대원강업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제70기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제69기 : 2015년 12월 31일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황 지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오 송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당 분기말 현재 지배회사의 대표이사는 성열각외 2인이며, 지배회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주 식 의 34.21% 를 소유하 고 있습니다 . 1.2 종속기업 현황당 분 기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기 업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체 가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업 지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주 에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기 준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요 구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결 정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분 기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	48,915,186	48,915,186	34,185,840	34,185,840

금융기관예치금	8,369,981	8,369,981	7,385,515	7,385,515

매도가능금융자산(*1)	17,978,425	17,978,425	18,277,481	18,277,481

매출채권(*2)	197,191,998	197,191,998	207,036,171	207,036,171

기타수취채권(*3)	40,082,123	40,082,123	35,772,254	35,772,254

파생상품자산	89,300	89,300	-	-

소계	312,627,013	312,627,013	302,657,261	302,657,261

금융부채

매입채무(*2)	154,751,026	154,751,026	156,012,133	156,012,133

미지급배당금	1,990,475	1,990,475	5,054	5,054

차입금	349,452,380	349,452,380	347,030,338	347,030,338

기타지급채무(*4)	38,250,058	38,250,058	34,773,742	34,773,742

파생상품부채	7,520	7,520	-	-

소계	544,451,459	544,451,459	537,821,267	537,821,267

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다. (*3) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다. (*4) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산

대원총업 주식	1,562,646	1,562,646

그린앤테크 주식	36,000	36,000

로윈 주식	34,805	34,805

골드CC(주권성격)	133,000	133,000

무배당변액보험	991,800	917,400

기타 조합 등에 대한 지분증권	119,800	120,300

소계	2,878,051	2,804,151

만기보유금융자산	234,880	231,430

합계	3,112,931	3,035,581

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품 등이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보와 경험이 매우 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2016년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 시장성 있는 지분증권	17,978,425	-	-	17,978,425

당기손익인식금융자산

- 파생상품자산	-	89,300	-	89,300

당기손익인식금융부채

- 파생상품부채	-	7,520	-	7,520

(2) 2015년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 시장성 있는 지분증권	18,277,481	-	-	18,277,481

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당 분 기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보 연결회사는 차량, 산업용 스프링 및 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된영업부문은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융기관 예치금(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2016년 3월 31일	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

유동 금융기관예치금	2.85	305,800	305,800	차입금에 대한 담보제공

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	310,800	310,800

7. 매출채권과 기타수취채권 (1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

받을어음	35,499,033	39,917,727

외상매출금	162,534,761	167,959,277

대손충당금	(841,796)	(840,833)

합 계	197,191,998	207,036,171

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

미수금	34,219,111	29,017,224

단기대여금	2,269,809	2,911,229

미수수익	95,692	67,565

유동 합계(*1)	36,584,612	31,996,018

장기대여금	6,070,294	5,197,133

보증금	1,487,938	1,431,290

비유동 합계(*1)	7,558,232	6,628,423

합 계	44,142,844	38,624,441

(*1) 기타수취채권 중 당분기말 현재 손상된 채권은 없습니다.

(3) 대손충당금 변동내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권 제각	환율변동 등	기말

매출채권	840,833	-	-	963	841,796

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권 제각	환율변동 등	기말

매출채권	105,521	90,359	(90,359)	(6,720)	98,801

8 . 금융자산의 양도 연결회사는 당 분 기 및 전 기 중 은행과의 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하였으며, 동 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과차입금으로 계상하고 있습니다 (주석13 참조) .

보고기간말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

담보부 차입	34,600,765	38,751,559

매 각 거 래	27,163,817	23,593,356

합 계	61,764,582	62,344,915

9. 재고자산

당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

상품	6,725,511	5,192,244

제품	26,910,275	25,141,221

반제품	2,257,048	2,090,286

재공품	18,678,621	26,167,283

원강	880,834	680,187

원재료	24,404,202	31,573,306

부재료	3,871,267	3,751,022

저장품	3,716,435	3,632,321

미착원재료	13,112,352	14,053,597

합 계	100,556,545	112,281,467

당 분 기 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 227,580 백만원( 전 분 기:217,680백만원) 입니다. 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 일부는 수출입은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 10 . 관계기업 투자주식

(1) 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	소재국가	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

대원정밀공업	한국	23.20	9,431,454	23.20	9,316,587

대원제강	한국	28.73	4,658,393	28.73	4,706,468

콘티테크대원	한국	49.00	5,637,231	49.00	6,122,191

대코(*1)	한국	25.00	247,500	-	-

합 계	19,974,578	20,145,246

(*1) 당분기 중 신규 출자하였습니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초 장부금액	20,145,246	20,764,539

취득	247,500	-

이익 중 지분 해당액	475,364	457,271

배당	(893,532)	(752,971)

보고기간말 장부금액	19,974,578	20,468,839

11. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역

1) 당 분 기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2016년 1월 1일	697,258,052	11,815,412

취 득	16,430,270	-

처 분	(271,540)	(581,550)

감가상각	(12,354,873)	(82,812)

대 체(*1)	10,000,000	-

외화환산차이 등	(687,766)	5,689

2016년 3월 31일	710,374,143	11,156,739

(*1) 재고자산에서 대체되었습니다.

2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2015년 1월 1일	688,343,190	13,088,572

취 득	14,503,208	-

처 분	(41,164)	-

감가상각	(11,119,233)	(62,999)

외화환산차이 등	(1,784,506)	(567,758)

2015년 3월 31일	689,901,495	12,457,815

(2) 당 분 기말 및 전기말 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물,구축물 및기계장치	380,909	KRW 238,301 USD 26,000 CNY 130,357 PLN 40,064	차입금(주석 13)	97,462	우리은행 등

2) 전기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	372,972	KRW 238,004 USD 26,000 CNY 110,745 PLN 28,356	차입금(주석 13)	101,201	우리은행 등

(3) 보고기간 말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등 에 부보금액 755,558 백만원 ( 전기말: 700,031백만원 )의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험 및 차량운반구에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

지급어음	60,382,863	93,397,311

외상매입금	94,368,163	62,614,822

합 계	154,751,026	156,012,133

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

유동

미지급금	25,394,619	20,897,190

미지급비용	23,619,924	26,643,066

유동 소계	49,014,543	47,540,256

비유동

장기미지급금	4,535,038	4,443,955

보증금	448,070	446,306

비유동 소계	4,983,108	4,890,261

합 계	53,997,651	52,430,517

13. 차입금(1) 유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2016년 3월 31일	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행 외	3.10	16,000,000	28,962,097

신용대출	KEB하나은행 외	2.74. ~ 3.16	21,500,000	17,500,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.69	20,000,000	20,000,000

일반대출	신한은행 외	5.65 외	168,936,302	155,141,566

채권담보부차입(*1)	우리은행 외	-	34,600,765	38,751,559

시설대출	한국수출입은행 외	LIBOR(3M)+1.74 외	4,396,194	4,883,034

금융리스부채	mLeasing 외	-	939,676	1,032,072

소 계	266,372,937	266,270,328

유동성장기차입금	10,008,800	13,305,169

합 계	276,381,737	279,575,497

(*1) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석8 참조) . (2) 비유동성 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2016년 3월 31일	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

장기차입금

시설대출	우리은행 외	3.22 외	64,423,512	61,789,190

에너지합리화자금	한국산업은행	1.75	1,161,800	1,247,000

환경개선자금	우리은행	1.74 ~ 1.88	156,800	179,100

일반대출	신한은행 외	2.93 ~ 4.99	13,489,359	13,486,499

금융리스부채	mLeasing 외	-	3,847,972	4,058,221

소 계	83,079,443	80,760,010

유동성 대체	(10,008,800)	(13,305,169)

합계	73,070,643	67,454,841

보고기간말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 금융기관예치금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석6, 9 및 11 참조). 14. 순확정급여부채 (1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	105,073,205	105,350,244

사외적립자산의 공정가치(*1)	(73,889,427)	(78,716,671)

재무상태표상 부채	31,183,778	26,633,573

(*1) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 139 백만원 (전 기말: 146 백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

당기근무원가	2,996,461	2,802,986

순이자원가	140,412	130,256

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	3,136,873	2,933,242

(*1) 총 비용 중 2,394 백 만원( 전분기: 2,165백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 743 백만원( 전분기: 768백만원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 충당부채(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기 초	7,600,466	2,601,172

증 가	76,048	950,798

감 소	(195,619)	(416,884)

기 말	7,480,895	3,135,086

연결회사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 16. 매출액 (1) 종류별 매출

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

제품매출	217,212,920	232,079,758

상품매출	36,748,834	11,043,455

기타매출	4,594,008	3,576,366

합 계	258,555,762	246,699,579

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

국 내	101,921,677	95,363,894

해 외	156,634,085	151,335,685

합 계	258,555,762	246,699,579

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

재고자산의 변동	7,622,898	(3,274,771)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	125,797,250	130,695,487

종업원급여	36,629,580	34,705,877

복리후생비	6,609,210	6,513,191

외주가공비	14,108,435	12,404,473

감가상각비	12,354,873	11,119,233

무형자산상각비	82,812	62,999

수선비	5,331,293	5,439,725

운반비	6,901,777	6,702,198

전력비	4,828,326	4,473,248

경상개발비	3,514,467	4,529,524

기타비용	22,647,039	23,034,002

합 계(*1)	246,427,961	236,405,186

(*1) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 금액을 합한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

급여	5,585,337	5,101,017

퇴직급여	743,274	768,004

복리후생비	1,060,098	991,943

여비교통비	312,525	282,811

차량유지비	109,242	129,189

통신비	140,152	146,844

수도광열비	185,875	205,174

세금과공과	334,688	451,309

사무비	165,399	133,382

소모품비	125,377	101,064

임차료	95,883	307,638

감가상각비	334,857	344,359

수선유지비	96,774	89,246

보험료	122,047	85,831

접대비	348,297	335,372

광고선전비	14,842	40,016

운반비	5,087,302	4,871,872

수출비용	1,174,589	811,880

지급수수료	2,417,879	2,028,563

도서인쇄비	48,581	33,928

교육훈련비	39,100	19,043

판매촉진비	68,913	75,091

판매보증비	76,048	950,798

포장비	135,272	136,693

대손상각비	-	90,359

기타	25,569	194,165

합 계	18,847,920	18,725,591

19. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

임대료	113,899	146,575

외환차익	1,120,415	306,954

외화환산이익	2,376,120	503,724

유형자산처분이익	16,646	11,472

무형자산처분이익	27,399	-

파생상품평가이익	89,300	80,800

배당금수익	274,949	272,465

기타	1,547,476	2,069,993

합 계	5,566,204	3,391,983

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

매출채권처분손실	187,802	95,961

외환차손	660,929	542,838

외화환산손실	2,602,783	729,324

유형자산처분손실	37,681	12,030

무형자산처분손실	18,040	-

파생상품평가손실	7,520	12,300

기타	456,631	1,212,390

합 계	3,971,386	2,604,843

20. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

이자수익	147,470	178,987

외환차익	260,270	95,074

외화환산이익	1,071,626	2,056,834

합 계	1,479,366	2,330,895

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

이자비용	3,211,514	3,183,215

외환차손	963,285	149,115

외화환산손실	1,320,803	770,312

합 계	5,495,602	4,102,642

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.8%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 30.8%)입니다. 22. 배당금 연 결회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 10,250 백만원 을 2016년 3월 및 4월 에 지급하였습니다 (전기 지급 액: 9,540백만원 ).

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 11,949백만원(전기말: 3,969백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사는 우리은행으로부터 1,200백만원 및 USD 2,500천(전기말: 1200백만원 및 USD 4,000천)을 한도로 신용장 개설 등의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 차 입 약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

무역금융	우리은행 등	KRW	44,900,000	44,500,000

USD	1,000	14,600

일반대	우리은행 등	KRW	61,350,000	61,350,000

USD	77,100	87,600

CNY	206,460	-

EUR	9,100	18,700

PLN	40,800	-

INR	354,000	354,000

신용대	한국산업은행 등	KRW	23,000,000	23,000,000

시설대	우리은행 등	KRW	39,268,000	41,676,000

USD	12,000	24,914

CNY	77,000	-

EUR	3,425	4,525

RUB	153,620	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	22,000,000	22,000,000

에너지합리화자금	한국산업은행 등	KRW	1,161,800	1,247,000

환경개선자금	우리은행	KRW	156,800	179,100

당좌차월	우리은행 등	KRW	8,400,000	8,400,000

PLN	4,000	4,000

금융리스	mBank	EUR	2,324	2,595

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	68,600,000	74,600,000

USD	6,500	3,000

합 계	KRW	268,836,600	276,952,100

USD	96,600	130,114

CNY	283,460	-

EUR	14,849	25,820

PLN	44,800	4,000

INR	354,000	354,000

RUB	153,620	-

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	35,000,000	16,944,963	35,000,000	24,749,534

신한은행	10,000,000	-	10,000,000	-

하나은행	5,000,000	-	5,000,000	-

합 계	50,000,000	16,944,963	50,000,000	24,749,534

(5) 보고기간말 현재 연결회사 는 인도 TOYO SPRING사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 종속기업인 삼원강재 는 우리사주조합의 우리사주취득자금대출(당분기말: 67백만원, 전기말: 135백만원)에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 종속기업인 삼원강재가 한국무역보험공사에 가입한 환변동보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	파생상품

2016-01-08	2016-04-29	USD 1,000,000	1,198.10	1,153.50	1,153,500	44,600

2016-01-08	2016-05-31	JPY 100,000,000	10.1850	10.2602	1,026,020	(7,520)

2016-01-08	2016-06-30	USD 1,000,000	1,198.20	1,153.50	1,153,500	44,700

합 계	81,780

파생상품자산	89,300

파생상품부채	(7,520)

(8) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 2건(관련금액: 3,134백만원)과 연결회사가 피소된 1건(관련금액 : 2,964백만원)이 있으며, 보고기간말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 당 분 기와 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

관계기업	대원정밀공업, 대원제강, 콘티테크대원,대코	대원정밀공업, 대원제강, 콘티테크대원

(2) 매 출 및 매입 등 거래1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	매출	기타수익	유형자산 처분	원재료 등 매입	기타비용

대원정밀공업	34,080	348,757	-	5,903,148	-

콘티테크대원	657,815	661,500	-	1,495,056	-

대코	2,612	45,400	142,916	2,824,696	143,750

합 계	694,507	1,055,657	142,916	10,222,900	143,750

2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	매출	기타수익	원재료 등 매입	기타비용

대원정밀공업	-	141,153	5,250,891	-

콘티테크대원	568,218	11,567	1,393,505	1,150

합 계	568,218	152,720	6,644,396	1,150

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 분 기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

대원정밀공업	71,546	63,581	4,437,213	137,369

콘티테크대원	-	-	568,647	-

대코	-	3,482,510	5,898,350	172,414

합 계	71,546	3,546,091	10,904,210	309,783

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

대원정밀공업	190,002	123,649	5,252,022	81,271

콘티테크대원	-	32,256	552,260	-

합 계	190,002	155,905	5,804,282	81,271

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자

당분기	전분기

관 계 기 업	대코	247,500	-

( 5) 지급보증 및 담보제공 당 분 기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

급 여	1,503,440	1,324,115

퇴직급여	323,269	303,956

합 계	1,826,709	1,628,071

25. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

퇴직급여	3,136,873	2,933,242

복리후생비	101,614	196,474

감가상각비	12,354,873	11,119,233

무형자산상각비	82,812	62,999

대손상각비	-	90,359

판매보증비	76,048	950,798

외화환산이익	(3,447,746)	(2,560,558)

외화환산손실	3,923,586	1,499,635

유형자산처분이익	(16,646)	(11,472)

유형자산처분손실	37,681	12,030

무형자산처분이익	(27,399)	-

무형자산처분손실	18,040	-

관계기업지분법손익	(475,364)	(457,271)

파생상품평가이익	(89,300)	(80,800)

파생상품평가손실	7,520	12,300

배당금수익	(274,949)	(272,465)

법인세비용	1,912,807	3,012,273

이자비용	3,211,514	3,183,215

이자수익	(147,470)	(178,987)

기타	9,928	813,928

합 계	20,394,422	20,324,933

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

매출채권	8,716,214	(17,598,037)

기타수취채권	(4,512,581)	2,955,102

기타유동자산	(3,347,829)	612,915

재고자산	1,925,640	8,107,091

기타비유동자산	83,101	(481,671)

매입채무	(224,163)	12,742,838

기타지급채무	1,239,138	(7,051,677)

기타유동부채	10,371,039	(1,007,892)

기타비유동부채	(75,173)	-

퇴직금의 지급	(3,985,639)	(222,276)

사외적립자산	5,389,255	2,066,746

판매보증비의 지급	(195,619)	(416,884)

합 계	15,383,383	(293,745)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

차입금 유동성 대체	2,560,473	3,046,229

매도가능금융자산 평가	299,056	1,859,475

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	302,235	676,475

미지급배당금	1,985,421	9,540,000

기타장기수취채권의 유동성 대체	341,766	654,567

무형자산 처분관련 미수금	500,000	-

재고자산의 유형자산 대체	10,000,000	-