대원강업 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제74기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제73기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
대원강업 주식회사

1. 일반사항 대원강업 주식회사(이하 "회사")는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일에 설립되었습니다. 회사는 1977년 6월 22일 발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 31,000 백 만원입니다. 회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 대표이사는 허승호 외 2인이며, 회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주식의 37.39%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	88,515	88,515	425,255	425,255

금융기관예치금	3,113,000	3,113,000	3,893,000	3,893,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,731,664	3,731,664	3,420,771	3,420,771

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,441,328	14,441,328	16,334,981	16,334,981

매출채권(*1)	76,684,114	76,684,114	86,437,419	86,437,419

기타수취채권 (*2)	21,155,847	21,155,847	20,903,224	20,903,224

소 계	119,214,468	119,214,468	131,414,650	131,414,650

금융부채

매입채무(*1)	70,777,233	70,777,233	89,609,002	89,609,002

미지급배당금	3,900	3,900	4,935	4,935

차입금	83,971,789	83,971,789	77,393,457	77,393,457

금융보증부채	797,674	797,674	807,319	807,319

기타지급채무(*3)	15,044,356	15,044,356	18,643,440	18,643,440

소 계	170,594,952	170,594,952	186,458,153	186,458,153

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다. (*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 2020년 6월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,731,664	3,731,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,185,089	-	4,256,238	14,441,327

(2) 2019년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,420,771	3,420,771

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,090,411	-	4,244,570	16,334,981

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

변액보험 등	3,731,664	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대원총업 주식	1,857,215	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	8.91%~10.91%(9.91%)

영구성장률	0%~2%(1%)

㈜광주글로벌모터스 주식	2,000,000	3	(*2)	출자지분	N/A

케이종합서비스 주식 외	399,023	3	(*3)	순자산지분가치	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.(*2) 신규법인으로서 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 금융기관 예치금 등 (1) 사용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2020년 6월 30일	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당반기말 현재 회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

비유동항목

기계공제조합(출자금)	211,532	208,475

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	935,106	825,872

현대라이프 무배당변액보험	2,573,226	2,374,624

합 계	3,731,664	3,420,771

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	(5,498)	101,411

7 .2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	10,181,210	11,568,669

- 쌍용자동차(*1)	-	517,970

- 다원시스	3,879	3,772

비상장주식

- 대원총업	1,857,215	1,857,215

- 그린엔테크	36,000	36,000

- 케이종합서비스	363,023	351,355

- ㈜광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	14,441,327	16,334,981

(*1) 당반기 중 모두 처분하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)

- 외상매출금	11,484,804	11,631,798

- 받을어음	9,223,084	5,369,026

합 계	20,707,888	17,000,824

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석7.3참조)당반기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 24,063백만원(전기말: 22,156백만원)이 만기가 미도래하였습니다. 7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	16,728,885	18,877,400

- 외상매출금	39,540,863	50,669,231

- 대손충당금	(293,521)	(110,037)

매출채권(순액)	55,976,227	69,436,594

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석7.2참조) 당반기 중 금융기관에 상기 매출채권 12,734백만원 을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.(주석 14참조)

회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

유동

- 미수금	12,707,778	14,994,983

- 단기대여금	1,705,152	1,380,113

- 기타채권	77,661	97,326

소 계	14,490,591	16,472,422

비유동

- 장기대여금	2,492,649	2,782,416

- 대손충당금	(204,590)	(204,590)

- 보증금	2,959,938	2,959,938

- 장기미수금	2,586,845	2,970,343

소 계	7,834,842	8,508,107

합 계	22,325,433	24,980,529

8. 재고자산

당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

상 품	9,146,320	12,427,651

제 품	7,732,763	9,138,032

반제품	32,533	43,771

재공품	3,427,545	2,653,933

원 강	-	13,671

원재료	2,988,622	3,546,380

부재료	672,955	713,678

저장품	195,143	199,201

소 계	24,195,881	28,736,317

평가손실충당금	(1,200,731)	(1,135,229)

합 계	22,995,150	27,601,088

9 . 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	지분율	장부금액

2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

종속기업	삼원강재(*1)	한국	50.35%	47,935,498	47,935,498

대원제강(*2)	한국	28.73%	4,934,466	4,934,466

북경대원	중국	100.00%	14,045,117	14,045,117

대원아메리카(*3)	미국	82.05%	6,688,634	6,688,634

대원인디아(*5)	인도	100.00%	10,501,654	10,501,654

대원유럽(*5)	폴란드	100.00%	26,609,149	26,609,149

강소대원	중국	100.00%	22,345,417	22,345,417

대원러시아(*4)	러시아	100.00%	6,274,703	4,274,725

대원멕시코(*5)	멕시코	100.00%	12,883,410	12,883,410

소 계	152,218,048	150,218,070

관계기업	대원정밀공업	한국	23.20%	7,640,663	7,640,663

대코	한국	25.00%	247,500	247,500

소 계	7,888,163	7,888,163

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00%	3,109,203	3,109,203

합 계	163,215,414	161,215,436

(*1) 삼원강재는 유가증권시장 상장법인으로 2020년 6월 30일 현재 시가는 39,799백만원(전기말: 60,400백만원)입니다.(*2) 대원강업(28.73%)과 삼원강재(13.33%)의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주들의 개별 지분율과 최근 3개년간 주주총회 참석율을 고려한 결과, 두 회사의지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 대원제강을 회사의 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다.(*4) 회사는 당반기 대원러시아에 1,999백만원을 현금출자 하였습니다.(*5) 회사는 전기 중 종속기업투자주식 중 대원인디아와 대원멕시코에 대해서는 기존 손상차손을 환입하였고, 대원유럽에 대해서는 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상차손 1,011백만원을 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

기초 장부금액	161,215,436	160,882,915

취득	1,999,978	-

기말 장부금액	163,215,414	160,882,915

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	314,302,453	7,639,633

취 득	3,826,454	-

처 분	(795,279)	-

감가상각	(9,606,232)	-

2020년 6월 30일	307,727,396	7,639,633

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	336,514,397	8,049,633

취 득	9,249,793	-

처 분	(3,667,409)	(410,000)

감가상각	(9,779,291)	-

2019년 6월 30일	332,317,490	7,639,633

(2) 당반기말과 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	288,923	233,986	차입금(주석 14)	26,971	우리은행

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	295,298	233,571	차입금(주석 14)	23,149	우리은행

(3) 당반기말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 416,920 백만원(전기말: 422,484 백만원) 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	2,821,973	-

상각비	(10,348)	-

기말장부금액	2,811,625	-

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	78,236	156,471	-	-

운영비용	5,173	10,348	-	-

12. 리스

(1) 재무제표에 미치는 영향- 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

사용권자산

부동산	1,726,540	1,782,240

리스부채

유동	59,172	59,342

비유동	1,748,624	1,778,166

합계	1,807,796	1,837,508

- 손익계산서(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	55,700	27,850

감가상각비 합계	55,700	27,850

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	71,382	36,912

단기리스료(영업비용에 포함)	232,526	170,129

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	21,979	11,476

당반기 중 리스의 총 현금유출은 356백만원입니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 5.76%~ 8.11%입니다.

(2) 당반기와 전기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

1년 이내	59,172	59,342

1년 초과 5년 이내	282,793	271,977

5년 초과	1,465,831	1,506,189

합 계	1,807,796	1,837,508

13. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

지급어음	30,515,900	54,908,724

외상매입금	40,261,333	34,700,278

합 계	70,777,233	89,609,002

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

유동

- 미지급금	2,364,526	6,245,222

- 미지급비용	17,201,979	18,995,644

소 계	19,566,505	25,240,866

비유동

- 장기미지급비용	3,816,503	3,700,836

- 임대보증금	187,020	187,020

소 계	4,003,523	3,887,856

합 계	23,570,028	29,128,722

14. 차입금(1) 유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2020년 6월 30일	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	2.05	13,300,000	3,900,000

일반대	하나은행	2.00	1,000,000	5,000,000

신용대	신한은행	2.12	5,000,000	-

운영자금	산업은행	1.61~2.43	25,000,000	21,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.05	16,000,000	5,000,000

채권담보부차입(*1)	우리은행 등	1.79~3.02	12,734,293	16,014,300

소 계	73,034,293	50,914,300

유동성 장기차입금	7,583,330	20,083,326

합 계	80,617,623	70,997,626

(*1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) .

(2) 비유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2020년 6월 30일	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

장기차입금

시설대	우리은행	2.19	5,624,995	9,041,657

일반대	우리은행	2.61	5,312,500	7,437,500

신한은행	-	-	10,000,000

소 계	10,937,495	26,479,157

유동성 대체	(7,583,330)	(20,083,326)

합 계	3,354,165	6,395,831

당반기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다 (주석10 참조).

15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	87,373,128	90,652,077

사외적립자산의 공정가치(*1)	(73,705,735)	(80,903,250)

순확정급여부채	13,667,393	9,748,827

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 72백만원(전기말 : 77백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	1,882,060	3,764,119	2,051,854	4,103,708

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	385,200	770,399	450,955	901,910

- 사외적립자산의 이자수익	(458,279)	(916,557)	(463,701)	(927,403)

소 계	1,808,981	3,617,961	2,039,108	4,078,215

확정기여제도	63,809	68,725	5,381	5,381

합 계(*1)	1,872,790	3,686,686	2,044,489	4,083,596

(*1) 총 비용 중 2,953백만원(전반기:3,324백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 733백만원(전반기:760백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

기초 금액	2,446,847	9,587,803

증 가	369,868	324,130

감 소	(254,576)	(356,352)

기말 금액	2,562,139	9,555,581

회사는 당반기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액 (1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	83,795,647	174,068,379	112,054,783	210,847,868

상 품 매 출	38,309,803	93,395,754	66,142,734	128,815,670

기 타 매 출(*)	3,026,141	7,878,643	4,927,583	9,098,007

합 계	125,131,591	275,342,776	183,125,100	348,761,545

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	79,140,487	151,777,122	94,440,003	175,611,626

해 외	45,991,104	123,565,654	88,685,097	173,149,919

합 계	125,131,591	275,342,776	183,125,100	348,761,545

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A로 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2020년 반기	2019년 반기

금액	비중	금액	비중

고객 A	65,344,208	23.73%	73,486,823	21.07%

(4) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

계약부채 - 선수금	8,979,525	12,397,434

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(220,548)	708,396	(613,911)	956,423

상품 및 원재료 등의 사용액	82,066,641	180,743,838	122,570,420	233,849,123

종업원급여	21,169,469	40,237,196	22,080,385	42,477,789

복리후생비	2,797,336	6,151,474	2,938,838	6,538,568

외주가공비	5,858,544	13,177,175	7,797,090	14,669,106

감가상각비(*1)	4,848,107	9,672,280	4,853,415	9,812,068

수선유지비	2,050,571	4,448,208	2,825,318	5,480,198

운반비	1,808,089	3,857,517	2,351,635	4,509,169

전력비	1,605,520	3,530,593	1,880,312	3,892,485

기타비용	8,333,170	17,277,391	11,036,693	19,816,223

합 계(*2)	130,316,899	279,804,068	177,720,195	342,001,152

(*1) 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,299,094	6,197,179	3,271,214	6,866,993

퇴직급여	364,246	733,408	379,788	759,576

복리후생비	407,544	863,215	425,841	965,829

여비교통비	68,064	208,301	212,464	403,356

차량유지비	33,066	74,455	44,786	88,151

통신비	50,929	103,379	54,677	109,185

수도광열비	47,150	107,380	52,047	116,577

세금과공과	68,696	162,404	1,352,403	1,489,844

사무비	20,568	65,470	21,448	50,144

소모품비	6,036	19,123	15,989	32,360

임차료	32,867	65,668	31,777	70,002

감가상각비	111,330	244,912	137,725	270,015

수선유지비	1,202	2,621	5,893	13,095

보험료	43,896	86,055	30,605	74,505

접대비	69,229	143,146	82,349	161,742

광고선전비	6,988	15,844	65,088	74,512

운반비	1,674,364	3,547,024	2,186,914	4,126,751

수출비용	318,625	977,373	630,932	1,198,933

지급수수료	898,364	1,448,544	471,930	918,339

도서인쇄비	16,391	34,162	22,280	53,433

교육훈련비	929	2,791	34,269	40,377

판매촉진비	15,038	41,994	15,665	44,507

판매보증비	136,386	369,868	159,730	324,130

포장비	14,253	33,537	36,853	81,335

합 계	7,705,255	15,547,853	9,742,667	18,333,691

20. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	78,235	156,471	81,301	162,603

배당금수익	-	3,218,133	-	3,237,922

외환차익	174,800	417,543	352,438	486,781

외화환산이익	(341,251)	285,259	24,846	525,069

유형자산처분이익	590	514,818	176,832	181,340

금융보증수익	263,735	593,999	331,142	648,808

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,814	38,666	37,580	101,411

기타	490,117	986,211	213,266	1,288,016

합 계	683,040	6,211,100	1,217,405	6,631,950

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	100,310	150,957	191,679	422,929

기부금	-	10,100	-	10,100

외환차손	98,663	155,463	102,580	143,042

외화환산손실	11,189	138,782	62,815	67,869

유형자산처분손실	10,340	45,854	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(133,720)	44,164	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	5,455

기타	13,348	41,803	1,552	32,745

합 계	100,130	587,123	358,626	682,140

21. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	13,686	45,981	29,318	59,211

장기할부판매이자	48,921	76,876	1,567	3,402

합 계	62,607	122,857	30,885	62,613

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금등	503,123	1,107,741	533,616	1,033,807

합 계	503,123	1,107,741	533,616	1,033,807

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.00% (2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 76.15%)입니다.

23. 배당금 회사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 7,130백만원 을 2020년 3월 에 지급하였습니다(전기 지급액: 7,130백만원).

24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 반기말 현재 회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 6,448백만 원( 전기 말: 3,710백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 차 입 약정한도

(원화: 천원)

구분	금융기관	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

무역금융	우리은행	47,000,000	10,000,000

일반대	우리은행 등	40,312,500	37,437,500

신용대	신한은행	5,000,000	15,000,000

시설대	우리은행	5,624,995	9,041,657

수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	5,400,000	5,300,000

채권담보부차입	우리은행 등	37,500,000	38,500,000

합 계	160,837,495	135,279,157

(3) 당반기말 현재 회사의 매입채무에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	4,233,627	35,000,000	10,130,503

(4) 전기말 회사는 종속, 관계, 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 지배 종속기업 등 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

종속기업	삼원강재, 대원제강 , 북경대원,대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽,강소대원, 대원러시아, 대원멕시코	삼원강재, 대원제강 , 북경대원,대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽,강소대원, 대원러시아, 대원멕시코

관계기업	대원정밀공업, 대코	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	유형자산 처분(*3)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	-	2,462,660	-	82,511,063	-	-

대원제강	-	22,412	-	-	-	-

북경대원	3,458,936	54,989	-	268,760	-	17,299

대원아메리카	11,895,062	229,761	-	-	-	-

대원인디아	3,768,391	57,898	33,501	-	-	-

대원유럽	5,234,956	84,028	-	25,369	3,220	-

강소대원	3,281,347	63,259	-	-	3,034	-

대원러시아	508,504	25,466	-	-	-	-

대원멕시코	3,047,430	99,691	-	16,609	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	418,567	123,560	-	10,863,577	-	-

대코	20,881	74,250	-	2,793,946	-	1,196,164

공 동 기 업	콘티테크대원	758,679	425,494	-	2,508,260	-	-

합 계	32,392,753	3,723,468	33,501	98,987,584	6,254	1,213,463

(*1) 종속기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*3) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분손실 2백만원을 인식하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	유형자산 처분(*3)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종 속 기 업	삼원강재	15,365	2,328,406	1	114,000,225	-	-

대원제강	-	22,412	-	-	-	-

북경대원	4,820,470	64,972	-	874,469	127,473	-

대원아메리카	13,587,072	80,568	-	-	17,777	-

대원인디아	4,070,247	228,222	-	-	-	-

대원유럽	5,244,626	61,294	-	-	-	-

강소대원	3,388,278	85,279	-	-	17,125	-

대원러시아	167,585	13,971	-	-	-	-

대원멕시코	4,429,582	114,569	3,666,631	-	34,120	-

관 계 기 업	대원정밀공업	532,611	121,433	-	13,626,484	-	-

대코	44,882	74,250	-	4,389,444	-	4,999,237

공 동 기 업	콘티테크대원	1,050,161	423,360	-	3,659,405	-	-

합 계	37,350,879	3,618,736	3,666,632	136,550,027	196,495	4,999,237

(*1) 종속기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*3) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분이익 158백만원을 인식하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 반기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	149,679	35,000,308	99,730

북경대원	4,955	840,932	-	-

대원아메리카	128,865	2,523,458	-	4,646

대원인디아	-	240,151	-	-

대원유럽	5,441	1,002,770	-	-

강소대원	419,943	1,933,805	-	-

대원러시아	93,949	833,119	-	-

대원멕시코	789,338	661,542	-	-

관 계 기 업	대원정밀공업	4,620	-	2,678,043	5,048

대코	-	20,881	1,226,787	114,971

공 동 기 업	콘티테크대원	181,969	70,531	883,312	2,200

합 계	1,629,080	8,276,868	39,788,450	226,595

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	7,227	39,343,612	78,199

북경대원	312	594,883	464,900	3,281

대원아메리카	30,295	1,697,355	-	1,652,923

대원인디아	8,746	356,142	-	-

대원유럽	57,476	625,649	-	2,506

강소대원	1,745,246	1,791,220	-	-

대원러시아	17,171	409,666	-	-

대원멕시코	62,946	696,511	110,015	2,599

관 계 기 업	대원정밀공업	5,940	-	4,007,699	5,536

대코	-	87,215	1,414,102	971,935

공 동 기 업	콘티테크대원	439,864	169,578	1,215,969	28,399

합 계	2,367,996	6,435,446	46,556,297	2,745,378

(4) 당반기 및 전반기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 현금출자

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2020년 반기	2019년 반기

종속기업	대원러시아	1,999,978	-

합계	1,999,978	-

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2020년 반기	2019년 반기

종 속 기 업	삼원강재	36,034	33,159

대원제강	142,052	142,052

관 계 기 업	대원정밀공업	38,607	38,607

합 계	216,693	213,818

( 5) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다 음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증(단위: 천)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	계약상 지급보증금액	지급보증금액(*1)

2020년 6월 30일	2019년 12월 31일	2020년 6월 30일	2019년 12월 31일

북경대원	시설대 및 무역금융	CNY 100,600	CNY 100,600	CNY 100,600	CNY 100,600

대원아메리카	일반대	USD 40,800	USD 40,800	USD 40,800	USD 40,800

대원인디아(*3)	시설대 및 운전자금	USD 5,820	USD 5,820	USD 5,820	USD 5,820

INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800

대원유럽(*2)(*3)	시설대 및 운전자금	PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720

강소대원	운전자금	CNY 89,000	CNY 89,000	CNY 73,000	CNY 84,000

대원러시아	운전자금	RUB 373,620	RUB 153,620	RUB 373,620	RUB 153,620

대원멕시코	시설대	USD 12,000	USD 24,000	USD 7,000	USD 18,000

시설대 및 운전자금	MXN 180,000	-	MXN 180,000	-

합 계	USD 58,620	USD 70,620	USD 53,620	USD 64,620

MXN 180,000	-	MXN 180,000	-

INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800	INR 706,800

CNY 189,600	CNY 189,600	CNY 173,600	CNY 184,600

PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720	PLN 66,720

RUB 373,620	RUB 153,620	RUB 373,620	RUB 153,620

(*1) 지급보증금액에는 원금상환금액이 고려되어 있습니다.(*2) 회사는 상기 지급보증 이외에 대원유럽에 대하여 지급확약서(Letter of comfort)를 금융기관에 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 상기 지급보증 이외에 대원인디아 및 대원유럽의 물류거래에 대하여 지급보증을 거래 상대방에게 제공하고 있습니다.

2) 담보제공 자산 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 손익계산서상 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

급여	2,972,890	3,713,140

퇴직급여	307,538	350,745

합 계	3,280,428	4,063,885

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

퇴직급여	3,617,961	4,078,216

감가상각비	9,616,580	9,779,291

사용권자산 감가상각비	55,700	32,777

외화환산이익	(285,259)	(525,069)

외화환산손실	138,782	67,869

배당금수익	(3,218,133)	(3,237,922)

금융보증수익	(593,999)	(648,808)

판매보증비	369,868	324,130

법인세비용	647,548	8,939,167

이자비용	1,107,741	1,033,807

이자수익	(122,857)	(62,613)

유형자산처분이익	(514,818)	(181,340)

유형자산처분손실	45,854	-

무형자산처분손실	-	5,454

장기종업원급여	142,367	150,371

대손상각비	197,233	207,971

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(38,666)	(101,411)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	44,164	-

기타	(1,035)	(654)

합 계	11,209,031	19,861,236

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2020년 반기	2019년 반기

매출채권	9,647,529	(147,883)

기타수취채권	2,526,970	863,345

기타유동자산	(323,126)	112,057

기타비유동자산	35,026	(17,002)

재고자산	4,605,938	166,881

매입채무	(18,831,769)	525,601

기타지급채무	(4,650,011)	21,815

기타장기지급채무	(26,700)	(81,043)

기타유동부채	(1,001,551)	(778,026)

퇴직금의 지급	(7,813,466)	(5,325,086)

사외적립자산	8,114,071	4,745,869

판매보증비의 지급	(254,576)	(356,352)

합 계	(7,971,665)	(269,824)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 반기	2019년 반기

차입금 유동성 대체	3,041,666	15,541,662

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(1,003,736)	164,417

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(747,835)	3,814,908

장기선급비용 유동성 대체	38,763	29,453

장기대여금 유동성 대체	1,705,152	1,545,789

(4) 재무활동의 현금흐름 변동1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	재무현금흐름	2020년 6월 30일

순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	70,997,626	6,578,332	-	3,041,666	80,617,624

- 리스부채	59,342	(101,094)	71,382	29,542	59,172

비유동성

- 차입금	6,395,831	-	-	(3,041,666)	3,354,165

- 리스부채	1,778,166	-	-	(29,542)	1,748,624

합 계	79,230,965	6,477,238	71,382	-	85,779,585

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	재무현금흐름	2019년 6월 30일

기초회계정책변경	순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	48,356,067	-	(7,949,825)	-	15,541,662	55,947,904

- 리스부채	-	63,481	(34,920)	3,653	33,189	65,403

비유동성

- 차입금	26,479,161	-	-	-	(15,541,662)	10,937,499

- 리스부채	-	71,530	-	-	(33,189)	38,341

합 계	74,835,228	135,011	(7,984,745)	3,653	-	66,989,147