대원강업 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정 현황

(1) 최 근 3사업연도의 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역입니다. (단위:백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제74기분기	매출채권	151,088	192	0.13%

미수금	15,189	-	-

장기대여금	3,969	205	5.17%

합계	170,246	397	0.23%

제73기	매출채권	154,806	194	0.13%

미수금	11,325	-	-

장기대여금	3,539	205	5.79%

합계	169,670	399	0.24%

제72기	매출채권	168,613	568	0.34%

미수금	12,552	-	-

합계	181,165	568	0.31%

(2) 최근 3사업연도의 연결기준 대 손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제74기 분기	제73기	제72기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	399	568	1,123

2.순대손처리액	(2)	(169)	(555)

(1).대손처리액	-	122	486

(2).상각채권회수액	-	-	-

(3).기타증감액	(2)	(291)	(1,041)

3.대손상각비 환입액	-	-	-

4.매출채권 상계액	-	-	-

5.기말 대손충당금 잔액합계	397	399	568

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

: 기말 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별평가와 집합평가를 통하여 대손충당금을 인식하였습니다. 집합평가는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Rollrate) 모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산정하고 있습니다. (4) 최근 3사업연도말 현재 연결기준 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원)

구분	제74기 분기	제73기	제72기

연체되지 않은 채권	141,096	146,489	152,250

소계	141,096	146,489	152,250

연체되었으나 손상되지 않은 채권*1	-	-	-

3개월이내	709	1,740	3,481

3개월초과 6개월이내	2,946	919	2,055

6개월초과 12개월이내	994	1,070	9,281

1년이상	5,223	4,465	978

소계	9,872	8,194	15,795

손상채권	-	-	-

6개월초과 12개월이내	120	123	568

12개월초과	-	-	-

소계	120	123	568

합계	151,088	154,806	168,613

* 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 특수관계자들 및 기타 거래처와 관련되어 개별평가를 수행하였으며, 기타 채권에 대해서는 개별평가 및 집합평가를 수행하였습니다. 나 . 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 연결기준 재고자산의 보유현황입니다.

(단위:백만원)

구 분	제74기 분기	제73기	제72기

한국	상품	10,953	12,427	15,172

제품	16,616	16,167	18,029

원재료	13,122	17,105	13,857

기타	14,736	11,763	17,123

합계	55,427	57,462	64,181

아시아	상품	-	-	-

제품	2,031	2,640	3,061

원재료	1,870	1,951	2,813

기타	4,159	3,730	3,696

합계	8,060	8,321	9,570

북미	상품	5,141	3,887	4,144

제품	4,124	3,311	4,683

원재료	2,470	2,740	3,005

기타	3,387	2,569	2,405

합계	15,122	12,507	14,237

유럽	상품	61	-	15

제품	381	492	456

원재료	2,072	1,631	1,439

기타	2,329	1,082	5,886

합계	4,843	3,205	7,796

연결조정	제품	(108)	(134)	(139)

상품	(48)	(81)	(101)

원재료	(113)	(134)	(234)

부재료	(18)	(44)	(47)

평가손실충당금	상품	-	-	-

제품	(1,739)	(2,107)	(2,098)

기타	(862)	-	-

합계	상품	16,047	16,180	19,192

제품	21,365	20,422	24,030

원재료	19,421	23,293	20,880

기타	23,731	19,100	29,063

합계	80,564	78,995	93,165

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.87%	7.54%	8.58%

재고자산 회전율(횟수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2}	9.4회	10.0회	12.7회

* 상기 제74기 분기, 제73기, 제72기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	재고실사일자	외부감사인

대원강업㈜	2019.06.30 / 2020.01.03	삼일회계법인

(주)삼원강재	2019.06.30 / 2019.12.31	원진회계법인

대원제강(주)	2019.12.31	대주회계법인

DAEWON AMERICA, INC.	2019.12.30	CKP, LLP

북경대원아시아기차과기유한공사	2019.12.31	북경중영염 회계사 사무소

강소대원아시아기차탄황유한공사	2019.06.29/2019.09.30/2019.12.31	남경화전연합 회계사 사무소

DAEWON INDIA AUTOPARTS PRIVATE LIMITED	2019.03.31 / 2020.01.01	Sukumar Associates

DAEWON EUROPE CO., LTD.	2019.06.29 / 2019.12.21	PWC POALND

DAEWON MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	2019.12.31	Service Audit Provider, S. C.

DAEWON SPRING SEAT LLC	2019.12.23	Consulting-Audit

2) 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 - 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 또는 송장 등과 함께 표본조사 병행 - 각 회사의 외부감사인은 회사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역 : 해당사항 없음. 다 . 범주별 금융상품

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,678,826	5,082,371	2,597,131

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

-매출채권	31,644,239	17,000,824	20,727,120

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	13,488,314	17,490,466	16,004,599

매도가능금융자산	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-

상각후원가 금융자산

-현금및현금성자산	26,059,474	29,231,808	27,574,961

-금융기관예치금	32,405,000	42,776,742	42,691,936

-상각후원가 측정 채무상품	27,025	27,025	232,345

-매출채권	119,252,629	137,611,532	147,318,194

-파생상품자산	-	-	-

-기타수취채권(*1)	23,112,799	17,784,195	15,791,941

합 계	250,668,306	267,004,963	272,938,227

재무상태표 상 부채	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

상각후원가

-매입채무	95,220,061	97,098,028	155,963,910

-차입금	206,821,026	200,125,799	206,681,436

-미지급배당금	4,225	4,935	4,667

-기타지급채무(*2)	24,926,683	25,902,533	22,663,475

기타금융부채(*3)

-차입금	35,484,740	50,991,997	13,702,959

합 계	362,456,735	374,123,292	399,016,447

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다. 라. 공정가치평가 절차요약

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

(1) 2020년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,678,826	4,678,826

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,076,591	-	5,411,723	13,488,314

(2) 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,082,371	5,082,371

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	12,090,411	-	5,400,055	17,490,466

(3) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,597,131	2,597,131

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	12,256,388	-	3,748,211	16,004,599

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-