대원강업 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제78기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제77기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
대원강업 주식회사

1. 일반사항대원강업 주식회사(이하 "회사")는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일에 설립되었습니다. 회사는 1977년 6월 22일 발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다.회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)현대지에프홀딩스	14,076,314	22.70

(주)현대홈쇼핑	4,755,695	7.67

(주)현대쇼핑	1,488,114	2.40

기타주주 등	41,679,877	67.23

합계	62,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리 스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세 영향을 검토중에있으며 중간기간에 적용되는 법인세율에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.2.2.2 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

당분기말 현재 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할수 있습니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	34,338	34,338	485,011	485,011

금융기관예치금	40,049,108	40,049,108	731,349	731,349

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,219,926	5,219,926	5,032,823	5,032,823

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,286,647	18,286,647	19,366,971	19,366,971

매출채권(*2)	171,100,653	171,100,653	158,337,013	158,337,013

기타수취채권(*3)	38,956,795	38,956,795	45,832,157	45,832,157

소 계	273,647,467	273,647,467	229,785,324	229,785,324

금융부채

매입채무(*2)	156,107,846	156,107,846	145,813,907	145,813,907

미지급배당금	6,823,465	6,823,465	4,375	4,375

차입금	71,000,000	71,000,000	37,000,000	37,000,000

금융보증부채	427,491	427,491	467,119	467,119

기타지급채무(*4)	19,450,850	19,450,850	19,530,488	19,530,488

소 계	253,809,652	253,809,652	202,815,889	202,815,889

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*3) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*4) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 2024년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,000,320	5,219,926	7,220,246

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,141,133	49,856,304	15,145,514	68,142,951

(2) 2023년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,032,823	5,032,823

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,214,071	39,707,394	15,152,900	59,074,365

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 전기 중 거래정지였던 KG모빌리티의 거래가 재개되어 수준 3에서 수준 1로 분류를 변경하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,219,926	순자산가치평가법 등	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	15,145,514	현금흐름할인법	가중평균자본비용	15.01%, 14.03%

현금흐름할인법	영구성장률	1.00%

순자산가치평가법	-	-

5. 영업부문 정보회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융기관 예치금(단위: 천원)

구 분	금액	비 고

2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

금융기관예치금(유동)	2,000,320	-	상생협력펀드(우리은행)

금융기관예치금(비유동)	5,000	5,000	당좌개설보증금

당분기말 현재 회사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

비유동항목

기계공제조합(출자금)	216,449	214,343

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

합 계	228,249	226,143

(2) 당기손익-공정가치 측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

유동항목

우리은행 정기예금(상생협력펀드)	2,000,320	-

비유동항목

무배당변액연금보험동행	1,110,201	959,504

현대라이프 무배당연금보험	3,881,476	3,847,177

합 계	6,991,997	4,806,681

(3) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	105,325	32,665

7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

비유동항목

상장주식	3,141,133	4,214,071

비상장주식	15,145,514	15,152,900

합 계	18,286,647	19,366,971

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*1)(*2)

- 외상매출금	11,293,516	11,339,270

- 받을어음	38,497,096	28,300,067

미수금(*3)	65,692	68,057

합 계	49,856,304	39,707,394

(*1) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정 금융자 산매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조). (*2) 당분기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권은 존재하지 않습니다(전기말 : 8,265백만원). (*3) 재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 상각후원가 측정 금융자산 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조).

7.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

유동

- 받을어음	41,789,744	42,048,012

- 외상매출금	70,165,094	67,118,170

- 대손충당금	(68,651)	(71,153)

소 계	111,886,187	109,095,029

비유동

- 외상매출금	12,736,363	13,049,871

- 대손충당금	(3,312,508)	(3,447,225)

소 계	9,423,855	9,602,646

합 계(*)	121,310,042	118,697,675

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석7.2 참조). 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하였으며, 동 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분 이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입 거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과 차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 14참고) 회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

유동

- 미수금(*)	32,819,347	26,180,341

- 단기대여금	3,868,825	16,635,653

- 기타채권	207,295	687,662

소 계	36,895,467	43,503,656

비유동

- 장기대여금	2,445,788	2,245,238

- 보증금	3,966,317	3,966,317

소 계	6,412,105	6,211,555

합 계	43,307,572	49,715,211

(*) 재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 금액과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 미수금 금액을 포함한 금액입니다.(주석7.2참조)

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

상 품	7,380,072	8,742,803

제 품	9,750,724	7,830,806

반제품	43,891	19,883

재공품	3,576,552	2,811,739

원재료	3,645,740	3,615,230

부재료	487,841	583,660

저장품	306,210	268,365

소 계	25,191,030	23,872,486

평가손실충당금	(3,063,058)	(1,758,931)

합 계	22,127,972	22,113,555

9. 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	지분율(%)	장부금액

2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

종속기업	삼원강재(*1)	한국	55.00	54,214,475	54,214,475

대원아메리카(*2)	미국	82.05	6,688,634	6,688,634

대원인디아	인도	100.00	10,501,654	10,501,654

대원유럽	폴란드	100.00	11,268,823	11,268,823

대원러시아	러시아	100.00	8,760,228	8,760,228

대원멕시코(*2)	멕시코	83.66	22,882,320	12,883,410

소 계	114,316,134	104,317,224

관계기업	대원정밀공업	한국	30.46	12,515,823	12,515,823

북경미력대원(*3)	중국	30.00	6,302,970	6,302,970

강소미력대원(*4)(*5)	중국	30.00	877,332	877,332

소 계	19,696,125	19,696,125

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00	3,109,203	3,109,203

합 계	137,121,462	127,122,552

(*1) 삼원강재는 유가증권시장 상장법인으로 2024년 3월 31일 현재 시가는 62,507백만원(전기말: 66,987백만원)입니다. 또한, 지분율은 삼원강재의 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.(*2) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 북경대원아시아기차과기유한공사의 사명은 북경미력대원탄황유한공사로 변경되었습니다. (*4) 당분기 중 강소대원아시아기차탄황유한공사의 사명은 강소미력대원탄황유한공사로 변경되었습니다.(*5) 회사는 전기 중 관계기업투자주식 중 강소미력대원에 대해 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상차손을 4,203백만원 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초 장부금액	127,122,552	123,596,015

취득(*1)	-	10,928,209

현금출자(*2)	9,998,910	-

분기말 장부금액	137,121,462	134,524,224

(*1) 회사는 전분기 중 삼원강재 주식 1,855,490주 및 대원정밀공업 주식 68,595주를 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 대원멕시코에 대해 MXN 127,700,000을 현금 출자하였습니다.

10. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2024년 1월 1일	284,426,458	6,043,707

취 득	3,818,609	-

처 분	(103,597)	-

감가상각	(4,609,555)	-

대 체(*)	(829,304)	-

2024년 3월 31일	282,702,611	6,043,707

(*) 투자부동산으로 계정대체 되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2023년 1월 1일	285,351,743	6,043,707

취 득	4,584,018	-

처 분	(14,342)	-

감가상각	(4,461,145)	-

2023년 3월 31일	285,460,274	6,043,707

(2) 당분기말과 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무 등	관련 채무 등 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	235,176	299,439	차입금(주석14)지급보증(주석24)	120,542	우리은행, KDB산업은행

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	227,321	290,062	차입금(주석14)지급보증(주석24)	89,855	우리은행, KDB산업은행

(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험에 부보금액 435,628백만원(전기말: 435,628백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초 장부금액	7,493,710	3,776,246

대체(*)	829,304	-

감가상각비	(19,093)	(5,698)

분기말 장부금액	8,303,921	3,770,548

(*) 회사는 당분기에 건물 829,304천원을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

운영수익	98,648	93,454

운영비용	19,093	5,698

(3) 회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량 운반구	합계

전기말

원가	346,412	65,015	411,427

상각누계액	(37,939)	(13,268)	(51,207)

순장부금액	308,473	51,747	360,220

당분기

기초순장부금액	308,473	51,747	360,220

취득	309,844	-	309,844

상각비	(15,248)	(3,980)	(19,228)

순장부금액	603,069	47,766	650,835

당분기말

원가	656,256	65,015	721,271

상각누계액	(53,187)	(17,248)	(70,435)

순장부금액	603,069	47,766	650,835

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량 운반구	합계

전기초

원가	2,214,430	-	2,214,430

상각누계액	(438,507)	-	(438,507)

순장부금액	1,775,923	-	1,775,923

전분기

기초순장부금액	1,775,923	-	1,775,923

취득	285,288	65,015	350,303

상각비	(33,675)	(1,327)	(35,002)

순장부금액	2,027,536	63,688	2,091,224

전분기말

원가	2,499,718	65,015	2,564,733

상각누계액	(472,182)	(1,327)	(473,509)

순장부금액	2,027,536	63,688	2,091,224

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

지급어음	108,560,376	100,697,699

외상매입금	47,547,469	45,116,207

합 계	156,107,845	145,813,906

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

유동

- 미지급금	8,159,571	8,241,425

- 미지급비용	17,464,857	22,692,697

소 계	25,624,428	30,934,122

비유동

- 장기미지급비용	3,923,491	3,794,590

- 임대보증금	214,905	214,905

소 계	4,138,396	4,009,495

합 계	29,762,824	34,943,617

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2024년 3월 31일	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

단기차입금

산업운영자금대출(*)	KDB산업은행	4.63 ~ 4.83	48,000,000	14,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	-	-	3,000,000

전자단기사채	현대차증권(중개기관)	4.12	15,000,000	20,000,000

소 계	63,000,000	37,000,000

장기차입금

해외직접투자자금(*)	KDB산업은행	5.03	8,000,000	-

합 계	71,000,000	37,000,000

(*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

15. 순확정급여자산(1) 순확정급여자산 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	59,628,478	58,414,681

사외적립자산의 공정가치(*1)	(71,422,206)	(74,025,189)

순확정급여자산(*2)	(11,793,728)	(15,610,508)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 32백만원(전기말 : 32백만원)이 포함된 금액입니다.(*2) 회사가 불입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 순확정급여자산을 인식하였습니다.(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	1,264,245	1,095,248

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	651,981	708,369

- 사외적립자산의 이자수익	(829,667)	(1,122,577)

소 계	1,086,559	681,040

확정기여제도	76,866	100,814

합 계(*)	1,163,425	781,854

(*) 총 비용 중 897백만원(전분기: 702백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 267백만원(전분기: 79백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 회사의 당분기 및 전분기 충당부채 증감내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초 금액	1,716,326	2,272,576

증 가	80,364	86,775

감 소	(49,868)	(82,271)

분기말 금액	1,746,822	2,277,080

회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액회사는 고객과의 제품 및 상품, 용역 계약에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(1) 종류별 매출

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

제 품 매 출	118,586,455	125,923,996

상 품 매 출	70,148,168	60,868,624

기 타 매 출(*)	2,974,965	2,924,203

합 계	191,709,588	189,716,823

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

내 수	95,558,468	107,871,686

수 출	96,151,120	81,845,137

합 계	191,709,588	189,716,823

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아(주) 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A, 고객B로 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2024년 1분기	2023년 1분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	44,382,084	23.15%	46,111,898	24.31%

고객 B	25,018,813	13.05%	34,707,793	18.29%

(4) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

계약부채 - 선수금	3,961,613	5,204,738

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2023년 12월 31일에 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 1,613백만원 입니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

재고자산의 변동	(1,404,611)	1,687,671

상품 및 원재료 등의 사용액	131,047,098	132,617,283

종업원급여	16,735,807	17,019,813

복리후생비	3,466,774	3,290,530

외주가공비	10,280,173	7,665,050

감가상각비(*1)	4,647,877	4,501,845

수선비	2,239,092	2,106,371

운반비	2,437,453	2,560,486

전력비	2,857,430	2,602,319

기타비용	10,911,124	11,344,616

합 계(*2)	183,218,217	185,395,984

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

급여	2,778,538	3,005,839

퇴직급여	266,638	79,499

복리후생비	593,008	587,868

여비교통비	249,418	259,919

차량유지비	30,569	41,216

통신비	43,073	45,743

수도광열비	69,870	62,718

세금과공과	197,574	92,853

사무비	15,466	23,200

소모품비	8,125	13,343

임차료	39,401	41,921

감가상각비	120,026	115,748

수선유지비	5,029	25,010

보험료	32,399	57,414

접대비	172,636	134,633

광고선전비	21,571	19,159

운반비	2,247,184	2,382,308

수출비용	814,984	303,226

지급수수료	1,004,450	1,053,499

도서인쇄비	9,961	16,550

교육훈련비	27,292	15,914

판매촉진비	29,954	32,246

판매보증비	80,364	86,775

포장비	37,326	54,904

합 계	8,894,856	8,551,505

20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

임대료	105,284	105,164

배당금수익	3,799,592	2,967,363

외환차익	257,381	94,945

외화환산이익	887,269	1,385,617

유형자산처분이익	11,386	34,999

금융보증수익	224,613	260,627

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	105,325	32,665

기타	705,364	454,624

합 계	6,096,214	5,336,004

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

매출채권처분손실	-	32

기부금	23,000	-

외환차손	6,089	89,029

외화환산손실	38,762	10,166

유형자산처분손실	56,098	1,886

기타	87,089	92,122

합 계	211,038	193,235

21. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

이자수익

현금및현금성자산	6,708	141,681

장기할부판매이자	7,476	18,943

대여금 이자	254,811	303,092

외환차익	191,778	-

외화환산이익	75,923	1,175,303

합 계	536,696	1,639,019

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

이자비용

차입금 등	635,937	821,088

외환차손	7,508	9,488

외화환산손실	235	-

합 계	643,680	830,576

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.84% 입니다.

23. 배당금 회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,820백만원을 보고기간 종료일 이후인 2024년 4월에 지급하였습니다(전기 지급액: 6,200백만원).

24. 우발채무 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증

(단위 : 천원, 천PLN)

제공하는 자	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

서울보증보험	이행지급보증 등	KRW	1,238,970	KRW	1,238,970

자본재공제조합	입찰/하자보증 등	KRW	2,528,529	KRW	2,752,039

KEB하나은행	외화지급보증	PLN	9,400	PLN	9,400

우리은행	계약이행보증	KRW	49,000,000	KRW	56,000,000

합 계	KRW	52,767,499	KRW	59,991,009

PLN	9,400	PLN	9,400

(2) 제공한 지급보증당분기말과 전기말 현재 회사는 특수관계자인 종속기업에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조).

(3) 차입약정(단위: 천원)

구 분	금융기관	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

무역금융	우리은행	47,000,000	-	16,000,000	-

일반대출	신한은행 등	7,000,000	-	7,000,000	-

산업운영자금대출	KDB산업은행	48,000,000	48,000,000	38,000,000	14,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	10,000,000	-	10,000,000	3,000,000

당좌차월	우리은행	5,400,000	-	5,400,000	-

해외직접투자자금	KDB산업은행	8,000,000	8,000,000	-	-

채권할인약정(*)	우리은행 등	47,500,000	-	55,764,550	8,264,550

합 계	172,900,000	56,000,000	132,164,550	25,264,550

(*) 상환청구권이 없는 채권할인약정이 포함된 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 회사의 매입채무에 대하여 거래처가 채권을 회사의 신용으로 금융기관에 할인 받을 수 있는 약정을 금융기관과 체결하고 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	15,542,070	20,000,000	19,855,686

(5) 당분기말 현재 회사는 종속, 관계, 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 피고 및 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 Zhejiang Meili Technology Co., Ltd.사와 2022년부터 2025년까지 북경미력대원, 강소미력대원의 로열티를 일정금액을 한도로 공제하는 주주 간 약정을 체결하였습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 및 전기말 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 대규모기업집단계열회사, 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

유의적인 영향력을행사하는 기업	현대지에프홀딩스	현대지에프홀딩스

대규모기업집단 계열회사(*1)	현대바이오랜드, 현대백화점, 현대백화점면세점,현대쇼핑, 현대에이앤아이, 현대엘앤씨,현대이지웰, 현대퓨처넷, 한섬, 한섬라이프앤, 현대홈쇼핑, 한무쇼핑, ㈜지누스, 벤디스	현대바이오랜드, 현대백화점, 현대백화점면세점,현대쇼핑, 현대에이앤아이, 현대엘앤씨,현대이지웰, 현대퓨처넷, 한섬, 한섬라이프앤, 현대홈쇼핑, 한무쇼핑, ㈜지누스

기타특수관계자(*2)	현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, TAMS사모기업안정주식16호, 현대북경격림복덕찬음유한공사, 복적식찬음관리(상해)유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트, 현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAI LIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치, 대원정밀공업 아메리카, 현대그린푸드, 현대캐터링시스템	현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, TAMS사모기업안정주식16호, 현대북경격림복덕찬음유한공사, 복적식찬음관리(상해)유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트, 현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAI LIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치, 대원정밀공업 아메리카, 현대그린푸드, 현대캐터링시스템

종 속 기 업	삼원강재, 대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽, 대원러시아, 대원멕시코	삼원강재, 대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽, 대원러시아, 대원멕시코

관 계 기 업	대원정밀공업, 북경미력대원(*3), 강소미력대원(*4)	대원정밀공업, 북경미력대원, 강소미력대원

공 동 기 업	콘티테크대원	콘티테크대원

(*1) 전기중 회사는 현대백화점의 대규모기업집단계열회사에 포함되었습니다. 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 증권선물위원회에서 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라고 의결함에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.(*2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 현대지에프홀딩스의 종속회사가 기타특수관계자로 분류되었습니다. (*3) 당분기 중 북경대원아시아기차과기유한공사의 사명은 북경미력대원탄황유한공사로 변경되었습니다.(*4) 당분기 중 강소대원아시아기차탄황유한공사의 사명은 강소미력대원탄황유한공사로 변경되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	현대지에프홀딩스	-	-	-	295,768	-

대규모기업집단계열회사	현대그린푸드	-	-	-	478,265	-

현대백화점	-	-	-	4,947	-

기타 특수관계자	현대드림투어	-	-	-	11,904	-

현대리바트	-	-	-	448,037	4,241

종 속 기 업	삼원강재	-	2,429,531	64,881,414	7,153	-

대원아메리카	15,274,877	105,770	-	-	-

대원인디아	2,282,462	29,846	-	7	-

대원유럽	8,725,760	73,680	-	-	-

대원러시아	7,779,637	13,553	-	-	-

대원멕시코	5,775,343	256,575	-	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	-	340,176	11,670,419	16,951	-

북경미력대원	885,779	-	-	-	-

강소미력대원	2,031,570	-	-	-	-

공 동 기 업	콘티테크대원	619,998	1,059,311	1,082,115	-	-

합 계	43,375,426	4,308,442	77,633,948	1,263,032	4,241

(*1) 종속기업 및 관계,공동기업에 대한 로열티수익, 기술지도료수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익, 이자수익이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	유형자산 처분(*3)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	현대지에프홀딩스	-	-	-	-	285,626	-

대규모기업집단계열회사	현대그린푸드	-	-	-	-	164,742	-

현대백화점	-	-	-	-	1,294	-

현대렌탈케어	-	-	-	-	310	-

기타 특수관계자	현대드림투어	-	-	-	-	8,834	-

현대리바트	-	-	-	-	-	15,545

종 속 기 업	삼원강재	-	2,159,572	1	64,704,539	-	-

대원제강	-	186,770	-	-	-	-

대원아메리카	12,120,083	119,592	-	-	-	-

대원인디아	2,311,895	30,789	-	-	12	-

대원유럽	6,808,590	81,559	-	-	-	-

대원러시아	27,871	15,542	-	2,621	-	-

대원멕시코	5,125,954	316,237	-	-	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	288,174	232,034	-	8,960,683	2,731	1,740

대코	17,707	-	-	2,313,168	18,508	947,610

북경미력대원	1,975,504	-	-	-	-	-

강소미력대원	1,562,552	-	-	-	-	-

공 동 기 업	콘티테크대원	544,486	423,862	-	968,523	-	-

합 계	30,782,816	3,565,957	1	76,949,534	482,057	964,895

(*1) 종속기업 및 관계,공동기업에 대한 로열티수익, 기술지도료수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익, 이자수익이 포함되어 있습니다.(*3) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분이익 35백만원을 인식하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권(*3)	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

유의적인 영향력을행사하는 기업	현대지에프홀딩스	-	-	-	1,873,740

대규모기업집단 계열회사	현대그린푸드	-	-	-	203,054

현대백화점	-	-	-	3,682

현대홈쇼핑	-	-	-	523,126

현대쇼핑	-	-	-	163,693

기타특수관계자	현대리바트	-	-	-	258,391

종 속 기 업	삼원강재	91,033	2,405,355	70,759,037	631,552

대원아메리카	2,144,522	3,441,311	-	-

대원인디아	294,329	275,113	-	-

대원유럽	9,182,892	7,658,686	-	-

대원러시아	6,733,082	1,139,142	-	-

대원멕시코	2,873,311	4,664,760	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	-	306,098	11,497,820	768,888

북경미력대원	3,375,611	-	-	-

강소미력대원	6,798,370	-	-	-

공 동 기 업	콘티테크대원	424,005	45,676	806,323	-

합 계	31,917,155	19,936,141	83,063,180	4,426,126

(*1) 종속기업인 대원유럽에 자금을 대여하고 인식한 단기대여금 3,108백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 관계기업인 대원정밀공업에 대한 리스부채 281백만원이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기말 현재 특수관계자 채권은 대손충당금 2,844백만원이 차감된 금액이며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입액은 91백만원 입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권(*4)	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

유의적인 영향력을행사하는 기업	현대지에프홀딩스	-	-	-	216,112

대규모기업집단 계열회사	현대바이오랜드	-	-	-	1,200

현대백화점	-	86	-	-

기타특수관계자	현대리바트	-	-	-	64,019

현대그린푸드	-	-	-	167,585

종 속 기 업	삼원강재	-	12,802	72,170,246	862,776

대원아메리카	1,581,041	2,196,291	-	101,867

대원인디아	238,430	404,135	-	-

대원유럽	7,693,195	6,953,737	-	-

대원러시아	4,778,783	747,722	-	-

대원멕시코	2,534,297	17,321,636	-	-

관 계 기 업(*3)	대원정밀공업	-	10,245	9,408,462	573,782

북경미력대원	4,026,102	-	-	-

강소미력대원	7,035,542	-	-	-

공 동 기 업	콘티테크대원	359,546	266,090	928,275	-

합 계	28,246,936	27,912,744	82,506,983	1,987,341

(*1) 종속기업인 대원유럽과 대원멕시코에 자금을 대여하고 인식한 단기대여금

15,795백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 관계기업인 대원정밀공업에 대한 리스부채 282백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 대코에 대한 지분율이 20% 미만으로 변동되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 전기말 현재 특수관계자 채권은 대손충당금 2,935백만원이 차감된 금액이며, 전기 중 인식한 대손상각비는 2,367백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 현금출자

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2024년 1분기	2023년 1분기

종 속 기 업	대원멕시코(*)	9,998,910	-

(*) 당분기 중 종속회사인 대원멕시코에 MXN 127,700천을 현금출자하였습니다.

2) 지급이 결의된 배당금(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2024년 1분기	2023년 1분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	현대지에프홀딩스	1,548,395	1,342,726

대규모기업집단 계열회사	현대홈쇼핑	523,126	475,570

현대쇼핑	163,693	148,811

종 속 기 업	삼원강재	-	31,334

관 계 기 업	대원정밀공업	-	33,571

합 계	2,235,214	2,032,012

3) 배당수령(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2024년 1분기	2023년 1분기

종 속 기 업	삼원강재	-	2,100,000

대원제강	-	186,770

관 계 기 업	대원정밀공업	-	232,033

공 동 기 업	콘티테크대원	1,058,400	423,360

합 계	1,058,400	2,942,163

4) 자금대여(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2024년 1분기	2023년 1분기

대여	회수	대여	회수

종 속 기 업	대원멕시코	1,514,539	14,277,499	-	3,257,500

종속회사인 대원멕시코에 당분기에 USD 1,130천을 대여하고 MXN 168,000천을 회수하였습니다.5) 유가증권 취득

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2024년 1분기	2023년 1분기

종 속 기 업	삼원강재	-	639,485

대원제강	-	8,070,546

관 계 기 업	대원정밀공업	-	2,218,178

합 계	-	10,928,209

전분기 중 대원제강 및 삼원강재로부터 대원정밀공업의 주식 68,595주를 취득하였으며, 대원제강 및 대원정밀공업으로부터 삼원강재의 주식 1,855,490주를 취득하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및지급보증은 없습니다.

1) 차입거래 관련 제공한 지급보증(단위: 천)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	계약상 지급보증금액	지급보증금액(*)

2024년 3월 31일	2023년 12월 31일	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

대원아메리카	일반대	USD 36,000	USD 36,000	USD 31,500	USD 31,500

대원인디아	시설대 및 운전자금	INR 1,054,560	INR 1,054,560	INR 1,054,560	INR 1,054,560

대원유럽	시설대 및 운전자금	PLN 51,796	PLN 51,796	PLN 46,396	PLN 51,796

대원러시아	운전자금	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620

대원멕시코	시설대 및 운전자금	MXN 225,282	MXN 225,282	MXN 225,282	MXN 225,282

합 계	USD 36,000	USD 36,000	USD 31,500	USD 31,500

MXN 225,282	MXN 225,282	MXN 225,282	MXN 225,282

INR 1,054,560	INR 1,054,560	INR 1,054,560	INR 1,054,560

PLN 51,796	PLN 51,796	PLN 46,396	PLN 51,796

RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620

(*) 지급보증금액에는 원금상환금액이 고려되어 있습니다.

2) 무역거래 관련 제공한 지급보증(단위: 천원)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

지급보증금액	보증대상 채무금액	지급보증금액	보증대상 채무금액

대원아메리카	무역거래대	18,000,000	16,045,998	27,000,000	16,505,514

대원인디아	무역거래대	5,000,000	3,005,322	7,000,000	2,676,646

대원유럽	무역거래대	15,000,000	10,991,437	13,000,000	11,547,416

대원멕시코	무역거래대	11,000,000	8,421,759	9,000,000	6,741,932

합 계	49,000,000	38,464,517	56,000,000	37,471,508

3) 담보제공 자산당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 손익계산서상 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

급여	1,176,256	1,446,610

퇴직급여	181,815	73,717

합 계	1,358,071	1,520,327

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

퇴직급여	1,086,559	681,041

감가상각비	4,628,648	4,466,843

외화환산이익	(963,192)	(2,560,921)

외화환산손실	38,997	10,166

배당금수익	(3,799,592)	(2,967,363)

금융보증수익	(224,613)	(260,627)

판매보증비	80,364	86,775

법인세비용	2,974,065	1,295,693

이자비용	635,937	821,088

이자수익	(268,994)	(463,715)

유형자산처분이익	(11,386)	(34,999)

유형자산처분손실	56,098	1,886

장기종업원급여	350,828	203,553

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(105,325)	(32,665)

대손상각비(환입)	(137,219)	48,171

사용권자산 감가상각비	19,229	35,002

기타	(909)	(913)

합 계	4,359,495	1,329,015

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2024년 1분기	2023년 1분기

매출채권	(12,245,428)	(13,481,326)

기타수취채권	(3,628,534)	669,201

기타자산	(1,321,780)	(135,244)

재고자산	(14,418)	2,054,423

매입채무	10,293,939	6,723,197

기타지급채무	(5,044,536)	(14,468,979)

장기기타지급채무	(64,157)	(26,250)

기타부채	(1,541,370)	1,289,223

확정급여채무	(702,429)	(8,192,692)

사외적립자산	3,432,650	18,728,148

판매보증충당금	(49,868)	(82,271)

합 계	(10,885,931)	(6,922,570)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가	(842,652)	2,905

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(187,358)	(2,519,294)

유형자산 처분관련 미수금의 변동	12,633	38,500

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2023년 12월 31일	재무현금흐름	2024년 3월 31일

리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	37,000,000	-	26,000,000	-	-	63,000,000

- 리스부채	50,866	4,743	(32,496)	19,101	11,312	53,526

비유동성

- 차입금	-	-	8,000,000	-	-	8,000,000

- 리스부채	321,844	305,101	-	-	(11,312)	615,632

합 계	37,372,710	309,844	33,967,504	19,101	-	71,669,158

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	2022년 12월 31일	재무현금흐름	2023년 3월 31일

리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	60,370,827	-	(3,170,827)	-	-	57,200,000

- 리스부채	81,785	-	(64,274)	43,634	40,170	101,315

비유동성

- 리스부채	1,894,697	350,303	-	-	(40,170)	2,204,830

합 계	62,347,309	350,303	(3,235,101)	43,634	-	59,506,145