대원강업 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제74기 1분기: 2020년 3월 31일 현재
제73기 1분기: 2019년 3월 31일 현재
대원강업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 대원강업 주식회사(이하 "지배회사")와 주식회사 삼원강재 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황 지배회사는 각종 차량 및 산업용 스프링ㆍ차량용시트ㆍ기계설비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 하여 1946년 9월 20일 설립되었습니다. 지배회사는 1977년 6월 22일발행주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 납입자본금은 31,000백만원입니다. 지배회사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오 송1길 114-41에 본사를 두고 있으며, 충청남도 천안시와 경상남도 창원시 등에 공장을 두고 있습니다. 당 분기말 현재 지배회사의 대표이사는 허승호 외 2인이며, 지배회사의 최대주주는 허재철 및 특수관계자로 발행주 식 의 37.34% 를 소유하 고 있습니다 . 1.2 종속기업 현황당 분 기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,059,474	26,059,474	29,231,808	29,231,808

금융기관예치금	32,405,000	32,405,000	42,776,742	42,776,742

당기손익-공정가치측정금융자산	4,678,826	4,678,826	5,082,371	5,082,371

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,488,314	13,488,314	17,490,466	17,490,466

상각후원가 측정 채무상품	27,025	27,025	27,025	27,025

매출채권(*1)	150,896,868	150,896,868	154,612,356	154,612,356

기타수취채권 (*2)	23,112,799	23,112,799	17,784,195	17,784,195

소 계	250,668,306	250,668,306	267,004,964	267,004,963

금융부채

매입채무(*1)	95,220,061	95,220,061	97,098,028	97,098,028

미지급배당금	4,225	4,225	4,935	4,935

차입금	242,305,766	242,305,766	251,117,797	251,117,797

기타지급채무(*3)	24,926,683	24,926,683	25,902,533	25,902,533

소 계	362,456,735	362,456,735	374,123,293	374,123,293

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외한 금액입니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 2020년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,678,826	4,678,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,076,591	-	5,411,723	13,488,314

(2) 2019년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,082,371	5,082,371

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,090,411	-	5,400,055	17,490,466

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

변액보험 등	4,678,826	3	(*1)	(*1)	N/A

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

대원총업	2,962,700	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	8.91%~10.91%(9.91%)

영구성장률	0%~2% (1%)

㈜광주글로벌모터스 주식	2,000,000	3	(*2)	출자지분	N/A

케이종합서비스 외	449,023	3	(*3)	순자산지분율	N/A

(*1) 변액보험 및 출자금은 해약환급금 등으로 평가하고 있습니다.(*2) 신규법인으로서 주식출자가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 비상장주식으로 회사는 비용, 효익을 고려하여 공시되는 최근 순자산의 지분비율만큼 공정가치로 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 연결회사는 차량 및 산업용 스프링과 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

6. 금융기관 예치금 등 ( 1) 사 용이 제한된 금융기관 예치금

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금액	비 고

2020년 3월 31일	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

비유동 금융기관예치금	-	5,000	5,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동항목

자사주신탁(CMA)	1,256,523	1,661,600

소 계	1,256,523	1,661,600

비유동항목

기계공제조합(출자금)	211,532	208,475

한국금형조합(출자금)	500	500

자동차조합(출자금)	11,300	11,300

무배당변액연금보험동행	724,688	825,872

현대라이프 무배당변액보험	2,474,283	2,374,624

소 계	3,422,303	3,420,771

합 계	4,678,826	5,082,371

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	(156,032)	63,831

7 .2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

비유동항목

상장주식

- 대원산업	7,718,960	11,568,669

- 쌍용자동차	354,466	517,970

- 다원시스	3,165	3,772

비상장주식

- 대원총업	2,962,700	2,962,700

- 그린엔테크	36,000	36,000

- 케이종합서비스	363,023	351,355

- 포항스틸러스	30,000	30,000

- 동양레저	20,000	20,000

- (주)광주글로벌모터스	2,000,000	2,000,000

합 계	13,488,314	17,490,466

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동항목

매출채권(매매성격)(*)

- 외상매출금	13,283,665	11,631,798

- 받을어음	18,360,574	5,369,026

합 계	31,644,239	17,000,824

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 상각후원가 측정금융자산 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석 7.3참조) 당분기말 현재 금융기관에 상환청구권 없는 조건으로 양도한 매출채권 중 5,860백만원(전기말: 22,156백 만원)이 만기가 미도래하였습니다. 7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

매출채권(*)

- 받을어음	22,596,869	22,321,638

- 외상매출금	96,847,332	115,483,655

- 대손충당금	(191,572)	(193,761)

매출채권(순액)	119,252,629	137,611,532

(*) 재무상태표의 매출채권 금액은 해당 매출채권 금액과 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 매출채권 금액을 포함한 금액입니다.(주석 7.2참조)

당분기 중 금융기관에 상기 매출채권 3,818백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다.대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.연결회사는 유의적인 금융요소가 없을시 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용했습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동

- 미수금	15,188,555	11,324,537

- 단기대여금	2,053,726	1,743,945

- 기타채권	614,627	750,780

소 계	17,856,908	13,819,262

비유동

- 장기대여금	3,969,388	3,539,118

- 대손충당금	(204,590)	(204,590)

- 보증금	4,400,327	4,453,687

- 장기미수금	2,781,644	2,970,344

- 상각후원가측정채무상품	27,025	27,025

소 계	10,973,794	10,785,584

합 계	28,830,702	24,604,846

8. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

상 품	16,047,481	16,180,422

제 품	23,180,841	21,640,342

반제품	1,755,053	2,293,275

재공품	13,213,227	9,206,688

원 강	1,210,440	1,156,270

원재료	19,472,418	23,293,016

부재료	2,733,664	2,177,831

저장품	4,367,499	4,315,822

미착원재료	1,184,695	838,898

평가손실충당금	(2,600,930)	(2,107,550)

합 계	80,564,388	78,995,014

9 . 관계기업 및 공동기업 투자주식 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	설립국가	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	대원정밀공업	한국	30.06	18,925,093	30.06	19,098,761

대코(*1)	한국	25.00	-	25.00	-

공동기업	콘티테크대원	한국	49.00	6,351,101	49.00	6,711,631

합 계	25,276,194	25,810,392

(*1) 당 분 기 말 현재 해당 관계기업투자자산의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적 액은 1,171백만 원 입니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 장부금액	25,810,392	20,613,067

이익 중 지분 해당액	34,759	296,896

배당	(568,957)	(568,957)

분기말 장부금액	25,276,194	20,341,006

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	635,269,953	9,277,906

취 득	2,844,885	1,463

처 분	(996,117)	-

감가상각	(10,661,787)	(73,524)

대 체 (*)	(422,293)	-

외화환산차이 등	(362,257)	15,577

2020년 3월 31일	625,672,384	9,221,422

(*) 재고자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	670,132,117	9,711,284

취 득	12,090,345	-

처 분	(507,091)	(410,000)

감가상각	(13,741,835)	(91,794)

대 체	102,288	-

외화환산차이 등	5,729,966	21,747

2019년 3월 31일	673,805,790	9,231,237

(2) 당분기말 및 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치 등	348,270	KRW 270,380	차입금(주석 14)	42,516	우리은행 등

USD 35,000

PLN 36,250

2) 전기말(원화: 백만원, 외화: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무금액	담보권자

토지, 건물, 구축물및 기계장치	360,893	KRW 269,870	차입금(주석 14)	37,615	우리은행 등

USD 35,000

CNY 20,000

PLN 6,000

(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 871,729백만원(전기말: 813,166백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금에 대한 도난보험, 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초장부금액	7,774,948	-

감가상각비	(22,281)	-

기말장부금액	7,752,667	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

운영수익	179,669	-

운영비용	58,508	-

(3) 회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

12. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

사용권자산

부동산	5,955,167	6,216,642

기계, 차량운반구	903,934	1,049,952

비품 외	73,753	96,334

합계	6,932,854	7,362,928

리스부채

유동	1,091,595	1,226,807

비유동	3,819,302	4,210,664

합계	4,910,897	5,437,471

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	121,735	117,166

기계, 차량운반구	69,518	39,717

비품 외	12,305	12,004

합계	203,558	168,887

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	87,173	91,658

단기리스료(영업비용에 포함)	305,411	308,859

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	114,443	113,137

당분기 중 리스의 총 현금유출은 897백만원입니다.

리스부채를 측정할 때, 연결회사는 발생시점의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를할인하였습니다. 다만, 해외자회사의 경우 기초자산의 특성과 리스의 조건에 따라 리스이용자는 리스의 증분차입이자율을 산정할 때 시장에서 쉽게 관측할 수 있는 이자율을 사용하기 어려운 상황으로, 발생일 현재 각 해외 종속기업의 차입금 가중평균이자율을 증분차입이자율과 동일한 것으로 가정하여 각 해외자회사별 전환일 현재 가중평균차입이자율을 적용하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 3.30% ~ 9.75% 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

1년 이내	1,091,595	1,226,807

1년 초과 5년 이내	2,169,011	2,420,105

5년 초과	1,650,291	1,790,559

합계	4,910,897	5,437,471

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

지급어음	31,178,735	61,679,136

외상매입금	64,041,326	35,418,892

합 계	95,220,061	97,098,028

(2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동

미지급금	13,939,385	10,935,794

미지급비용	23,697,984	25,508,778

소 계	37,637,369	36,444,572

비유동

장기미지급금	1,188,177	1,133,527

장기미지급비용	3,755,320	3,840,031

보증금	247,371	247,372

소 계	5,190,868	5,220,930

합 계	42,828,237	41,665,500

14. 차입금(1) 유동성 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2020년 3월 31일	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

단기차입금

무역금융	우리은행	2.30	10,400,000	3,900,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.05	10,000,000	5,000,000

운영자금	산업은행	1.91~2.79	25,000,000	21,000,000

일반대출	신한은행 등	3.14~9.75	101,699,473	111,448,903

채권담보부차입 등(*)	우리은행 등	2.10~3.02	35,484,740	50,991,998

IT설비자금	한국산업은행	2.33	5,000,000	5,000,000

시설대출	한국산업은행	4.69	2,931,309	-

소 계	190,515,522	197,340,901

유동성 장기차입금	25,843,716	28,580,260

합 계	216,359,238	225,921,161

(*) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조) . 이외 무역회사를 통한 종속기업으로의 매출시 무역회사로부터 선수한 대금을 연결 재무제표에서 차입금으로 인식하였습니다.

(2) 비유동 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

2020년 3월 31일	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

장기차입금

시설대출	우리은행 외	2.41~4.69	31,439,532	33,399,286

에너지합리화자금	한국산업은행	-	-	51,800

일반대출	우리은행 외	3.46~4.14	20,350,712	20,325,810

소 계	51,790,244	53,776,896

유동성 대체	(25,843,716)	(28,580,260)

합 계	25,946,528	25,196,636

당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석10 참조).

15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	117,905,354	120,253,170

사외적립자산의 공정가치(*1)	(105,678,849)	(106,985,311)

순확정급여부채	12,226,505	13,267,859

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 90백만원(전기말 : 94백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 인식 비용

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	2,618,329	2,754,194

퇴직급여부채의 순이자

- 퇴직급여채무의 이자비용	544,895	617,575

- 사외적립자산의 이자수익	(612,938)	(619,309)

소 계	2,550,286	2,752,460

확정기여제도	4,916	7,022

합 계(*1)	2,555,202	2,759,482

(*1) 총 비용 중 2,003 백만원 (전분기: 2,241백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 552백만원(전분기: 518백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 (1) 충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 금액	2,525,489	9,672,018

증 가	401,481	297,761

감 소	(331,282)	(273,515)

기말 금액	2,595,688	9,696,264

연결회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(3~6년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 매출액(1) 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

제 품 매 출	194,934,633	204,127,798

상 품 매 출	8,610,148	35,551,853

기 타 매 출(*)	4,281,750	4,363,245

합 계	207,826,531	244,042,896

(*) 차량용 스프링, 차량용 시트 제품 관련 기술 등의 무형자산, 기술지원서비스 등을 제공하는 용역 계약이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

국 내	60,722,653	78,313,308

해 외	147,103,878	165,729,588

합 계	207,826,531	244,042,896

국내 매출의 상당부분은 현대자동차 및 기아자동차 등 자동차 완성업체에 대한 매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 고객A이며, 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	2020년 1분기	2019년 1분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	30,879,597	14.86%	34,499,876	14.14%

(4) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

계약부채 - 선수금	4,648,856	4,363,902

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

재고자산의 변동	4,489,893	(2,448,714)

상품 및 원재료등의 사용액	97,799,873	138,875,623

종업원급여	33,646,059	34,705,573

복리후생비	6,304,858	6,360,305

외주가공비	12,786,852	13,055,958

감가상각비(*1)	10,887,626	13,910,722

무형자산상각비	73,524	91,794

수선비	4,931,662	5,259,851

운반비	4,737,040	5,634,694

전력비	4,604,358	5,049,121

기타비용	23,329,028	20,810,089

합 계(*2)	203,590,773	241,305,016

(*1) 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여	5,421,066	5,863,768

퇴직급여	552,270	518,085

복리후생비	983,542	1,036,293

여비교통비	308,955	278,959

차량유지비	120,818	143,890

통신비	106,890	122,124

수도광열비	146,933	127,189

세금과공과	346,111	385,953

사무비	150,207	153,463

소모품비	89,450	80,581

임차료	61,536	65,269

감가상각비	395,548	334,057

사용권자산 상각비	43,694	36,251

수선유지비	78,124	108,283

보험료	99,870	146,699

접대비	156,153	159,748

광고선전비	10,994	21,618

운반비	3,769,015	4,130,263

수출비용	1,277,956	1,186,780

지급수수료	1,830,030	1,253,831

도서인쇄비	19,898	44,516

교육훈련비	2,754	8,904

판매촉진비	69,224	66,903

판매보증비	401,481	297,761

포장비	21,552	115,564

기타	92,489	52,113

합 계	16,556,560	16,738,865

20. 기타수익과 비용( 1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

임대료	173,497	166,234

외환차익	1,635,790	1,120,574

외화환산이익	1,646,885	2,627,577

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	21,852	63,831

유형자산처분이익	517,057	58,569

배당금수익	131,350	147,657

기타	1,346,480	1,812,444

합 계	5,472,911	5,996,886

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

매출채권처분손실	50,647	231,250

외환차손	1,147,085	538,192

외화환산손실	3,597,473	596,498

기부금	25,756	26,922

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	177,884	-

유형자산처분손실	46,826	-

무형자산처분손실	-	5,455

기타	109,615	270,105

합 계	5,155,286	1,668,422

21. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자수익	373,762	331,336

외환차익	12,737	15,566

외화환산이익	85,503	499,034

합 계	472,002	845,936

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자비용	2,533,005	2,274,742

외환차손	633,595	32,961

외화환산손실	4,328,012	21,759

합 계	7,494,612	2,329,462

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세차감전순실액에 해당하는바, 산출하지 아니하였습니다.(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 31.2%)입니다.

23. 배당금 회사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,145백만원을 2020년 3월에 지급하였습니다(전기 지급액: 9,162백만원).

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 5,290백만원(전기말 : 5,362백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 우 리은행으로부터 USD 2,500천(전기말: USD 2,500천)을 한도로 신용장 개설 등의 지급보증을 받고 있 습 니다.

(3) 차 입 약정한도(원화: 천원, 외화: 천)

구분	금융기관	통화	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

무역금융	우리은행 등	KRW	49,000,000	12,000,000

일반대	우리은행 등	KRW	39,375,000	37,437,500

USD	47,900	54,900

CNY	132,000	139,000

PLN	78,740	74,740

INR	589,000	589,000

RUB	153,620	153,620

MXN	60,000	-

신용대	한국산업은행 등	KRW	15,000,000	15,000,000

시설대	우리은행 등	KRW	12,333,326	14,041,657

USD	13,333	15,000

CNY	42,000	50,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000	20,000,000

에너지합리화자금	한국산업은행 등	KRW	-	51,800

당좌차월	우리은행 등	KRW	8,400,000	11,300,000

채권담보부차입	우리은행 등	KRW	47,500,000	38,500,000

합 계	KRW	191,608,326	148,330,957

USD	61,233	69,900

CNY	174,000	189,000

PLN	78,740	74,740

INR	589,000	589,000

RUB	153,620	153,620

MXN	60,000	-

(4) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

한도	실행	한도	실행

우리은행	20,000,000	5,048,707	35,000,000	10,130,503

(5) 당분기말 현재 지배회사는 관계기업 및 공동기업 및 인도 TOYO사 등과 차량용 스프링과 관련한 기술제공계약을 체결하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 계류중인 소송사건이 없습니다. (7) 현재 연결회사는 미국국세청(IRS)에 2013년~2015년 과세기간의 이전가격 관련 상호합의를 신청하였습니다. 한국국세청과 조세조약에 따라 상호합의 진행중이며 최종 부담세액은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 25. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

관계기업	대원정밀공업, 대코	대원정밀공업, 대코

공동기업	콘티테크대원	콘티테크대원

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*1)	기타수익	원재료 등 매입	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	260,988	117,035	6,901,511	-

대코	22,232	-	1,319,455	683,700

공동기업	콘티테크대원	429,841	1,405	1,257,541	-

합 계	713,061	118,440	9,478,507	683,700

(*1) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	종 목	매출(*1)	기타수익	원재료 등 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	대원정밀공업	256,637	110,431	5,728,439	-	-

대코	17,559	-	7,948,614	11,380	2,151,956

공동기업	콘티테크대원	512,976	-	1,674,518	-	-

합 계	787,172	110,431	15,351,571	11,380	2,151,956

(*1) 관계기업 및 공동기업에 대한 로열티수익 및 기술지도료 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	-	13,568	4,058,484	78,598

대코	7,735	13,880	897,828	494,703

공동기업	콘티테크대원	262,733	455,362	974,783	2,024

합 계	270,468	482,810	5,931,095	575,325

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	종 목	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	대원정밀공업	5,940	12,275	4,007,699	79,982

대코	-	87,215	1,414,102	971,935

공동기업	콘티테크대원	439,864	169,578	1,215,969	28,399

합 계	445,804	269,068	6,637,770	1,080,316

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

1) 현금출자당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

2) 배당지급(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	2020년 1분기	2019년 1분기

관계기업	대원정밀공업	123,452	123,452

( 5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 자금조달 등을 위하여 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여	1,809,869	2,398,473

퇴직급여	207,209	222,948

합 계	2,017,078	2,621,421

26. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

퇴직급여	2,550,286	2,752,460

복리후생비	96,957	99,253

감가상각비	10,684,068	13,741,835

무형자산상각비	73,524	91,794

무형자산처분손실	-	5,455

대손상각비	-	7,784

판매보증비	401,481	297,761

외화환산이익	(1,732,388)	(3,126,612)

외화환산손실	7,925,485	618,257

유형자산처분이익	(517,057)	(58,569)

유형자산처분손실	46,826	-

관계기업 및 공동기업 지분법손익	(15,917)	(305,643)

배당금수익	(131,350)	(147,657)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(21,852)	(63,831)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	177,884	-

법인세비용	811,617	1,834,582

이자비용	2,533,005	2,274,742

이자수익	(373,762)	(331,336)

사용권자산 감가상각비	203,558	168,887

기타	9,873	(319,788)

합 계	22,722,238	17,539,374

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

매출채권	4,200,355	810,639

기타수취채권	(4,069,479)	1,262,579

기타자산	(440,875)	3,295,216

재고자산	(1,311,090)	8,087,442

매입채무	(1,338,840)	(10,130,146)

기타지급채무	1,711,264	(4,512,717)

기타부채	(1,082,113)	(255,741)

퇴직금의 지급	(5,483,638)	(4,428,258)

사외적립자산	1,919,399	2,177,502

판매보증비의 지급	(331,282)	(273,515)

합 계	(6,226,299)	(3,966,999)

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기타장기수취채권의 유동성 대체	1,688,943	2,287,381

장기선급비용의 유동성대체	35,797	-

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(54,506)	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(908,061)	1,167,470

차입금 유동성대체	11,442,422	2,067,146

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	재무현금흐름	2020년 3월 31일

순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	225,921,161	(10,207,380)	-	11,442,422	(10,796,965)	216,359,238

- 리스부채	1,226,807	(390,972)	49,952	348,973	(143,165)	1,091,595

비유동성

- 차입금	25,196,636	(1,164,424)	-	(11,442,422)	13,356,738	25,946,528

- 리스부채	4,210,664	-	37,221	(348,973)	(79,610)	3,819,302

합 계	256,555,268	(11,762,776)	87,173	-	2,336,998	247,216,663

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	재무현금흐름	2019년 3월 31일

회계정책변경	리스부채인식	순현금증감	이자비용	유동성대체	환율변동효과

유동성

- 차입금	162,135,604	-	-	8,331,035	-	2,067,146	2,320,652	174,854,437

- 금융리스부채	955,500	(955,500)	-	-	-	-	-	-

- 리스부채	-	633,229	58,890	(362,124)	50,421	209,533	145,031	734,980

비유동성

- 차입금	56,193,573	-	-	(888,053)	-	(2,067,146)	728,847	53,967,221

- 금융리스부채	1,099,718	(1,099,718)	-	-	-	-	-	-

- 리스부채	-	4,352,022	311,329	-	41,237	(209,533)	124,443	4,619,498

합 계	220,384,395	2,930,033	370,219	7,080,858	91,658	-	3,318,973	234,176,136