대원강업 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제75기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제74기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황 지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오 송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당 분기말 현재 지배회사의 대표이사는 허재철 외 1인이며, 회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주식의 35.29%를 소유하고 있습니다. 1.2 종속기업 현황당 분 기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 다만, 연결회사는 종속기업 중 북경대원 및 강소대원 지분 일부를 매각하기로 결정하였으며, 당분기 말 현재 매각거래는 진행 중에 있습니다.(주석 9참고)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,269,607	15,269,607	18,561,887	18,561,887

금융기관예치금	62,985,000	62,985,000	58,355,000	58,355,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,786,175	4,786,175	5,614,804	5,614,804

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,086,116	18,086,116	15,943,169	15,943,169

상각후원가 측정 채무상품	30,515	30,515	27,025	27,025

매출채권(*1)	132,770,790	132,770,790	159,490,802	159,490,802

기타수취채권 (*2)	21,608,746	21,608,746	20,858,616	20,858,616

소 계	255,536,949	255,536,949	278,851,303	278,851,303

금융부채

매입채무(*1)	81,915,940	81,915,940	108,702,227	108,702,227

미지급배당금	3,839	3,839	4,854	4,854

차입금	225,106,734	225,106,734	233,871,788	233,871,788

기타지급채무(*3)	23,518,850	23,518,850	24,458,551	24,458,551

소 계	330,545,363	330,545,363	367,037,420	367,037,420

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 2021년 9월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,266,784	3,519,391	4,786,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,999,756	-	5,086,360	18,086,116

(2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,261,779	4,353,025	5,614,804

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,811,399	-	5,131,770	15,943,169

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

변액보험 등	4,786,175	2,3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대원총업	2,682,747	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	10.76%~12.76% (11.76%)

영구성장률	0%~2% (1%)

㈜광주글로벌모터스 주식	2,000,000	3	(*2)	출자지분	N/A

케이종합서비스 주식 외	403,613	3	(*3)	순자산지분율	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금 등으로 평가하고 있습니다.(*2) 신규법인으로서 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 지역에 대한 정보연결회사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 구매 고객 지역을 기준으로 산정한 보고기간 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역부문	2021년 3분기(*)	2020년 3분기(*)

금액	비율	금액	비율

대한민국	411,240,904	63.81%	380,314,234	63.88%

아주	54,139,627	8.40%	58,524,283	9.83%

북미	84,412,140	13.10%	77,380,753	13.00%

중남미	18,584,425	2.88%	20,406,973	3.43%

유럽	76,054,020	11.80%	58,731,465	9.86%

합계	644,431,116	100.00%	595,357,708	100.00%

(*) 지역별 내부거래가 제외된 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

대한민국	401,166,905	408,340,915

아주	74,649,003	75,768,951

북미	63,785,368	64,433,921

중남미	26,962,386	27,868,920

유럽	36,195,060	38,374,000

연결조정 등(*1)	(68,569,610)	(5,341,517)

합계(*2)	534,189,112	609,445,190

(*1) 당분기말 매각예정처분자산집단으로 분류된 비유동자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 관계기업투자주식을 포함하지 않은 금액입니다.

6. 금융기관 예치금 등 ( 1) 사 용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2021년 9월 30일	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

유동항목

자사주신탁(CMA)	1,266,784	1,261,779

소 계	1,266,784	1,261,779

비유동항목

기계공제조합(출자금)	212,347	211,532

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	219,994	1,357,718

현대라이프 무배당연금보험	3,075,250	2,771,974

소 계	3,519,391	4,353,024

합 계	4,786,175	5,614,803

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	87,805	102,039

7 .2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2019년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	12,995,211	10,806,544

- 다원시스	4,545	4,855

비상장주식

- 대원총업	2,682,747	2,682,747

- 그린엔테크(*)	-	36,000

- 케이종합서비스	353,613	363,024

- 포항스틸러스	30,000	30,000

- 동양레저	20,000	20,000

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	18,086,116	15,943,170

(*) 당분기 중 모두 처분하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

매출채권(매매성격)(*)

- 받을어음	8,807,929	13,420,415

- 외상매출금	9,549,445	10,823,474

합 계	18,357,374	24,243,889

(*) 분기연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석7.3참조) 당분기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 8,594백 만원( 전기말: 19,107백 만원 ) 이 만기가 미도래하였습니다.

7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	46,317,682	22,303,986

- 외상매출금	72,882,205	113,390,900

- 대손충당금	(4,786,471)	(447,973)

매출채권(순액)	114,413,416	135,246,913

(*) 분기연결재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석 7.2참조)

당분기 중 금융기관에 상기 매출채권 5,494백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다.대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.(주석15 참조)연결회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

유동

- 미수금	18,490,629	15,159,090

- 단기대여금	1,817,727	2,099,806

- 기타채권	475,107	435,034

- 상각후원가측정채무상품	-	3,450

소 계	20,783,463	17,697,380

비유동

- 장기대여금	3,678,496	3,368,693

- 대손충당금	(204,590)	(204,590)

- 보증금	3,687,034	4,328,518

- 장기미수금	1,240,131	2,507,308

- 상각후원가 측정 채무상품	30,515	23,575

소 계	8,431,586	10,023,504

합 계	29,215,049	27,720,884

8. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

상 품	2,595,635	5,710,595

제 품	27,372,797	24,748,427

반제품	1,777,434	1,990,100

재공품	22,460,014	19,678,856

원 강	1,073,198	907,947

원재료	42,370,196	26,068,114

부재료	4,767,631	2,589,940

저장품	4,507,069	4,124,606

미착원재료	3,492,132	1,632,507

평가손실충당금	(2,351,557)	(2,348,889)

합 계	108,064,549	85,102,203

9. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

매각예정처분자산집단(*)	76,739,843	-

매각예정처분자산집단의 부채(*)	38,533,667	-

(*) 연결회사는 종속기업인 강소대원과 북경대원 지분 일부를 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 연결회사는 당분기말 현재 강소대원 및 북경대원과 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 매각예정처분집단으로 구분된 자산, 부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매각예정처분자산집단

현금및현금성자산	729,003

매출채권	17,191,809

미수금	326,345

기타자산	273,454

재고자산	3,562,971

유형자산	48,568,750

무형자산	522,568

사용권자산	760,571

이연법인세자산	4,804,372

자산 소계	76,739,843

매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채

매입채무	12,639,444

단기차입금	20,334,633

미지급금	744,667

미지급비용	408,105

기타부채	353,912

유동성장기차입금	3,843,630

리스부채	15,117

이연법인세부채	194,159

부채 소계	38,533,667

10 . 관계기업 및 공동기업 투자주식 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	설립국가	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	대원정밀공업	한국	30.06	20,685,695	30.06	19,691,521

대코(*)	한국	25.00	-	25.00	-

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00	6,714,439	49.00	6,883,744

합 계	27,400,134	26,575,265

(*) 당 분 기 말 현재 해당 관계기업투자자산의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적액은 2,101백만원 입니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	26,575,265	25,810,391

이익 중 지분 해당액	1,476,629	226,917

배당	(651,760)	(568,957)

분기말 장부금액	27,400,134	25,468,351

11. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 장부금액	585,818,011	9,058,412

취 득	15,236,580	6,944

처 분	(744,107)	-

감가상각	(40,433,735)	(84,181)

대 체(*)	74,809	-

외화환산차이 등	14,129,195	61,754

매각예정비유동자산 분류	(62,033,705)	(667,442)

분기말 장부금액	512,047,048	8,375,487

(*) 투자부동산 등으로 계정재분류 된 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 장부금액	635,269,953	9,277,905

취 득	11,630,829	14,987

처 분	(1,416,770)	-

감가상각	(37,781,691)	(203,189)

대 체(*)	(1,315,727)	-

외화환산차이 등	(2,971,835)	18,248

분기말 장부금액	603,414,759	9,107,951

(*) 재고자산 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	279,810	KRW 291,138	차입금(주석 15) 및매입채무(주석 25)	67,986	우리은행 등

MXN 519,413

PLN 28,529

2) 전기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	316,152	KRW 233,502	차입금(주석 15) 및매입채무(주석 25)	44,587	우리은행 등

USD 19,500

PLN 36,250

(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 849,523백만원(전기말: 870,253 백만원) 의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	8,529,451	7,774,948

대체(*)	(135,349)	846,153

감가상각비	(66,689)	(69,170)

분기말 장부금액	8,327,413	8,551,931

(*) 연결회사는 토지와 건물 각각 121,746천원 및 13,603천원을 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	198,936	588,346	194,951	549,726

운영비용	59,658	174,809	78,647	172,622

(3) 연결회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

13. 사용권자산(단위: 천원)

구 분	부동산	기계, 차량 운반구	비품 외	합계

전기말

원가	6,531,858	872,245	134,040	7,538,143

상각 및 손상 누계액	(930,847)	(486,541)	(91,227)	(1,508,615)

순장부금액	5,601,011	385,704	42,813	6,029,528

당분기

기초순장부금액	5,601,011	385,704	42,813	6,029,528

취득	-	401,691	-	401,691

상각비	(404,059)	(150,119)	(35,307)	(589,485)

외화환산차이	334,694	21,732	1,574	358,000

매각예정비유동자산 분류	(746,339)	(14,232)	-	(760,571)

순장부금액	4,785,307	644,776	9,080	5,439,163

당분기말

원가	6,145,049	934,739	108,960	7,188,748

상각 및 손상 누계액	(1,359,742)	(289,963)	(99,880)	(1,749,585)

순장부금액	4,785,307	644,776	9,080	5,439,163

14. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

지급어음	64,326,699	37,433,671

외상매입금	17,589,241	71,268,555

합 계	81,915,940	108,702,226

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

유동

- 미지급금	11,491,813	12,971,107

- 미지급비용	21,203,711	22,420,385

소 계	32,695,524	35,391,492

비유동

- 장기미지급금	1,306,451	2,495,948

- 장기미지급비용	6,329,468	5,923,494

- 보증금	269,176	246,371

소 계	7,905,095	8,665,813

합 계	40,600,619	44,057,305

15. 차입금(1) 유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2021년 9월 30일	2021년 9월 30일	2019년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	2.30	24,200,000	11,600,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	1.85	10,000,000	20,000,000

운영자금	한국산업은행	1.77 ~ 1.90	27,000,000	18,000,000

일반대출(*1)	신한은행 등	2.00 ~ 8.40	109,849,331	99,205,134

채권담보부차입(*2)	우리은행 등	2.39 ~ 2.55	39,821,944	41,242,402

시설대출(*1)	공상은행	4.00	3,111,510	1,168,720

신용대출	신한은행	2.41	4,000,000	4,000,000

소 계	217,982,785	195,216,256

유동성 장기차입금	9,402,736	13,975,662

매각예정비유동자산	(20,334,633)

합 계	207,050,888	209,191,918

(*1) 당기 매각예정 비유동자산 분류로 인한 차입금을 제외하였습니다.(*2) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조). 이외 무역회사를 통한 종속기업으로의 매출 시 무역회사로부터 선수한 대금을 연결재무제표에서 차입금으로 인식하였습니다.

(2) 비유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2021년 9월 30일	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

장기차입금

시설대출(*1)	우리은행 등	2.11 ~ 11.00	25,003,960	20,228,149

일반대출	우리은행 등	7.60	12,919,325	15,907,575

정부지원PPPLOAN(*2)	HANMI BANK	-	-	2,519,808

소 계	37,923,285	38,655,532

유동성 대체	(19,867,438)	(13,975,662)

합 계	18,055,847	24,679,870

(*1) 당기 매각예정 비유동자산 분류로 인한 차입금을 제외하였습니다. (*2) 전기에 COVID-19 관련 미국 행정부에서 수령한 보조금 성격의 장기차입금으로 보조금 인식요건을 아직 만족하지 못하여 차입금으로 인식하였으나, 당분기에 보조금 인식 요건을 충족하여 상환의무를 면제 받았습니다. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다 (주석11 참조).

16. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	119,631,415	119,603,250

사외적립자산의 공정가치(*)	(103,754,616)	(111,408,653)

순확정급여부채	15,876,799	8,194,597

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 69백만원(전기말 : 87백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	2,549,536	7,639,764	2,616,347	7,811,520

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	568,565	1,705,697	544,895	1,634,685

- 사외적립자산의 이자수익	(631,104)	(1,893,312)	(612,938)	(1,838,813)

소 계	2,486,997	7,452,149	2,548,304	7,607,392

확정기여제도	454,031	532,089	626,084	741,532

합 계(*)	2,941,028	7,984,238	3,174,388	8,348,924

(*) 총 비용 중 6,314백만원(전분기: 6,758백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,670 백만원(전분기: 1,590백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

17. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 금액	2,366,314	2,525,489

증 가	806,932	1,079,500

감 소	(1,098,396)	(1,537,208)

분기말 금액	2,074,850	2,067,781

연결회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 매출액 (1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	187,906,678	597,952,142	210,805,408	560,281,092

상 품 매 출	(18,242,364)	30,859,316	5,583,954	22,713,364

기 타 매 출(*)	5,450,749	15,619,658	5,361,852	12,363,253

합 계	175,115,063	644,431,116	221,751,214	595,357,709

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A이며, 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2021년 3분기	2020년 3분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	108,873,271	16.89%	101,313,732	17.02%

(3) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

계약부채 - 선수금	2,534,373	3,292,305

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,470,860)	(5,217,068)	3,041,985	8,457,796

상품 및 원재료 등의 사용액	83,006,336	347,162,111	106,190,592	291,203,717

종업원급여	34,996,843	102,184,637	36,229,091	103,784,503

복리후생비	6,392,768	18,312,163	6,688,874	18,394,132

외주가공비	12,406,401	37,062,799	12,438,390	35,010,022

감가상각비(*1)	13,623,366	41,089,909	13,736,388	38,501,688

무형자산상각비	27,303	84,181	51,053	203,189

수선비	5,209,384	16,069,695	5,116,616	14,465,678

운반비	4,450,894	14,607,937	5,208,608	14,363,936

전력비	4,693,412	14,017,828	4,705,585	13,034,221

대손상각비	23,685	4,335,418	107,368	304,600

기타비용	18,687,812	59,231,675	19,128,281	56,432,591

합 계(*2)	178,047,344	648,941,285	212,642,831	594,156,073

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,416,227	16,188,858	5,300,114	16,507,459

퇴직급여	561,173	1,670,021	523,435	1,590,187

복리후생비	1,038,030	2,912,967	1,074,595	2,733,419

여비교통비	164,840	491,539	135,961	543,537

차량유지비	154,511	419,490	134,387	360,829

통신비	110,584	328,513	106,900	336,585

수도광열비	144,266	426,357	141,691	409,207

세금과공과	321,572	1,273,087	379,201	1,110,362

사무비	126,436	358,087	107,539	350,160

소모품비	68,678	211,617	63,918	211,077

임차료	93,142	281,182	36,003	194,064

감가상각비	391,575	1,132,746	356,343	1,078,529

사용권자산 상각비	38,876	125,876	88,389	174,683

수선유지비	73,441	200,167	14,323	155,854

보험료	115,476	329,301	75,868	249,624

접대비	156,287	429,981	184,271	444,305

광고선전비	2,511	59,504	19,593	38,583

운반비	3,694,943	11,611,458	4,133,834	11,482,603

수출비용	1,328,040	4,216,586	1,236,043	3,261,415

지급수수료	1,564,574	4,331,367	1,687,541	5,056,699

도서인쇄비	13,010	47,253	17,450	58,907

교육훈련비	1,971	10,102	4,788	9,055

판매촉진비	73,738	233,738	71,875	216,775

판매보증비	(234,795)	806,931	389,192	1,079,500

포장비	60,321	179,759	52,928	110,361

기타	51,945	156,722	46,134	251,078

합 계	15,531,372	48,433,209	16,382,316	48,014,857

21. 기타수익과 비용 ( 1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	190,771	573,306	193,195	538,916

배당금수익	75,758	207,008	81,159	286,831

외환차익	741,163	1,834,249	368,820	3,043,418

외화환산이익	580,364	1,561,663	274,770	3,468,924

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,458	55,804	63,373	102,039

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(49,512)	59,029	-	-

유형자산처분이익	75,921	379,369	273,657	751,626

기타(*)	1,284,839	6,813,369	1,674,652	4,223,781

합 계	2,912,762	11,483,797	2,929,624	12,415,534

(*) 정부보조금 관련 채무면제이익이 포함되어 있습니다.

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	46,091	148,292	51,291	202,248

기부금	473	12,161	13,473	39,675

외환차손	249,962	1,194,804	1,538,406	5,111,102

외화환산손실	179,695	502,202	1,089,044	4,005,419

유형자산처분손실	-	93,117	188,181	262,266

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	27,028	27,028	(44,164)	-

매각예정비유동자산 손상차손	13,609,829	13,609,829	-	-

기타	283,320	594,054	174,514	390,358

합 계	14,396,398	16,181,487	3,010,747	10,011,069

22. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	309,792	934,466	305,036	1,015,239

외환차익	-	-	(14,250)	12,117

외화환산이익	46, 223	49,163	12,879	17,289

합 계	356,015	983,629	303,665	1,044,645

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,985,152	6,095,504	2,290,095	7,200,763

외환차손	-	-	2,478,143	3,092,055

외화환산손실	7,656	118,685	(3,205,889)	153,935

합 계	1,992,808	6,214,189	1,562,349	10,446,752

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세차감전순손실액에 해당하는바, 산출하지 아니하였습니다.(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율도 동일하게 법인세차감전순손실액에 해당하는바, 산출하지 아니하였습니다. )

24. 배당금 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,054백만원을 2021년 3월에 지급하였습니다.(전기 지급액: 9,137백만원)

25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 7,300백만원(전기말: 9,066백만원)의 계약이행보증과 하나은행으로부터 외화지급보증 PLN 9,400(2,808백만원)과 국민은행으로부터 EUR 30,951(41백만원)을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행으로부터 USD 2,500 천(전기말 : USD 2,500천)을 한도로 신용장 개설 등의 지급보증을 받고 있습니다 .

(3) 차 입 약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

무역금융	우리은행	KRW	49,000,000	49,000,000

일반대	우리은행 등	KRW	55,000,000	31,187,500

USD	41,700	42,900

CNY	121,000	120,400

PLN	87,954	78,740

INR	705,000	705,000

RUB	153,620	153,620

MXN	221,250	90,000

신용대	신한은행	KRW	5,000,000	5,000,000

시설대	우리은행 등	KRW	1,833,332	3,208,331

USD	2,000	2,000

CNY	77,000	127,000

MXN	307,554	372,919

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	KRW	5,400,000	5,400,000

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	38,500,000	37,500,000

기업운전당좌대출	우리은행	KRW	3,000,000	3,000,000

단기한도대출	한국산업은행	KRW	3,000,000	3,000,000

환변동보험	한국무역보험공사	USD	25,000,000	-

합 계	KRW	180,733,332	157,295,831

USD	25,043,700	44,900

CNY	198,000	247,400

PLN	87,954	78,740

INR	705,000	705,000

RUB	153,620	153,620

MXN	528,804	462,919

(4) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	25,000,000	6,135,217	20,000,000	11,199,457

당분기말 현재 약정과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조) (5) 당분기말 현재 지배회사는 관계기업 및 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 2건(관련금액: 572백만원)이며 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (7) 당 분기말 현재 연결회사는 미국국세청(IRS)에 2013년~2015년 과세기간의 이전가격 관련 상호합의를 신청하였습니다. 한국국세청과 조세조약에 따라 상호합의 진행중이며 최종 부담세액은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

26. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

관계기업	대원정밀공업, 대코	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	865,039	329,009	17,982,911	-	-

대코	22,329	-	2,811,816	44,870	5,170,251

공동기업	콘티테크대원	909,139	1,988	1,870,951	-	-

합 계	1,796,507	330,997	22,665,678	44,870	5,170,251

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	758,040	336,192	18,164,397	-	-

대코	59,132	-	3,630,976	4,306	2,582,122

공동기업	콘티테크대원	1,002,272	2,522	3,206,561	-	-

합 계	1,819,444	338,714	25,001,934	4,306	2,582,122

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	46,090	12,997	3,641,280	76,575

대코	-	120,574	2,654,327	988,207

공동기업	콘티테크대원	234,438	33,731	458,076	-

합 계	280,528	167,302	6,753,683	1,064,782

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	4,620	12,844	3,731,010	80,078

대코	-	702,185	1,252,302	586,561

공동기업	콘티테크대원	271,481	197,547	538,624	20,020

합 계	276,101	912,576	5,521,936	686,659

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 현금출자당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2021년 3분기	2020년 3분기

관계기업	대원정밀공업	114,227	123,452

( 5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

급여	5,072,560	5,191,982

퇴직급여	585,417	621,629

합 계	5,657,977	5,813,611

27. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

퇴직급여	7,452,149	7,607,392

장기종업원급여	336,970	132,776

감가상각비	40,500,424	37,850,861

무형자산상각비	84,181	203,189

대손상각비	4,335,418	304,600

판매보증비	806,932	1,079,500

외화환산이익	(1,610,826)	(3,486,213)

외화환산손실	620,886	4,159,355

유형자산처분이익	(379,369)	(751,626)

유형자산처분손실	93,117	262,266

관계기업 및 공동기업 지분법손익	(1,307,631)	(264,598)

배당금수익	(207,008)	(286,831)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(55,804)	(102,039)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	27,028	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(59,029)	-

법인세비용(수익)	(1,635,689)	(291,023)

이자비용	6,095,504	7,200,762

이자수익	(934,466)	(1,015,239)

사용권자산 감가상각비	589,485	650,828

기타	10,977,787	172,228

합 계	65,730,059	53,426,188

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

매출채권	8,971,657	(17,156,438)

기타수취채권	(477,486)	(1,885,211)

기타자산	927,999	(889,950)

재고자산	(24,299,260)	(1,592,339)

매입채무	(18,312,533)	1,662,900

기타지급채무	(6,815,174)	2,309,789

기타유동부채	590,093	(193,112)

퇴직금의 지급	(8,512,928)	(9,001,106)

사외적립자산	9,547,351	9,480,803

판매보증비의 지급	(1,098,396)	(1,537,208)

합 계	(39,478,677)	(18,801,872)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

차입금 유동성 대체	11,506,823	7,350,787

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,499,092	(661,231)

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(552,969)	(934,288)

장기선급비용 유동성 대체	14,797	-

장기대여금 유동성 대체	1,302,173	1,938,373

매각예정비유동자산 대체	76,739,843	-

매각예정비유동부채 대체	38,533,667	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	재무현금흐름	2021년 9월 30일

신규리스체결	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과	기타(*)

유동성

- 차입금	209,191,917	-	3,028,254	-	11,506,823	7,502,156	(24,178,263)	207,050,887

- 리스부채	768,790	59,249	(857,995)	44,703	444,748	398,104	(15,117)	842,482

비유동성

- 차입금	24,679,871	-	5,991,756	-	(11,506,823)	1,518,921	(2,627,878)	18,055,847

- 리스부채	3,354,785	324,173	-	170,872	(444,748)	(184,794)	-	3,220,288

합 계	237,995,363	383,422	8,162,015	215,575	-	9,234,387	(26,821,258)	229,169,504

(*) 당기 매각예정비유동부채로의 대체와 대원아메리카의 정부지원 차입금 상환면제로 인한 비현금흐름이 포함되어있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	재무현금흐름	2020년 9월 30일

순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	225,921,161	(9,900,575)	-	7,350,787	(1,204,111)	222,167,262

- 리스부채	1,226,807	(936,163)	49,974	609,562	(75,543)	874,637

비유동성

- 차입금	25,196,636	12,202,296	-	(7,350,787)	(2,307,227)	27,740,918

- 리스부채	4,210,664	-	206,771	(609,562)	(189,022)	3,618,851

합 계	256,555,268	1,365,558	256,745	-	(3,775,903)	254,401,668

28. 보고기간 후 사건주석 9에서 언급하고 있는 북경대원과 강소대원의 지분 매각거래는 당분기 보고기간후 완료되었습니다.