대원강업 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역입니다.

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제79기분기	매출채권	283,980	548	0.19%

미수금	26,896	48	0.18%

장기매출채권	6,157	1,040	16.90%

장기대여금	4,687	-	0.00%

합계	321,720	1,636	0.51%

제78기	매출채권	263,914	1,015	0.38%

미수금	26,967	73	0.27%

장기매출채권	893	890	99.66%

장기대여금	4,289	38	0.88%

합계	296,063	2,016	0.68%

제77기	매출채권	200,610	73	0.04%

미수금	19,432	-	-

장기대여금	595	518	87.06%

장기선급금	3,404	-	-

합계	224,041	591	0.26%

(2) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제79기 분기	제78기	제77기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	1,905	592	204

2.순대손처리액	-	3,235	395

(1).대손처리액	-	2,409	-

(2).상각채권회수액	-	-	-

(3).기타증감액	113	826	395

3.대손상각비 환입액	(430)	(1,887)	(7)

4.매출채권 상계액	-	(35)	-

5.기말 대손충당금 잔액합계	1,588	1,905	592

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

보고기간말 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별평가와 집합평가를 통하여 대손충당금을 인식하였습니다. 집합평가는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Rollrate) 모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산정하고 있습니다. (4) 최근 3사업연도말 현재 연결기준 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구분	제79기 분기	제78기	제77기

연체되지 않은 채권	288,370	249,685	199,677

소계	288,370	249,685	199,677

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월이내	34	13,210	862

3개월초과 6개월이내	1,167	1,040	147

6개월초과 12개월이내	371	144	407

1년이상	195	122	89

소계	1,766	14,516	1,505

손상채권

6개월초과 12개월이내	-	606	23

12개월초과	-	-	-

소계	-	606	23

합계	290,137	264,807	201,205

* 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 특수관계자들 및 기타 거래처와 관련되어 개별평가를 수행하였으며, 기타 채권에 대해서는 개별평가 및 집합평가를 수행하였습니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 연결기준 재고자산의 보유현황입니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79기 분기	제78기	제77기

한국	상품	10,504	10,579	8,744

제품	28,585	28,181	16,979

원재료	30,164	29,030	23,818

기타	32,156	28,772	27,482

합계	101,410	96,562	77,023

아시아	상품	0	-	-

제품	320	299	269

원재료	625	746	731

기타	2,024	2,190	2,027

합계	2,969	3,235	3,027

북미	상품	8,998	7,169	4,821

제품	5,877	7,265	3,976

원재료	9,644	8,320	5,987

기타	24,561	17,622	16,567

합계	49,078	40,376	31,351

유럽	상품	177	149	-

제품	2,405	2,360	2,035

원재료	6,661	8,381	8,247

기타	11,933	10,368	9,573

합계	21,176	21,258	19,855

연결조정	상품	(736)	(406)	(279)

제품	(30)	(77)	(409)

원재료	(2,057)	(1,600)	(1,175)

기타	(77)	(81)	(110)

평가손실충당금	상품	(1,398)	(1,383)	(1,320)

제품	(3,277)	(847)	(443)

기타	(1,854)	(1,133)	(910)

합계	상품	17,545	16,108	11,966

제품	33,880	37,181	22,407

원재료	45,037	44,824	37,608

기타	68,743	57,791	54,629

합계	165,205	155,904	126,610

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.89%	11.97%	12.34%

재고자산 회전율(횟수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	8.9회	8.6회	8.2회

* 상기 제79기 당분기, 제78기, 제77기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음. (2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	재고실사일자	외부감사인

대원강업㈜	2025.01.02 / 2025.06.30	삼일회계법인/한영회계법인

(주)삼원강재	2025.01.03 / 2025.06.30	삼덕회계법인/삼일회계법인

대원정밀공업㈜	2025.01.03 / 2025.07.01	원진회계법인/삼일회계법인

DAEWON AMERICA, INC.	2024.12.30 / 2025.06.28	klichs

DAEWON INDIA AUTOPARTS PRIVATE LIMITED	2025.03.31	Sukumar Associates

DAEWON EUROPE CO., LTD.	2024.12.23 / 2025.06.30	PWC POALND

DAEWON MEXICO,S. DE R.L. DE C.V	2024.12.30 / 2025.06.28	Service Audit Provider, S. C.

DAEWON SPRING SEAT LLC	2024.12.29 / 2025.08.06	Consulting-Audit

DAEWON PRECISION INDUSTRIAL AMERICA INC.	2024.12.30 / 2025.07.01	klichs

2) 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 - 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 또는 송장 등과 함께 표본조사 병행 - 각 회사의 외부감사인은 회사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역 : 해당사항 없음. 다. 범주별 금융상품

(단위: 천원)

구분	2025년 9월 30일	2024년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	35,890,515	35,890,515	17,455,963	17,455,963

금융기관예치금	3,491,125	3,491,125	2,648,961	2,648,961

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,666,420	7,666,420	6,909,682	6,909,682

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,564,292	11,564,292	12,157,771	12,157,771

상각후원가 측정 금융자산	34,808,885	34,808,885	46,808,885	46,808,885

매출채권(*2)	288,548,648	288,548,648	262,902,556	262,902,556

기타수취채권(*3)	27,783,490	27,783,490	31,160,249	31,160,249

소 계	409,753,375	409,753,375	380,044,067	380,044,067

금융부채

매입채무(*2)	167,369,009	167,369,009	129,351,222	129,351,222

미지급배당금	3,437	3,437	4,379	4,379

차입금(*4)	307,153,750	307,153,750	281,027,531	281,027,531

기타지급채무(*5)	78,984,749	78,984,749	81,845,501	81,845,501

소 계	553,510,945	553,510,945	492,228,633	492,228,633

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*3) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*4) 당분기말과 전기말 차입금의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.(*5) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다. 라. 공정가치평가 절차요약

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 2025년 9월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,416,596	6,268,331	9,684,927

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,589,986	67,271,338	9,974,306	78,835,630

(2) 2024년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,419,090	5,536,108	8,955,198

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,830,305	40,881,423	10,327,466	53,039,194