대원강업 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제74기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제73기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황 지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 반기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오 송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당 반기말 현재 지배회사의 대표이사는 허승호 외 2인이며, 지배회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주 식 의 37.39% 를 소유하 고 있습니다 . 1.2 종속기업 현황당 반 기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 요약반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,632,097	31,632,097	29,231,808	29,231,808

금융기관예치금	45,065,000	45,065,000	42,776,742	42,776,742

당기손익-공정가치측정금융자산	4,990,249	4,990,249	5,082,371	5,082,371

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,596,813	15,596,813	17,490,466	17,490,466

상각후원가 측정 채무상품	27,025	27,025	27,025	27,025

매출채권(*1)	121,073,131	121,073,131	154,612,356	154,612,356

기타수취채권 (*2)	18,625,704	18,625,704	17,784,195	17,784,195

소 계	237,010,019	237,010,019	267,004,963	267,004,963

금융부채

매입채무(*1)	76,093,339	76,093,339	97,098,028	97,098,028

미지급배당금	3,900	3,900	4,935	4,935

차입금	246,137,694	246,137,694	251,117,797	251,117,797

기타지급채무(*3)	22,460,501	22,460,501	25,902,533	25,902,533

소 계	344,695,434	344,695,434	374,123,293	374,123,293

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 2020년 6월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,258,585	3,731,664	4,990,249

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,185,089	-	5,411,724	15,596,813

(2) 2019년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,252,521	3,829,850	5,082,371

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,090,411	-	5,400,055	17,490,466

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

변액보험 등	4,990,249	2,3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대원총업	2,962,700	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	8.91%~10.91% (9.91%)

영구성장률	0%~2% (1%)

㈜광주글로벌모터스 주식	2,000,000	3	(*2)	출자지분	N/A

케이종합서비스 주식 외	449,024	3	(*3)	순자산지분율	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.(*2) 신규법인으로서 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 연결회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 금융기관 예치금 등 ( 1) 사 용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2020년 6월 30일	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

(2) 당반기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

유동항목

자사주신탁(CMA)	1,258,585	1,661,600

소 계	1,258,585	1,661,600

비유동항목

기계공제조합(출자금)	211,532	208,475

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	935,106	825,872

현대라이프 무배당변액보험	2,573,226	2,374,624

소 계	3,731,664	3,420,771

합 계	4,990,249	5,082,371

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	(5,498)	101,411

7 .2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	10,181,210	11,568,669

- 쌍용자동차(*)	-	517,970

- 다원시스	3,879	3,772

비상장주식

- 대원총업	2,962,700	2,962,700

- 그린엔테크	36,000	36,000

- 케이종합서비스	363,024	351,355

- 포항스틸러스	30,000	30,000

- 동양레저	20,000	20,000

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	15,596,813	17,490,466

(*) 당반기 중 모두 처분하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*)

- 외상매출금	11,484,804	11,631,798

- 받을어음	9,223,084	5,369,026

합 계	20,707,888	17,000,824

(*) 반기연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석7.3참조) 당반기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 24,063백 만원( 전기말: 22,156백 만원) 이 만기가 미도래하였습니다. 7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	19,996,094	22,321,638

- 외상매출금	80,745,906	115,483,655

- 대손충당금	(376,757)	(193,761)

매출채권(순액)	100,365,243	137,611,532

(*) 반기연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석7.2참조)

당반기 중 금융기관에 상기 매출채권 12,734백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.연결회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

유동

- 미수금	9,269,530	11,324,537

- 단기대여금	2,266,814	1,743,945

- 기타채권	495,481	750,780

소 계	12,031,825	13,819,262

비유동

- 장기대여금	3,600,086	3,539,118

- 대손충당금	(204,590)	(204,590)

- 보증금	3,679,833	4,453,687

- 장기미수금	2,586,845	2,970,344

- 상각후원가측정채무상품	27,025	27,025

소 계	9,689,199	10,785,584

합 계	21,721,024	24,604,846

8. 재고자산

당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

상 품	13,198,003	16,180,422

제 품	21,397,792	21,640,342

반제품	2,226,344	2,293,275

재공품	15,065,010	9,206,688

원 강	1,028,890	1,156,270

원재료	23,335,690	23,293,016

부재료	2,896,882	2,177,831

저장품	4,299,600	4,315,822

미착원재료	2,473,552	838,898

소 계	85,921,763	81,102,564

평가손실충당금	(2,346,201)	(2,107,550)

합 계	83,575,562	78,995,014

9 . 관계기업 및 공동기업 투자주식 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	설립국가	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	대원정밀공업	한국	30.06	18,939,379	30.06	19,098,761

대코(*)	한국	25.00	-	25.00	-

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00	6,428,553	49.00	6,711,631

합 계	25,367,932	25,810,392

(*) 당 반 기 말 현재 해당 관계기업투자자산의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적액은 1,268백만원 입니다. (2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

기초 장부금액	25,810,392	20,613,067

이익 중 지분 해당액	126,497	4,290,734

배당	(568,957)	(568,957)

반기말 장부금액	25,367,932	24,334,844

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	635,269,953	9,277,905

취 득	6,731,254	10,199

처 분	(1,038,961)	-

감가상각	(24,317,121)	(152,136)

대 체(*)	(1,483,675)	-

외화환산차이 등	(1,429,445)	11,260

2020년 6월 30일	613,732,005	9,147,228

(*) 재고자산 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	670,132,117	9,711,284

취 득	20,058,189	-

처 분	(119,212)	(410,000)

감가상각	(27,886,038)	(184,553)

대 체(*)	(6,342,516)	-

외화환산차이 등	9,606,495	32,475

2019년 6월 30일	665,449,035	9,149,206

(*) 사용권자산 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	340,171	KRW 270,286	차입금(주석 14)	37,319	우리은행 등

USD 35,000

PLN 36,250

2) 전기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	360,893	KRW 269,870	차입금(주석 14)	37,615	우리은행 등

USD 35,000

CNY 20,000

PLN 6,000

(3) 당반기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 868,848백만원(전기말: 813,166백만원) 의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

기초장부금액	7,774,948	-

감가상각비	(44,564)	-

반기말장부금액	7,730,384	-

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	175,106	354,775	-	-

운영비용	35,467	93,975	-	-

(3) 연결회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

사용권자산

부동산	5,934,180	6,216,642

기계, 차량운반구	710,893	1,049,952

비품 외	63,336	96,334

합계	6,708,409	7,362,928

리스부채

유동	961,474	1,226,807

비유동	3,745,645	4,210,664

합계	4,707,119	5,437,471

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	240,197	89,738

기계, 차량운반구	139,973	103,272

비품 외	23,446	24,007

감가상각비 합계	403,616	217,017

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	169,498	38,664

단기리스료(영업비용에 포함)	410,528	676,280

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	229,129	279,288

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,139백만원입니다. 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 발생시점의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를할인하였습니다. 다만, 해외자회사의 경우 기초자산의 특성과 리스의 조건에 따라 리스이용자는 리스의 증분차입이자율을 산정할 때 시장에서 쉽게 관측할 수 있는 이자율을 사용하기 어려운 상황으로, 발생일 현재 각 해외 종속기업의 차입금 가중평균이자율을 증분차입이자율과 동일한 것으로 가정하여 각 해외자회사별 전환일 현재 가중평균차입이자율을 적용하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 3.30% ~ 9.75% 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

1년 이내	961,475	734,980

1년 초과 5년 이내	2,191,367	2,953,451

5년 초과	1,554,277	1,666,048

합 계	4,707,119	5,354,479

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

지급어음	26,006,168	61,679,136

외상매입금	50,087,171	35,418,892

합 계	76,093,339	97,098,028

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

유동

- 미지급금	8,439,171	10,935,794

- 미지급비용	23,649,582	25,508,778

소 계	32,088,753	36,444,572

비유동

- 장기미지급금	1,132,963	1,133,527

- 장기미지급비용	3,816,504	3,840,031

- 보증금	247,372	247,372

소 계	5,196,839	5,220,930

합 계	37,285,592	41,665,502

14. 차입금(1) 유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2020년 6월 30일	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	2.05	13,300,000	3,900,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.05	16,000,000	5,000,000

운영자금	산업은행	1.61~2.43	25,000,000	21,000,000

일반대출	신한은행 등	2.00~9.00	110,051,175	111,448,903

채권담보부차입 등(*)	우리은행 등	1.79~3.02	36,823,350	50,991,998

IT설비자금	한국산업은행	2.33	-	5,000,000

시설대출	한국산업은행	4.70	2,884,220	-

소 계	204,058,745	197,340,901

유동성 장기차입금	15,600,897	28,580,260

합 계	219,659,642	225,921,161

(*) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) . 이외 무역회사를 통한 종속기업으로의 매출시 무역회사로부터 선수한 대금을 연결재무제표에서 차입금으로 인식하였습니다.

(2) 비유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2020년 6월 30일	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

장기차입금

시설대출	우리은행 외	2.19	21,857,978	33,399,286

에너지합리화자금	한국산업은행	-	-	51,800

일반대출	우리은행 외	2.61	17,440,150	20,325,810

정부지원PPP LOAN	HANMI BANK NY	1.00	2,780,821	-

소 계	42,078,949	53,776,896

유동성 대체	(15,600,897)	(28,580,260)

합 계	26,478,052	25,196,636

당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다 (주석10 참조).

15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	118,422,387	120,253,170

사외적립자산의 공정가치(*)	(99,664,679)	(106,985,311)

순확정급여부채	18,757,708	13,267,859

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 90백만원(전기말 : 94백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	2,576,844	5,195,173	2,759,210	5,513,404

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	544,895	1,089,790	617,574	1,235,149

- 사외적립자산의 이자수익	(612,937)	(1,225,875)	(619,310)	(1,238,619)

소 계	2,508,802	5,059,088	2,757,474	5,509,934

확정기여제도	110,532	115,448	5,381	12,403

합 계(*)	2,619,334	5,174,536	2,762,855	5,522,337

(*) 총 비용 중 4,107백만원(전반기: 4,481백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,067백만원(전반기: 1,041백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

기초 금액	2,525,489	9,672,018

증 가	690,308	571,528

감 소	(585,109)	(600,764)

기말 금액	2,630,688	9,642,782

연결회사는 당반기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액 (1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	154,541,051	349,475,684	223,114,816	427,242,614

상 품 매 출	8,519,262	17,129,410	26,546,345	62,098,198

기 타 매 출(*)	2,719,651	7,001,401	5,079,040	9,442,285

합 계	165,779,964	373,606,495	254,740,201	498,783,097

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	74,442,546	135,165,199	78,811,335	144,403,598

해 외	91,337,418	238,441,296	175,928,866	354,379,499

합 계	165,779,964	373,606,495	254,740,201	498,783,097

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A이며, 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2020년 반기	2019년 반기

금액	비중	금액	비중

고객 A	65,344,208	17.49%	73,486,823	14.73%

(4) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

계약부채 - 선수금	5,561,610	4,363,902

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	925,918	5,415,811	718,316	(1,730,398)

상품 및 원재료 등의 사용액	87,213,252	185,013,125	133,888,447	272,764,070

종업원급여	33,909,353	67,555,412	36,739,726	71,445,299

복리후생비	5,400,400	11,705,258	5,874,269	12,234,574

외주가공비	9,784,780	22,571,632	14,528,062	27,584,020

감가상각비(*1)	13,877,674	24,765,300	14,361,220	28,103,055

무형자산상각비	78,612	152,136	92,760	184,554

수선비	4,417,400	9,349,062	6,092,252	11,352,103

운반비	4,418,288	9,155,328	5,727,876	11,362,570

전력비	3,724,278	8,328,636	4,849,031	9,898,152

기타비용	14,172,514	37,501,542	23,447,180	44,426,156

합 계(*2)	177,922,469	381,513,242	246,319,139	487,624,155

(*1) 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,786,279	11,207,345	5,600,537	11,464,304

퇴직급여	514,482	1,066,752	523,099	1,041,184

복리후생비	675,282	1,658,824	982,214	2,018,507

여비교통비	98,621	407,576	330,854	609,814

차량유지비	105,624	226,442	124,788	268,678

통신비	122,795	229,685	119,871	241,995

수도광열비	120,583	267,516	107,749	234,938

세금과공과	385,050	731,161	1,675,630	2,061,582

사무비	92,414	242,621	119,930	273,393

소모품비	57,709	147,159	97,126	177,706

임차료	96,525	158,061	83,662	148,930

감가상각비	326,638	722,186	345,974	680,031

사용권자산 상각비	42,600	86,294	34,960	34,960

수선유지비	63,407	141,531	36,783	145,065

보험료	73,886	173,756	83,220	229,918

접대비	103,881	260,034	170,607	330,355

광고선전비	7,996	18,990	88,682	110,300

운반비	3,579,754	7,348,769	4,569,373	8,699,636

수출비용	747,416	2,025,372	1,360,778	2,547,558

지급수수료	1,539,128	3,369,158	1,418,218	2,672,049

도서인쇄비	21,559	41,457	25,903	70,419

교육훈련비	1,513	4,267	38,436	47,340

판매촉진비	75,676	144,900	45,858	112,760

판매보증비	288,827	690,308	273,767	571,528

포장비	35,881	57,433	126,168	241,732

기타	112,455	204,944	64,295	152,665

합 계	15,075,981	31,632,541	18,448,482	35,187,347

20. 기타수익과 비용 ( 1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	172,224	345,721	166,454	332,688

배당금수익	74,322	205,672	81,456	229,113

외환차익	1,038,808	2,674,598	1,666,003	2,786,577

외화환산이익	1,547,269	3,194,154	877,198	3,504,775

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,814	38,666	37,580	101,411

유형자산처분이익	590	477,969	36,345	94,914

기타	1,162,971	2,549,129	832,488	2,644,932

합 계	4,012,998	9,485,909	3,697,524	9,694,410

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	100,310	150,957	191,679	422,929

기부금	446	26,202	605	27,527

외환차손	2,425,611	3,572,696	401,389	939,581

외화환산손실	(681,098)	2,916,375	1,677,594	2,274,092

유형자산처분손실	27,259	74,085	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(133,720)	44,164	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	5,455

기타	106,229	215,844	(66,856)	203,249

합 계	1,845,037	7,000,323	2,204,411	3,872,833

21. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	336,441	710,203	365,254	696,590

외환차익	13,629	26,366	8,339	23,904

외화환산이익	(81,093)	4,410	625,459	1,124,494

합 계	268,977	740,979	999,052	1,844,988

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,377,662	4,910,667	2,901,741	5,176,482

외환차손	(19,683)	613,912	39,948	72,910

외화환산손실	(968,188)	3,359,824	40,981	62,740

합 계	1,389,791	8,884,403	2,982,670	5,312,132

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세차감전순손실에 해당하는바, 산출하지 아니하였습니다.(2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 31.2%입니다. )

23. 배당금 회사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,137백만원을 2020년 3월에 지급하였습니다(전기 지급액: 9,162백만원).

24. 우발채무 및 약정사항 (1) 2020년 6월 30일 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 8,167백만원(전기말: 5,362백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행으로부터 USD 2,500천(전기말 : USD 2,500천)을 한도로 신용장 개설 등의 지급보증을 받고 있습니다 .

(3) 차 입 약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

무역금융	우리은행 등	KRW	49,000,000	12,000,000

일반대	우리은행 등	KRW	40,312,500	37,437,500

USD	45,900	54,900

CNY	132,000	139,000

PLN	78,740	74,740

INR	589,000	589,000

RUB	153,620	153,620

MXN	210,000	-

신용대	한국산업은행 등	KRW	5,000,000	15,000,000

시설대	우리은행 등	KRW	5,624,995	14,041,657

USD	7,333	15,000

CNY	42,000	50,000

수출 성장 자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000	20,000,000

에너지합리화자금	한국산업은행 등	KRW	-	51,800

당좌차월	우리은행 등	KRW	5,400,000	11,300,000

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	37,500,000	38,500,000

기업운전당좌대출	우리은행	KRW	3,000,000	-

단기한도대출	한국산업은행	KRW	3,000,000	-

합 계	KRW	168,837,495	148,330,957

USD	53,233	69,900

CNY	174,000	189,000

PLN	78,740	74,740

INR	589,000	589,000

RUB	153,620	153,620

MXN	210,000	-

(4) 당반기말 현재 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	4,233,627	35,000,000	10,130,503

(5) 당반기말 현재 지배회사는 관계기업 및 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사는 계류중인 소송사건이 없습니다. (7) 당 반기말 현재 연결회사는 미국국세청(IRS)에 2013년~2015년 과세기간의 이전가격 관련 상호합의를 신청하였습니다. 한국국세청과 조세조약에 따라 상호합의 진행중이며 최종 부담세액은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 당반기와 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

관계기업	대원정밀공업, 대코	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	418,567	224,326	10,863,577	-	-

대코	32,977	-	2,793,946	101,690	1,196,164

공동기업	콘티테크대원	758,679	2,134	2,508,260	-	-

합 계	1,210,223	226,460	16,165,783	101,690	1,196,164

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	532,611	188,186	13,626,484	-	-

대코	60,109	-	10,083,844	17,008	4,999,237

공동기업	콘티테크대원	1,050,161	-	3,659,405	-	-

합 계	1,642,881	188,186	27,369,733	17,008	4,999,237

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 반기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	4,620	11,896	2,678,043	79,495

대코	4,118	20,881	1,228,646	165,021

공동기업	콘티테크대원	181,969	70,531	883,312	2,200

합 계	190,707	103,308	4,790,001	246,716

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	5,940	12,275	4,007,699	79,982

대코	-	87,215	1,414,102	971,935

공동기업	콘티테크대원	439,864	169,578	1,215,969	28,399

합 계	445,804	269,068	6,637,770	1,080,316

(4) 당반기 및 전반기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 현금출자당반기 및 전반기 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2020년 반기	2019년 반기

관계기업	대원정밀공업	123,452	123,452

( 5) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

급여	4,341,387	4,088,140

퇴직급여	567,377	456,016

합 계	4,908,764	4,544,156

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

퇴직급여	5,059,088	5,509,935

복리후생비	50,327	198,507

감가상각비	24,361,685	27,886,038

무형자산상각비	152,136	184,554

무형자산처분손실	-	5,455

대손상각비	197,232	207,971

판매보증비	690,308	571,528

외화환산이익	(3,198,564)	(4,629,268)

외화환산손실	6,276,199	2,336,832

유형자산처분이익	(477,969)	(94,914)

유형자산처분손실	74,085	-

관계기업 및 공동기업 지분법손익	(164,180)	(4,210,727)

배당금수익	(205,672)	(229,113)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(38,666)	(101,411)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	44,164	-

법인세비용	(1,951,174)	11,177,422

이자비용	4,910,667	5,176,482

이자수익	(710,203)	(696,590)

사용권자산 감가상각비	403,616	217,017

기타	156,482	146,113

합 계	35,629,561	43,655,831

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2020년 반기	2019년 반기

매출채권	33,471,917	2,526,529

기타수취채권	2,506,623	(972,348)

기타자산	(164,147)	708,300

재고자산	(3,168,326)	5,257,499

매입채무	(20,513,737)	(7,528,123)

기타지급채무	(4,026,577)	(1,088,760)

기타유동부채	167,594	802,347

기타비유동부채	-	(385,228)

퇴직금의 지급	(8,104,501)	(6,047,903)

사외적립자산	8,546,507	5,551,835

판매보증비의 지급	(585,109)	(600,764)

합 계	8,130,244	(1,776,616)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(1,806,419)	3,343,830

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(572,843)	(183,235)

차입금 유동성대체	9,460,259	15,541,662

기타장기수취채권의 유동성 대체	1,745,045	1,725,420

건설중인자산의 유형자산 대체	1,083,918	-

금융기관예치금의 유동성 대체	-	1,300,000

유형자산의 재고자산 대체	1,468,670	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	재무현금흐름	2020년 6월 30일

순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	225,921,161	(14,845,418)	-	9,460,259	(876,360)	219,659,642

- 리스부채	1,226,807	(498,766)	38,242	671,278	(476,087)	961,474

비유동성

- 차입금	25,196,636	8,407,917	-	(9,460,259)	2,333,758	26,478,052

- 리스부채	4,210,664	-	131,256	(671,278)	75,003	3,745,645

합 계	256,555,268	(6,936,267)	169,498	-	1,056,314	250,844,813

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	재무현금흐름	2019년 6월 30일

기초회계정책변경	기중리스부채인식	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	162,135,604	-	-	(6,085,524)	-	15,541,662	5,643,087	177,234,829

- 금융리스부채	955,500	(955,500)	-	-	-	-	-

- 리스부채	-	1,257,776	102,223	(724,248)	34,933	419,065	(4,019)	1,085,730

비유동성

- 차입금	56,193,573	-	-	(5,287,273)	-	(15,541,662)	(367,631)	34,997,007

- 금융리스부채	1,099,718	(1,099,718)	-	-	-	-	-	-

- 리스부채	-	1,641,676	446,954	-	-	(419,065)	(6,492)	1,663,073

합 계	220,384,395	844,234	549,177	(12,097,045)	34,933	-	5,264,945	214,980,639