대원강업 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제76기 3분기: 2022년 9월 30일 현재
제75기 3분기: 2021년 9월 30일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 대표이사는 허재철 외 1인이며, 지배회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주식의 35.20%를 소유하고 있습니다.1.2 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.또한, 당분기말 현재 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,160,653	25,160,653	9,719,010	9,719,010

금융기관예치금	23,345,000	23,345,000	61,215,000	61,215,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,401,005	5,401,005	4,981,864	4,981,864

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	16,197,254	16,197,254	21,527,595	21,527,595

상각후원가 측정 채무상품	17,605	17,605	30,515	30,515

매출채권(*1)	163,827,522	163,827,522	148,924,549	148,924,549

기타수취채권(*2)	21,296,429	21,296,429	24,392,346	24,392,346

소 계	255,245,468	255,245,468	270,790,879	270,790,879

금융부채

매입채무(*1)	113,561,728	113,561,728	100,441,318	100,441,318

미지급배당금	3,606	3,606	4,628	4,628

차입금	196,464,498	196,464,498	204,366,067	204,366,067

기타지급채무(*3)	27,110,996	27,110,996	28,499,210	28,499,210

파생상품부채	455,200	455,200	-	-

소 계	337,596,028	337,596,028	333,311,223	333,311,223

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 2022년 9월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,284,322	4,116,683	5,401,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,761,063	-	6,436,191	16,197,254

파생상품부채	-	455,200	-	455,200

(2) 2021년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,269,520	3,712,344	4,981,864

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,471,196	-	8,056,399	21,527,595

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,116,683	시장접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,436,191	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.57%

현금흐름할인법	영구성장률	1.00%

순자산가치평가법	-	-

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 구매 고객 지역을 기준으로 산정한 보고기간 중 지역 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역부문	2022년 3분기(*)	2021년 3분기(*)

금액	비율	금액	비율

대한민국	498,496,875	67.63%	411,240,904	63.81%

아시아	19,434,825	2.64%	54,139,627	8.40%

북미	159,786,822	21.68%	102,996,565	15.99%

유럽	59,325,785	8.05%	76,054,020	11.80%

합계	737,044,307	100.00%	644,431,116	100.00%

(*) 지역별 내부거래가 제외된 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

대한민국	394,374,736	398,972,601

아시아	11,613,807	10,830,972

북미	100,096,573	88,662,747

유럽	30,233,898	33,296,539

연결조정	(3,537,429)	(3,702,281)

합계(*)	532,781,585	528,060,578

(*) 금융상품 및 이연법인세자산, 관계기업및공동기업투자주식을 포함하지 않은 금액입니다.

6. 금융기관 예치금 등(1) 사용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2022년 9월 30일	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

유동항목

- 자사주신탁(CMA)	1,284,322	1,269,520

소 계	1,284,322	1,269,520

비유동항목

- 기계공제조합(출자금)	213,201	212,347

- 한국금형조합(출자금)	500	500

- 자동차조합(출자금)	11,300	11,300

- 무배당변액연금보험동행	389,452	309,957

- 현대라이프 무배당연금보험	3,502,230	3,178,240

소 계	4,116,683	3,712,344

합 계	5,401,005	4,981,864

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	241,616	87,805

7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- (주)대원산업	9,761,064	13,464,211

- (주)다원시스(*1)	-	6,985

- (주)쌍용자동차(*2)	1,344,813	-

비상장주식

- (주)대원총업	2,684,556	2,684,556

- (주)케이종합서비스	356,822	353,613

- (주)포항스틸러스	30,000	30,000

- (주)동양레저	20,000	20,000

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

- KTB우리지주(*1)	-	2,968,230

합 계	16,197,255	21,527,595

(*1) 당분기 중 KTB우리지주, 다원시스 주식은 전부 처분되었습니다.(*2) 당분기 중 쌍용자동차 회생계획인가에 따라 회생채권을 출자전환하여 취득하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*1)(*2)

- 외상매출금	10,042,982	10,071,421

- 받을어음	12,040,165	6,855,028

미수금(*3)	-	603,381

합 계	22,083,147	17,529,830

(*1) 연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조).(*2) 당분기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 8,539백만원(전기말: 14,996백만원)이 만기가 미도래하였습니다.(*3) 연결재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 상각후원가 측정 금융자산 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조).

7.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	24,526,356	28,370,953

- 외상매출금	117,744,937	108,550,221

- 대손충당금	(526,918)	(4,923,074)

매출채권(순액)	141,744,375	131,998,100

(*) 연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석 7.2참조).

당분기 중 금융기관에 상기 매출채권 2,382백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다.대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 14참조).연결회사는 유의적인 금융요소가 없을 시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

유동

- 미수금(*)	19,382,965	18,778,542

- 단기대여금	1,338,892	1,304,208

- 기타채권	390,959	650,157

- 상각후원가 측정 채무상품	-	12,910

소 계	21,112,816	20,745,817

비유동

- 장기대여금	2,684,516	3,704,810

- 대손충당금	-	(204,590)

- 보증금	3,363,178	3,976,975

- 장기미수금	767,942	1,375,539

- 상각후원가 측정 채무상품	17,605	17,605

소 계	6,833,241	8,870,339

합 계	27,946,057	29,616,156

(*) 연결재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석7.2참조).

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

상 품	5,336,278	3,183,909

제 품	25,582,424	27,374,000

반제품	1,928,157	2,095,051

재공품	27,975,893	22,198,926

원 강	2,026,646	1,210,011

원재료	40,285,656	38,003,944

부재료	4,775,954	4,579,407

저장품	5,729,573	4,656,231

미착원재료	18,353,679	8,274,653

소 계	131,994,260	111,576,132

평가손실충당금	(3,580,394)	(2,393,546)

합 계	128,413,866	109,182,586

9. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	설립국가	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	대원정밀공업	한국	30.06	22,232,016	30.06	21,475,875

대코(*)	한국	25.00	-	25.00	-

북경대원	중국	30.00	9,833,575	30.00	10,662,520

강소대원	중국	30.00	9,941,448	30.00	9,689,106

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00	6,977,830	49.00	7,113,593

합 계	48,984,869	48,941,094

(*) 당분기말 현재 해당 관계기업투자자산의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적액은 2,082백만원 입니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	48,941,094	26,575,265

손익 중 지분 해당액	(276,067)	1,307,631

자본변동	1,043,830	168,998

배당	(723,988)	(651,760)

분기말 장부금액	48,984,869	27,400,134

10. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2022년 1월 1일	506,177,903	8,348,975

취 득	22,369,957	-

처 분	(2,667,844)	(2,452,800)

감가상각	(33,441,479)	(60,580)

대 체(*)	(17,068,059)	-

외화환산차이 등	19,936,580	(900)

2022년 9월 30일	495,307,058	5,834,695

(*) 투자부동산으로 계정대체 되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2021년 1월 1일	585,818,011	9,058,412

취 득	15,236,580	6,944

처 분	(744,107)	-

감가상각	(40,433,735)	(84,181)

대 체(*)	74,809	-

외화환산차이 등	14,129,195	61,754

매각예정비유동자산 분류	(62,033,705)	(667,442)

2021년 9월 30일	512,047,048	8,375,487

(*) 재고자산으로 대체된 금액 및 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무 등	관련 채무 등 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등	284,910	KRW 290,630	차입금(주석 14)	89,264	우리은행 등

MXN 519,413

USD 4,000

PLN 28,529

2) 전기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등	284,646	KRW 290,953	차입금(주석 14)	61,990	우리은행 등

MXN 519,413

USD 4,000

PLN 28,529

(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 839,296백만원(전기말: 766,617백만원)의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초장부금액	8,305,183	8,529,451

처분	(3,974)	-

대체(*)	17,068,059	(135,349)

상각비	(125,603)	(66,689)

외화환산차이 등	596	-

분기말장부금액	25,244,261	8,327,413

(*) 연결회사는 당분기에 토지와 건물 각각 8,254,725천원 및 8,813,334천원을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. 전분기에 토지와 건물 각각 121,746천원 및 13,603천원을 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	284,124	676,262	198,936	588,346

운영비용	111,028	244,449	59,658	174,809

(3) 연결회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기계, 차량 운반구	비품 외	합계

전기말

원가	6,101,074	932,666	109,338	7,143,078

상각누계액	(1,477,067)	(328,156)	(109,338)	(1,914,561)

순장부금액	4,624,007	604,510	-	5,228,517

당분기

기초순장부금액	4,624,007	604,510	-	5,228,517

취득	328,973	674,872	-	1,003,845

상각비	(430,400)	(238,068)	-	(668,468)

외화환산차이	658,310	173,367	-	831,677

순장부금액	5,180,890	1,214,681	-	6,395,571

당분기말

원가	7,515,665	1,857,385	134,360	9,507,410

상각누계액	(2,334,775)	(642,704)	(134,360)	(3,111,839)

순장부금액	5,180,890	1,214,681	-	6,395,571

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산	기계, 차량 운반구	비품 외	합계

전기초

원가	6,531,858	872,245	134,040	7,538,143

상각누계액	(930,847)	(486,541)	(91,227)	(1,508,615)

순장부금액	5,601,011	385,704	42,813	6,029,528

전분기

기초순장부금액	5,601,011	385,704	42,813	6,029,528

취득	-	401,691	-	401,691

상각비	(404,059)	(150,119)	(35,307)	(589,485)

외화환산차이	334,694	21,732	1,574	358,000

매각예정비유동자산 분류	(746,339)	(14,232)	-	(760,571)

순장부금액	4,785,307	644,776	9,080	5,439,163

전분기말

원가	6,145,049	934,739	108,960	7,188,748

상각누계액	(1,359,742)	(289,963)	(99,880)	(1,749,585)

순장부금액	4,785,307	644,776	9,080	5,439,163

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

지급어음	44,546,826	38,584,482

외상매입금	69,014,902	61,856,836

합 계	113,561,728	100,441,318

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

유동

미지급금	14,530,970	16,206,091

미지급비용	22,116,647	22,991,121

소 계	36,647,617	39,197,212

비유동

장기미지급금	1,042,865	1,658,056

장기미지급비용	7,586,264	7,053,603

보증금	662,871	269,176

소 계	9,292,000	8,980,835

합 계	45,939,617	48,178,047

14. 차입금(1) 유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2022년 9월 30일	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

당좌차월	하나은행	7.25	2,201,250	1,991,250

무역금융	우리은행	4.00	10,400,000	20,300,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	3.85	10,000,000	10,000,000

일반대	하나은행 등	3.91 ~ 8.80	109,669,578	93,938,386

산업운영자금대출	KDB산업은행	3.38 ~ 3.65	11,000,000	22,000,000

채권담보부차입(*1)	우리은행 등	4.34 ~ 4.50	34,158,732	32,907,087

소 계	177,429,560	181,136,723

유동성 장기차입금	19,034,937	9,860,862

합 계	196,464,497	190,997,585

(*1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조). 이외 무역회사를 통한 종속기업으로의 매출시 무역회사로부터 선수한 대금을 연결재무제표에서 차입금으로 인식하였습니다.

(2) 비유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2022년 9월 30일	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

시설대	하나은행 등	TIIE+3.00	7,286,937	13,234,694

일반대	하나은행 등	TIIE+3.00	11,748,000	9,994,650

소 계	19,034,937	23,229,344

유동성 대체	(19,034,937)	(9,860,862)

합 계	-	13,368,482

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

15. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	113,243,649	112,300,883

사외적립자산의 공정가치(*1)	(108,910,949)	(115,177,222)

순확정급여부채(자산)(*2)	4,332,700	(2,876,339)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 61백만원(전기말:65백만원)이 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 연결회사 중 순확정급여자산 및 순확정급여부채 보유 법인이 존재하며, 이는 자산 및 부채 간 상계 요건을 충족하지 못하여 연결재무상태표에 순확정급여자산과 순확정급여부채로 각각 표시되었습니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	2,236,970	6,691,943	2,549,536	7,639,764

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	800,889	2,402,666	568,565	1,705,697

- 사외적립자산의 이자수익	(826,267)	(2,478,802)	(631,104)	(1,893,312)

소 계	2,211,592	6,615,807	2,486,997	7,452,149

확정기여제도	313,809	553,069	454,031	532,089

합 계(*)	2,525,401	7,168,876	2,941,028	7,984,238

(*) 총 비용 중 5,524백만원(전분기: 6,314백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,645백만원(전분기: 1,670백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채(1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 금액	2,215,760	2,366,314

증 가	1,042,860	806,932

감 소	(1,131,291)	(1,098,396)

분기말 금액	2,127,329	2,074,850

연결회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액(1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	244,295,186	663,744,649	187,906,678	597,952,142

상 품 매 출	4,016,052	62,027,377	(18,242,364)	30,859,316

기 타 매 출(*)	967,213	11,272,280	5,450,749	15,619,658

합 계	249,278,451	737,044,306	175,115,063	644,431,116

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	83,667,700	228,964,444	61,732,677	184,025,810

해 외	165,610,751	508,079,862	113,382,386	460,405,306

합 계	249,278,451	737,044,306	175,115,063	644,431,116

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A이며, 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2022년 3분기	2021년 3분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	120,180,537	16.31%	108,873,271	16.89%

(4) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

계약부채 - 선수금	2,449,104	2,896,885

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,467,555	(3,908,724)	(5,470,860)	(5,217,068)

상품 및 원재료 등의 사용액	137,995,526	419,586,332	83,006,336	347,162,111

종업원급여	33,373,536	97,018,065	34,996,843	102,184,637

복리후생비	6,169,412	18,064,536	6,392,768	18,312,163

외주가공비	16,410,536	46,458,209	12,406,401	37,062,799

감가상각비(*1)	11,555,113	34,235,550	13,623,366	41,089,909

무형자산상각비	17,989	60,580	27,303	84,181

수선비	4,708,927	13,420,898	5,209,384	16,069,695

운반비	7,982,092	18,958,693	4,450,894	14,607,937

전력비	5,570,066	15,580,382	4,693,412	14,017,828

대손상각비	(2,644,285)	1,686,325	23,685	4,335,418

기타비용	19,400,513	70,277,523	18,687,812	59,231,675

합 계(*2)	244,006,980	731,438,369	178,047,344	648,941,285

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,920,219	14,853,391	5,416,227	16,188,858

퇴직급여	546,405	1,644,630	561,173	1,670,021

복리후생비	1,053,575	2,894,356	1,038,030	2,912,967

여비교통비	346,288	837,091	164,840	491,539

차량유지비	115,925	330,823	154,511	419,490

통신비	109,252	314,704	110,584	328,513

수도광열비	109,894	314,000	144,266	426,357

세금과공과	3,171,059	4,210,203	321,572	1,273,087

사무비	69,107	150,413	126,436	358,087

소모품비	68,789	259,170	68,678	211,617

임차료	82,698	243,623	93,142	281,182

감가상각비	322,644	907,848	391,575	1,132,746

사용권자산 상각비	66,852	118,538	38,876	125,876

수선유지비	24,198	95,206	73,441	200,167

보험료	63,074	165,122	115,476	329,301

접대비	166,496	409,423	156,287	429,981

광고선전비	34,382	47,667	2,511	59,504

운반비	4,410,936	12,660,783	3,694,943	11,611,458

수출비용	1,114,353	4,006,117	1,328,040	4,216,586

지급수수료	1,023,130	3,387,612	1,564,574	4,331,367

도서인쇄비	11,924	46,391	13,010	47,253

교육훈련비	3,206	22,616	1,971	10,102

판매촉진비	37,275	100,828	73,738	233,738

판매보증비	792,539	1,042,860	(234,795)	806,931

포장비	131,526	315,609	60,321	179,759

기타	61	4,504	51,945	156,722

합 계	18,795,807	49,383,528	15,531,372	48,433,209

20. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	371,892	752,953	190,771	573,306

배당금수익	46,343	261,878	75,758	207,008

외환차익	2,195,363	4,388,537	741,163	1,834,249

외화환산이익	2,704,952	6,707,780	580,364	1,561,663

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	39,478	408,921	13,458	55,804

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	(49,512)	59,029

유형자산처분이익	225,202	561,596	75,921	379,369

기타	1,679,096	3,806,360	1,284,839	6,813,369

합 계	7,262,326	16,888,025	2,912,762	11,483,797

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	68,703	240,111	46,091	148,292

기부금	652	17,497	473	12,161

외환차손	704,591	1,866,148	249,962	1,194,804

외화환산손실	631,912	2,139,695	179,695	502,202

파생상품평가손실	283,800	455,200	-	-

유형자산처분손실	248,562	327,929	-	93,117

무형자산처분손실	52,800	52,800	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	33,262	167,305	27,028	27,028

매각예정비유동자산 손상차손	-	-	13,609,829	13,609,829

기타	922,304	1,306,051	283,320	594,054

합 계	2,946,586	6,572,736	14,396,398	16,181,487

21. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	607,249	1,295,911	309,792	934,466

외화환산이익	1,870,733	2,518,690	46,223	49,163

합 계	2,477,982	3,814,601	356,015	983,629

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,926,317	7,785,449	1,985,152	6,095,504

외환차손	-	13,209	-	-

외화환산손실	(107,742)	17,414	7,656	118,685

합 계	2,818,575	7,816,072	1,992,808	6,214,189

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.24%입니다(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율은 법인세차감전순손실액에 해당하는바 산출하지 아니하였습니다).

23. 배당금연결회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,172백만원 및 2022년도 중간배당액 4,519백만원을 지급하였습니다(전기 지급액 : 8,054백만원).24. 우발채무 및 약정사항

(1) 제공받은 지급보증(원화: 천원, 외화: 천)

제공하는 자	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

서울보증보험	이행지급보증 등	KRW	2,911,500	KRW	2,992,500

자본재공제조합	입찰/하자보증 등	KRW	2,090,979	KRW	3,806,784

하나은행	외화지급보증	PLN	9,400	PLN	9,400

우리은행	신용장개설지급보증	USD	2,500	USD	2,500

계약이행보증	KRW	40,000,000	-	-

합 계	KRW	45,002,479	KRW	6,799,284

PLN	9,400	PLN	9,400

USD	2,500	USD	2,500

(2) 차입약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

무역금융	우리은행	KRW	39,000,000	47,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	KRW	38,000,000	38,000,000

일반대	우리은행 등	USD	44,500	45,700

PLN	78,740	87,954

INR	580,000	580,000

RUB	373,620	153,620

MXN	190,000	190,000

KRW	8,000,000	12,000,000

시설대	하나은행 등	KRW	-	1,374,999

USD	-	2,000

MXN	102,345	204,689

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	KRW	5,400,000	5,400,000

하나은행	INR	125,000	125,000

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	23,500,000	38,500,000

기업운전당좌대출	우리은행	KRW	3,000,000	3,000,000

단기한도대출	KDB산업은행	KRW	3,000,000	-

합 계	KRW	139,900,000	165,274,999

USD	44,500	47,700

PLN	78,740	87,954

INR	705,000	705,000

RUB	373,620	153,620

MXN	292,345	394,689

(3) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	7,782,648	20,000,000	8,762,244

(4) 당분기말 현재 연결회사는 관계, 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 3건(관련금액: 756백만원)이며 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 Zhejiang Meili Technology Co., Ltd.사와 4년간 북경대원, 강소대원의 로열티를 일정금액을 한도로 공제하는 주주간 약정을 체결하였습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 환변동에 따른 위험을 회피하기위해 한국무역보험공사와 USD 25,000,000 한도의 환변동보험 약정을 체결하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

관계기업	북경대원(*), 강소대원(*), 대원정밀공업, 대코	북경대원(*), 강소대원(*), 대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(*) 전기 중 지분매각으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	879,857	654,995	13,391,008	-	2,151

대코	94,344	-	3,499,791	124,739	4,687,780

북경대원	8,169,221	-	3,443	207,817	-

강소대원	6,507,004	-	-	-	-

공동기업	콘티테크대원	1,075,800	426,312	2,789,644	-	-

합 계	16,726,226	1,081,307	19,683,886	332,556	4,689,931

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료등매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	대원정밀공업	865,039	329,009	17,982,911	-	-

대코	22,329	-	2,811,816	44,870	5,170,251

공동기업	콘티테크대원	909,139	1,988	1,870,951	-	-

합 계	1,796,507	330,997	22,665,678	44,870	5,170,251

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	북경대원	22,265	-	-	-

강소대원	42,889	-	-	-

대원정밀공업	-	18,056	4,454,679	177,178

대코	-	3,793,429	1,654,410	67,870

공동기업	콘티테크대원	263,026	50,545	828,943	2,823

합 계	328,180	3,862,030	6,938,032	247,871

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	8,360	18,150	4,076,236	77,993

대코	9,490	2,202,106	3,066,972	148,176

북경대원	52,326	178,648	-	-

강소대원	3,206	100,569	-	-

공동기업	콘티테크대원	294,703	228,287	658,259	4,026

합 계	368,085	2,727,760	7,801,467	230,195

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 현금출자당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2022년 3분기	2021년 3분기

관계기업	대원정밀공업	1,060,492	114,227

3) 배당수령(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2022년 3분기	2021년 3분기

관계기업	대원정밀공업	300,628	228,400

공동기업	콘티테크대원	423,360	423,360

합 계	723,988	651,760

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

급여	4,467,792	5,072,560

퇴직급여	873,327	585,417

합 계	5,341,119	5,657,977

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

퇴직급여	6,615,806	7,452,149

장기종업원급여	1,404,297	336,970

감가상각비	33,567,083	40,500,424

무형자산상각비	60,580	84,181

무형자산처분손실	52,800	-

대손상각비	1,686,325	4,335,418

판매보증비	1,042,860	806,932

외화환산이익	(9,226,470)	(1,610,826)

외화환산손실	2,157,109	620,886

유형자산처분이익	(561,596)	(379,369)

유형자산처분손실	327,929	93,117

관계기업 및 공동기업 지분법손익	276,067	(1,307,631)

배당금수익	(261,878)	(207,008)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(408,921)	(55,804)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	167,305	27,028

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(59,029)

법인세비용(수익)	1,657,950	(1,635,689)

이자비용	7,785,449	6,095,504

이자수익	(1,295,911)	(934,466)

사용권자산 감가상각비	668,468	589,485

파생상품평가손실	455,200	-

기타	745,123	10,977,787

합 계	46,915,575	65,730,059

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

매출채권	(7,630,995)	8,971,657

기타수취채권	9,066,505	(477,486)

기타자산	(3,472,870)	927,999

재고자산	(8,591,064)	(24,299,260)

매입채무	3,628,190	(18,312,533)

기타지급채무	(8,331,970)	(6,815,174)

기타유동부채	161,235	590,093

퇴직금의 지급	(8,177,742)	(8,512,928)

사외적립자산	8,745,075	9,547,351

판매보증비의 지급	(1,131,291)	(1,098,396)

합 계	(15,734,927)	(39,478,677)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

차입금 유동성 대체	11,857,711	11,506,823

리스부채 유동성대체	713,354	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(514,436)	1,499,092

유형자산 처분관련 미수금의 변동	809,766	(552,969)

장기선급비용 유동성 대체	-	14,797

장기대여금 유동성 대체	18,358,893	1,302,173

매각예정비유동자산 대체	-	76,739,843

매각예정비유동부채 대체	-	38,533,667

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	(2,984,890)	1,859,699

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	재무현금흐름	2022년 9월 30일

리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	190,997,585	-	(17,272,860)	-	11,857,711	10,882,061	196,464,497

- 리스부채	828,892	217,599	(991,534)	46,928	713,354	182,661	997,900

비유동성

- 차입금	13,368,482	-	(11,895,664)	-	(11,857,711)	10,384,893	-

- 리스부채	2,995,011	786,246	-	171,622	(713,354)	409,976	3,649,501

합 계	208,189,970	1,003,845	(30,160,058)	218,550	-	21,859,591	201,111,898

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	재무현금흐름	2021년 9월 30일

신규리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과	기타(*)

유동성

- 차입금	209,191,917	-	3,028,254	-	11,506,823	7,502,156	(24,178,263)	207,050,887

- 리스부채	768,790	59,249	(857,995)	44,703	444,748	398,104	(15,117)	842,482

비유동성

- 차입금	24,679,871	-	5,991,756	-	(11,506,823)	1,518,921	(2,627,878)	18,055,847

- 리스부채	3,354,785	324,173	-	170,872	(444,748)	(184,794)	-	3,220,288

합 계	237,995,363	383,422	8,162,015	215,575	-	9,234,387	(26,821,258)	229,169,504

(*) 전분기 매각예정비유동부채로의 대체와 대원아메리카의 정부지원 차입금 상환면제로 인한 비현금흐름이 포함되어있습니다.