대원강업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제74기 1분기: 2020년 3월 31일 현재
제73기 1분기: 2019년 3월 31일 현재
대원강업 주식회사

1. 일반사항 대원강업 주식회사(이하 "회사")는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 회사는 1977년 6월 22일 발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,000 백 만원입니다. 회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 허승호 외 2인이며, 회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주 식 의 37.34% 를 소유하 고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	105,827	105,827	425,255	425,255

금융기관예치금	5,303,000	5,303,000	3,893,000	3,893,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,422,303	3,422,303	3,420,771	3,420,771

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,332,829	12,332,829	16,334,981	16,334,981

매출채권(*1)	96,505,821	96,505,821	86,437,419	86,437,419

기타수취채권 (*2)	23,668,432	23,668,432	20,903,224	20,903,224

소 계	141,338,212	141,338,212	131,414,650	131,414,650

금융부채

매입채무(*1)	106,114,458	106,114,458	89,609,002	89,609,002

미지급배당금	4,225	4,225	4,935	4,935

차입금	72,926,236	72,926,236	77,393,457	77,393,457

금융보증부채	1,814,081	1,814,081	807,319	807,319

기타지급채무(*3)	14,375,178	14,375,178	18,643,440	18,643,440

소 계	195,234,178	195,234,178	186,458,153	186,458,153

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 2020년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,422,303	3,422,303

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,076,591	-	4,256,238	12,332,829

(2) 2019년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,420,771	3,420,771

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,090,411	-	4,244,570	16,334,981

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

변액보험 등	3,422,303	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대원총업	1,857,215	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	8.91%~10.91%(9.91%)

영구성장률	0%~2% (1%)

㈜광주글로벌모터스 주식	2,000,000	3	(*2)	출자지분	N/A

케이종합서비스 외	399,023	3	(*3)	순자산지분가치	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금 등으로 평가하고 있습니다.(*2) 신규법인으로서 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 금융기관 예치금 등 (1) 사용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2020년 3월 31일	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

비유동항목

기계공제조합(출자금)	211,532	208,475

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	724,688	825,872

현대라이프 무배당변액보험	2,474,283	2,374,624

합 계	3,422,303	3,420,771

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	(156,032)	63,831

7 .2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	7,718,960	11,568,669

- 쌍용자동차	354,466	517,970

- 다원시스	3,165	3,772

비상장주식

- 대원총업	1,857,215	1,857,215

- 그린엔테크	36,000	36,000

- 케이종합서비스	363,023	351,355

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	12,332,829	16,334,981

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*)

- 외상매출금	13,283,665	11,631,798

- 받을어음	18,360,574	5,369,026

합 계	31,644,239	17,000,824

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다. (주석7.3참조) 당분기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 5,860백만원(전기말: 22,156백만원)이 만기가 미도래하였습니다. 7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	13,558,249	18,877,400

- 외상매출금	51,413,371	50,669,231

- 대손충당금	(110,037)	(110,037)

매출채권(순액)	64,861,583	69,436,594

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석7.2참조) 당분기 중 금융기관에 상기 매출채권 3,818백만원 을 양도하고 현금을 수령했습니다.대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동

- 미수금	16,914,232	14,994,983

- 단기대여금	1,522,187	1,380,113

- 기타채권	72,792	97,326

소 계	18,509,211	16,472,422

비유동

- 장기대여금	2,777,825	2,782,416

- 대손충당금	(204,590)	(204,590)

- 보증금	2,959,938	2,959,938

- 장기미수금	2,781,645	2,970,343

소 계	8,314,818	8,508,107

합 계	26,824,029	24,980,529

8. 재고자산

당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

상 품	10,953,547	12,427,651

제 품	7,750,888	9,138,032

반제품	46,961	43,771

재공품	3,240,952	2,653,933

원 강	2,443	13,671

원재료	3,548,936	3,546,380

부재료	642,238	713,678

저장품	207,256	199,201

소 계	26,393,221	28,736,317

평가손실충당금	(1,267,238)	(1,135,229)

합 계	25,125,983	27,601,088

9 . 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자주식

(1) 종속,관계,공동기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	지분율	장부금액

2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

종속기업	삼원강재(*1)	한국	50.3%	47,935,498	47,935,498

대원제강(*2)	한국	28.7%	4,934,466	4,934,466

북경대원	중국	100.0%	14,045,117	14,045,117

대원아메리카(*3)	미국	82.1%	6,688,634	6,688,634

대원인디아(*4)	인도	100.0%	10,501,654	10,501,654

대원유럽(*4)	폴란드	100.0%	26,609,149	26,609,149

강소대원	중국	100.0%	22,345,417	22,345,417

대원러시아	러시아	100.0%	4,274,725	4,274,725

대원멕시코(*4)	멕시코	100.0%	12,883,410	12,883,410

소 계	150,218,070	150,218,070

관계기업	대원정밀공업	한국	23.2%	7,640,663	7,640,663

대코	한국	25.0%	247,500	247,500

소 계	7,888,163	7,888,163

공동기업	콘티테크대원	한국	49.0%	3,109,203	3,109,203

합 계	161,215,436	161,215,436

(*1) 삼원강재는 유가증권시장 상장법인으로 2020년 3월 31일 현재 시가는 37,900 백만원 ( 전기말: 60,400백만원)입니다. (*2) 대원강업(28.73%)과 삼원강재(13.33%)의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주들의 개별 지분율과 최근 3개년간 주주총회 참석율을 고려한 결과, 두 회사의지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 대원제강을 회사의 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다. (*4) 회사는 전기중 종속기업투자주식 중 대원인디아와 대원멕시코에 대해서는 기존손상차손을 환입하였고, 대원유럽에 대해서는 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상차손 1,011백만원을 추가로 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 장부금액	161,215,436	160,882,915

취득	-	-

기말 장부금액	161,215,436	160,882,915

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	314,302,453	7,639,633

취 득	1,747,867	-

처 분	(784,642)	-

감가상각	(4,791,150)	-

2020년 3월 31일	310,474,528	7,639,633

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	336,514,397	8,049,633

취 득	3,660,280	-

처 분	(765)	(410,000)

감가상각	(4,930,803)	-

2019년 3월 31일	335,243,109	7,639,633

(2) 당분기말과 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	291,590	234,080	차입금(주석 14)	27,460	우리은행

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	295,298	233,571	차입금(주석14)	23,149	우리은행

(3) 당분기 말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험에 부보금 액 422,484백만원 (전기말: 422,484백만원) 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 , 회사는 현 금에 대 한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초장부금액	2,821,973	-

감가상각비	(5,173)	-

기말장부금액	2,816,800	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

운영수익	78,236	-

운영비용	5,173	-

(3) 회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 리스

(1) 재무제표에 미치는 영향- 재무상태표

(단위: 천원)

구분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

사용권자산

부동산	1,754,390	1,782,240

리스부채

유동	59,254	59,342

비유동	1,763,539	1,778,166

합계	1,822,793	1,837,508

- 손익계산서(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	27,850	27,850

합계	27,850	27,850

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	35,832	36,912

단기리스료(영업비용에 포함)	170,129	170,129

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	11,476	11,476

당분기 중 리스의 총 현금유출은 268백만원입니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 5.76%~ 8.11%입니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

1년 이내	59,254	59,342

1년 초과 5년 이내	277,332	271,977

5년 초과	1,486,207	1,506,189

합계	1,822,793	1,837,508

13. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

지급어음	66,487,826	54,908,724

외상매입금	39,626,632	34,700,278

합 계	106,114,458	89,609,002

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동

- 미지급금	3,650,047	6,245,222

- 미지급비용	19,604,301	18,995,644

소 계	23,254,348	25,240,866

비유동

- 장기미지급비용	3,755,319	3,700,836

- 임대보증금	187,020	187,020

소 계	3,942,339	3,887,856

합 계	27,196,687	29,128,722

14. 차입금(1) 유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2020년 3월 31일	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	2.30	10,400,000	3,900,000

일반대	씨티은행	-	-	5,000,000

운영자금	산업은행	1.91~2.79	25,000,000	21,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.05	10,000,000	5,000,000

채권담보부차입(*1)	우리은행 등	2.10~3.02	3,817,910	16,014,300

소 계	49,217,910	50,914,300

유동성 장기차입금	18,833,328	20,083,326

합 계	68,051,238	70,997,626

(*1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) . (2) 비유동 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2020년 3월 31일	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

장기차입금

시설대	우리은행	2.41~2.65	7,333,326	9,041,657

일반대	우리은행	3.14	6,375,000	7,437,500

신한은행	3.46	10,000,000	10,000,000

소 계	23,708,326	26,479,157

유동성 장기차입금	(18,833,328)	(20,083,326)

합 계	4,874,998	6,395,831

당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다 (주석 10참조).

15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	87,767,742	90,652,077

사외적립자산의 공정가치(*1)	(79,874,564)	(80,903,250)

순확정급여부채	7,893,178	9,748,827

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 72백만원(전기말 : 77백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	1,882,059	2,051,854

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	385,199	450,955

- 사외적립자산의 이자수익	(458,278)	(463,701)

소 계	1,808,980	2,039,108

확정기여제도	4,916	-

합 계(*1)	1,813,896	2,039,108

(*1) 총 비용 중 1,445백만원(전분기: 1,659백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 369백만원(전분기:379백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 금액	2,446,847	9,587,803

증 가	233,482	164,399

감 소	(156,417)	(141,160)

기말 금액	2,523,912	9,611,042

회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액 (1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

제 품 매 출	90,272,732	98,793,085

상 품 매 출	55,085,951	62,672,936

기 타 매 출(*)	4,852,502	4,170,424

합 계	150,211,185	165,636,445

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

국 내	72,636,635	81,171,623

해 외	77,574,550	84,464,822

합 계	150,211,185	165,636,445

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A, 고객B,고객C로 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2020년 1분기	2019년 1분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	30,879,597	20.56%	34,499,876	20.83%

고객 B	12,822,182	8.54%	17,093,224	10.32%

고객 C	16,434,235	10.94%	16,436,502	9.92%

(4) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

계약부채 - 선수금	9,972,373	12,397,434

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

재고자산의 변동	928,944	1,570,334

상품 및 원재료 등의 사용액	98,677,197	111,278,703

종업원급여	19,067,727	20,397,404

복리후생비	3,354,138	3,599,730

외주가공비	7,318,631	6,872,016

감가상각비(*1)	4,824,173	4,958,653

수선비	2,397,637	2,654,880

운반비	2,049,428	2,157,534

전력비	1,925,073	2,012,173

기타비용	8,944,221	8,779,530

합 계(*2)	149,487,169	164,280,957

(*1) 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여	2,898,085	3,595,779

퇴직급여	369,162	379,788

복리후생비	455,671	539,988

여비교통비	140,238	190,892

차량유지비	41,390	43,365

통신비	52,450	54,508

수도광열비	60,230	64,530

세금과공과	93,708	137,441

사무비	44,902	28,696

소모품비	13,087	16,371

임차료	32,801	38,225

감가상각비	133,582	132,290

수선유지비	1,419	7,202

보험료	42,159	43,900

접대비	73,917	79,393

광고선전비	8,856	9,424

운반비	1,872,660	1,939,837

수출비용	658,748	568,001

지급수수료	550,180	446,409

도서인쇄비	17,771	31,153

교육훈련비	1,862	6,108

판매촉진비	26,956	28,842

판매보증비	233,482	164,400

포장비	19,284	44,482

합 계	7,842,600	8,591,024

20. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

임대료	78,236	81,302

배당금수익	3,218,133	3,237,922

외환차익	242,743	134,343

외화환산이익	626,510	500,223

유형자산처분이익	514,228	4,508

금융보증수익	330,264	317,666

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,852	63,831

기타	496,094	1,074,750

합 계	5,528,060	5,414,545

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

매출채권처분손실	50,647	231,250

기부금	10,100	10,100

외환차손	56,800	40,462

외화환산손실	127,593	5,054

유형자산처분손실	35,514	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	177,884	-

무형자산처분손실	-	5,455

기타	28,455	31,194

합 계	486,993	323,515

21. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자수익

현금및현금성자산	32,295	29,893

장기할부판매이자	27,955	1,835

합 계	60,250	31,728

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자비용

차입금등	604,618	500,191

합 계	604,618	500,191

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 32.08%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.00%)입니다.

23. 배당금 회사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 7,130백만원 을 2020년 3월 에 지급하였습니다(전기 지급액: 7,130백만원).

24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 3,499백만원( 전기 말: 3,710백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 차 입 약정한도

(원화: 천원)

구 분	금융기관	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

무역금융	우리은행	47,000,000	10,000,000

일반대	우리은행 등	36,375,000	37,437,500

신용대	신한은행	15,000,000	15,000,000

시설대	우리은행	7,333,326	9,041,657

수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	5,400,000	5,300,000

채권담보부차입	우리은행 등	47,500,000	38,500,000

합 계	178,608,326	135,279,157

(3) 당분기말 현재 회사의 매입채무에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	5,602,338	35,000,000	10,130,503

(4) 전기말 회사는 종속,관계,공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 지배 종속기업 등 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

종속기업	삼원강재, 대원제강 , 북경대원,대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽,강소대원, 대원러시아, 대원멕시코	삼원강재, 대원제강 , 북경대원,대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽,강소대원, 대원러시아, 대원멕시코

관계기업	대원정밀공업, 대코	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	유형자산 처분(*3)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	-	2,309,536	-	44,074,098	-	-

대원제강	-	22,412	-	-	-	-

북경대원	1,266,080	35,077	-	268,760	-	17,299

대원아메리카	7,927,256	116,264	-	-	-	-

대원인디아	2,422,274	29,632	33,501	-	-	-

대원유럽	3,672,298	40,704	-	25,369	3,220	-

강소대원	1,273,010	42,477	-	-	-	-

대원러시아	367,756	5,818	-	-	-	-

대원멕시코	2,534,555	75,626	-	16,609	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	260,988	122,378	-	6,901,511	-	-

대코	13,880	74,250	-	1,319,455	-	683,700

공 동 기 업	콘티테크대원	429,841	424,765	-	1,257,541	-	-

합 계	20,167,938	3,298,939	33,501	53,863,343	3,220	700,999

(*1) 종속기업 및 관계,공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*3) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분이익 2백만원을 인식하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	11,914	2,313,441	55,266,415	-	-

대원제강	-	22,412	-	-	-

북경대원	2,368,376	34,326	84,170	59,397	-

대원아메리카	9,656,532	108,200	-	-	-

대원인디아	2,015,324	30,052	-	-	-

대원유럽	3,953,935	40,765	-	-	-

강소대원	1,376,185	41,568	-	-	-

대원러시아	72,783	6,644	-	-	-

대원멕시코	3,101,341	56,109	-	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	256,637	117,861	5,728,439	-	-

대코	17,559	74,250	2,365,814	-	2,151,956

공 동 기 업	콘티테크대원	512,976	423,360	1,674,518	-	-

합 계	23,343,562	3,268,988	65,119,356	59,397	2,151,956

(*1) 종속기업 및 관계,공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	114	59,239,666	76,716

북경대원	37,935	774,959	249,798	23,678

대원아메리카	124,960	2,687,449	-	4,646

대원인디아	-	371,586	-	-

대원유럽	5,435	940,489	-	29,707

강소대원	442,081	1,987,911	-	-

대원러시아	91,466	652,967	-	-

대원멕시코	821,272	767,907	116,172	-

관 계 기 업	대원정밀공업	-	-	4,058,484	4,152

대코	-	13,880	897,828	494,703

공 동 기 업	콘티테크대원	262,733	455,362	974,783	2,024

합 계	1,785,882	8,652,624	65,536,731	635,626

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	7,227	39,343,612	78,199

북경대원	312	594,883	464,900	3,281

대원아메리카	30,295	1,697,355	-	1,652,923

대원인디아	8,746	356,142	-	-

대원유럽	57,476	625,649	-	2,506

강소대원	1,745,246	1,791,220	-	-

대원러시아	17,171	409,666	-	-

대원멕시코	62,946	696,511	110,015	2,599

관 계 기 업	대원정밀공업	5,940	-	4,007,699	5,536

대코	-	87,215	1,414,102	971,935

공 동 기 업	콘티테크대원	439,864	169,578	1,215,969	28,399

합 계	2,367,996	6,435,446	46,556,297	2,745,378

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 현금출자당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 현금 출자한 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2020년 1분기	2019년 1분기

종 속 기 업	삼원강재	36,034	9,354

대원제강	142,052	116,727

관 계 기 업	대원정밀공업	38,607	38,607

합 계	216,693	164,688

( 5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다 음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공 한 지급보증(단위: 천)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	계약상 지급보증금액	지급보증금액(*1)

2020년 3월 31일	2019년 12월 31일	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

북경대원	시설대 및 무역금융	CNY 100,600	CNY 100,600	CNY 100,600	CNY 100,600

대원아메리카	일반대	USD 40,800	USD 40,800	USD 40,800	USD 40,800

대원인디아(*3)	시설대 및 운전자금	USD 5,820	USD 5,820	USD 5,820	USD 5,820

INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800

대원유럽(*2)(*3)	시설대 및 운전자금	PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720

강소대원	운전자금	CNY 89,000	CNY 89,000	CNY 74,000	CNY 84,000

대원러시아	운전자금	RUB 153,620	RUB 153,620	RUB 153,620	RUB 153,620

대원멕시코	시설대 및 운전자금	USD 24,000	USD 24,000	USD 16,000	USD 18,000

합 계	USD 70,620	USD 70,620	USD 62,620	USD 64,620

INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800

CNY 189,600	CNY 189,600	CNY 174,600	CNY 184,600

PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720

RUB 153,620	RUB 153,620	RUB 153,620	RUB 153,620

(*1) 지급보증금액에는 원금상환금액이 고려되어 있습니다.

(*2) 당사는 상기 지급보증 이외에 대원유럽에 대하여 지급확약서(Letter of comfort)를 금융기관에 제공하고 있습니다.(*3) 당사는 상기 지급보증 이외에 대원인디아 및 대원유럽의 물류거래에 대하여 지급보증을 거래 상대방에게 제공하고 있습니다.

2) 담보제공 자산 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 손익계산서상 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여	1,597,379	2,210,973

퇴직급여	153,769	175,373

합 계	1,751,148	2,386,346

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

퇴직급여	1,808,980	2,039,108

감가상각비	4,796,323	4,930,803

외화환산이익	(626,510)	(500,223)

외화환산손실	127,593	5,054

배당금수익	(3,218,133)	(3,237,922)

금융보증수익	(330,264)	(317,666)

판매보증비	233,482	164,400

법인세비용	1,674,816	1,315,172

이자비용	604,618	500,191

이자수익	(60,250)	(31,728)

유형자산처분이익	(514,228)	(4,508)

유형자산처분손실	35,514	-

무형자산처분손실	-	5,455

복리후생비	71,185	75,185

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(21,852)	(63,831)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	177,884	-

대손상각비환입	-	7,784

사용권자산 감가상각비	27,850	27,850

잡이익	(1,034)	(11,044)

합 계	4,785,974	4,904,080

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

매출채권	(9,619,781)	6,704,312

기타수취채권	(393,421)	1,245,906

기타자산	176,074	(304,882)

재고자산	2,475,105	1,767,025

매입채무	16,492,848	(4,763,790)

기타지급채무	(1,302,722)	(2,604,030)

기타부채	(403,836)	36,824

퇴직금의 지급	(5,151,594)	(3,810,676)

사외적립자산	1,486,964	1,474,551

판매보증비의 지급	(156,417)	(141,160)

합 계	3,603,220	(395,920)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

차입금 유동성대체	1,520,833	-

유형자산 취득관련 미지급금	(665,650)	1,014,734

유형자산 처분관련 미수금	74,493	-

장기선급비용 유동성대체	35,797	54,923

장기대여금 유동성 대체	1,522,187	2,110,578

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	재무현금흐름	2020년 3월 31일

순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	70,997,626	(4,467,221)	-	1,520,833	68,051,238

- 리스부채	59,342	(15,875)	1,160	14,627	59,254

비유동성

- 차입금	6,395,831	-	-	(1,520,833)	4,874,998

- 리스부채	1,778,166	(34,672)	34,672	(14,627)	1,763,539

합 계	79,230,965	(4,517,768)	35,832	-	74,749,029

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	재무현금흐름	2019년 3월 31일

기초회계정책변경	순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	48,356,067	-	(608,837)	-	-	47,747,230

- 리스부채	-	56,132	(17,460)	1,825	14,715	55,212

비유동성

- 차입금	26,479,161	-	-	-	-	26,479,161

- 리스부채	-	1,837,508	-	35,087	(14,715)	1,857,880

합 계	74,835,228	1,893,640	(626,297)	36,912	-	76,139,483