대원강업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제73기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제72기 : 2018년 12월 31일 현재
대원강업 주식회사

1. 일반사항 대원강업 주식회사(이하 "회사")는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 회사는 1977년 6월 22일 발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,000 백 만원입니다. 회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 성열각 외 2인이며, 회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주 식 의 37.02% 를 소유하 고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1116호 '리스'

회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

(1) 리스의 정의

종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자

회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 분기재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 리스제공자

회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 회사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용합니다.

회사는 2019년 3월 31일 현재 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호의 적용이 2019년 분기재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사의 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	400,730	400,730	53,981	53,981

금융기관예치금	7,343,000	7,343,000	5,933,000	5,933,000

당기손익-공정가치금융자산	2,818,594	2,818,594	2,597,131	2,597,131

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,353,807	16,353,807	14,718,644	14,718,644

매출채권(*1)	90,645,114	90,645,114	96,948,884	96,948,884

기타수취채권 (*2)	18,308,425	18,308,425	19,292,059	19,292,059

소 계	135,869,670	135,869,670	139,543,699	139,543,699

금융부채

매입채무(*1)	101,288,550	101,288,550	106,052,534	106,052,534

미지급배당금	4,382	4,382	4,667	4,667

차입금	74,226,391	74,226,391	74,835,228	74,835,228

금융보증부채	1,055,610	1,055,610	1,076,174	1,076,174

기타지급채무(*3)	14,961,114	14,961,114	15,120,772	15,120,772

소 계	191,536,047	191,536,047	197,089,375	197,089,375

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)(1) 2019년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,818,594	2,818,594

기타포괄손익-공정가치 지분상품	13,890,047	-	2,463,760	16,353,807

(2) 2018년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,597,131	2,597,131

기타포괄손익-공정가치 지분상품	12,256,388	-	2,462,256	14,718,644

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융상품

변액보험 등	2,818,594	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치 지분상품

대원총업 주식	2,076,404	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	9.82%~11.82% (10.82%)

영구성장률	0%~2% (1%)

케이종합서비스 주식 외	387,355	3	(*2)	순자산지분가치	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.(*2) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 금융기관 예치금 등 (1) 사용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2019년 3월 31일	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

비유동항목

기계공제조합(출자금)	208,475	205,459

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	520,540	400,086

현대라이프 무배당변액보험	2,077,779	1,976,786

합 계	2,818,594	2,597,131

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	63,831	32,028

7 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	11,842,253	10,493,877

- 쌍용자동차	1,273,082	988,511

- 현대글로비스	771,000	774,000

- 다원시스	3,713	-

비상장주식

- 대원총업	2,076,404	2,076,404

- 그린엔테크	36,000	36,000

- 로윈	-	34,804

- 케이종합서비스	351,355	315,048

합 계	16,353,807	14,718,644

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)

- 외상매출금	17,696,431	15,479,171

- 받을어음	5,832,671	5,247,949

합 계	23,529,102	20,727,120

당분기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 33,983백만원이 만기가 미도래하였습니다. 7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	33,043,254	29,471,389

- 외상매출금	58,095,976	67,963,827

- 대손충당금	(494,116)	(486,332)

매출채권(순액)	90,645,114	96,948,884

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다. 당분기 중 금융기관에 상기 매출채권 11,551백만원 을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

유동

- 미수금	14,350,292	14,886,455

- 단기대여금	2,055,655	2,177,892

- 기타채권	100,424	68,867

소 계	16,506,371	17,133,214

비유동

- 장기대여금	2,032,369	2,176,091

- 보증금	2,960,628	3,020,628

- 장기미수금	119,925	129,047

소 계	5,112,922	5,325,766

합 계	21,619,293	22,458,980

기타 상각후원가 측정 금융자산 중 당분기말 현재 손상된 채권은 없습니다.

8. 재고자산

당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

상 품	14,700,596	15,172,786

제 품	8,630,663	10,065,430

반제품	39,426	41,875

재공품	3,552,082	3,685,200

원 강	13,784	27,114

원재료	3,115,358	2,937,294

부재료	586,690	576,777

저장품	149,372	132,690

미착원재료	84,170	-

소 계	30,872,141	32,639,166

평가손실충당금	(905,689)	(905,689)

합 계	29,966,452	31,733,477

당분기 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 155,682백만원(전분기: 155,791백만원)입니다.

9 . 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	지분율	장부금액

2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

종속기업	삼원강재(*1)	한국	49.99%	47,935,498	47,935,498

대원제강(*2)	한국	28.73%	4,934,466	4,934,466

북경대원	중국	100.00%	14,045,117	14,045,117

대원아메리카(*3)	미국	82.05%	6,688,634	6,688,634

대원인디아	인도	100.00%	9,825,717	9,825,717

대원유럽	폴란드	100.00%	27,619,677	27,619,677

강소대원	중국	100.00%	22,345,417	22,345,417

대원러시아	러시아	100.00%	4,274,725	4,274,725

대원멕시코	멕시코	100.00%	12,216,298	12,216,298

소 계	149,885,549	149,885,549

관계기업	대원정밀공업	한국	23.20%	7,640,663	7,640,663

대코	한국	25.00%	247,500	247,500

소 계	7,888,163	7,888,163

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00%	3,109,203	3,109,203

합 계	160,882,915	160,882,915

(*1) 회사의 단순지분율은 과반수 미만이나, 의결권 지분율이 과반을 초과하여 삼원강재를 회사의 종속기업으로 분류했습니다. 또한, 삼원강재는 유가증권시장 상장법인으로 2019년 3월 31일 현재 시가는 60,300백만원 ( 전기말: 56,800백만원)입니다. (*2) 대원강업(28.73%)과 삼원강재(13.33%)의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주들의 개별 지분율과 최근 3개년간 주주총회 참석율을 고려한 결과, 두 회사의지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 대원제강을 회사의 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초 장부금액	160,882,915	140,489,597

취득	-	-

기말 장부금액	160,882,915	140,489,597

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	336,514,397	8,049,633

취 득	3,660,280	-

처 분	(765)	(410,000)

감가상각	(4,930,803)	-

2019년 3월 31일	335,243,109	7,639,633

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	346,497,522	9,517,080

취 득	4,185,825	-

처 분	(444,284)	-

감가상각	(4,853,618)	-

2018년 3월 31일	345,385,445	9,517,080

(2) 당분기말과 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	301,366	233,280	차입금(주석 12)	25,675	우리은행

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	303,709	233,174	차입금(주석 12)	28,187	우리은행

(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 402,993백만원(전기말: 402,993백만원) 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 현금에 대한 도난보험 및 차량운반구에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

지급어음	60,021,345	70,244,953

외상매입금	41,267,205	35,807,581

합 계	101,288,550	106,052,534

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

유동

- 미지급금	5,500,035	5,174,093

- 미지급비용	17,963,173	19,881,281

소 계	23,463,208	25,055,374

비유동

- 장기미지급금	-	3,568,062

- 장기미지급비용	3,600,397	-

- 임대보증금	379,720	379,720

소 계	3,980,117	3,947,782

합 계	27,443,325	29,003,156

12. 차입금(1) 유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2019년 3월 31일	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	3.30	1,800,000	2,000,000

일반대	KEB하나은행	3.30	1,000,000	1,000,000

씨티은행	3.20	5,000,000	5,000,000

운영자금	산업은행	2.82~3.20	15,000,000	13,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.80	6,000,000	6,000,000

채권담보부차입(*1)	우리은행 등	2.90~4.09	11,551,403	11,647,742

소 계	40,351,403	38,647,742

유동성 장기차입금	7,395,827	9,708,325

합 계	47,747,230	48,356,067

(*1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) .

(2) 비유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2019년 3월 31일	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

장기차입금

시설대	우리은행	2.94~2.98	13,249,988	14,499,986

일반대	우리은행	3.62	10,625,000	11,687,500

신한은행	3.46	10,000,000	10,000,000

소 계	33,874,988	36,187,486

유동성 대체	(7,395,827)	(9,708,325)

합 계	26,479,161	26,479,161

당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 금융기관예치금, 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다 (주석6, 10 참조).

13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	90,862,868	92,170,735

사외적립자산의 공정가치(*1)	(69,629,140)	(70,639,990)

순확정급여부채	21,233,728	21,530,745

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 95백만원(전기말 : 100백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	2,051,854	2,212,437

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	450,955	715,210

- 사외적립자산의 이자수익	(463,701)	(349,249)

소 계	2,039,108	2,578,398

확정기여제도	-	608,615

합 계(*1)	2,039,108	3,187,013

(*1) 총 비용 중 1,659백만원(전분기: 2,438백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 379백만원(전분기: 748백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

14. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초 금액	9,587,803	9,630,988

증 가	164,399	334,447

감 소	(141,160)	(349,528)

기말 금액	9,611,042	9,615,907

회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 매출액 (1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

제 품 매 출	98,793,085	100,066,869

상 품 매 출	62,672,936	62,626,245

기 타 매 출(*)	4,170,424	4,998,791

합 계	165,636,445	167,691,905

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

국내	81,171,623	81,120,025

해외	84,464,822	86,571,880

합 계	165,636,445	167,691,905

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A, 고객B, 고객C로 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2019년 1분기	2018년 1분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	34,499,876	20.83%	34,456,639	20.55%

고객 B	17,093,224	10.32%	16,111,852	9.61%

고객 C	16,436,502	9.92%	18,586,471	11.08%

(4) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

계약부채 - 선수금	12,397,434	12,013,326

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

재고자산의 변동	1,570,334	701,042

상품 및 원재료 등의 사용액	111,278,703	110,663,956

종업원급여	20,397,404	21,767,993

복리후생비	3,599,730	3,805,597

외주가공비	6,872,016	7,057,651

감가상각비	4,930,803	4,853,618

수선비	2,654,880	2,298,133

운반비	2,157,534	2,113,794

전력비	2,012,173	1,978,062

기타비용	8,807,380	8,942,526

합 계(*)	164,280,957	164,182,372

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

급여	3,595,779	2,870,900

퇴직급여	379,788	748,759

복리후생비	539,988	502,462

여비교통비	190,892	222,467

차량유지비	43,365	40,169

통신비	54,508	61,926

수도광열비	64,530	77,603

세금과공과	137,441	72,224

사무비	28,696	14,778

소모품비	16,371	15,429

임차료	38,225	29,865

감가상각비	132,290	136,748

수선유지비	7,202	1,497

보험료	43,900	28,397

접대비	79,393	90,167

광고선전비	9,424	2,880

운반비	1,939,837	1,932,334

수출비용	568,001	623,296

지급수수료	446,409	796,970

도서인쇄비	31,153	20,037

교육훈련비	6,108	6,595

판매촉진비	28,842	29,504

판매보증비	164,400	334,447

포장비	44,482	30,783

합 계	8,591,024	8,690,237

18. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

임대료	81,302	86,472

배당금수익	3,237,922	3,085,851

외환차익	134,343	661,288

외화환산이익	500,223	1,193,342

금융보증수익	317,666	347,610

당기손익-공정가치금융자산평가이익	63,831	18,850

유형자산처분이익	4,508	124,383

기타	1,074,750	206,109

합 계	5,414,545	5,723,905

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

매출채권처분손실	231,250	122,702

기부금	10,100	20,300

외환차손	40,462	252,698

외화환산손실	5,054	250,019

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	4,938

유형자산처분손실(*)	-	214,673

무형자산처분손실	5,455	-

기타	31,194	3,514

합 계	323,515	868,844

(*) 전분기 유형자산처분손실에는 유형자산제각손실 69,060천원이 포함된 금액입니다

19. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

이자수익

현금및현금성자산	171	-

금융기관예치금	29,722	20,700

장기할부판매이자	1,835	110

합 계	31,728	20,810

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

이자비용

차입금	500,191	910,297

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.5%)입니다.

21. 배당금 회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 7,130백만원 을 2019년 3월 에 지급하였습니다(전기 지급액: 7,130백만원).

22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 4,588 백만 원( 전기 말: 4,588백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 차 입 약정한도

(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

무역금융	우리은행	60,000,000	60,000,000

일반대	우리은행 등	70,625,000	71,687,500

신용대	신한은행 등	18,000,000	18,000,000

시설대	우리은행	13,249,988	14,499,986

수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	5,300,000	5,300,000

채권담보부차입	우리은행 등	22,600,000	22,600,000

USD 1,800	USD 1,800

합 계	209,774,988	212,087,486

USD 1,800	USD 1,800

(3) 당분기말 현재 회사의 매입채무에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	35,000,000	5,048,707	35,000,000	15,961,090

(4) 전기말 회사는 종속,관계,공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 지배 종속기업 등 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

종속기업	삼원강재, 대원제강 , 북경대원,대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽,강소대원, 대원러시아, 대원멕시코	삼원강재, 대원제강 , 북경대원,대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽,강소대원, 대원러시아, 대원멕시코

관계기업	대원정밀공업, 대코	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	11,914	2,313,441	55,266,415	-	-

대원제강	-	22,412	-	-	-

북경대원	1,799,952	34,326	84,170	59,397	-

대원아메리카	3,711,067	108,200	-	-	-

대원인디아	1,574,802	30,052	-	-	-

대원유럽	2,040,293	40,765	-	-	-

강소대원	1,228,297	41,568	-	-	-

대원러시아	72,783	6,644	-	-	-

대원멕시코	1,465,156	56,109	-	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	256,637	117,861	5,728,439	-	-

대코	17,559	74,250	2,365,814	-	2,151,956

공 동 기 업	콘티테크대원	512,976	423,360	1,674,518	-	-

합 계	12,691,436	3,268,988	65,119,356	59,397	2,151,956

(*1) 종속기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	유형자산 처분(*3)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	-	2,322,017	-	56,471,058	-	-

대원제강	-	22,412	-	-	-	-

북경대원	1,609,009	43,683	-	-	-	-

대원아메리카	350,041	119,390	-	7,630	-	-

대원인디아	2,360,074	26,085	-	-	-	-

대원유럽	3,038,957	48,376	-	4,661	249,035	-

강소대원	459,782	51,084	-	-	-	-

대원러시아	72,478	7,053	-	-	-	-

대원멕시코	164,740	52,593	-	-	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	471,100	75,760	-	5,860,535	-	-

대코	27,227	-	149,421	3,535,949	-	3,090,862

공 동 기 업	콘티테크대원	441,019	423,360	-	1,051,840	-	-

합 계	8,994,427	3,191,813	149,421	66,931,673	249,035	3,090,862

(*1) 종속기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*3) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분손실 145백만원을 인식하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	13,105	103	51,485,502	110,683

북경대원	6,718	907,811	84,170	127,181

대원아메리카	71,413	1,473,555	-	241,341

대원인디아	1,420	125,536	-	48,097

대원유럽	1,184,728	548,939	-	67,451

강소대원	2,700,649	1,362,730	-	191,177

대원러시아	-	258,532	-	16,905

대원멕시코	75,865	524,607	-	368,299

관 계 기 업	대원정밀공업	-	-	2,718,920	862,063

대코	-	17,559	2,316,310	959,009

공 동 기 업	콘티테크대원	340,180	34,725	1,252,720	3,471

합 계	4,394,078	5,254,097	57,857,622	2,995,677

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	2,090,000	51,674	47,617,112	82,098

북경대원	2,349	609,787	-	-

대원아메리카	158,095	1,101,404	-	62,787

대원인디아	-	181,854	-	-

대원유럽	2,104,769	407,470	-	-

강소대원	3,600,177	1,241,273	-	-

대원러시아	9,594	169,797	-	-

대원멕시코	46,593	724,974	-	15,704

관 계 기 업	대원정밀공업	-	-	5,194,778	15,476

대코	-	93,702	2,377,128	398,050

공 동 기 업	콘티테크대원	314,916	131,220	932,376	12,795

합 계	8,326,493	4,713,155	56,121,394	586,910

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 현금출자당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 현금 출자한 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2019년 1분기	2018년 1분기

종 속 기 업	삼원강재	9,354	9,354

대원제강	116,727	116,727

관 계 기 업	대원정밀공업	38,607	38,607

합 계	164,688	164,688

( 5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다 음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증(단위: 천)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	계약상 지급보증금액	지급보증금액(*1)

2019년 3월 31일	2018년 12월 31일	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

북경대원	시설대 및 무역금융	CNY 121,800	CNY 94,800	CNY 121,800	CNY 94,800

대원아메리카	일반대	USD 50,000	USD 50,000	USD 42,000	USD 44,000

대원인디아(*3)	시설대 및 운전자금	USD 8,340	USD 8,340	USD 8,340	USD 8,340

INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800

대원유럽(*2)(*3)	시설대 및 운전자금	-	EUR 1,860	-	-

PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720

강소대원	운전자금	-	USD 5,000	-	USD 833

CNY 102,800	CNY 102,800	CNY 95,900	CNY 95,900

대원러시아	운전자금	RUB 184,344	RUB 184,344	RUB 184,344	RUB 184,344

대원멕시코	시설대 및 운전자금	USD 24,000	USD 24,000	USD 24,000	USD 24,000

합 계	USD 82,340	USD 87,340	USD 74,340	USD 77,173

-	EUR 1,860	-	-

INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800

CNY 224,600	CNY 197,600	CNY 217,700	CNY 190,700

PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720

RUB 184,344	RUB 184,344	RUB 184,344	RUB 184,344

(*1) 지급보증금액에는 원금상환금액이 고려되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 지급보증 이외에 대원유럽에 대하여 지급확약서(Letter of comfort)를 금융기관에 제공하고 있습니다.(*3) 당사는 상기 지급보증 이외에 대원인디아 및 대원유럽의 물류거래에 대하여 지급보증을 거래 상대방에게 제공하고 있습니다.

2) 담보제공 자산 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

급여	2,210,973	1,482,878

퇴직급여	175,373	372,955

합 계	2,386,346	1,855,833

24. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

퇴직급여	2,039,108	2,578,398

감가상각비	4,930,803	4,853,618

외화환산이익	(500,223)	(1,193,342)

외환환산손실	5,054	250,019

배당금수익	(3,237,922)	(3,085,851)

금융보증수익	(317,666)	(347,610)

판매보증비	164,400	334,447

법인세비용	1,315,172	1,605,613

이자비용	500,191	910,297

이자수익	(31,728)	(20,810)

유형자산처분이익	(4,508)	(124,383)

유형자산처분손실	-	214,673

무형자산처분손실	5,455	-

당기손익 공정가치 평가이익	(63,831)	(18,850)

당기손익 공정가치 평가손실	-	4,936

복리후생비	75,185	84,918

대손상각비환입	7,784	(298,704)

잡이익	(654)	(1,138)

합 계	4,886,620	5,746,231

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

매출채권	6,704,312	8,566,758

기타수취채권	1,245,906	2,821,075

기타유동자산	(278,847)	(193,900)

기타비유동자산	(35,157)	(217,390)

재고자산	1,767,025	(1,211,574)

매입채무	(4,763,790)	5,024,271

기타지급채무	(2,604,030)	(5,774,882)

기타장기지급채무	(42,850)	(125,476)

기타유동부채	79,674	(251,358)

퇴직금의 지급	(3,810,676)	(793,050)

사외적립자산	1,474,551	2,347,433

판매보증비의 지급	(141,160)	(349,528)

장기미수금	9,122	(176,080)

합 계	(395,920)	9,666,299

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

차입금 유동성대체	-	2,312,498

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	(1,635,163)	1,230,734

당기손익-공정가치금융자산평가	63,831	13,912

유형자산 처분관련 미수금	-	321,474

유형자산 취득관련 미지급금	1,014,734	332,262

미지급배당금	-	7,130,000

장기선급비용 유동성대체	54,923	220,171

장기대여금 유동성 대체	2,110,578	2,605,193

건설중인자산의 타 유형자산 대체	1,255,766	2,328,828

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	재무현금흐름	2019년 3월 31일

순증감	유동성대체

유동성

-단기차입금	38,647,742	1,703,661	-	40,351,403

-유동성 장기부채	9,708,325	(2,312,498)	-	7,395,827

비유동성

-장기차입금	26,479,161	-	-	26,479,161

합 계	74,835,228	(608,837)	-	74,226,391