대원강업 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제75기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지
제74기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
대원강업 주식회사

1. 일반사항 대원강업 주식회사(이하 "회사")는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일에 설립되었습니다. 회사는 1977년 6월 22일 발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 31,000 백 만원 입니다. 회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 회사의 대표이사는 허재철이며, 회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주식의 35.28% 를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업·공동기업 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업·공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업·공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 지분 처분에 따른 손익은 기타수익 또는 기타비용으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융자산 (1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (주석 4.1.2 참조 ) .

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다 ( 주석 7 , 18 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법 에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 년 수

건 물	30 ~ 50 년

구 축 물	20 ~ 40 년

기 계 장 치	10 ~ 20 년

차 량 운 반 구	6 년

공 구 와 기 구	8 년

비 품	6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.12 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~50년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.15 무형자산 회사의 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 보고기간 후 12개월 또는 회사의 정상영업주기 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당 부 채 회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자원가 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.23 수익인식

( 1 ) 수행의무의 식별

회사는 고객인 자동차사의 제조공정에 부품을 공급하는 자동차 부품사업을 영위하고있습니다. 고객과의 계약은 기본공급계약서에 따라 체결되나, 실질적으로 가격합의서를 기반으로 한 단가합의서 및 생산계획(혹은 구매주문서)에서 수행의무와 대가가 결정되고 있습니다. 선행된 기본계약부터 단가합의를 바탕으로 구매주문서 혹은 생산계획 단계에서 계약의 정의를 충족한 것으로 판단하여 '단가합의서 및 생산계획(혹은 구매주문서)'을 계약으로 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사의 자동차부품 사업부문은 고객이 주문한 자동차부품을 서열 제작, 공급하고 있고, 고객이 재화의 사용을 승인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

2.24 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 창고를 리스하고 있습니다. 리스계약은 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계 약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과 되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3 에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.25 영업부문회사는 차량 및 산업용 스프링 및 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.2.26 온실가스 배출권 회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.27 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 8일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

한편, 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

COVID-19의 확산으로 회사의 당기 매출 성장률 및 영업이익이 감소할 수 있는 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 국내외 경기에 부정적인 영향을 초래하였으며, 시장 및 경제상황의 불확실성이 증대되었습니다. 사용가치 평가에 사용된 현금흐름 및 할인율은 이로 인한 잠재적 영향과 향후 경기 회복에 대한 경영진의 예상이 반영되어 있습니다. 경영진은 향후 현금흐름 예측을 위해 관련 애널리스트 리포트 및 외부전문기관의 산업전망자료를 활용하였습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석 29 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주 석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 4.1.2 참조) .

(4) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채

순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 19 참 조).

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

(6) 충당부채회사는 판매보증비 예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 개별적으로 발생할 것으로 예상되는 사건과 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다 (주석 20 참조).

(7) 종속,관계,공동기업 투자주식의 손상

현금창출단위 및 종속,관계,공동기업 투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산 및 자산접근법에 기초하여 결정됩니다 (주석 12 참조).

4 . 재무위험관리 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화, 중국 위안화, 폴란드 즈워티 및 러시아 루블화, 멕시코 페소화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 외환위험을 관리하기 위한 정책을 수립하고 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위한 전담 인원을 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천PLN, 천RUB, 천MXN, 천JPY, 천INR)

구 분	2021년 12월 31일

USD	EUR	CNY	PLN	RUB	MXN	JPY	INR

매출채권	7,272	1,116	10,859	5,074	-	-	-	-

기타수취채권	3,870	66	10,699	16,360	117,245	122,099	4,533	29,645

외화자산 합계	11,142	1,182	21,558	21,434	117,245	122,099	4,533	29,645

기타지급채무	2	38	-	-	-	-	370	-

외화부채 합계	2	38	-	-	-	-	370	-

2) 전기

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천PLN, 천RUB, 천MXN, 천JPY)

구 분	2020년 12월 31일

USD	EUR	CNY	PLN	RUB	MXN	JPY

매출채권	4,325	1,012	12,311	-	-	-	-

기타수취채권	1,799	-	10,794	3,267	62,228	10,541	4,185

외화자산 합계	6,124	1,012	23,105	3,267	62,228	10,541	4,185

기타지급채무	16	-	268	-	-	-	362

외화부채 합계	16	-	268	-	-	-	362

보고기간말 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,320,618	(1,320,618)	664,563	(664,563)

EUR	153,573	(153,573)	135,376	(135,376)

CNY	401,538	(401,538)	381,299	(381,299)

PLN	626,089	(626,089)	95,390	(95,390)

RUB	185,833	(185,833)	90,978	(90,978)

MXN	707,441	(707,441)	57,670	(57,670)

JPY	4,289	(4,289)	4,030	(4,030)

INR	47,224	(47,224)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 주가가 10% 변동시 회사의 세후포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 포괄이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2021년	2020년	2021년	2020년

KOSDAQ	상승시	1,050,753	843,289	1,050,753	843,289

하락시	(1,050,753)	(843,289)	(1,050,753)	(843,289)

( 3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세전 이익에 대한 영향

당 기	전 기

상승시	(739,012)	(793,707)

하락시	739,012	793,707

시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.(1) 위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

현금성자산(*1)	92,737	159,814

금융기관예치금	3,193,000	5,933,000

매출채권	109,116,677	95,484,714

기타수취채권(*2)	36,169,251	21,699,278

당기손익-공정가치측정금융자산	3,712,344	4,353,025

금융보증계약	117,776,080	132,650,189

합 계	270,060,089	260,280,020

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액 제외(*2) 부가가치세 환급금 관련 법정채권 등은 제외

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

현금성자산, 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	개별분석 채권(*)	계

당기말

기대 손실률	0.008%	0.5%	2.7%	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	13,994,581	15,694	4,814	-	-	99,910,683	113,925,772

손실충당금	1,085	77	132	-	-	4,807,801	4,809,095

당기초

기대 손실률	0.25%	8.10%	15.79%	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	16,829,485	765,597	113,338	-	-	78,039,699	95,748,119

손실충당금	40,608	62,007	17,894	-	-	142,896	263,405

(*) 특수관계채권, 부실채권 등에 대해서는 개별충당금을 설정하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당기	전기

기초	263,406	110,037

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	4,726,465	731,856

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(455,040)

환입된 미사용 금액	(180,776)	(123,447)

기말	4,809,095	263,406

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 3,488백만원 , 전기: 4,130백만원).

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	90,228,705	-	-	-	90,228,705

미지급배당금	4,628	-	-	-	4,628

기타지급채무(*1)	13,611,338	-	-	209,825	13,821,163

차입금(*2)	75,271,724	-	-	-	75,271,724

리스부채(*3)	197,268	197,268	591,804	1,906,924	2,893,264

금융보증계약	98,800,556	18,975,524	-	-	117,776,080

합 계	278,114,219	19,172,792	591,804	2,116,749	299,995,564

(*1) 종업원 급여관련 지급 채무를 제외하였습니다.(*2) 이자 현금흐름을 포함한 금액 입니다.(*3) 할인전 금액입니다.

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	95,891,659	-	-	-	95,891,659

미지급배당금	4,854	-	-	-	4,854

기타지급채무(*1)	12,758,659	-	-	187,020	12,945,679

차입금(*2)	79,311,333	1,401,124	-	-	80,712,457

리스부채(*3)	72,268	322,268	591,804	2,104,192	3,090,532

금융보증계약	132,650,189	-	-	-	132,650,189

합 계	320,688,962	1,723,392	591,804	2,291,212	325,295,370

(*1) 종업원 급여관련 지급 채무를 제외하였습니다.(*2) 이자 현금흐름을 포함한 금액 입니다.(*3) 할인전 금액입니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

총차입금(A)	73,901,212	79,370,693

현금및현금성자산(B)	(102,997)	(180,611)

순부채(C=A+B)	73,798,215	79,190,082

자본총계(D)	418,674,854	410,422,216

총자본(E=C+D)	492,473,069	489,612,298

자본조달비율(F=C÷E)	15%	16%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계회사는 당기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	92,737	92,737	159,814	159,814

금융기관예치금	3,193,000	3,193,000	5,933,000	5,933,000

당기손익-공정가치금측정융자산	3,712,344	3,712,344	4,353,025	4,353,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,475,895	20,475,895	14,892,144	14,892,144

매출채권(*2)	109,116,677	109,116,677	95,484,714	95,484,714

기타수취채권(*3)	36,169,251	36,169,251	21,699,278	21,699,278

합 계	172,759,904	172,759,904	142,521,975	142,521,975

금융부채

매입채무(*2)	90,228,705	90,228,705	95,891,659	95,891,659

미지급배당금	4,628	4,628	4,854	4,854

차입금	73,901,212	73,901,212	79,370,693	79,370,693

금융보증부채	566,464	566,464	764,040	764,040

기타지급채무(*4)	13,821,163	13,821,163	12,945,679	12,945,679

합 계	178,522,172	178,522,172	188,976,925	188,976,925

(*1) 현금시재액이 제외된 금액입니다. (*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다. (*3) 부가가치세 환급금 관련 법정채권 등을 제외한 금액입니다.(*4) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,712,344	3,712,344

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,471,196	-	7,004,699	20,475,895

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,353,025	4,353,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,811,399	-	4,080,745	14,892,144

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융상품

변액보험 등	3,712,344	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

대원총업	1,682,856	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.57%

영구성장률	1%

(주)광주글로벌모터스	2,000,000	3	(*2)	출자지분	N/A

케이종합서비스	353,613	3	(*3)	순자산지분가치	N/A

KTB우리지주	2,968,230	3	(*4)	투자지분가치	N/A

(*1) 변액보험은 해약환급금 등으로 평가하고 있습니다. 출자금은 출자원금에 배당관련 부분을 가산하여 평가하고 있습니다. (*2) 신규법인으로서 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다. (*4) 투자지분가치를 공정가치로 평가하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	92,737

금융기관예치금	-	-	3,193,000

매출채권	-	16,926,450	92,190,227

기타수취채권(*2)	-	603,381	35,565,870

당기손익-공정가치금측정융자산	3,712,344	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	20,475,895	-

합 계	3,712,344	38,005,726	131,041,834

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*4)

매입채무	90,228,705	-

차입금	59,674,999	14,226,213

미지급배당금	4,628	-

기타지급채무(*3)	13,821,163	-

금융보증부채	-	566,464

합 계	163,729,495	14,792,677

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 부가가치세 환급금 관련 법정채권 등을 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*4) 기타금융부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	159,814

금융기관예치금	-	-	5,933,000

매출채권	-	24,243,889	71,240,825

기타수취채권(*2)	-	-	21,699,278

당기손익-공정가치측정금융자산	4,353,025	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,892,144	-

합 계	4,353,025	39,136,033	99,032,917

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*4)

매입채무	95,891,659	-

차입금	68,995,831	10,374,862

미지급배당금	4,854	-

기타지급채무(*3)	12,945,679	-

금융보증부채	-	764,040

합 계	177,838,023	11,138,902

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*4) 기타금융부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	300,590	-	-	-	-

이자비용(*)	-	-	-	(1,451,112)	(137,010)

매출채권처분손실	-	-	(232,133)	-	-

대손상각비	(4,545,689)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	56,663	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	59,029	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)	-	-	2,104,490	-	-

배당금수익	-	-	269,495	-	-

외화관련손익	720,781	-	-	371	-

금융보증수익	-	-	-	-	1,146,253

합 계	(3,524,318)	115,692	2,141,852	(1,450,741)	1,009,243

(*) 리스부채 이자비용이 포함되어 있습니다. (2) 전기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	236,409	-	-	-	-

이자비용(*)	-	-	-	(1,468,087)	(410,012)

매출채권처분손실	-	-	(268,336)	-	-

대손상각비	(608,409)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	297,036	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)	-	-	(832,820)	-	-

배당금수익	-	-	248,462	-	-

외화관련손익	(539,550)	-	-	1,460	-

금융보증수익	-	-	-	-	1,111,797

합 계	(911,550)	297,036	(852,694)	(1,466,627)	701,785

(*) 리스부채 이자비용이 포함되어 있습니다.

7. 금융자산의 양도

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하였으며, 동 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분 이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입 거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과 차입금으로 계상하고 있습니다 (주석18 참조) .

보고기간말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

담보부 차입	14,226,213	10,374,862

매각거래	14,995,581	19,107,077

합 계	29,221,794	29,481,939

8. 금융자산 8 .1 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

비유동항목

기계공제조합(출자금)	212,346	211,532

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	309,958	1,357,718

현대라이프 무배당연금보험	3,178,240	2,771,975

합 계	3,712,344	4,353,025

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	115,692	297,036

8 .2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	13,464,211	10,806,544

- 다원시스	6,985	4,855

비상장주식

- 대원총업	1,682,856	1,681,722

- 그린엔테크(*)	-	36,000

- KTB우리지주	2,968,230	-

- 케이종합서비스	353,613	363,023

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	20,475,895	14,892,144

(*) 당기중 보유지분 전체를 처분하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*1)

- 외상매출금	10,071,422	10,823,474

- 받을어음	6,855,028	13,420,415

미수금(*2)	603,381	-

합 계	17,529,831	24,243,889

(*1) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가측정 금융자산매출채권 금액을 포함한 금액입니다(주석9 참조).(*2) 재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 상각후원가측정 금융자산 미수금 금액을 포함한 금액입니다(주석9 참조).당기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 14,996백만원이 만기가 미도래하였습니다.9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	22,034,567	22,283,821

- 외상매출금	74,964,755	49,220,410

- 대손충당금	(4,809,095)	(263,406)

매출채권(순액)	92,190,227	71,240,825

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니 다 (주석8 참조).

당기 중 금융기관에 상기 매출채권 14,226백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다 (주석4참조) . (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동

- 미수금(*)	21,464,371	15,764,642

- 단기대여금	9,263,472	1,551,888

- 기타채권	130,900	114,182

소 계	30,858,743	17,430,712

비유동

- 장기대여금	2,636,423	2,421,714

- 대손충당금	(204,590)	(204,590)

- 보증금	2,959,938	2,959,938

- 장기미수금	1,375,540	2,189,233

소 계	6,767,311	7,366,295

합 계	37,626,054	24,797,007

(*) 재무상태표의 기타수취채권 금액은 해당 미수금 금액과 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 미수금 금액을 포함한 금액입니 다 (주석8 참조).

10. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액	비 고

2021년 12월 31일	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	3,000	3,000	당좌개설보증금

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

상 품	5,635,981	14,970,820

제 품	8,138,253	10,694,594

반제품	25,250	44,203

재공품	3,133,670	3,289,614

원 강	-	8,539

원재료	1,233,163	1,858,433

부재료	834,245	443,940

저장품	219,995	194,625

소 계	19,220,557	31,504,768

평가손실충당금(*)	(952,598)	(1,147,720)

합 계	18,267,959	30,357,048

당기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 573,577백만원 입니다. (*) 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산 평가충당금의 변동액은 195백만원 입니 다.

12. 종속,관계,공동기업투자주식(1) 종속,관계,공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	당기말지분율	장부금액

2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

종속기업	삼원강재(*1)	한국	50.35%	47,935,498	47,935,498

대원제강(*2)	한국	28.73%	4,934,466	4,934,466

대원아메리카(*3)	미국	82.05%	6,688,634	6,688,634

대원인디아	인도	100.00%	10,501,654	10,501,654

대원유럽(*5)	폴란드	100.00%	20,972,670	23,288,656

대원러시아(*4)	러시아	100.00%	8,760,228	8,760,228

대원멕시코	멕시코	100.00%	12,883,410	12,883,410

소 계	112,676,560	114,992,546

관계기업	대원정밀공업	한국	23.20%	7,640,663	7,640,663

대코	한국	25.00%	247,500	247,500

북경대원(*6)	중국	30.00%	6,302,970	14,045,117

강소대원(*7)	중국	30.00%	9,595,650	22,345,417

소 계	23,786,783	44,278,697

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00%	3,109,203	3,109,203

합 계	139,572,546	162,380,446

(*1) 삼원 강재는 유가증권시장 상장법인으로 2021년 12월 31일 현재 시가는 63,300백만원 ( 전기말: 52,700백만원)입니다. 또한, 지분율은 삼원강재의 자기주식을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 대원강업(28.73%)과 삼원강재(13.33%)의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주들의 개별 지분율과 최근 3개년간 주주총회 참석율을 고려한 결과, 두 회사의지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 대원제강을 회사의 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 잔여지분은 삼원강재가 보유하고 있습니다. (*4) 회사는 전기 대원러시아에 4,486백만원을 현금출자 하였습니다. (*5) 회사는 전기 중 종속기업투자주식 중 대원유럽에 대해서는 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상차손 3,320백만원을 인식하였으며, 당기 추가적인 손상차손 2,316 백만원 을 인식 하였습니다. (*6) 회사는 당기 중 북경대원 지분 7,742백만원을 매각하였으며, 처분이익 7,368백만원을 인식하였습니다. 동 지분거래로 인해 전기 종속기업에서 당기 관계기업으로 변경되었습니다. (*7) 회사는 당기 3분기말 재무제표에 강소대원 매각대상 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각대상 지분에 대해 10,363백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당기 3분기말 이후, 매각대상 지분을 1,953백만원에 매각하였으며, 당기말 보유지분 30%에 대해서는 관계기업으로 분류를 변경하고, 457백만원의 손상차손을인식하였습니다. (2) 종속,관계,공동기업 투자주식의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초 장부금액	162,380,446	161,215,436

취득	-	4,485,503

손상차손	(13,135,844)	(3,320,493)

매각	(9,672,056)	-

기말 장부금액	139,572,546	162,380,446

( 3 ) 종속기업투자주식 손상평가가. 당사는 당기 중 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하여 종속기업에 대하여 손상 차손 13,136백만원 을 인식 하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. - 손상차손 내역1) 당기

(단위: 천원)

종속기업투자주식	손상 전 장부금액	손상환입(차손) 금액	손상 후 장부금액	회수가능액평가방법	가중평균자본비용(%)

당 기	누계액

대원유럽	28,061,357	(2,315,986)	(7,088,687)	20,972,670	현금흐름할인법	9.3%

강소대원	12,283,516	(457,778)	(2,687,866)	9,595,650	순자산가치평가법	-

합 계	40,344,873	(2,773,764)	(9,776,553)	30,568,320

2) 전기(단위: 천원)

종속기업투자주식	손상 전 장부금액	손상환입(차손) 금액	손상 후 장부금액	회수가능액평가방법	가중평균자본비용(%)

전 기	누계액

대원유럽	28,061,357	(3,320,493)	(4,772,701)	23,288,656	현금흐름할인법	8.3%

합 계	28,061,357	(3,320,493)	(4,772,701)	23,288,656

나. 당기 중 공정가치 측정은 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다.- 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	삼원강재	대원유럽	대원인디아	대원멕시코	대원아메리카

영업이익률	1.0%~5.45%	1.6%~7.1%	0.5%~10.1%	8.5%~15.4%	(0.2%)~8.1%

장기성장률	1%	1%	1%	1%	1%

할인율	8.68%	9.3%	9.2%	10.1%	6.5%

- 순자산가치평가를 위해 당사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다. 평가대상회사의 재무제표 상 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대하여는 별도의 조정을 반영하였습니다.

- 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5 년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 적용 하여 추정하였습니다.- 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 6.5%~10.1% 로 추정하였습니다.- 사용가치 계산시 영업현금흐름, 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	손상금액

영업현금흐름 5% 감소	4,387

장기성장률 0.5%pt 감소	4,069

할인율 0.5%pt 증가	4,669

13. 유형자산(1) 유형자산의 현황 및 변동내역

1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

2021년 01월 01일

기초취득원가	118,358,730	76,000,318	27,859,866	244,467,804	37,308,337	1,885,552	12,860,494	4,136,264	522,877,365

감가상각누계액	-	(20,150,044)	(12,159,317)	(153,189,993)	(23,377,210)	(1,223,937)	(11,270,508)	-	(221,371,009)

기초 장부금액	118,358,730	55,850,274	15,700,549	91,277,811	13,931,127	661,615	1,589,986	4,136,264	301,506,356

취득	-	-	106,100	1,706,776	564,959	44,351	1,146,260	6,217,132	9,785,578

건설중인자산대체	-	-	32,550	5,064,413	3,401,470	-	159,064	(8,657,497)	-

기타 대체(*)	121,746	13,603	-	-	-	-	-	-	135,349

처분	-	-	-	(294,240)	(573,460)	(151,487)	(1,693)	-	(1,020,880)

감가상각비	-	(1,652,417)	(1,271,399)	(11,811,434)	(3,278,490)	(169,342)	(635,053)	-	(18,818,135)

기말 장부금액	118,480,476	54,211,460	14,567,800	85,943,326	14,045,606	385,137	2,258,564	1,695,899	291,588,268

2021년 12월 31일

기말취득원가	118,480,476	76,035,315	27,998,516	245,156,475	40,166,593	1,645,285	12,872,393	1,695,899	524,050,952

감가상각누계액	-	(21,823,855)	(13,430,716)	(159,213,149)	(26,120,987)	(1,260,148)	(10,613,829)	-	(232,462,684)

(*) 투자부동산에서 135백만원이 대체되었습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

2020년 01월 01일

기초취득원가	119,472,479	76,108,778	27,124,867	243,948,143	33,221,636	1,837,275	12,402,940	4,298,079	518,414,197

감가상각누계액	-	(18,536,631)	(10,882,706)	(141,731,094)	(21,222,149)	(1,260,763)	(10,478,401)	-	(204,111,744)

기초 장부금액	119,472,479	57,572,147	16,242,161	102,217,049	11,999,487	576,512	1,924,539	4,298,079	314,302,453

취득	-	-	735,000	956,050	852,855	363,547	457,554	5,189,383	8,554,389

건설중인자산대체	-	-	-	1,058,798	4,292,400	-	-	(5,351,198)	-

기타 대체(*)	(1,113,749)	(45,256)	-	-	-	-	-	-	(1,159,005)

처분(폐기)	-	-	-	(718,040)	(110,966)	(84,610)	-	-	(913,616)

감가상각비	-	(1,676,618)	(1,276,611)	(12,236,046)	(3,102,649)	(193,833)	(792,107)	-	(19,277,864)

기말 장부금액	118,358,730	55,850,273	15,700,550	91,277,811	13,931,127	661,616	1,589,986	4,136,264	301,506,357

2020년 12월 31일

기말취득원가	118,358,730	76,000,317	27,859,867	244,467,804	37,308,337	1,885,552	12,860,494	4,136,264	522,877,365

감가상각누계액	-	(20,150,044)	(12,159,317)	(153,189,993)	(23,377,210)	(1,223,936)	(11,270,508)	-	(221,371,008)

(*) 투자부동산 1,159백만원으로 대체되었습니다. 감가상각비 중 18,409백만원 (전기: 18,832백 만 원)은 매출원가, 409 백만원 ( 전기: 4 45 백 만 원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	245,598	290,953	차입금(주석18)	52,437	우리은행, KDB산업은행

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	282,176	233,502	차입금(주석18)	29,195	우리은행

(3) 보고기간 말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험에 부보금 액 442,023백 만 원 (전기말: 416,920백만원) 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 , 회사는 현 금에 대 한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,511,744	-	3,511,744

건물	797,800	(510 504)	287,296

합계	4,309,544	(510 504)	3,799,040

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,633,490	-	3,633,490

건물	832,798	(509,104)	323,694

합계	4,466,288	(509,104)	3,957,184

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구분	기초금액	계정간 대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	3,633,490	(121,746)	-	3,511,744

건물	323,694	(13,603)	(22,795)	287,296

합계	3,957,184	(135,349)	(22,795)	3,799,040

(*) 당사는 토지와 건물 각각 122백만원 및 14백만원을 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	기초금액	계정간 대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	2,519,741	1,113,749	-	3,633,490

건물	302,232	45,256	(23,794)	323,694

합계	2,821,973	1,159,005	(23,794)	3,957,184

(*) 당사는 토지와 건물 각각 1,114백만원 및 45백만원을 유형자산에서 계정재분류 하였습니다.

(3) 당기 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년	2020년

운영수익	379,033	342,708

운영비용	(22,794)	(23,794)

(4) 회 사의 투 자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

15. 무형자산 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 무형자산은 전액 회원권으로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

기초 장부금액	7,639,633	7,639,633

처분	-	-

기말 장부금액	7,639,633	7,639,633

16. 리스 (1) 재무제표에 인식된 금액- 재무상태표

(단위: 천원)

구분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

사용권자산

부동산	1,565,285	1,672,009

리스부채

유동	65,146	60,258

비유동	1,652,763	1,717,908

합계	1,717,909	1,778,166

- 손익계산서(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

사용권자산의 감가상각비

부동산	106,724	110,231

합계	106,724	110,231

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	137,010	141,616

단기리스료(영업비용에 포함)	391,653	611,019

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	46,230	45,192

당기 중 리스의 총 현금유출은 635백만원 입 니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 5.757% ~ 8.112%입니다 .

(2) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

1년 이내	65,146	60,258

1년 초과 5년 이내	317,891	294,039

5년 초과	1,334,872	1,423,869

합계	1,717,909	1,778,166

17. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

지급어음	51,790,309	57,291,355

외상매입금	38,438,396	38,600,303

합 계	90,228,705	95,891,658

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동

미지급금	3,859,496	4,320,483

미지급비용	19,253,133	18,260,301

소 계	23,112,629	22,580,784

비유동

장기미지급비용	4,902,509	4,351,003

임대보증금	209,825	187,020

소 계	5,112,334	4,538,023

합 계	28,224,963	27,118,807

18. 차입금(1) 유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2021년 12월 31일	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	2.55	20,300,000	11,600,000

일반대	씨티은행	2.61	1,000,000	4,000,000

KEB하나은행	2.56	1,000,000	5,000,000

신한은행	2.67	4,000,000	-

신용대	신한은행	1.99	-	4,000,000

운영자금	KDB산업은행	1.77 ~ 1.90	22,000,000	18,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.28	10,000,000	20,000,000

채권담보부차입(*1)	우리은행 등	2.63 ~ 2.86	14,226,213	10,374,862

소 계	72,526,213	72,974,862

유동성 장기차입금	1,374,999	5,020,832

합 계	73,901,212	77,995,694

(*1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) . (2) 비유동 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2021년 12월 31일	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

장기차입금

시설대	우리은행	2.47	1,374,999	3,208,331

일반대	우리은행	-	-	3,187,500

소 계	1,374,999	6,395,831

유동성 장기차입금	(1,374,999)	(5,020,832)

합 계	-	1,374,999

보고기간말 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다 (주석13 참조).

19. 순확정급여부채 (자산) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행 되었습니다.

(1) 순확정급여부채(자산)산정내역(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	80,853,905	87,188,339

사외적립자산의 공정가치(*1)	(85,666,861)	(82,578,233)

순확정급여부채(자산)(*2)	(4,812,956)	4,610,106

(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 52백만원 (전 기말 : 69백 만 원)이 포함된 금액입니다. (*2) 회사가 불입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 순확정급여자산을 인식하였습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초금액	87,188,339	90,652,077

당기근무원가	7,182,880	7,528,237

이자비용	1,587,234	1,540,798

과거근무원가	-	728,085

퇴직급여지급액	(8,802,670)	(11,558,922)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동효과	215,792	-

- 재무적가정의 변동효과	(6,750,672)	(1,328,565)

- 경험적조정으로 인한 효과	233,002	(373,371)

기말금액	80,853,905	87,188,339

(3 ) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	7,182,880	7,528,237

- 과거근무원가	-	728,085

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여여채무의 이자비용	1,587,234	1,540,798

- 사외적립자산의 이자수익	(1,893,730)	(1,833,113)

소 계	6,876,384	7,964,007

확정기여제도	718,879	998,326

합 계	7,595,263	8,962,333

당기와 전기의 총비용 중 각각 6,124백만원 및 7,377백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 1,471백만원 및 1,585백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4 ) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

기초금액	82,578,233	80,903,249

이자수익	1,893,730	1,833,113

사용자의 기여금	10,000,000	10,500,000

급여지급액	(8,128,756)	(10,237,332)

재측정요소	(676,346)	(420,797)

기말금액	85,666,861	82,578,233

당 기 중 사외적립자산의 실제수익 은 1,217백만원 (전 기: 1,412백만 원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

할인율	2.94	2.35

미래 임금상승률	3.10	3.84

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율 변동	1%증가/감소	6.81%감소/7.98%증가

임금상승률 변동	1%증가/감소	8.02%증가/6.96%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

채권상품	85,614,752	99.9	82,508,569	99.9

기 타	52,109	0.1	69,664	0.1

합 계	85,666,861	100	82,578,233	100

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산으로 불입될 예상금액을 12,000백만원으로 추정하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5~10년미만	10년이상	합 계

급여지급액	3,311,699	22,482,249	16,958,520	20,595,120	40,087,571	103,435,159

확 정급여채무의 가중평균만기 는 7.571 년 입니다.

20. 충당부채(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초 금액	2,308,250	2,446,848

전 입	608,177	1,334,285

사 용	(765,054)	(1,472,883)

기말 금액	2,151,373	2,308,250

회 사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 (3~6 년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

발행할 주식의 총수	90,000,000주	90,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	62,000,000주	62,000,000주

자본금	31,000,000,000원	31,000,000,000원

(2) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

주식발행초과금	12,442,968	12,442,968

자기주식처분이익	1,546,232	1,546,232

합 계	13,989,200	13,989,200

22. 기타포괄손익누계액(1) 당기(단위: 천원)

구 분	전기말	증감	이익잉여금으로의 재분류	당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	8,905,807	2,104,490	(61,084)	10,949,213

합 계	8,905,807	2,104,490	(61,084)	10,949,213

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	6,355,770	(832,820)	3,382,857	8,905,807

합 계	6,355,770	(832,820)	3,382,857	8,905,807

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

법정적립금(*1)	10,835,000	10,215,000

임의적립금(*2)	5,017,527	5,017,527

미처분이익잉여금	346,883,914	341,294,683

합 계	362,736,441	356,527,210

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 보고기간말 현재 임의적립금은 기업합리화적립금입니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 당기 이익잉여금처분 계산서 는 2022년 2월 8일 이사 회에서 결정 및 2022년 3월 8일 이사회에서 처분될 예정이며 , 전 기 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 9일 이사회에서 처분되었습니다.

(단위: 원)

과 목	제 75(당) 기	제 74(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	346,883,914,627	341,294,682,750

1. 전기이월미처분이익잉여금	334,474,682,750	335,588,089,701

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 대체	61,084,103	(3,382,856,105)

3. 순확정급여부채의 재측정요소	4,387,915,000	999,288,251

4. 당기순이익	7,960,232,774	8,090,160,903

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	6,820,000,000	6,820,000,000

1. 이익준비금	620,000,000	620,000,000

2. 배당금(현금배당) (주당배당금(율) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%))	6,200,000,000	6,200,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	340,063,914,627	334,474,682,750

24. 매출액

회사는 고객과의 제품 및 상품, 용역 계약에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 종류별 구분

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

상 품 매 출	246,491,560	213,340,272

제 품 매 출	352,567,622	368,896,096

기 타 매 출(*)	20,183,617	20,308,312

합 계	619,242,799	602,544,680

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기 술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다. (2) 지역별 구분

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

내 수	301,995,452	312,190,600

수 출	317,247,347	290,354,080

합 계	619,242,799	602,544,680

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매 출의 10% 이상 을 차지하는 주요 매출처는 고객A와 B로 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2021년	2020년

금액	비중	금액	비중

고객 A	148,196,702	23.93%	139,720,673	23.19%

고객 B	68,661,154	11.09%	55,744,776	9.25%

(4) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

계약부채 - 선수금	5,397,985	10,021,697

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2020년 12월 31일에 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 8,385백만원 입니다.

25. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

급여	12,043,051	12,112,321

퇴직급여	1,471,063	1,585,181

복리후생비	1,943,112	2,070,143

여비교통비	479,175	374,506

차량유지비	174,631	159,392

통신비	202,130	212,423

수도광열비	197,828	214,874

세금과공과	583,306	850,836

사무비	115,975	105,506

소모품비	25,709	34,920

임차료	142,585	136,939

감가상각비	432,018	472,922

수선유지비	18,997	12,942

보험료	140,993	161,784

접대비	286,528	334,529

광고선전비	88,614	61,427

운반비	7,546,611	7,247,433

수출비용	2,310,115	2,176,366

지급수수료	3,515,818	2,377,285

도서인쇄비	65,037	85,342

교육훈련비	9,556	3,826

판매촉진비	108,826	74,374

판매보증비	608,177	1,334,286

포장비	78,395	79,683

합 계	32,588,250	32,279,240

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

재고자산의 변동	2,536,117	(2,180,184)

상품 및 원재료 등의 사용액	409,536,807	395,731,258

종업원급여	77,654,890	82,137,866

복리후생비	13,878,923	13,827,612

외주가공비	24,395,436	26,574,994

감가상각비 및 사용권자산상각비	18,947,652	19,411,888

수선비	8,327,542	9,522,956

운반비	8,136,858	7,884,143

전력비	7,247,293	7,342,584

기타비용	40,049,238	34,552,712

합 계(*)	610,710,756	594,805,829

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다. 27. 기타수익과 기타비용

(단위: 천원)

기 타 수 익	2021년	2020년

임대료	424,230	361,119

배당금수익	2,994,895	3,218,133

외환차익	543,688	524,187

외화환산이익	600,664	67,312

유형자산처분이익	85,053	523,641

금융보증수익	1,146,252	1,111,797

당기손익-공정가치금융자산평가이익	76,030	297,036

당기손익-공정가치금융자산처분이익	59,029	-

매각예정비유동자산처분이익	7,367,653	-

기타	3,582,967	1,930,489

합 계	16,880,461	8,033,714

(단위: 천원)

기 타 비 용	2021년	2020년

매출채권처분손실	232,133	268,336

기부금	3,000	11,200

외환차손	232,840	819,818

외화환산손실	30,036	309,771

유형자산처분손실	706,055	87,730

당기손익-공정가치금융자산평가손실	19,367	-

투자자산손상차손(*1)	13,135,845	3,320,493

기타	13,026	84,439

합 계	14,372,302	4,901,787

(*1) 기중 매각예정비유동자산 손상차손이 포함되어 있습니다(주석 12참조). 28. 금융수익과 금융비용

(단위: 천원)

금 융 수 익	2021년	2020년

이자수익

현금성자산 및 예치금	85,001	86,738

장기할부판매이자	118,657	149,671

대여금 이자	96,932	-

합 계	300,590	236,409

(단위: 천원)

금 융 비 용	2021년	2020년

이자비용

차입금 등	1,588,122	1,878,099

외화환산손실	160,324	-

합 계	1,748,446	1,878,099

29. 법인세 (1) 법인세 비용의 내역

(단위: 천원)

과 목	2021년	2020년

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세	3,363,681	1,566,486

- 전기법인세의 조정사항	-	493,936

- 경정청구로 인한 환급세액 등	(152,732)	(1,362,464)

총당기법인세	3,210,949	697,958

이연법인세

- 일시적차이의 증감	235,127	487,922

총법인세비용	3,446,076	1,185,880

자본에 직접 가감한 당기법인세	(1,813,962)	(46,953)

법인세비용	1,632,114	1,138,927

(2) 세전이익과 법인세비용(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

법인세비용차감전순손익	9,592,347	9,229,088

적용세율에 따른 법인세	2,110,315	2,030,399

법인세 효과:

- 비공제항목	413,533	(58,336)

- 세액공제	(496,482)	(673,118)

- 이연법인세자산 미인식	(215,870)	730,509

- 경정청구로 인한 환급세액 등	(152,732)	(1,362,464)

- 기타 적용세율차이 등	(26,650)	471,937

법인세비용	1,632,114	1,138,927

(3) 자본에 직접 가감한 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(576,345)	234,898

순확정급여부채의 재측정 요소	(1,237,617)	(281,851)

합 계	(1,813,962)	(46,953)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	23,575,837	24,312,089

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,097,439	429,863

이연법인세자산 소계	24,673,276	24,741,952

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(46,119,169)	(45,956,396)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(28,798)	(25,120)

이연법인세부채 소계	(46,147,967)	(45,981,516)

이연법인세자산(부채) 순액	(21,474,691)	(21,239,564)

(5) 이연법인 세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1월 1일	증가(감소)	2021년 12월 31일

당기손익	자본가감항목

수입배당금	190,050	-	-	190,050

대손충당금	-	738,927	-	738,927

미수이자	(25,122)	(3,676)	-	(28,798)

순확정급여부채	1,008,336	(829,569)	(1,237,617)	(1,058,850)

감가상각비	3,024,190	(40,972)	-	2,983,218

종속,관계,공동기업투자주식	(5,168,599)	386,817	-	(4,781,782)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(2,780,860)	297,412	(576,345)	(3,059,793)

당기손익-공정가치측정금융자산	(140,222)	55,467	-	(84,755)

판매보증부채	507,815	(34,513)	-	473,302

재평가차익	(19,714,829)	1,250,252	-	(18,464,577)

종업원 급여	957,221	121,330	-	1,078,551

기타	902,456	(362,640)	-	539,816

합 계	(21,239,564)	1,578,835	(1,813,962)	(21,474,691)

(단위: 천원)

구 분	2020년 1월 1일	증가(감소)	2020년 12월 31일

당기손익	자본가감항목

수입배당금	190,050	-	-	190,050

미수이자	(33,903)	8,781	-	(25,122)

순확정급여부채	2,144,742	(854,555)	(281,851)	1,008,336

감가상각비	2,919,345	104,845	-	3,024,190

종속,관계,공동기업투자주식	(5,168,599)	-	-	(5,168,599)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(2,061,619)	(954,139)	234,898	(2,780,860)

당기손익-공정가치측정금융자산	(96,211)	(44,011)	-	(140,222)

판매보증부채	538,306	(30,491)	-	507,815

재평가차익	(20,965,081)	1,250,252	-	(19,714,829)

종업원 급여	814,184	143,037	-	957,221

기타	967,143	(64,687)	-	902,456

합 계	(20,751,643)	(440,968)	(46,953)	(21,239,564)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일	사유

종속기업 투자지분	43,667,997	36,760,131	배당 및 처분 계획 없음

30. 주당순이익(1) 보통주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	2021년	2020년

보통주 당기순이익	7,960,232,774	8,090,160,903

가중평균 유통보통주식수	62,000,000	62,000,000

기본주당순이익	128	130

(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	2021년	2020년

발행주식수	62,000,000	62,000,000

가중평균유통보통주식수	62,000,000	62,000,000

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 배당금 2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각 6,200백만원(주당 100원) 및 7,130백만원(주당 115원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원 및 6,200백만원 이며, 2022년 3월 8일 이사 회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

32. 현 금 흐 름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

퇴직급여	6,876,384	7,964,007

감가상각비	18,840,928	19,301,657

사용권자산 감가상각비	106,724	110,231

외화환산이익	(600,664)	(67,312)

외화환산손실	190,358	309,771

배당금수익	(2,994,895)	(3,218,133)

금융보증수익	(1,146,253)	(1,111,797)

판매보증비	608,177	1,334,286

법인세비용	1,632,114	1,138,927

이자비용	1,588,122	1,878,099

이자수익	(300,590)	(236,409)

유형자산처분이익	(85,053)	(523,641)

유형자산처분손실	706,055	87,730

장기종업원급여	1,478,808	1,522,576

대손상각비	4,726,465	731,856

대손충당금환입	(180,776)	(123,447)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(76,030)	(297,036)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,367	-

투자자산손상차손	13,135,845	3,320,493

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(59,029)	-

매각예정비유동자산처분이익	(7,367,653)	-

기타	(1,016)	(1,036)

합 계	37,097,388	32,120,822

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2021년	2020년

매출채권	(18,043,452)	(9,833,227)

기타수취채권	(3,929,916)	502,154

기타유동자산	(1,426,985)	(631,495)

기타비유동자산	(366,351)	(49,442)

재고자산	12,089,090	(2,755,961)

매입채무	(5,662,955)	6,282,657

기타지급채무	463,379	(1,998,002)

기타장기지급채무	(927,302)	(872,409)

기타유동부채	(3,166,438)	1,041,689

확정급여채무의 감소	(8,802,670)	(11,558,922)

사외적립자산의 감소	(1,871,244)	(262,667)

판매보증비의 지급	(765,054)	(1,472,882)

합 계	(32,409,898)	(21,608,507)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

차입금 유동성대체	1,374,999	5,020,832

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	2,043,406	1,067,717

당기손익-공정가치측정금융자산평가	56,663	297,036

유형자산 취득관련 미지급금 변동액	68,394	(608,352)

유형자산 투자부동산 대체	(135,349)	1,159,004

유형자산 처분관련 미수금 변동액	(371,449)	(700,345)

장기선급비용 유동성 대체	350,974	45,169

장기대여금 유동성 대체	9,928,749	1,551,888

건설중인자산의 기계장치 등 대체	8,657,496	5,351,198

종속기업투자주식 처분관련 미수금 변동액	1,807,290	-

(4) 재무활동의 현금흐름 변동1) 당기

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	재무현금흐름	2021년 12월 31일

순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	72,974,861	(448,649)	-	-	72,526,212

- 리스부채	60,258	(197,268)	137,010	65,146	65,146

- 유동성장기부채	5,020,832	(5,020,832)	-	1,374,999	1,374,999

비유동성

- 차입금	1,374,999	-	-	(1,374,999)	-

- 리스부채	1,717,908	-	-	(65,146)	1,652,762

합 계	81,148,858	(5,666,749)	137,010	-	75,619,119

2) 전기(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	재무현금흐름	2020년 12월 31일

순현금증감	이자비용	유동성대체

유동성

- 차입금	50,914,300	22,060,561	-	-	72,974,861

- 리스부채	59,342	(200,958)	141,616	60,258	60,258

- 유동성장기부채	20,083,326	(20,083,326)	-	5,020,832	5,020,832

비유동성

- 차입금	6,395,831	-	-	(5,020,832)	1,374,999

- 리스부채	1,778,166	-	-	(60,258)	1,717,908

합 계	79,230,965	1,776,277	141,616	-	81,148,858

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부 터 1,571 백만원 ( 전기말 : 8,397백만원)의 계약이행보증 과 KEB하나은행으로부터 외화지급보증 PLN 9,400,000을 제 공받고 있습니다.

(2) 차 입 약정한도(단위: 천원)

구 분	금융기관	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

무역금융	우리은행	47,000,000	47,000,000

일반대	신한은행 등	12,000,000	31,187,500

신용대	신한은행	-	5,000,000

시설대	우리은행	1,374,999	3,208,331

수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	20,000,000

당좌차월	우리은행	5,400,000	5,400,000

채권담보부차입	우리은행 등	38,500,000	37,500,000

합 계	124,274,999	149,295,831

(3) 보고기간말 현재 회사의 매입채무에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	8,762,244	20,000,000	11,199,457

(4) 보고기간말 현재 회사는 종속,관계,공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 2건 ( 관련금액: 747 백 만 원 ) 이며 보고기간말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사는 Zhejiang Meili Technology Co., Ltd.사와 4년간 북경대원, 강소대원의 로열티를 일정금액을 한도로 공제하는 주주간 약정을 체결하였습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ 종속기업 등 현황

회사는 최상위 지배기업이며, 당기말과 전기말 현재 종속,관계,공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

종속기업	삼원강재, 대원제강 , 대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽, 대원러시아, 대원멕시코	삼원강재, 대원제강 , 북경대원,대원아메리카, 대원인디아, 대원유럽,강소대원, 대원러시아, 대원멕시코

관계기업	대원정밀공업, 대코, 북경대원(*), 강소대원(*)	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(*) 당기 중 지분매각으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	유형자산 처분(*3)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종속기업	삼원강재	-	2,535,958	100,728	208,849,934	-	1,060

대원제강	-	28,016	-	-	-	-

대원아메리카	45,237,409	439,738	-	-	220,579	-

대원인디아	5,234,367	117,803	-	4,345	-	-

대원유럽	16,103,849	375,954	-	-	-	-

대원러시아	1,229,773	59,219	-	-	-	-

대원멕시코	5,698,869	189,768	-	-	-	-

관계기업	대원정밀공업	1,105,054	179,513	-	23,890,610	-	489

대코	27,370	-	-	4,041,943	68,913	5,703,551

북경대원(*4)	8,590,177	91,997	-	203,738	-	-

강소대원(*4)	7,839,303	88,626	-	-	-	-

공동기업	콘티테크대원	1,465,437	426,487	-	2,762,735	-	-

합 계	92,531,608	4,533,079	100,728	239,753,305	289,492	5,705,100

(*1) 종속,관계,공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니 다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*3) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분이익 5 백 만원을 인식하였습니다. (*4) 당기 지분매각으로 종속기업에서 관계기업으로 분류되었으며, 분류 변경전 북경대원과의 수익거래 6,130백만원 및 매입거래 204백만원, 강소대원과의 수익거래 6,302백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	기타수익(*2)	유형자산 처분(*3)	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

종속기업	삼원강재	-	2,548,150	-	193,305,872	-	-

대원제강	-	22,412	-	-	-	-

북경대원	7,736,484	108,079	-	268,760	-	17,299

대원아메리카	26,876,510	122,953	-	-	-	-

대원인디아	8,505,283	410,489	33,501	-	-	-

대원유럽	12,990,913	111,271	-	25,369	3,220	-

강소대원	7,750,256	200,658	-	-	2,180	-

대원러시아	1,009,399	50,134	-	-	-	-

대원멕시코	6,345,004	167,156	54,556	16,609	-	-

관계기업	대원정밀공업	1,100,018	123,921	-	25,273,109	9,900	-

대코	44,841	74,250	-	5,043,670	152,977	3,435,070

공동기업	콘티테크대원	1,504,909	427,377	-	3,967,775	-	-

합 계	73,863,617	4,366,850	88,057	227,901,164	168,277	3,452,369

(*1) 종속,관계,공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*3) 처분한 유형자산의 장부금액이며, 이와 관련하여 처분이익 5백만원을 인식하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	48,669	45,080,570	80,016

대원아메리카	6,117,445	4,740,825	-	-

대원인디아	-	576,817	-	2,532

대원유럽	1,403,149	4,833,335	-	-

대원러시아	-	1,884,994	-	-

대원멕시코	334,863	7,225,825	-	-

관계기업	대원정밀공업	8,360	5,500	4,076,236	3,546

대코	-	2,202,106	3,019,408	148,176

북경대원	52,326	178,648	-	-

강소대원	3,206	100,569	-	-

공동기업	콘티테크대원	294,703	228,287	658,259	4,026

합 계	8,214,052	22,025,575	52,834,473	238,296

(*) 종속기업인 대원유럽과 대원멕시코에 자금을 대여하고 인식한 단기대여금 8,456백만원이 포함되어 있습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종 속 기 업	삼원강재	-	52,527	47,990,602	80,865

북경대원	-	474,543	-	-

대원아메리카	120,277	1,778,132	-	4,646

대원인디아	-	585,919	-	-

대원유럽	15,812	1,083,624	-	-

강소대원	19,991	1,585,088	-	-

대원러시아	-	897,261	-	-

대원멕시코	416,061	1,195,477	-	-

관계기업	대원정밀공업	4,620	-	3,731,010	5,631

대코	-	702,185	1,244,419	586,561

공동기업	콘티테크대원	271,481	197,547	538,624	20,020

합 계	848,242	8,552,303	53,504,655	697,723

(4) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 현금출자

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

종속기업	대원러시아	-	4,485,503

합 계	-	4,485,503

2) 배당금의 지급(단위: 천원)

구 분	당기	전기

종 속 기 업	삼원강재	31,334	36,034

대원제강	117,661	142,052

관 계 기 업	대원정밀공업	33,571	38,607

합 계	182,566	216,693

3) 배당금의 수령(단위: 천원)

구 분	당기	전기

종 속 기 업	삼원강재	2,100,000	2,300,000

대원제강	28,015	22,412

관 계 기 업	대원정밀공업	174,025	116,017

콘티테크대원	423,360	423,360

대코	-	74,250

합 계	2,725,400	2,936,039

4) 자금대여(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

종속기업	대원유럽	2,691,502	-

대원멕시코	5,794,000	-

합계	8,485,502	-

( 5) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다 음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증(단위: 천)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	계약상 지급보증금액	지급보증금액(*1)

2021년 12월 31일	2020년 12월 31일	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

북경대원	시설대 및 무역금융	-	CNY 99,000	-	CNY 99,000

대원아메리카	일반대	USD 39,600	USD 39,600	USD 39,600	USD 39,600

대원인디아(*3)	시설대 및 운전자금	USD 2,520	USD 2,520	USD 2,520	USD 2,520

INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000

대원유럽(*2)(*3)	시설대 및 운전자금	PLN 77,080	PLN 66,720	PLN 77,080	PLN 66,720

강소대원	운전자금	-	CNY 89,000	-	CNY 71,000

대원러시아	운전자금	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620

대원멕시코	시설대 및 운전자금	MXN 447,503	MXN 327,503	MXN 365,627	MXN 327,503

합 계	USD 42,120	USD 42,120	USD 42,120	USD 42,120

MXN 447,503	MXN 327,503	MXN 365,627	MXN 327,503

INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000	INR 846,000

-	CNY 188,000	-	CNY 170,000

PLN 77,080	PLN 66,720	PLN 77,080	PLN 66,720

RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620	RUB 373,620

(*1) 지급보증금액에는 원금상환금액이 고려되어 있습니다.

(*2) 당사는 상기 지급보증 이외에 대원유럽에 대하여 은행보증신용장을 금융기관에 제공하고 있습니다.(*3) 당사는 상기 지급보증 이외에 대원인디아 및 대원유럽의 물류거래에 대하여 지급보증을 거래 상대방에게 제공하고 있습니다. 2) 담보제공 자산 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

급 여	5,857,397	6,320,385

퇴 직 급 여	703,249	615,077

합 계	6,560,646	6,935,462

35. 보고기간 후 사건

2022년 2월 중 러시아와 우크라이나간 전쟁이 발생하였으며, 이는 루블화 가치 변동및 금리 변동 효과 등을 가져올 수 있으며 회사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 중 '대원러시아'의 회수가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 회사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.