대원강업 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제69기 : 2015년 12월 31일 현재
제68기 : 2014년 12월 31일 현재
대원강업 주식회사

1. 일반사항 대원강업 주식회사(이하 "회사")는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 회사는 1977년 6월 22일 발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 31,000백 만원입니다. 회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 회사의 대표이사는 성열각외 2인이며, 회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주 식 의 34.20% 를 소유하 고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상 환 의 불이행 또는 지연 등의 계약위반 , 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다 (주석7 참조) .

2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 년 수

건 물	30 ~ 50 년

구 축 물	20 ~ 40 년

기 계 장 치	15 ~ 20 년

차 량 운 반 구	6 년

공 구 와 기 구	8 년

비 품	6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 회사의 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액

2.16 충당 부 채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자원가 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비와 상품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 로열티수익

로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하되, 동 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우에만 인식합니다.(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20 영업부문회사는 차량 및 산업용 스프링 및 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2016년 2월 4일자 로 이 사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 . 당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . (3) 충당부채회사는 판매보증비 예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 개별적으로 발생할 것으로 예상되는 사건과 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4 . 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 주로 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 및 중국 위안화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 외환위험을 관리하기 위한 정책을 수립하고 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위한 전담 인원을 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

USD	EUR	CNY	USD	EUR	CNY

매출채권	33,899	9,655	3,720	35,301	6,151	747

기타수취채권	651	1,086	-	4,622	409	-

외화자산 합계	34,550	10,741	3,720	39,923	6,560	747

기타지급채무	3	147	-	-	-	-

외화부채 합계	3	147	-	-	-	-

보고기간말 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,048,908	(4,048,908)	4,388,388	(4,388,388)

EUR	1,356,593	(1,356,593)	876,743	(876,743)

CNY	66,395	(66,395)	13,201	(13,201)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험

회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 주가가 10% 변동시 회사의 세후포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 포괄이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2015년	2014년	2015년	2014년

KOSPI	상승시	480,518	517,829	480,518	517,829

하락시	(480,518)	(517,829)	(480,518)	(517,829)

KOSDAQ	상승시	904,915	1,193,087	904,915	1,193,087

하락시	(904,915)	(1,193,087)	(904,915)	(1,193,087)

( 3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당기	전기

상승시	(1,161,653)	(1,392,983)

하락시	1,161,653	1,392,983

시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

현금성자산(*1)	16,513	27,202

금융기관예치금	4,757,000	7,023,000

매출채권	164,998,437	161,682,545

기타수취채권(*2)	27,879,135	24,434,619

매도가능금융자산	21,031,632	25,157,396

금융보증계약	169,295,527	165,170,475

합 계	387,978,244	383,495,237

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액 제외(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2015년 12월 31일	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	129,537,467	-	-	-	129,537,467

미지급배당금	5,054	-	-	-	5,054

기타지급채무(*1)	17,471,426	-	-	397,505	17,868,931

차입금(*2)	130,601,024	21,406,617	12,039,355	-	164,046,996

금융보증계약	169,295,527	-	-	-	169,295,527

합 계	446,910,498	21,406,617	12,039,355	397,505	480,753,975

(단위: 천원)

2014년 12월 31일	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	123,171,740	-	-	-	123,171,740

미지급배당금	5,027	-	-	-	5,027

기타지급채무(*1)	13,454,830	-	-	382,955	13,837,785

차입금(*2)	178,816,972	11,973,220	14,319,944	-	205,110,136

금융보증계약	165,170,475	-	-	-	165,170,475

합 계	480,619,044	11,973,220	14,319,944	382,955	507,295,163

(*1) 종업원 급여관련 지급 채무를 제외하였습니다.(*2) 이자 현금흐름을 포함한 금액 입니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

총차입금(A)	159,916,859	198,532,758

현금및현금성자산(B)	(31,033)	(43,410)

순부채(C=A+B)	159,885,826	198,489,348

자본총계(D)	370,617,136	358,560,954

총자본(E=C+D)	530,502,962	557,050,302

자본조달비율(F=C÷E)	30%	36%

4.2 금융자산과 금융부채의 상계회사는 당기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,033	31,033	43,410	43,410

금융기관예치금	4,757,000	4,757,000	7,023,000	7,023,000

매도가능금융자산(*1)	18,277,481	18,277,481	22,571,450	22,571,450

매출채권(*2)	164,998,437	164,998,437	161,682,545	161,682,545

기타수취채권(*3)	27,879,135	27,879,135	24,434,619	24,434,619

합 계	215,943,086	215,943,086	215,755,024	215,755,024

금융부채

매입채무(*2)	129,537,467	129,537,467	123,171,740	123,171,740

미지급배당금	5,054	5,054	5,027	5,027

차입금	159,916,859	159,916,859	198,532,758	198,532,758

금융보증부채	839,370	839,370	897,201	897,201

기타지급채무(*4)	17,868,931	17,868,931	13,837,785	13,837,785

합 계	308,167,681	308,167,681	336,444,511	336,444,511

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다. (*3) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*4) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매도가능금융자산

대원총업 주식	1,562,646	1,562,646

그린앤테크 주식	36,000	36,000

로윈 주식	34,805	-

골드CC(주권성격)(*1)	133,000	266,000

무배당변액보험	917,400	651,000

기타 조합 등에 대한 지분증권	70,300	70,300

합 계	2,754,151	2,585,946

(*1) 당기 중 일부를 처분하였습니다. 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보와 경험이 매우 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수없으므로 원가법으로 측정되었습니다.

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 시장성 있는 지분증권	18,277,481	-	-	18,277,481

(단위: 천원)

구 분	2014년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 시장성 있는 지분증권	22,571,450	-	-	22,571,450

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당기

(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	31,033	-

금융기관예치금	4,757,000	-

매출채권	164,998,437	-

기타수취채권(*1)	27,879,135	-

매도가능금융자산	-	21,031,632

합 계	197,665,605	21,031,632

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*3)

매입채무	129,537,467	-

차입금	121,165,300	38,751,559

미지급배당금	5,054	-

기타지급채무(*2)	17,868,931	-

금융보증부채	-	839,370

합 계	268,576,752	39,590,929

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다. (2) 전기

(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	43,410	-

금융기관예치금	7,023,000	-

매출채권	161,682,545	-

기타수취채권(*1)	24,434,619	-

매도가능금융자산	-	25,157,396

합 계	193,183,574	25,157,396

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*3)

매입채무	123,171,740	-

차입금	149,298,330	49,234,428

미지급배당금	5,027	-

기타지급채무(*2)	13,837,785	-

금융보증부채	-	897,201

합 계	286,312,882	50,131,629

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익 인식 금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	165,425	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(4,364,278)	(1,467,599)

매출채권처분손실	(429,261)	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	(23,909)	-	-

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	(3,254,829)	-	-

배당금수익	-	-	3,725,436	-	-

외화관련손익	1,253,815	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	1,418,918

합 계	989,979	-	446,698	(4,364,278)	(48,681)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익 인식 금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	233,749	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(6,398,985)	(1,940,294)

매출채권처분손실	(559,200)	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손익	-	-	(214,780)	-	-

매도가능금융자산감액손실	-	-	(513,976)	-	-

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	1,995,786	-	-

배당금수익	-	-	3,407,214	-	-

외화관련손익	307,081	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	1,448,671

파생상품거래손실	-	(480,000)	-	-	-

합 계	(18,370)	(480,000)	4,674,244	(6,398,985)	(491,623)

7. 금융자산의 양도 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하였으며, 동 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분 이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입 거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과 차입금으로 계상하고 있습니다 (주석17 참조) .

보고기간말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

담보부 차입	38,751,559	49,234,428

매 각 거 래	23,593,356	13,489,711

합 계	62,344,915	62,724,139

8 . 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

시장성 있는 지분증권

- 대원산업	11,938,188	15,739,932

- 쌍용자동차	1,934,586	2,311,518

- 우리은행	4,404,707	4,520,000

소 계	18,277,481	22,571,450

시장성 없는 지분증권

- 대원총업	1,562,646	1,562,646

- 그린앤테크	36,000	36,000

- 로윈	34,805	-

- 골드CC(주권성격)(*1)	133,000	266,000

- 무배당변액보험	917,400	651,000

- 기타 조합 등에 대한 지분증권	70,300	70,300

소 계	2,754,151	2,585,946

합 계	21,031,632	25,157,396

(*1) 당기 중 일부를 처분 하였습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

기초 금액	25,157,396	18,519,462

증가	301,204	4,841,000

감소	(133,000)	(836,029)

공정가치 평가	(4,293,969)	2,632,963

기말 금액	21,031,631	25,157,396

매도가능금융자산 중 연체 및 손상된 자산은 없습니다(전기말 손상된 자산: 514백만원) .

9. 매출채권과 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권 내역

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권

- 받을어음	39,924,394	53,427,409

- 외상매출금	125,074,043	108,255,136

합 계	164,998,437	161,682,545

기타수취채권

유동

- 미수금	21,200,901	21,870,573

- 단기대여금	2,460,546	2,303,866

- 미수수익	55,618	126,921

소 계	23,717,065	24,301,360

비유동

- 장기대여금	4,741,043	2,871,004

- 보증금	1,340,919	1,174,293

소 계	6,081,962	4,045,297

합 계	29,799,027	28,346,657

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	148,574,203	29,724,610	137,983,800	22,719,009

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이내	10,183,095	-	16,181,357	5,364,995

3개월 초과 6개월 이내	4,835,147	-	4,386,328	-

6개월 초과 12개월 이내	1,147,959	-	2,087,527	171,050

1년 이상	258,033	74,417	1,043,533	91,604

소 계	16,424,234	74,417	23,698,745	5,627,649

손상채권	-	-	-	-

합 계	164,998,437	29,799,027	161,682,545	28,346,658

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 특수관계자들 및 기타 거래처와 관련되어 있습니다.

10. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비고

2015년 12월 31일	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	2.85%	305,800	339,500	차입금에 대한 담보제공

-	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	308,800	342,500

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

상 품	1,250,537	1,403,306

제 품	11,748,857	9,128,766

반 제 품	62,542	64,320

재 공 품	16,549,014	6,649,042

원 강	181,366	601,384

원 재 료	7,090,141	6,627,042

부 재 료	732,245	885,578

저 장 품	556,708	131,005

합 계	38,171,410	25,490,443

비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 702,403백만원(전기: 724,569백만원)입니다. 12. 매각예정비유동자산 전기 중 경영진의 승인에 의하여 매각하기로 결정한 인천광역시 서구 소재 토지 및 건물은 당기 중 매각이 완료 되었습니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	지분율
(%)	장부금액

2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

종속기업	삼원강재(*1)	한국	49.9	47,935,498	53,928,000

북경대원	중국	100	14,045,117	14,045,117

대원아메리카(*2)	미국	82.05	6,688,634	6,688,634

대원인디아	인도	100	10,501,654	10,501,654

대원유럽	폴란드	100	18,083,933	18,083,933

강소대원	중국	100	13,290,270	13,290,270

대원러시아(*3)	러시아	100	4,274,725	493,214

대원멕시코(*4)	멕시코	100	2,335,400	-

소 계	117,155,231	117,030,822

관계기업	대원정밀공업	한국	23.20	7,640,663	7,640,663

대원제강	한국	28.73	4,934,466	4,934,466

콘티테크대원	한국	49.00	3,109,203	3,109,203

소 계	15,684,332	15,684,332

합 계	132,839,563	132,715,154

(*1) 당기 중 일부 처분하여 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주들의 개별 지분율과 최근 3년간 주주총회 참석율을 고려한 결과, 회사의 지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 회사가 삼원강재를 지배하는 것으로 판단하였습니다. 또한, 삼원강재는 유가증권시장 상장법인으로, 2015년 12월 31일 현재 시가는 72,800백만원( 전기말: 92,812백만원)입니다. (*2) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다. (*3) 당기 중 추가 출자하였습니다(주석 33 참조).(*4) 당기 중 신규 출자하였습니다(주석 33참조).

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

기초 장부금액	132,715,154	133,246,369

취득	6,116,911	219,787

처분	(5,992,502)	(751,002)

기말 장부금액	132,839,563	132,715,154

14. 유형자산(1) 유형자산의 현황 및 변동내역

1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

2015년 01월 01일

기초취득원가	141,985,257	70,202,477	24,668,988	195,112,054	1,738,502	27,099,674	15,121,801	28,974,790	504,903,543

감가상각누계액	-	(13,421,950)	(7,092,381)	(98,564,052)	(923,453)	(14,378,817)	(10,985,399)	-	(145,366,052)

기초 장부금액	141,985,257	56,780,527	17,576,607	96,548,002	815,049	12,720,857	4,136,402	28,974,790	359,537,491

취득	-	199,111	272,558	5,214,714	91,757	1,712,511	1,071,124	18,170,191	26,731,966

대체(*)	-	507,449	19,000	15,015,657	-	1,033,070	-	(25,066,836)	(8,491,660)

처분(폐기)	-	(25,348)	(56,755)	(3,560,327)	(9,855)	(2,634,988)	(7,912)	-	(6,295,185)

감가상각비	-	(1,593,249)	(1,111,670)	(9,920,044)	(217,066)	(1,954,457)	(1,111,806)	-	(15,908,292)

기말 장부금액	141,985,257	55,868,490	16,699,740	103,298,002	679,885	10,876,993	4,087,808	22,078,145	355,574,320

2015년 12월 31일

기말취득원가	141,985,257	70,816,171	24,807,337	204,889,692	1,751,190	22,688,774	12,073,840	22,078,145	501,090,405

감가상각누계액	-	(14,947,681)	(8,107,597)	(101,591,690)	(1,071,305)	(11,811,781)	(7,986,032)	-	(145,516,085)

(*) 당기 중 건설중인자산 8,472백만원이 재고자산으로 대체되었습니다 (주석31 참조). 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

2014년 01월 01일

기초취득원가	158,663,650	49,049,512	27,370,273	185,230,200	1,874,994	23,494,373	12,479,835	65,651,450	523,814,287

감가상각누계액	-	(15,371,613)	(8,680,134)	(89,542,689)	(992,055)	(12,161,746)	(10,145,508)	-	(136,893,745)

기초 장부금액	158,663,650	33,677,899	18,690,139	95,687,511	882,939	11,332,627	2,334,327	65,651,450	386,920,542

취득	-	436,721	1,115,517	5,295,146	145,487	1,054,582	1,796,956	29,983,638	39,828,047

대체(*)	(15,796,269)	31,936,156	1,601,750	5,522,933	-	2,550,718	845,010	(66,660,298)	(40,000,000)

손상	(882,124)	(6,338,952)	(2,422,909)	-	-	-	-	-	(9,643,985)

처분(폐기)	-	(1,348,162)	(342,474)	(87,765)	(13)	-	-	-	(1,778,414)

감가상각비	-	(1,583,135)	(1,065,416)	(9,869,823)	(213,364)	(2,217,070)	(839,891)	-	(15,788,699)

기말 장부금액	141,985,257	56,780,527	17,576,607	96,548,002	815,049	12,720,857	4,136,402	28,974,790	359,537,491

2014년 12월 31일

기말취득원가	141,985,257	70,202,477	24,668,988	195,112,054	1,738,502	27,099,674	15,121,801	28,974,790	504,903,543

감가상각누계액	-	(13,421,950)	(7,092,381)	(98,564,052)	(923,453)	(14,378,817)	(10,985,399)	-	(145,366,052)

(*)매각예정비유동자산으로 대체된 금액 포함 감가상각비 중 15,336백만원(전기: 15,243백만원)은 매출원가, 572백만원(전기: 546백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	305,423	201,704	차입금(주석 17)	75,761	우리은행

(3) 보고기간 말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금 액 371,178백만원 (전기말: 307,583 백만원) 의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 현 금에 대 한 도난보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 무형자산은 전액 회원권으로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기초 장부금액	10,801,784	8,050,560

취 득	177,828	2,986,284

처 분	(975,006)	(235,060)

기말 장부금액	10,004,606	10,801,784

16. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

지급어음	80,327,370	79,995,516

외상매입금	49,210,097	43,176,223

합 계	129,537,467	123,171,739

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

미지급금	5,816,240	2,466,060

미지급비용	22,480,890	21,486,222

소 계	28,297,130	23,952,282

비유동

장기미지급금	3,841,744	2,011,727

임대보증금	382,955	382,955

소 계	4,224,699	2,394,682

합 계	32,521,829	26,346,964

17. 차입금(1) 유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2015년 12월 31일	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	3.32	13,200,000	12,000,000

일반대	우리은행	3.38	20,850,000	20,850,000

하나은행	2.69	7,500,000	15,000,000

신용대	한국산업은행	2.75 ~ 3.08	10,000,000	15,000,000

신한은행	-	-	15,000,000

씨티은행	3.07	5,000,000	10,000,000

외환은행	3.24	2,500,000	8,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.58	20,000,000	20,000,000

채권담보부차입(*)	우리은행 등	-	38,751,559	49,234,428

소 계	117,801,559	165,084,428

유동성 장기차입금	9,726,800	8,432,030

합 계	127,528,359	173,516,458

(*) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) . (2) 비유동 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2015년 12월 31일	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

장기차입금

시설대	우리은행	2.83 ~ 3.55	31,925,000	28,900,000

정책자금	우리은행	-	-	24,030

에너지합리화자금	우리은행	1.50	11,200	56,000

환경개선자금	우리은행	1.67 ~ 1.98	179,100	268,300

일반대	우리은행	-	-	4,200,000

신한은행	2.93	10,000,000	-

소 계	42,115,300	33,448,330

유동성 대체	(9,726,800)	(8,432,030)

합 계	32,388,500	25,016,300

보고기간말 현재 차입금과 관련하여 회사의 금융기관예치금과 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다 (주석10과 14 참조).

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	83,280,892	75,827,240

사외적립자산의 공정가치(*1)	(61,407,533)	(56,191,670)

순확정급여부채	21,873,359	19,635,570

(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 119,820천원(전기말 : 137,802천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

기초금액	75,827,240	64,521,138

당기근무원가	8,273,176	7,621,997

이자비용	2,286,890	2,586,825

퇴직급여지급액	(6,643,801)	(4,913,691)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동효과	(733)	(278,530)

- 재무적가정의 변동효과	2,351,243	4,415,914

- 경험적조정으로 인한 효과	1,186,877	1,873,587

기말금액	83,280,892	75,827,240

(3 ) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

기초금액	56,191,670	51,443,067

이자수익	1,787,537	2,180,294

사용자의 기여금	8,100,000	6,600,000

급여지급액	(4,153,418)	(3,381,428)

재측정요소	(518,256)	(650,263)

기말금액	61,407,533	56,191,670

당기 중 사외적립자산의 실제수익은 1,269,281천원(전기: 1,530,031천원)입니다. (4) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	2015년	2014년

할인율	2.70	3.12

미래 임금상승률	4.46 ~ 5.35	4.86 ~ 5.14

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율 변동	1% 증가 / 감소	6.2% 감소 / 7.2% 증가

임금상승률 변동	1% 증가 / 감소	7.0% 증가 / 6.1% 감소

(6) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

채권상품	61,287,713	99.80	56,053,868	99.75

기타	119,820	0.20	137,802	0.25

합 계	61,407,533	100	56,191,670	100.00

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산으로 불입될 예상금액을 6,794백만원으로 추정하고 있습니다.

당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	25,564,198	4,912,006	13,593,822	39,210,866	83,280,892

확정급여채무의 가중평균만기는 11년입니다.

19. 충당부채(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

기초 금액	2,478,801	2,588,765

증 가	5,964,217	918,705

감 소	(1,066,202)	(1,028,669)

기말 금액	7,376,816	2,478,801

회사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6 년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

발행할 주식의 총수	90,000,000주	90,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	62,000,000주	62,000,000주

자본금	31,000,000,000원	31,000,000,000원

(2) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

주식발행초과금	12,442,968	12,442,968

자기주식처분이익	1,546,232	1,546,232

합 계	13,989,200	13,989,200

21. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매도가능금융자산평가손익	8,871,142	12,125,970

22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

법정적립금(*1)	6,526,000	5,782,000

임의적립금(*2)	5,017,527	5,017,527

미처분이익잉여금	305,213,267	290,646,257

합 계	316,756,794	301,445,784

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 보고기간말 현재 임의적립금은 기업합리화적립금입니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 18일(전기 처분확정일 : 2015년 3월 20일) 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(단위: 원)

과 목	제 69(당) 기	제 68(전) 기

Ⅰ. 미처분 이익잉여금	305,213,267,510	290,646,257,205

1. 전기이월미처분이익잉여금	282,462,257,205	285,972,717,886

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(3,074,176,927)	(5,049,215,503)

3. 당기순이익	25,825,187,232	9,722,754,822

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	8,525,000,000	8,184,000,000

1. 이익준비금	775,000,000	744,000,000

2. 배당금(현금배당)	7,750,000,000	7,440,000,000

(주당배당금(율) 당기 : 125 원(25%) 전기 : 120 원(24%))

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	296,688,267,510	282,462,257,205

23. 매출액 (1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

상 품 매 출	220,730,700	221,688,916

제 품 매 출	528,915,682	540,790,325

기 타 매 출	23,650,335	14,393,435

합 계	773,296,717	776,872,676

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

내 수	377,669,928	385,934,543

수 출	395,626,789	390,938,133

합 계	773,296,717	776,872,676

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

24. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

급여	13,573,601	13,454,396

퇴직급여	2,164,605	1,977,808

복리후생비	2,716,926	2,395,233

여비교통비	921,482	1,056,888

차량유지비	161,936	184,801

통신비	259,724	301,438

수도광열비	274,652	247,825

세금과공과	1,516,514	1,089,725

사무비	80,900	245,512

소모품비	94,747	94,536

임차료	169,881	176,745

감가상각비	572,244	545,659

수선유지비	11,796	99,249

보험료	154,904	144,839

접대비	957,380	1,057,905

광고선전비	250,268	353,621

운반비	8,747,232	8,842,444

수출비용	2,094,855	1,376,573

지급수수료	1,746,268	1,915,360

도서인쇄비	126,740	146,275

교육훈련비	103,958	91,546

판매촉진비	272,359	294,912

판매보증비	5,964,217	918,705

포장비	121,366	137,099

합 계	43,058,555	37,149,094

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

재고자산의 변동	(12,518,286)	3,072,394

상품, 원재료 및 소모품 사용액	492,582,990	497,190,443

종업원급여	97,519,192	93,895,878

복리후생비	18,167,571	16,602,193

외주가공비	29,153,673	28,725,161

감가상각비	15,908,292	15,788,699

수선비	12,841,098	14,028,137

운반비	9,250,682	9,428,598

전력비	7,998,483	8,044,104

경상개발비	27,759,928	28,868,957

기타비용	46,797,712	46,073,607

합 계	745,461,335	761,718,171

26. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기 타 수 익	2015년	2014년

임대료	325,474	364,674

배당금수익	3,725,436	3,407,214

외환차익	2,232,882	2,395,009

외화환산이익	875,300	1,204,672

유형자산처분이익	571,442	684,630

매각예정비유동자산처분이익	1,161,500	4,768,200

금융보증수익	1,418,918	1,448,671

기타	5,714,930	6,468,633

합 계	16,025,882	20,741,703

(단위: 천원)

기 타 비 용	2015년	2014년

매출채권처분손실	429,261	559,200

기부금	30,020	61,225

외환차손	1,704,588	3,011,011

외화환산손실	149,779	281,590

유형자산처분손실	5,288,637	1,654,681

유형자산손상차손	-	9,643,985

매도가능금융자산처분손실	23,909	214,780

매도가능금융자산감액손실	-	513,976

무형자산처분손실	43,187	232,108

파생상품거래손실	-	480,000

기타의대손상각비	2,680,082	-

기타	193,765	328,118

합 계	10,543,228	16,980,674

27. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

금 융 수 익	2015년	2014년

이자수익

현금및현금성자산	116,458	118,703

금융기관예치금	48,967	115,046

금융수익 합계	165,425	233,749

(단위: 천원)

금 융 비 용	2015년	2014년

이자비용

차입금	5,831,877	8,339,279

28. 법인세 (1) 법인세 비용의 내역

(단위: 천원)

과 목	2015년	2014년

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세	6,148,184	6,163,647

총당기법인세	6,148,184	6,163,647

이연법인세

- 일시적차이의 증감	(3,209,892)	(6,787,621)

총법인세비용	2,938,292	(623,974)

자본에 직접 가감한 당기법인세	2,020,606	974,842

법인세비용	4,958,898	350,868

(2) 세전이익과 법인세비용(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

법인세비용차감전순손익	30,784,085	10,073,622

적용세율에 따른 법인세	7,449,749	2,437,817

법인세 효과:

- 비공제항목	6,163	655,507

- 세액공제	(3,304,221)	(1,078,902)

- 기타 적용세율차이 등	807,207	(1,663,554)

법인세비용	4,958,898	350,868

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

장기투자증권평가손익	11,703,353	(2,832,211)	8,871,142	15,997,322	(3,871,352)	12,125,970

순확정급여부채의 재측정요소	(27,897,514)	6,751,198	(21,146,316)	(23,841,870)	5,769,733	(18,072,137)

자기주식처분이익	2,008,094	(461,862)	1,546,232	2,008,094	(461,862)	1,546,232

합 계	(14,186,067)	3,457,125	(10,728,942)	(5,836,454)	1,436,519	(4,399,935)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	22,645,624	20,079,846

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,785,189	1,152,148

이연법인세자산 소계	24,430,813	21,231,994

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(50,779,143)	(50,772,960)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(13,459)	(30,715)

이연법인세부채 소계	(50,792,602)	(50,803,675)

이연법인세자산(부채) 순액	(26,361,789)	(29,571,681)

(5) 이연법인 세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 1월 1일	증가(감소)	2015년 12월 31일

당기손익	자본가감항목

수입배당금	156,375	31,185	-	187,560

미수이자	(30,715)	17,255	-	(13,460)

순확정급여부채	2,413,523	162,752	981,465	3,557,740

감가상각비	2,498,149	(105,542)	-	2,392,607

유형자산폐기손실	541,098	(541,098)	-	-

종속회사및 관계회사투자주식	(6,014,998)	(724,985)	-	(6,739,983)

매도가능금융자산	(3,566,817)	-	1,039,141	(2,527,676)

판매보증부채	599,870	1,185,320	-	1,785,190

재평가차익	(26,837,057)	788,888	-	(26,048,169)

종업원 급여	486,840	442,862	-	929,702

기타	182,051	(67,351)	-	114,700

합 계	(29,571,681)	1,189,286	2,020,606	(26,361,789)

(단위: 천원)

구 분	2014년 1월 1일	증가(감소)	2014년 12월 31일

당기손익	자본가감항목

수입배당금	147,369	9,006	-	156,375

미수이자	(29,845)	(870)	-	(30,715)

순확정급여부채	455,800	345,704	1,612,019	2,413,523

감가상각비	2,370,761	127,388	-	2,498,149

유형자산폐기손실	-	541,098	-	541,098

이전소득금액	223,703	(223,703)	-	-

종속회사및 관계회사투자주식	(6,045,405)	30,407	-	(6,014,998)

매도가능금융자산	(2,929,640)	-	(637,177)	(3,566,817)

판매보증부채	287,681	312,189	-	599,870

재평가차익	(31,193,681)	4,356,624	-	(26,837,057)

종업원 급여	451,651	35,189	-	486,840

기타	(97,696)	279,747	-	182,051

합 계	(36,359,302)	5,812,779	974,842	(29,571,681)

29. 주당순이익(1) 보통주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	2015년	2014년

보통주 당기순이익	25,825,187,232	9,722,754,822

가중평균 유통보통주식수	62,000,000	62,000,000

기본주당순이익	417	157

(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	2015년	2014년

발행주식수	62,000,000	62,000,000

차감: 자기주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	62,000,000	62,000,000

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 배당금 2015년 및 2014년에 지급된 배당금은 각각 7,440백만원(주당 120원)과 7,440백만원(주당 120원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 125원 및 7,750백만원이며, 2016년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동현금흐름

1) 조정(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

퇴직급여	8,772,529	8,028,527

감가상각비	15,908,292	15,788,699

외화환산이익	(875,300)	(1,204,672)

외화환산손실	149,779	281,590

배당금수익	(3,725,436)	(3,407,214)

금융보증수익	(1,418,918)	(1,448,671)

판매보증비	5,964,217	918,705

법인세비용	4,958,898	350,868

이자비용	5,831,877	8,339,279

이자수익	(165,425)	(233,749)

유형자산처분이익	(571,442)	(684,630)

매각예정비유동자산처분이익	(1,161,500)	(4,768,200)

유형자산처분손실	5,288,637	1,654,681

유형자산손상차손	-	9,643,985

무형자산처분손실	43,187	232,108

매도가능금융자산처분손실	23,909	214,780

매도가능금융자산감액손실	-	513,976

종속및관계기업투자주식처분손실(이익)	(3,132,501)	736,381

복리후생비	2,192,423	496,168

파생상품거래손실	-	480,000

기타의대손상각비	2,680,082	-

기타	184,846	13,566

합 계	40,948,154	35,946,177

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2015년	2014년

매출채권	(2,515,627)	26,316,224

기타수취채권	(368,718)	(431,135)

기타자산	(1,955,696)	4,445,123

재고자산	(4,208,495)	7,980,164

매입채무	6,365,728	(40,387,755)

기타지급채무	2,895,613	(1,754,212)

기타부채	(530,189)	(4,565,940)

퇴직금의 지급	(6,643,801)	(4,913,691)

사외적립자산	(3,946,582)	(3,218,572)

판매보증충당부채	(1,066,202)	(1,028,669)

합 계	(11,973,969)	(17,558,463)

(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

건설중인자산의 기계장치 등 대체	16,594,366	66,660,298

건설중인자산의 재고자산 대체	8,472,471	-

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	-	40,000,000

장기대여금 유동성 대체	4,938,205	1,475,037

금융상품 유동성대체	1,900,000	4,530,000

차입금 유동성대체	9,726,800	8,432,030

유형자산 취득관련 미지급금	1,207,858	455,347

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 영업과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 3,626백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 우 리은행으로부터 1,200백만원 및 USD 1,500천을 한도로 신용장 개설 등의 지급보증을 받고 있 습 니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정한도는 260,716백만원 및 USD 3,000천 입니다. (4) 보고기간말 현재 회사는 우리은행에 35,000백만원, 하나은행 5,000백만원 ,신한은행 10,000 백만원을 한도로 회사의 매입채무에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 거래처가 할인한 채권 금액은 24,750백만원입니다.

(5) 보고기간말 현재 회사는 콜롬비아 IMAL사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다.

(6) 2015년 12월 31일 현재 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 2건(관련금액: 3,134백만원)이 있으며, 보고기간말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ 종속기업 등 현황

회사는 최상위 지배회사이며, 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

종 속 기 업	삼원강재, 북경대원, 대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽, 강소대원,대원러시아, 대원멕시코	삼원강재, 북경대원, 대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽, 강소대원, 대원러시아

관 계 기 업	대원정밀공업, 대원제강, 콘티테크대원	대원정밀공업, 대원제강, 콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	원재료 등 매입	기타비용

종 속 기 업	삼원강재	126,328	2,921,710	228,157,382	323,813

북경대원	28,991,088	198,481	-	82,593

대원아메리카	40,751,420	692,918	15,394	87,257

대원인디아	6,213,083	217,092	-	-

대원유럽	14,252,948	190,195	-	232,151

강소대원	5,209,025	117,499	-	-

대원러시아	95,902	2,734	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	324,496	292,252	21,400,634	-

콘티테크대원	2,336,435	540,767	5,357,404	1,150

대원제강	-	14,942	-	-

합 계	98,300,725	5,188,590	254,930,814	726,964

(*1) 종속회사에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	원재료 등 매입	기타비용

종 속 기 업	삼원강재	3,545,124	2,838,294	222,390,316	283,687

북경대원	34,875,558	234,337	-	-

대원아메리카	39,744,823	685,452	-	-

대원인디아	6,607,907	204,164	-	-

대원유럽	9,511,660	218,518	-	55,152

강소대원	3,694,056	124,006	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	225,054	273,028	19,488,264	419,861

콘티테크대원	2,639,848	317,520	5,593,713	-

대원제강	-	12,339	-	-

합 계	100,844,030	4,907,658	247,472,293	758,700

(*1) 종속회사에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	30,557	148,670	52,968,299	66,472

북경대원	10,606,585	1,366,001	-	148,501

대원아메리카	9,821,329	1,700,505	-	347,238

대원인디아	3,275,435	257,085	-	76,856

대원유럽	6,408,330	211,935	-	446,458

강소대원	4,417,294	584,075	-	175,074

대원러시아	-	820,127	-	22,596

관 계 기 업	대원정밀공업	190,002	108,748	5,252,022	6,825

콘티테크대원	-	32,256	552,260	-

대원제강	-	-	-	-

합 계	34,749,532	5,229,402	58,772,581	1,290,020

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	868,808	157,564	49,839,788	113,160

북경대원	10,061,492	3,234,685	-	134,604

대원아메리카	13,056,011	1,673,162	-	336,018

대원인디아	3,367,032	242,390	-	78,728

대원유럽	2,131,738	719,776	-	145,488

강소대원	2,515,713	708,473	-	215,370

관 계 기 업	대원정밀공업	256,209	137,911	3,276,018	170,390

콘티테크대원	-	94,993	554,097	11,567

합 계	32,257,003	6,968,954	53,669,903	1,205,325

(4) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현물출자

당기	전기

종 속 기 업	대원러시아	3,781,511	219,788

대원멕시코	2,335,400	-

합 계	6,116,911	219,788

( 5) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다 음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증(단위: 천)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	금 액

2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

북경대원	시설대 및 무역금융	USD 18,085	USD 20,181

대원아메리카	일반대	USD 68,920	USD 73,660

대원인디아	시설대 및 운전자금	USD 22,520	USD 22,520

INR 148,800	INR 161,200

대원유럽	시설대 및 운전자금	EUR 19,025	EUR 15,875

강소대원	운전자금	USD 9,500	USD 9,500

-	CNY 15,860

대원러시아	운전자금	USD 2,400	-

합 계	USD 121,425	USD 125,861

EUR 19,025	EUR 15,875

INR 148,800	INR 161,200

-	CNY 15,860

2) 담보제공 자산 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

급 여	6,298,974	5,647,923

퇴 직 급 여	1,215,824	1,114,343

합 계	7,514,798	6,762,266