	116	-

매도가능금융자산처분이익	-	3,410,653

당기손익-공정가치금융자산평가이익	70,011	-

파생상품거래이익	15,300	-

기타의대손충당금환입	-	1,250,000

기타	7,399,986	7,156,060

합 계	17,192,760	20,135,367

(단위: 천원)

기 타 비 용	2018년	2017년

매출채권처분손실	759,266	713,286

외화관련비용	11,989,284	14,788,800

기부금	39,839	71,940

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	37,983	-

유형자산처분손실	709,576	895,936

유형자산손상차손	546,491	-

무형자산처분손실	262,572	5,500

무형자산손상차손	664,082	-

파생상품거래손실	78,700	-

매각예정비유동자산처분손실	-	57,538

매도가능금융자산감액손실	-	823,759

유형자산제각손실	594,986	32

개발비감액손실	210,902	-

기타	3,000,135	625,986

합 계	18,893,816	17,982,777

26. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

금 융 수 익	2018년	2017년

이자수익

현금및현금성자산	986,709	590,475

금융기관예치금	235,634	298,929

장기할부판매이자	6,002

소 계	1,228,345	889,404

외환차이

차입금	1,322,533	1,604,405

합 계	2,550,878	2,493,809

(단위: 천원)

금 융 비 용	2018년	2017년

이자비용

차입금	10,909,115	12,423,479

소 계	10,909,115	12,423,479

외환차이

차입금	2,072,272	1,307,371

합 계	12,981,387	13,730,850

27. 법인세(1) 법인세 비용의 내역

(단위: 천원)

과 목	2018년	2017년

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세	8,789,163	11,427,060

- 전기법인세의 조정사항	(985,956)	67,882

- 경정청구로 인한 법인세 환급세액	(419,860)	(1,353,806)

총 당기법인세	7,383,347	10,141,136

이연법인세

- 일시적차이의 증감	(552,063)	(6,962,548)

총 법인세비용	6,831,284	3,178,588

자본에 직접 가감한 당기법인세	743,344	277,497

법인세비용	7,574,628	3,456,085

(2) 세전이익과 법인세비용(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

법인세비용차감전순이익	31,431,914	29,687,451

적용세율에 따른 법인세	9,847,611	7,250,884

법인세 효과:

- 비공제항목	914,205	105,957

- 세액공제	(1,098,073)	(1,020,997)

- 경정청구로 인한 법인세 환급세액	(419,860)	(1,353,806)

- 기타	(1,669,255)	(1,525,953)

법인세비용	7,574,628	3,456,085

(3) 자본에 직접 가감한 법인세 누적효과

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

장기투자증권평가손익	-	-	-	14,463,353	(3,511,737)	10,951,616

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	11,178,855	(2,690,092)	8,488,763	-	-	-

순확정급여부채의 재측정 요소	(30,369,727)	7,396,741	(22,972,986)	(32,537,906)	7,884,297	(24,653,609)

자기주식처분손익	2,008,094	(461,862)	1,546,232	2,008,094	(461,862)	1,546,232

지분법자본변동	(6,651,877)	(827,854)	(7,479,731)	(7,075,893)	(1,044,118)	(8,120,011)

합 계	(23,834,655)	3,416,933	(20,417,722)	(23,142,352)	2,866,580	(20,275,772)

(*) 기준서 제1109호 적용효과를 반영한 2018년 1월 1일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생한 법인세효과의 누적액은 3,739,854천원입니다.

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	20,368,074	19,143,072

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	408,161	364,105

이연법인세자산 소계	20,776,235	19,507,177

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(50,666,259)	(50,380,666)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(35,114)	(14,257)

이연법인세부채 소계	(50,701,373)	(50,394,923)

이연법인세자산(부채) 순액	(29,925,138)	(30,887,746)

(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	증가(감소)	2018년 12월 31일

회계정책변경효과	당기손익	자본가감항목	환율차이

수입배당금	209,056	-	-	-	-	209,056

미수이자	(14,258)	-	(20,857)	-	-	(35,115)

순확정급여부채	4,795,890	-	889,765	(487,556)	-	5,198,099

감가상각비	(4,488,190)	-	(131,211)	-	61,814	(4,557,587)

무형자산	14,687	-	-	-	-	14,687

종속,관계,공동기업투자주식	(12,930,032)	-	(1,976,984)	216,264	-	(14,690,752)

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	(3,685,381)	(223,057)	-	1,037,428	-	(2,871,010)

당기손익-공정가지금융자산	-	(27,852)	(7,751)	-	-	(35,603)

판매보증부채	2,350,626	-	(11,994)	-	-	2,338,632

재평가차익	(28,411,138)	-	-	-	-	(28,411,138)

종업원급여	1,014,859	-	(70,082)	-	-	944,777

기타	10,256,135	-	1,137,833	-	576,848	11,970,816

합 계	(30,887,746)	(250,909)	(191,281)	766,136	638,662	(29,925,138)

(*) 2017년 12월 31일 금액은 장기투자증권에 대한 이연법인세부채 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	2017년 01월 01일	증가(감소)	2017년 12월 31일

당기손익	자본가감항목	환율차이

수입배당금	187,560	21,496	-	-	209,056

미수이자	(19,421)	5,163	-	-	(14,258)

순확정급여부채	3,607,070	1,645,268	(456,448)	-	4,795,890

감가상각비	(9,447,655)	3,688,199	-	1,271,266	(4,488,190)

유형자산폐기손실	737,944	(737,944)	-	-	-

무형자산	14,687	-	-	-	14,687

종속,관계,공동기업투자주식	(14,832,200)	1,844,264	57,904	-	(12,930,032)

매도가능금융자산	(4,569,229)	207,807	676,041	-	(3,685,381)

판매보증부채	2,381,081	(30,455)	-	-	2,350,626

재평가차익	(30,539,316)	2,128,178	-	-	(28,411,138)

종업원급여	1,055,599	(40,740)	-	-	1,014,859

기타	13,502,879	(2,046,185)	-	(1,200,559)	10,256,135

합 계	(37,921,001)	6,685,051	277,497	70,707	(30,887,746)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일	사유

종속기업 투자지분	(10,608,266)	(7,929,617)	처분 계획이 없음

28. 주당순이익(1) 기본주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	2018년	2017년

지배주주 보통주당기순이익	17,413,577,076	21,758,843,629

가중평균 유통보통주식수	62,000,000	62,000,000

보통주 주당순이익	281	351

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2018년	2017년

발행주식수	62,000,000	62,000,000

차감: 자기주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	62,000,000	62,000,000

(3) 희석주당순이익

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금 연결회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,211백만원을 2018년 3월 및 4월에 지급하였습니다(전기 지급액: 10,110백만원).

30 . 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름당기와 전기의 영업활동현금흐름 내역은 다음과 같습니다.1) 조정

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

퇴직급여	12,397,476	12,966,501

복리후생비	379,669	1,056,323

감가상각비	54,906,825	53,693,862

무형자산상각비	233,575	410,430

무형자산처분이익	(116)	-

무형자산처분손실	262,573	5,500

무형자산손상차손	874,984	-

대손상각비(환입)	(552,616)	482,695

판매보증비	1,394,798	1,560,643

외화환산이익	(5,825,937)	(5,068,256)

외화환산손실	8,137,276	6,154,783

유형자산처분이익	(75,328)	(404,143)

유형자산처분손실	1,304,562	895,936

유형자산손상차손	546,491	-

매각예정비유동자산처분손실	-	57,538

관계,공동기업지분법손익	(1,332,199)	(619,305)

매도가능금융자산처분이익	-	(3,410,653)

배당금수익	(297,671)	(427,437)

기타의대손충당금환입	-	(1,250,000)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(70,011)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	37,983	-

법인세비용	7,574,628	3,456,085

이자비용	10,909,115	12,423,479

이자수익	(1,228,345)	(889,404)

매도가능금융자산손상차손	-	823,759

기타	119,755	1,254,506

합 계	89,697,487	83,172,842

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

매출채권	41,062,949	38,505,674

기타수취채권	8,793,440	2,103,022

기타유동자산	(1,676,091)	985,810

재고자산	460,470	212,975

기타비유동자산	(97,807)	(30,922)

매입채무	(8,233,063)	2,653,398

기타지급채무	(8,354,662)	(20,251,436)

기타유동부채	8,773,890	(9,599,192)

기타비유동부채	(2,971,912)	(613,860)

퇴직금의 지급	(10,648,918)	(5,819,911)

사외적립자산	775,449	(5,566,556)

판매보증비의지급	(1,445,049)	(1,687,385)

합 계	26,438,696	891,617

(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

매도가능금융자산 평가	-	2,356,911

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가	3,843,926	-

유형자산 취득관련 미지급금	1,347,957	5,829,270

유형자산 처분관련 미수금	618,013	687,827

차입금 유동성대체	19,421,503	12,424,185

기타장기수취채권의 유동성 대체	2,504,150	2,567,890

건설중인자산의 재고자산 대체	334,471	-

금융상품 유동성 대체	4,530,000	1,900,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	재무현금흐름	비현금변동	2018년

기초	환율변동효과	당기말

단기차입금	211,594,442	(69,775,428)	895,087	142,714,101

장기차입금	87,718,436	(12,919,187)	815,827	75,615,076

금융리스부채	2,993,042	(994,191)	56,367	2,055,218

합 계	302,305,920	(83,688,806)	1,767,281	220,384,395

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 6,522백만원(전기말 :4,884백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사는 우 리은행으로부터 USD 2,500천 (전기말: USD 2,500천)을 한도로 신용장 개설 등의 지급보증을 받고 있 습 니다.

(3) 차 입 약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

무역금융	우리은행 등	KRW	62,000,000	52,000,000

USD	-	5,000

INR	-	80,000

일반대	우리은행 등	KRW	74,687,500	73,937,500

USD	58,200	65,400

CNY	127,589	158,389

EUR	-	7,154

PLN	74,740	49,740

INR	589,000	384,000

RUB	153,620	153,620

신용대	한국산업은행 등	KRW	18,000,000	23,000,000

시설대	우리은행 등	KRW	19,499,986	26,911,990

USD	20,000	20,000

CNY	143,750	268,964

EUR	-	1,548

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	22,000,000	22,000,000

에너지합리화자금	한국산업은행 등	KRW	347,800	643,800

환경개선자금	우리은행	KRW	-	30,400

당좌차월	우리은행 등	KRW	8,300,000	5,300,000

금융리스	mBank 등	EUR	851	1,433

USD	837	1,017

PLN	108	241

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	22,600,000	33,000,000

USD	1,800	1,780

합 계	KRW	227,435,286	236,823,690

USD	80,837	93,197

CNY	271,339	427,353

EUR	851	10,135

PLN	74,848	49,981

INR	589,000	464,000

RUB	153,620	153,620

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	35,000,000	15,961,090	35,000,000	23,634,457

(5) 보고기간말 현재 지배회사는 관계,공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다.

(6) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 1건(관련금액 :26백만원)이며 보고기간말 현재 소송의결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (7) 보 고 기간말 현재 연결회사는 미국국세청(IRS)에 2013년~2015년 과세기간의 이전가격 관련 상호합의를 신청하였습니다. 한국국세청과 조세조약에 따라 상호합의 진행중이며 최종 부담세액은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(8) 보고기간말 현재 연결회사는 상기 수출입은행 중기포괄수출금융 한도제공과 관련하여 대출 실행시 재고자산에 대한 양도담보가 2,300백만원 설정되는 약정이 체결되어 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 연결회사 의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재 특 수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

관계기업및 공동기업	대원정밀공업, 콘티테크대원(*), 대코	대원정밀공업, 콘티테크대원(*), 대코

(*) 공동기업입니다.(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익	유형자산 처분	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업및 공동기업	대원정밀공업	1,786,924	455,786	320,756	26,759,999	3,665	-

콘티테크대원	1,755,745	-	-	4,751,115	-	-

대코	1,014,756	1,220,770	565,770	17,823,105	494,074	9,411,190

합 계	4,557,425	1,676,556	886,526	49,334,219	497,739	9,411,190

(*1) 관계,공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익	유형자산 처분	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업및 공동기업	대원정밀공업	1,210,540	520,353	-	27,210,346	1,800	-

콘티테크대원	2,072,923	-	-	4,835,152	-	-

대코	195,580	-	717,138	26,975,403	9,879	7,297,037

합 계	3,479,043	520,353	717,138	59,020,901	11,679	7,297,037

(*1) 관계,공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및 공동기업	대원정밀공업	-	12,696	5,194,778	89,922

콘티테크대원	314,916	131,220	932,376	12,795

대코	65,220	3,442,398	2,377,128	492,842

합 계	380,136	3,586,314	8,504,282	595,559

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및 공동기업	대원정밀공업	-	171,178	5,098,740	243,085

콘티테크대원	283,696	102,274	643,926	2,333

대코	-	213,682	2,770,544	436,788

합 계	283,696	487,134	8,513,210	682,206

(4) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 현물출자당기 및 전기 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

2) 배당금의 지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당기	전기

관 계 기 업	대원정밀공업	123,452	127,287

(5) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

급 여	6,959,692	7,285,461

퇴 직 급 여	2,420,633	1,432,745

합 계	9,380,325	8,718,206

33. 회계정책의 변경 33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109 호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	416,477,336

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1)①	35,341

대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	(1)②	79,751

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 손상인식액 대체	(1)③	2,603,002

공정가치평가에 대한 이연법인세 증가	(1)①, ②	(27,852)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	2,690,242

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	419,167,578

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	20,107,023	307,853,986	327,961,009

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	345,203	(309,862)	-	35,341

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	④	-	689,976	-	689,976

대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류	②	1,589,246	-	(1,509,495)	79,751

대여금및수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류	⑤	-	20,754,763	(20,754,763)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	1,934,449	41,241,900	285,589,728	328,766,077

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(7,056,447)	-	416,477,336

매도가금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	①	-	-	26,788

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	③,④	(11,630,098)	9,596,511	2,603,002

대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	-	-	60,452

계	(11,630,098)	9,596,511	2,690,242

기초 장부금액-기준서 제1109호	(18,686,545)	9,596,511	419,167,578

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 출자금 등 투자액 310백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 공정가치 평가와 관련하여 35백만원이 인식되었으며 관련 이연법인세가 인식되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동35백만원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 이연법인세비용이 발생하였습니다.

② 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 변액보험 투자액 1,509백만원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 공정가치 평가와 관련하여 80백만원이 인식되었으며 관련 이연법인세가 인식되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 67백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 이연법인세비용이 발생하였습니다.③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 손상인식액 대체과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품에 대하여 손상을 인식하였던 이익잉여금 효과 2,603백만원이 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다④ 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 20,487백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 9,597백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당기에 이전 기준보다 기타비용 134백만원이 적게 계상되었습니다.

⑤ 대여금및수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류매출채권 중 일부 포트폴리오에 대하여 연결회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 대여금및수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 자산들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 20,755백만원 은 대여금및수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다.

⑥ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ⑦ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	35,223,347	35,223,347	-

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가	37,044,233	37,044,233	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	211,048,709	190,293,946	-

매출채권	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치*	20,754,763	-

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	22,795,857	22,795,857	-

기타수취채권	대여금및수취채권	당기손익-공정가치**	1,509,495	1,589,246	(79,751)

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치*	19,797,161	20,487,137	(689,976)

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치**	309,862	345,203	(35,341)

채무상품	만기보유금융자산	상각후원가	232,345	232,345	-

금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	164,755,448	164,755,448	-

차입금	상각후원가	상각후원가	282,065,265	282,065,265	-

차입금 ***	기타금융부채	기타금융부채	20,240,655	20,240,655	-

미지급배당금	상각후원가	상각후원가	4,878	4,878	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	29,820,837	29,820,837	-

금융보증부채 ***	기타금융부채	기타금융부채	1,471,854	1,471,854	-

*기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자**당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산***기타금융부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재 된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31수정전	조정(주1)	2018.01.01수정후

매출채권	211,048,709	3,359,130	214,407,839

유동기타수취채권	25,155,809	(5,118,317)	20,037,492

재고자산	92,333,584	1,759,187	94,092,771

자산총계	1,166,363,520	-	1,166,363,520

매입채무	164,755,448	374,749	165,130,197

유동기타지급채무	43,345,785	(374,749)	42,971,036

부채총계	607,617,597	-	607,617,597

(주1) 금형상품 회계처리이전 기준에서는 금형상품 거래에 대해 판매가액과 매입가액의 차이를 기 타수익으로순액 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서 연결회사는 본인의 지위로 금형상품 거래를 진행하므로 해당 수익과 비용을 총액으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 유동기타수취채권 5,118백만원이 재고자산으로 1,759백만원, 매출채권으로 3,359백만원, 유동기타지급채무 375백만원이 매입채무로 재분류됐습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권	168,045,314	(9,441)	168,035,873

유동기타수취채권	15,393,932	4,061,564	19,455,496

재고자산	93,165,318	(4,052,123)	89,113,195

자산총계	1,085,767,330	-	1,085,767,330

매입채무	155,963,910	(580,854)	155,383,056

유동기타지급부채	36,442,038	580,854	37,022,892

부채총계	515,047,305	-	515,047,305

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	995,413,421	(1,267,144)	994,146,277

매출원가	881,252,164	(1,074,031)	880,178,133

판관비	72,482,594	-	72,482,594

대손상각비(환입)	(552,616)	-	(552,616)

영업이익	42,231,280	(193,113)	42,038,167

기타수익	17,192,760	193,113	17,385,873

영업외손익	(10,799,366)	193,113	(10,606,253)

당기순이익	23,857,286	-	23,857,286

총포괄손익	22,439,996	-	22,439,996

- 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	23,857,286	-	23,857,286

조정	89,697,487	-	89,697,487

- 순금융비용	(9,981,939)	-	(9,981,939)

- 배당금수취	793,829	-	793,829

- 법인세비용	(10,911,733)	-	(10,911,733)

자산 부채의 변동	26,438,696	-	26,438,696

재고자산	460,470	4,052,123	4,512,593

매출채권	41,002,241	9,441	41,011,682

미수금	8,571,083	(4,061,564)	4,509,519

매입채무	(8,233,063)	(580,854)	(8,813,917)

미지급금	(7,944,390)	580,854	(7,363,536)

기타	(7,417,645)	-	(7,417,645)

영업활동으로 인한 현금흐름	119,893,625	-	119,893,625

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 재고자산 4,052백만원, 매출채권 9백만원, 미지급금 581백만원 감소, 미수금 4,062백만원, 매입채무 581백만원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.