대원강업 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정 현황

(1) 최 근 3사업연도의 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역입니다. (단위:백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제72기분기	매출채권	168,594	362	0.21%

미수금	15,912	-	0.00%

합계	184,506	362	0.20%

제71기	매출채권	212,171	1,123	0.53%

미수금	22,086	-	-

합계	234,257	1,123	0.48%

제70기	매출채권	257,378	653	0.25%

미수금	23,305	-	-

합계	282,733	653	0.23%

(2) 최근 3사업연도의 연결기준 대 손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제72기 분기	제71기	제70기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	1,123	653	841

2.순대손처리액	(477)	470	(188)

(1).대손처리액	-	563	-

(2).상각채권회수액	-	-	-

(3).기타증감액	(477)	(93)	(188)

3.대손상각비 환입액	(285)	-	-

4.매출채권 상계액	-	-	-

5.기말 대손충당금 잔액합계	362	1,123	653

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

: 기말 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별평가와 집합평가를 통하여 대손충당금을 인식하였습니다. 집합평가는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Rollrate) 모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산정하고 있습니다. (4) 최근 3사업연도말 현재 연결기준 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원)

구분	제72기 분기	제71기	제70기

연체되지 않은 채권	142,428	179,432	209,726

소계	142,428	179,432	209,726

연체되었으나 손상되지 않은 채권*1	-	-	-

3개월이내	12,352	15,944	31,042

3개월초과 6개월이내	6,036	4,716	5,921

6개월초과 12개월이내	7,373	6,059	8,592

1년이상	767	4,898	1,999

소계	26,528	31,617	47,554

손상채권	-	-	-

6개월초과 12개월이내	362	1,123	97

12개월초과	-	-	-

소계	362	1,123	97

합계	168,594	212,172	257,377

* 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 특수관계자들 및 기타 거래처와 관련되어 개별평가를 수행하였으며, 기타 채권에 대해서는 개별평가 및 집합평가를 수행하였습니다. 나 . 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 연결기준 재고자산의 보유현황입니다.

(단위:백만원)

구 분	제72기 분기	제71기	제70기

한국	상품	14,791	424	557

제품	19,286	20,230	20,889

원재료	14,494	13,239	14,431

기타	20,236	18,835	19,338

합계	68,807	52,728	55,215

아시아	상품	-	-	-

제품	3,751	3,445	5,150

원재료	2,841	2,741	3,473

기타	3,856	3,213	4,424

합계	10,448	9,399	13,047

북미	상품	4,797	3,758	4,616

제품	6,275	2,387	2,210

원재료	2,689	1,777	2,570

기타	2,502	2,237	2,296

합계	16,263	10,159	11,692

유럽	상품	178	442	-

제품	414	3,351	2,565

원재료	1,788	3,615	8,689

기타	7,355	11,286	6,656

합계	9,735	18,694	17,910

연결조정	제품	(247)	5,384	5,370

상품	(221)	(773)	(725)

평가손실충당금	상품	-	-	-

제품	(3,619)	(3,257)	(2,899)

합계	상품	19,519	10,008	10,543

제품	25,886	25,383	27,190

원재료	21,812	21,372	29,162

기타	33,949	35,571	32,714

합계	101,166	92,334	99,611

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.86%	7.92%	7.97%

재고자산 회전율(횟수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2}	8.9회	9.5회	8.3회

* 상기 제72기 반기, 제71기, 제70기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음.* 회사의 재고자산은 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 7월 1일, 2018년 1월 1일 회사의 각 공장 및 하치장에 대하여 2회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 - 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 또는 송장 등과 함께 표본조사 병행 - 외부감사인은 12월 31일 기준에 대하여 2018년 1월 1일 회사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역 : 해당사항 없음. 다 . 범주별 금융상품

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말	전기초

당기손익-공정가치 금융자산	2,445,043	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,039,982	-	-

매도가능금융자산	-	20,107,023	29,471,392

만기보유금융자산	-	232,345	232,175

상각후원가 금융자산

-현금및현금성자산	41,192,608	35,223,347	58,234,305

-금융기관예치금	41,244,863	37,044,233	13,022,478

-상각후원가 측정 채무상품	232,345	-	-

-매출채권	168,232,751	211,048,709	256,724,209

-파생상품자산	-	-	-

-기타수취채권(*1)	17,252,900	24,305,352	27,993,403

합 계	289,640,492	327,961,009	385,677,962

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말	전기초

상각후원가

-매입채무	162,643,872	164,755,448	174,451,254

-차입금	229,873,319	282,065,265	335,644,295

-미지급배당금	3,740	4,878	4,933

-기타지급채무(*2)	21,134,935	29,820,837	59,212,320

기타금융부채(*3)

-차입금	13,496,791	20,240,655	46,162,497

합 계	427,152,657	496,887,083	615,475,299

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

라. 공정가치평가 절차요약

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

(1) 2018년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,445,043	-	-	2,445,043

기타포괄손익-공정가치 지분상품	15,265,078	-	3,774,904	19,039,982

(2) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

2017년 12월 31일	금 액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성 있는 지분증권	16,540,166	-	-	16,540,166

(3) 2017년 1월 1일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

2016년 12월 31일	금 액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성 있는 지분증권	24,748,626	-	-	24,748,626

(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2018년 9월 30일	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

매도가능금융자산	대원총업 주식	-	2,984,924	2,984,924

그린앤테크 주식	-	36,000	36,000

로윈 주식	-	34,804	34,805

케이종합서비스	-	18,000	18,000

골드CC(주권성격)	-	133,000	133,000

무배당변액보험	-	128,062	1,226,700

기타 조합 등에 대한 지분증권	-	232,067	289,337

소 계	-	3,566,857	4,722,766

만기보유금융자산	-	232,345	232,175

합 계	-	3,799,202	4,954,941

* 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 기준서 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 비교표시된 제71기(전기) 및 제70기(전전기) 금융상품은 종전기준서에 따라 작성되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-