대원강업 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제76기 1분기: 2022년 3월 31일 현재
제75기 1분기: 2021년 3월 31일 현재
대원강업 주식회사

1. 일반사항대원강업 주식회사(이하 "회사")는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일에 설립되었습니다. 회사는 1977년 6월 22일 발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 분기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다.회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 허재철 외 1인이며, 회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주식의 35.33%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개 정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 20 23년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정 을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.또한, 당분기말 현재 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	242,898	242,898	92,737	92,737

금융기관예치금	4,303,000	4,303,000	3,193,000	3,193,000

당기손익-공정가치측정금융자산	7,472,274	7,472,274	3,712,344	3,712,344

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,182,338	16,182,338	20,475,895	20,475,895

매출채권(*2)	126,175,518	126,175,518	109,116,677	109,116,677

기타수취채권 (*3)	38,289,738	38,289,738	36,169,251	36,169,251

소 계	192,665,766	192,665,766	172,759,904	172,759,904

금융부채

매입채무(*2)	96,099,465	96,099,465	90,228,705	90,228,705

미지급배당금	3,840	3,840	4,628	4,628

차입금	90,482,053	90,482,053	73,901,212	73,901,212

금융보증부채	492,727	492,727	566,464	566,464

기타지급채무(*4)	12,960,316	12,960,316	13,821,163	13,821,163

소 계	200,038,401	200,038,401	178,522,172	178,522,172

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*3) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*4) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 2022년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,472,274	7,472,274

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,142,660	-	4,039,678	16,182,338

(2) 2021년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,712,344	3,712,344

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,471,196	-	7,004,699	20,475,895

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

변액보험 등	3,902,064	3	(*1)	(*1)	N/A

KTB우리지주	3,570,210	3	(*2)	투자지분가치	N/A

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대원총업	1,682,856	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.57%

영구성장률	1%

㈜광주글로벌모터스 주식	2,000,000	3	(*3)	출자지분	N/A

케이종합서비스	356,822	3	(*4)	순자산지분가치	N/A

(*1) 변액보험은 해약환급금 등으로 평가하고 있습니다. 출자금은 출자원금에 배당 관련 부분을 가산하여 평가하고 있습니다. (*2) 투자지분가치를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 신규법인으로서 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*4) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 금융기관 예치금 등 (1) 사용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2022년 3월 31일	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

비유동항목

기계공제조합(출자금)	213,201	212,346

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	394,656	309,958

현대라이프 무배당연금보험	3,282,407	3,178,240

KTB우리지주	3,570,210	-

합 계	7,472,274	3,712,344

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	626,655	76,977

7 .2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	12,135,377	13,464,211

- 다원시스	7,283	6,985

비상장주식

- 대원총업	1,682,856	1,682,856

- KTB우리지주(*)	-	2,968,230

- 케이종합서비스	356,822	353,613

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	16,182,338	20,475,895

(*) 당분기 중 KTB우리지주 주식은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*1)

- 외상매출금	10,461,370	10,071,422

- 받을어음	6,535,426	6,855,028

미수금(*2)	-	603,381

합 계	16,996,796	17,529,831

(*1) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정 금융자산매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조).(*2) 재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 상각후원가 측정 금융자산 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조).

당분기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 20,153백만원(전기말: 14,996백만원)이 만기가 미도래하였습니다.

7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	22,704,035	22,034,567

- 외상매출금	95,778,881	74,964,755

- 대손충당금	(9,304,194)	(4,809,095)

매출채권(순액)	109,178,722	92,190,227

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석7.2참조). 당분기 중 금융기관에 상기 매출채권 9,965백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다.대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 됐습니다(주석14참조) 회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

유동

- 미수금(*)	24,803,982	21,464,371

- 단기대여금	9,589,409	9,263,472

- 기타채권	228,199	130,900

소 계	34,621,590	30,858,743

비유동

- 장기대여금	1,665,702	2,636,423

- 대손충당금	-	(204,590)

- 보증금	2,959,938	2,959,938

- 장기미수금	1,586,111	1,375,540

소 계	6,211,751	6,767,311

합 계	40,833,341	37,626,054

(*) 재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석7.2참조).

8. 재고자산

당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

상 품	2,932,744	5,635,981

제 품	7,886,527	8,138,253

반제품	42,916	25,250

재공품	3,920,924	3,133,670

원재료	957,267	1,233,163

부재료	823,227	834,245

저장품	295,266	219,995

소 계	16,858,871	19,220,557

평가손실충당금	(987,858)	(952,598)

합 계	15,871,013	18,267,959

9 . 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자주식

(1) 종속,관계,공동기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	지분율	장부금액

2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

종속기업	삼원강재(*1)	한국	50.35%	47,935,498	47,935,498

대원제강(*2)	한국	28.73%	4,934,466	4,934,466

대원아메리카(*3)	미국	82.05%	6,688,634	6,688,634

대원인디아	인도	100.00%	10,501,654	10,501,654

대원유럽(*4)	폴란드	100.00%	20,972,670	20,972,670

대원러시아	러시아	100.00%	8,760,228	8,760,228

대원멕시코	멕시코	100.00%	12,883,410	12,883,410

소 계	112,676,560	112,676,560

관계기업	대원정밀공업	한국	23.20%	7,640,661	7,640,661

대코	한국	25.00%	247,500	247,500

북경대원(*5)	중국	30.00%	6,302,970	6,302,970

강소대원(*6)	중국	30.00%	9,595,650	9,595,650

소 계	23,786,781	23,786,781

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00%	3,109,203	3,109,203

합 계	139,572,544	139,572,544

(*1) 삼원강재는 유가증권시장 상장법인으로 2022년 3월 31일 현재 시가는 64,700 백만원(전기말: 63,300백만원)입니다. 또한, 지분율은 삼원강재의 자기주식을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 대원강업(28.73%)과 삼원강재(13.33%)의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주들의 개별 지분율과 최근 3개년간 주주총회 참석율을 고려한 결과, 두 회사의지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 대원제강을 회사의 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다. (*4) 회사는 전기 중 대원유럽 투자지분에 대해서 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상차손 2,316백만원을 인식하였습니다. (*5) 회사는 전기 중 북경대원 지분 7,742백만원을 매각하였으며, 처분이익 7,368백만원을 인식하였습니다. 동 지분거래로 인해 전 기 중 지분율이 100%에서 30%로 감소하여, 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (*6) 회사는 전기 중 강소대원 지분에 대해 10,820백만원의 손상차손을 인식하였으며, 잔여 지분 중 1,930백만원을 매각하여 처분이익 23백만원을 인식하였습니다. 동 지분거래로 인해 전기 중 지분율이 100%에서 30%로 감소하여, 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

기초 장부금액	139,572,544	162,380,446

취득	-	-

분기말 장부금액	139,572,544	162,380,446

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2022년 1월 1일	291,588,268	7,639,633

취 득	1,969,403	-

처 분	(412,266)	-

감가상각	(4,601,495)	-

2022년 3월 31일	288,543,910	7,639,633

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2021년 1월 1일	301,506,357	7,639,633

취 득	1,821,604	-

처 분	(73,151)	-

대 체(*)	22,905	-

감가상각	(4,711,331)	-

2021년 3월 31일	298,566,384	7,639,633

(*) 회사는 전분기에 토지와 건물 각각 20,603천원 및 2,302천원을 투자부동산에서 계정재분류 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	243,669	290,630	차입금(주석14)	109,602	우리은행, KDB산업은행

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	245,598	290,953	차입금(주석14)	52,437	우리은행, KDB산업은행

(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험에 부보금액 442,023백만원(전기말: 442,023백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

기초장부금액	3,799,040	3,957,183

대 체(*)	-	(22,905)

감가상각비	(5,698)	(5,906)

분기말장부금액	3,793,342	3,928,372

(*) 회사는 전분기에 토지와 건물 각각 20,603천원 및 2,302천원을 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

운영수익	93,454	94,016

운영비용	5,698	5,906

(3) 회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	부동산

전기말

원가	1,885,457

상각누계액	(320,172)

순장부금액	1,565,285

당분기

기초순장부금액	1,565,285

상각비	(26,681)

순장부금액	1,538,604

당분기말

원가	1,885,457

상각누계액	(346,853)

순장부금액	1,538,604

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산

전기말

원가	1,885,457

상각누계액	(213,448)

순장부금액	1,672,009

당분기

기초순장부금액	1,672,009

상각비	(26,681)

순장부금액	1,645,328

당분기말

원가	1,885,457

상각누계액	(240,129)

순장부금액	1,645,328

13. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

지급어음	56,395,127	51,790,309

외상매입금	39,704,338	38,438,396

합 계	96,099,465	90,228,705

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

유동

- 미지급금	4,874,568	3,859,496

- 미지급비용	13,807,169	19,253,133

소 계	18,681,737	23,112,629

비유동

- 장기미지급비용	5,238,111	4,902,509

- 임대보증금	207,760	209,825

소 계	5,445,871	5,112,334

합 계	24,127,608	28,224,963

14. 차입금(1) 유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2022년 3월 31일	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	2.75	31,600,000	20,300,000

일반대	씨티은행	2.84	1,000,000	1,000,000

하나은행	2.74	1,000,000	1,000,000

신한은행	2.90	4,000,000	4,000,000

운영자금	한국산업은행	1.90 ~ 2.26	32,000,000	22,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.38	10,000,000	10,000,000

채권담보부차입(*)	우리은행 등	2.86 ~ 3.10	9,965,387	14,226,213

소 계	89,565,387	72,526,213

유동성 장기차입금	916,666	1,374,999

합 계	90,482,053	73,901,212

(*) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) . (2) 비유동 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2022년 3월 31일	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

장기차입금

시설대	우리은행	2.74	916,666	1,374,999

소 계	916,666	1,374,999

유동성 장기차입금	(916,666)	(1,374,999)

합 계	-	-

당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다 (주석 10 참조).

15. 순확정급여자 산 (1) 순확정급여자산 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	81,320,609	80,853,905

사외적립자산의 공정가치(*1)	(83,859,631)	(85,666,861)

순확정급여자산(*2)	(2,539,022)	(4,812,956)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 49백만원 (전 기말 : 52백 만 원)이 포함된 금액입니다. (*2) 회사가 불입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 순확정급여자산을 인식하였습니다. (2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	1,544,999	1,795,720

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	581,488	396,808

- 사외적립자산의 이자수익	(616,668)	(473,433)

소 계	1,509,819	1,719,095

확정기여제도	149,146	2,295

합 계(*)	1,658,965	1,721,390

(*) 총 비용 중 1,276백 만원(전분기: 1,357백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 383 백만원(전분기:365백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

기초 금액	2,151,373	2,308,250

증 가	331,978	343,055

감 소	(270,855)	(329,169)

분기말 금액	2,212,496	2,322,136

회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액 (1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

제 품 매 출	93,844,713	84,690,658

상 품 매 출	65,598,390	61,232,318

기 타 매 출(*)	4,293,269	4,750,839

합 계	163,736,372	150,673,815

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

국 내	82,831,431	65,760,394

해 외	80,904,941	84,913,421

합 계	163,736,372	150,673,815

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A, 고객B로 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2022년 1분기	2021년 1분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	37,669,333	23.01%	36,116,195	23.97%

고객 B	16,043,504	9.8%	17,849,088	11.85%

(4) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

계약부채 - 선수금	1,947,970	5,397,985

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

재고자산의 변동	(517,936)	940

상품 및 원재료 등의 사용액	110,033,222	100,411,493

종업원급여	17,678,037	18,710,692

복리후생비	3,258,169	3,270,723

외주가공비	6,126,331	6,074,794

감가상각비(*1)	4,633,875	4,743,918

수선비	1,881,181	2,190,876

운반비	2,150,979	1,965,417

전력비	1,934,884	1,904,086

기타비용	13,881,581	11,876,140

합 계(*2)	161,060,323	151,149,079

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

급여	2,731,954	2,876,301

퇴직급여	383,259	364,532

복리후생비	507,952	474,141

여비교통비	164,031	91,896

차량유지비	39,823	40,294

통신비	49,723	51,668

수도광열비	51,888	56,831

세금과공과	56,582	314,193

사무비	11,235	22,804

소모품비	6,409	6,036

임차료	33,951	38,670

감가상각비	109,499	115,151

수선유지비	1,715	3,795

보험료	37,120	40,836

접대비	55,414	74,173

광고선전비	3,180	10,090

운반비	1,958,889	1,824,522

수출비용	449,737	683,232

지급수수료	576,979	551,536

도서인쇄비	14,956	17,290

교육훈련비	760	3,637

판매촉진비	24,578	24,171

판매보증비	331,978	343,055

포장비	19,329	24,264

합 계	7,620,941	8,053,118

20. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

임대료	105,164	105,841

배당금수익	3,052,891	2,994,871

외환차익	38,177	181,836

외화환산이익	546,825	214,719

유형자산처분이익	3,106	37,659

금융보증수익	254,069	266,317

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	626,655	17,948

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	59,029

기타	609,225	326,313

합 계	5,236,112	4,204,533

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

매출채권처분손실	105,088	55,518

외환차손	2,564	35,349

외화환산손실	321,664	41,244

유형자산처분손실	199,662	31,036

기타	23,990	991

합 계	652,968	164,138

21. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

이자수익

현금및현금성자산	9,103	27,109

장기할부판매이자	25,283	31,088

대여금 이자	122,207	-

외화환산이익	297,000	-

합 계	453,593	58,197

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

이자비용

차입금등	515,176	413,574

외화환산손실	9,582	-

합 계	524,758	413,574

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 33.58%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.80 %)입니다.

23. 배당금 회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,200백만원을 2022년 3월에 지급하였습니다(전기 지급액: 6,200백만원).

24. 우발채무 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증

(단위 : 천원, 천PLN)

제공하는 자	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

서울보증보험	이행지급보증 등	KRW	1,571,000	KRW	1,571,000

자본재공제조합	입찰/하자보증 등	KRW	2,470,722	KRW	3,806,784

하나은행	외화지급보증	PLN	9,400	PLN	9,400

우리은행	계약이행보증	KRW	40,000,000	-	-

합 계	KRW	44,041,722	KRW	5,377,784

PLN	9,400	PLN	9,400

( 2) 제공한 지급보증 당분기말과 전기말 현재 회사는 특수관계자인 종속기업에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조).

(3) 차 입 약정한도(단위: 천원)

구 분	금융기관	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

무역금융	우리은행	47,000,000	47,000,000

일반대	신한은행 등	12,000,000	12,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	38,000,000	38,000,000

시설대	우리은행	916,666	1,374,999

수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	5,400,000	5,400,000

채권담보부차입	우리은행 등	23,500,000	38,500,000

합 계	146,816,666	162,274,999

(4) 당분기말 현재 회사의 매입채무에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	5,085,691	20,000,000	8,762,244

(5) 당분기말 현재 회사는 종속,관계,공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 2건(관련금액: 747백만원)이며 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 지배 종속기업 등 현황 회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

종속기업	삼원강재, 대원제강 , 대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽, 대원러시아, 대원멕시코	삼원강재, 대원제강 , 대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽, 대원러시아, 대원멕시코

관계기업	대원정밀공업, 대코, 북경대원(*), 강소대원(*)	대원정밀공업, 대코, 북경대원(*), 강소대원(*)

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(*) 전기 중 지분매각으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	유형자산 처분(*3)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	-	2,328,835	399,662	58,472,986	-	-

대원제강	-	28,016	-	-	-	-

대원아메리카	11,270,597	118,227	-	-	-	-

대원인디아	543,942	30,872	-	-	-	-

대원유럽	6,650,354	78,067	-	-	-	-

대원러시아	192,793	13,358	-	-	-	-

대원멕시코	3,350,942	135,752	-	-	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	298,642	232,207	-	4,225,959	-	-

대코	5,125	-	-	1,193,418	33,503	287,300

북경대원	1,506,278	-	-	-	-	-

강소대원	1,174,687	-	-	-	-	-

공 동 기 업	콘티테크대원	355,397	424,343	-	816,498	-	-

합 계	25,348,757	3,389,677	399,662	64,708,861	33,503	287,300

(*1) 종속기업 및 관계,공동기업에 대한 로열티수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*3) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분손실 200백만원을 인식하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	-	2,207,904	53,483,862	-	-

대원제강	-	28,016	-	-	-

북경대원	2,093,975	26,667	167,527	-	-

대원아메리카	11,083,165	97,222	-	220,579	-

대원인디아	1,732,241	27,919	-	-	-

대원유럽	3,905,563	39,258	-	-	-

강소대원	2,075,426	29,093	-	-	-

대원러시아	299,431	13,764	-	-	-

대원멕시코	1,431,754	37,053	-	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	326,202	174,106	6,586,996	-	-

대코	3,808	-	699,193	10,090	1,034,002

공 동 기 업	콘티테크대원	303,496	423,705	594,902	-	-

합 계	23,255,061	3,104,707	61,532,480	230,669	1,034,002

(*1) 종속기업 및 관계,공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.( *2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	424,568	53,018,613	93,525

대원아메리카	16,388,649	5,880,674	-	95,657

대원인디아	426,380	470,009	-	-

대원유럽	5,828,463	5,222,868	-	-

대원러시아	-	1,905,024	-	-

대원멕시코	2,386,044	7,917,555	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	6,490	-	2,614,869	4,571

대코	-	2,177,125	1,178,924	109,033

북경대원	90,360	178,648	-	-

강소대원	20,610	100,569	-	-

공 동 기 업	콘티테크대원	237,384	37,037	629,558	-

합 계	25,384,380	24,314,077	57,441,964	302,786

(*) 종속기업인 대원유럽과 대원멕시코에 자금을 대여하고 인식한 단기대여금 8,773백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	48,669	45,080,570	80,016

대원아메리카	6,117,445	4,740,825	-	-

대원인디아	-	576,817	-	2,532

대원유럽	1,403,149	4,833,335	-	-

대원러시아	-	1,884,994	-	-

대원멕시코	334,863	7,225,825	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	8,360	5,500	4,076,236	3,546

대코	-	2,202,106	3,019,408	148,176

북경대원	52,326	178,648	-	-

강소대원	3,206	100,569	-	-

공 동 기 업	콘티테크대원	294,703	228,287	658,259	4,026

합 계	8,214,052	22,025,575	52,834,473	238,296

(*) 종속기업인 대원유럽과 대원멕시코에 자금을 대여하고 인식한 단기대여금 8,456백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 현금출자당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 현금 출자한 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2022년 1분기	2021년 1분기

종 속 기 업	삼원강재	31,334	31,334

대원제강	-	117,661

관 계 기 업	대원정밀공업	33,571	33,571

합 계	64,905	182,566

3) 배당수령(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2022년 1분기	2021년 1분기

종 속 기 업	삼원강재	2,100,000	2,100,000

대원제강	28,016	28,015

관 계 기 업	대원정밀공업	232,033	174,025

콘티테크대원	423,360	423,360

합 계	2,783,409	2,725,400

( 5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회 사가 특수관 계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다 음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공 한 지급보증(단위: 천)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	계약상 지급보증금액	지급보증금액(*1)

2022년 3월 31일	2021년 12월 31일	2022년 3월 31일	2021년 12월 31일

대원아메리카(*2)	일반대	USD 39,600	USD 39,600	USD 39,600	USD 39,600

대원인디아	시설대 및 운전자금	USD 2,520	USD 2,520	USD 2,520	USD 2,520

INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000

대원유럽(*2)	시설대 및 운전자금	PLN 77,080	PLN 77,080	PLN 77,080	PLN 77,080

대원러시아	운전자금	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620

대원멕시코(*2)	시설대 및 운전자금	MXN 447,503	MXN 447,503	MXN 324,689	MXN 365,627

합 계	USD 42,120	USD 42,120	USD 42,120	USD 42,120

MXN 447,503	MXN 447,503	MXN 324,689	MXN 365,627

INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000

PLN 77,080	PLN 77,080	PLN 77,080	PLN 77,080

RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620

(*1) 지급보증금액에는 원금상환금액이 고려되어 있습니다.

(*2) 회사는 상기 지급보증 이외에 대원아메리카, 대원유럽 및 대원멕시코의 물류거래에 대한 지급보증을 거래 상대방에게 제공하고 있습니다.

2) 담보제공 자산 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 손익계산서상 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

급여	1,301,732	1,460,853

퇴직급여	235,700	175,812

합 계	1,537,432	1,636,665

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

퇴직급여	1,509,819	1,719,095

감가상각비	4,607,194	4,717,236

외화환산이익	(843,825)	(214,719)

외화환산손실	331,246	41,244

배당금수익	(3,052,891)	(2,994,871)

금융보증수익	(254,069)	(266,317)

판매보증비	331,978	343,055

법인세비용	2,413,900	603,431

이자비용	515,176	413,574

이자수익	(156,593)	(58,197)

유형자산처분이익	(3,106)	(37,659)

유형자산처분손실	199,662	31,036

장기종업원급여	377,202	84,595

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(626,654)	(17,948)

대손상각비	4,290,509	2,164,329

사용권자산감가상각비	26,681	26,681

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(59,029)

기타	(1,023)	-

합 계	9,665,206	6,495,536

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

매출채권	(21,350,090)	(11,064,778)

기타수취채권	(1,821,277)	380,307

기타자산	(633,373)	315,662

재고자산	2,396,947	(1,730,276)

매입채무	5,870,761	(4,956,801)

기타지급채무	(4,334,227)	(5,235,746)

기타부채	(3,544,301)	6,817,041

확정급여채무	(1,659,783)	(1,647,411)

사외적립자산	2,423,898	2,932,183

판매보증충당금	(270,855)	(329,168)

합 계	(22,922,300)	(14,518,987)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

차입금 유동성대체	-	458,333

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	1,040,744	3,162,806

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(117,111)	(26,539)

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(252,596)	404,501

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	재무현금흐름	2022년 3월 31일

순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	72,526,213	17,039,174	-	-	89,565,387

- 리스부채	65,146	(49,317)	33,503	17,096	66,428

- 유동성장기부채	1,374,999	(458,333)	-	-	916,666

비유동성

- 리스부채	1,652,762	-	-	(17,096)	1,635,666

합 계	75,619,120	16,531,524	33,503	-	92,184,147

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	재무현금흐름	2021년 3월 31일

순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	77,995,694	10,362,901	-	458,333	88,816,928

- 리스부채	60,258	(49,317)	34,690	15,813	61,444

비유동성

- 차입금	1,374,999	-	-	(458,333)	916,666

- 리스부채	1,717,908	-	-	(15,813)	1,702,095

합 계	81,148,859	10,313,584	34,690	-	91,497,133