대원강업 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정 현황

(1) 최 근 3사업연도의 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역입니다.

(단위:백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제73기분기	매출채권	155,700	568	0.36%

미수금	12,655	-	-

합계	168,355	773

제72기	매출채권	168,613	568	0.34%

미수금	12,552	-	-

합계	181,165	568	0.31%

제71기	매출채권	212,171	1,123	0.53%

미수금	22,086	-	-

합계	234,257	1,123	0.48%

(2) 최근 3사업연도의 연결기준 대 손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제73기 분기	제72기	제71기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	568	1,123	653

2.순대손처리액	(555)	470

(1).대손처리액	-	486	563

(2).상각채권회수액	-	-	-

(3).기타증감액	6	(1,041)	(93)

3.대손상각비 환입액	(6)	-	-

4.매출채권 상계액	-	-	-

5.기말 대손충당금 잔액합계	568	568	1,123

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

: 기말 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별평가와 집합평가를 통하여 대손충당금을 인식하였습니다. 집합평가는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Rollrate) 모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산정하고 있습니다. (4) 최근 3사업연도말 현재 연결기준 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원)

구분	제73기 분기	제72기	제71기

연체되지 않은 채권	143,845	152,250	179,432

소계	143,845	152,250	179,432

연체되었으나 손상되지 않은 채권*1	-	-	-

3개월이내	879	3,481	15,944

3개월초과 6개월이내	324	2,055	4,716

6개월초과 12개월이내	1,429	9,281	6,059

1년이상	9,791	978	4,898

소계	12,423	15,795	31,617

손상채권	-	-	-

6개월초과 12개월이내	568	568	1,123

12개월초과	-	-	-

소계	568	568	1,123

합계	155,700	168,613	212,172

* 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 특수관계자들 및 기타 거래처와 관련되어 개별평가를 수행하였으며, 기타 채권에 대해서는 개별평가 및 집합평가를 수행하였습니다. 나 . 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 연결기준 재고자산의 보유현황입니다.

(단위:백만원)

구 분	제73기 분기	제72기	제71기

한국	상품	14,855	15,172	424

제품	16,053	18,029	20,230

원재료	21,174	13,857	13,239

기타	14,328	17,123	18,835

합계	66,410	64,181	52,728

아시아	상품	-	-	-

제품	4,088	3,061	3,445

원재료	1,118	2,813	2,741

기타	2,156	3,696	3,213

합계	7,362	9,570	9,399

북미	상품	4,493	4,144	3,758

제품	2,383	4,683	2,387

원재료	2,595	3,005	1,777

기타	3,440	2,405	2,237

합계	12,911	14,237	10,159

유럽	상품	21	15	442

제품	1,795	456	3,351

원재료	3,040	1,439	3,615

기타	5,165	5,886	11,286

합계	10,021	7,796	18,694

연결조정	제품	(139)	(139)	5,384

상품	(106)	(101)	(773)

원재료	(129)	(234)	-

부재료	(48)	(47)	-

평가손실충당금	상품	-	-	-

제품	(2,133)	(2,098)	(3,257)

합계	상품	19,230	19,192	10,008

제품	22,080	24,030	25,383

원재료	27,798	20,880	21,372

기타	25,041	29,063	35,571

합계	94,149	93,165	92,334

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.67%	8.58%	7.92%

재고자산 회전율(횟수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2}	9.4회	12.7회	9.5회

* 상기 제73기 분기, 제72기, 제71기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 7월 1일, 2019년 1월 1일 회사의 각 공장 및 하치장에 대하여 2회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 - 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 또는 송장 등과 함께 표본조사 병행 - 외부감사인은 12월 31일 기준에 대하여 2019년 1월 1일 회사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역 : 해당사항 없음. 다 . 범주별 금융상품

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말	전기초

당기손익-공정가치 금융자산	3,198,343	2,597,131	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

-매출채권	27,019,029	20,727,120	-

-기타포괄손익-공정가치 금융자산	17,735,752	16,004,599	-

매도가능금융자산	-	-	20,107,023

만기보유금융자산	-	-	232,345

상각후원가 금융자산

-현금및현금성자산	30,060,578	27,574,961	35,223,347

-금융기관예치금	46,325,253	42,691,936	37,044,233

-상각후원가 측정 채무상품	242,945	232,345	-

-매출채권	128,112,675	147,318,194	211,048,709

-기타수취채권(*1)	18,783,485	15,791,941	24,305,352

합 계	271,478,060	272,938,227	327,961,009

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말	전기초

상각후원가

-매입채무	145,027,348	155,963,910	164,755,448

-차입금	206,611,117	206,681,436	282,065,265

-미지급배당금	4,013	4,667	4,878

-기타지급채무(*2)	24,071,199	22,663,475	29,820,837

기타금융부채(*3)

-차입금	6,846,847	13,702,959	20,240,655

합 계	382,560,524	399,016,447	496,887,083

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

라. 공정가치평가 절차요약

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

(1) 2019년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,198,344	3,198,344

기타포괄손익-공정가치 지분상품	11,986,038	-	5,749,714	17,735,752

(2) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,597,131	2,597,131

기타포괄손익-공정가치 지분상품	12,256,388	-	3,748,211	16,004,599

(3) 2018년 1월 1일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성 있는 지분증권	16,540,166	-	-	16,540,166

(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

매도가능금융자산	대원총업 주식	-	-	2,984,924

그린앤테크 주식	-	-	36,000

로윈 주식	-	-	34,804

케이종합서비스	-	-	18,000

골드CC(주권성격)	-	-	133,000

무배당변액보험	-	-	128,062

기타 조합 등에 대한 지분증권	-	-	232,067

소 계	-	-	3,566,857

만기보유금융자산	-	-	232,345

합 계	-	-	3,799,202

* 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 기준서 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 비교표시된 제71기(전전기) 금융상품은 종전기준서에 따라 작성되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-