대원강업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제73기 1분기 : 2019년 3 월 31일 현재
제72기 : 2018년 12월 31일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황 지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오 송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당 분기말 현재 지배회사의 대표이사는 성열각외 2인이며, 지배회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주 식 의 37.02% 를 소유하 고 있습니다 . 1.2 종속기업 현황당 분 기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1116호 '리스'

연결회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

(1) 리스의 정의

종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자

연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 분기재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 리스제공자

연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결회사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용합니다.

연결회사는 2019년 3월 31일 현재 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호의 적용이 2019년 분기재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사의 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,989,638	24,989,638	27,574,961	27,574,961

금융기관예치금	49,385,970	49,385,970	42,691,936	42,691,936

당기손익-공정가치금융자산	2,818,594	2,818,594	2,597,131	2,597,131

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,639,762	17,639,762	16,004,599	16,004,599

상각후원가 측정 채무상품	243,010	243,010	232,345	232,345

매출채권(*1)	171,107,235	171,107,235	168,045,314	168,045,314

기타수취채권 (*2)	15,283,624	15,283,624	15,791,941	15,791,941

소 계	281,467,833	281,467,833	272,938,227	272,938,227

금융부채

매입채무(*1)	148,243,741	148,243,741	155,963,910	155,963,910

미지급배당금	4,382	4,382	4,667	4,667

차입금	230,639,343	230,639,343	220,384,395	220,384,395

기타지급채무(*3)	20,943,580	20,943,580	22,663,475	22,663,475

소 계	399,831,046	399,831,046	399,016,447	399,016,447

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 2019년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,818,594	2,818,594

기타포괄손익-공정가치 지분상품	13,890,048	-	3,749,714	17,639,762

(2) 2018년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,597,131	2,597,131

기타포괄손익-공정가치 지분상품	12,256,388	-	3,748,211	16,004,599

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융상품

변액보험 등	2,818,594	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치 지분상품

대원총업 주식	3,312,359	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	9.82%~11.82%(10.82%)

영구성장률	0%~2%(1%)

케이종합서비스 주식 외	437,355	3	(*2)	순자산지분율	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금으로 평가하고 있습니다. (*2) 비상장주식으로 연결회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있음. 5. 영업부문 정보 연결회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 금융기관 예치금 등 ( 1) 사 용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2019년 3월 31일	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

비유동항목

기계공제조합(출자금)	208,476	205,459

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	520,540	400,086

현대라이프 무배당변액보험	2,077,778	1,979,786

합 계	2,818,594	2,597,131

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	63,831	13,912

7 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	11,842,253	10,493,877

- 쌍용자동차	1,273,082	988,511

- 현대글로비스	771,000	774,000

- 다원시스	3,713	-

비상장주식

- 대원총업	3,312,359	3,312,359

- 그린엔테크	36,000	36,000

- 로윈	-	34,804

- 케이종합서비스	351,355	315,048

- 포항스틸러스	30,000	30,000

- 동양레저	20,000	20,000

합 계	17,639,762	16,004,599

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 3일	2018년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*)

- 외상매출금	17,696,431	15,479,171

- 받을어음	5,832,671	5,247,949

합 계	23,529,102	20,727,120

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다. 당분기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 33,983백 만원이 만기가 미도래하였습니다. 7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	15,382,702	8,774,708

- 외상매출금	156,300,308	139,111,471

- 대손충당금	(575,775)	(567,985)

매출채권(순액)	171,107,235	147,318,194

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.

당분기 중 금융기관에 상기 매출채권 11,551 백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.연결회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

유동

- 미수금	12,374,753	12,551,615

- 단기대여금	2,481,548	2,565,696

- 기타채권	344,121	276,621

- 상각후원가측정채무상품	215,920	215,920

소 계	15,416,342	15,609,852

비유동

- 장기대여금	2,838,843	2,743,564

- 보증금	3,419,584	3,631,755

- 장기미수금	119,925	129,047

- 상각후원가측정채무상품	27,090	16,425

소 계	6,405,442	6,520,791

합 계	21,821,784	22,130,643

기타 상각후원가 측정 금융자산 중 당분기말 현재 손상된 채권은 없습니다.

8. 재고자산

당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

상 품	19,226,594	19,192,621

제 품	23,248,393	25,243,056

반제품	2,824,169	2,600,152

재공품	13,453,969	14,167,425

원 강	945,341	947,715

원재료	18,872,705	20,952,514

부재료	2,104,764	1,926,936

저장품	4,436,404	4,359,814

미착원재료	3,034,673	5,873,368

평가손실충당금(*)	(2,063,342)	(2,098,283)

합 계	86,083,670	93,165,318

(*) 당분기 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 224,558백만원(전분기: 211,813백만원) 입니다.

9 . 관계,공동기업 투자주식 (1) 관계,공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	설립국가	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	대원정밀공업	한국	29.12	14,128,863	29.12	14,129,363

대코(*1)	한국	25.00	-	25.00	-

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00	6,212,143	49.00	6,483,704

합 계	20,341,006	20,613,067

(*1) 당 분 기 말 현재 해당 관계기업투자자산의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적액은 1,027백만원 입니다. (2) 관계,공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초 장부금액	20,613,067	19,353,011

취득	-	-

이익 중 지분 해당액	296,896	(90,933)

배당	(568,957)	(496,158)

분기말 장부금액	20,341,006	18,765,920

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	670,132,117	9,711,284

취 득	12,090,345	-

처 분	(507,091)	(410,000)

감가상각	(13,741,835)	(91,794)

대 체	102,288	-

외화환산차이 등	5,729,966	21,747

2019년 3월 31일	673,805,790	9,231,237

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	698,912,881	11,577,400

취 득	6,436,798	-

처 분	(591,279)	-

감가상각	(13,997,028)	(121,306)

대 체(*)	(339,126)	-

외화환산차이 등	5,685,839	38,932

2018년 3월 31일	696,108,085	11,495,026

(*) 수선유지비 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	372,571	KRW 269,580	차입금(주석 12)	44,879	우리은행 등

USD 35,000

CNY 20,000

PLN 36,401

2) 전기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	373,943	KRW 269,474	차입금(주석 12)	47,249	우리은행 등

USD 35,000

CNY 20,000

PLN 36,401

(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 818,770백만원(전기말: 819,443백만원) 의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험 및 차량운반구에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

지급어음	40,166,247	46,098,317

외상매입금	108,077,494	109,865,593

합 계	148,243,741	155,963,910

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

유동

- 미지급금	11,771,452	13,105,642

- 미지급비용	21,063,290	23,336,396

소 계	32,834,742	36,442,038

비유동

- 장기미지급금	196,560	4,900,978

- 장기미지급비용	4,762,518	-

- 임대보증금	440,571	440,571

소 계	5,399,649	5,341,549

합 계	38,234,391	41,783,587

12. 차입금(1) 유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2019년 3월 31일	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	3,30	1,800,000	2,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.80	6,000,000	6,000,000

운영자금	한국산업은행	2.82~3.20	15,000,000	13,000,000

일반대출	신한은행 등	3.04~9.75	117,948,052	105,066,360

채권담보부차입(*1)	우리은행 등	2.90~4.09	11,551,403	11,647,742

시설대출	한국산업은행	2.34	5,000,000	5,000,000

금융리스부채	mLeasing 등	3.30	867,880	955,500

소 계	158,167,335	143,669,602

유동성 장기차입금	17,554,983	19,421,503

합 계	175,722,318	163,091,105

(*1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) .

(2) 비유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2019년 3월 31일	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

장기차입금

시설대출	우리은행 등	3.02~4.89	47,138,576	48,472,586

일반대출	신한은행 등	3.46~5.89	24,109,828	24,109,828

에너지합리화자금	한국산업은행	1.75	273,800	347,800

금융리스부채	mLeasing 등	3.30	949,805	1,099,718

소 계	72,472,009	76,714,794

유동성 대체	(17,554,983)	(19,421,503)

합 계	54,917,026	57,293,291

보고기간말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 금융기관예치금, 유형자산이 담보로제 공되어 있습니다 (주석6, 10 참조).

13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	118,464,541	119,530,143

사외적립자산의 공정가치(*1)	(92,496,424)	(94,054,617)

순확정급여부채	25,968,117	25,475,526

(*1) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 115 백만원(전기말 : 123백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	2,754,194	2,998,384

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	617,575	901,638

- 사외적립자산의 이자수익	(619,309)	(531,810)

소 계	2,752,460	3,368,212

확정기여제도	7,022	615,460

합 계(*1)	2,759,482	3,983,672

(*1) 총 비용 중 2,241 백만원(전분기: 3,066백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 518 백만원(전분기: 918백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

14. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초 금액	9,672,018	9,722,269

증 가	297,761	529,473

감 소	(273,515)	(545,667)

기말 금액	9,696,264	9,706,075

연결회사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 매출액 (1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

제 품 매 출	204,127,798	206,127,447

상 품 매 출	35,551,853	26,332,969

기 타 매 출(*)	4,363,245	5,410,723

합 계	244,042,896	237,871,139

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

국 내	78,313,308	85,505,690

해 외	165,729,588	152,365,449

합 계	244,042,896	237,871,139

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A이며, 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2019년 1분기	2018년 1분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	34,499,876	14.14%	34,456,639	14.49%

(4) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

계약부채 - 선수금	16,440,446	14,921,923

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

재고자산의 변동	(2,448,714)	701,678

상품 및 원재료 등의 사용액	138,875,623	119,524,727

종업원급여	34,705,573	36,728,970

복리후생비	6,360,305	6,408,680

외주가공비	13,055,958	13,593,776

감가상각비	13,741,835	13,716,364

무형자산상각비	91,794	121,306

수선비	5,259,851	5,148,082

운반비	5,634,694	6,133,104

전력비	5,049,121	4,829,328

기타비용	20,978,976	21,907,819

합 계(*)	241,305,016	228,813,834

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

급여	5,863,768	5,319,987

퇴직급여	518,085	918,071

복리후생비	1,036,293	933,371

여비교통비	278,959	309,769

차량유지비	143,890	132,566

통신비	122,124	157,580

수도광열비	127,189	161,275

세금과공과	385,953	370,641

사무비	153,463	131,084

소모품비	80,581	98,783

임차료	65,269	76,793

감가상각비	334,057	338,660

수선유지비	108,283	155,858

보험료	146,699	129,683

접대비	159,748	171,120

광고선전비	21,618	5,244

운반비	4,130,263	4,486,503

수출비용	1,186,780	1,293,479

지급수수료	1,253,831	1,321,397

도서인쇄비	44,516	23,406

교육훈련비	8,904	10,492

판매촉진비	66,903	29,504

판매보증비	297,761	529,473

기타	203,928	194,371

합 계	16,738,865	17,299,110

18. 기타수익과 비용 ( 1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

임대료	166,234	151,679

외환차익	1,120,574	1,374,623

외화환산이익	2,627,577	2,428,985

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	63,831	18,850

유형자산처분이익	58,569	124,383

파생상품평가이익	-	25,000

배당금수익	147,657	297,671

기타	1,812,444	830,499

합 계	5,996,886	5,251,690

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

매출채권처분손실	231,250	122,702

기부금	26,922	28,917

외환차손	538,192	748,224

외화환산손실	596,498	1,942,456

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	4,938

유형자산처분손실(*)	-	349,553

무형자산처분손실	5,455	-

기타	270,105	335,683

합 계	1,668,422	3,532,473

(*) 전분기 유형자산처분손실에는 유형자산제각손실 69,060천원이 포함된 금액입니다

19. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

이자수익	331,336	254,284

외환차익	15,566	9,761

외화환산이익	499,034	2,282,081

합 계	845,936	2,546,126

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

이자비용	2,274,742	2,842,447

외환차손	32,961	147,127

외화환산손실	21,759	161,156

합 계	2,329,462	3,150,730

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.2%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.6%)입니다.

21. 배당금 연결회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 9,162백만원 을 2019년 3월 에 지급하였습니다(전기 지급액: 9,211백만원).

22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 연결회사는 영업 과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 5,290백만원( 전기말: 6,522백만원 )의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행으로부터 USD 2,500천(전기말 : USD 2,500천)을 한도로 신용장 개설 등의 지급보증을 받고 있습니다 .

(3) 차 입 약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

무역금융	우리은행 등	KRW	62,000,000	62,000,000

일반대	우리은행 등	KRW	73,625,000	74,687,500

USD	58,200	58,200

CNY	167,000	127,589

PLN	74,740	74,740

INR	589,000	589,000

RUB	153,620	153,620

신용대	한국산업은행 등	KRW	18,000,000	18,000,000

시설대	우리은행 등	KRW	18,249,988	19,499,986

USD	20,000	20,000

CNY	143,750	143,750

수출 성장 자금대출	한국수출입은행	KRW	22,000,000	22,000,000

에너지합리화자금	한국산업은행	KRW	273,800	347,800

당좌차월	우리은행 등	KRW	8,300,000	8,300,000

금융리스	mBank 등	EUR	2,143	851

USD	791	837

PLN	944	108

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	22,600,000	22,600,000

USD	1,800	1,800

합 계	KRW	225,048,788	227,435,286

USD	80,791	80,837

CNY	310,750	271,339

EUR	2,143	851

PLN	75,684	74,848

INR	589,000	589,000

RUB	153,620	153,620

(4) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	35,000,000	5,048,707	35,000,000	15,961,090

(5) 당분기말 현재 연결회사는 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 미국국세청(IRS)에 2013년~2015년 과세기간의 이전가격 관련 상호합의를 신청하였습니다. 한국국세청과 조세조약에 따라 상호합의 진행중이며 최종 부담세액은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 상기 수출입은행 중기포괄수출금융 한도제공과 관련하여 대출 실행시 재고자산에 대한 양도담보가 2,300백만원 설정되는 약정이 체결되어 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

관계기업	대원정밀공업, 대코	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*1)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	256,637	110,431	5,728,439	-	-

대코	17,559	-	7,948,614	11,380	2,151,956

공동기업	콘티테크대원	512,976	-	1,674,518	-	-

합 계	787,172	110,431	15,351,571	11,380	2,151,956

(*1) 관계,공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*1)	기타수익	유형자산 처분(*2)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	471,100	131,149	-	5,860,535	-	-

대코	27,227	-	149,421	3,535,949	-	3,090,862

공동기업	콘티테크대원	441,019	-	-	1,051,840	-	-

합 계	939,346	131,149	149,421	10,448,324	-	3,090,862

(*1) 관계,공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분손실 145백만원을 인식하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	-	10,736	2,718,920	936,509

대코	-	17,559	2,908,170	1,794,747

공동기업	콘티테크대원	340,180	34,725	1,252,720	3,471

합 계	340,180	63,020	6,879,810	2,734,727

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	-	12,696	5,194,778	89,922

대코	65,220	3,442,398	2,377,128	492,842

공동기업	콘티테크대원	314,916	131,220	932,376	12,795

합 계	380,136	3,586,314	8,504,282	595,559

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 현금출자당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2019년 1분기	2018년 1분기

관계기업	대원정밀공업	123,452	123,452

( 5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

급여	2,398,473	1,632,031

퇴직급여	222,948	404,473

합 계	2,621,421	2,036,504

24. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

퇴직급여	2,752,460	3,368,211

복리후생비	99,253	108,619

감가상각비	13,741,835	13,716,364

무형자산상각비	91,794	121,306

무형자산처분손실	5,455	-

대손상각비(환입)	7,784	(298,704)

판매보증비	297,761	529,473

외화환산이익	(3,126,612)	(4,711,067)

외화환산손실	618,257	2,103,612

유형자산처분이익	(58,569)	(124,383)

유형자산처분손실	-	349,553

관계기업지분법손익	(305,643)	90,933

배당금수익	(147,657)	(297,671)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(63,831)	-

법인세비용	1,834,582	1,972,203

이자비용	2,274,742	2,842,447

이자수익	(331,336)	(254,284)

파생상품평가손익	-	(25,000)

기타	(251,203)	8,651

합 계	17,439,072	19,500,263

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

매출채권	810,639	2,176,594

기타수취채권	1,262,579	4,746,968

기타유동자산	3,297,252	148,592

재고자산	8,087,442	(477,191)

기타비유동자산	(2,036)	(481,174)

매입채무	(10,130,146)	8,527,764

기타지급채무	(4,512,717)	(8,728,709)

기타유동부채	(317,273)	1,287,164

기타비유동부채	(64,878)	(1,442,173)

퇴직금의 지급	(4,428,258)	(957,470)

사외적립자산	2,177,502	3,132,339

판매보증비의 지급	(147,105)	(530,209)

합 계	(3,966,999)	7,402,495

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가	1,635,163	972,402

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,167,470	1,455,770

유형자산 처분관련 미수금의 변동	-	367,779

차입금 유동성대체	2,121,280	3,057,528

기타장기수취채권의 유동성 대체	2,287,381	2,679,616

금융상품 유동성 대체	-	79,751

미지급배당금	-	7,130,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	재무현금흐름	2019년 3월 31일

순증감	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 단기차입금	142,714,101	12,405,342	-	2,180,012	157,299,455

- 유동성 장기부채	19,421,503	(4,074,307)	2,067,146	140,640	17,554,982

- 금융리스부채	955,500	(261,823)	54,134	120,069	867,880

비유동성

- 장기차입금	56,193,573	(888,053)	(2,067,146)	728,847	53,967,221

- 금융리스부채	1,099,718	-	(54,134)	(95,779)	949,805

합 계	220,384,395	7,181,159	-	3,073,789	230,639,343