대원강업 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제76기 반기: 2022년 6월 30일 현재
제75기 반기: 2021년 6월 30일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배회사의 대표이사는 허재철 외 1인이며, 지배회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주식의 35.20%를 소유하고 있습니다.1.2 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.또한, 당반기말 현재 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 변동, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.

4. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다..

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,603,068	42,603,068	9,719,010	9,719,010

금융기관예치금	25,035,000	25,035,000	61,215,000	61,215,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,223,241	5,223,241	4,981,864	4,981,864

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,213,963	15,213,963	21,527,595	21,527,595

상각후원가 측정 채무상품	17,605	17,605	30,515	30,515

매출채권(*1)	167,683,551	167,683,551	148,924,549	148,924,549

기타수취채권(*2)	25,300,388	25,300,388	24,392,346	24,392,346

소 계	281,076,816	281,076,816	270,790,879	270,790,879

금융부채

매입채무(*1)	127,066,872	127,066,872	100,441,318	100,441,318

미지급배당금	3,606	3,606	4,628	4,628

차입금	209,246,490	209,246,490	204,366,067	204,366,067

기타지급채무(*3)	31,451,967	31,451,967	28,499,210	28,499,210

파생상품부채	171,400	171,400	-	-

소 계	367,940,335	367,940,335	333,311,223	333,311,223

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 2022년 6월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,277,790	3,945,451	5,223,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,122,585	-	5,091,378	15,213,963

파생상품부채	-	171,400	-	171,400

(2) 2021년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,269,520	3,712,344	4,981,864

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,471,196	-	8,056,399	21,527,595

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

변액보험 등	3,945,451	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

대원총업	2,684,556	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.57%

영구성장률	1%

㈜광주글로벌모터스 주식	2,000,000	3	(*2)	출자지분	N/A

케이종합서비스 외	406,822	3	(*3)	순자산지분율	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금 등으로 평가하고 있습니다.(*2) 설립 초기 법인으로, 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 지역에 대한 정보연결회사는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 구매 고객 지역을 기준으로 산정한 보고기간 중 지역 부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

지역부문	2022년 반기(*)	2021년 반기(*)

금액	비율	금액	비율

대한민국	335,195,245	68.72%	306,875,060	65.39%

아시아	11,823,471	2.42%	36,916,585	7.87%

북미	99,875,040	20.48%	73,565,454	15.68%

유럽	40,872,099	8.38%	51,958,954	11.07%

합계	487,765,855	100.00%	469,316,053	100.00%

(*) 지역별 내부거래가 제외된 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

대한민국	399,279,574	398,972,601

아시아	11,012,446	10,830,972

북미	92,154,365	88,662,747

유럽	31,453,833	33,296,539

연결조정	(3,570,962)	(3,702,281)

합계(*)	530,329,256	528,060,578

(*) 금융상품 및 이연법인세자산, 관계기업투자주식을 포함하지 않은 금액입니다.

6. 금융기관 예치금 등(1) 사용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2022년 6월 30일	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

(2) 당반기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

유동항목

- 자사주신탁(CMA)	1,277,790	1,269,520

소 계	1,277,790	1,269,520

비유동항목

- 기계공제조합(출자금)	213,201	212,347

- 한국금형조합(출자금)	500	500

- 자동차조합(출자금)	11,300	11,300

- 무배당변액연금보험동행	340,460	309,957

- 현대라이프 무배당연금보험	3,379,990	3,178,240

소 계	3,945,451	3,712,344

합 계	5,223,241	4,981,864

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	235,400	150,887

7.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	10,122,585	13,464,211

- 다원시스(*)	-	6,985

비상장주식

- 대원총업	2,684,556	2,684,556

- 케이종합서비스	356,823	353,613

- 포항스틸러스	30,000	30,000

- 동양레저	20,000	20,000

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

- KTB우리지주(*)	-	2,968,230

합 계	15,213,964	21,527,595

(*) 당반기 중 KTB우리지주, 다원시스 주식은 전부 처분되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*1)(*2)

- 외상매출금	10,945,600	10,071,421

- 받을어음	13,988,621	6,855,028

미수금(*3)	15,950	603,381

합 계	24,950,171	17,529,830

(*1) 연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조).(*2) 당반기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 8,745백만원(전기말: 14,996백만원)이 만기가 미도래하였습니다.(*3) 재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 상각후원가 측정금융자산 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석7.3 참조).7.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	23,237,328	28,370,953

- 외상매출금	129,009,018	108,550,221

- 대손충당금	(9,497,016)	(4,923,074)

매출채권(순액)	142,749,330	131,998,100

(*) 연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석 7.2참조)

당반기 중 금융기관에 상기 매출채권 12,357백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.(주석 14참조)연결회사는 유의적인 금융요소가 없을 시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

유동

- 미수금(*)	20,749,421	18,778,542

- 단기대여금	3,064,099	1,304,208

- 기타채권	428,276	650,157

- 상각후원가측정채무상품	-	12,910

소 계	24,241,796	20,745,817

비유동

- 장기대여금	2,695,763	3,704,810

- 대손충당금	-	(204,590)

- 보증금	3,742,815	3,976,975

- 장기미수금	970,336	1,375,539

- 상각후원가 측정 채무상품	17,605	17,605

소 계	7,426,519	8,870,339

합 계	31,668,315	29,616,156

(*) 연결재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석7.2참조).

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

상 품	5,534,335	3,183,909

제 품	26,998,569	27,374,000

반제품	3,153,430	2,095,051

재공품	28,648,642	22,198,926

원 강	1,156,102	1,210,011

원재료	37,161,422	38,003,944

부재료	3,986,021	4,579,407

저장품	5,252,931	4,656,231

미착원재료	15,761,066	8,274,653

소 계	127,652,518	111,576,132

평가손실충당금	(2,104,744)	(2,393,546)

합 계	125,547,774	109,182,586

9. 관계기업 및 공동기업 투자주식(1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	설립국가	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	대원정밀공업	한국	30.06	22,467,540	30.06	21,475,875

대코(*)	한국	25.00	-	25.00	-

북경대원	중국	30.00	9,951,162	30.00	10,662,520

강소대원	중국	30.00	9,835,786	30.00	9,689,106

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00	6,794,112	49.00	7,113,593

합 계	49,048,600	48,941,094

(*) 당반기말 현재 해당 관계기업투자자산의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적액은 1,890백만원 입니다.(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

기초 장부금액	48,941,094	26,575,265

이익 중 지분 해당액	495,914	1,129,296

자본변동	335,580	112,665

배당	(723,988)	(651,760)

반기말 장부금액	49,048,600	27,165,466

10. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2022년 1월 1일	506,177,903	8,348,975

취 득	16,910,135	-

처 분	(2,291,523)	-

감가상각	(22,231,719)	(42,591)

대 체(*)	(16,958,960)	-

외화환산차이 등	9,384,568	(616)

2022년 6월 30일	490,990,404	8,305,768

(*) 투자부동산으로 계정대체 되었습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2021년 1월 1일	585,818,011	9,058,411

취 득	7,267,532	4,793

처 분	(635,273)	-

감가상각	(27,026,806)	(56,878)

대 체(*)	(76,487)	-

외화환산차이 등	7,804,241	32,047

2021년 6월 30일	573,151,218	9,038,373

(*) 재고자산으로 대체된 금액 및 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무 등	관련 채무 등 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등	282,863	KRW 290,630	차입금(주석 14)지급보증(주석 24)	116,012	우리은행 등

MXN 519,413

USD 4,000

PLN 28,529

2) 전기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등	284,646	KRW 290,953	차입금(주석 14)	61,990	우리은행 등

MXN 519,413

USD 4,000

PLN 28,529

(3) 당반기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 815,871백만원(전기말: 766,617백만원)의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

기초장부금액	8,305,183	8,529,451

처분	(3,974)	-

대체(*)	16,958,960	(22,905)

상각비	(59,132)	(44,875)

외화환산차이 등	215	-

반기말장부금액	25,201,252	8,461,671

(*) 연결회사는 당반기에 토지와 건물 각각 8,254,726천원 및 8,704,234천원을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. 전반기에 토지와 건물 각각 20,603천원 및 2,302천원을 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	반기	3개월	반기

운영수익	192,996	392,138	192,822	389,410

운영비용	70,710	133,421	55,047	115,151

(3) 연결회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기계, 차량 운반구	비품 외	합계

전기말

원가	6,101,074	932,666	109,338	7,143,078

상각누계액	(1,477,067)	(328,156)	(109,338)	(1,914,561)

순장부금액	4,624,007	604,510	-	5,228,517

당반기

기초순장부금액	4,624,007	604,510	-	5,228,517

취득	-	351,329	-	351,329

상각비	(276,448)	(113,138)	-	(389,586)

외화환산차이	580,788	60,782	-	641,570

순장부금액	4,928,347	903,483	-	5,831,830

당반기말

원가	7,167,100	1,369,507	121,151	8,657,758

상각누계액	(2,238,753)	(466,024)	(121,151)	(2,825,928)

순장부금액	4,928,347	903,483	-	5,831,830

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	부동산	기계, 차량 운반구	비품 외	합계

전기초

원가	6,531,858	872,245	134,040	7,538,143

상각누계액	(930,847)	(486,541)	(91,227)	(1,508,615)

순장부금액	5,601,011	385,704	42,813	6,029,528

전반기

기초순장부금액	5,601,011	385,704	42,813	6,029,528

취득	-	383,079	-	383,079

상각비	(266,602)	(105,046)	(23,214)	(394,862)

외화환산차이	168,676	12,286	1,263	182,225

순장부금액	5,503,085	676,023	20,862	6,199,970

전반기말

원가	6,741,358	1,123,533	139,833	8,004,724

상각누계액	(1,238,273)	(447,510)	(118,971)	(1,804,754)

순장부금액	5,503,085	676,023	20,862	6,199,970

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

지급어음	40,435,933	38,584,482

외상매입금	86,630,939	61,856,836

합 계	127,066,872	100,441,318

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

유동

미지급금	15,226,503	16,206,091

미지급비용	26,605,904	22,991,121

소 계	41,832,407	39,197,212

비유동

장기미지급금	1,394,073	1,658,056

장기미지급비용	7,950,043	7,053,603

보증금	297,111	269,176

소 계	9,641,227	8,980,835

합 계	51,473,634	48,178,047

14. 차입금(1) 유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2022년 6월 30일	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

당좌차월	하나은행	7.15	2,047,500	1,991,250

무역금융(*1)	우리은행	3.25	25,900,000	20,300,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	3.09	10,000,000	10,000,000

일반대출	KDB산업은행 등	3.23 ~ 10.25	103,502,179	93,938,386

운전자금(*1)	KDB산업은행	2.77 ~ 3.38	28,000,000	22,000,000

채권담보부차입(*2)	우리은행 등	3.37 ~ 3.62	17,256,278	32,907,087

시설대출	Intercam	TIIE+4.50	6,420,000	-

소 계	193,125,957	181,136,723

유동성 장기차입금	16,120,533	9,860,862

합 계	209,246,490	190,997,585

(*1) 당반기말 현재 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).(*2) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조). 이외 무역회사를 통한 종속기업으로의 매출시 무역회사로부터 선수한 대금을 연결재무제표에서 차입금으로 인식하였습니다.

(2) 비유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2022년 6월 30일	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

시설대출	우리은행 등	TIIE+3.00	9,219,033	13,234,694

일반대출	우리은행 등	TIIE+3.00	6,901,500	9,994,650

소 계	16,120,533	23,229,344

유동성 대체	(16,120,533)	(9,860,862)

합 계	-	13,368,482

당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

15. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	113,233,971	112,300,883

사외적립자산의 공정가치(*1)	(110,789,951)	(115,177,222)

순확정급여부채(자산)(*2)	2,444,020	(2,876,339)

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 61백만원(전기말: 65백만원)이 포함된 금액입니다.(*2) 연결회사 중 순확정급여자산 및 순확정급여부채 보유 법인이 존재하며, 이는 자산 및 부채 간 상계 요건을 충족하지 못하여 연결재무상태표에 순확정급여자산과 순확정급여부채로 각각 표시되었습니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	2,225,829	4,454,973	2,549,528	5,090,228

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	800,888	1,601,777	568,566	1,137,132

- 사외적립자산의 이자수익	(826,268)	(1,652,535)	(631,104)	(1,262,208)

소 계	2,200,449	4,404,215	2,486,990	4,965,152

확정기여제도	90,114	239,260	2,433	78,058

합 계(*)	2,290,563	4,643,475	2,489,423	5,043,210

(*) 총 비용 중 3,545백만원(전반기: 3,934백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,098백만원(전반기: 1,109백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채(1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

기초 금액	2,215,760	2,366,314

증 가	250,321	1,041,726

감 소	(503,270)	(935,456)

반기말 금액	1,962,811	2,472,584

연결회사는 당반기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액(1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	212,045,440	419,449,463	209,651,078	410,045,464

상 품 매 출	36,198,249	58,011,325	32,105,956	49,101,680

기 타 매 출(*)	5,339,788	10,305,067	5,482,319	10,168,909

합 계	253,583,477	487,765,855	247,239,353	469,316,053

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	74,604,737	145,296,744	70,128,551	122,293,133

해 외	178,978,740	342,469,111	177,110,803	347,022,920

합 계	253,583,477	487,765,855	247,239,354	469,316,053

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A이며, 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2022년 반기	2021년 반기

금액	비중	금액	비중

고객 A	79,590,605	16.32%	74,535,156	15.89%

(4) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

계약부채 - 선수금	3,283,316	2,896,885

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,888,183)	(7,376,279)	2,041,659	253,792

상품 및 원재료 등의 사용액	154,325,585	281,590,806	143,187,209	264,155,775

종업원급여	32,191,729	63,644,529	33,807,733	67,187,794

복리후생비	5,977,809	11,895,124	5,706,858	11,919,395

외주가공비	16,265,596	30,047,673	12,194,937	24,656,398

감가상각비(*1)	11,632,324	22,680,437	13,831,088	27,466,543

무형자산상각비	18,725	42,591	26,603	56,878

수선비	4,490,377	8,711,971	6,060,428	10,860,311

운반비	5,883,697	10,976,601	4,909,311	10,157,043

전력비	5,071,290	10,010,316	4,515,906	9,324,416

대손상각비	12,721	4,330,610	2,147,404	4,311,733

기타비용	26,416,720	50,877,010	19,259,184	40,543,863

합 계(*2)	256,398,390	487,431,389	247,688,320	470,893,941

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,100,689	9,933,172	5,530,858	10,772,631

퇴직급여	538,897	1,098,225	548,777	1,108,848

복리후생비	936,743	1,840,781	872,750	1,874,937

여비교통비	277,559	490,803	160,579	326,699

차량유지비	116,057	214,898	134,127	264,979

통신비	107,764	205,452	110,068	217,929

수도광열비	91,428	204,106	133,063	282,091

세금과공과	823,128	1,039,144	376,827	951,515

사무비	34,028	81,306	105,999	231,651

소모품비	92,814	190,381	64,685	142,939

임차료	79,247	160,925	99,708	188,040

감가상각비	262,616	585,204	370,323	741,171

사용권자산 상각비	26,442	51,686	40,319	87,000

수선유지비	41,461	71,008	58,443	126,726

보험료	39,575	102,048	99,679	213,825

접대비	127,797	242,927	126,358	273,694

광고선전비	9,092	13,285	46,391	56,993

운반비	4,530,768	8,249,847	3,941,873	7,916,515

수출비용	1,750,439	2,891,764	1,384,574	2,888,546

지급수수료	1,176,229	2,364,482	1,336,651	2,766,793

도서인쇄비	15,800	34,467	14,983	34,243

교육훈련비	17,165	19,410	3,676	8,131

판매촉진비	38,975	63,553	77,128	160,000

판매보증비	(96,680)	250,321	576,547	1,041,726

포장비	115,283	184,083	51,771	119,438

기타	239	4,443	36,052	104,777

합 계	16,253,555	30,587,721	16,302,209	32,901,837

20. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	190,964	381,061	191,761	382,535

외환차익	1,557,247	2,193,174	416,226	1,093,086

외화환산이익	2,788,977	4,002,828	222,257	981,299

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(257,212)	369,443	24,398	42,346

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	24,756	108,541

유형자산처분이익	53,848	336,394	13,994	303,448

배당금수익	202,531	215,535	76,982	131,250

기타	1,244,748	2,127,264	4,369,023	5,528,530

합 계	5,781,103	9,625,699	5,339,397	8,571,035

(2) 기타비용(단위: 천원)ㄴ

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	66,320	171,408	46,683	102,201

외환차손	730,480	1,161,557	646,044	944,842

외화환산손실	774,741	1,507,783	(236,840)	322,507

기부금	3,439	16,845	2,415	11,688

파생상품평가손실	164,200	171,400	-	-

유형자산처분손실	78,046	79,367	62,080	93,117

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	134,043	134,043	-	-

기타	195,754	383,747	89,709	310,734

합 계	2,147,023	3,626,150	610,091	1,785,089

21. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	403,510	688,662	306,361	624,674

외화환산이익	350,957	647,957	2,745	2,940

합 계	754,467	1,336,619	309,106	627,614

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,773,572	4,859,132	2,147,985	4,110,352

외환차손	13,209	13,209	-	-

외화환산손실	54,472	125,156	109,018	111,029

합 계	2,841,253	4,997,497	2,257,003	4,221,381

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 배당금연결회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,172백만원을 2022년 3월에 지급하였습니다. (전기 지급액: 8,054백만원)24. 우발채무 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증

(원화: 천원, 외화: 천)

제공하는 자	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

서울보증보험	이행지급보증 등	KRW	2,992,500	KRW	2,992,500

자본재공제조합	입찰/하자보증 등	KRW	2,124,168	KRW	3,806,784

하나은행	외화지급보증	PLN	9,400	PLN	9,400

우리은행	신용장개설지급보증	USD	2,500	USD	2,500

계약이행보증	KRW	40,000,000	-	-

합 계	KRW	45,116,668	KRW	6,799,284

PLN	9,400	PLN	9,400

USD	2,500	USD	2,500

(2) 차입약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

무역금융	우리은행	KRW	39,000,000	47,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	KRW	38,000,000	38,000,000

일반대출	우리은행 등	USD	45,700	45,700

PLN	78,740	87,954

INR	580,000	580,000

RUB	373,620	153,620

MXN	190,000	190,000

KRW	12,000,000	12,000,000

시설대출	하나은행 등	KRW	458,333	1,374,999

USD	2,000	2,000

MXN	236,460	204,689

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	KRW	5,400,000	5,400,000

하나은행	INR	125,000	125,000

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	23,500,000	38,500,000

기업운전당좌대출	우리은행	KRW	3,000,000	3,000,000

단기한도대출	KDB산업은행	KRW	3,000,000	-

합 계	KRW	144,358,333	165,274,999

USD	47,700	47,700

PLN	78,740	87,954

INR	705,000	705,000

RUB	373,620	153,620

MXN	426,460	394,689

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	6,438,464	20,000,000	8,762,244

(4) 당반기말 현재 연결회사는 관계, 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 2건(관련금액: 747백만원)이며 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사는 Zhejiang Meili Technology Co., Ltd.사와 4년간 북경대원, 강소대원의 로열티를 일정금액을 한도로 공제하는 주주간 약정을 체결하였습니다.(7) 당반기말 현재 연결회사는 환변동에 따른 위험을 회피하기위해 한국무역보험공사와 USD 25,000,000 한도의 환변동보험 약정을 체결하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 당반기와 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2022년 6월 30일	2021년 12월 31일

관계기업	북경대원(*), 강소대원(*), 대원정밀공업, 대코	북경대원(*), 강소대원(*), 대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(*) 전기 중 지분매각으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	546,504	455,404	7,440,441	-	411

대코	13,811	-	2,173,909	119,013	3,949,530

북경대원	4,862,945	-	3,443	207,817	-

강소대원	4,755,639	-	-	-	-

공동기업	콘티테크대원	708,906	425,068	1,638,787	-	-

합 계	10,887,805	880,472	11,256,580	326,830	3,949,941

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료등매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	대원정밀공업	571,623	216,689	12,599,095	-	-

대코	12,751	-	1,721,407	44,870	1,772,177

공동기업	콘티테크대원	573,193	1,405	1,235,856	-	-

합 계	1,157,567	218,094	15,556,358	44,870	1,772,177

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	북경대원	81,524	-	-	-

강소대원	6,975	104,073	-	-

대원정밀공업	-	12,753	1,161,490	78,815

대코	4,762	3,781,049	2,677,832	351,530

공동기업	콘티테크대원	237,352	83,918	686,019	1,375

합 계	330,613	3,981,793	4,525,341	431,720

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	8,360	18,150	4,076,236	77,993

대코	9,490	2,202,106	3,066,972	148,176

북경대원	52,326	178,648	-	-

강소대원	3,206	100,569	-	-

공동기업	콘티테크대원	294,703	228,287	658,259	4,026

합 계	368,085	2,727,760	7,801,467	230,195

(4) 당반기 및 전반기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 현금출자당반기 및 전반기 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2022년 반기	2021년 반기

관계기업	대원정밀공업	114,227	114,227

(5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

급여	2,982,657	4,212,504

퇴직급여	582,218	528,058

합 계	3,564,875	4,740,562

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

퇴직급여	4,404,215	4,965,151

장기종업원급여	994,531	224,640

감가상각비	22,290,851	27,071,681

무형자산상각비	42,591	56,878

대손상각비	4,330,610	4,311,733

판매보증비	333,547	1,041,726

판매보증충당금 환입	(83,226)	-

외화환산이익	(4,650,785)	(984,239)

외화환산손실	1,632,939	433,536

유형자산처분이익	(336,394)	(303,448)

유형자산처분손실	79,367	93,117

관계기업 및 공동기업 지분법손익	(495,914)	(1,129,296)

배당금수익	(215,535)	(131,250)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(369,443)	(42,346)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	134,043	-

법인세비용	5,105,854	583,094

이자비용	4,859,132	4,110,352

이자수익	(688,662)	(624,674)

사용권자산 감가상각비	389,586	394,863

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(108,541)

기타	498,884	(2,702,350)

합 계	38,256,191	37,260,627

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2022년 반기	2021년 반기

매출채권	(19,623,039)	(6,359,207)

기타수취채권	3,020,544	2,025,539

기타자산	(1,478,851)	485,253

재고자산	(9,866,112)	(7,267,114)

매입채무	22,000,325	(14,684,138)

기타지급채무	(1,120,679)	(3,394,857)

기타부채	(326,320)	(650,330)

퇴직금의 지급	(5,130,070)	(5,520,565)

사외적립자산	6,039,806	6,775,350

판매보증비의 지급	(503,270)	(935,457)

합 계	(6,987,666)	(29,525,526)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,231,411	(11,417)

유형자산 처분관련 미수금의 변동	782,833	(317,951)

차입금 유동성대체	10,960,850	3,335,166

리스부채 유동성대체	225,853	296,499

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	(2,704,008)	4,512,004

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	재무현금흐름	2022년 6월 30일

리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	190,997,585	-	1,824,387	-	10,960,850	5,463,668	209,246,490

- 리스부채	828,892	78,469	(589,708)	30,639	225,853	430,731	1,004,876

비유동성

- 차입금	13,368,482	-	(8,109,695)	-	(10,960,850)	5,702,063	-

- 리스부채	2,995,011	272,860	-	100,480	(225,853)	152,972	3,295,470

합 계	208,189,970	351,329	(6,875,016)	131,119	-	11,749,434	213,546,836

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	재무현금흐름	(2021년 6월 30일)

리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	209,191,917	-	13,345,062	-	3,335,166	5,228,696	231,100,841

- 리스부채	768,790	56,536	(572,598)	28,843	296,499	252,394	830,464

비유동성

- 차입금	24,679,871	-	(2,418,500)	-	(3,335,166)	(3,134,491)	15,791,714

- 리스부채	3,354,785	327,729	-	116,546	(296,499)	(146,871)	3,355,690

합 계	237,995,363	384,265	10,353,964	145,389	-	2,199,728	251,078,709