대원강업 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정 현황

(1) 최 근 3사업연도의 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역입니다. (단위:백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제71기분기	매출채권	211,737	726	0.34%

미수금	27,043	-	-

선급금	2,764	-	-

합계	241,544	726	0.30%

제70기	매출채권	257,377	653	0.25%

미수금	23,305	-	-

선급금	2,051	-	-

합계	282,733	653	0.23%

제69기	매출채권	207,877	841	0.40%

미수금	29,017	-	-

선급금	1,705	-	-

합계	238,599	841	0.35%

(2) 최근 3사업연도의 연결기준 대 손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제71기 분기	제70기	제69기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	653	841	105

2.순대손처리액	73	(188)	736

(1).대손처리액	-	-	-

(2).상각채권회수액	-	-	-

(3).기타증감액	73	(188)	736

3.대손상각비 환입액	-	-	-

4.매출채권 상계액	-	-	-

5.기말 대손충당금 잔액합계	726	653	841

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 기말 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별분석방법 및 과거 5년간의 대손경험율에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 기말 현재 미수금 잔액에 대하여 개별 분석방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 최근 3사업연도말 현재 연결기준 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원)

구분	제71기 분기	제70기	69기

연체되지 않은 채권	145,369	209,726	196,291

소계	145,369	209,726	196,291

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-

3개월이내	17,412	31,042	7,094

3개월초과 6개월이내	19,092	5,921	3,769

6개월초과 12개월이내	17,848	8,592	92

1년이상	12,016	1,999	346

소계	66,368	47,554	11,301

손상채권	-	-	-

6개월초과 12개월이내	726	97	285

12개월초과	-	-	-

소계	726	97	285

합계	211,011	257,377	207,877

나 . 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 연결기준 재고자산의 보유현황입니다. (단위:백만원)

구 분	제71기 분기	제70기	제69기

한국	상품	1,157	557	1250

제품	19,607	19,923	17649

원재료	12,374	14,431	17,850

기타	20,176	19,338	30232

합계	53,314	54,249	66,981

아시아	상품	-	-	0

제품	2,674	4,150	4098

원재료	4,024	3,473	4,202

기타	4,921	4,424	5148

합계	11,619	12,047	11,393

북미	상품	4,716	4,616	3144

제품	3,133	2,210	3238

원재료	2,401	2,570	2,723

기타	2,737	2,296	7450

합계	12,987	11,692	16,555

유럽	상품	160	-	798

제품	1,342	1,632	2226

원재료	4,222	8,689	6798

기타	11,631	6,656	7545

합계	17,355	16,977	17,367

연결조정	제품	5,963	5,370	0

상품	(907)	(725)	(2,070)

합계	상품	11,996	10,543	5,192

제품	25,849	27,190	25,141

원재료	23,021	29,162	31,573

기타	39,465	32,714	50,375

합계	100,331	99,611	112,281

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.29%	7.97%	9.70%

재고자산 회전율(횟수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2}	9.1회	8.3회	8.1회

* 상기 제71기 분기, 제70기, 제69기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 회사의 각 공장 및 하치장에 대하여 매년 2회에 걸쳐 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 - 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 또는 송장 등과 함께 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역 : 해당사항 없음. 다 . 범주별 금융상품

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	52,123,560	-	-	52,123,560

금융기관예치금	17,268,379	-	-	17,268,379

매출채권	211,010,555	-	-	211,010,555

기타수취채권(*1)	28,290,378	-	-	28,290,378

매도가능금융자산	-	28,439,220	-	28,439,220

만기보유금융자산	-	-	233,375	233,375

합 계	308,692,872	28,439,220	233,375	337,365,467

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*3)	합 계

매입채무	168,735,992	-	168,735,992

차입금	304,943,559	22,544,810	327,488,369

미지급배당금	3,842	-	3,842

기타지급채무(*2)	34,144,628	-	34,144,628

합 계	507,828,021	22,544,810	530,372,831

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	58,234,305	-	-	58,234,305

금융기관예치금	13,022,478	-	-	13,022,478

매출채권	256,724,209	-	-	256,724,209

기타수취채권(*1)	27,993,403	-	-	27,993,403

매도가능금융자산	-	29,471,392	-	29,471,392

만기보유금융자산	-	-	232,175	232,175

합 계	355,974,395	29,471,392	232,175	385,677,962

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채(*3)	합 계

매입채무	174,451,254	-	174,451,254

차입금	335,644,295	46,162,497	381,806,792

미지급배당금	4,933	-	4,933

기타지급채무(*2)	59,212,320	-	59,212,320

합 계	569,312,802	46,162,497	615,475,299

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기초(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,185,840	-	-	34,185,840

금융기관예치금	7,385,515	-	-	7,385,515

매출채권	207,036,171	-	-	207,036,171

기타수취채권(*1)	35,772,254	-	-	35,772,254

매도가능금융자산	-	21,081,632	-	21,081,632

만기보유금융자산	-	-	231,430	231,430

합 계	284,379,780	21,081,632	231,430	305,692,842

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*3)	합 계

매입채무	156,012,133	-	156,012,133

차입금	303,188,486	43,841,852	347,030,338

미지급배당금	5,054	-	5,054

기타지급채무(*2)	34,773,742	-	34,773,742

합 계	493,979,415	43,841,852	537,821,267

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

라. 공정가치평가 절차요약

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

(1) 2017년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

2017년 9월 30일	금 액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성 있는 지분증권	24,949,462	-	-	24,949,462

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

2016.12.31	금 액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성 있는 지분증권	24,748,626	-	-	24,748,626

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(3) 2016년 1월 1일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

2015.12.31	금 액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성 있는 지분증권	18,277,481	-	-	18,277,481

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산	대원총업 주식	2,984,925	2,984,924	1,562,646

그린앤테크 주식	36,000	36,000	36,000

로윈 주식	34,805	34,805	34,805

케이종합서비스	18,000	18,000	18,000

골드CC(주권성격)	133,000	133,000	133,000

무배당변액보험	51,229	1,226,700	917,400

기타 조합 등에 대한 지분증권	231,799	289,337	102,300

소 계	3,489,758	4,722,766	2,804,151

만기보유금융자산	233,375	232,175	231,430

합 계	3,723,133	4,954,941	3,053,581

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보와 경험이 매우 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 보고기간말 현재 매도가능금융 자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-